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华鲁恒升(600426)公告正文

山东华鲁恒升化工股份有限公司2004年第三季度报告

公告日期 2004-10-22
股票简称:华鲁恒升 股票代码:600426

        山东华鲁恒升化工股份有限公司2004年第三季度报告

    1重要提示
    1.1本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    1.2山东汇德会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    1.3公司董事长王春涛先生、总经理杨振峰先生及财务负责人李红女士保证季度报告中财务会计报告的真实、完整。
    2公司基本情况
    2.1公司基本信息
                                      A股           B股            其它一
股票简称                                                         华鲁恒升
变更前简称(如有)
股票代码                                                           600426
                                                               董事会秘书
姓名                                                                 董岩
联系地址                                         山东省德州市天衢西路24号
电话                                                   电话:0534-2465426
传真                                                   传真:0534-2465079
电子信箱                                                HL600426@sina.com

                                              其它二              其它三
股票简称
变更前简称(如有)
股票代码
                                                       证券事务代表
姓名                                                      高文军
联系地址                                         山东省德州市天衢西路24号
电话                                                电话:0534-2465426
传真                                                传真:0534-2465079
电子信箱                                             HL600426@sina.com
    2.2财务资料
    2.2.1主要会计数据及财务指标
                                                                    单位:元币种:人民币
                                    本报告期末                 上年度期末
总资产                        2,294,048,786.15           1,602,659,128.82
股东权益(不含少数股
                                685,981,035.32             636,776,441.17
东权益)
每股净资产                                4.11                       3.81
调整后的每股净资产                        4.11                       3.81
                                        报告期           年初至报告期期末
经营活动产生的现金
                                                            66,069,331.21
流量净额
每股收益                                  0.17                       0.44
每股收益(注1)                             0.17                       0.44
净资产收益率                              4.20                      10.82
扣除非经常性损益后
                                          4.17                      11.12
的净资产收益率

                                                     本报告期末比上年度期
                                                             末增减(%)
总资产                                                              43.14
股东权益(不含少数股
                                                                     7.73
东权益)
每股净资产                                                           7.87
调整后的每股净资产                                                   7.87
                                                     本报告期比上年同期增
                                                                 减(%)
经营活动产生的现金
流量净额
每股收益                                                           136.96
每股收益(注1)                                                      136.96
净资产收益率                                             增加2.19个百分点
扣除非经常性损益后
                                                         增加2.18个百分点
的净资产收益率
非经常性损益项目                                                     金额
营业外收支净额                                                   29301.98
合计                                                             29301.98
    2.2.2利润表
    利润表
                                                         单位:元币种:人民币
                                                          本期数(7-9月)
项目
一、主营业务收入                                           268,378,741.66
减:主营业务成本                                           213,224,516.70
主营业务税金及附加                                           1,427,858.75
二、主营业务利润                                            53,726,366.21
加:其他业务利润                                                 6,376.39
减:营业费用                                                  2,755,731.52
管理费用                                                     5,533,109.32
财务费用                                                     2,777,501.45
三、营业利润                                                42,666,400.31
加:投资收益
补贴收入                                                        12,000.00
营业外收入                                                     316,597.28
减:营业外支出                                                  16,000.00
四、利润总额                                                42,978,997.59
减:所得税                                                  14,183,069.21
少数股东损益
五、净利润                                                  28,795,928.38

                                                      上年同期数(7-9月)
项目
一、主营业务收入                                           162,502,921.72
减:主营业务成本                                           128,032,859.16
主营业务税金及附加                                             755,308.16
二、主营业务利润                                            33,714,754.40
加:其他业务利润                                                10,350.63
减:营业费用                                                  2,201,555.89
管理费用                                                    11,652,430.03
财务费用                                                     1,923,194.69
三、营业利润                                                17,947,924.42
加:投资收益
补贴收入                                                        16,000.00
营业外收入                                                     187,685.80
减:营业外支出                                                  13,957.48
四、利润总额                                                18,137,652.74
减:所得税                                                   5,985,425.41
少数股东损益
五、净利润                                                  12,152,227.33
    利润表
    单位:元币种:人民币
                                                  年初至报告期数(1-9月)
项目
                                                                     合并
一、主营业务收入                                           704,265,807.68
减:主营业务成本                                           557,472,364.72
主营业务税金及附加                                           4,208,155.88
二、主营业务利润                                           142,585,287.08
加:其他业务利润                                               455,499.41
减:营业费用                                                  7,871,496.76
管理费用                                                    17,378,144.12
财务费用                                                     7,019,127.44
三、营业利润                                               110,772,018.17
加:投资收益
补贴收入                                                        12,000.00
营业外收入                                                     367,834.30
减:营业外支出                                                 324,100.00
四、利润总额                                               110,827,752.47
减:所得税                                                  36,573,158.32
少数股东损益
五、净利润                                                  74,254,594.15

                                                      上年同期数(1-9月)
项目
                                                                     合并
一、主营业务收入                                           494,816,552.36
减:主营业务成本                                           381,389,152.76
主营业务税金及附加                                           2,821,786.73
二、主营业务利润                                           110,605,612.87
加:其他业务利润                                               285,535.79
减:营业费用                                                  4,339,548.24
管理费用                                                    30,796,719.13
财务费用                                                     5,885,417.88
三、营业利润                                                69,869,463.41
加:投资收益
补贴收入                                                        23,000.00
营业外收入                                                     236,679.71
减:营业外支出                                                 557,070.66
四、利润总额                                                69,572,072.46
减:所得税                                                  22,956,473.91
少数股东损益
五、净利润                                                  46,615,598.55
    2.3报告期末股东总数及前十名流通股股东持股
报告期末股东总数                                                  15525户
前十名流通股股东持股情况
股东名称(全称)                                     期末持有流通股的数量
中国银行-华夏回报证券投资基金                                    2765774
中国工商银行-国联安德盛小盘精选证券投资基金                      2546101
招商银行股份有限公司-招商股票投资基金                            2270304
全国社保基金一零七组合                                            2006036
中国银行-华夏大盘精选证券投资基金                                1820580
中国建设银行-华宝兴业多策略增长证券投资基金                      1774759
中国银行-大成蓝筹稳健证券投资基金                                1282756
中国工商银行-博时精选股票证券投资基金                            1151941
交通银行-金鹰中小盘精选证券投资基金                              1100000
景阳证券投资基金                                                  1065237

股东名称(全称)                                   种类(A、B、H股或其它)
中国银行-华夏回报证券投资基金                                       A股
中国工商银行-国联安德盛小盘精选证券投资基金                         A股
招商银行股份有限公司-招商股票投资基金                               A股
全国社保基金一零七组合                                               A股
中国银行-华夏大盘精选证券投资基金                                   A股
中国建设银行-华宝兴业多策略增长证券投资基金                         A股
中国银行-大成蓝筹稳健证券投资基金                                   A股
中国工商银行-博时精选股票证券投资基金                               A股
交通银行-金鹰中小盘精选证券投资基金                                 A股
景阳证券投资基金                                                     A股
    3管理层讨论与分析
    3.1公司报告期内经营活动总体状况的简要分析
    √适用□不适用
    公司隶属化学肥料及化学制品制造业。报告期内,公司产品市场需求旺盛,产品价格平稳上升,公司抓住有利时机,继续优化生产组织,加强成本控制,大力挖潜增效,使装置运行质量和产能不断提高;同时积极开拓市场,提高运营管理水平,在消化主要原材料—煤炭涨价的基础上,进一步提高了公司效益。
     2004年1—9月,公司实现主营业务收入704,265,807.68元,与上年同期相比增幅为42.33%;实现主营业务利润142,585,287.08元,与上年同期相比增幅为28.91%;实现净利润为74,254,594.15元,与上年同期相比增幅为59.29%。
    3.1.1占主营收入或主营业务利润总额10%以上的主营行业或产品情况
    √适用□不适用
分行业或分产品                主营业务收入                   主营业务成本
化学肥料制造业              101,129,728.15                  79,935,711.52
化学制品制造业              167,249,013.51                 133,288,805.18
其中:关联交易
分产品
尿素                        101,129,728.15                  79,935,711.52
DMF                         125,879,285.21                  97,807,535.97
三甲胺                       29,446,667.53                  25,202,398.22
其中:关联交易

分行业或分产品                                                  毛利率(%)
化学肥料制造业                                                      20.96
化学制品制造业                                                      20.31
其中:关联交易
分产品
尿素                                                                20.96
DMF                                                                 22.30
三甲胺                                                              14.41
其中:关联交易
    3.1.2公司经营的季节性或周期性特征
    □适用√不适用
    3.1.3报告期利润构成情况(主营业务利润、其他业务利润、期间费用、投资收益、补贴收入与营业外收支净额在利润总额中所占比例与前一报告期相比的重大变动及原因的说明)
    √适用□不适用
                                                            单位:元币种:人民币
                                            本报告期
项目
                                金额                          占利润总额%
主营业务利润           53,726,366.21                               125.01
其它业务利润                6,376.39                                 0.01
期间费用               11,066,342.29                                25.75
投资收益
补贴收入                   12,000.00                                 0.03
营业外收支净额            300,597.28                                 0.70
利润总额               42,978,997.59                                  100

                                         前一报告期                增减比
项目
                                     金额           占利润总额%   例(%)
主营业务利润                       88,858,920.87         130.97     -5.96
其它业务利润                          449,123.02           0.66     -0.65
期间费用                           21,202,426.03          31.25      -5.5
投资收益
补贴收入                                       0              0      0.03
营业外收支净额                       -256,862.98          -0.38      1.08
利润总额                           67,848,754.88            100
   说明:本报告期利润构成与前一报告期相比,期间费用在利润总额中所占比例降低,主要原因是主导产品价格上升及产量增加,使主营业务利润和利润总额较前一报告期有较大幅度增长所致。
    3.1.4主营业务及其结构与前一报告期相比发生重大变化的情况及原因说明
    □适用√不适用
    3.1.5主营业务盈利能力(毛利率)与前一报告期相比发生重大变化的情况及其原因说明
    √适用    □不适用
    本报告期内,由于产品价格上涨、装置运行质量提高,致使尿素产品盈利能力增强;由于主要原材料(甲醇、液氨)价格上涨,使三甲胺产品成本上升,而公司本着对行业负责的态度,尽量抑制市场价格的过度反应,以维护下游市场的生存发展环境,致使三甲胺产品盈利水平下降。
    3.2重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    □适用√不适用
    3.3会计政策、会计估计、合并范围变化以及重大会计差错的情况及原因说明
    □适用    √不适用
    3.4经审计且被出具"非标意见"情况下董事会和监事会出具的相关说明
    □适用√不适用
    3.5预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
    □适用√不适用
    3.6公司对已披露的年度经营计划或预算的滚动调整情况
    □适用√不适用
    山东华鲁恒升化工股份有限公司
    董事长:王春涛
    二00四年十月二十日
    4附录:
    资产负债表
    2004年9月30日
    单位:山东华鲁恒升化工股份有限公司               单位:元
序号 项目                                                          期末数
     资产
     流动资产:
1    货币资金                                              474,776,555.92
2    短期投资
3    应收票据                                                4,053,500.00
4    应收股利
5    应收利息
6    应收账款                                                   22,995.57
7    其他应收款                                              1,436,287.24
8    预付账款                                               72,905,354.20
9    应收补贴款
10   存货                                                   58,609,469.61
11   待摊费用                                                  338,258.24
21   一年内到期的长期债权投资
24   其他流动资产
30   流动资产合计                                          612,142,420.78
     长期投资:
31   长期股权投资
32   长期债权投资
33   长期投资合计
34   其中:合并价差(贷差以“-”号表示,合并报表填列)
35   其中:股权投资差额(贷差以“-”号表示,合并报表填列)
     固定资产:
39   固定资产原值                                          855,263,917.09
40   减:累计折旧                                          360,378,277.64
41   固定资产净值                                          494,885,639.45
42   减:固定资产减值准备
43   固定资产净额                                          494,885,639.45
44   工程物资                                               87,220,822.39
45   在建工程                                            1,099,722,339.61
46   固定资产清理
50   固定资产合计                                        1,681,828,801.45
     无形资产及其他资产:
51   无形资产                                                   77,563.92
52   长期待摊费用
53   其他长期资产
54   无形资产及其他资产合计                                     77,563.92
     递延税项:
55   递延税款借项
60   资产总计                                            2,294,048,786.15

序号 项目                                                          期初数
     资产
     流动资产:
1    货币资金                                              323,831,283.72
2    短期投资
3    应收票据                                               11,391,252.03
4    应收股利
5    应收利息
6    应收账款                                                   24,070.89
7    其他应收款                                              2,043,381.50
8    预付账款                                               43,343,592.14
9    应收补贴款
10   存货                                                   53,994,407.10
11   待摊费用                                                  155,895.49
21   一年内到期的长期债权投资
24   其他流动资产
30   流动资产合计                                          434,783,882.87
     长期投资:
31   长期股权投资
32   长期债权投资
33   长期投资合计
34   其中:合并价差(贷差以“-”号表示,合并报表填列)
35   其中:股权投资差额(贷差以“-”号表示,合并报表填列)
     固定资产:
39   固定资产原值                                          754,941,115.07
40   减:累计折旧                                          320,344,730.91
41   固定资产净值                                          434,596,384.16
42   减:固定资产减值准备
43   固定资产净额                                          434,596,384.16
44   工程物资                                              248,578,620.81
45   在建工程                                              484,399,271.98
46   固定资产清理
50   固定资产合计                                        1,167,574,276.95
     无形资产及其他资产:
51   无形资产                                                  300,969.00
52   长期待摊费用
53   其他长期资产
54   无形资产及其他资产合计                                    300,969.00
     递延税项:
55   递延税款借项
60   资产总计                                            1,602,659,128.82
                               主管会计工作           公司会计机构
    公司法定代表人:王春涛                    杨振峰                 李红
                                 公司负责人:              负责人:
    资产负债表
    2004年9月30日
    单位:山东华鲁恒升化工股份有限公司                              单位:元
序号  项目                                                         期末数
      负债及股东权益
      流动负债:
61    短期借款                                              60,000,000.00
62    应付票据
63    应付账款                                             179,229,868.28
64    预收账款                                              49,267,473.37
65    应付工资
66    应付福利费                                            15,365,266.94
67    应付股利
68    应交税金                                              11,034,317.73
69    其他应交款                                               138,076.30
70    其他应付款                                             4,955,748.02
71    预提费用
72    预计负债
78    一年内到期的长期负债                                  39,860,000.00
79    其他流动负债
80    流动负债合计                                         359,850,750.64
      长期负债:
81    长期借款                                           1,052,140,000.00
82    应付债券
83    长期应付款
84    专项应付款                                           196,077,000.19
85    其他长期负债
87    长期负债合计                                       1,248,217,000.19
88    递延税款:
89    递延税款贷项
90    负债合计                                           1,608,067,750.83
91    少数股东权益(合并报表填列)
      股东权益:
92    股本                                                 167,000,000.00
93    资本公积                                             356,760,668.01
94    盈余公积                                              27,047,705.76
95    其中:法定公益金                                       9,015,901.92
96    减:未确认投资损失(合并报表填列)
97    未分配利润                                           135,172,661.55
98    外币报表折算差额(合并报表填列)
99    股东权益合计                                         685,981,035.32
100   负债和股东权益总计                                 2,294,048,786.15

序号  项目                                                         期初数
      负债及股东权益
      流动负债:
61    短期借款                                              75,000,000.00
62    应付票据
63    应付账款                                              56,302,703.16
64    预收账款                                              44,545,708.23
65    应付工资
66    应付福利费                                            13,519,933.77
67    应付股利
68    应交税金                                              -1,818,572.86
69    其他应交款                                                65,401.45
70    其他应付款                                             5,816,543.71
71    预提费用
72    预计负债
78    一年内到期的长期负债
79    其他流动负债
80    流动负债合计                                         193,431,717.46
      长期负债:
81    长期借款                                             542,000,000.00
82    应付债券
83    长期应付款
84    专项应付款                                           230,450,970.19
85    其他长期负债
87    长期负债合计                                         772,450,970.19
88    递延税款:
89    递延税款贷项
90    负债合计                                             965,882,687.65
91    少数股东权益(合并报表填列)
      股东权益:
92    股本                                                 167,000,000.00
93    资本公积                                             356,760,668.01
94    盈余公积                                              27,047,705.76
95    其中:法定公益金                                       9,015,901.92
96    减:未确认投资损失(合并报表填列)
97    未分配利润                                            85,968,067.40
98    外币报表折算差额(合并报表填列)
99    股东权益合计                                         636,776,441.17
100   负债和股东权益总计                                 1,602,659,128.82
                                                          公司会计机构
    公司法定代表人:王春涛     主管会计工作       杨振峰                李红
                                公司负责人:               负责人:
    利润表
    2004年1-9月份
    单位:山东华鲁恒升化工股份有限公司                单位:元
                                                                   本期数
序号 项目
                                                                  7-9月数
1    一、主营业务收入                                      268,378,741.66
     减:主营业务成本                                      213,224,516.70
3    主营业务税金及附加                                      1,427,858.75
4    二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)                    53,726,366.21
5    加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)                         6,376.39

6    减:营业费用                                            2,755,731.52
7    管理费用                                                5,533,109.32

8    财务费用                                                2,777,501.45
10   三、营业利润(亏损以“-”号填列)                        42,666,400.31
11   加:投资收益(亏损以“-”号填列)
12   补贴收入                                                   12,000.00
13   营业外收入                                                316,597.28
14   减:营业外支出                                             16,000.00
15   四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                    42,978,997.59
16   减:所得税                                             14,183,069.21
17   少数股东损益(合并报表填列)
18   加:未确认投资损失(合并报表填列)
20   五、净利润(亏损总额以“-”号填列)                      28,795,928.38

                                                                   本期数
序号 项目
                                                                  1-9月数
1    一、主营业务收入                                      704,265,807.68
     减:主营业务成本                                      557,472,364.72
3    主营业务税金及附加                                      4,208,155.88
4    二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)                   142,585,287.08
5    加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)                       455,499.41

6    减:营业费用                                            7,871,496.76
7    管理费用                                               17,378,144.12

8    财务费用                                                7,019,127.44
10   三、营业利润(亏损以“-”号填列)                       110,772,018.17
11   加:投资收益(亏损以“-”号填列)
12   补贴收入                                                   12,000.00
13   营业外收入                                                367,834.30
14   减:营业外支出                                            324,100.00
15   四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                   110,827,752.47
16   减:所得税                                             36,573,158.32
17   少数股东损益(合并报表填列)
18   加:未确认投资损失(合并报表填列)
20   五、净利润(亏损总额以“-”号填列)                      74,254,594.15

                                                               上年同期数
序号 项目
                                                                  7-9月数
1    一、主营业务收入                                      162,502,921.72
     减:主营业务成本                                      128,032,859.16
3    主营业务税金及附加                                        755,308.16
4    二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)                    33,714,754.40
5    加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)                        10,350.63

6    减:营业费用                                            2,201,555.89
7    管理费用
                                                            11,652,430.03
8    财务费用                                                1,923,194.69
10   三、营业利润(亏损以“-”号填列)                        17,947,924.42
11   加:投资收益(亏损以“-”号填列)
12   补贴收入                                                   16,000.00
13   营业外收入                                                187,685.80
14   减:营业外支出                                             13,957.48
15   四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                    18,137,652.74
16   减:所得税                                              5,985,425.41
17   少数股东损益(合并报表填列)
18   加:未确认投资损失(合并报表填列)
20   五、净利润(亏损总额以“-”号填列)                      12,152,227.33

                                                               上年同期数
序号 项目
                                                                  1-9月数
1    一、主营业务收入                                      494,816,552.36
     减:主营业务成本                                      381,389,152.76
3    主营业务税金及附加                                      2,821,786.73
4    二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)                   110,605,612.87
5    加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)
                                                               285,535.79
6    减:营业费用                                            4,339,548.24
7    管理费用
                                                            30,796,719.13
8    财务费用                                                5,885,417.88
10   三、营业利润(亏损以“-”号填列)                        69,869,463.41
11   加:投资收益(亏损以“-”号填列)
12   补贴收入                                                   23,000.00
13   营业外收入                                                236,679.71
14   减:营业外支出                                            557,070.66
15   四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                    69,572,072.46
16   减:所得税                                             22,956,473.91
17   少数股东损益(合并报表填列)
18   加:未确认投资损失(合并报表填列)
20   五、净利润(亏损总额以“-”号填列)                      46,615,598.55
    公司法定代表人:      王春涛          主管会计工作   杨振峰    公司会计机构  李红
                                          公司负责人:                  负责人:
    现金流量表
    2004年1-9月份
    单位:山东华鲁恒升化工股份有限公司                            单位:元
序号 项目                                                   2004年1-9月份
     一、经营活动产生的现金流量:
1    销售商品、提供劳务收到的现金                          488,017,986.10
2    收到的税费返还                                             12,000.00
3    收到的其他与经营活动有关的现金                          4,458,532.80
5    经营活动现金流入小计                                  492,488,518.90
6    购买商品、接受劳务支付的现金                          312,179,685.07
7    支付给职工以及为职工支付的现金                         27,615,313.29
8    支付的各项税费                                         72,070,621.78
9    支付的其他与经营活动有关的现金                         14,553,567.55
10   经营活动现金流出小计                                  426,419,187.69
11   经营活动现金流量净额                                   66,069,331.21
     二、投资活动产生的现金流量:
12   收回投资所收到的现金
13   其中:出售子公司收到的现金
14   取得投资收益所收到的现金
15   处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金          220,000.00
16   收到的其他与投资活动有关的现金
17   投资活动现金流入小计                                      220,000.00
18   购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金      434,162,337.05
19   投资所支付的现金
20   支付的其他与投资活动有关的现金                          1,630,911.82
22   投资活动现金流出小计                                  435,793,248.87
25   投资活动产生的现金流量净额                           -435,573,248.87
     三、筹资活动产生的现金流量:
26   吸收投资所收到的现金
27   其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
28   借款所收到的现金                                      890,000,000.00
29   收到其他与筹资活动有关的现金                              353,905.01
30   筹资活动现金流入小计                                  890,353,905.01
31   偿还债务所支付的现金                                  355,000,000.00
32   分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                   14,904,715.15
33   其中:支付少数股东的股利
34   支付的其他与筹资活动有关的现金
35   其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
36   筹资活动现金流出小计                                  369,904,715.15
40   筹资活动产生的现金流量净额                            520,449,189.86
41   四、汇率变动对现金的影响
42   五、现金及现金等价物净增加额                          150,945,272.20
     补充资料
     1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
43   净利润(亏损以“-”号填列)                              74,254,594.15
44   加:少数股东损益(亏损以“-”号填列)
45   减:未确认的投资损失
46   加:计提的资产减值准备                                   -113,536.82
47   固定资产折旧                                           40,335,736.41
48   无形资产摊销                                              223,405.08
49   长期待摊费用摊销
50   待摊费用的减少(减:增加)                                  -182,362.75
51   预提费用的增加(减:减少)
52   处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)        31,059.98
53   固定资产报废损失
54   财务费用                                                7,019,127.44
55   投资损失(减:收益)
56   递延税款贷项(减:借项)
57   存货的减少(减:增加)                                    -4,615,062.51
58   经营性应收项目的减少(减:增加)                         -21,577,021.10
59   经营性应付项目的增加(减:减少)                         -29,306,608.67
60   其他(预计负债的增加)
65   经营活动产生的现金流量净额                             66,069,331.21
     2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
66   债务转为资本
67   一年内到期的可转换公司债券
68   融资租入固定资产
     3、现金及现金等价物净增加情况:
69   现金的期末余额                                        474,776,555.92
70   减:现金的期初余额                                    323,831,283.72
71   加:现金等价物的期末余额
72   减:现金等价物的期初余额
73   现金及现金等价物净增加额                              150,945,272.20
                                     主管会计工作
    公司法定代表人:王春涛                             杨振峰    公司会计机构   李红
                                      公司负责人:                    负责人:
    山东华鲁恒升化工股份有限公司
    会计报表附注
    一、公司基本情况
    山东华鲁恒升化工股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”),是以山东华鲁恒升集团有限公司作为主发起人,联合山东华鲁国际商务中心有限公司、山东省化肥工业总公司、鲁银投资集团股份有限公司、山东省石油化工经贸集团总公司、山东德棉集团有限公司共同发起,并于2000年4月24日经山东省经济体制改革委员会鲁体改函字[2000]第29号文批准以发起设立方式组建,2000年4月26日经山东省工商行政管理局批准注册的股份有限公司,企业法人营业执照号码为3700001806025。
    本公司所处行业及经营范围:公司属于化工行业,主要从事化学肥料、醇类、醛类、树脂、胺类、羰基化合物(不含化学危险品)的生产、销售。
    二、公司采用的主要会计政策和会计估计
    1、公司执行的会计制度
    执行财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》。
    2、会计年度
    自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
    3、记账基础和计价原则
    公司的记账基础为权责发生制,以历史成本为计价原则。
    4、记账本位币
    公司以人民币作为记账本位币。
    5、外币业务的核算
    涉及外币的经济业务记账汇率采用业务发生时市场汇率,期末按市场基准汇价调整外币账户余额,汇兑损益计入当期财务费用。
    6、现金等价物的确定标准
    现金等价物的标准:指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    本公司现金及现金等价物包括:现金、银行存款、其他货币资金和持有期限不超过三个月的短期投资。
    7、短期投资的核算方法
    短期投资在取得时按投资成本计量。持有期间所收到的股利、利息等收益,冲减投资成本;出售短期投资所获得的价款,减去短期投资账面价值以及未收到的应收股利、应收利息后,作为投资收益或损失,计入当期投资损益。期末时对短期投资按成本与市价孰低计价,按单个投资项目的市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备,预计的短期投资跌价损失计入当期损益。
    8、坏账损失核算方法
    (1)坏账的确认标准
    本公司对债务人破产或死亡,以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项;债务人遭受自然灾害或意外事故,损失巨大,确实无法清偿的应收款项;债务人逾期未能履行偿债义务,超过三年仍然不能收回,且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
    (2)坏账损失的核算方法
    采用备抵法核算。
    (3)     坏账准备的计提方法及计提比例
    按期末应收款项(包括应收账款和其他应收款)余额的6%计提坏账准备。
    9、存货核算方法
    (1)存货分类:原材料、自制半成品、产成品、包装物、低值易耗品;
    (2)外购存货按实际成本入账;
    (3)领用和发出存货,按加权平均法计价;低值易耗品于领用时一次摊销;
    (4)各类存货采用永续盘存制,期末进行实地清查盘点。
    公司存货期末时按成本与可变现净值孰低计价,按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的差额,计提存货跌价准备。可变现净值是以估计售价减去销售所必需的估计费用后的价值。
    10、长期股权投资核算方法
    长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽不足20%但具有重大影响的,采用权益法核算;对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。对持有50%(不含50%)以上被投资单位权益性资本,以及虽不持有50%以上的权益性资本,但对被投资单位具有实质性控制权的,合并会计报表。
    采用权益法核算时,初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的借方差额,作为股权投资差额处理,借方按10年平均摊销;贷方差额直接进入资本公积。
    长期股权投资在期末时按照其账面价值与可收回金额孰低计价,对于可收回金额低于账面价值的差额,计提长期股权投资减值准备,预计的长期投资减值损失计入当期损益。
    11、长期债权投资
    长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本入账,并按权责发生制原则计算应计利息。债券的溢价或折价在债券存续期间内确认相关债券利息收入时按直线法摊销。
    12、固定资产计价及其折旧政策
    (1)固定资产标准:使用年限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过2年的,也列作固定资产。
    (2)固定资产在取得时按取得时的成本入账。
    (3)固定资产折旧采用直线法。预计净残值率、分类折旧年限、年折旧率如下:
固定资产类别               残值率       折旧年限(年)        年折旧率(%)
房屋建筑物                   3%                  25-30          3.23-3.88
机器设备                     3%                  10-14          6.93-9.70
运输设备                     3%                      8              12.13
电子设备                     3%                      5              19.40
    (4)固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价值的差额,计提固定资产减值准备。
    13、在建工程核算
    在建工程是指正在施工中尚未完工和虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。
    所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,待办理了竣工决算手续后再作调整。
    如果有证据表明在建工程发生减值,存在下列所述情形之一的,本公司计提在建工程减值准备:
    (1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;
    (2)所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
    (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    14、无形资产计价及摊销政策
    无形资产在取得时按实际成本计价,并自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销,计入损益。
    无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价,对可收回金额低于账面价值的差额,计提无形资产减值准备。
    15、长期待摊费用的摊销方法
    长期待摊费用按实际发生额核算,在项目受益期内平均摊销。
    16、借款费用的会计处理方法
    因借款而发生的利息,折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额,除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外,其他借款费用均以发生当期确认为费用,直接计入财务费用。
    专门借款所发生的利息、折价或溢价摊销、汇兑差额当同时满足以下三个条件时开始资本化,计入所购建固定资产成本:
    (1)资本支出(只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出)已经发生;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
    固定资产的购建发生非正常中断并且中断时间连续超过三个月(含三个月)暂停借款费用资本化,中断期间所发生的借款费用,直接计入当期财务费用。
    在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的,于发生当期直接计入财务费用。
    17、收入确认方法
    (1)在下列条件均能满足时商品销售收入予以确认
    已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入企业;相关的收入和成本能够可靠地计量。
    (2)在下列条件均能满足时提供劳务收入予以确认
    在同一年度内开始并完成的劳务,在劳务已经提供,收到价款或取得收取款项的证据时确认劳务收入;跨年度的,劳务合同总收入和总成本能够可靠地计量;与交易相关的经济利益能够流入企业;劳务的完成程度能够可靠地确定。
    (3)在下列条件均能满足时让渡资产使用权取得收入予以确认
     与交易相关的经济利益能够流入企业;收入的金额能够可靠地计量。
    18、所得税的会计处理方法
    本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
    三、税项
    1、增值税:
    (1)尿素产品税率为13%,其余产品税率为17%。
    根据财政部、国家税务总局财税[2004]33号文件《关于尿素产品增值税先征后返问题的通知》规定,自2004年1月1日至2004年12月31日对尿素生产企业生产销售的尿素产品实行先按规定征收增值税,后按实际缴纳增值税额返还50%的办法。
    (2)出口尿素实行“免、抵、退”税政策,退税率11%。
    根据财政部、国家税务总局财税明电[2004]1号文件《关于暂停尿素出口退税的紧急通知》规定,自2004年3月16日至2005年3月15日,国家对出口商品代码为3102100010、3102100090、31028000的尿素产品一律暂停增值税出口退税。
    2、所得税:
    按应纳税所得额的33%计算缴纳。
    3、房产税:自用部分按计税房产原值扣除30%后,按年税率1.2%缴纳。
    4、城建税:按应缴流转税额的7%缴纳。
    5、教育费附加:按应缴流转税额的3%缴纳。
    6、其他税费按国家规定执行。
    四、会计报表主要项目注释
    下列被注释的会计报表项目除特别注明外,未注明货币单位的均为人民币元。
    1、货币资金:截至2004年9月30日余额为474,776,555.92元。
项  目                                 2004-09-30              2003-12-31
现        金                            50,424.53               12,872.95
银行   存款                        474,726,131.39          323,818,410.77
合  计                             474,776,555.92          323,831,283.72
    注:2004年9月30日货币资金余额比2003年12月31日增长46.61%,主要原因系大氮肥项目增加贷款所致。
    2、应收票据:截至2004年9月30日余额为4,053,500.00元。
    上述应收票据为无息银行承兑汇票,且无抵押。
    3、应收账款:截至2004年9月30日余额为22,995.57元。
                                    2004-09-30
账龄
                     金额          比例(%)                     坏账准备
1年以内          4,870.04              19.91                       292.20
1年至2年        19,593.33              80.09                     1,175.60
2年至3年                -                  -                            -
3年以上                 -                  -                            -
合   计         24,463.37             100.00                     1,467.80

                                         2003-12-31
账龄
                             金额         比例(%)              坏账准备
1年以内                   21,483.33         83.9                 1,289.00
1年至2年                   4,124.00         16.1                   247.44
2年至3年                          -           -                         -
3年以上                           -           -                         -
合   计                   25,607.33        100.00                1,536.44
    注:以上应收账款余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    4、其他应收款:截至2004年9月30日余额为1,436,287.24元。
                                        2004-09-30
账龄
                         金额           比例(%)                坏账准备
1年以内             1,348,708.08          88.27                 80,922.48
1年至2年              162,778.34          10.65                  9,766.70
2年至3年                3,600.00           0.24                    216.00
3年以上                12,878.72           0.84                    772.72
合    计            1,527,965.14         100.00                 91,677.90

                                           2003-12-31
账龄
                             金额          比例(%)             坏账准备
1年以内                  2,051,331.39        94.37             123,079.89
1年至2年                   109,600.00         5.04               6,576.00
2年至3年                     8,078.72         0.37                 484.72
3年以上                      4,800.00         0.22                 288.00
合    计                 2,173,810.11       100.00             130,428.61
    注:
    (1)2004年9月30日其他应收款比2003年12月31日减少29.71%,主要系代垫运费减少所致。
    (2)以上其他应收款余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    (3)欠款前五名合计为796,389.18元,占其他应收款期末余额52.12%。
    (4)其他应收款余额较大的为应收代垫运输费。
    5、预付账款:截至2004年9月30日余额为72,905,354.20元。
                                      2004-09-30
账龄
                      金额                                      比例(%)
1年以内           69,017,961.90                                     94.67
1年至2年           1,663,179.03                                      2.28
2年至3年           2,144,363.47                                      2.94
3年以上              79,849.80                                      0.11
合      计        72,905,354.20                                    100.00

                                          2003-12-31
账龄
                             金额                               比例(%)
1年以内             41,074,669.81                                   94.77
1年至2年             2,187,252.38                                    5.05
2年至3年                81,669.95                                    0.18
3年以上
合      计          43,343,592.14                                  100.00
    注:
    (1)2004年9月30日预付账款比2003年12月31日增加68.20%,主要系预付煤炭、液氨、甲醇货款增加所致。
    (2)以上预付账款余额中无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    (3)一年以上未及时结算的预付帐款为3,887,392.30元,主要是质保金未支付、发票未全额开具所致,公司正在清理结算中。
    6、存货:截至2004年9月30日余额为58,609,469.61元。
                       2004-09-30                    2003-12-31
项   目
                  金     额      跌价准备         金额         跌价准备
原材料           42,343,364.19           -     35,476,060.87           -
产成品           16,209,627.84                 18,521,199.23   74,717.47
低值易耗品           39,001.50           -         30,159.99           -
包装物               17,476.08           -         41,704.48           -
合      计       58,609,469.61                 54,069,124.57   74,717.47
    7、待摊费用:截至2004年9月30日余额为338,258.24元。
类  别      2003-12-31       本期增加          本期摊销      2004-09-30
保险费      155,895.49      676,516.52        494,153.77     338,258.24
    注:本公司2004年9月30日的余额系公司支付的企业财产保险费按受益期摊销尚未摊销的部分。
    8、固定资产及累计折旧
固定资产原值            2003-12-31                               本期增加
房屋建筑物          112,731,976.84                           2,283,002.61
机器设备            629,921,795.80                          98,608,565.02
运输设备              9,029,285.00                              44,900.00
电子设备              3,258,057.43                             160,624.09
合    计            754,941,115.07                         101,097,091.72
累计折旧                2003-12-31                               本期增加
房屋建筑物           39,825,170.09                           3,101,606.06
机器设备            275,373,679.66                          36,288,624.07
运输设备              3,543,426.73                             645,443.64
电子设备              1,602,454.43                             300,062.64
合    计            320,344,730.91                          40,335,736.41
固定资产净值        434,596,384.16                                      -

固定资产原值                    本期减少                       2004-09-30
房屋建筑物                             -                   115,014,979.45
机器设备                      774,289.70                   727,756,071.12
运输设备                               -                     9,074,185.00
电子设备                               -                     3,418,681.52
合    计                      774,289.70                   855,263,917.09
累计折旧                     本期减少                          2004-09-30
房屋建筑物                             -                    42,926,776.15
机器设备                      302,189.68                   311,360,114.05
运输设备                               -                     4,188,870.37
电子设备                               -                     1,902,517.07
合    计                      302,189.68                   360,378,277.64
固定资产净值                           -                   494,885,639.45
    注:(1)本期由在建工程转入固定资产98,174,175.67元。
    (2)本公司固定资产无对外抵押、担保情况。
    (3)本公司固定资产不存在减值的情况,故未计提固定资产减值准备。
    9、工程物资:截至2004年9月30日余额为87,220,822.39元。
类    别                               2004-09-30              2003-12-31
预付大型设备款                       3,465,495.20          171,233,841.57
专  用设   备                        1,101,232.00              375,700.00
工  程材   料                       71,665,242.97           45,835,315.66
预付材料款                          10,988,852.22           31,133,763.58
合    计                            87,220,822.39          248,578,620.81
    注:2004年9月30日的工程物资比2003年12月31日减少64.91%,主要是大氮肥项目和4万吨/年DMF项目领用工程物资所致。
    10、在建工程:截至2004年9月30日余额为1,099,722,339.61元。
工程名称                 2003-12-31          本期增加    本期转入固定资产
大氮肥项目           468,788,123.11    615,260,706.71        9,606,819.50
6万吨/年甲醇生产
                                -       15,920,443.60
装置
合成氨改造项目        10,064,775.97        789,577.59       10,854,353.56
4万吨/年DMF生产
                       4,739,532.90     80,523,176.41       76,930,000.00
装置
其他零星工程             806,840.00      1,003,338.99          783,002.61
合  计               484,399,271.98    713,497,243.30       98,174,175.67

工程名称                         2004-09-30        资金来源      完工进度
大氮肥项目                 1,074,442,010.32        募集贷款           80%
6万吨/年甲醇生产
                              15,920,443.60         自筹           34.61%
装置
合成氨改造项目                            -         自筹             完工
4万吨/年DMF生产
                               8,332,709.31         贷款           99.14%
装置
其他零星工程                   1,027,176.38         自筹                -
合  计                     1,099,722,339.61
    注:
    (1)4万吨/年DMF生产装置项目期初资本化金额0.91万元,本期利息资本化金额为91.63万元。资本化率5.58%,累计资本化金额92.54万元,已全部转入固定资产。
    (2)本公司在建工程不存在减值的情况,故未计提在建工程减值准备。
    11、无形资产:截至2004年9月30日余额为77,563.92元。
类  别       2003-12-31           本期增加        本期摊销     2004-09-30
软  件       300,969.00                         223,405.08      77,563.92
    12、短期借款:截至2004年9月30日余额为60,000,000.00元。
借款条件                           2004-09-30                  2003-12-31
担保借款                                                    10,000,000.00
信用借款                        60,000,000.00               65,000,000.00
合   计                         60,000,000.00               75,000,000.00
    注:本年度内无到期未偿还的短期借款。
    13、应付账款:截至2004年9月30日余额为179,229,868.28元。
                          2004-09-30                     2003-12-31
账    龄
                     金   额         比例(%)           金   额    比例(%)
1年以内           174,816,801.82         97.54   53,080,481.62      94.28
1年至2年            2,011,808.72          1.12    2,712,587.62       4.82
2年至3年            1,991,434.34          1.11      396,348.03       0.70
3年以上               409,823.40          0.23      113,285.89       0.20
合    计          179,229,868.28        100.00   56,302,703.16     100.00
    注:
    (1)应付账款余额中无欠付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    (2)应付账款余额中账龄3年以上的金额为409,823.40元,其主要原因系本公司原购入的设备配件按照合同规定预留的质量保证金和设备维检质保金,到期后客户未及时进行结算。
    (3)应付帐款较期初增加218.33%,主要是大氮肥项目设备到货,货款尚未全部支付所致。
    14、预收账款:截至2004年9月30日余额为49,267,473.37元。
                       2004-09-30                    2003-12-31
账    龄
                   金   额        比例(%)      金   额         比例(%)
1年以内           47,940,293.99    97.31     43,853,533.64         98.45
1年至2年             936,270.43     1.90        496,683.14          1.11
2年至3年             376,507.23     0.76        189,132.23          0.42
3年以上               14,401.72     0.03          6,359.22          0.02
合    计          49,267,473.37   100.00     44,545,708.23        100.00
    注:(1)预收账款余额中无预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    (2)账龄超过一年的预收账款1,327,179.38元,主要原因系由于部分客户与本公司保持了长期的合作关系滚动所致。
    15、应交税金:截至2004年9月30日余额为11,034,317.73元。
项  目                      2004-09-30                         2003-12-31
增值税                      4,602,543.51                     2,877,347.60
所得税                      4,565,173.03                    -4,926,771.43
城建税                        322,178.05                       152,603.37
房产税                         91,650.45                        12,873.60
营业税                                                          65,374.00
个人所得税                  1,452,772.69
合     计                  11,034,317.73                  -1,818,572.86
    注:
    应交税金较期初增加较多,主要是:由于当月实现税金次月缴纳,所以产生较大的应交税金。
    16、其他应交款:截至2004年9月30日余额为138,076.30元,系应交未交的教育费附加。
    17、其他应付款:截至2004年9月30日余额为4,955,748.02元。
                       2004-09-30                    2003-12-31
账    龄            金额         比例(%)        金  额        比例(%)
1年以内          3,870,338.15       78.10     5,150,295.82         88.55
1年至2年           653,761.98       13.19       270,394.43          4.65
2年至3年            87,130.43        1.76       277,100.00          4.76
3年以上            344,517.46        6.95       118,753.46          2.04
合    计         4,955,748.02      100.00     5,816,543.71        100.00
    注:
    (1)其他应付款余额中无欠付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    (2)其他应付款余额中金额较大的款项系公司计提的职工教育经费等。
    18、一年内到期的长期负债:截止2004年9月30日余额39,860,000.00元
借款条件                     2004-09-30           2003-12-31
保证借款                   39,860,000.00
合   计                    39,860,000.00
    19、长期借款:截止2004年9月30日余额1,052,140,000.00元
借款条件                     2004-09-30            2003-12-31
保证借款                  1,052,140,000.00       542,000,000.00
合   计                   1,052,140,000.00       542,000,000.00
    注:2004年9月30日长期借款较2003年12月31日增加94.12%主要是大氮肥项目增加贷款所致。
    20、专项应付款:截止2004年9月30日余额196,077,000.19元
专项应付款                      2004-09-30           2003-12-31
财政贴息                    190,777,000.19       225,150,970.19
成套设备研究经费              5,300,000.00         5,300,000.00
合  计                      196,077,000.19       230,450,970.19
    注:
    (1)财政贴息系德州市财政局根据德州市经济委员会、德州市发展计划委员会、德州市财政局德经技改发[2003]45号、[2002]202号文件关于国家重点技术改造项目资金计划的通知规定拨付贴息资金。
    (2)成套设备研究经费系中国石油和化学工业协会以中石化协科装发(2003)009号,中国机械工业联合会以中机联重[2003]269号文件分别拨给公司大型化肥成套设备研制经费310万元,《4万立方米/h大型空分成套设备研制》项目经费220万元。
    21、股本:截至2004年9月30日余额为167,000,000.00元。
股权种类    股东名称                        2004-09-30         2003-12-31
国有法人股  山东华鲁恒升集团有限公司      105,375,000.00   105,375,000.00
国有法人股  山东省化肥工业总公司              325,000.00       325,000.00
国有法人股  山东省石油化工经贸集团总公司      325,000.00       325,000.00
国有法人股  山东德棉集团有限公司              325,000.00       325,000.00
法人股      山东华鲁国际商务中心有限公司      325,000.00       325,000.00
法人股      鲁银投资集团股份有限公司          325,000.00       325,000.00
流通股      略                             60,000,000.00    60,000,000.00
            合  计                        167,000,000.00   167,000,000.00
    山东汇德会计师事务所有限公司于2002年6月12日以汇所验字第4-011号验资报告对上述股本进行验证。
    22、资本公积:截至2004年9月30日余额为356,760,668.01元。
项目                          2004-09-30                  2003-12-31
股本溢价                  356,589,509.23              356,589,509.23
其他资本公积                  171,158.78                  171,158.78
合    计                  356,760,668.01              356,760,668.01
    注:
    (1)股本溢价主要系上市募集资金扣除发行费用超过股本的部分。
    (2)其他资本公积系债务重组收益。
    23、盈余公积:截至2004年9月30日余额为27,047,705.76元。
项目                2003-12-31    本期增加    本期减少         2004-09-30
法定盈余公积     18,031,803.84           -           -      18,031,803.84
法定公益金        9,015,901.92           -           -       9,015,901.92
合   计          27,047,705.76           -           -      27,047,705.76
    24、未分配利润:截至2004年9月30日余额为135,172,661.55元。
项    目                                2004-09-30             2003-12-31
期初未分配利润                       85,968,067.40          39,061,816.21
本期净利润                           74,254,594.15          78,760,295.92
可供分配的利润                      160,222,661.55         117,822,112.13
减:提取法定盈余公积                                         7,876,029.59
提取法定公益金                                               3,938,014.80
应付普通股股利                       25,050,000.00          20,040,000.34
期末未分配利润                      135,172,661.55          85,968,067.40
    25、主营业务收入
项   目                     2004年1-9月                    2003年度
尿素                     319,821,310.64             323,569,202.25
其中:出口                11,593,548.33              28,239,923.30
甲醇                                  -                   2,536.76
DMF                      286,163,487.09             240,559,097.86
甲醛                      11,605,080.25              13,514,726.34
三甲胺                    74,797,033.45              74,343,056.43
一甲胺                     4,196,666.67
二甲胺                     7,682,229.58
合    计                 704,265,807.68             651,988,619.64
    注:公司前五名客户销售收入总额为200,811,771.48,占总收入的28.51%。
    26、主营业务成本
项目                        2004年1-9月                   2003年度
尿素                       255,635,717.43           264,333,347.02
甲醇                                    -                 1,790.90
DMF                        219,949,524.82           185,615,515.83
甲醛                        10,993,826.56            12,026,177.29
三甲胺                      61,524,939.02            53,643,689.33
一甲胺                       3,750,689.39
二甲胺                       5,617,667.50
合计                       557,472,364.72           515,620,520.37
    27、主营业务税金及附加
项  目                          2004年1-9月                      2003年度
城建税                         2,945,709.08                  2,289,069.93
教育费附加                     1,262,446.80                    981,029.97
合    计                       4,208,155.88                  3,270,099.90
     28、其他业务利润
项   目                         2004年1-9月                      2003年度
其他业务收入                   1,006,278.97                  1,943,591.30
其中:硫磺                       179,316.22                             -
租赁收入                             400.00                    108,280.00
材料销售                         353,758.29                  1,835,311.30
液氨                             406,529.85
其他                              66,274.61
其他业务支出                     550,779.56                    749,763.63
其中:硫磺                       160,023.91                             -
租赁税金                                  -                     18,779.50
材料销售                                                       730,984.13
液氨                             389,947.96
其他                                 807.69
其他业务利润                     455,499.41                  1,193,827.67
其中:硫磺                        19,292.31                             -
租赁收入                             400.00                     89,500.50
材料销售                         353,758.29                  1,104,327.17
液氨                              16,581.89
其他                              65,466.92
    29、管理费用
    2003年1-9月管理费用30,796,719.13元,2003年度管理费用21,020,485.11元,主要原因是公司2003年1-9月提取技术开发费,2003年第四季度将未使用完的部分按照《企业会计制度》的规定冲回所致。
    30、财务费用
项  目                               2004年1-9月                 2003年度
利息支出                            7,313,697.61             8,305,412.52
减:利息收入                          353,868.01               317,517.19
加:手续费                             28,513.04                40,691.32
汇兑损益                               30,784.80                76,128.43
合    计                            7,019,127.44             8,104,715.08
    31、补贴收入:
项目                                 2004年1-9月                 2003年度
增值税返还                                     -             8,573,310.05
出口商品外汇贴息款                     12,000.00                23,000.00
合      计                             12,000.00             8,596,310.05
    32、营业外收入
项  目                               2004年1-9月                 2003年度
罚   没   收   入                      85,787.30                 1,380.00
赔   偿   收   入                     246,987.02               257,922.71
处理固定资产净收益                     31,059.98                34,304.00
其   他   收   入                       4,000.00                        -
合      计                            367,834.30               293,606.71
    33、营业外支出
项  目                               2004年1-9月                 2003年度
罚   款   支   出                         100.00                   150.00
固定资产处理净损失                                           3,099,252.40
捐     赠                             270,000.00                        -
其     他                              54,000.00                80,000.00
合    计                              324,100.00             3,179,402.40
    34、支付的其他与经营活动有关的现金
项  目                                                        2004年1-9月
运输费用                                                     6,906,458.12
办公费                                                       1,614,546.92
招待费                                                       1,040,337.36
租赁费                                                         793,007.06
宣传费                                                         277,152.66
广告费                                                          43,175.00
差旅费                                                       1,108,303.08
修理费                                                         857,441.18
会议费                                                         395,488.70
工会经费                                                       300,500.00
其  他                                                       1,217,157.47
合      计                                                  14,553,567.55
    五、关联方关系及其交易
    1、关联方关系
    (1)存在控制关系的关联方
企业名称       注册地址                  主营业务            与本公司关系
山东华鲁恒升                 五金件、塑料制品制造
集团有限公司       德州      化工原料(不含危险品)                  母公司

企业名称                     经济性质                          法定代表人
山东华鲁恒升
集团有限公司                 国有独资                              吴瑞林
    (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称               期初数        本期增加   本期减少        期末数
山东华鲁恒升
                   101,170,000.00       -          -       101,170,000.00
集团有限公司
    (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称                  期初数                      本期增加
山东华鲁恒升           金额       比例       金额                    比例
集团有限公司      105,375,000.00  63.1%       -                         -

企业名称                 本期减少                    期末余额
山东华鲁恒升            金额  比例         金额                      比例
集团有限公司             -     -       105,375,000.00               63.1%
    (4)不存在控制关系的关联方:
企  业  名  称                                              与本公司关系
德州大华实业有限公司                                           同一母公司
山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公                             同一母公司

德州国立农化服务有限公司                                       同一母公司
德州德化装备有限公司                                           同一母公司
德州民馨服务有限公司                                           同一母公司
山东华鲁国际商务中心有限公司                                   非控股股东
山东省化肥工业总公司                                           非控股股东
鲁银投资集团股份有限公司                                       非控股股东
山东省石油化工经贸集团总公司                                   非控股股东
山东德棉集团有限公司                                           非控股股东
    2、关联方交易
    定价政策:本公司与关联方的交易遵循独立核算、公平合理、市价的原则。
    (1)销售货物(含税)
    德州国立农化服务有限公司
2004年1-9月                                                      2003年度
2,439,150.00                                                 9,706,894.00
    (2)出租
山东华鲁恒升集团有限公司
2004年1-9月                                                      2003年度
-                                                              107,280.00
    (3)采购(含税)
    ①山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司
项目                       2004年1-9月                 2003年度
1.蒸汽                      66,332,425.33           44,059,222.35
占总购汽比例(%)                    100.00                  100.00
2、电                       12,003,595.62           15,866,338.30
占总购电比例(%)                     12.39                   13.44
    注:2004年1-9月外购蒸汽比上年增加,主要系本公司产量增加及大氮肥项目试车用汽所致。
    ②山东华鲁恒升集团有限公司
项目                              2004年1-9月                    2003年度
反渗透水                                    -                2,822,556.00
反渗透水设备                                -               24,088,896.00
    ③德州大华实业有限公司
项目                              2004年1-9月                    2003年度
塑窗型材                           123,124.02                1,418,788.07
    ④德州德化装备有限公司
项目                              2004年1-9月                    2003年度
工程劳务及设备                   7,797,386.43                9,897,670.09
    (4)租赁
企业名称                          2004年1-9月                    2003年度
山东华鲁恒升集团德州热电           234,464.04                  184,771.80
有限责任公司
山东华鲁恒升集团有限公司           617,007.06                  822,676.08
    (5)关联方应收、应付款项余额
    本公司与关联方截至2004年9月30日不存在应收、应付款项余额。
    (6)其他关联事项
    ①担保
    截至2004年9月30日由山东华鲁恒升集团有限公司提供信用担保获得贷款1,042,000,000.00元,由山东华鲁集团有限公司提供信用担保获得贷款50,000,000.00元。
    ②租赁
    2000年6月18日山东华鲁恒升集团有限公司与本公司签订《土地使用权租赁合同》,山东华鲁恒升集团有限公司出租给本公司土地使用面积为205,669.015平方米,租赁期限为20年。10年内年租金按4.0元/平方米计付土地租赁费,10年以后土地租金由双方另行协商。2003年度支付租赁费822,676.08元,2004年1-9月支付租赁费617,007.06元。
    2001年4月10日山东华鲁恒升集团有限公司与本公司签署了《房屋租赁合同》,本公司同意将894平方米的房产出租给山东华鲁恒升集团有限公司,租赁期限为三年,月租金以10元/平方米计算,按年支付。上述房产位于德州市盐店口办事处天衢西路24号,房权证为鲁德字103105号,房号为6。
    2003年1月1日山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司与本公司签订《铁路线服务协议》,山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司出租给本公司铁路线用于煤炭运输,租赁期限为3年。2004年1-9月支付租赁费234,464.04元。
    六、或有事项
    截至2004年9月30日,本公司无需披露的重大或有事项。
    七、承诺事项
    截至2004年9月30日,本公司无需披露的重大承诺事项。
    八、资产负债表日后事项
    本公司无需披露的资产负债表日后事项
    九、其他重要事项
    本公司无需披露的其他重要事项。
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