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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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华鲁恒升(600426)公告正文

华鲁恒升:2009年半年度报告

公告日期 2009-08-12
股票简称:华鲁恒升 股票代码:600426
山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
 
    山东华鲁恒升化工股份有限公司
    2009 年半年度报告
    山东华鲁恒升化工股份有限公司董事会
    二00 九年八月编制山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    1
    目录
    一、重要提示............................................................... 2
    二、公司基本情况........................................................... 3
    三、股本变动及股东情况..................................................... 5
    四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 6
    五、董事会报告............................................................. 7
    六、重要事项.............................................................. 11
    七、财务报告(未经审计) .................................................. 16
    八、备查文件目录.......................................................... 57山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    2
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
    存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承
    担个别及连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
    (六) 公司负责人程广辉、主管会计工作负责人李红及会计机构负责人侯宁声明:保
    证本半年度报告中财务报告的真实、完整。山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    3
    二、公司基本情况
    (一) 公司基本情况简介
    1、 公司法定中文名称:山东华鲁恒升化工股份有限公司
    公司法定中文名称缩写:华鲁恒升
    公司英文名称: SHANDONG HUALU-HENGSHENG CHEMICAL CO.,LTD
    公司英文名称缩写: SHANDONG HUALU-HENGSHENG CHEMICAL CO.,LTD
    2、 公司A 股上市交易所:上海证券交易所
    公司A 股简称:华鲁恒升
    公司A 股代码:600426
    3、 公司注册地址:山东省德州市天衢西路24 号
    公司办公地址:山东省德州市天衢西路24 号
    邮政编码:253024
    公司国际互联网网址:http://www.hl-hengsheng.com
    公司电子信箱:HL600426@sina.com
    4、 法定代表人:程广辉
    5、 公司董事会秘书: 董岩
    电话: 0534-2465426
    传真: 0534-2465017
    E-mail:HL600426@sina.com
    联系地址: 山东省德州市天衢西路24 号
    公司证券事务代表:高文军
    电话:0534-2465426
    传真: 0534-2465017
    E-mail:HL600426@sina.com
    联系地址:山东省德州市天衢西路24 号
    6、 公司信息披露报纸名称:《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点:公司证券部山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    4
    (二) 主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年度
    期末增减(%)
    总资产 5,939,520,619.98 5,215,654,541.81 13.88
    所有者权益(或股东权益) 2,566,434,529.03 2,383,436,628.65 7.68
    每股净资产(元) 5.18 4.81 7.69
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同期
    增减(%)
    营业利润 272,109,417.01 337,326,472.64 -19.33
    利润总额 272,019,020.47 339,851,095.43 -19.96
    净利润 230,793,084.87 256,371,423.34 -9.98
    扣除非经常性损益后的净利润 230,869,921.93 254,477,956.25 -9.28
    基本每股收益(元) 0.466 0.517 -9.86
    扣除非经常性损益后的基本每
    股收益(元)
    0.466 0.513 -9.16
    稀释每股收益(元) 0.466 0.517 -9.86
    净资产收益率(%) 8.99 11.36 减少2.37 个百分点
    经营活动产生的现金流量净额 442,270,123.99 482,529,523.81 -8.34
    每股经营活动产生的现金流量
    净额(元)
    0.89 0.97 -8.25
    2、非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 -217,332.33
    非货币性资产交换损益 50,628.89
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 76,306.90
    所得税影响额 13,559.48
    合计 -76,837.06山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    5
    三、股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数 28,845 户
    前十名股东持股情况
    股东名称
    股东
    性质
    持股
    比例
    (%)
    持股总数
    报告期内
    增减
    持有
    有限
    售条
    件股
    份数
    量
    质押
    或冻
    结的
    股份
    数量
    山东华鲁恒升集团有限公司
    国有
    法人
    38.98 193,220,325 0 0 无
    中化化肥有限公司 其他4.54 22,500,000 0 0 未知
    易方达价值成长混合型证券投资基金 其他2.87 14,207,658 300,000 0 未知
    富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金 其他2.12 10,514,226 -3,400,000 0 未知
    易方达价值精选股票型证券投资基金 其他1.82 9,003,622 3,959,749 0 未知
    易方达积极成长证券投资基金 其他1.72 8,506,414 7,506,414 0 未知
    广发大盘成长混合型证券投资基金 其他1.46 7,252,631 3,067,726 0 未知
    景顺长城精选蓝筹股票型证券投资基金 其他1.40 6,937,855 6,937,855 0 未知
    鹏华中国 50 开放式证券投资基金 其他1.17 5,804,230 5,804,230 0 未知
    招商先锋证券投资基金 其他1.12 5,532,798 1,807,783 0 未知
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类
    山东华鲁恒升集团有限公司 193,220,325 人民币普通股
    中化化肥有限公司 22,500,000 人民币普通股
    易方达价值成长混合型证券投资基金 14,207,658 人民币普通股
    富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金 10,514,226 人民币普通股
    易方达价值精选股票型证券投资基金 9,003,622 人民币普通股
    易方达积极成长证券投资基金 8,506,414 人民币普通股
    广发大盘成长混合型证券投资基金 7,252,631 人民币普通股
    景顺长城精选蓝筹股票型证券投资基金 6,937,855 人民币普通股
    鹏华中国 50 开放式证券投资基金 5,804,230 人民币普通股
    招商先锋证券投资基金 5,532,798 人民币普通股山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    6
    (1)上述股东中,国有法人股股东山东华鲁恒升集团有限公司与其他股东之间不存
    在关联关系,也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。其
    他股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人均未知。
    (2)报告期末,持有公司股份达5%以上(含5%)股东所持股份无质押、冻结或托
    管的情况。
    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    鉴于公司第三届董事会、监事会成员任期届满,2009 年4 月26 日公司召开2008 年
    度股东大会,审议通过了关于公司董事会、监事会换届选举的议案,结果如下:第四届董
    事会由程广辉、杨振峰、韩惠忠、许延城、赵胜利、常怀春、李君发、潘飞、盛杰民组成;
    第四届监事会由丁新林、王爱民、张成勇组成。其中盛杰民为新聘独立董事,张成勇为新
    聘监事。
    2009 年4 月26 日公司召开第四届董事会第一次会议,审议通过了聘任杨振峰为公司
    总经理,常怀春为常务副总经理,董岩、高景宏为公司副总经理,董岩为董事会秘书,李
    红为财务负责人等议案。
    上述详细内容见2009 年4 月28 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
    报》。山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    7
    五、董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    今年以来,虽然国家刺激经济增长的政策不断出台,经济形势在某种程度上也有反
    弹向上的复苏信号,但国际金融危机对实体经济的影响仍未结束,全球市场需求紧缩的局
    面依然存在,公司面临的外部经济环境异常复杂,市场竞争进一步加剧。
    报告期内,公司充分发挥洁净煤气化及“一头三线”循环经济多联产优势,实现产销
    一盘棋,即根据市场变化情况柔性生产,既有尿素、DMF 和醋酸的大联产,也有胺类产品
    的小联产。公司遵循“竞合创造共赢”的营销理念,坚持站在行业健康发展角度,维护好
    市场秩序,实现共赢共享;同时根据客户需求细分市场,实行差异化营销,提升市场掌控
    能力,实现产销平衡,没有限产压库,继续保持产销率和货款回收率两个100%。
    在煤炭和大宗物资的采购上,公司强化供应链管理,向战略大客户转移,提高了战略
    物资保障能力,降低了源头成本。在生产管理上,公司以技术创新和节能减排为重点,优
    化运行条件,实现高负荷、边缘化、长周期生产,节能降耗取得明显成效,进一步夯实了
    成本优势。
    报告期内,公司强化投资和项目管理,年产20 万吨醋酸项目建设完工、一次开车成
    功,试生产期间稳定达产运行并全部投放市场,以洁净煤气化和甲醇羰基化等先进技术为
    依托,醋酸产品成为公司新的效益增长点。
    面对复杂的经营环境,公司将经营创现能力提到战略高度来认识,强化现金流管理,
    减少存货和应收“两个无效占用”,增加货币现金流量,提高资金周转率,整体运行质量
    得到了进一步提升。
    报告期内,公司以6,415.77 万元人民币的转让价格收购了山东华鲁恒升集团德州热
    电有限责任公司的锅炉、发电相关生产经营性资产及负债项目,进一步完善了公司产业链
    条。
    2009 年1-6 月份,公司实现营业收入18.89 亿元,与去年同期相比上升1.72%;实
    现利润总额2.72 亿元,同比下降19.96%;实现净利润2.31 亿元,同比下降9.98%;公司
    实现经营性资金净流量6.18 亿元(含银行承兑汇票),同比增加13.26%。在克服金融危
    机带来的影响因素后,公司实现了生产经营协调有序、新建项目投产达产、现金流安全充
    裕,继续保持着平稳健康的发展势头。
    (二) 公司主营业务及其经营状况山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    8
    1、主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    分行业或
    分产品
    营业收入 营业成本
    营业
    利润率
    (%)
    营业收入
    比上年增
    减(%)
    营业成本
    比上年增
    减(%)
    营业利润率比上年
    增减(%)
    分行业
    化肥 1,040,677,254.68 792,225,689.84 23.87 -0.66 8.70 减少6.56 个百分点
    化工 784,569,476.91 639,840,509.33 18.45 -1.65 2.62 减少3.39 个百分点
    热电 49,662,502.81 34,839,355.55 29.85
    分产品
    尿素 1,040,677,254.68 792,225,689.84 23.87 -0.66 8.70 减少6.56 个百分点
    DMF 466,603,066.98 370,130,213.32 20.68 -22.03 -25.71 增加3.93 个百分点
    三甲胺 145,028,250.86 124,090,025.13 14.44 -13.60 17.65 减少22.73 个百分点
    醋酸 97,642,901.6 81,208,557.57 16.83
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金
    额841.69 万元。
    2、主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    北方地区 1,334,415,200.78 41.77
    南方地区 492,261,416.97 -26.47
    出口 56,645,905.05 -75.86
    3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
    (1)报告期内,公司收购了山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司锅炉、发电相
    关生产经营性资产及负债,热电生产纳入公司经营范围,进一步完善了公司产业链。
    (2)报告期内,公司20 万吨/年醋酸项目建成投产,并顺利投放市场, 有效拓展了
    公司产业链。
    4、主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明
    尿素产品毛利率较上年减少6.56 个百分点,主要原因为报告期内尿素市场需求不旺,
    产品价格下降幅度较大所致。
    DMF 产品毛利率较上年同期增加3.93 个百分点,主要原因为公司实施战略采购、原
    材料采购成本降低及优化调整现有生产装置,积极推进技术创新和节能减排,产品能源消
    耗明显降低。
    三甲胺产品毛利率较上年同期减少22.73 个百分点,主要原因为报告期内产品价格
    大幅下滑所致。山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    9
    5、公司在经营中出现的问题与困难
    报告期内,公司面临的主要问题与困难是产品市场需求萎缩,销售价格低位徘徊,市
    场竞争激烈,影响了公司盈利水平。
    针对存在的问题与困难,公司采取了以下措施:
    (1)加强供应链管理,深化与大客户的战略合作,从量、质、价、运销渠道等多个
    方面实现突破,降低了原料采购成本。
    (2)进一步优化运行条件,实施节能技术改造,充分挖掘生产装置潜力,根据市场
    情况及时调整产品结构,以增产、节能、降耗和柔性管理,增强了抵御市场风险的能力。
    (3)深化战略客户合作,细分潜力客户,实施跟进营销和产品组合营销,推进终端
    市场建设,提高了市场掌控能力。
    (4)加大费用管控,实行刚性预算,优化物流管理,适度调整筹资渠道和资金结构,
    期间费用得到有效降低。
    (三) 公司投资情况
    1、募集资金总体使用情况
    单位:元 币种:人民币
    募集
    年份
    募集
    方式
    募集资金总额
    本报告期已使
    用募集资金总
    额
    已累计使用募集
    资金总额
    尚未使用
    募集资金
    总额
    尚未使用募
    集资金用途
    及去向
    2006
    非公开
    发行
    583,647,545.40 61,916,544.70 583,647,545.40 0
    合计 / 583,647,545.40 61,916,544.70 583,647,545.40 0 /
    2、承诺项目使用情况
    单位:万元 币种:人民币
    承诺项
    目名称
    是否
    变更
    项目
    拟投入金额 实际投入金额
    是否
    符合
    计划
    进度
    项
    目
    进
    度
    预
    计
    收
    益
    产生收
    益情况
    (万元)
    是否
    符合
    预计
    收益
    未达到
    计划进
    度和收
    益说明
    年产20
    万吨醋
    酸项目
    否 58,364.75454 58,364.75454 是
    建
    成
    投
    产
    1,619.91
    是
    合计 / 58,364.75454 58,364.75454 / / / / /
    3、非募集资金项目情况
    单位:万元 币种:人民币
    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
    10 万吨/年醋酐项目 88,250 18.56% 在建中尚未产生收益
    尿素产品多元化及节能技术19,000 2.98% 在建中尚未产生收益山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    10
    改造工程
    原料气醇烃化节能改造工程 6,200 0.23% 在建中尚未产生收益
    氨合成能量系统优化工程 11,640 6.15% 在建中尚未产生收益
    烟气脱硫改造项目 6,741 76.57% 在建中尚未产生收益
    合计 131,831 / /
    (四) 公司财务状况、经营成果分析
    1、完成盈利预测的情况
    单位:元 币种:人民币
    盈利预测(本报告期) 本报告期实际数
    主营收入 1,883,322,522.80
    利润总额 272,019,020.47
    净利润 230,793,084.87
    2、完成经营计划情况
    单位:元 币种:人民币
    原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数
    收入 1,883,322,522.80
    成本及费用 1,473,708,232.51山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    11
    六、重要事项
    (一) 公司治理的情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《关于提高上市公司质量的意
    见》、《上市公司治理准则》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》等规定
    和要求,不断完善公司法人治理结构、建立健全内部控制制度,促进公司规范运作。
    公司董事会换届后,经公司第四届董事会第一次会议审议通过,选举产生了新一届
    董事会各专门委员会成员。公司董事、监事勤勉尽责,公司高级管理人员忠实履行职责,
    维护了公司和全体股东的最大利益。
    报告期内,公司进一步修订完善了《公司章程》,对与日常经营相关的关联交易协
    议重新履行了审议程序,信息披露做到了公平、及时、准确、真实、完整。
    截至报告期末,公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在重大差异。
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
    2009 年4 月26 日,公司2008 年度股东大会审议通过了以下利润分配方案:以2008
    年末总股本49575 万股为基数,向全体股东按每10 股派现金红利1.0 元(含税),未分
    配利润余额结转入下一年度。
    2009 年5 月19 日,公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上刊登
    了分红派息公告。股权登记日为2009 年5 月22 日,除息日为2009 年5 月25 日,现金红
    利发放日为2009 年6 月1 日。
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况
    报告期内,公司对《公司章程》进行了修订完善,将公司有关利润分配政策调整为:
    1、公司的利润分配应重视对投资者的合理回报和有利于公司长远发展的原则,利润
    分配政策应保持连续性和稳定性。
    2、公司利润分配可通过送红股、派发现金股利等方式进行,可以进行中期现金分红。
    3、公司最近三年以现金方式累计分配的利润少于最近三年实现的年均可分配利润的
    百分之三十的,不得向社会公众增发新股、发行可转换公司债券或向原股东配售股份。
    4、如公司因经营需要,暂不进行现金利润分配的,应当在定期报告中披露未分红的
    原因、未用于分红的资金留存公司的用途,独立董事应当对此发表独立意见。
    根据公司股东大会审议通过的2008 年度利润分配方案,报告期内,公司以49,575
    万股为基数,向全体股东实施了每10 股派发现金红利1 元(含税),扣税后每10 股派发
    现金红利0.9 元,共计派发股利49,575,000 元。山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    12
    (四) 重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
    (六) 资产交易事项
    1、收购资产情况(万元)
    单位:万元 币种:人民币
    交易对
    方或最
    终控制
    方
    被收购
    资产
    购买
    日
    资产收购
    价格
    是否
    为关
    联交
    易(如
    是,说
    明定
    价原
    则)
    资产收购定价原则
    所涉
    及的
    资产
    产权
    是否
    已全
    部过
    户
    所涉
    及的
    债权
    债务
    是否
    已全
    部转
    移
    关联
    关系
    山东华
    鲁恒升
    集团德
    州热电
    有限责
    任公司
    锅炉、
    发电相
    关生产
    经营性
    资产及
    负债项
    目
    2009 年
    4 月3
    日
    6,415.77 是
    以该交易标的净资产评估值
    (评估基准日为2008 年12
    月31 日)6,415.77 万元为基
    础转让价,通过山东产权交
    易中心以协议转让的方式确
    定转让价格。
    是 是
    母公
    司的
    控股
    子公
    司
    收购山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司锅炉、发电相关生产经营性资产及负债
    项目,进一步完善了公司产业链,使公司的蒸汽采购成本内生化,减少了蒸汽价格波动对
    公司盈利能力的影响,同时,减少了公司与德州热电之间的关联交易,提高了公司运作独
    立性。
    (七) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、与日常经营相关的关联交易
    单位:元 币种:人民币
    关联交易方
    关联
    关系
    关联
    交易
    类型
    关联交易
    内容
    关联交易
    定价原则
    关联交
    易价格
    关联交易金额
    占同
    类交
    易金
    额的
    比例
    (%)
    关联交易
    结算方式
    市场
    价格
    山东华鲁恒升
    集团德州热电
    有限责任公司
    母公司
    的控股
    子公司
    购买
    商品
    采购蒸汽市场价格53.33 150,986,402.76 100 银行转帐53.33
    德州德化装备
    工程有限公司
    母公司
    的控股
    子公司
    购买
    商品
    工程劳务
    及设备
    按工程定
    额取费
    16,803,090.86 银行转帐
    山东华鲁恒升母公司销售 销售蒸汽市场价格53.33 8,416,913.91 银行转帐53.33山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    13
    集团德州热电
    有限责任公司
    的控股
    子公司
    商品
    公司发生的关联交易,主要因为受地域限制,在蒸汽的供销方面发生关联交易不可避
    免,同时对于配套合作关联方,采用市场化运作机制,作为公司合格分承包方,进行合乎
    商业规则的交易。
    关联交易对公司独立性不构成影响。
    2、资产、股权转让的重大关联交易
    单位:万元 币种:人民币
    关联方
    关
    联
    关
    系
    关联
    交易
    类型
    关联交
    易内容
    关联交易
    定价原则
    转让资产
    的账面价
    值
    转让资产
    的评估价
    值
    转让
    价格
    关联交易结算方式
    山东华
    鲁恒升
    集团德
    州热电
    有限责
    任公司
    母
    公
    司
    的
    控
    股
    子
    公
    司
    购买
    除商
    品以
    外的
    资产
    德州热
    电将其
    包括锅
    炉、发电
    相关生
    产经营
    性资产
    及负债
    转让给
    本公司
    转让价格以
    该交易标的
    净资产评估
    值为基础转
    让价,通过
    山东产权交
    易中心以协
    议转让的方
    式确定
    3417.99 6,415.77 6,415.77
    公司将全部转让价
    款一次性汇入山东
    产权交易中心在银
    行开立的交易资金
    结算专户,由山东
    产权交易中心负责
    将转让价款支付给
    德州热电。
    2009 年4 月3 日,山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司与本公司在济南市签署
    《资产交易合同》,双方同意以2009 年3 月31 日为交割基准日,将其部分锅炉、发电相
    关生产经营性资产及负债项目转让给本公司,转让价格以该交易标的净资产评估值(评估
    基准日为2008 年12 月31 日)6,415.77 万元为基础转让价,通过山东产权交易中心以协
    议转让的方式确定转让价格为6,415.77 万元人民币。并在《资产交易合同》中规定,上
    述标的资产在上述两个基准日的净资产的变动差额由山东华鲁恒升集团德州热电有限责
    任公司享有或承担。公司合计支付资产转让款和净资产变动差额7704.97 万元。
    山东汇德会计师事务所有限公司对本次关联交易涉及的资产进行了审计,并出具了
    (2009)汇所审字第7-007 号《审计报告》;山东正源和信资产评估有限公司对本次关联
    交易涉及的资产进行了评估,并出具了鲁正信评报字(2009)第0004 号《资产评估报告
    书》;2009 年4 月1 日,山东产权交易中心出具《产权交易挂牌公告结果通知》,截止
    2009 年3 月31 日,即标的资产交易项目公告期满日,仅有华鲁恒升一家意向受让方到中
    心办理了购买登记,故中心采取协议转让的方式组织本次交易。
    3、其他重大关联交易山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    14
    报告期内本公司向山东华鲁恒升集团有限公司支付土地租赁费1,285,431.24 元、综
    合服务费1,252,253.10 元;向山东华鲁恒升集团德化设计研究有限公司支付设计咨询费
    6,947,790.00 元,向德州民馨服务有限公司支付住宿及餐饮服务费2,821,762.90 元。山
    东华鲁恒升集团有限公司向本公司支付房屋租赁费53,640.00 元。
    (八) 重大合同及其履行情况
    1、托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本报告期公司除租赁山东华鲁恒升集团有限公司土地外,无其他租赁事项。
    2、担保情况
    本报告期公司无担保事项。
    3、委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    4、其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    (九) 承诺事项履行情况
    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其
    履行情况
    承诺事项 承诺内容 履行情况
    股改承诺
    公司控股股东山东华鲁恒升集团有限公
    司在股权分置改革过程中承诺:所持有限
    售条件的股份自股权分置改革方案实施
    之日起36 个月内不上市交易或转让。
    2009 年2 月23 日,山东华鲁恒升集团有
    限公司持有的193,220,325 股公司有限
    售条件流通股已达到36 个月的持股约
    定,解除限制,上市流通。
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况
    是否改聘会计师事务所: 否山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    15
    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整
    改情况
    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国
    证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    本报告期公司无其他重大事项。
    (十三) 信息披露索引
    事项
    刊载的报刊名称及
    版面
    刊载日期
    刊载的互联网网站
    及检索路径
    第三届董事会2009 年第1 次临时会
    议决议公告
    中国证券报、上海证
    券报、证券时报
    2009 年2 月3 日
    上海证券交易所网站
    www.sse.com.cn
    关于有限售条件的流通股上市公告
    中国证券报、上海证
    券报、证券时报
    2009 年2 月18 日
    上海证券交易所网站
    www.sse.com.cn
    重大事项停牌公告
    中国证券报、上海证
    券报、证券时报
    2009 年3 月6 日
    上海证券交易所网站
    www.sse.com.cn
    关于被认定为高新技术企业的公告
    中国证券报、上海证
    券报、证券时报
    2009 年3 月6 日
    上海证券交易所网站
    www.sse.com.cn
    关于控股股东拟出售热电生产相关
    资产的公告
    中国证券报、上海证
    券报、证券时报
    2009 年3 月13 日
    上海证券交易所网站
    www.sse.com.cn
    关于控股股东拟出售热电生产相关
    资产进展情况的公告
    中国证券报、上海证
    券报、证券时报
    2009 年3 月25 日
    上海证券交易所网站
    www.sse.com.cn
    第三届董事会第十六次会议决议公
    告暨召开2008 年度股东大会通知
    中国证券报、上海证
    券报、证券时报
    2009 年3 月31 日
    上海证券交易所网站
    www.sse.com.cn
    第三届监事会第十二次会议决议公
    告
    中国证券报、上海证
    券报、证券时报
    2009 年3 月31 日
    上海证券交易所网站
    www.sse.com.cn
    日常关联交易公告
    中国证券报、上海证
    券报、证券时报
    2009 年3 月31 日
    上海证券交易所网站
    www.sse.com.cn
    收购资产暨关联交易公告
    中国证券报、上海证
    券报、证券时报
    2009 年4 月8 日
    上海证券交易所网站
    www.sse.com.cn
    关于2008 年度股东大会增加临时提
    案的补充公告
    中国证券报、上海证
    券报、证券时报
    2009 年4 月17 日
    上海证券交易所网站
    www.sse.com.cn
    关于募集资金投资项目—20 万吨/年
    醋酸项目建成投产的公告
    中国证券报、上海证
    券报、证券时报
    2009 年4 月23 日
    上海证券交易所网站
    www.sse.com.cn
    2008 年度股东大会决议公告
    中国证券报、上海证
    券报、证券时报
    2009 年4 月28 日
    上海证券交易所网站
    www.sse.com.cn
    第四届董事会第一次会议决议公告
    中国证券报、上海证
    券报、证券时报
    2009 年4 月28 日
    上海证券交易所网站
    www.sse.com.cn
    第四届第一次监事会决议公告
    中国证券报、上海证
    券报、证券时报
    2009 年4 月28 日
    上海证券交易所网站
    www.sse.com.cn
    2008 年利润分配实施公告
    中国证券报、上海证
    券报、证券时报
    2009 年5 月19 日
    上海证券交易所网站
    www.sse.com.cn山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    16
    七、财务报告(未经审计)
    资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位:山东华鲁恒升化工股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 七、1 599,992,825.63 580,481,034.13
    交易性金融资产
    应收票据 七、2 51,010,144.18 7,324,051.96
    应收账款 七、3 17,288,318.71
    预付款项 七、4 147,573,254.06 290,915,727.35
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 七、5 924,395.78 363,537.83
    存货 七、6 205,108,118.56 341,911,004.01
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 1,021,897,056.92 1,220,995,355.28
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产
    固定资产 七、7 4,427,168,048.33 2,737,489,549.97
    在建工程 七、8 205,271,324.34 947,513,648.88
    工程物资 七、9 45,562,575.48 60,299,353.76
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 七、10 171,301,682.59 173,340,552.13
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用 七、11 65,833,333.07 70,000,000.00
    递延所得税资产 七、12 2,486,599.25 6,016,081.79
    其他非流动资产
    非流动资产合计 4,917,623,563.06 3,994,659,186.53
    资产总计 5,939,520,619.98 5,215,654,541.81山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    17
    流动负债:
    短期借款 七、14 110,000,000.00 203,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据 七、15 80,000,000.00 50,000,000.00
    应付账款 七、16 417,533,580.04 253,612,782.42
    预收款项 七、17 197,892,924.28 203,035,738.75
    应付职工薪酬 七、18 14,145,206.95 13,184,252.72
    应交税费 七、19 32,455,372.76 7,420,534.60
    应付利息
    应付股利
    其他应付款 七、20 9,329,006.92 3,314,604.67
    一年内到期的非流动负债 七、21 110,000,000.00 358,920,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计 971,356,090.95 1,092,487,913.16
    非流动负债:
    长期借款 七、22 2,401,730,000.00 1,739,730,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 2,401,730,000.00 1,739,730,000.00
    负债合计 3,373,086,090.95 2,832,217, 913.16
    股东权益:
    股本 七、23 495,750,000.00 495,750,000.00
    资本公积 七、24 636,097,114.35 636,097,114.35
    减:库存股
    专项储备 七、25 1,779,815.51
    盈余公积 七、26 165,974,267.59 165,974,267.59
    未分配利润 七、27 1,266,833,331.58 1,085,615,246.71
    外币报表折算差额
    股东权益合计 2,566,434,529.03 2,383,436,628.65
    负债和股东权益合计 5,939,520,619.98 5,215,654,541.81
    公司法定代表人:程广辉 主管会计工作负责人:李红 会计机构负责人:侯宁山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    18
    利润表
    2009 年1-6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业收入 七、28 1,888,540,632.59 1,856,572,307.30
    减:营业成本 七、28 1,477,868,750.91 1,363,529,733.35
    营业税金及附加 七、29 2,161,082.49 6,794,733.77
    销售费用 41,078,243.93 53,416,154.15
    管理费用 36,207,527.31 32,759,747.48
    财务费用 七、30 57,292,586.59 65,626,840.63
    资产减值损失 七、31 1,823,024.35 -2,881,374.72
    加:公允价值变动收益(损失以“-”
    号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)
    其中:对联营企业和合营企业的投
    资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 272,109,417.01 337,326,472.64
    加:营业外收入 七、32 217,239.09 2,580,559.81
    减:营业外支出 七、33 307,635.63 55,937.02
    其中:非流动资产处置净损失 217,332.33 4,872.82
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 272,019,020.47 339,851,095.43
    减:所得税费用 七、34 41,225,935.60 83,479,672.09
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 230,793,084.87 256,371,423.34
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.466 0.517
    (二)稀释每股收益 0.466 0.517
    六、其他综合收益
    七、综合收益总额 230,793,084.87 256,371,423.34
    公司法定代表人:程广辉 主管会计工作负责人:李红 会计机构负责人:侯宁山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    19
    现金流量表
    2009 年1-6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 1,430,062,921.02 1,535,873,407.55
    收到的税费返还 1,570,361.86
    收到其他与经营活动有关的现金 七、35 8,352,111.66 17,912,276.85
    经营活动现金流入小计 1,439,985,394.54 1,553,785,684.40
    购买商品、接受劳务支付的现金 878,289,002.02 870,500,178.52
    支付给职工以及为职工支付的现金 55,894,615.84 50,934,572.39
    支付的各项税费 36,687,835.29 131,983,329.91
    支付其他与经营活动有关的现金 七、36 26,843,817.40 17,838,079.77
    经营活动现金流出小计 997,715,270.55 1,071,256,160.59
    经营活动产生的现金流量净额 442,270,123.99 482,529,523.81
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 320.00 61,800.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 320.00 61,800.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 385,074,739.31 471,143,626.42
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 385,074,739.31 471,143,626.42
    投资活动产生的现金流量净额 -385,074,419.31 -471,081,826.42
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金 1,088,000,000.00 683,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 1,088,000,000.00 683,000,000.00
    偿还债务支付的现金 1,038,920,000.00 127,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 86,763,913.18 79,350,605.50
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 1,125,683,913.18 206,350,605.50
    筹资活动产生的现金流量净额 -37,683,913.18 476,649,394.50
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 19,511,791.50 488,097,091.89
    加:期初现金及现金等价物余额 580,481,034.13 497,265,741.96
    六、期末现金及现金等价物余额 599,992,825.63 985,362,833.85
    公司法定代表人:程广辉 主管会计工作负责人:李红 会计机构负责人:侯宁山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    20
    所有者权益变动表
    2009 年1-6 月 单位:元 币种:人民币
    项目 本期金额
    股本 资本公积
    减:
    库存
    股
    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
    一、上年年末余额 495,750,000.00 636,097,114.35 165,974,267.59 1,085,615,246.71 2,383,436,628.65
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 495,750,000.00 636,097,114.35 165,974,267.59 1,085,615,246.71 2,383,436,628.65
    三、本期增减变动金额 181,218,084.87 1,779,815.51 182,997,900.38
    (一)净利润 230,793,084.87 230,793,084.87
    加:会计政策变更
    净利润合计 230,793,084.87 230,793,084.87
    (二)直接计入所有者
    权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产
    公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单
    位其他所有者权益变
    动的影响
    3.与计入所有者权益
    项目相关的所得税影
    响
    4.其他
    上述(一)和(二)小
    计
    230,793,084.87 230,793,084.87
    (三)所有者投入和减
    少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 -49,575,000.00 -49,575,000.00
    1.提取盈余公积
    2.对所有者的分配 -49,575,000.00 -49,575,000.00
    3.其他
    (五)所有者权益内部
    结转
    1.资本公积转增资本
    2.盈余公积转增资本
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备的计提 8,469,815.51 8,469,815.51
    (七)专项储备的使用 -6,690,000.00 -6,690,000.00
    四、本期期末余额 495,750,000.00 636,097,114.35 165,974,267.59 1,266,833,331.58 1,779,815.51 2,566,434,529.03山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    21
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目
    股本 资本公积
    减:
    库存
    股
    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
    一、上年年末余额 495,750,000.00 636,097,114.35 135,222,793.95 739,465,365.68 2,006,535,273.98
    加:会计政策变更 -7,459,061.46 2,255,065.09 6,938,661.83 1,734,665.46
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 495,750,000.00 636,097,114.35 127,763,732.49 741,720,430.77 6,938,661.83 2,008,269,939.44
    三、本期增减变动金额 256,371,423.34 4,241,014.09 260,612,437.43
    (一)净利润 256,371,423.34 256,371,423.34
    (二)直接计入所有者
    权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产
    公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单
    位其他所有者权益变
    动的影响
    3.与计入所有者权益
    项目相关的所得税影
    响
    4.其他
    上述(一)和(二)小
    计
    256,371,423.34 256,371,423.34
    (三)所有者投入和减
    少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)
    的分配
    3.其他
    (五)所有者权益内部
    结转
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备的计提 4,937,829.61 4,937,829.61
    (七)专项储备的使用 -696,815.52 -696,815.52
    四、本期期末余额 495,750,000.00 636,097,114.35 127,763,732.49 998,091,854.11 11,179,675.92 2,268,882,376.87
    公司法定代表人:程广辉 主管会计工作负责人:李红 会计机构负责人:侯宁山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    22
    山东华鲁恒升化工股份有限公司
    财 务 报 表 附 注
    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日
    一)公司基本情况
    山东华鲁恒升化工股份有限公司(以下简称本公司或公司),是于2000 年4 月24 日
    经山东省经济体制改革委员会鲁体改函字[2000]第29 号文批准,2000 年4 月26 日在山
    东省工商行政管理局登记注册的股份有限公司。企业法人营业执照号码为
    370000018060251,注册资本为人民币495,750,000.00 元,公司住所为德州市天衢西路
    24 号,法定代表人为程广辉。
    公司经营范围:化学肥料及安全生产许可证批准范围内的化工产品(有效期至2011
    年6 月18 日)的生产、销售:备案范围内的进出口业务。
    公司本期收购山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司锅炉、发电相关生产经营性
    资产及负债后,经营范围变更正在办理之中。
    公司的主营业务:尿素、DMF、有机胺、甲醛、醋酸、电力、热力等产品的生产、销
    售。
    二)财务报表的编制基础
    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部2006年2月15日颁
    布的《企业会计准则》及其应用指南和其他相关规定编制财务报表。
    三)遵循企业会计准则的声明
    公司基于上述编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整
    地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    四)重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
    1、会计年度
    自每年公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    2、记账本位币
    公司以人民币作为记账本位币。
    3、记账基础及计量属性
    以权责发生制为记账基础,除《企业会计准则》规定以公允价值计量外,均以历史成
    本为计量属性。
    4、现金及现金等价物的确定标准山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    23
    列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款;现金等价
    物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
    5、外币交易
    (1)初始确认
    发生的外币交易,采用交易发生日的即期汇率折算人民币入账。
    (2)资产负债表日折算
    对于外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债表日即期汇率与
    初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;
    对于以历史成本计量的外币非货币性项目,采用交易发生日的即期汇率折算;以公允
    价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位
    币的金额与原记账本位币差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益。
    6、金融资产和金融负债
    (1)金融资产
    公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当
    期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产四类。可供出售金融
    资产以公允价值计量且其变动金额计入资本公积,应收款项及持有至到期投资以摊余成本
    计量。
    (2)金融负债
    金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量
    的其他金融负债两类。
    (3)金融资产减值
    期末,公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
    面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,根据金融资产的账面价值与其
    未来现金流量现值的差额计提减值准备。
    7、坏帐核算方法
    (1)坏账的确认标准
    ① 债务人发生严重财务困难;
    ② 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    ③ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    ④ 因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项;山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    24
    ⑤ 因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
    (2)坏账损失核算方法
    采用备抵法进行核算。
    (3)坏账准备确认标准、计提方法和计提比例
    ① 对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减
    值的,应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准
    备。
    ② 对于单项金额非重大的应收款项和经单独测试后未减值的其他重大应收款项按照
    资产负债日的余额采用余额百分比法,确定坏帐损失,按应收款项(包括应收账款、其他
    应收款)期末余额的6%计提坏账准备。
    如果出现债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生自然灾害导致
    停产等而无法偿还债务的情况,全额提取坏帐准备。但公司与控股子公司之间的应收款项
    不计提坏帐准备。
    8、存货
    (1)存货分类
    公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、半成品、产成
    品、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。
    (2)存货取得和发出的计价方法
    ① 原材料和产成品、包装物入库时按实际成本记账,发出时采用加权平均法核算;
    ② 低值易耗品采用一次摊销法核算。
    (3)存货跌价准备的确认标准和计提方法
    资产负债表日,公司存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目的可变
    现净值低于存货成本的差额,计提存货跌价准备,计入当期损益;以前减记存货价值的影
    响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转
    回的金额计入当期损益。对于数量较多、单价较低的存货,也可按存货类别计提存货跌价
    准备。
    存货可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
    本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
    (4)存货的盘存方法
    公司存货的盘存方法采用永续盘存制。山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    25
    9、同一控制下的企业合并
    (1)参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂
    时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合
    并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方;合并日,是指合并方实
    际取得对被合并方控制权的日期。合并方在企业合并中取得的资产和负债,应当按照合并
    日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
    (或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收
    益。
    (2)同一控制下的企业合并中,被合并方采用的会计政策与合并方不一致的,合并
    方在合并日应当按照本公司会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整,在此基础
    上按照本准则规定确认。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企
    业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,应当于发生时计入当期损益。为
    企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,应当计入所发行债券及其他
    债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减
    权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    (3)企业合并形成母子公司关系的,母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利
    润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债,应当按其账面
    价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致,按照企业会计准则规定进行调
    整的,应当以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至
    合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润,在合并利润表中
    单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
    10、长期股权投资
    (1)核算方法
    公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控
    制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采
    用成本法核算;公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法
    核算。
    (2)初始计量
    长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认:
    ① 同一控制下的企业合并,公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    26
    为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
    资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
    所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积(资本溢价或股本溢价)不足
    冲减的,调整留存收益。
    同一控制下的企业合并,公司以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取
    得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股
    份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
    额,调整资本公积;资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
    ② 通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资,按照确定的合并成本作为长期股
    权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
    发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨
    认净资产公允价值份额的差额,在合并财务报表中确认为商誉;合并成本小于享有被购买
    单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
    ③ 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    ④ 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初
    始投资成本。
    ⑤ 投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,
    但合同或协议约定价值不公允的除外。
    取得长期股权投资,实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或
    利润,作为应收项目处理。
    (3)长期股权投资减值准备
    资产负债表日,若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长
    期股权投资存在减值迹象,估计其可收回金额,可收回金额低于账面价值的,确认减值损
    失,计入当期损益,同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时,按类似
    的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认
    为减值损失,计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准
    备在以后期间均不予转回,当该项投资出售时予以转回。
    11、投资性房地产山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    27
    (1)投资性房地产按其取得时的成本进行初始计量,取得时的成本包括买价、相关
    税费和可直接归属于该资产的支出,以及为使投资性房地产达到预定可使用状态前所必要
    的支出。
    (2)公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,采用平均年限法计提折旧或
    进行摊销。
    (3)投资性房地产的减值准备
    投资性房地产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。投资性房地产减值损失一
    经确认在以后会计期间不再转回,当该项资产出售时予以转回。
    12、固定资产的核算方法
    (1)固定资产标准
    为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度且未列
    入存货的有形资产。
    (2)固定资产计价
    固定资产按照取得时的成本入账。取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达
    到预定可使用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服
    务费等。
    (3)固定资产折旧方法
    公司采用年限平均法计提固定资产折旧,固定资产预计净残值率、分类折旧年限、
    年折旧率如下
    固定资产类别 残值率 折旧年限(年) 年折旧率(%)
    房屋建筑物 3%-5% 25-30 3.23-3.88
    机器设备 3%-5% 10-14 6.93-9.70
    运输设备 3%-5% 8 12.13
    电子设备 3%-5% 5 19.4
    已计提减值准备的固定资产,以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作
    为应计折旧额。对持有待售的固定资产,停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。
    (4)固定资产减值准备
    固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经确认在
    以后会计期间不再转回,当该项资产出售时予以转回。
    13、在建工程核算方法山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    28
    (1)在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工
    程。
    (2)在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。
    (3)所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预
    定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定
    资产,待办理了竣工决算手续后再作调整。
    (4)在建工程减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。在建工程减值损失一经
    确认在以后会计期间不再转回,当该项资产出售时予以转回。
    14、无形资产核算
    (1)无形资产的计价方法:无形资产按其成本作为入账价值。
    (2)自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开
    发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产(专利技术和非专利技术):
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
    场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力
    使用或出售该无形资产;
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量;
    (3)无形资产摊销方法和期限
    ① 对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用直线法摊销。
    ② 对于使用寿命不确定的无形资产,不摊销。于每年年度终了,对使用寿命不确定
    的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿
    命,并按其估计使用寿命进行摊销。
    (4)无形资产减值准备
    无形资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。无形资产减值损失一经确认在
    以后会计期间不再转回,当该项资产出售时予以转回。
    15、长期待摊费用
    长期待摊费用按实际发生额核算,在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项
    目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    29
    16、资产减值
    公司对除存货、长期股权投资、金融资产外的资产减值,按以下方法确定:
    期末,公司对各项资产进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值:
    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
    计的下跌。
    (2)公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
    在近期发生重大变化,从而对公司产生不利影响。
    (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预
    计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    (6)公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所
    创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的,将
    资产的账面价值与可收回金额确认为资产减值损失,计提相应的资产减值准备。可收回金
    额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
    较高者确定。
    17、借款费用
    (1)借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
    生的汇兑差额等。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生
    产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费
    用,计入当期损益。
    (2)借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
    ① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或生产符合资本化条件的资产而以支付
    现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    ② 借款费用已经发生;
    ③ 为使资产达到预定可使用或者销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    30
    (3)为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的
    利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
    资收益后的金额确定。
    (4)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用,
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
    化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
    算确认。
    (5)符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
    续超过3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用,计入当期损益。
    (6)购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或销售状态之后所发生的借
    款费用计入当期损益。
    18、收入确认原则
    (1)销售商品
    在同时符合下列条件时确认销售商品收入:
    ① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    ② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施
    有效控制;
    ③ 收入的金额能够可靠地计量;
    ④ 相关的经济利益很可能流入企业;
    ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    (2)提供劳务
    在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成
    分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按
    完工百分比法确认相关的劳务收入。在同时符合下列条件时,劳务交易的结果能够可靠地
    计量:
    ① 收入的金额能够可靠地计量;
    ② 相关的经济利益很可能流入企业;
    ③ 交易的完工进度能够可靠地确定;
    ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    (3)让渡资产使用权在同时满足以下条件时,确认让渡资产使用权收入:山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    31
    ① 相关的经济利益很可能流入企业;
    ② 收入金额能够可靠地计量。
    19、所得税
    公司所得税会计核算采用资产负债表债务法核算。
    以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性
    差异产生的递延所得税资产。
    对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
    用以抵扣递延所得税资产的利益时,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
    的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    20、非货币性资产交换
    公司发生的非货币性资产交换同时满足下列条件的,以公允价值和应支付的相关税费
    作为换入资产的成本,公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益:
    (1)该项交换具有商业实质;
    (2)换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。
    换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的,以换出资产的公允价值作为确定换
    入资产成本的基础,但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。
    21、职工薪酬
    (1)职工薪酬:是指为公司获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相
    关支出。
    (2)公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除因解除与
    职工的劳动关系给予的补偿外,根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。
    (3)公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接
    受裁减而提出给予补偿的建议,同时满足下列条件的,确认因解除与职工的劳动关系给予
    补偿而产生的预计负债,同时计入当期损益:a.公司已经制定正式的解除劳动关系计划或
    提出自愿裁减建议,并即将实施。b.公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议
    22、预计负债
    (1)确认原则
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等
    或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为预计负债:
    ① 该义务是企业承担的现时义务;山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    32
    ② 履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
    ③ 该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)计量方法
    预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
    23、政府补助
    (1)公司取得与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产达到预定可使
    用状态时起,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益(营业外收入)。
    相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应将尚未分配的递延
    收益余额一次性转入资产处置当期的损益(营业外收入)。
    (2)公司取得与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,
    取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益(营业外收入);用于补偿
    企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益(营业外收入)。
    24、合并财务报表的编制方法
    (1)公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司能够决
    定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从其经营活动中获取利益的权力。被控制的被
    投资单位为公司的子公司。
    (2)合并财务报表系以公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报表为基础,经
    按照权益法调整了对子公司的长期股权投资且抵销了内部交易的影响后编制而成。少数股
    东所占的权益和损益,以单独项目列示于合并财务报表内。
    (3)对于因非同一控制企业合并形成的子公司,合并成本大于合并中取得的子公司
    可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整投资成本,在合并财务报表中列作商誉。
    (4)对于报告期内增加的子公司,若属于同一控制下企业合并的,调整合并资产负
    债表的期初数,并将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,
    将同期的现金流量纳入合并现金流量表;若属于非同一控制下的企业合并的,则不调整合
    并资产负债表的期初数,并将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
    润表,将同期的现金流量纳入合并现金流量表。对于报告期内处置的子公司,不论属于同
    一控制抑或非同一控制企业合并,均不调整合并资产负债表的期初数,并将该子公司期初
    至处置日收入、费用、利润纳入合并利润表,及同期的现金流量纳入合并现金流量表。
    (5)如果子公司执行的会计政策与本公司不一致,编制合并财务报表时已按照本公
    司的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整;对非同一控制下企业合并取得的子公山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    33
    司,已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表
    进行了相应的调整。
    (6)在编制合并财务报表时,本公司与子公司及子公司相互之间的所有交易、往来
    余额、损益均予以抵销。
    (7)少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额以及自
    合并日起少数股东所占的权益变动额。少数股东分担的亏损如果超过其在子公司的权益
    份额,如该少数股东有义务承担且有能力弥补,则冲减少数股东权益;否则有关超额亏
    损由本公司承担。
    五)主要会计政策、会计估计变更及前期差错更正的说明
    1、报告期内,本公司会计政策变更如下:
    根据财政部制定的《企业会计准则解释第3 号》的规定, 高危行业企业按照规定提
    取的安全生产费用应当计入相关产品的成本或损益,同时记入“专项储备”科目。前期
    财务报表追溯调整如下:
    公司2007 年末已提取但尚未使用的安全生产费6,938,661.83 元,2008 年报时,根据
    财政部关于做好执行会计准则企业2008 年年报工作的通知(财会函[2008]60 号)“高危
    企业按照规定提取的安全生产费用应当按照《企业会计准则讲解(2008)》中的具体要
    求处理,在所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”中单独列报,不再作为负债列
    示。”的规定,据此对2007 年度进行追溯调整。现根据财政部财会[2009]8 号文《企业
    会计准则解释第3 号》的规定对其予以冲回,并将2007 年末安全生产费用6,938,661.83
    元,从“专项应付款”转入“专项储备”科目,同时调增2008 年净利润5,203,996.37
    元和法定盈余公积520,399.63 元。
    2、报告期内,公司无会计估计变更。
    3、报告期内,公司无前期差错更正。
    六)税项
    1、增值税:
    (1)尿素产品免征增值税,热力产品税率为13%,其余产品税率为17%。
    根据财政部、国家税务总局财税[2005]87 号文件《关于暂免征收尿素产品增值税的
    通知》规定,自2005 年7 月1 日起,对国内企业生产销售的尿素产品暂免征收增值税。
    (2)出口DMF、醋酸产品实行“免、抵、退”税政策。
    2、企业所得税:山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    34
    根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联
    合颁发的《高新技术企业证书》(编号为GR200837000473),认定公司为高新技术企业,
    有效期3 年。公司享受15%的所得税优惠税率。
    3、房产税:自用部分按计税房产原值扣除30%后,按年税率1.2%缴纳;出租房产按
    年租金的12%缴纳。
    4、城建税:按应缴流转税额的7%缴纳。
    5、教育费附加:按应缴流转税额的3%缴纳,另根据鲁财综[2006]15 号文件《山东
    省地方教育费附加征收管理暂行办法》,按照应缴纳增值税、营业税总额的1%计缴地方
    教育费附加。
    6、其他税项:按国家有关具体规定计缴。
    七)财务报表主要项目注释
    下列被注释的财务报表项目除特别注明外,未注明货币单位的均为人民币元。
    1、货币资金:2009 年6 月30 日余额为599,992,825.63 元。
    (1)按明细项目列示
    项 目 外币金额 折算率 2009-6-30 外币金额折算率 2008-12-31
    现金 5,141.11 11,082.75
    银行存款 587,487,684.52 565,469,951.38
    其他货币资金 12,500,000.00 15,000,000.00
    合 计 599,992,825.63 580,481,034.13
    (2)2009 年6 月30 日其他货币资金系银行承兑汇票保证金。
    2、应收票据:2009 年6 月30 日余额为51,010,144.18 元。
    (1)按种类列示
    票据种类 2009-6-30 2008-12-31
    银行承兑汇票 51,010,144.18 7,324,051.96
    合 计 51,010,144.18 7,324,051.96
    (2)2009 年6 月30 日应收票据余额较2008 年12 月31 日增加596.47%,主要原因
    系本期公司收取的银行承兑汇票尚未到期收款所致。
    (3)以上应收票据中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    (4)上述应收票据为无息银行承兑汇票,且无质押。
    3、应收账款:2009 年6 月30 日余额为17,288,318.71 元。山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    35
    (1)应收账款类别分析
    ①期初应收账款
    应收账款 坏帐准备
    类 别
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    单项金额重大的应收账款
    单项金额不重大但按信用风险特
    征组合后该组合的风险较大的应
    收账款
    其他不重大应收账款
    合 计
    ②期末应收账款
    应收账款 坏帐准备
    类 别
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    单项金额重大的应收账款 15,587,613.56 84.75 935,256.82 84.75
    单项金额不重大但按信用风险特
    征组合后该组合的风险较大的应
    收账款
    其他不重大应收账款 2,804,214.86 15.25 168,252.89 15.25
    合 计 18,391,828.42 100.00 1,103,509.71 100.00
    (2)应收账款账龄分析
    2009-6-30 2008-12-31
    账 龄
    金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
    1 年以内 18,391,828.42 100.00 1,103,509.71
    1 年至2 年
    2 年至3 年
    3 年以上
    合 计 18,391,828.42 100.00 1,103,509.71
    (3)2009 年6 月30 日应收账款余额较2008 年12 月31 日增加,主要原因系公司本
    期收购山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司锅炉、发电相关经营性资产及相关负债
    后,公司发电上网,当月销售给山东电力集团公司德州供电公司的电力款次月结算以及
    出口DMF 收取信用证未到期收款所致。该款项已于2009 年7 月收回。
    (4)2009 年1-6 月公司无核销或全额计提坏账准备的应收账款。山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    36
    (5)以上应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    4、预付款项:2009 年6 月30 日余额为147,573,254.06 元。
    (1)预付款项帐龄分析
    2009-6-30 2008-12-31
    账 龄
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1 年以内 146,590,803.75 99.33 289,851,720.91 99.63
    1 年至2 年 973,782.23 0.66 866,518.80 0.30
    2 年至3 年 8,332.22 0.01 138,633.74 0.05
    3 年以上 335.86 0.00 58,853.90 0.02
    合 计 147,573,254.06 100.00 290,915,727.35 100.00
    (2)2009 年6 月30 日预付款项余额较2008 年12 月31 日减少 49.27%,主要原因
    系结算工程项目用设备和材料款所致。
    (3)以上预付款项中无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    (4)公司2009 年6 月30 日预付款项前五名金额合计 109,033,466.79 元,占期末
    余额的73.88%,账龄均为一年以内。
    5、其他应收款:2009 年6 月30 日余额924,395.78 元。
    (1)其他应收款类别分析
    ①期初其他应收款
    其他应收款 坏帐准备
    类 别
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    单项金额重大的其他应收款
    单项金额不重大但按信用风险特征组
    合后该组合的风险较大的其他应收款
    其他不重大其他应收款 386,742.37 100.00 23,204.54 100.00
    合 计 386,742.37 100.00 23,204.54 100.00
    ②期末其他应收款
    其他应收款 坏帐准备
    类 别
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    单项金额重大的其他应收款
    单项金额不重大但按信用风险特征组
    合后该组合的风险较大的其他应收款
    其他不重大其他应收款 983,399.77 100.00 59,003.99 100.00山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    37
    合 计 983,399.77 100.00 59,003.99 100.00
    (2)其他应收款账龄分析
    2009-6-30 2008-12-31
    账 龄
    金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
    1 年以内 875,291.95 89.01 52,517.53 345,556.43 89.35 20,733.39
    1 年至2 年 77,366.55 7.87 4,641.99 37,945.14 9.81 2,276.71
    2 年至3 年 30,106.87 3.06 1,806.41 2,606.40 0.67 156.38
    3 年以上 634.40 0.06 38.06 634.40 0.17 38.06
    合 计 983,399.77 100.00 59,003.99 386,742.37 100.00 23,204.54
    (3)以上其他应收款中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    (4)2009 年1-6 月公司无核销或全额计提坏账准备的其他应收款。
    (5)其他应收款中欠款前五名的金额合计为495,079.16 元,占其他应收款账面余
    额的比例为50.34%
    6、存货:2009 年6 月30 日余额为205,108,118.56 元。
    (1)按种类列示
    项 目 2009-6-30 2008-12-31
    原材料 156,952,948.80 304,326,033.20
    产成品 48,838,884.95 67,912,136.22
    合 计 205,791,833.75 372,238,169.42
    (2)2009 年6 月30 日存货余额较2008 年12 月31 日减少44.72%,主要原因系公司
    加快存货周转致使存货库存降低所致。
    (3)存货跌价准备情况
    本期减少额
    项 目 2008-12-31 本期计提额
    转回 转销
    2009-6-30
    原材料 28,135,132.58 215,405.65 28,135,132.58 215,405.65
    产成品 2,192,032.83 468,309.54 2,192,032.83 468,309.54
    合 计 30,327,165.41 683,715.19 30,327,165.41 683,715.19
    (4)资产负债表日,公司存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目
    的可变现净值低于存货成本的差额,计提存货跌价准备。
    (5)本期存货跌价准备转销系2008 年度计提存货跌价准备的原材料、产成品分别于
    2009 年1-6 月生产领用和销售所致。山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    38
    (6)报告期内,公司不存在用于债务担保的存货。
    7、固定资产:2009 年6 月30 日余额为4,427,168,048.33 元。
    (1)固定资产情况
    项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
    1、原值:
    房屋及建筑物 532,154,350.73 209,474,961.63 251,550.00 741,377,762.36
    机器设备 3,268,227,245.75 1,627,656,225.96 158,950.00 4,895,724,521.71
    运输设备 21,714,034.18 3,478,903.29 81,725.62 25,111,211.85
    电子设备 53,721,980.64 2,285,712.04 2,168.70 56,005,523.98
    合 计 3,875,817,611.30 1,842,895,802.92 494,394.32 5,718,219,019.90
    2、累计折旧:
    房屋及建筑物 105,222,722.56 12,022,556.13 132,026.35 117,113,252.34
    机器设备 991,899,504.99 134,533,013.49 62,496.54 1,126,370,021.94
    运输设备 9,703,119.45 1,405,462.01 4,854.51 11,103,726.95
    电子设备 31,502,714.33 4,961,749.49 493.48 36,463,970.34
    合 计 1,138,328,061.33 152,922,781.12 199,870.88 1,291,050,971.57
    3、账面净值:
    房屋及建筑物 426,931,628.17 624,264,510.02
    机器设备 2,276,327,740.76 3,769,354,499.77
    运输设备 12,010,914.73 14,007,484.90
    电子设备 22,219,266.31 19,541,553.64
    合 计 2,737,489,549.97 4,427,168,048.33
    4、减值准备:无
    (2)2009 年6 月30 日固定资产原值较2008 年12 月31 日增加47.54%,主要原因系
    公司部分在建工程项目完工预转资以及本期收购山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公
    司锅炉、发电相关生产经营性资产及相关负债后,致使固定资产增加所致。收购山东华鲁
    恒升集团德州热电有限责任公司锅炉、发电相关生产经营资产中有关资产的权属证书正在
    办理之中。
    (3)本期由在建工程转入固定资产1,401,011,169.86 元。
    (4)公司固定资产无对外抵押、担保情况。
    (5)本年度公司无闲置固定资产。
    (6)公司固定资产不存在减值的情况,故未计提固定资产减值准备。山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    39
    8、在建工程:2009 年6 月30 日余额为205,271,324.34 元
    (1)在建工程期末情况
    2009-6-30 2008-12-31
    项 目
    金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
    未完工项目 205,271,324.34 205,271,324.34 947,513,648.88 947,513,648.88
    合 计 205,271,324.34 205,271,324.34 947,513,648.88 947,513,648.88
    (2)在建工程变动情况
    工程名称 工程概算 2008-12-31 本期增加 本期转入固定资产2009-6-30 资金
    来源
    完工进
    度(%)
    20 万吨/年醋酸项目 1,460,000,000.00 746,016,124.87 546,324,375.13 1,292,340,500.00
    募集
    自筹
    89.00
    10 万吨/年醋酐项目 882,500,000.00 146,191,414.01 17,598,425.54 163,789,839.55 自筹18.56
    尿素产品多元化及
    节能技术改造项目
    190,000,000.00 5,669,442.23 5,669,442.23 自筹2.98
    氨合成能量系统优
    化项目
    116,400,000.00 7,159,179.33 7,159,179.33 自筹6.15
    原料气醇烃化节能
    技术改造项目
    62,000,000.00 143,925.00 143,925.00 自筹0.23
    烟气脱硫改造项目 67,410,000.00 51,618,514.26 51,420,700.00 197,814.26 自筹76.57
    零星工程及小型技改 55,306,110.00 30,254,983.83 57,249,969.86 28,311,123.97 自筹
    合 计 2,778,310,000.00 947,513,648.88 658,768,845.32 1,401,011,169.86 205,271,324.34
    (3)2009 年6 月30 日在建工程余额较2008 年12 月31 日减少78.34%,主要原因系
    本期公司部分在建工程项目完工预转资所致。
    (4)公司在建工程不存在减值情况,故未计提在建工程减值准备。
    (5)借款费用资本化
    工程名称 2008-12-31 本期增加 本期转入
    固定资产
    2009-6-30 资本化率
    20 万吨/年醋酸项目 26,112,914.89 15,504,500.00 41,617,414.89 5.76%-7.83%
    10 万吨/年醋酐项目 3,395,515.58 3,184,500.00 6,580,015.58 5.40%-7.47%
    合 计 29,508,430.47 18,689,000.00 41,617,414.89 6,580,015.58
    (6)公司在建工程无对外抵押、担保情况。
    9、工程物资:2009 年6 月30 日余额为45,562,575.48 元。
    (1)按种类列示
    类 别 2009-6-30 2008-12-31
    工程材料 45,562,575.48 60,299,353.76
    合 计 45,562,575.48 60,299,353.76山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    40
    (2)公司工程物资不存在减值情况,故未计提工程物资减值准备。
    10、无形资产:2009 年6 月30 日余额为171,301,682.59 元。
    (1)无形资产变动情况
    类 别 2008-12-31 本期增加数 本期减少数 2009-6-30
    1、原价:
    土地使用权 184,666,166.00 184,666,166.00
    合 计 184,666,166.00 184,666,166.00
    2、累计摊销:
    土地使用权 11,325,613.87 2,038,869.54 13,364,483.41
    合 计 11,325,613.87 2,038,869.54 13,364,483.41
    3、账面价值:
    土地使用权 173,340,552.13 171,301,682.59
    合 计 173,340,552.13 171,301,682.59
    (2) 报告期内,无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况,故未计提无形
    资产减值准备。
    (3)公司无形资产无对外抵押、担保情况。
    11、长期待摊费用:2009 年6 月30 日余额为65,833,333.07 元。
    (1)按明细项目列示
    项 目 2008-12-31 本期增加数本期减少数 2009-6-30
    农业灌溉设施补偿费及用水权 70,000,000.00 4,166,666.93 65,833,333.07
    合 计 70,000,000.00 4,166,666.93 65,833,333.07
    (2)公司于2008 年与德州市水利局签订供水合同,支付农业灌溉设施补偿费及用水
    权70,000,000.00 元,该项费用自2009 年2 月供水之日起分7 年摊销。
    12、递延所得税资产:2009 年6 月30 日余额为2,486,599.25 元。
    (1)明细情况
    项 目 2009-6-30 2008-12-31
    递延所得税资产 2,486,599.25 6,016,081.79
    合 计 2,486,599.25 6,016,081.79
    (2)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
    项 目 2009-6-30 2008-12-31
    坏账准备 174,377.06 3,480.68
    存货跌价准备 102,557.28 4,549,074.81山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    41
    其他 2,209,664.91 1,463,526.30
    合 计 2,486,599.25 6,016,081.79
    (3)2009 年6 月30 日递延所得税资产较2008 年12 月31 日减少58.67%,主要原因
    系公司存货跌价准备本期转销所致。
    (4)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损等金额:无。
    13、资产减值准备:2009 年6 月30 日余额为1,846,228.89 元。
    (1)明细变动情况
    本期减少
    项 目 2008-12-31 本期计提
    转回转销或其他转回
    2009-6-30
    坏帐准备 23,204.54 1,139,309.16 1,162,513.70
    其中:应收账款 1,103,509.71 1,103,509.71
    其他应收款 23,204.54 35,799.45 59,003.99
    存货跌价准备 30,327,165.41 683,715.19 30,327,165.41 683,715.19
    可供出售金融资产减值准备
    持有至到期投资减值准备
    长期股权投资减值准备
    投资性房地产减值准备
    固定资产减值准备
    工程物资减值准备
    在建工程减值准备
    生产性生物资产减值准备
    其中:成熟生产性生物资
    产减值准备
    油气资产减值准备
    无形资产减值准备
    商誉减值准备
    其他
    合 计 30,350,369.95 1,823,024.35 30,327,165.41 1,846,228.89
    (2)2009 年6 月30 日资产减值准备余额较2008 年12 月31 日减少93.92%,主要
    原因系公司存货跌价准备本期转销所致。山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    42
    14、短期借款:2009 年6 月30 日余额为110,000,000.00 元。
    (1)按借款条件列示
    借款条件 2009-6-30 2008-12-31
    信用借款 110,000,000.00 203,000,000.00
    合 计 110,000,000.00 203,000,000.00
    (2)2009 年6 月30 日短期借款余额较2008 年12 月31 日减少45.81%,主要
    原因系公司本期归还贷款所致。
    (3)2009 年1-6 月无到期未偿还的短期借款。
    15、应付票据:2009 年6 月30 日余额为80,000,000.00 元。
    (1)按种类列示
    票据种类 2009-6-30 2008-12-31
    银行承兑汇票 80,000,000.00 50,000,000.00
    合 计 80,000,000.00 50,000,000.00
    (2)以上应付票据中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    (3)2009 年6 月30 日应付票据均为无息银行承兑汇票。
    (4)上述银行承兑汇票于2009 年7 月10 日前全部到期支付。
    16、应付账款:2009 年6 月30 日余额为417,533,580.04 元。
    (1)应付账款帐龄分析
    2009-6-30 2008-12-31
    账 龄
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1 年以内 402,469,914.32 96.39 216,891,201.60 85.52
    1 年至2 年 8,966,474.03 2.15 29,852,687.59 11.77
    2 年至3 年 3,771,710.16 0.90 4,363,948.88 1.72
    3 年以上 2,325,481.53 0.56 2,504,944.35 0.99
    合 计 417,533,580.04 100.00 253,612,782.42 100.00
    (2)2009 年6 月30 日应付账款余额较2008 年12 月31 日余额增加64.63%,主要原
    因系公司本期收购山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司锅炉、发电相关生产经营性资
    产及负债后,致使应付账款增加所致。
    (3)应付账款中无欠付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    17、预收款项:2009 年6 月30 日余额为197,892,924.28 元。
    (1)预收款项帐龄分析山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    43
    2009-6-30 2008-12-31
    账 龄
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1 年以内 191,018,402.20 96.53 196,279,263.96 96.67
    1 年至2 年 4,441,700.06 2.24 2,826,948.36 1.39
    2 年至3 年 2,024,304.65 1.02 3,048,159.24 1.50
    3 年以上 408,517.37 0.21 881,367.19 0.44
    合 计 197,892,924.28 100.00 203,035,738.75 100.00
    (2)预收款项中无预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    (3)账龄超过一年的预收款项6,874,522.08 元,主要原因系部分客户留存资金未
    及时清算所致。
    18、应付职工薪酬:2009 年6 月30 日余额为14,145,206.95 元。
    (1)明细情况
    项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
    工资、奖金、津贴和补贴 7,417,306.43 43,401,604.57 43,401,604.57 7,417,306.43
    职工福利费 3,237,578.80 3,237,578.80
    社会保险 11,350,000.00 11,350,000.00
    其中:1、基本养老保险费7,424,898.86 7,424,898.86
    2、医疗保险费 2,336,756.05 2,336,756.05
    3、失业保险费 811,685.85 811,685.85
    4、年金缴费
    5、工伤保险费 517,778.16 517,778.16
    6、生育保险费 258,881.08 258,881.08
    住房公积金 720,600.00 720,600.00
    工会经费和职工教育经费 5,766,946.29 1,953,072.20 992,117.97 6,727,900.52
    非货币性福利
    因解除劳动关系给予的
    补偿
    其他
    合 计 13,184,252.72 60,662,855.57 59,701,901.34 14,145,206.95
    (2)截止2009 年6 月30 日公司无拖欠职工薪酬情况。山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    44
    (3)2009 年6 月30 日应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴余额系公司按照山
    东省国资委(鲁国资分配〔2006〕8 号)文的有关规定计提工资储备金。
    (4)非货币性福利:无
    19、应交税费:2009 年6 月30 日余额为32,455,372.76 元。
    (1)按税种列示
    项 目 2009-6-30 2008-12-31
    增值税 -480,068.53 10,004,642.68
    所得税 27,859,586.95 -6,325,822.20
    城建税 143,403.05 828,559.73
    房产税 341,374.23 318,971.64
    营业税 695.00 1,582.15
    印花税 224,597.11 337,471.60
    个人所得税 2,769,527.94 1,088,956.12
    土地使用税 1,514,312.40 692,710.20
    教育费附加 81,944.61 473,462.68
    合 计 32,455,372.76 7,420,534.60
    (2)2009 年6 月30 日应交税费余额较2008 年12 月31 日余额增加337.37%,主要
    原因是公司2009 年第二季度实现的所得税下季度初缴纳所致。
    20、其他应付款:2009 年6 月30 日余额为9,329,006.92 元。
    (1)其他应付款帐龄分析
    2009-6-30 2008-12-31
    账 龄
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1 年以内 8,771,958.63 94.03 2,037,756.78 61.48
    1 年至2 年 245,000.00 2.63 709,400.00 21.40
    2 年至3 年 116,050.00 1.24 360,850.00 10.89
    3 年以上 195,998.29 2.10 206,597.89 6.23
    合 计 9,329,006.92 100.00 3,314,604.67 100.00
    (2)2009 年6 月30 日其他应付款余额较2008 年12 月31 日余额增加181.45%,主
    要原因系公司收取的投标保证金和押金增加所致。
    (3)其他应付款中无欠付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    21、一年内到期的非流动负债: 2009 年6 月30 日余额110,000,000.00 元。
    (1)按借款条件列示山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    45
    借款条件 2009-6-30 2008-12-31
    保证借款 110,000,000.00 358,920,000.00
    合 计 110,000,000.00 358,920,000.00
    (2)按借款单位列示
    借款单位 2009-6-30 2008-12-31
    中国建设银行股份有限公司德州分行 110,000,000.00 180,000,000.00
    招商银行股份有限公司济南分行 178,920,000.00
    合 计 110,000,000.00 358,920,000.00
    (3)2009 年6 月30 日一年内到期的非流动负债余额较2008 年12 月31 日余额减少
    69.35%,主要原因系公司本期偿还一年内到期的长期借款所致。
    (4)2009 年1-6 月公司无到期未偿还的一年内到期的非流动负债。
    22、长期借款: 2009 年6 月30 日余额2,401,730,000.00 元。
    (1)按借款条件列示
    借款条件 2009-6-30 2008-12-31
    保证借款 1,458,730,000.00 1,369,730,000.00
    信用借款 943,000,000.00 370,000,000.00
    合 计 2,401,730,000.00 1,739,730,000.00
    (2)按借款单位列示
    借款单位 2009-6-30 2008-12-31
    中国建设银行股份有限公司德州分行 1,403,330,000.00 1,263,330,000.00
    中国工商银行股份有限公司德州分行 330,000,000.00 190,000,000.00
    中国银行股份有限公司德州分行 130,000,000.00 130,000,000.00
    招商银行股份有限公司济南分行 264,400,000.00 156,400,000.00
    华夏银行股份有限公司济南市和平路支行 150,000,000.00
    民生银行股份有限公司济南分行 30,000,000.00
    中信银行股份有限公司青岛分行 94,000,000.00
    合 计 2,401,730,000.00 1,739,730,000.00
    (3)2009 年6 月30 日长期借款余额较2008 年12 月31 日余额增加38.05%,主要原
    因系公司新增长期贷款所致。
    (4)2009 年1-6 月无到期未偿还的长期借款。
    23、股本:截止2009 年6 月30 日余额495,750,000.00 元。
    (1)股本结构山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    46
    2008-12-31 2009 年变动增减(+,-) 2009-6-30
    项 目
    万股 发行新股送股公积金转股其他 小计 万股
    1、有限售条件流通股份
    境内法人持有股份: 19,322.03 -19,322.03 -19,322.03 -
    其他: - -
    有限售条件流通股份合计 19,322.03 -19,322.03 -19,322.03
    2、无限售条件流通股份 - -
    境内上市人民币普通股 30,252.97 19,322.03 19,322.03 49,575.00
    无限售条件流通股份合计 30,252.97 19,322.03 19,322.03 49,575.00
    3、股份总数 49,575.00 49,575.00
    (2)变动说明
    2009 年2 月23 日,根据公司股权分置改革方案,公司原非流通股股东持有的有限售
    条件的流通股19,322.03 万股, 解除限制上市流通。
    24、资本公积:2009 年6 月30 日余额为636,097,114.35 元。
    项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
    股本溢价 609,009,444.63 609,009,444.63
    国债补助金 26,670,000.00 26,670,000.00
    其他资本公积 417,669.72 417,669.72
    合 计 636,097,114.35 636,097,114.35
    25、专项储备:2009 年6 月30 日余额为1,779,815.51 元。
    (1)明细情况
    项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
    安全生产费 8,469,815.51 6,690,000.00 1,779,815.51
    合 计 8,469,815.51 6,690,000.00 1,779,815.51
    (2) 根据财政部财会〔2009〕8 号文制定的《企业会计准则解释第3 号》的规定, 高
    危行业企业按照规定提取的安全生产费用应当计入相关产品的成本或损益,同时记入
    “专项储备”科目。企业使用提取的安全生产费用时,直接冲减专项储备。
    26、盈余公积:2009 年6 月30 日余额为165,974,267.59 元。
    项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
    法定盈余公积 165,974,267.59 165,974,267.59
    合 计 165,974,267.59 165,974,267.59
    27、未分配利润:2009 年6 月30 日余额为1,266,833,331.58 元。山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    47
    (1)明细情况
    项 目 2009-6-30 2008-12-31
    调整前期初未分配利润 1,085,615,246.71 739,465,365.68
    调整期初未分配利润 2,255,065.09
    调整后期初未分配利润 1,085,615,246.71 741,720,430.77
    调整前本期净利润 230,793,084.87 376,901,354.67
    本期利润调整 5,203,996.37
    调整后本期净利润 230,793,084.87 382,105,351.04
    可供分配的利润 1,316,408,331.58 1,123,825,781.81
    减:调整前提取法定盈余公积 37,690,135.47
    调整提取法定盈余公积 520,399.63
    调整后提取盈余公积 38,210,535.10
    提取任意盈余公积
    应付普通股股利 49,575,000.00
    调整前期末未分配利润 1,266,833,331.58 1,085,615,246.71
    调整后期末未分配利润 1,266,833,331.58 1,085,615,246.71
    (2)根据公司第三届第十六次董事会会议决议,并经2008 年度股东大会审议批准,
    以2008 年末总股本49575 万股为基数向全体股东按每10 股派现金红利1.00 元(含税),
    合计分配现金49,575,000 元。
    28、营业收入与营业成本
    (1)营业收入
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    主营业务收入 1,883,322,522.80 1,845,320,384.59
    其他业务收入 5,218,109.79 11,251,922.71
    合 计 1,888,540,632.59 1,856,572,307.30
    (2)营业成本
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    主营业务成本 1,473,708,232.51 1,352,331,188.56
    其他业务成本 4,160,518.40 11,198,544.79
    合 计 1,477,868,750.91 1,363,529,733.35
    (3)主营业务情况如下
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    48
    1、主营业务收入
    化肥产品 1,040,677,254.68 1,047,568,542.66
    化工产品 784,569,476.91 797,751,841.93
    热电产品 49,662,502.81 -
    其他产品 8,413,288.40 -
    合 计 1,883,322,522.80 1,845,320,384.59
    2、主营业务成本
    化肥产品 792,225,689.84 728,839,917.32
    化工产品 639,840,509.33 623,491,271.24
    热电产品 34,839,355.55 -
    其他产品 6,802,677.79 -
    合 计 1,473,708,232.51 1,352,331,188.56
    3、主营业务毛利
    化肥产品 248,451,564.84 318,728,625.34
    化工产品 144,728,967.58 174,260,570.69
    热电产品 14,823,147.26 -
    其他产品 1,610,610.61 -
    合 计 409,614,290.29 492,989,196.03
    (4)其他业务情况如下
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    1、其他业务收入
    材料销售 2,614,552.69 4,420,452.76
    租赁 53,640.00 57,240.00
    其他 2,549,917.10 6,774,229.95
    合 计 5,218,109.79 11,251,922.71
    2、其他业务成本
    材料销售 1,719,830.63 4,420,452.76
    租赁 - 3,862.08
    其他 2,440,687.77 6,774,229.95
    合 计 4,160,518.40 11,198,544.79
    3、其他业务毛利
    材料销售 894,722.06山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    49
    租赁 53,640.00 53,377.92
    其他 109,229.33
    合 计 1,057,591.39 53,377.92
    (5)公司前五名客户销售收入321,670,218.60 元,占营业收入的17.03%。
    29、营业税金及附加
    (1)明细情况如下
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    营业税 10,481.34
    城建税 1,368,564.38 4,323,921.58
    教育费附加 782,036.77 2,470,812.19
    合 计 2,161,082.49 6,794,733.77
    (2)2009 年1-6 月营业税金及附加较上年同期减少68.19%,主要原因是公司2009
    年上缴增值税减少致使营业税金及附加减少所致。
    30、财务费用
    明细情况如下
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    利息支出 59,040,874.00 71,850,416.20
    减:利息收入 2,337,709.41 7,333,111.78
    汇兑损失 103,130.21 1,050,907.03
    减:汇兑收益
    其他 486,291.79 58,629.18
    合 计 57,292,586.59 65,626,840.63
    31、资产减值损失
    (1)明细情况如下:
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    坏帐损失 1,139,309.16 -2,881,374.72
    存货跌价损失 683,715.19
    可供出售金融资产减值损失
    持有至到期投资减值损失
    长期股权投资减值损失
    投资性房地产减值损失
    固定资产减值损失山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    50
    工程物资减值损失
    在建工程减值损失
    其他
    合 计 1,823,024.35 -2,881,374.72
    (2)2009 年1-6 月资产减值损失较上年同期增加,主要原因是公司2009 年1-6 月
    计提资产减值准备所致。
    32、营业外收入
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    非流动资产处置利得合计 126,689.06
    其中:处置固定资产利得 126,689.06
    债务重组利得 1,081.70
    非货币性资产交换利得 50,628.89 75,846.80
    罚没利得 5,800.00 7,900.00
    赔偿收入及其他 160,810.20 2,369,042.25
    合 计 217,239.09 2,580,559.81
    33、营业外支出
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    处置非流动资产损失合计 217,332.33 4,872.82
    其中:处置固定资产损失 217,332.33 4,872.82
    罚款支出 90,303.30
    对外捐赠 3,000.00
    其他 48,064.20
    合 计 307,635.63 55,937.02
    34、所得税费用
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    当期应纳所得税额 37,696,453.06 82,827,281.51
    递延所得税 3,529,482.54 652,390.58
    所得税费用 41,225,935.60 83,479,672.09
    35、收到的其他与经营活动有关的现金
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    银行存款利息收入 2,337,709.41 7,333,111.78
    其他收入款项 6,014,402.25 10,579,165.07山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    51
    合 计 8,352,111.66 17,912,276.85
    36、支付的其他与经营活动有关的现金
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    运输费用 10,917,966.21 7,591,755.53
    办公费 965,258.69 704,030.11
    招待费 1,596,297.80 756,402.12
    租赁费 1,285,431.24 840,020.24
    宣传费 343,281.90 192,729.59
    差旅费 714,478.57 696,785.11
    财产保险费 7,656,448.66 5,164,150.25
    其他 3,364,654.33 1,892,206.82
    合 计 26,843,817.40 17,838,079.77
    37、现金流量表补充资料
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
    净利润 230,793,084.87 256,371,423.34
    加:计提的资产减值准备 1,823,024.35 -2,881,374.72
    固定资产折旧 152,922,781.12 120,460,388.66
    无形资产摊销 2,038,869.54 2,069,375.66
    长期待摊费用摊销 4,166,666.93
    待摊费用的减少(减:增加)
    预提费用的增加(减:减少)
    处置固定资产、无形资产和其他长期资
    产的损失(减:收益)
    166,703.44 -198,744.74
    固定资产报废损失
    财务费用 59,040,874.00 65,626,840.63
    投资损失(减:收益)
    递延所得税资产减少(减:增加) 3,529,482.54 652,390.58
    递延所得税负债增加 (减:减少)
    存货的减少(减:增加) 136,119,170.26 -2,393,690.75
    经营性应收项目的减少(减:增加) -109,666,812.39 184,482,771.73
    经营性应付项目的增加(减:减少) -38,663,720.67 -141,659,856.58
    其他山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    52
    经营活动产生的现金流量净额 442,270,123.99 482,529,523.81
    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净增加情况:
    现金的期末余额 599,992,825.63 985,362,833.85
    减:现金的期初余额 580,481,034.13 497,265,741.96
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 19,511,791.50 488,097,091.89
    八)关联方关系及其交易
    (一)关联方关系
    1、存在控制关系的关联方
    企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系经济性质 法定代表人
    山东华鲁恒升集团
    有限公司
    德州 五金件、塑料制品制造、
    化工原料(不含危险品)
    母公司 国有独资 吴瑞林
    2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
    企业名称 期初数 本期增加 本期减少期末数
    山东华鲁恒升集团有限公司 101,170,000.00 - - 101,170,000.00
    3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
    期初数 本期增加本期减少 期末余额
    企业名称
    金额 比例 金额比例金额比例金额 比例
    山东华鲁恒升
    集团有限公司
    193,220,325.00 38.98% 193,220,325.00 38.98%
    4、不存在控制关系的关联方
    企业名称 与本公司关系
    山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司 同一母公司
    德州德化装备工程有限公司 同一母公司
    德州民馨服务有限公司 同一母公司
    山东华鲁恒升集团德化设计研究有限公司 同一母公司
    (二)关联方交易
    定价政策:公司与关联方的交易遵循独立核算、公平合理、市价的原则
    1、采购(含税)山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    53
    (1)山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    蒸汽 150,986,402.76 260,835,080.55
    占总购汽比例(%) 100.00 100.00
    2009 年1-6 月采购蒸汽较上年同期减少42.11%,主要原因系公司本期收购山东华鲁恒
    升集团德州热电有限责任公司锅炉、发电相关生产经营性资产及负债后,蒸汽产品自给所
    致。
    (2)德州德化装备工程有限公司
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    工程劳务及设备制造 16,803,090.86 12,622,669.09
    2、租赁
    企业名称 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    山东华鲁恒升集团有限公司 1,285,431.24 557,020.24
    3、房屋出租
    企业名称 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    山东华鲁恒升集团有限公司 53,640.00 53,640.00
    4、支付设计费
    企业名称 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    山东华鲁恒升集团德化设计研究有限公司6,947,790.00
    5、销售(含税)
    山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    蒸汽 8,416,913.91
    6、资产收购
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    锅炉、发电相关生产经营性资产及相对应的负债项目77,049,675.31
    2009 年1-6 月资产收购系根据公司与山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司签署
    的《资产交易合同》规定,以2009 年3 月31 日为交割基准日,收购该公司锅炉、发电相
    关生产经营性资产及相对应的负债后净资产。
    7、其他
    项 目 单 位 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    54
    综合服务 山东华鲁恒升集团有限公司 1,252,253.10
    住宿及餐饮服务 德州民馨服务有限公司 2,821,762.90
    (三)关联方应收、应付款项余额
    (1)应付票据情况如下:
    2009-6-30 2008-6-30
    企业名称
    金额 占余额比例金额 占余额比例
    山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司24,000,000.00 30.00%
    (2)应付票据系公司在中国工商银行股份有限公司德州分行办理的银行承兑汇票,
    该款项已于2009 年7 月10 日前全部到期支付。
    (3)应付账款:
    2009-6-30 2008-6-30
    企业名称
    金额 占余额比例% 金额 占余额比例%
    德州德化装备工程有限公司 430,735.36 0.103
    (四)其他关联事项-担保
    2009 年6 月30 日由山东华鲁恒升集团有限公司提供信用担保,公司获得贷款
    334,400,000.00 元; 由华鲁控股集团有限公司提供信用担保, 公司获得贷款
    1,221,000,000.00 元;由山东华鲁集团有限公司提供信用担保,公司获得山东省财政厅
    转贷的中央国债资金13,330,000.00 元。
    九)或有事项
    2009 年6 月30 日,公司无需披露的重大或有事项。
    十)承诺事项
    2009 年6 月30 日,公司无需披露的重大承诺事项。
    十一)资产负债表日后非调整事项
    2009 年7 月19 日公司与德州市水利局签订“供水合同补充协议”,双方同意在施工
    过程中因设计变更、原材料涨价等因素导致工程总价超支情况下,共同承担费用。所以公
    司按照该“供水合同补充协议”规定,在协议签字生效之日起支付700 万元。
    十二)其他重要事项说明
    本公司无需披露的其他重要事项。
    十三)补充资料
    1、非经常性损益
    非经常性损益项目 金 额山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    55
    1、非流动资产处置损益 -217,332.33
    2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
    3、计入当期损益的政府补贴(与企业业务密切相关,按照国家统一标
    准定额或定量享受的政府补助除外)
    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的损益
    6、非货币性资产交换损益 50,628.89
    7、委托他人投资或管理资产的损益
    8、因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    9、债务重组损益
    10、企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    11、交易价格显示公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    13、与公司主营业务无关的或有事项产生的损益
    14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性
    金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易
    性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    16、对外委托贷款取得的损益
    17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
    生的损益
    18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
    对当期损益的影响
    19、受托经营取得的托管费收入
    20、除上述各项之外的企业营业外收支 76,306.90
    21、其他符合非经常性损益定义的损益项目
    22、少数股东权益影响额
    23、所得税的影响 13,559.48
    合 计 -76,837.06
    2、净资产收益率及每股收益
    净资产收益率(%) 每股收益
    2009 年1-6 月
    全面摊薄 加权平均 基本每股收益稀释每股收益
    归属于公司普通股东的净利润 8.99 9.27 0.466 0.466
    扣除非经常性损益后归属于公
    司普通股东的净利润
    9.00 9.27 0.466 0.466
    2008 年1-6 月 净资产收益率% 每股收益山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    56
    全面摊薄 加权平均 基本每股收益稀释每股收益
    归属于公司普通股东的净利润 11.36 12.04 0.517 0.517
    扣除非经常性损益后归属于公
    司普通股东的净利润
    11.27 11.95 0.513 0.513
    上述数据采用以下计算公式计算得出:
    (1)全面摊薄净资产收益率的计算公式如下:
    全面摊薄净资产收益率=P÷E
    其中:P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
    股东的净利润;E为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净
    利润”不包括少数股东损益金额;“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
    润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础,扣除母公司非经常性损益(考虑所得税
    影响)、子公司非经常性损益(考虑所得税影响)中母公司普通股股东所占份额;“归属
    于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
    (2)加权平均净资产收益率的计算公式如下:
    加权平均净资产收益率=P/(E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×
    Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
    其中:P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公
    司普通股股东的净利润;NP为归属于公司普通股股东的净利润;E0为归属于公司普通
    股股东的期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东
    的净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M
    0为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少净
    资产下一月份起至报告期期末的月份数;Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变
    动;Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
    (3)基本每股收益计算公式如下:
    基本每股收益=P÷S
    S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
    的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公
    积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股
    份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;M山东华鲁恒升化工股份有限公司 2009 年半年度报告
    57
    i为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期
    末的月份数。
    (4)稀释每股收益计算公式如下:
    稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1
    -所得税率)]/(S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0―Sk+
    认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
    股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时,考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀
    释每股收益达到最小。
    八、备查文件目录
    1、载有法人代表、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的
    会计报表。
    2、报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。
    3、上述文件的备置地点:山东华鲁恒升化工股份有限公司证券部。
    董事长:程广辉
    山东华鲁恒升化工股份有限公司
    2009 年8 月10 日
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