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华鲁恒升(600426)公告正文

山东华鲁恒升化工股份有限公司2006年年度报告

公告日期 2007-03-28
股票简称:华鲁恒升 股票代码:600426

    第一节、重要提示
    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    2、公司董事许延城因出差未能出席董事会会议,授权委托韩惠忠董事代为行使表决权。
    3、山东汇德会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    4、公司负责人程广辉,主管会计工作负责人李红,会计机构负责人(会计主管人员)侯宁声明:保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
    第二节、公司基本情况简介
    1、公司法定中文名称:山东华鲁恒升化工股份有限公司
    公司法定中文名称缩写:华鲁恒升
    公司英文名称缩写:SHANDONG HUALU-HENGSHENG CHEMICAL CO.,LTD
    2、公司法定代表人:程广辉
    3、公司董事会秘书:董岩
    联系地址:山东省德州市天衢西路24号
    电话:0534-2465426
    传真:0534-2465017
    E-mail:HL600426@sina.com
    公司证券事务代表:高文军
    联系地址:山东省德州市天衢西路24号
    电话:0534-2465426
    传真:0534-2465017
    E-mail:HL600426@sina.com
    4、公司注册地址:山东省德州市天衢西路24号
    公司办公地址:山东省德州市天衢西路24号
    邮政编码:253024
    公司国际互联网网址:http://www.hl-hengsheng.com
    公司电子信箱:HL600426@sina.com
    5、公司信息披露报纸名称:《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
    登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点:公司证券部
    6、公司A股上市交易所:上海证券交易所
    公司A股简称:华鲁恒升
    公司A股代码:600426
    7、其他有关资料
    公司首次注册登记日期:2000-04-25
    公司首次注册登记地点:山东省德州市天衢西路24号
    公司法人营业执照注册号:3700001806025
    公司税务登记号码:3714017233286858
    公司聘请的境内会计师事务所名称:山东汇德会计师事务所有限公司
    公司聘请的境内会计师事务所办公地址:青岛市东海西路39号世纪大厦26楼
    第三节、会计数据和业务数据摘要
    (一)本报告期主要财务数据

                                                                          单位:元币种:人民币
                               项目                                           金额
       利润总额                                                                    294,513,513.51
       净利润                                                                      233,650,272.01
       扣除非经常性损益后的净利润                                                  233,796,921.80
       主营业务利润                                                                373,591,446.12
       其他业务利润                                                                    963,766.14
       营业利润                                                                    294,732,393.80
       投资收益                                                                                 -
       补贴收入                                                                                 -
       营业外收支净额                                                                 -218,880.29
       经营活动产生的现金流量净额                                                  220,613,349.43
       现金及现金等价物净增加额                                                    431,722,426.65
          注:非经常性损益项目和金额                                           单位:人民币元
        处置固定资产产生损益                                                      -2,162,759.80
        其他营业外收支净值                                                         1,943,879.51
        所得税影响数                                                                 -72,230.50
        非经常性损益净额                                                            -146,649.79
       (二)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
                                                                             单位:元币种:人民币
                                                                         本年比上年
         主要会计数据                  2006年             2005年                           2004年
                                                                          增减(%)
主营业务收入                         1,806,980,469.84 1,352,220,535.78         33.63     993,475,637.69
利润总额                             294,513,513.51     218,417,435.37         34.84     152,262,907.21
净利润                               233,650,272.01     175,547,000.64         33.10     126,136,753.85
扣除非经常性损益的净利润             233,796,921.80     174,499,460.54         33.98     126,634,471.50
每股收益                                      0.707              0.701          0.86              0.755
最新每股收益                                  0.707
                                                                        减少5.37个
净资产收益率(%)                               13.64            19.01                            17.09
                                                                           百分点
扣除非经常性损益的净利润为基础                                          减少5.24个
                                              13.65              18.89                            17.16
计算的净资产收益率(%)                                                    百分点
扣除非经常性损益后净利润为基础                                          增加0.27个
                                              21.72              21.45                            18.42
计算的加权平均净资产收益率(%)                                            百分点
经营活动产生的现金流量净额           220,613,349.43     235,292,658.91         -6.24     113,804,231.99
每股经营活动产生的现金流量净额                 0.67               0.94        -28.72               0.68
                                      2006年末           2005年末         增减(%)         2004年末
总资产                            4,044,081,685.81 2,763,797,492.77         46.32   2,384,791,665.39
股东权益(不含少数股东权益)      1,713,396,914.01   923,629,386.60         85.51     738,113,019.78
每股净资产                                       5.18             3.69         40.38               4.42
调整后的每股净资产                               5.18             3.68         40.76               4.42

    说明:
    报告期内,公司非公开发行人民币普通股8000万股,实施后公司股本由25050万股增加为33050万股。报告期内的每股收益、每股净资产、每股经营活动产生的现金流量净额均按新股本计算,2005、2004年度数据按原股本计算。同时,由于增发新股使公司净资产增加,导致全面摊薄后净资产收益率较上年有所降低。
    根据“现金流量表编制准则”的有关规定,公司经营活动中收取的银行承兑汇票不能作为现金流量在现金流量表中反映,经营活动产生的现金流量净额只反映了公司货币资金流入和流出情况。
    (三)按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益:
    单位:元币种:人民币

                                          净资产收益率(%)                每股收益
             报告期利润
                                        全面摊薄      加权平均      全面摊薄     加权平均
            主营业务利润                     21.80         34.70        1.130         1.453
              营业利润                       17.20         27.38        0.892         1.146
               净利润                        13.64         21.70        0.707         0.909
     扣除非经常性损益后的净利润              13.65         21.72        0.707         0.909

    (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因

                                                                  单位:万元币种:人民币
  项目             股本      资本公积       盈余公积       未分配利润      股东权益合计
  期初数             25050       30018              7230          30065             92363
  本期增加            8000       50365              2337          23365             84067
  本期减少                         248                             4842              5090
  期末数             33050       80135              9567          48588           171340

    变动说明:
    1、股本变动原因:报告期内,公司非公开发行人民币普通股8000万股,致使股本增加。
    2、资本公积变动原因:报告期内,公司非公开发行股票溢价,致使资本公积增加50365万元;因实行股权分置改革支付相关费用,致使资本公积减少248万元。
    3、盈余公积及公益金变动原因:根据财企[2006]67号文规定,公司对2005年12月31日的公益金结余数进行了追溯调整。同时,公司按照2006年实现的净利润的10%计提了法定盈余公积。
    4、未分配利润变动原因:公司2006年实现的净利润未全部分配所致。
    5、股东权益变动原因:主要是公司非公开发行新股和未分配利润增加所致。
    第四节、股本变动及股东情况
    (一)股本变动情况
    1、股份变动情况表
    单位:股

                       本次变动前              本次变动增减(+,-)              本次变动后
                                                         公
                                                         积
                                比例                送                    小                比例
                  数量                  发行新股         金  其他              数量
                                 (%)                股                    计                (%)
                                                         转
                                                         股
 一、有限售条件股份
 1、国家持股
 2、国有法人持股   159,525,000  63.68                        -29,519,580       130,005,420  39.34
 3、其他内资持股       975,000   0.39   74,000,000              -180,420        74,794,580   22.63
 其中:
 境内法人持股          975,000   0.39   74,000,000              -180,420        74,794,580  22.63
 境内自然人持股
 4、外资持股                             6,000,000                               6,000,000    1.82
 其中:
 境外法人持股                            6,000,000                               6,000,000    1.82
 境外自然人持股
 有限售条件股份
                  160,500,000   64.07   80,000,000           -29,700,000       210,800,000   63.78
 合计
 二、无限售条件流通股份
 1、人民币普通股    90,000,000  35.93                         29,700,000       119,700,000   36.22
 2、境内上市的外
 资股
 3、境外上市的外
 资股
 4、其他
 无限售条件流通
                    90,000,000  35.93                         29,700,000       119,700,000  36.22
 股份合计
 三、股份总数      250,500,000    100   80,000,000                     0       330,500,000     100
    有限售条件股份可上市交易时间
                                                                                       单位:股
            限售期满新增可上市    有限售条件股份    无限售条件股份数
  时间                                                                             说明
               交易股份数量          数量余额            量余额
2007年
                      1,986,450       208,813,550         121,686,450  限售条件详见公司股改说明书
2月22日
2007年                                                                 限售条件详见公司非公开发行
                     65,000,000       143,813,550         186,686,450
11月22日                                                               股票发行情况报告书
2008年                                                                 限售条件详见公司非公开发行
                     15,000,000       128,813,550         201,686,450
11月22日                                                               股票发行情况报告书
2009年
                    128,813,550                 0         330,500,000  限售条件详见公司股改说明书
2月22日

    股份变动的批准情况:
    公司股权分置改革方案:非流通股股东向流通股股东支付29,700,000股股票为对价以取得非流通股的流通权,即每10股流通A股获送3.3股,于2006年1月21日得到了山东省人民政府国有资产监督管理委员会的批准,并于2006年2月13日公司召开的股权分置改革相关股东会议上获得了通过。
    2006年11月1日,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]110号文核准,公司实施非公开发行人民币普通股方案,共向10名特定投资者发行人民币普通股8000万股,发行价格7.50元/股。
    股份变动的过户情况:
    公司于2006年2月14日收到上海证券交易所《关于实施山东华鲁恒升化工股份有限公司股权分置改革的通知》,按照通知要求,公司于2006年2月22日实施完成了股权分置改革方案,并对需要变动的股份进行了过户。
    2006年11月22日,经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司批准,公司办理了非公开发行8000万股新增股份的登记及限售手续。
    2、股票发行与上市情况
    (1)前三年历次股票发行情况

                                                     单位:股币种:人民币
                                发行价                            获准上市交
      种类         发行日期              发行数量     上市日期
                               格(元)                             易数量

    人民币普通股 2006年11月13日      7.50 80,000,000 2006年11月22日 80,000,000
    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]110号文核准,公司实施非公开发行人民币普通股方案,共向10名特定投资者发行人民币普通股8000万股,发行价格7.50元/股。
    (2)公司股份总数及结构的变动情况
    2006年2月22日,公司实施了股权分置改革方案:非流通股股东向流通股股东支付29,700,000股股票为对价以取得非流通股的流通权,即每10股流通A股获送3.3股。至此,在总股本25050万股不变的情况下,有限售条件的流通股160,500,000股变为130,800,000股,占总股本的比例由原来的64.07%改为52.22%;无限售条件的流通股90,000,000股变为119,700,000股,占总股本的比例由原来的35.93%改为47.78%。
    2006年11月13日,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]110号文核准,公司非公开发行了人民币普通股8,000万股。因此,公司总股本增加至33,050万股,其中有限售条件的流通股21,080万股,占公司总股本的63.78%,无限售条件的流通股11,970万股,占公司总股本的36.22%。
    (3)现存的内部职工股情况
    本报告期末公司无内部职工股。
    (二)股东情况
    1、股东数量和持股情况

                                                                                         单位:股
报告期末股东总数                                                                                13,651
前十名股东持股情况
                                                  持股比                   持有有限售条    质押或冻结
              股东名称                股东性质               持股总数
                                                  例(%)                     件股份数量     的股份数量
 山东华鲁恒升集团有限公司             国有股东      38.98    128,813,550     128,813,550        0
 中化化肥有限公司                     其他           4.54     15,000,000      15,000,000       未知
 深圳市海丰源投资股份有限公司         其他           3.27     10,807,747       6,000,000       未知
 富国天合稳健优选股票型证券投资基
                                      其他           3.14     10,380,743               0       未知
 金
 安顺证券投资基金                     其他           2.72      9,000,000       9,000,000       未知
 上海证券有限责任公司                 其他           2.12      7,000,000       7,000,000       未知
 中国工商银行-安信证券投资基金        其他           1.82      6,000,000       6,000,000       未知
 申银万国-花旗-DEUTSCHE BANK
                                      外资股东       1.82      6,000,000       6,000,000       未知
 AKTIENGESELLSCHAFT
 全国社保基金一一二组合               其他           1.51      5,000,000       5,000,000       未知
 江苏瑞华投资发展有限公司             其他           1.51      5,000,000       5,000,000       未知
前十名无限售条件股东持股情况
                    股东名称                       持有无限售条件股份数量             股份种类
富国天合稳健优选股票型证券投资基金                               10,380,743         人民币普通股
深圳市海丰源投资股份有限公司                                      4,807,747         人民币普通股
华安宏利股票型证券投资基金                                        4,189,918         人民币普通股
汇丰晋信2016生命周期开放式证券投资基金                            3,000,000         人民币普通股
华夏红利混合型开放式证券投资基金                                  2,489,967         人民币普通股
国联安德盛小盘精选证券投资基金                                    2,164,146         人民币普通股
黑龙江省大正投资集团有限责任公司                                  2,131,712         人民币普通股
广发小盘成长股票型证券投资基金                                    2,062,799         人民币普通股
张志辉                                                            2,029,409         人民币普通股
银丰证券投资基金                                                  1,900,871         人民币普通股
                                                 1、未知上述股东之间是否存在关联关系,也未知其是否属
                                                 于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致
上述股东关联关系或一致行动关系的说明             行动人。
                                                 2、报告期末,持有公司股份达5%以上(含5%)股东所
                                                 持股份无质押、冻结或托管的情况。
     前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
                                                                                        单位:股
                                 持有的有限      有限售条件股份可上市交易情况

        有限售条件股东名称       售条件股份                       新增可上市交        限售条件
号                                             可上市交易时间
                                    数量                           易股份数量
                                                                                自股权分置改革方案
1   山东华鲁恒升集团有限公司     128,813,550   2009年2月22日       128,813,550  实施之日起,36个月
                                                                                内不上市交易或转让。
                                                                                自上市之日起锁定24
                                                                                个月,锁定期限自
2   中化化肥有限公司              15,000,000  2008年11月22日        15,000,000
                                                                                2006年11月22日至
                                                                                2008年11月21日。
3   安顺证券投资基金               9,000,000  2007年11月22日         9,000,000
4   上海证券有限责任公司           7,000,000  2007年11月22日         7,000,000
    中国工商银行-安信证券投
5                                  6,000,000  2007年11月22日         6,000,000
    资基金
                                                                                自上市之日起锁定12
    深圳市海丰源投资股份有限
6                                  6,000,000  2007年11月22日         6,000,000  个月,锁定期限自
    公司
                                                                                2006年11月22日至
    申银万国-花旗-DEUTSCHE
7                                  6,000,000  2007年11月22日         6,000,000  2007年11月21日。
    BANK AKTIENGESELLSCHAFT
8   全国社保基金一一二组合         5,000,000  2007年11月22日         5,000,000
9   江苏瑞华投资发展有限公司       5,000,000  2007年11月22日         5,000,000
10  国联证券有限责任公司           5,000,000  2007年11月22日         5,000,000
     战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况
                      战略投资者或一般法人的名称                            约定持股期限
      中化化肥有限公司                                              24个月

    2、控股股东及实际控制人简介
    (1)法人控股股东情况
    控股股东名称:山东华鲁恒升集团有限公司
    法人代表:吴瑞林
    注册资本:10,117万元人民币
    成立日期:1996年6月4日
    主要经营业务或管理活动:五金件、塑料制品制造,化工原料(不含化学危险品),(化工工程设计及咨询服务限分公司经营),资格证书范围内的进出口业务。
    (2)法人实际控制人情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    需要说明的是,山东省人民政府国有资产监督管理委员会于2004年8月31日签发“鲁国资企改[2004]4号”文,批复同意以山东华鲁集团有限公司净资产为限,在境内注册成立“华鲁控股集团有限公司”,将山东华鲁集团有限公司持有的华鲁集团有限公司(香港)、华鲁恒升集团、东明石化的国有产权和华鲁集团有限公司本身的国有产权划转给华鲁控股集团有限公司持有,华鲁控股集团有限公司承继省政府对山东华鲁集团有限公司的国有资产授权经营。由于目前上述产权变动所涉及的相关审批及变更登记手续尚未全部办理完毕,待该等审批及变更登记手续全部办理完毕后,华鲁控股集团有限公司将正式成为公司的实际控制人。
    (3)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    3、其他持股在百分之十以上的法人股东
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
    第五节、董事、监事和高级管理人员
    (一)董事、监事、高级管理人员情况

                                                                      单位:股币种:人民币
                                                                    年   年  股       报告期内
                                                                                 变
                                                                    初   末  份       从公司领
                      性   年                                                    动
  姓名       职务                任期起始日期       任期终止日期    持   持  增       取的报酬
                      别   龄                                                    原
                                                                    股   股  减       总额(万
                                                                                 因
                                                                    数   数  数          元)
程广辉    董事长      男   50   2006年4月27日     2009年4月26日      0    0   0  无         3.9
          副董事长
杨振峰                男   48   2006年4月27日     2009年4月26日      0    0   0  无        47.9
          兼总经理
韩惠忠    董事        男   52   2006年4月27日     2009年4月26日      0    0   0  无         2.5
许延城    董事        男   50   2006年4月27日     2009年4月26日      0    0   0  无         3.8
赵胜利    董事        男   57   2006年4月27日     2009年4月26日      0    0   0  无           0
          董事兼副
常怀春                男   40   2006年4月27日     2009年4月26日      0    0   0  无        22.8
          总经理
顾宗勤    独立董事    男   52   2006年4月27日     2009年4月26日      0    0   0  无         3.6
丛吉滋    独立董事    男   65   2006年4月27日     2009年4月26日      0    0   0  无         3.6
刘伯哲    独立董事    男   42   2006年4月27日     2009年4月26日      0    0   0  无         3.6
          监事会主
丁新林                男   44   2006年4月27日     2009年4月26日      0    0   0  无         5.4
          席
          董事(已离
                                2003年4月26日     2006年4月25日
王爱民    任)        男   41                                        0    0   0  无         2.9
          监事                  2006年4月27日     2009年4月26日
孙春生    监事        男   54   2006年4月27日     2009年4月26日      0    0   0  无         2.4
          董秘兼副
董岩                  男   42   2006年4月27日     2009年4月26日      0    0   0  无        21.7
          总经理
          财务负责
李红                  女   52   2006年4月27日     2009年4月26日      0    0   0  无        22.8
          人
高景宏    副总经理    男   37   2006年4月27日     2009年4月26日      0    0   0  无        17.6
          董事长(已
王春涛                男   62   2003年4月26日     2006年4月25日      0    0   0  无         1.9
          离任)
          监事会召
肖域斌    集人(已离  男   59   2003年4月26日     2006年4月25日      0    0   0  无         7.5
          任)
          监事(已离
倪守民                男   45   2003年4月26日     2006年4月25日      0    0   0  无         0.8
          任)
          副总经理
李绍磊                男   49   2003年4月26日     2006年4月25日      0    0   0  无        15.7
          (已离任)
  合计        /        /   /           /                  /          0    0   0   /       190.4

    董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历:
    (1)程广辉,2001.01-2004.12,山东华鲁集团有限公司,香港华鲁集团有限公司副董事长、总经理;2004.12至今,华鲁控股集团有限公司副董事长、总经理;2006.4至今,山东华鲁恒升化工股份有限公司董事长。
    (2)杨振峰,2002.01-2005.02,山东华鲁集团有限公司董事;2005.02至今,华鲁控股集团有限公司董事;2003.04至今,山东华鲁恒升化工股份有限公司副董事长、总经理。
    (3)韩惠忠, 2001.10-2005.01,省委组织部人事处处长;2005.01至今,华鲁控股集团有限公司董事;2006.4至今,山东华鲁恒升化工股份有限公司董事。
    (4)许延城,2002.01-2005.02,山东华鲁集团、华鲁集团有限公司(香港)副总经理、董事;2005.02至今,华鲁控股集团有限公司董事、副总经理,山东华鲁集团董事长;2004.4至今,山东华鲁恒升化工股份有限公司董事。
    (5)赵胜利,2000.04至今,山东华鲁恒升集团有限公司董事、总经理,山东华鲁恒升化工股份有限公司董事。
    (6)常怀春,2000.04至今,山东华鲁恒升化工股份有限公司副总经理;2003.04至今,山东华鲁恒升化工股份有限公司董事。
    (7)顾宗勤,2000.02至今,中国石油和化学工业规划院院长;2002.04至今山东华鲁恒升化工股份有限公司独立董事。
    (8)丛吉滋,1999-2002年,山东省财政厅副厅长;2002年至今,退休;2002.04至今,山东华鲁恒升化工股份有限公司独立董事。
    (9)刘伯哲,2001.04至今,山东省高新技术投资有限公司副总经理;2003.06至今,山东华鲁恒升化工股份有限公司独立董事。
    (10)丁新林,2002.07至今,先后担任山东华鲁恒升化工股份有限公司市场部副部长、审计部经理;2006.04至今,山东华鲁恒升化工股份有限公司监事会主席。
    (11)王爱民,2002.03-2005.02,山东华鲁集团有限公司财务部总经理;2005.02至今,华鲁控股集团有限公司财务部总经理;2003.04-2006.04,山东华鲁恒升化工股份有限公司董事;2006.04至今,山东华鲁恒升化工股份有限公司监事。
    (12)孙春生,2001.12-2005.02,山东华鲁集团有限公司规划发展部副总经理;2005.02至今,华鲁控股集团有限公司稽核审计部高级经理;2003.04至今,山东华鲁恒升化工股份有限公司监事。
    (13)董岩,1999.10-2003.04任山东华鲁恒升集团有限公司副总经理,2003.04至今,山东华鲁恒升化工股份有限公司董事会秘书兼副总经理。
    (14)李红,2000.04至今,山东华鲁恒升化工股份有限公司财务负责人。
    (15)高景宏,2002.10至今,先后担任山东华鲁恒升化工股份有限公司生产经营部副部长、生产经营部经理、总经理助理;2006.04至今,担任山东华鲁恒升化工股份有限公司副总经理。
    (二)在股东单位任职情况

   姓名                股东单位名称                    担任的职务           是否领取报酬津贴
 赵胜利      山东华鲁恒升集团有限公司           董事、总经理                是
 杨振峰      山东华鲁恒升集团有限公司           董事                        否
     在其他单位任职情况
  姓名                其他单位名称                     担任的职务           是否领取报酬津贴
 程广辉    华鲁控股集团有限公司                 副董事长、总经理            是
 杨振峰    华鲁控股集团有限公司                 董事                        否
 韩惠忠    华鲁控股集团有限公司                 董事                        是
 许延城    华鲁控股集团有限公司                 董事                        是
 王爱民    华鲁控股集团有限公司                 财务部总经理                是
 孙春生    华鲁控股集团有限公司                 稽核审计部高级经理          是
 顾宗勤    中国石油和化学工业规划院             院长                        是
 刘伯哲    山东省高新技术投资有限公司           副总经理                    是

    (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
    1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:高级管理人员的执行标准由董事会根据年度经营计划、经营状况和考核结果决定。
    2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据:公司一届十一次董事会和2002年公司第二次临时股东大会审议通过了《公司董事、监事和高级管理人员年薪及激励制度》,公司二届七次董事会对该制度进行了修订,确定了公司董事、监事和高级管理人员实行年薪制和津贴制。
    3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况

   不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名       是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
 赵胜利                                        是

    (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

         姓名                         担任的职务                          离任原因
 王春涛                 董事长                                   换届
 倪守民                 董事                                     换届
 肖域斌                 监事会召集人                             换届
 李绍磊                 副总经理                                 换届

    鉴于公司第二届董事会、监事会成员任期将至,2006年4月27日公司召开2005年度股东大会,审议通过了关于公司董事会、监事会换届选举的议案,结果如下:第三届董事会成员有:程广辉、杨振峰、韩惠忠、许延城、赵胜利、常怀春、顾宗勤、丛吉滋、刘伯哲;第三届监事会成员有:丁新林、王爱民、孙春生。其中程广辉和韩惠忠为新聘董事,丁新林和王爱民为新聘监事。
    2006年4月27日,公司召开第三届董事会第一次会议,审议通过了聘任杨振峰为公司总经理,董岩为董事会秘书,常怀春、董岩、高景宏为公司副总经理,李红为财务负责人等议案。其中,高景宏为新聘高级管理人员。
    2006年4月27日,公司召开第三届监事会第一次会议,审议通过了聘任丁新林为公司监事会主席的议案。
    (五)公司员工情况
    截止报告期末,公司在职员工为1,819人,无需承担费用的离退休职工。
    员工的结构如下:
    1、专业构成情况

                       专业类别                                         人数
 管理人员                                                                                  62
 生产人员                                                                               1,419
 经营人员                                                                                  73
 技术人员                                                                                 148
 财务人员                                                                                  20
 其他人员                                                                                  97
     2、教育程度情况
                       教育类别                                         人数
 大专以上                                                                                 703
 其他                                                                                   1,116

    第六节、公司治理结构
    (一)公司治理的情况
    报告期内,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司章程指引》(2006年修订)的有关规定,公司对《公司章程》进行了及时修改,进一步规范了公司运作。
    报告期内,公司能够严格按照《上市公司治理准则》、《股票上市规则》和《公司章程》的规定,进行公司治理,并及时履行信息披露义务,在信息披露上做到了全面、及时、公平、公正。公司治理的实际情况与中国证监会发布的上市公司治理文件要求基本一致。
    (二)独立董事履行职责情况
    1、独立董事参加董事会的出席情况

                  本年应参加
 独立董事姓名                   亲自出席(次)委托出席(次)    缺席(次)        备注
                  董事会次数
 丛吉滋                     7               7              0               0
 顾宗勤                     7               7              0               0
 刘伯哲                     7               6              1               0      出差

    报告期内,公司独立董事顾宗勤先生、丛吉滋先生、刘伯哲先生严格履行职责,并分别担任了董事会新一届专门委员会的召集人或成员,对公司再融资、股权分置改革、项目投资、高管年薪兑现、财务报告、增选董、监事等议案发表了专业性意见,对公司与关联方资金往来及上市公司对外担保问题等事项做出了客观、公正的判断,并出具了独立董事意见书,作为独立董事,维护了公司及广大的中小投资者的利益。
    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
    (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
    1、业务方面:公司具有独立完整的业务即自主经营能力,具有独立完整的生产销售体系和自主经营、自我发展能力
    2、人员方面:公司的人员独立,公司总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人和董事会秘书均未在控股股东担任除董事以外的职务
    3、资产方面:公司拥有的生产经营性资产与控股股东严格分开,并完全独立运营,形成了独立的生产、销售系统和配套设施,公司关于土地使用权等租赁手续、协议清楚,并符合有关法律规定
    4、机构方面:公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位,与控股股东及其职能部门完全分开,各自独立运作,不存在与控股股东合署办公的情况
    5、财务方面:公司拥有独立的财务部门和财务人员,并按有关法律、法规的要求建立了财务、会计管理制度,独立核算,独立开立银行账户,并独立纳税
    (四)高级管理人员的考评及激励情况
    公司按照《山东华鲁恒升化工股份有限公司董事、监事及高级管理人员的年薪及激励制度》的规定,对公司高级管理人员进行业绩考核兑现工资和绩效奖励。
    第七节、股东大会情况简介
    (一)年度股东大会情况
    公司于2006年4月27日召开2005年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在2006年4月29日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
    (二)临时股东大会情况
    1、相关股东会议情况:
    公司于2006年2月13日召开股权分置改革相关股东会议。决议公告刊登在2006年2月14日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
    2、2006年第1次临时股东大会情况:
    公司于2006年6月28日召开2006年第1次临时股东大会。决议公告刊登在2006年6月30日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
    第八节、董事会报告
    (一)管理层讨论与分析
    报告期内,公司紧紧围绕经济效益这一中心,把握运营管理、品牌建设两条主线,着力做好创新、节约、活力三篇文章,实现了员工队伍思想作风、基础管理水平、资源利用率和综合竞争力的提高。
    面对国家政策宏观调整、市场竞争日趋激烈等外部因素影响,公司通过加强管理和技术创新,实现了生产装置长周期稳定运行;通过深入开展“节约创造价值”活动,主要产成品能耗均实现了不同幅度的下降;通过稳步推进市场整合,主导产品市场控制力得到了增强,企业整体运行质量得到了显著提升。
    2006年,公司成功完成了非公开发行8000万股人民币普通股工作,不仅募集到了预期的发展资金,为延伸产业链提供了资金支持,而且优化了资本结构,降低了资产负债率,改善了投资者结构,为公司发展注入了新的活力。
    2006年,公司主导产品“友谊”牌尿素继在全国同类产品中首批获得全国免检产品之后,又首批获得中国名牌;大氮肥成套技术通过验收,获得石化协会科技进步特等奖。企业在行业内的影响力进一步增强,企业价值进一步提升。
    2006年,公司各项经济指标完成较好,全年实现销售收入1,806,980,469.84元,同比增长33.63%;利润294,513,513.51元,同比增长34.84%;净利润233,650,272.01元,同比增长33.10%。
    (二)公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况表
    单位:元币种:人民币

                                                              主营业   主营业务
                                                    主营业                        主营业务利
                                                              务收入   成本比上
 分行业或分产品    主营业务收入     主营业务成本    务利润                        润率比上年
                                                              比上年    年增减
                                                    率(%)                           增减(%)
                                                             增减(%)      (%)
     分行业
                                                                                  减少1.29
 化学肥料制造业   921,996,223.63   744,204,096.16   19.28    37.97     40.22
                                                                                  个百分点
                                                                                  增加5.01
 化工产品制造业   884,984,246.21   681,313,737.16   23.01    29.39     21.48
                                                                                  个百分点
     分产品
                                                                                  减少1.29
 尿素             921,996,223.63   744,204,096.16   19.28    37.97     40.22
                                                                                  个百分点
                                                                                  增加7.68
 DMF              668,409,537.75   516,709,890.48   22.70    45.82     32.64
                                                                                  个百分点
                                                                                  减少2.87
 三甲胺           150,584,960.89   111,210,455.93   26.15    25.94     31.03
                                                                                  个百分点

    注:
    (1)主营业务收入同比增加的主要原因是公司生产装置运行稳定,技改项目逐步发挥效益,主导产品产销量增加以及部分产品单位售价上涨所致。
    (2)主营业务成本同比增加的主要原因是产品产销量增加以及主要原材料价格上涨所致。
    (3)化工产品毛利率比上年度增加,主要原因为公司主要化工产品生产成本下降和市场价格上升所致。
    2、主营业务分地区情况

                                                                    单位:元币种:人民币
           地区                    主营业务收入            主营业务收入比上年增减(%)
 北方地区                             1,196,653,841.72                                22.51
 南方地区                               570,144,510.79                                58.11
 出口                                    40,182,117.33                               170.81

    说明
    (1)公司主导产品产量增加,并根据市场需求增加部分区域产品投放量,因而使南方地区的销售量增长比例较大。
    (2)公司根据“立足国内市场、拓展国际市场、不断稳固和扩大国际贸易份额”的工作部署,进一步拓展化工产品的国际市场,因此,本年度出口量同比增长幅度较大。
    3、公司没有控股或参股的公司,公司没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上(含10%)的情况。

     4、主要供应商、客户情况
                                                                    单位:元币种:人民币
前五名供应商采购金额合计                763,454,688.63  占采购总额比重           72.62%
前五名销售客户销售金额合计              352,684,693.02  占销售总额比重           19.52%

    5、报告期末公司资产构成同比发生重大变化的说明

资产项目名称      本报告期期末数          上年度期末数            变动金额      增减比例(%)
流动资产          1,040,048,747.91          581,401,193.40     458,647,554.51      78.89
固定资产          3,004,032,937.90        2,182,396,299.37     821,636,638.53      37.65
总资产            4,044,081,685.81        2,763,797,492.77   1,280,284,193.04      46.32

    说明:
    (1)流动资产同比增加的主要原因是公司募集资金到位及产品产销量增加致使现金流入增加所致。
    (2)固定资产同比增加主要原因是公司项目建设投资增加所致。
    (3)总资产同比增加的主要原因同上。
    6、报告期公司主要财务数据同比发生重大变化的说明

    项目名称       2006年度(元)    2005年度(元)     增减金额(元)       增减(%)
    营业费用         30,162,799.75     19,028,832.68        11133967.07        58.51
    管理费用         35,659,241.72     26,202,155.45         9457086.27        36.09
    财务费用         14,000,776.99      6,337,544.04         7663232.95        120.92

    (1)营业费用增加的主要原因是本年度公司产品销售量增加,物流费用增加所致。
    (2)管理费用增加的主要原因是公司生产经营规模扩大使相关费用支出增加,以及排污收费标准等增加所致。公司通过严格五大费用管理,万元销售收入管理费用同比基本持平。
    (3)财务费用增加的主要原因是国家利率上调和本年度公司部分项目预转资,贷款利息计入财务费用以及公司本期短期借款增加所致。
    7、报告期公司现金流量构成情况说明

        项目                   2006年度                 2005年度             增减(%)
一、经营活动
   现金流入总额                1,215,620,228.43        1,065,656,925.80        14.07
   现金流出总额                  995,006,879.00          830,364,266.89        19.83
   现金流量净额                  220,613,349.43          235,292,658.91        -6.24
二、投资活动
   现金流入总额                      300,000.00               80,000.00         275
   现金流出总额                  740,589,838.52          517,392,998.48        43.14
   现金流量净额                 -740,289,838.52         -517,312,998.48        -43.10
三、筹资活动
   现金流入总额                1,190,246,044.38          490,318,473.18        142.75
   现金流出总额                  238,847,128.64          188,626,239.28        26.62
   现金流量净额                  951,398,915.74          301,692,233.90        215.35

    说明:
    (1)2006年度经营活动产生的现金流量净额比2005年度有所下降,主要原因是公司化工产品产销量增加、银行承兑汇票结算增加所致。
    (2)2006年度投资活动产生的现金流量净额比2005年度减少43.10%,主要原因是公司原料煤本地化及动力结构调整项目、8万吨/年DMF改15万吨/年项目、洁净煤气化生产20万吨/年甲醇项目投入增加所致。
    (3)2006年度筹资活动产生的现金流量净额比2005年度增加215.35%,主要原因是公司完成了非公开发行8000万股人民币普通股所致。
    (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
    执行新会计准则后公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响情况说明。
    根据公司的战略目标和下年度的经营计划,执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响主要有:
    (1)根据新企业会计准则第16号政府补助的规定,公司从政府取得的政府补助,将变更为在区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助后,将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益、将与收益相关的政府补助直接计入当期损益,此政策的实施将对公司的利润和股东权益产生影响。
    (2)根据新企业会计准则第17号借款费用的规定,公司可以进行资本化的借款范围不局限于专门借款,还包括符合资本化条件的一般借款,公司可以资本化的资产范围将由目前现行制度下的固定资产变更为全部需要经过相当长时间的购建才能达到预计可使用状态的固定资产、此政策变化将会增加公司资本化范围,增加公司的当期利润和股东权益。
    (3)根据新企业会计准则第18号所得税的规定,公司将现行政策下的应付税款法变更为资产负债表债务法,此政策变化将会影响公司的当期会计所得税费用,从而影响公司的利润和股东权益。
    (四)公司对未来发展的展望
    1、行业发展趋势
    (1)未来发展趋势
    公司所处行业为化学肥料制造业,现已形成化肥、化工“双轮驱动”的产业格局。化肥工业正面临着产业布局和原料、动力结构的调整,随着国际原油价格的持续走高,以煤化工为基础的原料一体化趋势明显,给国内化工行业带来新的机遇。
    (2)市场竞争格局
    目前,化肥市场供需基本平衡。化肥价格继续受国家支农政策调控,尿素产品出口仍然受到高关税限制,原料煤价格也在稳步上升,而各企业产能的扩张,将使市场竞争进一步加大,化肥生产企业的利润空间将受到挤压。公司将充分发挥洁净煤技术优势,加快原料煤和动力结构调整步伐,依靠规模、技术和管理优势,提高企业竞争实力;
    化工市场国内产能扩张,竞争加大。聚氨酯行业的持续发展为DMF的发展提供了机遇,但随着产能的迅速扩张,将使市场竞争进一步加大。公司将依靠规模、技术、质量等优势,未来继续在此行业保持领先地位。
    2、未来的发展机遇和挑战
    国家对农业的重视,将使化肥行业面临较好的发展前景。2007年国务院1号文件提出了继续加大农业结构调整,挖掘农业内部增收潜力,发展农村二、三产业,拓宽农民增收渠道等措施。随着农业产业结构战略性调整,种植效益的提升,农产品价格上扬将有助于化肥用量的增长,整个化肥行业仍将面临较好的发展前景。
    公司化工产品在国内相关行业中占有重要的地位,具有较强的技术优势、品牌优势和管理优势,随着下游行业的健康快速增长,为公司发展提供了较大的空间。
    3、发展规划及战略
    华鲁恒升将以培植综合竞争力为出发点,坚持以提高资源利用率为重点的可持续发展和以提升主业竞争力为核心的相关多元化发展战略,依托洁净煤气化技术,以现有产业优势,壮大化学肥料产业;继续大力发展基础有机化工和精细化工产业;稳步进入能源化工产业;形成以化学肥料产业、基础有机化工原料和精细化工产业、能源化工产业为核心的三大支柱产业。发挥公司的资源整合功能和协同效应,实现企业持续、快速、健康发展。
    4、新年度经营计划
    2007年是我国继续实施宏观调控、大力推进结构调整、全面构建和谐社会的关键一年。公司将以科学发展观总揽全局,贯彻落实“十一五”期间的公司各项发展战略,围绕提升盈利能力这个中心,实施低成本运营;紧紧把握投资管理和品牌塑造两条主线,提升企业综合竞争能力;着力构建清洁生产与资源利用、稳产高产、效能管理的运营机制,打造国内一流煤化工基地,全面促进企业持续、快速、健康、和谐发展。
    公司将进一步强化基础管理,完善专业管理体系,优化资源配置,实现生产低成本运营;将进一步完善项目投资、项目建设、项目开车管理体系,强化责任追溯制度,提高投资回报率;将继续加强营销网络建设及供应链管理,实现渠道优化和资源集中,创新物流管理,拓展国际市场。将继续整合各种资源,夯实品质管理,着力塑造企业品牌,提升企业价值。
    2007年,公司力争实现销售收入20亿元以上。
    5、公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划,以及资金来源情况
    公司主要项目年产20万吨醋酸项目投资146000万元;公司为努力实现总体发展战略,通过自筹、适度贷款及资本市场直接融资等多种方式筹集资金,确保企业持续、稳定、健康发展。
    6、风险及对策
    (1)偿债风险
    由于工程项目贷款的增加,致使公司的偿债压力加大,公司虽然已对借款的偿还做出合理安排,但仍存在一定的偿债风险。
    针对以上风险,公司拟采取以下措施:
    ①合理安排各年度还款计划,利用长短贷款结构调整,降低集中还款的压力。
    ②提高公司的盈利能力以增加公司经营活动产生的现金净流量,合理调配货币资金和银行承兑汇票的收支方式,保持较高的货币资金量,以增强公司偿债能力。
    ③公司一直保持较好的货款回收率,各个产品的应收帐款一直为零。
    ④公司注重存货管理,存货周转次数快,占压资金较少。
    ⑤公司自成立以来,一直与各金融机构保持着良好的合作关系,从未发生过不能清偿到期债务的情况,并获得AAA级信用等级。
    (2)产品价格波动风险
    化肥行业由于国家通过出口关税抑制的政策和限价政策,存在着一定的价格风险。公司将通过加强市场网络建设,强化客户关系管理,丰富营销渠道,拓宽国内外市场,确保销售的稳定。
    国内主要生产企业通过技术改造,扩能增产,使DMF价格近年来趋于平稳。由于公司DMF产品占公司主营业务销售比例较高,DMF价格的波动将直接影响本公司的经营业绩。公司将继续扩大生产规模,扩大产品市场份额,增强产品抵御市场价格波动的能力;将继续开展“节约创造价值”活动,进一步控制产品生产成本,提升公司产品的竞争力;同时,公司将按照“立足国内,积极参与国际市场竞争”的经营思路,逐步提高公司在DMF国际市场中的地位。
    (3)环保政策变化的风险
    公司属于煤化工企业,在生产过程中将产生一定量的废气、废水及废渣。虽然公司已按照ISO14000标准建立了一整套环境保护制度,污染物排放及噪声都达到了国家及地方规定的排放标准,并投资建设了一系列环保处理装置,有效地控制了生产过程中各种有害污染,提高了资源、能源的综合利用程度,但随着国家可持续发展战略的实施,对于工业生产的环保要求将更加严格。若国家进一步提高环保标准,则公司将支付额外的环保费用或环保投入将有所增加,从而对公司效益产生一定影响。
    针对上述风险,公司拟采取以下措施:
    ①公司将严格按照ISO14000环境管理体系标准进行管理,坚持清洁生产;
    ②在扩大生产规模的同时,积极实施能源综合利用;
    ③实行源头治理、减少排放。发挥洁净煤气化优势,大幅度减少废气、废水、废渣的排放量;
    ④公司将继续致力于建立更为完善的环保设施及检测和管理系统,不断提高公司环保水平。
    (五)公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    募集资金总体使用情况说明:
    2006年11月,公司非公开发行了8,000万股人民币普通股,共募集资金人民币6亿元人民币,扣除发行费用,实际募集资金583,647,545.40元人民币。公司严格按照承诺将募集资金投入到年产20万吨醋酸项目,截止本报告期末,共投入使用募集资金10,897,873.50元人民币。2007年公司将按照承诺将剩余募集资金继续投入到年产20万吨醋酸项目中。
    2、承诺项目使用情况
    单位:元币种:人民币

                                                                  是否  是否
                          是否
  承诺项目                                      预计   产生收益   符合  符合
             拟投入金额   变更   实际投入金额
   名称                                         收益     情况     计划  预计
                          项目
                                                                  进度  收益
 年产20万
           583,647,545.40  否    10,897,873.50  无       在建     符合   /
 吨醋酸
 合计      583,647,545.40  /     10,897,873.50                     /      /

    3、非募集资金项目情况
    1)、原料煤本地化及动力结构调整项目
    公司出资56,292万元人民币投资该项目,截止2006年末已完成95%。
    2)、洁净煤气化生产20万吨/年甲醇项目
    公司出资37300万元人民币投资该项目,截止2006年末已完成99%。
    3)、8万吨/年DMF改15万吨/年项目
    公司出资17000万元人民币投资该项目,截止2006年末已完成99%。
    4)公用工程及生产扩能项目
    公司出资15513万元人民币投资该项目,截止2006年末已完成76%。
    (六)董事会日常工作情况
    1、董事会会议情况及决议内容
    (1)公司于2006年3月26日召开二届十六次董事会会议。决议公告刊登在2006年3月28日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
    (2)公司于2006年4月20日召开二届十七次董事会会议,审议通过了关于公司2006年第一季度报告的议案。
    (3)公司于2006年4月27日召开三届一次董事会会议。决议公告刊登在2006年4月29日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
    (4)公司于2006年5月30日召开三届董事会临时会议。决议公告刊登在2006年5月31日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
    (5)公司于2006年7月16日召开三届二次董事会会议,审议通过了关于公司2006年中期报告的议案。
    (6)公司于2006年10月26日召开三届三次董事会会议,审议通过了关于公司2006年三季度报告的议案。
    (7)公司于2006年12月21日召开三届四次董事会会议。决议公告刊登在2006年12月23日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
    2、董事会对股东大会决议的执行情况
    (1)公司董事会根据股改相关股东会议决议,于2006年2月22日实施完成了股权分置方案,并对需要变动的股份进行了过户。
    (2)利润分配方案的执行情况
    报告期内,公司董事会根据2005年度股东大会决议,2006年6月7日,公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上刊登了利润分配实施公告:即以2005年末总股本25050万股为基数,向全体股东按每10股派现金红利1.00元(税后10派0.9元)。股权登记日为2006年6月12日,除息日为2006年6月13日,现金红利发放日为2006年6月19日。
    (3)公司董事会根据2005年度股东大会决议,续聘山东汇德会计师事务所有限公司为公司2006年度财务审计的审计机构。
    (4)公司董事会根据2006年度第一次临时股东大会决议,于2006年11月7日至11月13日以非公开发行的方式向10名特定投资者发行了8000万股股份,募集资金净额为583,647,545.40元。2006年11月22日,公司完成了此次发行,办理了相关手续。
    (六)利润分配或资本公积金转增预案
    经山东汇德会计师事务所有限公司审计,本公司2 0 0 6年度实现净利润233,650,272.01元,根据公司章程规定,按10%提取法定公积金23,365,027.20元,本年度可供分配利润为210,285,244.81元,期初分配利润为300,649,258.72元,扣除已经分配的股利25,050,000.00元,2006年末可供分配利润485,884,503.53元。
    2006年度利润分配预案:
    以2006年末总股本33050万股为基数向全体股东按每10股派现金红利1.00元(含税),合计分配现金33,050,000元,未分配利润余额452,834,503.53元人民币结转入下一年度。
    本年度不进行公积金转增股本。
    上述议案须报股东大会审议批准后实施。
    (七)其他披露事项
    1、公司信息披露报纸:《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
    2、公司独立董事关于对外担保情况的专项说明及独立意见
    根据证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神,我们本着实事求是的态度,对山东华鲁恒升化工股份有限公司对外担保的情况进行了认真负责的核查和落实,现就有关问题说明如下:
    经我们审慎查验,公司严格遵守公司章程的有关规定,严格控制对外担保风险,截止报告期末,未对外提供过担保。
    独立董事:丛吉滋   顾宗勤   刘伯哲
    2007年3月26日
    第九节、监事会报告
    一、监事会的工作情况
    报告期内,公司监事会召开了五次会议,具体情况如下:
    (一)公司第二届监事会第九次会议于2006年3月26日召开,应到监事3人,实到监事3人,符合《公司法》和《公司章程》的规定。经与会监事认真审议并表决,通过了如下议案:
    1.关于2005年度监事会工作报告的议案;
    2.关于公司2005年度财务决算的议案;
    3.关于公司2006年度财务预算的议案;
    4.关于公司2005年度报告及摘要的议案;
    5.关于续聘任山东汇德会计师事务所有限公司为公司2006年度审计机构的议
    案;
    6.关于修改公司章程的议案;
    7.关于提名第三届监事会监事候选人的议案
    监事会提名王爱民先生、孙春生先生为公司第三届监事会监事候选人,待公司股东大会审议批准后,将和由公司职工代表大会选举产生的监事共同组成公司第三届监事会。
    (二)公司第二届监事会第十次会议于2006年4月20日召开,应参加会议监事3名,实际参加会议监事3名。会议符合《公司法》和《公司章程》的规定。经与会监事投票表决,一致审议通过了关于公司2006年第一季度报告的议案。
    (三)公司三届一次监事会会议于2006年4月27日召开,应到监事3人,实到监事3人,符合《公司法》和《公司章程》的规定。经与会监事认真审议并表决,通过了《关于选举丁新林先生为监事会主席的议案》。
    (四)第三届监事会第二次会议于2006年7月16日召开,应参加会议监事3名,实际参加会议监事3名。会议符合《公司法》和《公司章程》的规定。经与会监事投票表决,一致审议通过了关于公司2006年中期报告的议案。
    (五)公司第三届监事会第三次会议于2006年10月26日召开,应参加会议监事3名,实际参加会议监事3名。会议符合《公司法》和《公司章程》的规定。经与会监事投票表决,一致审议通过了关于公司2006年第三季度报告的议案。
    二、监事会对公司依法运作情况的独立意见
    公司董事会严格按照《公司法》、公司《章程》及其有关法律法规进行规范运作,严格执行股东大会的各项决议,完善了内部管理和内部控制制度,建立了良好的内控机制,决策程序符合法律法规的要求,公司董事、经理、高级管理人员在执行公司职务时,忠于职守,秉公办事,没有违反法律法规和《公司章程》的有关规定,没有滥用职权损害公司和股东权益的行为。
    三、监事会对检查公司财务情况的独立意见
    监事会对提交2005年度股东大会的财务报告进行了审阅,监事会认为:公司财务制度完善,管理规范,财务报告客观、真实的反映了公司的财务状况和经营成果,山东汇德会计师事务所有限公司就公司财务报告出具无保留的审计报告符合客观公正、实事求是的原则。
    四、监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
    公司最近一次募集资金投入项目与承诺投入项目一致,实际投资项目没有变更。募集资金投资项目在建中,尚未产生效益。
    五、监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
    报告期内,公司没有发生资产收购、出售行为。
    六、监事会对公司关联交易情况的独立意见
    报告期内公司的关联交易均遵循了市场公允原则,关联交易价格公平合理,没有损害股份公司和股东的利益。
    第十节、重要事项
    (一)重大诉讼仲裁事项
    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (三)报告期内公司重大关联交易事项
    1、与日常经营相关的关联交易
    (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易
    单位:元币种:人民币

                                       关联交易                     占同类交易金   关联交易
       关联方           关联交易内容                关联交易金额
                                       定价原则                     额的比例(%)    结算方式
山东华鲁恒升集团德州
                        采购蒸汽       市场定价    265,749,523.93        100       银行转帐
热电有限责任公司
德州德化装备工程有限    工程劳务及设   按工程定
                                                   29,624,537.32                   银行转帐
公司                    备制造         额取费
山东华鲁恒升集团有限    土地租赁       协议定价        822,676.08        100       银行转帐
公司                    铁路罐车租赁   市场价格        904,320.00                  银行转帐

    1)本公司向母公司控股子公司山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司采购蒸汽。
    2)本公司接受母公司控股子公司德州德化装备工程有限公司工程劳务及设备制造服务。
    (2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易

                                                                     单位:元    币种:人民币
                                                                   占同类交
                   关联交易   关联交易   关联交易                              结算   对公司利
     关联方                                         关联交易金额   易额的比
                      内容    定价原则     价格                                方式   润的影响
                                                                    重(%)
山东华鲁恒升集团                                                               银行
                   出租房屋   协议定价    10元/M 2    107,280.00      100               0.05%
有限公司                                                                       转帐

    (四)托管情况
    本年度公司无托管事项。
    (五)承包情况
    本年度公司无承包事项。
    (六)租赁情况
    本报告期内,公司无对外重大资产租赁情况。
    (七)担保情况
    本年度公司无担保事项。
    (八)委托理财
    本年度公司无委托理财事项。
    (九)其他重大合同
    本年度公司无其他重大合同。
    (十)承诺事项履行情况
    报告期内,公司原非流通股东严格履行在股权分置改革过程中做出的承诺事项。
    原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况

         股东名称                     承诺事项                 承诺履行情况
                         所持有限售条件的股份自股权分置改革方
 山东华鲁恒升集团有限公司                                   严格履行承诺事项
                         案实施之日起36个月内不上市交易或转让。

    (十一)聘任、解聘会计师事务所情况
    报告期内,公司未改聘会计师事务所。
    本年度公司继续聘请山东汇德会计师事务所有限公司为公司会计审计中介机构,负责公司审计和相关业务的咨询工作。审计费用为30万元。
    山东汇德会计师事务所有限公司为公司提供审计服务已连续五年。
    (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十三)其它重大事项
    1)、公司于2006年2月22日完成了股权分置改革:非流通股股东向流通股股东支付29,700,000股股票为对价以取得非流通股的流通权,即每10股流通A股获送3.3股。
    2)、公司于2006年11月22日完成了非公开发行股票方案:向10名特定投资者发行8000万股人民币普通股,发行价格为7.5元/股,募集资金净额为583,647,545.40元,用于20万吨/年醋酸项目的建设。
    (十四)公司内部控制制度的建设情况
    公司现有内部控制制度已基本建立健全,能够适应公司生产、经营和发展的需要,能够对公司财务会计报告的真实性、完整性和合法性,准确性提供有效的保证,能够确保公司经营及生产活动的高效、平稳运行,为公司贯彻执行国家法律法规和单位内部规章制度提供了有力的保障。
    十一、财务会计报告
    公司年度财务报告已经注册会计师审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。
    (一)审计报告
    审计报告
    (2007)汇所审字第4-044号
    山东华鲁恒升化工股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的山东华鲁恒升化工股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括2006年12月31日的资产负债表,2006年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
    山东汇德会计师事务所有限公司                 中国注册会计师:吕建幕
    (盖章)
    中国注册会计师:邓  虎
    中国青岛市                              2007年3月26日

                                               资产负债表
       (二)财务报表
                                              2006年12月31日
编制单位:山东华鲁恒升化工股份有限公司
                                                                                        单位:元币种:人民币
                      项目                          附注                期末数                       期初数
 流动资产:
 货币资金                                             1                    797,488,960.19             365,766,533.54
 短期投资
 应收票据                                             2                     32,258,000.70              18,715,106.53
 应收股利
 应收利息
 应收账款
 其他应收款                                           3                        685,739.41                 459,224.51
 预付账款                                             4                     40,795,988.83              51,274,220.79
 应收补贴款
 存货                                                 5                    167,616,804.41             144,084,446.66
 待摊费用                                             6                      1,203,254.37               1,101,661.37
 一年内到期的长期债权投资
 其他流动资产
 流动资产合计                                                           1,040,048,747.91              581,401,193.40
 长期投资:
 长期股权投资
 长期债权投资
 长期投资合计
 其中:合并价差(贷差以“-”号表示,合并报
 表填列)
 其中:股权投资差额(贷差以“-”号表示,合
 并报表填列)
 固定资产:
 固定资产原价                                         7                  2,513,298,474.98           2,337,883,700.88
 减:累计折旧                                         7                    678,272,959.54             520,125,726.79
 固定资产净值                                         7                  1,835,025,515.44           1,817,757,974.09
 减:固定资产减值准备
 固定资产净额                                         7                  1,835,025,515.44           1,817,757,974.09
 工程物资                                             8                    116,772,903.42             224,144,460.71
 在建工程                                             9                  1,052,234,519.04             140,493,864.57
 固定资产清理
 固定资产合计                                                            3,004,032,937.90           2,182,396,299.37
 无形资产及其他资产:
 无形资产
 长期待摊费用
 其他长期资产
 无形资产及其他资产合计
 递延税项:
 递延税款借项
 资产总计                                                                4,044,081,685.81           2,763,797,492.77
 负债及股东权益:
 流动负债:
 短期借款                                         10                       110,200,000.00              80,000,000.00
 应付票据                                         11                        40,000,000.00              27,259,516.22
 应付账款                                         12                       266,608,254.77             137,852,503.05
 预收账款                                         13                        93,682,432.83              98,588,214.94
 应付工资                                                                    3,397,085.59
 应付福利费                                                                 18,414,368.18              15,749,566.16
 应付股利
 应交税金                                         14                        10,252,609.69              -3,412,649.17
 其他应交款                                       15                           428,548.85                 222,893.28
 其他应付款                                       16                         6,807,501.70               6,008,997.54
 预提费用                                                                                                 221,888.96
 预计负债
 一年内到期的长期负债
 其他流动负债
 流动负债合计                                                              549,790,801.61             362,490,930.98
 长期负债:
 长期借款                                         17                     1,722,530,000.00           1,359,330,000.00
 应付债券
 长期应付款
 专项应付款                                       18                        58,363,970.19             118,347,175.19
 其他长期负债
 长期负债合计                                                            1,780,893,970.19           1,477,677,175.19
 递延税项:
 递延税款贷项
 负债合计                                                                2,330,684,771.80           1,840,168,106.17
 少数股东权益(合并报表填列)
 所有者权益(或股东权益):
 实收资本(或股本)                               19                       330,500,000.00             250,500,000.00
 减:已归还投资
 实收资本(或股本)净额                           19                       330,500,000.00             250,500,000.00
 资本公积                                         20                       801,347,114.35            300,179,858.95
 盈余公积                                         21                        95,665,296.13              72,300,268.93
 其中:法定公益金
 减:未确认投资损失(合并报表填列)
 未分配利润                                       22                       485,884,503.53             300,649,258.72
 拟分配现金股利                                                             33,050,000.00              25,050,000.00
 外币报表折算差额(合并报表填列)
 股东权益合计                                                            1,713,396,914.01             923,629,386.60
 负债和股东权益总计                                                      4,044,081,685.81           2,763,797,492.77
     公司法定代表人:程广辉               主管会计工作负责人:李          红        会计机构负责人:侯       宁
                                             利润及利润分配表
                                               2006年1-12月
编制单位:山东华鲁恒升化工股份有限公司                                                   单位:元币种:人民币
                      项目                            附注               本期数                   上年同期数
 一、主营业务收入                                  23                    1,806,980,469.84           1,352,220,535.78
 减:主营业务成本                                  24                    1,425,517,833.32           1,091,619,144.88
 主营业务税金及附加                                25                        7,871,190.40               6,656,012.28
 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)                                     373,591,446.12             253,945,378.62
 加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)             26                          963,766.14                 122,103.67
 减:营业费用                                       27                       30,162,799.75             19,028,832.68
 管理费用                                                                   35,659,241.72              26,202,155.45
 财务费用                                          28                       14,000,776.99               6,337,544.04
 三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                         294,732,393.80             202,498,950.12
 加:投资收益(损失以“-”号填列)
 补贴收入                                          29                                   0              14,385,002.06
 营业外收入                                        30                        2,170,904.61               2,029,697.39
 减:营业外支出                                    31                        2,389,784.90                 496,214.20
 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                     294,513,513.51             218,417,435.37
 减:所得税                                        33                       60,863,241.50              42,870,434.73
 减:少数股东损益(合并报表填列)
 加:未确认投资损失(合并报表填列)
 五、净利润(亏损以“-”号填列)                   22                      233,650,272.01             175,547,000.64
 加:年初未分配利润                                22                      300,649,258.72             168,134,308.17
 其他转入
 六、可供分配的利润                                22                      534,299,530.73             343,681,308.81
 减:提取法定盈余公积                              22                       23,365,027.20              26,332,050.09
 提取法定公益金
 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
 提取储备基金
 提取企业发展基金
 利润归还投资
 七、可供股东分配的利润                                                    510,934,503.53             317,349,258.72
 减:应付优先股股利
 提取任意盈余公积
 应付普通股股利                                    22                       25,050,000.00              16,700,000.00
 转作股本的普通股股利
 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列)                                   485,884,503.53             300,649,258.72
 补充资料:
 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
 2.自然灾害发生的损失
 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
 5.债务重组损失
 6.其他                                                                                                 1,533,483.19
     公司法定代表人:程广辉               主管会计工作负责人:李          红        会计机构负责人:侯        宁
                                       现金流量表
                                     2006年1-12月
编制单位:山东华鲁恒升化工股份有限公司                              单位:元币种:人民币
                     项目                         附注                  本期数
 一、经营活动产生的现金流量:
 销售商品、提供劳务收到的现金                                              1,207,065,115.34
 收到的税费返还
 收到的其他与经营活动有关的现金                                                8,555,113.09
 经营活动现金流入小计                                                      1,215,620,228.43
 购买商品、接受劳务支付的现金                                                781,833,497.00
 支付给职工以及为职工支付的现金                                               63,675,268.35
 支付的各项税费                                                              123,488,565.69
 支付的其他与经营活动有关的现金                32                             26,009,547.96
 经营活动现金流出小计                                                        995,006,879.00
 经营活动产生的现金流量净额                                                  220,613,349.43
 二、投资活动产生的现金流量:
 收回投资所收到的现金
 其中:出售子公司收到的现金
 取得投资收益所收到的现金
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回
 的现金
 收到的其他与投资活动有关的现金                                                  300,000.00
 投资活动现金流入小计                                                            300,000.00
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付                                  740,589,838.52
 的现金
 投资所支付的现金
 支付的其他与投资活动有关的现金
 投资活动现金流出小计                                                        740,589,838.52
 投资活动产生的现金流量净额                                                 -740,289,838.52
 三、筹资活动产生的现金流量:
 吸收投资所收到的现金                                                        600,000,000.00
 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现
 金
 借款所收到的现金                                                            584,600,000.00
 收到的其他与筹资活动有关的现金                                                5,646,044.38
 筹资活动现金流入小计                                                      1,190,246,044.38
 偿还债务所支付的现金                                                        191,200,000.00
 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                                         31,294,674.04
 其中:支付少数股东的股利
 支付的其他与筹资活动有关的现金                                               16,352,454.60
 其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
 筹资活动现金流出小计                                                        238,847,128.64
 筹资活动产生的现金流量净额                                                  951,398,915.74
 四、汇率变动对现金的影响
 五、现金及现金等价物净增加额                                                431,722,426.65
 补充材料
 1、将净利润调节为经营活动现金流量:
 净利润                                                                      233,650,272.01
 加:少数股东损益(亏损以“-”号填列)
 减:未确认的投资损失
 加:计提的资产减值准备                                                           14,458.40
 固定资产折旧                                                                162,868,158.93
 无形资产摊销
 长期待摊费用摊销
 待摊费用减少(减:增加)                                                       -101,593.00
 预提费用增加(减:减少)                                                       -221,888.96
 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                               2,162,759.80
  (减:收益)
 固定资产报废损失
 财务费用                                                                     14,000,776.99
 投资损失(减:收益)
 递延税款贷项(减:借项)
 存货的减少(减:增加)                                                      -23,532,357.75
 经营性应收项目的减少(减:增加)                                              -18,689,649.58
 经营性应付项目的增加(减:减少)                                             -149,537,587.41
 其他(预计负债的增加)
 经营活动产生的现金流量净额                                                  220,613,349.43
 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 融资租入固定资产
 3、现金及现金等价物净增加情况:
 现金的期末余额                                                              797,488,960.19
 减:现金的期初余额                                                          365,766,533.54
 加:现金等价物的期末余额                                                                 -
 减:现金等价物的期初余额                                                                 -
 现金及现金等价物净增加额                                                    431,722,426.65
  公司法定代表人:程广辉       主管会计工作负责人:李    红      会计机构负责人:侯   宁
                                       资产减值准备明细表
                                                    2006年度
编制单位:山东华鲁恒升化工股份有限公司                                                  单位:元     币种:人民币
                                                                               本期减少数
                                行                  本期增加
             项目                     期初余额                                                             期末余额
                                次                     数        因资产价值回升      其他原因转      合
                                                                      转回数             出数        计
 一、坏账准备合计               1     29,312.20     14,458.40                                               43,770.60
 其中:应收账款                 2                                                                                   -
 其他应收款                     3     29,312.20     14,458.40                                              43,770.60
 二、短期投资跌价准备合计       4
 其中:股票投资                 5
 债券投资                       6
 三、存货跌价准备合计           7
 其中:库存商品                 8
 原材料                         9
 四、长期投资减值准备合计       10
 其中:长期股权投资             11
 长期债权投资                   12
 五、固定资产减值准备合计       13
 其中:房屋、建筑物             14
 机器设备                       15
 六、无形资产减值准备合计       16
 其中:专利权                   17
 商标权                         18
 七、在建工程减值准备合计       19
 八、委托贷款减值准备合计       20
 九、总计                       21    29,312.20    14,458.40                                                43,770.60

    公司法定代表人:程广辉              主管会计工作负责人:李           红       会计机构负责人:侯        宁
    关于山东华鲁恒升化工股份有限公司
    新旧会计准则股东权益差异调节表的
    审阅报告
    (2007)汇所综字4-002号
    山东华鲁恒升化工股份有限公司全体股东:
    我们审阅了后附的山东华鲁恒升化工股份有限公司(以下简称“贵公司”)新旧会计准则股东权益差异调节表(以下简称“差异调节表”)。按照《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”(证监发[2006]136号,以下简称“通知”)的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
    根据“通知”的有关规定,我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号--财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序,审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。
    根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
    山东汇德会计师事务所有限公司            中国注册会计师:吕建幕
    中国注册会计师:邓   虎
    中国 青岛市                            二○○七年三月二十六日
    新旧会计准则股东权益差异调节表
    重要提示:
    本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》(以下简称“新会计准则”),目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响,在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后,本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”(以下简称“差异调节表”)时所采用相关会计政策或重要认定进行调整,从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益(新会计准则)与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。

                            新旧会计准则股东权益差异调节表
                                         2006年12月31日
编制单位:山东华鲁恒升化工股份有限公司                                              单位:人民币元
编号                    项       目        名       称                          金        额
                  2006年12月31日股东权益(现行会计准则)                         1,713,396,914.01
  1    长期股权投资差额                                                                          -
       其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
             其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
  2    拟以公允价值模式计量的投资性房地产                                                        -
  3    因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等                                                  -
  4    符合预计负债确认条件的辞退补偿                                                            -
  5    股份支付                                                                                  -
  6    符合预计负债确认条件的重组义务                                                            -
  7    企业合并                                                                                  -
       其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值
             根据新准则计提的商誉减值准备
  8    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产                          -
  9    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                                              -
 10    金融工具分拆增加的权益                                                                    -
 11    衍生金融工具                                                                              -
 12    所得税                                                                           696,139.84
 13    其他                                                                                      -
                 2007年1月1日股东权益(新会计准则)                               1,714,093,053.85

    公司法定代表人:程广辉       主管会计工作负责人:李    红      会计机构负责人:侯  宁
    新旧会计准则股东权益差异调节表附注
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    一、编制目的
    山东华鲁恒升化工股份有限公司(以下简称“公司”)于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响,中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”(证监发[2006]136号,以下简称“通知”),要求公司按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定,在2006年度财务报告的“补充资料”部分以新旧会计准则股东权益差异调节表(以下简称“差异调节表”)的方式披露重大差异的调节过程。
    二、编制基础
    差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定,结合公司的自身特点和具体情况,以2006年度财务报表为基础,并依据重要性原则编制。
    三、主要项目附注
    1、2006年12月31日股东权益的金额取自公司按照现行《企业会计准则》和《企业会计制度》(以下简称“现行会计准则”)编制的2006年12月31日资产负债表。该报表业经山东汇德会计师事务所有限公司审计,并于2007年3月26日出具了标准无保留意见的审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见该审计报告。
    2、所得税
    公司按照现行会计准则的规定,制定了公司的会计政策,据此公司计提了应收款项坏帐准备。按照新会计准则的规定,应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产,由此增加了2007年1月1日留存收益696,139.84元。
    四、提示
    公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》,目前公司正在评价执行新会计准则对公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响,在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后,公司在编制2007年度财务报告时可能对编制差异调节表时所采用相关会计政策或重要认定进行调整,从而可能导致差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益与2007年度财务报告中所列报的相应数据之间存在差异。
    山东华鲁恒升化工股份有限公司
    财务报表附注
    一、  公司基本情况
    山东华鲁恒升化工股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”),是以山东华鲁恒升集团有限公司作为主发起人,联合山东华鲁国际商务中心有限公司、山东省化肥工业总公司、鲁银投资集团股份有限公司、山东省石油化工经贸集团总公司、山东德棉集团有限公司共同发起,并于2000年4月24日经山东省经济体制改革委员会鲁体改函字
    [2000]第29号文批准以发起设立方式组建,2000年4月26日经山东省工商行政管理局批准注册的股份有限公司,企业法人营业执照号码为3700001806025,公司注册资本为330,500,000.00元。
    本公司所处行业及经营范围:公司属于化工行业,主要从事化学肥料、醇类、醛类、树脂、胺类、羰基化合物(不含化学危险品)的生产、销售。
    本公司的主要产品为尿素、DMF、有机胺、甲醛等。
    二、本公司采用的主要会计政策和会计估计
    1、本公司执行的会计制度
    执行财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》。
    2、会计年度
    自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
    3、记账基础和计价原则
    公司的记账基础为权责发生制,以历史成本为计价原则。
    4、记账本位币
    公司以人民币作为记账本位币。
    5、外币业务的核算方法
    涉及外币的经济业务记账汇率采用业务发生时市场汇率,期末按市场基准汇价调整外币账户余额,汇兑损益计入当期财务费用。
    6、现金等价物的确定标准
    现金等价物的标准:指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    本公司现金及现金等价物包括:现金、银行存款、其他货币资金和持有期限不超过三个月的短期债券投资。
    7、短期投资的核算方法
    短期投资在取得时按投资成本计量。持有期间所收到的股利、利息等收益,冲减投资成本;出售短期投资所获得的价款,减去短期投资账面价值以及未收到的应收股利、应收利息后,作为投资收益或损失,计入当期投资损益。期末时对短期投资按成本与市价孰低计价,按单个投资项目的市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备,预计的短期投资跌价损失计入当期损益。
    8、坏账损失核算方法
    (1)坏账的确认标准
    本公司对债务人破产或死亡,以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项;债务人遭受自然灾害或意外事故,损失巨大,确实无法清偿的应收款项;债务人逾期未能履行偿债义务,超过三年仍然不能收回,且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
    (2)坏账损失的核算方法
    采用备抵法核算。
    (3)坏账准备的计提方法及计提比例
    按期末应收款项(包括应收账款和其他应收款)余额的6%计提坏账准备。
    9、存货核算方法
    (1)存货分类:原材料、自制半成品、产成品、包装物、低值易耗品;
    (2)外购存货按实际成本入账;
    (3)领用和发出存货,按加权平均法计价;低值易耗品于领用时一次摊销;
    (4)各类存货采用永续盘存制,期末进行实地清查盘点。
    公司存货期末时按成本与可变现净值孰低计价,按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的差额,计提存货跌价准备。可变现净值是以估计售价减去销售所必需的估计费用后的价值。
    10、长期股权投资核算方法
    长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽不足20%但具有重大影响的,采用权益法核算;对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。对持有50%(不含50%)以上被投资单位权益性资本,以及虽不持有50%以上的权益性资本,但对被投资单位具有实质性控制权的,合并会计报表。
    采用权益法核算时,初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,作为股权投资差额处理。股权投资借方差额按不超过10年的期限摊销计入投资损益;股权投资贷方差额于发生时计入资本公积。
    长期股权投资在期末时按照其账面价值与可收回金额孰低计价,对于可收回金额低于账面价值的差额,计提长期股权投资减值准备,预计的长期投资减值损失计入当期损益。
    11、长期债权投资
    长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本入账,并按权责发生制原则计算应计利息。债券的溢价或折价在债券存续期间内确认相关债券利息收入时按直线法摊销。
    12、固定资产计价及其折旧政策
    (1)固定资产标准:使用年限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过2年的,也列作固定资产。
    (2)固定资产在取得时按取得时的成本入账。
    (3)固定资产折旧采用直线法。预计净残值率、分类折旧年限、年折旧率如下:

      固定资产类别        残值率       折旧年限(年)      年折旧率(%)
       房屋建筑物           3%             25-30            3.23-3.88
        机器设备            3%             10-14            6.93-9.70
        运输设备            3%               8                12.13
        电子设备            3%               5                 19.4

    (4)固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价值的差额,计提固定资产减值准备。
    13、在建工程核算
    在建工程是指正在施工中尚未完工和虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。
    所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,待办理了竣工决算手续后再作调整。
    如果有证据表明在建工程发生减值,存在下列所述情形之一的,本公司计提在建工程减值准备:
    (1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;
    (2)所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
    (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    14、无形资产计价及摊销政策
    无形资产按取得时发生的实际成本计价,按合同规定受益期、法律规定有效年限、经营期中较短的年限分期平均摊销。合同没有规定受益期,法律亦没有规定有效年限的,按不超过10年的期限摊销。
    本公司期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,对预计可收回金额低于账面价值的,按照可收回金额低于账面价值的差额,计提无形资产减值准备。
    15、长期待摊费用的摊销方法
    长期待摊费用按实际发生额核算,在项目受益期内平均摊销。
    16、借款费用的会计处理方法
    因借款而发生的利息,折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额,除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外,其他借款费用均以发生当期确认为费用,直接计入财务费用。
    专门借款所发生的利息、折价或溢价摊销、汇兑差额当同时满足以下三个条件时开始资本化,计入所购建固定资产成本:
    (1)资本支出(只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出)已经发生;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
    固定资产的购建发生非正常中断并且中断时间连续超过三个月(含三个月)暂停借款费用资本化,中断期间所发生的借款费用,直接计入当期财务费用。
    在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的,于发生当期直接计入财务费用。
    17、收入确认方法
    (1)在下列条件均能满足时商品销售收入予以确认
    已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入企业;相关的收入和成本能够可靠地计量。
    (2)在下列条件均能满足时提供劳务收入予以确认
    在同一年度内开始并完成的劳务,在劳务已经提供,收到价款或取得收取款项的证据时确认劳务收入;跨年度的,劳务合同总收入和总成本能够可靠地计量;与交易相关的经济利益能够流入企业;劳务的完成程度能够可靠地确定。
    (3)在下列条件均能满足时让渡资产使用权取得收入予以确认
    与交易相关的经济利益能够流入企业;收入的金额能够可靠地计量。
    18、所得税的会计处理方法
    本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
    三、税项
    1、增值税:
    (1)尿素产品免征增值税,其余产品税率为17%。
    根据财政部、国家税务总局财税[2005]87号文件《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》规定,自2005年7月1日起,对国内企业生产销售的尿素产品暂免征收增值税。
    (2)出口DMF产品实行“免、抵、退”税政策,退税率13%。
    2、所得税:
    (1)按应纳税所得额的33%计算缴纳。
    (2)2006年公司享受的企业所得税减免详见本附注四--14应交税金部分。
    3、房产税:自用部分按计税房产原值扣除30%后,按年税率1.2%缴纳;出租房产按年租金的12%缴纳。
    4、城建税:按应缴流转税额的7%缴纳。
    5、教育费附加:按应缴流转税额的3%缴纳,另根据鲁财综[2005]15号文件《山东省地方教育费附加征收管理暂行办法》,按照应缴纳增值税、营业税总额的1%计缴地方教育费附加。
    6、其他税费按国家规定执行。
    四、财务报表主要项目注释
    下列被注释的财务报表项目除特别注明外,未注明货币单位的均为人民币元。
    1、货币资金:截至2006年12月31日余额为797,488,960.19元。

     项      目              2006-12-31                  2005-12-31
     现     金                          7,150.40                   12,890.07
     银行存款                     797,481,809.79               343,636,109.07
     其他货币资金                                               22,117,534.40
      合    计                    797,488,960.19               365,766,533.54

    注:货币资金2006年12月31日较2005年12月31日增长118.03%,主要原因是公司2006年11月非公开发行8000万股股票募集资金到位所致。
    2、应收票据:截至2006年12月31日余额为32,258,000.70元。
    注:
    (1)以上应收票据余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    (2)上述应收票据为无息银行承兑汇票,且无质押。
    (3)应收票据2006年12月31日较2005年12月31日增长72.36%,主要原因是产品产销量增加,以票据方式结算增加所致。
    3、其他应收款:截至2006年12月31日余额为685,739.41元。

                           2006-12-31                              2005-12-31
     账龄
                  金额       比例(%)    坏账准备        金额      比例(%)   坏账准备
1年以内         690,123.81       94.60    41,407.43    464,350.51       95.05   27,861.03
1年至2年         29,200.00        4.00     1,752.00      1,473.08        0.30       88.39
2年至3年          1,473.08        0.20        88.38     14,634.40        3.00      878.06
3年以上           8,713.12        1.20       522.79      8,078.72        1.65      484.72
 合     计      729,510.01      100.00    43,770.60    488,536.71         100   29,312.20

    注:以上其他应收款余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    4、预付账款:截至2006年12月31日余额为40,795,988.83元。

                              2006-12-31                           2005-12-31
     账   龄
                           金额             比例(%)             金额            比例(%)
     1年以内              39,067,684.07         95.76           49,478,809.14       96.50
    1年至2年               1,071,906.27          2.63            1,274,185.89        2.49
    2年至3年                 475,336.41          1.17              474,620.01        0.93
     3年以上                 181,062.08          0.44               46,605.75        0.08
     合   计              40,795,988.83        100.00           51,274,220.79      100.00

    注:
    以上预付账款余额中无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    5、存货:截至2006年12月31日余额为167,616,804.41元。

                              2006-12-31                           2005-12-31
    项     目
                       金     额          跌价准备          金     额         跌价准备
   原  材   料         133,936,110.72                      124,038,982.95
   产  成   品          33,638,194.09                       19,829,671.38
   低值易耗品               15,364.64                           15,364.64
   包  装   物              27,134.96                          200,427.69
    合     计         167,616,804.41                      144,084,446.66

    注:由于期末存货的可变现净值均高于存货成本,所以公司未计提存货跌价准备。
    6、待摊费用:截至2006年12月31日余额为1,203,254.37元。

   类  别        2005-12-31          本期增加            本期摊销           2006-12-31
  保险费        1,101,661.37       4,678,017.47        4,576,424.47        1,203,254.37

    注:2006年12月31日的余额系公司支付的企业财产保险费按受益期摊销尚未摊销完的余额。
    7、固定资产及累计折旧

   固定资产原值       2005-12-31          本期增加         本期减少         2006-12-31
  房屋建筑物          286,653,682.49      3,217,083.67      328,216.33      289,542,549.83
  机器设备          1,908,197,810.34    165,160,018.22    7,264,030.95    2,066,093,797.61
  运输设备             16,270,706.25      1,622,073.48                       17,892,779.73
  电子设备             18,621,295.00     13,007,846.01                       31,629,141.01
  土   地             108,140,206.80                                        108,140,206.80
    合    计        2,337,883,700.88    183,007,021.38    7,592,247.28    2,513,298,474.98
    累计折旧          2005-12-31          本期增加         本期减少         2006-12-31
   房屋建筑物          53,943,377.57     14,173,148.04      129,536.16       67,986,989.45
   机器设备           452,886,429.11    139,772,702.95    4,591,390.02      588,067,742.04
   运输设备             5,301,546.64      1,769,252.57                        7,070,799.21
   电子设备             5,804,637.23      4,968,093.47                       10,772,730.70
   土   地              2,189,736.24      2,184,961.90                        4,374,698.14
   合    计           520,125,726.79    162,868,158.93    4,720,926.18      678,272,959.54
  固定资产净值      1,817,757,974.09                                      1,835,025,515.44

    注:
    (1)本期由在建工程转入固定资产158,768,500.61元。
    (2)公司固定资产无对外抵押、担保情况。
    (3)公司固定资产不存在减值的情况,故未计提固定资产减值准备。
    8、工程物资:截至2006年12月31日余额为116,772,903.42元。

          类      别                        2006-12-31                                2005-12-31
      预付大型设备款                                29,204,696.99                              187,700,832.77
       专   用设     备                                                                         18,002,476.37
       工   程材     料                             49,747,663.32                               12,432,356.55
      预付材料款                                    37,820,543.11                                6,008,795.02
        合          计                             116,772,903.42                             224,144,460.71

    注:2006年12月31日工程物资较2005年12月31日减少47.90%,主要原因是公司2006年度在建工程项目领用工程物资所致。
    9、在建工程:截至2006年12月31日余额为1,052,234,519.04元。

                                                                 本期转入固定                             资金    完工
      工程名称          2005-12-31             本期增加                                2006-12-31
                                                                      资产                                来源    进度
化肥原料煤本地化                                                                                          贷款
                         41,360,412.21        491,423,213.80                           532,783,626.01             95%
及动力结构调整                                                                                            自筹
公用工程及生产扩
                                              117,960,563.23                           117,960,563.23     自筹    76%
能改造项目
8万吨/年DMF改15                                                                                           贷款
                         68,907,560.75        100,080,141.40     152,003,700.00         16,984,002.15             99%
万吨/年项目                                                                                               自筹
洁净煤气化生产20                                                                                          贷款
                         30,225,891.61        341,721,683.87                           371,947,575.48             99%
万吨/年甲醇项目                                                                                           自筹
                                                                                                          募集
20万吨/年醋酸项目                              10,938,661.78                            10,938,661.78
                                                                                                          自筹
零星工程及小型技改                              8,384,891.00       6,764,800.61          1,620,090.39     自筹
      合    计          140,493,864.57      1,070,509,155.08     158,768,500.61      1,052,234,519.04

    注:
    (1)期初数中利息资本化金额为501.86万元,本期增加数中,化肥原料煤本地化及动力结构调整项目利息资本化金额为2,173.77万元;8万吨/年DMF改15万吨/年项目利息资本化金额为119.28万元;洁净煤气化生产20万吨/年甲醇项目利息资本化金额为510.35万元;资本化率2.82%-6.48%;本期转出数中8万吨/年DMF改15万吨/年项目利息资本化金额为140.33万元;期末数中利息资本化金额3,164.93万元。
    (2)2006年12月31日在建工程较2005年12月31日增加648.95%,主要原因是化肥原料煤本地化及动力结构调整项目、洁净煤气化生产20万吨/年甲醇项目、公用工程及生产扩能改造项目投资增加所致。
    (3)本期8万吨/年DMF改15万吨/年项目转资数为预转资,尚未办理竣工结算。
    (4)公司在建工程不存在减值情况,故未计提在建工程减值准备。
    10、短期借款:截至2006年12月31日余额为110,200,000.00元。

           借款条件                   2006-12-31                     2005-12-31
           担保借款                                                60,000,000.00
           信用借款                 110,200,000.00                 20,000,000.00
           合   计                  110,200,000.00                 80,000,000.00
     注:本年度内无到期未偿还的短期借款。

    11、应付票据:截至2006年12月31日余额为40,000,000.00元,全部为无息银行承兑汇票。
    注:
    (1)以上应付票据余额中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    (2)应付票据2006年12月31日较2005年12月31日增加46.74%,主要原因是公司采购量增加所致。
    12、应付账款:截至2006年12月31日余额为266,608,254.77元。

                                2006-12-31                         2005-12-31
       账   龄
                          金   额           比例(%)           金   额          比例(%)
  1年以内               252,811,728.00           94.83      130,790,842.54         94.88
  1年至2年               10,916,438.12            4.09        5,073,467.41          3.68
  2年至3年                2,137,529.67            0.80        1,488,522.75          1.08
  3年以上                   742,558.98            0.28          499,670.35          0.36
      合    计         266,608,254.77           100.00     137,852,503.05         100.00

    注:
    (1)应付账款2006年12月31日比2005年12月31日增加93.40%,主要原因是工程项目购入设备、材料预留的质保金及尚未结算工程款所致。
    (2)应付账款余额中无欠付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    (3)应付账款余额中账龄3年以上的金额为742,558.98元,其主要原因系公司购入的设备配件按照合同规定欠付的质量保证金和设备维检质保金,到期后客户未及时进行结算。

     13、预收账款:截至2006年12月31日余额为93,682,432.83元。
                             2006-12-31                           2005-12-31
    账    龄
                       金   额            比例(%)           金   额           比例(%)
  1年以内              91,721,779.48           97.91       97,210,672.83           98.60
  1年至2年              1,240,491.47            1.32          411,459.98            0.42
  2年至3年                365,158.64            0.39          580,097.39            0.59
  3年以上                 355,003.24            0.38          385,984.74            0.39
    合    计          93,682,432.83           100.00      98,588,214.94           100.00

    注:
    (1)预收账款余额中无预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    (2)账龄超过一年的预收账款1,960,653.35元,主要原因系由于部分客户留存资金未及时清算所致。
    14、应交税金:截至2006年12月31日余额为10,252,609.69元。

           项    目                  2006-12-31                    2005-12-31
         增   值  税                      9,277,178.36                      5,571,032.86
         所   得  税                       -827,617.54                    -10,323,063.69
         城   建  税                        749,960.47                        390,063.20
         房   产  税                        197,222.17                        503,250.45
         营   业  税                         81,026.70                          1,298.50
         印   花  税                        388,202.98                         95,819.80
         个人所得税                         195,258.15                         92,381.51
         土地使用税                         192,578.40                        256,568.20
       应交车船使用税                        -1,200.00
           合    计                      10,252,609.69                     -3,412,649.17

    注:
    2006年12月31日所得税余额为-827,617.54元,主要原因是公司2006年度实现的所得税已经预缴,2006年12月公司收到德州市地方税务局直属征收分局以下文件,抵免企业所得税37,236,277.31元所致。
    (1)德州市地方税务局直属征收分局德地税直属函[2006]第29号转发德州市地方税务局《关于山东华鲁恒升化工股份有限公司申请资源综合利用项目免征企业所得税请示的批复》的通知,同意公司2006年度抵免企业所得税1,001,900.00元。
    (2)德州市地方税务局直属征收分局德地税直属函[2006]第28号转发德州市地方税务局《关于山东华鲁恒升化工股份有限公司大型氮肥装置国产化技术改造项目国产设备投资抵免企业所得税的批复》的通知,同意公司按规定享受企业技术改造国产设备投资抵免企业所得税的优惠政策,2006年度抵免企业所得税36,234,377.31元。

     15、其他应交款:截至2006年12月31日余额为428,548.85元。
           项   目                   2006-12-31                     2005-12-31
       教育费附加                     321,411.63                    167,169.95
       地方教育费附加                107,137.22                      55,723.33
           合   计                    428,548.85                    222,893.28

    16、其他应付款:截至2006年12月31日余额为6,807,501.70元。

                             2006-12-31                          2005-12-31
      账   龄
                       金   额          比例(%)            金   额          比例(%)
   1年以内             6,450,653.41           94.76        5,815,519.55           96.78
   1年至2年              215,350.40            3.16           23,480.10            0.39
   2年至3年               22,900.00            0.34           64,430.43            1.07
   3年以上               118,597.89            1.74          105,567.46            1.76
     合    计          6,807,501.70          100.00        6,008,997.54          100.00

    注:其他应付款余额中无欠付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    17、长期借款:截止2006年12月31日余额1,722,530,000.00元

              借款条件                            2006-12-31                             2005-12-31
              保证借款                             1,602,530,000.00                       1,329,330,000.00
              信用借款                               120,000,000.00                          30,000,000.00
             合       计                           1,722,530,000.00                      1,359,330,000.00

    18、专项应付款:截止2006年12月31日余额58,363,970.19元。

               专项应付款                       2006-12-31                         2005-12-31
                 财政贴息                     58,363,970.19                      118,347,175.19
                   合计                       58,363,970.19                      118,347,175.19

    注:财政贴息系德州市财政局根据德州市经济委员会、德州市发展计划委员会、德州市财政局德经技改发[2003]45号、[2002]202号文件关于国家重点技术改造项目资金计划的通知规定拨付贴息资金。财政贴息的减少是公司向银行支付贴息贷款利息所致。
    19、股本:截止2006年12月31日余额330,500,000.00元。
    (1)公司股份变动情况表

                            2005-12-31                   2006年变动增减(+,-)                     2006-12-31
           项目
                                万元       发行新股     送股   公积金转股      其他         小计          万元
一、有限售条件流通股份
 境内法人持有股份:           16,050.00     8,000.00                        -2,970.00      5,030.00    21,080.00
 其他:                                                                                           -             -
 有限售条件流通股份合计       16,050.00     8,000.00                        -2,970.00      5,030.00    21,080.00
二、无限售条件流通股份                                                                            -             -
 境内上市人民币普通股          9,000.00                                      2,970.00      2,970.00    11,970.00
无限售条件流通股份合计         9,000.00                                      2,970.00      2,970.00    11,970.00
 三、股份总数                 25,050.00     8,000.00                                -      8,000.00    33,050.00

    (2)本期有限售条件流通股份减少和无限售条件流通股份增加是根据公司2006年2月13日召开的股权分置改革相关股东会议通过的《股权分置改革方案》,非流通股股东向流通股股东按每10股流通A股支付对价3.3股所致。
    (3)本期有限售条件流通股份增加数是公司定向增发股票所致。根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]110号文《关于核准山东华鲁恒升化工股份有限公司非公开发行股票的通知》的核准,公司于2006年11月13日,向特定对象非公开发行8000万股人民币普通股,每股面值1元,发行价格7.50元/股。
    公司增加的股本已经山东汇德会计师事务所有限公司(2006)汇所验字第4-20验资报告予以验证。
    20、资本公积:截至2006年12月31日余额为801,347,114.35元。

    项   目         2005-12-31          本期增加          本期减少          2006-12-31
  股本溢价          273,089,509.23    503,647,545.40    2,477,610.00        774,259,444.63
  国债补助金         26,670,000.00                                           26,670,000.00
 其他资本公积           420,349.72                            2,680.00          417,669.72
   合     计        300,179,858.95    503,647,545.40      2,480,290.00     801,347,114.35

    注:
    (1)股本溢价本年减少数是公司实行股权分置改革支付相关费用所致。
    (2)股本溢价本年增加数是公司2006年11月非公开发行股票溢价所致。
    21、盈余公积:截至2006年12月31日余额为95,665,296.13元。

        项    目       2005-12-31       本期增加        本期减少         2006-12-31
      法定盈余公积    72,300,268.93   23,365,027.20                     95,665,296.13

    注:
    (1)盈余公积增加的主要原因是公司按照实现税后净利润的10%计提法定盈余公积所致。
    (2)根据财企[2006]67号文公司将期初公益金结余转作盈余公积金管理使用,并进行了追溯调整。
    22、未分配利润:截至2006年12月31日余额为485,884,503.53元。

            项     目                 2006-12-31                   2005-12-31
     期初未分配利润                       300,649,258.72               168,134,308.17
     本期净利润                           233,650,272.01               175,547,000.64
     可供分配的利润                       534,299,530.73               343,681,308.81
     减:提取法定盈余公积                  23,365,027.20                26,332,050.09
         提取法定公益金
         应付普通股股利                    25,050,000.00                16,700,000.00
     期末未分配利润                       485,884,503.53               300,649,258.72

    注:根据2007年3月26日公司三届五次董事会通过的2006年度利润分配方案,公司2006年度实现净利润233,650,272.01元,按10%提取法定公积金23,365,027.20元,2006年度可供分配利润为210,285,244.81元,期初未分配利润为300,649,258.72元,扣除已经分配的股利25,050,000.00元,2006年末可供分配利润485,884,503.53元。公司拟按2006年末总股本33,050万股为基数向全体股东按每10股派现金红利1.00元(含税),共计分配股利33,050,000.00元。2006年度利润分配方案尚需报公司2006年度股东大会审议批准。
    23、主营业务收入

             项     目                    2006年度                    2005年度
              尿  素                         921,996,223.63             668,235,232.71
              甲  醇                          19,991,174.78              57,365,039.14
               D M F                         668,409,537.75             458,392,549.22
                其中:出口                    40,182,117.33              14,837,605.36
              甲  醛                          20,573,779.33              13,948,172.99
             三甲胺                          150,584,960.89             119,572,234.52
             一甲胺                           12,050,359.66              10,227,642.41
             二甲胺                                                       6,804,535.89
              液  氨                          13,374,433.80              17,675,128.90
             合       计                   1,806,980,469.84           1,352,220,535.78

    注:
    (1)公司前五名客户销售收入总额为352,684,693.03元,占总收入的19.52%。
    (2)主营业务收入2006年度较2005年度增长33.63%,主要是大型氮肥装置国产化工程项目投产后,产能得到较好的发挥,相关产品产销量增加以及部分产品销售价格上涨所致。
    24、主营业务成本

             项     目                    2006年度                    2005年度
              尿  素                         744,204,096.16             530,754,199.92
              甲  醇                          16,083,585.36              45,496,437.69
               D M F                         516,709,890.48             389,556,109.23
              甲  醛                          16,912,977.74              12,989,447.23
             三甲胺                          111,210,455.93              84,871,610.97
             一甲胺                            9,165,367.32               8,366,387.44
             二甲胺                                                       4,407,954.94
              液  氨                          11,231,460.33              15,176,997.46
             合     计                     1,425,517,833.32           1,091,619,144.88

    注:
    主营业务成本2006年度较2005年度增长30.59%,主要是大型氮肥装置国产化工程项目投产后,相关产品产销量增加以及主要原材料价格上涨致使主营业务成本增加所致。
    25、主营业务税金及附加

           项     目                  2006年度                      2005年度
          城   建  税               5,008,939.35                  4,236,587.50
          教育费附加                2,862,251.05                  2,419,424.78
          合       计               7,871,190.40                  6,656,012.28

    26、其他业务利润

            项   目                     2006年度                      2005年度
    其他业务收入                            7,919,121.94                  1,224,850.25
    其中:硫磺                                650,456.58                    181,970.04
         租赁收入                             107,280.00                    107,280.00
         材料销售                           6,798,041.35                    935,600.21
         其他收入                             363,344.01
    其他业务支出                            6,955,355.80                  1,102,746.58
    其中:硫磺                                650,456.58                    181,970.04
         租赁支出                               6,839.10                      5,954.04
         材料销售                           6,298,060.12                    914,822.50
    其他业务利润                              963,766.14                    122,103.67
    其中:硫磺
         租赁收入                             100,440.90                    101,325.96
         材料销售                             499,981.23                     20,777.71
         其他                                 363,344.01

    27、营业费用
    营业费用2006年度较2005年度增长58.51%,主要原因是本年度公司产品销售量增加及开拓市场导致相关的费用增加所致。
    28、财务费用

           项     目                  2006年度                      2005年度
       利息支出                            19,124,674.04                 10,463,739.28
          减:利息收入                      5,646,044.38                  4,318,473.18
          加:手续费                          286,062.86                    127,871.27
         汇兑损益                             236,084.47                     64,406.67
           合     计                      14,000,776.99                   6,337,544.04

    注:
    财务费用2006年度较2005年度增加120.92%,主要原因是国家利率上调和本年度公司部分项目预转资,贷款利息计入财务费用以及公司本期短期借款增加所致。
    29、补贴收入:

               项目                    2006年度                    2005年度
            增值税返还                                                14,385,002.06
               合计                                                   14,385,002.06

    30、营业外收入

            项     目                   2006年度                     2005年度
    罚   没    收   入                          67,260.99                    12,066.24
    赔   偿    收   入                       1,116,519.52                 1,932,725.26
    处理固定资产净收益                                                       61,945.89
    其   他    收   入                         987,124.10                    22,960.00
            合     计                        2,170,904.61                 2,029,697.39
     31、营业外支出
            项     目                   2006年度                     2005年度
    罚   款    支   出                          42,239.41                    12,610.66
    固定资产处理净损失                       2,162,759.80                   424,278.54
    其      他                                 184,785.69                    59,325.00
            合     计                        2,389,784.90                   496,214.20
    32、支付的其他与经营活动有关的现金
                      项     目                                2006年度
                     运输费用                                       10,649,928.66
                     财产保险费                                      4,678,017.47
                     办  公   费                                       980,253.70
                     招  待   费                                     2,058,665.38
                     租  赁   费                                     2,088,996.08
                     宣  传   费                                     1,059,928.89
                     广  告   费                                        47,350.00
                     差  旅   费                                     1,876,433.97
                     工会经费                                          750,000.00
                      其     他                                      1,819,973.81
                      合     计                                    26,009,547.96
     33、非经常性损益
                 项    目                        2006年度                2005年度
  处置固定资产损益                                 -2,162,759.80             -362,332.65
  各项减值准备转回                                                             30,009.50
  其他各项营业外收入、支出净额                       1,943,879.51           1,895,815.84
  所得税影响数                                         -72,230.50             515,952.59
  非经常性损益净额                                   -146,649.79            1,047,540.10
     五、关联方关系及其交易
    1、关联方关系
    (1)存在控制关系的关联方
     企业名称       注册地址         主营业务       与本公司关系  经济性质    法定代表人
 山东华鲁恒升集团有            五金件、塑料制品制造、
                      德州                             母公司      国有独资      吴瑞林
 限公司                       化工原料(不含危险品)
      (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
            企业名称                     期初数             本期增加          本期减少           期末数
  山东华鲁恒升集团有限公司           101,170,000.00                     -              -     101,170,000.00
      (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化
    企业名称               期初数             本期增加             本期减少                   期末余额
 山东华鲁恒升           金额          比例   金额    比例        金额         比例          金额          比例
 集团有限公司     158,062,500.00    63.10%     -      -     29,248,950.00    24.12%    128,813,550.00    38.98%
       (4)不存在控制关系的关联方
                          企    业   名   称                                   与本公司关系
      山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司                                      同一母公司
      德州德化装备工程有限公司                                                  同一母公司
      德州民馨服务有限公司                                                      同一母公司
      山东华鲁恒升集团德化设计研究有限公司                                      同一母公司
       2、关联方交易
       定价政策:本公司与关联方的交易遵循独立核算、公平合理、市价的原则
       (1)房屋出租
       山东华鲁恒升集团有限公司
                          2006年度                                             2005年度
                         107,280.00                                           107,280.00
       (2)采购(含税)
       ①山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司
                    项目                           2006年度                            2005年度
      1.蒸汽                                   265,749,523.93                      203,439,533.04
      占总购汽比例(%)                                  100                                100
      2、电                                                                         2,023,889.78
      占总购电比例(%)                                                                     1.09

    注:2006年度外购蒸汽较2005年度增加30.63%,主要原因是本公司产品产量增加而使采购量增加所致。
    ②德州德化装备工程有限公司

               项目                   2006年度             2005年度
           工程劳务及设备           29,624,537.32        20,353,468.66
    (3)租赁
             企业名称                2006年度              2005年度
      山东华鲁恒升集团有限公司      1,726,996.08          1,173,076.08

    (4)关联方应收、应付款项余额
    公司与关联方截至2006年12月31日应收、应付款项余额为0元。
    (5)其他关联事项
    担保:
    截至2006年12月31日由山东华鲁恒升集团有限公司提供信用担保公司获得贷款1,179,200,000.00元;由华鲁控股集团有限公司提供信用担保公司获得贷款410,000,000.00元;由山东华鲁集团有限公司提供信用担保公司获得山东省财政厅转贷的中央国债资金13,330,000.00元。
    六、或有事项
    截至2006年12月31日,本公司无需披露的重大或有事项。
    七、承诺事项
    截至2006年12月31日,本公司无需披露的重大承诺事项。
    八、资产负债表日后非调整事项
    除上述事项外,公司不存在需披露的资产负债表日后非调整事项。
    九、其他重要事项
    本公司无需披露的其他重要事项。
    十二、备查文件目录
    一、载有法人代表、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
    二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    三、报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    四、上述文件的备置地点:山东华鲁恒升化工股份有限公司证券部。
    董事长:程广辉
    山东华鲁恒升化工股份有限公司
    2007年3月26日
    山东华鲁恒升化工股份有限公司
    董事和高级管理人员
    对公司2006年年度报告的书面确认意见
    根据《证券法》第68条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容和格式准则第2号〈年度报告的内容和格式〉》(2005年修订)的有关要求,我们作为公司的董事和高级管理人员,在全面了解和审核公司2006年年度报告后,认为:
    1、公司严格按照股份制公司财务制度规范运作,公司2006年年度报告公允地反映了公司本年度的财务状况和经营成果。
    2、经山东汇德会计师事务所有限公司注册会计师审计的《山东华鲁恒升化工股份有限公司2006年度审计报告》是实事求是、客观公正的。
    我们保证公司2006年年度报告所披露的信息真实、准确、完整,承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    公司董事签名:
    程广辉  杨振峰  韩惠忠  赵胜利  常怀春
    丛吉滋  顾宗勤  刘伯哲
    公司高级管理人员签名:
    董  岩  李  红  高景宏
    二〇〇七年三月二十六日
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