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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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山东黄金(600547)公告正文

山东黄金:2010年半年度报告

公告日期 2010-08-26
股票简称:山东黄金 股票代码:600547
    山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告

    目录
    一、重要提示.......................................................................... 2
    二、公司基本情况...................................................................... 2
    三、股本变动及股东情况................................................................ 4
    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6
    五、董事会报告........................................................................ 6
    六、重要事项.......................................................................... 7
    七、财务会计报告(未经审计) ......................................................... 10
    八、备查文件目录..................................................................... 67山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    2
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四)
    公司负责人姓名 陈玉民
    主管会计工作负责人姓名 汪晓玲
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名 汪晓玲
    公司负责人陈玉民、主管会计工作负责人汪晓玲及会计机构负责人(会计主管人员)汪晓玲声明:保
    证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    二、公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称 山东黄金矿业股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写 山东黄金
    公司法定代表人 陈玉民
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书 证券事务代表
    姓名 林朴芳 汤琦
    联系地址
    济南市舜华路2000 号舜泰广场
    3 号楼
    济南市舜华路2000 号舜泰广场
    3 号楼
    电话 0531-67710376 0531-67710376
    传真 0531-67710380 0531-67710380
    电子信箱 gold547@sina.com gold547@sina.com
    (三) 基本情况简介
    注册地址 济南市解放路16 号
    注册地址的邮政编码 250014
    办公地址 济南市舜华路2000 号舜泰广场3 号楼
    办公地址的邮政编码 250101
    公司国际互联网网址 www.sdhjgf.com
    电子信箱 gold547@sina.com
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点 董事会办公室山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    3
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
    A 股 上海证券交易所 山东黄金 600547
    (六) 主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年度
    期末增减(%)
    总资产 6,976,065,204.07 6,262,657,648.40 11.39
    所有者权益(或股东权益) 3,387,019,600.48 2,879,698,768.64 17.62
    归属于上市公司股东的每
    股净资产(元/股)
    2.38 4.05 -41.23
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同期
    增减(%)
    营业利润 821,847,647.38 692,576,409.34 18.67
    利润总额 817,266,460.17 692,656,389.19 17.99
    归属于上市公司股东的净
    利润
    571,823,829.81 485,246,573.33 17.84
    归属于上市公司股东的扣
    除非经常性损益的净利润
    575,654,772.93 485,141,434.03 18.66
    基本每股收益(元) 0.40 0.34 17.65
    扣除非经常性损益后的基
    本每股收益(元)
    0.40 0.34 17.65
    稀释每股收益(元) 0.40 0.34 17.65
    加权平均净资产收益率
    (%)
    18.13 19.66 减少1.53 个百分点
    经营活动产生的现金流量
    净额
    860,422,243.19 384,689,934.31 123.67
    每股经营活动产生的现金
    流量净额(元)
    0.60 0.54 11.11
    2、非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 -3,014,702.18
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按
    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    1,659,581.69
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,226,066.72
    所得税影响额 1,132,793.69
    少数股东权益影响额(税后) -382,549.60
    合计 -3,830,943.12山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    4
    三、股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量
    比例
    (%)
    发
    行
    新
    股
    送股 公积金转股
    其
    他
    小计 数量
    比例
    (%)
    一、有限
    售条件股
    份
    365,576,204 51.378 182,788,102 182,788,102 365,576,204 731,152,408 51.378
    1、国家持
    股
    357,548,868 50.25 178,774,434 178,774,434 357,548,868 715,097,736 50.25
    2、国有法
    人持股
    8,027,336 1.128 4,013,668 4,013,668 8,027,336 16,054,672 1.128
    3、其他内
    资持股
    其中: 境
    内非国有
    法人持股
    境
    内自然人
    持股
    4、外资
    持股
    其中: 境
    外法人持
    股
    境
    外自然人
    持股
    二、无限
    售条件流
    通股份
    345,960,000 48.622 172,980,000 172,980,000 345,960,000 691,920,000 48.622
    1、人民币
    普通股
    345,960,000 48.622 172,980,000 172,980,000 345,960,000 691,920,000 48.622
    2、境内上
    市的外资
    股
    3、境外上
    市的外资
    股
    4、其他
    三、股份
    总数
    711,536,204 100 355,768,102 355,768,102 711,536,204 1,423,072,408 100
    股份变动的批准情况
    经公司2009 年度股东大会审议批准,公司决定以2009 年12 月31 日总股本711,536,204 股为基数,
    向全体股东送派红股,向全体股东实施10 股送5 股。
    以2009 年12 月31 日总股本711,536,204 股为基数,以资本公积金转增股本,向全体股东实施10
    股转增5 股。
    股份变动的过户情况
    公司转增股本股权登记日为2010 年5 月14 日,除权除息日为2010 年5 月17 日,新增可流通股份上
    市日为2010 年5 月18 日,转增股份及送派红股由中国证券登记结算有限责任公司上海分公司通过计
    算机网络,根据股权登记日登记在册的股东持股数,将所分派股份直接记入股东账户。山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    5
    报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响
    实施送转股方案后,按新股本1,423,072,408 股摊薄计2009 年年度每股收益为0.525 元。
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数 234,108 户
    前十名股东持股情况
    股东名称
    股东
    性质
    持股比
    例(%)
    持股总数
    报告期
    内增减
    持有有限售条件
    股份数量
    质押或冻
    结的股份
    数量
    山东黄金集团有限公司 国家50.25 715,097,736 715,097,736 无
    中国民生银行股份有限公司-华商领先企业
    混合型证券投资基金
    其他1.17 16,620,897 无
    山东黄金集团平度黄金有限公司
    国有
    法人
    1.13 16,054,672 16,054,672 无
    交通银行-易方达 50 指数证券投资基金 其他0.87 12,322,246 无
    UBS AG 其他0.81 11,547,829 无
    中国工商银行-博时精选股票证券投资基金 其他0.70 9,999,744 无
    中国建设银行股份有限公司-博时策略灵活
    配置混合型证券投资基金
    其他0.63 9,019,716 无
    中国工商银行-南方隆元产业主题股票型证
    券投资基金
    其他0.61 8,659,942 无
    中国工商银行-景顺长城精选蓝筹股票型证
    券投资基金
    其他0.58 8,267,420 无
    中国工商银行-上证50 交易型开放式指数
    证券投资基金
    其他0.54 7,699,615 无
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称
    持有无限售
    条件股份的
    数量
    股份种类及数量
    中国民生银行股份有限公司-华商领先企业混合型证券投资基金 16,620,897 人民币普通股
    交通银行-易方达 50 指数证券投资基金 12,322,246 人民币普通股
    UBS AG 11,547,829 人民币普通股
    中国工商银行-博时精选股票证券投资基金 9,999,744 人民币普通股
    中国建设银行股份有限公司-博时策略灵活配置混合型证券投资基金 9,019,716 人民币普通股
    中国工商银行-南方隆元产业主题股票型证券投资基金 8,659,942 人民币普通股
    中国工商银行-景顺长城精选蓝筹股票型证券投资基金 8,267,420 人民币普通股
    中国工商银行-上证50 交易型开放式指数证券投资基金 7,699,615 人民币普通股
    中国工商银行-博时平衡配置混合型证券投资基金 7,600,000 人民币普通股
    中国人寿保险(集团)公司-传统-普通保险产品 6,897,844 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明
    公司未知上述无限售条件股东之间是否存在关联
    关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一
    致行动人。公司未知上述无限售条件股东和前十
    名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司
    收购管理办法》规定的一致行动人。
    除山东黄金集团有限公司与山东黄金集团平度黄金有限公司为关联公司外,公司未知上述其他股东之
    间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。公司未知上述无限售条件
    股东和前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    6
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    有限售条件股份可上市交易情况
    序
    号
    有限售条件股东名称
    持有的有限售
    条件股份数量可上市交易时间
    新增可上市交
    易股份数量
    限售条件
    1 山东黄金集团有限公司659,600,000 2012 年1 月30 日
    所持股份自股改方案实施
    起70 个月不上市交易或转
    让
    2 山东黄金集团有限公司55,497,736 2011 年1 月25 日
    认购的非公开发行的股票
    在发行之日起36 个月内不
    得转让
    3
    山东黄金集团平度黄金
    有限公司
    16,054,672 2011 年1 月25 日
    认购的非公开发行的股票
    在发行之日起36 个月内不
    得转让
    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    第三届董事会第五十一次会议(临时)于2010 年1 月5 日以通讯表决的方式审议通过了以下议案:
    1、审议通过了《关于孙秀恩辞去公司财务总监的议案》;
    同意孙秀恩先生因工作变动,辞去公司财务总监的职务。
    2、审议通过了《关于聘任汪晓玲为公司财务总监的议案》。
    决定聘任汪晓玲女士为公司财务总监,任期至本届经理班子届满。
    独立董事已就以上议案发表同意的独立意见。
    五、董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    报告期内,公司通过科学调度合理调整生产布局,对现有矿山资源进行深度整合,不断扩大采选规模,
    降低运营成本,实现了生产经营业绩的健康快速发展,2010 年上半年实现利润总额8.17 亿元,较上
    年同期增长17.99%;实现归属于上市公司股东的净利润5.72 亿元, 较上年同期增加17.84%,实现基
    本每股收益0.40 元,较上年度同期增加17.65%。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    分行业或
    分产品
    营业收入 营业成本
    营业利润
    率(%)
    营业收入
    比上年同
    期增减(%)
    营业成本
    比上年同
    期增减(%)
    营业利润率比
    上年同期增减
    (%)
    分行业
    黄金 17,371,817,053.64 16,054,087,299.81 7.59 67.86 71.69
    减少2.06 个百
    分点
    其中:外购
    非标准金
    治炼
    15,099,208,144.26 15,042,437,471.12 0.38 76.01 75.89
    增加0.07 个百
    分点
    2、主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    上海黄金交易所 17,288,142,657.30 67.05山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    7
    其他地区 170,910,529.75 76.04
    合计 17,459,053,187.05 67.13
    (三) 公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    六、重要事项
    (一) 公司治理的情况
    公司已根据中国证监会、山东证监局和上海证券交易所的要求,建立健全了公司的内部治理结构和内
    控制度体系,达到了相关部门对上市公司治理的规范性文件要求,今后公司将进一步梳理有关内部治
    理的法规制度,继续完善公司内部治理结构,不断提升公司内部治理的规范化、科学化。
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
    经公司2009 年度股东大会审议批准
    公司2009 年度利润分配方案为;
    经北京天圆全会计师事务所审计确认,本公司2009 年度母公司的净利润195,855,662.85 元,依据《公
    司法》和《公司章程》的规定,提取10%法定盈余公积19,585,566.29 元,加上年初未分配利润
    498,639,028.55 元,扣除本年度支付2008 年现金股利106,730,430.60 元,当年可供股东分配的利润
    为568,178,694.51 元。
    以2009 年12 月31 日总股本711,536,204 股为基数,向全体股东每10 股派现金红利1.00 元(含税),
    合计分配现金红利71,153,620.40 元,剩余未分配利润结转以后年度分配。
    关于公积金转增股本及送派红股的方案为:
    公司以2009 年12 月31 日总股本711,536,204 股为基数,以资本公积金转增股本,向全体股东实施
    10 股转增5 股,同时以未分配利润送派红股,向全体股东实施10 股送5 股的分配方案。
    该分配方案实施公告刊登于2010 年5 月11 日的《中国证券报》、《上海证券报》上,目前已实施完
    毕。
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况
    报告期内完成公司2009 年度分红事宜。
    (四) 重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (五) 破产重整相关事项
    本报告期公司无破产重整相关事项。
    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
    (七) 资产交易事项
    1、收购资产情况
    公司于2010 年5 月22 日通过在青岛鑫莱矿业投资有限公司双方股东之间拍卖竞价的方式,以人民币
    壹亿陆仟陆佰陆拾万元(¥166,600,000.00)价款,竞得了青岛宝华矿业投资有限公司所持有青岛鑫莱
    矿业投资有限公司49%股权,2010 年7 月底完成股权转让,经过此次交易,青岛鑫莱矿业投资有限公
    司成为本公司持有的全资子公司。山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    8
    2010 年5 月27 日公司第三届董事会第五十五次会议(临时)审议通过了本次股权收购的议案,5 月
    29 日公司在中国证券报和上海证券报及上海证券交易所网站公告了此项交易。
    (八) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、与日常经营相关的关联交易
    单位:万元 币种:人民币
    关联交
    易方
    关联关
    系
    关联交
    易类型
    关联交
    易内容
    关联交易
    定价原则
    关
    联
    交
    易
    价
    格
    关联交易
    金额
    占同类
    交易金
    额的比
    例(%)
    关联交
    易结算
    方式
    市场
    价格
    交易价
    格与市
    场参考
    价格差
    异较大
    的原因
    山东省
    黄金电
    力公司
    母公司
    的全资
    子公司
    购买商
    品
    电力
    独立核算、
    公平合理、
    平等互利
    11,240.21 100
    山东黄
    金归来
    庄矿业
    有限公
    司
    母公司
    的控股
    子公司
    购买商
    品
    合质金
    独立核算、
    公平合理、
    平等互利
    19,075.63 1.24
    海南山
    金矿业
    有限公
    司
    母公司
    的控股
    子公司
    购买商
    品
    合质金
    独立核算、
    公平合理、
    平等互利
    5,870.26 0.38
    山东黄
    金集团
    蓬莱矿
    业有限
    公司
    母公司
    的控股
    子公司
    购买商
    品
    合质金
    独立核算、
    公平合理、
    平等互利
    6,364.95 0.41
    2、资产收购、出售发生的关联交易
    单位:万元 币种:人民币
    关联方
    关联关
    系
    关联交易
    类型
    关联交
    易内容
    关联交
    易定价
    原则
    转让资
    产的账
    面价值
    转让资
    产的评
    估价值
    转让价格
    转让价
    格与账
    面价值
    或评估
    价值差
    异较大
    的原因
    关联交
    易结算
    方式
    转让资
    产获得
    的收益
    山东黄
    金集团
    有限公
    司
    母公司
    购买除商
    品以外的
    资产
    探矿权
    独立核
    算、公
    平合
    理、平
    等互利
    16,107.86
    (九) 重大合同及其履行情况
    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10%以上(含10%)的托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    9
    2、担保情况
    本报告期公司无担保事项。
    3、委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    4、其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    (十) 承诺事项履行情况
    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    承诺事项 承诺内容 履行情况
    股改承诺
    所持股份自股改方案实施起70 个月不上
    市交易或转让
    报告期内未发生违反相关承诺的事项
    发行时所作承诺
    非公开发行的股份,在发行完毕后,控股股
    东山东黄金集团认购的股份在发行之日起
    三十六个月内不得转让
    报告期内未发生违反相关承诺的事项
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
    是否改聘会计师事务所: 否
    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十三) 其他重大事项的说明
    本报告期公司无其他重大事项。
    (十四) 信息披露索引
    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
    刊载的互联网网站及
    检索路径
    山东黄金第三届董事会第五十一次会
    议决议公告
    中国证券报、上海证券报 2010 年1 月6 日 www.sse.com.cn
    山东黄金第三届董事会第五十二次会
    议决议公告
    中国证券报、上海证券报 2010 年1 月30 日 www.sse.com.cn
    2009 年度控股股东及其他关联方资金
    占用情况的专项说明
    2010 年3 月18 日 www.sse.com.cn
    山东黄金第三届董事会第五十三次会
    议决议公告暨召开2009 年度股东大会
    的通知
    中国证券报、上海证券报 2010 年3 月18 日 www.sse.com.cn
    日常关联交易披露公告 中国证券报、上海证券报 2010 年3 月18 日 www.sse.com.cn
    山东黄金年报摘要 中国证券报、上海证券报 2010 年3 月18 日 www.sse.com.cn
    山东黄金年报 中国证券报、上海证券报 2010 年3 月18 日 www.sse.com.cn
    第三届监事会第十一次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2010 年3 月18 日 www.sse.com.cn
    业绩预增公告 中国证券报、上海证券报 2010 年4 月3 日 www.sse.com.cn
    山东黄金2009 年度股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报 2010 年4 月8 日 www.sse.com.cn
    山东黄金2009 年年度股东大会的法律
    意见
    2010 年4 月8 日 www.sse.com.cn
    山东黄金第三届董事会第五十四次会
    议(临时)决议公告
    中国证券报、上海证券报 2010 年4 月23 日 www.sse.com.cn
    山东黄金关联交易公告 中国证券报、上海证券报 2010 年4 月23 日 www.sse.com.cn山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    10
    山东黄金内幕信息知情人登记制度 2010 年4 月23 日 www.sse.com.cn
    山东黄金外部信息使用人管理制度 2010 年4 月23 日 www.sse.com.cn
    山东黄金第一季度季报 中国证券报、上海证券报 2010 年4 月23 日 www.sse.com.cn
    山东黄金2009 年利润分配及公积金转
    增股本实施公告
    中国证券报、上海证券报 2010 年5 月11 日 www.sse.com.cn
    山东黄金关于办公地址、联系电话变
    更的公告
    中国证券报、上海证券报 2010 年5 月29 日 www.sse.com.cn
    山东黄金关于股权收购的公告 中国证券报、上海证券报 2010 年5 月29 日 www.sse.com.cn
    七、财务会计报告(未经审计)
    (一) 财务报表山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    11
    合并资产负债表
    2010 年6 月30 日
    编制单位:山东黄金矿业股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 574,058,866.76 401,066,026.14
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据 14,820,000.00 5,150,000.00
    应收账款 17,404,646.26 15,073,921.00
    预付款项 713,748,597.84 456,331,150.73
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 101,601,012.15 119,950,728.98
    买入返售金融资产
    存货 333,944,088.41 394,255,927.27
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计 1,755,577,211.42 1,391,827,754.12
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产 33,648,975.68 50,672,112.82
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 10,793,560.15 10,793,560.15
    投资性房地产
    固定资产 2,653,482,219.59 2,475,506,511.54
    在建工程 1,074,729,407.29 991,993,521.70
    工程物资 61,396,620.57 72,919,506.03
    固定资产清理 1,638,478.39 1,810,401.87
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 1,221,633,068.66 1,108,415,806.21
    开发支出
    商誉 117,586,380.47 117,586,380.47
    长期待摊费用 1,419,717.98 990,408.01
    递延所得税资产 44,159,563.87 40,141,685.48
    其他非流动资产
    非流动资产合计 5,220,487,992.65 4,870,829,894.28
    资产总计 6,976,065,204.07 6,262,657,648.40
    流动负债:
    短期借款 1,650,000,000 1,790,000,000
    向中央银行借款山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    12
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据 5,000,000.00 2,900,000.00
    应付账款 343,338,437.11 330,765,443.14
    预收款项 24,039,270.36 20,106,087.60
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 110,150,461.60 42,901,611.56
    应交税费 119,594,025.31 116,372,240.46
    应付利息 255,000
    应付股利 64,131,248.15 27,573,627.75
    其他应付款 276,709,058.64 276,199,163.55
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
    负债
    150,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计 2,742,962,501.17 2,607,073,174.06
    非流动负债:
    长期借款 350,000,000.00 300,000,000.00
    应付债券
    长期应付款 71,322,429.58 71,322,429.58
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债 61,861,799.93 68,682,755.68
    其他非流动负债 27,037,317.83 27,178,607.43
    非流动负债合计 510,221,547.34 467,183,792.69
    负债合计 3,253,184,048.51 3,074,256,966.75
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本) 1,423,072,408.00 711,536,204.00
    资本公积 115,507,295.58 463,752,020.71
    减:库存股 2,720,000.00 1,360,000.00
    专项储备 351,245.56
    盈余公积 143,638,864.43 143,638,864.43
    一般风险准备
    未分配利润 1,707,169,786.91 1,562,131,679.50
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者
    权益合计
    3,387,019,600.48 2,879,698,768.64
    少数股东权益 335,861,555.08 308,701,913.01
    所有者权益合计 3,722,881,155.56 3,188,400,681.65
    负债和所有者权益
    总计
    6,976,065,204.07 6,262,657,648.40
    法定代表人:陈玉民 主管会计工作负责人:汪晓玲 会计机构负责人:汪晓玲山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    13
    母公司资产负债表
    2010 年6 月30 日
    编制单位:山东黄金矿业股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 280,776,956.54 44,030,924.52
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款 32,672,269.79 0.00
    预付款项 217,560,669.77 176,119,908.33
    应收利息
    应收股利 90,423,000.00 90,423,000.00
    其他应收款 2,095,634,430.81 1,155,577,376.93
    存货 32,621,581.58 40,431,411.69
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计 2,749,688,908.49 1,506,582,621.47
    非流动资产:
    可供出售金融资产 17,325.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 912,821,531.67 862,821,531.67
    投资性房地产
    固定资产 523,060,740.50 718,295,687.37
    在建工程 208,002,846.93 504,620,966.57
    工程物资 7,062,294.14 12,405,194.98
    固定资产清理 1,081,037.43 1,081,037.43
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 16,114,841.73 704,632,339.63
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 12,818,860.71 18,828,432.55
    其他非流动资产
    非流动资产合计 1,680,962,153.11 2,822,702,515.20
    资产总计 4,430,651,061.60 4,329,285,136.67
    流动负债:
    短期借款 1,150,000,000.00 1,470,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款 77,357,857.88 96,064,610.15
    预收款项 7,654,407.83 72,105,054.39
    应付职工薪酬 21,650,918.20 10,770,738.59
    应交税费 42,678,469.33 26,478,578.33
    应付利息
    应付股利 37,065,920.40 372,300.00山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    14
    其他应付款 461,230,158.03 249,993,179.61
    一年内到期的非流动
    负债
    150,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计 1,947,637,731.67 1,925,784,461.07
    非流动负债:
    长期借款 350,000,000.00 300,000,000.00
    应付债券 0.00 0.00
    长期应付款 22,830,229.58 22,830,229.58
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债 3,348,584.46 3,348,584.46
    非流动负债合计 376,178,814.04 326,178,814.04
    负债合计 2,323,816,545.71 2,251,963,275.11
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本) 1,423,072,408.00 711,536,204.00
    资本公积 307,119,596.62 653,968,098.62
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积 143,638,864.43 143,638,864.43
    一般风险准备
    未分配利润 233,003,646.84 568,178,694.51
    所有者权益(或股东权益)
    合计
    2,106,834,515.89 2,077,321,861.56
    负债和所有者权益
    (或股东权益)总计
    4,430,651,061.60 4,329,285,136.67
    法定代表人:陈玉民 主管会计工作负责人:汪晓玲 会计机构负责人:汪晓玲山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    15
    合并利润表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业总收入 17,471,319,039.21 10,458,022,572.07
    其中:营业收入 17,471,319,039.21 10,458,022,572.07
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 16,645,425,047.76 9,767,774,385.49
    其中:营业成本 16,115,794,488.06 9,411,771,997.58
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 993,902.12 764,647.93
    销售费用 12,745,759.50 11,689,301.68
    管理费用 442,568,432.56 307,244,841.55
    财务费用 54,737,461.84 32,023,120.36
    资产减值损失 18,585,003.68 4,280,476.39
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    4,910,000
    投资收益(损失以“-”号填
    列)
    -4,046,344.07 -2,581,777.24
    其中:对联营企业和合营企
    业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填
    列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 821,847,647.38 692,576,409.34
    加:营业外收入 2,230,317.86 1,931,645.70
    减:营业外支出 6,811,505.07 1,851,665.85
    其中:非流动资产处置损失 3,497,570.45
    四、利润总额(亏损总额以“-”号
    填列)
    817,266,460.17 692,656,389.19
    减:所得税费用 206,178,126.27 175,689,913.14
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 611,088,333.90 516,966,476.05
    归属于母公司所有者的净利润 571,823,829.81 485,246,573.33
    少数股东损益 39,264,504.09 31,719,902.72
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.40 0.34
    (二)稀释每股收益 0.40 0.34
    七、其他综合收益 -2,474,759.10 9,417,876.21
    八、综合收益总额 608,613,574.80 526,384,352.26
    归属于母公司所有者的综合收益
    总额
    579,347,206.68 472,019,282.13
    归属于少数股东的综合收益总额 29,266,368.12 54,365,070.13
    法定代表人:陈玉民 主管会计工作负责人:汪晓玲 会计机构负责人:汪晓玲山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    16
    母公司利润表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业收入 397,607,656.32 589,767,387.00
    减:营业成本 148,887,365.79 265,414,352.02
    营业税金及附加 34,076.21 100,106.99
    销售费用 10,606.29 32,791.33
    管理费用 88,682,150.53 101,684,909.24
    财务费用 39,884,041.20 26,280,404.67
    资产减值损失 3,303,862.25 5,027,070.14
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    0.00 0.00
    投资收益(损失以“-”号
    填列)
    6,045,269.90 0.00
    其中:对联营企业和合营
    企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 122,850,823.95 191,227,752.61
    加:营业外收入 49,267.90 3,934.00
    减:营业外支出 2,588,766.56 637,831.17
    其中:非流动资产处置损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号
    填列)
    120,311,325.29 190,593,855.44
    减:所得税费用 28,564,650.56 47,648,463.86
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 91,746,674.73 142,945,391.58
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
    六、其他综合收益 8,919,600.00
    七、综合收益总额 100,666,274.73 142,945,391.58
    法定代表人:陈玉民 主管会计工作负责人:汪晓玲 会计机构负责人:汪晓玲山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    17
    合并现金流量表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 17,380,396,416.57 10,491,545,200.90
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金 101,103,867.13 55,799,616.01
    经营活动现金流入小计 17,481,500,283.70 10,547,344,816.91
    购买商品、接受劳务支付的现金 15,644,669,641.41 9,125,606,700.22
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金 413,178,808.59 369,135,314.40
    支付的各项税费 313,298,663.01 168,249,704.42
    支付其他与经营活动有关的现金 249,930,927.50 499,663,163.56
    经营活动现金流出小计 16,621,078,040.51 10,162,654,882.60
    经营活动产生的现金流量净额 860,422,243.19 384,689,934.31
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 4,500,000.00
    取得投资收益收到的现金 178,525.93 0.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期
    资产收回的现金净额
    9,199,439.7 309,268.60
    处置子公司及其他营业单位收到的现
    金净额
    0.00 0.00
    收到其他与投资活动有关的现金 26,944,600.00 628,035,062.96
    投资活动现金流入小计 36,322,565.63 632,844,331.56
    购建固定资产、无形资产和其他长期
    资产支付的现金
    423,820,829.90 384,799,214.41
    投资支付的现金 190,991,000.00 253,401,500.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现
    金净额
    支付其他与投资活动有关的现金 38,727,625.00 598,710,679.68
    投资活动现金流出小计 653,539,454.90 1,236,911,394.09
    投资活动产生的现金流量净额 -617,216,889.27 -604,067,062.53
    三、筹资活动产生的现金流量:山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    18
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到
    的现金
    取得借款收到的现金 1,240,000,000.00 1,040,200,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 1,240,000,000.00 1,040,200,000.00
    偿还债务支付的现金 1,234,700,000.00 613,003,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现
    金
    75,465,638.92 133,312,778.24
    其中:子公司支付给少数股东的股利、
    利润
    支付其他与筹资活动有关的现金 46,874.38
    筹资活动现金流出小计 1,310,212,513.30 746,315,778.24
    筹资活动产生的现金流量净额 -70,212,513.30 293,884,221.76
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 172,992,840.62 74,507,093.54
    加:期初现金及现金等价物余额 401,066,026.14 287,160,984.29
    六、期末现金及现金等价物余额 574,058,866.76 361,668,077.83
    法定代表人:陈玉民 主管会计工作负责人:汪晓玲 会计机构负责人:汪晓玲山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    19
    母公司现金流量表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 266,712,697.03 499,348,764.76
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金 628,897,034.63 742,356,685.89
    经营活动现金流入小计 895,609,731.66 1,241,705,450.65
    购买商品、接受劳务支付的现金 89,031,187.16 134,619,941.67
    支付给职工以及为职工支付的现金 70,319,751.00 131,842,200.53
    支付的各项税费 22,788,297.98 19,965,206.44
    支付其他与经营活动有关的现金 71,850,910.43 733,414,166.75
    经营活动现金流出小计 253,990,146.57 1,019,841,515.39
    经营活动产生的现金流量净额 641,619,585.09 221,863,935.26
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 0.00 4,500,000.00
    取得投资收益收到的现金 6,045,269.90 0.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产
    收回的现金净额
    8,919,600.00 13,000.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净
    额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 14,964,869.90 4,513,000.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产
    支付的现金
    93,071,727.44 147,665,501.41
    投资支付的现金 240,991,000.00 467,863,880.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净
    额
    0.00 0.00
    支付其他与投资活动有关的现金 5,657,711.49 166,427,652.63
    投资活动现金流出小计 339,720,438.93 781,957,034.04
    投资活动产生的现金流量净额 -324,755,569.03 -777,444,034.04
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金 1,140,000,000.00 1,040,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 1,140,000,000.00 1,040,000,000.00
    偿还债务支付的现金 1,160,000,000.00 505,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 60,071,109.66 126,863,774.24
    支付其他与筹资活动有关的现金 46,874.38
    筹资活动现金流出小计 1,220,117,984.04 631,863,774.24
    筹资活动产生的现金流量净额 -80,117,984.04 408,136,225.76
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 236,746,032.02 -147,443,873.02
    加:期初现金及现金等价物余额 44,030,924.52 200,240,887.87
    六、期末现金及现金等价物余额 280,776,956.54 52,797,014.85
    法定代表人:陈玉民 主管会计工作负责人:汪晓玲 会计机构负责人:汪晓玲山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    18
    合并所有者权益变动表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
    一般
    风险
    准备
    未分配利润 其他
    少数股东权益 所有者权益合计
    一、上年年末
    余额
    711,536,204.00 463,752,020.71 1,360,000.00 143,638,864.43 1,562,131,679.50 308,701,913.01 3,188,400,681.65
    加:会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年初
    余额
    711,536,204.00 463,752,020.71 1,360,000.00 143,638,864.43 1,562,131,679.50 308,701,913.01 3,188,400,681.65
    三、本期增减
    变动金额(减
    少以“-”号
    填列)
    711,536,204.00 -348,244,725.13 1,360,000.00 351,245.56 0.00 0.00 145,038,107.41 0.00 27,159,642.07 534,480,473.91
    (一)净利润 571,823,829.81 39,264,504.09 611,088,333.90
    (二)其他综
    合收益
    7,523,376.87 -9,998,135.97 -2,474,759.10
    上述(一)和
    (二)小计
    0.00 7,523,376.87 0.00 0.00 0.00 0.00 571,823,829.81 0.00 29,266,368.12 608,613,574.80
    (三)所有者
    投入和减少
    资本
    1.所有者投
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    19
    3.其他
    (四)利润分
    配
    355,768,102.00 0.00 680,000.00 0.00 0.00 0.00 -426,785,722.40 0.00 -2,177,025.33 -73,874,645.73
    1.提取盈余
    公积
    0.00
    2.提取一般
    风险准备
    0.00
    3.对所有者
    (或股东)的
    分配
    355,768,102.00 680,000.00 -426,785,722.40 -2,177,025.33 -73,874,645.73
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    355,768,102.00 -355,768,102.00 680,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -680,000.00
    1.资本公积
    转增资本(或
    股本)
    355,768,102.00 -355,768,102.00 680,000.00 -680,000.00
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储
    备
    0.00 0.00 0.00 351,245.56 0.00 0.00 0.00 0.00 70,299.28 421,544.84
    1.本期提取 51,029,263.74 981,499.13 52,010,762.87
    2.本期使用 50,678,018.18 911,199.85 51,589,218.03
    四、本期期末
    余额
    1,423,072,408.00 115,507,295.58 2,720,000.00 351,245.56 143,638,864.43 1,707,169,786.91 335,861,555.08 3,722,881,155.56山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    20
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本(或股
    本)
    资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
    一般
    风险
    准备
    未分配利润 其他
    少数股东权益 所有者权益合计
    一、上年年末余
    额
    355,768,102.00 838,378,432.50 680,000.00 124,037,750.87 943,491,208.86 167,469,466.01 2,428,464,960.24
    加:
    会计政策变更
    前期
    差错更正
    其他
    二、本年年初余
    额
    355,768,102.00 838,378,432.50 680,000.00 124,037,750.87 943,491,208.86 167,469,466.01 2,428,464,960.24
    三、本期增减变
    动金额(减少以
    “-”号填列)
    355,768,102.00 -367,848,005.45 680,000.00 -2,783,092.42 0.00 0.00 377,572,754.98 0.00 54,365,070.13 416,394,829.24
    (一)净利润 485,246,573.33 31,719,902.72 516,966,476.05
    (二)其他综合
    收益
    -12,079,903.45 -1,147,387.75 22,645,167.41 9,417,876.21
    上述(一)和(二)
    小计
    -12,079,903.45 484,099,185.58 54,365,070.13 526,384,352.26
    (三)所有者投
    入和减少资本
    0 0
    1.所有者投入资
    本
    2.股份支付计入
    所有者权益的金
    额
    0 0
    3.其他
    (四)利润分配 -106,526,430.60 -106,526,430.60
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险
    准备
    3.对所有者(或
    股东)的分配
    -106,526,430.60 -106,526,430.60
    4.其他山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    21
    (五)所有者权
    益内部结转
    355,768,102.00 -355,768,102.00 680,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -680,000.00
    1.资本公积转增
    资本(或股本)
    355,768,102.00 -355,768,102.00 680,000.00 -680,000.00
    2.盈余公积转增
    资本(或股本)
    3.盈余公积弥补
    亏损
    4.其他
    (六)专项储备0.00 0.00 0.00 -2,783,092.42 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -2,783,092.42
    1.本期提取 36,346,460.03 2,030,176.41 38,376,636.44
    2.本期使用 39,129,552.45 2,030,176.41 41,159,728.86
    四、本期期末余
    额
    711,536,204.00 470,530,427.05 1,360,000.00 -2,783,092.42 124,037,750.87 0.00 1,321,063,963.84 0.00 221,834,536.14 2,844,859,789.48
    法定代表人:陈玉民 主管会计工作负责人:汪晓玲 会计机构负责人:汪晓玲山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    22
    母公司所有者权益变动表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目
    实收资本(或股本) 资本公积
    减:
    库存
    股
    专项储备 盈余公积
    一般
    风险
    准备
    未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末
    余额
    711,536,204.00 653,968,098.62 0.00 0.00 143,638,864.43 568,178,694.51 2,077,321,861.56
    加:会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年初
    余额
    711,536,204.00 653,968,098.62 143,638,864.43 568,178,694.51 2,077,321,861.56
    三、本期增减
    变动金额(减
    少以“-”号
    填列)
    711,536,204.00 -346,848,502.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -335,175,047.67 29,512,654.33
    (一)净利润 91,746,674.73 91,746,674.73
    (二)其他综
    合收益
    8,919,600.00 8,919,600.00
    上述(一)和
    (二)小计
    8,919,600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 91,746,674.73 100,666,274.73
    (三)所有者
    投入和减少
    资本
    1.所有者投
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润分
    配
    355,768,102.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -426,921,722.40 -71,153,620.40山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    23
    1.提取盈余
    公积
    0.00
    2.提取一般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)的
    分配
    355,768,102.00 -426,921,722.40 -71,153,620.40
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    355,768,102.00 -355,768,102.00
    1.资本公积
    转增资本(或
    股本)
    355,768,102.00 -355,768,102.00
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储
    备
    1.本期提取 10,334,214.92 10,334,214.92
    2.本期使用 10,334,214.92 10,334,214.92
    四、本期期末
    余额
    1,423,072,408.00 307,119,596.62 143,638,864.43 233,003,646.84 2,106,834,515.89山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    24
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目 实收资本(或股
    本)
    资本公积
    减:
    库存
    股
    专项储备 盈余公积
    一般
    风险
    准备
    未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末
    余额
    355,768,102.00 1,009,736,200.62 124,037,750.87 498,654,575.82 1,988,196,629.31
    加:会
    计政策变更
    0.00
    前
    期差错更正
    0.00
    其
    他
    二、本年年初
    余额
    355,768,102.00 1,009,736,200.62 0.00 0.00 124,037,750.87 0.00 498,654,575.82 1,988,196,629.31
    三、本期增减
    变动金额(减
    少以“-”号
    填列)
    355,768,102.00 -355,768,102.00 0.00 0.00 0.00 0.00 36,214,960.98 36,214,960.98
    (一)净利润 142,945,391.58 142,945,391.58
    (二)其他综
    合收益
    0.00
    上述(一)和
    (二)小计
    142,945,391.58 142,945,391.58
    (三)所有者
    投入和减少
    资本
    0.00
    1.所有者投
    入资本
    0.00
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    3.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    (四)利润分
    配
    -106,730,430.60 -106,730,430.60
    1.提取盈余
    公积
    0.00
    2.提取一般山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    25
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)的
    分配
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -106,730,430.60 -106,730,430.60
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    355,768,102.00 -355,768,102.00
    1.资本公积
    转增资本(或
    股本)
    355,768,102.00 -355,768,102.00 0.00
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    3.盈余公积
    弥补亏损
    0.00
    4.其他 0.00
    (六)专项储
    备
    0.00
    1.本期提取 7,715,402.10 7,715,402.10
    2.本期使用 0.00 0.00 0.00 7,715,402.10 0.00 0.00 0.00 7,715,402.10
    四、本期期末
    余额
    711,536,204.00 653,968,098.62 0.00 0.00 124,037,750.87 0.00 534,869,536.80 2,024,411,590.29
    法定代表人:陈玉民 主管会计工作负责人:汪晓玲 会计机构负责人:汪晓玲山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    25
    (二) 公司概况
    山东黄金矿业股份有限公司(以下简称“公司” )是根据山东省经济体制改革委员会鲁体改企字[2000]
    第3 号文《关于同意设立山东黄金矿业股份有限公司的批复》,由山东黄金集团有限公司、山东招金
    集团公司、山东莱州黄金(集团)有限公司、济南玉泉发展有限公司(原名济南玉泉发展中心)、山
    东金洲矿业集团有限公司(原乳山市金矿)五家法人单位共同发起设立的。
    山东黄金集团有限公司(以下简称“集团公司”)根据资产重组方案以1999 年9 月30 日的资产及相关
    负债所产生的净资产投入拟成立的山东黄金矿业股份有限公司,上述资产负债由山东正源会计师事务
    所有限公司评估。山东省国有资产管理局鲁国资评字[1999]第157 号文《关于山东黄金集团有限公司
    资产评估项目审核意见的通知》确认其资产总额为31,827.11 万元,负债总额为17,384.78 万元,净
    资产总额为14,442.33 万元。山东招金集团公司、山东莱州黄金(集团)有限公司以货币方式各投入
    148.89 万元,济南玉泉发展有限公司、山东金洲矿业集团有限公司以货币方式分别投入89.334 万元
    和59.556 万元,共计446.67 万元。根据山东省国有资产管理局鲁国资企字[1999]第60 号文,将五家
    发起人投入股份公司的净资产14,889 万元,按67.16%的比例折股本10,000 万股。
    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]89 号文批准,公司于2003 年8 月13 日通过上海证券交
    易所采取“上网定价”方式公开向社会公众发行人民币普通股6,000 万股,每股面值为人民币1.00
    元,每股发行价4.78 元。上述新增的注册资本已由山东乾聚有限责任会计师事务所于2003 年8 月19
    日进行了审验并出具了验资报告(乾聚验字[2003]15 号)。本次发行后注册资本变为16,000 万元。
    其中山东黄金集团有限公司出资9,700 万元,占总股本的60.625%;山东招金集团公司出资100 万元,
    占总股本的0.625%;山东莱州黄金(集团)有限公司出资100 万元,占总股本的0.625%;济南玉泉发
    展有限公司出资60 万元,占总股本的0.375%;山东金洲矿业集团有限公司出资40 万元,占总股本的
    0.25%;社会公众股股东出资6,000 万元,占总股本的37.5%。公司已于2003 年9 月28 日领取新的营
    业执照,注册号为3700001805943,公司注册地:济南市解放路16 号。
    2006 年3 月,公司完成了股权分置改革。公司非流通股股东集团公司、山东招金集团有限公司、山东
    莱州黄金(集团)有限公司、济南玉泉发展有限公司、山东金洲矿业集团有限公司按每10 股流通股获
    送2.5 股的比例向全体流通股股东送股,送股总数为1,500 万股。方案实施后,公司股份总数不变,
    所有股份均为流通股,原非流通股10,000 万股转变为有限售条件的流通股8,500 万股,占公司总股本
    的53.125%,其中,集团公司占总股本的51.531%,山东招金集团有限公司占总股本的0.531%,山东
    莱州黄金(集团)有限公司占总股本的0.531%,济南玉泉发展有限公司占总股本的0.319%,山东金洲
    矿业集团有限公司占总股本的0.213%。无限售条件的流通股6,000 万股增加到7,500 万股,占公司总
    股本的46.875%。
    2007 年11 月29 日公司经中国证监会发行审核委员会审核通过非公开发行股票议案,并于2007 年12
    月21 日获得中国证监会《关于核准山东黄金矿业股份有限公司非公开发行股票的通知》(证监发行字
    [2007]487 号)核准,核准本公司非公开发行不超过7,900 万股。经询价,公司非公开发行股票价格
    确定为110.93 元/股,共发行人民币普通股17,884,051 股,募集资金总额:1,983,877,893.20 元。
    2008 年1 月17 日,北京天圆全会计师事务所有限公司对募集资金进行了验证,确认截至2008 年1 月
    18 日,本公司已收到股东以现金及净资产增资的实收资本17,884,051.00 元,本次增资后公司实收资
    本金额合计为人民币177,884,051.00 元,其中:集团公司和山东黄金集团平度黄金有限公司以净资产
    及股权出资992,163,693.20 元,中国人寿资产管理有限公司、上投摩根基金管理有限公司、南方基金
    管理有限公司、北京开元久盛投资有限公司、融通基金管理有限公司以货币资金出资人民币
    991,714,200.00 元,各股东出资合计1,983,877,893.20 元,新增注册资本合计17,884,051.00 元。
    本次增发后,公司总股本为177,884,051.00 元,其中:集团公司占总股本的50.25%,山东黄金集团
    平度黄金有限公司占总股本的1.13%,中国人寿资产管理有限公司占总资本的1.12%,上投摩根基金管
    理有限公司占总股本的1.12%,南方基金管理有限公司占总资本的1.09%,北京开元久盛投资有限公司
    占总股本的0.84%,融通基金管理有限公司占总资本的0.84%;其余股份均为流通A 股,合计占总股本
    的43.61%。
    2008 年1 月24 日,中国证券登记结算有限公司上海分公司出具了关于公司非公开发行股份的证券变
    更登记证明。
    公司2008 年4 月18 日召开的2007 年度股东大会审议通过了“2007 年度利润分配及资本公积转增股
    本”方案,以增发完成后的总股本177,884,051 股为基数,以资本公积转增股本,向全体股东实施10
    股转增10 股,转增后公司总股本增至355,768,102 股。
    公司2009 年3 月20 日召开的2008 年度股东大会审议通过了“2008 年度利润分配及资本公积转增股山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    26
    本”方案,以总股本355,768,102 股为基数,以资本公积转增股本,向全体股东实施10 股转增10 股,
    转增后公司总股本增至711,536,204 股。
    公司2010 年4 月7 日召开的2009 年度股东大会审议通过了“2009 年度利润分配及资本公积转增股本”
    方案,以总股本711,536,204 股为基数,以资本公积金转增股本,向全体股东实施10 股转增5 股,同
    时以未分配利润送派红股,向全体股东实施10 股送5 股,转增后公司总股本增至1,423,072,408 股。
    公司的行业性质为黄金行业,公司的经营范围:黄金地质探矿、开采、选冶;贵金属、有色金属制品、
    黄金珠宝饰品提纯、加工、生产、销售;黄金矿山专用设备及物资、建筑材料的生产、销售等。公司
    的主要产品是黄金和白银。
    公司注册地:山东省济南市解放路16 号
    组织形式:股份有限公司
    总部地址:山东省济南市高新区舜华路2000 号舜泰广场
    母公司名称:山东黄金集团有限公司
    集团最终控制人名称:山东省人民政府国有资产监督管理委员会
    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:
    1、财务报表的编制基础:
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    2、遵循企业会计准则的声明:
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
    股东权益变动和现金流量等有关信息。
    3、会计期间:
    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    4、记账本位币:
    本公司的记账本位币为人民币。
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1、企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并包括
    同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。
    企业合并具体分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。
    2、企业合并中,将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权的日期:
    (1)企业合并协议已获股东大会通过;
    (2)企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的,已取得有关主管部门的批准;
    (3)参与合并各方已办理了必要的财产交接手续;
    (4)合并方或购买方已支付了合并价款的大部分(一般应超过50%),并且有能力支付剩余款项;
    (5)合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益及
    承担风险。
    3、本公司作为合并方参与的在同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法
    (1)合并方取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投资成本,以合并
    日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者权益享有的份额作为
    其初始投资成本。所确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价
    值的差额,应当调整资本公积和留存收益。
    (2)吸收合并和新设合并中,被合并方在合并前实现的留存收益中属于合并方的部分,视情况进行调
    整,在合并日自资本公积转入留存收益;控股合并中,在编制合并财务报表时将被合并方在合并前实
    现的留存收益中属于合并方的部分以资本公积为限,自资本公积转入留存收益。
    (3)合并方为合并而发生的诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用,在发生时直接计入当期损
    益。
    (4)在控股合并中,合并方在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直存在的原则,将被合并方合
    并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入合并方编制的合并财务报表。在编制比较报表时,合
    并方按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行调整。山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    27
    4、本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法
    (1)非同一控制下的企业合并,购买方以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公
    允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本;作为合并对价付出的净资产的公
    允价值与账面价值的差额,应作为资产处置损益计入合并当期损益。
    (2)吸收合并中,购买方取得的被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。合并成
    本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉,合并成本小于被购
    买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。
    (3)控股合并时,购买方在购买日编制合并资产负债表,对于被购买方有关资产、负债应当按照合并
    中确定的公允价值列示,合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额,确
    认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额
    的差额,在合并资产负债表中调整留存收益。
    6、合并财务报表的编制方法:
    (1) 1、本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于50%的
    表决权资本,或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能对被投资单位实施实质性控制,本公司均将此
    被投资单位作为子公司,在编制合并财务报表时纳入合并范围。
    2、本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司,自合并当期期初纳入本公司合并财务报表,并调
    整合并报表的年初数或上年数;通过非同一控制下企业合并增加的子公司,自购买日起纳入本公司合
    并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司,自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
    3、在编制合并财务报表时,本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整,以确保其采用的会计政
    策和适用的会计期间与本公司保持一致。
    在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时,若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值与
    其账面价值存在差异,本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进
    行调整后作为编制合并财务报表的基础。
    编制合并财务报表前,本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。
    4、本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编制合并
    财务报表时予以抵销。
    本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额
    作为合并资产负债表中的“商誉”,合并成本小于收购时享有子公司可辨认净资产公允价值份额之间
    的差额计入合并当期的“营业外收入”。
    子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益,以“少数股东权益”在合并资产负债表的股东权
    益中单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表的净利润项目下以“少
    数股东损益”项目列示。
    5、若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中享有的份额,其余
    额分别下列情况进行处理:
    (1)公司章程或协议规定少数股东有义务承担,并且少数股东有能力予以弥补的,该项余额冲减少数
    股东权益。
    (2)公司章程或协议中未规定少数股东有义务承担的,该项余额应当冲减母公司的股东权益。该子公
    司以后期间实现的利润,在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前,应当全部归
    属于母公司的股东权益。
    7、现金及现金等价物的确定标准:
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知
    金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8、外币业务和外币报表折算:
    1、外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率,折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资
    产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整,以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确
    定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额,可直接归属于符合资
    本化条件的资产的购建或者生产的,按规定予以资本化,计入相关资产成本;其余的外币账户折算差
    额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额,均计入财务费用。
    2、外币会计报表的折算方法山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    28
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利
    润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的
    即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独
    列示。
    9、金融工具:
    1、金融资产和金融负债的分类
    管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以及
    金融资产、金融负债的特征,将金融资产和金融负债划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益
    的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融资产;其他金融
    负债等。
    2、金融资产和金融负债的确认和计量
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初
    始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    (2)持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息
    收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资(较大金额是指相对该类投资出售
    或重分类前的总额而言),则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,且在本会计期
    间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资,但下列情况除外:出售日
    或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),市场利率变化对该项投资的公
    允价值没有显著影响;根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后,将
    剩余部分予以出售或重分类;出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计
    的独立事项所引起。
    (3)应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确
    认金额。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (4)可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关
    交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积(其他资本公
    积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有
    者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    (5)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    通常采用摊余成本进行后续计量。
    3、金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确
    认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在
    判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公
    司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    29
    可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终
    止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照
    各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)终止确认部分的账面价值;
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
    额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
    5、金融资产减值测试方法、减值准备计提方法
    公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,以判断是否有证据
    表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、
    对预期未来现金流量有影响的,且公司能对该影响做出可靠计量的事项。
    (1)持有至到期投资资产的减值
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    (2)可供出售金融资产的减值
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种
    下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累
    计损失一并转出,确认减值损失。
    可供出售金融资产的减值损失一经确认,不再通过损益转回。
    10、应收款项:
    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
    期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值
    测试
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
    如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来
    现金流量现值低于账面价值的差额,确认减值损
    失,计提坏账准备。
    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
    提方法:
    信用风险特征组合的确定依据
    对于期末单项金额非重大的应收款项,采用与经单独测试后未减值
    的应收款项(包括单项金额重大的应收款项)一起按类似信用风险
    特征划分为分若干组合,再按这些应收款项组合在期末余额的一定
    比例(可以单独进行减值测试)计算确定减值损失,计提坏账准备。
    根据信用风险特征组合确定的计提方法
    账龄分析法
    账龄分析法
    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
    1 年以内(含1 年) 5 5
    1-2 年 10 10
    2-3 年 20 20
    3-4 年 30 30
    4-5 年 40 40
    5 年以上 50 50
    计提坏账准备的说明
    期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记
    至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。
    可收回金额是通过对其未来现金流量(不包括尚未发生的信用损
    失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    30
    处置费用等)。原实际利率是初始确认该应收款项时确定的实际利
    率。若应收款项属于浮动利率金融资产的,在计算可收回金额时可
    采用合同规定的当期实际利率作为折现率。
    11、存货:
    (1) 存货的分类
    存货分类为:原材料、在产品、周转材料、库存商品等
    (2) 发出存货的计价方法
    加权平均法
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    (1)存货的可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
    的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值:
    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值,以该存货的估计售价减
    去估计销售费用和相关税费后的金额确定;
    ②需要经过加工的材料,在产品存货的可变现净值,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
    将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定;
    ③资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别以合同约
    定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。
    (2)本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量
    存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备,计入当期损益;以前减记存货价值的影响因
    素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计
    入当期损益。
    (4) 存货的盘存制度
    永续盘存制
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    1) 低值易耗品
    一次摊销法
    2) 包装物
    五五摊销法
    12、长期股权投资:
    (1) 初始投资成本确定
    (1)企业合并形成的长期股权投资
    公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。公司以支付现金、转让非现金资产或承
    担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
    的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金
    资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,
    调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律
    服务费用等,于发生时计入当期损益。
    公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。公司以在购买日为取得对被购买方的控制
    权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。采用吸收合并
    时,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;采用控股
    合并时,合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的,不调整长期股权投资
    初始成本,在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉;合并成本小于合并中取
    得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行控股合并发生的各项直接相
    关费用计入企业合并成本。
    (2)其他方式取得的长期股权投资山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    31
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
    利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币
    性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据
    表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和
    应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    (2) 后续计量及损益确认方法
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
    期股权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。如果公司无法取得被投资
    单位会计政策的详细资料,则公司与被投资单位之间的关系不认定为重大影响、共同控制,对该项权
    益性投资将重新进行分类并确定其核算方法。
    按权益法核算长期股权投资时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
    资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资
    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投
    资的成本。取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额(以被投资
    单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对其净利润进行调整后确认),确认投资损益并调整长期
    股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构
    成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。
    被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应冲减长期股权投资的账面价值。对于
    被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,企业按照持股比例计算
    应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积。
    (3) 减值测试方法及减值准备计提方法
    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据
    其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
    其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值
    的,将差额确认为减值损失。
    长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。
    13、投资性房地产:
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、
    持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定
    资产、无形资产相同的折旧或摊销政策;存在减值迹象的,按照《企业会计准则第8 号--资产减值》
    的规定进行处理。
    14、固定资产:
    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法:
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高
    的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)
    提取折旧。
    (2) 各类固定资产的折旧方法:
    类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
    房屋及建筑物 10-35 3 9.70-2.77山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    32
    机器设备 4-18 3 5.39-24.25
    电子设备 6 3 16.17
    运输设备 4 3 24.25
    井巷 18 元/吨原矿
    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    对于固定资产,公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象,资产存在减值迹象的,估
    计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
    现值两者之间较高者确定。
    可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回
    金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧在未来期间做相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统
    地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资
    产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同
    时,在认定资产组时,考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策
    方式等。资产组一经确定,各个会计期间保持一致。
    几个资产的组合生产的产品(或者其他产出)存在活跃市场的,即使部分或者所有这些产品(或者其
    他产出)均供内部使用,也在符合前款规定的情况下,将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果
    该资产组的现金流入受内部转移价格的影响,按照公司管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数
    来确定资产组的未来现金流量。
    (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚
    可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资
    产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    15、在建工程:
    1.在建工程类别
    在建工程以立项项目分类核算。
    2.在建工程的初始计量和后续计量
    在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本,并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进行试运
    转所发生的净支出,计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形
    成的、能够对外销售的产品,其发生的成本,计入在建工程成本,销售或转为库存商品时,按实际销
    售收入或按预计售价冲减工程成本。在建工程发生的借款费用,符合借款费用资本化条件的,在所购
    建的固定资产达到预计可使用状态前,计入在建工程成本。
    3.在建工程结转为固定资产的时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。
    所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,
    根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政
    策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提
    的折旧额。
    上述“达到预定可使用状态”,是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一
    时,则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态:
    ①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成;
    ②已经过试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时,或
    者试运行结果表明能够正常运转或营业时;
    ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;
    ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求相符或基本相符,即使有极个别
    地方与设计或合同要求不相符,也不足以影响其正常使用。山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    33
    16、借款费用:
    1.借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相
    关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
    售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
    现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,借
    款费用暂停资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停
    止资本化。
    2.借款费用资本化期间
    按月计算借款费用资本化金额。
    3.借款费用资本化金额的确定方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
    投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
    前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确
    定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期
    利息金额。
    17、无形资产:
    1.无形资产的确认条件
    无形资产,是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下列条
    件的,才能予以确认:
    (1)与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (2)该无形资产的成本能够可靠地计量。
    2.无形资产的计价方法
    无形资产应当按照成本进行初始计量。
    购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价
    款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重
    组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交
    换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的
    无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价
    值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
    换入无形资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一
    控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    3.无形资产使用寿命及摊销
    公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的,估计该使用寿命的年限
    或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为
    使用寿命不确定的无形资产。本公司报告期内的无形资产全部为使用寿命有限的无形资产。
    使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销,使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    4.研究开发费用的会计处理山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    34
    企业内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    划分公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为:
    研究阶段支出,于发生时计入当期损益;开发阶段支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
    身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无
    形资产;
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的,按该无形资产使用寿命的年限采用直线法进行摊
    销;使用寿命不确定的,不予摊销。
    18、长期待摊费用:
    长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:
    预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。
    经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平
    均摊销。
    融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用,按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固
    定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
    19、股份支付及权益工具:
    (1) 股份支付的种类:
    公司暂未授予高管人员、公司职工以权益结算或以现金结算的股权激励。
    (2) 确认可行权权益工具最佳估计的依据:
    用于股权激励的权益工具将按照授权日的公允价值计量。
    对于权益结算的涉及职工的股份支付,将按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积(其
    他资本公积),不确认其后续公允价值变动;对于现金结算的涉及职工的股份支付,按照每个资产负
    债表日权益工具的公允价值重新计量,确定成本费用和应付职工薪酬。
    等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修
    正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量
    一致。
    根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量,计算截至当期累计应确认的成本费用金
    额,再减去前期累计已确认金额,作为当期应确认的成本费用金额。
    20、收入:
    1、销售商品
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
    权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入
    企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认营业收入实现。
    2、提供劳务
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
    务交易的完工进度,根据实际情况选用下列方法确定:
    (1)已完工作的测量。
    (2)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
    (3)已经发生的成本占估计总成本的比例。
    按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议
    价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
    提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    35
    按相同金额结转劳务成本。
    (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供
    劳务收入。
    3、让渡资产使用权
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产
    使用权收入金额:
    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
    21、政府补助:
    政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的
    资本,划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助,难以区分的,将政府补助整体归类为
    与收益相关的政府补助,视情况不同计入当期损益,或者在项目期内分期确认为当期收益。
    22、递延所得税资产/递延所得税负债:
    公司在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税的基础上,将两者之和确认为利润
    表中的所得税费用(或收益),但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
    递延所得税是由于财务报表中资产及负债的账面价值与其计税基础之间的差额所产生的预期应付或可
    收回税款。递延所得税采用资产负债表债务法进行核算。
    资产负债表日,公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税负债、递延所得
    税资产以及相应的递延所得税费用(或收益)。一般情况下,所有应税暂时性差异产生的递延所得税
    负债均予确认,而递延所得税资产则只能在未来应纳税所得额足以用作抵销暂时性差异的限度内,才
    予以确认。如果暂时性差异是由商誉,或在某一既不影响应纳税所得额、也不影响会计利润的交易或
    事项(除了实际合并)中的其他资产和负债的初始确认下产生的,该递延所得税资产及负债则不予确
    认。
    对合营公司及联营公司投资,以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延所得税负债,
    但公司能够控制这些暂时性差异的转回,而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况则属
    例外。
    公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查,并且在未来不再很可能有足够纳税
    所得以转回部分或全部递延所得税资产时,按不能转回的部分扣减递延所得税资产。
    递延所得税是以相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通常计入损益,
    除非其与直接计入权益的项目有关,在这种情况下,递延所得税作为权益项目处理。
    23、主要会计政策、会计估计的变更
    (1) 会计政策变更
    无
    (2) 会计估计变更
    无
    24、前期会计差错更正
    (1) 追溯重述法
    无
    (2) 未来适用法
    无
    (四) 税项:
    1、主要税种及税率
    税种 计税依据 税率
    增值税 应税销售额 17%、13%
    消费税 应税消费品销售额 5%山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    36
    营业税 营业额 5%
    城市维护建设税 实缴流转税 7%
    企业所得税 应纳税所得额 25%
    教育费附加 实缴流转税 4%
    2、税收优惠及批文
    根据财政部、国家税务总局财税[2002]142 号《关于黄金税收政策问题的通知》,公司生产的黄金产
    品免征增值税。公司通过黄金交易所销售标准黄金未发生实物交割的免征增值税,发生实物交割的实
    行即征即退的政策,同时免征城市维护建设税和教育费附加。
    (五) 企业合并及合并财务报表
    1、子公司情况
    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
    单位:万元 币种:人民币
    子公
    司全
    称
    子公
    司类
    型
    注册
    地
    业务
    性质
    注册
    资本
    经营
    范围
    期末
    实际
    出资
    额
    实质
    上构
    成对
    子公
    司净
    投资
    的其
    他项
    目余
    额
    持股
    比例
    (%)
    表决
    权比
    例
    (%)
    是否
    合并
    报表
    少数
    股东
    权益
    少数
    股东
    权益
    中用
    于冲
    减少
    数股
    东损
    益的
    金额
    从母公司所
    有者权益冲
    减子公司少
    数股东分担
    的本期亏损
    超过少数股
    东在该子公
    司期初所有
    者权益中所
    享有份额后
    的余额
    山东
    金博
    经贸
    有限
    公司
    全资
    子公
    司
    济南
    金银
    加工
    5,200
    金
    银、
    铂
    金、
    珠宝
    玉器
    镶嵌
    饰品
    等
    5,200 100 100 是
    青岛
    鑫莱
    矿业
    投资
    有限
    公司
    控股
    子公
    司
    莱西
    矿业
    投资
    1,000
    自有
    资金
    对矿
    业进
    行投
    资
    510 51 51 是
    山东
    黄金
    矿业
    (鑫
    汇)
    有限
    公司
    全资
    子公
    司
    青岛
    黄金
    冶炼
    7,000
    黄金
    采
    选、
    冶炼
    7,000 100 100 是
    山东
    黄金
    矿业
    (沂
    南)
    有限
    公司
    全资
    子公
    司
    沂南
    黄金
    冶炼
    4,000
    合质
    金、
    含量
    金、
    含量
    银、
    含量
    铜、
    铁砂
    的生
    产、
    4,000 100 100 是山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    37
    销售
    山东
    黄金
    矿业
    (玲
    珑)
    有限
    公司
    全资
    子公
    司
    招远
    黄金
    冶炼
    5,000
    金矿
    石采
    选、
    冶
    炼、
    硫精
    矿、
    尾砂
    销售
    5,000 100 100 是
    (2) 同一控制下企业合并取得的子公司
    单位:万元 币种:人民币
    子公
    司全
    称
    子公
    司类
    型
    注册
    地
    业务
    性质
    注册
    资本
    经营
    范围
    期末
    实际
    出资
    额
    实质
    上构
    成对
    子公
    司净
    投资
    的其
    他项
    目余
    额
    持股
    比例
    (%)
    表决
    权比
    例
    (%)
    是否
    合并
    报表
    少数
    股东
    权益
    少数
    股东
    权益
    中用
    于冲
    减少
    数股
    东损
    益的
    金额
    从母公司所有
    者权益冲减子
    公司少数股东
    分担的本期亏
    损超过少数股
    东在该子公司
    期初所有者权
    益中所享有份
    额后的余额
    山东
    黄金
    鑫意
    首饰
    有限
    公司
    控股
    子公
    司
    济南
    有限
    公司
    1,000
    金银
    首饰
    加
    工、
    批发
    900 90 90 否
    山东
    黄金
    矿业
    (莱
    州)
    有限
    公司
    全资
    子公
    司
    莱州 有限 9,000
    金矿
    采
    选、
    金冶
    炼、
    黄金
    销售
    9,000 100 100 是
    (3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
    单位:万元 币种:人民币
    子
    公
    司
    全
    称
    子
    公
    司
    类
    型
    注
    册
    地
    业
    务
    性
    质
    注册资本
    经营
    范围
    期末
    实际
    出资
    额
    实
    质
    上
    构
    成
    对
    子
    公
    司
    净
    投
    资
    的
    其
    他
    项
    目
    余
    额
    持股
    比例(%)
    表决权
    比例(%)
    是
    否
    合
    并
    报
    表
    少数股东权
    益
    少
    数
    股
    东
    权
    益
    中
    用
    于
    冲
    减
    少
    数
    股
    东
    损
    益
    的
    金
    额
    从母公司
    所有者权
    益冲减子
    公司少数
    股东分担
    的本期亏
    损超过少
    数股东在
    该子公司
    期初所有
    者权益中
    所享有份
    额后的余
    额山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    38
    山
    东
    金
    洲
    矿
    业
    集
    团
    有
    限
    公
    司
    控
    股
    子
    公
    司
    乳
    山
    有
    限
    公
    司
    9,500
    矿
    石、
    黄
    金、
    白
    银、
    铜采
    选、
    冶炼
    4,845 51 51 是 27,845.19
    赤
    峰
    柴
    胡
    栏
    子
    黄
    金
    矿
    业
    有
    限
    公
    司
    控
    股
    子
    公
    司
    赤
    峰
    有
    限
    公
    司
    1,001.77
    黄金
    矿石
    开
    采、
    选
    冶、
    销
    售,
    石英
    岩矿
    开采
    737 73.5229 73.5229 是 5,740.97
    (六) 合并财务报表项目注释
    1、货币资金
    单位:元
    期末数 期初数
    项目
    人民币金额 人民币金额
    现金: 473,175.38 437,826.76
    银行存款: 533,779,603.91 290,710,903.71
    其他货币资金: 39,806,087.47 109,917,295.67
    合计 574,058,866.76 401,066,026.14
    2、应收票据:
    (1) 应收票据分类
    单位:元 币种:人民币
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 14,820,000.00 5,150,000.00
    合计 14,820,000.00 5,150,000.00
    (2) 期末公司已质押的应收票据情况
    单位:元 币种:人民币
    出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
    招远河西金矿
    2010 年4 月27
    日
    2010 年10 月
    26 日
    200,000.00
    招远河西金矿
    2010 年4 月23
    日
    2010 年10 月
    23 日
    720,000.00
    青岛多丰新型建材公司
    2010 年5 月11
    日
    2010 年11 月
    11 日
    100,000.00
    3、应收账款:山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    39
    (1) 应收账款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金
    额不重
    大但按
    信用风
    险特征
    组合后
    该组合
    的风险
    较大的
    应收账
    款
    17,659,919.40 83.96 1,441,046.64 8.16 17,064,767.19 88.63 1,990,846.19 11.67
    其他不
    重大应
    收账款
    3,374,851.98 16.04 2,189,078.48 64.86 2,189,078.48 11.37 2,189,078.48 100
    合计 21,034,771.38 / 3,630,125.12 / 19,253,845.67 / 4,179,924.67 /
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提:
    单位:元 币种:人民币
    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
    三山岛劳动服务
    公司
    1,432,046.78 1,432,046.78 100 收回可能性很小
    新泰第二化工厂 15,187.94 15,187.94 100 收回可能性很小
    海南魏星 500,000.00 500,000.00 100 收回可能性很小
    栖霞磷肥厂 109,852.53 109,852.53 100 收回的可能性小
    烟台冶炼厂 87,201.64 87,201.64 100 收回的可能性小
    招远青龙铜业有
    限公司
    733.89 733.89 100 收回的可能性小
    沂南县鞋厂 37,159.85 37,159.85 100 收回的可能性小
    铜陵三立公司 6,895.85 6,895.85 100 收回的可能性小
    上海黄金交易所 1,105,288.50 0 0 结算期很短
    山东黄金金斯顿
    陶瓷有限公司
    70,555.00 0 0 结算期很短
    海南山金矿业有
    限公司
    2,250.00 0 0 结算期很短
    山东黄金归来庄
    矿业有限公司
    7,680.00 0 0 结算期很短
    合计 3,374,851.98 2,189,078.48 / /
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 账面余额
    账龄
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额
    比例
    (%)
    坏账准备
    1 年以内 12,227,562.10 5 611,378.11 9,157,967.81 5 457,898.39
    1 至2 年 3,435,320.71 10 343,532.07 2,734,479.67 10 273,447.97
    2 至3 年 1,235,199.60 20 247,039.92 2,921,960.79 20 584,392.15山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    40
    3 至4 年 656,382.59 30 196,914.78 2,250,358.92 30 675,107.68
    4 至5 年 105,454.40 40 42,181.76
    合计 17,659,919.40 1,441,046.64 17,064,767.19 1,990,846.19
    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 金额 年限
    占应收账款总额
    的比例(%)
    莱芜钢铁集团银
    山型钢有限公司
    非关联方 7,301,782.10 1 年以内 34.71
    三山岛劳动服务
    公司
    关联方 1,432,046.78 5 年以上 6.81
    招远市河西金矿 非关联方 859,860.41 1 年以内 4.09
    威海银鹏建筑公
    司
    非关联方 792,840.08 1-2 年 3.77
    莱州市建设集团
    有限公司
    非关联方 667,815.96 1 年以内 3.17
    / /
    合计 / 11,054,345.33 / 52.55
    (5) 应收关联方账款情况
    单位:万元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 金额
    占应收账款总额的比例
    (%)
    山东黄金归来庄矿业有
    限公司
    同一母公司 0.77 0.04
    海南山金矿业有限公司同一母公司 0.23 0.01
    山东黄金金斯顿陶瓷有
    限公司
    同一母公司 7.06 0.34
    合计 / 8.06 0.39
    4、其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额重
    大的其他应
    收款
    130,454,677.82 54.08 84,445,094.41 64.73 146,717,888.59 60.84 67,690,723.51 46.14
    单项金额不
    重大但按信
    用风险特征
    组合后该组
    合的风险较
    大的其他应
    收款
    61,584,266.61 25.53 9,784,402.95 15.89 44,190,151.24 18.33 7,864,073.98 17.80
    其他不重大
    的其他应收
    49,198,853.95 20.39 45,407,288.87 92.29 50,230,932.76 20.83 45,633,446.12 90.85山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    41
    款
    合计 241,237,798.38 / 139,636,786.23 / 241,138,972.59 / 121,188,243.61 /
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提:
    单位:元 币种:人民币
    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
    莱西市矿业集团
    公司
    29,550,000.00 22,550,000.00 76.31
    回收的可能性很
    小
    山东黄金鑫意首
    饰有限公司
    10,306,010.98 10,306,010.98 100.00
    按回收的可能性
    计提
    莱西山后矿区 21,133,280.02 16,856,390.02 79.76
    按回收的可能性
    计提
    兰州楚玉江 69,465,386.82 34,732,693.41 50.00
    按回收的可能性
    计提
    合计 130,454,677.82 84,445,094.41 / /
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    1 年以内 32,876,811.68 5 1,643,840.58 18,054,090.80 5 902,704.54
    1 至2 年 7,652,238.47 10 765,223.85 10,587,745.03 10 1,058,774.52
    2 至3 年 6,407,543.84 20 1,281,508.77 3,101,547.75 20 620,309.55
    3 至4 年 4,280,515.66 30 1,284,154.70 2,596,432.47 30 778,929.74
    4 至5 年 3,739,034.41 40 1,495,613.77 4,218,119.83 40 1,687,247.94
    5 年以上 6,628,122.55 50 3,314,061.28 5,632,215.36 50 2,816,107.69
    合计 61,584,266.61 9,784,402.95 44,190,151.24 7,864,073.98
    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 其他应收款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 金额 年限
    占其他应收款总
    额的比例(%)
    兰州楚玉江 非关联方 69,465,386.82 1-2 年 28.8
    莱西市矿业集团
    公司
    非关联方 29,550,000 5 年以上 12.25
    莱西山后矿区 非关联方 21,133,280.02 5 年以上 12.25
    山东黄金鑫意首
    饰有限公司
    关联方 10,306,010.98 5 年以上 4.27
    招远市蚕庄镇拉
    格庄村
    非关联方 4,273,864.85 1 年以上 1.77
    合计 / 134,728,542.67 / 59.34
    (5) 应收关联方款项
    单位:万元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 金额
    占其他应收账款总额的比
    例(%)
    山东黄金集团阳光矿业有限公同一母公司 71.85 0.30山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    42
    司
    山东省烟台黄金技工学校 同一母公司 76.32 0.32
    山东黄金鑫意首饰有限公司 子公司 1,030.69 4.27
    山东省黄金工程建设监理中心同一母公司 13.47 0.06
    合计 / 1,192.33 4.95
    5、预付款项:
    (1) 预付款项按账龄列示
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1 年以内 688,431,136.81 96.45 437,441,061.33 95.86
    1 至2 年 24,606,529.02 3.45 18,890,089.40 4.14
    2 至3 年 710,932.01 0.10
    合计 713,748,597.84 100.00 456,331,150.73 100
    (2) 预付款项金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
    青岛拍卖行有限责任公司 非关联方 186,600,000.00 1 年以内
    收购鑫莱公司少数股
    权款
    贵州某公司分公司 非关联方 85,899,349.10 1 年以内 预付外购合质金款
    某个人商户 非关联方 42,684,979.42 1 年以内 预付外购合质金款
    莱州市人民政府三山岛街
    道办事处
    非关联方 37,160,000.00 1-2 年 征地补偿费
    山东黄金集团有限公司 关联方 30,350,000.00 1 年以内 预付代购设备款
    合计 / 382,694,328.52 / /
    (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    单位:万元 币种:人民币
    期末数 期初数
    单位名称
    金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
    山东黄金集团有
    限公司
    3,035 1,185
    合计 3,035 1,185
    (4) 预付款项的说明:
    期末预付账款余额比年初增加257,417,447.11 元,增加比例为56.41%,主要原因为:本期收购青岛
    鑫莱矿业投资有限公司少数股东款及预付工程货款增加。
    6、存货:
    (1) 存货分类
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目
    账面余额 跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    原材料 148,438,067.81 148,438,067.81 128,627,164.65 128,627,164.65
    在产品 25,805,229.35 25,805,229.35 32,070,785.35 32,070,785.35
    库存商品 159,033,678.41 83,897.26 158,949,781.15 233,449,446.87 529,731.94 232,919,714.93
    周转材料 744,706.88 744,706.88 638,262.34 638,262.34
    低值易耗品 6,303.22 6,303.22
    合计 334,027,985.67 83,897.26 333,944,088.41 394,785,659.21 529,731.94 394,255,927.27
    (2) 存货跌价准备山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    43
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    存货种类 期初账面余额 本期计提额
    转回 转销
    期末账面余额
    库存商品 529,731.94 445,834.68 83,897.26
    合计 529,731.94 445,834.68 83,897.26
    7、可供出售金融资产:
    (1) 可供出售金融资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末公允价值 期初公允价值
    可供出售债券 16,100.00 16,100.00
    可供出售权益工具 33,632,875.68 50,656,012.82
    合计 33,648,975.68 50,672,112.82
    可供出售金融资产期末数比年初数减少17,023,137.14 元,减少比例为33.59%,减少的原因为:可
    供出售权益工具的公允价值变动。
    (2) 可供出售金融资产的长期债权投资
    单位:元 币种:人民币
    债券项目 面值 初始投资成本到期日 期初余额 期末余额
    山东省中央电
    力建设债券
    16,100.00 16,100.00
    2002 年6 月30
    日
    16,100.00 16,100.00
    合计 16,100.00 16,100.00 / 16,100.00 16,100.00
    8、长期股权投资:
    (1) 长期股权投资情况
    按成本法核算:
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
    在被投资单位
    持股比例(%)
    山东黄金鑫
    意首饰有限
    公司
    2,414,625.59 2,414,625.59 2,414,625.59 90
    上海黄金交
    易所席位费
    1,500,000.00 1,500,000.00
    山东玉龙车
    辆股份有限
    公司
    4,000,000.00 4,000,000.00 3,500,000.00 8.55
    乳山金珠粉
    末注射制造
    有限公司
    6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 60
    莱州云峰山
    宾馆
    1,000,000.00 -1,000,000.00
    莱州大莱龙
    铁路
    3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
    莱州市金宏
    石材厂
    1,109,000.00 1,109,000.00 1,109,000.00
    莱州市港运
    公司
    176,400.00 176,400.00 176,400.00
    按权益法核算:
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
    在被投资单位
    持股比例(%)
    山东数字证书11,000,000.00 8,793,560.15 8,793,560.15山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    44
    认证管理有限
    公司
    公司于2008 年12 月15 日与上海华申智能卡应用系统有限公司、山东金证信科技有限公司法人联合购
    买体在山东产权交易中心签署了产权交易合同,将其持有的山东省数字证书认证管理有限公司36.67%
    国有股权有偿转让给受让方,转让价格为10,928,300 元,截至资产负债表日,该转让事项尚未完成。
    9、固定资产:
    (1) 固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、账面原值合
    计:
    4,166,948,815.37 387,943,435.38 32,131,689.76 4,522,760,560.99
    其中:房屋及建筑
    物
    2,798,559,772.27 263,732,322.48 7,308,213.14 3,054,983,881.61
    机器设备 1,198,124,975.43 90,097,087.15 16,582,839.10 1,271,639,223.48
    运输工具 137,958,415.82 17,192,491.55 7,032,343.40 148,118,563.97
    电子设备 32,305,651.85 16,921,534.20 1,208,294.12 48,018,891.93
    二、累计折旧合
    计:
    1,665,519,979.22 186,961,092.50 9,125,054.93 1,843,356,016.79
    其中:房屋及建筑
    物
    1,119,543,357.65 110,807,359.96 3,810,642.69 1,226,540,074.92
    机器设备 463,293,011.52 54,942,790.66 2,593,864.29 515,641,937.89
    运输工具 66,157,654.69 10,157,059.98 2,720,547.95 73,594,166.72
    电子设备 16,525,955.36 11,053,881.90 27,579,837.26
    三、固定资产账面
    净值合计
    2,501,428,836.15 200,982,342.88 23,006,634.83 2,679,404,544.20
    其中:房屋及建筑
    物
    1,679,016,414.62 152,924,962.52 3,497,570.45 1,828,443,806.69
    机器设备 734,831,963.91 35,154,296.49 13,988,974.81 755,997,285.59
    运输工具 71,800,761.13 7,035,431.57 4,311,795.45 74,524,397.25
    电子设备 15,779,696.49 5,867,652.30 1,208,294.12 20,439,054.67
    四、减值准备合计 25,922,324.61 25,922,324.61
    其中:房屋及建筑
    物
    25,922,324.61 25,922,324.61
    机器设备
    运输工具
    五、固定资产账面
    价值合计
    2,475,506,511.54 200,982,342.88 23,006,634.83 2,653,482,219.59
    其中:房屋及建筑
    物
    1,653,094,090.01 152,924,962.52 3,497,570.45 1,802,521,482.08
    机器设备 734,831,963.91 35,154,296.49 13,988,974.81 755,997,285.59
    运输工具 71,800,761.13 7,035,431.57 4,311,795.45 74,524,397.25
    电子设备 15,779,696.49 5,867,652.30 1,208,294.12 20,439,054.67
    本期折旧额:186,961,092.5 元。
    本期由在建工程转入固定资产原价为:303,613,636.44 元。山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    45
    10、在建工程:
    (1) 在建工程情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目
    账面余额
    减值
    准备
    账面净值 账面余额
    减值
    准备
    账面净值
    在建
    工程
    1,074,729,407.29 1,074,729,407.29 991,993,521.70 991,993,521.70
    (2) 重大在建工程项目变动情况
    单位:元 币种:人民币
    项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
    股份总部综合办
    公楼
    160,248,511.23 50,616,528.77 210,865,040.00 0
    新城金矿盲竖井
    深部开拓工程
    94,244,879.72 18,880,145.36 113,125,025.08
    新城金矿深部开
    拓配套工程
    24,712,720.24 12,197,792.63 1,275,854.26 35,634,658.61
    新城金矿地表工
    程及其他
    39,107,586.86 10,477,322.54 19,730,862.42 29,854,046.98
    新城金矿设备安
    装
    35,643,601.70 21,178,342.82 27,432,828.26 29,389,116.26
    三山岛采选
    8000t/d 扩建工程
    194,019,715.93 59,653,157.88 253,672,873.81
    三山岛技措工程 22,773,319.49 1,097,699.19 23,871,018.68
    三山岛井巷工程 13,367,050.69 1,767,101.09 15,134,151.78
    三山岛地质探矿
    工程
    22,359,336.35 9,792,851.70 32,152,188.05
    三山岛安全专项
    工程
    13,122,771.10 2,798,543.16 15,921,314.26
    6000 吨扩建工程 23,233,307.93 36,161,392.08 59,394,700.01
    1200 吨/日金精矿
    综合回收利用
    6,638,380.55 8,898,655.01 15,537,035.56
    玲珑金矿建筑工
    程
    29,079,635.56 13,176,952.84 1,689,357.30 40,567,231.10
    玲珑金矿井巷工
    程
    91,996,036.39 21,132,307.40 198,249.48 112,930,094.31
    玲珑系统地质探
    矿
    29,587,994.87 3,140,000.00 32,727,994.87
    合计 800,134,848.61 270,968,792.47 261,192,191.72 809,911,449.36
    期末在建工程不存在减值迹象,未计提减值准备。
    11、工程物资:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    专用设备 72,919,506.03 67,743,373.54 79,266,259.00 61,396,620.57
    合计 72,919,506.03 67,743,373.54 79,266,259.00 61,396,620.57
    12、固定资产清理:山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    46
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
    固定资产清理残值(损
    失)
    1,810,401.87 1,638,478.39 报废
    合计 1,810,401.87 1,638,478.39 /
    13、无形资产:
    (1) 无形资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、账面原值合计 1,252,677,579.83 164,946,364.62 1,417,623,944.45
    二、累计摊销合计 136,225,069.44 51,729,102.17 187,954,171.61
    三、无形资产账面
    净值合计
    1,116,452,510.39 113,217,262.45 1,229,669,772.84
    四、减值准备合计 8,036,704.18 8,036,704.18
    五、无形资产账面
    价值合计
    1,108,415,806.21 113,217,262.45 1,221,633,068.66
    本期摊销额:51,729,102.17 元。
    1、三山岛土地使用权的减值准备为以前年度清产核资时计提。
    2、无形资产期末数比年初数增加113,217,262.45 元,增加比例为10.21%,原因为:公司本期购入
    探矿权所致。
    14、商誉:
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位名
    称或形成商誉
    的事项
    期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
    非同一控制下
    企业合并
    117,586,380.47 117,586,380.47
    合计 117,586,380.47 117,586,380.47
    15、长期待摊费用:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
    治水费用 186,643.31 186,643.31
    储量报告编
    制费
    8,850.08 1,474.98 7,375.10
    修路费 27,500 15,000.00 12,500
    石城修路费 7,916.55 1,900.02 6,016.53
    金青顶矿区
    至河南村路
    段修路费
    84,000 42,000.00 42,000
    人寿保险费 139,485.00 39,135.01 100,349.99
    车辆保险费 197,130.21 123,956.66 73,173.55
    财产保险费 681,322.61 623,065.62 58,256.99
    工程材料费 43,589.25 353,747.00 219,990.97 177,345.28
    温州井巷公
    司招远分公
    司
    6,501.88 6,501.88
    土地补偿费 278,690.00 4,644.84 274,045.16山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    47
    软件维护费 30,000.00 7,500.00 22,500
    土地使用权 84,072.00 1,401.20 82,670.80
    金龙矿区探
    矿待摊费用
    460,310.19 57,538.74 402,771.45
    铜井矿区至
    金龙矿区通
    风井土地租
    赁费
    165,096.75 10,885.50 154,211.25
    通风井土地
    租赁费
    合计 990,408.01 1,764,446.82 1,335,136.85 1,419,717.98
    16、递延所得税资产/递延所得税负债:
    (一)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    递延所得税资产:
    资产减值准备 44,159,563.87 40,141,685.48
    小计 44,159,563.87 40,141,685.48
    递延所得税负债:
    交易性金融工具、衍生金融
    工具的估值
    1,093,837.50
    计入资本公积的可供出售金
    融资产公允价值变动
    6,190,553.26 10,442,006.30
    固定资产评估增值 2,703,550.22 2,823,561.64
    无形资产评估增值 52,967,696.45 54,323,350.24
    小计 61,861,799.93 68,682,755.68
    17、资产减值准备明细:
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    项目 期初账面余额 本期增加
    转回 转销
    期末账面余额
    一、坏账准备 125,368,168.28 18,585,003.68 686,260.61 143,266,911.35
    二、存货跌价准备 529,731.94 445,834.68 83,897.26
    三、可供出售金融资
    产减值准备
    217,686.38 217,686.38
    四、持有至到期投资
    减值准备
    五、长期股权投资减
    值准备
    17,200,025.59 1,000,000.00 16,200,025.59
    六、投资性房地产减
    值准备
    七、固定资产减值准
    备
    25,922,324.61 25,922,324.61
    八、工程物资减值准
    备
    九、在建工程减值准
    备
    十、生产性生物资产
    减值准备
    其中:成熟生产性生
    物资产减值准备山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    48
    十一、油气资产减值
    准备
    十二、无形资产减值
    准备
    8,036,704.18 8,036,704.18
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合计 177,274,640.98 18,585,003.68 2,132,095.29 193,727,549.37
    18、短期借款:
    (1) 短期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    信用借款 1,650,000,000 1,790,000,000
    合计 1,650,000,000 1,790,000,000
    19、应付票据:
    单位:元 币种:人民币
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 5,000,000.00 2,900,000.00
    合计 5,000,000.00 2,900,000.00
    20、应付账款:
    (1) 应付账款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    一年以内(含一年) 283,156,506.66 311,485,063.72
    一年以上 60,181,930.45 19,280,379.42
    合计 343,338,437.11 330,765,443.14
    (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    单位: 万元 币种:人民币
    单位名称 期末数 期初数
    山东黄金集团有限公司 100.19 100.19
    合计 100.19 100.19
    21、预收账款:
    (1) 预收账款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    一年以内(含一年) 17,659,146.22 19,162,504.21
    一年以上 6,380,124.14 943,583.39
    合计 24,039,270.36 20,106,087.60
    (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    22、应付职工薪酬
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补
    贴
    31,492,707.98 335,999,682.99 276,813,653.42 90,678,737.55山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    49
    二、职工福利费 54,852,300.63 47,798,669.99 7,053,630.64
    三、社会保险费 1,117,371.02 72,080,887.24 71,935,244.12 1,263,014.14
    其中:1.医疗保险费 29,920.29 13,557,074.80 12,149,048.42 1,437,946.67
    2.基本养老保险费 757,812.99 47,305,806.14 48,397,769.81 -334,150.68
    3.年金缴费
    4.失业保险费 95,312.31 3,180,148.13 3,422,734.04 -147,273.60
    5.工伤保险费 197,246.13 6,730,098.90 6,750,016.87 177,328.16
    6.生育保险费 37,079.30 1,307,759.27 1,215,674.98 129,163.59
    四、住房公积金 2,669,163.30 16,263,278.52 18,324,531.47 607,910.35
    五、辞退福利
    六、其他 27,063.09 27,063.09
    七、工会经费和职工教育经
    费
    7,622,369.26 11,860,755.23 8,935,955.57 10,547,168.92
    合计 42,901,611.56 491,083,967.70 423,835,117.66 110,150,461.60
    23、应交税费:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    增值税 1,631,933.55 2,565,651.61
    消费税
    营业税 530,724.73 309,211.63
    企业所得税 75,684,337.05 86,266,162.62
    个人所得税 20,934,371.59 13,393,827.92
    城市维护建设税 143,795.76 176,860.62
    资源税 3,130,201.25 1,326,876.92
    房产税 989,065.64 738,436.96
    土地使用税 2,765,237.13 2,634,783.88
    印花税 115,530.96 692,966.93
    教育费附加 86,507.33 113,002.80
    其他 190,836.46 286,926.48
    代扣流转税金 1,633,199.52 6,084,964.42
    矿产资源补偿费 11,758,284.34 1,782,567.67
    合计 119,594,025.31 116,372,240.46
    无
    24、应付股利:
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因
    济南玉泉发展中心 168,300.00 168,300.00
    乳山国鑫资产管理有限
    公司
    1,469,028.92 1,469,028.92
    山东金洲矿业集团有限
    公司自然人股东
    3,430,725.97 3,430,725.97
    山东黄金集团有限公司36,204,998.26 450,111.46
    山东黄金集团莱州矿业
    有限公司
    22,055,461.40 22,055,461.40
    山东黄金集团青岛黄金
    有限公司
    802,733.60
    合计 64,131,248.15 27,573,627.75 /山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    50
    应付股利期末数比年初数增加 36,557,620.4 元,增加比例为132.58%,主要原因是本年部分应付股
    利尚未结算。
    25、其他应付款:
    (1) 其他应付款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    一年以内(含一年) 92,815,886.39 189,328,740.98
    一年以上 183,893,172.25 86,870,422.57
    合计 276,709,058.64 276,199,163.55
    (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
    单位:万元 币种:人民币
    单位名称 期末数 期初数
    山东黄金集团有限公司 3,538.52 4,994.28
    合计 3,538.52 4,994.28
    (3) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
    债权人名称 金 额 性质或内容
    青岛宝华矿业投资有限公司 38,710,000.00 往来款
    乳山市国鑫资产管理有限公司 21,007,187.91 往来款
    山东黄金集团有限公司 16,201,200.28 往来款
    乳山市财政局 1,176,988.99 往来款
    合计 77,095,377.18
    26、1 年内到期的非流动负债:
    (1) 1 年内到期的非流动负债情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    1 年内到期的长期借款 150,000,000.00
    合计 150,000,000.00
    27、长期借款:
    (1) 长期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    信用借款 350,000,000.00 300,000,000.00
    合计 350,000,000.00 300,000,000.00
    (2) 金额前五名的长期借款
    单位:万元 币种:人民币
    期末数 期初数
    贷款单位 借款起始日 借款终止日币种 利率(%)
    外币金额 外币金额
    中国银行济南分行
    2009 年5 月
    31 日
    2011 年5 月
    30 日
    人民币 4.86 15,000
    中国银行济南分行
    2009 年7 月
    24 日
    2011 年7 月
    23 日
    人民币 4.86 15,000 15,000
    招商银行济南和平路2010 年1 月2012 年1 月人民币 4.86 5,000山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    51
    支行 19 日 18 日
    招商银行济南和平路
    支行
    2010 年1 月6
    日
    2012 年1 月5
    日
    人民币 4.86 10,000
    农业银行济南明湖支
    行
    2010 年2 月1
    日
    2012 年1 月
    31 日
    人民币 5.13 5,000
    说明:长期借款期末数比年初数增加50,000,000.00 元,增加原因为:本年新增的向中国银行的信用
    借款。
    28、长期应付款:
    (1) 金额前五名长期应付款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位 初始金额 利率(%) 应计利息 期末余额
    临沂环保局 30,000.00 30,000.00
    山东黄金集团有
    限公司
    71,292,429.58 71,292,429.58
    29、其他非流动负债:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末账面余额 期初账面余额
    新城水文勘测资金 60,000.00 60,000.00
    金洲科技三费 1,200,600.00 1,200,600.00
    金洲企业挖潜改造资金 529,466.01 163,190.95
    地质探矿基金 14,888,584.46 8,978,584.46
    金洲危机矿山基金 411,560.78 5,270,000.00
    财政局补贴 1,000,000.00 1,607,955.62
    矿井水回用工程 2,200,000.00 2,100,000.00
    金洲尾矿利用项目专项资金 349,438.12 1,291,142.94
    金洲尾矿环境保护专项资金 109,465.00
    焦家黄金地堪项目资金补助 6,397,668.46 6,397,668.46
    合计 27,037,317.83 27,178,607.43
    30、股本:
    单位:元 币种:人民币
    本次变动增减(+、-)
    期初数 发行新
    股
    送股 公积金转股其他 小计
    期末数
    股份
    总数
    711,536,204.00 355,768,102 355,768,102 711,536,204.00 1,423,072,408.00
    公司2010 年4 月7 日召开的2009 年度股东大会审议通过了“2009 年度利润分配及资本公积转增股本”
    方案,以总股本711,536,204 股为基数,以资本公积金转增股本,向全体股东实施10 股转增5 股,同
    时以未分配利润送派红股,向全体股东实施10 股送5 股,转增后公司总股本增至1,423,072,408 股。。
    31、专项储备:
    项 目 年 初 数 本 年 增 加 本年减少 期 末 数
    专项储备 51,029,263.74 50,678,018.18 351,245.56
    合 计 51,029,263.74 50,678,018.18 351,245.56
    32、资本公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    资本溢价(股本溢价) 462,568,410.65 355,768,102.00 106,800,308.65山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    52
    其他资本公积 1,183,610.06 8,919,600.00 1,396,223.13 8,706,986.93
    合计 463,752,020.71 8,919,600.00 357,164,325.13 115,507,295.58
    1、股本溢价减少原因:以2009 年12 月31 日的总股本711,536,204 股为基数,以资本公积转增股本,
    向全体股东实施10 股转增5 股。
    2、资本公积的其他增加是因为母公司山东黄金集团有限公司回购本公司采矿权所致。
    3、资本公积的其他减少是因山东金洲矿业集团有限公司可供出售金融资产公允价值变动所致。
    33、盈余公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 143,638,864.43 143,638,864.43
    合计 143,638,864.43 143,638,864.43
    34、未分配利润:
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额 提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润 1,562,131,679.50 /
    调整后 年初未分配利润 1,562,131,679.50 /
    加:本期归属于母公司所有者的
    净利润
    571,823,829.81 /
    应付普通股股利 71,017,620.40
    转作股本的普通股股利 355,768,102.00
    期末未分配利润 1,707,169,786.91 /
    35、营业收入和营业成本:
    (1) 营业收入、营业成本
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 17,459,053,187.05 10,446,275,997.63
    其他业务收入 12,265,852.16 11,746,574.44
    营业成本 16,115,794,488.06 9,411,771,997.58
    (2) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    黄金 2,272,608,909.38 1,011,649,828.69 1,770,703,241.72 798,370,967.44
    白银 7,340,281.99 850,269.83 13,115,316.77 4,423,568.82
    硫精矿 2,162,434.99 505,352.89 1,050,872.56 364,077.01
    外购合质金 15,099,208,144.26 15,042,437,471.12 8,578,486,793.76 8,552,226,864.53
    外购白银 1,204,339.77 1,142,327.12
    精矿金 22,778,177.72 14,263,702.79 37,836,725.20 25,038,697.93
    精矿银 1,760,124.37 1,042,263.17 16,025,548.30 2,028,202.85
    建筑材料 5,245,858.69 4,082,591.05 3,686,055.78 2,875,125.84
    铜矿粉 79,188.89 13,849.37 198,814.36 187,120.23
    精矿铜 20,345,937.21 12,760,631.33 11,567,587.03 7,880,830.00
    其他(铁精
    矿)
    26,319,789.78 16,445,108.03 13,605,042.15 8,628,033.61
    合计 17,459,053,187.05 16,105,193,395.39 10,446,275,997.63 9,402,023,488.26山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    53
    (3) 公司前五名客户的营业收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
    上海黄金交易所 17,288,142,657.30 98.95
    铜陵铜都股份公司 40,861,536.22 0.23
    伦敦黄金交易市场 33,632,095.14 0.19
    山东招金金银精炼有限公司 30,408,563.69 0.17
    莱芜钢铁集团银山型钢有限公
    司
    21,409,469.33 0.12
    合计 17,414,454,321.68 99.66
    营业收入本期数比上年同期数增加7,013,296,467.14 元,增加比例为67.06%,增加原因为:黄金销
    售量的增加及销售价格的增长。
    36、营业税金及附加:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
    消费税 173.83 应税消费品销售额
    营业税 13,550.00 19,973.50 营业额
    城市维护建设税 577,210.08 445,755.09 实缴流转税
    教育费附加 402,968.21 298,919.34 4%
    合计 993,902.12 764,647.93 /
    37、公允价值变动收益:
    单位:元 币种:人民币
    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
    其他 4,910,000
    合计 4,910,000
    38、投资收益:
    (1) 投资收益明细情况
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    可供出售金融资产等取得的投资收益 161,200.93
    其他 -4,207,545.00 -2,581,777.24
    合计 -4,046,344.07 -2,581,777.24
    39、资产减值损失:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    一、坏账损失 18,585,003.68 4,280,476.39
    二、存货跌价损失
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    54
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计 18,585,003.68 4,280,476.39
    40、营业外收入:
    (1) 营业外收入情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置利得合计 482,868.27 119,960.31
    其中:固定资产处置利得 482,868.27 119,960.31
    政府补助 1,659,581.69 1,800,000.00
    罚款收入 600 4,042.05
    其他收入 87,267.90 7,643.34
    合计 2,230,317.86 1,931,645.70
    (2) 政府补助明细
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额 说明
    计入当期损益的政府补
    助
    1,659,581.69 1,800,000.00
    合计 1,659,581.69 1,800,000.00 /
    营业外收入本期数比上年同期数增加298,672.16 元,增加比例为15.46%.
    41、营业外支出:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置损失合计 3,497,570.45 59,747.80
    其中:固定资产处置损失 3,497,570.45 59,747.80
    对外捐赠 2,220,000.00 190,000.00
    非常损失 18,684.33
    罚款损失 50,012.49 581,724.00
    其他 1,043,922.13 1,001,509.72
    合计 6,811,505.07 1,851,665.85
    营业外支出本年数比上年数增加4,959,839.22 元,增加比例为267.86%,
    增加原因为:本期固定资产处置损失增加所致。
    42、所得税费用:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期
    所得税
    212,747,977.06 176,730,948.29
    递延所得税调整 -6,569,850.79 -1,041,035.15
    合计 206,178,126.27 175,689,913.14
    43、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
    (1)基本每股收益
    基本每股收益=P÷S山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    55
    S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S 为发
    行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
    加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为
    报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份
    下一月份起至报告期期末的月份数。
    (2)稀释每股收益
    稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)]/(S0 +
    S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
    公司在计算稀释每股收益时,已考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小。
    44、其他综合收益
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期金额 上期金额
    1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 -15,192,478.80 14,352,241.96
    减:可供出售金融资产产生的所得税影响 -3,798,119.70 3,588,060.50
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计 -11,394,359.10 10,764,181.46
    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
    有的份额
    减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
    享有的份额产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计
    3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
    减:现金流量套期工具产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    转为被套期项目初始确认金额的调整额
    小计
    4.外币财务报表折算差额
    减:处置境外经营当期转入损益的净额
    小计
    5.其他 8,919,600.00 -1,346,305.25
    减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计 8,919,600.00 -1,346,305.25
    合计 -2,474,759.10 9,417,876.21
    45、现金流量表项目注释:
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    收到的其他与经营活动有关的现金 101,103,867.13
    合计 101,103,867.13
    本期收到的其他与经营活动有关的现金主要是收回的往来款等。山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    56
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    支付的其他与经营活动有关的现金 249,930,927.50
    合计 249,930,927.50
    本期支付的其他与经营活动有关的现金主要是差旅费、修理费、土地租赁费等费用。
    (3) 收到的其他与投资活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    收到的其他与投资活动有关的现金 26,944,600.00
    合计 26,944,600.00
    本期收到的其他与投资活动有关的现金主要是收回的期货投资款、黄金租赁款等。
    (4) 支付的其他与投资活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    支付的其他与投资活动有关的现金 38,727,625.00
    合计 38,727,625.00
    本期支付的其他与投资活动有关的现金主要是期货投资款、黄金租赁款等。
    (5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    支付的其他与筹资活动有关的现金 46,874.38
    合计 46,874.38
    支付的其他与筹资活动有关的现金是付流通股股利代扣手续费用。
    46、现金流量表补充资料:
    (1) 现金流量表补充资料
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 611,088,333.90 516,966,476.05
    加:资产减值准备 18,585,003.68 4,280,476.39
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    折旧
    186,961,092.5 154,931,429.37
    无形资产摊销 51,729,102.17 11,373,102.35
    长期待摊费用摊销 1,335,136.85 2,015,967.57
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    (收益以“-”号填列)
    3,014,702.18 500.32
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 0.00 -60,712.83
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 0.00 -4,910,000.00
    财务费用(收益以“-”号填列) 56,201,926.43 32,023,120.26
    投资损失(收益以“-”号填列) 4,604,344.07 2,581,777.24
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -4,017,878.39 2,927,137.85
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -6,820,955.75 3,361,393.83
    存货的减少(增加以“-”号填列) 60,311,838.86 -5,132,582.09
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -259,029,661.03 -304,152,217.37
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 136,459,257.72 -31,515,934.63山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    57
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 860,422,243.19 384,689,934.31
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 574,058,866.76 361,668,077.83
    减:现金的期初余额 401,066,026.14 287,160,984.29
    加:现金等价物的期末余额 0.00
    减:现金等价物的期初余额 0.00
    现金及现金等价物净增加额 172,992,840.62 74,507,093.54
    (2) 现金和现金等价物的构成
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    一、现金 574,058,866.76 401,066,026.14
    其中:库存现金 473,175.38 388,690.40
    可随时用于支付的银行存款 533,779,603.91 290,760,040.07
    可随时用于支付的其他货币资金 39,806,087.47 109,917,295.67
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额 574,058,866.76 401,066,026.14
    (七) 关联方及关联交易
    1、本企业的母公司情况
    单位:万元 币种:人民币
    母公司
    名称
    企业类
    型
    注册
    地
    法人代
    表
    业务性
    质
    注册资本
    母公司对本
    企业的持股
    比例(%)
    母公司对本
    企业的表决
    权比例(%)
    本企业
    最终控
    制方
    组织机构代
    码
    山东黄
    金集团
    有限公
    司
    国有企
    业(全
    民所有
    制企
    业)
    济南 王建华
    黄金地
    质探
    矿、开
    采、选
    冶等
    127,261.89 50.25 50.25
    山东省
    人民政
    府国有
    资产监
    督管理
    委员会
    16309611-5
    2、本企业的子公司情况
    单位:万元 币种:人民币
    子公司全
    称
    企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本
    持股比例
    (%)
    表决权比
    例(%)
    组织机构代
    码
    山东金洲
    矿业集团
    有限公司
    有限责任
    公司
    乳山 陈玉民 黄金冶炼 9,500 51 51 16677789-9
    山东黄金
    矿业(莱
    州)有限公
    司
    有限责任
    公司
    莱州 陈玉民 黄金冶炼 9,000 100 100 75086342-X
    山东黄金有限责任青岛 张炳旭 黄金冶炼 7,000 100 100 70648719-9山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    58
    矿业(鑫
    汇)有限公
    司
    公司
    山东金博
    经贸有限
    公司
    有限责任
    公司
    济南 陈瑞忠 金银加工 5,200 100 100 78231577-8
    山东黄金
    矿业(玲
    珑)有限公
    司
    有限责任
    公司
    招远 庄文广 黄金冶炼 5,000 100 100 55220970-X
    山东黄金
    矿业(沂
    南)有限公
    司
    有限责任
    公司
    沂南 刘清德 黄金冶炼 4,000 100 100 67813850-5
    赤峰柴胡
    栏子黄金
    矿业有限
    公司
    有限责任
    公司
    赤峰 邓鹏飞 黄金开采 1,001.77 73.5229 73.5229 93902187-5
    青岛鑫莱
    矿业投资
    有限公司
    有限责任
    公司
    莱西 张炳旭 矿业投资 1,000 51 51 79400907-3
    3、本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
    山东省黄金电力公司 母公司的全资子公司 16988939-4
    山东省金兴黄金设备有限公司 母公司的全资子公司 16309632-6
    山东黄金集团建设工程有限公司 母公司的全资子公司 16307021-4
    济南金绿苑新型建材有限公司 母公司的控股子公司 74338533-5
    山东黄金集团阳光矿业有限公司 母公司的控股子公司 26711077-8
    招远玲珑实业发展公司 母公司的全资子公司 16523959-7
    招远市玲珑矿山工程有限责任公司 母公司的控股子公司 73262162S
    山东省黄金物资公司 母公司的全资子公司 16305208-3
    山东黄金集团烟台设计研究工程有
    限公司
    母公司的全资子公司 16500352-5
    山东黄金归来庄矿业有限公司 母公司的控股子公司 72073417-6
    海南山金矿业有限公司 母公司的控股子公司 72124263-2
    嵩县天运矿业有限公司 母公司的控股子公司 78624632-7
    山东黄金集团蓬莱矿业有限公司 母公司的控股子公司 16520612-x
    山东黄金集团昌邑矿业有限公司 母公司的全资子公司 75747676-4
    青岛黄金铅锌开发有限公司 母公司的控股子公司 75692924x
    山东烟台黄金技工学校 母公司的全资子公司 49554346-0
    山东省装饰集团总公司 母公司的全资子公司 163044083
    山东黄金集团莱州矿业有限公司 母公司的控股子公司 75086342-x
    山东省黄金工程建设监理中心 母公司的全资子公司 16308871-3
    4、关联交易情况
    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    单位:万元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    关联方
    关联交
    易类型
    关联交易内容
    关联交易定价
    方式及决策程
    序
    金额
    占同类交易金
    额的比例(%)
    金额
    占同类交易金
    额的比例(%)
    山东省黄金电
    力公司
    购买商
    品
    电力
    独立核算、公
    平合理、平等
    互利
    11,240.21 100 5,344.73 100
    山东黄金集团
    烟台设计研究
    院工程有限公
    购买商
    品
    材料、备件
    独立核算、公
    平合理、平等
    互利
    541.29 0.04 193.5 1.83山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    59
    司
    嵩县天运矿业
    有限公司
    购买商
    品
    合质金
    独立核算、公
    平合理、平等
    互利
    1,810.28 0.12 1,182.89 0.11
    招远市玲珑矿
    山工程有限责
    任公司
    购买商
    品
    材料
    独立核算、公
    平合理、平等
    互利
    255.28 0.02 561.92 10.51
    山东黄金归来
    庄矿业有限公
    司
    购买商
    品
    合质金
    独立核算、公
    平合理、平等
    互利
    19,075.63 1.24
    海南山金矿业
    有限公司
    购买商
    品
    合质金
    独立核算、公
    平合理、平等
    互利
    5,870.26 0.38 1,997.33 0.19
    山东黄金集团
    蓬莱矿业有限
    公司
    购买商
    品
    合质金
    独立核算、公
    平合理、平等
    互利
    6,364.95 0.41 557.35 0.05
    招远玲珑实业
    发展有限公司
    购买商
    品
    钢材
    独立核算、公
    平合理、平等
    互利
    1,027.67 0.07 918.09 9.64
    山东黄金集团
    阳光矿业有限
    公司
    购买商
    品
    钢球
    独立核算、公
    平合理、平等
    互利
    111.18 0.01 80.81 8.52
    山东黄金集团
    有限公司
    购买商
    品
    代购机器设备
    独立核算、公
    平合理、平等
    互利
    1,850.00 100 2,507.00 92.06
    青岛鲁润矿业
    购买商
    品
    材料
    独立核算、公
    平合理、平等
    互利
    750.57 0.07
    海南山金矿业
    有限公司
    销售商
    品
    工作服
    独立核算、公
    平合理、平等
    互利
    0.94 0 0
    山东黄金归来
    庄矿业有限公
    司
    销售商
    品
    工作服
    独立核算、公
    平合理、平等
    互利
    0.66 0 0
    青岛黄金铅锌
    开发有限公司
    销售商
    品
    氰渣
    独立核算、公
    平合理、平等
    互利
    161.35 100 113.51 100
    山东黄金集团
    阳光矿业有限
    公司
    销售商
    品
    材料
    独立核算、公
    平合理、平等
    互利
    68.81 0.03
    山东黄金工程
    建设监理中心
    接受劳
    务
    监理费
    独立核算、公
    平合理、平等
    互利
    46 100.00 20 100.00
    山东黄金集团
    烟台设计研究
    工程有限公司
    接受劳
    务
    设计费
    独立核算、公
    平合理、平等
    互利
    495.2 1.49 416.43 2.56
    山东省烟台黄
    金技工学校
    接受劳
    务
    培训费
    独立核算、公
    平合理、平等
    互利
    54.65 0.16
    招远市玲珑工
    程有限责任公
    司
    接受劳
    务
    劳务工程
    独立核算、公
    平合理、平等
    互利
    178.08 0.54 623.6 6.21
    山东黄金集团
    建设工程有限
    公司
    接受劳
    务
    残采工程
    独立核算、公
    平合理、平等
    互利
    2,831.58 8.54
    山东黄金集团
    阳光矿业有限
    公司
    接受劳
    务
    加工
    独立核算、公
    平合理、平等
    互利
    28.05 0.08 0
    山东黄金集团接受劳劳务工程 独立核算、公68.07 0.21 0山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    60
    有限公司莱州
    鑫利分公司
    务 平合理、平等
    互利
    莱州市地质矿
    产勘查有限公
    司
    接受劳
    务
    劳务工程
    独立核算、公
    平合理、平等
    互利
    218.48 0.66
    山东省装饰集
    团总公司
    接受劳
    务
    装修
    独立核算、公
    平合理、平等
    互利
    1,142.00 3.44
    (2) 关联租赁情况
    公司承租情况表:
    单位:万元 币种:人民币
    出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 合同约定的年度租金 租赁期限
    山东黄金集团有限公司 新城 土地 10
    山东黄金集团有限公司 焦家 土地 47.59
    山东黄金集团莱州矿业有限公司 焦家 土地 8
    山东黄金集团莱州矿业有限公司 三山岛 土地 19.38
    山东黄金集团有限公司 焦家 采矿权 821.58
    (3) 关联方资产转让、债务重组情况
    单位:万元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    关联方
    关联交易内
    容
    关联交易类
    型
    关联交易定
    价原则 金额
    占同类交易
    金额的比例
    (%)
    金额
    占同类交易
    金额的比例
    (%)
    山东黄金集
    团有限公司
    探矿权 收购
    独立核算、
    公平合理、
    平等互利
    16,107.86 100
    山东黄金集
    团有限公司
    采矿权 出售
    独立核算、
    公平合理、
    平等互利
    891.96 100
    5、关联方应收应付款项
    上市公司应收关联方款项:
    单位:万元 币种:人民币
    期末 期初
    项目名称 关联方
    金额 金额
    应收账款 山东黄金集团烟台设计研究工程有限公司 180.04
    应收账款 山东黄金归来庄矿业有限公司 0.77
    应收账款 海南山金矿业有限公司 0.23
    应收账款 山东黄金金斯顿陶瓷有限公司 7.06
    其他应收款 山东黄金集团阳光矿业有限公司 71.85 54.7
    其他应收款 山东省烟台黄金技工学校 76.32 76.32
    其他应收款 山东黄金鑫意首饰有限公司 1,030.69 1,043.33
    其他应收款 山东黄金集团莱州矿业有限公司 36.26
    其他应收款 山东省黄金工程建设监理中心 13.47 13.47
    预付账款 山东黄金集团烟台设计研究工程有限公司 1,233.38 1,297.99
    预付账款 山东黄金集团建设工程有限公司 543.44 533.32
    预付账款 山东省黄金电力公司 1,313.78 1,529.21
    预付账款 山东黄金集团有限公司 3,035 1,185.00
    上市公司应付关联方款项:
    单位:万元 币种:人民币
    期末 期初
    项目名称 关联方
    金额 金额
    应付账款 招远玲珑实业发展公司 8.52 164.19山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    61
    应付账款 山东黄金集团建设工程有限公司 785.55 543.62
    应付账款 山东黄金集团烟台设计研究工程有限公司 362.77 215.63
    应付账款 招远市玲珑矿山工程有限责任公司 0.81 159.4
    应付账款 山东黄金物资公司 0 57.91
    应付账款 山东黄金归来庄矿业有限公司 4,501.72 2,127.65
    应付账款 山东黄金集团有限公司 100.19 100.19
    应付账款 山东黄金工程建设监理中心 49.88 0
    应付账款 山东省装饰集团总公司 1,230.27 0
    其他应付款 山东黄金集团有限公司 3,538.52 4,994.28
    其他应付款 山东黄金集团烟台设计研究工程有限公司 92.66 106.71
    其他应付款 山东黄金集团建设工程有限公司 265.94 217.93
    其他应付款 山东省黄金电力公司 5.37 5.37
    其他应付款 山东省黄金物资公司 30 35.58
    其他应付款 山东黄金集团平度黄金有限公司 104.57 40
    其他应付款 山东黄金集团莱州矿业有限公司 121.79 12.64
    其他应付款 济南金绿苑新型建材有限公司 0 6.29
    其他应付款 招远玲珑实业发展公司 37.21
    其他应付款 招远市玲珑矿山工程有限责任公司 83.83
    长期应付款 山东黄金集团有限公司 7,129.24 7,129.24
    应付股利 山东黄金集团有限公司 3,620.50 45.01
    应付股利 山东黄金集团莱州矿业有限公司 2,205.55 2,205.55
    应付股利 山东黄金集团青岛黄金有限公司 80.27
    (八) 股份支付:
    无
    (九) 或有事项:
    1、其他或有负债及其财务影响:
    2008 年,公司所属分公司山东黄金矿业(莱州)有限公司精炼厂在外购合质金时发生了一起购金款被骗
    事件,系购金人员在验货封存后付款,但提货未果所致,涉案金额6946 万元。公司在事件发生后立即
    向公安机关报案并协同公安机关封存冻结相关银行帐户和实物资产。公司董事会基于审慎原则,考虑
    了采取上述措施后发生损失的可能性,按照会计准则的规定计提了3473 万元(涉案金额的50%)的坏
    帐准备。
    (十) 承诺事项:
    无
    (十一) 资产负债表日后事项:
    1、其他资产负债表日后事项说明
    2010 年5 月22 日公司通过在青岛鑫莱矿业投资有限公司双方股东之间拍卖竞价的方式,以人民币壹
    亿陆仟陆佰陆拾万元(¥166,600,000.00)价款,竞得了青岛宝华所持有的青岛鑫莱矿业投资有限公司
    49%股权,于2010 年7 月底办理完成了该股权转让手续。
    (十二) 母公司财务报表主要项目注释
    1、应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
    单项金额重大
    的应收账款
    32,672,269.79 100
    其他不重大应
    收账款
    197,788.06 100 197,788.06 100
    合计 32,672,269.79 / / 197,788.06 / 197,788.06 /山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    62
    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 金额 年限
    占应收账款总额的比
    例(%)
    山东黄金矿业(莱州)
    有限公司精炼厂
    子公司的分公司 32,672,269.79 1 年以内 100
    合计 / 32,672,269.79 / 100
    2、其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额重大的其
    他应收款
    2,130,447,151.40 99.33 44,743,898.41 2.10 1,182,762,432.14 96.29 41,755,314.10 3.53
    单项金额不重大但
    按信用风险特征组
    合后该组合的风险
    较大的其他应收款
    12,373,224.61 0.58 2,691,425.45 21.75 18,098,538.54 1.47 4,236,044.26 23.41
    其他不重大的其他
    应收款
    1,935,756.37 0.09 1,686,377.71 87.12 27,417,722.80 2.24 26,709,958.19 97.42
    合计 2,144,756,132.38 / 49,121,701.57 / 1,228,278,693.48 / 72,701,316.55 /
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
    单位:元 币种:人民币
    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
    山东黄金鑫意首饰有限公司 5,337,508.39 5,337,508.39 100 回收可能性很小
    莱西市矿业集团公司 29,550,000.00 22,550,000.00 76.31 按回收的可能性计提
    莱西山后金矿 21,133,280.02 16,856,390.02 79.76 按回收的可能性计提
    山东金博经贸有限公司 14,331,500.00 股份内部不计提
    青岛鑫莱矿业投资有限公司 41,310,000.00 股份内部不计提
    山东黄金矿业(莱州)有限公司 686,528,180.13 股份内部不计提
    山东黄金矿业股份有限公司三山岛金矿 825,613,304.17 股份内部不计提
    山东黄金矿业股份有限公司玲珑金矿 300,708,387.35 股份内部不计提
    山东黄金矿业(沂南)有限公司 83,975,345.11 股份内部不计提
    山东黄金矿业(鑫汇)有限公司 121,959,646.23 股份内部不计提
    合计 2,130,447,151.40 44,743,898.41 / /
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    1 年以内 3,972,071.00 5 198,603.55 4,875,120.46 5 243,756.03
    1 至2 年 2,289,997.56 10 228,999.76 4,441,879.37 10 444,187.95
    2 至3 年 1,201,136.60 20 240,227.32 1,346,147.94 20 269,229.59
    3 至4 年 1,571,211.08 30 471,363.32 1,652,073.00 30 495,621.90
    4 至5 年 1,171,726.81 40 468,690.72 1,084,101.04 40 433,640.42
    5 年以上 2,167,081.56 50 1,083,540.78 4,699,216.73 50 2,349,608.37
    合计 12,373,224.61 2,691,425.45 18,098,538.54 4,236,044.26山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    63
    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 其他应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 金额
    占其他应收账款总额
    的比例(%)
    山东黄金矿业(莱州)有限公司 关联方 686,528,180.13 32.01
    山东黄金(莱州)有限公司三山
    岛金矿
    关联方 825,613,304.17 38.49
    山东黄金矿业(鑫汇)有限公司 关联方 121,959,646.23 5.69
    山东黄金矿业(沂南)有限公司 关联方 83,975,345.11 3.92
    青岛鑫莱矿业投资有限公司 关联方 41,310,000.00 1.93
    合计 / 1,759,386,475.64 82.04
    3、长期股权投资
    按成本法核算
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位
    初始
    投资
    成本
    期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
    本期
    计提
    减值
    准备
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    山东黄金鑫意
    首饰有限公司
    2,414,625.59 2,414,625.59 2,414,625.59 90
    山东金洲矿业
    集团有限公司
    48,450,000.00 48,450,000.00 51
    山东金博经贸
    有限公司
    52,000,000.00 52,000,000.00 100
    山东黄金矿业
    (莱州)有限
    公司
    376,236,471.52 376,236,471.52 100
    山东黄金矿业
    (沂南)有限
    公司
    40,000,000.00 40,000,000.00 100
    山东黄金矿业
    (鑫汇)有限
    公司
    70,000,000.00 70,000,000.00 100
    赤峰柴胡栏子
    黄金矿业有限
    公司
    261,741,500.00 261,741,500.00 73.52
    青岛鑫莱矿业
    投资有限公司
    5,100,000.00 5,100,000.00 51
    上海黄金交易
    所席位费
    500,000.00 500,000.00
    山东黄金矿业
    (玲珑)有限
    公司
    50,000,000.00 50,000,000.00山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    64
    按权益法核算
    单位:元 币种:人民币
    被投资
    单位
    初始投资成本 期初余额
    增减变
    动
    期末余额
    减值准
    备
    本期计
    提减值
    准备
    现金红
    利
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    山东数
    字证书
    认证管
    理有限
    公司
    11,000,000.00 8,793,560.15 8,793,560.15
    4、营业收入和营业成本:
    (1) 营业收入、营业成本
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 395,982,676.13 589,049,657.41
    其他业务收入 1,624,980.19 717,729.59
    营业成本 148,887,365.79 265,414,352.02
    (2) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    黄金 395,320,321.96 147,506,516.64 582,244,535.05 261,736,297.26
    白银 6,714,872.47 2,997,413.29
    硫精矿 662,354.17 280,506.42 90,249.89 35,384.21
    合计 395,982,676.13 147,787,023.06 589,049,657.41 264,769,094.76
    (3) 公司前五名客户的营业收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称 营业收入总额
    占公司全部营业收入的比例
    (%)
    上海黄金交易所 395,320,321.96 99.42
    合计 395,320,321.96 99.42
    营业收入本期数比上年同期数减少192,159,730.68 元,减少比例为32.58%,减少原因为:母公司包
    含的分公司数量减少。
    5、投资收益:
    (1) 投资收益明细
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益 6,045,269.90
    合计 6,045,269.90 0.00
    6、现金流量表补充资料:
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 91,746,674.73 142,945,391.58山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    65
    加:资产减值准备 3,303,862.25 5,027,070.14
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    折旧
    28,724,378.54 37,634,501.51
    无形资产摊销 1,432,104.04 5,370,195.24
    长期待摊费用摊销 0 0
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    (收益以“-”号填列)
    0 0
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 0 0
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 0 0
    财务费用(收益以“-”号填列) 40,219,241.50 26,324,823.76
    投资损失(收益以“-”号填列) -6,045,269.90 0
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -760,744.48 12,991,980.67
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 0 -24,300.00
    存货的减少(增加以“-”号填列) -7,449,765.30 58,358,523.64
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 313,263,947.84 -445,031,533.76
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 177,185,155.87 378,267,282.48
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 641,619,585.09 221,863,935.26
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 280,776,956.54 52,797,014.85
    减:现金的期初余额 44,030,924.52 200,240,887.87
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 236,746,032.02 -147,443,873.02
    (十三) 补充资料
    1、当期非经常性损益明细表
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    非流动资产处置损益 -3,014,702.18
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
    一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    1,659,581.69
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,226,066.72
    所得税影响额 1,132,793.69
    少数股东权益影响额(税后) -382,549.60
    合计 -3,830,943.12
    2、境内外会计准则下会计数据差异
    (1) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
    单位:元 币种:人民币
    净利润 净资产
    本期数 上期数 期末数 期初数
    按中国会计准则 571,823,829.81 485,246,573.33 3,387,019,600.48 2,879,698,768.64山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    66
    3、净资产收益率及每股收益
    每股收益
    报告期利润
    加权平均净资产收
    益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净
    利润
    18.13 0.40 0.40
    扣除非经常性损益后归属于
    公司普通股股东的净利润
    18.25 0.40 0.40
    4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
    (1)报告期末货币资金57,405.89 万元,比报告期初40,106.60 万元增加了43.13%,主要原因是期
    末销售黄金所致;
    (2)报告期末应收票据1,482 万元,比报告期初515 万元增加了187.77%,主要原因是销售产品收到
    的应收票据增加所致;
    (3)报告期末预付款项71,374.86 万元,比报告期初45,633.12 万元增加了56.41%,主要原因是本
    期预付收购青岛鑫莱矿业投资有限公司少数股权款及预付工程货款增加;
    (4)报告期末应付股利6,413.12 万元,比报告期初2,757.36 万元增加了132.58%,主要为本期部分
    应付股利尚未支付;
    (5)报告期末股本142,307.24 万元,比报告期初71,153.62 万元增加了100%,主要是本报告期资本
    公积转增资本、送派红股所致;
    (6)报告期营业收入1,747,131.90 万元比上年同期1,045,802.26 万元增加了67.06%,主要原因是黄
    金销售量的增加及销售价格的增长;
    (7)报告期营业成本1,611,579.45 万元比上年同期941,177.20 万元增加了71.23%,主要原因是公司
    自产黄金、外购合质金销售数量增加所致;
    (8)报告期管理费用44,256.84 万元比上年同期30,724.48 万元增加了44.04%,主要原因是无形资产
    摊销、技术开发费投入增加所致;
    (9)报告期财务费用5,473.75 万元比上年同期3,202.31 万元增加了70.93%,主要原因是增加借款所
    致;
    (10)报告期资产减值损失1,858.50 万元比上年同期428.05 万元增加了334.18%,主要原因是本年计
    提坏账准备增加所致;
    (11)经营活动产生的现金流量净额2010 年1-6 月比上年同期增加47,573.23 万元,主要为黄金产销
    量增加及黄金销售价格上涨所致;
    (12)筹资活动产生的现金流量净额2010 年1-6 月比上年同期减少36,409.67 万元,主要为本期偿还
    银行借款增加所致。山东黄金矿业股份有限公司 2010 年半年度报告
    67
    八、备查文件目录
    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    3、报告期内在中国证监会指定报纸(中国证券报、上海证券报)公开披露过的所有公司文件的正本及
    公告的原稿。
    董事长:陈玉民
    山东黄金矿业股份有限公司
    2010 年8 月24 日
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