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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
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华鲁恒升(600426)公告正文

华鲁恒升:2008年年度报告

公告日期 2009-03-31
股票简称:华鲁恒升 股票代码:600426
山东华鲁恒升化工股份有限公司

    
    2008 年 年 度 报 告
    
    600426
    
    二〇〇九年三月山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    1
    
    目 录
    
    一、重要提示................................................... 2
    
    二、公司基本情况............................................... 3
    
    三、会计数据和业务数据摘要: ................................... 4
    
    四、股本变动及股东情况......................................... 6
    
    五、董事、监事和高级管理人员.................................. 10
    
    六、公司治理结构.............................................. 14
    
    七、股东大会情况简介.......................................... 20
    
    八、董事会报告................................................ 20
    
    九、监事会报告................................................ 32
    
    十、重要事项.................................................. 34
    
    十一、财务会计报告............................................ 38
    
    十二、备查文件目录............................................ 81山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    2
    
    第一节、重要提示
    
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存
    
    在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承
    
    担个别及连带责任。
    
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    
    (三) 山东汇德会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    
    (四) 公司负责人程广辉、主管会计工作负责人李红及会计机构负责人(会计主管人员)
    
    侯宁声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    3
    
    第二节、公司基本情况
    
    公司法定中文名称 山东华鲁恒升化工股份有限公司
    
    公司法定中文名称缩写 华鲁恒升
    
    公司法定英文名称 SHANDONG HUALU-HENGSHENG CHEMICAL CO.,LTD
    
    公司法定英文名称缩写
    
    公司法定代表人 程广辉
    
    公司董事会秘书情况
    
    董事会秘书姓名 董岩
    
    董事会秘书联系地址 山东省德州市天衢西路24 号
    
    董事会秘书电话 0534-2465426
    
    董事会秘书传真 0534-2465017
    
    董事会秘书电子信箱 HL600426@sina.com
    
    公司证券事务代表情况
    
    证券事务代表姓名 高文军
    
    证券事务代表联系地址 山东省德州市天衢西路24 号
    
    证券事务代表电话 0534-2465426
    
    证券事务代表传真 0534-2465017
    
    证券事务代表电子信箱 HL600426@sina.com
    
    公司注册地址 山东省德州市天衢西路24 号
    
    公司办公地址 山东省德州市天衢西路24 号
    
    公司办公地址邮政编码 253024
    
    公司国际互联网网址 http://www.hl-hengsheng.com
    
    公司电子信箱 HL600426@sina.com
    
    公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
    
    登载年度报告的中国证监会指定网站的
    
    网址
    
    http://www.sse.com.cn
    
    公司年度报告备置地点 公司证券部
    
    公司股票简况
    
    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
    
    A 股 上海证券交易所 华鲁恒升 600426
    
    其他有关资料
    
    公司首次注册日期 2000 年4 月25 日
    
    公司首次注册地点 山东省德州市天衢西路24 号
    
    企业法人营业执照注册号 3700001806025
    
    税务登记号码 3714017233286858
    
    组织机构代码 72328685-8
    
    公司聘请的会计师事务所情况
    
    公司聘请的会计师事务所名称 山东汇德会计师事务所有限公司
    
    公司聘请的会计师事务所办公地址 青岛市东海西路39 号世纪大厦26 楼山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    4
    
    第三节、会计数据和业务数据摘要
    
    (一) 主要会计数据
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目 金额
    
    营业利润 445,763,641.33
    
    利润总额 450,454,002.64
    
    归属于上市公司股东的净利润 376,901,354.67
    
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 351,366,478.13
    
    经营活动产生的现金流量净额 615,647,405.46
    
    (二) 非经常性损益项目和金额:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    非经常性损益项目 金额 说明
    
    非流动资产处置损益 -21,418.60
    
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业
    
    务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准
    
    定额或定量持续享受的政府补助除外
    
    2,500,000.00
    
    非货币性资产交换损益 133,805.26
    
    债务重组损益 1,081.70
    
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,076,892.95
    
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 29,356,140.75 公司技术服务输出形成的损益
    
    所得税影响额 8,511,625.52
    
    合计 25,534,876.54
    
    (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
    
    单位:元 币种:人民币
    
    2007 年
    
    2008 年
    
    调整后 调整前
    
    本年比上年
    
    增减(%)
    
    2006 年
    
    营业收入 3,443,663,114.31 2,867,837,333.93 2,867,837,333.93 20.08 1,814,899,591.78
    
    利润总额 450,454,002.64 421,441,065.57 414,502,403.74 6.88 294,513,513.51
    
    归属于上市公司股东的净利
    
    润
    
    376,901,354.67 325,492,220.13 320,288,223.76 15.79 234,356,314.99
    
    归属于上市公司股东的扣除
    
    非经常性损益的净利润
    
    351,366,478.13 314,986,707.94 309,782,711.57 11.55 234,502,964.78
    
    基本每股收益(元/股) 0.760 0.657 0.646 15.68 0.709
    
    稀释每股收益(元/股) 0.760 0.657 0.646 15.68 0.709
    
    扣除非经常性损益后的基本
    
    每股收益(元/股)
    
    0.709 0.635 0.625 11.65 0.710
    
    全面摊薄净资产收益率(%) 15.81 16.22 16.00
    
    减少0.41 个百
    
    分点
    
    13.67
    
    加权平均净资产收益率(%) 17.17 17.50 17.24
    
    减少0.33 个百
    
    分点
    
    26.33
    
    扣除非经常性损益后全面摊
    
    薄净资产收益率(%)
    
    14.74 15.70 15.48
    
    减少0.96 个百
    
    分点
    
    13.68
    
    扣除非经常性损益后的加权
    
    平均净资产收益率(%)
    
    16.01 16.93 16.68
    
    减少0.92 个
    
    百分点
    
    26.35山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    5
    
    经营活动产生的现金流量净
    
    额
    
    615,647,405.46 420,174,057.53 405,972,817.29 46.52 220,613,349.43
    
    每股经营活动产生的现金流
    
    量净额(元/股)
    
    1.24 0.85 0.82 45.88 0.67
    
    2008 年末 2007 年末
    
    本年末比上年
    
    末增减(%)
    
    2006 年末
    
    调整后 调整前
    
    总资产 5,215,654,541.81 4,113,202,590.31 4,113,202,590.31 26.80 4,044,777,825.65
    
    所有者权益(或股东权益) 2,383,436,628.65 2,006,535,273.98 2,001,331,277.61 18.78 1,714,093,053.85
    
    归属于上市公司股东的每股
    
    净资产(元/股)
    
    4.81 4.05 4.04 18.77 5.19
    
    说明:
    
    根据《企业会计准则第31 号-现金流量表》的规定,公司现金流量表中只反映了
    
    公司现金、银行存款、其他货币资金等资金流入和流出情况。山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    6
    
    第四节、股本变动及股东情况
    
    (一) 股本变动情况
    
    1、股份变动情况表
    
    单位:股
    
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    
    数量
    
    比例
    
    (%)
    
    发
    
    行
    
    新
    
    股
    
    送
    
    股
    
    公
    
    积
    
    金
    
    转
    
    股
    
    其他 小计 数量
    
    比例
    
    (%)
    
    一、有限售条件
    
    股份
    
    1、国家持股
    
    2、国有法人持股 215,720,325 43.51 -22,500,000 -22,500,000 193,220,325 38.98
    
    3、其他内资持股
    
    其中: 境内非国
    
    有法人持股
    
    境内自然人持股
    
    4、外资持股
    
    其中:境外法人
    
    持股
    
    境外自然人持股
    
    有限售条件股份
    
    合计
    
    215,720,325 43.51 -22,500,000 -22,500,000 193,220,325 38.98
    
    二、无限售条件
    
    流通股份
    
    1、人民币普通股 280,029,675 56.49 22,500,000 22,500,000 302,529,675 61.02
    
    2、境内上市的外
    
    资股
    
    3、境外上市的外
    
    资股
    
    4、其他
    
    无限售条件流通
    
    股份合计
    
    280,029,675 56.49 22,500,000 22,500,000 302,529,675 61.02
    
    三、股份总数 495,750,000 100 0 0 495,750,000 100
    
    2、限售股份变动情况
    
    单位:股
    
    股东名称
    
    年初
    
    限售股数
    
    本年解除
    
    限售股数
    
    本年增加
    
    限售股数
    
    年末
    
    限售股数
    
    限售原因
    
    解除限售
    
    日期
    
    山东华鲁恒升集
    
    团有限公司
    
    193,220,325 0 0 193,220,325
    
    股权分置改
    
    革
    
    2009 年2 月
    
    22 日
    
    中化化肥有限公
    
    司
    
    22,500,000 22,500,000 0 0
    
    非公开发行
    
    股票
    
    2008 年11 月
    
    24 日
    
    合计 215,720,325 22,500,000 0 193,220,325 / /山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    7
    
    (二) 证券发行与上市情况
    
    1、前三年历次证券发行情况
    
    单位:股 币种:人民币
    
    股票及其
    
    衍生证券
    
    的种类
    
    发行日期
    
    发行价格
    
    (元)
    
    发行数量 上市日期
    
    获准上市
    
    交易数量
    
    交易
    
    终止日期
    
    人民币
    
    普通股
    
    2006 年
    
    11 月13 日
    
    7.50 80,000,000
    
    2006 年
    
    11 月22
    
    日
    
    80,000,000
    
    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]110 号文核准,公司于2006 年11 月
    
    13 日实施非公开发行人民币普通股方案,共向10 名特定投资者发行人民币普通股8000
    
    万股,发行价格7.50 元/股。
    
    2、公司股份总数及结构的变动情况
    
    2008 年11 月24 日,公司2006 年非公开发行股票特定发行对象—中化化肥有限公
    
    司持有的2250 万股有限售条件流通股锁定期满,上市流通。
    
    至本报告期末,公司总股本为49575 万股,其中有限售条件的流通股193,220,325
    
    股,占公司总股本的38.98%,无限售条件的流通股302,529,675 股,占公司总股本的
    
    61.02%。
    
    3、现存的内部职工股情况
    
    本报告期末公司无内部职工股。
    
    (三) 股东和实际控制人情况
    
    1、股东数量和持股情况
    
    单位:股
    
    报告期末股东总数 25,414 户
    
    前十名股东持股情况
    
    股东名称 股东性质
    
    持股
    
    比例
    
    (%)
    
    持股总数
    
    报告期内
    
    增减
    
    持有有限售条
    
    件股份数量
    
    质押或
    
    冻结的
    
    股份数
    
    量
    
    山东华鲁恒升集团有限公司 国有法人38.98 193,220,325 0 193,220,325 无
    
    中化化肥有限公司 未知 4.54 22,500,000 0 0 未知
    
    华安宏利股票型证券投资基金 未知 3.23 15,999,959 7,659,959 0 未知
    
    广发小盘成长股票型证券投资基金 未知 2.87 14,209,751 1,600,000 0 未知
    
    富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金 未知 2.81 13,914,226 6,513,368 0 未知
    
    易方达价值成长混合型证券投资基金 未知 2.81 13,907,658 -59,147 0 未知
    
    上投摩根中国优势证券投资基金 未知 2.68 13,300,864 7,858,758 0 未知
    
    南方绩优成长股票型证券投资基金 未知 2.59 12,855,306 12,855,306 0 未知
    
    华安策略优选股票型证券投资基金 未知 2.42 12,000,749 10,103,216 0 未知
    
    光大保德信优势配置股票型证券投资基金 未知 1.43 7,073,990 1,026,403 0 未知山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度
报告
    
    8
    
    前十名无限售条件股东持股情况
    
    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
    
    中化化肥有限公司 22,500,000 人民币普通股
    
    华安宏利股票型证券投资基金 15,999,959 人民币普通股
    
    广发小盘成长股票型证券投资基金 14,209,751 人民币普通股
    
    富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金 13,914,226 人民币普通股
    
    易方达价值成长混合型证券投资基金 13,907,658 人民币普通股
    
    上投摩根中国优势证券投资基金 13,300,864 人民币普通股
    
    南方绩优成长股票型证券投资基金 12,855,306 人民币普通股
    
    华安策略优选股票型证券投资基金 12,000,749 人民币普通股
    
    光大保德信优势配置股票型证券投资基金 7,073,990 人民币普通股
    
    泰达荷银市值优选股票型证券投资基金 5,450,000 人民币普通股
    
    上述股东关联关系或一致行动的说明
    
    1、上述股东中华安宏利股票型证券投资基金与华安策
    
    略优选股票型证券投资基金分别为华安基金管理有限
    
    公司发行的基金,具有关联关系。其他股东之间未知是
    
    否存在关联关系,也未知其是否属于《上市公司持股变
    
    动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
    
    2、报告期末,持有公司股份达5%以上(含5%)股东
    
    所持股份无质押、冻结或托管的情况。
    
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    
    单位:股
    
    有限售条件股份可上市交易情况
    
    序
    
    号
    
    有限售条件
    
    股东名称
    
    持有的有限
    
    售条件股份
    
    数量
    
    可上市交易时间
    
    新增可上市交易
    
    股份数量
    
    限售条件
    
    1.
    
    山东华鲁恒升集团
    
    有限公司
    
    193,220,325 2009 年2 月22 日193,220,325
    
    自股权分置改革方
    
    案实施之日起,36
    
    个月内不上市交易
    
    或转让。
    
    战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况
    
    战略投资者或一般法人的名称 约定持股期限
    
    中化化肥有限公司 24 个月
    
    2008 年11 月24 日,中化化肥有限公司持有的2250 万股公司2006 年非公开发行股
    
    票已达到24 个月的持股约定,解除限制,上市流通。
    
    2、控股股东及实际控制人情况
    
    (1) 法人控股股东情况
    
    单位:万元 币种:人民币
    
    名称 法定代表人 注册资本成立日期 主营业务
    
    山东华鲁恒升集
    
    团有限公司
    
    吴瑞林 10,117 1996 年6 月4 日
    
    五金件、塑料制品制造,化工
    
    原料(不含化学危险品),(化
    
    工工程设计及咨询服务限分公
    
    司经营),资格证书范围内的
    
    进出口业务。山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    9
    
    (2) 法人实际控制人情况
    
    单位: 万元 币种:人民币
    
    名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务
    
    华鲁控股集团有
    
    限公司
    
    李同道 80,000 2005 年1 月28 日
    
    对化肥、石化产业投资,其他非
    
    国家(或地方)禁止性行业的产
    
    业投资,资产管理。
    
    (3) 控股股东及实际控制人变更情况
    
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    
    (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    
    持股比例:100%
    
    持股比例:100%
    
    持股比例:38.98%
    
    3、其他持股在百分之十以上的法人股东
    
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
    
    山东省国有资产管理委员会
    
    华鲁控股集团有限公司
    
    山东华鲁恒升集团有限公司
    
    山东华鲁恒升化工股份有限公司山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    10
    
    第五节、董事、监事和高级管理人员
    
    (一) 董事、监事、高级管理人员的情况
    
    单位:股
    
    姓名 职务
    
    性
    
    别
    
    年
    
    龄
    
    任期起始日
    
    期
    
    任期终止日
    
    期
    
    年
    
    初
    
    持
    
    股
    
    数
    
    年
    
    末
    
    持
    
    股
    
    数
    
    持
    
    有
    
    本
    
    公
    
    司
    
    的
    
    股
    
    票
    
    期
    
    权
    
    被
    
    授
    
    予
    
    的
    
    限
    
    制
    
    性
    
    股
    
    票
    
    数
    
    量
    
    股
    
    份
    
    增
    
    减
    
    数
    
    变
    
    动
    
    原
    
    因
    
    报告期
    
    内从公
    
    司领取
    
    的报酬
    
    总额
    
    (万元)
    
    (税
    
    前)
    
    是否
    
    在股
    
    东单
    
    位或
    
    其他
    
    关联
    
    单位
    
    领取
    
    报
    
    酬、
    
    津贴
    
    程广辉 董事长 男 52
    
    2006 年4 月
    
    27 日
    
    2009 年4 月
    
    26 日
    
    0 0 0 0 0 无 10.74 否
    
    杨振峰
    
    副董事长兼
    
    总经理
    
    男 49
    
    2006 年4 月
    
    27 日
    
    2009 年4 月
    
    26 日
    
    0 0 0 0 0 无 157.64 否
    
    韩惠忠 董事 男 54
    
    2006 年4 月
    
    27 日
    
    2009 年4 月
    
    26 日
    
    0 0 0 0 0 无 7.79 否
    
    许延城 董事 男 51
    
    2006 年4 月
    
    27 日
    
    2009 年4 月
    
    26 日
    
    0 0 0 0 0 无 7.79 否
    
    赵胜利 董事 男 58
    
    2006 年4 月
    
    27 日
    
    2009 年4 月
    
    26 日
    
    0 0 0 0 0 无 0 是
    
    常怀春
    
    董事兼副总
    
    经理
    
    男 41
    
    2006 年4 月
    
    27 日
    
    2009 年4 月
    
    26 日
    
    0 0 0 0 0 无 49.78 否
    
    刘伯哲 独立董事 男 44
    
    2006 年4 月
    
    27 日
    
    2009 年4 月
    
    26 日
    
    0 0 0 0 0 无 7.19 否
    
    顾宗勤 独立董事 男 53
    
    2006 年4 月
    
    27 日
    
    2008 年4 月
    
    26 日
    
    0 0 0 0 0 无 3.03 否
    
    丛吉滋 独立董事 男 66
    
    2006 年4 月
    
    27 日
    
    2008 年4 月
    
    26 日
    
    0 0 0 0 0 无 3.03 否
    
    潘飞 独立董事 男 52
    
    2008 年5 月
    
    20 日
    
    2009 年4 月
    
    26 日
    
    0 0 0 0 0 无 4.17 否
    
    李君发 独立董事 男 45
    
    2008 年5 月
    
    20 日
    
    2009 年4 月
    
    26 日
    
    0 0 0 0 0 无 4.17 否
    
    丁新林 监事会主席 男 46
    
    2006 年4 月
    
    27 日
    
    2009 年4 月
    
    26 日
    
    0 0 0 0 0 无 15.63 否
    
    王爱民 监事 男 43
    
    2006 年4 月
    
    27 日
    
    2009 年4 月
    
    26 日
    
    0 0 0 0 0 无 4.85 否
    
    孙春生 监事 男 56
    
    2006 年4 月
    
    27 日
    
    2009 年4 月
    
    26 日
    
    0 0 0 0 0 无 4.85 否
    
    董岩
    
    董秘兼副总
    
    经理
    
    男 44
    
    2006 年4 月
    
    27 日
    
    2009 年4 月
    
    26 日
    
    0 0 0 0 0 无 40.16 否
    
    李红 财务负责人 女 53
    
    2006 年4 月
    
    27 日
    
    2009 年4 月
    
    26 日
    
    0 0 0 0 0 无 41.61 否
    
    高景宏 副总经理 男 39
    
    2006 年4 月
    
    27 日
    
    2009 年4 月
    
    26 日
    
    0 0 0 0 0 无 51.16 否
    
    合计 / / / / / / / 413.59 /
    
    董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历:山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    11
    
    1.程广辉:2001.01-2004.12,山东华鲁集团有限公司、香港华鲁集团有限公司副
    
    董事长、总经理;2004.12 至今,华鲁控股集团有限公司副董事长、总经理;2006.4 至
    
    今,山东华鲁恒升化工股份有限公司董事长。
    
    2.杨振峰:2002.01-2005.02,山东华鲁集团有限公司董事;2005.02 至今,华鲁
    
    控股集团有限公司董事;2003.04 至今,山东华鲁恒升化工股份有限公司副董事长、总
    
    经理。
    
    3.韩惠忠:2001.10-2005.01,省委组织部人事处处长;2005.01 至今,华鲁控股
    
    集团有限公司董事;2006.4 至今,山东华鲁恒升化工股份有限公司董事。
    
    4.许延城:2002.01-2005.02,山东华鲁集团有限公司、香港华鲁集团有限公司副
    
    总经理、董事;2005.02 至今,华鲁控股集团有限公司董事、副总经理,山东华鲁集团
    
    董事长;2004.4 至今,山东华鲁恒升化工股份有限公司董事。
    
    5.赵胜利:2000.04 至今,山东华鲁恒升集团有限公司董事、总经理,山东华鲁恒
    
    升化工股份有限公司董事。
    
    6.常怀春:2000.04 至今,山东华鲁恒升化工股份有限公司副总经理;2003.04 至
    
    今,山东华鲁恒升化工股份有限公司董事。
    
    7.刘伯哲:2001.04 至今,山东省高新技术投资有限公司副总经理;2003.06 至今,
    
    山东华鲁恒升化工股份有限公司独立董事。
    
    8.顾宗勤:2000.02 至今,中国石油和化学工业规划院院长;2002.04 至2008.04,
    
    山东华鲁恒升化工股份有限公司独立董事。
    
    9.丛吉滋:1999-2002 年,山东省财政厅副厅长;2002 年至今,退休;2002.04 至
    
    2008.04,山东华鲁恒升化工股份有限公司独立董事。
    
    10.李君发:2002 年-2006 年,中国石油和化学工业规划院副总工程师、石化处处
    
    长;2007 年至今,中国石油和化学工业规划院总工程师。2008.05 至今,山东华鲁恒升
    
    化工股份有限公司独立董事。
    
    11.潘飞:2000.10 至今,上海财经大学会计学院副院长。2008.05 至今,山东华鲁
    
    恒升化工股份有限公司独立董事。
    
    12.丁新林:2002.07 至今,先后担任山东华鲁恒升化工股份有限公司市场部副部
    
    长、审计部经理;2006.04 至今,山东华鲁恒升化工股份有限公司监事会主席。山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    12
    
    13.王爱民:2002.03-2005.02,山东华鲁集团有限公司财务部总经理;2005.02 至
    
    今,华鲁控股集团有限公司财务部总经理;2003.04-2006.04,山东华鲁恒升化工股份
    
    有限公司董事;2006.04 至今,山东华鲁恒升化工股份有限公司监事。
    
    14.孙春生:2001.12-2005.02,山东华鲁集团有限公司规划发展部副总经理;
    
    2005.02 至今,华鲁控股集团有限公司稽核审计部高级经理;2003.04 至今,山东华鲁
    
    恒升化工股份有限公司监事。
    
    15.董岩:1999.10-2003.04 任山东华鲁恒升集团有限公司副总经理,2003.04 至今,
    
    山东华鲁恒升化工股份有限公司董事会秘书兼副总经理。
    
    16.李红:2000.04 至今,山东华鲁恒升化工股份有限公司财务负责人。
    
    17.高景宏:2002.10 至今,先后担任山东华鲁恒升化工股份有限公司生产经营部
    
    副部长、生产部经理、总经理助理;2006.04 至今,担任山东华鲁恒升化工股份有限公
    
    司副总经理。
    
    (二) 在股东单位任职情况
    
    姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴
    
    赵胜利 山东华鲁恒升集团有限公司 董事、总经理 是
    
    杨振峰 山东华鲁恒升集团有限公司 董事 否
    
    在其他单位任职情况
    
    姓名 其他单位名称 担任的职务
    
    是否领取
    
    报酬津贴
    
    程广辉 华鲁控股集团有限公司 副董事长、总经理 是
    
    杨振峰 华鲁控股集团有限公司 董事 否
    
    韩惠忠 华鲁控股集团有限公司 董事 是
    
    许延城 华鲁控股集团有限公司 董事 是
    
    赵胜利 山东华鲁恒升集团德化设计研究有限公司董事长 否
    
    王爱民 华鲁控股集团有限公司 财务部总经理 是
    
    孙春生 华鲁控股集团有限公司 稽核审计部高级经理 是
    
    顾宗勤 中国石油和化学工业规划院 院长 是
    
    刘伯哲 山东省高新技术投资有限公司 副总经理 是
    
    潘飞 上海财经大学会计学院 副院长 是
    
    李君发 中国石油和化学工业规划院 总工程师 是
    
    (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
    
    1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    13
    
    高级管理人员的执行标准由董事会根据年度经营计划、经营状况和考核结果决定。
    
    2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
    
    公司一届十一次董事会和2002 年公司第二次临时股东大会审议通过了《公司董事、
    
    监事和高级管理人员年薪及激励制度》,公司二届七次董事会对该制度进行了修订,确
    
    定了公司董事、监事和高级管理人员实行年薪制和津贴制。公司三届五次董事会对该制
    
    度进行了再次修订。
    
    3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
    
    不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
    
    赵胜利 是
    
    (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    
    姓名 担任的职务 离任原因
    
    顾宗勤 独立董事 连续担任公司独立董事满6 年
    
    丛吉滋 独立董事 连续担任公司独立董事满6 年
    
    报告期内,因顾宗勤先生、丛吉滋先生担任本公司独立董事职务满6 年,按照《关
    
    于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》独立董事连任时间不得超过6 年的规定,
    
    上述独立董事向本公司董事会提出书面辞职申请,董事会同意其不再担任本公司独立董
    
    事。2008 年5 月20 日,经董事会提名,公司2007 年度股东大会审议通过,补选李君发
    
    先生、潘飞先生为公司第三届董事会独立董事。
    
    (五) 公司员工情况
    
    在职员工总数 2,059 公司需承担费用的离退休职工人数 0
    
    员工的结构如下:
    
    1、专业构成情况
    
    专业类别 人数
    
    管理人员 68
    
    生产人员 1,669
    
    经营人员 71
    
    技术人员 152
    
    财务人员 20
    
    其他人员 79
    
    2、教育程度情况
    
    教育类别 人数
    
    大专以上 946
    
    其他 1,113山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    14
    
    第六节、公司治理结构
    
    (一) 公司治理的情况
    
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《关于提高上市公司质量的
    
    意见》、《上市公司治理准则》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》等
    
    规定和要求,不断完善公司法人治理结构、建立健全内部控制制度,促进公司规范运作。
    
    报告期内,公司制定了《防范控股股东及关联方占用公司资金制度》、《审计委
    
    员会工作规程》、《独立董事年报工作制度》,及时履行信息披露义务,信息披露做到
    
    公平、及时、准确、真实、完整。公司董事、监事勤勉尽责,公司高级管理人员忠实履
    
    行职责,维护公司和全体股东的最大利益。
    
    报告期内,公司严格按照中国证监会《关于公司治理专项活动公告的通知》(公
    
    告[2008]27 号)、《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》(上市部函[2008]
    
    116 号)及山东证监局《关于2008 年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》的要
    
    求,开展专项治理深入和巩固工作,对截止2008 年6 月30 日公司治理整改报告中所
    
    列整改事项的整改情况进行了自查,并于2008 年7 月18 日,在《中国证券报》、《上
    
    海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站披露了《公司关于治理专项活动整改
    
    情况的说明》。截止2008 年6 月,公司限期整改问题均已在限期内完成整改,持续改
    
    进问题均已取得较好成效,公司按照中国证监会规定的时间完成了治理专项工作。
    
    公司将把公司治理作为一项长期工作来抓,继续按照各监管部门的要求,持续认
    
    真地做好公司治理工作,建立健全各项内控制度,不断完善公司治理结构,提高公司规
    
    范运作水平,实现公司持续、稳定、健康的发展。
    
    目前公司的治理情况符合中国证监会的有关要求,公司治理的主要情况如下:
    
    1、关于股东与股东大会
    
    股东大会是公司的最高权力机构,公司股东大会的召集、召开等相关程序完全符
    
    合《公司章程》的相关规定,公司有方便社会公众投资者参与决策的制度,股东大会提
    
    案审议符合法定程序,公司能够确保所有股东尤其是中小股东的合法权益。
    
    公司股东大会对关联交易严格按规定的程序进行,关联股东在表决时实行回避,
    
    保证关联交易符合公开、公平、公正的原则。
    
    2、关于控股股东与上市公司的关系
    
    公司与控股股东完全做到了资产、人员、财务、机构和业务独立,控股股东没有
    
    越过股东大会干预公司决策和生产经营活动,公司重大决策由公司独立作出和实施;控山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度
报告
    
    15
    
    股股东没有以任何形式占用公司资金的行为,也没有要求公司为其及他人提供担保。公
    
    司与控股股东或其控股的其他关联单位不存在同业竞争。
    
    3、关于董事与董事会
    
    公司董事会由9 名董事组成,其中独立董事3 名,符合相关法律、法规和《公司
    
    章程》的要求,公司董事均能够履行勤勉尽责义务,积极参加有关培训,认真参与公司
    
    重大事项的决策和重要信息披露的审核,对董事会和股东大会负责。
    
    公司董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会等四
    
    个专门委员会,各委员会建立了明确的工作制度,并在公司重大事项的科学决策方面发
    
    挥了积极作用。
    
    4、关于监事和监事会
    
    公司监事会的人数和人员构成以及产生程序均符合法律法规的要求,公司监事能
    
    够做到勤勉尽责,能够本着对股东负责的态度,严格按照法律法规与公司章程的规定,
    
    对公司的经营管理、财务状况以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进
    
    行监督。
    
    5、关于绩效评价和激励约束机制
    
    公司制定了《公司董事、监事和高管人员薪酬管理制度》,对公司董事、监事及
    
    高级管理人员进行绩效考核,根据年度经营计划和实际经营状况决定兑现年度薪酬。
    
    6、关于利益相关者
    
    公司秉承“客户首选”的经营理念,追求投资者、消费者、员工、供应商和其他
    
    利益相关者第一时间的第一选择,并通过共建共享,实现共同发展,提升客户价值。公
    
    司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户等其他利益相关者的合法权益,在互
    
    惠互利的基础上努力扩大相互间的合作与交流,共同推动公司持续、健康、稳定发展。
    
    7、关于信息披露与透明度
    
    公司制定并严格执行信息披露制度,明确了信息披露的责任人。董事会秘书具有履
    
    行职责所必需的权限,其知情权和信息披露建议权能够得到保障,公司董事、监事和其
    
    他高级管理人员以及相关知情人员能够在信息披露前保守秘密。报告期内,公司能够及
    
    时、准确、完整地完成定期报告和临时报告的信息披露工作,认真对待投资者来信、来
    
    电、来访和咨询,并积极与投资者沟通,处理好投资者关系,确保所有股东有平等的机
    
    会获得公司信息。
    
    (二) 独立董事履行职责情况山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    16
    
    1、独立董事参加董事会的出席情况
    
    独立董事姓名
    
    本年应参
    
    加董事会
    
    次数
    
    亲自出席
    
    (次)
    
    委托出席
    
    (次)
    
    缺席(次)
    
    缺席原因及
    
    其他说明
    
    刘伯哲 10 10 0 0
    
    顾宗勤 3 2 1 0 出差
    
    丛吉滋 3 3 0 0
    
    李君发 7 7 0 0
    
    潘 飞 7 7 0 0
    
    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提
    
    出异议。
    
    报告期内,公司独立董事顾宗勤先生、丛吉滋先生、刘伯哲先生、李君发先生、潘
    
    飞先生严格履行职责,对公司关联交易、高管年薪兑现、财务报告等议案发表了专业性
    
    意见,对公司与关联方资金往来及上市公司对外担保问题等事项做出了客观、公正的判
    
    断,并出具了独立董事意见书,作为独立董事,维护了公司及广大的中小投资者的利益。
    
    (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
    
    业务方面独立情况 公司具有独立完整的业务及自主经营能力,具有独立完整的生产
    
    销售体系和自主经营、自我发展能力。
    
    人员方面独立情况 公司的人员独立,公司总经理、副总经理、财务负责人、营销负
    
    责人和董事会秘书均未在控股股东担任除董事以外的职务。
    
    资产方面独立情况 公司拥有的生产经营性资产与控股股东严格分开,并完全独立运
    
    营,形成了独立的生产、销售系统和配套设施。
    
    机构方面独立情况
    
    公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位,与控股股东及
    
    其职能部门完全分开,各自独立运作,不存在与控股股东合署办
    
    公的情况。
    
    财务方面独立情况
    
    公司拥有独立的财务部门和财务人员,并按有关法律、法规的要
    
    求建立了财务、会计管理制度,独立核算,独立开立银行账户,
    
    并独立纳税。
    
    (四) 公司内部控制制度的建立健全情况
    
    公司建立、健全和完善了内部控制制度,涵盖生产经营管理、技术管理、财务管理、
    
    信息披露事务管理、募集资金管理等各个方面,通过健全完善风险防范体系,保证了公
    
    司经营活动的正常进行和企业的持续、快速、健康发展。
    
    1、生产管理制度山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    17
    
    公司制订了生产作业计划制度、生产调度工作制度、设备动力管理制度等。这些制
    
    度明确了生产作业的程序、主要内容,明确了生产协作部门的职责,为保证各个生产环
    
    节紧密衔接,建立正常生产秩序和正常的生产经营提供了保障。公司推行并不断完善精
    
    细化管理法,对各种原材物料、动力、能源消耗及产品产量、质量制定了科学的控制目
    
    标。在成本管理中,将成本指标经系统测算后分解和传递到车间、岗位、个人,实行日
    
    成本结算、旬成本分析、月成本考核;在设备管理中,推行三卡一票、点检制、ABC
    
    管理法,维护设备的长周期稳定运行;在工艺管理中,各操作岗位制定了严格的操作规
    
    程,并通过严格的考核以确保这些目标的实现;在质量管理中,从原材料进厂、中间控
    
    制、产品出厂三个方面严格管理,实现了出厂产品的高优等品率。
    
    2、营销管理制度
    
    公司制定了产品营销管理制度、售后服务制度、信息反馈制度以及营销人员工作手
    
    册,强化产品销售价格、订单、计划与结算、物价监管等营销环节的管理。为保证产品
    
    定价的科学性、合理性,市场监管部门和销售部门建立对称的信息交流机制和影响市场、
    
    销售政策变化的重大事件分析、预测和沟通机制。这些制度的制订和执行,不仅增加了
    
    公司产品销售量,树立了公司品牌形象,而且保证了公司在定期进行市场调查和分析的
    
    基础上实现公司价值最大化。公司还在原有品牌管理、渠道管理的基础上,引入价值链
    
    管理、客户关系管理、和谐管理的思想,对相关的组织和业务体系进行改造,构建了“竞
    
    合创造共赢”的和谐营销模式,推进了价值体系的提升。
    
    3、技术管理制度
    
    公司坚持技术领先一步,由 “依托项目带动技术进步”逐步转变为“拥有技术推
    
    动项目发展”,通过强化自主研发能力和化工装置的整合能力,推动研发向纵深发展,
    
    在行业内形成了研发技术化、技术工程化、工程项目化优势。积极推进创新型企业建设,
    
    优化技术资源配置,推动技术中心的升级和重大项目研发、设计的一体化,打造恒升特
    
    色的技术创新平台。整合技术力量,加快创新型人才开发,健全首席工程师和首席技师
    
    负责的科技创新体系,试行课题制,不断完善激励和约束机制,继续推动群众性创新,
    
    推动技术成果的转化,企业先后获得省级以上科技进步奖7 项,拥有国家专利授权28
    
    项。
    
    4、物流管理制度
    
    公司在实行比价采购制度的基础上,进一步规范采购程序并完善招投标体系,确
    
    保阳光采购。在招投标中,评标专家随机抽取并量化考核,评定标分离;在招标执行方山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度
报告
    
    18
    
    式上,能竞标的不招标,能招标的不比价,能比价的不随意采购,规范招标过程,杜绝
    
    暗箱操作;加强招标监督,建立质量责任追究制,日常采购行为有纪委监督,招标行为
    
    有工会监督,年度采购有审计监督,同时邀请员工代表对招标现场监督;建立合格供应
    
    方档案,根据供货质量、合同履约等指标进行分级管理,不断优化供应商结构;加强物
    
    资质量和物资使用质量的跟踪调查,利用物资质量调查结果来评价和考核招投标管理的
    
    效果;加强合同管理,整编形成了合同管理制度,提高了工作效率和工作质量。
    
    5、财务管理制度
    
    在财务管理方面,公司建立健全了会计核算制度、财务管理制度,使财务自身的内
    
    控管理体系得到完善。在此基础上,公司推行全面预算管理,建立了投资项目管理、期
    
    间费用管理、成本管理、资金管理、经营效益评价等专项管理体系,使各部门从资金预
    
    算、使用过程及效果得到有效的控制。去年以来,公司建立健全资金预警机制,实行最
    
    低资金定额保障,试行资金收付系统,完善资金信息通道,提高了资金使用效益;把握
    
    国家宏观形势,调节好资金结构,预先融资或提前还贷,降低了运营成本,有效地促进
    
    了公司整体管理水平的提高。
    
    6、信息披露与投资者关系管理
    
    公司先后制定了董事会秘书工作制度、信息披露事务管理制度、投资者关系管理制
    
    度等重大规章制度,并根据监管部门的要求及时进行修订,确保制度的有效性和时效性,
    
    为规范公司信息披露行为、明确信息披露责任人、加强公司投资者关系管理奠定了制度
    
    基础。公司在日常经营管理过程中,严格按照上述制度的规定,认真履行信息披露义务,
    
    及时、准确、完整地披露各类定期报告和临时报告,积极接待投资者的来电来访,并主
    
    动做好与投资者的沟通推介工作,增强投资者对公司的认同感。
    
    7、公司内控管理
    
    公司着眼于建立既职能明确又相互制衡的组织体系、既顺畅高效又管理规范的工作
    
    流程、既充分民主又紧密衔接的工作机制,最大限度地实现民主决策和群众监督,最大
    
    限度地防范和化解风险。公司健全法人治理结构,发挥董事会、监事会、经理层的各自
    
    职能,按有关议事规则民主决策,对重大的发展、经营问题科学决策;不断优化组织机
    
    构,强化运营监管和审计监察部门的专业管理职能,实施产品价格、物资采购、质量控
    
    制、对外付款的有效监控,同时行使内部审计职能,对公司内控制度执行情况进行内部
    
    审计工作。山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    19
    
    公司已根据实际情况建立了满足公司管理需要的各种内控制度,并结合公司发展不
    
    断进行改进和完善,相关制度覆盖了公司业务和内部管理的各个方面和环节,并得到了
    
    有效执行,公司内部控制制度健全、合理,整体运行有效。
    
    2009 年,公司将继续优化内部控制制度,着重根据财政部会同证监会、审计署、银
    
    监会、保监会制定的《企业内部控制基本规范》要求,进一步完善内部控制制度,使内
    
    部控制制度能够更加有效地保证公司生产经营的依法运作。
    
    7、公司内控管理
    
    公司设有审计部,行使内部审计职能,对公司内控制度执行情况进行内部审计工作。
    
    公司已根据实际情况建立了满足公司管理需要的各种内控制度,并结合公司发展不
    
    断进行改进和完善,相关制度覆盖了公司业务和内部管理的各个方面和环节,并得到了
    
    有效执行,公司内部控制制度健全、合理,整体运行有效。
    
    2009 年,公司将继续优化内部控制制度,着重根据财政部会同证监会、审计署、银
    
    监会、保监会制定的《企业内部控制基本规范》要求,进一步完善内部控制制度,使内
    
    部控制制度能够更加有效地保证公司生产经营的依法运作。
    
    (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见
    
    1、公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告
    
    公司建立了内部控制制度。
    
    公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。
    
    2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见
    
    (六) 公司是否披露履行社会责任的报告:否
    
    (七) 高级管理人员的考评及激励情况
    
    报告期内,公司依据《董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度》,建立了较为合理的
    
    绩效考核评价机制,根据公司年度经营业绩情况对高级管理人员实施年度兑现。山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    20
    
    第七节、股东大会情况简介
    
    (一) 年度股东大会情况
    
    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
    
    2007 年度
    
    股东大会
    
    2008 年5 月20 日
    
    中国证券报、上海证券报、
    
    证券时报
    
    2008 年5 月21 日
    
    第八节、董事会报告
    
    (一) 管理层讨论与分析
    
    1、报告期公司总体经营情况
    
    报告期内,公司以提升持续盈利能力为中心,大力实施自主创新,通过抓队伍、强
    
    “三基”,经受住了国际金融危机和国内市场变化对企业的巨大冲击,取得了较好的经
    
    济效益。
    
    2008 年,公司充分发挥洁净煤气化及“一头三线”产业链优势,强化安全生产和过
    
    程控制,着力抓好专业管理,大力推进装置、技术、工艺、流程的改进和优化,促进生
    
    产长周期稳定运行,主导产品产量实现了较大增长;通过强化投资和项目管理,年产20
    
    万吨醋酸等在建项目进展顺利,企业发展后劲进一步增强。
    
    2008 年,公司积极构筑以市场即时分析判断为前提、战略客户关系深化为根基、市
    
    场细分与终端服务为保障的营销管理新体系。通过市场有序扩容,深化战略客户合作,
    
    推进终端市场建设,尿素产销率始终保持在100%;通过细分潜力客户、实施跟进营销
    
    和产品组合营销,化工产品市场占有率进一步提高;企业整体运行质量得到了进一步提
    
    升。
    
    2008 年,公司不断加大安全投入,本质安全水平进一步增强;不断加大对“三废”
    
    利用和环保设施的投入,强化基础管理,开展综合整治和环境监察,作业环境进一步改
    
    善;不断提升一次资源的梯级利用和二次资源的综合利用水平,节能减排成效明显,全
    
    面完成了节能目标。
    
    2008 年,公司不断深入推进效能管理,信息交流更加通畅,企业运营管理基础更加
    
    坚实;以提升运营效率为目标进行职能和流程调整,优化人力资源结构,强化职业团队
    
    作风建设,企业活力进一步提升。山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    21
    
    2008 年,公司完成营业收入344366 万元,实现利润总额45045 万元、净利润37690
    
    万元,同比分别增长20.08%、6.88%和15.79%,继续保持平稳健康的发展态势。
    
    2、公司技术创新、环保节能情况
    
    公司始终坚持以提高资源利用率为重点的可持续发展和以提升主业竞争力为核心
    
    的相关多元化发展定位。按照“四个领先”(技术领先一步、质量高人一等、成本低人
    
    一块、服务胜人一筹)和“四高两低”(即科技含量高、资本回报率高、项目投资高、
    
    人力资源要求高、资源能源消耗低、污染排放低)的发展方向,推动产业升级,吸收和
    
    采用先进节能技术、节能工艺,提升一次资源的梯级利用和二次资源的综合利用水平。
    
    ——在自主创新方面,经过不断优化、改造和提升,公司对洁净煤气化和“一头三
    
    线”技术的掌握日臻成熟,得到了行业普遍认可。报告期内,公司“30 万吨合成氨成套
    
    技术与关键设备开发研制及应用”项目获得2008 年度国家科技进步二等奖;公司群众
    
    性创新活动生机勃勃,高端DMF、高端三甲胺研发实现突破;2008 年申报各种专利8 项,
    
    其中授权4 项,受理2 项;最近,公司被省科技厅等四部门认定为高新技术企业。
    
    ——在循环利用方面,按照以利用为前提、以治理为保障的思路,公司采取高硫煤
    
    掺烧、有效介质回收、调整氨醇比例、增加产品产出等有力措施,不断优化原材料利用
    
    网络、三废利用网络和热能利用网络,各项生产消耗明显降低,节能降耗成效显著。
    
    ——在环境保护方面,公司持续进行技术改造和源头治理,先后实施了老系统脱硫
    
    改造、大氮肥硫回收尾气治理等一批环保项目;公司还不断强化源头治理和过程控制,
    
    环保设施运行平稳,作业环境进一步改善,资源利用效率进一步提高。
    
    3、2008 年以来国内外市场形势变化、信贷政策调整、汇率利率变动、成本要素价
    
    格变化及自然灾害等对公司本年度和未来财务状况和经营成果的影响
    
    国内外市场形势变化影响:2008 年上半年,随着国际原油价格不断攀高、人民币
    
    快速升值,给煤化工行业带来利好,公司主要产品下游需求旺盛;下半年,受国际金融
    
    危机影响,国际原油价格屡创新低,国内宏观经济形势发生变化,实体企业受到不同程
    
    度冲击。公司所处煤化工行业与国际、国内经济波动相关性较强,受宏观经济形势的影
    
    响,产品销售价格在9 月份开始大幅下滑,进入四季度后市场需求继续萎缩。尽管同期
    
    原材料价格也有不同程度的回落,但始终低于产品价格的下滑幅度。山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    22
    
    信贷等相关政策影响:报告期内,央行对存贷款利率进行了多次下调。公司密切跟
    
    踪国家政策变化,建立健全资金预警机制,实行最低资金定额保障,积极稳妥地进行资
    
    金结构调整,通过预先融资或提前还贷,降低贷款利息支出。
    
    汇率利率影响:在项目建设进口设备涉及到外汇支付,公司采取现购现付方式,在
    
    出口产品时采取外汇及时售出方式,因此汇率的变化对公司影响不大。
    
    成本要素价格变化影响:煤炭成本在公司产品生产成本中举足轻重,煤炭价格波动
    
    对公司财务状况和经营成果影响较大。由于大多数煤化工产品均能以石油、天然气为原
    
    料进行生产,其价格波动直接影响化工产品的价格。2008年国际原油价格大幅波动,对
    
    煤化工产品带来很大影响。
    
    自然灾害影响:2008 年初发生的南方冰冻灾害造成公司化工产品下游行业开工不
    
    足,DMF 销售受到影响。汶川地震未对公司财务状况和经营成果产生影响。
    
    (二)公司主营业务及其经营状况
    
    1、公司主营业务及其经营状况
    
    (1) 主营业务分行业、产品情况
    
    单位:元 币种:人民币
    
    分行业
    
    或分产
    
    品
    
    营业收入 营业成本
    
    营业利
    
    润率
    
    (%)
    
    营业收
    
    入比上
    
    年增减
    
    (%)
    
    营业成
    
    本比上
    
    年增减
    
    (%)
    
    营业利润率比上年增
    
    减(%)
    
    分行业
    
    化肥 1,889,939,593.48 1,465,105,847.29 22.48 23.68 22.60 增加0.68 个百分点
    
    化工 1,502,295,253.70 1,197,231,858.36 20.31 12.95 14.10 减少0.79 个百分点
    
    分产品
    
    尿素 1,889,939,593.48 1,465,105,847.29 22.48 23.68 22.60 增加0.68 个百分点
    
    DMF 1,147,802,512.66 945,362,079.15 17.64 12.28 15.97 减少2.61 个百分点
    
    三甲胺 277,336,232.16 189,177,268.55 31.79 27.06 16.12 增加6.43 个百分点
    
    (2) 主营业务分地区情况
    
    单位:元 币种:人民币
    
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    
    北方地区 1,757,111,298.31 38.95
    
    南方地区 1,304,120,512.87 18.51
    
    出口 331,003,036.00 -32.88
    
    2、同公允价值计量相关的内部控制制度情况
    
    公司不存在与公允价值计量相关的项目。山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    23
    
    3、持有外币金融资产、金融负债情况
    
    公司未持有外币金融资产、金融负债情况。
    
    4、公司没有控股或参股的公司,公司没有来源于单个参股公司的投资收益对公司
    
    净利润影响达到10%以上(含10%)的情况。
    
    5、主要供应商、客户情况
    
    单位:元 币种:人民币
    
    前五名供应商采购金额合计 1,567,510,158.55 占采购总额比重 51.20%
    
    前五名销售客户销售金额合计 449,471,171.89 占销售总额比重 13.05%
    
    6、报告期末公司资产构成同比发生重大变化的说明
    
    资产项目名称 本报告期期末数 上年度期末数 变动金额 增减比例(%)
    
    应收票据 7,324,051.96 34,236,677.26 -26,912,625.30 -78.61
    
    应收账款 45,480,299.24 -45,480,299.24 -100.00
    
    预付款项 290,915,727.35 190,484,586.39 100,431,140.96 52.72
    
    其他应收款 363,537.83 541,411.88 -177,874.05 -32.85
    
    存货 341,911,004.01 202,967,694.05 138,943,309.96 68.46
    
    在建工程 947,513,648.88 68,528,245.86 878,985,403.02 1,282.66
    
    工程物资 60,299,353.76 26,082,072.96 34,217,280.80 131.19
    
    无形资产 173,340,552.13 124,134,502.35 49,206,049.78 39.64
    
    长期待摊费用 70,000,000.00 70,000,000.00 100.00
    
    递延所得税资产 6,016,081.79 3,474,103.02 2,541,978.77 73.17
    
    短期借款 203,000,000.00 74,000,000.00 129,000,000.00 174.32
    
    预收款项 203,035,738.75 94,505,301.52 108,530,437.23 114.84
    
    应交税费 7,420,534.60 34,551,762.48 -27,131,227.88 -78.52
    
    一年内到期的非流
    
    动负债
    
    358,920,000.00 124,000,000.00 234,920,000.00 189.45
    
    流动负债合计 1,092,487,913.16 699,963,041.68 392,524,871.48 56.08
    
    专项应付款 2,439,609.19 -2,439,609.19 -100.00
    
    递延所得税负债 1,734,665.46 -1,734,665.46 -100.00
    
    负债合计 2,832,217,913.16 2,106,667,316.33 725,550,596.83 34.44
    
    未分配利润 1,085,615,246.71 739,465,365.68 346,149,881.03 46.81
    
    说明:
    
    (1)2008 年12 月31 日应收账款余额较2007 年12 月31 日减少100%,原因系2007
    
    年末应收TRANSAMMOIN AG 公司出口尿素信用证款项到期收款所致。山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    24
    
    (2)2008 年12 月31 日预付款项余额较2007 年12 月31 日增加 52.72%,主要原
    
    因系工程项目预付设备和材料款所致。
    
    (3)2008 年12 月31 日存货余额较2007 年12 月31 日增加68.46%(剔除存货减
    
    值损失后),主要原因系公司为保证生产经营而增加原材料储备所致。
    
    (4)2008 年12 月31 日在建工程余额较2007 年12 月31 日增加1,282.66%,主要
    
    原因系本年度公司在建工程项目投资增加所致。
    
    (5)2008 年12 月31 日工程物资余额较2007 年12 月31 日增加131.19%,主要原
    
    因系公司本期为工程项目储备物资增加所致。
    
    (6)2008 年12 月31 日无形资产余额较2007 年12 月31 日增加39.64%,主要原因
    
    系公司本期购买土地使用权所致。
    
    (7)2008 年12 月31 日长期待摊费用余额较2007 年12 月31 日增加100%,主要原
    
    因系公司于2008 年与德州市水利局签订供水合同,支付农业灌溉设施补偿费及用水权
    
    所致。
    
    (8)2008 年12 月31 日短期借款余额较2007 年12 月31 日增加174.32%,主要原
    
    因系公司为保证生产经营资金周转而增加银行借款所致。
    
    (9)2008 年12 月31 日预收款项余额较2007 年12 月31 日余额增加114.84%,主
    
    要原因系客户预交货款增加所致。
    
    (10)2008 年12 月31 日应缴税费余额较2007 年12 月31 日余额减少78.52%,主
    
    要原因是公司2008 年度实现的所得税已经预缴,且报告期内公司获得抵免企业所得税
    
    41,459,170.16 元所致。
    
    (11)2008 年12 月31 日一年内到期的非流动负债余额较2007 年12 月31 日余额
    
    增加189.45%,主要原因系公司将一年内到期的长期借款转入所致。
    
    (12)2008 年12 月31 日专项应付款较2007 年12 月31 日减少100%,主要原因系
    
    公司大氮肥项目国家拨付贴息资金使用完毕所致。
    
    (13)2008 年12 月31 日递延所得税负债较2007 年12 月31 日减少100%,主要原
    
    因系公司根据《企业会计准则第18 号-所得税》的规定,递延所得税负债转回所致。
    
    (14)2008 年12 月31 日未分配利润余额较2007 年12 月31 日增加46.81%,主要
    
    原因系公司本年度实现净利润增加所致。
    
    7、报告期公司主要财务数据同比发生重大变化的说明山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    25
    
    项目名称 2008 年度(元) 2007 年度(元) 增减金额(元) 增减(%)
    
    管理费用 56,603,064.55 42,397,566.04 14,205,498.51 33.51
    
    财务费用 124,597,958.28 42,688,704.81 81,909,253.47 191.88
    
    资产减值损失 27,412,813.93 2,893,785.42 24,519,028.51 847.30
    
    营业外收入 5,128,383.08 2,144,527.44 2,983,855.64 139.14
    
    营业外支出 438,021.77 1,707,072.82 -1,269,051.05 -74.34
    
    说明:
    
    (1)2008 年度管理费用较上年同期增长33.51%,主要原因系2007 年度公司按照
    
    新企业会计准则的规定,将期末剩余应付福利费1524 万元冲回所致。
    
    (2)2008 年度财务费用较上年同期增加191.88%,主要原因系国家拨付的财政贴
    
    息使用完毕、部分工程项目完工转资后其贷款利息不再资本化、银行贷款利率上调和公
    
    司银行贷款增加等所致。
    
    (3)2008 年度资产减值损失较上年同期大幅增加,原因系公司按照《企业会计准
    
    则第8 号-资产减值》的有关规定,计提存货跌价准备所致。
    
    (4)2008 年度营业外收入较上年同期增加139.14%。主要原因系公司本期收到的
    
    政府补助增加所致。
    
    (5)2008 年度营业外支出本年较上年同期减少74.34%,主要原因系公司本期固定
    
    资产处置净损失减少所致。
    
    8、报告期公司现金流量构成情况说明
    
    项目 2008 年度 2007 年度 增减(%)
    
    一、经营活动
    
    现金流入总额 2,676,757,150.05 2,163,437,210.91 23.73
    
    现金流出总额 2,061,109,744.59 1,743,263,153.38 18.23
    
    现金流量净额 615,647,405.46 420,174,057.53 46.52
    
    二、投资活动
    
    现金流入总额 294,800.00 - 100.00
    
    现金流出总额 1,063,770,158.29 357,542,357.09 197.52
    
    现金流量净额 -1,063,475,358.29 -357,542,357.09 -197.44
    
    三、筹资活动
    
    现金流入总额 1,413,000,000.00 158,000,000.00 794.30
    
    现金流出总额 881,956,755.00 520,854,918.67 69.33
    
    现金流量净额 531,043,245.00 -362,854,918.67
    
    说明:山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    26
    
    (1)经营活动产生的现金净流量较上年同期增长46.52%,主要原因系公司产销量
    
    和经营利润增加,以及加强资金管理所致。
    
    (2)投资活动产生的现金净流量较上年同期减少197.44%,主要原因系公司在建工
    
    程项目投资支出大幅度增加所致。
    
    (3) 筹资活动产生的现金净流量增加较上年同期增长246.35%,主要原因系在建工
    
    程项目贷款到位,以及通过部分银行借款增加流动资金所致。
    
    (三)公司对未来发展的展望
    
    1、宏观形势及行业发展趋势
    
    从宏观经济环境看,国家为应对经济危机,出台了4 万亿的经济刺激计划和石化产
    
    业振兴规划;山东省召开工业调整振兴大会,准备出台化学工业调整振兴指导性意见,
    
    鼓励企业加快实施氮肥生产原料路线改造、推进节能减排、发展循环经济、开发新型肥
    
    料;在政策方面,则培植重点骨干企业,大力开拓市场,推动技术创新,着力打造五大
    
    化肥产业集群,加大财税政策的支持力度。这些措施有助于企业提高运营质量,实现科
    
    学发展。
    
    公司主营化肥、化工产品的生产与销售。从化肥行业形势看,农业大国的国情决定
    
    了“三农”对于我国的重要性,国家一方面通过继续巩固、完善、加强支农惠农政策,
    
    增加对农民的综合直补来直接推动三农建设;另一方面通过对化肥产业的政策支持,来
    
    间接控制农资价格。这些政策的出台,对化肥行业的可持续发展具有积极作用。
    
    从化工行业形势看,虽然受国际金融危机的影响,我国经济增速减缓,终端市场萎
    
    缩和出口下滑给化工经营带来困难,但危机结束后工业化进程仍将加快,作为工业基础
    
    的化工行业仍处于良好的景气周期。特别是公司主导产品的下游市场广阔,国家拉动内
    
    需、促进消费的政策将推动公司产品价值链的延伸。以新技术、新材料和新产品为导向
    
    的新一轮技术进步和结构调整,将带动有机化工和精细化工产业继续快速发展。
    
    2、公司发展规划及战略
    
    华鲁恒升将坚持以提高资源利用率为重点的可持续发展战略和以提升主业竞争力
    
    为核心的相关多元化发展战略,围绕化肥和化工联产,继续突出主业经营,致力培育企
    
    业综合竞争能力,打造国内一流的煤化工基地。基本思路是:依托洁净煤气化技术和现
    
    有产业优势,发挥公司的资源整合功能和协同效应,继续壮大化肥产业,大力发展有机
    
    化工和精细化工产业。
    
    3、新年度经营计划山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    27
    
    受全球金融危机扩散的影响,2009 年,世界经济发展将面临许多不确定因素,国内
    
    经济发展也将充满挑战。目前,尿素产品出口受到高关税限制和石油价格下滑导致的国
    
    际化肥价格下滑影响,过剩产能需要在国内消化,加之各企业后续产能的扩张,将使市
    
    场竞争进一步加大。公司将充分发挥技术、规模和管理优势,提高企业竞争能力。
    
    聚氨酯行业的持续发展为DMF 的发展提供了机遇,但随着国内产能的迅速扩张,市
    
    场竞争进一步加大。公司将通过甲胺和DMF 的联产有效应对市场波动,通过高端产品的
    
    研发拓展市场空间,依靠规模、技术、质量、市场网络、物流、服务等优势,未来继续
    
    在此行业保持领先地位。
    
    面对新的挑战和机遇,2009 年,公司将以提升持续盈利能力为目标,以培植自主
    
    创新能力为主线,以推进节能降耗为重点,着力提高经营管理水平,着力提高劳动效率,
    
    焕发企业生机和活力,实现企业持续健康发展。2009 年,公司力争实现主营业务收入
    
    38 亿元。
    
    4、公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划,以及资金来源情况
    
    2009 年,公司除完成年产20 万吨醋酸、10 万吨醋酐一期工程的建设外,还将启动
    
    尿素产品多元化及节能技术改造、原料气醇烃化节能改造、氨合成能量系统优化等工程,
    
    投资保持2008 年的水平。一方面,公司将强化项目责任制考核,控制好设计、关键设
    
    备到货期等对工程关键点的影响,提高工程质量,加快建设进度;一方面充分利用金融
    
    资源,通过自筹、适度贷款等多种方式筹集资金,保证发展资金的到位、运转资金的流
    
    畅。同时利用金融新产品,调整优化负债结构,化解金融风险,有效控制管理风险,确
    
    保企业持续、快速、健康发展。
    
    5、风险及对策
    
    (1)煤化工行业的发展周期与国民经济发展周期有着较大的相关性,受国际能源
    
    价格波动影响也较大。公司将进一步优化产业布局,不断延伸完善产业链条,充分发挥
    
    洁净煤气化技术和“一头三线”工艺技术优势,提高资源利用率,增强公司抵御风险的
    
    能力。
    
    (2)随着公司的快速发展、新建项目的增加,对公司管理、技术队伍提出了更高
    
    要求。公司将整合人力资源,优化员工结构,加强人才梯队建设;积极开展职业健康行
    
    动,激发团队活力,积极打造持续作为的职业团队,激励广大员工与企业共同发展。
    
    6、公司是否编制并披露新年度的盈利预测:否
    
    (四) 公司投资情况山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    28
    
    1、募集资金总体使用情况
    
    单位:元 币种:人民币
    
    募集
    
    年份
    
    募集
    
    方式
    
    募集资金总额
    
    本年度已使用募
    
    集资金总额
    
    已累计使用募集
    
    资金总额
    
    尚未使用募集
    
    资金总额
    
    尚未使用
    
    募集资金
    
    用途及去
    
    向
    
    2006
    
    非公
    
    开发
    
    行
    
    583,647,545.40 302,506,948.79 521,731,000.70 61,916,544.70
    
    继续用于
    
    20 万吨/年
    
    醋酸项目。
    
    合计 / 583,647,545.40 302,506,948.79 521,731,000.70 61,916,544.70 /
    
    2006 年11 月,公司非公开发行了8,000 万股人民币普通股,共募集资金人民币6
    
    亿元,扣除发行费用实际募集资金583,647,545.40 元。公司严格按照承诺将募集资金
    
    投入到20 万吨/年醋酸项目,截止报告期末,共投入使用募集资金521,731,000.70 元。
    
    尚未使用募集资金(61,916,544.70 元)继续用于20 万吨/年醋酸项目。
    
    2、承诺项目使用情况
    
    单位:元 币种:人民币
    
    承诺项目
    
    名称
    
    是否变
    
    更项目
    
    拟投入金额 实际投入金额
    
    是否符合
    
    计划进度
    
    项目
    
    进度
    
    预计
    
    收益
    
    产生收益情况
    
    20 万吨/年
    
    醋酸项目
    
    否 583,647,545.40 521,731,000.70 是 51.10%
    
    在建中尚未产
    
    生收益
    
    公司拟投入14.60 亿元进行该项目建设,截止2008 年末该项目实际工程进度已经
    
    完成51.1%。
    
    3、非募集资金项目情况
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
    
    10 万吨/年醋酐项目 146,191,414.01 16.57% 在建中尚未产生收益
    
    公司拟投入88250 万元分期进行该项目建设,截止2008 年末该项目实际工程进度
    
    已经完成16.57%。
    
    (五) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
    
    根据财政部《关于做好执行会计准则企业2008 年年报工作的通知》(财会函[2008]60
    
    号)的规定,高危行业企业按照规定提取的安全生产费用应当按照《企业会计准则讲解
    
    (2008)》中的具体要求处理,在所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目单
    
    独列报,不再作为负债列示。本公司根据上述规定对2007 年末的安全生产费用余额进
    
    行了追溯调整,其中2007 年专项应付款减少6,938,661.83 元、递延所得税负债增加山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度
报告
    
    29
    
    1,734,665.46 元、盈余公积-法定盈余公积增加520,399.63 元、盈余公积-专项储备增
    
    加6,938,661.83 元、未分配利润减少2,255,065.09 元。
    
    (六) 董事会日常工作情况
    
    1、董事会会议情况及决议内容
    
    会议届次 召开日期 决议内容
    
    决议刊登的信息披
    
    露报纸
    
    决议刊登的信息
    
    披露日期
    
    第三届董事会
    
    2008 年第1 次
    
    临时会议
    
    2008 年1 月25 日
    
    中国证券报、上海
    
    证券报、证券时报
    
    2008 年1 月29 日
    
    第三届董事会
    
    第十一次会议
    
    2008 年2 月19 日
    
    中国证券报、上海
    
    证券报、证券时报
    
    2008 年2 月21 日
    
    第三届董事会
    
    第十二次会议
    
    2008 年4 月25 日
    
    中国证券报、上海
    
    证券报、证券时报
    
    2008 年4 月29 日
    
    第三届董事会
    
    第十三次会议
    
    2008 年5 月20 日
    
    中国证券报、上海
    
    证券报、证券时报
    
    2008 年5 月21 日
    
    第三届董事会
    
    2008 年第2 次
    
    临时会议
    
    2008 年6 月27 日
    
    宣贯中国证监会山东证
    
    监局6.25 会议精神,集
    
    中学习防止大股东及关
    
    联方占用上市公司资金
    
    相关国家政策、法律和山
    
    东证监局的相关文件。
    
    第三届董事会
    
    2008 年第3 次
    
    临时会议
    
    2008 年7 月17 日
    
    中国证券报、上海
    
    证券报、证券时报
    
    2008 年7 月18 日
    
    第三届董事会
    
    第十四次会议
    
    2008 年8 月22 日
    
    审议并通过了公司2008
    
    年半年度报告
    
    第三届董事会
    
    2008 年第4 次
    
    临时会议
    
    2008 年9 月3 日
    
    中国证券报、上海
    
    证券报、证券时报
    
    2008 年9 月4 日
    
    第三届董事会
    
    第十五次会议
    
    2008 年10 月24 日
    
    审议并通过了公司2008
    
    年第三季度报告
    
    第三届董事会
    
    2008 年第5 次
    
    临时会议
    
    2008 年10 月29 日
    
    中国证券报、上海
    
    证券报、证券时报
    
    2008 年10 月30 日
    
    2、董事会对股东大会决议的执行情况
    
    公司董事会根据2007 年度股东大会决议,续聘山东汇德会计师事务所有限公司为
    
    公司2008 年度财务审计的审计机构。
    
    3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告
    
    按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号<年度报告的内容与格
    
    式>》(2007 年修订)和《关于做好上市公司 2008 年年度报告及相关工作的通知》等
    
    规定,现对审计委员会在 2008 年度审计工作中履职情况总结如下:山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    30
    
    在公司2008 年度审计机构进场审计前,审计委员会于2009 年2 月27 日审阅公司
    
    编制的财务会计报表,提出审阅意见:
    
    (1)财务部门要认真对待、高度重视公司2008 年年报披露工作;
    
    (2)公司聘请的年审注册会计师在审计中应严格按《中国注册会计师执业准则》
    
    的要求开展审计工作,审计过程中若发现重大问题应及时与本委员会沟通。
    
    我们认为:此份财务会计报表可以提交给年审注册会计师进行审计。
    
    在年审会计师出具审计初步意见后,审计委员会再次审阅公司财务会计报表,并于
    
    2009 年3 月12 日与年审注册会计师进行沟通,形成书面意见:
    
    我们与负责公司审计的注册会计师进行了充分的沟通,负责公司年审的注册会计师
    
    将审计过程中发现的问题及应进行调整的事项向我们作了详细的说明,需调整事项公司
    
    已按年审注册会计师的审计调整意见作了调整。
    
    根据我们向年审会计师了解的审计情况和公司管理层向我们汇报的本年度生产经
    
    营情况及重大事项的进展情况,我们认为:经山东汇德会计师事务所有限公司注册会计
    
    师初步审定的2008 年度财务会计报表可以提交审计委员会进行表决,年审注册会计师
    
    拟对公司财务会计报表出具的审计意见我们也无异议。
    
    在公司会计报表定稿后,审计委员会于3 月27 日召开会议,对公司2008 年会计报
    
    表进行表决,形成书面决议:
    
    (1)同意将经山东汇德会计师事务所有限公司注册会计师审定的公司2008 年年度
    
    财务会计报表提交公司董事会审核。
    
    (2)同意续聘山东汇德会计师事务所有限公司为公司2009 年会计审计机构,并提
    
    交公司董事会审议。
    
    审计委员会在公司 2008 年财务报告审计过程中充分发挥了监督作用,维护了审计
    
    的独立性。
    
    4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
    
    公司董事会下设薪酬与考核委员会,负责对在公司领取薪酬的董事、监事及高级管
    
    理人员进行经济责任考核,审查公司董事、监事和高级管理人员的薪酬政策与方案。
    
    公司董事会薪酬与考核委员会审查了在公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员
    
    的2007 年度薪酬兑现情况,并对公司在2008 年年度报告中披露的董事、监事和高级管
    
    理人员报酬进行核查,认为:公司董事、监事和高级管理人员在公司领取的报酬严格按
    
    照公司经济责任考核制度进行考核、兑现,公司所披露的报酬与实际发放情况相符。山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报

    
    31
    
    (七) 利润分配或资本公积金转增股本预案
    
    经山东汇德会计师事务所有限公司审计,公司2008 年度实现净利润
    
    376,901,354.67 元,本年度可供分配利润为346,149,881.03 元,期初未分配利润为
    
    739,465,365.68 元,2008 年末可供分配利润1,085,615,246.71 元。
    
    2008 年度利润分配预案:
    
    以2008 年末总股本49575 万股为基数向全体股东按每10 股派现金红利1.00 元(含
    
    税),合计分配现金49,575,000.00 元,未分配利润余额1,036,040,246.71 元人民币
    
    结转入下一年度。
    
    本年度不进行公积金转增股本。
    
    上述预案须报股东大会审议批准。
    
    (八) 公司前三年分红情况:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    分红年度 现金分红的数额(含税) 分红年度的净利润 比率(%)
    
    2005 25,050,000.00 175,547,000.64 14.27
    
    2006 33,050,000.00 234,356,314.99 14.10
    
    2007 0 325,492,220.13 0山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    32
    
    第九节、监事会报告
    
    (一) 监事会的工作情况
    
    监事会会议召开情况 监事会会议议题内容
    
    山东华鲁恒升化工股份有限公司第三届监事会第
    
    八次会议于2008 年2 月19 日在公司会议室召开,
    
    应到监事3 人,实到监事3 人,符合《公司法》
    
    和《公司章程》的规定,会议形成的决议合法、
    
    有效。
    
    经与会监事认真审议并表决,通过了如下议案:1、
    
    关于2007 年度监事会工作报告的议案;2、关于
    
    公司2007 年度财务决算的议案;3、关于公司2007
    
    年度报告及摘要的议案;4、关于公司2008 年度
    
    财务预算的议案;5、关于续聘山东汇德会计师事
    
    务所有限公司为公司2008 年度审计机构的议案。
    
    山东华鲁恒升化工股份有限公司第三届监事会第
    
    九次会议于2007 年4 月25 日在公司会议室召开,
    
    应参加会议监事3 名,实际参加会议监事3 名。
    
    会议符合《公司法》和《公司章程》的规定,会
    
    议形成的决议合法、有效。
    
    经与会监事投票表决,一致审议通过了关于公司
    
    2008 年第一季度报告的议案。
    
    山东华鲁恒升化工股份有限公司第三届监事会第
    
    十次会议于2008 年8 月22 日以通讯方式召开,
    
    应参加会议监事3 名,实际参加会议监事3 名。
    
    会议符合《公司法》和《公司章程》的规定,会
    
    议形成的决议合法、有效。
    
    经与会监事投票表决,一致审议通过了关于公司
    
    2008 年半年度报告的议案。
    
    山东华鲁恒升化工股份有限公司第三届监事会第
    
    十一次会议于2008 年10 月24 日以通讯方式召
    
    开,应参加会议监事3 名,实际参加会议监事3
    
    名。会议符合《公司法》和《公司章程》的规定,
    
    会议形成的决议合法、有效。
    
    经与会监事投票表决,一致审议通过了关于公司
    
    2008 年第三季度报告的议案。
    
    (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见
    
    公司董事会严格按照《公司法》、公司《章程》及其有关法律法规进行规范运作,
    
    严格执行股东大会的各项决议,完善了内部管理和内部控制制度,建立了良好的内控机
    
    制,决策程序符合法律法规的要求,公司董事、经理、高级管理人员在执行公司职务时,
    
    忠于职守,秉公办事,没有违反法律法规和《公司章程》的有关规定,没有滥用职权损
    
    害公司和股东权益的行为。
    
    (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    33
    
    监事会对提交2008 年度股东大会的财务报告进行了审阅,监事会认为:公司财务
    
    制度完善,管理规范,财务报告客观、真实的反映了公司的财务状况和经营成果,山东
    
    汇德会计师事务所有限公司就公司财务报告出具无保留的审计报告符合客观公正、实事
    
    求是的原则。
    
    (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
    
    公司最近一次募集资金投入项目与承诺投入项目一致,实际投资项目没有变更。募
    
    集资金投资项目在建中,尚未产生效益。
    
    (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见
    
    报告期内,公司没有发生资产收购、出售行为。
    
    (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见
    
    报告期内公司的关联交易均遵循了市场公允原则,关联交易价格公平合理,没有损
    
    害股份公司和股东的利益。山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    34
    
    第十节、重要事项
    
    (一) 重大诉讼仲裁事项
    
    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
    
    (二) 破产重整相关事项
    
    本年度公司无破产重整相关事项。
    
    (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    
    本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
    
    (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    
    本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    
    (五) 报告期内公司重大关联交易事项
    
    1、与日常经营相关的关联交易
    
    单位:元 币种:人民币
    
    关联交易方
    
    关联关
    
    系
    
    关联
    
    交易
    
    类型
    
    关联交
    
    易内容
    
    关联交
    
    易定价
    
    原则
    
    关联
    
    交易
    
    价格
    
    关联交易金额
    
    占同
    
    类交
    
    易金
    
    额的
    
    比例
    
    (%)
    
    关联
    
    交易
    
    结算
    
    方式
    
    市场
    
    价格
    
    交易价
    
    格与市
    
    场参考
    
    价格差
    
    异较大
    
    的原因
    
    山东华鲁恒
    
    升集团德州
    
    热电有限责
    
    任公司
    
    母公司
    
    的控股
    
    子公司
    
    购买
    
    商品
    
    采购
    
    蒸汽
    
    市场
    
    定价
    
    53.33 550,754,068.36 100
    
    银行
    
    转帐
    
    德州德化装
    
    备工程有限
    
    公司
    
    母公司
    
    的控股
    
    子公司
    
    接受
    
    劳务
    
    工程劳
    
    务及设
    
    备制造
    
    服务
    
    按工程
    
    定额取
    
    费
    
    36,162,170.12
    
    银行
    
    转帐
    
    山东华鲁恒
    
    升集团德化
    
    设计研究有
    
    限公司
    
    控股子
    
    公司
    
    接受
    
    劳务
    
    工程设
    
    计及咨
    
    询
    
    按国家
    
    定额取
    
    费
    
    6,260,000.00
    
    银行
    
    转帐
    
    山东华鲁恒
    
    升集团有限
    
    公司
    
    母公司
    
    其它
    
    流出
    
    土地
    
    租赁
    
    协议
    
    定价
    
    12.50 1,842,451.48 100
    
    银行
    
    转帐
    
    山东华鲁恒
    
    升集团有限
    
    公司
    
    母公司
    
    其它
    
    流出
    
    铁路罐
    
    车租赁
    
    协商
    
    定价
    
    904,320.00 100
    
    银行
    
    转帐
    
    山东华鲁恒
    
    升集团有限
    
    公司
    
    母公司
    
    其它
    
    流入
    
    房屋
    
    租赁
    
    协议
    
    定价
    
    10 107,280.00 100
    
    银行
    
    转帐山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    35
    
    上述日常关联交易有利于公司生产经营的正常进行,对公司是必要的,符合公司的
    
    实际情况和公司利益,未损害全体股东特别是中小股东的合法权益,不影响公司独立性。
    
    2、资产收购、出售发生的关联交易
    
    报告期内,公司未发生资产收购、出售的关联交易事项。
    
    3、共同对外投资的重大关联交易
    
    报告期内,公司未发生共同对外投资的关联交易事项。
    
    (六) 重大合同及其履行情况
    
    1、托管、承包、租赁事项
    
    (1) 托管情况
    
    本年度公司无托管事项。
    
    (2) 承包情况
    
    本年度公司无承包事项。
    
    (3) 租赁情况
    
    本年度公司除租赁集团公司土地、罐车及铁路线外,无其他租赁事项。
    
    2、担保情况
    
    本年度公司无担保事项。
    
    3、委托理财情况
    
    本年度公司无委托理财事项。
    
    4、其他重大合同
    
    本年度公司无其他重大合同。
    
    (七) 承诺事项履行情况
    
    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    
    承诺事项 承诺内容 履行情况
    
    股改承诺
    
    山东华鲁恒升集团有限公司承诺所
    
    持有限售条件的股份自股权分置改
    
    革方案实施之日起36 个月内不上市
    
    交易或转让。
    
    报告期内,山东华鲁恒升集团有限公司
    
    严格履行承诺事项山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    36
    
    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况
    
    是否改聘会计师事务所: 否
    
    现聘任
    
    境内会计师事务所名称 山东汇德会计师事务所有限公司
    
    报告期内,公司未改聘会计师事务所,公司现聘任山东汇德会计师事务所有限公司
    
    为公司的境内审计机构,拟支付其年度审计工作的酬金40 万元。截止本报告期末,该
    
    会计师事务所已为本公司提供了7 年审计服务。
    
    (九)公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    
    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国
    
    证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    
    董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披
    
    露将收回涉嫌违规所得收益的情况
    
    单位:元 币种:人民币
    
    董事、监事、高级管理人员、持
    
    股5%以上的股东名称
    
    涉嫌违规所得收益收回的时间涉嫌违规所得收益收回的金额
    
    无
    
    (十) 其他重大事项的说明
    
    本年度公司无其他重大事项。
    
    (十一) 信息披露索引
    
    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
    
    刊载的互联网网站及
    
    检索路径
    
    华鲁恒升关于固定资产贷款的
    
    公告
    
    中国证券报、上海证券报、
    
    证券时报
    
    2008 年1 月12 日
    
    上海证券交易所网站
    
    www.sse.com.cn
    
    华鲁恒升第三届董事会2008 年
    
    第次临时会议决议公告
    
    中国证券报、上海证券报、
    
    证券时报
    
    2008 年1 月29 日
    
    上海证券交易所网站
    
    www.sse.com.cn
    
    华鲁恒升第三届董事会第十一
    
    次会议决议公告
    
    中国证券报、上海证券报、
    
    证券时报
    
    2008 年2 月21 日
    
    上海证券交易所网站
    
    www.sse.com.cn
    
    华鲁恒升第三届监事会第八次
    
    会议决议公告
    
    中国证券报、上海证券报、
    
    证券时报
    
    2008 年2 月21 日
    
    上海证券交易所网站
    
    www.sse.com.cn
    
    华鲁恒升2008 年第一季度业绩
    
    预增公告
    
    中国证券报、上海证券报、
    
    证券时报
    
    2008 年4 月8 日
    
    上海证券交易所网站
    
    www.sse.com.cn
    
    华鲁恒升第三届董事会第十二
    
    次会议决议公告暨召开2007 年
    
    中国证券报、上海证券报、
    
    证券时报
    
    2008 年4 月29 日
    
    上海证券交易所网站
    
    www.sse.com.cn山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    37
    
    度股东大会通知
    
    华鲁恒升2007 年度股东大会决
    
    议公告
    
    中国证券报、上海证券报、
    
    证券时报
    
    2008 年5 月21 日
    
    上海证券交易所网站
    
    www.sse.com.cn
    
    华鲁恒升第三届董事会第十三
    
    次会议决议公告
    
    中国证券报、上海证券报、
    
    证券时报
    
    2008 年5 月21 日
    
    上海证券交易所网站
    
    www.sse.com.cn
    
    华鲁恒升提示性公告
    
    中国证券报、上海证券报、
    
    证券时报
    
    2008 年6 月17 日
    
    上海证券交易所网站
    
    www.sse.com.cn
    
    华鲁恒升关于治理专项活动整
    
    改情况的说明
    
    中国证券报、上海证券报、
    
    证券时报
    
    2008 年7 月18 日
    
    上海证券交易所网站
    
    www.sse.com.cn
    
    华鲁恒升第三届董事会2008 年
    
    第3 次临时会议决议公告
    
    中国证券报、上海证券报、
    
    证券时报
    
    2008 年7 月18 日
    
    上海证券交易所网站
    
    www.sse.com.cn
    
    华鲁恒升2008 年中期业绩预增
    
    提示性公告
    
    中国证券报、上海证券报、
    
    证券时报
    
    2008 年7 月26 日
    
    上海证券交易所网站
    
    www.sse.com.cn
    
    华鲁恒升关于生产装置停产检
    
    修的公告
    
    中国证券报、上海证券报、
    
    证券时报
    
    2008 年7 月26 日
    
    上海证券交易所网站
    
    www.sse.com.cn
    
    华鲁恒升关于获得所得税抵免
    
    批复的公告
    
    中国证券报、上海证券报、
    
    证券时报
    
    2008 年7 月26 日
    
    上海证券交易所网站
    
    www.sse.com.cn
    
    华鲁恒升关于生产装置停产检
    
    修复产的公告
    
    中国证券报、上海证券报、
    
    证券时报
    
    2008 年8 月23 日
    
    上海证券交易所网站
    
    www.sse.com.cn
    
    华鲁恒升重大事项公告
    
    中国证券报、上海证券报、
    
    证券时报
    
    2008 年9 月1 日
    
    上海证券交易所网站
    
    www.sse.com.cn
    
    华鲁恒升股票交易异常波动公
    
    告
    
    中国证券报、上海证券报、
    
    证券时报
    
    2008 年9 月4 日
    
    上海证券交易所网站
    
    www.sse.com.cn
    
    华鲁恒升第三届董事会2008 年
    
    第四次临时会议决议公告
    
    中国证券报、上海证券报、
    
    证券时报
    
    2008 年9 月4 日
    
    上海证券交易所网站
    
    www.sse.com.cn
    
    华鲁恒升关于固定资产贷款的
    
    公告
    
    中国证券报、上海证券报、
    
    证券时报
    
    2008 年9 月6 日
    
    上海证券交易所网站
    
    www.sse.com.cn
    
    华鲁恒升2008 年1-9 月份业绩
    
    预增提示性公告
    
    中国证券报、上海证券报、
    
    证券时报
    
    2008 年10 月17
    
    日
    
    上海证券交易所网站
    
    www.sse.com.cn
    
    华鲁恒升第三届董事会2008 年
    
    第五次临时会议决议公告
    
    中国证券报、上海证券报、
    
    证券时报
    
    2008 年10 月30
    
    日
    
    上海证券交易所网站
    
    www.sse.com.cn
    
    华鲁恒升非公开发行股票有限
    
    售条件的流通股上市公告
    
    中国证券报、上海证券报、
    
    证券时报
    
    2008 年11 月18
    
    日
    
    上海证券交易所网站
    
    www.sse.com.cn
    
    华鲁恒升股票交易异常波动公
    
    告
    
    中国证券报、上海证券报、
    
    证券时报
    
    2008 年12 月2 日
    
    上海证券交易所网站
    
    www.sse.com.cn山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    38
    
    第十一节、财务会计报告
    
    公司年度财务报告已经注册会计师审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。
    
    (一)审计报告
    
    审 计 报 告
    
    (2009)汇所审字4-038号
    
    山东华鲁恒升化工股份有限公司全体股东:
    
    我们审计了后附的山东华鲁恒升化工股份有限公司(以下简称“贵公司” )财务
    
    报表,包括2008年12月31日的资产负债表,2008年度的利润表、现金流量表和股东权益
    
    变动表以及财务报表附注。
    
    一、管理层对财务报表的责任
    
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:
    
    (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞
    
    弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计
    
    估计。
    
    二、注册会计师的责任
    
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
    
    注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职
    
    业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
    
    的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报
    
    风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰
    
    当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层
    
    选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    39
    
    三、审计意见
    
    我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公
    
    允反映了贵公司2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。
    
    山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师:徐世欣
    
    中国注册会计师: 吕建幕
    
    中国·青岛市 二○○九年三月二十七日山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    40
    
    (二)财务报表
    
    资产负债表
    
    2008 年12 月31 日
    
    编制单位: 山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
    
    项目 附注 期末余额 年初余额
    
    流动资产:
    
    货币资金 七、1 580,481,034.13 497,265,741.96
    
    交易性金融资产
    
    应收票据 七、2 7,324,051.96 34,236,677.26
    
    应收账款 七、3 45,480,299.24
    
    预付款项 七、4 290,915,727.35 190,484,586.39
    
    应收利息
    
    应收股利
    
    其他应收款 七、5 363,537.83 541,411.88
    
    存货 七、6 341,911,004.01 202,967,694.05
    
    一年内到期的非流动资产
    
    其他流动资产
    
    流动资产合计 1,220,995,355.28 970,976,410.78
    
    非流动资产:
    
    可供出售金融资产
    
    持有至到期投资
    
    长期应收款
    
    长期股权投资
    
    投资性房地产
    
    固定资产 七、7 2,737,489,549.97 2,920,007,255.34
    
    在建工程 七、8 947,513,648.88 68,528,245.86
    
    工程物资 七、9 60,299,353.76 26,082,072.96
    
    固定资产清理
    
    生产性生物资产
    
    油气资产
    
    无形资产 七、10 173,340,552.13 124,134,502.35
    
    开发支出
    
    商誉
    
    长期待摊费用 七、11 70,000,000.00
    
    递延所得税资产 七、12 6,016,081.79 3,474,103.02
    
    其他非流动资产
    
    非流动资产合计 3,994,659,186.53 3,142,226,179.53
    
    资产总计 5,215,654,541.81 4,113,202,590.31山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    41
    
    流动负债:
    
    短期借款 七、14 203,000,000.00 74,000,000.00
    
    交易性金融负债
    
    应付票据 七、15 50,000,000.00 42,850,000.00
    
    应付账款 七、16 253,612,782.42 314,898,206.39
    
    预收款项 七、17 203,035,738.75 94,505,301.52
    
    应付职工薪酬 七、18 13,184,252.72 11,594,496.10
    
    应交税费 七、19 7,420,534.60 34,551,762.48
    
    应付利息
    
    应付股利
    
    其他应付款 七、20 3,314,604.67 3,563,275.19
    
    一年内到期的非流动负债 七、21 358,920,000.00 124,000,000.00
    
    其他流动负债
    
    流动负债合计 1,092,487,913.16 699,963,041.68
    
    非流动负债:
    
    长期借款 七、22 1,739,730,000.00 1,402,530,000.00
    
    应付债券
    
    长期应付款
    
    专项应付款 七、23 2,439,609.19
    
    预计负债
    
    递延所得税负债 七、24 1,734,665.46
    
    其他非流动负债
    
    非流动负债合计 1,739,730,000.00 1,406,704,274.65
    
    负债合计 2,832,217,913.16 2,106,667,316.33
    
    所有者权益(或股东权益):
    
    实收资本(或股本) 七、25 495,750,000.00 495,750,000.00
    
    资本公积 七、26 636,097,114.35 636,097,114.35
    
    减:库存股
    
    盈余公积 七、27 165,974,267.59 135,222,793.95
    
    未分配利润 七、28 1,085,615,246.71 739,465,365.68
    
    所有者权益(或股东权益)合
    
    计
    
    2,383,436,628.65 2,006,535,273.98
    
    负债和所有者权益(或股东权
    
    益)总计
    
    5,215,654,541.81 4,113,202,590.31
    
    公司法定代表人:程广辉 主管会计工作负责人:李红 会计机构负责人: 侯宁山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    42
    
    利润表
    
    2008 年1-12 月
    
    编制单位: 山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
    
    项目 附注本期金额 上期金额
    
    一、营业收入 七、29 3,443,663,114.31 2,867,837,333.93
    
    减:营业成本 七、29 2,682,390,468.61 2,253,481,175.45
    
    营业税金及附加 七、30 12,389,828.87 11,953,369.38
    
    销售费用 94,505,338.74 93,419,121.88
    
    管理费用 七、31 56,603,064.55 42,397,566.04
    
    财务费用 七、32 124,597,958.28 42,688,704.81
    
    资产减值损失 七、33 27,412,813.93 2,893,785.42
    
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    
    投资收益(损失以“-”号填列)
    
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 445,763,641.33 421,003,610.95
    
    加:营业外收入 七、34 5,128,383.08 2,144,527.44
    
    减:营业外支出 七、35 438,021.77 1,707,072.82
    
    其中:非流动资产处置净损失 311,829.37 1,137,706.86
    
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 450,454,002.64 421,441,065.57
    
    减:所得税费用 七、36 73,552,647.97 95,948,845.44
    
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 376,901,354.67 325,492,220.13
    
    五、每股收益:
    
    (一)基本每股收益 0.760 0.657
    
    (二)稀释每股收益 0.760 0.657
    
    公司法定代表人:程广辉 主管会计工作负责人:李红 会计机构负责人: 侯宁山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    43
    
    现金流量表
    
    2008 年1-12 月
    
    编制单位: 山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    
    项目 附注 本期金额 上期金额
    
    一、经营活动产生的现金流量:
    
    销售商品、提供劳务收到的现金 2,656,808,304.49 2,147,246,623.40
    
    收到的税费返还
    
    收到其他与经营活动有关的现金 七、37 19,948,845.56 16,190,587.51
    
    经营活动现金流入小计 2,676,757,150.05 2,163,437,210.91
    
    购买商品、接受劳务支付的现金 1,666,961,476.29 1,423,941,842.49
    
    支付给职工以及为职工支付的现金 103,922,035.39 84,664,584.68
    
    支付的各项税费 210,667,990.46 191,596,542.81
    
    支付其他与经营活动有关的现金 七、38 79,558,242.45 43,060,183.40
    
    经营活动现金流出小计 2,061,109,744.59 1,743,263,153.38
    
    经营活动产生的现金流量净额 615,647,405.46 420,174,057.53
    
    二、投资活动产生的现金流量:
    
    收回投资收到的现金
    
    取得投资收益收到的现金
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
    
    现金净额
    
    294,800.00 -
    
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    
    收到其他与投资活动有关的现金 -
    
    投资活动现金流入小计 294,800.00 -
    
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
    
    现金
    
    1,063,770,158.29 357,542,357.09
    
    投资支付的现金
    
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    
    支付其他与投资活动有关的现金
    
    投资活动现金流出小计 1,063,770,158.29 357,542,357.09
    
    投资活动产生的现金流量净额 -1,063,475,358.29 -357,542,357.09
    
    三、筹资活动产生的现金流量:
    
    吸收投资收到的现金
    
    取得借款收到的现金 1,413,000,000.00 158,000,000.00
    
    收到其他与筹资活动有关的现金 -
    
    筹资活动现金流入小计 1,413,000,000.00 158,000,000.00
    
    偿还债务支付的现金 711,880,000.00 390,200,000.00
    
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 170,076,755.00 130,654,918.67
    
    支付其他与筹资活动有关的现金 -
    
    筹资活动现金流出小计 881,956,755.00 520,854,918.67
    
    筹资活动产生的现金流量净额 531,043,245.00 -362,854,918.67
    
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -
    
    五、现金及现金等价物净增加额 83,215,292.17 -300,223,218.23
    
    加:期初现金及现金等价物余额 497,265,741.96 797,488,960.19
    
    六、期末现金及现金等价物余额 580,481,034.13 497,265,741.96
    
    公司法定代表人:程广辉 主管会计工作负责人:李红 会计机构负责人: 侯宁山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    44
    
    所有者权益变动表
    
    2008 年1-12 月
    
    编制单位: 山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    
    本期金额
    
    项目 实收资本(或
    
    股本)
    
    资本公积
    
    减:
    
    库存
    
    股
    
    盈余公积 未分配利润
    
    所有者权益合
    
    计
    
    一、上年年末余额 495,750,000.00 636,097,114.35 127,763,732.49 741,720,430.77 2,001,331,277.61
    
    加:会计政策变更 7,459,061.46 -2,255,065.09 5,203,996.37
    
    前期差错更正
    
    二、本年年初余额 495,750,000.00 636,097,114.35 135,222,793.95 739,465,365.68 2,006,535,273.98
    
    三、本年增减变动金额
    
    (减少以“-”号填列)
    
    30,751,473.64 346,149,881.03 376,901,354.67
    
    (一)净利润 376,901,354.67 376,901,354.67
    
    (二)直接计入所有者
    
    权益的利得和损失
    
    1.可供出售金融资产公
    
    允价值变动净额
    
    2.权益法下被投资单位
    
    其他所有者权益变动的
    
    影响
    
    3.与计入所有者权益项
    
    目相关的所得税影响
    
    4.其他
    
    上述(一)和(二)小
    
    计
    
    376,901,354.67 376,901,354.67
    
    (三)所有者投入和减
    
    少资本
    
    1.所有者投入资本
    
    2.股份支付计入所有者
    
    权益的金额
    
    3.其他
    
    (四)利润分配 37,690,135.47 -37,690,135.47
    
    1.提取盈余公积 37,690,135.47 -37,690,135.47
    
    2.对所有者(或股东)
    
    的分配
    
    3.其他
    
    (五)所有者权益内部
    
    结转
    
    -6,938,661.83 6,938,661.83
    
    1.资本公积转增资本
    
    (或股本)
    
    2.盈余公积转增资本
    
    (或股本)
    
    3.盈余公积弥补亏损
    
    4.其他 -6,938,661.83 6,938,661.83
    
    四、本期期末余额 495,750,000.00 636,097,114.35 165,974,267.59 1,085,615,246.71 2,383,436,628.65山东华鲁恒升化
工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    45
    
    单位:元 币种:人民币
    
    上年同期金额
    
    项目 实收资本(或
    
    股本)
    
    资本公积
    
    减:
    
    库存
    
    股
    
    盈余公积 未分配利润
    
    所有者权益合
    
    计
    
    一、上年年末余额 330,500,000.00 801,347,114.35 95,665,296.13 485,884,503.53 1,713,396,914.01
    
    加:会计政策变更 69,613.98 626,525.86 696,139.84
    
    前期差错更正
    
    二、本年年初余额 330,500,000.00 801,347,114.35 95,734,910.11 486,511,029.39 1,714,093,053.85
    
    三、本年增减变动金
    
    额(减少以“-”号
    
    填列)
    
    165,250,000.00 -165,250,000.00 39,487,883.84 252,954,336.29 292,442,220.13
    
    (一)净利润 325,492,220.13 325,492,220.13
    
    (二)直接计入所有
    
    者权益的利得和损失
    
    1.可供出售金融资产
    
    公允价值变动净额
    
    2.权益法下被投资单
    
    位其他所有者权益变
    
    动的影响
    
    3.与计入所有者权益
    
    项目相关的所得税影
    
    响
    
    4.其他
    
    上述(一)和(二)
    
    小计
    
    325,492,220.13 325,492,220.13
    
    (三)所有者投入和
    
    减少资本
    
    1.所有者投入资本
    
    2.股份支付计入所有
    
    者权益的金额
    
    3.其他
    
    (四)利润分配 32,549,222.01 -65,599,222.01 -33,050,000.00
    
    1.提取盈余公积 32,549,222.01 -32,549,222.01
    
    2.对所有者(或股东)
    
    的分配
    
    -33,050,000.00 -33,050,000.00
    
    3.其他
    
    (五)所有者权益内
    
    部结转
    
    165,250,000.00 -165,250,000.00 6,938,661.83 -6,938,661.83
    
    1.资本公积转增资本
    
    (或股本)
    
    165,250,000.00 -165,250,000.00
    
    2.盈余公积转增资本
    
    (或股本)
    
    3.盈余公积弥补亏损
    
    4.其他 6,938,661.83 -6,938,661.83
    
    四、本期期末余额 495,750,000.00 636,097,114.35 135,222,793.95 739,465,365.68 2,006,535,273.98
    
    公司法定代表人:程广辉 主管会计工作负责人:李红 会计机构负责人: 侯宁山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    46
    
    山东华鲁恒升化工股份有限公司
    
    财 务 报 表 附 注
    
    2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
    
    一、公司基本情况
    
    山东华鲁恒升化工股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”),是于2000 年
    
    4 月24 日经山东省经济体制改革委员会鲁体改函字[2000]第29 号文批准,2000 年4 月
    
    26 日经山东省工商行政管理局批准注册的股份有限公司。
    
    企业法人营业执照号码为3700001806025,现注册资本为495,750,000.00 元。
    
    公司所处行业及经营范围:公司属于化学肥料制造业,主要从事化学肥料、醇类、
    
    醛类、树脂、胺类、羰基化合物、液氮、液氧、液氩、氢气、一氧化碳、氨、硫磺的生
    
    产、销售,资格证书范围内的进出口业务。
    
    公司的主要产品为尿素、DMF、有机胺、甲醛等。
    
    二、财务报表的编制基础
    
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部2006年2月15
    
    日颁布的《企业会计准则》及其应用指南和其他相关规定编制财务报表。
    
    三、遵循企业会计准则的声明
    
    本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、
    
    完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    
    四、重要会计政策和会计估计
    
    1、会计年度
    
    自每年公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    
    2、记账本位币
    
    公司以人民币作为记账本位币。
    
    3、记账基础及计量属性
    
    以权责发生制为记账基础,除《企业会计准则》规定以公允价值计量外,均以历史
    
    成本为计量属性。
    
    4、现金及现金等价物的确定标准
    
    列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款;现金等山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    47
    
    价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
    
    投资。
    
    5、外币交易
    
    (1)初始确认
    
    发生的外币交易,采用交易发生日的即期汇率折算人民币入账。
    
    (2)资产负债表日折算
    
    对于外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债表日即期汇率
    
    与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;
    
    对于以历史成本计量的外币非货币性项目,采用交易发生日的即期汇率折算;以公
    
    允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账
    
    本位币的金额与原记账本位币差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益。
    
    6、金融资产和金融负债
    
    (1)金融资产
    
    公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入
    
    当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产四类。可供出售
    
    金融资产以公允价值计量且其变动金额计入资本公积,应收款项及持有至到期投资以摊
    
    余成本计量。
    
    (2)金融负债
    
    金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计
    
    量的其他金融负债两类。
    
    (3)金融资产减值
    
    期末,公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
    
    账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,根据金融资产的账面价值
    
    与其未来现金流量现值的差额计提减值准备。
    
    7、坏帐核算方法
    
    (1)坏账的确认标准
    
    ① 债务人发生严重财务困难;
    
    ② 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    
    ③ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    48
    
    ④ 因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收款
    
    项;
    
    ⑤ 因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
    
    (2)坏账损失核算方法
    
    采用备抵法进行核算。
    
    (3)坏账准备确认标准、计提方法和计提比例
    
    ① 对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了
    
    减值的,应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏
    
    账准备。
    
    ② 对于单项金额非重大的应收款项和经单独测试后未减值的其他重大应收款项按
    
    照资产负债日的余额采用余额百分比法,确定坏帐损失,按应收款项(包括应收账款、
    
    其他应收款)期末余额的6%计提坏账准备。
    
    如果出现债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生自然灾害导
    
    致停产等而无法偿还债务的情况,全额提取坏帐准备。但公司与控股子公司之间的应收
    
    款项不计提坏帐准备。
    
    8、存货
    
    (1)存货分类
    
    公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、半成品、产
    
    成品、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。
    
    (2)存货取得和发出的计价方法
    
    ① 原材料和产成品、包装物入库时按实际成本记账,发出时采用加权平均法核算;
    
    ② 低值易耗品采用一次摊销法核算。
    
    (3)存货跌价准备的确认标准和计提方法
    
    资产负债表日,公司存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目的可
    
    变现净值低于存货成本的差额,计提存货跌价准备,计入当期损益;以前减记存货价值
    
    的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转
    
    回,转回的金额计入当期损益。对于数量较多、单价较低的存货,也可按存货类别计提
    
    存货跌价准备。
    
    存货可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
    
    成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    49
    
    (4)存货的盘存方法
    
    公司存货的盘存方法采用永续盘存制。
    
    9、长期股权投资
    
    (1)核算方法
    
    公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同
    
    控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,
    
    采用成本法核算;公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权
    
    益法核算。
    
    (2)初始计量
    
    长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认:
    
    ① 同一控制下的企业合并,公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
    
    为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权
    
    投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产
    
    以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积(资本溢价或股本溢价)
    
    不足冲减的,调整留存收益。
    
    同一控制下的企业合并,公司以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照
    
    取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发
    
    行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间
    
    的差额,调整资本公积;资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
    
    ② 通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资,按照确定的合并成本作为长期
    
    股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
    
    产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单
    
    位可辨认净资产公允价值份额的差额,在合并财务报表中确认为商誉;合并成本小于享
    
    有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    
    为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
    
    ③ 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    
    初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    
    ④ 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为
    
    初始投资成本。
    
    ⑤ 投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    50
    
    本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    
    取得长期股权投资,实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
    
    或利润,作为应收项目处理。
    
    (3)长期股权投资减值准备
    
    资产负债表日,若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业
    
    长期股权投资存在减值迹象,估计其可收回金额,可收回金额低于账面价值的,确认减
    
    值损失,计入当期损益,同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时,
    
    按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的
    
    差额确认为减值损失,计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权
    
    投资减值准备在以后期间均不予转回,当该项投资出售时予以转回。
    
    10、投资性房地产
    
    (1)投资性房地产按其取得时的成本进行初始计量,取得时的成本包括买价、相
    
    关税费和可直接归属于该资产的支出,以及为使投资性房地产达到预定可使用状态前所
    
    必要的支出。
    
    (2)公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,采用平均年限法计提折旧
    
    或进行摊销。
    
    (3)投资性房地产的减值准备
    
    投资性房地产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。投资性房地产减值损失
    
    一经确认在以后会计期间不再转回,当该项资产出售时予以转回。
    
    11、固定资产的核算方法
    
    (1)固定资产标准
    
    为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度且未
    
    列入存货的有形资产。
    
    (2)固定资产计价
    
    固定资产按照取得时的成本入账。取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产
    
    达到预定可使用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人
    
    员服务费等。
    
    (3)固定资产折旧方法
    
    公司采用年限平均法计提固定资产折旧,固定资产预计净残值率、分类折旧年限、
    
    年折旧率如下山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    51
    
    固定资产类别 残值率 折旧年限(年) 年折旧率(%)
    
    房屋建筑物 3%-5% 25-30 3.23-3.88
    
    机器设备 3%-5% 10-14 6.93-9.70
    
    运输设备 3%-5% 8 12.13
    
    电子设备 3%-5% 5 19.4
    
    已计提减值准备的固定资产,以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额
    
    作为应计折旧额。对持有待售的固定资产,停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。
    
    (4)固定资产减值准备
    
    固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经确认
    
    在以后会计期间不再转回,当该项资产出售时予以转回。
    
    12、在建工程核算方法
    
    (1)在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的
    
    工程。
    
    (2)在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。
    
    (3)所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到
    
    预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入
    
    固定资产,待办理了竣工决算手续后再作调整。
    
    (4)在建工程减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。在建工程减值损失一
    
    经确认在以后会计期间不再转回,当该项资产出售时予以转回。
    
    13、无形资产核算
    
    (1)无形资产的计价方法:无形资产按其成本作为入账价值。
    
    (2)自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其
    
    开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产(专利技术和非专利技术):
    
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    
    ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
    
    市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    
    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能
    
    力使用或出售该无形资产;
    
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量;
    
    (3)无形资产摊销方法和期限山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    52
    
    ① 对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用直线法摊销。
    
    ② 对于使用寿命不确定的无形资产,不摊销。于每年年度终了,对使用寿命不确
    
    定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使
    
    用寿命,并按其估计使用寿命进行摊销。
    
    (4)无形资产减值准备
    
    无形资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。无形资产减值损失一经确认
    
    在以后会计期间不再转回,当该项资产出售时予以转回。
    
    14、长期待摊费用
    
    长期待摊费用按实际发生额核算,在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用
    
    项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    
    15、资产减值
    
    公司对除存货、长期股权投资、金融资产外的资产减值,按以下方法确定:
    
    期末,公司对各项资产进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值:
    
    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而
    
    预计的下跌。
    
    (2)公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者
    
    将在近期发生重大变化,从而对公司产生不利影响。
    
    (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产
    
    预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    
    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    
    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    
    (6)公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产
    
    所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额
    
    等。
    
    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    
    资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的,
    
    将资产的账面价值与可收回金额确认为资产减值损失,计提相应的资产减值准备。可收
    
    回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
    
    者之间较高者确定。
    
    16、借款费用山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    53
    
    (1)借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
    
    发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建
    
    或生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确
    
    认为费用,计入当期损益。
    
    (2)借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
    
    ① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或生产符合资本化条件的资产而以支
    
    付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    
    ② 借款费用已经发生;
    
    ③ 为使资产达到预定可使用或者销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
    
    (3)为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生
    
    的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
    
    的投资收益后的金额确定。
    
    (4)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用,
    
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
    
    本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利
    
    率计算确认。
    
    (5)符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
    
    连续超过3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用,计入当期损
    
    益。
    
    (6)购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或销售状态之后所发生的
    
    借款费用计入当期损益。
    
    17、收入确认原则
    
    (1)销售商品
    
    在同时符合下列条件时确认销售商品收入:
    
    ① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    
    ② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实
    
    施有效控制;
    
    ③ 收入的金额能够可靠地计量;
    
    ④ 相关的经济利益很可能流入企业;
    
    ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    54
    
    (2)提供劳务
    
    在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完
    
    成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表
    
    日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在同时符合下列条件时,劳务交易的结果能够
    
    可靠地计量:
    
    ① 收入的金额能够可靠地计量;
    
    ② 相关的经济利益很可能流入企业;
    
    ③ 交易的完工进度能够可靠地确定;
    
    ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    
    (3)让渡资产使用权在同时满足以下条件时,确认让渡资产使用权收入:
    
    ① 相关的经济利益很可能流入企业;
    
    ② 收入金额能够可靠地计量。
    
    18、所得税
    
    公司所得税会计核算采用资产负债表债务法核算。
    
    以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时
    
    性差异产生的递延所得税资产。
    
    对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得
    
    额用以抵扣递延所得税资产的利益时,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
    
    足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    
    19、非货币性资产交换
    
    公司发生的非货币性资产交换同时满足下列条件的,以公允价值和应支付的相关税
    
    费作为换入资产的成本,公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益:
    
    (1)该项交换具有商业实质;
    
    (2)换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。
    
    换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的,以换出资产的公允价值作为确定
    
    换入资产成本的基础,但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。
    
    20、职工薪酬
    
    (1)职工薪酬:是指为公司获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他
    
    相关支出。山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    55
    
    (2)公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除因解除
    
    与职工的劳动关系给予的补偿外,根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。
    
    (3)公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿
    
    接受裁减而提出给予补偿的建议,同时满足下列条件的,确认因解除与职工的劳动关系
    
    给予补偿而产生的预计负债,同时计入当期损益:a.公司已经制定正式的解除劳动关系
    
    计划或提出自愿裁减建议,并即将实施。b.公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁
    
    减建议
    
    21、预计负债
    
    (1)确认原则
    
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务
    
    等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为预计负债:
    
    ① 该义务是企业承担的现时义务;
    
    ② 履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
    
    ③ 该义务的金额能够可靠地计量。
    
    (2)计量方法
    
    预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
    
    22、政府补助
    
    (1)公司取得与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产达到预定可
    
    使用状态时起,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益(营业外收入)。
    
    相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应将尚未分配的递
    
    延收益余额一次性转入资产处置当期的损益(营业外收入)。
    
    (2)公司取得与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失
    
    的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益(营业外收入);用
    
    于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益(营业外收入)。
    
    五、主要会计政策、会计估计变更及前期差错更正的说明
    
    1、报告期内,本公司会计政策变更如下:
    
    根据财政部《关于做好执行会计准则企业2008 年年报工作的通知》(财会函
    
    [2008]60 号)的规定,高危行业企业按照规定提取的安全生产费用应当按照《企业会
    
    计准则讲解(2008)》中的具体要求处理,在所有者权益“盈余公积”项下以“专项储山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年
度报告
    
    56
    
    备”项目单独列报,不再作为负债列示。本公司根据上述规定对2007 年末的安全生产
    
    费用余额进行了追溯调整,其中2007 年专项应付款减少6,938,661.83 元、递延所得税
    
    负债增加1,734,665.46 元、盈余公积-法定盈余公积增加520,399.63 元、盈余公积-
    
    专项储备增加6,938,661.83 元、未分配利润减少2,255,065.09 元。
    
    2、报告期内,本公司无会计估计变更。
    
    3、报告期内,本公司无前期差错更正。
    
    六、税项
    
    1、增值税:
    
    (1)尿素产品免征增值税,其余产品税率为17%。
    
    根据财政部、国家税务总局财税[2005]87 号文件《关于暂免征收尿素产品增值税
    
    的通知》规定,自2005 年7 月1 日起,对国内企业生产销售的尿素产品暂免征收增值税。
    
    (2)出口DMF 产品实行“免、抵、退”税政策,2008 年1 月1 日至2008 年11 月
    
    30 日退税率为5%,自2008 年12 月1 日起退税率由5%调整为9%。
    
    2、企业所得税:
    
    按《中华人民共和国企业所得税法》法定税率计算缴纳。
    
    3、房产税:自用部分按计税房产原值扣除30%后,按年税率1.2%缴纳;出租房产
    
    按年租金的12%缴纳。
    
    4、城建税:按应缴流转税额的7%缴纳。
    
    5、教育费附加:按应缴流转税额的3%缴纳,另根据鲁财综[2006]15 号文件《山东
    
    省地方教育费附加征收管理暂行办法》,按照应缴纳增值税、营业税总额的1%计缴地
    
    方教育费附加。
    
    6、其他税项:按国家有关具体规定计缴。
    
    七、财务报表主要项目注释
    
    下列被注释的财务报表项目除特别注明外,未注明货币单位的均为人民币元。
    
    1、货币资金:2008 年12 月31 日余额为580,481,034.13 元。
    
    (1)按明细项目列示
    
    项 目
    
    外币金
    
    额
    
    折算
    
    率
    
    2008-12-31
    
    外币金
    
    额
    
    折算
    
    率 2007-12-31
    
    现 金 11,082.75 5,429.89山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    57
    
    银 行 存 款 565,469,951.38 484,907,433.62
    
    其他货币资金 15,000,000.00 12,352,878.45
    
    合 计 580,481,034.13 497,265,741.96
    
    (2)2008 年12 月31 日其他货币资金系银行承兑汇票保证金。
    
    2、应收票据:2008 年12 月31 日余额为7,324,051.96 元。
    
    (1)按种类列示
    
    票据种类 2008-12-31 2007-12-31
    
    银行承兑汇票 7,324,051.96 34,236,677.26
    
    合 计 7,324,051.96 34,236,677.26
    
    (2)以上应收票据中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    
    (3)上述应收票据为无息银行承兑汇票,且无质押。
    
    3、应收账款:2008 年12 月31 日余额为0。
    
    (1)应收账款类别分析
    
    ①期初应收账款
    
    应收账款 坏帐准备
    
    类 别
    
    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
    
    单项金额重大的应收账款 48,383,297.06 100.00 2,902,997.82 100.00
    
    单项金额不重大但按信用
    
    风险特征组合后该组合的
    
    风险较大的应收账款
    
    其他不重大应收账款
    
    合 计 48,383,297.06 100.00 2,902,997.82 100.00
    
    ②期末应收账款
    
    应收账款 坏帐准备
    
    类 别
    
    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
    
    单项金额重大的应收账款
    
    单项金额不重大但按信用
    
    风险特征组合后该组合的
    
    风险较大的应收账款
    
    其他不重大应收账款
    
    合 计
    
    (2)应收账款账龄分析山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    58
    
    期 末 数 期 初 数
    
    项 目
    
    金额 比例(%)
    
    计提
    
    比例 还账准备金额 比例(%)
    
    计提
    
    比例 还账准备
    
    1年以内 48,383,297.06 100.00 6% 2,902,997.82
    
    1年至2年
    
    2年至3年
    
    3年以上
    
    合 计 48,383,297.06 100.00 2,902,997.82
    
    (3)2008 年12 月31 日应收账款余额较2007 年12 月31 日减少100%,原因系2007
    
    年末应收TRANSAMMOIN AG 公司出口尿素信用证款项到期收款所致。
    
    (4)2008 年度公司无核销或全额计提坏账准备的应收账款。
    
    (5)以上应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠
    
    款。
    
    4、预付款项:2008 年12 月31 日余额为290,915,727.35 元。
    
    (1)预付款项帐龄分析
    
    2008-12-31 2007-12-31
    
    账 龄
    
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    
    1 年以内 289,851,720.91 99.63 188,198,629.71 98.80
    
    1 年至2 年 866,518.80 0.30 2,063,261.08 1.08
    
    2 年至3 年 138,633.74 0.05 153,329.70 0.08
    
    3 年以上 58,853.90 0.02 69,365.90 0.04
    
    合 计 290,915,727.35 100.00 190,484,586.39 100.00
    
    (2)以上预付款项中无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    
    (3)2008 年12 月31 日预付款项余额较2007 年12 月31 日增加 52.72%,主要原
    
    因系工程项目预付设备和材料款所致。
    
    (4)公司2008 年12 月31 日预付款项前五名金额合计 194,459,525.69 元,占期
    
    末余额的 66.84%,账龄均为一年以内。
    
    5、其他应收款:2008 年12 月31 日余额363,537.83 元。
    
    (1)其他应收款类别分析
    
    ①期初其他应收款
    
    其他应收款 坏帐准备
    
    类 别
    
    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    59
    
    单项金额重大的其他应收款
    
    单项金额不重大但按信用风
    
    险特征组合后该组合的风险
    
    较大的其他应收款
    
    其他不重大其他应收款 575,970.08 100.00 34,558.20 100.00
    
    合 计 575,970.08 100.00 34,558.20 100.00
    
    ②期末其他应收款
    
    其他应收款 坏帐准备
    
    类 别
    
    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
    
    单项金额重大的其他应收款
    
    单项金额不重大但按信用风
    
    险特征组合后该组合的风险
    
    较大的其他应收款
    
    其他不重大其他应收款 386,742.37 100.00 23,204.54 100.00
    
    合 计 386,742.37 100.00 23,204.54 100.00
    
    (2)其他应收款账龄分析
    
    2008-12-31 2007-12-31
    
    账龄
    
    金额 比例(%) 坏账准备金额 比例(%) 坏账准备
    
    1 年以内 345,556.43 89.35 20,733.39 524,168.07 91.01 31,450.08
    
    1 年至2 年 37,945.14 9.81 2,276.71 46,267.61 8.03 2,776.06
    
    2 年至3 年 2,606.40 0.67 156.38 4,900.00 0.85 294.00
    
    3 年以上 634.40 0.17 38.06 634.40 0.11 38.06
    
    合 计 386,742.37 100.00 23,204.54 575,970.08 100.00 34,558.20
    
    (3)以上其他应收款中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    
    (4)2008 年度公司无核销或全额计提坏账准备的其他应收款。
    
    (5)其他应收款中欠款前五名的金额合计为214,816.64 元,占其他应收款账面余
    
    额的比例为55.55%
    
    6、存货:2008 年12 月31 日余额为341,911,004.01 元。
    
    (1)按种类列示
    
    存 货 种 类 2008-12-31 2007-12-31
    
    原 材 料 304,326,033.20 106,463,821.32
    
    产 成 品 67,912,136.22 96,503,872.73
    
    合 计 372,238,169.42 202,967,694.05山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    60
    
    (2)2008 年12 月31 日存货余额较2007 年12 月31 日增加83.40%,主要原因系
    
    公司为保证生产经营而增加原材料储备所致。
    
    (3)存货跌价准备情况
    
    本期减少额
    
    存 货 种 类 2007-12-31 本期计提额
    
    转回 转销
    
    2008-12-31
    
    原 材 料 28,135,132.58 28,135,132.58
    
    产 成 品 2,192,032.83 2,192,032.83
    
    合 计 30,327,165.41 30,327,165.41
    
    (4)资产负债表日,公司存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项
    
    目的可变现净值低于存货成本的差额,计提存货跌价准备。
    
    7、固定资产:2008 年12 月31 日余额为2,737,489,549.97 元。
    
    (1)固定资产情况
    
    项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31
    
    一、原值:
    
    房屋建筑物 518,150,088.84 14,004,261.89 532,154,350.73
    
    机器设备 3,240,523,639.20 30,800,185.53 3,096,578.98 3,268,227,245.75
    
    运输设备 19,698,581.85 2,015,452.33 21,714,034.18
    
    电子设备 33,362,281.53 20,359,699.11 53,721,980.64
    
    合 计 3,811,734,591.42 67,179,598.86 3,096,578.98 3,875,817,611.30
    
    二、累计折旧:
    
    房屋建筑物 80,530,075.75 24,692,646.81 105,222,722.56
    
    机器设备 782,294,343.48 211,908,647.15 2,303,485.64 991,899,504.99
    
    运输设备 8,771,007.75 932,111.70 9,703,119.45
    
    电子设备 20,131,909.10 11,370,805.23 31,502,714.33
    
    合 计 891,727,336.08 248,904,210.89 2,303,485.64 1,138,328,061.33
    
    三、账面价值:
    
    房屋建筑物 437,620,013.09 426,931,628.17
    
    机器设备 2,458,229,295.72 2,276,327,740.76
    
    运输设备 10,927,574.10 12,010,914.73
    
    电子设备 13,230,372.43 22,219,266.31
    
    合 计 2,920,007,255.34 2,737,489,549.97
    
    四、减值准备:无
    
    (2)本期由在建工程转入固定资产34,403,126.28 元。
    
    (3)公司固定资产无对外抵押、担保情况。山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    61
    
    (4)本年度公司无闲置固定资产。
    
    (5)公司固定资产不存在减值的情况,故未计提固定资产减值准备。
    
    8、在建工程:2008 年12 月31 日余额为947,513,648.88 元
    
    (1)在建工程期末情况
    
    2008-12-31 2007-12-31
    
    项目
    
    金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
    
    未完工项目 947,513,648.88 947,513,648.88 68,528,245.86 68,528,245.86
    
    合 计 947,513,648.88 947,513,648.88 68,528,245.86 68,528,245.86
    
    (2)在建工程变动情况
    
    工程名称 工程概算 2007-12-31 本期增加
    
    本期转入
    
    固定资产
    
    2008-12-31
    
    资
    
    金
    
    来
    
    源
    
    完工
    
    进度
    
    %
    
    20 万吨/年醋
    
    酸项目
    
    1,460,000,000.00 59,112,378.94 686,903,745.93 746,016,124.87
    
    募集
    
    自筹
    
    51.10
    
    10 万吨/年醋酐
    
    项目
    
    882,500,000.00 146,191,414.01 146,191,414.01 自筹16.57
    
    零星工程及小
    
    型技改
    
    9,415,866.92 80,293,369.36 34,403,126.28 55,306,110.00 自筹
    
    合 计 2,342,500,000.00 68,528,245.86 913,388,529.30 34,403,126.28 947,513,648.88
    
    (3)2008 年12 月31 日在建工程余额较2007 年12 月31 日增加1,282.66%,主要
    
    原因系本年度公司在建工程项目投资增加所致。
    
    (4)公司在建工程不存在减值情况,故未计提在建工程减值准备。
    
    (5)借款费用资本化
    
    工程名称 2007-12-31 本期增加
    
    本期转入
    
    固定资产
    
    2008-12-31 资本化率
    
    20 万吨/年醋酸项目 - 26,112,914.89 - 26,112,914.89 7.20%-7.83%
    
    10 万吨/年醋酐项目 - 3,395,515.58 - 3,395,515.58 5.40%-7.47%
    
    合 计 - 29,508,430.47 - 29,508,430.47
    
    9、工程物资:2008 年12 月31 日余额为60,299,353.76 元。
    
    (1)按种类列示
    
    类 别 2008-12-31 2007-12-31
    
    工 程 材 料 60,299,353.76 26,082,072.96
    
    合 计 60,299,353.76 26,082,072.96
    
    (2)2008 年12 月31 日工程物资余额较2007 年12 月31 日增加131.19%,主要原
    
    因系公司本期为工程项目储备物资增加所致。山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    62
    
    10、无形资产:2008 年12 月31 日余额为173,340,552.13 元。
    
    (1)无形资产情况
    
    类 别 2007-12-31 本期增加数 本期减少数 2008-12-31
    
    一、原价:
    
    土地使用权 132,097,566.00 52,568,600.00 184,666,166.00
    
    合 计 132,097,566.00 52,568,600.00 184,666,166.00
    
    二、累计摊销:
    
    土地使用权 7,963,063.65 3,362,550.22 11,325,613.87
    
    合 计 7,963,063.65 3,362,550.22 11,325,613.87
    
    三、账面价值:
    
    土地使用权 124,134,502.35 173,340,552.13
    
    合 计 124,134,502.35 173,340,552.13
    
    (2) 本报告期内,无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况,故没有计
    
    提无形资产减值准备。
    
    (3)2008 年12 月31 日无形资产余额较2007 年12 月31 日增加39.64%,主要原
    
    因系公司本期购买土地使用权所致。
    
    11、长期待摊费用
    
    (1)按明细项目列示
    
    项 目 2008-12-31 2007-12-31
    
    农业灌溉设施补偿费及用水权 70,000,000.00
    
    合 计 70,000,000.00
    
    (2) 2008 年12 月31 日长期待摊费用余额较2007 年12 月31 日增加100%,主要
    
    原因系公司于2008 年与德州市水利局签订供水合同,支付农业灌溉设施补偿费及用水
    
    权所致。该项费用自供水之日(2009 年)起分7 年摊销。
    
    12、递延所得税资产:2008 年12 月31 日余额为6,016,081.79 元。
    
    (1)明细情况
    
    类 别 2008-12-31 2007-12-31
    
    递延所得税资产 6,016,081.79 3,474,103.02
    
    合 计 6,016,081.79 3,474,103.02
    
    (2)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
    
    类 别 2008-12-31 2007-12-31
    
    坏账准备 3,480.68 666,435.91山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    63
    
    存货跌价准备 4,549,074.81
    
    其他 1,463,526.30 2,807,667.11
    
    合 计 6,016,081.79 3,474,103.02
    
    (3)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损等金额:
    
    无。
    
    13、资产减值准备:
    
    (1)明细变动情况
    
    本期减少
    
    项 目 2007-12-31 本期计提
    
    转回
    
    转销或其他
    
    转回
    
    2008-12-31
    
    坏帐准备 2,937,556.02 2,914,351.48 23,204.54
    
    其中:应收账款 2,902,997.82 2,902,997.82
    
    其他应收款 34,558.20 11,353.66 23,204.54
    
    存货跌价准备 30,327,165.41 30,327,165.41
    
    可供出售金融资产减值准备
    
    持有至到期投资减值准备
    
    长期股权投资减值准备
    
    投资性房地产减值准备
    
    固定资产减值准备
    
    工程物资减值准备
    
    在建工程减值准备
    
    生产性生物资产减值准备
    
    其中:成熟生产性生物资产
    
    减值准备
    
    油气资产减值准备
    
    无形资产减值准备
    
    商誉减值准备
    
    其他
    
    合 计 2,937,556.02 30,327,165.41 2,914,351.48 30,350,369.95
    
    (2)2008 年12 月31 日资产减值准备余额较2007 年12 月31 日大幅增加,主要
    
    原因系公司按照《企业会计准则第8 号-资产减值》的有关规定,计提存货跌价准备所
    
    致。山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    64
    
    14、短期借款:2008 年12 月31 日余额为203,000,000.00 元。
    
    (1)按借款条件列示
    
    借款条件 2008-12-31 2007-12-31
    
    信用借款 203,000,000.00 74,000,000.00
    
    合 计 203,000,000.00 74,000,000.00
    
    (2)2008 年12 月31 日短期借款余额较2007 年12 月31 日增加174.32%,
    
    主要原因系公司为保证生产经营资金周转而增加银行借款所致。
    
    (3)2008 年度无到期未偿还的短期借款。
    
    15、应付票据:2008 年12 月31 日余额为50,000,000.00 元。
    
    (1)按种类列示
    
    票据种类 2008-12-31 2007-12-31
    
    银行承兑汇票 50,000,000.00 42,850,000.00
    
    合 计 50,000,000.00 42,850,000.00
    
    (2)以上应付票据中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    
    (3)2008 年12 月31 日应付票据均为无息银行承兑汇票。
    
    (4)银行承兑汇票5,000 万元于2009 年1 月15 日到期全部支付。
    
    16、应付账款:2008 年12 月31 日余额为253,612,782.42 元。
    
    (1)应付账款帐龄分析
    
    2008-12-31 2007-12-31
    
    账 龄
    
    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
    
    1 年以内 216,891,201.60 85.52 302,018,721.57 95.91
    
    1 年至2 年 29,852,687.59 11.77 10,204,623.42 3.24
    
    2 年至3 年 4,363,948.88 1.72 2,116,329.97 0.67
    
    3 年以上 2,504,944.35 0.99 558,531.43 0.18
    
    合 计 253,612,782.42 100.00 314,898,206.39 100.00
    
    (2)应付账款中无欠付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    
    17、预收款项:2008 年12 月31 日余额为203,035,738.75 元。
    
    (1)预收款项帐龄分析
    
    2008-12-31 2007-12-31
    
    账 龄
    
    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
    
    1 年以内 196,279,263.96 96.67 90,177,174.26 95.42山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    65
    
    1 年至2 年 2,826,948.36 1.39 3,308,318.37 3.50
    
    2 年至3 年 3,048,159.24 1.50 496,880.45 0.53
    
    3 年以上 881,367.19 0.44 522,928.44 0.55
    
    合 计 203,035,738.75 100.00 94,505,301.52 100.00
    
    (2)2008 年12 月31 日预收款项余额较2007 年12 月31 日余额增加114.84%,主
    
    要原因系客户预交货款增加所致。
    
    (3)预收款项中无预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    
    (4)账龄超过一年的预收款项6,756,474.79 元,主要原因系由于部分客户留存资
    
    金未及时清算所致。
    
    18、应付职工薪酬:2008 年12 月31 日余额为13,184,252.72 元。
    
    (1)明细情况
    
    项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31
    
    一、工资、奖金、津贴和补
    
    贴
    
    7,417,307.44 84,293,871.54 84,293,872.55 7,417,306.43
    
    二、职工福利费 5,631,584.49 5,631,584.49
    
    三、社会保险 17,057,258.88 17,057,258.88
    
    其中:1、基本养老保险费10,951,197.41 10,951,197.41
    
    2、医疗保险费 3,365,745.03 3,365,745.03
    
    3、失业保险费 1,185,058.75 1,185,058.75
    
    4、年金缴费
    
    5、工伤保险费 1,185,058.75 1,185,058.75
    
    6、生育保险费 370,198.94 370,198.94
    
    四、住房公积金 1,123,561.00 1,123,561.00
    
    五、工会经费和职工教育经费 4,177,188.66 3,789,565.47 2,199,807.84 5,766,946.29
    
    六、非货币性福利
    
    七、因解除劳动关系给予的补偿
    
    八、其他
    
    合 计 11,594,496.10 111,895,841.38 110,306,084.76 13,184,252.72
    
    (2)截止2008 年12 月31 日公司无拖欠职工薪酬情况。
    
    (3)2008 年12 月31 日应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴余额系公司按照
    
    山东省国资委(鲁国资分配〔2006〕8 号)文的有关规定计提工资储备金。山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    66
    
    (4)非货币性福利:无
    
    19、应交税费:2008 年12 月31 日余额为7,420,534.60 元。
    
    (1)按税种列示
    
    项 目 2008-12-31 2007-12-31
    
    增 值 税 10,004,642.68
    
    8,087,777.61
    
    所 得 税 -6,325,822.20
    
    21,982,598.03
    
    城 建 税 828,559.73
    
    690,924.61
    
    房 产 税 318,971.64
    
    126,704.93
    
    营 业 税 1,582.15
    
    456.30
    
    印 花 税 337,471.60
    
    67,710.90
    
    个人所得税 1,088,956.12
    
    1,388,083.05
    
    土地使用税 692,710.20
    
    1,812,693.00
    
    教育费附加 473,462.68
    
    394,814.05
    
    合 计 7,420,534.60
    
    34,551,762.48
    
    (2)2008 年12 月31 日所得税余额为-6,325,822.20 元,主要原因是公司2008 年
    
    度实现的所得税已经预缴,2008 年度公司收到德州市地方税务局直属征收分局以下文
    
    件,抵免企业所得税41,459,170.16 元所致。其中:
    
    ① 根据德州市地方税务局直属征收分局德地税直属函[2008]第11 号转发德州市地
    
    方税务局《关于山东华鲁恒升化工股份有限公司申请资源综合利用项目免征企业所得税
    
    请示的批复》的通知,同意公司2008 年度抵免企业所得税620,920.00 元。
    
    ② 根据德州市地方税务局直属征收分局德地税直属函[2008]第14 号和19 号转发
    
    德州市地方税务局《关于山东华鲁恒升化工股份有限公司国产设备投资抵免企业所得税
    
    的批复》的通知,同意公司按规定享受企业技术改造国产设备投资抵免企业所得税的优
    
    惠政策,2008 年度抵免企业所得税40,838,250.16 元。
    
    20、其他应付款:2008 年12 月31 日余额为3,314,604.67 元。
    
    (1)其他应付款帐龄分析
    
    2008-12-31 2007-12-31
    
    账 龄
    
    金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%)
    
    1 年以内 2,037,756.78 61.48 2,396,046.80 67.24
    
    1 年至2 年 709,400.00 21.40 947,750.00 26.60
    
    2 年至3 年 360,850.00 10.89 97,100.40 2.73
    
    3 年以上 206,597.89 6.23 122,377.99 3.43山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    67
    
    合 计 3,314,604.67 100.00 3,563,275.19 100.00
    
    (2)其他应付款中无欠付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    
    21、一年内到期的非流动负债: 2008 年12 月31 日余额358,920,000.00 元。
    
    (1)按借款条件列示
    
    借款条件 2008-12-31 2007-12-31
    
    保证借款 358,920,000.00 124,000,000.00
    
    合 计 358,920,000.00 124,000,000.00
    
    (2)按贷款单位列示
    
    贷款单位 2008-12-31 2007-12-31
    
    中国建设银行股份有限公司德州分行 180,000,000.00 40,000,000.00
    
    招商银行股份有限公司济南分行 178,920,000.00 84,000,000.00
    
    合 计 358,920,000.00 124,000,000.00
    
    (3)2008 年12 月31 日一年内到期的非流动负债余额较2007 年12 月31 日余额
    
    增加189.45%,主要原因系公司将一年内到期的长期借款转入所致。
    
    (4)本年度无到期未偿还的一年内到期的非流动负债。
    
    22、长期借款: 2008 年12 月31 日余额1,739,730,000.00 元。
    
    (1)按借款条件列示
    
    借款条件 2008-12-31 2007-12-31
    
    保证借款 1,369,730,000.00 1,282,530,000.00
    
    信用借款 370,000,000.00 120,000,000.00
    
    合 计 1,739,730,000.00 1,402,530,000.00
    
    (2)按借款单位列示
    
    借款单位 2008-12-31 2007-12-31
    
    中国建设银行股份有限公司德州分行 1,263,330,000.00 843,330,000.00
    
    中国工商银行股份有限公司德州分行 190,000,000.00 150,000,000.00
    
    中国银行股份有限公司德州分行 130,000,000.00
    
    招商银行股份有限公司济南分行 156,400,000.00 409,200,000.00
    
    合 计 1,739,730,000.00 1,402,530,000.00
    
    (3)本年度无到期未偿还的长期借款。
    
    23、专项应付款:2008 年12 月31 日余额为0。
    
    (1)明细情况
    
    借款条件 2008-12-31 2007-12-31
    
    财政贴息 2,439,609.19山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    68
    
    合 计 2,439,609.19
    
    (2)财政贴息系德州市财政局根据德州市经济委员会、德州市发展计划委员会、
    
    德州市财政局德经技改发[2003]45 号、[2002]202 号文件关于国家重点技术改造项目资
    
    金计划的通知规定拨付贴息资金。财政贴息的减少是公司向银行支付贴息贷款利息所
    
    致。
    
    24、递延所得税负债:2008 年12 月31 日余额为0。
    
    (1)明细情况
    
    类 别 2008-12-31 2007-12-31
    
    递延所得税负债 1,734,665.46
    
    合 计 1,734,665.46
    
    (2)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
    
    类 别 2008-12-31 2007-12-31
    
    安全生产费用 1,734,665.46
    
    合 计 1,734,665.46
    
    (3)2008 年12 月31 日递延所得税负债较2007 年12 月31 日减少100%,主要原因
    
    系公司根据《企业会计准则第18 号-所得税》的规定,递延所得税负债转回所致。
    
    25、股本:截止2008 年12 月31 日余额495,750,000.00 元。
    
    (1)股本结构:
    
    2007-12-31 2008 年变动增减(+,-) 2008-12-31
    
    项目
    
    万股
    
    发行
    
    新股
    
    送股公积金转股其他 小计 万股
    
    一、有限售条件流通股份
    
    境内法人持有股份: 21,572.03 -2,250.00 -2,250.00 19,322.03
    
    其他: - -
    
    有限售条件流通股份合计21,572.03 -2,250.00 -2,250.00 19,322.03
    
    二、无限售条件流通股份 - -
    
    境内上市人民币普通股 28,002.97 2,250.00 2,250.00 30,252.97
    
    无限售条件流通股份合计 28,002.97 2,250.00 2,250.00 30,252.97
    
    三、股份总数 49,575.00 49,575.00
    
    (2)变动情况说明:
    
    2008 年12 月31 日较2007 年12 月31 日有限售条件流通股份减少、无限售条件流通
    
    股份增加,主要原因系2006 年度公司向特定对象非公开发行股票中部分有限售条件流通
    
    股份在2008 年度上市流通所致。
    
    26、资本公积:2008 年12 月31 日余额为636,097,114.35 元。山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    69
    
    项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31
    
    股 本 溢 价 609,009,444.63 609,009,444.63
    
    国债补助金 26,670,000.00 26,670,000.00
    
    其他资本公积 417,669.72 417,669.72
    
    合 计 636,097,114.35 636,097,114.35
    
    27、盈余公积:2008 年12 月31 日余额为165,974,267.59 元。
    
    (1)明细情况
    
    项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31
    
    法定盈余公积 128,284,132.12 37,690,135.47 165,974,267.59
    
    专项储备金 6,938,661.83 11,484,473.23 18,423,135.06
    
    合 计 135,222,793.95 49,174,608.70 18,423,135.06 165,974,267.59
    
    (2)2008 年12 月31 日盈余公积余额较2007 年12 月31 日增加22.74%,主要原因
    
    系公司按本年度实现净利润的10%提取所致。
    
    (3)根据财政部、安全生产监管总局《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行
    
    办法》(财企[2006]478 号文)的规定提取。根据财政部关于做好执行会计准则企业2008
    
    年年报工作的通知(财会函[2008]60 号)的规定,高危企业按照规定提取的安全生产
    
    费用应当按照《企业会计准则讲解(2008)》中的具体要求处理,在所有者权益“盈余
    
    公积”项下以“专项储备”中单独列报,不再作为负债列示。据此对2007 年度进行追
    
    溯调整。
    
    28、未分配利润:2008 年12 月31 日余额为1,085,615,246.71 元。
    
    (1)明细情况
    
    项 目 2008-12-31 2007-12-31
    
    调整前期初未分配利润 741,720,430.77 486,511,029.39
    
    调整期初未分配利润 -2,255,065.09
    
    调整后期初未分配利润 739,465,365.68 486,511,029.39
    
    调整前本期净利润 376,901,354.67 320,288,223.76
    
    本期利润调整 5,203,996.37
    
    调整后本期净利润 376,901,354.67 325,492,220.13
    
    可供分配的利润 1,116,366,720.35 812,003,249.52
    
    减:调整前提取法定盈余公积 37,690,135.47 32,028,822.38
    
    调整提取法定盈余公积 520,399.63
    
    调整后提取盈余公积 37,690,135.47 32,549,222.01
    
    提取任意盈余公积山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    70
    
    专项储备金 -6,938,661.83 6,938,661.83
    
    其中:提取专项储备金 11,484,473.23 10,333,671.17
    
    专项储备金转回 18,423,135.06 3,395,009.34
    
    应付普通股股利 33,050,000.00
    
    调整前期末未分配利润 1,085,615,246.71 741,720,430.77
    
    调整后期末未分配利润 1,085,615,246.71 739,465,365.68
    
    (2)由于会计政策变更,影响期初未分配利润-2,255,065.09 元,解释见附注五。
    
    (2)根据公司第三届董事会第十六次会议决议,以2008 年末总股本49575 万股为
    
    基数向全体股东按每10 股派现金红利1.00 元(含税),合计分配现金49,575,000 元,
    
    未分配利润余额1,036,040,246.71 元人民币结转入下一年度。此项议案尚需提交公司
    
    股东大会审议批准。
    
    29、营业收入与营业成本
    
    (1)营业收入
    
    项 目 2008 年度 2007 年度
    
    主营业务收入 3,392,234,847.18 2,858,133,264.26
    
    其他业务收入 51,428,267.13 9,704,069.67
    
    合 计 3,443,663,114.31 2,867,837,333.93
    
    (2)营业成本
    
    项 目 2008 年度 2007 年度
    
    主营业务成本 2,662,337,705.65 2,244,331,379.15
    
    其他业务成本 20,052,762.96 9,149,796.30
    
    合 计 2,682,390,468.61 2,253,481,175.45
    
    (3)主营业务情况如下:
    
    项 目 2008 年度 2007 年度
    
    一、主营业务收入:
    
    尿 素 1,889,939,593.48 1,528,124,688.29
    
    甲 醇 33,082,306.64
    
    D M F 1,147,802,512.66 1,022,249,398.26
    
    三 甲 胺 277,336,232.16 218,272,741.32
    
    甲 醛 17,437,321.89 22,494,338.59
    
    一 甲 胺 30,393,894.52 19,590,839.66
    
    液 氨 21,112,781.35 13,836,548.94
    
    二 甲 胺 8,212,511.12 482,402.56山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    71
    
    合 计 3,392,234,847.18 2,858,133,264.26
    
    二、主营业务成本
    
    尿 素 1,465,105,847.29 1,195,009,789.24
    
    甲 醇 25,969,395.01
    
    D M F 945,362,079.15 815,194,699.14
    
    三 甲 胺 189,177,268.55 162,916,245.18
    
    甲 醛 14,964,243.08 20,035,554.87
    
    一 甲 胺 18,594,021.99 13,066,064.77
    
    液 氨 21,018,841.78 11,826,776.57
    
    二 甲 胺 8,115,403.81 312,854.37
    
    合 计 2,662,337,705.65 2,244,331,379.15
    
    三、主营业务毛利
    
    尿 素 424,833,746.19 333,114,899.05
    
    甲 醇 7,112,911.63
    
    D M F 202,440,433.51 207,054,699.12
    
    三 甲 胺 88,158,963.61 55,356,496.14
    
    甲 醛 2,473,078.81 2,458,783.72
    
    一 甲 胺 11,799,872.53 6,524,774.89
    
    液 氨 93,939.57 2,009,772.37
    
    二 甲 胺 97,107.31 169,548.19
    
    合 计 729,897,141.53 613,801,885.11
    
    (4)其他业务情况如下:
    
    项 目 2008 年度 2007 年度
    
    一、其他业务收入:
    
    材料销售 15,684,661.82 9,587,663.67
    
    租 赁 120,111.00 115,680.00
    
    其 他 35,623,494.31 726.00
    
    合 计 51,428,267.13 9,704,069.67
    
    二、其他业务成本
    
    材料销售 15,659,036.82 9,146,658.00
    
    租 赁 1,000.00 3,138.30
    
    其他 4,392,726.14
    
    合 计 20,052,762.96 9,149,796.30
    
    三、其他业务毛利山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    72
    
    材料销售 25,625.00 441,005.67
    
    租 赁 119,111.00 112,541.70
    
    其 他 31,230,768.17 726.00
    
    合 计 31,375,504.17 554,273.37
    
    (5)公司前五名客户销售收入449,471,171.89 元,占营业收入的13.05%。
    
    (6)2008 年度主营业务收入较上年同期增加 18.69%,主要原因系产品产销量增加
    
    和部分产品销售价格上涨所致。
    
    (7)2008 年度主营业务成本较上年同期增加18.62%,主要原因系产品产销量增加
    
    和煤炭、蒸汽及动力电等原材料价格上涨所致。
    
    (8)2008 年度其他业务收入、其他业务成本分别比上年同期增加429.97%、119.16%,
    
    主要原因系公司收取技术服务费和发生的相关成本费用。
    
    30、营业税金及附加
    
    明细情况如下:
    
    项 目 2008 年度 2007 年度
    
    营 业 税 1,786,946.15
    
    城 建 税 6,747,289.10 7,606,689.62
    
    教育费附加 3,855,593.62 4,346,679.76
    
    合 计 12,389,828.87 11,953,369.38
    
    31、管理费用
    
    2008 年度管理费用较上年同期增加33.51%,主要原因系2007 年度公司按照新企业
    
    会计准则的规定,将期末剩余应付福利费1524 万元冲回所致。
    
    32、财务费用
    
    (1)明细情况如下:
    
    项 目 2008 年度 2007 年度
    
    利息支出 138,128,715.34 54,560,557.67
    
    减:利息收入 14,963,276.46 14,201,240.24
    
    汇兑损失 1,269,730.21 2,261,810.75
    
    减:汇兑收益
    
    其他 162,789.19 67,576.63
    
    合 计 124,597,958.28 42,688,704.81山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    73
    
    (2)2008 年度财务费用较上年同期增加191.88%,主要原因系国家拨付的财政贴
    
    息使用完毕、部分工程项目完工转资后其贷款利息不再资本化、银行贷款利率上调和公
    
    司银行贷款增加等所致。
    
    33、资产减值损失
    
    (1)明细情况如下:
    
    项 目 2008 年度 2007 年度
    
    坏帐损失 -2,914,351.48 2,893,785.42
    
    存货跌价损失 30,327,165.41
    
    可供出售金融资产减值损失
    
    持有至到期投资减值损失
    
    长期股权投资减值损失
    
    投资性房地产减值损失
    
    固定资产减值损失
    
    工程物资减值损失
    
    在建工程减值损失
    
    其他
    
    合 计 27,412,813.93 2,893,785.42
    
    (2)2008 年度资产减值损失较上年同期大幅增加,原因系公司按照《企业会计准
    
    则第8 号-资产减值》的有关规定,计提的资产减值准备所致。
    
    34、营业外收入
    
    (1)明细情况如下:
    
    项 目 2008 年度 2007 年度
    
    非流动资产处置利得合计 290,410.77
    
    其中:处置固定资产利得 290,410.77
    
    债务重组利得 1,081.70
    
    非货币性资产交换利得 133,805.26 23,876.90
    
    罚没利得 32,964.00 27,900.00
    
    政府补助 2,500,000.00 500,000.00
    
    赔偿收入及其他 2,170,121.35 1,592,750.54
    
    合 计 5,128,383.08 2,144,527.44
    
    (2)政府补助山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    74
    
    2008 年度营业外收入较上年同期增加139.14%。主要原因系公司本期收到的政府补
    
    助增加所致。其中根据(德财建指[2007]65 号)《关于下达省辖海河、半岛流域水污染
    
    防治专项奖金预算指标的通知》的规定,由德州市财政局拨付资金200 万元;
    
    根据《关于下达2007 年度中国名牌产品、中国驰名商标、国家免检产品、省质量
    
    管理奖、山东名牌产品及山东著名商标等生产企业奖励资金的通知》(德财预指[2008]14
    
    号)的规定,由德州市财政局拨付奖励资金50 万元。
    
    35、营业外支出
    
    (1)明细情况如下:
    
    项 目 2008 年度 2007 年度
    
    处置非流动资产损失合计 311,829.37 1,137,706.86
    
    其中:处置固定资产损失 311,829.37 1,137,706.86
    
    罚款支出 100.00
    
    对外捐赠 4,700.00
    
    其 他 121,492.40 569,265.96
    
    合 计 438,021.77 1,707,072.82
    
    (2)2008 年度营业外支出本年较上年同期减少74.34%,主要原因系公司本期固定
    
    资产处置净损失减少所致。
    
    36、所得税费用
    
    (1)明细情况如下
    
    项 目 2008 年度 2007 年度
    
    当期应纳所得税额 77,829,292.20 96,992,143.16
    
    递延所得税 -4,276,644.23 -1,043,297.72
    
    所得税费用 73,552,647.97 95,948,845.44
    
    (2)2008 年度所得税费用较上年同期减少23.34%,原因系企业所得税税率降低所
    
    致。
    
    37、收到的其他与经营活动有关的现金
    
    项 目 2008 年度 2007 年度
    
    政府补助 2,500,000.00 500,000.00
    
    银行存款利息收入 14,963,276.46 14,201,240.24
    
    其他收入款项 2,485,569.10 1,489,347.27
    
    合 计 19,948,845.56 16,190,587.51
    
    38、支付的其他与经营活动有关的现金山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    75
    
    项 目 2008 年度 2007 年度
    
    运 输 费 用 60,572,778.92 28,070,291.83
    
    财产保险费 5,164,150.25 4,149,262.18
    
    办 公 费 950,082.00 1,697,508.34
    
    招 待 费 3,059,930.17 2,369,979.77
    
    租 赁 费 3,139,353.94 2,002,996.08
    
    宣 传 费 464,132.35 915,252.50
    
    广 告 费 3,000.00
    
    差 旅 费 1,273,621.18 1,395,990.43
    
    工 会 经 费 1,125,000.00 850,000.00
    
    其 他 3,809,193.64 1,605,902.27
    
    合 计 79,558,242.45 43,060,183.40
    
    39、现金流量表补充资料
    
    项 目 2008 年度 2007 年度
    
    1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
    
    净利润 376,901,354.67 325,492,220.13
    
    加:计提的资产减值准备 27,412,813.93 2,893,785.42
    
    固定资产折旧 248,904,210.89 220,051,761.93
    
    无形资产摊销 3,362,550.22 2,379,762.31
    
    长期待摊费用摊销
    
    待摊费用的减少(减:增加)
    
    预提费用的增加(减:减少)
    
    处置固定资产、无形资产和其他长
    
    期资产的损失(减:收益) -112,386.66 1,113,829.96
    
    固定资产报废损失
    
    财务费用 139,398,445.55 42,688,704.81
    
    投资损失(减:收益)
    
    递延所得税资产减少(减:增加) -2,541,978.77 -2,777,963.18
    
    递延所得税负债增加 (减:减少) -1,734,665.46 1,734,665.46
    
    存货的减少(减:增加) -185,579,631.12 -35,350,889.64
    
    经营性应收项目的减少(减:增加) 185,880,137.81 -49,385,565.00
    
    经营性应付项目的增加(减:减少) -176,243,445.60 -88,666,254.67
    
    其他
    
    经营活动产生的现金流量净额 615,647,405.46 420,174,057.53
    
    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
    
    债务转为资本山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    76
    
    一年内到期的可转换公司债券
    
    融资租入固定资产
    
    3、现金及现金等价物净增加情况:
    
    现金的期末余额 580,481,034.13 497,265,741.96
    
    减:现金的期初余额 497,265,741.96 797,488,960.19
    
    加:现金等价物的期末余额
    
    减:现金等价物的期初余额
    
    现金及现金等价物净增加额 83,215,292.17 -300,223,218.23
    
    八、关联方关系及其交易
    
    1、关联方关系
    
    (1)存在控制关系的关联方
    
    企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系经济性质 法定代表人
    
    山东华鲁恒升集
    
    团有限公司
    
    德州
    
    五金件、塑料制品制造、
    
    化工原料(不含危险品)
    
    母公司 国有独资 吴瑞林
    
    (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
    
    企业名称 期初数 本期增加本期减少期末数
    
    山东华鲁恒升集团有限
    
    公司
    
    101,170,000.00 - - 101,170,000.00
    
    (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化
    
    期初数 本期增加 本期减少 期末余额
    
    企业名称
    
    金额 比例 金额比例金额比例金额 比例
    
    山东华鲁
    
    恒升集团
    
    有限公司
    
    193,220,325.00 38.98% - - - - 193,220,325.00 38.98%
    
    (4)不存在控制关系的关联方
    
    企 业 名 称 与本公司关系
    
    山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司 同一母公司
    
    德州德化装备工程有限公司 同一母公司
    
    德州民馨服务有限公司 同一母公司
    
    山东华鲁恒升集团德化设计研究有限公司 同一母公司
    
    2、关联方交易
    
    定价政策:本公司与关联方的交易遵循独立核算、公平合理、市价的原则
    
    (1)采购(含税)
    
    ①山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    77
    
    项 目 2008 年度 2007 年度
    
    蒸汽 550,754,068.36 444,441,586.74
    
    占总购汽比例(%) 100.00 100.00
    
    2008 年度采购蒸汽较上年同期增加23.92%,主要原因系本公司产品产量增加而使采
    
    购量增加以及蒸汽价格上涨所致。
    
    ②德州德化装备工程有限公司
    
    项 目 2008 年度 2007 年度
    
    工程劳务及设备 36,162,170.12 28,508,121.68
    
    (2)租赁
    
    企业名称 2008 年度 2007 年度
    
    山东华鲁恒升集团有限公司 2,746,771.48 1,726,996.08
    
    (3)房屋出租
    
    山东华鲁恒升集团有限公司
    
    2008 年度 2007 年度
    
    107,280.00 107,280.00
    
    (4)支付设计费
    
    山东华鲁恒升集团德化设计研究有限公司
    
    2008 年度 2007 年度
    
    6,260,000.00
    
    3、关联方应收、应付款项余额
    
    (1)应付票据情况如下:
    
    2008 年 2007 年
    
    企业名称
    
    金额
    
    占余额比例
    
    %
    
    金额
    
    占余额比例
    
    %
    
    山东华鲁恒升集团德州热电有
    
    限责任公司
    
    40,000,000.00 80.00 4,000,000.00 9.33
    
    (2)应付票据系公司在中国银行股份有限公司德州分行办理的银行承兑汇票,该
    
    款项已于2009 年1 月15 日全部到期支付。
    
    (3)除应付票据外,无其他关联方的应收、应付款项。
    
    4、其他关联事项
    
    担保:
    
    2008 年12 月31 日由山东华鲁恒升集团有限公司提供信用担保,公司获得贷款
    
    745,320,000.00 元; 由华鲁控股集团有限公司提供信用担保, 公司获得贷款山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    78
    
    970,000,000.00 元;由山东华鲁集团有限公司提供信用担保,公司获得山东省财政厅转
    
    贷的中央国债资金13,330,000.00 元。
    
    九、或有事项
    
    2008 年12 月31 日,公司无需披露的重大或有事项。
    
    十、承诺事项
    
    2008 年12 月31 日,公司无需披露的重大承诺事项。
    
    十一、资产负债表日后非调整事项
    
    1、根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务
    
    局联合颁发的《高新技术企业证书》(编号为GR200837000473),认定公司为高新技术
    
    企业,认定有效期3 年。根据《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管
    
    理工作指引》的相关规定,公司将享受10%的所得税优惠,即按15%的税率缴纳企业所
    
    得税。公司正在依照法定程序到主管税务机关办理税收优惠政策的落实事宜。
    
    2、除上述事项外,公司不存在需要披露的资产负债表日后非调整事项。
    
    十二、其他重要事项说明
    
    1、公司控股股东之子公司——山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司(公司从
    
    该公司采购蒸汽产品)拟转让生产经营性资产及相关负债的评估项目已获得山东省国资
    
    委备案,转让申请已受理,已在山东产权交易中心挂牌。公司第三届董事会第十六次会
    
    议审议通过相关议案,竞购热电公司拟转让的生产经营性资产及相关负债。
    
    2、除以上事项外,本公司无需披露的其他重要事项。
    
    十三、补充资料
    
    1、非经常性损益
    
    非 经 常 性 项 目 金 额
    
    1、非流动资产处置损益 -21,418.60
    
    2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
    
    3、计入当期损益的政府补贴(与企业业务密切相关,按照国家统一标
    
    准定额或定量享受的政府补助除外) 2,500,000.00山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    79
    
    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
    
    5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
    
    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的损益 -
    
    6、非货币性资产交换损益 133,805.26
    
    7、委托他人投资或管理资产的损益 -
    
    8、因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    
    9、债务重组损益 1,081.70
    
    10、企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 -
    
    11、交易价格显示公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
    
    12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
    
    13、与公司主营业务无关的或有事项产生的损益 -
    
    14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性
    
    金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易
    
    性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    
    15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    
    16、对外委托贷款取得的损益
    
    17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
    
    生的损益
    
    18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
    
    对当期损益的影响
    
    19、受托经营取得的托管费收入
    
    20、除上述各项之外的企业营业外收支 2,076,892.95
    
    21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 29,356,140.75
    
    22、少数股东权益影响额
    
    23、所得税的影响 8,511,625.52
    
    合 计 25,534,876.54
    
    2、净资产收益率及每股收益
    
    净资产收益率% 每股收益
    
    2008 年度
    
    全面摊薄加权平均 基本每股收益稀释每股收益
    
    归属于公司普通股东的净利润 15.81 17.17 0.760 0.760
    
    扣除非经常性损益后归属于公
    
    司普通股东的净利润 14.74 16.01 0.709 0.709
    
    净资产收益率% 每股收益
    
    2007 年度
    
    全面摊薄加权平均 基本每股收益稀释每股收益
    
    归属于公司普通股东的净利润 16.22 17.50 0.657 0.657
    
    扣除非经常性损益后归属于公
    
    司普通股东的净利润 15.70 16.93 0.635 0.635
    
    上述数据采用以下计算公式计算得出:
    
    (1)全面摊薄净资产收益率的计算公式如下:山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    80
    
    全面摊薄净资产收益率=P÷E
    
    其中:P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
    
    股股东的净利润;E为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东
    
    的净利润”不包括少数股东损益金额;“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
    
    净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础,扣除母公司非经常性损益(考虑
    
    所得税影响)、子公司非经常性损益(考虑所得税影响)中母公司普通股股东所占份额;
    
    “归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
    
    (2)加权平均净资产收益率的计算公式如下:
    
    加权平均净资产收益率=P/(E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej
    
    ×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
    
    其中:P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于
    
    公司普通股股东的净利润;NP为归属于公司普通股股东的净利润;E0为归属于公司
    
    普通股股东的期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通
    
    股股东的净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
    
    资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;M
    
    j为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Ek为因其他交易或事项引起的净
    
    资产增减变动;Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
    
    (3)基本每股收益计算公式如下:
    
    基本每股收益=P÷S
    
    S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk
    
    其中:P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
    
    东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期
    
    因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等
    
    增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月
    
    份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起
    
    至报告期期末的月份数。
    
    (4)稀释每股收益计算公式如下:
    
    稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1
    
    -所得税率)]/(S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0―Sk
    
    +认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
    
    其中,P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
    
    股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时,考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直
    
    至稀释每股收益达到最小。
    
    十四、本公司财务报表于二零零九年三月二十七日经公司董事会批准报出。山东华鲁恒升化工股份有限公司 2008 年年度报告
    
    81
    
    第十二节、备查文件目录
    
    一、载有法人代表、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章
    
    的会计报表。
    
    二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    
    三、报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
    
    稿。
    
    四、上述文件的备置地点:山东华鲁恒升化工股份有限公司证券部。
    
    董事长:程广辉
    
    山东华鲁恒升化工股份有限公司
    
    2009 年3 月27 日
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