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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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山东黄金(600547)公告正文

山东黄金:2008年年度报告

公告日期 2009-02-28
股票简称:山东黄金 股票代码:600547
山东黄金矿业股份有限公司

    600547
    2008 年年度报告山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    1
    目录
    一、重要提示.......................................................................... 2
    二、公司基本情况...................................................................... 2
    三、会计数据和业务数据摘要............................................................ 3
    四、股本变动及股东情况................................................................ 5
    五、董事、监事和高级管理人员.......................................................... 8
    六、公司治理结构..................................................................... 11
    七、股东大会情况简介................................................................. 14
    八、董事会报告....................................................................... 14
    九、监事会报告....................................................................... 21
    十、重要事项......................................................................... 22
    十一、财务会计报告…………………………………………………………………………………………24
    十二、备查文件目录................................................................... 80山东黄金矿业股份有限公司 
2008 年年度报告
    2
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 如有董事未出席董事会,应当单独列示其姓名
    未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明
    独立董事 崔德文 因公出差
    (三) 北京天圆全会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    (四) 公司负责人陈玉民、主管会计工作负责人孙秀恩及会计机构负责人(会计主管人员)汪晓玲声明:
    保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况
    公司法定中文名称 山东黄金矿业股份有限公司
    公司法定中文名称缩写 山东黄金
    公司法定代表人 陈玉民
    公司董事会秘书情况
    董事会秘书姓名 林朴芳
    董事会秘书联系地址 济南市解放路十六号黄金大厦
    董事会秘书电话 0531-88562827
    董事会秘书传真 0531-88562827
    董事会秘书电子信箱 gold547@sina.com
    公司证券事务代表情况
    证券事务代表姓名 汤琦
    证券事务代表联系地址 济南市解放路十六号黄金大厦
    证券事务代表电话 0531-88562827
    证券事务代表传真 0531-88562827
    证券事务代表电子信箱 gold547@sina.com
    公司注册地址 山东省济南市解放路16 号
    公司办公地址 山东省济南市解放路16 号
    公司办公地址邮政编码 250014
    公司国际互联网网址 www.sdhjgf.com
    公司电子信箱 gold547@sina.com
    公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
    公司股票简况
    股票种类
    股票上市交易
    所
    股票简称 股票代码 变更前股票简称
    A 股
    上海证券交易
    所
    山东黄金 600547
    其他有关资料
    公司首次注册日期 2000 年1 月31 日
    公司首次注册地点 山东省工商行政管理局
    公司变更注册日期
    2003 年9 月28 日
    2008 年2 月4 日
    2008 年7 月25 日山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    3
    企业法人营业执照注册号 3700001805943
    税务登记号码 370001723865016
    组织机构代码 72386501-6
    公司聘请的会计师事务所情况
    公司聘请的境内会计师事务所名称 北京天圆全会计师事务所有限公司
    公司聘请的境内会计师事务所办公地址
    北京市西城区西长安街88 号首都时代广场808
    室
    三、会计数据和业务数据摘要:
    (一) 主要会计数据
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    营业利润 901,492,011.90
    利润总额 895,751,154.63
    归属于上市公司股东的净利润 636,808,184.27
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 664,709,569.15
    经营活动产生的现金流量净额 1,145,169,740.00
    (二) 非经常性损益项目和金额:
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 -44,937,968.94
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密
    切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
    量持续享受的政府补助除外
    17,364,316.69
    债务重组损益 3,000,000.00
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,
    持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
    值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融
    负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    1,696,342.62
    受托经营取得的托管费收入 -690,956.33
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,167,205.02
    少数股东权益影响额 -4,458,273.32
    所得税影响额 9,292,359.42
    合计 -27,901,384.88
    (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    2008 年 2007 年 2006 年
    调整后 调整前
    本年比
    上年增
    减(%)
    调整后 调整前
    营业收入 19,873,121,265.35 11,341,945,612.07 9,929,605,172.63 75.22 4,712,706,620.53 3,604,336,870.25
    利润总额 895,751,154.63 649,784,344.88 367,537,842.85 37.85 456,812,265.68 237,576,638.22
    归属于上
    市公司股
    东的净利
    润
    636,808,184.27 369,255,233.49 192,842,032.00 72.46 268,667,528.80 124,825,414.02
    归属于上
    市公司股
    东的扣除
    非经常性
    664,709,569.15 169,238,083.98 197,706,331.90 292.77 123,500,735.35 128,345,581.71山东黄金矿业股份有限公司 2008 年
年度报告
    4
    损益的净
    利润
    基本每股
    收益(元/
    股)
    1.8051 1.1539 1.2053 56.43 0.8396 0.7802
    稀释每股
    收益(元/
    股)
    1.8051 1.1539 1.2053 56.43 0.8396 0.7802
    扣除非经
    常性损益
    后的基本
    每股收益
    (元/股)
    1.8842 0.5289 1.2357 256.25 0.3859 0.8022
    全面摊薄
    净资产收
    益率(%)
    28.16 21.11 23.58
    增加
    7.05
    个百分
    点
    18.34 17.86
    加权平均
    净资产收
    益率(%)
    31.7 23.26 25.91
    增加
    8.44
    个百分
    点
    19.82 16.79
    扣除非经
    常性损益
    后全面摊
    薄净资产
    收益率(%)
    29.4 9.68 24.18
    增加
    19.72
    个百分
    点
    8.43 18.36
    扣除非经
    常性损益
    后的加权
    平均净资
    产收益率
    (%)
    33.09 10.66 26.57
    增加
    22.43
    个百分
    点
    9.11 17.27
    经营活动
    产生的现
    金流量净
    额
    1,145,169,740.00 372,997,621.42 213,162,212.02 207.02 723,100,568.40 290,081,581.45
    每股经营
    活动产生
    的现金流
    量净额(元
    /股)
    3.2189 2.3312 1.3323 38.08 4.5194 1.8130
    2008 年末 2007 年末 2006 年末
    调整后 调整前
    本年末
    比上年
    末增减
    (%)
    调整后 调整前
    总资产 4,194,560,172.66 3,867,408,141.23 1,846,412,482.34 8.46 3,187,152,630.50 1,406,143,326.12
    所有者权
    益(或股东
    权益)
    2,260,995,494.23 1,748,860,369.50 817,707,497.51 29.28 1,464,660,455.90 698,904,898.15
    归属于上
    市公司股
    东的每股
    净资产(元
    /股)
    6.3553 10.9304 5.1107 -41.86 9.1541 4.3682山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    5
    四、股本变动及股东情况
    (一) 股本变动情况
    1、股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量
    比例
    (%)
    发行新股
    送
    股
    公积金转股
    其
    他
    小计 数量
    比例
    (%)
    一、有限售条件
    股份
    1、国家持股 82,450,000 51.531 6,937,217 89,387,217 96,324,434 178,774,434 50.250
    2、国有法人持股 2,006,834 2,006,834 4,013,668 4,013,668 1.128
    3、其他内资持股 8,940,000 8,940,000 17,880,000 17,880,000 5.026
    其中: 境内非国
    有法人持股
    境内自然
    人持股
    4、外资持股
    其中: 境外法人
    持股
    境外自然
    人持股
    有限售条件股份
    合计
    82,450,000 51.531 17,884,051 100,334,051 118,218,102 200,668,102 56.404
    二、无限售条件
    流通股份
    1、人民币普通股 77,550,000 48.469
    2、境内上市的外
    资股
    3、境外上市的外
    资股
    4、其他
    无限售条件流通
    股份合计
    77,550,000 48.469 77,550,000 77,550,000 155,100,000 43.596
    三、股份总数 160,000,000.00 100 17,884,051 177,884,051 195,768,102 355,768,102 100
    2、限售股份变动情况
    报告期内,本公司限售股份无变动情况。
    (二) 证券发行与上市情况
    1、前三年历次证券发行情况
    单位:股 币种:人民币
    股票及其衍
    生证券的种
    类
    发行日期
    发行价格
    (元)
    发行数量 上市日期
    获准上市交易
    数量
    交易终止日期
    A 股
    2003 年8 月
    13 日
    4.78 60,000,000
    2003 年8 月
    28 日
    60,000,000
    A 股
    2007 年12 月
    21 日
    110.93 17,884,051
    2008 年1 月
    25 日
    17,884,051
    2、公司股份总数及结构的变动情况
    2006 年3 月公司完成了股权分置改革,公司非流通股股东山东黄金集团有限公司、山东招金集团有限
    公司、山东莱州黄金(集团)有限公司、济南玉泉发展有限公司、山东金洲矿业集团有限公司按每10
    股流通股获送2.5 股的比例向全体流通股股东送股,送股总数为1,500 万股。方案实施后,公司股份
    总数不变,所有股份均为流通股,原非流通股10,000 万转变为有限售条件的流通股8,500 万股,占公
    司总股本的53.125%,无限售条件的流通股6,000 万股增加到7,500 万股占公司总股本的46.875%。2007
    年4 月12 日经上海证券交易所批准,原有限售条件的流通股2,550,000 股上市流通。山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    6
    2007 年12 月21 日经中国证监会核准(证监发行字[2007]487 号),公司向山东黄金集团有限公司、
    山东黄金集团平度黄金有限公司、中国人寿资产管理有限公司、上投摩根基金管理有限公司、南方基
    金管理有限公司、北京开元久盛投资有限公司和融通基金管理有限公司非公开发行股票17,884,051
    股,2008 年1 月24 日,中国证券登记结算有限公司上海分公司出具了关于本次非公开发行股份的证
    券变更登记证明,公司总股本变更为177,884,051 股,其中有限售条件的流通股股东持股总数为
    100,334,051 股,占总股本的56.404%,无限售条件的流通股股东持股总数为7755 万股,占总股本的
    43.596%。
    经2007 年度股东大会审议批准,公司以增发完成后的总股本177,884,051 股为基数,以资本公积金转
    增股本,向全体股东实施10 股转增10 股,转增后公司总股本增至355,768,102 股,注册资本变更为
    355,768,102 元。
    3、现存的内部职工股情况
    本报告期末公司无内部职工股。
    (三) 股东和实际控制人情况
    1、股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数 42,498 户
    前十名股东持股情况
    股东名称
    股东
    性质
    持股比
    例(%)
    持股总数 报告期内增减
    持有有限售条件
    股份数量
    质押或冻结
    的股份数量
    山东黄金集团有限公司 国家 50.25 178,774,434 96,324,434 178,774,434 无
    中国人寿保险(集团)公司-传
    统-普通保险产品
    2.03 7,238,365 未知
    中国工商银行-诺安股票证券
    投资基金
    1.44 5,116,590 未知
    中国建设银行-国泰金马稳健
    回报证券投资基金
    1.41 5,003,317 未知
    中国工商银行-南方隆元产业
    主题股票型证券投资基金
    1.25 4,454,554 未知
    中国人寿保险股份有限公司-
    分红-个人分红-005L-FH002
    沪
    1.15 4,074,820 未知
    山东黄金集团平度黄金有限公
    司
    国有
    法人
    1.13 4,013,668 4,013,668 4,013,668 无
    UBS AG 1.11 3,931,434 未知
    中国建设银行-信达澳银领先
    增长股票型证券投资基金
    1.01 3,757,650 未知
    中国建设银行-融通领先成长
    股票型证券投资基金
    0.98 3,500,000 未知
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
    中国人寿保险(集团)公司-传统-普通保险
    产品
    5,238,365 人民币普通股
    中国工商银行-诺安股票证券投资基金 5,116,590 人民币普通股
    中国建设银行-国泰金马稳健回报证券投资
    基金
    5,003,317 人民币普通股
    UBS AG 3,931,434 人民币普通股
    中国建设银行-信达澳银领先增长股票型证
    券投资基金
    3,757,650 人民币普通股
    中国工商银行-南方隆元产业主题股票型证
    券投资基金
    3,494,554 人民币普通股
    中国建设银行-国泰金鼎价值精选混合型证
    券投资基金
    3,470,000 人民币普通股
    中国银行-南方高增长股票型开放式证券投
    资基金
    2,599,832 人民币普通股山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    7
    中国银行-大成财富管理2020 生命周期证券
    投资基金
    2,519,444 人民币普通股
    中国工商银行-招商核心价值混合型证券投
    资基金
    2,511,294 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明
    未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系,也未知其它股东是否
    属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
    公司第一大股东山东黄金集团有限公司与山东黄金集团平度有限公司存在关联关系,山东黄金集团有
    限公司与其他股东不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一
    致行动人;未知其它股东之间是否存在关联关系,也未知其它股东是否属于《上市公司股东持股变动
    信息披露管理办法》规定的一致行动人。
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    有限售条件股份可上市交易情况
    序
    号
    有限售条件股东名称
    持有的有限售
    条件股份数量
    可上市交易时间
    新增可上市交
    易股份数量
    限售条件
    1
    .
    山东黄金集团有限公司 164,900,000 2012 年1 月30 日 0 0
    所持股份自股改方案实施起
    70 个月不上市交易或转让
    2
    .
    山东黄金集团有限公司 13,874,434 2011 年1 月25 日 0 0
    增发认购的股份在36 个月内
    不得转让
    3
    .
    山东黄金集团平度黄金
    有限公司
    4,013,668 2011 年1 月25 日 0 0
    增发认购的股份在36 个月内
    不得转让
    4
    .
    中国人寿资产管理有限
    公司
    4,000,000 2009 年1 月25 日 0 0
    增发认购的股份在12 个月内
    不得转让
    5
    .
    上投摩根基金管理有限
    公司
    4,000,000 2009 年1 月25 日 0 0
    增发认购的股份在12 个月内
    不得转让
    6
    .
    南方基金管理有限公司 3,880,000 2009 年1 月25 日 0 0
    增发认购的股份在12 个月内
    不得转让
    7
    .
    北京开元久盛投资有限
    公司
    3,000,000 2009 年1 月25 日 0 0
    增发认购的股份在12 个月内
    不得转让
    8
    .
    融通基金管理有限公司 3,000,000 2009 年1 月25 日 0 0
    增发认购的股份在12 个月内
    不得转让
    2、控股股东及实际控制人情况
    (1) 法人控股股东情况
    单位:元 币种:人民币
    名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务
    山东黄金
    集团有限
    公司
    王建华 798,092,000
    1996 年7 月
    16 日
    主营业务是黄金地质探矿、开采、选冶及技术服务;贵金
    属、有色金属制品提纯、加工、生产、销售;黄金矿山专
    用设备及物资、建筑材料的生产、销售;设备维修;黄金
    矿山电力供应;批准范围的进出口业务及进料加工,“三
    来一补”业务;黄金珠宝饰品提纯、加工、生产、销售、
    汽车出租;企业管理及会计咨询、物业管理。
    (2) 法人实际控制人情况
    单位: 元 币种:人民币
    名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务
    山东省人
    民政府国
    有资产监
    督管理委
    员会
    王仁元
    2004 年6
    月18 日
    根据党中央、国务院批准的《山东省人民政府机构
    改革方案》(厅字〔2003〕38号)和省委、
    省政府《关于山东省人民政府机构改革的实施意
    见》(鲁发〔2004〕8号),设置山东省人民
    政府国有资产监督管理委员会(简称省国资委),
    为省政府直属正厅级特设机构。山东省政府授权省
    国资委代表国家履行出资人职责。省国资委的监管
    范围为山东省省属企业国有资产。山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    8
    山东省人民政府国有资产监督管理委员会
    山东黄金集团有限公司
    山东黄金矿业股份有限公司
    (3) 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    100%
    50.25%
    3、其他持股在百分之十以上的法人股东
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
    五、董事、监事和高级管理人员
    (一) 董事、监事、高级管理人员的情况
    单位:股
    姓名 职务
    性
    别
    年
    龄
    任期起止日期
    年
    初
    持
    股
    数
    年
    末
    持
    股
    数
    股份
    增减
    数
    变动
    原因
    是否在
    公司领
    取报酬、
    津贴
    报告期内
    从公司领
    取的报酬
    总额(万
    元)(税前)
    是否在股东单位
    或其他关联单位
    领取报酬、津贴
    时民 董事长 男 51
    2006 年10 月11 日~
    2008 年5 月22 日
    否 是
    崔仑 副董事长 男 50
    2006 年10 月11 日~
    2009 年10 月10 日
    否 是
    路东尚 董事 男 46
    2006 年10 月11 日~
    2008 年5 月22 日
    否
    孙秀恩
    董事、财
    务总监
    男 50
    2006 年10 月11 日~
    2009 年10 月10 日
    是 30 否
    陈玉民 董事长 男 46
    2006 年11 月14 日~
    2009 年10 月10 日
    是 45 否
    林朴芳
    董事、董
    秘
    男 55
    2006 年10 月11 日~
    2009 年10 月10 日
    是 26 否
    王月永 独立董事 男 43
    2006 年10 月11 日~
    2009 年10 月10 日
    是 6 否
    王玉中 独立董事 男 69
    2006 年10 月11 日~
    2009 年10 月10 日
    是 6 否
    崔德文 独立董事 男 61
    2006 年10 月11 日~
    2009 年10 月10 日
    是 6 否
    王波
    监事会主
    席
    男 41
    2006 年10 月11 日~
    2008 年5 月22 日
    否 是
    段连旺
    监事会主
    席
    男 56
    2006 年10 月11 日~
    2009 年10 月10 日
    否 是
    陈晓岚 监事 女 42
    2006 年10 月11 日~
    2009 年10 月10 日
    否 是
    镡旭日 监事 男 60
    2006 年10 月11 日~
    2008 年5 月22 日
    是 6.74 否
    王承荣 监事 男 51
    2007 年11 月2 日~
    2009 年10 月10 日
    是 28 否山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    9
    邓鹏飞
    副董事
    长、总经
    理
    男 54
    2006 年11 月14 日~
    2009 年10 月10 日
    是 55 否
    武玉江
    副董事
    长、副总
    经理
    男 49
    2008 年5 月22 日~
    2009 年10 月10 日
    是 55 否
    侯成桥 副总经理 男 46
    2006 年11 月14 日~
    2008 年5 月22 日
    否 是
    王昭坤 总地质师 男 47
    2006 年11 月14 日~
    2008 年5 月22 日
    否 是
    合计 / / / / / / 263.74 /
    董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历:
    1.时民:曾任山东省省委组织部干事、部办公室副主任,山东黄金集团有限公司党委委员、党务部部
    长、副总经理,山东黄金矿业股份有限公司副总经理、董事会秘书、副董事长。现任山东黄金集团有
    限公司党委副书记、副董事长、总经理。
    2.崔仑:曾任新城金矿副总工程师、副矿长,焦家金矿党委书记、矿长。现任山东黄金集团有限公司
    副总经理,山东黄金矿业股份有限公司董事。
    3.路东尚:曾任招远市黄金集团公司副总经理,山东招金集团公司副总经理。现任山东招金集团公司
    董事长、总经理。
    4.孙秀恩:曾任新城金矿财务处处长,山东黄金集团有限公司纪监审计部副部长,山东万通企业有限
    公司监事会主席,山东黄金矿业股份有限公司总会计师兼财务负责人,董事,山东黄金集团有限公司总
    经理助理、财务部经理,现任山东黄金矿业股份有限公司董事、财务总监。
    5.陈玉民:曾任招远金矿计划处处长、副总工程师、副矿长兼总工程师,山东黄金矿业股份有限公司总
    工程师兼生产计划部部长,副总经理兼总工程师,董事、常务副总经理,董事、总经理。现任山东黄
    金矿业股份有限公司董事长。
    6.林朴芳:曾任招远金矿宣传科科长、政治处副处长、宣传部部长、办公室主任,山东黄金建设公司
    办公室主任,山东黄金矿业股份有限公司综合部部长,董事会秘书兼综合部部长,现任山东黄金矿业
    股份有限公司董事、董事会秘书兼董事会办公室主任。
    7.王月永:曾任山东经济学院讲师、山东证券交易中心研究发展部经理和清算部经理及总会计师、山
    东省东西结合信用担保有限公司副总经理兼财务负责人。现任北京安联投资有限公司产业投资部负责
    人。
    8.王玉中:曾任山东省委副秘书长、省委政策研究室主任、山东华鲁集团公司党委书记,山东省人大
    常务委员会常委。
    9.崔德文:曾任黑龙江省黄金公司经理、省黄金局局长,中国黄金总公司副总经理、国家黄金局副局
    长、国务院黄金领导小组成员,武警黄金指挥部副主任,现退休。
    10.王波:曾任山东黄金集团有限公司安全环保处任副主任科员、办公室副主任、主任,综合管理办公
    室主任,现任济南五峰山旅游开发公司董事长。
    11.段连旺:曾任山东黄金工业总公司(局)生产技术处副处长、(1993.06 至1994.07 在平度市挂职
    副市长),山东黄金集团公司企管部副部长、部长,股权管理部(法律事务部)经理,党群工作部部
    长。现任山东黄金矿业股份有限公司监事会主席。
    12.陈晓岚:曾任平邑县会计师事务所副所长,临沂天成会计师事务所平邑所长,平邑县会计管理局局
    长,山东金信新型建材有限公司总会计师、副总经理,山东黄金集团公司审计部经理,现任山东黄金
    集团公司财务部经理。
    13.镡旭日:曾任新城金矿采矿车间书记,新城金矿办公室主任,新城金矿工会主席。
    14.王承荣:曾任山东黄金集团有限公司玲珑金矿党委委员、灵山分矿总支书记兼工会主席,大开头分
    矿总支书记兼工会主席,九曲分矿总支书记兼工会主席,玲珑金矿办公室主任,山东黄金集团吉尔吉
    斯斯坦矿业开发项目副经理。现任山东黄金矿业股份有限公司焦家金矿党委副书记兼纪委书记、工会
    主席。
    15.邓鹏飞:曾任莱州市仓上金矿矿长,莱州黄金工业(集团)总公司总经理、董事长、党委书记,莱
    州金仓矿业有限公司董事长,山东黄金集团莱州矿业有限公司副董事长、总经理,山东黄金矿业股份
    有限公司副总经理,现任山东黄金矿业股份有限公司副董事长、总经理。山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    10
    16.武玉江:曾任沂南金矿车间副主任、主任,安全科科长,矿长助理,副矿长、矿长,山东黄金集团
    阳光矿业股份有限公司董事长,山东黄金矿业股份有限公司新城金矿矿长,山东黄金矿业开发公司总
    经理,山东黄金矿业管理公司总经理,现任山东黄金矿业股份有限公司副董事长、副总经理。
    17.侯成桥:曾任玲珑金矿矿长助理、副矿长、常务副矿长、矿长、党委副书记,山东黄金矿业股份有
    限公司焦家金矿矿长、党委副书记,山东黄金矿业股份有限公司副总经理,现任山金矿业有限公司董
    事长、总经理。
    18.王昭坤:曾任化工部地勘公司东北大队助工,山东省地质科学实验研究院工程师,山东黄金集团有
    限公司生产部长、研究员,山东黄金矿业公司矿产资源部经理,山东黄金矿业股份有限公司总地质师,
    山东黄金矿业开发公司副总经理,现任山东黄金资源开发公司副总经理、总地质师。
    (二) 在股东单位任职情况
    姓名
    股东单位名
    称
    担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
    是否领取报酬津
    贴
    时 民
    山东黄金集
    团有限公司
    党委副书记、副
    董事长、总经理
    2006-3 是
    崔 仑
    山东黄金集
    团有限公司
    副总经理 2004-01 是
    路东尚
    山东招金集
    团公司
    董事长、总经理 1997-05 是
    段连旺
    山东黄金集
    团有限公司
    党群工作部经
    理
    2006-10 是
    陈晓岚
    山东黄金集
    团有限公司
    财务部经理 2006-6 是
    在其他单位任职情况
    姓名
    其他单位名
    称
    担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
    是否领取报酬津
    贴
    王月永
    北京安联投
    资有限公司
    产业投资部经
    理
    2002-02 是
    (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
    1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
    董事会审议批准后提交股东大会审议通过。
    2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
    根据股东大会决议执行。
    3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
    不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
    时民 是
    崔仑 是
    路东尚
    王波 是
    段连旺 是
    陈晓岚 是
    侯成桥 是
    王昭坤 是
    (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    姓名 担任的职务 离任原因
    时民 董事长 山东省国资委要求和工作需要
    崔仑 副董事长 山东省国资委要求和工作需要山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    11
    路东尚 董事 工作需要
    陈玉民 总经理 工作变动
    侯成桥 副总经理 工作变动
    王昭坤 总地质师 工作变动
    王波 监事会主席 工作变动
    谭旭日 监事 年龄原因
    2008 年5 月22 日召开第三届董事会第三十次会议表决通过了关于时民、路东尚辞职的议案;关于崔
    仑、陈玉民、候成桥、王昭坤辞职的议案;关于选举陈玉民先生为公司董事长的议案;关于补选邓鹏
    飞先生、武玉江先生为第三届董事会董事的议案;过关于聘任邓鹏飞先生为公司总经理的议案;
    2008 年5 月22 日召开第三届监事会第四次会议表决通过了监事王波、监事镡旭日辞职的议案。通过
    选举段连旺先生为公司监事会主席的议案。
    2008 年6 月10 日召开第三届董事会第三十一次会议通过了选举邓鹏飞先生为公司第三届董事会副董
    事长的议案,选举武玉江先生为公司第三届董事会副董事长的议案。
    (五) 公司员工情况
    在职员工总数 11,513 公司需承担费用的离退休职工人数 0
    员工的结构如下:
    1、专业构成情况
    专业类别 人数
    采掘工人 1,412
    井下辅助生产工人 2,228
    选矿工人 1,578
    冶炼工人 83
    地表辅助生产工人 2,198
    中层及以上管理人员 317
    一般管理人员 611
    专业技术人员 622
    服务人员 1,300
    其他 1,164
    合计 11,513
    2、教育程度情况
    教育类别 人数
    本科及以上 344
    大专 1,132
    中专或高中 5,113
    初中以下 4,924
    合计 11,513
    六、公司治理结构
    (一) 公司治理的情况
    报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《上海证券交易所股票上
    市规则》等相关法律法规和中国证监会、上海证券交易所及山东证监局等监管机构的要求,结合公司
    实际,不断完善法人治理结构和内部管理制度,规范公司运作。目前公司的治理情况符合中国证监会
    的有关要求。公司治理的主要方面如下:
    1、股东与股东大会
    报告期内,公司根据有关法律法规及公司章程、股东大会议事规则的规定,规范股东大会的召集、召
    开、审议和表决程序,保障公司所有股东,特别是中小股东享有平等地位,确保所有股东能充分享有
    自己的合法权益。山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    12
    股东大会对关联交易的审议严格按规定的程序进行,关联股东在表决时实行回避,保证关联交易的公
    开、公平、公正、合理。
    2、与控股股东关系方面
    公司与控股股东完全做到了资产、人员、财务、机构和业务的独立、分开,公司重大决策由公司独立
    做出和实施,控股股东没有以任何形式占用公司资金的行为,也没有要求公司为他人提供担保。
    3、董事与董事会方面
    公司董事会由9 人组成,其中独立董事3 人,董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《上市公司
    治理准则》的规定。董事会成员专业结构合理,具备履行职务所需的知识、技能和素质。独立董事在
    决策中尽职尽责,发挥了合理的作用,对相关事项按要求发表独立意见。
    4、监事与监事会方面
    公司监事会由3 人组成,其中职工代表监事1 人,监事会的组成人数和人员构成符合法律法规的要求,
    部分监事具有会计、审计等方面的专业知识和工作经历。监事能认真履行自己的职责,对公司的财务
    及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
    5、公司的绩效评价与激励约束机制
    公司实行签订年度目标责任状方式对董事、监事和高级管理人员实行绩效考核,根据公司的生产经营
    情况和本人完成目标状况兑现工资和奖金。独董采用年度补贴的办法确定报酬。高级管理人员的聘任
    公开、透明,符合法律法规的规定。
    6、信息披露
    公司董事会秘书负责信息披露工作,投资者关系管理办公室负责接待股东来访及咨询;报告期内,公
    司根据监管部门的要求重新制定了信息披露管理制度,并严格按照《公司法》、《上海证券交易所上
    市规则》、《公司章程》的相关规定,真实、准确、完整、及时地披露有关信息,确保所有股东有平
    等的机会获得信息,切实维护了股东的利益。
    7、公司相关利益者
    公司能充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户和其他相关利益者的合法权益,与业务相关者
    建立了良好的沟通渠道,与管理部门保持良好关系,保证公司持续、健康、稳定发展,争取各方利益
    的共赢。
    8、公司治理专项活动的开展
    根据中国证监会公告[2008]27 号《关于公司治理专项活动公告的通知》和山东证监局《关于 2008
    年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》的相关要求,公司在巩固 2007 年公司治理专项活动成
    果基础上,继续将该项活动推向深入,对公司治理整改报告的落实情况及整改效果重新进行了审慎评
    估,深入自查,并在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《关于公司治理专项活动整改情况的
    报告》。
    根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号文件及山东证监局《关于进一步规范上市公司与关联方
    资金往来的通知》(鲁证监公司字〔2008〕27 号)和《关于进一步规范相关行为防止大股东占用上市
    公司资金问题复发的通知》(鲁证监公司字〔2008〕41 号)的要求,我公司成立了防范资金占用自查
    工作领导小组,全力推进资金占用自查工作。经核查,公司所有资金往来均符合授权审核程序,并严
    格按照企业会计制度及企业会计准则的要求规范核算,不存在大股东及关联方非经营性占用上市公司
    资金的情况。
    公司在加强公司治理专项活动中发现的有关问题已全部整改完毕并取得了明显的效果。今后,公司将
    采取更进一步措施巩固治理专项活动的成果,并按照整改后的要求切实贯彻落实,完善、规范公司运
    作。
    报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求,加强信息披露工作,
    不断完善法人治理结构,规范公司运作。
    2008 年公司蝉联中国上市公司“最佳董事会”、“成长性百强”和“股东回报百强”奖,荣获中国上
    市公司“金牛百强”奖,中国上市公司市值管理百佳企业第10 名,“2008 年(第五届)中国25 家最
    受尊敬上市公司大奖”和“2008 年中国上市公司金牌董事会”。 2008 年2 月,公司股票异军突起,
    跃居沪深两市第一高价股,被台湾《商业周刊》评选为两岸三地上市公司“成长王”。山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    13
    (二) 独立董事履行职责情况
    1、独立董事参加董事会的出席情况
    独立董事姓名
    本年应参加
    董事会次数
    亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次)
    缺席原因及其
    他说明
    王月永 18 18 0 0
    王玉中 18 18 0 0
    崔德文 18 18 0 0
    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
    (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
    业务方面独立情况
    公司具有独立完整的业务能力、自主经营能力,生产、供应、销售系统独
    立。
    人员方面独立情况
    公司人力资源部独立于控股股东,负责公司人员在劳动、人事及工资等方
    面的管理,公司高级管理人员均在公司领取薪酬。
    资产方面独立情况 公司的资产独立完整、权属清晰。
    机构方面独立情况
    公司有独立的管理决策机构和完整的生产经营单位,与控股股东及其职能
    部门分开,独立运作。
    财务方面独立情况
    公司财务部门独立设置,财务人员独立,按有关法律、法规的要求建立了
    财务、会计管理和内部控制制度,独立核算,独立开立银行帐户。
    (四) 公司内部控制制度的建立健全情况
    多年来公司秉承“严谨、务实、规范、创新”的经营管理理念,在公司治理、内部机构设置、内部审
    计等多个方面,积极创造良好的内部环境,以保证内部控制的有效实施。
    1、公司治理
    公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》等的规定设立了股东大会、董事会、监事会,建立了以
    《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》为基础,以董事
    长、总经理、独立董事、董事会秘书、专业委员会工作细则、《重大投资决策制度》、《关联交易决
    策制度》等为具体规范的一套较为完善的治理制度,明确了股东大会、董事会、监事会和经理层在决
    策、执行、监督等方面的职责权限、程序以及应履行的义务,形成了权力机构、决策机构、经营机构
    和监督机构科学分工,各司其责,有效制衡的治理结构。
    2、内部机构设置
    公司根据管理需要,设置了健全的十五个内部管理机构,制定了各项业务管理制度,明确规定了公司
    各机构、部门和人员的职责、权限和责任分配。这些业务管理制度和质量标准文件将权利和责任以及
    相关操作规范落实到具体单位、岗位,为公司内部行使权限、履行职责、建立沟通提供了应遵循的准
    则和规范性指南。
    3、内部审计
    公司制定了《内部审计制度》,成立了审计部门,配备了专职内部审计人员,对公司的各项业务以及
    财务报告的编制进行审计监督,对内部控制制度的健全、有效性进行检查、评估和提出修订完善意见。
    内部审计对公司内部控制的有效执行发挥着重要的作用。
    4、财务控制
    为加强公司资金的集中管理,认真筹集和组织资金,确保资金安全。公司认真执行国家财经政策及相
    关法律法规,按照《会计法》、《企业会计准则》的规定办理会计事项,制定了《财务管理制度》、
    《财务联签制度》等制度,对资金管理、资产管理、财务管理体制、财务核算、对外投资管理、收入
    和利润分配的管理、财务报告等进行了明确的规定。
    5、在对外信息与沟通方面,公司严格按照监管要求完善信息披露制度、准确及时披露有关信息,并采
    取多种途径加强与投资者的沟通。公司根据实际情况,遵循证券监管部门出台相关法律法规,制订了
    《信息披露事务管理制度》、《重大信息内部报告制度》等内部规章,规范公司内部的信息传递流程,山东黄金矿业股份有限公司 2008 年
年度报告
    14
    便于公司管理层及时、全面了解和掌握公司日常运营过程中存在的潜在问题与风险,及时采取有效措
    施将其解决在萌芽阶段。
    (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见
    1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。
    公司建立了内部控制制度。
    公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。
    公司内部控制检查监督部门没有定期向董事会提交内控检查监督工作报告。
    2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。
    (六) 高级管理人员的考评及激励情况
    公司对高管层按照岗位职责明确分工,层层签订目标责任状,年终进行述职报告与评价考核,结果与
    工资、奖金、升降职、是否续聘等挂钩,保证公司约束激励机制的有效性。
    (七) 公司是否披露履行社会责任的报告:否
    七、股东大会情况简介
    (一) 年度股东大会情况
    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
    2007 年度股东
    大会
    2008 年4 月18 日 中国证券报、上海证券报 2008 年4 月19 日
    (二) 临时股东大会情况
    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
    2008 年度第一
    次临时股东大
    会
    2008 年6 月10 日 中国证券报、上海证券报 2008 年6 月11 日
    2008 年度第二
    次临时股东大
    会
    2008 年9 月12 日 中国证券报、上海证券报 2008 年9 月13 日
    八、董事会报告
    (一) 管理层讨论与分析
    1、公司总体经营情况:
    报告期内,由于收购了三山岛、玲珑、沂南、鑫汇、金仓矿业资产,公司实力大为增强,公司通
    过有效整合资源,合理调整布局,不断扩大生产规模,降低运营成本,2008 年全年矿产金产量达到15.55
    吨,同比增长155.32%。实现销售收入198.73 亿元,同比增长75.22%;实现利润总额8.96 亿元,同
    比增长37.85%,归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润6.65 亿元,同比增长292.77%;净
    资产收益率加权平均为31.7%,同比提高8.44 个百分点;基本每股收益1.81 元/股,同比提高56.43%。
    全年采掘总量、掘进量、出矿量、选矿处理量等指标创历史最好水平,取得了较好的经济效益。2008
    年公司蝉联中国上市公司“最佳董事会”、“成长性百强”和“股东回报百强”奖,荣获中国上市公
    司“金牛百强”奖,中国上市公司市值管理百佳企业第10 名,“2008 年(第五届)中国25 家最受尊
    敬上市公司大奖”和“2008 年中国上市公司金牌董事会”。 2008 年2 月,公司股票异军突起,跃居
    沪深两市第一高价股,被台湾《商业周刊》评选为两岸三地上市公司“成长王”。
    在2008 年工作中,公司主要采取了以下措施:
    一、坚持规范运作,打造黄金品牌。公司始终坚持规范发展、依法运作,不断完善各项规章制度,
    从根本上保证公司的科学、规范发展。2007 年在全国开展的上市公司治理专项活动中,公司成为首批
    获得验收通过单位,2008 年根据中国证监会公告[2008]27 号《关于公司治理专项活动公告的通知》
    和山东证监局《关于2008 年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》的相关要求,公司在巩固 2007山东黄金矿业股份有限公司 2008 
年年度报告
    15
    年公司治理专项活动成果基础上,继续将该项活动推向深入,对公司治理整改报告的落实情况及整改
    效果重新进行了审慎评估,深入自查,在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《关于公司治理
    专项活动整改情况的报告》。通过走出去、请进来与投资者双向交流,拓宽了与投资者的沟通渠道,
    增进了相互了解和彼此信任,使投资者关系管理工作实现了新的突破。真实、准确、完整、及时高质
    量的信息披露工作也得到股民和社会的认可。
    二、抓战略落实,全面提升黄金速度。公司以“争黄金行业全国第一”为目标,重新修订了2008-2010
    年三年战略发展规划。按照“生产单位指标化,管理单位模块化,公司高管战略化”的指导原则和“军
    中无戏言,指标动不得,兑现不含糊”的要求,建立起覆盖全公司的指标竞争体系。坚持每月公布指
    标排行榜,并严格考核兑现,使各单位形成了你追我赶、比学赶帮超的局面。经过全体员工的不懈努
    力,所属矿山均提前超额完成了全年生产经营指标,为公司三年发展战略目标的实现奠定了基础。
    三、抓资源整合,打造黄金航母。报告期内,公司抓住增发成功的有利时机,以资源为纽带,推
    进矿山资源、生产系统、金精矿加工等整合,解决了矿山矿量资源不平衡、处理能力不匹配等问题,
    形成“分区采、集中选”的管理格局,凸显规模优势。整合后的矿山年处理矿石量、黄金产量大幅提
    升,管理和成本费用大幅降低,效益大幅增长。关系到公司今后发展的重点扩产项目,也按照进度计
    划有序推进。
    四、抓探矿增储,资源并购实现新突破。公司始终将获取资源放在前所未有的高度来认识,集中
    人财物力狠抓资源开发工作。经过艰苦努力,公司全年各类资源储量、金金属量均有大幅增加,深部
    探矿也有新的突破,特别是内蒙赤峰柴胡栏子金矿的成功并购,为公司加速资源扩张、提升规模实力、
    实现持续发展打下了坚实的基础。
    五、抓节能减排,打造资源节约、环境友好型企业。公司按照科学发展观的要求,抓好节能减排
    工作,努力打造资源节约、环境友好型企业。2008 年,各矿山污水达标排放率100%,重大责任污染事
    故为零。二氧化硫气体排放量同比下降4.31%;固体废弃物综合利用率为69.75%;废水排放量同比下
    降5.44%。新城金矿大力发展循环经济,被评为全国矿山企业首家国家环境友好企业。玲珑金矿通过
    实施毛石回填工程,冲减成本费用150 多万元;金洲公司不断优化尾矿制砖和堆浸提金工艺流程,全
    年共消化利用尾矿14 万吨,实现堆浸提金12 公斤,增加销售收入2241 万元。
    六、抓科技创新,不断提升核心竞争力。公司不断加大科技投入和激励力度,不断完善科技创新
    体系,设立了专业研究所,建立首席工程师和科技创新带头人制度,激发多个层面科技人员的创新积
    极性,公司科技创新能力不断提升。“三山岛—仓上金矿带控矿规律研究及深部外围成矿预测”项目
    已圆满完成;“新立矿区金属矿床海底开采突水规律研究”鉴定结论达到了国际先进水平。焦家金矿
    数字化矿山建设在实现安全、绿色、高产、高效上走在了全国同行业的前列;鑫汇金矿自动风门、感
    应式警示灯、铲运机防滑链、多通道声发射监测系统、井下人员定位动态管理系统等项目的研发及应
    用节约了成本,提高了安全系数。
    七、抓安全管理,创建本质安全矿山。公司积极倡导安全文化,坚持“以人为本”,全年投入9000
    多万元专项资金用于改善安全设施和安全环境,基本完成了“用两年半时间实现矿山安全脱胎换骨的
    转变”的安全工作目标。我们一如既往的严格执行矿长下井制度,每月在内部网站上公布矿长下井情
    况;组织编写了应急救援预案和专项预案,组织开展了停产撤人预案演练;推广了玲珑金矿领导干部
    现场跟班管理工作经验; 推广了鑫汇金矿多通道声发射顶板监测技术;玲珑金矿应用信集闭自动化控
    制和采空区监测技术;推广了三山岛新立矿区、焦家望儿山矿区应用长锚索、短锚杆支护技术;在所
    有生产矿山推广了一氧化碳浓度检测技术。这些新的经验和成果为矿山安全提供了科技保障。
    八、抓企业文化,打造黄金精神。 公司统一了标识、旗帜,创作了黄金之歌,建立了内外网站信
    息平台,出版了报纸和刊物,积极参与社会公益事业,投资山东黄金男篮,组织承办各类篮球对抗赛,
    还不断创新了每年一度的黄金艺术节,使山东黄金文化的影响力、渗透力、感染力不断增强,企业形
    象和品牌不断提升,公司的核心价值观和终极目标正在不断深入人心。
    九、抓民生,努力建设和谐黄金。公司设立了矿工救助基金,规范了救助制度, 全年共救助困难
    职工1000 多人,救助金额400 多万元;设立了职工维权中心,对离退休人员定期发放生活补贴,定期
    组织走访困难职工、老干部、老党员、老模范,使他们老有所养、病有所医、住有所居。加大了生态
    矿山改造方面的投入,使得一线职工的生产、生活环境得到极大改善。为矿工购置了通勤大客车,保
    障了矿工上下班的交通安全。汶川大地震期间,公司先后捐款700 万元,并组织党员、团员交纳“特
    殊党费”、“特殊团费”,真正履行了一个企业的社会责任。山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    16
    同比发生重大变化项目的说明:
    2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日
    项 目
    金额
    占总资产
    的比重
    金额
    占总资产
    的比重
    增减额 增减率
    应收票据 12,500,000.00 0.30% 6,020,000.00 0.16% 6,480,000.00 107.64%
    其他应收款 178,762,140.48 4.26% 293,381,817.79 7.59% -114,619,677.31 -39.07%
    可供出售金融资产 28,553,194.58 0.68% 84,088,736.25 2.17% -55,535,541.67 -66.04%
    长期股权投资 10,793,560.15 0.26% 19,684,655.55 0.51% -8,891,095.40 -45.17%
    在建工程 877,026,592.34 20.91% 444,290,074.24 11.49% 432,736,518.10 97.40%
    应付账款 314,714,653.90 7.50% 153,405,289.78 3.97% 161,309,364.12 105.15%
    长期借款 0.00 0.00% 40,670,223.18 1.05% -40,670,223.18 -100.00%
    递延所得税负债 4,936,576.73 0.12% 18,843,803.11 0.49% -13,907,226.38 -73.80%
    资产负债项目同比变化说明:
    应收票据2008 年末比年初增加648 万元,主要原因是公司销售铁精矿取得应收票据增加所致。
    其他应收款2008 年末比年初减少11,461.97 万元,主要原因是公司加强清欠管理、回笼资金增加所致。
    可供出售金融资产2008 年末比年初减少5,553.55 万元,主要原因是所属子公司所持股票公允价值变
    动和出售了部分股票所致。
    长期股权投资2008 年末比年初减少889.11 万元,主要原因是本年长期股权投资计提减值准备所致。
    在建工程2008 年末比年初增加43,273.65 万元,主要原因是公司扩大生产规模,井巷等开拓工程、技
    术改造工程增加所致。
    应付账款2008 年末比年初增加16,130.94 万元,主要原因是本年应付购货款、工程款增加所致。
    长期借款2008 年末比年初减少4,067.02 万元,主要原因是本年公司归还借款所致。
    递延所得税负债2008 年末比年初减少1,390.72 万元,主要原因是所属子公司所持股票公允价值下降,
    依据新会计准则减少递延所得税负债所致。
    损益项目同比变化说明:
    项 目 2008 年度 2007 年度 增减额 增减率
    营业收入 19,873,121,265.35 11,341,945,612.07 8,531,175,653.28 75.22%
    营业外收入 25,489,632.87 15,958,208.96 9,531,423.91 59.73%
    营业外支出 31,230,490.14 15,559,485.39 15,671,004.75 100.72%
    基本每股收益 1.81 1.15 0.65 56.43%
    营业收入2008 年度比上年同期增加853,117.57 万元,主要原因是公司自产黄金、外购合质金销售数
    量增加及黄金销售价格上涨所致。
    营业外收入2008 年度比上年同期增加953.14 万元,主要原因是公司本年取得政府专项补助基金增加
    所致。
    营业外支出2008 年度比上年同期增加1,567.10 万元,主要原因是公司本年处置固定资产及公益性捐
    赠支出增加所致。
    每股收益2008 年度比上年同期增加0.65 元,主要原因是公司扩大生产规模使黄金产量大幅提高,对
    内加强内部管理、降耗挖潜、降低运营成本及黄金销售价格上涨所致。
    现金流量项目同比变化说明:
    项 目 2008 年度 2007 年度 增减额 增减率
    经营活动产生的现金流量净额 1,145,169,740.00 372,997,621.42 772,172,118.58 207.02%
    投资活动产生的现金流量净额 -1,725,009,503.52 -386,970,241.61 -1,338,039,261.91 345.77%
    筹资活动产生的现金流量净额 537,348,115.87 98,266,758.64 439,081,357.23 446.83%
    期末现金及现金等价物余额 287,160,984.29 329,652,631.94 -42,491,647.65 -12.89%
    经营活动产生的现金流量净额2008 年度比上年同期增加77,217.21 万元,主要原因是公司黄金产销量
    增加及黄金销售价格上涨所致。
    投资活动产生的现金流量净额2008 年度比上年同期减少133,803.93 万元,主要原因是公司扩大生产
    规模、购建固定资产等资本性支出增加所致。山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    17
    筹资活动产生的现金流量净额2008 年度比上年同期增加43,908.14 万元,主要原因是公司本年增发吸
    收投资收到资金所致。
    2、对公司未来发展的展望
    (1)行业竞争加剧
    目前,我国的黄金企业正处于高速发展时期。由于国际黄金价格不断攀升,连创新高,受利益的
    驱动,使部分黄金企业进行了新建、扩建,加快了国有黄金矿山的资源整合,加快了国内黄金资源的
    勘查力度,使黄金资源竞争变得越来越激烈。
    在胶东半岛的黄金企业相对密集,上交所会员就有5 家。黄金企业不但要在矿产资源上竞争,而且发
    展到资本的竞争、品牌的竞争,进而是企业的管理、机制和技术、人才的竞争。只有充分利用好现有
    矿产、人力、物力等资源,降低成本,提高技术水平,达到资源效益最佳,才能在未来的黄金市场发
    展中居于不败之地。
    (2)公司发展核心技术逐步形成
    公司凭借本身的技术和人才实力,计划在近几年时间内,通过进一步完善技术创新机制和体系建
    设,打造一流的自主创新人才团队,加大科技投入力度,增强自主技术创新能力。同时加强与相关科
    研单位建立长期稳定的产学研合作机制,利用博士后科研工作站平台,结合集团重点科研方向,招收
    博士后高端人才加盟开展科研攻关;2009 年企业技术中心争取达到国家级水平,2011 年企业生产工艺
    技术和装备机械化、自动化水平将高于国内同行业,部分企业达到国际先进水平;采、选、冶等生产
    技术达到国内先进水平,成为拥有深部探矿、深井采矿等自主专有技术的世界知名矿业公司。以三大
    科研项目为“龙头”的创新工作进展顺利,科技创新体系不断完善,矿业发展的核心技术正在形成。
    其中“三山岛—仓上金矿带控矿规律研究及深部外围成矿预测”项目已圆满完成,在理论上和技术上
    获得重大突破,达到世界领先水平;“海下金矿床安全高效开采关键技术研究”项目已完成了“海底
    高效开采方案”的选择与论证,并进行了采准施工设计,目前部分采场已进入工业试验阶段;“焦家
    金矿数字化矿山”项目,按计划完成了第一阶段任务,在国内同行引起了高度关注。
    (3)公司发展前景广阔
    公司按照新的滚动三年发展规划,以科学发展观为指导,牢牢把握发展战略不动摇,继续推进内
    部资源整合,提升综合竞争实力;加快技术创新和管理创新步伐,着力解决制约发展的“瓶颈”问题;
    深化文化建设,营造和谐发展氛围,全力打造具有明显竞争优势的综合性黄金企业。
    3、新年度经营计划:
    2009 年,公司确定的生产经营目标是:自产黄金产量17.46 吨,销售收入160 亿元,实现利润9.5
    亿元。为完成该计划,公司将采取以下措施:
    (1)创新生产管理,以提高处理能力为突破口,重点加强井下采充管理和采掘管理,加大矿山掘
    进力度,提高采场的采出能力,保证出矿量,做到生产能力稳中有升,确保完成年度生产经营任务目
    标。
    (2)围绕“就矿找矿、外围拓展”的找矿理念,全面实施矿山生产探矿;加强地质综合研究与技
    术管理,大力开展深、边部探矿工作,实现探矿增储目标。加强低品位资源的开发利用,依据矿产品
    市场价格变化建立动态的矿山技术经济指标评价体系,合理利用矿产资源。
    (3)按计划推进工程项目建设,狠抓生产组织协调工作,增加企业发展后劲。
    (4)加强经营管理,建立以成本管理为中心的预算控制体系,加强成本费用控制和考核,降低吨矿
    成本费用;积极把握经济形势,做好风险控制;加大节能减排科技投入,推广使用节能产品,加快淘
    汰高耗能的落后工艺、技术和设备;完善绩效考核体系,提高经济效益。
    1、公司主营业务及其经营状况
    (1) 主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    分行业
    或分产
    品
    营业收入 营业成本
    营业利
    润率
    (%)
    营业收
    入比上
    年增减
    (%)
    营业成
    本比上
    年增减
    (%)
    营业利润率
    比上年增减
    (%)
    分行业
    黄金 19,626,857,687.13 17,991,859,663.05 8.33 77.07 83.87
    减少3.39 个
    百分点山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    18
    其中:外
    购非标
    准金冶
    炼
    16,598,946,700.97 16,592,793,004.25 0.04 88.87 89.36
    减少0.26 个
    百分点
    (2) 主营业务分地区情况表
    单位:元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    上海黄金交易所 19,562,952,391.77 78.35
    其他地区 266,521,422.79 -18.21
    公司同公允价值计量相关的内部控制制度情况
    公司制订出公允价值计量和披露的程序,选择适当的估价方法进行估价,并对公允价值的计量和
    披露的真实性承担责任,同时公司接受北京天圆全会计师事务所审计的内控指导评价,及时改进公司
    内部控制的缺陷。
    与公允价值计量相关的项目
    单位1:万元
    公司是否编制并披露新年度的盈利预测:否
    (二) 公司投资情况
    1、募集资金总体使用情况
    单位:元 币种:人民币
    募集
    年份
    募集
    方式
    募集资金总额
    本年度已使用募
    集资金总额
    已累计使用募集
    资金总额
    尚未使用
    募集资金
    总额
    尚未使用募
    集资金用途
    及去向
    2008 增发 981,284,629.30 981,284,629.30 981,284,629.30
    合计 / 981,284,629.30 981,284,629.30 981,284,629.30 /
    公司于2008 年1 月份完成非公开定向增发股票,共募集资金1,983,877,893.20 元,其中山东黄金集
    团有限公司和山东黄金集团平度黄金有限公司以净资产和股权出资认购价992,163,693.20 元,中国人
    寿资产管理有限公司、上投摩根基金管理有限公司、南方基金管理有限公司、北京开元久盛投资有限
    公司、融通基金管理公司等五家机构以现金认购991,714,200 元。
    公司实际收到以现金认购的募集资金人民币981,284,629.30 元(已扣除主承销费及保荐费
    10,429,570.70 元),本年度公司收购山东黄金集团金仓矿业有限公司98%股权支出资金
    项目
    (1)
    期初金额
    (2)
    本期公允价值
    变动损益
    (3)
    计入权益的累
    计公允价值变
    动(4)
    本期计提的减
    值
    (5)
    期末金额
    (6)
    金融资产
    其中:1.以公允价值计量且其
    变动计入当期损益的金融资产
    2
    9.72
    其中:衍生金融资产
    2.可供出售金融资产 8,408.87 -1220.73 2,855.32
    金融资产小计 8,408.87 9.72 -1220.73 2,855.32
    金融负债
    投资性房地产
    生产性生物资产
    其他3
    合计山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    19
    965,837,319.30 元,剩余15,447,310 元用于补充流动资金。
    公司募集资金时承诺的资金用途与实际投资项目支出一致。
    2、非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
    根据《企业会计准则讲解(2008)》的规定,企业按规定提取的安全生产费用,应当在所有者权益“盈
    余公积”项下以“专项储备”项目单独列报,不再作为负债列示。对于作为固定资产管理和核算的安
    全防护设备等,企业应当按规定计提折旧。
    公司按照上述规定对期初数进行了追溯调整:
    (1) 调整增加固定资产2,502,541.44 元;
    (2) 调整减少递延所得税资产535,261.39 元;
    (3) 调整增加少数股东权益778,336.19 元;
    (4) 调整减少长期应付款155,472.62 元;
    (5) 调整增加盈余公积155,472.62 元;
    (6) 调增期初未分配利润1,188,943.86 元。
    (四) 董事会日常工作情况
    1、董事会会议情况及决议内容
    会议届次 召开日期 决议内容
    决议刊登的信
    息披露报纸
    决议刊登的
    信息披露日
    期
    第三届董事会第二
    十二次会议(临时)
    2008 年1
    月2 日
    会议以通讯表决方式通过了《关于聘任公司副总经理的议案》:
    决定聘任武玉江先生为公司副总经理,任期至本届经理班子届满。
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年1 月
    3 日
    第三届董事会第二
    十三次会议(临时)
    2008 年1
    月4 日
    会议以通讯表决方式通过了以下议案:1、审议通过了《关于公司
    向中国农业银行明湖支行申请授信的议案》:公司向中国农业银
    行明湖支行申请综合授信人民币贰亿元整(含本数),期限一年,
    用于补充企业流动资金,具体申请贷款额度,根据公司业务需要
    逐笔确定。2、审议《关于公司向中国银行莱州支行申请资金业务
    的议案》:焦家金矿向中国银行莱州支行申请办理肆亿元黄金租
    赁及伍千万元黄金远期买卖保证金资金业务,期限一年。此笔业
    务由山东黄金集团有限公司提供担保。
    第三届董事会第二
    十四次会议(临时)
    2008 年1
    月15 日
    会议以通讯表决方式通过了以下议案:1、审议通过了《关于公司
    内部机构设置的议案》;2、审议通过了《公司定期报告编制工作
    细则》;3、审议通过了《公司办公楼委托建设合同》;4、审议
    通过了《关于公司向中国银行济南分行申请授信的议案》。公司
    向中国银行济南分行申请综合授信人民币叁亿元整(含本数),
    期限一年,用于补充企业流动资金,具体申请贷款额度,根据公司
    业务需要逐笔确定。
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年1 月
    16 日
    第三届董事会第二
    十五次会议(临时)
    2008 年2
    月19 日
    会议以通讯表决方式通过了以下议案:1、审议通过了《关于汪晓
    玲女士辞去公司代理财务总监的议案》;2、审议通过了《关于聘
    任公司财务总监的议案》:决定聘任孙秀恩先生为公司财务总监,
    任期至本届经理班子届满。
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年2 月
    20 日
    第三届董事会第二
    十六次会议(临时)
    2008 年2
    月25 日
    会议以通讯表决方式通过了《关于注销设立分支机构的议案》,
    决议:1、注销焦家金矿、三山岛金矿、玲珑金矿、沂南金矿、鑫
    汇金矿等分支机构;2、成立山东黄金矿业(莱州)有限公司,由
    焦家金矿、三山岛金矿、山东黄金矿业金仓有限公司组成;3、成
    立山东黄金矿业(玲珑)有限公司、成立山东黄金矿业(沂南)
    有限公司、成立山东黄金矿业(鑫汇)有限公司;4、新城金矿作
    为股份公司的分公司不变。
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年2 月
    27 日
    第三届董事会第二
    十七次会议(临时)
    2008 年3
    月13 日
    会议以通讯表决方式通过了《关于公司向银行申请贷款的议案》:
    公司向恒丰银行莱州市支行申请贷款人民币壹亿元整(含本数),
    向烟台市中信银行申请贷款人民币壹亿元整(含本数),以上贷
    款期限均为一年,用于补充企业流动资金。
    第三届董事会第二
    十八次会议
    2008 年3
    月27 日
    1、全票通过了2007 年度董事会工作报告;2、全票通过了2007
    年度总经理工作报告;3、全票通过了2007 年度财务决算报告;4、
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年3 月
    29 日山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    20
    全票通过了2008 年度生产经营计划;5、全票通过了2007 年度利
    润分配预案;6、全票通过了关于固定资产报废的议案;7、全票
    通过了《关于公司会计政策变更并进行相应追溯调整的议案》;8、
    全票通过了2007 年年度报告及摘要;9、全票通过了2008 年投资
    计划;10、全票通过了关于修改公司章程的议案;11、全票通过了
    关于续聘会计师事务所的议案; 12、全票通过了关于召开2007
    年度股东大会的议案。
    第三届董事会第二
    十九次会议(临时)
    2008 年4
    月23 日
    会议以通讯表决方式审议通过了以下议案:1、审议通过了《公司
    2008 年第一季度报告》;2、审议通过了《公司内部审计制度》。
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年4 月
    24 日
    第三届董事会第三
    十次会议
    2008 年5
    月22 日
    以举手表决方式逐项进行表决,形成如下决议:一、审议通过关
    于时民、路东尚辞职的议案;二、审议通过关于崔仑、陈玉民、
    候成桥、王昭坤辞职的议案;三、审议通过关于选举陈玉民先生
    为公司第三届董事会董事长的议案。四、审议通过关于补选邓鹏
    飞先生、武玉江先生为公司第三届董事会董事的议案。五、审议
    通过关于聘任邓鹏飞先生为公司总经理的议案。六、审议通过关
    于修改公司章程的议案;七、审议通过独立董事年报工作制度;
    八、审议通过关于向四川地震灾区捐款700 万元人民币的议案。
    九、审议通过关于召开2008 年度第一次临时股东大会的议案。
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年5 月
    23 日
    第三届董事会第三
    十一次会议
    2008 年6
    月10 日
    以投票表决方式逐项进行表决,通过关于选举公司副董事长的议
    案:选举邓鹏飞先生、武玉江先生为公司第三届董事会副董事长。
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年6 月
    11 日
    第三届董事会第三
    十二次会议
    2008 年6
    月27 日
    会议以通讯表决方式通过向恒丰银行申请贷款的议案:会议决议
    同意公司向恒丰银行莱州支行申请贷款人民币贰亿元整(含本
    数),贷款期限一年,用于补充企业流动资金。
    第三届董事会第三
    十三次会议
    2008 年7
    月21 日
    会议以通讯表决方式通过以下议案:1、审议通过《关于公司治理
    整改报告中所列事项整改情况的说明》;2、审议通过《防范控股
    股东及关联方占用上市公司资金制度》。
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年7 月
    22 日
    第三届董事会第三
    十四次会议(临时)
    2008 年8
    月22 日
    会议以通讯表决方式通过以下议案:一、经审议一致通过2008 年
    度半年报及摘要;二、经审议一致通过关于修改《公司章程》的
    议案; 三、审议通过公司有关关联交易的议案;预计公司2008
    年与关联方进行的各类日常关联交易总额预计为27,100 万元,该
    议案关联董事崔仑回避表决,独立董事已就该议案发表同意的独
    立意见。四、经审议一致通过关于修改《公司信息披露制度》的
    议案;五、经审议一致通过关于召开2008 年度第二次临时股东大
    会的议案。
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年8 月
    25 日
    第三届董事会第三
    十五次会议(临时)
    2008 年8
    月26 日
    经与会董事审议,通过了《关于向中国建设银行济南珍珠泉支行
    申请授信的议案》。公司向中国建设银行济南珍珠泉支行申请肆
    亿元人民币的授信,期限为一年,公司将在此授信额度内根据生
    产经营的需要逐笔确定贷款金额。
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年8 月
    27 日
    第三届董事会第三
    十六次会议
    2008 年9
    月12 日
    会议审议通过了向深圳发展银行申请综合授信的议案:会议决议
    同意公司向深圳发展银行济南分行申请人民币壹亿元整(含本数)
    的综合授信,期限为十八个月,用于补充企业流动资金。
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年9 月
    13 日
    第三届董事会第三
    十七次会议(临时)
    2008 年10
    月29 日
    会议以通讯表决方式通过了以下议案:1、审议通过了《公司三季
    度报告》,2、审议通过了《资产收购协议(鑫汇金矿)》,3、
    审议通过了《资产收购协议(沂南金矿)》,4、审议通过了《尾
    矿库治理补偿协议》。
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年10 月
    31 日
    第三届董事会第三
    十八次会议
    2008 年12
    月8 日
    会议以通讯表决方式通过向中国农业银行申请授信的议案:同意
    公司向中国农业银行济南市明湖支行申请综合授信总额度人民币
    贰亿元整(含本数),用于补充流动资金。具体贷款金额及期限
    根据公司业务需要逐笔确定,不再单独出具董事会决议。
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年12 月
    9 日
    第三届董事会第三
    十九次会议(临时)
    2008 年12
    月23 日
    会议以传真方式进行表决,审议通过《关于赤峰柴胡栏子黄金矿
    业有限公司股权转让的协议》。
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年12 月
    24 日
    2、董事会对股东大会决议的执行情况
    报告期内公司共召开三次股东会,公司董事会严格按照股东大会和《公司章程》赋予的职权执行股东
    大会决议。公司2007 年度以增发完成后的总股本177,884,051 股为基数,向全体股东每10 股派现
    金红利7.20 元(含税),合计分配现金红利128,076,516.72 元,剩余未分配利润结转以后年度分
    配。以增发完成后的总股本177,884,051 股为基数,以资本公积金转增股本,向全体股东实施10
    股转增10 股。该事项已于2008 年5 月26 日办理完毕。山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    21
    3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告
    公司董事会审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表,认为财务会计报表
    能够反映公司的财务状况和经营成果,与会计师事务所协商确定了审计工作的时间安排。年审注册会
    计师进场后,审计委员会督促其在约定时限内提交审计报告。在年审注册会计师出具初步审计意见后,
    审计委员会又一次审阅了公司财务会计报表,认为公司财务会计报表真实、准确、完整,反映了公司的
    整体情况。审计委员会还会同年审会计师、财务部等对公司财务的重要事项进行了沟通。
    4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
    公司董事会下设的薪酬与考核委员会对公司执行 2008 年度董事、监事和高级管理人员薪酬情况进
    行了核查和认定。
    (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案
    根据本公司2009 年2 月26 日第三届董事会第四十一次会议决议,2008 年度的利润分配预案为:公司
    拟以总股本355,768,102 股为基数,向全体股东每10 股派现金红利3.00 元(含税),合计分配现金
    红利106,730,430.60 元,剩余未分配利润结转以后年度分配。
    以2008 年12 月31 日总股本355,768,102 股为基数,以资本公积金转增股本,向全体股东实施10
    股转增10 股的分配预案。
    本预案尚需提交股东大会批准。
    (六) 公司前三年分红情况:
    单位:元 币种:人民币
    分红年度 现金分红的数额(含税) 分红年度的净利润 比率(%)
    2005 52,800,000.00 87,445,566.84 60
    2006 76,800,000.00 128,216,036.34 60
    2007 128,076,516.72 192,842,032.00 66
    九、监事会报告
    (一) 监事会的工作情况
    监事会会议召开情况 监事会会议议题内容
    2008 年3 月27 日召开了第三届监事会第三次会
    议
    审议通过2007 年度监事会工作报告;审议通过公
    司2007 年年度报告及摘要,并对2007 年年度报
    告及摘要依法出具了监事会审核意见;根据职责
    要求对公司2007 年全年的生产经营、规范运作、
    财务状况、关联交易等事项及董事、经理及高级
    管理人员执行公务的行为发表了监督意见。
    2008 年5 月22 日召开了第三届监事会第四次会
    议
    审议通过了监事王波、监事镡旭日辞职的议案,
    同意王波先生因工作调动原因辞去公司监事、监
    事会主席职务;同意镡旭日先生因年龄原因辞去
    公司监事职务。审议通过选举段连旺先生为公司
    监事会主席,任期至本期监事会任期届满的议案。
    2008 年8 月22 日召开了第三届监事会第五次会
    议
    审核通过了公司2008 年半年度报告及摘要,并针
    对2008 年半年度报告及摘要出具了监事会审核
    意见。
    2008 年10 月29 日以传真的形式召开了第三届监
    事会第六次会议
    审核通过公司2008 年三季度报告,并出具了监事
    会审核意见。山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    22
    十、重要事项
    (一) 重大诉讼仲裁事项
    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (二) 破产重整相关事项
    本年度公司无破产重整相关事项。
    (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
    (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (五) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、与日常经营相关的关联交易
    单位:元 币种:人民币
    关联交
    易方
    关联关
    系
    关联交
    易类型
    关联交
    易内容
    关联交
    易定价
    原则
    关联交
    易价格
    关联交易
    金额
    占同类
    交易金
    额的比
    例(%)
    关联交
    易结算
    方式
    市场
    价格
    交易价
    格与市
    场参考
    价格差
    异较大
    的原因
    山东黄
    金电力
    公司
    母公司
    的全资
    子公司
    水电汽
    等其他
    公用事
    业费用
    (购买)
    购买电
    力
    市价 16,066.11 68.82
    合计 / / 16,066.11 68.82 / / /
    (六) 重大合同及其履行情况
    1、托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本年度公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本年度公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本年度公司无租赁事项。
    2、担保情况
    本年度公司无担保事项。
    3、委托理财情况
    本年度公司无委托理财事项。
    4、其他重大合同
    本年度公司无其他重大合同。
    (七) 承诺事项履行情况
    1、本年度或持续到报告期内,公司或持股5%以上股东没有承诺事项。山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    23
    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况
    现聘任
    境内会计师事务所名称 北京天圆全会计师事务所有限公司
    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十) 其他重大事项的说明
    报告期内,公司发生了一起购金款被骗事件,具体金额6946 万元,系购金人员在验货封存后付款,货
    物被盗所致。公司管理层在事件发生后立即向公安机关报案并协同公安机关封存冻结相关银行账户和
    实物资产。目前公安机关正在侦查并将诈骗者逮捕归案。公司积极准备在诈骗者进入法院审理阶段时
    及时提起附带民事诉讼,保障公司发生实际损失在冻结款项中得到最大限度的补偿;同时公司已经向
    保险公司申请理赔,保险公司已口头确认将会适当给予理赔。公司董事会基于审慎原则,考虑了采取
    上述措施后发生损失的可能性,按照会计准则的规定在本年利润表计提了10%坏帐准备。相关案件的
    进展情况,公司将根据相关规定及时披露。
    公司董事会认为,关于该笔购金交易双方虽签有合同,但验货后封存未能及时提货而发生被诈骗事件,
    说明公司虽然交易付款制度规定完善,但具体工作人员在操作中未严格执行所致。公司将严肃纪律和
    操作流程,严格执行内控制度,避免类似事件发生。公司相信该事项不会对公司正常生产经营产生重
    大影响。截至本公告签发之日,公司无其他应披露而未披露的重大诉讼、仲裁事项。
    (十一) 信息披露索引
    事项
    刊载的报刊名
    称及版面
    刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
    山东黄金董事会临时会议决议公告
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年1 月3 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金股票交易异常波动公告
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年1 月7 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金董事会临时会议决议公告
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年1 月16 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金非公开发行股票发行结果及
    股份变动公告
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年1 月26 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金业绩预增公告
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年1 月30 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金董事会临时会议决议公告
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年2 月20 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金董事会临时会议决议公告
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年2 月27 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金监事会决议公告
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年3 月29 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金2007 年控股股东及其他关联
    方资金占用的专项说明
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年3 月29 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金董事会决议公告暨召开2007
    年度股东大会的通知
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年3 月29 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金年报摘要
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年3 月29 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金年报
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年3 月29 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金业绩预增公告
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年4 月11 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金2007 年度股东大会会议资料
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年4 月16 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金2007 年度股东大会的法律意
    见书
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年4 月19 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金2007 年度股东大会决议公告
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年4 月19 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    24
    山东黄金董事会临时会议决议公告
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年4 月24 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金第一季度季报
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年4 月24 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金利润分配公告
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年5 月15 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金监事会决议公告
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年5 月23 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金董事会会议决议公告及召开
    临时股东会的通知
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年5 月23 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金董事会会议决议公告
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年6 月11 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金2008 年度第一次临时股东大
    会决议公告
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年6 月11 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金2008 年第一次临时股东大会
    的法律意见书
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年6 月11 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金业绩预增公告
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年7 月15 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金防范控股股东及关联方占用
    上市公司资金制度
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年7 月22 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金关于公司治理整改报告中所
    列事项整改情况的说明
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年7 月22 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金董事会会议决议公告
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年7 月22 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金半年报
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年8 月25 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金半年报摘要
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年8 月25 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金董事会会议决议公告及召开
    临时股东会的通知
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年8 月25 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金日常关联交易披露公告
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年8 月25 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金董事会决议公告
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年8 月27 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金2008 年第二次临时股东大会
    的法律意见书
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年9 月13 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金董事会决议公告
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年9 月13 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金2008 年度第二次临时股东大
    会决议公告
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年9 月13 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金股票交易异常波动公告
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年9 月22 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金业绩预增公告
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年10 月18 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金关联交易公告
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年10 月31 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金监事会决议公告
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年10 月31 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金第三季度季报
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年10 月31 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金董事会决议公告
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年10 月31 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金关于股权收购意向的公告
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年11 月8 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金更正公告
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年11 月11 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金董事会决议公告
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年12 月9 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    25
    山东黄金关于股权收购的公告
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年12 月24 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    山东黄金董事会决议公告
    中国证券报、
    上海证券报
    2008 年12 月24 日 上海证券交易所(www.sse.com.cn)
    十一、财务会计报告
    公司年度财务报告已经北京天圆全会计师事务所有限公司 注册会计师冯芸、孙小波审计,并出具
    了标准无保留意见的审计报告。
    (一) 审计报告
    审计报告
    天圆全审字[2009]28 号
    山东黄金矿业股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的山东黄金矿业股份有限公司(以下简称“黄金股份”)财务报表,包括2008
    年12 月31 日的资产负债表及合并资产负债表,2008 年度的利润表及合并利润表,2008 年度的所有者
    权益变动表及合并所有者权益变动表,2008 年度的现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编写财务报表是黄金股份管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和
    维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)
    选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则
    的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作
    以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
    册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,
    我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性
    发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财
    务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,黄金股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了黄金股
    份2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和现金流量。
    北京天圆全会计师事务所有限公司
    中国注册会计师:冯芸、孙小波
    中国 北京
    二〇〇九年二月二十六日山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    26
    (二) 财务报表
    合并资产负债表
    2008 年12 月31 日
    编制单位:山东黄金矿业股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 六(一) 287,160,984.29 329,652,631.94
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据 六(二) 12,500,000.00 6,020,000.00
    应收账款 六(三) 57,444,400.15 67,547,536.54
    预付款项 六(四) 241,672,526.29 325,569,376.88
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 六(五) 178,762,140.48 293,381,817.79
    买入返售金融资产
    存货 六(六) 248,830,715.55 216,248,381.52
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计 1,026,370,766.76 1,238,419,744.67
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产 六(七) 28,553,194.58 84,088,736.25
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 六(八) 10,793,560.15 19,684,655.55
    投资性房地产
    固定资产 六(九) 1,911,225,894.86 1,814,475,254.20
    在建工程 六(十) 877,026,592.34 444,290,074.24
    工程物资 39,782,375.15 30,398,661.56
    固定资产清理 1,851,345.85 342,822.76
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    六(十
    一)
    255,282,441.00 191,460,561.76
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    六(十
    二)
    2,016,618.59 3,178,548.17
    递延所得税资产
    六(十
    三)
    41,657,383.38 41,069,082.07
    其他非流动资产
    非流动资产合计 3,168,189,405.90 2,628,988,396.56
    资产总计 4,194,560,172.66 3,867,408,141.23山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    27
    流动负债:
    短期借款
    六(十
    五)
    977,700,000.00 1,162,700,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据 2,000,000.00 2,940,000.00
    应付账款
    六(十
    六)
    314,714,653.90 153,405,289.78
    预收款项
    六(十
    七)
    3,147,082.15 10,221,164.49
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬
    六(十
    八)
    27,842,124.50 33,329,102.89
    应交税费
    六(十
    九)
    37,122,133.76 61,569,212.98
    应付利息
    应付股利
    六(二
    十)
    26,508,974.85 27,567,348.64
    其他应付款
    六(二十
    一)
    274,120,914.49 301,482,781.78
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
    负债
    10,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计 1,663,155,883.65 1,763,214,900.56
    非流动负债:
    长期借款 40,670,223.18
    应付债券
    长期应付款
    六(二十
    二)
    81,236,339.58 86,591,939.58
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    六(二十
    三)
    4,936,576.73 18,843,803.11
    其他非流动负债
    六(二十
    四)
    16,766,412.46 24,114,186.62
    非流动负债合计 102,939,328.77 170,220,152.49
    负债合计 1,766,095,212.42 1,933,435,053.05
    股东权益:
    股本
    六(二十
    五)
    355,768,102.00 160,000,000.00
    资本公积
    六(二十
    六)
    838,378,432.50 1,030,568,163.81
    减:库存股 680,000.00 340,000.00山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    28
    盈余公积
    六(二十
    七)
    124,037,750.87 80,429,100.92
    一般风险准备
    未分配利润
    六(二十
    八)
    943,491,208.86 478,203,104.77
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者
    权益合计
    2,260,995,494.23 1,748,860,369.50
    少数股东权益 五(五) 167,469,466.01 185,112,718.68
    股东权益合计 2,428,464,960.24 1,933,973,088.18
    负债和股东权益合
    计
    4,194,560,172.66 3,867,408,141.23
    公司法定代表人:陈玉民 主管会计工作负责人:孙秀恩 会计机构负责人:汪晓玲
    母公司资产负债表
    2008 年12 月31 日
    编制单位:山东黄金矿业股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 200,240,887.87 296,279,496.46
    交易性金融资产
    应收票据 610,000.00
    应收账款 14,124,193.04 12,522,138.44
    预付款项 344,293,814.62 255,620,246.80
    应收利息
    应收股利 75,888,000.00 51,907,800.00
    其他应收款 385,700,858.57 44,091,993.91
    存货 104,780,869.57 41,493,821.05
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计 1,125,028,623.67 702,525,496.66
    非流动资产:
    可供出售金融资产 17,325.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 601,580,031.67 115,449,255.55
    投资性房地产
    固定资产 997,307,089.50 500,648,029.33
    在建工程 633,156,377.24 74,057,658.06
    工程物资 39,782,375.15 3,246,270.43
    固定资产清理 1,851,345.85 342,822.76
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 111,000,216.16 84,488,402.57
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    29
    递延所得税资产 37,530,619.34 10,679,996.09
    其他非流动资产
    非流动资产合计 2,422,225,379.91 788,912,434.79
    资产总计 3,547,254,003.58 1,491,437,931.45
    流动负债:
    短期借款 889,700,000.00 490,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款 238,233,544.40 51,263,253.26
    预收款项 436,942.98 217,760.62
    应付职工薪酬 19,754,701.20 11,302,211.11
    应交税费 9,864,895.26 31,655,067.07
    应付利息
    应付股利 168,300.00 168,300.00
    其他应付款 314,922,726.77 84,574,904.51
    一年内到期的非流动
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计 1,473,081,110.61 669,181,496.57
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款 81,206,339.58 86,591,939.58
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债 24,300.00
    其他非流动负债 4,745,624.08 2,060,000.00
    非流动负债合计 85,976,263.66 88,651,939.58
    负债合计 1,559,057,374.27 757,833,436.15
    股东权益:
    股本 355,768,102.00 160,000,000.00
    资本公积 1,009,736,200.62 260,476,877.63
    减:库存股
    盈余公积 124,037,750.87 80,429,100.92
    未分配利润 498,654,575.82 232,698,516.75
    外币报表折算差额
    股东权益合计 1,988,196,629.31 733,604,495.30
    负债和股东权益合
    计
    3,547,254,003.58 1,491,437,931.45
    公司法定代表人:陈玉民 主管会计工作负责人:孙秀恩 会计机构负责人:汪晓玲山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    30
    合并利润表
    2008 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业总收入 19,873,121,265.35 11,341,945,612.07
    其中:营业收入 六(二十九) 19,873,121,265.35 11,341,945,612.07
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 19,018,223,922.73 10,728,653,158.79
    其中:营业成本 六(二十九) 18,136,664,380.20 9,963,855,436.25
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 六(三十) 1,710,552.75 1,216,823.61
    销售费用 25,435,395.25 18,090,072.04
    管理费用 711,774,445.03 607,806,897.24
    财务费用 六(三十一) 74,735,421.84 113,409,312.19
    资产减值损失 六(三十二) 67,903,727.66 24,274,617.46
    加:公允价值变动收益(损失以“-”
    号填列)
    97,200.00
    投资收益(损失以“-”号填列) 六(三十三) 46,497,469.28 36,093,168.03
    其中:对联营企业和合营企业的
    投资收益
    -605,695.40 -1,743,887.11
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 901,492,011.90 649,385,621.31
    加:营业外收入 六(三十四) 25,489,632.87 15,958,208.96
    减:营业外支出 六(三十五) 31,230,490.14 15,559,485.39
    其中:非流动资产处置净损失 21,399,695.42 5,242,938.61
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 895,751,154.63 649,784,344.88
    减:所得税费用 六(三十六) 220,791,797.00 231,346,925.80
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 674,959,357.63 418,437,419.08
    归属于母公司所有者的净利润 636,808,184.27 369,255,233.49
    少数股东损益 38,151,173.36 49,182,185.59
    其中:被合并方合并前实现利润 174,840,444.25
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股) 1.8051 1.1539
    (二)稀释每股收益(元/股) 1.8051 1.1539
    公司法定代表人:陈玉民 主管会计工作负责人:孙秀恩 会计机构负责人:汪晓玲山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    31
    母公司利润表
    2008 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业收入 19,499,525,167.70 9,612,928,174.05
    减:营业成本 18,328,150,550.94 9,139,521,183.96
    营业税金及附加 1,100,611.08 291,539.24
    销售费用 20,309,172.71 10,600,817.69
    管理费用 506,008,537.34 189,542,896.55
    财务费用 59,074,034.51 18,903,722.17
    资产减值损失 62,209,569.91 24,893,171.93
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    97,200.00
    投资收益(损失以“-”号
    填列)
    67,955,246.79 20,061,312.89
    其中:对联营企业和合营
    企业的投资收益
    -605,695.40 -1,743,887.11
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 590,725,138.00 249,236,155.40
    加:营业外收入 8,678,280.61 19,462.24
    减:营业外支出 26,563,338.32 6,169,602.99
    其中:非流动资产处置净损
    失
    18,410,245.08 1,824,169.94
    三、利润总额(亏损总额以“-”号
    填列)
    572,840,080.29 243,086,014.65
    减:所得税费用 135,198,854.55 72,513,922.11
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 437,641,225.74 170,572,092.54
    公司法定代表人:陈玉民 主管会计工作负责人:孙秀恩 会计机构负责人:汪晓玲山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    32
    合并现金流量表
    2008 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    收到的现金
    19,785,815,213.81 11,116,650,917.24
    客户存款和同业存放
    款项净增加额
    向中央银行借款净增
    加额
    向其他金融机构拆入
    资金净增加额
    收到原保险合同保费
    取得的现金
    收到再保险业务现金
    净额
    保户储金及投资款净
    增加额
    处置交易性金融资产
    净增加额
    收取利息、手续费及
    佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加
    额
    收到的税费返还 239,978.24 17,933.11
    收到其他与经营活动
    有关的现金
    450,104,648.48 323,220,891.57
    经营活动现金流入
    小计
    20,236,159,840.53 11,439,889,741.92
    购买商品、接受劳务
    支付的现金
    17,542,667,963.20 9,450,971,638.15
    客户贷款及垫款净增
    加额
    存放中央银行和同业
    款项净增加额
    支付原保险合同赔付
    款项的现金
    支付利息、手续费及
    佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职
    工支付的现金
    700,599,383.52 644,756,985.65
    支付的各项税费 360,538,908.23 301,912,346.34
    支付其他与经营活动
    有关的现金
    487,183,845.58 669,251,150.36
    经营活动现金流出
    小计
    19,090,990,100.53 11,066,892,120.50山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    33
    经营活动产生的
    现金流量净额
    1,145,169,740.00 372,997,621.42
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金 139,212.08 4,672,341.14
    取得投资收益收到的
    现金
    46,789,782.01 37,837,055.14
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回
    的现金净额
    2,117,071.33 1,683,815.00
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    2,379,888.24
    收到其他与投资活动
    有关的现金
    819,946,229.17
    投资活动现金流入
    小计
    871,372,182.83 44,193,211.28
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付
    的现金
    784,292,742.12 429,883,452.89
    投资支付的现金 80,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营
    业单位支付的现金净额
    968,837,319.06
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    843,251,625.17 1,200,000.00
    投资活动现金流出
    小计
    2,596,381,686.35 431,163,452.89
    投资活动产生的
    现金流量净额
    -1,725,009,503.52 -386,970,241.61
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金 981,284,629.30
    其中:子公司吸收少
    数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金 1,447,200,790.56 1,955,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    小计
    2,428,485,419.86 1,955,000,000.00
    偿还债务支付的现金 1,660,393,171.20 1,671,500,000.00
    分配股利、利润或偿
    付利息支付的现金
    228,902,173.64 160,763,373.86
    其中:子公司支付给
    少数股东的股利、利润
    21,260,204.63 480,000.00
    支付其他与筹资活动
    有关的现金
    1,841,959.15 24,469,867.50
    筹资活动现金流出
    小计
    1,891,137,303.99 1,856,733,241.36
    筹资活动产生的 537,348,115.87 98,266,758.64山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    34
    现金流量净额
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    增加额
    -42,491,647.65 84,294,138.45
    加:期初现金及现金
    等价物余额
    329,652,631.94 245,358,493.49
    六、期末现金及现金等价
    物余额
    287,160,984.29 329,652,631.94
    公司法定代表人:陈玉民 主管会计工作负责人:孙秀恩 会计机构负责人:汪晓玲
    母公司现金流量表
    2008 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    收到的现金
    19,466,369,618.93 9,424,885,376.14
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动
    有关的现金
    284,987,194.81 28,892,791.73
    经营活动现金流入
    小计
    19,751,356,813.74 9,453,778,167.87
    购买商品、接受劳务
    支付的现金
    18,068,619,691.74 8,879,856,932.74
    支付给职工以及为职
    工支付的现金
    506,680,611.44 201,172,636.89
    支付的各项税费 246,385,591.83 89,140,531.72
    支付其他与经营活动
    有关的现金
    486,214,860.25 128,824,206.78
    经营活动现金流出
    小计
    19,307,900,755.26 9,298,994,308.13
    经营活动产生的
    现金流量净额
    443,456,058.48 154,783,859.74
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的
    现金
    44,335,942.19 2,700.00
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回
    的现金净额
    610,969.84 87,660.00
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    有关的现金
    819,946,229.17
    投资活动现金流入
    小计
    864,893,141.20 90,360.00
    购建固定资产、无形 604,169,018.90 144,875,067.88山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    35
    资产和其他长期资产支付
    的现金
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营
    业单位支付的现金净额
    987,998,998.83
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    843,251,625.17 1,200,000.00
    投资活动现金流出
    小计
    2,435,419,642.90 146,075,067.88
    投资活动产生的
    现金流量净额
    -1,570,526,501.70 -145,984,707.88
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金 981,284,629.30
    取得借款收到的现金 1,228,000,000.00 970,000,000.00
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    小计
    2,209,284,629.30 970,000,000.00
    偿还债务支付的现金 988,000,000.00 775,000,000.00
    分配股利、利润或偿
    付利息支付的现金
    189,042,794.67 96,435,244.19
    支付其他与筹资活动
    有关的现金
    1,210,000.00
    筹资活动现金流出
    小计
    1,178,252,794.67 871,435,244.19
    筹资活动产生的
    现金流量净额
    1,031,031,834.63 98,564,755.81
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    增加额
    -96,038,608.59 107,363,907.67
    加:期初现金及现金
    等价物余额
    296,279,496.46 188,915,588.79
    六、期末现金及现金等价
    物余额
    200,240,887.87 296,279,496.46
    公司法定代表人:陈玉民 主管会计工作负责人:孙秀恩 会计机构负责人:汪晓玲山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    36
    合并所有者权益变动表
    2008 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    本年金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    股本 资本公积
    减:库存
    股
    盈余公积
    一般风险
    准备
    未分配利润 其他
    少数股东权益
    所有者权益
    合计
    一、上年年末余额 160,000,000.00 268,029,764.91 340,000.00 80,273,628.30 309,744,104.30 184,334,382.49 
1,002,041,880.00
    加:同一控制
    下企业合并产生的
    追溯调整
    762,538,398.90 167,270,056.61 929,808,455.51
    加:会计政策
    变更
    155,472.62 1,188,943.86 778,336.19 2,122,752.67
    前期差
    错更正
    其他
    二、本年年初余额 160,000,000.00 1,030,568,163.81 340,000.00 80,429,100.92 478,203,104.77 185,112,718.68 
1,933,973,088.18
    三、本年增减变动
    金额(减少以“-”
    号填列)
    195,768,102.00 -192,189,731.31 340,000.00 43,608,649.95 465,288,104.09 -17,643,252.67 494,491,872.06
    (一)净利润 636,808,184.27 38,151,173.36 674,959,357.63
    (二)直接计入所
    有者权益的利得和
    损失
    -11,868,939.55 -79,713.51 -32,519,426.03 -44,468,079.09
    1.可供出售金融资
    产公允价值变动净
    额
    -11,868,939.55 -29,338,307.63 -41,207,247.18
    2.权益法下被投资
    单位其他所有者权
    益变动的影响
    3.与计入所有者权
    益项目相关的所得
    税影响
    4.其他 -79,713.51 -3,181,118.40 -3,260,831.91
    上述(一)和(二)
    小计
    -11,868,939.55 636,728,470.76 5,631,747.33 630,491,278.54
    (三)所有者投入
    和减少资本
    17,884,051.00 -2,436,740.76 15,447,310.24
    1.所有者投入资本 17,884,051.00 927,143,373.99 945,027,424.99
    2.股份支付计入所
    有者权益的金额
    3.其他 -929,580,114.75 -929,580,114.75
    (四)利润分配 79,157,098.57 -206,988,815.29 -23,275,000.00 -151,106,716.72
    1.提取盈余公积 43,764,122.57 -43,764,122.57
    2.提取一般风险准
    备
    3.对所有者(或股
    东)的分配
    -127,831,716.72 -23,275,000.00 -151,106,716.72
    4.其他 35,392,976.00 -35,392,976.00
    (五)所有者权益
    内部结转
    177,884,051.00 -177,884,051.00 340,000.00 -35,548,448.62 35,548,448.62 -340,000.00
    1.资本公积转增资
    本(或股本)
    177,884,051.00 -177,884,051.00 340,000.00 -340,000.00
    2.盈余公积转增资
    本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏
    损
    4.其他 -35,548,448.62 35,548,448.62
    四、本期期末余额 355,768,102.00 838,378,432.50 680,000.00 124,037,750.87 943,491,208.86 167,469,466.01 
2,428,464,960.24山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    37
    单位:元 币种:人民币
    上年金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    股本 资本公积 减:库存股 盈余公积
    一般风
    险准备
    未分配利润 其他
    少数股东权益 所有者权益合计
    一、上年年末余额 160,000,000.00 265,432,397.55 340,000.00 63,270,656.09 210,541,844.51 121,886,587.89 
820,791,486.04
    加:同一控制
    下企业合并产生的
    追溯调整
    加:会计政策
    变更
    前期差
    错更正
    其他
    二、本年年初余额 160,000,000.00 265,432,397.55 340,000.00 63,270,656.09 210,541,844.51 121,886,587.89 
820,791,486.04
    三、本年增减变动
    金额(减少以“-”
    号填列)
    2,597,367.36 17,002,972.21 99,202,259.79 62,447,794.60 181,250,393.96
    (一)净利润 192,842,032.00 48,403,849.40 241,245,881.40
    (二)直接计入所
    有者权益的利得和
    损失
    2,597,367.36 36,940,474.12 39,537,841.48
    1.可供出售金融资
    产公允价值变动净
    额
    2,597,367.36 36,940,474.12 39,537,841.48
    2.权益法下被投资
    单位其他所有者权
    益变动的影响
    3.与计入所有者权
    益项目相关的所得
    税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)
    小计
    2,597,367.36 192,842,032.00 85,344,323.52 280,783,722.88
    (三)所有者投入
    和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所
    有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 17,002,972.21 -93,639,772.21 -22,896,528.92 -99,533,328.92
    1.提取盈余公积 17,002,972.21 -17,002,972.21
    2.提取一般风险准
    备
    3.对所有者(或股
    东)的分配
    -76,636,800.00 -22,896,528.92 -99,533,328.92
    4.其他
    (五)所有者权益
    内部结转
    1.资本公积转增资
    本(或股本)
    2.盈余公积转增资
    本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏
    损
    4.其他
    四、本期期末余额 160,000,000.00 268,029,764.91 340,000.00 80,273,628.30 309,744,104.30 184,334,382.49 
1,002,041,880.00
    公司法定代表人:陈玉民 主管会计工作负责人:孙秀恩 会计机构负责人:汪晓玲山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    38
    母公司所有者权益变动表
    2008 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    本年金额
    项目
    股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 160,000,000.00 260,476,877.63 80,429,100.92 232,698,516.75 733,604,495.30
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 160,000,000.00 260,476,877.63 80,429,100.92 232,698,516.75 733,604,495.30
    三、本年增减变动金额(减
    少以“-”号填列)
    195,768,102.00 749,259,322.99 43,608,649.95 265,956,059.07 1,254,592,134.01
    (一)净利润 437,641,225.74 437,641,225.74
    (二)直接计入所有者权
    益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公允
    价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其
    他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目
    相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 437,641,225.74 437,641,225.74
    (三)所有者投入和减少
    资本
    17,884,051.00 927,143,373.99 945,027,424.99
    1.所有者投入资本 17,884,051.00 927,143,373.99 945,027,424.99
    2.股份支付计入所有者权
    益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 79,157,098.57 -207,233,615.29 -128,076,516.72
    1.提取盈余公积 43,764,122.57 -43,764,122.57
    2.对所有者(或股东)的
    分配
    -128,076,516.72 -128,076,516.72
    3.其他 35,392,976.00 -35,392,976.00
    (五)所有者权益内部结
    转
    177,884,051.00 -177,884,051.00 -35,548,448.62 35,548,448.62
    1.资本公积转增资本(或
    股本)
    177,884,051.00 -177,884,051.00
    2.盈余公积转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他 -35,548,448.62 35,548,448.62
    四、本期期末余额 355,768,102.00 1,009,736,200.62 124,037,750.87 498,654,575.82 1,988,196,629.31
    单位:元 币种:人民币
    上年金额
    项目
    股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 160,000,000.00 260,476,877.63 63,270,656.09 156,084,869.04 639,832,402.76
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 160,000,000.00 260,476,877.63 63,270,656.09 156,084,869.04 639,832,402.76
    三、本年增减变动金额(减
    少以“-”号填列)
    17,158,444.83 76,613,647.71 93,772,092.54
    (一)净利润 170,572,092.54 170,572,092.54
    (二)直接计入所有者权
    益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公允
    价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其
    他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目
    相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 170,572,092.54 170,572,092.54
    (三)所有者投入和减少山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    39
    资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权
    益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 28,491,540.21 -105,291,540.21 -76,800,000.00
    1.提取盈余公积 17,002,972.21 -17,002,972.21
    2.对所有者(或股东)的
    分配
    -76,800,000.00 -76,800,000.00
    3.其他 11,488,568.00 -11,488,568.00
    (五)所有者权益内部结
    转
    -11,333,095.38 11,333,095.38
    1.资本公积转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他 -11,333,095.38 11,333,095.38
    四、本期期末余额 160,000,000.00 260,476,877.63 80,429,100.92 232,698,516.75 733,604,495.30
    公司法定代表人:陈玉民 主管会计工作负责人:孙秀恩 会计机构负责人:汪晓玲
    (三) 公司基本情况
    山东黄金矿业股份有限公司(以下简称“公司” )是根据山东省经济体制改革委员会鲁体改企字[2000]
    第3 号文《关于同意设立山东黄金矿业股份有限公司的批复》,由山东黄金集团有限公司、山东招金
    集团公司、山东莱州黄金(集团)有限公司、济南玉泉发展有限公司(原名济南玉泉发展中心)、山
    东金洲矿业集团有限公司(原乳山市金矿)五家法人单位共同发起设立的。
    山东黄金集团有限公司(以下简称“集团公司”)根据资产重组方案以1999 年9 月30 日的资产及
    相关负债所产生的净资产投入拟成立的山东黄金矿业股份有限公司,由山东正源会计师事务所有限公
    司评估。山东省国有资产管理局鲁国资评字[1999]第157 号文《关于山东黄金集团有限公司资产评估
    项目审核意见的通知》确认其资产总额为31,827.11 万元,负债总额为17,384.78 万元,净资产总额
    为14,442.33 万元。山东招金集团公司、山东莱州黄金(集团)有限公司以货币方式各投入148.89
    万元,济南玉泉发展有限公司、山东金洲矿业集团有限公司以货币方式分别投入89.334 万元和59.556
    万元,共计446.67 万元。根据山东省国有资产管理局鲁国资企字[1999]第60 号文,将五家发起人投
    入股份公司的净资产14,889 万元,按67.16%的比例折股本10,000 万股。
    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]89 号文批准,公司于2003 年8 月13 日通过上海证券交
    易所采取“上网定价”方式公开向社会公众发行人民币普通股6,000 万股,每股面值为人民币1.00
    元,每股发行价4.78 元。上述新增的注册资本已由山东乾聚有限责任会计师事务所于2003 年8 月19
    日进行了审验并出具了验资报告(乾聚验字[2003]15 号)。本次发行后注册资本变为16,000 万元。
    其中山东黄金集团有限公司出资9,700 万元,占总股本的60.625%;山东招金集团公司出资100 万元,
    占总股本的0.625%;山东莱州黄金(集团)有限公司出资100 万元,占总股本的0.625%;济南玉泉发
    展有限公司出资60 万元,占总股本的0.375%;山东金洲矿业集团有限公司出资40 万元,占总股本的
    0.25%;社会公众股股东出资6,000 万元,占总股本的37.5%。公司已于2003 年9 月28 日领取新的营
    业执照,注册号为3700001805943,公司注册地:济南市解放路16 号。
    2006 年3 月,公司完成了股权分置改革。公司非流通股股东集团公司、山东招金集团有限公司、山东
    莱州黄金(集团)有限公司、济南玉泉发展有限公司、山东金洲矿业集团有限公司按每10 股流通股获
    送2.5 股的比例向全体流通股股东送股,送股总数为1,500 万股。方案实施后,公司股份总数不变,
    所有股份均为流通股,原非流通股10,000 万股转变为有限售条件的流通股8,500 万股,占公司总股本
    的53.125%,其中,集团公司占总股本的51.531%,山东招金集团有限公司占总股本的0.531%,山东
    莱州黄金(集团)有限公司占总股本的0.531%,济南玉泉发展有限公司占总股本的0.319%,山东金洲
    矿业集团有限公司占总股本的0.213%。无限售条件的流通股6,000 万股增加到7,500 万股,占公司总
    股本的46.875%。
    2007 年11 月29 日公司经中国证监会发行审核委员会审核通过非公开发行股票议案,并于2007 年12
    月21 日获得中国证监会《关于核准山东黄金矿业股份有限公司非公开发行股票的通知》(证监发行字
    [2007]487 号)核准,核准本公司非公开发行不超过7,900 万股。经询价,公司非公开发行股票价格
    确定为110.93 元/股,共发行人民币普通股17,884,051 股,募集资金总额:1,983,877,893.20 元。
    2008 年1 月17 日,北京天圆全会计师事务所有限公司对募集资金进行了验证,确认截至2008 年1 月山东黄金矿业股份有限公司 2008 
年年度报告
    40
    18 日,本公司已收到股东以现金及净资产增资的实收资本17,884,051.00 元,本次增资后公司实收资
    本金额合计为人民币177,884,051.00 元,其中:集团公司和山东黄金集团平度黄金有限公司以净资产
    及股权出资992,163,693.20 元,中国人寿资产管理有限公司、上投摩根基金管理有限公司、南方基金
    管理有限公司、北京开元久盛投资有限公司、融通基金管理有限公司以货币资金出资人民币
    991,714,200.00 元,各股东出资合计1,983,877,893.20 元,新增注册资本合计17,884,051.00 元。
    本次增发后,公司总股本为177,884,051.00 元,其中:集团公司占总股本的50.25%,山东黄金集团
    平度黄金有限公司占总股本的1.13%,中国人寿资产管理有限公司占总资本的1.12%,上投摩根基金管
    理有限公司占总股本的1.12%,南方基金管理有限公司占总资本的1.09%,北京开元久盛投资有限公司
    站总股本的0.84%,融通基金管理有限公司占总资本的0.84%;其余股份均为流通A 股,合计占总股本
    的43.61%。
    2008 年1 月24 日,中国证券登记结算有限公司上海分公司出具了关于公司非公开发行股份的证券变
    更登记证明。
    公司2008 年4 月18 日召开的2007 年度股东大会审议通过了“2007 年度利润分配及资本公积转增股
    本”方案,以增发完成后的总股本177,884,051 股为基数,以资本公积转增股本,向全体股东实施10
    股转增10 股,转增后公司总股本增至355,768,102 股。
    公司的行业性质为黄金行业,公司的经营范围:黄金地质探矿、开采、选冶;贵金属、有色金属制品、
    黄金珠宝饰品提纯、加工、生产、销售;黄金矿山专用设备及物资、建筑材料的生产、销售等。公司
    的主要产品是黄金和白银。
    公司注册地:山东省济南市解放路16 号
    组织形式:股份有限公司
    总部地址:山东省济南市解放路16 号
    母公司名称:山东黄金集团有限公司
    集团最终母公司名称:山东省人民政府国有资产监督管理委员会
    (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:
    1、遵循企业会计准则的声明:
    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
    现金流量等有关信息。
    2、财务报表的编制基础:
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    3、会计期间:
    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    4、记账本位币:
    本公司的记账本位币为人民币。
    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性:
    (1) 计量属性
    本公司在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本,如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量
    则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
    6、现金及现金等价物的确定标准:
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知
    金额现金、价值变动风险很小的投资。
    7、外币业务核算方法:山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    41
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率,折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产
    负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整,以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定
    日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额,可直接归属于符合资本
    化条件的资产的购建或者生产的,按规定予以资本化,计入相关资产成本;其余的外币账户折算差额
    均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额,均计入财务费用。
    8、金融资产和金融负债的核算方法:
    (1). 金融资产和金融负债的分类
    管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以及
    金融资产、金融负债的特征,将金融资产和金融负债划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益
    的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融资产;其他金融
    负债等。上述分类一经确定,不得随意变更。
    (2). 金融资产和金融负债的确认和计量
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初
    始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    ②持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息
    收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资(较大金额是指相对该类投资出售
    或重分类前的总额而言),则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,且在本会计期
    间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资,但下列情况除外:出售日
    或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),市场利率变化对该项投资的公
    允价值没有显著影响;根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后,将
    剩余部分予以出售或重分类;出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计
    的独立事项所引起。
    ③应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确
    认金额。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关
    交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积(其他资本公
    积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有
    者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    ⑤其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    通常采用摊余成本进行后续计量。
    (3).金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确
    认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在
    判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公
    司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    ①所转移金融资产的账面价值;山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    42
    ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可
    供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终
    止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照
    各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    ①终止确认部分的账面价值;
    ②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
    (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    (4).金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
    期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值
    测试。
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
    如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来
    现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值
    损失,计提坏账准备。
    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
    提方法:
    信用风险特征组合的确定依据
    对于期末单项金额非重大的应收款项,采用与经单独测试后未减值
    的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)一起按类似
    信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在期末余额
    的一定比例(可以单独进行减值测试)计算确定减值损失,计提坏
    账准备。
    根据信用风险特征组合确定的计提方法
    账龄分析法
    账龄分析法
    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
    1 年以内(含1 年) 5% 5%
    1-2 年 10% 10%
    2-3 年 20% 20%
    3-4 年 30% 30%
    4-5 年 40% 40%
    5 年以上 50% 50%
    计提坏账准备的说明
    期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记
    至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。
    可收回金额是通过对其未来现金流量(不包括尚未发生的信用损
    失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计
    处置费用等)。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实
    际利率。若应收款项属于浮动利率金融资产的,在计算可收回金额
    时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。
    10、存货核算方法:
    (1) 存货的分类
    存货分类为:原材料、在产品、低值易耗品、周转材料、库存商品等。山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    43
    (2) 发出存货的计价方法
    加权平均法
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
    产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估
    计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;
    需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
    将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数
    量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末通常按照单个存货项目计提存货跌价准备;
    对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品
    系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌
    价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额
    内转回,转回的金额计入当期损益。
    (4) 存货的盘存制度
    永续盘存制
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    1) 低值易耗品
    一次摊销法
    2) 包装物
    一次摊销法
    11、长期股权投资的核算方法:
    (1) 初始计量
    ①企业合并形成的长期股权投资
    公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。公司以支付现金、转让非现金资产或承
    担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
    的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金
    资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,
    调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律
    服务费用等,于发生时计入当期损益。
    公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。公司以在购买日为取得对被购买方的控制
    权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。采用吸收合并
    时,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;采用控股
    合并时,合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的,不调整长期股权投资
    初始成本,在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉;合并成本小于合并中取
    得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行控股合并发生的各项直接相
    关费用计入企业合并成本。
    ②其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
    利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币
    性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据
    表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年
度报告
    44
    应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    (2) 后续计量及收益确认方法
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
    期股权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。如果公司无法取得被投资
    单位会计政策的详细资料,则公司与被投资单位之间的关系不认定为重大影响、共同控制,对该项权
    益性投资将重新进行分类并确定其核算方法。
    按权益法核算长期股权投资时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
    资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资
    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投
    资的成本。取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额(以被投资
    单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对其净利润进行调整后确认),确认投资损益并调整长期
    股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构
    成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。
    被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应冲减长期股权投资的账面价值。对于
    被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,企业按照持股比例计算
    应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积。
    12、投资性房地产的核算方法:
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、
    持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定
    资产、无形资产相同的折旧或摊销政策;存在减值迹象的,按照《企业会计准则第8 号——资产减值》
    的规定进行处理。
    13、固定资产计价和折旧方法的计提方法:
    (1) 固定资产计价和折旧方法:
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高
    的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)
    提取折旧。
    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下:
    类别 折旧年限(年) 残值率 年折旧率
    房屋及建筑物 10-35 3 9.70-2.77
    机器设备 4-18 3 5.39-24.25
    电子设备 4 3 24.25
    运输设备 6 3 16.17
    井巷 18 元/吨原矿
    固定资产通常按照实际成本作为初始计量。
    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价
    款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重
    组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交
    换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的
    固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价
    值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年
度报告
    45
    换入固定资产的成本,不确认损益。
    固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一
    控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
    融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账
    价值。
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧
    率。
    符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,
    采用年限平均法单独计提折旧。
    融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚
    可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资
    产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    14、在建工程核算方法:
    (1).在建工程类别
    在建工程以立项项目分类核算。
    (2).在建工程的初始计量和后续计量
    在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本,并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进行试运
    转所发生的净支出,计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形
    成的、能够对外销售的产品,其发生的成本,计入在建工程成本,销售或转为库存商品时,按实际销
    售收入或按预计售价冲减工程成本。在建工程发生的借款费用,符合借款费用资本化条件的,在所购
    建的固定资产达到预计可使用状态前,计入在建工程成本。
    (3).在建工程结转为固定资产的时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。
    所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,
    根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政
    策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提
    的折旧额。
    上述"达到预定可使用状态",是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时,
    则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态:
    ①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成;
    ②已经过试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时,或
    者试运行结果表明能够正常运转或营业时;
    ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;
    ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求相符或基本相符,即使有极个别
    地方与设计或合同要求不相符,也不足以影响其正常使用。
    15、无形资产的核算方法:
    (1).无形资产的确认条件
    无形资产,是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下列条
    件的,才能予以确认:
    ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。
    (2).无形资产的计价方法
    无形资产应当按照成本进行初始计量。
    购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价
    款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重
    组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交
    换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的
    无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年
度报告
    46
    值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
    换入无形资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一
    控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    (3).无形资产使用寿命及摊销
    公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的,估计该使用寿命的年限
    或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为
    使用寿命不确定的无形资产。本公司报告期内的无形资产全部为使用寿命有限的无形资产。
    使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销,使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    (4).研究开发费用的会计处理
    企业内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    划分公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为: 。
    研究阶段支出,于发生时计入当期损益;开发阶段支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
    存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形
    资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的,按该无形资产使用寿命的年限采用直线法进行摊
    销;使用寿命不确定的,不予摊销。
    16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限:
    长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:
    预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。
    经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平
    均摊销。
    融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用,按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固
    定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
    17、资产减值的核算方法:
    (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外,其他主要类别资产的资产减值准备确定方法:
    对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产,公司在
    每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测
    试。
    会计期末,公司对除存货、投资性房地产及其金融资产外,其他主要类别资产进行核查,当资产存在
    下列迹象,表明资产可能发生了减值时,估计其可收回的金额,并按资产的可收回金额低于账面价值
    的差额计提资产减值损失,这些迹象包括:
    ① 资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
    ② 公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,
    从而对公司产生不利影响。
    ③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值
    的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    ⑥ 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或
    者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
    ⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    47
    (2) 计提依据:
    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据
    其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
    其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值
    的,将差额确认为减值损失。
    长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。
    资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与
    资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回
    金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用
    寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产资产减值损失
    一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资
    产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同
    时,在认定资产组时,考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策
    方式等。资产组一经确定,各个会计期间保持一致。
    几项资产的组合生产的产品(或者其他产出)存在活跃市场的,即使部分或者所有这些产品(或者其
    他产出)均供内部使用,也在符合前款规定的情况下,将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果
    该资产组的现金流入受内部转移价格的影响,按照公司管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数
    来确定资产组的未来现金流量。
    在合并财务报表中反映的商誉,不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减
    值测试时,将归属于少数股东权益的商誉包括在内,调整资产组的账面价值,然后根据调整后的资产
    组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的,该损失按比例扣除少数股东权益份
    额后,来确认归属于母公司的商誉减值损失。
    18、借款费用资本化的核算方法:
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
    投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
    前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确
    定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期
    利息金额。
    19、股份支付及权益工具的处理方法:
    (1) 股份支付的种类:
    股份支付分为权益结算的股份支付和现金结算的股份支付。
    公司暂未授予高管人员、公司职工以权益结算或以现金结算的股权激励。
    (2) 权益工具公允价值的确定方法
    用于股权激励的权益工具将按照授权日的公允价值计量。
    对于权益结算的涉及职工的股份支付,将按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积(其
    他资本公积),不确认其后续公允价值变动;对于现金结算的涉及职工的股份支付,按照每个资产负
    债表日权益工具的公允价值重新计量,确定成本费用和应付职工薪酬。
    (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    48
    等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修
    正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量
    一致。
    20、收入确认原则:
    (1).销售商品
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
    权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入
    企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认营业收入实现。
    (2).提供劳务
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
    务交易的完工进度,根据实际情况选用下列方法确定:
    ①已完工作的测量。
    ②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
    ③已经发生的成本占估计总成本的比例。
    按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议
    价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
    提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按
    相同金额结转劳务成本。
    ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳
    务收入。
    (3)让渡资产使用权
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产
    使用权收入金额:
    ①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    ②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    21、确认递延所得税资产的依据:
    (1)本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂
    时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的
    递延所得税资产不予确认:
    ①该项交易或事项不属于企业合并;
    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    (2)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,
    确认相应的递延所得税资产:
    ①暂时性差异在可预见的未来可能转回;
    ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    (3)本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
    款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    22、合并报表合并范围发生变更的理由:
    1)、合并范围的确定原则
    本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。
    本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,表明本公司能够控制被投资单位,
    将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围。但是,有证据表明本公司不能控制被
    投资单位的除外。
    本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权,满足以下条件之一的,视为本公司能够控制被投资单位,
    将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围;但是,有证据表明本公司不能控制被
    投资单位的除外:
    (1)通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权;山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    49
    (2)根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;
    (3)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;
    (4)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
    2)、合并程序
    本公司合并财务报表系以母公司和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,对子公司的长期
    股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的要求,将
    母
    公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项
    合并,并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致,
    合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司财务报表.
    23、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
    (1) 会计政策变更
    单位:元 币种:人民币
    会计政策变更的内容和理由 变更影响数
    根据《企业会计准则讲解(2008)》的规定,企业按
    规定提取的安全生产费用,应当在所有者权益“盈余
    公积”项下以“专项储备”项目单独列报,不再作为
    负债列示。对于作为固定资产管理和核算的安全防护
    设备等,企业应当按规定计提折旧。
    1,188,943.86
    (2) 会计估计变更
    无
    (3) 会计差错更正
    无
    (五) 税项:
    1、主要税种及税率
    税种 计税依据 税率
    增值税 应税销售额 17、13
    消费税 应税收入 5
    城建税 应缴流转税 7
    企业所得税 应纳税所得额 25
    资源税
    教育费附加 应缴流转税 4
    2、税收优惠及批文
    根据财政部、国家税务总局财税[2002]142 号《关于黄金税收政策问题的通知》,公司生产的黄金产
    品免征增值税。公司通过黄金交易所销售标准黄金未发生实物交割的免征增值税,发生实物交割的实
    行即征即退的政策,同时免征城市维护建设税和教育费附加。
    (六) 企业合并及合并财务报表
    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
    单位:万元 币种:人民币
    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
    青岛鑫莱矿业投
    资有限公司
    控股子公司 莱西 有限公司 1,000 自有资金对矿业进行投资
    山东金博经贸有
    限公司
    全资子公司 济南 有限公司 5,200
    金银、铂金、珠宝玉器镶嵌饰品
    等
    山东金洲矿业集
    团有限公司
    控股子公司 乳山 有限公司 9,500
    矿石、黄金、白银、铜采选、冶
    炼山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    50
    山东黄金矿业
    (莱州)有限公
    司
    全资子公司 莱州 有限公司 9,000
    金矿的采选、金冶炼及黄金的销
    售
    山东黄金矿业
    (鑫汇)有限公
    司
    全资子公司 青岛 有限公司 7,000 黄金采选、冶炼
    山东黄金矿业
    (沂南)有限公
    司
    全资子公司 沂南 有限公司 4,000
    合质金、含量金、含量银、含量
    铜、铁砂的生产、销售
    山东黄金鑫意首
    饰有限公司
    控股子公司 济南 有限公司 1,000 金银首饰加工、批发
    单位:万元 币种:人民币
    子公司全称
    期末实际投资
    额
    实质上构成对子公司的
    净投资的余额
    (资不抵债子公司适用)
    持股比例(%)
    表决权比例
    (%)
    是否合并报表
    青岛鑫莱矿业投
    资有限公司
    510 51 51 是
    山东金博经贸有
    限公司
    5,200 100 100 是
    山东金洲矿业集
    团有限公司
    4,845 51 51 是
    山东黄金矿业
    (莱州)有限公
    司
    9,000 100 100 是
    山东黄金矿业
    (鑫汇)有限公
    司
    7,000 100 100 是
    山东黄金矿业
    (沂南)有限公
    司
    4,000 100 100 是
    山东黄金鑫意首
    饰有限公司
    1,012.56 90 90 否
    2、各重要子公司中少数股东权益情况
    单位:万元 币种:人民币
    子公司全称
    少数股东权
    益
    少数股东权益中用
    于冲减少数股东损
    益的金额
    (资不抵债子公司
    适用)
    从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分
    担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初
    所有者权益中所享有份额后的余额
    (资不抵债子公司适用)
    青岛鑫莱矿业
    投资有限公司
    179
    山东金洲矿业
    集团有限公司
    16,254
    3、报告期内发生吸收合并的主要资产、负债项目入账价值确定方法:
    合并方对同一控制下吸收合并中取得的资产、负债应当按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值
    入账。
    4、合并报表范围发生变更的内容和原因:
    新增子公司山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    51
    母公司拥有其半数以上表决权,未纳入合并范围的原因说明:
    子公司全称
    表决权比例未达半数以上纳入合并范围或表决权比例达到半数以上未纳入
    合并范围的原因
    山东黄金鑫意首饰有限
    公司
    正在清算
    (七) 合并会计报表附注
    1、货币资金:
    单位:元
    期末数 期初数
    项目
    人民币金额 人民币金额
    现金:
    人民币 567,903.59 1,356,523.98
    银行存款:
    人民币 134,623,071.93 245,828,253.81
    其他货币资金:
    人民币 151,970,008.77 82,467,854.15
    合计 287,160,984.29 329,652,631.94
    2、应收票据:
    (1) 应收票据分类
    单位:元 币种:人民币
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 12,500,000.00 6,020,000.00
    合计 12,500,000.00 6,020,000.00
    3、应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额重大
    的应收账款
    30,211,650.78 49.03 35,250,896.53 50.74 379,577.26 1.08
    单项金额不重
    大但按信用风
    险特征组合后
    该组合的风险
    较大的应收账
    款
    29,213,893.85 47.42 1,981,144.48 6.78 13,752,722.05 19.8 1,502,765.49 10.93
    其他不重大应
    收账款
    2,189,078.48 3.55 2,189,078.48 100 20,470,316.41 29.46 44,055.70 0.22
    合计 61,614,623.11 / 4,170,222.96 / 69,473,934.99 / 1,926,398.45 /
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提:
    单位:元 币种:人民币
    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
    应收上海交易所
    货款
    30,211,650.78
    2009 年1 月10 日
    前已收回
    合计 30,211,650.78 / /山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    52
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 账面余额
    账龄
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额
    比例
    (%)
    坏账准备
    一年以内 23,306,730.46 37.83 1,165,336.52 10,317,335.26 14.85 515,866.76
    一至二年 3,656,247.17 5.93 365,624.72 1,290,364.01 1.86 129,036.40
    二至三年 2,250,916.22 3.66 450,183.24 733.89 146.78
    四至五年 2,144,288.89 3.09 857,715.55
    合计 29,213,893.85 47.42 1,981,144.48 13,752,722.05 19.8 1,502,765.49
    公司经对以往发生坏账损失的应收账款进行分析,确定应收账款的账龄与坏账损失存在较强的相关性,
    因此以账龄为信用风险特征将单项金额非重大的应收账款和经单独测试后未减值的应收账款划分为一
    年以内、一至二年、二至三年、三至四年、四至五年、五年以上六个组合,根据各账龄组合应收账款
    余额的一定比例计算确定坏账准备。
    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占应收账款总额
    的比例(%)
    上海黄金交易所 30,211,650.78 1 年以内 49.03
    莱芜钢铁厂 6,233,136.27 1 年以内 10.12
    山东宏兴矿贸有
    限公司
    2,065,612.46 1 年以内 3.35
    铜陵铜都股份公
    司
    1,858,506.84 1 年以内 3.02
    招远河西金矿 1,140,671.65 1 年以内 1.85
    合计 / 41,509,578.00 / 67.37
    (5) 应收关联方款项情况
    单位:万元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额
    占应收账款总额的比例
    (%)
    山东黄金集团烟台设计
    研究工程有限公司
    同一母公司 180.04 2.92
    合计 / 180.04 2.92
    4、其他应收款:
    (1) 其他应收账款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额重
    大的其他应
    收款项
    143,217,722.24 52.51 40,853,078.02 28.53 263,108,557.94 72.27 31,871,539.34 12.11
    单项金额不
    重大但按信
    68,080,993.42 24.96 8,924,066.25 13.11 60,818,595.76 16.71 13,108,257.79 21.55山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度
报告
    53
    用风险特征
    组合后该组
    合的风险较
    大的其他应
    收款项
    其他不重大
    的其他应收
    款项
    61,450,898.69 22.53 44,210,329.60 71.94 40,123,710.97 11.02 25,689,249.75 64.03
    合计 272,749,614.35 / 93,987,473.87 / 364,050,864.67 / 70,669,046.88 /
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提:
    单位:元 币种:人民币
    其他应收款项内
    容
    账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
    兰州楚玉江 69,465,386.82 6,946,538.68 10 回收可能性小
    莱西市矿业集团
    公司
    28,050,000.00 10,245,000.00 36.52 按账龄分段计提
    上海黄金交易所 22,040,796.08 保证金
    莱西山后矿区 13,284,121.24 13,284,121.24 100 回收可能性很小
    山东黄金鑫意首
    饰有限公司
    10,377,418.10 10,377,418.10 100 回收可能性很小
    合计 143,217,722.24 40,853,078.02 / /
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    一年以
    内
    44,981,812.06 16.49 2,249,090.60 25,803,024.05 7.09 1,290,151.18
    一至二
    年
    3,984,433.82 1.46 398,443.38 4,477,349.78 1.23 447,734.98
    二至三
    年
    6,857,036.98 2.51 1,371,407.40 9,450,531.00 2.60 1,890,106.20
    三至四
    年
    4,437,073.77 1.63 1,331,122.13 4,116,257.44 1.13 1,234,877.23
    四至五
    年
    3,363,156.59 1.23 1,345,262.64 2,403,285.54 0.66 961,314.22
    五年以
    上
    4,457,480.20 1.64 2,228,740.10 14,568,147.95 4.00 7,284,073.98
    合计 68,080,993.42 24.96 8,924,066.25 60,818,595.76 16.71 13,108,257.79
    公司经对以往发生坏账损失的其他应收款进行分析,确定其他应收款的账龄与坏账损失存在较强的相
    关性,因此以账龄为信用风险特征将单项金额非重大的其他应收款和经单独测试后未减值的其他应收
    款划分为一年以内、一至二年、二至三年、三至四年、四至五年、五年以上六个组合,根据各账龄组
    合其他应收款余额的一定比例计算确定坏账准备。
    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    54
    (4) 其他应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占其他应收账款
    总额的比例(%)
    兰州楚玉江 69,465,386.82 1 年以内 25.47
    莱西市矿业集团
    公司
    28,050,000.00 1-5 年以上 10.28
    上海黄金交易所 22,040,796.08 1 年以内 8.08
    莱西山后矿区 13,284,121.24 2-3 年 4.87
    山东黄金鑫意首
    饰有限公司
    10,377,418.10 2-3 年 3.81
    合计 / 143,217,722.24 / 52.51
    (5) 其他应收关联方款项情况
    单位:万元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额
    占其他应收账款总额的
    比例(%)
    山东黄金集团阳光矿业
    有限公司
    同一母公司 71.30 0.26
    山东黄金集团莱州矿业
    有限公司
    同一母公司 38.61 0.14
    山东省黄金电力公司 同一母公司 485.00 1.78
    山东黄金鑫意首饰有限
    公司
    子公司 1,038.00 3.81
    合计 / 1,632.91 5.99
    5、预付账款:
    (1) 预付账款账龄
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    一年以内 230,702,078.51 95.46 313,247,373.54 96.21
    一至二年 9,859,676.90 4.08 10,958,944.62 3.37
    二至三年 647,604.57 0.27 423,967.04 0.13
    三年以上 463,166.31 0.19 939,091.68 0.29
    合计 241,672,526.29 100.00 325,569,376.88 100.00
    (2) 预付账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    前五名欠款单位合
    计及比例
    75,293,482.38 31.16 221,793,694.46 68.12
    (3) 预付账款主要单位
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
    华北客户 22,538,443.33 预付外购合质金款
    南阳客户 19,740,589.75 预付外购合质金款
    烟台客户 15,066,449.30 预付外购合质金款山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    55
    莱西市矿业集团
    公司
    10,000,000.00 收购款
    中信重工机械股
    份有限公司
    7,948,000.00 预付设备款
    合计 / 75,293,482.38 / /
    (4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    6、存货:
    (1) 存货分类
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额
    跌
    价
    准
    备
    账面价值
    原材料 132,827,662.67 132,827,662.67 108,460,112.53 108,460,112.53
    在产品 24,193,048.50 24,193,048.50 28,072,974.21 28,072,974.21
    库存商
    品
    90,525,576.53 556,076.16 89,969,500.37 77,767,424.53 77,767,424.53
    周转材
    料
    359,567.95 359,567.95 357,973.29 357,973.29
    低值易
    耗品
    1,391,931.31 1,391,931.31 1,518,064.21 1,518,064.21
    委托加
    工物资
    89,004.75 89,004.75 71,832.75 71,832.75
    合计 249,386,791.71 556,076.16 248,830,715.55 216,248,381.52 216,248,381.52
    7、可供出售金融资产:
    (1) 可供出售金融资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末公允价值 年初公允价值
    可供出售债券 16,100.00 16,100.00
    可供出售权益工具 28,537,094.58 84,072,636.25
    合计 28,553,194.58 84,088,736.25
    可供出售金融资产年末数比年初数减少55,535,541.67 元,减少比例为66.04%,减少原因为:公允
    价值变动以及出售了部分股票。
    (2) 可供出售金融资产的长期债权投资
    单位:元 币种:人民币
    债券项目 面值 初始投资成本 到期日 期初余额 期末余额
    山东省中央电
    力建设债券
    16,100.00 16,100.00
    2002 年6 月30
    日
    16,100.00 16,100.00
    合计 16,100.00 16,100.00 /山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    56
    8、对合营企业投资和联营企业投资:
    单位:元 币种:人民币
    被投资单
    位名称
    注册地 业务性质
    本企业持
    股比例
    (%)
    本企业在
    被投资单
    位表决权
    比例(%)
    期末净资产
    总额
    本期营业
    收入总额
    本期
    净利润
    二、联营企业
    山东数字
    证书认证
    管理有限
    公司
    济南 有限公司 36.67 36.67 23,980,000 9,180,000 -1,650,000
    9、长期股权投资:
    按成本法核算:
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
    其中:本期减
    值准备
    减值准备
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    山东黄金鑫意首
    饰有限公司
    10,125,600.00 2,414,625.59 2,414,625.59 2,414,625.59 90 90
    上海黄金交易所
    席位费
    1,000,000.00 1,000,000.00 500,000.00 1,500,000.00
    山东玉龙车辆股
    份有限公司
    4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 8.55 8.55
    乳山金珠粉末注
    射制造有限公司
    6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 60 60
    莱州云峰山宾馆 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
    莱州大莱龙铁路 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
    莱州市金宏石材
    厂
    1,109,000.00 1,109,000.00 1,109,000.00 1,109,000.00 1,109,000.00
    莱州市港运公司 176,400.00 176,400.00 176,400.00 176,400.00 176,400.00
    按权益法核算:
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
    其
    中:
    本期
    减值
    准备
    减
    值
    准
    备
    现
    金
    红
    利
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    山东数字证
    书认证管理
    有限公司
    11,000,000.00 9,399,255.55 -605,695.40 8,793,560.15 36.67 36.67
    长期股权投资年末数比年初数减少8,891,095.40 元,减少比例为45.17 %,减少原因为:本年长期
    股权投资计提减值准备所致。
    10、固定资产:
    (1) 固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    一、原价合计: 3,304,208,388.16 412,361,463.19 333,621,743.51 3,382,948,107.84
    其中:房屋及建筑
    物
    2,204,955,085.79 199,015,958.79 171,998,102.88 2,231,972,941.70山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    57
    机器设备 942,267,716.14 166,657,000.21 142,379,062.41 966,545,653.94
    运输工具 106,646,693.43 20,847,671.39 4,795,523.75 122,698,841.07
    电子设备 50,338,892.80 25,840,832.80 14,449,054.47 61,730,671.13
    二、累计折旧合
    计:
    1,474,810,809.35 266,073,773.76 289,084,694.74 1,451,799,888.37
    其中:房屋及建筑
    物
    903,917,545.49 140,852,217.82 122,372,075.93 922,397,687.38
    机器设备 492,694,947.52 98,119,450.99 150,499,999.07 440,314,399.44
    运输工具 54,243,783.24 14,804,366.88 8,481,891.23 60,566,258.89
    电子设备 23,954,533.10 12,297,738.07 7,730,728.51 28,521,542.66
    三、固定资产净值
    合计
    1,829,397,578.81 1,931,148,219.47
    其中:房屋及建筑
    物
    1,301,037,540.30 1,309,575,254.32
    机器设备 449,572,768.62 526,231,254.50
    运输工具 52,402,910.19 62,132,582.18
    电子设备 26,384,359.70 33,209,128.47
    四、减值准备合计 14,922,324.61 33,000,000.00 28,000,000.00 19,922,324.61
    其中:房屋及建筑
    物
    14,922,324.61 5,000,000.00 19,922,324.61
    机器设备 28,000,000.00 28,000,000.00
    运输工具
    五、固定资产净额
    合计
    1,814,475,254.20 1,911,225,894.86
    其中:房屋及建筑
    物
    1,286,115,215.69 1,289,652,929.71
    机器设备 449,572,768.62 526,231,254.50
    运输工具 52,402,910.19 62,132,582.18
    电子设备 26,384,359.70 33,209,128.47
    本期折旧额266,073,773.76 元。
    本年由在建工程转入固定资产原价为357,692,827.83 元。
    11、在建工程:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目
    账面余额
    跌价准
    备
    账面净额 账面余额
    跌价准
    备
    账面净额
    在建
    工程
    877,026,592.34 877,026,592.34 444,290,074.24 444,290,074.24
    (1) 在建工程项目变动情况:
    单位:元 币种:人民币
    项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
    母公司:
    莱州总部 244,649.05 244,649.05
    招莱四矿井下
    水回用工程
    54,156.70 54,156.70
    三山岛金矿扩
    建工程
    75,030.85 75,030.85
    焦家氰化厂 48,764.00 48,764.00山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    58
    焦家采选
    6000T/D 扩建
    工程
    66,697.50 66,697.50
    新城金矿 58,185,715.04 96,128,378.15 32,423,247.11 121,890,846.08
    盲竖井深部开
    拓工程
    38,274,057.09 15,570,943.58 53,845,000.67
    深部开拓配套
    工程
    11,261,771.18 2,803,175.45 14,064,946.63
    地表工程及其
    他
    8,574,386.77 38,847,213.99 10,190,092.24 37,231,508.52
    设备安装 75,500.00 38,907,045.13 22,233,154.87 16,749,390.26
    焦家金矿 15,008,063.91 80,249,147.02 35,010,179.21 3,737,886.26 56,509,145.46
    -270 米以下
    深部开拓
    6,745,984.09 2,581,446.30 184,629.89 9,142,800.50
    尾矿库加高及
    井巷工程
    746,665.14 3,076,837.71 882,000.00 2,941,502.85
    6000T 扩建工
    程
    5,361,593.47 55,184,247.87 16,335,999.23 44,209,842.11
    其他在建工程 2,153,821.21 19,406,615.14 18,489,550.09 2,855,886.26 215,000.00
    精炼厂 725,000.00 619,230.06 814,454.00 764,222.90 669,461.16
    银电解系统改
    造
    80,000.00 64,976.16 64,976.16
    0509 警车大
    修
    155,000.00 169,631.00 169,631.00
    交易二级系统 240,000.00 14,650.00 240,108.00 254,758.00
    精炼厂厂区周
    边报警系统改
    造
    50,000.00 51,080.00 51,080.00
    精炼厂金电解
    及整体通风系
    统改造
    200,000.00 318,892.90 27,700.00 346,592.90
    金电解扩产项
    目
    196,919.00 196,919.00
    金泥精炼工艺
    的改进
    9,620.00 9,620.00
    金条压制项目
    JC-08-05
    249,307.00 249,307.00
    数据库管理系
    统开发
    90,800.00 90,800.00
    济南总部 91,000,000.00 91,000,000.00
    综合办公楼 91,000,000.00 91,000,000.00
    三山岛金矿 32,825,932.63 156,340,276.29 62,862,092.39 126,304,116.53
    深部开拓 1,083,816.12 1,083,816.12
    设备投资 44,813,794.54 44,576,043.54 237,751.00
    三期工程 19,723,997.42 2,761,534.67 22,485,532.09
    采选8000t/d
    扩建工程
    6,475,471.36 65,805,369.49 17,115,618.66 55,165,222.19
    选厂3000 吨
    扩建
    4,526,519.78 4,858,604.41 9,385,124.19
    技措工程 13,836,447.89 13,836,447.89
    其他工程 1,016,127.95 24,264,525.29 1,170,430.19 24,110,223.05
    玲珑金矿 155,949,380.08 102,237,862.86 21,649,083.98 236,538,158.96
    建筑工程 4,464,207.89 10,286,233.55 1,742,559.00 13,007,882.44
    井巷工程 138,934,323.86 67,205,257.72 19,906,524.98 186,233,056.60
    玲珑系统地质
    探矿
    14,186,040.28 14,186,040.28
    东风项目 12,550,848.33 10,560,331.31 23,111,179.64
    母公司合计 725,000.00 262,832,970.77 526,770,118.32 152,708,825.59 3,737,886.26 633,156,377.24山东黄金矿业股份有限
公司 2008 年年度报告
    59
    子公司金博: 43,725,967.75 5,669,998.83 49,395,966.58
    博物馆大楼 43,725,967.75 5,669,998.83 49,395,966.58
    子公司鑫莱: 777,235.25 235,515.00 1,012,750.25
    建筑工程 55,000.00 55,000.00
    井巷工程 722,235.25 235,515.00 957,750.25
    子公司金洲 63,965,371.05 39,600,825.60 21,437,785.34 82,128,411.31
    车辆购置 1,269,877.00 1,099,877.00 170,000.00
    建筑工程 18,257,062.21 18,016,888.69 10,280,381.19 25,993,569.71
    井巷工程 45,708,308.84 20,314,059.91 10,057,527.15 55,964,841.60
    子公司金仓 48,413,876.87 94,139,826.27 66,156,697.24 5,151,234.46 71,245,771.44
    建筑工程 14,339,510.11 5,504,294.47 4,933,293.75 704,836.62 14,205,674.21
    井巷工程 28,297,097.28 60,393,967.26 45,081,513.32 4,446,397.84 39,163,153.38
    安装工程 791,695.26 6,767,076.49 3,021,018.30 4,537,753.45
    地质探矿 2,506,525.94 10,163,396.40 4,472,288.05 8,197,634.29
    其他零星工程 2,479,048.28 11,311,091.65 8,648,583.82 5,141,556.11
    子公司鑫汇 5,090,037.45 65,277,532.78 61,202,124.61 9,165,445.62
    信息中心 8,889.20 8,889.20
    1300 吨扩建 5,087,037.45 5,809,887.61 9,450,046.09 1,446,878.97
    井巷工程 3,000.00 59,458,755.97 51,743,189.32 7,718,566.65
    子公司沂南 19,484,615.10 67,624,649.85 6,791,428.47 80,317,836.48
    建筑工程 19,745,981.84 1,748,558.56 17,997,423.28
    井巷工程 19,484,615.10 42,442,832.89 5,042,869.91 56,884,578.08
    其他零星工程 5,435,835.12 5,435,835.12
    子公司合计 181,457,103.47 272,548,348.33 204,984,002.24 5,151,234.46 243,870,215.10
    合计 725,000.00 444,290,074.24 799,318,466.65 357,692,827.83 8,889,120.72 877,026,592.34
    (2) 在建工程的说明:
    在建工程年末数比年初数增加432,736,518.10 元,增加比例为97.40%,增加原因为:井巷工程、建
    筑工程增加投资。
    12、工程物资:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
    专用设备等 30,398,661.56 39,782,375.15
    合计 30,398,661.56 39,782,375.15
    13、无形资产:
    (1) 无形资产情况:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    一、原价合计 270,888,560.87 86,169,697.50 2,169,999.92 354,888,258.45
    二、累计摊销合计 71,391,294.93 22,347,818.26 2,169,999.92 91,569,113.27
    三、无形资产净值
    合计
    199,497,265.94 63,821,879.24 0 263,319,145.18
    四、减值准备合计 8,036,704.18 8,036,704.18
    五、无形资产净额
    合计
    191,460,561.76 63,821,879.24 255,282,441.00
    本期摊销额22,347,818.26 元。
    1、三山岛土地使用权的减值准备为以前年度清产核资时计提。
    2、无形资产年末数比年初数增加 63,821,879.24 元,增加比例为33.33%,增加原因为:公司本年采
    矿权、探矿权增加所致。山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    60
    14、长期待摊费用:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    沂南金龙矿区待摊探矿费用 575,387.67 690,465.15
    沂南铜井至金龙通风井土地
    租赁费
    186,867.75 217,710.00
    鑫汇100 吨氰化 149,365.96
    鑫汇500 吨场地绿化 49,087.78 98,176.18
    鑫汇储量报告编制表 11,800.04
    修路费 320,785.29 538,868.01
    土地补偿费 9,762.30 19,524.91
    残采工程 43,589.25 43,589.25
    金仓寺庄矿区接电费用 72,765.00 114,345.00
    金仓望儿山矿治水费用 746,573.51 1,306,503.71
    合计 2,016,618.59 3,178,548.17
    长期待摊费用年末数比年初数减少1,161,929.58 元,减少比例为36.56 %,减少原因为: 本年摊销
    长期待摊费用所致。
    15、递延所得税资产:
    (1) 明细情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    计提资产减值准备确认 32,215,394.07 22,185,103.45
    计提辞退福利 9,441,989.31 18,883,978.62
    合计 41,657,383.38 41,069,082.07
    因辞退福利计提的递延所得税资产为增发新增合并单位玲珑金矿合并前计提辞退福利确认的递延所得
    税资产。
    16、资产减值准备明细:
    单位:元 币种:人民币
    本期减少额
    项目 年初账面余额 本期计提额
    转回 转销 合计
    期末账面余额
    一、坏账准备 72,595,445.33 25,562,251.50 98,157,696.83
    二、存货跌价准备 556,076.16 556,076.16
    三、可供出售金融资产减值
    准备
    217,686.38 217,686.38
    四、持有至到期投资减值准
    备
    五、长期股权投资减值准备 8,414,625.59 8,785,400.00 17,200,025.59
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备 14,922,324.61 33,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00 19,922,324.61
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备
    十、生产性生物资产减值准
    备
    其中:成熟生产性生物资产
    减值准备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备 8,036,704.18 8,036,704.18
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合计 104,186,786.09 67,903,727.66 28,000,000.00 28,000,000 144,090,513.75山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    61
    17、短期借款:
    (1) 短期借款分类:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    保证借款 437,700,000.00 672,700,000.00
    信用借款 540,000,000.00 490,000,000.00
    合计 977,700,000.00 1,162,700,000.00
    18、应付票据:
    单位:元 币种:人民币
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 2,000,000 2,940,000
    合计 2,000,000.00 2,940,000.00
    19、应付账款:
    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    20、预收账款:
    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况:
    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    (2) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明
    债权人名称 金 额 未偿还原因
    铜陵有色金属公司 682,463.49 未结算
    21、应付职工薪酬
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补
    贴
    18,120,403.80 485,298,030.54 489,670,284.13 13,748,150.21
    二、职工福利费 2,483,124.35 59,161,194.52 61,644,318.87
    三、社会保险费 628,794.76 107,329,750.91 106,025,112.85 1,933,432.82
    其中:1.医疗保险费 361.34 15,621,839.47 15,535,366.03 86,834.78
    2.基本养老保险费 594,284.27 72,308,702.98 71,321,006.63 1,581,980.62
    3.年金缴费
    4.失业保险费 22,509.52 6,754,970.15 6,653,595.00 123,884.67
    5.工伤保险费 8,195.07 9,982,960.15 9,881,930.60 109,224.62
    6.生育保险费 3,444.56 2,661,278.16 2,633,214.59 31,508.13
    四、住房公积金 2,639,794.57 32,196,249.38 31,637,567.56 3,198,476.39
    五、其他 9,456,985.41 16,916,245.35 17,411,165.68 8,962,065.08
    合计 33,329,102.89 700,901,470.70 706,388,449.09 27,842,124.50
    22、应交税费:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数 计缴标准
    增值税 4,273,712.25 3,938,540.61 应税销售额
    消费税 -1,512.30 应税收入
    营业税 32,498.07 116,670.15
    所得税 16,508,956.11 46,728,529.18 应纳税所得额
    个人所得税 5,241,147.79 2,146,092.61山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    62
    城建税 207,702.42 195,541.51 应缴流转税
    资源税 2,594,495.32 1,886,860.28
    房产税 788,334.61 798,135.30
    土地使用税 2,929,708.60 4,469,134.68
    印花税 297,261.32 307,612.81
    教育费附加 3,178,172.94 133,959.57
    其他 1,070,144.33 849,648.58
    合计 37,122,133.76 61,569,212.98 /
    应交税费年末数比年初数减少24,447,079.22 元,减少比例为39.71%,主要原因为期末应交企业所得
    税减少较大。
    23、应付股利:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数 未支付原因
    济南玉泉发展中心 168,300.00 168,300.00
    乳山国鑫资产管理有限
    公司
    2,344,598.47 4,399,638.92
    山东金洲矿业集团有限
    公司(个人)
    1,490,503.52 493,836.86
    山东黄金集团有限公司 450,111.46 450,111.46
    山东黄金集团莱州矿业
    有限公司
    22,055,461.40 22,055,461.40
    合计 26,508,974.85 27,567,348.64 /
    24、其他应付款:
    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    单位:万元 币种:人民币
    单位名称 期末数 期初数
    山东黄金集团有限公司 1,438.70 6,408.01
    合计 1,438.70 6,408.01
    (2) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
    债权人名称 金 额 未偿还原因
    山东黄金集团有限公司 8,315,182.16 往来款
    汇达资产托管有限责任公司 7,061,784.05 借款
    高旺破产人员安置费 1,591,939.62 安置费
    合计 16,968,905.83
    (3) 对于金额较大的其他应付款,应说明其性质和内容
    债权人名称 金 额 性质或内容
    乳山国鑫资产管理有限公司 21,007,187.91 往来款
    山东黄金集团有限公司 13,799,482.16 往来款
    汇达资产托管有限责任公司 7,061,784.05 借款
    合计 41,868,454.12
    25、一年到期的长期负债:
    (1) 一年内到期的长期借款
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    保证借款 10,000,000
    合计 10,000,000山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    63
    26、长期借款:
    (1) 长期借款分类:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    保证借款 40,670,223.18
    合计 40,670,223.18
    27、长期应付款:
    单位:元 币种:人民币
    借款单位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 期末余额 借款条件
    临沂环保
    局
    30,000.00
    山东黄金
    集团有限
    公司采矿
    权
    86,591,939.58 81,206,339.58
    28、递延所得税负债:
    (1) 明细情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    (1)公允价值变动确认 4,936,576.73 18,761,359.14
    (2)计提资产减值准备确认 82,443.97
    合计 4,936,576.73 18,843,803.11
    29、少数股东权益:
    项 目 本期数 上期数
    (1)山东金洲矿业集团有限公司 162,539,826.89 176,878,305.70
    (2)青岛鑫莱矿业投资有限公司 1,787,360.39 2,870,125.90
    (3)山东金洲集团金聚粉末冶金有限公司 3,103,825.34
    (4)山东金洲集团千岭矿业有限公司 3,142,278.73 2,260,461.74
    合 计 167,469,466.01 185,112,718.68
    30、股本:
    单位:股
    期初数 变动增减 期末数
    数量
    比
    例
    (%)
    发行新股
    送
    股
    公积金转股
    其
    他
    小计 数量
    比
    例
    (%)
    股
    份
    总
    数
    160,000,000.00 100 17,884,051 177,884,051 195,768,102 355,768,102 100
    2006 年3 月公司完成了股权分置改革,公司非流通股股东山东黄金集团有限公司、山东招金集团有限
    公司、山东莱州黄金(集团)有限公司、济南玉泉发展有限公司、山东金洲矿业集团有限公司按每10
    股流通股获送2.5 股的比例向全体流通股股东送股,送股总数为1,500 万股。方案实施后,公司股份
    总数不变,所有股份均为流通股,原非流通股10,000 万转变为有限售条件的流通股8,500 万股,占公
    司总股本的53.125%,无限售条件的流通股6,000 万股增加到7,500 万股占公司总股本的46.875%。2007
    年4 月12 日经上海证券交易所批准,原有限售条件的流通股2,550,000 股上市流通。
    2007 年12 月21 日经中国证监会核准(证监发行字[2007]487 号),公司向山东黄金集团有限公司、山东黄金矿业股份有限公司 2008 
年年度报告
    64
    山东黄金集团平度黄金有限公司、中国人寿资产管理有限公司、上投摩根基金管理有限公司、南方基
    金管理有限公司、北京开元久盛投资有限公司和融通基金管理有限公司非公开发行股票17,884,051
    股,2008 年1 月24 日,中国证券登记结算有限公司上海分公司出具了关于本次非公开发行股份的证
    券变更登记证明,公司总股本变更为177,884,051 股,其中有限售条件的流通股股东持股总数为
    100,334,051 股,占总股本的56.404%,无限售条件的流通股股东持股总数为7755 万股,占总股本的
    43.596%。
    经2007 年度股东大会审议批准,公司以增发完成后的总股本177,884,051 股为基数,以资本公积金转
    增股本,向全体股东实施10 股转增10 股,转增后公司总股本增至355,768,102 股,注册资本变更为
    355,768,102 元。
    31、库存股情况说明:
    公司控股子公司山东金洲矿业集团有限公司持有的本公司680000 股。
    32、资本公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    资本溢价(股本溢价) 979,990,454.41 161,653,941.76 818,336,512.65
    其他资本公积 50,577,709.40 30,535,789.55 20,041,919.85
    合计 1,030,568,163.81 192,189,731.31 838,378,432.50
    1、股本溢价的减少是根据新会计准则有关同一控制下企业合并的要求进行处理及本年公司资本公积转
    增股本所致。
    2、资本公积的其他减少是因山东金洲矿业集团有限公司持有国投中鲁股票公允价值变动的影响。
    33、盈余公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 80,273,628.30 43,764,122.57 124,037,750.87
    储备基金 155,472.62 35,392,976.00 35,548,448.62
    合计 80,429,100.92 79,157,098.57 35,548,448.62 124,037,750.87
    盈余公积年末数比年初数增加 43,608,649.95 元,增加比例为54.22%,增加原因为本年计提的盈余
    公积。
    34、未分配利润:
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额 提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润
    (2007 年期末数)
    309,744,104.30 /
    调整 年初未分配利润合计数
    (调增+,调减-)
    168,459,000.47 /
    调整后 年初未分配利润 478,203,104.77 /
    加:本期净利润 636,808,184.27 /
    减:提取法定盈余公积 43,764,122.57 10
    应付普通股股利 127,831,716.72
    减:提取专项储备 35,392,976.00
    其他转入 79,713.51
    加:转回专项储备 -35,548,448.62
    期末未分配利润 943,491,208.86 /
    调整年初未分配利润明细:
    (1) 由于会计政策变更,影响年初未分配利润1,188,943.86 元。
    (2) 由于同一控制导致的合并范围变更,影响年初未分配利润167,270,056.61 元。山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    65
    安全费追溯调增期初未分配利润1,188,943.86 元,同一控制下的企业合并调增期初未分配利润
    167,270,056.61 元。其他转入为金洲矿业集团有限公司的子公司清算形成。
    35、营业收入:
    (1) 营业收入
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 19,829,473,814.56 11,294,716,517.91
    其他业务收入 43,647,450.79 47,229,094.16
    合计 19,873,121,265.35 11,341,945,612.07
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    行业名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    黄金 19,626,857,687.13 17,991,859,663.05 11,083,961,610.91 9,785,281,767.81
    其他 202,616,127.43 102,159,030.66 210,754,907.00 138,610,711.51
    合计 19,829,473,814.56 18,094,018,693.71 11,294,716,517.91 9,923,892,479.32
    (3) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    黄金 3,027,910,986.16 1,399,066,658.80 2,295,273,473.27 1,022,791,380.95
    白银 1,211,629.77 205,032.46 12,773,776.16 6,458,501.18
    硫精矿 24,881,979.56 4,657,817.96 3,957,229.40 1,763,578.33
    外购合质金 16,598,946,700.97 16,592,793,004.25 8,788,688,137.64 8,762,490,386.86
    外购白银 336,813.58 140,220.55 562,218.70 427,691.11
    精矿金 24,527,721.49 12,373,930.62 75,726,144.05 63,225,581.76
    精矿银 1,286,358.12 500,938.53 3,518,719.19 3,518,719.19
    建筑材料 22,369,483.64 17,919,096.17 27,439,589.89 16,469,041.57
    金银首饰 2,095,430.30 4,682,552.42 4,145,777.27 3,588,533.76
    精矿铜 61,760,699.45 34,407,081.31 49,277,252.10 23,296,046.84
    钨合金产品 4,690,509.66 3,217,295.25
    铁基产品 4,220,816.95 2,897,577.35
    线路板加工 482,908.13 403,028.40 1,336,204.46 1,246,606.60
    铅 2,900,669.87 1,450,334.94
    铁砂 60,762,433.52 25,418,997.30 23,106,669.17 12,501,538.57
    合计 19,829,473,814.56 18,094,018,693.71 11,294,716,517.91 9,923,892,479.32
    (4) 主营业务(分地区)
    地区分布标准:客户所在地
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    上海交易所 19,562,952,391.77 17,956,491,841.66 10,968,871,084.00 9,709,332,761.99
    266,521,422.79 137,526,852.05 325,845,433.91 214,559,717.33
    合计 19,829,473,814.56 18,094,018,693.71 11,294,716,517.91 9,923,892,479.32山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    66
    公司向前五名客户销售总额为19,752,983,599.87 元,占公司本期全部营业收入的99.40%。营业收
    入本期发生数比上期发生数增加8,531,175,653.28 元,增加比例为75.22%,增加原因为:黄金产量
    及销售价格上涨,外购合质金的数量增加以及增发合并范围增大所致。
    36、营业税金及附加:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期数 上年同期数 计缴标准
    消费税 435.82 4,474.67 应税收入
    营业税 238,299.58 135,070.13
    城建税 837,271.12 629,344.23 应缴流转税
    教育费附加 634,546.23 447,934.58 4%
    合计 1,710,552.75 1,216,823.61 /
    37、公允价值变动收益:
    单位:元 币种:人民币
    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
    其他 97,200
    合计 97,200.00
    38、投资收益:
    (1) 会计报表中的投资收益项目增加:
    单位:元 币种:人民币
    本期金额 上期金额
    权益法核算的长期股权投资收益 -605,695.40 -1,743,887.11
    处置长期股权投资产生的投资收益 313,382.67
    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 2,453,839.82 37,834,355.14
    其它 44,335,942.19 2,700
    合计 46,497,469.28 36,093,168.03
    39、资产减值损失:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    一、坏账损失 25,562,251.50 17,556,931.08
    二、存货跌价损失 556,076.16
    三、可供出售金融资产减值损失 217,686.38
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失 8,785,400.00
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失 33,000,000.00 6,500,000.00
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计 67,903,727.66 24,274,617.46山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    67
    40、营业外收入:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置利得合计 4,461,726.48 2,001,758.30
    其中:固定资产处置利得 3,989,476.48 2,001,758.30
    无形资产处置利得 472,250.00
    接受捐赠 18,000.00
    政府补助 17,364,316.69 13,625,059.86
    其他收入 3,646,602.72 194,679.63
    罚款收入 16,986.98 118,711.17
    合计 25,489,632.87 15,958,208.96
    营业外收入本期发生数比上期发生数增加9,531,423.91 元,增加比例为59.73%,
    主要原因为:增加了政府补助。
    41、营业外支出:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置损失合计 21,399,695.42 5,242,938.61
    其中:固定资产处置损失 21,399,695.42 5,242,938.61
    对外捐赠 7,393,500 2,943,555.06
    罚款支出 276,895.79 1,285,816.28
    赔偿金 250,000
    其他 2,160,398.93 5,837,175.44
    合计 31,230,490.14 15,559,485.39
    营业外支出本年数比上年数增加15,671,004.75 元,增加比例为100.72%,增加原因为:本年公司处
    置固定资产增多。
    42、所得税费用:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    按《企业所得税法》等规定的当
    期所得税
    221,366,588.80 245,782,358.95
    递延所得税调整 -574,791.80 -14,435,433.15
    合计 220,791,797.00 231,346,925.80
    43、政府补助和补贴收入:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额 收入来源(补助补贴种类)
    收到的与收益相关的政
    府补助
    8,880,000.00 21,950,000.00
    合计 8,880,000.00 21,950,000.00 /
    计入当期损益的政府补助17,364,316.69 元,07 年计入当期损益的政府补助13,625,059.86 元。
    44、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
    基本每股收益=P÷S
    S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S
    为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
    等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk
    为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股山东黄金矿业股份有限公司 2008 年
年度报告
    68
    份下一月份起至报告期期末的月份数。
    稀释每股收益
    稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)]/(S0
    + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
    均数)
    其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
    润。公司在计算稀释每股收益时,已考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小。
    45、现金流量表项目注释:
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金:
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    收到的其他与经营活动有关的现金 450,104,648.48
    合计 450,104,648.48
    本期收到的其他与经营活动有关的现金主要是收回的往来款等
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金:
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    支付的其他与经营活动有关的现金 487,183,845.58
    合计 487,183,845.58
    本期支付的其他与经营活动有关的现金主要是差旅费、土地租赁费、业务招待费等管理费用。
    (3) 收到的其他与投资活动有关的现金:
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    收到的其他与投资活动有关的现金 819,946,229.17
    合计 819,946,229.17
    本期收到的其他与投资活动有关的现金主要是收回的期货投资款、黄金租赁款等。
    (4) 支付的其他与投资活动有关的现金:
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    支付的其他与投资活动有关的现金 843,251,625.17
    合计 843,251,625.17
    本期支付的其他与投资活动有关的现金主要是期货投资款、黄金租赁款等。
    (5) 支付的其他与筹资活动有关的现金:
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    支付的其他与筹资活动有关的现金 1,841,959.15
    合计 1,841,959.15
    本期支付的其他与筹资活动有关的现金主要公司增发股票发生的中介机构费
    46、现金流量表补充资料:
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 674,959,357.63 418,437,419.08
    加:资产减值准备 67,903,727.66 24,274,617.46山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    69
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    折旧
    266,073,773.76 218,167,982.79
    无形资产摊销 22,347,818.26 15,263,974.01
    长期待摊费用摊销 1,176,679.58 2,550,200.51
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    (收益以“-”号填列)
    80,554.97 2,781,815.30
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 16,857,413.97 459,365.01
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -97,200.00
    财务费用(收益以“-”号填列) 77,563,575.73 115,116,727.89
    投资损失(收益以“-”号填列) -46,497,469.28 -36,093,168.03
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -599,091.8 -14,435,433.15
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 24,300.00
    存货的减少(增加以“-”号填列) -34,434,052.86 -18,940,048.94
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 158,693,291.08 -68,804,306.57
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -58,882,938.70 -285,781,523.94
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 1,145,169,740.00 372,997,621.42
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 287,160,984.29 329,652,631.94
    减:现金的期初余额 329,652,631.94 245,358,493.49
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -42,491,647.65 84,294,138.45
    (八) 母公司会计报表附注
    1、应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额
    重大的应
    收账款
    7,591,545.10 57.59 379,577.26 5
    单项金额
    不重大但
    按信用风
    险特征组
    合后该组
    合的风险
    较大的应
    收账款
    15,196,721.65 87.63 1,072,528.61 7.06 5,589,653.26 42.41 279,482.66 5
    其他不重
    大应收账
    款
    2,145,022.78 12.37 2,145,022.78 100
    合计 17,341,744.43 / 3,217,551.39 / 13,181,198.36 / 659,059.92 /山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    70
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    一年以内 12,543,751.72 72.33 627,187.59 5,589,653.26 42.41 279,482.66
    一至二年 852,529.66 4.92 85,252.97
    二至三年 1,800,440.27 10.38 360,088.05
    合计 15,196,721.65 87.63 1,072,528.61 5,589,653.26 42.41 279,482.66
    公司经对以往发生坏账损失的应收账款进行分析,确定应收账款的账龄与坏账损失存在较强的相关性,
    因此以账龄为信用风险特征将单项金额非重大的应收账款和经单独测试后未减值的应收账款划分为一
    年以内、一至二年、二至三年、三至四年、四至五年、五年以上六个组合,根据各账龄组合应收账款
    余额的一定比例计算确定坏账准备。
    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 应收账款前五名欠款情况
    单位:万元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占应收账款总额
    的比例(%)
    山东宏兴矿贸有限
    公司
    2,065,612.46 1 年以内 11.91
    招远河西金矿 1,140,671.65 1 年以内 6.58
    西由建筑公司莱信
    公司
    862,107.37 1 年以内 4.97
    莱州市建设集团有
    限公司
    817,815.96 1 年以内 4.72
    莱州德信三公司 410,262.00 1-2 年 2.37
    合计 / 5,296,469.44 / 30.55
    (4) 应收关联方款项情况
    单位:万元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例(%)
    山东黄金集团烟台设计
    研究工程有限公司
    同一母公司 180.04
    合计 / 180.04 10.38
    2、其他应收款:
    (1) 其他应收账款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额
    重大的其
    他应收款
    项
    143,217,722.24 29.71 40,853,078.02 28.53 46,671,629.63 55.56 26,831,629.63 57.49
    单项金额
    不重大但
    按信用风
    302,684,819.02 62.78 19,855,518.71 6.56 28,151,105.11 33.51 3,899,111.20 13.85山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度
报告
    71
    险特征组
    合后该组
    合的风险
    较大的其
    他应收款
    项
    其他不重
    大的其他
    应收款项
    36,196,487.73 7.51 35,689,573.69 98.60 9,183,810.36 10.93 9,183,810.36 100
    合计 482,099,028.99 / 96,398,170.42 / 84,006,545.10 / 39,914,551.19 /
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提:
    单位:元 币种:人民币
    其他应收款项内
    容
    账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
    兰州楚玉江 69,465,386.82 6,946,538.68 10 回收可能性小
    莱西市矿业集团
    公司
    28,050,000.00 10,245,000 36.52 按账龄分段计提
    上海黄金交易所 22,040,796.08 保证金
    莱西山后矿区 13,284,121.24 13,284,121.24 100.00 回收可能性很小
    山东黄金鑫意首
    饰有限公司
    10,377,418.10 10,377,418.10 100.00 回收可能性很小
    合计 143,217,722.24 40,853,078.02 / /
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 账面余额
    账龄
    金额
    比例
    (%)
    坏账准备
    金额
    比例
    (%)
    坏账准备
    一年以内 277,679,235.97 57.60 13,883,961.80 15,780,608.65 18.78 789,030.43
    一至二年 8,910,460.03 1.85 891,046.00 1,726,831.69 2.06 172,683.17
    二至三年 7,793,482.18 1.62 1,558,696.44 5,970,188.65 7.11 1,194,037.73
    三至四年 1,586,737.74 0.33 476,021.32 2,360,556.38 2.81 708,166.91
    四至五年 3,116,583.96 0.65 1,246,633.58 1,212,669.13 1.44 485,067.65
    五年以上 3,598,319.14 0.73 1,799,159.57 1,100,250.61 1.31 550,125.31
    合计 302,684,819.02 62.78 19,855,518.71 28,151,105.11 33.51 3,899,111.20
    公司经对以往发生坏账损失的其他应收款进行分析,确定其他应收款的账龄与坏账损失存在较强的相
    关性,因此以账龄为信用风险特征将单项金额非重大的其他应收款和经单独测试后未减值的其他应收
    款划分为一年以内、一至二年、二至三年、三至四年、四至五年、五年以上六个组合,根据各账龄组
    合其他应收款余额的一定比例计算确定坏账准备。
    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 其他应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占其他应收账款
    总额的比例(%)
    兰州楚玉江 69,465,386.82 1 年以内 14.41
    莱西市矿业集团
    公司
    28,050,000.00 1-5 年以上 5.82山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    72
    上海黄金交易所 22,040,796.08 1 年以内 4.57
    莱西山后矿区 13,284,121.24 2-3 年 2.76
    山东黄金鑫意首
    饰有限公司
    10,377,418.10 2-3 年 2.15
    合计 / 143,217,722.24 / 29.71
    (5) 其他应收关联方款项情况
    单位:万元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收账款总额的比例(%)
    山东黄金集团阳光矿业
    有限公司
    71.30
    山东黄金集团莱州矿业
    有限公司
    38.61
    山东省黄金电力公司 485.00
    山东黄金鑫意首饰有限
    公司
    1,038.00
    招远玲珑实业发展公司
    合计 / 1,632.91 3.39
    3、长期股权投资
    按成本法核算
    单位:元 币种:人民币
    被投资单
    位
    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
    其中:本期减
    值准备
    减值准备
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    山东金洲
    矿业集团
    有限公司
    48,450,000.00 48,450,000.00 48,450,000.00 51.00 51.00
    山东金博
    经贸有限
    公司
    52,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00 100.00 100.00
    青岛鑫莱
    矿业投资
    有限公司
    5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 51.00 51.00
    山东黄金
    矿业(鑫
    汇)有限
    公司
    70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 100.00 100.00
    山东黄金
    矿业(沂
    南)有限
    公司
    40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00 100.00
    山东黄金
    鑫意首饰
    有限公司
    10,125,600.00 2,414,625.59 2,414,625.59 2,414,625.59 90.00 90.00
    山东黄金
    矿业(莱
    州)有限
    公司
    90,000,000.00 376,236,471.52 376,236,471.52 100.00 100.00
    上海黄金
    交易所席
    位费
    1,000,000.00 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00
    莱州云峰1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    73
    山宾馆
    莱州大莱
    龙铁路
    3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
    莱州市金
    宏石材厂
    1,109,000.00 1,109,000.00 1,109,000.00 1,109,000.00 1,109,000.00
    莱州市港
    运公司
    176,400.00 176,400.00 176,400.00 176,400.00 176,400.00
    按权益法核算
    单位:元 币种:人民币
    被投
    资单
    位
    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
    其
    中:
    本期
    减值
    准备
    减值
    准备
    现金
    红利
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    山东
    数字
    证书
    认证
    管理
    有限
    公司
    11,000,000.00 9,399,255.55 -605,695.40 8,793,560.15 36.67 36.67
    4、营业收入:
    (1) 营业收入
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 19,451,844,873.69 9,571,873,089.38
    其他业务收入 47,680,294.01 41,055,084.67
    合计 19,499,525,167.70 9,612,928,174.05
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    行业名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    黄金 19,336,331,129.74 18,234,672,430.64 9,511,387,402.30 9,046,056,602.68
    其他 115,513,743.95 50,680,232.41 60,485,687.08 56,508,722.66
    合计 19,451,844,873.69 18,285,352,663.05 9,571,873,089.38 9,102,565,325.34
    (3) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    黄金 2,737,384,428.77 1,641,879,426.39 768,879,575.20 305,702,941.27
    白银 4,258,931.95 2,128,731.54
    硫精矿 7,836,524.85 3,385,411.93 2,803,125.00 1,488,532.62
    外购合质金 16,598,946,700.97 16,592,793,004.25 8,742,507,827.10 8,740,353,661.41
    外购白银 336,813.58 140,220.55 562,218.70 427,691.11
    精矿金 15,910,626.49 8,120,268.73 50,866,690.96 50,735,522.90
    精矿银 948,836.74 378,791.27 1,994,720.47 1,728,244.49
    精矿铜 39,949,455.15 19,602,947.50
    铁砂 50,531,487.14 19,052,592.43
    合计 19,451,844,873.69 18,285,352,663.05 9,571,873,089.38 9,102,565,325.34山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    74
    (4) 主营业务(分地区)
    地区分布标准:客户所在地
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    上海交易所 19,305,661,661.76 18,220,812,981.02 9,511,387,402.30 9,046,056,602.68
    其他地区 146,183,211.93 64,539,682.03 60,485,687.08 56,508,722.66
    合计 19,451,844,873.69 18,285,352,663.05 9,571,873,089.38 9,102,565,325.34
    (5) 公司前五名客户的销售收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称 销售收入总额
    占公司全部销售收入的比例
    (%)
    19,488,992,558.43 99.95
    合计 19,488,992,558.43 99.95
    营业收入本年发生数比上年发生数增加9,886,596,993.65 元,增加比例为102.85%,增加原因为:
    黄金产量及销售价格上涨,以及外购合质金的数量增加影响。
    5、投资收益:
    (1) 会计报表中的投资收益项目增加:
    单位:元 币种:人民币
    本期金额 上期金额
    成本法核算的长期股权投资收益 24,225,000.00 21,802,500.00
    权益法核算的长期股权投资收益 -605,695.40 -1,743,887.11
    其它 44,335,942.19 2,700.00
    合计 67,955,246.79 20,061,312.89
    (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益:
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
    山东金洲矿业集团 21,802,500.00 24,225,000.00
    合计 21,802,500.00 24,225,000.00 /
    (3) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益:
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
    山东数字认证证书公司 -1,743,887.11 -605,695.40
    合计 -1,743,887.11 -605,695.40 /
    6、现金流量表补充资料:
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 437,641,225.74 170,572,092.54
    加:资产减值准备 62,209,569.91 24,893,171.93
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    折旧
    174,457,885.09 74,313,560.59
    无形资产摊销 12,126,283.39 8,751,645.08山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    75
    长期待摊费用摊销 93,502.01
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    (收益以“-”号填列)
    -3,702.76 1,824,169.94
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 16,934,632.69
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -97,200.00
    财务费用(收益以“-”号填列) 59,397,408.95 19,635,244.19
    投资损失(收益以“-”号填列) -67,955,246.79 -20,061,312.89
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -1,687,632.45 -4,788,483.44
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 24,300.00
    存货的减少(增加以“-”号填列) -31,474,903.16 6,137,709.76
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 94,235,198.24 -214,720,943.97
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -312,445,262.38 88,227,006.01
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 443,456,058.48 154,783,859.74
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 200,240,887.87 296,279,496.46
    减:现金的期初余额 296,279,496.46 188,915,588.79
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -96,038,608.59 107,363,907.67
    (九) 关联方及关联交易
    1、本企业的母公司情况
    单位:万元 币种:人民币
    母公
    司名
    称
    企业
    类型
    注册
    地
    法人
    代表
    业务
    性质
    注册资本
    母公司对
    本企业的
    持股比例
    (%)
    母公司对
    本企业的
    表决权比
    例(%)
    本企
    业最
    终控
    制方
    组织机构代
    码
    山东
    黄金
    集团
    有限
    公司
    国有
    独资
    公司
    济南
    王建
    华
    有限
    公司
    79,809.23 50.25 16309611-5
    母公司对本公司的持股比例和表决权比例均为50.25%。本公司的最终控制方为山东省人民政府国有资
    产监督管理委员会。
    2、本企业的子公司情况
    单位:万元 币种:人民币
    子公司全
    称
    企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
    持股比例
    (%)
    表决权比
    例(%)
    组织机构代
    码
    青岛鑫莱
    矿业投资
    有限公司
    有限责任
    公司
    莱西 有限公司 1,000 51 51 79400907-3
    山东金博
    经贸有限
    公司
    有限责任
    公司
    济南 有限公司 5,200 100 100 78231577-8
    山东金洲有限责任乳山 有限公司 9,500 51 51 16677789-9山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    76
    矿业集团
    有限公司
    公司
    山东黄金
    矿业(莱
    州)有限公
    司
    有限责任
    公司
    莱州 有限公司 9,000 100 100 75086342-X
    山东黄金
    矿业(鑫
    汇)有限公
    司
    有限责任
    公司
    青岛 有限公司 7,000 100 100 70648719-9
    山东黄金
    矿业(沂
    南)有限公
    司
    有限责任
    公司
    沂南 有限公司 4,000 100 100 67813850-5
    山东黄金
    鑫意首饰
    有限公司
    有限责任
    公司
    济南 有限公司 1,000 90 90
    3、本企业的合营和联营企业的情况
    单位:万元 币种:人民币
    被投资
    单位名
    称
    企业类
    型
    注册地
    法人代
    表
    业务性
    质
    注册资
    本
    本企业
    持股比
    例(%)
    本企业
    在被投
    资单位
    表决权
    比例(%)
    组织机构代
    码
    二、联营企业
    山东数
    字证书
    认证管
    理有限
    公司
    济南
    有限公
    司
    3,000 36.67 36.67 722669346-7
    单位:万元 币种:人民币
    被投资单位名
    称
    期末资产总额 期末负债总额
    期末净资产总
    额
    本期营业收入
    总额
    本期净利润
    二、联营企业
    山东数字证书
    认证管理有限
    公司
    3,217 819 2,398 918 -165
    4、本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
    山东黄金集团平度黄金有限公
    司
    母公司的全资子公司 42788515-1
    山东省黄金电力公司 母公司的全资子公司 16988939-4
    山东省金兴黄金设备有限公司 母公司的全资子公司 16309632-6
    山东黄金集团建设工程有限公
    司
    母公司的全资子公司 16307021-4
    山东黄金集团莱州鑫利分公司 其他 72496495-6
    济南金绿苑新型建材有限公司 其他 74338533-5
    山东黄金集团阳光矿业有限公
    司
    母公司的控股子公司 26711077-8
    招远玲珑实业发展公司 母公司的全资子公司 16523959-7山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    77
    招远市玲珑矿山工程有限责任
    公司
    母公司的控股子公司 73262162S
    青岛金星矿业股份有限公司 其他 16409567-5
    山东省黄金物资公司 其他 16305208-3
    山东黄金集团烟台设计研究工
    程有限公司
    母公司的全资子公司 16500352-5
    5、关联交易情况
    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    单位:万元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    关联方
    关联交
    易类型
    关联交易内容
    关联交易定价
    原则 金额
    占同类交易金
    额的比例(%)
    金额
    占同类交易金
    额的比例(%)
    山东黄金集
    团烟台设计
    研究工程有
    限公司
    购买商
    品
    886.66 0.01 247.57 0.09
    招远玲珑实
    业发展公司
    购买商
    品
    2,591.53 0.04 1,128.37 0.42
    招远市玲珑
    矿山工程有
    限责任公司
    购买商
    品
    1,496.34 0.02 944.98 0.35
    山东黄金电
    力公司
    购买商
    品
    16,066.11 68.82 12,614.17 59.79
    山东金兴黄
    金设备有限
    公司
    购买商
    品
    267.73 0 2,616.28 0.98
    山东黄金物
    资公司
    购买商
    品
    131.43 0.05
    山东黄金集
    团平度黄金
    有限公司
    购买商
    品
    2,679.16 1.01
    山东黄金集
    团烟台设计
    研究工程有
    限公司
    接受劳
    务
    1,059.96 1.33 34 0.20
    山东黄金集
    团建设工程
    有限公司
    接受劳
    务
    612.97 0.77 1,267.00 7.51
    (2) 关联托管情况
    单位:万元 币种:人民币
    委托方名
    称
    受托方名
    称
    托管资产
    情况
    托管资产涉
    及金额
    托管期限
    托管收
    益
    托管收
    益确定
    依据
    托管收益
    对公司影
    响
    山东黄金
    集团平度
    黄金有限
    公司
    山东黄金
    矿业股份
    有限公司
    -69.10
    (3) 其他关联交易
    租赁山东黄金集团有限公司采矿权,2008 年支付租金821.58 万元。山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    78
    6、关联方应收应付款项
    单位:万元 币种:人民币
    项目名称 关联方 期末金额 期初金额
    应收帐款
    山东黄金集团烟台设计研究工程有
    限公司
    180.04
    应收帐款 山东黄金集团平度黄金有限公司 412.00
    预付帐款
    山东黄金集团烟台设计研究工程有
    限公司
    1,328.09 2,073.92
    预付帐款 山东省黄金电力公司 395.00
    预付帐款 山东黄金集团有限公司 560.00
    预付帐款 青岛金星矿业股份有限公司 80.33
    预付帐款 山东黄金集团建设工程有限公司 270.20 56.00
    其他应收款 山东黄金集团阳光矿业有限公司 71.30 405.68
    其他应收款 山东黄金集团有限公司 19,491.83
    其他应收款
    山东黄金集团烟台设计研究工程有
    限公司
    28.00
    其他应收款 山东省黄金电力公司 485.00 30.00
    其他应收款 山东黄金鑫意首饰有限公司 1,038.00 1,038.00
    其他应收款 招远玲珑实业发展公司 487.43
    其他应收款 山东黄金集团莱州矿业有限公司 38.61
    应付帐款
    山东黄金集团烟台设计研究工程有
    限公司
    204.93 37.66
    应付帐款 山东省黄金物资公司 59.30
    应付帐款 招远玲珑实业发展公司 56.63 34.52
    应付帐款 山东黄金集团有限公司 100.00
    应付帐款 山东黄金集团建设工程有限公司 254.54
    其他应付款 山东黄金集团有限公司 1,438.70 6,408.01
    其他应付款
    山东黄金集团烟台设计研究工程有
    限公司
    31.15 103.60
    其他应付款 山东省金兴黄金设备有限公司 4.96 207.96
    其他应付款 山东省黄金物资公司 30.00 33.00
    其他应付款 山东黄金集团建设工程有限公司 275.14 184.01
    其他应付款 济南金绿苑新型建材有限公司 2.00
    其他应付款 山东黄金集团莱州鑫利分公司 64.00
    其他应付款 招远玲珑实业发展公司 184.52
    其他应付款 招远市玲珑矿山工程有限责任公司 290.70 159.72
    其他应付款 山东黄金集团平度黄金有限公司 8.50 10.00
    其他应付款 山东省黄金电力公司 559.99
    其他应付款 山东黄金集团莱州矿业有限公司 127.47
    (十) 股份支付:
    无
    (十一) 或有事项:
    1、其他或有负债及其财务影响:
    本报告期内,公司所属分公司山东黄金矿业(莱州)有限公司精炼厂在外购合质金时发生了一起购金款
    被骗事件,系购金人员在验货封存后付款,但提货未果所致,涉案金额6,946 万元。公司在事件发生
    后立即向公安机关报案并协同公安机关封存冻结相关银行帐户和实物资产。目前公司正积极准备在诈
    骗者进入法院审理阶段及时提起附带民事诉讼,力争将受骗损失降低到最低。公司董事会基于审慎原
    则,考虑了采取上述措施后发生损失的可能性,按照会计准则的规定在计提了695 万元(涉案金额的
    10%)的坏帐准备。山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    79
    (十二) 承诺事项:
    公司无需要披露的重大财务承诺事项。
    (十三) 资产负债表日后事项:
    (一)利润分配预案
    根据本公司2009 年2 月26 日第三届董事会第四十一次会议决议,2008 年度的利润分配预案为:公司
    拟以总股本355,768,102 股为基数,向全体股东每10 股派现金红利3.00 元(含税),合计分配现金
    红利106,730,430.60 元,剩余未分配利润结转以后年度分配。
    以2008 年12 月31 日总股本355,768,102 股为基数,以资本公积金转增股本,向全体股东实施10
    股转增10 股的分配预案。本预案尚需提交股东大会批准。
    (二)资产收购
    公司第三届董事会第三十九次会议(临时)于2008 年12 月23 日审议通过《关于赤峰柴胡栏子黄金
    矿业有限公司股权转让的协议》。自然人马春明及其代表的赤峰柴胡栏子黄金矿业有限公司274 名股
    东拥有赤峰柴胡栏子黄金矿业有限公司100%的股权,将其持有的73.5229%的股权转让给本公司,价格
    以湖北民信资产评估有限公司评估的截止2008 年10 月31 日资产价值数据作为确认股权价值依据,双
    方最终确定转让价格为人民币26,174.15 万元。公司已于2009 年1 月21 日完成了工商变更登记,成
    为公司的子公司。
    (十四) 其他重要事项:
    无
    (十五) 补充资料
    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
    定,本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下:
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 -44,937,968.94
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,
    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
    补助除外
    17,364,316.69
    债务重组损益 3,000,000.00
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
    性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
    处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
    得的投资收益
    1,696,342.62
    受托经营取得的托管费收入 -690,956.33
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,167,205.02
    少数股东权益影响额 -4,458,273.32
    所得税影响额 9,292,359.42
    合计 -27,901,384.88
    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
    每股收益
    净资产收益率(%) 每股收益
    报告期利润
    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股
    东的净利润
    28.16 31.7 1.8051 1.8051
    扣除非经常性损益后
    归属于公司普通股股
    东的净利润
    29.4 33.09 1.8842 1.8842山东黄金矿业股份有限公司 2008 年年度报告
    80
    3、境内外会计准则差异:
    单位:元 币种:人民币
    净利润 净资产
    本期数 上期数 期初数 期末数
    按中国会计准则 636,808,184.27 369,255,233.49 1,748,860,369.50 2,260,995,494.23
    十二、备查文件目录
    1、1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
    2、2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    3、3、报告期内在中国证监会指定报纸(中国证券报、上海证券报)公开披露过的所有公司文件的正
    本及公告的原稿。
    董事长:陈玉民
    山东黄金矿业股份有限公司
    2009 年2 月28 日
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