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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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山东黄金(600547)公告正文

山东黄金:2009年半年度报告

公告日期 2009-08-15
股票简称:山东黄金 股票代码:600547
山东黄金矿业股份有限公司
    600547
    2009 年半年度报告山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    1
    目录
    一、重要提示.......................................................................... 2
    二、公司基本情况...................................................................... 2
    三、股本变动及股东情况................................................................ 3
    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6
    五、董事会报告........................................................................ 6
    六、重要事项.......................................................................... 7
    七、财务报告(未经审计) .............................................................10
    八、备查文件目录..................................................................... 36山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    2
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
    (六) 公司负责人陈玉民、主管会计工作负责人孙秀恩及会计机构负责人(会计主管人员)汪晓玲声明:
    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况
    (一) 公司基本情况简介
    1、 公司法定中文名称:山东黄金矿业股份有限公司
    公司法定中文名称缩写:山东黄金
    2、 公司A 股上市交易所:上海证券交易所
    公司A 股简称:山东黄金
    公司A 股代码:600547
    3、 公司注册地址:山东省济南市解放路16 号
    公司办公地址:山东省济南市解放路16 号
    邮政编码:250014
    公司国际互联网网址:www.sdhjgf.com
    公司电子信箱:gold547@sina.com
    4、 法定代表人:陈玉民
    5、 公司董事会秘书: 林朴芳
    电话: 0531-88562827
    传真: 0531-88562807
    E-mail:gold547@sina.com
    联系地址: 济南市解放路16 号黄金大厦
    公司证券事务代表:汤琦
    电话:0531-88562827
    传真:0531-88562807
    E-mail:gold547@sina.com
    联系地址:济南市解放路16 号黄金大厦
    6、 公司信息披露报纸名称:中国证券报、上海证券报
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点:公司董事会办公室
    (二) 主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年度
    期末增减(%)
    总资产 5,137,059,851.04 4,194,560,172.66 22.47
    所有者权益(或股东权益) 2,623,025,253.34 2,260,995,494.23 16.01
    每股净资产(元) 3.69 6.3553 -41.94
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同期
    增减(%)山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    3
    营业利润 692,576,409.34 697,732,363.30 -0.74
    利润总额 692,656,389.19 689,708,367.54 0.43
    净利润 485,246,573.33 495,458,479.85 -2.06
    扣除非经常性损益后的净
    利润
    485,141,434.03 501,397,056.74 -3.24
    基本每股收益(元) 0.68 0.7 -2.86
    扣除非经常性损益后的基
    本每股收益(元)
    0.68 0.71 -4.23
    稀释每股收益(元) 0.68 0.7 -2.86
    净资产收益率(%) 18.50 23.29 减少4.79 个百分点
    经营活动产生的现金流量
    净额
    384,689,934.31 437,327,635.76 -12.04
    每股经营活动产生的现金
    流量净额(元)
    0.54 1.24 -56.45
    2、非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 60,212.51
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密
    切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
    量持续享受的政府补助除外
    1,800,000.00
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,780,232.66
    少数股东权益影响额 60,205.89
    所得税影响额 -35,046.44
    合计 105,139.30
    三、股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量
    比例
    (%)
    发
    行
    新
    股
    送
    股
    公积金转股
    其
    他
    小计 数量
    比例
    (%)
    一、有限售条件股份
    1、国家持股 178,774,434 50.250 178,774,434 178,774,434 357,548,868 50.250
    2、国有法人持股 4,013,668 1.128 4,013,668 4,013,668 8,027,336 1.128
    3、其他内资持股
    其中: 境内非国有
    法人持股
    境内自然人
    持股
    4、外资持股
    其中: 境外法人持
    股
    境外自然人
    持股
    有限售条件股份合182,788,102 51.378 182,788,102 182,788,102 365,576,204 51.378山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    4
    计
    二、无限售条件流通
    股份
    1、人民币普通股 172,980,000 48.622 172,980,000 172,980,000 345,960,000 48.622
    2、境内上市的外资
    股
    3、境外上市的外资
    股
    4、其他
    无限售条件流通股
    份合计
    172,980,000 48.622 172,980,000 172,980,000 345,960,000 48.622
    三、股份总数 355,768,102 100 355,768,102 355,768,102 711,536,204 100
    股份变动的批准情况
    公司2008 年度以总股本355,768,102 股为基数,以资本公积金转增股本,向全体股东实施10 股转增
    10 股,转增后公司总股本增至711,536,204 股。转增股本股权登记日为2009 年4 月24 日,除权除息
    日为2009 年4 月27 日,新增可流通股份上市日为2009 年4 月28 日,资本公积金转增股份由中国证
    券登记结算有限责任公司上海分公司通过计算机网络,根据股权登记日登记在册的持股数,按每10
    股转增10 股的转股比例自动计入帐户。
    报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响
    2008 年度实施10 股转增10 股后,按新股本总数摊薄计算的 2008 年度每股收益为0.90 元。
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数 145,994 户
    前十名股东持股情况
    股东名称
    股东性
    质
    持股
    比例
    (%)
    持股总数
    报告期内增
    减
    持有有限售
    条件股份数
    量
    质押或冻结的股份
    数量
    山东黄金集团有限公司 国家 50.25 357,548,868 0 357,548,868 无
    中国人寿保险(集团)公
    司-传统-普通保险产
    品
    境内非
    国有法
    人
    1.69 12,034,280 -388,170 未知
    山东黄金集团平度黄金
    有限公司
    国有法
    人
    1.13 8,027,336 0 8,027,336 无
    UBS AG
    境外法
    人
    0.92 6,536,268 104,600 未知
    中国工商银行-诺安股
    票证券投资基金
    境内非
    国有法
    人
    0.86 6,148,012 0 未知
    中国人寿保险股份有限
    公司-分红-个人分红
    -005L-FH002 沪
    境内非
    国有法
    人
    0.80 5,662,055 1,367,957 未知
    华夏成长证券投资基金
    境内非
    国有法
    人
    0.60 4,284,486 未知
    李凤英
    境内自
    然人
    0.58 4,149,948 未知山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    5
    中国建设银行-国泰金
    鼎价值精选混合型证券
    投资基金
    境内非
    国有法
    人
    0.48 3,380,000 -2,007,858 未知
    上海浦东发展银行-广
    发小盘成长股票型证券
    投资基金
    境内非
    国有法
    人
    0.46 3,299,911 未知
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
    中国人寿保险(集团)公司-传统-普
    通保险产品
    12,034,280 人民币普通股
    UBS AG 6,536,268 人民币普通股
    中国工商银行-诺安股票证券投资基
    金
    6,148,012 人民币普通股
    中国人寿保险股份有限公司-分红-
    个人分红-005L-FH002 沪
    5,662,055 人民币普通股
    华夏成长证券投资基金 4,284,486 人民币普通股
    李凤英 4,149,948 人民币普通股
    中国建设银行-国泰金鼎价值精选混
    合型证券投资基金
    3,380,000 人民币普通股
    上海浦东发展银行-广发小盘成长股
    票型证券投资基金
    3,299,911 人民币普通股
    BILL & MELINDA GATES FOUNDATION
    TRUST
    3,000,000 人民币普通股
    中国工商银行-博时平衡配置混合型
    证券投资基金
    2,800,000 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说
    明
    公司未知上述无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司
    收购管理办法》规定的一致行动人。公司未知上述无限售条件股东和前
    十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定
    的一致行动人。
    除山东黄金集团有限公司与山东黄金集团平度黄金有限公司为关联公司外,公司未知上述其他股东之
    间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。公司未知上述无限售条件
    股东和前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    有限售条件股份可上市交易情况
    序
    号
    有限售条件股东名
    称
    持有的有限
    售条件股份
    数量
    可上市交易时间
    新增可上市交易
    股份数量
    限售条件
    1.
    山东黄金集团有限
    公司
    329,800,000 2012 年1 月30 日
    所持股份自股改方
    案实施起70 个月
    不上市交易或转让
    2.
    山东黄金集团有限
    公司
    27,748,868 2011 年1 月25 日
    认购的非公开发行
    的股票在发行之日
    起36 个月内不得
    转让
    3.
    山东黄金集团平度
    黄金有限公司
    8,027,336 2011 年1 月25 日
    认购的非公开发行
    的股票在发行之日
    起36 个月内不得
    转让山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    6
    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    第三届董事会第四十二次会议(临时)于2009 年3 月17 日以通讯表决的方式通过了《关于聘任公
    司副总经理、总工程师的议案》,决定聘任王培月先生为公司副总经理、总工程师,任期至本届经理
    班子届满。
    五、董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    报告期内,公司面对金融危机带来的不利影响,采取各种有效措施大力整合现有矿山资源,合理调整
    生产布局,不断扩大采选规模,降低运营成本,实现了企业生产经营的平稳发展,2009 年上半年实现
    营业收入104.58 亿元,较上年同期减少4.30%;实现利润总额6.93 亿元,较上年同期增长0.43%;公
    司实现净利润4.85 亿元, 较上年同期减少2.06%,实现每股收益0.68 元,较上年度同期略有减少,
    减少2.86%。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    分行业或分
    产品
    营业收入 营业成本
    营业利
    润率
    (%)
    营业收
    入比上
    年增减
    (%)
    营业成
    本比上
    年增减
    (%)
    营业利润率
    比上年增减
    (%)
    分行业
    黄金 10,349,190,035.48 9,350,597,831.97 9.65 -4.01 -4.45
    增加4.49 个
    百分点
    其中:外购非
    标准金冶炼
    8,578,486,793.76 8,552,226,864.53 0.31 -6.95 -7.12
    增加146.69
    个百分点
    2、主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    上海黄金交易所 10,349,190,035.48 -3.20
    其他地区 97,085,962.15 -53.56
    合计 10,446,275,997.63 -4.16
    3、报告期公司财务、经营状况和现金流量同比发生重大变动的说明
    1)财务状况同比发生变化
    (1)报告期末预付款项65,243.44 万元,比报告期24,167.25 万元增加了169.97%,主要原因是公司
    收购股权款及加强重点项目工程建设预付款项增加所致;
    (2)报告期末工程物资8,942.96 万元,比报告期初3,978.24 万元增加了124.8%,主要为报告期内
    重点项目施工所致;
    (3)报告期末无形资产48,244.13 万元,比报告期初25,528.24 万元增加了88.98%,主要为报告期
    增加的采矿权所致;
    (4)报告期末预收款项2,350.75 万元,比报告期初314.71 万元增加了646.96%,主要为预收货款增
    加所致;
    (5)报告期末应交税费8,885.80 万元,比报告期初3,712.21 万元增加了139.37%,主要为公司盈利山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    7
    增长导致所得税增长所致;
    (6)报告期末其他非流动负债5,645.43 万元,比报告期初1,676.64 万元增加了236.71%,主要是增
    加了政府补助所致;
    (7)报告期末股本71,153.62 万元,报告起初35,576.81 万元增加了100%,主要是本报告期资本公
    积转增资本所致;
    2)现金流量状况同比发生重大变动的分析
    (1)投资活动产生的现金流量净额2009 年1-6 月比上年同期增加62,789.17 万元,主要为上年同期
    公司增发,支付收购企业价款所致;
    (2)筹资活动产生的现金流量净额2009 年1-6 月比上年同期减少73,134.61 万元,主要为去年同期
    公司增发,收到募集资金所致。
    (三) 公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    六、重要事项
    (一) 公司治理的情况
    公司已根据中国证监会及上海证券交易所的要求,建立了较为完善的公司治理制度体系,基本上达到
    有关上市公司治理的规范性文件要求,今后公司将根据有关监管部门新的法律法规和规范性文件要求,
    进一步完善公司相关治理制度,不断提升规范运作水平。
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
    经公司2008 年度股东大会批准,公司2008 年度利润分配方案为:
    公司2008 年度归属于母公司的净利润636,808,184.27 元,依据《公司法》和《公司章程》的规定,
    提取10%法定盈余公积43,764,122.57 元,加上根据会计准则要求调整后的年初未分配利润
    478,203,104.77 元和转回的专项储备75,759.11 元,扣除本年度支付2007 年现金股利
    127,831,716.72 元,当年可供股东分配的利润为943,491,208.86 元。
    以2008 年12 月31 日总股本355,768,102 股为基数,向全体股东每10 股派现金红利3.00 元(含
    税),合计分配现金红利106,730,430.60 元,剩余未分配利润结转以后年度分配。
    以2008 年12 月31 日总股本355,768,102 股为基数,以资本公积金转增股本,向全体股东实施10
    股转增10 股的分配预案。
    该分配方案实施公告刊登于2009 年4 月21 日的《中国证券报》、《上海证券报》上,目前已实施完
    毕。
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况
    报告期内完成公司2008 年度分红事宜。
    (四) 重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (七) 报告期内公司重大关联交易事项山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    8
    1、与日常经营相关的关联交易
    单位:万元 币种:人民币
    关联交
    易方
    关联关
    系
    关联交易
    类型
    关联
    交易
    内容
    关联
    交易
    定价
    原则
    关联
    交易
    价格
    关联交易
    金额
    占同
    类交
    易金
    额的
    比例
    (%)
    关联
    交易
    结算
    方式
    市场
    价格
    交易价格与
    市场参考价
    格差异较大
    的原因
    山东黄
    金电力
    公司
    母公司
    的全资
    子公司
    水电汽等
    其他公用
    事业费用
    (购买)
    购买
    电力
    市价 5,344.73 100
    (八) 重大合同及其履行情况
    1、托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    2、担保情况
    本报告期公司无担保事项。
    3、委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    4、其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    (九) 承诺事项履行情况
    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
    承诺事项 承诺内容 履行情况
    股改承诺
    1、大股东山东黄金集团有限公司所持股份自股改方案实施起
    70 个月不上市交易或转让。
    2、大股东山东黄金集团有限公司从2005 年至2007 年度,将
    在山东黄金股东大会上提议并赞同公司以现金分红方式进行
    分配,且现金分红比例将不低于当年实现可分配利润(不计
    年初未分配利润)的60%。
    报告期内未发生违
    反相关承诺的事项
    发行时所作承诺
    非公开发行的股份,在发行完毕后,控股股东山东黄金集团认
    购的股份在发行之日起三十六个月内不得转让
    报告期内未发生违
    反相关承诺的事项
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    9
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    本报告期公司无其他重大事项。
    (十二) 信息披露索引
    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
    山东黄金第三届董事会第四十次会
    议决议公告
    中国证券报、上海证券报 2009 年1 月8 日 www.sse.com.cn
    山东黄金非公开增发限售股份上市
    流通的提示性公告
    中国证券报、上海证券报 2009 年1 月20 日www.sse.com.cn
    山东黄金业绩预增公告 中国证券报、上海证券报 2009 年1 月23 日www.sse.com.cn
    山东黄金关于股权分置改革保荐代
    表人变更的公告
    中国证券报、上海证券报 2009 年2 月4 日 www.sse.com.cn
    山东黄金第三届董事会第四十一次
    会议决议公告暨召开2008 年度股东
    大会的通知
    中国证券报、上海证券报 2009 年2 月28 日www.sse.com.cn
    山东黄金年报摘要 中国证券报、上海证券报 2009 年2 月28 日www.sse.com.cn
    山东黄金年报 中国证券报、上海证券报 2009 年2 月28 日www.sse.com.cn
    山东黄金董事会审计委员会年报工
    作规程
    中国证券报、上海证券报 2009 年2 月28 日www.sse.com.cn
    山东黄金2008 年度控股股东及其他
    关联方资金占用情况的专项说明
    中国证券报、上海证券报 2009 年2 月28 日www.sse.com.cn
    山东黄金关联交易公告 中国证券报、上海证券报 2009 年2 月28 日www.sse.com.cn
    山东黄金第三届监事会第七次会议
    决议公告
    中国证券报、上海证券报 2009 年2 月28 日www.sse.com.cn
    山东黄金第三届董事会第四十二次
    会议(临时)决议公告
    中国证券报、上海证券报 2009 年3 月18 日www.sse.com.cn
    山东黄金2008 年度股东大会决议公
    告
    中国证券报、上海证券报 2009 年3 月21 日www.sse.com.cn
    山东黄金2008 年年度股东大会的法
    律意见书
    中国证券报、上海证券报 2009 年3 月21 日www.sse.com.cn
    山东黄金2008 年利润分配及公积金
    转增股本实施公告
    中国证券报、上海证券报 2009 年4 月21 日www.sse.com.cn
    山东黄金第一季度季报 中国证券报、上海证券报 2009 年4 月27 日www.sse.com.cn
    山东黄金第三届董事会第四十三次
    会议(临时)决议公告
    中国证券报、上海证券报 2009 年4 月27 日www.sse.com.cn
    山东黄金关于股权收购的公告 中国证券报、上海证券报 2009 年6 月9 日 www.sse.com.cn
    山东黄金第三届董事会第四十四次
    会议决议公告
    中国证券报、上海证券报 2009 年6 月9 日 www.sse.com.cn
    山东黄金第三届董事会第四十五次
    会议(临时)决议公告暨召开2009
    年第一次临时股东大会会议通知
    中国证券报、上海证券报 2009 年6 月23 日www.sse.com.cn
    山东黄金关于竞购莱州市地质矿产
    勘查有限公司在山东产权交易中心
    挂牌出售之探矿权的公告
    中国证券报、上海证券报 2009 年6 月23 日www.sse.com.cn
    山东黄金关于探矿权摘牌公告 中国证券报、上海证券报 2009 年6 月27 日www.sse.com.cn
    七、财务报告(未经审计)
    (一) 财务报表山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    10
    合并资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位:山东黄金矿业股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 361,668,077.83 287,160,984.29
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据 15,666,030.00 12,500,000.00
    应收账款 46,770,967.58 57,444,400.15
    预付款项 652,434,395.65 241,672,526.29
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 152,698,165.42 178,762,140.48
    买入返售金融资产
    存货 254,133,160.68 248,830,715.55
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计 1,483,370,797.16 1,026,370,766.76
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产 41,998,769.88 28,553,194.58
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 10,793,560.15 10,793,560.15
    投资性房地产
    固定资产 1,889,089,948.60 1,911,225,894.86
    在建工程 1,094,493,431.13 877,026,592.34
    工程物资 89,429,631.59 39,782,375.15
    固定资产清理 1,170,453.85 1,851,345.85
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 482,441,287.01 255,282,441.00
    开发支出
    商誉 3,084,088.10
    长期待摊费用 2,457,638.04 2,016,618.59
    递延所得税资产 38,730,245.53 41,657,383.38山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    11
    其他非流动资产
    非流动资产合计 3,653,689,053.88 3,168,189,405.90
    资产总计 5,137,059,851.04 4,194,560,172.66
    流动负债:
    短期借款 1,254,700,000.00 977,700,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债 103,590,000.00
    应付票据 8,000,000.00 2,000,000.00
    应付账款 219,058,622.36 314,714,653.90
    预收款项 23,507,478.19 3,147,082.15
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 26,707,837.8 27,842,124.50
    应交税费 88,858,012.6 37,122,133.76
    应付利息
    应付股利 27,713,075.25 26,508,974.85
    其他应付款 246,340,568.08 274,120,914.49
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计 1,998,475,594.28 1,663,155,883.65
    非流动负债:
    长期借款 150,000,000.00
    应付债券
    长期应付款 78,972,184.58 81,236,339.58
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债 8,297,970.56 4,936,576.73
    其他非流动负债 56,454,312.14 16,766,412.46
    非流动负债合计 293,724,467.28 102,939,328.77
    负债合计 2,292,200,061.56 1,766,095,212.42
    股东权益:
    股本 711,536,204.00 355,768,102.00
    资本公积 470,530,427.05 838,378,432.50
    减:库存股 1,360,000.00 680,000.00
    专项储备 -2,783,092.42山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    12
    盈余公积 124,037,750.87 124,037,750.87
    一般风险准备 0.00
    未分配利润 1,321,063,963.84 943,491,208.86
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者
    权益合计
    2,623,025,253.34 2,260,995,494.23
    少数股东权益 221,834,536.14 167,469,466.01
    股东权益合计 2,844,859,789.48 2,428,464,960.24
    负债和股东权益合
    计
    5,137,059,851.04 4,194,560,172.66
    公司法定代表人:陈玉民 主管会计工作负责人:孙秀恩 会计机构负责人:汪晓玲山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    13
    母公司资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位:山东黄金矿业股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 52,797,014.85 200,240,887.87
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款 27,370,596.52 14,124,193.04
    预付款项 254,994,954.16 344,293,814.62
    应收利息
    应收股利 75,888,000.00 75,888,000.00
    其他应收款 1,054,228,722.33 385,700,858.57
    存货 46,422,345.93 104,780,869.57
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计 1,511,701,633.79 1,125,028,623.67
    非流动资产:
    可供出售金融资产 17,325.00 17,325.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 857,481,531.67 601,580,031.67
    投资性房地产
    固定资产 547,764,814.32 997,307,089.50
    在建工程 545,949,987.26 633,156,377.24
    工程物资 11,732,365.19 39,782,375.15
    固定资产清理 684,952.14 1,851,345.85
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 44,118,716.16 111,000,216.16
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 24,538,638.67 37,530,619.34
    其他非流动资产
    非流动资产合计 2,032,288,330.41 2,422,225,379.91
    资产总计 3,543,989,964.20 3,547,254,003.58
    流动负债:
    短期借款 974,700,000.00 889,700,000.00
    交易性金融负债
    应付票据山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    14
    应付账款 47,599,941.08 238,233,544.40
    预收款项 124,644,409.66 436,942.98
    应付职工薪酬 6,728,714.88 19,754,701.20
    应交税费 26,956,332.75 9,864,895.26
    应付利息
    应付股利 1,576,400.40 168,300.00
    其他应付款 155,018,190.56 314,922,726.77
    一年内到期的非流动
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计 1,337,223,989.33 1,473,081,110.61
    非流动负债:
    长期借款 150,000,000.00
    应付债券
    长期应付款 25,094,384.58 81,206,339.58
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债 24,300.00
    其他非流动负债 7,260,000.00 4,745,624.08
    非流动负债合计 182,354,384.58 85,976,263.66
    负债合计 1,519,578,373.91 1,559,057,374.27
    股东权益:
    股本 711,536,204.00 355,768,102.00
    资本公积 653,968,098.62 1,009,736,200.62
    减:库存股
    盈余公积 124,037,750.87 124,037,750.87
    未分配利润 534,869,536.80 498,654,575.82
    外币报表折算差额
    股东权益合计 2,024,411,590.29 1,988,196,629.31
    负债和股东权益合
    计
    3,543,989,964.20 3,547,254,003.58
    公司法定代表人:陈玉民 主管会计工作负责人:孙秀恩 会计机构负责人:汪晓玲山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    15
    合并利润表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业总收入 10,458,022,572.07 10,927,714,500.71
    其中:营业收入 10,458,022,572.07 10,927,714,500.71
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 9,767,774,385.49 10,238,566,814.64
    其中:营业成本 9,411,771,997.58 9,865,078,744.13
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 764,647.93 932,536.53
    销售费用 11,689,301.68 13,258,418.21
    管理费用 307,244,841.55 267,514,898.97
    财务费用 32,023,120.36 35,497,113.01
    资产减值损失 4,280,476.39 56,285,103.79
    加:公允价值变动收益(损失以“-”
    号填列)
    4,910,000.00 133,417.06
    投资收益(损失以“-”号填列) -2,581,777.24 8,451,260.17
    其中:对联营企业和合营企业
    的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 692,576,409.34 697,732,363.30
    加:营业外收入 1,931,645.70 1,062,364.55
    减:营业外支出 1,851,665.85 9,086,360.31
    其中:非流动资产处置净损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填
    列)
    692,656,389.19 689,708,367.54
    减:所得税费用 175,689,913.14 172,936,061.82
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 516,966,476.05 516,772,305.72
    归属于母公司所有者的净利润 485,246,573.33 495,458,479.85
    少数股东损益 31,719,902.72 21,313,825.87
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.68 0.7
    (二)稀释每股收益 0.68 0.7
    公司法定代表人:陈玉民 主管会计工作负责人:孙秀恩 会计机构负责人:汪晓玲山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    16
    母公司利润表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业收入 589,767,387.00 10,794,884,941.26
    减:营业成本 265,414,352.02 10,023,237,534.16
    营业税金及附加 100,106.99 776,540.29
    销售费用 32,791.33 10,657,005.02
    管理费用 101,684,909.24 198,924,598.45
    财务费用 26,280,404.67 25,286,728.91
    资产减值损失 5,027,070.14 56,640,601.66
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    133,417.06
    投资收益(损失以“-”号
    填列)
    29,908,386.03
    其中:对联营企业和合营
    企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 191,227,752.61 509,403,735.86
    加:营业外收入 3,934.00 84,910.04
    减:营业外支出 637,831.17 7,898,797.14
    其中:非流动资产处置净损
    失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号
    填列)
    190,593,855.44 501,589,848.76
    减:所得税费用 47,648,463.86 119,517,583.90
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 142,945,391.58 382,072,264.86
    公司法定代表人:陈玉民 主管会计工作负责人:孙秀恩 会计机构负责人:汪晓玲山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    17
    合并现金流量表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    收到的现金
    10,491,545,200.90 10,839,688,700.69
    客户存款和同业存放
    款项净增加额
    向中央银行借款净增
    加额
    向其他金融机构拆入
    资金净增加额
    收到原保险合同保费
    取得的现金
    收到再保险业务现金
    净额
    保户储金及投资款净
    增加额
    处置交易性金融资产
    净增加额
    收取利息、手续费及
    佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加
    额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动
    有关的现金
    55,799,616.01 150,067,297.70
    经营活动现金流入
    小计
    10,547,344,816.91 10,989,755,998.39
    购买商品、接受劳务
    支付的现金
    9,125,606,700.22 9,835,446,997.34
    客户贷款及垫款净增
    加额
    存放中央银行和同业
    款项净增加额
    支付原保险合同赔付
    款项的现金
    支付利息、手续费及
    佣金的现金
    支付保单红利的现金山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    18
    支付给职工以及为职
    工支付的现金
    369,135,314.40 298,535,200.64
    支付的各项税费 168,249,704.42 190,156,504.55
    支付其他与经营活动
    有关的现金
    499,663,163.56 228,289,660.10
    经营活动现金流出
    小计
    10,162,654,882.60 10,552,428,362.63
    经营活动产生的
    现金流量净额
    384,689,934.31 437,327,635.76
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金 4,500,000.00 1,949,776.86
    取得投资收益收到的
    现金
    11,803,591.82
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回
    的现金净额
    309,268.60 566,293.06
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    有关的现金
    628,035,062.96
    投资活动现金流入
    小计
    632,844,331.56 14,319,661.74
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付
    的现金
    384,799,214.41 266,508,588.71
    投资支付的现金 253,401,500.00 11,481,303.90
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营
    业单位支付的现金净额
    965,837,319.06
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    598,710,679.68 2,451,170.00
    投资活动现金流出
    小计
    1,236,911,394.09 1,246,278,381.67
    投资活动产生的
    现金流量净额
    -604,067,062.53 -1,231,958,719.93
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金 990,303,314.76
    其中:子公司吸收少
    数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金 1,040,200,000.00 390,000,000.00
    发行债券收到的现金山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    19
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    341,785,885.48
    筹资活动现金流入
    小计
    1,040,200,000.00 1,722,089,200.24
    偿还债务支付的现金 613,003,000.00 518,000,000.00
    分配股利、利润或偿
    付利息支付的现金
    133,312,778.24 177,471,732.73
    其中:子公司支付给
    少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动
    有关的现金
    1,387,108.00
    筹资活动现金流出
    小计
    746,315,778.24 696,858,840.73
    筹资活动产生的
    现金流量净额
    293,884,221.76 1,025,230,359.51
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    增加额
    74,507,093.54 230,599,275.34
    加:期初现金及现金
    等价物余额
    287,160,984.29 320,461,992.54
    六、期末现金及现金等价
    物余额
    361,668,077.83 551,061,267.88
    公司法定代表人:陈玉民 主管会计工作负责人:孙秀恩 会计机构负责人:汪晓玲山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    20
    母公司现金流量表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    收到的现金
    499,348,764.76 10,741,986,060.93
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动
    有关的现金
    742,356,685.89 156,449,144.26
    经营活动现金流入
    小计
    1,241,705,450.65 10,898,435,205.19
    购买商品、接受劳务
    支付的现金
    134,619,941.67 10,222,687,943.45
    支付给职工以及为职
    工支付的现金
    131,842,200.53 227,553,208.39
    支付的各项税费 19,965,206.44 134,439,961.04
    支付其他与经营活动
    有关的现金
    733,414,166.75 171,916,651.18
    经营活动现金流出
    小计
    1,019,841,515.39 10,756,597,764.06
    经营活动产生的
    现金流量净额
    221,863,935.26 141,837,441.13
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金 4,500,000.00
    取得投资收益收到的
    现金
    9,184,029.45
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回
    的现金净额
    13,000.00 291,500.00
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流入
    小计
    4,513,000.00 9,475,529.45
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付
    的现金
    147,665,501.41 229,497,917.45
    投资支付的现金 467,863,880.00 11,481,303.90
    取得子公司及其他营 965,837,319.06山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    21
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    166,427,652.63 2,451,170.00
    投资活动现金流出
    小计
    781,957,034.04 1,209,267,710.41
    投资活动产生的
    现金流量净额
    -777,444,034.04 -1,199,792,180.96
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金 989,486,788.76
    取得借款收到的现金 1,040,000,000.00 368,000,000.00
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    341,785,211.61
    筹资活动现金流入
    小计
    1,040,000,000.00 1,699,272,000.37
    偿还债务支付的现金 505,000,000.00 288,000,000.00
    分配股利、利润或偿
    付利息支付的现金
    126,863,774.24 148,018,880.82
    支付其他与筹资活动
    有关的现金
    1,210,000.00
    筹资活动现金流出
    小计
    631,863,774.24 437,228,880.82
    筹资活动产生的
    现金流量净额
    408,136,225.76 1,262,043,119.55
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    增加额
    -147,443,873.02 204,088,379.72
    加:期初现金及现金
    等价物余额
    200,240,887.87 296,279,496.46
    六、期末现金及现金等价
    物余额
    52,797,014.85 500,367,876.18
    公司法定代表人:陈玉民 主管会计工作负责人:孙秀恩 会计机构负责人:汪晓玲合并所有者权益变动表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    股本 资本公积 减:库存股 盈余公积
    一般
    风险
    准备
    未分配利润 其他
    少数股东权益 所有者权益合计
    一、上年年末
    余额
    355,768,102.00 838,378,432.50 680,000.00 124,037,750.87 943,491,208.86 167,469,466.01 2,428,464,960.24
    加:同一
    控制下企业
    合并产生的
    追溯调整
    会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年初
    余额
    355,768,102.00 838,378,432.50 680,000.00 124,037,750.87 943,491,208.86 167,469,466.01 2,428,464,960.24
    三、本期增减
    变动金额(减
    少以“-”号
    填列)
    355,768,102.00 -367,848,005.45 680,000.00 0.00 0.00 377,572,754.98 -2,783,092.42 54,365,070.13 416,394,829.24
    (一)净利润 485,246,573.33 31,719,902.72 516,966,476.05
    (二)直接计
    入所有者权
    0.00 -12,079,903.45 0.00 0.00 0.00 -1,147,387.75 -2,783,092.42 22,645,167.41 6,634,783.79山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    1
    益的利得和
    损失
    1.可供出售
    金融资产公
    允价值变动
    净额
    -12,079,903.45 22,844,084.92 10,764,181.47
    2.权益法下
    被投资单位
    其他所有者
    权益变动的
    影响
    3.与计入所
    有者权益项
    目相关的所
    得税影响
    4.其他 -1,147,387.75 -2,783,092.42 -198,917.51 -4,129,397.68
    上述(一)和
    (二)小计
    0.00 -12,079,903.45 0.00 0.00 0.00 484,099,185.58 -2,783,092.42 54,365,070.13 523,601,259.84
    (三)所有者
    投入和减少
    资本
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.所有者投
    入资本
    0.00
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润分
    配
    0.00 0.00 0.00 -106,526,430.60 0.00 -106,526,430.60
    1.提取盈余
    公积
    2.提取一般
    风险准备山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    2
    3.对所有者
    (或股东)的
    分配
    -106,526,430.60 -106,526,430.60
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    355,768,102.00 -355,768,102.00 680,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -680,000.00
    1.资本公积
    转增资本(或
    股本)
    355,768,102.00 -355,768,102.00 680,000.00 -680,000.00
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末
    余额
    711,536,204.00 470,530,427.05 1,360,000.00 124,037,750.87 0.00 1,321,063,963.84 -2,783,092.42 221,834,536.14 2,844,859,789.48
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    股本 资本公积 减:库存股盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润 其他
    少数股东权益 所有者权益合计
    一、上年年末
    余额
    160,000,000.00 495,321,058.38 340,000.00 80,273,628.30 456,470,819.81 155,472.62 184,334,382.49 1,376,215,361.60
    加:同一
    控制下企业山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    3
    合并产生的
    追溯调整
    会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年初
    余额
    160,000,000.00 495,321,058.38 340,000.00 80,273,628.30 456,470,819.81 155,472.62 184,334,382.49 1,376,215,361.60
    三、本期增减
    变动金额(减
    少以“-”号
    填列)
    195,768,102 372,919,331.22 340,000.00 367,626,763.13 7,076,183.00 -5,445,093.20 937,605,286.15
    (一)净利润 495,458,479.85 21,313,825.87 516,772,305.72
    (二)直接计
    入所有者权
    益的利得和
    损失
    -443,520.25 7,076,183.00 -426,127.30 6,206,535.45
    1.可供出售
    金融资产公
    允价值变动
    净额
    -443,520.25 -426,127.30 -869,647.55
    2.权益法下
    被投资单位
    其他所有者
    权益变动的
    影响
    3.与计入所
    有者权益项
    目相关的所山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    4
    得税影响
    4.其他 7,076,183.00 7,076,183.00
    上述(一)和
    (二)小计
    -443,520.25 495,458,479.85 7,076,183.00 20,887,698.57 522,978,841.17
    (三)所有者
    投入和减少
    资本
    17,884,051 551,246,902.47 0 -3,057,791.77 566,073,161.7
    1.所有者投
    入资本
    17,884,051 924,924,911.45 490,000 943,298,962.45
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他 -373,678,008.98 -3,547,791.77 -377,225,800.75
    (四)利润分
    配
    -127,831,716.72 -23,275,000.00 -151,106,716.72
    1.提取盈余
    公积
    2.提取一般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)的
    分配
    -127,831,716.72 -23,275,000 -151,106,716.72
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    177,884,051.00 -177,884,051 340,000.00 -340,000
    1.资本公积
    转增资本(或
    股本)
    177,884,051.00 -177,884,051 340,000.00 -340,000
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    5
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末
    余额
    355,768,102.00 868,240,389.60 680,000.00 80,273,628.30 824,097,582.94 7,231,655.62 178,889,289.29 2,313,820,647.75
    公司法定代表人:陈玉民 主管会计工作负责人:孙秀恩 会计机构负责人:汪晓玲母公司所有者权益变动表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目
    股本 资本公积
    减:
    库存
    股
    盈余公积 未分配利润
    其
    它
    所有者权益合计
    一、上年年
    末余额
    355,768,102.00 1,009,736,200.62 124,037,750.87 498,654,575.82 1,988,196,629.31
    加:会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年
    初余额
    355,768,102.00 1,009,736,200.62 124,037,750.87 498,654,575.82 1,988,196,629.31
    三、本期增
    减变动金额
    (减少以
    “-”号填
    列)
    355,768,102.00 -355,768,102.00 0.00 0.00 36,214,960.98 36,214,960.98
    (一)净利
    润
    142,945,391.58 142,945,391.58
    (二)直接
    计入所有者
    权益的利得
    和损失
    1.可供出售
    金融资产公
    允价值变动
    净额
    2.权益法下
    被投资单位
    其他所有者
    权益变动的
    影响
    3.与计入所
    有者权益项
    目相关的所
    得税影响
    4.其他
    上述(一)
    和(二)小
    计
    142,945,391.58 142,945,391.58
    (三)所有
    者投入和减
    少资本
    1.所有者投山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    1
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润
    分配
    -106,730,430.60 -106,730,430.60
    1.提取盈余
    公积
    2.对所有者
    (或股东)
    的分配
    3.其他
    (五)所有
    者权益内部
    结转
    355,768,102.00 -355,768,102.00 0.00
    1.资本公积
    转增资本
    (或股本)
    355,768,102.00 -355,768,102.00 0.00
    2.盈余公积
    转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    四、本期期
    末余额
    711,536,204.00 653,968,098.62 124,037,750.87 534,869,536.80 2,024,411,590.29
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目
    股本 资本公积
    减:库
    存股
    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
    一、上年年末
    余额
    160,000,000.00 260,476,877.63 80,273,628.30 232,311,618.91 155,472.62 733,217,597.46
    加:会计
    政策变更
    前期
    差错更正
    其他
    二、本年年初
    余额
    160,000,000.00 260,476,877.63 0.00 80,273,628.30 232,311,618.91 155,472.62 733,217,597.46
    三、本期增减
    变动金额(减
    少以“-”号
    填列)
    195,768,102.00 747,040,860.45 253,995,748.14 -3,400.00 1,196,801,310.59
    (一)净利润 382,072,264.86 382,072,264.86
    (二)直接计
    入所有者权益
    的利得和损失
    -3,400.00 -3,400.00
    1.可供出售金
    融资产公允价
    值变动净额山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    2
    2.权益法下被
    投资单位其他
    所有者权益变
    动的影响
    3.与计入所有
    者权益项目相
    关的所得税影
    响
    4.其他 -3,400.00 -3,400.00
    上述(一)和
    (二)小计
    382,072,264.86 -3,400.00 382,068,864.86
    (三)所有者
    投入和减少资
    本
    17,884,051.00 924,924,911.45 942,808,962.45
    1.所有者投入
    资本
    17,884,051.00 924,924,911.45 942,808,962.45
    2.股份支付计
    入所有者权益
    的金额
    3.其他
    (四)利润分
    配
    -128,076,516.72 -128,076,516.72
    1.提取盈余公
    积
    2.对所有者
    (或股东)的
    分配
    -128,076,516.72 -128,076,516.72
    3.其他
    (五)所有者
    权益内部结转
    177,884,051.00 -177,884,051.00
    1.资本公积转
    增资本(或股
    本)
    177,884,051.00 -177,884,051.00
    2.盈余公积转
    增资本(或股
    本)
    3.盈余公积弥
    补亏损
    4.其他
    四、本期期末
    余额
    355,768,102.00 1,007,517,738.08 80,273,628.30 486,307,367.05 152,072.62 1,930,018,908.05
    公司法定代表人:陈玉民 主管会计工作负责人:孙秀恩 会计机构负责人:汪晓玲
    (二) 公司基本情况
    山东黄金矿业股份有限公司(以下简称“公司” )是根据山东省经济体制改革委员会鲁体改企字[2000]
    第3 号文《关于同意设立山东黄金矿业股份有限公司的批复》,由山东黄金集团有限公司、山东招金
    集团公司、山东莱州黄金(集团)有限公司、济南玉泉发展有限公司(原名济南玉泉发展中心)、山
    东金洲矿业集团有限公司(原乳山市金矿)五家法人单位共同发起设立的。
    山东黄金集团有限公司(以下简称“集团公司”)根据资产重组方案以1999 年9 月30 日的资产及
    相关负债所产生的净资产投入拟成立的山东黄金矿业股份有限公司,由山东正源会计师事务所有限公
    司评估。山东省国有资产管理局鲁国资评字[1999]第157 号文《关于山东黄金集团有限公司资产评估
    项目审核意见的通知》确认其资产总额为31,827.11 万元,负债总额为17,384.78 万元,净资产总额
    为14,442.33 万元。山东招金集团公司、山东莱州黄金(集团)有限公司以货币方式各投入148.89
    万元,济南玉泉发展有限公司、山东金洲矿业集团有限公司以货币方式分别投入89.334 万元和59.556
    万元,共计446.67 万元。根据山东省国有资产管理局鲁国资企字[1999]第60 号文,将五家发起人投
    入股份公司的净资产14,889 万元,按67.16%的比例折股本10,000 万股。
    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]89 号文批准,公司于2003 年8 月13 日通过上海证券交山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    3
    易所采取“上网定价”方式公开向社会公众发行人民币普通股6,000 万股,每股面值为人民币1.00
    元,每股发行价4.78 元。上述新增的注册资本已由山东乾聚有限责任会计师事务所于2003 年8 月19
    日进行了审验并出具了验资报告(乾聚验字[2003]15 号)。本次发行后注册资本变为16,000 万元。
    其中山东黄金集团有限公司出资9,700 万元,占总股本的60.625%;山东招金集团公司出资100 万元,
    占总股本的0.625%;山东莱州黄金(集团)有限公司出资100 万元,占总股本的0.625%;济南玉泉发
    展有限公司出资60 万元,占总股本的0.375%;山东金洲矿业集团有限公司出资40 万元,占总股本的
    0.25%;社会公众股股东出资6,000 万元,占总股本的37.5%。公司已于2003 年9 月28 日领取新的营
    业执照,注册号为3700001805943,公司注册地:济南市解放路16 号。
    2006 年3 月,公司完成了股权分置改革。公司非流通股股东集团公司、山东招金集团有限公司、山东
    莱州黄金(集团)有限公司、济南玉泉发展有限公司、山东金洲矿业集团有限公司按每10 股流通股获
    送2.5 股的比例向全体流通股股东送股,送股总数为1,500 万股。方案实施后,公司股份总数不变,
    所有股份均为流通股,原非流通股10,000 万股转变为有限售条件的流通股8,500 万股,占公司总股本
    的53.125%,其中,集团公司占总股本的51.531%,山东招金集团有限公司占总股本的0.531%,山东
    莱州黄金(集团)有限公司占总股本的0.531%,济南玉泉发展有限公司占总股本的0.319%,山东金洲
    矿业集团有限公司占总股本的0.213%。无限售条件的流通股6,000 万股增加到7,500 万股,占公司总
    股本的46.875%。
    2007 年11 月29 日公司经中国证监会发行审核委员会审核通过非公开发行股票议案,并于2007 年12
    月21 日获得中国证监会《关于核准山东黄金矿业股份有限公司非公开发行股票的通知》(证监发行字
    [2007]487 号)核准,核准本公司非公开发行不超过7,900 万股。经询价,公司非公开发行股票价格
    确定为110.93 元/股,共发行人民币普通股17,884,051 股,募集资金总额:1,983,877,893.20 元。
    2008 年1 月18 日,北京天圆全会计师事务所有限公司对募集资金进行了验证,确认截至2008 年1 月
    18 日,本公司已收到股东以现金及净资产增资的实收资本17,884,051.00 元,本次增资后公司实收资
    本金额合计为人民币177,884,051.00 元,其中:山东黄金集团和平度公司以净资产及股权出资
    992,163,693.20 元,中国人寿资产管理有限公司、上投摩根基金管理有限公司、南方基金管理有限公
    司、北京开元久盛投资有限公司、融通基金管理有限公司以货币资金出资人民币991,714,200.00 元,
    各股东出资合计1,983,877,893.20 元,新增注册资本合计17,884,051.00 元。本次增发后,公司总股
    本为177,884,051.00 元,其中:集团公司占总股本的50.25%,山东黄金集团平度黄金有限公司占总
    股本的1.13%,中国人寿资产管理有限公司占总资本的1.12%,上投摩根基金管理有限公司占总股本的
    1.12%,南方基金管理有限公司占总资本的1.09%,北京开元久盛投资有限公司站总股本的0.84%,融
    通基金管理有限公司占总资本的0.84%;其余股份均为流通A 股,合计占总股本的43.61%。
    2008 年1 月24 日,中国证券登记结算有限公司上海分公司出具了关于公司非公开发行股份的证券变
    更登记证明。
    2008 年5 月22 日,公司进行利润分配后,公司总股本为355,768,102.00 元。
    2009 年4 月底,公司以355,768,102 股为基数,向全体股东每10 股派发现金红利3.00 元(含税),
    送0 股,转增10 股,扣税后每10 股派发现金红利2.70 元,共计派发股利106,730,430.60 元。实施
    后总股本为711,536,204 股,增加355,768,102 股
    公司的行业性质为黄金行业,公司的经营范围:黄金地质探矿、开采、选冶;贵金属、有色金属制品、
    黄金珠宝饰品提纯、加工、生产、销售;黄金矿山专用设备及物资、建筑材料的生产、销售等。公司
    的主要产品是黄金和白银。
    公司注册地:山东省济南市解放路16 号
    组织形式:股份有限公司
    总部地址:山东省济南市解放路16 号
    母公司名称:山东黄金集团有限公司
    集团最终母公司名称:山东省人民政府国有资产监督管理委员会
    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
    股东权益变动和现金流量等有关信息。
    2、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    4
    3、会计年度
    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    4、记账本位币
    本公司的记账本位币为人民币。
    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
    (1) 计量属性
    本公司在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本,如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量
    则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
    1. 本期采用的计量属性
    (1)历史成本。在历史成本计量下,资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额,或者按照购置
    资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额,
    或者承担现时义务的合同金额、或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物
    的金额计量。
    本期公司报表项目中除以下采用可变现净值、公允价值、现值计量的项目外,均采用历史成本计量。
    (2)可变现净值。在可变现净值计量下,资产按照其正常对外销售所能收到现金或者现金等价物的金额
    扣减该资产至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额计量。
    本期公司报表项目中,存货采用可变现净值进行减值测试,如减值测试确认可变现净值小于账面价值
    的存货,采用可变现净值进行计量。
    (3)公允价值。在公允价值计量下,资产和负债按照在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产
    交换或者债务清偿的金额计量。
    本期公司报表项目中可供出售的金融资产采用公允价值计量。
    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
    6、现金及现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知
    金额现金、价值变动风险很小的投资。
    7、外币业务核算方法
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率,折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产
    负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整,以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定
    日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额,可直接归属于符合资本
    化条件的资产的购建或者生产的,按规定予以资本化,计入相关资产成本;其余的外币账户折算差额
    均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额,均计入财务费用。
    8、金融资产和金融负债的核算方法
    1. 金融资产和金融负债的分类
    管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以及
    金融资产、金融负债的特征,将金融资产和金融负债划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益
    的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融资产;其他金融
    负债等。上述分类一经确定,不得随意变更。
    2. 金融资产和金融负债的确认和计量
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初
    始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    5
    (2)持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息
    收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资(较大金额是指相对该类投资出售
    或重分类前的总额而言),则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,且在本会计期
    间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资,但下列情况除外:出售日
    或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),市场利率变化对该项投资的公
    允价值没有显著影响;根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后,将
    剩余部分予以出售或重分类;出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计
    的独立事项所引起。
    (3)应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确
    认金额。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (4)可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关
    交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积(其他资本公
    积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有
    者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    (5)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    通常采用摊余成本进行后续计量。
    3.金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确
    认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在
    判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公
    司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为
    可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终
    止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照
    各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)终止确认部分的账面价值;
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
    额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    4.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
    期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值
    测试
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
    如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来
    现金流量现值低于账面价值的差额,确认减值损
    失,计提坏账准备。山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    6
    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
    提方法
    信用风险特征组合的确定依据
    对于期末单项金额非重大的应收款项,采用与经单独测试后未减值
    的应收款项(包括单项金额重大的应收款项)一起按类似信用风险
    特征划分为分若干组合,再按这些应收款项组合在期末余额的一定
    比例(可以单独进行减值测试)计算确定减值损失,计提坏账准备。
    根据信用风险特征组合确定的计提方法
    账龄分析法
    账龄分析法
    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
    1 年以内(含1 年) 5% 5%
    1-2 年 10% 10%
    2-3 年 20% 20%
    3-4 年 30% 30%
    4-5 年 40% 40%
    5 年以上 50% 50%
    计提坏账准备的说明
    期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记
    至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。
    可收回金额是通过对其未来现金流量(不包括尚未发生的信用损
    失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计
    处置费用等)。原实际利率是初始确认该应收款项时确定的实际利
    率。若应收款项属于浮动利率金融资产的,在计算可收回金额时可
    采用合同规定的当期实际利率作为折现率。
    10、存货核算方法
    (1) 存货的分类
    存货分类为:原材料、在产品、低值易耗品、周转材料、库存商品等。
    (2) 发出存货的计价方法
    加权平均法
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
    产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估
    计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;
    需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
    将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数
    量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末通常按照单个存货项目计提存货跌价准备;
    对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品
    系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌
    价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额
    内转回,转回的金额计入当期损益。
    (4) 存货的盘存制度
    永续盘存制山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    7
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    1) 低值易耗品
    一次摊销法
    2) 包装物
    五五摊销法
    11、长期股权投资的核算方法
    (1) 初始计量
    (1)企业合并形成的长期股权投资
    公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。公司以支付现金、转让非现金资产或承
    担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
    的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金
    资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,
    调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律
    服务费用等,于发生时计入当期损益。
    公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。公司以在购买日为取得对被购买方的控制
    权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。采用吸收合并
    时,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;采用控股
    合并时,合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的,不调整长期股权投资
    初始成本,在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉;合并成本小于合并中取
    得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行控股合并发生的各项直接相
    关费用计入企业合并成本。
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
    利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币
    性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据
    表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和
    应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    (2) 后续计量及收益确认方法
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
    期股权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。如果公司无法取得被投资
    单位会计政策的详细资料,则公司与被投资单位之间的关系不认定为重大影响、共同控制,对该项权
    益性投资将重新进行分类并确定其核算方法。
    按权益法核算长期股权投资时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
    资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资
    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投
    资的成本。取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额(以被投资
    单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对其净利润进行调整后确认),确认投资损益并调整长期
    股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构
    成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。
    被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应冲减长期股权投资的账面价值。对于
    被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,企业按照持股比例计算
    应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积。山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    8
    12、投资性房地产的核算方法
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、
    持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定
    资产、无形资产相同的折旧或摊销政策;存在减值迹象的,按照《企业会计准则第8 号——资产减值》
    的规定进行处理。
    13、固定资产计价和折旧方法的计提方法
    (1) 固定资产计价和折旧方法
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高
    的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)
    提取折旧。
    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
    类别 折旧年限(年) 残值率 年折旧率
    房屋及建筑物 10-35 3 9.70-2.77
    机器设备 4-18 3 5.39-24.25
    电子设备 6 3 16.17
    运输设备 4 3 24.25
    井巷 18 元/吨原矿
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧
    率。
    符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,
    采用年限平均法单独计提折旧。
    融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚
    可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资
    产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    14、在建工程核算方法
    1.在建工程类别
    在建工程以立项项目分类核算。
    2.在建工程的初始计量和后续计量
    在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本,并单独核算。工程达到预定可使用状态前
    因进行试运转所发生的净支出,计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运
    转过程中形成的、能够对外销售的产品,其发生的成本,计入在建工程成本,销售或转为库存商品时,
    按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。在建工程发生的借款费用,符合借款费用资本化条件的,
    在所购建的固定资产达到预计可使用状态前,计入在建工程成本。
    3.在建工程结转为固定资产的时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。
    所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,
    根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政
    策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提
    的折旧额。
    上述"达到预定可使用状态",是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时,
    则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态:
    ①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成;
    ②已经过试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时,或
    者试运行结果表明能够正常运转或营业时;
    ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    9
    ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求相符或基本相符,即使有极个别
    地方与设计或合同要求不相符,也不足以影响其正常使用
    15、无形资产的核算方法
    1.无形资产的确认条件
    无形资产,是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下列条
    件的,才能予以确认:
    (1)与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (2)该无形资产的成本能够可靠地计量。
    2.无形资产的计价方法
    无形资产应当按照成本进行初始计量。
    购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价
    款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重
    组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交
    换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的
    无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价
    值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
    换入无形资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一
    控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    3.无形资产使用寿命及摊销
    公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的,估计该使用寿命的年限
    或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为
    使用寿命不确定的无形资产。本公司报告期内的无形资产全部为使用寿命有限的无形资产。
    使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销,使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    4.研究开发费用的会计处理
    企业内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    划分公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为:
    研究阶段支出,于发生时计入当期损益;开发阶段支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
    身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无
    形资产;
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的,按该无形资产使用寿命的年限采用直线法进行摊
    销;使用寿命不确定的,不予摊销。
    16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
    长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:
    预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。
    经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平
    均摊销。
    融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用,按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固
    定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
    17、资产减值的核算方法
    (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外,其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
    固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
    对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产,公司在山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    10
    每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测
    试。
    资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与
    资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回
    金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用
    寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产资产减值损失
    一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资
    产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同
    时,在认定资产组时,考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策
    方式等。资产组一经确定,各个会计期间保持一致。
    几项资产的组合生产的产品(或者其他产出)存在活跃市场的,即使部分或者所有这些产品(或者其
    他产出)均供内部使用,也在符合前款规定的情况下,将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果
    该资产组的现金流入受内部转移价格的影响,按照公司管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数
    来确定资产组的未来现金流量。
    在合并财务报表中反映的商誉,不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减
    值测试时,将归属于少数股东权益的商誉包括在内,调整资产组的账面价值,然后根据调整后的资产
    组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的,该损失按比例扣除少数股东权益份
    额后,来确认归属于母公司的商誉减值损失。
    18、借款费用资本化的核算方法
    1.借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相
    关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
    售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
    现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,借
    款费用暂停资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停
    止资本化。
    2.借款费用资本化期间
    按月计算借款费用资本化金额。
    3.借款费用资本化金额的确定方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
    投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
    前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确
    定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期
    利息金额。山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    11
    19、股份支付及权益工具的处理方法
    (1) 股份支付的种类
    公司暂未授予高管人员、公司职工以权益结算或以现金结算的股权激励。
    (2) 权益工具公允价值的确定方法
    用于股权激励的权益工具将按照授权日的公允价值计量。
    对于权益结算的涉及职工的股份支付,将按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积(其
    他资本公积),不确认其后续公允价值变动;对于现金结算的涉及职工的股份支付,按照每个资产负
    债表日权益工具的公允价值重新计量,确定成本费用和应付职工薪酬。
    (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修
    正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量
    一致。
    20、收入确认原则
    1.销售商品
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
    权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入
    企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认营业收入实现。
    2.提供劳务
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
    务交易的完工进度,根据实际情况选用下列方法确定:
    (1)已完工作的测量。
    (2)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
    (3)已经发生的成本占估计总成本的比例。
    按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议
    价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
    提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并
    按相同金额结转劳务成本。
    (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供
    劳务收入。
    3.让渡资产使用权
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产
    使用权收入金额:
    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    21、确认递延所得税资产的依据
    递延所得税是由于财务报表中资产及负债的账面价值与其计税基础之间的差额所产生的预期应付或可
    收回税款。递延所得税采用资产负债表债务法进行核算。
    资产负债表日,公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税负债、递延所得
    税资产以及相应的递延所得税费用(或收益)。一般情况下,所有应纳税暂时性差异产生的递延所得
    税负债均予以确认,而递延所得税资产则只能在未来应纳税所得额足以用作抵销暂时性差异的限度内,
    才予以确认。如果暂时性差异是由商誉,或在某一既不影响应纳税所得额、也不影响会计利润的交易
    或事项(除了实际合并)中的其他资产和负债的初始确认下产生的,则该递延所得税资产及负债不予
    确认。
    对合营公司及联营公司投资,以及在合营公司的权益产生的应纳税暂时性差异通常确认为递延所得税
    负债,但公司能够控制这些暂时性差异的转回,而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情
    况则属例外。山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    12
    公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查,并且在未来不再很可能有足够纳税
    所得以转回部分或全部递延所得税资产时,按不能转回的部分扣减递延所得税资产。
    递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通常计
    入损益,除非其与直接计入权益的项目有关,在这种情况下,递延所得税作为权益项目处理。
    22、合并报表合并范围发生变更的理由
    1)、合并范围的确定原则
    本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。
    本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,表明本公司能够控制被投资单位。
    将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围。但是有证据表明本公司不能控制被投
    资单位的除外。
    本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权,满足以下条件之一的,视为本公司能够控制被投资单位,
    将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围;但是,有证据表明本公司不能控制被
    投资单位的除外:
    (1)通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上表决权;
    (2)根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;
    (3)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;
    (4)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
    2)、合并程序
    本公司合并财务报表系以母公司和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,对子公司的长期
    股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33 号--合并财务报表》的要求,将母
    公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其实现利润抵消后逐项合
    并,并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致,合
    并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司财务报表。
    23、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
    (1) 会计政策变更
    无
    (2) 会计估计变更
    无
    (3) 会计差错更正
    无
    (四) 税项
    1、主要税种及税率
    税种 计税依据 税率
    增值税 应税销售额 17、13
    消费税 5% 5
    营业税 5%
    城建税 7% 7
    企业所得税 应纳税所得额 25
    教育费附加 应缴流转税 4
    2、税收优惠及批文
    根据财政部、国家税务总局财税[2002]142 号《关于黄金税收政策问题的通知》,公司生产的黄金产
    品免征增值税。公司通过黄金交易所销售标准黄金未发生实物交割的免征增值税,发生实物交割的实
    行即征即退的政策,同时免征城市维护建设税和教育费附加。
    (五) 企业合并及合并财务报表山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    13
    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
    单位:元 币种:人民币
    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本经营范围
    青岛鑫莱矿业投资有限
    公司
    控股子公司 莱西 有限公司 1,000 自有资金对矿业进行投资
    山东金博经贸有限公司 全资子公司 济南 有限公司 5,200
    金银、铂金、珠宝玉器镶嵌
    饰品等
    山东金洲矿业集团有限
    公司
    控股子公司 乳山 有限公司 9,500
    矿石、黄金、白银、铜采选、
    冶炼
    山东黄金矿业(莱州)
    有限公司
    全资子公司 莱州 有限公司 9,000
    金矿的采选、金冶炼及黄金
    的销售
    山东黄金矿业(鑫汇)
    有限公司
    全资子公司 青岛 有限公司 7,000 黄金采选、冶炼
    山东黄金矿业(沂南)
    有限公司
    全资子公司 沂南 有限公司 4,000
    合质金、含量金、含量银、
    含量铜、铁砂的生产、销售
    赤峰柴胡栏子黄金矿业
    有限公司
    控股子公司
    赤峰市松
    山区初头
    朗镇柴胡
    栏子村
    有限公司 1,001.77
    黄金矿石开采、选冶、销售、
    石英岩
    单位:元 币种:人民币
    子公司全称
    期末实际投
    资额
    实质上构成对子公司
    的净投资的余额
    (资不抵债子公司适
    用)
    持股比例(%)
    表决权比
    例
    (%)
    是否合并报表
    青岛鑫莱矿业投资有限
    公司
    510.00 51 51 是
    山东金博经贸有限公司 5,200.00 100 100 是
    山东金洲矿业集团有限
    公司
    4,845.00 51 51 是
    山东黄金矿业(莱州)
    有限公司
    37,623.65 100 100 是
    山东黄金矿业(鑫汇)
    有限公司
    7,000.00 100 100 是
    山东黄金矿业(沂南)
    有限公司
    4,000.00 100 100 是
    赤峰柴胡栏子黄金矿业
    有限公司
    25,640.15 73.52 73.52 是
    2、合并报表范围发生变更的内容和原因
    公司第三节董事会第三十九次会议(临时)于2008 年12 月23 日审议通过《关于赤峰柴胡栏子黄金矿
    业有限公司转让的协议》,并于2009 年1 月21 日完成了工商变更登记,成为公司的子公司。
    (六) 合并会计报表附注
    1、货币资金
    单位:元
    期末数 期初数
    项目
    人民币金额 人民币金额
    现金:
    人民币 688,329.47 567,903.59
    银行存款:山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    14
    人民币 229,513,850.63 134,623,071.93
    其他货币资金:
    人民币 131,465,897.73 151,970,008.77
    合计 361,668,077.83 287,160,984.29
    2、应收票据
    (1) 应收票据分类
    单位:元 币种:人民币
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 15,666,030.00 12,500,000.00
    合计 15,666,030.00 12,500,000.00
    3、应收账款
    (1) 应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额重
    大的应收账
    款
    19,583,388.00 38.91 30,211,650.78 49.03
    单项金额不
    重大但按信
    用风险特征
    组合后该组
    合的风险较
    大的应收账
    款
    28,702,175.52 57.03 2,544,447.28 8.86 29,213,893.85 47.42 1,981,144.48 6.78
    其他不重大
    应收账款
    2,042,666.98 4.06 1,012,815.64 49.58 2,189,078.48 3.55 2,189,078.48 100.00
    合计 50,328,230.50 / 3,557,262.92 / 61,614,623.11 / 4,170,222.96 /
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 账面余额
    账龄
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额
    比例
    (%)
    坏账准备
    一年以内 21,106,745.12 41.94 1,055,337.26 23,306,730.46 37.83 1,165,336.52
    一至二年 2,545,296.29 5.06 254,529.63 3,656,247.17 5.93 365,624.72
    二至三年 2,804,598.49 5.57 560,919.70 2,250,916.22 3.66 450,183.24
    三至四年 2,245,535.62 4.46 673,660.69
    合计 28,702,175.52 2,544,447.28 29,213,893.85 1,981,144.48
    公司经对以往发生坏账损失的应收账款进行分析,确定应收账款的账龄与坏账损失存在较强的相关性,
    因此以账龄为信用风险特征将单项金额非重大的应收账款和经单独测试后未减值的应收账款划分为一
    年以内、一至二年、二至三年、三至四年、四至五年、五年以上六个组合,根据各账龄组合应收账款
    余额的一定比例计算确定坏账准备。
    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    15
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占应收账款总额
    的比例(%)
    山东招金金银精炼有限公
    司
    19,583,388.00 1 年以内 38.91
    铜陵铜都股份公司 9,125,161.20 1 年以内 18.13
    中海第一航务工程局第二
    工程公司
    1,881,230.98 1 年以内 3.74
    烟台设计工程有限公司 1,800,440.27 3-4 年 3.58
    招远市河西金矿 1,414,875.77 1 年以内 2.81
    合计 / 33,805,096.22 / 67.17
    (4) 应收关联方款项情况
    单位:万元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额
    占应收账款总额的比例
    (%)
    山东黄金集团烟台设计
    研究工程有限公司
    同一母公司 180.04 3.58
    合计 / 180.04 3.58
    4、其他应收款
    (1) 其他应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额重大
    的其他应收款
    项
    143,299,060.22 57.03 43,019,078.02 30.02 143,217,722.24 52.51 40,853,078.02 28.53
    单项金额不重
    大但按信用风
    险特征组合后
    该组合的风险
    较大的其他应
    收款项
    46,818,315.05 18.63 10,329,592.75 22.06 68,080,993.42 24.96 8,924,066.25 13.11
    其他不重大的
    其他应收款项
    61,147,868.36 24.34 45,218,407.44 73.95 61,450,898.69 22.53 44,210,329.60 71.94
    合计 251,265,243.63 / 98,567,078.21 / 272,749,614.35 / 93,987,473.87 /
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    一年以内 12,416,535.45 4.94 620,826.77 44,981,812.06 16.49 2,249,090.60
    一至二年 9,474,720.37 3.77 947,472.04 3,984,433.82 1.46 398,443.38山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    16
    二至三年 6,376,921.04 2.54 1,275,384.20 6,857,036.98 2.51 1,371,407.40
    三至四年 6,133,005.29 2.44 1,839,901.59 4,437,073.77 1.63 1,331,122.13
    四至五年 5,625,583.00 2.24 2,250,233.20 3,363,156.59 1.23 1,345,262.64
    五年以上 6,791,549.90 2.70 3,395,774.95 4,457,480.20 1.64 2,228,740.10
    合计 46,818,315.05 10,329,592.75 68,080,993.42 8,924,066.25
    公司经对以往发生坏账损失的其他应收款进行分析,确定其他应收款的账龄与坏账损失存在较强的相
    关性,因此以账龄为信用风险特征将单项金额非重大的其他应收款和经单独测试后未减值的其他应收
    款划分为一年以内、一至二年、二至三年、三至四年、四至五年、五年以上六个组合,根据各账龄组
    合其他应收款余额的一定比例计算确定坏账准备。
    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 其他应收关联方款项情况
    单位:万元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额
    占其他应收账款总额的
    比例(%)
    平度鲁润黄金有限责任公司 同一母公司 86.05 0.34
    青岛金星矿业股份有限公司 同一母公司 44.08 0.18
    青岛鑫莱矿业投资有限公司 同一母公司 22.25 0.09
    山东黄金集团阳光矿业有限公司 同一母公司 84.37 0.34
    山东省烟台黄金技工学校 同一母公司 82.82 0.33
    山东黄金金斯顿陶瓷有限公司 同一母公司 49.14 0.20
    山东省黄金电力公司 同一母公司 10.19 0.04
    山东黄金集团烟台建设公司 同一母公司 517.71 2.06
    山东黄金鑫意首饰有限公司 子公司 1,038 4.13
    合计 / 1,934.61 7.71
    5、预付账款
    (1) 预付账款账龄
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    一年以内 648,642,115.48 99.42 230,702,078.51 95.46
    一至二年 3,754,388.59 0.58 9,859,676.90 4.08
    二至三年 19,258.90 0 647,604.57 0.27
    三年以上 18,632.68 0 463,166.31 0.19
    合计 652,434,395.65 100 241,672,526.29 100
    (2) 预付账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    前五名欠款单位合
    计及比例
    366,303,233.41 56.14 75,293,482.38 31.16
    (3) 预付账款主要单位山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    17
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
    平邑归来庄金矿 257,950,000.00 收购预付款
    莱州市人民政府三山岛街
    道办事处
    37,160,000.00 征地补偿费
    贵州西南黄金经营中心有
    限责任公司兴义分公司
    25,911,393.65
    预付外购合质金
    款
    山东黄金集团有限公司 25,281,839.76 预付设备款
    莱西矿业集团公司 20,000,000.00 收购款
    合计 / 366,303,233.41 / /
    (4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    单位:万元 币种:人民币
    期末数 期初数
    单位名称
    欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
    山东黄金集团
    有限公司
    2,528.18
    合计 2,528.18
    6、存货
    (1) 存货分类
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    原材料 148,226,030.44 148,226,030.44 132,827,662.67 132,827,662.67
    在产品 22,036,704.13 22,036,704.13 24,193,048.50 24,193,048.50
    库存商品 82,249,832.53 386,213.12 81,863,619.41 90,525,576.53 556,076.16 89,969,500.37
    周转材料 525,870.64 525,870.64 359,567.95 359,567.95
    低值易耗
    品
    1,391,931.31 1,391,931.31 1,391,931.31 1,391,931.31
    委托加工
    物资
    89,004.75 89,004.75 89,004.75 89,004.75
    合计 254,519,373.80 386,213.12 254,133,160.68 249,386,791.71 556,076.16 248,830,715.55
    7、可供出售金融资产
    (1) 可供出售金融资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末公允价值 年初公允价值
    可供出售债券 16,100.00 16,100.00
    可供出售权益工具 41,982,669.88 28,537,094.58
    合计 41,998,769.88 28,553,194.58
    说明:可供出售金融资产比年初数增加13,445,575.30 元,增加原因为期末公允价值变动。
    (2) 可供出售金融资产的长期债权投资
    单位:元 币种:人民币
    债券项目 面值 初始投资成本到期日 期初余额 期末余额
    山东省中央电
    力建设债券
    16,100 16,100
    2002 年6 月30
    日
    16,100 16,100
    合计 16,100 16,100 / 16,100 16,100山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    18
    8、对合营企业投资和联营企业投资
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位名称 注册地 业务性质
    本企业持
    股比例
    (%)
    本企业在
    被投资单
    位表决权
    比例(%)
    期末净资
    产总额
    本期营业
    收入总额
    本期
    净利润
    二、联营企业
    山东数字证书认
    证管理有限公司
    济南 36.67 36.67
    说明:公司于2008 年12 月15 日与上海华申智能卡应用系统有限公司、山东金证信科技有限公司法人
    联合购买体在山东产权交易中心签署了产权交易合同,将其持有的山东省数字证书认证管理有限公司
    36.67%国有股权有偿转让给受让方,转让价格为10,928,300 元,截至资产负债表日,该转让事项尚未
    完成。
    9、长期股权投资
    按成本法核算
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 初始投资成本期初余额
    增
    减
    变
    动
    期末余额
    其
    中:
    本期
    减值
    准备
    减值准备
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    山东黄金鑫
    意首饰有限
    公司
    10,125,600.00 2,414,625.59 2,414,625.59 2,414,625.59
    上海黄金交
    易所席位费
    1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
    山东玉龙车
    辆股份有限
    公司
    4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 3,500,000.00
    乳山金珠粉
    末注射制造
    有限公司
    6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
    莱州云峰山
    宾馆
    1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
    莱州大莱龙
    铁路
    3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
    莱州市金宏
    石材厂
    1,109,000.00 1,109,000.00 1,109,000.00 1,109,000.00
    莱州市港运
    公司
    176,400.00 176,400.00 176,400.00 176,400.00
    按权益法核算 单位:元 币种:人民币
    被投资单位 初始投资成本 期初余额
    增
    减
    变
    动
    期末余额
    其
    中:
    本期
    减值
    准备
    减
    值
    准
    备
    现
    金
    红
    利
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    山东数字证
    书认证管理
    有限公司
    11,000,000.00 8,793,560.15 8,793,560.15山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    19
    10、固定资产
    (1) 固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    一、原价合计 3,382,948,107.84 135,478,416.50 4,944,882.38 3,513,481,641.96
    其中:房屋及建筑
    物
    2,231,972,941.70 72,107,181.46 2,304,080,123.16
    机器设备 966,545,653.94 52,012,903.14 3,896,297.28 1,014,662,259.80
    运输工具 122,698,841.07 7,568,217.81 1,048,585.10 129,218,473.78
    电子设备 61,730,671.13 3,790,114.09 65,520,785.22
    二、累计折旧合计 1,451,799,888.37 154,931,429.37 2,261,948.99 1,604,469,368.75
    其中:房屋及建筑
    物
    922,397,687.38 78,527,687.93 1,000,925,375.31
    机器设备 440,314,399.44 67,364,419.50 2,005,227.95 505,673,590.99
    运输工具 60,566,258.89 6,881,276.69 256,721.04 67,190,814.54
    电子设备 28,521,542.66 2,158,045.25 30,679,587.91
    三、固定资产净值
    合计
    1,931,148,219.47 1,909,012,273.21
    其中:房屋及建筑
    物
    1,309,575,254.32 1,303,154,747.85
    机器设备 526,231,254.50 508,988,668.81
    运输工具 62,132,582.18 62,027,659.24
    电子设备 33,209,128.47 34,841,197.31
    四、减值准备合计 19,922,324.61 19,922,324.61
    其中:房屋及建筑
    物
    19,922,324.61 19,922,324.61
    机器设备
    运输工具
    电子设备
    五、固定资产净额
    合计
    1,911,225,894.86 1,889,089,948.60
    其中:房屋及建筑
    物
    1,289,652,929.71 1,283,232,423.24
    机器设备 526,231,254.50 508,988,668.81
    运输工具 62,132,582.18 62,027,659.24
    电子设备 33,209,128.47 34,841,197.31
    11、在建工程
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目
    账面余额
    跌价
    准备
    账面净额 账面余额
    跌价
    准备
    账面净额
    在建
    工程
    1,094,493,431.13 1,094,493,431.13 877,026,592.34 877,026,592.34
    (1) 在建工程项目变动情况山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    20
    单位:元 币种:人民币
    项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
    母公司:
    山东黄金矿业股
    份有限公司济南
    总部
    91,000,000.00 33,775,640.00 124,775,640.00
    知识经济产业基
    地B4 楼
    91,000,000.00 33,775,640.00 124,775,640.00
    山东黄金矿业股
    份有限公司玲珑
    金矿
    236,538,158.96 51,543,249.70 15,290,137.49 272,791,271.17
    建筑工程 13,007,882.44 1,718,408.11 12,381,971.58 2,344,318.97
    井巷工程 186,233,056.60 14,363,326.45 2,908,165.91 197,688,217.14
    玲珑系统地质探
    矿
    14,186,040.28 23,750,091.09 37,936,131.37
    东风项目 23,111,179.64 11,711,424.05 34,822,603.69
    山东黄金矿业股
    份有限公司新城
    金矿
    121,890,846.08 64,070,427.36 37,578,197.35 148,383,076.09
    盲竖井深部开拓
    工程
    53,845,000.67 26,955,810.17 80,800,810.84
    深部开拓配套工
    程
    14,064,946.63 6,392,787.41 2,552,884.25 17,904,849.79
    地表工程及其他 37,231,508.52 9,940,758.39 27,458,390.42 19,713,876.49
    设备安装 16,749,390.26 20,781,071.39 7,566,922.68 29,963,538.97
    子公司
    山东黄金矿业(莱
    州)有限公司莱州
    总部
    244,649.05 244,649.05
    三山岛金矿扩建
    工程
    75,030.85 75,030.85
    焦家氰化厂 48,764.00 48,764.00
    焦家采选6000t/d
    扩建
    66,697.50 66,697.50
    招莱四矿井下水
    回用工程
    54,156.70 54,156.70
    山东黄金矿业(莱
    州)有限公司焦家
    金矿
    73,013,695.29 49,923,887.44 122,937,582.73
    -270 米以下深部
    开拓
    9,142,800.50 810,646.53 9,953,447.03
    尾矿库加高及井
    巷工程
    2,419,738.27 7,835,619.08 10,255,357.35
    6000 吨选矿厂扩
    建工程
    61,046,081.13 40,164,235.55 101,210,316.68
    其他在建工程 405,075.39 1,113,386.28 1,518,461.67
    山东黄金矿业(莱
    州)有限公司精炼
    厂
    669,461.16 1,466,505.76 2,135,966.92
    1200 吨/日金精矿 614,051.28 614,051.28山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    21
    工程
    技术改造工程 669,461.16 852,454.48 1,521,915.64
    山东黄金矿业(莱
    州)有限公司三山
    岛
    181,045,338.14 65,473,475.26 28,043,741.89 218,475,071.51
    三期工程 25,099,875.61 25,099,875.61
    采选8000t/d 扩建
    工程
    85,150,793.07 40,381,848.46 125,532,641.53
    选厂3000 吨扩建 10,004,602.53 10,004,602.53
    技措工程 17,203,673.93 4,088,871.46 8,281,334.30 13,011,211.09
    其他工程 43,586,393.00 21,002,755.34 9,757,805.06 54,831,343.28
    青岛鑫莱矿业投
    资有限公司
    1,012,750.25 87,523.00 1,100,273.25
    建筑工程 55,000.00 55,000.00
    井巷工程 957,750.25 87,523.00 1,045,273.25
    山东金洲矿业集
    团有限公司
    82,128,411.31 18,491,048.69 10,398,740.30 816,125.74 89,404,593.96
    车辆购置 170,000 146,791.3 316,791.3
    建筑工程 25,993,569.71 10,152,005.04 303,697.6 816,125.74 35,025,751.41
    井巷工程 55,964,841.60 8,192,252.35 9,778,251.40 54,378,842.55
    山东黄金矿业(鑫
    汇)有限公司
    9,165,445.62 28,584,682.67 19,538,591.67 18,211,536.62
    1300 吨扩建项目 1,446,878.97 1,446,878.97
    井项工程 7,718,566.65 18,229,340.97 18,043,662.97 7,904,244.65
    设备安装 1,494,928.70 1,494,928.70
    地质探矿 8,860,413.00 8,860,413.00
    山东黄金矿业(沂
    南)有限公司
    80,317,836.48 15,388,511.22 50,742.00 95,655,605.70
    建筑工程 17,997,423.28 548,794.47 18,546,217.75
    井巷工程 56,884,578.08 12,833,932.75 34,871.00 69,683,639.83
    其他零星工程 5,435,835.12 2,005,784.00 15,871.00 7,425,748.12
    赤峰柴胡栏子矿
    业有限公司
    622,813.18 622,813.18
    地质探矿 434,459.00 434,459.00
    选冶扩建 177,354.18 177,354.18
    设备安装 11,000.00 11,000.00
    合计 877,026,592.34 329,427,764.28 110,849,408.70 1,111,516.79 1,094,493,431.13
    12、工程物资
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
    专用设备等 39,782,375.15 89,429,631.59
    合计 39,782,375.15 89,429,631.59
    13、无形资产
    (1) 无形资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    一、原价合计 354,888,258.45 238,531,948.36 31,361,683.83 562,058,522.98
    二、累计摊销合计 91,569,113.27 11,373,102.35 31,361,683.83 71,580,531.79山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    22
    三、无形资产净值
    合计
    263,319,145.18 227,158,846.01 490,477,991.19
    四、减值准备合计 8,036,704.18 8,036,704.18
    五、无形资产净额
    合计
    255,282,441.00 227,158,846.01 482,441,287.01
    说明:无形资产年末数比年初数增加227,158,846.01,增加比例为88.98%,增加原因为公司本期采矿
    权增加所致。
    14、长期待摊费用
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    沂南金龙矿区待摊探矿费用 517,848.93 575,387.67
    沂南铜井至金龙通风井土地
    租赁费
    175,982.25 186,867.75
    鑫汇500 吨场地绿化 24,543.58 49,087.78
    鑫汇储量报告编制表 10,325.06 11,800.04
    修路费 211,743.93 320,785.29
    土地补偿费 4,881.00 9,762.30
    残采工程 43,589.25 43,589.25
    金仓寺庄矿区接电费用 37,800.00 72,765.00
    望儿山矿治水费用 466,608.41 746,573.51
    金洲保险费 964,315.63 0
    合计 2,457,638.04 2,016,618.59
    15、递延所得税资产
    (1) 明细情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    计提资产减值准备确认 34,009,250.88 32,215,394.07
    计提辞退福利 4,720,994.65 9,441,989.31
    合计 38,730,245.53 41,657,383.38
    16、资产减值准备明细
    单位:元 币种:人民币
    本期减少额
    项目 年初账面余额 本期计提额
    转回 转销 合计
    期末账面余额
    一、坏账准备 98,157,696.83 4,280,476.39 313,832.09 313,832.09 102,124,341.13
    二、存货跌价
    准备
    556,076.16 169,863.04 169,863.04 386,213.12
    三、可供出售
    金融资产减
    值准备
    217,686.38 217,686.38
    四、持有至到
    期投资减值
    准备
    五、长期股权
    投资减值准
    备
    17,200,025.59 17,200,025.59
    六、投资性房
    地产减值准山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    23
    备
    七、固定资产
    减值准备
    19,922,324.61 19,922,324.61
    八、工程物资
    减值准备
    九、在建工程
    减值准备
    十、生产性生
    物资产减值
    准备
    其中:成熟生
    产性生物资
    产减值准备
    十一、油气资
    产减值准备
    十二、无形资
    产减值准备
    8,036,704.18 8,036,704.18
    十三、商誉减
    值准备
    十四、其他
    合计 144,090,513.75 4,280,476.39 313,832.09 169,863.04 483,695.13 147,887,295.01
    17、短期借款
    (1) 短期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    保证借款 214,700,000.00 437,700,000.00
    信用借款 1,040,000,000.00 540,000,000.00
    合计 1,254,700,000.00 977,700,000.00
    18、应付账款
    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    单位: 万元 币种:人民币
    单位名称 期末数 期初数
    海南山金矿业 405.83
    山东黄金集团建设工程有限公
    司
    43.14 254.54
    山东黄金集团烟台设计研究工
    程有限公司
    261.72 204.93
    招远玲珑实业发展有限公司 18.46 56.63
    山东省黄金物资公司 59.3
    合计 729.15 575.4
    19、预收账款
    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    24
    20、应付职工薪酬
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补
    贴
    13,748,150.21 238,772,684.41 240,393,630.18 12,127,204.44
    二、职工福利费 36,856,990.91 35,239,479.09 1,617,511.82
    三、社会保险费 1,933,432.82 70,866,698.71 72,328,798.88 471,332.65
    其中:1.医疗保险费 86,834.78 15,054,477.78 14,746,408.63 394,903.93
    2.基本养老保险费 1,581,980.62 43,832,040.53 45,238,787.35 175,233.80
    3.年金缴费
    4.失业保险费 123,884.67 4,083,317.58 3,978,959.84 228,242.41
    5.工伤保险费 109,224.62 6,296,594.08 6,705,610.02 -299,791.32
    6.生育保险费 31,508.13 1,600,268.74 1,659,033.04 -27,256.17
    四、住房公积金 3,198,476.39 16,061,289.09 16,181,851.62 3,077,913.86
    五、其他 8,962,065.08 16,957,383.89 16,505,573.94 9,413,875.03
    合计 27,842,124.50 379,515,047.01 380,649,333.71 26,707,837.8
    21、应交税费
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数 计缴标准
    增值税 5,949,114.55 4,273,712.25 应税销售额
    消费税 5%
    营业税 179,670.61 32,498.07 5%
    所得税 66,147,280.17 16,508,956.11 应纳税所得额
    个人所得税 5,415,663.39 5,241,147.79
    城建税 97,840.67 207,702.42 7%
    资源税 866,656.53 2,594,495.32
    房产税 924,553.42 788,334.61
    土地使用税 1,380,359.11 2,929,708.60
    印花税 107,642.34 297,261.32
    教育费附加 35,498.51 3,178,172.94
    其他 7,753,733.30 1,070,144.33
    合计 88,858,012.6 37,122,133.76 /
    22、应付股利
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数 未支付原因
    济南玉泉发展中心 168,300.00 168,300.00
    乳山国鑫资产管理有限
    公司
    2,344,598.47 2,344,598.47
    山东金洲矿业集团有限
    公司(个人)
    1,490,503.52 1,490,503.52
    山东黄金集团有限公司450,111.46 450,111.46
    山东黄金集团莱州矿业
    有限公司
    22,055,461.40 22,055,461.40
    山东黄金集团青岛黄金
    有限公司
    1,204,100.40
    合计 27,713,075.25 26,508,974.85 /山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    25
    23、其他应付款
    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    单位:万元 币种:人民币
    单位名称 期末数 期初数
    玲珑实业发展公司 96.25 184.52
    青岛黄金铅锌开发有限公司 1,235.30
    山东黄金集团昌邑矿业有限公司 5.56
    山东黄金集团建设工程有限公司 53.17 275.14
    山东黄金集团青岛黄金有限公司 8.50
    山东黄金集团莱州鑫利分公司 123.91
    山东黄金集团烟台设计研究工程有限
    公司
    39.93 31.15
    山东黄金集团有限公司 1,372.86 1,438.70
    山东省黄金电力公司 5.37
    山东省黄金物资公司 30 30
    山东省金兴黄金设备有限公司 84.53 4.96
    招远市矿山工程有限责任公司 109.22 290.7
    合计 3,156.1 2,263.67
    24、长期借款
    (1) 长期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    信用借款 150,000,000 0
    合计 150,000,000.00
    25、长期应付款
    单位:元 币种:人民币
    借款单位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 期末余额 借款条件
    临沂环保局 30,000.00 30,000.00
    山东黄金集团有
    限公司采矿权
    81,206,339.58 78,942,184.58
    26、递延所得税负债
    (1) 明细情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    公允价值变动确认 8,297,970.56 4,936,576.73
    合计 8,297,970.56 4,936,576.73
    27、股本
    单位:股
    期初数 变动增减 期末数
    数量
    比
    例
    (%)
    发行
    新股
    送股公积金转股
    其
    他
    小计 数量
    比
    例
    (%)
    股份
    总数
    355,768,102 100 355,768,102 355,768,102 711,536,204 100山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    26
    1、公司于2009 年4 月27 日,以“10 转10 派3.0(含税)”进行利润分配后,山东黄金集团有限公
    司持有股数为35,754.88 万股,占公司股权比例的50.25%,山东黄金集团平度黄金有限公司持有股数
    为802.74 万股,占公司股权比例的1.13%,无限售条件的流通股增至34,596.00 万股占公司总股本的
    48.62%。
    28、资本公积
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    资本溢价(股本溢价) 818,336,512.65 355,768,102.00 462,568,410.65
    其他资本公积 20,041,919.85 12,079,903.45 7,962,016.40
    合计 838,378,432.50 367,848,005.45 470,530,427.05
    29、盈余公积
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 124,037,750.87 124,037,750.87
    合计 124,037,750.87 124,037,750.87
    30、未分配利润
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额 提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润
    (2008 年期末数)
    943,491,208.86 /
    调整后 年初未分配利润 943,491,208.86 /
    加:本期净利润 485,246,573.33 /
    应付普通股股利 106,526,430.60
    其他转入 1,147,387.75
    期末未分配利润 1,321,063,963.84 /
    调整年初未分配利润明细
    (1) 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响年初未分配利润0 元。
    (2) 由于会计政策变更,影响年初未分配利润0 元。
    (3) 由于重大会计差错更正,影响年初未分配利润0 元。
    (4) 由于同一控制导致的合并范围变更,影响年初未分配利润0 元。
    (5) 其他调整合计影响年初未分配利润0 元。
    31、营业收入
    (1) 营业收入
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 10,446,275,997.63 10,900,126,201.75
    其他业务收入 11,746,574.44 27,588,298.96
    合计 10,458,022,572.07 10,927,714,500.71
    (2) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    黄金 1,770,703,241.72 798,370,967.44 1,562,113,671.43 577,965,349.74
    白银 27,744,545.90 5,428,765.75
    硫精矿 1,050,872.56 364,077.01 10,323,905.68 1,913,065.75山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    27
    外购合质金 8,578,486,793.76 8,552,226,864.53 9,219,474,831.11 9,208,034,636.85
    外购白银 14,776.92 3,489.26 336,813.58 140,220.55
    精矿金 37,836,725.20 25,038,697.93 17,275,788.86 7,962,615.85
    精矿银 1,381,542.25 1,019,516.66 1,560,547.86 447,544.61
    建筑材料 3,686,055.78 2,875,125.84 11,725,774.14 8,877,700.60
    金银首饰 62,346.31 63,931.24
    铜矿粉 11,766,401.39 8,067,950.23 180,956.99 105,340.41
    PT950 镶嵌
    精矿铜 38,141,489.33 17,950,601.39
    钨合金产品 3,331,851.67 2,473,192.59
    铁基产品 867,343.52 703,178.26
    线路板加工 11,398,179.85 7,491,844.37
    其他 2,144,515.99 1,072,258.00 34,793,227.58 13,576,472.50
    合计 10,446,275,997.63 9,402,023,488.26 10,900,126,201.75 9,840,149,919.10
    (3) 公司前五名客户的销售收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
    10,397,021,885.86 99.42
    32、营业税金及附加
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期数 上年同期数 计缴标准
    消费税 4,809.31 5%
    营业税 19,973.50 5%
    城建税 445,755.09 534,233.55 7%
    教育费附加 298,919.34 393,493.67 4%
    合计 764,647.93 932,536.53 /
    33、资产减值损失
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    一、坏账损失 4,280,476.39 19,681,729.01
    二、存货跌价损失
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失 5,285,400.00
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失 31,317,974.78
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计 4,280,476.39 56,285,103.79山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    28
    34、营业外收入
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置利得合计 119,960.31 269,383.06
    其中:固定资产处置利得 119,960.31 269,383.06
    政府补助 1,800,000.00
    罚款收入 4,042.05 460.00
    其他收入 7,643.34 792,521.49
    合计 1,931,645.70 1,062,364.55
    35、营业外支出
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置损失合计 59,747.80 621,019.77
    其中:固定资产处置损失 59,747.80 621,019.77
    公益性捐赠支出 190,000.00 7,389,500.00
    非常损失 18,684.33 50,816.39
    罚款支出 581,724.00 3,551.43
    其他 1,001,509.72 1,021,472.72
    合计 1,851,665.85 9,086,360.31
    36、所得税费用
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    按《企业所得税法》等规定的当
    期所得税
    176,730,948.29 183,625,092.62
    递延所得税调整 -1,041,035.15 -10,689,030.80
    合计 175,689,913.14 172,936,061.82
    37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    基本每股收益
    基本每股收益=P÷S
    S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S
    为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
    等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk
    为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股
    份下一月份起至报告期期末的月份数。
    稀释每股收益
    稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)]/(S0
    + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
    均数)
    其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
    公司在计算稀释每股收益时,已考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小。
    38、现金流量表项目注释
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    29
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    收到的其他与经营活动有关的现金 55,799,616.01
    合计 55,799,616.01
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    支付的其他与经营活动有关的现金 499,663,163.56
    合计 499,663,163.56
    39、现金流量表补充资料
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 516,966,476.05 516,772,305.72
    加:资产减值准备 4,280,476.39 56,285,103.79
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    折旧
    154,931,429.37 127,890,835.67
    无形资产摊销 11,373,102.35 8,671,619.69
    长期待摊费用摊销 2,015,967.57 1,206,446.87
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    (收益以“-”号填列)
    500.32 621,019.77
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) -60,712.83
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -4,910,000.00 -133,417.06
    财务费用(收益以“-”号填列) 32,023,120.26 35,497,113.01
    投资损失(收益以“-”号填列) 2,581,777.24 -8,696,060.17
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 2,927,137.85 -12,433,029.64
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 3,361,393.83 -372,326.49
    存货的减少(增加以“-”号填列) -5,132,582.09 -45,649,988.25
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -304,152,217.37 -328,567,626.70
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -31,515,934.63 86,235,639.55
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 384,689,934.31 437,327,635.76
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 361,668,077.83 551,061,267.88
    减:现金的期初余额 287,160,984.29 320,461,992.54
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 74,507,093.54 230,599,275.34
    (七) 母公司会计报表附注
    1、应收账款
    (1) 应收账款按种类披露山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    30
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比
    例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额重大
    的应收账款
    27,370,596.52 99.28
    单项金额不重
    大但按信用风
    险特征组合后
    该组合的风险
    较大的应收账
    款
    15,196,721.65 87.63 1,072,528.61 7.06
    其他不重大应
    收账款
    197,788.06 0.72 197,788.06 100 2,145,022.78 12.37 2,145,022.78 100
    合计 27,568,384.58 / 197,788.06 / 17,341,744.43 / 3,217,551.39 /
    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占应收账款总额
    的比例(%)
    山东黄金矿业(莱
    州)有限公司精炼
    厂
    27,370,596.52 1 年 99.28
    栖霞磷肥厂 109,852.53 5 年以上 0.4
    烟台冶炼厂 87,201.64 5 年以上 0.32
    招远青龙铜业有限
    公司
    733.89 5 年以上 0
    合计 / 27,568,384.58 / 100
    2、其他应收款
    (1) 其他应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额重
    大的其他应
    收款项
    858,958,079.32 75.95 32,722,429.63 3.81 143,217,722.24 29.71 40,853,078.02 28.53
    单项金额不
    重大但按信
    用风险特征
    组合后该组
    合的风险较
    大的其他应
    收款项
    241,904,420.51 21.39 17,613,664.44 7.28 302,684,819.02 62.78 19,855,518.71 6.56山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    31
    其他不重大
    的其他应收
    款项
    30,060,539.91 2.66 26,358,223.34 87.68 36,196,487.73 7.51 35,689,573.69 98.6
    合计 1,130,923,039.74 / 76,694,317.41 / 482,099,028.99 / 96,398,170.42 /
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 账面余额
    账龄
    金额
    比例
    (%)
    坏账准备
    金额
    比例
    (%)
    坏账准备
    一年以内 220,355,084.52 5.00 11,017,754.23 277,679,235.97 5 13,883,961.80
    一至二年 4,233,481.96 10.00 423,348.20 8,910,460.03 10 891,046.00
    二至三年 4,125,429.22 20.00 825,085.84 7,793,482.18 20 1,558,696.44
    三至四年 5,166,885.92 30.00 1,550,065.78 1,586,737.74 30 476,021.32
    四至五年 2,143,590.62 40.00 857,436.25 3,116,583.96 40 1,246,633.58
    五年以上 5,879,948.27 50.00 2,939,974.14 3,598,319.14 50 1,799,159.57
    合计 241,904,420.51 17,613,664.44 302,684,819.02 19,855,518.71
    公司经对以往发生坏账损失的其他应收款进行分析,确定其他应收款的账龄与坏账损失存在较强的相
    关性,因此以账龄为信用风险特征将单项金额非重大的其他应收款和经单独测试后未减值的其他应收
    款划分为一年以内、一至二年、二至三年、三至四年、四至五年、五年以上六个组合,根据各账龄组
    合其他应收款余额的一定比例计算确定坏账准备。
    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 其他应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称
    与本公
    司关系
    欠款金额 欠款年限
    占其他应收账款
    总额的比例(%)
    山东黄金矿业(莱州)有限公司 646,528,180.13 1 年以内 57.16
    山东黄金矿业(莱州)有限公司精炼
    厂
    141,436,769.56 1 年以内 12.5
    山东黄金矿业(鑫汇)有限公司 121,959,646.23 1 年以内 10.78
    山东黄金矿业(沂南)有限公司 43,975,345.11 1 年以内 3.89
    青岛鑫莱矿业投资有限公司 41,310,000.00 1 年以内 3.65
    合计 / 995,209,941.03 / 87.98
    3、长期股权投资
    按成本法核算
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位
    初
    始
    投
    资
    成
    本
    期初余额 增减变动 期末余额
    其
    中:
    本期
    减值
    准备
    减值准备
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    山东黄金鑫意
    首饰有限公司
    2,414,625.59 2,414,625.59 2,414,625.59 90 90
    山东黄金矿业 376,236,471.52 376,236,471.52 100 100山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    32
    (莱州)有限公
    司
    山东金洲矿业
    集团有限公司
    48,450,000 48,450,000 51 51
    山东金博经贸
    有限公司
    52,000,000 52,000,000 100 100
    青岛鑫莱矿业
    投资有限公司
    5,100,000 5,100,000 51 51
    山东黄金矿业
    (鑫汇)有限公
    司
    70,000,000 70,000,000 100 100
    山东黄金矿业
    (沂南)有限公
    司
    40,000,000 40,000,000 100 100
    赤峰柴胡栏子
    黄金矿业有限
    公司
    256,401,500 256,401,500 73.50 73.50
    上海黄金交易
    所席位费
    1,000,000 -500,000 500,000
    按权益法核算
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位
    初始
    投资
    成本
    期初余额
    增减
    变动
    期末余额
    其中:
    本期
    减值
    准备
    减值
    准备
    现金
    红利
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    山东数字证
    书认证管理
    有限公司
    8,793,560.15 8,793,560.15
    4、营业收入
    (1) 营业收入
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 589,049,657.41 10,768,222,915.44
    其他业务收入 717,729.59 26,662,025.82
    合计 589,767,387.00 10,794,884,941.26
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    行业名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    黄金生产 589,049,657.41 264,769,094.76 10,768,222,915.44 9,999,479,865.57
    合计 589,049,657.41 264,769,094.76 10,768,222,915.44 9,999,479,865.57
    (3) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    黄金 582,244,535.05 261,736,297.26 1,457,206,622.67 750,923,729.80山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    33
    白银 6,714,872.47 2,997,413.29
    硫精矿 90,249.89 35,384.21 3,570,945.83 1,455,000.70
    外购合质金 9,219,474,831.11 9,208,034,636.85
    外购白银 336,813.58 140,220.55
    精矿金 17,111,995.66 7,938,083.47
    精矿银 827,827.49 337,459.18
    精矿铜 35,978,666.21 17,613,269.87
    其他 33,715,212.89 13,037,465.15
    合计 589,049,657.41 264,769,094.76 10,768,222,915.44 9,999,479,865.57
    (4) 主营业务(分地区)
    地区分布标准:资产所在地
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    烟台 589,049,657.41 264,769,094.76 10,768,222,915.44 9,999,479,865.57
    合计 589,049,657.41 264,769,094.76 10,768,222,915.44 9,999,479,865.57
    (5) 公司前五名客户的销售收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称 销售收入总额
    占公司全部销售收入的比例
    (%)
    589,767,387.00 100
    合计 589,767,387.00 100
    5、投资收益
    (1) 会计报表中的投资收益项目增加
    单位:元 币种:人民币
    本期金额 上期金额
    成本法核算的长期股权投资收益 24,225,000.00
    权益法核算的长期股权投资收益 -850,693.42
    其它 6,534,079.45
    合计 29,908,386.03
    (八) 关联方及关联交易
    1、本企业的子公司情况
    单位:元 币种:人民币
    子公司全称
    企业类
    型
    注册地 法人代表业务性质注册资本
    持股比
    例(%)
    表决权比
    例(%)
    组织机
    构代码
    青岛鑫莱矿业投资
    有限公司
    莱西 有限公司1,000 51 51
    山东金博经贸有限
    公司
    济南 有限公司5,200 100 100
    山东金洲矿业集团
    有限公司
    乳山 有限公司9,500 51 51
    山东黄金矿业(莱
    州)有限公司
    莱州 有限公司9,000 100 100
    山东黄金矿业(鑫
    汇)有限公司
    青岛 有限公司7,000 100 100
    山东黄金矿业(沂 沂南 有限公司4,000 100 100山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    34
    南)有限公司
    赤峰柴胡栏子黄金
    矿业有限公司
    赤峰市
    松山区
    初头朗
    镇柴胡
    栏子村
    有限公司1,001.77 73.52 73.52
    2、本企业的合营和联营企业的情况
    单位:元 币种:人民币
    被投资
    单位名
    称
    企业类
    型
    注册地
    法人代
    表
    业务性
    质
    注册资
    本
    本企业
    持股比
    例(%)
    本企业
    在被投
    资单位
    表决权
    比例(%)
    组织机构
    代码
    二、联营企业
    山东数
    字证书
    认证管
    理有限
    公司
    有限责
    任公司
    济南 36.67 36.67
    3、关联交易情况
    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    单位:万元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    关联方
    关联交
    易类型
    关联交易内
    容
    关联交易定
    价原则 金额
    占同类交易
    金额的比例
    (%)
    金额
    占同类交易
    金额的比例
    (%)
    海南山金矿业有
    限公司
    购买商
    品
    1,997.33 0.19
    嵩县天运矿业有
    限责任公司
    购买商
    品
    1,182.89 0.11
    山东黄金集团蓬
    莱矿业有限公司
    购买商
    品
    557.35 0.05
    山东鲁润黄金矿
    业有限公司
    购买商
    品
    750.57 0.07
    山东黄金电力公
    司
    购买商
    品
    5,344.73 100.00 4,782.81 100.00
    山东黄金集团烟
    台设计研究工程
    有限公司
    购买商
    品
    193.50 1.83
    山东黄金集团阳
    光矿业有限公司
    购买商
    品
    80.81 8.52 197.64 1.48
    山东黄金集团有
    限公司
    购买商
    品
    2,507.00 92.06 647.00 4.85
    山东省金星黄金
    设备有限公司
    购买商
    品
    267.73 2.01
    招远玲珑实业发
    展公司
    购买商
    品
    918.09 9.64 1,477.27 11.07
    招远市玲珑矿山
    工程有限责任公
    购买商
    品
    561.92 10.51 760.59 5.70山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    35
    司
    青岛黄金铅锌开
    发有限公司
    销售商
    品
    113.51 100.00 432.00 100.00
    招远玲珑实业发
    展公司
    销售商
    品
    0.06 0.23
    山东黄金集团阳
    光矿业有限公司
    销售商
    品
    32.55 20.55
    山东黄金工程建
    设监理中心
    接受劳
    务
    20.00 100
    山东黄金集团建
    设工程有限公司
    接受劳
    务
    623.6 6.21 135.25 100.00
    山东黄金集团烟
    台设计研究工程
    有限公司
    接受劳
    务
    416.43 2.56 706.02 42.84
    4、关联方应收应付款项
    单位:元 币种:人民币
    项目名称 关联方 期末金额期初金额
    应收账款 山东黄金集团烟台设计研究工程有限公司 180.04 180.04
    预付账款 莱州市地质矿产勘查有限公司 5.00
    预付账款 山东黄金集团蓬莱矿业有限公司 227.35
    预付账款 青岛金星矿业股份有限公司 60.33 80.33
    预付账款 山东黄金工程建设监理中心 20.00
    预付账款 山东黄金集团建设工程有限公司 469.99 270.2
    预付账款 山东黄金集团烟台设计研究工程有限公司 493.11 1,328.09
    预付账款 山东黄金集团有限公司 2,528.18
    预付账款 山东省黄金电力公司 574.81 395
    其他应收款 山东鲁润黄金矿业有限公司 86.05
    其他应收款 青岛金星矿业股份有限公司 44.08
    其他应收款 青岛鑫莱矿业投资有限公司 22.25
    其他应收款 山东黄金集团阳光矿业有限公司 84.37 71.3
    其他应收款 山东省烟台黄金技工学校 82.82
    其他应收款 山东黄金金斯顿陶瓷有限公司 49.14
    其他应收款 山东省黄金电力公司 10.19 485
    其他应收款 山东黄金集团烟台建设公司 517.71
    其他应收款 山东黄金集团莱州矿业有限公司 38.61
    其他应收款 山东黄金鑫意首饰有限公司 1,038 1,038
    应付账款 海南山金矿业有限公司 405.83
    应付账款 山东黄金集团建设工程有限公司 43.14 254.54
    应付账款 山东黄金集团烟台设计研究工程有限公司 261.72 204.93
    应付账款 招远玲珑实业发展有限公司 18.46 56.63
    应付账款 山东省黄金物资公司 59.3
    其他应付款 玲珑实业发展公司 96.25 184.52
    其他应付款 青岛黄金铅锌开发有限公司 1,235.30
    其他应付款 山东黄金集团昌邑矿业有限公司 5.56
    其他应付款 山东黄金集团建设工程有限公司 53.17 275.14
    其他应付款 山东黄金集团青岛黄金有限公司 8.50
    其他应付款 山东黄金集团莱州鑫利分公司 123.91
    其他应付款 山东黄金集团烟台设计研究工程有限公司 39.93 31.15山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    36
    其他应付款 山东黄金集团有限公司 1,372.86 1,438.70
    其他应付款 山东省黄金电力公司 5.37
    其他应付款 山东省黄金物资公司 30 30
    其他应付款 山东省金兴黄金设备有限公司 84.53 4.96
    其他应付款 招远市矿山工程有限责任公司 109.22 290.7
    (九) 股份支付
    无
    (十) 或有事项
    无
    (十一) 承诺事项
    无
    (十二) 资产负债表日后事项
    无
    (十三) 其他重要事项
    无
    (十四) 补充资料
    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
    定,本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 60,212.51
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,
    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
    补助除外
    1,800,000.00
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,780,232.66
    少数股东权益影响额 60,205.89
    所得税影响额 -35,046.44
    合计 105,139.30
    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
    每股收益
    净资产收益率(%) 每股收益
    报告期利润
    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股
    东的净利润
    18.50 19.66 0.68 0.68
    扣除非经常性损益后
    归属于公司普通股股
    东的净利润
    18.50 19.66 0.68 0.68
    3、境内外会计准则差异
    单位:元 币种:人民币
    净利润 净资产
    本期数 上期数 期初数 期末数
    按中国会计准则 485,246,573.33 495,458,479.85 2,260,995,494.23 2,623,025,253.34山东黄金矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
    37
    八、备查文件目录
    1、1.载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
    2、2.载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    3、3.报告期内在中国证监会指定报纸(中国证券报、上海证券报)公开披露过的所有公司文件的正本
    及公告的原稿。
    董事长:陈玉民
    山东黄金矿业股份有限公司
    2009 年8 月14 日
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