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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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山东黄金(600547)公告正文

山东黄金:2012年年度报告

公告日期 2013-03-30
股票简称:山东黄金 股票代码:600547
山东黄金矿业股份有限公司
         600547
    2012 年年度报告
                        山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
                                     重要提示一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、未出席董事情况
    未出席董事职务   未出席董事姓名      未出席董事的原因说明      被委托人姓名
    董事                 崔仑               因公出差                  邓鹏飞
    独立董事             王月永             因公出差                  崔德文
    独立董事             王玉中             身体原因                  崔德文三、北京天圆全会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、公司负责人陈玉民、主管会计工作负责人汪晓玲及会计机构负责人(会计主管人员)汪晓玲声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案:公司拟以 2012 年 12 月31 日总股本 1,423,072,408 股为基数,向全体股东每 10 股派现金红利 1.60 元(含税),合计分配现金红利 227,691,585.28 元,剩余未分配利润结转以后年度分配。六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?否七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否
                                        山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
                                                               目录第一节 释义及重大风险提示......................................................................................................... 4第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 7第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 8第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 17第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 19第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 23第八节 公司治理 .......................................................................................................................... 28第九节 内部控制 .......................................................................................................................... 30第十节 财务会计报告 .................................................................................................................. 31第十一节 备查文件目录............................................................................................................. 116
                      山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
                       第二节 释义及重大风险提示一、 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义
    山东黄金、公司、本公司                          指        山东黄金矿业股份有限公司
    公司第一大股东、控股股东、山东黄金集团          指        山东黄金集团有限公司
    报告期                                          指        2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
    公司章程                                        指        《山东黄金矿业股份有限公司章程》
    上交所                                          指        上海证券交易所
    山东证监局                                      指        中国证券监督管理委员会山东监管局
    元、万元                                        指        人民币元、人民币万元二、 重大风险提示:公司已在本报告中详细描述存在的行业风险,敬请查阅第四节“董事会报告”中关于公司未来发展的讨论与分析中“可能面对的风险”的内容。
                           山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
                                   第三节 公司简介一、 公司信息
    公司的中文名称                                    山东黄金矿业股份有限公司
    公司的中文名称简称                                山东黄金
    公司的法定代表人                                  陈玉民二、 联系人和联系方式
                                 董事会秘书                             证券事务代表
    姓名               林朴芳                                   汤琦
    联系地址           济南市舜华路 2000 号舜泰广场 3 号楼      济南市舜华路 2000 号舜泰广场 3 号楼
    电话               0531-67710376,67710381                  0531-67710376,67710381
    传真               0531-67710380                            0531-67710380
    电子信箱           gold547@sina.com                         gold547@sina.com三、 基本情况简介
    公司注册地址                                      济南市舜华路 2000 号舜泰广场 3 号楼
    公司注册地址的邮政编码                            250100
    公司办公地址                                      济南市舜华路 2000 号舜泰广场 3 号楼
    公司办公地址的邮政编码                            250100
    公司网址                                          www.sdhjgf.com.cn
    电子信箱                                          gold547@sina.com四、 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                        中国证券报、上海证券报
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址            www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点                              公司董事会办公室五、 公司股票简况
                                          公司股票简况
       股票种类               股票上市交易所            股票简称                     股票代码
    A股                      上海证券交易所          山东黄金                  600547六、公司报告期内注册变更情况(一)基本情况
    注册登记日期                                      2000 年 1 月 31 日
    注册登记地点                                      山东省工商行政管理局
    企业法人营业执照注册号                            3700001805943
    税务登记号码                                      370102723865016
    组织机构代码                                      72386501-6
                        山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告(二)公司首次注册情况的相关查询索引公司首次注册情况详见年度报告第十节财务会计报告之公司基本情况。(三)公司上市以来,主营业务的变化情况无(四)公司上市以来,历次控股股东的变更情况无七、其他有关资料
                                                                   北京天圆全会计师事务所有限
                                           名称
                                                                   公司
                                                                   北京市西城区西长安街 88 号首
    公司聘请的会计师事务所名称(境内)         办公地址
                                                                   都时代广场 808 室
                                                                   孙小波
                                           签字会计师姓名
                                                                   崔玲
                              山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
                             第四节 会计数据和财务指标摘要
    一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
    (一) 主要会计数据
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                                 本期比上
       主要会计数据                2012 年                 2011 年               年同期增        2010 年
                                                                                   减(%)
    营业收入                      50,228,443,182.06       39,414,807,405.32               27.44 31,514,701,788.92归属于上市公司股东的净利
                               2,171,151,610.14        1,902,438,769.95              14.12    1,223,044,991.36润归属于上市公司股东的扣除非
                               2,207,843,680.37        1,922,448,000.85              14.85    1,226,930,434.93经常性损益的净利润
    经营活动产生的现金流量净额     2,384,744,877.66        2,305,734,928.51                3.43   1,968,173,715.47
                                                                                本期末比
                                  2012 年末               2011 年末             上年同期        2010 年末
                                                                                末增减(%)
    归属于上市公司股东的净资产     7,598,330,655.36        5,670,602,536.56               34.00   3,887,862,550.69
    总资产                        17,459,915,085.54       12,660,589,298.34               37.91   9,582,805,646.55
    (二) 主要财务数据
                                                                               本期比上年同期增减
            主要财务指标              2012 年               2011 年                                   2010 年
                                                                                       (%)
    基本每股收益(元/股)                    1.53                   1.34                   14.18          0.86
    稀释每股收益(元/股)                    1.53                   1.34                   14.18          0.86
    扣除非经常性损益后的基本
                                               1.55                   1.35                    14.81         0.86
    每股收益(元/股)
    加权平均净资产收益率(%)                32.90               40.10          减少 7.20 个百分点       36.07
    扣除非经常性损益后的加权
                                              33.46               40.53          减少 7.07 个百分点       36.18
    平均净资产收益率(%)
    二、 非经常性损益项目和金额
                                                                                  单位:元 币种:人民币
               非经常性损益项目                    2012 年金额               2011 年金额     2010 年金额
    非流动资产处置损益                             -65,009,928.04             -31,640,700.93    -9,900,325.21
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营
    业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定           26,102,866.34           7,205,613.18     16,443,244.47
    标准定额或定量持续享受的政府补助除外
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出            -3,981,362.81              -1,181,722.35     -9,202,515.62
    少数股东权益影响额                              -1,104,885.86                -537,308.04     -1,783,477.35
    所得税影响额                                     7,301,240.14               6,144,887.24        557,630.14
                     合计                         -36,692,070.23             -20,009,230.90     -3,885,443.57
                             山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
                                   第五节 董事会报告一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析2012 年,公司以实现股东利益最大化和"争全国第一"为目标,上下坚定信心、攻坚克难,始终瞄准目标不动摇,咬定指标不放松,不断加大技改力度和投入,开展劳动竞赛,矿石处理能力大幅度提高,公司矿产金产量达到 26 吨,同比增长 17%;实现营业收入 502 亿元,同比增长27.44%;实现利润 29.15 亿元,同比增长 8.27%。公司先后荣获"中国有色金属行业最具投资价值上市公司"、"中国十佳金牌上市公司"、 "金牛上市公司百强"、"金牛最高效率上市公司"、"金牛最受投资者信赖上市公司"、"中国主板上市公司价值百强" 、 "2012 中国上市公司十佳法律风险管理奖"、"2012 中国上市公司综合实力 100 强"、荣登"2012 中国上市公司诚信企业百强榜第二位"、蝉联"中国上市公司资本品牌百强"、"中国上市公司市值管理百佳"、 "优秀董事会"等多项殊荣。值得一提的是,山东黄金股票 10 年累计涨幅达 34 倍,高居中国沪深股市榜首。(一) 主营业务分析1、 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                                         变动比
             科目                           本期数                     上年同期数
                                                                                         例(%)
    营业收入                                50,228,443,182.06            39,414,807,405.32     27.44
    营业成本                                45,226,425,455.92            34,994,793,776.17     29.24
    销售费用                                    39,016,684.21                25,209,616.44     54.77
    管理费用                                 1,739,792,050.69             1,489,443,596.97     16.81
    财务费用                                   275,470,808.63               181,763,780.10     51.55
    经营活动产生的现金流量净额               2,384,744,877.66             2,305,734,928.51       3.43
    投资活动产生的现金流量净额              -3,225,976,145.93            -2,094,982,600.09     53.99
    筹资活动产生的现金流量净额                 922,316,298.49              -210,759,451.40 -537.62
    研发支出                                   129,584,433.22                98,878,628.40     31.052、 收入(1)驱动业务收入变化的因素分析报告期内,公司矿产金产量达到 26 吨,同比增长 17%;实现营业收入 502 亿元,同比增长 27.44%;实现利润 29.15 亿元,同比增长 8.27%。(2)主要销售客户的情况报告期内,公司向前 5 名客户销售额度合计为 490.31 亿元,占年度销售总额的 97.62%。3、成本(1) 成本分析表
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                                 分行业情况
    分行业   成本构成项目             本期金额       本期占总         上年同期金额   上年同期      本期金额
                                                     成本比例                        占总成本      较上年同
                                                           (%)                         比例(%)     期变动比
                                                                                                       例(%)
    黄金行业          1.材料   42,190,467,756.05          93.39    32,607,680,452.67      93.34          29.39
                                  山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
       黄金行业          2.动力      438,246,817.20          0.97       329,399,183.74        0.94         33.04
       黄金行业          3.人工      552,444,383.54          1.22       498,288,706.07        1.43         10.87
       黄金行业      4.外包费用      741,170,893.04          1.64       461,585,172.77        1.32         60.57
       黄金行业      5.制造费用    1,256,048,326.08          2.78     1,037,888,621.94        2.97         21.02
       黄金行业            小计   45,178,378,175.91        100.00    34,934,842,137.19      100.00         29.32
       其他行业          1.材料        7,118,867.55         50.67        14,392,228.80       63.57        -50.54
       其他行业          2.动力        1,091,982.33          7.77         1,650,135.00        7.29        -33.82
       其他行业          3.人工        1,429,298.25         10.17         2,152,692.26        9.51        -33.60
       其他行业      4.制造费用        4,411,013.91         31.39         4,443,073.93       19.63         -0.72
       其他行业            小计       14,051,162.04        100.00        22,638,129.99      100.00        -37.93
                           合计   45,192,429,337.95                  34,957,480,267.18                     29.28
    (2)主要供应商情况
    前五名供应商采购总额 38,600,975,161.09 元,占全年采购总额 82.26%。
    4、 费用
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                           本期金额
                                                           较上年同
       科目          本期金额          上年同期金额                                        说明
                                                           期变动比
                                                             例(%)
                                                                          销售费用变动的原因是本年度黄金产品
    销售费用        39,016,684.21       25,209,616.44            54.77
                                                                          销售数量较上年同期增长所致。
                                                                          财务费用变动的主要原因是本年度贷款
    财务费用       275,470,808.63      181,763,780.10            51.55
                                                                          规模增大所致。
    5、研发支出
    (1) 研发支出情况表
                                                                                单位:元    币种:人民币
      本期费用化研发支出                                                                        129,584,433.22
      研发支出合计                                                                              129,584,433.22
      研发支出总额占净资产比例(%)                                                                       1.49
      研发支出总额占营业收入比例(%)                                                                     0.26
    6、 现金流
                                                                                单位:元    币种:人民币
                                                            本期金额较
    科目             本期金额          上年同期金额        上年同期变                     说明
                                                            动比例(%)
                                                                            经营活动产生的现金流量金额变动经营活动产生的
                   2,384,744,877.66    2,305,734,928.51    3.43             的主要原因是黄金产销量及黄金价现金流量净额
                                                                            格上涨所致;
                                                                            投资活动产生的现金流量净额变动
    投资活动产生的                                                              的主要原因是扩大生产规模,购建
                   -3,225,976,145.93   -2,094,982,600.09   53.99
    现金流量净额                                                                固定资产、无形资产,收购中宝、
                                                                            源鑫公司股权及黄金现货、期货业
                                   山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
                                                                             务所致;
                                                                             筹资活动产生的现金流量净额变动筹资活动产生的
                  922,316,298.49       -210,759,451.40      -537.62          的主要原因是本年度银行融资净额现金流量净额
                                                                             较上年同期增加所致;
    (二)行业、产品或地区经营情况分析
    1、 主营业务分行业、分产品情况
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                               主营业务分行业情况
                                                                             营业收入    营业成本    毛利率比
                                                              毛利率
       分行业          营业收入             营业成本                         比上年增    比上年增    上年增减
                                                              (%)
                                                                               减(%)       减(%)       (%)
                                                                                                     减少 1.24
      黄金        50,151,794,381.38     45,178,378,175.96             9.92       27.53       29.32
                                                                                                     个百分点
      其中:外                                                                                       减少 0.02
                  40,078,943,783.21     39,962,099,517.92             0.29       29.70       29.73
      购金冶炼                                                                                       个百分点
    2、 主营业务分地区情况
                                                                                    单位:元 币种:人民币
               地区                          营业收入                         营业收入比上年增减(%)
      上海黄金交易所                           48,490,068,952.60                                           27.94
      其他地区                                   1,676,826,368.03                                          15.20
    (三) 资产、负债情况分析
    1、 资产负债情况分析表
                                                                                 单位:元    币种:人民币
                                           本期期末数                             上期期末数     本年期末金额
    项目名称           本期期末数         占总资产的         上期期末数          占总资产的     较上期期末变
                                           比例(%)                              比例(%)      动比例(%)
    应收票据               13,200,000.00             0.08          4,300,000.00              0.03         206.98
    应收账款               17,945,239.91             0.10          8,551,344.16              0.07         109.85
    预付款项            2,219,464,171.50            12.71      1,537,007,776.94             12.14          44.40
    固定资产            5,655,100,539.15            32.39      4,277,691,196.90             33.79          32.20
    在建工程            2,273,952,188.65            13.02      1,657,249,499.76             13.09          37.21
    无形资产            4,134,803,013.92            23.68      2,772,976,807.85             21.90          49.11
    商誉                  665,254,926.15             3.81        389,068,970.50              3.07          70.99
    长期待摊费用           90,689,623.94             0.52          8,245,744.95              0.07         999.84
    递延所得税资产         75,872,613.60             0.43         27,748,937.44              0.22         173.43
    短期借款            3,410,000,000.00            19.53      1,483,000,000.00             11.71         129.94
    交易性金融负债        667,400,000.00             3.82        499,291,400.00              3.94          33.67
    应付账款            1,593,446,375.68             9.13        807,250,323.01              6.38          97.39
    应交税费              130,044,082.71             0.74        507,270,211.86              4.01         -74.36
    应付利息                7,520,487.22             0.04            419,113.67              0.00       1,694.38
    应付股利              137,866,507.48             0.79         30,565,468.83              0.24         351.05
    其他应付款            452,879,590.72             2.59        308,966,528.63              2.44          46.58
    长期借款              575,000,000.00             3.29      1,042,500,000.00              8.23         -44.84
                           山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
    递延所得税负债     812,179,007.68         4.65       460,872,380.82     3.64        76.23
    其他非流动负债      29,529,001.76         0.17        20,057,877.30     0.16        47.22
    未分配利润       5,749,509,751.01        32.93     3,914,747,940.55    30.92        46.87
    少数股东权益     1,115,761,246.53         6.39       726,571,420.44     5.74        53.57
    说明:
    应收票据变动的主要原因是部分应收票据期末尚未到期所致;
    应收帐款变动的主要原因是本期部分销售货款期末尚未收回所致;
    预付款项变动的主要原因是预付货款、工程款所致;
    固定资产变动的主要原因是本年度公司部分在建工程完工,转增固定资产所致;
    在建工程变动的主要原因是本年工程建设投入增加所致;
    无形资产变动的主要原因是本年新并购企业矿权增加所致;
    商誉变动的主要原因是本年并购甘肃西和县中宝矿业有限公司、福建政和源鑫矿业有限公司股
    权所致;
    长期待摊费用变动的主要原因是环境治理费、租赁费增加所致;
    递延所得税资产变动的主要原因是可抵扣暂时性差异增加所致;
    短期借款变动的主要原因是一年期信用贷款增加所致;
    交易性金融负债变动的主要原因是黄金租赁业务所致;
    应付账款变动的主要原因是期末未付的设备、工程款项及货款增加所致;
    应交税费变动的主要原因是本期上交以前年度应交企业所得税及代扣个人所得税所致;
    应付利息变动的主要原因是期末短期借款增加所致;
    应付股利变动的主要原因是本年应付未付的股利增加所致;
    其他应付款变动的主要原因是应付的质量保证金增加所致;
    长期借款变动的主要原因是提前偿还长期借款所致;
    递延所得税负债变动的主要原因是应纳税暂时性差异增加所致;
    其他非流动负债变动的主要原因是政府补助增加所致;
    未分配利润变动的主要原因是本年实现的净利润增长所致;
    少数股东权益变动的主要原因是本年并购甘肃西和县中宝矿业有限公司、福建政和源鑫矿业有
    限公司股权所致。
    (四) 核心竞争力分析
    1、规模效益突出。
    2012 年,公司继续坚持走技术革新、工艺改造、内部挖潜的路子,创造了良好的规模效益。通
    过对三山岛、焦家、玲珑、新城等矿山采矿工艺、选矿磨浮系统及竖井提升系统等改造工程,
    进一步优化了生产作业系统,使作业效率和生产能力大幅提升,全公司生产能力超过 37000 吨/
    日,相当于新增了一个大型在产黄金矿山。通过不断推进劳动竞赛机制创新,建立严格的指标
    分解和考核机制,促进了生产指标不断迈上新台阶,相继实现了"首季开门红"、"半年双过半"、
    "定局三季度"的预期目标。
    2、项目建设强力推进,战略布局合理。
    本着"世界先进,国内领先"的定位,公司朝着"规模化、大型化、数字化、生态化、低碳化"的方
    向加快产能扩张,围绕"早竣工、早达产、早收益"目标,不断完善奖惩考核办法,在保证工程
    质量的同时,尽量缩短工程建设周期,推动资源能力向生产能力、创效能力迅速转化。三山岛
                          山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告金矿 8000 吨/日项目主体工程提前建成试车;焦家金矿 6000 吨/日项目寺庄辅助斜坡道交付使用;新城金矿 10000 吨/日项目可研报告已通过评审,精炼厂 1200 吨/日项目提前实现达产,西和中宝、青岛莱西、赤峰柴矿 1000 吨/日选矿改造工程完成试车。青岛鑫汇公司深部开采工程主竖井创造了月掘砌 171.7 米的山东黄金新纪录,金洲公司金青顶深部探建结合主井工程 7 个月成井超百米。这些项目的提前竣工,不仅大大节省了成本,也为公司后期产能的持续扩张起到了重要保障作用。3、科技产出成果丰硕,提升行业核心技术实力。2012 年,公司围绕"抢占矿业发展制高点"这一目标,紧贴矿山管理与技术难题,积极推进科研攻关与成果转化,取得了丰硕成果。其中,"海底大型金属矿床高效开采与安全保障关键技术"研究项目荣获"国家科技进步二等奖",这是时隔十年山东黄金再次以第一完成单位获得该奖项;另有 20 多项成果获得"山东省企业重大创新成果"、"山东省科技进步一等奖"、"山东省专利一等奖"等省部级以上奖励;30 项科研成果获中国黄金协会科学技术奖。2012 年,公司共有 56 项专利获得受理,41 项专利取得授权(其中发明专利 5 项),比去年翻了一番,并有 4 家企业荣获"中国专利山东明星企业"称号,标志着公司的技术实力和自主创新水平不断提升。4、坚定"双零"目标,努力打造发展环境新局面。公司始终把安全生产和环保能力作为矿山企业的第一竞争力,层层落实安全生产责任,不断加大安全生产投入,强力推广安全技术和成果,全面改善一线生产环境;严格安全生产指标奖惩考核,坚持领导下井带班制度和现场安全培训制度,实现了安全环保"双零"目标。 "绿色矿山"、"生态矿业"建设成效卓著。目前,三山岛金矿、焦家金矿、新城金矿、沂南金矿、青岛鑫汇公司、金洲公司金青顶矿区等 6 家矿山被授予了"国家级绿色矿山试点单位",公司及所属三山岛金矿、焦家金矿、新城金矿、金洲公司被评为"第五届绿博会绿色发展企业";备受瞩目的"山东黄金,生态矿业"形象宣传片登陆央视,公司生态发展成功经验备受赞誉,获《中国环境报》专版报道,被誉为中国生态矿业"标杆企业"。节能减排工作取得新成效,推广应用水源热泵、空压机热能回收等技术,各项指标均超额完成了年度计划。(五)投资状况分析1、对外股权投资总体分析1、公司第三届董事会第七十一次会议于 2012 年 3 月 8 日审议通过《西和县中宝矿业有限公司股权转让协议书》。以人民币 72,350.70 万元收购自然人田国龙和叶友堂所持有的西和县中宝矿业有限公司 70%股权。实际收购日为 2012 年 3 月 31 日。2、公司第三届董事会第七十七次会议于 2012 年 10 月 29 日审议通过《福建省政和县源鑫矿业有限公司股权转让协议书》。以人民币 49,040 万元收购范顺生等自然人所持有的福建省政和县源鑫矿业有限公司 80%股权。实际收购日为 2012 年 11 月 30 日。2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况(1)委托理财情况
    本年度公司无委托理财事项(2) 委托贷款情况
    本年度公司无委托贷款事项。3、 募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。4、 主要子公司、参股公司分析
                                    山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
                                                                                      单位:元      币种:人民币
                                      注册资
                            主要
    子公司名称       行业              本(万          总资产                净资产              净利润             说明
                            产品
                                        元)山东金博经贸有限
                                       5,200       87,493,457.34           25,931,284.67       -1,242,789.59    基建期公司山东黄金矿业(莱
                   采掘业   黄金      15,000      261,936,448.09           41,289,197.52      -13,556,449.29    基建期西)有限公司山东黄金矿业(沂
                   采掘业   黄金      12,000      352,377,217.70          193,897,247.53      34,094,232.19南)有限公司山东黄金矿业(莱
                   采掘业   黄金      76,000     7,288,920,743.21    2,975,420,363.69      1,438,375,378.00州)有限公司山东黄金矿业(鑫
                   采掘业   黄金      18,000      596,985,284.04          358,837,548.68      64,143,301.87汇)有限公司山东金洲矿业集团
                   采掘业   黄金       9,500     1,025,443,007.20         791,902,516.30    155,241,084.69有限公司赤峰柴胡栏子黄金
                   采掘业   黄金     1,001.77     415,110,259.55          304,831,010.74      81,569,962.23矿业有限公司山东黄金矿业(玲
                   采掘业   黄金      30,000     1,211,204,814.17         859,643,261.66    307,743,436.45珑)有限公司山东金石矿业有限
                   采掘业   黄金       2,680     1,547,495,284.41     1,166,611,601.01        -63,068,799.57    基建期公司西和县中宝矿业有
                   采掘业   黄金      20,000     1,205,534,708.99         881,330,347.03      -87,651,407.81    新取得企业限公司福建省政和县源鑫
                   采掘业   黄金       5,400      660,684,595.73          475,505,576.81      -15,140,196.64    新取得企业矿业有限公司
       净利润影响 10%以上的子公司
                                                                                      单位:元      币种:人民币
                                                                                                     净利润占合并
           子公司名称                 营业收入                 营业利润              净利润
                                                                                                     净利润比重
    山东黄金矿业(莱州)有
                               49,087,166,657.17        1,957,999,883.23        1,438,375,378.00               64.88%
    限公司
    山东黄金矿业(玲珑)有
                                   1,213,866,281.21       408,611,501.04          307,743,436.45               13.88%
    限公司
       5、 非募集资金项目情况
            报告期内,公司无非募集资金投资项目。
       二、 董事会关于公司未来发展的讨论与分析
       (一) 行业竞争格局和发展趋势
       中国黄金产量多年位居世界首位,探明储量位居世界第三,投资和消费增速迅猛,在世界黄金
       行业格局中的地位越来越突出。特别是最近几年,随着国内黄金矿产资源加速整合,产业不断
       集聚,行业整体实力大幅增强。然而,集中度不高,小企业数量多,资源利用水平低,成本升
       高挤压盈利空间、企业大而不强、生产率待提高等现实挑战,也正在考验着中国黄金业发展。
       据中国黄金协会最新统计数据显示,2012 年中国黄金产量突破 400 吨大关,达到 403.047 吨,
       比上年增加 42.090 吨,增幅 11.66%, 再创历史新高,连续六年位居世界第一。黄金产量排名
                         山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告前十位的省份依次为山东省、河南省、江西省、云南省、内蒙等地,这十省黄金产量占全国总产量的 82.71%。矿产金排名前十的黄金企业矿产金合计总产量占全国矿产金总产量的 46.23%。而位居世界第一的加拿大巴里克黄金公司 2011 年产量就为 240 吨。因此推动国内黄金矿业转型升级、培育世界级的黄金企业任重道远。据中国黄金协会介绍,2012 年我国黄金行业继续加大结构调整力度,加快转变发展方式,初步形成了大型企业集团主导行业发展的战略格局。黄金行业越来越多地以科技创新和技术进步推动行业发展,自主创新能力逐步增强,我国自主开发的生物氧化和焙烧提金技术已达到国际水平,这两项技术的研发和应用,使我国难处理金矿的资源的开发利用实现了突破性的进展。资源勘查和资源整合取得了显著成效,重点产金区的资源勘探、整合、开发速度进一步加快,新区勘探不断取得突破,在重点成矿带上建成了一批具有规模效应的黄金生产基地。"绿色黄金"的理念贯穿于黄金勘探、开采、冶炼、精炼、设计、加工、回收等整个产业链,推行清洁生产、绿色矿山建设,减少对环境和生态的影响。(二) 公司发展战略公司将本着"世界先进,国内领先"的定位,进一步朝着"规模化、大型化、数字化、生态化、低碳化"的方向加快发展,率先走在行业前列。在整合资源中挖掘潜力,力争人均利润、人均金金属储量、劳动效率、吨矿成本等主要生产经营指标达到全国领先。争取尽早"进入中国企业 100强,跻身世界 500 强,建设有国际影响力和竞争力的大型现代化黄金矿业公司" 。(三) 经营计划2013 年,公司确定的生产经营目标是:自产黄金产量 27.9 吨,销售收入 520 亿元,实现利润29.8 亿元。为确保上述目标的实现,主要采取以下措施1、加快技改工程进度,提高发展速度。以"进一步提高井下采、出能力、进一步提高处理能力"为着力点,加快重点技改项目的进度,重点解决好现有各系统能力,特别是提升、通风、充填、运输系统已滞后于生产能力扩张的矛盾,实现矿山高速、良性发展。2、加快重点项目建设,增强发展后劲。加快在建项目、特别是三山岛 8000t/d 项目、焦家 6000t/d 项目、新城 10000t/d 项目、青岛公司鑫汇Ⅰ号脉深部开采工程和鑫莱 1000t/d 采选工程、金青顶深部开拓工程、柴矿二期四号竖井工程、中宝四儿沟采选工程、福建源鑫 1000t/d 采选工程的工程进度,着力突破扩建项目建设上的瓶颈问题,不断强化项目管理力度,确保资金投入和形象进度。使项目早竣工、早投产、早见效。3、推进技术进步,增强发展动力。一是加强采矿方法的研究,推广中深孔落矿采矿技术,增加矿房落矿能力;推广应用微差爆破技术,降低落矿大块率;加强充填技术研究,增强充填体强度,提高综合回采效率。二是加强选冶技术管理,优化选冶流程,开展选冶小指标竞赛,进一步提高选冶回收率。4、创新劳动竞赛形式,强化激励措施创新劳动竞赛形式,将"以黄金产量上台阶为主要内容的劳动竞赛活动"贯穿于生产组织的全过程, 将"同比增长"作为奖励的一项重要指标,加大"同比增长"奖励力度,进一步调动各单位和广大员工的生产积极性。(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求为确保公司"2013-2017"规划的实现和 2013 年生产计划的完成,公司将积极拓宽融资渠道,通过自有资金、银行债务融资、发行公司债等多途径筹集资金,大力抓好在建投资项目的建设、运作。(五) 可能面对的风险
                          山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告在目前宏观环境下,公司存在的风险主要是黄金价格风险,受国际市场影响较大。三、 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明√ 不适用(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明√ 不适用(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明√ 不适用四、 利润分配或资本公积金转增预案(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》以及相关法律法规的规定和山东证监局相关文件要求,公司于 2012 年 8 月 16 日召开的第三届董事会第七十六次会议审议,2013 年 2 月 21 日召开的 2013 年第一次临时股东大会批准,通过了《关于修改〈公司章程〉的议案》,对公司的利润分配政策进行了相应修订,进一步完善了利润分配的形式、决策机制与程序,明确了利润分配特别是现金分配的相关规定等。报告期内,公司于 2012 年 6 月份实施了 2011 年度利润分配及资本公积金转增股本方案:“以2011 年 12 月 31 日总股本 1,423,072,408 股为基数,向全体股东每 10 股派现金红利 1.50 元(含税),合计分配现金红利 213,460,861.20 元,剩余未分配利润结转以后年度分配”。上述利润分配实施公告刊登于 2012 年 6 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站。(二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正,但未提出现金红利分配预案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划√ 不适用(三) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                                       占合并报
                                                                      分红年度合并报 表中归属
             每 10 股送   每 10 股派
                                       每 10 股转 现金分红的数        表中归属于上市 于上市公
    分红年度      红股数     息数(元)
                                       增数(股) 额(含税)          公司股东的净利 司股东的
               (股)     (含税)
                                                                             润        净利润的
                                                                                       比率(%)
    2012 年                       1.6                  227,691,585.28   2,171,151,610.14      10.49
    2011 年                       1.5                  213,460,861.20   1,902,438,769.95      11.22
    2010 年                         1                  142,307,240.80   1,223,044,991.36      11.64五、 积极履行社会责任的工作情况社会责任工作情况2012 年,公司坚持以人为本、科学发展,创新经营机制,调整产业结构,转变发展方式,努力实现企业发展与社会、环境的全面协调可持续发展,进一步提升了企业的竞争力、公信力、凝聚力、形象力,扩大了公司的知名度和美誉度。履行社会责任基本情况
                        山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告(一)抓好民生工程,提高员工幸福指数以"让劳动者富裕起来"为目标,按照让劳动者"体面劳动,尊严生活"的要求,以提高员工幸福指数为着力点,深入践行"三不让承诺",下大力气抓好改善民生工程,让发展成果尽可能向劳动者转移,让员工工作得"更有尊严",生活得"更加幸福"。一是严格执行《劳动合同法》各项规定,紧紧围绕"让劳动者富裕起来"目标,积极推行员工薪酬制度改革,实施以岗定薪和薪酬增长机制,确保员工工资按要求增长,共享企业发展成果,努力做到"鱼和池塘共同成长",维护员工队伍稳定。二是根据统一部署,切实把困难职工救助工作做好、做细,使真正困难的职工得到了及时救助;节日期间走访慰问离退休人员,发放慰问品和慰问金。三是认真做好员工大病医疗互助保险工作,努力为员工做好事、办实事,真正使员工得实惠。四是扎实推进民生建设工程,在增产增效的基础上,完善工资收入增长机制;通过改造危房、修缮房屋、硬化地面、更换员工宿舍门窗、开通夜间通勤班车,方便员工换班,不断优化员工生活、工作环境,提高员工满意程度。五是坚持"培训是员工最好的福利"理念,高度重视员工培训与职业发展,不断加大教育培训投入,健全教育培训体系,丰富培训方式和内容。通过各类培训,员工的管理水平、技术水平、综合能力等均得到了较大程度地提高。(二)积极参与社会公益事业,真情回报社会一是大力倡导"团结互助、扶贫济困、关爱奉献"的慈善精神,组织所辖企业开展"慈善一日捐"活动,募集慈善资金交至驻地慈善总会。二是开展"爱心助学"活动,于 2012 年儿童节、教师节期间,帮助企业驻地幼儿园、小学改善教学条件。三是为支持和支援社会经济发展和地方建设,积极履行帮扶职责,认真践行终极目标,积极参加企业驻地的各项公益活动,推动社会公共事业的发展。(三)坚定"双零"目标,安全环保总体保持平稳,实现经济发展与环境保护双赢。始终保持高强度的安全整治态势,加大对安全总监及安全管理人员下井、奖罚和整改工作的考核力度,强化各项指标的考核兑现;重点对提升、通风、顶帮支护和尾矿库等安全设施进行改造,并加快推进主运输巷道、竖井罐笼提升、斜井提升和井下采场标准化建设,不断完善井下安全避险"六大系统",在所属矿山强制推广了"CO 联锁智能显示装置"、"光幕式智能松绳保护装置"、"自动喷雾降尘装置",进一步改善了矿山作业条件,实现了安全环保"双零"目标年。节能减排工作取得新成效,推广应用水源热泵、空压机热能回收等技术,各项指标均超额完成了年度计划。(四)继续加大矿区绿化改造力度,进一步巩固生态文明成果。牢固树立"山东黄金、生态矿业"、"奉献金山银山,留下绿水青山"理念,积极践行"让尽可能多的个人和尽可能大的范围因山东黄金的存在而受益"的终极目标,高境界、高要求、高标准完善矿山生态环境改造规划,推进绿色矿区建设步伐,促进企业与社会和谐发展。公司生态矿山建设在《中国环境报》专版报道,目前,三山岛金矿、焦家金矿、新城金矿、沂南金矿、青岛鑫汇公司、金洲公司金青顶矿区等 6 家矿山被授予了"国家级绿色矿山试点单位",公司及所属三山岛金矿、焦家金矿、新城金矿、金洲公司被评为"第五届绿博会绿色发展企业。备受瞩目的"山东黄金,生态矿业"形象宣传片登陆央视,公司生态发展成功经验备受赞誉,被誉为中国生态矿业"标杆企业"。
                          山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
                                  第六节 重要事项一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况√ 不适用三、 破产重整相关事项本年度公司无破产重整相关事项。四、 资产交易、企业合并事项(一)公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
                       事项概述及类型                                          查询索引公司第三届董事会第七十一次会议于 2012 年 3 月 8 日审议通过《西
    和县中宝矿业有限公司股权转让协议书》。以人民币 72,350.70 万元       具体内容详见刊登于 2012 年 3
    收购自然人田国龙和叶友堂所持有的西和县中宝矿业有限公司              月 9 日《中国证券报》、《上海证
    70%股权。实际收购日为 2012 年 3 月 31 日。                          券报》和上海证券交易所网站的
    5)公司第三届董事会第七十七次会议于 2012 年 10 月 29 日审议         《山东黄金矿业股份有限公司
    通过《福建省政和县源鑫矿业有限公司股权转让协议书》。以人民          关于股权收购及其涉及探矿权
    币 49,040 万元收购范顺生等自然人所持有的福建省政和县源鑫矿          信息的公告》。业有限公司 80%股权。实际收购日为 2012 年 11 月 30 日。
                                                                     具体内容详见刊登于 2012 年 10
    公司第三届董事会第七十七次会议于 2012 年 10 月 29 日审议通过        月 31 日《中国证券报》、《上海
    《福建省政和县源鑫矿业有限公司股权转让协议书》。以人民币            证券报》和上海证券交易所网站
    49,040 万元收购范顺生等自然人所持有的福建省政和县源鑫矿业           的《山东黄金矿业股份有限公司
    有限公司 80%股权。实际收购日为 2012 年 11 月 30 日。                关于股权收购及其涉及矿业权
                                                                     信息的公告》。五、 公司股权激励情况及其影响√ 不适用六、 重大关联交易√ 不适用七、 重大合同及其履行情况(一) 托管、承包、租赁事项√ 不适用(二) 担保情况√ 不适用(三) 其他重大合同
                            山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
    本年度公司无其他重大合同。八、 承诺事项履行情况(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
                                                                               如未能及   如未能
                                                                 是否   是否
                                                                               时履行应   及时履
    承诺背      承诺类                                  承诺时间及   有履   及时
                      承诺方      承诺内容                                     说明未完   行应说
    景          型                                      期限       行期   严格
                                                                               成履行的   明下一
                                                                  限    履行
                                                                               具体原因   步计划
    与股改   股份限      山东黄金   所持股份自      所持股份自       是     是
    相关的   售          集团有限   股改方案实      股改方案实
    承诺                 公司       施起 70 个月    施起 70 个月
                                不上市交易      不上市交易
                                或转让          或转让九、 聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                        单位:万元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所:                              否
                                                                        现聘任
    境内会计师事务所名称                                北京天圆全会计师事务所有限公司
    境内会计师事务所报酬                                                                          150
    境内会计师事务所审计年限                            13
                                                    名称                         报酬
    内部控制审计会计师事务所         北京兴华会计师事务所                                         95十、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。十一、 其他重大事项的说明报告期内公司无其他重大事项。
                                  山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
                                  第七节 股份变动及股东情况
    一、 股本变动情况
    (一) 股份变动情况表
    1、 股份变动情况表
                                                                                              单位:股
                      本次变动前                     本次变动增减(+,-)                   本次变动后
                                                       公
                                           发
                                                       积                                                   比
                                   比例    行     送
                      数量                             金      其他        小计                数量         例
                                   (%)     新     股
                                                       转                                                  (%)
                                           股
                                                       股一、有限售条件
                   659,600,000     46.35                  -659,600,000    -659,600,000                0      0股份
    1、国家持股        659,600,000     46.35                  -659,600,000    -659,600,000                0      02、国有法人持股3、其他内资持股其中: 境内非国有法人持股
       境内自然人持股4、外资持股其中: 境外法人持股
       境外自然人持股二、无限售条件
                   763,472,408     53.65                   659,600,000       659,600,000   1,423,072,408   100流通股份
    1、人民币普通股    763,472,408     53.65                   659,600,000       659,600,000   1,423,072,408   1002、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他
    三、股份总数      1,423,072,408      100                              0               0    1,423,072,408   100
    (二) 限售股份变动情况
                                                                                             单位:股
                   年初限售股       本年解除限      本年增加    年末限                             解除限售
      股东名称                                                                     限售原因
                       数             售股数        限售股数    售股数                               日期
    山东黄金      659,600,000      659,600,000             0         0      所持股份自股改方案 2012 年 2
                                   山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
        集团有限                                                              实施起 70 个月不上    月 20 日
        公司                                                                  市交易或转让
          合计       659,600,000        659,600,000           0         0              /                 /
       二、 证券发行与上市情况
       (一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
         截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。
       (二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
         报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
       (三) 现存的内部职工股情况
         本报告期末公司无内部职工股。
       三、 股东和实际控制人情况
       (一) 股东数量和持股情况
                                                                                              单位:股
                                                                     年度报告披露日前第 5
           截止报告期末股东总数                            222,650                                   251,667
                                                                     个交易日末股东总数
                                             前十名股东持股情况
                                   股
                                                                     报告
                                   东     持股比                               持有有限售条   质押或冻结的
          股东名称                                    持股总数       期内
                                   性     例(%)                                件股份数量       股份数量
                                                                     增减
                                   质
    山东黄金集团有限公司                        50.25     715,097,736                             无
    山东黄金集团青岛黄金有限公司                 1.13      16,054,672                             无中国人民人寿保险股份有限公司
                                             1.04      14,799,770                             无-分红-个险分红中国人寿保险股份有限公司-分
                                             0.64       9,145,780                             无红-个人分红-005L-FH002 沪中国工商银行-南方隆元产业主
                                             0.64       9,114,000                             无题股票型证券投资基金交通银行-易方达 50 指数证券
                                             0.61       8,734,046                             无投资基金中国工商银行-上证 50 交易型开
                                             0.40       5,737,064                             无放式指数证券投资基金中国银行股份有限公司-嘉实沪
    深 300 交易型开放式指数证券投                0.40       5,639,078                             无资基金中国建设银行-华夏优势增长股
                                             0.35       4,999,835                             无票型证券投资基金BILL & MELINDA GATES
                                             0.31       4,400,074                             无FOUNDATION TRUST
                                     前十名无限售条件股东持股情况
                                           持有无限售条件股份的
               股东名称                                                            股份种类及数量
                                                   数量
                                 山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
    山东黄金集团有限公司                                    715,097,736   人民币普通股
    山东黄金集团青岛黄金有限公司                             16,054,672   人民币普通股中国人民人寿保险股份有限公司-分红-
                                                         14,799,770   人民币普通股个险分红中国人寿保险股份有限公司-分红-个人
                                                          9,145,780   人民币普通股分红-005L-FH002 沪中国工商银行-南方隆元产业主题股票型
                                                          9,114,000   人民币普通股证券投资基金
    交通银行-易方达 50 指数证券投资基金                      8,734,046   人民币普通股中国工商银行-上证 50 交易型开放式指数
                                                          5,737,064   人民币普通股证券投资基金中国银行股份有限公司-嘉实沪深 300 交
                                                          5,639,078   人民币普通股易型开放式指数证券投资基金中国建设银行-华夏优势增长股票型证券
                                                          4,999,835   人民币普通股投资基金BILL & MELINDA GATES FOUNDATION
                                                          4,400,074   人民币普通股TRUST
                                          公司第一大股东山东黄金集团有限公司与山东黄金集团青岛黄
                                          金有限公司存在关联关系,山东黄金集团有限公司与其他股东不
                                          存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
    上述股东关联关系或一致行动的说明
                                          办法》规定的一致行动人;未知其它股东之间是否存在关联关系,
                                          也未知其它股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
                                          办法》规定的一致行动人。
       四、 控股股东及实际控制人情况
       (一) 控股股东情况
       1、 法人
                                                                            单位:元 币种:人民币
        名称                      山东黄金集团有限公司
        单位负责人或法定代表人    于常青
        成立日期                  1996 年 7 月 16 日
        组织机构代码              16309611-5
        注册资本                                                                    1,272,618,873.38
                                  黄金地质探矿、开采、选冶及技术服务;贵金属、有色金属制品提纯、
        主要经营业务              加工、生产、销售;黄金矿山专用设备及物资、建筑物材料的生产、销
                                  售等等。
                                  山东黄金集团是直属山东省政府的国有大型企业、中国 500 强企业,黄
                                  金产量、资源储备、经济效益、科技水平及人才优势均居全国黄金行业
                                  前列,先后获得“全国五一劳动奖状”、“第六届中华慈善奖”等殊荣。
        经营成果
                                  2012 年,山东黄金集团黄金产量跃居全国同行业第一,成为世界第一产
                                  金国的第一矿产金企业,在福布斯排行榜上位列世界黄金企业第 13 位,
                                  在海内外赢得了空前的关注度、辐射面和影响力。
                                  近年来,山东黄金集团坚持集团化、市场化的发展方向,积极探索调结
        财务状况                  构、转方式、促发展的最佳途径,不仅拥有业内最完善的产业链、代表
                                  业内先进水平的核心技术、业内最高标准和最大规模的黄金基地,而且
                         山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
                          拥有闻名国内外的生态矿山群和备受业内瞩目的资源储备,实现了超常
                          规跨越式发展。
                          山东黄金集团坚持以资源为核心,积极实施国际化战略,实现了矿业由
                          黄金到有色、资源由国内到国外、地产旅游向旅游地产的成功转型。在
                          国内,以山东为主体,向着规模化、大型化、数字化、生态化、低碳化
                          的“万吨大矿”方向快速迈进,即将建成世界级黄金生产基地、国内最
                          大最先进的黄金精炼基地;走出山东,形成了“西进青陕、南拓闽琼、
    现金流和未来发展战略      北扩辽蒙、中盘豫甘”的基地化大矿业开发格局,即将诞生亚洲最大的
                          钒矿、国内最大的钼矿、国内设备最先进的锌冶炼厂、内蒙最大的铅锌
                          矿和规模最大、链条最完整的铅锌产业集群。在国外,搭建起海外并购
                          和资本运营平台,正加紧运作蒙古、加拿大、巴西、南非、澳大利亚、
                          哈萨克斯坦等国的并购项目。同时,积极投身旅游地产产业,成功开发
                          了一系列特色旅游地产项目,成功打响“黄金地产”品牌。报告期内控股和参股的其
    他境内外上市公司的股权    控股沪市上市公司山东黄金(600547)50.25%的股份。情况(二) 实际控制人情况1、 法人
    名称                                             山东省人民政府国有资产监督管理委员会2、 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
                                     山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
                        第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
         一、 持股变动及报酬情况
         (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
                                                                                                  单位:股
                                                                                                                  报告期
                                                                                                     报告期内
                                                                                                                  从股东
                                                                                   年度内            从公司领
                                                                                                                  单位获
                        性   年                         任期终   年初持   年末持   股份增   增减变   取的应付
    姓名         职务                   任期起始日期                                                                 得的应
                        别   龄                         止日期     股数     股数   减变动   动原因   报酬总额
                                                                                                                  付报酬
                                                                                     量              (万元)
                                                                                                                  总额(万
                                                                                                     (税前)
                                                                                                                    元)
    陈玉民     董事长       男   50   2006 年 11 月 14 日                                                   67.78
           副董事长、
    邓鹏飞                  男   58   2008 年 6 月 10 日                                                         65
           总经理
    崔仑       董事         男   53   2008 年 6 月 10 日
           副董事长、
    裴佃飞     常务副总经   男   48   2013 年 3 月 28 日
           理
    王玉中     独立董事     男   73   2006 年 10 月 11 日                                                         6
    崔德文     独立董事     男   65   2006 年 10 月 11 日                                                         6
    王月永     独立董事     男   47   2006 年 10 月 11 日                                                         6
           董事、董事
    林朴芳                  男   59   2006 年 10 月 11 日                                                    45.5
           会秘书
           财务总监、
    汪晓玲                  女   49   2010 年 1 月 5 日                                                      45.5
           财务部经理
    段连旺     监事会主席   男   60   2008 年 5 月 22 日
    陈晓岚     监事         女   46   2006 年 10 月 11 日
           监事、工会
    王承荣                  男   55   2006 年 10 月 11 日                                                    32.5
           副主席
    刘清德     董事         男   58   2011 年 6 月 30 日                                                         52
    何吉平     副总经理     男   49   2011 年 4 月 20 日                                                         52
    王树海     副总经理     男   50   2011 年 4 月 20 日                                                         52
    庄文广     副总经理     男   51   2011 年 4 月 20 日                                                         52
    苗军堂     总经济师     男   55   2013 年 3 月 28 日                                                    42.25
    李涛       副总经理     男   52   2013 年 3 月 28 日                                                         39
    张炳旭     副总经理     男   57   2013 年 3 月 28 日                                                         48
    合计          /        /    /              /             /                                   /        611.53
         陈玉民:曾任招远金矿计划处处长、副总工程师、副矿长兼总工程师,山东黄金矿业股份有限公
         司总工程师兼生产计划部部长,副总经理兼总工程师,董事、常务副总经理,董事、总经理,
         山东黄金集团有限公司副总经理。现任山东黄金集团有限公司总经理、山东黄金矿业股份有限
         公司董事长。
         邓鹏飞:曾任莱州市仓上金矿矿长,莱州黄金工业(集团)总公司总经理、董事长、党委书记,
         莱州金仓矿业有限公司董事长,山东黄金集团莱州矿业有限公司副董事长、总经理,山东黄金
         矿业股份有限公司副总经理,现任山东黄金矿业股份有限公司副董事长、总经理。
         崔仑:曾任新城金矿副总工程师、副矿长,焦家金矿党委书记、矿长,山东黄金矿产资源集团
         有限公司董事长。现任山东黄金集团有限公司副总经理,山东黄金矿业股份有限公司董事。
                         山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告裴佃飞:曾任玲珑金矿生产技术处副处长、处长、总工程师、副矿长、矿长兼党委书记,山东黄金矿业股份有限公司副总经理,山东黄金集团有限公司安全总监。现任山东黄金矿业股份有限公司副董事长、常务副总经理。王玉中:曾任山东省委副秘书长、省委政策研究室主任、山东华鲁集团公司党委书记,山东省人大常务委员会常委。现任山东黄金矿业股份有限公司独立董事。崔德文:曾任黑龙江省黄金公司经理、省黄金局局长,中国黄金总公司副总经理、国家黄金局副局长、国务院黄金领导小组成员,武警黄金指挥部副主任,现退休,任山东黄金矿业股份有限公司独立董事。王月永:曾任山东经济学院讲师、山东证券交易中心总会计师、山东省东西结合信用担保有限公司副总经理、北京安联投资有限公司总裁助理、现任北京圣博扬投资策划有限公司投资总监,山东黄金矿业股份有限公司独立董事。林朴芳:曾任招远金矿宣传科科长、政治处副处长、宣传部部长、办公室主任,山东黄金建设公司办公室主任,山东黄金矿业股份有限公司综合部部长,董事会秘书兼综合部部长,现任山东黄金矿业股份有限公司董事、董事会秘书。汪晓玲:曾任山东省招远市农业银行会计,山东黄金集团有限公司焦家金矿财务处副处长,山东黄金矿业股份有限公司财务部副经理、经理,现任山东黄金矿业股份有限公司财务总监兼财务部经理。段连旺:曾任山东黄金工业总公司(局)生产技术处副处长、(1993.06 至 1994.07 在平度市挂职副市长),山东黄金集团公司企管部副部长、部长,股权管理部(法律事务部)经理,党群工作部部长,经理,纪检监察办公室主任。现任山东黄金矿业股份有限公司监事会主席。陈晓岚:曾任平邑县会计师事务所副所长,临沂天成会计师事务所平邑所长,平邑县会计管理局局长,山东金信新型建材有限公司总会计师、副总经理,山东黄金集团公司审计部经理,现任山东黄金集团有限公司财务部经理,山东黄金矿业股份有限公司监事。王承荣:曾任山东黄金集团有限公司玲珑金矿党委委员、灵山分矿总支书记兼工会主席,大开头分矿总支书记兼工会主席,九曲分矿总支书记兼工会主席,玲珑金矿办公室主任,山东黄金集团吉尔吉斯斯坦矿业开发项目副经理,山东黄金矿业股份有限公司焦家金矿党委副书记兼纪委书记、工会主席,山东黄金蓬莱矿业有限公司董事、总经理、党委书记,现任山东黄金矿业股份有限公司工会副主席,监事会监事。刘清德:曾任沂南金矿团委副书记、生产计划科科长、采矿车间主任,沂南金矿矿长助理、副矿长、矿长兼党委书记。山东黄金矿业(沂南)有限公司总经理兼党委书记,现任山东黄金矿业股份有限公司董事。何吉平:曾任焦家金矿采矿车间副主任,焦家金矿矿长助理、副矿长、矿长兼党委书记,山东黄金矿业股份有限公司总经理助理兼三山岛金矿矿长、党委书记,现任山东黄金矿业股份有限公司副总经理。王树海:曾任三山岛金矿采矿车间主任,三山岛金矿矿长助理、矿副矿长,山东黄金矿业股份有限公司新城金矿矿长、党委书记,现任山东黄金矿业股份有限公司副总经理。庄文广:曾任玲珑金矿九曲分矿生产技术科、副科长、分矿副矿长、分矿矿长,玲珑金矿矿长助理、副矿长、常务副矿长,栖霞西林金矿矿长,蓬莱黄金矿业公司党委书记、总经理、董事,山东黄金矿业(玲珑)有限公司总经理、党委书记,现任山东黄金矿业股份有限公司副总经理。苗军堂:曾任莱州黄金集团有限公司总经理助理兼财务科长,莱州金仓矿业有限公司总经济师,山东金仓矿业股份有限公司财务总监,山东黄金矿业股份有限公司结算中心主任,财务总监(莱州总部)兼结算中心主任,总经理助理。现任山东黄金矿业股份有限公司总经济师。李涛:曾任山东金洲集团矿长助理,副矿长,副总工程师,副总经理,常务副总经理,赤峰柴胡栏子黄金矿业有限公司副董事长、总经理、党委书记。现任山东黄金矿业股份有限公司副总经理,山东黄金金创集团有限公司副董事长、总经理。张炳旭:曾任平度市黄金公司(平度黄金管理局)科长、副经理、经理(局长)兼党委书记,山东黄金集团平度黄金有限公司总经理兼党委副书记。现任山东黄金矿业股份有限公司副总经
                           山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告理,山东黄金集团青岛有限公司总经理兼党委书记、青岛市黄金工业管理办公室主任。二、 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况(一) 在股东单位任职情况
                                    在股东单位担任的
    任职人员姓名    股东单位名称                               任期起始日期             任期终止日期
                                          职务
                山东黄金集团有
    陈玉民                            总经理                2013 年 3 月 5 日
                限公司
                山东黄金集团有
    崔 仑                             副总经理              2004 年 1 月 1 日
                限公司
                山东黄金集团有
    裴佃飞                            安全总监              2011 年 4 月 20 日    2013 年 1 月 16 日
                限公司
                山东黄金集团有     纪检监察办公室主
    段连旺                                                  2010 年 3 月 13 日
                限公司             任
                山东黄金集团有
    陈晓岚                            财务部经理            2008 年 5 月 9 日
                限公司(二) 在其他单位任职情况
                                                   在其他单位担任
    任职人员姓名             其他单位名称                                任期起始日期     任期终止日期
                                                       的职务
    王月永         北京圣博扬投资策划有限公司         投资总监三、 董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人
                            董事会审议批准后提交股东大会审议通过。员报酬的决策程序董事、监事、高级管理人
                            根据股东大会决议执行。员报酬确定依据
    董事、监事和高级管理人     实行签订年度目标责任状方式对董事、监事和高级管理人员实行绩效考
    员报酬的应付报酬情况       核,根据公司的生产经营情况和本人完成目标状况兑现工资和奖金。四、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。五、 母公司和主要子公司的员工情况(一) 员工情况
    母公司在职员工的数量                                                                          1,695
    主要子公司在职员工的数量                                                                     11,933
    在职员工的数量合计                                                                           13,628母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
                                                                                                    0人数
                                       专业构成
               专业构成类别                                           专业构成人数
                 生产人员                                                                     10,155
                 销售人员                                                                         26
                 技术人员                                                                      1,410
                        山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
                  财务人员                                                          198
                  行政人员                                                        1,839
                    合计                                                         13,628
                                          教育程度
                教育程度类别                                       数量(人)
                    博士                                                              3
                  研究生                                                            123
                    本科                                                          1,228
                    大专                                                          1,858
                高中或中专                                                        5,006
                初中及以下                                                        5,410
                    合计                                                         13,628(二) 薪酬政策公司制定了以竞争、激励、公平、经济及合法性为原则的薪酬政策,实行岗位绩效工资制。根据不同的岗位价值,建立了与岗位等级架构相对应的工资架构,对董事、监事和高级管理人员实行签订年度目标责任状方式进行绩效考核,根据公司的生产经营情况和本人完成目标状况兑现工资和奖金。对员工考核,公司推行全员绩效考核制度,根据员工的工作完成情况评定绩效工资,强化绩效激励作用。(三) 培训计划根据公司发展需要,公司进一步完善了多级管理培训体系,开发一系列管理和业务培训的菜单式课程;针对不同层级管理人员,开展有针对性的业务培训、专题讲座等多种形式的培训。同时,根据工作岗位职责和流程,在现有培训培训课程的基础上,创新培训内容和形式。(四) 专业构成统计图:
                        山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告(五) 教育程度统计图:
                          山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
                                  第九节 公司治理一、 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所上市规则》等法律法规和中国证监会、上海证券交易及山东证监局等监管机构的要求,不断完善法人治理结构、建立健全现代企业制度,规范"三会一层"的运作,提高公司治理水平。
    报告期内,对上交所和山东证监局发布的通知、监管通函等文件,公司积极组织相关人员认真学习,对照要求,认真研究,积极遵照执行或抓好落实,涉及控股股东的及时传递通报。根据有关监管规定,结合公司实际情况,制定了《关联交易制度》、《对外担保制度》、《审计委员会年报工作制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》和《内部控制规范实施方案》。
    根据山东证监局《关于转发证监会<关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知>的通知》以及多项监管通函的相关要求,为进一步规范公司运作,完善现金分红政策,公司对《公司章程》中的利润分配政策等内容进行了修订,进一步完善了利润分配的形式、决策机制与程序,明确了利润分配特别是现金分配的条件、期间间隔和比例,以及利润分配政策的调整机制等等,切实维护股东利益。
    公司高度重视内幕信息管理工作,结合《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》、《关于进一步做好内幕信息知情人登记管理工作的监管通函》的要求,经公司 2010 年 4月 22 日、2011 年 12 月 13 日召开的第三届董事会第五十四次会议、第三届董事会第六十九次会议审议通过,建立并适时全面修订了《内幕信息知情人管理制度》,进一步规范了公司对信息知情人的管理工作,并认真按照制度的规定执行。
    公司认真组织相关人员参加证券监管机构举办的内幕交易警示教育展等各类活动,严格控制内幕信息知情人员范围,及时登记内幕知情人信息,组织自查内部信息知情人买卖公司股票情况,没有发现相关人员利用内幕信息从事内幕交易。
    公司按照《信息披露管理办法》真实、准确、及时、完整地披露有关信息,投资者可以通过电话咨询、实地参观、现场调研等方式了解公司情况,确保股东知情权平等。
    公司董事会认为公司治理的实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
    报告期内,公司先后荣获"中国有色金属行业最具投资价值上市公司"、"中国十佳金牌上市公司"、"金牛最高效率上市公司"、"金牛最受投资者信赖上市公司"、"中国主板上市公司价值百强" 、"2012 中国上市公司十佳法律风险管理奖"、"2012 中国上市公司综合实力 100 强"、荣登"2012中国上市公司诚信企业百强榜第二位"、蝉联"中国上市公司资本品牌百强"、"中国上市公司市值管理百佳"、"金牛上市公司百强"、"优秀董事会"等多项殊荣。值得一提的是,山东黄金股票 10年累计涨幅达 34 倍,高居中国沪深股市榜首。二、 股东大会情况简介
                                                                              决议刊登的    决议刊
             召开日                                                  决议情
    会议届次                         会议议案名称                                指定网站的    登的披
               期                                                      况
                                                                              查询索引      露日期
                      1、2011 年度董事会工作报告;2、2011
                      年度监事会工作报告;3、2011 年度财务
                      决算报告;4、2011 年度利润分配预案;5、
                                                                              上海证券交
             2012     2011 年年度报告正文及摘要;6、关于续                                  2012 年
    2011 年度                                                    全部审          易 所 网 站
             年4月    聘会计师事务所的议案;7、《山东黄金矿                                 4 月 19
    股东大会                                                     议通过          ( http://www
             18 日    业股份有限公司关联交易制度》、《山东黄                                日
                                                                              .sse.com.cn)
                      金矿业股份有限公司对外担保制度》;8、
                      日常关联交易的议案;9、关于修改公司
                      章程部分条款的议案。
                        山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告三、 董事履行职责情况(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                          参加股
                                                参加董事会情况                            东大会
    董事姓    是否独                                                                           情况
    名      立董事    本年应参               以通讯                          是否连续两    出席股
                                 亲自出                 委托出       缺席
                     加董事会               方式参                          次未亲自参    东大会
                                 席次数                 席次数       次数
                       次数                 加次数                             加会议     的次数
    陈玉民    否        7                  1          6              0      0   否           1
    邓鹏飞    否        7                  1          6              0      0   否           1
    崔仑      否        7                  0          6              1      0   否           1
    刘清德    否        7                  1          6              0      0   否           1
    林朴芳    否        7                  1          6              0      0   否           1
    王玉中    是        7                  1          6              0      0   否           1
    崔德文    是        7                  1          6              0      0   否           1
    王月永    是        7                  1          6              0      0   否           1
    年内召开董事会会议次数                                                                         7
    其中:现场会议次数                                                                             1
    通讯方式召开会议次数                                                                           6
    现场结合通讯方式召开会议次数                                                                   0(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。四、 监事会发现公司存在风险的说明
    监事会对报告期内的监督事项无异议。
                         山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
                                 第十节 内部控制一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。本公司的内部控制体系的建立与维持的重要目标是:合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性,故仅能对实现上述目标提供合理保证。内部控制评价工作的总体情况公司董事会是内控管理的最高决策机构,董事会下设内控与风险管理委员会,内控与风险管理委员会下设内控与风险管理办公室为内部控制日常监督管理机构。内控与风险管理办公室具体负责内部控制评价的组织实施工作,对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价,以及负责年度内部控制自我评估工作。同时,根据公司统一的内部控制缺陷认定标准整理内控缺陷,并形成内部控制缺陷追踪清单,各项内控缺陷点由相关责任部门负责跟进改善,内控与风险管理办公室负责追踪各项整改的进度和效果。内控与风险管理委员会将缺陷认定结果及整改进度和效果向公司董事会汇报。内部控制自我评价报告详见附件二、 内部控制审计报告的相关情况说明公司聘请了北京兴华会计师事务所有限责任公司对公司内部控制进行独立审计,并出具了标准无保留意见。内控审计报告将在上交所网站披露,披露网址:www.sse.com.cn。内部控制审计报告详见附件三、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明公司于 2008 年 1 月 15 日召开第三届董事会第二十四次会议(临时),审议通过了《公司定期报告编制工作细则》,对公司年报披露的主要内容、程序、管理、责任追究等进行了详细规定。报告期,公司年报信息披露未出现重大会计差错、重大信息遗漏等情况。
                         山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
                            第十一节 财务会计报告
    公司年度财务报告已经北京天圆全会计师事务所有限公司注册会计师崔玲、孙小波审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。一、审计报告
                                        审 计 报 告
                                天圆全审字[2013]00070607 号山东黄金矿业股份有限公司全体股东:我们审计了后附的山东黄金矿业股份有限公司(以下简称"山东黄金")财务报表,包括 2012 年12 月 31 日合并及母公司的资产负债表,2012 年度的合并及母公司的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。(一)管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是山东黄金管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。(二)注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。(三)审计意见我们认为,山东黄金财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了山东黄金 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司的财务状况以及 2012 年度的合并及母公司的经营成果和现金流量。
    北京天圆全会计师事务所有限公司                    中国注册会计师:孙小波
                                                  中国注册会计师: 崔玲
       中国北京             二O一三年三月二十八日二、 财务报表
                                     合并资产负债表
                                    2012 年 12 月 31 日编制单位:山东黄金矿业股份有限公司
                                                                      单位:元 币种:人民币
          项目              附注                 期末余额                    年初余额流动资产:
    货币资金              七、1                      897,737,216.35              816,652,186.13
                         山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据              七、2                       13,200,000.00      4,300,000.00
    应收账款              七、3                       17,945,239.91      8,551,344.16
    预付款项              七、4                   2,219,464,171.50    1,537,007,776.94
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款            七、5                      116,604,367.99     91,351,248.22
    买入返售金融资产
    存货                  七、6                    1,078,782,790.09    874,767,718.60
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
       流动资产合计                               4,343,733,785.84    3,332,630,274.05非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产      七、7                       33,863,018.56     37,425,097.56
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资          七、8                        2,000,000.00      2,000,000.00
    投资性房地产          七、9                       59,185,296.00     57,683,406.42
    固定资产              七、10                   5,655,100,539.15   4,277,691,196.90
    在建工程              七、11                   2,273,952,188.65   1,657,249,499.76
    工程物资              七、12                     121,535,426.18     94,610,407.09
    固定资产清理                                       3,924,653.55      3,258,955.82
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产              七、13                   4,134,803,013.92   2,772,976,807.85
    开发支出
    商誉                  七、14                     665,254,926.15    389,068,970.50
    长期待摊费用          七、15                      90,689,623.94      8,245,744.95
    递延所得税资产        七、16                      75,872,613.60     27,748,937.44
    其他非流动资产
       非流动资产合计                             13,116,181,299.70   9,327,959,024.29
                         山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
         资产总计                                17,459,915,085.54    12,660,589,298.34流动负债:
    短期借款              七、18                   3,410,000,000.00    1,483,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债        七、19                     667,400,000.00     499,291,400.00
    应付票据
    应付账款              七、20                  1,593,446,375.68      807,250,323.01
    预收款项              七、21                      41,095,972.49      52,666,085.41
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬          七、22                    208,224,838.33      224,533,032.23
    应交税费              七、23                    130,044,082.71      507,270,211.86
    应付利息              七、24                       7,520,487.22         419,113.67
    应付股利              七、25                     137,866,507.48      30,565,468.83
    其他应付款            七、26                    452,879,590.72      308,966,528.63
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
                          七、27                     630,000,000.00     770,000,000.00负债
    其他流动负债
       流动负债合计                               7,278,477,854.63     4,683,962,163.64非流动负债:
    长期借款              七、28                     575,000,000.00    1,042,500,000.00
    应付债券
    长期应付款            七、29                      50,637,319.58      56,022,919.58
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债        七、16                     812,179,007.68     460,872,380.82
    其他非流动负债        七、30                      29,529,001.76      20,057,877.30
       非流动负债合计                              1,467,345,329.02    1,579,453,177.70
         负债合计                                 8,745,823,183.65     6,263,415,341.34所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)    七、31                   1,423,072,408.00    1,423,072,408.00
                          山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
    资本公积
    减:库存股                                            2,720,000.00                2,720,000.00
    专项储备              七、32                            90,480.28
    盈余公积              七、33                     428,378,016.07                 335,502,188.01
    一般风险准备
    未分配利润            七、34                   5,749,509,751.01               3,914,747,940.55
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者
                                                    7,598,330,655.36               5,670,602,536.56权益合计
    少数股东权益                                   1,115,761,246.53                 726,571,420.44
         所有者权益合计                             8,714,091,901.89               6,397,173,957.00
       负债和所有者权益
                                                   17,459,915,085.54              12,660,589,298.34总计法定代表人:陈玉民 主管会计工作负责人:汪晓玲 会计机构负责人:汪晓玲
                                     母公司资产负债表
                                     2012 年 12 月 31 日编制单位:山东黄金矿业股份有限公司
                                                                          单位:元 币种:人民币
          项目               附注                 期末余额                       年初余额流动资产:
    货币资金                                          594,665,623.31                 443,896,978.10
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款              十二、1                         3,090,833.34                1,775,000.00
    预付款项                                         868,650,176.81                 822,213,250.42
    应收利息
    应收股利                                         373,234,484.58                  95,681,676.99
    其他应收款            十二、2                  2,138,673,879.16               1,400,348,367.87
    存货                                              32,066,560.08                  28,139,475.34
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
       流动资产合计                                 4,010,381,557.28               2,792,054,748.72非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资          十二、3                  4,873,824,971.52               3,526,917,971.52
                         山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
    投资性房地产                                      49,196,178.90     47,167,101.95
    固定资产                                       1,115,101,255.29    695,050,037.77
    在建工程                                         184,598,085.36    369,779,129.52
    工程物资                                           9,027,322.08      9,514,957.12
    固定资产清理                                         741,134.47      1,976,864.25
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                          15,351,595.78     17,336,870.97
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                      16,299,429.03      6,917,572.47
    递延所得税资产                                     5,428,249.65      3,380,462.70
    其他非流动资产
       非流动资产合计                              6,269,568,222.08   4,678,040,968.27
         资产总计                                 10,279,949,779.36   7,470,095,716.99流动负债:
    短期借款                                       2,630,000,000.00    883,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                         611,703,613.14    104,748,777.15
    预收款项                                                                42,869.15
    应付职工薪酬                                      28,540,386.69     37,742,142.54
    应交税费                                          16,708,070.83    151,471,456.97
    应付利息                                           6,800,487.22
    应付股利                                         108,452,960.40        780,300.00
    其他应付款                                       697,072,097.58    546,856,127.64
    一年内到期的非流动
                                                     630,000,000.00    750,000,000.00负债
    其他流动负债
       流动负债合计                                4,729,277,615.86   2,474,641,673.45非流动负债:
    长期借款                                         575,000,000.00   1,042,500,000.00
    应付债券
    长期应付款                                        18,301,919.58     18,301,919.58
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债                                     4,290,511.14      1,480,914.81
                           山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
      非流动负债合计                                   597,592,430.72             1,062,282,834.39
        负债合计                                     5,326,870,046.58             3,536,924,507.84所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                               1,423,072,408.00             1,423,072,408.00
    资本公积                                           298,199,996.62               298,199,996.62
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                           473,906,823.78               350,569,885.30
    一般风险准备
    未分配利润                                       2,757,900,504.38             1,861,328,919.23所有者权益(或股东权益)
                                                     4,953,079,732.78             3,933,171,209.15合计
      负债和所有者权益
                                                    10,279,949,779.36             7,470,095,716.99(或股东权益)总计法定代表人:陈玉民 主管会计工作负责人:汪晓玲 会计机构负责人:汪晓玲
                                        合并利润表
                                      2012 年 1—12 月
                                                                         单位:元 币种:人民币
                 项目                     附注            本期金额                 上期金额
    一、营业总收入                                           50,228,443,182.06       39,414,807,405.32
    其中:营业收入                      七、35           50,228,443,182.06       39,414,807,405.32
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                           47,320,112,143.17       36,700,345,971.97
    其中:营业成本                      七、35            45,226,425,455.92      34,994,793,776.17
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          营业税金及附加                七、36                6,624,781.50            5,292,471.82
          销售费用                                           39,016,684.21           25,209,616.44
          管理费用                                        1,739,792,050.69        1,489,443,596.97
          财务费用                      七、37              275,470,808.63          181,763,780.10
                          山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
           资产减值损失                七、38               32,782,362.22             3,842,730.47
    加:公允价值变动收益(损失以
                                       七、39                 -596,000.00              938,620.00“-”号填列)
       投资收益(损失以“-”号填
                                       七、40               50,314,886.15             2,597,462.64列)
         其中:对联营企业和合营企业的投资收益
       汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                      2,958,049,925.04          2,717,997,515.99
    加:营业外收入                 七、41                   32,331,260.73            16,000,256.64
    减:营业外支出                     七、42               75,219,685.24            41,617,066.74
       其中:非流动资产处置损失                             65,794,603.55            32,878,694.67四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                        2,915,161,500.53          2,692,380,705.89填列)
    减:所得税费用                     七、43             698,165,948.95            709,688,350.21
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                      2,216,995,551.58          1,982,692,355.68
    归属于母公司所有者的净利润                          2,171,151,610.14          1,902,438,769.95
    少数股东损益                                            45,843,941.44            80,253,585.73六、每股收益:
    (一)基本每股收益                 七、44                        1.53                     1.34
    (二)稀释每股收益                 七、44                       1.53                      1.34
    七、其他综合收益                       七、45              -2,671,559.25             -3,870,226.04
    八、综合收益总额                                        2,214,323,992.33          1,978,822,129.64
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                        2,164,449,793.09          1,924,775,226.67总额
    归属于少数股东的综合收益总额                    49,874,199.24                    54,046,902.97法定代表人:陈玉民 主管会计工作负责人:汪晓玲 会计机构负责人:汪晓玲
                                      母公司利润表
                                     2012 年 1—12 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                       附注            本期金额                 上期金额
    一、营业收入                           十二、4           1,523,164,997.08         1,229,346,126.76
    减:营业成本                       十二、4             564,252,789.95           440,389,387.71
         营业税金及附加                                      1,609,451.03              898,861.17
         销售费用                                              680,720.26                 9,072.65
         管理费用                                          315,715,662.62           267,559,526.37
         财务费用                                          226,467,887.64           145,469,339.00
                         山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
         资产减值损失                                        2,685,903.67            1,043,671.88
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
         投资收益(损失以“-”号
                                      十二、5              888,355,634.29        1,300,329,626.48填列)
           其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                      1,300,108,216.20         1,674,305,894.46
    加:营业外收入                                          1,549,729.30             5,195,511.04
    减:营业外支出                                           7,266,626.40            5,289,827.60
         其中:非流动资产处置损失                            3,759,304.12            3,759,304.12三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                        1,294,391,319.10         1,674,211,577.90填列)
    减:所得税费用                                         61,021,934.27           100,198,963.64
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                      1,233,369,384.83         1,574,012,614.26五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益六、其他综合收益
    七、综合收益总额                                  1,233,369,384.83               1,574,012,614.26法定代表人:陈玉民 主管会计工作负责人:汪晓玲 会计机构负责人:汪晓玲
                                    合并现金流量表
                                    2012 年 1—12 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
          项目              附注                本期金额                       上期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务
                                                  50,222,312,261.37             39,417,904,421.39收到的现金
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
                          山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                       157,247.00        1,197,077.50
    收到其他与经营活动
                           七、46(1)                  176,747,318.97     401,263,377.19有关的现金
       经营活动现金流入
                                                   50,399,216,827.34   39,820,364,876.08小计
    购买商品、接受劳务
                                                   44,029,335,546.47   34,736,733,699.99支付的现金
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职
                                                    1,722,968,109.52    1,360,835,599.32工支付的现金
    支付的各项税费                                 1,401,962,617.94     818,705,267.90
    支付其他与经营活动
                           七、46(2)                  860,205,675.75     598,355,380.36有关的现金
       经营活动现金流出
                                                   48,014,471,949.68   37,514,629,947.57小计
         经营活动产生的
                                                    2,384,744,877.66    2,305,734,928.51现金流量净额二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                      3,381,346.75
    取得投资收益收到的                                   178,819.30
                          山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告现金
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回                                  1,417,885.79       1,898,541.05的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
                           七、46(3)                1,649,039,075.20   1,774,830,323.00有关的现金
       投资活动现金流入
                                                    1,650,635,780.29   1,780,110,210.80小计
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付                              2,635,500,393.46   2,297,244,694.65的现金
    投资支付的现金                                                       292,840,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营
                                                      720,154,716.41业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
                           七、46(4)                1,520,956,816.35   1,285,008,116.24有关的现金
       投资活动现金流出
                                                    4,876,611,926.22   3,875,092,810.89小计
         投资活动产生的
                                                   -3,225,976,145.93   -2,094,982,600.09现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                 57,000,000.00
    其中:子公司吸收少
                                                       57,000,000.00数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                              5,767,500,000.00   2,680,500,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
       筹资活动现金流入
                                                    5,824,500,000.00   2,680,500,000.00小计
    偿还债务支付的现金                              4,448,000,000.00   2,545,000,000.00
    分配股利、利润或偿
                                                      409,900,296.12     346,071,818.99付利息支付的现金
    其中:子公司支付给                                 25,850,973.59      24,453,104.02
                          山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动
                           七、46(5)                    44,283,405.39                 187,632.41有关的现金
       筹资活动现金流出
                                                     4,902,183,701.51            2,891,259,451.40小计
        筹资活动产生的
                                                       922,316,298.49             -210,759,451.40现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净
                                                        81,085,030.22                   -7,122.98增加额
    加:期初现金及现金
                                                       816,652,186.13              816,659,309.11等价物余额六、期末现金及现金等价
                                                897,737,216.35                     816,652,186.13物余额法定代表人:陈玉民 主管会计工作负责人:汪晓玲 会计机构负责人:汪晓玲
                                       母公司现金流量表
                                       2012 年 1—12 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
          项目               附注                  本期金额                    上期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务
                                                     1,512,840,644.99            1,276,479,071.97收到的现金
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动
                                                    13,156,950,472.13            5,188,511,805.21有关的现金
       经营活动现金流入
                                                    14,669,791,117.12            6,464,990,877.18小计
    购买商品、接受劳务
                                                       332,314,051.83              254,210,163.55支付的现金
    支付给职工以及为职
                                                       297,401,164.24              232,351,456.60工支付的现金
    支付的各项税费                                     211,562,002.96              126,146,646.16
    支付其他与经营活动
                                                    13,924,393,448.89            4,354,521,607.62有关的现金
       经营活动现金流出
                                                    14,765,670,667.92            4,967,229,873.93小计
        经营活动产生的                                 -95,879,550.80            1,497,761,003.25
                          山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告现金流量净额二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的
                                                      610,802,826.70     146,895,117.29现金
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回                                 18,986,390.74      36,117,365.37的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
       投资活动现金流入
                                                      629,789,217.44     183,012,482.66小计
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付                                332,053,396.67     757,356,905.23的现金
    投资支付的现金                                    133,000,000.00     542,840,000.00
    取得子公司及其他营
                                                      747,627,640.00业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
       投资活动现金流出
                                                    1,212,681,036.67   1,300,196,905.23小计
         投资活动产生的
                                                     -582,891,819.23   -1,117,184,422.57现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                              4,987,500,000.00   1,880,500,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
       筹资活动现金流入
                                                    4,987,500,000.00   1,880,500,000.00小计
    偿还债务支付的现金                              3,828,000,000.00   1,845,000,000.00
    分配股利、利润或偿
                                                      328,497,621.93     284,715,392.72付利息支付的现金
                          山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
    支付其他与筹资活动
                                                        1,462,362.83        187,632.41有关的现金
       筹资活动现金流出
                                                    4,157,959,984.76   2,129,903,025.13小计
        筹资活动产生的
                                                      829,540,015.24   -249,403,025.13现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净
                                                      150,768,645.21    131,173,555.55增加额
    加:期初现金及现金
                                                      443,896,978.10    312,723,422.55等价物余额六、期末现金及现金等价
                                                594,665,623.31          443,896,978.10物余额法定代表人:陈玉民 主管会计工作负责人:汪晓玲 会计机构负责人:汪晓玲
                                                      山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
                                                               合并所有者权益变动表
                                                                 2012 年 1—12 月
                                                                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                                 本期金额
                                                      归属于母公司所有者权益
                                                                                                 一
                                                                                                 般
    项目
             实收资本(或股                                                                      风                      其   少数股东权益      所有者权益合计
                                 资本公积       减:库存股       专项储备         盈余公积              未分配利润
                 本)                                                                            险                      他
                                                                                                 准
                                                                                                 备一、上年年
             1,423,072,408.00                   2,720,000.00                   335,502,188.01         3,914,747,940.55         726,571,420.44   6,397,173,957.00末余额加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年
             1,423,072,408.00                   2,720,000.00                   335,502,188.01         3,914,747,940.55         726,571,420.44   6,397,173,957.00初余额三、本期增减变动金
                                                                                                      1,834,761,810.46
    额(减少以                                                         90,480.28    92,875,828.06                                  389,189,826.09   2,316,917,944.89“-”号填列)
    (一)净利                                                                                            2,171,151,610.14
                                                                                                                                45,843,941.44   2,216,995,551.58润
    (二)其他                      -6,701,817.05                                                                                    4,030,257.80       -2,671,559.25
                              山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告综合收益上述(一)
                                                                         2,171,151,610.14
    和(二)小    -6,701,817.05                                                                  49,874,199.24   2,214,323,992.33计(三)所有
    者投入和     -23,759,293.37                                                                 388,802,980.44    365,043,687.07减少资本1.所有者
                                                                                            388,802,980.44    388,802,980.44投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他      -23,759,293.37                                                                                    -23,759,293.37(四)利润
                                                       123,336,938.48    -336,389,799.68    -30,450,095.23   -243,502,956.43分配1.提取盈
                                                       123,336,938.48    -123,336,938.48余公积2.提取一般风险准备3.对所有
    者(或股                                                                 -213,052,861.20    -30,450,095.23   -243,502,956.43东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资
                                                        山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
    本(或股
    本)
    2.盈余公
    积转增资
    本(或股
    本)
    3.盈余公
    积弥补亏
    损
    4.其他
    (六)专项
                                                                      90,480.28                                                          20,700.70         111,180.98
    储备
    1.本期提
                                                                 139,313,904.58                                                       3,417,302.48     142,731,207.06
    取
    2.本期使
                                                                 139,223,424.30                                                       3,396,601.78     142,620,026.08
    用
    (七)其他                      30,461,110.42                                    -30,461,110.42                                    -19,057,959.06     -19,057,959.06
    四、本期期
               1,423,072,408.00                   2,720,000.00        90,480.28    428,378,016.07         5,749,509,751.01         1,115,761,246.53   8,714,091,901.89
    末余额
                                                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                            上年同期金额
                                                        归属于母公司所有者权益
                                                                                                    一
                                                                                                    般
    项目
               实收资本(或股                                                                       风                       其   少数股东权益     所有者权益合计
                                   资本公积       减:库存股      专项储备          盈余公积               未分配利润
                   本)                                                                             险                       他
                                                                                                    准
                                                                                                    备一、上年年末
               1,423,072,408.00                   2,720,000.00                    155,764,469.87         2,311,745,672.82         698,495,792.04   4,586,358,342.73余额
                                                         山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初
                1,423,072,408.00                   2,720,000.00                  155,764,469.87     2,311,745,672.82   698,495,792.04   4,586,358,342.73余额三、本期增减变动金额(减
                                                                                 179,737,718.14     1,603,002,267.73    28,075,628.40   1,810,815,614.27少以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                        1,902,438,769.95    80,253,585.73   1,982,692,355.68(二)其他综
                                   22,336,456.72                                                                       -26,206,682.76      -3,870,226.04合收益上述(一)和
                                   22,336,456.72                                                    1,902,438,769.95    54,046,902.97   1,978,822,129.64(二)小计(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利润分
                                                                                 157,401,261.42     -299,436,502.22    -25,971,274.57   -168,006,515.37配1.提取盈余公
                                                                                 157,401,261.42     -157,401,261.42积2.提取一般风险准备
                                                     山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告3.对所有者
    (或股东)的                                                                                         -142,035,240.80     -25,971,274.57   -168,006,515.37分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备
    1.本期提取                                                 82,596,933.31                                                  2,035,711.49     84,632,644.80
    2.本期使用                                                 82,596,933.31                                                  2,035,711.49     84,632,644.80
    (七)其他                      -22,336,456.72                             22,336,456.72四、本期期末
               1,423,072,408.00                2,720,000.00               335,502,188.01         3,914,747,940.55        726,571,420.44   6,397,173,957.00余额
       法定代表人:陈玉民 主管会计工作负责人:汪晓玲 会计机构负责人:汪晓玲
                                                           母公司所有者权益变动表
                                                               2012 年 1—12 月
                                                                                                                          单位:元 币种:人民币
                           本期金额
        项目                                                 减:                                         一
                     实收资本(或股本)       资本公积                  专项储备          盈余公积                未分配利润     所有者权益合计
                                                             库存                                         般
                                                山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
                                                         股                                         风
                                                                                                    险
                                                                                                    准
                                                                                                    备
    一、上年年末余额     1,423,072,408.00   298,199,996.62                             350,569,885.30        1,861,328,919.23   3,933,171,209.15
      加:会计政策变更
         前期差错更正
         其他
    二、本年年初余额     1,423,072,408.00   298,199,996.62                             350,569,885.30        1,861,328,919.23   3,933,171,209.15三、本期增减变动
    金额(减少以“-”                                                                 123,336,938.48         896,571,585.15    1,019,908,523.63号填列)
    (一)净利润                                                                                             1,233,369,384.83   1,233,369,384.83(二)其他综合收益上述(一)和(二)
                                                                                                         1,233,369,384.83   1,233,369,384.83小计(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
    (四)利润分配                                                                     123,336,938.48        -336,797,799.68    -213,460,861.20
    1.提取盈余公积                                                                    123,336,938.48        -123,336,938.48
                                                      山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告2.提取一般风险准备3.对所有者(或
                                                                                                                 -213,460,861.20      -213,460,861.20股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备
    1.本期提取                                                            19,056,840.00                                                    19,056,840.00
    2.本期使用                                                            19,056,840.00                                                    19,056,840.00(七)其他
    四、本期期末余额         1,423,072,408.00     298,199,996.62                             473,906,823.78         2,757,900,504.38      4,953,079,732.78
                                                                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                              上年同期金额
                                                                                                        一
                                                                                                        般
                                                               减:
             项目          实收资本(或股                                                               风
                                                 资本公积      库存     专项储备         盈余公积            未分配利润        所有者权益合计
                               本)                                                                     险
                                                               股
                                                                                                        准
                                                                                                        备
      一、上年年末余额     1,423,072,408.00   298,199,996.62                           193,168,623.88        587,024,807.19    2,501,465,835.69
                                                  山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告加:会计政策变更前期差错更正
            其他
    二、本年年初余额        1,423,072,408.00   298,199,996.62                         193,168,623.88    587,024,807.19    2,501,465,835.69三、本期增减变动金
    额(减少以“-”号                                                                157,401,261.42   1,274,304,112.04   1,431,705,373.46填列)
    (一)净利润                                                                                       1,574,012,614.26   1,574,012,614.26(二)其他综合收益上述(一)和(二)
                                                                                                   1,574,012,614.26   1,574,012,614.26小计(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
    (四)利润分配                                                                    157,401,261.42   -299,708,502.22    -142,307,240.80
    1.提取盈余公积                                                                   157,401,261.42   -157,401,261.422. 提 取 一 般 风 险 准备3.对所有者(或股
                                                                                                   -142,307,240.80    -142,307,240.80东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)
                                             山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
    3.盈余公积弥补亏
    损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取                                             12,089,984.00                                            12,089,984.00
    2.本期使用                                             12,089,984.00                                            12,089,984.00
    (七)其他
    四、本期期末余额   1,423,072,408.00 298,199,996.62                         350,569,885.30   1,861,328,919.23   3,933,171,209.15法定代表人:陈玉民 主管会计工作负责人:汪晓玲 会计机构负责人:汪晓玲
                         山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告报表附注:
           一、 公司的基本情况
    山东黄金矿业股份有限公司(以下简称“公司” )是根据山东省经济体制改革委员会鲁体改企字[2000]第 3 号文《关于同意设立山东黄金矿业股份有限公司的批复》,由山东黄金集团有限公司、山东招金集团公司、山东莱州黄金(集团)有限公司、济南玉泉发展有限公司(原名济南玉泉发展中心)、山东金洲矿业集团有限公司(原乳山市金矿)五家法人单位共同发起设立的。
    山东黄金集团有限公司(以下简称“集团公司”)根据资产重组方案以 1999 年 9 月 30 日的资产及相关负债所产生的净资产投入拟成立的山东黄金矿业股份有限公司,由山东正源会计师事务所有限公司评估。山东省国有资产管理局鲁国资评字[1999]第 157 号文《关于山东黄金集团有限公司资产评估项目审核意见的通知》确认其资产总额为 31,827.11 万元,负债总额为17,384.78 万元,净资产总额为 14,442.33 万元。山东招金集团公司、山东莱州黄金(集团)有限公司以货币方式各投入 148.89 万元,济南玉泉发展有限公司、山东金洲矿业集团有限公司以货币方式分别投入 89.334 万元和 59.556 万元,共计 446.67 万元。根据山东省国有资产管理局鲁国资企字[1999]第 60 号文,将五家发起人投入股份公司的净资产 14,889 万元,按 67.16%的比例折股本 10,000 万股。
    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]89 号文批准,公司于 2003 年 8 月 13 日通过上海证券交易所采取“上网定价”方式公开向社会公众发行人民币普通股 6,000 万股,每股面值为人民币 1.00 元,每股发行价 4.78 元。上述新增的注册资本已由山东乾聚有限责任会计师事务所于 2003 年 8 月 19 日进行了审验并出具了验资报告(乾聚验字[2003]15 号)。本次发行后注册资本变为 16,000 万元。其中山东黄金集团有限公司出资 9,700 万元,占总股本的 60.625%;山东招金集团公司出资 100 万元,占总股本的 0.625%;山东莱州黄金(集团)有限公司出资 100万元,占总股本的 0.625%;济南玉泉发展有限公司出资 60 万元,占总股本的 0.375%;山东金洲矿业集团有限公司出资 40 万元,占总股本的 0.25%;社会公众股股东出资 6,000 万元,占总股本的 37.5%。公司已于 2003 年 9 月 28 日领取新的营业执照,注册号为 3700001805943,公司注册地:济南市解放路 16 号。
    2006 年 3 月,公司完成了股权分置改革。公司非流通股股东集团公司、山东招金集团有限公司、山东莱州黄金(集团)有限公司、济南玉泉发展有限公司、山东金洲矿业集团有限公司按每 10 股流通股获送 2.5 股的比例向全体流通股股东送股,送股总数为 1,500 万股。方案实施后,公司股份总数不变,所有股份均为流通股,原非流通股 10,000 万股转变为有限售条件的流通股 8,500 万股,占公司总股本的 53.125%,其中,集团公司占总股本的 51.531%,山东招金集团有限公司占总股本的 0.531%,山东莱州黄金(集团)有限公司占总股本的 0.531%,济南玉泉发展有限公司占总股本的 0.319%,山东金洲矿业集团有限公司占总股本的 0.213%。无限售条件的流通股 6,000 万股增加到 7,500 万股,占公司总股本的 46.875%。
       2007 年 11 月 29 日公司经中国证监会发行审核委员会审核通过非公开发行股票议案,并于 2007 年 12 月 21 日获得中国证监会《关于核准山东黄金矿业股份有限公司非公开发行股票的通知》(证监发行字[2007]487 号)核准,核准本公司非公开发行不超过 7,900 万股。经询价,公司非公开发行股票价格确定为 110.93 元/股,共发行人民币普通股 17,884,051 股,募集资金总额:1,983,877,893.20 元。2008 年 1 月 17 日,北京天圆全会计师事务所有限公司对募集资金进行了验证,确认截至 2008 年 1 月 18 日,本公司已收到股东以现金及净资产增资的实收资本 17,884,051.00 元,本次增资后公司实收资本金额合计为人民币 177,884,051.00 元,其中:集团公司和山东黄金集团平度黄金有限公司以净资产及股权出资 992,163,693.20 元,中国人寿资产管理有限公司、上投摩根基金管理有限公司、南方基金管理有限公司、北京开元久盛投资有限公司、融通基金管理有限公司以货币资金出资人民币 991,714,200.00 元,各股东出资合计1,983,877,893.20 元,新增注册资本合计 17,884,051.00 元。本次增发后,公司总股本为177,884,051.00 元,其中:集团公司占总股本的 50.25%,山东黄金集团平度黄金有限公司占总股本的 1.13%,中国人寿资产管理有限公司占总资本的 1.12%,上投摩根基金管理有限公司占总
                         山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告股本的 1.12%,南方基金管理有限公司占总资本的 1.09%,北京开元久盛投资有限公司占总股本的 0.84%,融通基金管理有限公司占总资本的 0.84%;其余股份均为流通 A 股,合计占总股本的43.61%。
       2008 年 1 月 24 日,中国证券登记结算有限公司上海分公司出具了关于公司非公开发行股份的证券变更登记证明。
    公司 2008 年 4 月 18 日召开的 2007 年度股东大会审议通过了“2007 年度利润分配及资本公积转增股本”方案,以增发完成后的总股本 177,884,051 股为基数,以资本公积转增股本,向全体股东实施 10 股转增 10 股,转增后公司总股本增至 355,768,102 股。
    公司 2009 年 3 月 20 日召开的 2008 年度股东大会审议通过了“2008 年度利润分配及资本公积转增股本”方案,以总股本 355,768,102 股为基数,以资本公积转增股本,向全体股东实施 10 股转增 10 股,转增后公司总股本增至 711,536,204 股。
    公司 2010 年 4 月 7 日召开的 2009 年度股东大会审议通过了“2009 年度利润分配及资本公积转增股本”方案,以总股本 711,536,204 股为基数,以资本公积转增股本,向全体股东实施10 股转增 5 股,同时以未分配利润送派红股,向全体股东实施 10 股送 5 股。转增及送派红股后公司总股本增至 1,423,072,408 股。
    公司的行业性质为黄金行业,公司的经营范围:黄金地质探矿、开采、选冶;贵金属、有色金属制品、黄金珠宝饰品提纯、加工、生产、销售;黄金矿山专用设备及物资、建筑材料的生产、销售等。公司的主要产品是黄金和白银。
    公司注册地:山东省济南市舜华路 2000 号舜泰广场 3 号楼
    组织形式:股份有限公司
    总部地址:山东省济南市舜华路 2000 号舜泰广场 3 号楼
    母公司名称:山东黄金集团有限公司
    集团最终控制方:山东省人民政府国有资产监督管理委员会
       二、 财务报表的编制基础
    公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部 2006 年 2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、准则解释及其他相关规定(以下统称“企业会计准则”)进行确认和计量,并在此基础上编制财务报表。
       三、 遵循企业会计准则的声明
    公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    四、公司主要的会计政策、会计估计和前期差错
    (1) 会计期间
    公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
    (2) 记账本位币
    公司以人民币为记账本位币。
    (3) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
    公司作为合并方参与的在同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法:
    (1)合并方取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投资成本,以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。所确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额,应当调整资本公积和留存收益。
    (2)吸收合并和新设合并中,被合并方在合并前实现的留存收益中属于合并方的部分,视情况进行调整,在合并日自资本公积转入留存收益;控股合并中,在编制合并财务报表时将被合并方在合并前实现的留存收益中属于合并方的部分以资本公积为限,自资本公积转入留存收益。
                        山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
    (3)合并方为合并而发生的审计、评估、法律、咨询等相关直接费用,在发生时直接计入当期损益。
    (4)在控股合并中,合并方在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直存在的原则,将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入合并方编制的合并财务报表。在编制比较报表时,合并方按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行调整。
    公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法
    (1)非同一控制下的企业合并,购买方以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本;作为合并对价付出的净资产的公允价值与账面价值的差额,应作为资产处置损益计入合并当期损益。
    (2)吸收合并中,购买方取得的被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉,合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。
    (3)控股合并时,购买方在购买日编制合并资产负债表,对于被购买方有关资产、负债应当按照合并中确定的公允价值列示,合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额,确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额,在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。
    (4)购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益。
    公司通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    (1)在个别财务报表中,应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
    (2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
    (4) 合并财务报表的编制方法
    公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果公司在被投资单位拥有高于 50%的表决权资本,或者虽然拥有的表决权资本不足 50%但能对被投资单位实施实质性控制,公司均将此被投资单位作为子公司,在编制合并财务报表时纳入合并范围。
    公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司,自合并当期期初纳入公司合并财务报表,并调整合并报表的年初数或上年数;通过非同一控制下企业合并增加的子公司,自购买日起纳入公司合并财务报表。公司报告期转让控制权的子公司,自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
    在编制合并财务报表时,公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整,以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与公司保持一致。
    公司通过非同一控制下企业合并方式收购时,若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值存在差异,公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。
    编制合并财务报表前,公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。
    公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未来实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。
    公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”,合并成本小于收购时享有子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。
                        山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
    子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益,以“少数股东权益”在合并资产负债表的股东权益中单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
    在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
    (5) 现金及现金等价物的确认标准
    公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (6) 外币业务和外币报表折算
       1) 外币交易折算
    公司发生外币交易,在初始确认时采用交易日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
    资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币;以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币;以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。
    除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资本化的原则处理外,其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折算差额,计入财务费用。
       2) 外币报表折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
    利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
    上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
    (7) 金融工具
    金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    1.     金融工具的分类:
    公司结合自身业务特点和风险管理要求,将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下五类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产、其他金融负债。
    a)     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:持有的主要目的是为了近期内出售、回购或赎回。可以进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    b)     持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    c)     贷款和应收款项:是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
    d)     可供出售金融资产:包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
    e)     其他金融负债
    2.     金融资产和金融负债的确认和计量:
    当公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。根据此确认条件,公司应将金融工具确认和计量范围内的衍生工具合同形成的权利或义务,确认为金融资产或金融负债。但是,如果衍生工具涉及金融资产转移,且导致该金融资产转移不符合终止确认条件,则不应将其确认,否则会导致衍生工具形成的义务被重复确认。
    金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益,其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金
                        山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的,终止确认该金融资产。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量;应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本列示。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益,同时调整公允价值变动损益。
    可供出售金融资产的公允价值变动计入所有者权益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,取得的价款与账面价值扣除原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之后的差额,计入投资损益。
    3.     金融资产和金融负债的终止确认:
    当收取金融资产现金流量的合同权利终止,或金融资产已经转移,且符合《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的,公司终止确认该金融资产。
    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,公司终止确认该金融负债或其一部分。
    4.     金融资产减值:
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。如果可供出售权益工具投资的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失,不予转回。
    (8) 应收款项
    应收款项包括应收账款、其他应收款。应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。
    对于预付账款、应收股利、应收利息等应收款项,期末如有客观证据表明其发生减值,则将其转入其他应收款,并进行减值测试计提坏账准备。
      (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    对单项金额重大应收款项期末单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对单独测试未发现减值的,与单项非重大应收款项一起并入类似信用风险特征组合中再进行减值测试。单项金额重大的判断依据 单项金额 500 万元及以上或金额标准单项金额重大并单项计提 在资产负债日,除对合并财务报表范围内母子公司之间、各子公
    坏账准备的计提方法         司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计
                           提坏账准备之外,本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减
                           值测试,经测试发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其
                           账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。单独测试未减
                           值的,按照账龄分析法计提坏账准备。
      (2) 按组合计提坏账的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法:
    公司将未划分为单项金额重大的应收款项,划分为单项金额非重大的应收款项。公司对单项金额非重大的应收款项,以及经单独测试后未发生减值的应收款项(包括单项金额重大和非重大),以账龄为信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似
                        山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏账准备。采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下:
    账 龄                 应收账款计提比例            其他应收款计提比例
    1 年以内                              5%                        5%
    1-2 年                              10%                        10%
    2-3 年                              20%                        20%
    3-4 年                              30%                        30%
    4-5 年                              40%                        40%
    5 年以上                             50%                        50%
    (3)  单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
                                         合并财务报表范围内母子公司之间、各子公司之
    单项计提坏账准备的理由                  间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收
                                         款项及收回可能性较小的应收款项
    坏账准备的计提方法                         个别认定法
      (9) 存货
    1) 存货的分类:存货主要分为原材料、在产品、周转材料、库存商品等。
    2) 存货取得和发出的计价方法:存货在取得时按实际成本计价;发出存货采用加权平均法计价。
    3) 低值易耗品和包装物的摊销:在领用时采用一次摊销法。
    (4)期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法:期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价;期末,对存货进行全面清查,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目(对于数量繁多、单价较低的存货,可以按存货类别)的成本高于其可变现净值的差额提取,可变现净值按估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和估计的相关税费后确定。
    (5)存货的盘存制度为永续盘存制。
      (10) 长期股权投资
    (1)初始计量
    ①企业合并形成的长期股权投资
    公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。公司以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。采用吸收合并时,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;采用控股合并时,合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的,不调整长期股权投资初始成本,在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
                           山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
       ②其他方式取得的长期股权投资
         以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
         以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
       (2)后续计量
       公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调
    整。
       对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。如果公司无法取得被投资单位会计政策的详细资料,则公司与被投资单位之间的关系不认定为重大影响、共同控制,对该项权益性投资将重新进行分类并确定其核算方法。
    按权益法核算长期股权投资时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额(以被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对其净利润进行调整后确认),确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应冲减长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,企业按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积。
    (3)减值准备
    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
    其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。
    长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。
    (11) 投资性房地产
    1.      投资性房地产的分类:包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。不包括自用房地产、作为存货的房地产。
    2.      投资性房地产的计价:投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    3.      公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策;存在减值迹象的,按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定进行处理。
    4.      投资性房地产的转换和处置:
                         山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
    投资性房地产的用途改变为自用时,则自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,则自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    (12) 固定资产
    (1) 固定资产的确认标准:固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产;同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,该固定资产的成本能够可靠地计量。
    (2) 固定资产的计价:固定资产按其成本作为入账价值,其中,外购的固定资产的成本包括买价、相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。
    (3) 固定资产分类:房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他。
    (4) 固定资产折旧方法:除已提足折旧仍继续使用的固定资产,公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法为平均年限法和工作量法,对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣减减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定折旧额。各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下:
    序号          类别            折旧年限(年)      预计残值率(%)       年折旧率(%)
      1       房屋及建筑物          10-35 年              3                9.70-2.77
      2         机器设备             4-18 年              3               5.39-24.25
      3         运输设备              6年                 3                  16.17
      4       电子设备及其他          4年                 3                  24.25
      5         井巷资产                                                18 元/吨原矿
    (5) 固定资产后续支出的处理:固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容,其会计处理方法为:
    (1) 固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用;
    (2) 固定资产更新改良支出,当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定资产价值;同时将被替换资产的账面价值扣除。
    (3) 固定资产装修费用,当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时,在“固定资产”内单设明细科目核算,并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用直线法单独计提折旧。
    (6) 持有待售的固定资产的处理:持有待售的固定资产是指在当前状况下仅根据出售同类固定资产的惯例就可以直接出售且极可能出售的固定资产。对于持有待售的固定资产,公司将调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益。
    (13) 在建工程
      1) 在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量;发包工程按照应支付的工程价款(包括按合同规定向承包企业预付工程款、备料款)等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括资本化的借款费用和汇兑损益。
                        山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
       2) 在建工程结转固定资产的时点:公司所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据在建工程已经发生的实际成本及未来发生的预计成本,按估计的价值转入固定资产,并按本会计政策的相关规定计提固定资产折旧,待办理了竣工决算手续后再作调整。
    (14) 借款费用
       1) 借款费用资本化的确认原则:可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。在同时具备下列三个条件时,予以资本化,计入相关资产成本:
    1.    资产支出已经发生;
    2.    借款费用已经发生;
    3.    为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
       2) 借款费用资本化的期间:为购建符合资本化条件的固定资产所发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产达到预定可使用状态前所发生的,计入资产成本;符合资本化条件的固定资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至固定资产的购建活动重新开始。如果中断是所购建的符合资本化条件的固定资产达到预定可使用状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。
       3) 借款费用资本化金额的计算方法:为购建符合资本化条件的固定资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    (15) 无形资产
    无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权、计算机软件等。企业自创商誉以及内部产生的品牌、报刊名等,不能确认为无形资产。
    1.     无形资产的计价方法:购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产(专利技术和非专利技术)。
    (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
    (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量;
    2.     无形资产的摊销方法和期限:公司的土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;公司其他无形资产按预计使用寿命、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销,须在每年年末进行减值测试。
    (16) 商誉
    商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营公司和合营公司有关的商誉,包含在长期股权投资的账面价值中。
                        山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
    在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
    (17) 长期待摊费用
    长期待摊费用是指公司已经支出,但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销。
    如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    (18) 附回购条件的资产转让
    对于附回购条件的资产转让,如果未将资产所有权上的主要风险和报酬转移给购买方,不应当确认销售收入,也不应当终止确认所出售的资产。
    (19) 预计负债
    (1) 预计负债的确认原则:当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、辞退义务、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,公司将其确认为负债:
        a. 该义务是本公司承担的现时义务;
        b. 履行该义务很可能导致经济利益流出公司;
        c. 该义务的金额能够可靠地计量。
    (2) 预计负债计量方法:预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。公司在确定最佳估计数时,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。预计负债的金额通常应当等于未来应支付的金额,但未来应支付金额与其现值相差较大的,应当按照未来应支付金额的现值确定。在确定预计负债金额时,考虑可能影响履行现时义务所需金额的相关未来事项。
    (20) 股份支付及权益工具
      (1)股份支付的种类
    股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
      (2)权益工具公允价值的确定方法
    权益工具的公允价值,按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定。
      (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
    在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。
      实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
       a) 股份支付的实施
    i. 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的
    以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日,后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,进行调整,并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。对于可行权条件为规定服务期间的股份支付,等待期为授予日至可行权日的期间;对于可行权条件为规定业绩的股份支付,在授予日根据最可能的业绩结果预计等待期的长度。企业在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    ii. 以权益结算的股份支付换取其他方服务的,分别下列情况处理:
    其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
    其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
                        山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
    在行权日,企业根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的金额,将其转入实收资本或股本。
    iii. 以现金结算的股份支付
    按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照企业承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日,后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,进行调整,并在可行权日调整至实际可行权水平。企业在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
       b) 股份支付的修改
    i. 修改增加了所授予的权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。修改发生在等待期内,在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时,既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额,也包括权益工具公允价值的增加。修改发生在可行权日之后,立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具,则在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。
    ii. 修改增加了所授予的权益工具的数量,将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内,在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时,既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额,也包括权益工具公允价值的增加。
    iii. 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非市场条件),在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
    iv. 修改减少了所授予的权益工具的公允价值,继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少。
    v. 修改减少了授予的权益工具的数量,将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理。
    vi. 以不利于职工的方式修改了可行权条件,如延长等待期、增加或变更业绩条件(而非市场条件),在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
       c) 股份支付的终止
       1) 将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
       2) 在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。
       3) 如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,企业应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。企业如果回购其职工已可行权的权益工具,借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。
    (21) 回购本公司股份
    回购公司股份,应按照成本法确定对应的库存股成本。
    注销的库存股成本高于对应股本成本的,依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金额;
    注销的库存股成本低于对应股本成本的,增加资本公积。
    转让的库存股,转让收入高于库存股成本的,增加资本公积;转让收入低于库存股成本的,依次冲减的资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。
    因实行股权激励回购本公司股份的,在回购时,按照回购股份的全部支出作为库存股处理,同时进行备查登记。
                        山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
    (22) 收入
    公司收入确认原则如下:
       1. 销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认:
       1. 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
       2.     企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对己售出的商品实施有效控制;
       3. 收入的金额能够可靠计量;
       4. 相关经济利益很可能流入企业;
       5. 相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
       2. 提供劳务收入:
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的, 按照完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时具备以下条件:
      1) 收入的金额能够可靠计量;
      2) 相关的经济利益很可能流入企业;
      3) 交易的完工进度能够可靠确定;
      4) 交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
      1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认收入;并按相同金额结转成本;
      2) 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
       3.     既销售商品又提供劳务的收入:
    公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务不能够区分的,或虽能区分但不能够单独计量的,应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
       4.     让渡资产使用权收入:
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同时满足下列条件的,才能予以确认:相关的经济利益很可能流入企业;收入的金额能够可靠计量。
    (23) 政府补助
    政府补助在能够满足其所附的条件以及能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量;对于按照固定的定额标准拨付的补助,按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。
    与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    (24) 递延所得税资产/递延所得税负债
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
                        山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
    (25) 经营租赁、融资租赁
      1) 经营租赁
    经营租赁是指除融资租赁以外的其它租赁。
       1)承租人
    对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益,发生的初始直接费用计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    出租人提供免租期的,将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用。
    出租人承担了某些费用的,将该费用从租金费用总额中扣除,按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
    企业的售后租回交易认定为经营租赁的,分别以下情况处理:
    a.有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的,售价与资产账面价值的差额计入当期损益。
    b.售后租回交易如果不是按照公允价值达成的,售价低于公允价值的差额,应计入当期损益;但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿时,有关损失应予以递延(递延收益),并按与确认租金费用相一致的方法在租赁期内进行分摊;如果售价大于公允价值,其大于公允价值的部分应计入递延收益,并在租赁期内分摊。
       2)出租人
    按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内。
    对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。发生的初始直接费用计入当期损益,金额较大的资本化,在整个经营租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产,采用类似资产的折旧政策计提折旧,对于其它经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    提供免租期的,将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人确认租金收入。承担了承租人某些费用的,将该费用自租金收入总额中扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
      2) 融资租赁
    融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移也可能不转转移。
      b) 承租人
    在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的初始直接费用计入租入资产价值。
    在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人的租赁内含利率的,采用出租人的租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率,采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
    对租赁资产采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    或有租金在实际发生时计入当期损益。
      c) 出租人
    在租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入帐价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分配。
                        山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
    每年年度终了,对未担保余值进行复核。未担保余值增加的,不作调整。有证据表明未担保余值已经减少的,重新计算租赁内含利率,由此引起的租赁投资净额的减少计入当期损益;以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。租赁投资净额是融资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。
    已确认损失的未担保余值得以恢复的,在原已确认的损失金额内转回,并重新计算租赁内含利率,以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。
    或有租金在实际发生时计入当期损益。
    (26) 资产减值
    公司于资产负债表日对工程物资、在建工程、固定资产、无形资产和长期股权投资等项目进行判断,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,公司将进行减值测试,对商誉和受益年限不确定的无形资产每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
       1. 资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
    跌。
       2. 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期
    发生重大变化,从而对公司产生不利影响。
       3. 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计未来
    现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
       4. 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
       5. 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
       6. 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的
    净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
       7. 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    减值测试后,若该资产或资产组的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,资产减值损失一经确认,不再转回。资产或资产组的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
    (27) 职工薪酬
    1.      职工薪酬
    职工薪酬主要包括工资及奖金(也称工资性支出或薪酬总额)、住房公积金、一次性住房补贴、住房消费津贴、租房补贴、职工福利费、劳动保险费、劳动保护费、工会经费、职工教育经费、员工管理费、解除职工劳动关系补偿(亦称辞退福利)、长期服务年金、员工股份期权、其他人工成本等。
    公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿,计入当期损益。
    2.      辞退福利
    辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿,包括公司决定在职工劳动合同到期前不论职工愿意与否,解除与职工的劳动关系给予的补偿;公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿;以及公司实施的内部退休计划。
        1) 辞退福利的确认原则:
    1.     公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施。
    2.     公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
        2) 辞退福利的计量方法:
        a. 对于职工没有选择权的辞退计划,根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
        b. 对于自愿接受裁减的建议,首先预计将会接受裁减建议的职工数量,再根据预计的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
                          山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
        c. 实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划,公司应当选择恰当的折现率,以折现后的金额计量应计入当期管理费用的辞退福利金额,该项金额与实际应支付的辞退福利款项之间的差额,作为未确认融资费用,在以后各期实际支付辞退福利款项时,计入财务费用。
        3) 辞退福利的确认标准:
        a. 对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议,在每期或每阶段计划符合预计负债确认条件时,将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认,计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。
        b. 对于符合规定的内退计划,按照内退计划规定,将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,确认为预计负债,计入当期管理费用。
      (28) 递延收益
    公司递延收益主要为在以后期间计入当期损益的政府补助等。
    与资产相关的政府补助在实际收到时确认为资产和递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时起,在该资产使用寿命内平均分摊转入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
    (29) 企业年金计划的主要内容
    (1) 企业年金审批情况
          公司第三届董事会第七十次会议(临时)决议于 2011 年 12 月 29 日审议通过了关于《山
    东黄金矿业股份有限公司企业补充医疗保险实施方案》及《山东黄金矿业股份有限公司企业
    补充养老保险实施方案》的议案。
    (2) 企业年金试行办法的主要内容
        1)实行企业年金的人员范围
         参加补充养老保险制度及补充医疗保险制度的人员范围,原则上与企业基本养老保险统
    筹缴费的人员范围一致。
        2)计提标准
         a.企业补充养老保险年度企业缴费控制在企业上年度工资总额的十二分之一以内,企
    业和个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之一。
         b.职工补充医疗保险基金由公司每年按上年度职工工资总额的 5%计提。
      (30) 所得税的会计处理方法
    公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
    递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。递延所得税资产仅限于未来可能有足够的应纳税所得额的范围内确认。
      (31) 主要会计政策、会计估计变更
    (1)会计政策变更
    本期间无会计政策变更
    (2)会计估计变更
    本期间无会计估计变更
      (3)前期会计差错更正
    无前期会计差错更正
      五、税项
        1) 主要税种及税率
               税种                        计税依据                         税率
    增值税                           销售收入                                     17%
    营业税                           提供劳务等取得收入                            5%
                              山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
    城市维护建设税                流转税                                   5%、7%
    企业所得税                    应纳税所得额                            25%、15%
          2) 税收优惠及批文
          增值税:根据财政部、国家税务总局财税[2002]142 号《关于黄金税收政策问题的通知》,
    公司生产的黄金产品免征增值税。公司通过黄金交易所销售标准黄金未发生实物交割的免征增
    值税,发生实物交割的实行即征即退的政策,同时免征城市维护建设税和教育费附加。
          企业所得税:根据鲁科高字【2013】32 号文件,山东黄金矿业股份有限公司母公司被认
    定为高新技术企业,享受 15%优惠税率。
        六、企业合并及合并财务报表
        本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币万元。
          1) 子公司情况
        (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
        子公司全称        子公司            注册地              注册资本           经营范围
                          类型
    山东金博经贸有限               济南市历城区经十东路临港                       金银、铂金、珠宝玉
                           有限责
           公司                         经济开发区南区                   5,200     器镶嵌饰品等生产、
                           任公司
                                                                                       加工、销售
                                         莱西市南墅镇驻地
    山东黄金矿业(莱      有限责                                                  自有资金对矿业进行
                                                                         15,000
       西)有限公司        任公司                                                          投资
    山东黄金矿业(鑫      有限责                                                  黄金及副产品的采
                                    青岛平度市灰埠镇大庄子村             18,000
       汇)有限公司        任公司                                                    选冶、销售
                                         沂南县铜井镇驻地
    山东黄金矿业(沂      有限责                                                  黄金及副产品的采
                                                                         12,000
       南)有限公司        任公司                                                      选、销售
                                    招远市玲珑镇黄水路 999 号                      金 矿 石 采 选 、冶 炼 、
    山东黄金矿业(玲     有限责
                                                                         30,000    硫 精 矿 、尾 矿 销 售 、
       珑)有限公司       任公司
                                                                                         汽车货运
    (续表 1)
    子公司全称                 期末实际出    实质上构成对子       持股       表决权    是 否 合     少数股东
                           资额          公司净投资的其       比例       比例      并报表       权益
                                         他项目余额
    山东金博经贸有限公司               5,200                     100%      100%      是山 东 黄 金 矿 业( 莱 西 )有
                                  27,299                     100%      100%      是限公司山 东 黄 金 矿 业( 鑫 汇 )有
                                  18,000                     100%      100%      是限公司山 东 黄 金 矿 业( 沂 南 )有
                                  12,000                     100%      100%      是限公司
    山 东 黄 金 矿 业( 玲 珑 )有    30,000                     100%      100%      是限公司
      说明:1)山东金博经贸有限公司
           山东金博经贸有限公司(以下简称“金博公司”)于 2005 年 11 月份由公司与所属子公司鑫
                           山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告意公司共同出资创办,其中公司出资 3,000 万元,占注册资本的 57.69%,鑫意公司出资 2,200万元,占注册资本的 42.31%。经 2006 年 12 月 14 日召开的山东黄金矿业股份有限公司第三届董事会第四次会议(临时)决议,公司以现金方式按账面价值 2,200 万元收购鑫意公司持有金博公司 42.31%股权,将金博公司变更为公司的全资子公司。
    2)山东黄金矿业(莱西)有限公司
    山东黄金矿业(莱西)有限公司(以下简称“莱西公司”)于2006年10月11日由公司与青岛宝华矿业投资有限公司(以下简称“青岛宝华”)共同出资组建,原名为青岛鑫莱矿业投资有限公司,其中公司出资510万元,占注册资本的51%,青岛宝华出资490万元,占注册资本的49%。2010年莱西公司增资7,900万元,其中公司出资4,029万元,青岛宝华出资3,871万元,注册资本变更为8,900万元,双方的持股比例不变。根据公司与青岛宝华于2010年7月16日签署的《股权转让协议》,青岛宝华将其在莱西公司的49%的股权以一亿六千六百六十万元的价格转让给公司。经2010年9月1日召开的山东黄金股份有限公司第三届董事会第五十七次会议(临时)决议,公司对莱西公司增加注册资本,由原来的8,900万元增加到15,000万元。 莱西公司于2012年2月29日更名为山东黄金矿业(莱西)有限公司。
    3)山东黄金矿业(鑫汇)有限公司
    山东黄金矿业(鑫汇)有限公司(以下简称“鑫汇公司”)于 2008 年 8 月 7 日由公司出资组建,注册资本 7,000 万元。原公司下属分公司山东黄金矿业股份有限公司鑫汇金矿的资产负债转入鑫汇公司。经 2010 年 9 月 1 日召开的山东黄金股份有限公司第三届董事会第五十七次会议(临时)决议,公司对鑫汇公司增加注册资本,由原来的 7,000 万元增加到 18,000 万元。
    4)山东黄金矿业(沂南)有限公司
    山东黄金矿业(沂南)有限公司(以下简称“沂南公司”)于 2008 年 8 月 5 日由公司出资组建,注册资本 4,000 万元。原公司下属分公司山东黄金矿业股份有限公司沂南金矿的资产负债转入沂南公司。经 2010 年 9 月 1 日召开的山东黄金股份有限公司第三届董事会第五十七次会议(临时)决议,公司对沂南公司增加注册资本,由原来的 4,000 万元增加到 12,000 万元。
    5)山东黄金矿业(玲珑)有限公司
    山东黄金矿业(玲珑)有限公司(以下简称“玲珑公司”)于 2010 年 2 月 23 日由公司出资组建,注册资本 5,000 万元。原公司下属分公司山东黄金矿业股份有限公司玲珑金矿的资产负债转入玲珑公司。经 2010 年 9 月 1 日召开的山东黄金股份有限公司第三届董事会第五十七次会议(临时)决议,公司对玲珑公司增加注册资本,由原来的 5,000 万元增加到 30,000 万元。
    (2) 同一控制下企业合并取得的子公司
    子公司全称        子公司类型           注册地        注册资本           经营范围
                                                                            金银制品、铂金制品、珠
                                     济南市历城区经
    山东黄金鑫意首                                                             宝镶嵌饰品、金属工艺品、
                    有限责任公司     十东路临港经济             1,000
    饰有限公司                                                               模具、包装用品、钟表的
                                     区开发区南区
                                                                                生产、加工、销售
    山东黄金矿业(莱                     莱州市莱州北路                         金矿的采选、金冶炼及黄
                    有限责任公司                               76,000
    州)有限公司                           609 号                                     金销售(续表 1)
       子公司全称             期末实际出    实质上构成对子       持股        表决    是否    少数
                                  资额      公司净投资的其       比例        权比    合并    股东
                                              他项目余额                     例      报表    权益
    山东黄金鑫意首饰有限公司        1,012.56                              90%      90%      否
                          山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
    山东黄金矿业(莱州)有限公司 104,623.65                           100%  100%      是
      说明:2001 年,公司根据山东省财政厅鲁财国股(2001)23 号文批准,以 1,012.56 万元受
    让了山东黄金集团有限公司持有的山东黄金鑫意首饰有限公司(以下简称“鑫意公司”)90%的股
    权,收购成立日为 2001 年 6 月 30 日。
        经 2010 年 9 月 1 日召开的山东黄金股份有限公司第三届董事会第五十七次会议(临时)
    决议,公司对山东黄金矿业(莱州)有限公司(含三山岛金矿、焦家金矿、精炼厂三家分公司)
    增加注册资本,由原来的 9,000 万元增加到 76,000 万元。
      (3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
      子公司全称         子公司类型     注册地        注册资本            经营范围
    山东金洲矿业集团    有限责任公    乳山市下初                    矿石、黄金、白银、铜、硫采选、
                                                         9,500
    有限公司            司        镇南东庄                      冶炼及销售;黄金代理买卖;山东金洲集团富岭
    矿业有限公司      有限责任公    乳山市下初
                                                           500   矿石开采加工,黄金加工、销售
                         司        镇三甲村东山东金洲集团千岭
    矿业有限公司      有限责任公    乳山市下初
                                                         1,000        黄金、铜、白银矿业采选
                         司        镇黄格庄村
                                   赤峰市松山区
    赤峰柴胡栏子黄金    有限责任公                                  黄金矿石开采、选冶、销售;石
                                   初头朗镇柴胡      1,001.77
    矿业有限公司          司                                              英岩矿开采
                                       栏子村山东金石矿业有限
       公司          其他有限责
                                   莱州市金城镇          2,680         对矿业开发项目的投资
                       任公司
                                                                 国家政策许可的矿产品购销;矿
    甘肃西和县中宝矿    有限责任公    西和县向阳大                  山机电设备及民用建材的经销;
                                                        20,000
    业有限公司            司            厦后院                    黄金矿的勘探(凭有效许可证经
                                                                             营)
                                   天水市秦州区
    天水天龙矿业有限    有限责任公                                      不需前置行政审批的矿产品及
                                   新华路建新饭          2,000
       公司              司                                              常用有色金属的销售
                                       店3楼
                           山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
                                                                   多金、银开采加工、销售多种水
    福建政和源鑫矿业    有限责任公    政和县石屯
                                                          5,400    泥混凝土标准砖,蒸压加气混凝
      有限公司            司        镇际下村
                                                                     土及其他轻质建筑材料等(续表 1)
       子公司全称           期末实际出     实质上      持股       表决权比   是否合   少数股东
                                资额       构成对      比例         例       并报表   权益(万
                                           子公司                                       元)
                                           净投资
                                           的其他
                                           项目余
                                             额
    山东金洲矿业集团有限公司         4,845.00                    51%       51%    是    37,499.75
    山东金洲集团富岭矿业有限           642.15                   100%      100%    是
             公司
    山东金洲集团千岭矿业有限           900.00                    90%       90%    是      890.02
             公司赤峰柴胡栏子黄金矿业有限
                                26,174.15              73.5229% 73.5229%      是     8,071.04
             公司
    山东金石矿业有限公司        124,500.00                     75%       75%    是    29,165.29
    西和县中宝矿业有限公司        85,650.70                    70%       70%    是    26,439.91
    天水天龙矿业有限公司             964.41                   100%      100%    是
    福建省政和县源鑫矿业有限        49,040.00                    80%       80%    是
                                                                                     9,510.11
             公司
       说明:1)根据公司与山东省乳山市国鑫资产经营管理有限责任公司(以下简称“国鑫公司”)
    于 2004 年 11 月 21 日签订的《股权转让协议》,公司 2005 年收购山东金洲矿业集团有限公司(以
    下简称“金洲集团”)80%(其中 29%由金洲集团高管层及其职工或其他自然人及单位再受让持
    有)的股权。股权转让价格以山东乾聚有限责任会计师事务所评估的截止 2003 年 8 月 31 日的
    资产价值数据作为确认股权价值依据,收购价格定为 7,600 万元;2004 年 6 月 30 日山东乾聚
    有限责任会计师事务所对金洲集团的资产价值亦作了评估确认。实际收购日为 2005 年 4 月 30
    日。上述股权转让业经乳山市人民政府批准。
       山东金洲集团富岭矿业有限公司系金洲集团的全资子公司,成立于 2004 年 10 月 27 日,注
    册资本 500 万元。
       山东金洲集团千岭矿业有限公司系金洲集团的子公司,成立于 2001 年 8 月 9 日,注册资本
    1,000 万元,其中金洲集团出资 900 万元,占注册资本的 90%;国鑫公司出资 100 万元,占注册
    资本的 10%。
        2)公司第三届董事会第三十九次会议于 2008 年 12 月 23 日审议通过《关于赤峰柴胡栏
    子黄金矿业有限公司股权转让的协议》。自然人马春明及其代表的赤峰柴胡栏子黄金矿业有限公
    司 273 名股东拥有赤峰柴胡栏子黄金矿业有限公司 100%的股权,将其持有的 73.5229%的股权
    转让给本公司,双方最终确定转让价格为人民币 26,174.15 万元。实际收购日为 2009 年 1 月 1
    日。
        3)公司第三届董事会第六十次会议于 2010 年 11 月 3 日审议通过《山东金石矿业有限公
    司股权转让协议书》。以人民币 124,500 万元收购自然人黄加园所持有的山东金石矿业有限公司
                         山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告75%股权。实际收购日为 2010 年 11 月 30 日。
    4) 公司第三届董事会第七十一次会议于 2012 年 3 月 8 日审议通过《西和县中宝矿业有限公司股权转让协议书》。以人民币 72,350.70 万元收购自然人田国龙和叶友堂所持有的西和县中宝矿业有限公司 70%股权。实际收购日为 2012 年 3 月 31 日。
    天水天龙矿业有限公司系西和县中宝矿业有限公司的全资子公司,成立于 2005 年 9 月 14日,注册资本 2000 万元。
    5)公司第三届董事会第七十七次会议于 2012 年 10 月 29 日审议通过《福建省政和县源鑫矿业有限公司股权转让协议书》。以人民币 49,040 万元收购范顺生等自然人所持有的福建省政和县源鑫矿业有限公司 80%股权。实际收购日为 2012 年 11 月 30 日。
         2) 未纳入合并范围的说明
    山东黄金鑫意首饰有限公司正在清算中,公司实质已失去控制权。
         3) 本期新纳入合并范围的主体
                                                                        单位:人民币元
                    公司名称                      期末净资产            本期净利润
          甘肃西和县中宝矿业有限公司                881,330,347.03    -87,651,407.81
            福建政和源鑫矿业有限公司                475,505,576.81    -15,140,196.64
         4) 本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                      单位:人民币元
                被合并方                       商誉金额               商誉的计算方法
    甘肃西和县中宝矿业有限公司             178,219,771.61                见附注六 5
       福建政和源鑫矿业有限公司              97,966,184.04                见附注六 5
         5) 合并商誉的计算过程
    对中宝公司商誉的计算过程:                                             单位:人民币元
                内容                           金额                     备注
    购买日公司对中宝公司的合并成本             723,507,000.00               ①
    购买日中宝公司可辨认净资产的公             778,981,754.84              ②
    允价值
    购买日公司享有中宝公司可辨认净             545,287,228.39          ③=②*70%
    资产公允价值的份额
    商誉                                       178,219,771.61           ④=①-③
    对源鑫公司商誉的计算过程:                                             单位:人民币元
                内容                           金额                     备注
    购买日公司对源鑫公司的合并成本             490,400,000.00               ①
    购买日源鑫公司可辨认净资产的公             490,542,269.95              ②
    允价值
    购买日公司享有源鑫公司可辨认净             392,433,815.96          ③=②*80%
    资产公允价值的份额
    商誉                                          97,966,184.04         ④=①-③
    七、合并财务报表主要项目注释
       下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,期末数指2012年12月31日的数据,期初数指2011年12月31日的数据,本期发生数指2012年度的数据,上期发生数指2011年度的数据,
                                   山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告货币单位为人民币元。
      1) 货币资金
      项目                                   期末数                               期初数
                             外币金额      折算率      人民币金额     外币金额   折算率    人民币金额
    现金:                                                   478,813.21                          443,365.85
    人民币                                                   478,813.21                          443,365.85
    银行存款:                                            698,782,453.2                        641,828,476.
                                                                  3                                  55
    人民币                                                698,782,453.2                        641,828,476.
                                                                  3                                  55
    其他货币资金:                                        198,475,949.9                        174,380,343.
                                                                  1                                  73
    人民币                                                198,475,949.9                        174,380,343.
                                                                  1                                  73
    合计                                      897,737,216.3                     816,652,186.
                                                      5                               13
       说明:1、期末其他货币资金 198,475,949.91 元,主要为存在上海黄金交易所的资金。
          2) 应收票据
       1)     应收票据分类
              种类                                    期末数                      期初数
    银行承兑汇票                                                13,200,000.00                  4,300,000.00
    合计                                                        13,200,000.00                  4,300,000.00
       2)        期末公司无已质押的应收票据。
       3)        期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据:
             序号                出票日期                到期日                            金额
                  1                     2012.10.18              2013.4.18                  1,000,000.00
                  2                     2012.10.12              2013.4.12                  1,000,000.00
                  3                     2012.10.24              2013.4.24                  1,000,000.00
                  4                     2012.11.29              2013.5.29                  1,000,000.00
                  5                     2012.10.23              2013.4.23                  1,000,000.00
             其他                                                                          9,303,160.00
             合计                                                                         14,303,160.00
       4)             期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
            3)         应收账款
                               山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
    1、        应收账款按种类披露:
                                              期末数                                            期初数
                                 账面余额                   坏账准备               账面余额                坏账准备
          种 类
                                             比例                     比例                    比例                比例
                               金额                       金额                   金额                    金额
                                             (%)                      (%)                     (%)                 (%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按账龄分析法计提坏
                                             88.7    1,853,065                 9,855,741.            1,304,397        13.2
    账准备的应收账款           19,798,305.                                 9.36                  81.83
                                                6          .42                         51                  .35           3
                                    33单项金额虽不重大但
                                             11.2    2,507,563        100.0    2,189,078.            2,189,078        100.
    单项计提坏账准备的         2,507,563.9                                                       18.17
                                                4          .94            0            48                  .48          00
    应收账款                             4
        合计
                                             100.    4,360,629                 12,044,819    100.0   3,493,475        29.0
                           22,305,869.                                19.55
                                               00          .36                        .99        0         .83           0
                                    27
    应收账款种类的说明:应收账款种类的划分标准详见附注四、8。
    2、    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                           期末数                              期初数
    账龄                账面余额               坏账准备                  账面余额              坏账准备
                    金额        比例(%)                             金额         比例(%)
    1 年以内       15,147,252.                                       5,651,422.0
                                    76.51                                           57.34
                        53                    757,362.63                   0                  282,571.101至2年
               1,656,986.8            8.37                                           8.89
                                              165,698.69
                         7                                        876,106.91                   87,610.69
    2至3年                                                           1,684,494.0
                  829,474.62          4.19                                          17.09
                                              165,894.93                   7                  336,898.813至4年
               1,318,154.6            6.66                                           6.40
                                              395,446.40
                         6                                       630,214.79                   189,064.444至5年
                  545,555.62          2.75                                           9.99
                                              218,222.25         984,995.64                   393,998.265 年以上
                  300,881.03          1.52                           0.29
                                      150,440.52    28,508.10                                  14,254.05
    合计      19,798,305.              1,853,065. 9,855,741.5                                  1,304,397.
                              100.00
                      33                      42             1     100.00                             35
    3、    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
        序号            账面余额          坏账金额         计提比例                           计提依据
                           1,432,046.78             1,432,046.78                   100%     收回的可能性
           1
                               500,000.00                500,000.00                100%     收回的可能性
           2
                             山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
                             112,540.22             112,540.22               100%     收回的可能性
          3
                             109,852.53             109,852.53               100%     收回的可能性
          4
                              87,201.64              87,201.64               100%     收回的可能性
           5
         其他                                                                100%     收回的可能性
                             265,922.77             265,922.77
         合 计             2,507,563.94        2,507,563.94
    (4) 本报告期无前期已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
      (5) 本报告期无实际核销的应收账款。
    (6) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联方情况详见附注八、5。
    (7) 应收账款金额前五名单位情况:
        序号          与本公司关系          金额              年限      占总额的比例(%)
          1             非关联方          2,659,937.28      1 年以内              11.92
          2               关联方          1,800,000.00      3 年以内                8.07
          3             非关联方          1,454,489.85      1 年以内                6.52
          4             非关联方          1,432,046.78      5 年以上                6.42
          5               关联方          1,316,666.67      2 年以内                5.90
        合计                              8,663,140.58                            38.83
    (8) 本年不存在终止确认的应收账款。
    (9) 本年无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
    (10) 应收账款期末账面余额较期初增加 10,261,049.28 元,增加比例为 85.19%,主要原因为本期销售增加所致。
       4) 预付款项
    a)       预付款项按账龄列示:
        账龄                      期末数                          期初数
                             金额              比例(%)                金额              比例(%)
    1 年以内              1,373,183,607.5                           1,518,548,293.6
                                     9                61.87                    8                 98.801至2年
                        841,198,847.05                37.90        17,336,285.86                 1.132至3年
                          4,759,026.19                 0.21         1,067,427.40                 0.073 年以上
                             322,690.67                0.02            55,770.00                 0.00
         合计           2,219,464,171.5                          1,537,007,776.9
                                      0              100.00                    4                100.00
    b)          预付款项金额前五名单位情况:
         序号           与本公司关系           金额                时间             未结算原因
                                          783,500,000.00           1-2年       预付股权转让款
          1               非关联方
                                          563,324,808.54          1年以内            预付货款
          2               非关联方
                                           84,286,845.44          1年以内      预付工程进度款
          3               非关联方
                               山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
                                             49,402,800.00       1年以内              预付货款
           4               非关联方
                                             45,100,000.00       1年以内              预付货款
           5               非关联方
                                       1,525,614,453.
         合计
                                                    98
    c) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联方情况详见附注八、5。
    d) 预付款项期末数较期初数增加 682,456,394.56 元,增加比例为 44.40%,主要原因为预付的货款增加。
        5) 其他应收款
    1. 其他应收款按种类披露:
                                      期末数                                    期初数
                           账面余额             坏账准备             账面余额             坏账准备
        种    类                                                                                    比
                                    比例                比例                  比例
                         金额                 金额                金额                   金额       例
                                     (%)                 (%)                  (%)
                                                                                                   (%)
    单项金额重大并单
                                    16.6 10,556,01      32.7 45,390,486               10,306,010 22.
    项计提坏账准备的 32,278,250                                                27.87
                                      3    0.98           0         .98                  .98        71
    其他应收款              .98
    按账龄分析法计提
                      110,422,98 56.8 17,347,17 15.7 67,114,328                       12,613,873 18.
    坏账准备的应收账                                                           41.20
                             7.35       9         6.08      1       .54                  .04        79
    款
    单项金额虽不重大
                                    26.4 49,592,31 96.4 50,377,759                    48,611,443 96.
    但单项计提坏账准 51,398,634                                                30.93
                                        8         7.48    9         .83                  .11        49
    备的其他应收款               .20
          合计        194,099,87 100. 77,495,50 39.9 162,882,57 100.0 71,531,327 43.
                             2.53      00         4.54    3       5.35          0        .13        92
      其他应收款种类的说明:其他应收款种类的划分标准详见附注四、8。
    2. 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
        序号           账面余额           坏账金额          计提比例          计提依据
                                                                                     系可收回交易保
           1
                          21,722,240.00                                                        证金
           2
                          10,556,010.98       10,556,010.98                100%      收回的可能性
                                   10,556,010.98
      合 计        32,278,250.98
    3. 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                         期末数                                             期初数
                      账面余额                                    账面余额
    账龄
                   金额           比例      坏账准备          金额         比例(%)       坏账准备
                                  (%)
    1 年以内        58,841,262.4      53.29    2,942,063.1    27,045,480.                  1,352,274.0
                                                                              40.30
                           8                         2             27                            2
                                山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
    1至2年           15,989,846.9          1,598,984.6 13,094,170.
                                   14.48                                                1,309,417.0
                                                                                19.51
                            4                     9          18                                   1
    2至3年           10,593,222.9     9.59 2,118,644.5 6,450,172.7                          1,290,034.5
                                                                                 9.61
                            0                     7            9                                  6
    3至4年           5,894,059.96     5.34 1,768,217.9 6,583,071.5                          1,974,921.4
                                                                                 9.81
                                                  9            9                                  8
    4至5年           6,330,318.43     5.73 2,532,127.3 2,834,908.7                          1,133,963.5
                                                                                 4.22
                                                  7            6                                  0
    5 年以上         12,774,276.6    11.57 6,387,138.3 11,106,524.                          5,553,262.4
                                                                                16.55
                            4                     4          95                                   7
    合计           110,422,987. 100.00 17,347,176. 67,114,328.                            12,613,873.
                                                                               100.00
                           35                    08          54                                  04
    4.       期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款:
    序号                 账面余额                 计提坏账准备金额        计提比例       计提理由
                                4,784,935.72              4,784,935.72                  收回的可能性
         1                                                                       100%
                                3,988,548.17              3,988,548.17                  收回的可能性
         2                                                                       100%
                                3,072,896.19              3,290,697.08                  收回的可能性
         3                                                                       100%
                                3,009,331.85              3,009,331.85                  收回的可能性
         4                                                                       100%
                                2,428,980.85              2,428,980.85                  收回的可能性
         5                                                                       100%
                            34,113,941.42                32,089,823.81                  收回的可能性
    其他                                                                      94.07%
                            51,398,634.20                49,592,317.48
    合计                                                                      96.49%
    5.       本报告期转回或收回情况:
                                                        转回或收回前
                     转回或收回原     确定原坏账准                                       转回坏账准备
    序号                                               累计已计提坏       收回金额
                           因           备的依据                                             金额
                                                          账准备金额
         1           加大收回力度       单项计提        3,290,697.08       281,365.23      281,365.23
    合计                                               3,290,697.08       281,365.23      281,365.23
    6. 本报告期无实际核销的其他应收款。
    (7) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及 关联方
    情况详见附注八 5。(8) 其他应收款金额前五名单位情况
      序号         与本公司关系         金额             年限      占总额的比例(%)
                           非关联方                                 1 年以内                   12.88
             1                                 25,000,000.00
                           非关联方                                 1 年以内                   11.19
             2                                 21,722,240.00
                            关联方             10,658,830.89        1 年以上                    5.49
             3
                            关联方                                  1 年以上                    5.44
             4                                 10,556,010.98
                              山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
                          非关联方            5,727,000.00     1 年以内、 2                         2.95
           5                                                       年以上
         合计                                                                                      37.95
                                          73,664,081.87
    (9)        本年不存在终止确认的其他应收款。
    (10)       本年无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
    6)          存货
    (1)        存货分类
    项目                           期末数                                              期初数
                   账面余额      跌价准备        账面价值           账面余额          跌价准备    账面价值
    原材料                                                       680,002,463.                        680,002,463.
                 721,226,436.4                721,226,436.42           60                                  60
                             2
    在产品                                                          20,096,161.5                     20,096,161.5
                 198,568,946.7                198,568,946.72               1                                1
                             2
    库存商品                  5,361,598. 158,424,383.58 173,986,389. 133,037. 173,853,351.
            163,785,982.5         95                          83       85           98
                        3
    周转材料                                              815,741.51            815,741.51
               563,023.37                563,023.37
    合计    1,084,144,389 5,361,598. 1,078,782,790. 874,900,756. 133,037. 874,767,718.
                      .04         95             09           45       85           60
    (2) 存货跌价准备
                                                                    本期减少
    存货种类          期初账面余额       本期计提额         转回              转销        期末账面余额原材料在产品库存商品
                         133,037.85     5,361,598.95                     133,037.85        5,361,598.95周转材料
    合     计
                    133,037.85 5,361,598.95              133,037.85 5,361,598.95
    (3) 存货期末账面余额较期初增加 209,243,632.59 元,增加比例为 23.92%,主要原因为期末库存在产品金精矿较期初增加所致。
    7) 可供出售金融资产
    (1) 可供出售金融资产情况
               项目                          期末公允价值               期初公允价值
    可供出售债券                                                16,100.00                           16,100.00
    可供出售权益工具                                       33,846,918.56                      37,408,997.56
                               山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
               合        计
                                                          33,863,018.56                 37,425,097.56
      (2)   可供出售金融资产的长期债权投资
                                     初始投资成                           本期利   累计应收或
       债券项目               面值              到期日       期初余额                              期末余额
                                         本                                 息       已收利息
                      16,100.0           2002.6.3 16,100.0山东省中央电力建设债券
                             0 16,100.00        0        0                                         16,100.00
        合 计         16,100.0                    16,100.0
                             0 16,100.00                 0                                         16,100.00
        8) 长期股权投资
          被投资单位          核算方法          期初余额                    增减变动              期末余额
    山东黄金鑫意首饰有限公司            成本法             2,414,625.59                       2,414,625.59
    上海黄金交易所席位费                成本法             1,500,000.00                       1,500,000.00
    山东玉龙车辆股份有限公司            成本法             4,000,000.00                       4,000,000.00
    乳山金珠粉末注射制造有限公司        成本法             6,000,000.00                       6,000,000.00
    莱州大莱龙铁路                      成本法             3,000,000.00                       3,000,000.00
    莱州市金宏石材厂                    成本法             1,109,000.00                       1,109,000.00
    莱州市港运公司                      成本法              176,400.00                             176,400.00
             合计                                      18,200,025.59                      18,200,025.59
    (续表)
                                     在被投    在被投      在被投资单        减值准备      本期      现金
                                     资单位    资单位      位持股比例                      计提      红利
           被投资单位                持股比    表决权      与表决权比                      减值
                                     例(%)     比例        例不一致的                      准备
                                                 (%)         说明
                                                                           2,414,625.5
                                       90         90
    山东黄金鑫意首饰有限公司                                                            9
                                                                           3,500,000.0
                                      8.55       8.55
    山东玉龙车辆股份有限公司                                                            0
                                                                           6,000,000.0
                                       60         60
    乳山金珠粉末注射制造有限公司                                                        0
                                                                           3,000,000.0
    莱州大莱龙铁路                                                                      0
                                                                           1,109,000.0
    莱州市金宏石材厂                                                                    0
    莱州市港运公司                                                             176,400.00
    合计                                                                      16,200,025.
                                                                                    59
                           山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
         9)   投资性房地产
    a)         投资性房地产情况
               项目               期初账面余额        本期增加        本期减少     期末账面余
                                                                                       额
    一、账面原值合计                  63,316,828.6                                     66,899,682.
                                             9      3,582,854.26                            95
    房屋、建筑物                      63,316,828.6                                     66,899,682.
                                             9      3,582,854.26                            95二、累计折旧合计
                                                                                   7,714,386.9
                                  5,633,422.27      2,080,964.68                             5房屋、建筑物
                                                                                   7,714,386.9
                                  5,633,422.27      2,080,964.68                             5
    三、投资性房地产账面净值合计      57,683,406.4                                     59,185,296.
                                             2      1,501,889.58                            00
    房屋、建筑物                      57,683,406.4                                     59,185,296.
                                             2      1,501,889.58                            00四、投资性房地产减值准备合计房屋、建筑物
    五、投资性房地产账面价值合计      57,683,406.4                                     59,185,296.
                                             2      1,501,889.58                            00
    房屋、建筑物                      57,683,406.4                                     59,185,296.
                                             2      1,501,889.58                            00
    b) 说明:
    1) 知识经济总部产业基地 B4 楼对外出租部分的账面原值为 53,206,947.76 元;承租方为山东黄金集团有限公司和山东黄金国际矿业有限公司,截止审计报告日房产证正在办理中。
    2) 金洲矿业集团对外出租部分的房屋建筑物账面原值为 13,692,735.19 元,承租方为山东金聚粉末冶金有限公司和乳山太平洋保险公司等,除贸易城一区 130 号房产已办妥产权证书外,其他房屋截止审计报告日房产证正在办理中。
    3)本期计提折旧额 2,080,964.68 元。
        10) 固定资产
    a)       固定资产情况
         项目         期初账面余额         本期增加             本期减少    期末账面余额
    一、账面原值合计: 6,658,453,195.                 2,084,386,587.11 204,159,179.   8,538,680,603
                               42                                            26             .27
    其中:房屋建筑物 4,498,628,623.                   1,308,640,251.66 54,429,243.9   5,752,839,631
                               36                                             5             .07
      机器设备     1,798,429,148.                   619,714,485.82 128,027,285.   2,290,116,349
                               90                                            69             .03
      运输工具                                       94,545,927.89 16,837,942.0   314,499,001.2
                   236,791,015.39                                             2               6
                                                     61,485,921.74 4,864,707.60   181,225,621.9电子设备及其他
                     124,604,407.77                                                           1
                                         本期新增        本期计提
                         山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
    二、累计折旧合计: 2,351,339,673.   18,868,071.   602,821,673.5              2,833,410,807
                                                                    139,618,611.
                               91            31               9               63       .18
    其中:房屋建筑物 1,575,886,159.     13,334,057.   323,401,457.4              1,875,242,557
                                                                    37,379,115.8
                               31            08               4                4       .99
      机器设备                      4,179,233.3   213,613,830.2              747,056,393.7
                                                                    90,402,069.5
                   619,665,399.64             6               7                6         1
      运输工具                      1,014,517.1   37,620,503.76              120,932,296.2
                                                                    7,727,669.58
                    90,024,944.98             3                                          9
    电子设备及其他                       340,263.74   28,185,882.12 4,109,756.65 90,179,559.19
                    65,763,169.98
    三、账面净值合计   4,307,113,521.                                                  5,705,269,796
                               51                                                            .09
    其中:房屋建筑物   2,922,742,464.                                                  3,877,597,073
                               05                                                            .08
    机器设备      1,178,763,749.                                                  1,543,059,955
                               26                                                            .32
    运输工具                                                                      193,566,704.9
                   146,766,070.41                                                              7
    电子设备及其他                                                                     91,046,062.72
                   58,841,237.79
    四、减值准备合计                                  20,746,932.33                    50,169,256.94
                   29,422,324.61
    其中:房屋建筑物                                  20,387,932.40                    49,810,257.01
                   29,422,324.61
    机器设备                                        311,084.41                      311,084.41
    运输工具                                         30,756.32                        30,756.32
    电子设备及其他                                        17,159.20                        17,159.20
    五、账面价值合计   4,277,691,196.                                                  5,655,100,539
                               90                                                            .15
    其中:房屋建筑物   2,893,320,139.                                                  3,827,786,816
                               44                                                            .07
    机器设备      1,178,763,749.                                                  1,542,748,870
                               26                                                            .91
    运输工具                                                                      193,535,948.6
                   146,766,070.41                                                              5
    电子设备及其他                                                                     91,028,903.52
                     58,841,237.79
      本期由在建工程转入 1,472,776,376.22 元。本期折旧额 602,821,673.59 元。
    b)      无暂时闲置的固定资产。
    c)      无通过融资租赁租入的固定资产。
    d)      无通过经营租赁租出的固定资产。
    e)      期末无持有待售的固定资产。
    f)      固定资产期末账面价值比期初增加 1,377,409,342.25 元,增加比例为 32.2%,主
            要为房屋建筑物及机器设备的增加所致。
        11) 在建工程
    ②      在建工程类别
      项目                        期末数                                  期初数
                         山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
                    账面余额    减值准备       账面净值      账面余额   减值准备    账面净值
                2,273,952,188               2,273,952,188 1,657,249,499          1,657,249,499建设工程
                      .65                        .65           .76                    .76
    ③      重大在建工程项目变动情况
        项目名称              期初数         本期增加      转入固定资产   其他减少     期末数股份北京办事处装饰工程
                                           10,304,000.00                             10,304,000.00新城盲竖井深部开拓工程
                          189,867,147.3 35,117,344.48 217,959,669.5                  7,024,822.22
                                      0                           6新城深部开拓配套工程
                          75,254,638.50 22,846,231.85 4,663,442.26                   93,437,428.09金博建筑工程
                          38,323,049.94 29,528,070.00                                67,851,119.94精炼厂 1200 吨/日综合回收
    利用                      52,665,600.52 140,766,466.1 120,039,882.7              73,392,183.97
                                                    8             3玲珑技术改造工程
                          37,479,300.11 83,551,905.28 102,120,270.9              18,910,934.40
                                                                  9玲珑井巷工程
                              14,569.23 55,359,702.97 24,766,582.30              30,607,689.90玲珑环境改造
                          15,347,010.90 34,498,792.20 45,611,524.45               4,234,278.65鑫汇地质探矿
                          25,682,472.70                             5,036,946.00 20,645,526.70鑫汇井巷工程
                                        121,197,299.0 88,755,437.76              32,441,861.32
                                                    8三山岛 8000t/d 探建结合工
    程                        664,764,734.2 262,451,450.9 3,316,239.34              923,899,945.81
                                      5             0三山岛地质探矿
                          29,011,418.04 7,813,676.62 28,981,903.24                7,843,191.42
    三山岛技术改造工程                      131,883,030.8                            63,272,966.25
                          77,716,379.06             2 146,326,443.6
                                                                  3
    金洲建筑工程                            40,137,684.66                            46,892,722.58
                          19,475,508.29               12,720,470.37金洲地质探矿
                          62,324,244.82 10,193,194.41                            72,517,439.23金洲井巷工程
                          18,494,193.51 6,686,101.51                             25,180,295.02金洲黄金公园
                          35,537,353.58 1,667,925.96                             37,205,279.54
                          山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告焦家 6000t 扩建工程
                            3,910,447.08 177,767,623.7 142,966,730.2                     38,711,340.56
                                                     0             2焦家新尾矿库建设
                           35,993,825.98 35,728,000.80                                   71,721,826.78莱西建筑工程
                            5,399,279.64 70,978,354.35                      4,693,982.78 71,683,651.21莱西地质探矿
                           19,502,981.57     6,271,754.20                                25,774,735.77莱西井巷工程
                           16,371,575.97 68,218,196.76                                   84,589,772.73莱西设备购置
                                            22,316,242.00      197,400.00                22,118,842.00源鑫井巷工程
                                            25,073,539.63 14,478,703.63                  10,594,836.00中宝建筑工程
                                            44,849,969.58 3,806,605.60                   41,043,363.98中宝地质探矿
                                            78,996,649.49                                78,996,649.49千岭地质探矿
                           23,367,887.26 11,196,356.67                                   34,564,243.93千岭井巷工程
                          15,790,622.58 9,390,067.77 3,743,193.27                  21,437,497.08
    合计                      1,462,294,240 1,544,789,631 960,454,499.3 9,730,928.78 2,036,898,444.
                                    .83            .87            5                           57
    (3) 在建工程期末数比期初数增加 616,702,688.89 元,增加比例为 37.21%,主要为本年度工程建设投入增加所致。
    (4) 期末在建工程不存在减值迹象,未计提减值准备。
      12) 工程物资
        项目            期初数            本期增加          本期减少           期末数
    专用设备                 94,610,407.09
                                          481,096,462.44       454,171,443.35     121,535,426.18
          合计
                         94,610,407.09
                                         481,096,462.44   454,171,443.35   121,535,426.18
       说明:期末工程物资不存在减值迹象,未计提减值准备。
          13) 无形资产
       a)      无形资产情况
           项目          期初账面余额      本期增加       本期减少       期末账面余额
                       3,231,078,542.    1,731,033,985.                       4,962,112,528.一、账面原值合计
                                   39                66                                   05土地使用权
                       132,998,141.23        740,886.07                       133,739,027.30采矿权
                       366,358,263.13                                         366,358,263.13
                      山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
                   2,715,253,971.   1,722,999,570.               4,438,253,542.探矿权
                               93               44                           37软件
                    15,358,563.17      7,260,789.15               22,619,352.32特许权
                       330,000.00                                    330,000.00商标权
                       779,602.93         21,600.00                  801,202.93专利权
                                          11,140.00                  11,140.00二、累计摊销合计
                   450,065,030.36   369,207,779.59               819,272,809.95土地使用权
                    22,829,350.88      3,627,575.83               26,456,926.71采矿权
                   137,705,254.89     23,924,107.47              161,629,362.36探矿权
                   282,369,087.87   339,884,963.36               622,254,051.23软件
                     6,173,629.12      1,702,791.94                7,876,421.06特许权
                       242,000.00         33,000.00                  275,000.00商标权
                       745,707.60         35,155.33                  780,862.93专利权
                                              185.66                     185.66
                   2,781,013,512.                                4,142,839,718.三、账面净值合计
                               03                                            10土地使用权
                   110,168,790.35                                107,282,100.59采矿权
                   228,653,008.24                                204,728,900.77
                   2,432,884,884.                                3,815,999,491.探矿权
                               06                                            14软件
                     9,184,934.05                                 14,742,931.26特许权
                       88,000.00                                     55,000.00商标权
                       33,895.33                                     20,340.00专利权
                                                                     10,954.34四、减值准备合计
                     8,036,704.18                                  8,036,704.18土地使用权
                     8,036,704.18                                  8,036,704.18
                         山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告采矿权探矿权软件特许权商标权专利权
    五、账面价值合计    2,772,976,807.                                          4,134,803,013.
                                 85                                                      92土地使用权
                     102,132,086.17                                           99,245,396.41采矿权
                     228,653,008.24                                          204,728,900.77
                     2,432,884,884.                                          3,815,999,491.探矿权
                                 06                                                      14软件
                       9,184,934.05                                           14,742,931.26特许权
                          88,000.00                                                55,000.00商标权
                          33,895.33                                                20,340.00专利权
                                                                                   10,954.34注:本期摊销额 339,011,066.19 元。
      b)     三山岛土地使用权的减值准备为以前年度清产核资时计提。
         14) 商誉
    被投资单位名称或形成                                 本期减                        期末减值
                             期初余额      本期增加                期末余额
    商誉的事项                                             少                            准备
    非同一控制下企业合并     389,068,970. 276,185,955.             665,254,926.
                                      50            65                      15
    合 计                    389,068,970. 276,185,955.             665,254,926.
                                      50            65                      15
    说明:经测试,期末商誉不存在减值,未计提减值准备。
         15) 长期待摊费用
          项目           期初余额      本期增加额      本期摊销额     其他减少额    期末余额矿区探矿待摊费用
                         230,155.23                      115,077.48                 115,077.75土地租赁费
                         826,922.51 9,958,040.00 1,232,898.83                      9,552,063.68
    环境治理费                          79,951,483.2                                   74,465,500.3
                         267,828.11            7 5,753,811.00                                 8软件维护费
                                          25,800.00       15,050.00                  10,750.00专项维修资金
                       5,565,231.39                      186,024.48                5,379,206.91
                            山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告租入固定资产改良支出
                           1,352,341.08     284,855.72      470,171.58               1,167,025.22其他
                                3,266.63               3,266.63
                                     90,220,178.9                           90,689,623.9合计
                       8,245,744.95              9 7,776,300.00       0.00             4
    说明:长期待摊费用期末余额比期初增加 82,443,878.99 元,增加比例为 999.84%,主要为各矿山环境治理费增加所致。
       16) 递延所得税资产/递延所得税负债
    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
               项   目                          期末数                          期初数递延所得税资产:
    资产减值准备                                       33,532,130.75                 27,748,937.44
    公允价值变动损益                                      149,000.00
    累计折旧与税法差异                                 19,541,346.46
    未实现内部收益                                     22,650,136.39
    小     计                                          75,872,613.60                 27,748,937.44递延所得税负债:
    公允价值变动损益                                                                    234,655.00计入资本公积的可供出售金融资
    产公允价值变动                                      6,367,668.19                  7,258,187.94
    固定资产评估增值确认                               11,782,574.01                  3,007,268.82
    无形资产评估增值确认                              793,845,851.88                450,372,269.06
    在建工程评估增值确认                                  182,913.60
    小 计                                             812,179,007.68                460,872,380.82
       (2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
                       项目                                              金额应纳税差异项目:
    计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动                                         25,470,672.80
    固定资产评估增值                                                                   47,130,296.02
    无形资产评估增值                                                                3,175,383,407.47
    在建工程评估增值                                                                         731,654.40
                         小计                                                   3,248,716,030.69可抵扣差异项目:
                           山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
    坏帐准备                                                                             76,599,231.93
    存货跌价准备                                                                          3,127,291.89
    可供出售金融资产减值准备                                                                  217,686.38
    长期股权投资减值准备                                                                  8,700,025.59
    固定资产减值的影响                                                                   50,028,629.70
    无形资产减值的影响                                                                    1,938,759.30
    公允价值变动损益                                                                          596,000.00
    累计折旧与税法差异                                                                   86,157,616.47
    未实现内部收益                                                                       99,150,862.10
                     小计                                                           326,516,103.36
    (3) 未确认递延所得税资产项目明细
                    项目                                                 金额未确认递延所得税资产项目:
    坏帐准备                                                                              5,256,901.97
    存货跌价准备                                                                          2,234,307.06
    长期股权投资减值准备                                                                  7,500,000.00
    无形资产减值的影响                                                                    6,097,944.88
    固定资产减值的影响                                                                        140,627.24
                     小计                                                            21,229,781.15
      17) 资产减值准备明细
           项目             期初账面余额            本期增加                   本期减少           期末账面余额
                                                                        转回              转销一、坏账准备
                                 75,024,802.9     7,112,696.1         281,365.23                   81,856,133.9
                                            6               7                                                 0二、存货跌价准备
                                   133,037.85     5,361,598.9                       133,037.85     5,361,598.95
                                                            5三、可供出售金融资产减值准备
                                   217,686.38                                                          217,686.38四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备
                                 16,200,025.5                                                      16,200,025.5
                                            9                                                                 9
                           山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备                              20,746,932.
                                 29,422,324.6              33                                     50,169,256.9
                                            1                                                                4八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、无形资产减值准备
                                 8,036,704.18                                                     8,036,704.18十一、商誉减值准备十二、其他
                                 129,034,581.     33,221,227.                                     161,841,405.
             合计
                                           57              45         281,365.23     133,037.85             94
        18) 短期借款
             项目                            期末数                            期初数
    信用借款                                     3,410,000,000.00                     1,483,000,000.00
             合计                             3,410,000,000.00                     1,483,000,000.00
    注:期末无已到期未偿还的借款。
         19) 交易性金融负债
               项目                      期末数                        期初数指定为以公允价值计量且其变
                                             667,400,000.00                499,291,400.00动计入当期损益的金融负债
               合计                          667,400,000.00                499,291,400.00
       说明:交易性金融负债期末数比期初数增加 168,108,600.00 元,增加比例为 33.67%,原因为黄金交易业务增加所致。
         20) 应付账款
    a)      应付账款的分类
              项目                       期末数                        期初数
    合计                                       1,593,446,375.68                        807,250,323.01其中:1年以上
                                                                         64,096,381.00
                                            45,595,968.86
      b) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况详见本附注八、5。
      c)    账龄超过 1 年的大额应付账款情况
             序号                          金   额                          性质或内容
                                        5,445,333.54                          材料款
              1
                                        2,001,676.40                          工程款
              2
                                        1,653,658.76                          工程款
              3
                           山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
                                        1,647,954.00                          工程款
               4
                                        1,285,025.40                          设备款
               5
             合计                       12,033,648.10
    d) 应付账款期末数比期初数增加 786,196,052.67 元,增加比例为 97.39%,增加的主要原因为:本期末未付的设备、工程款项及货款增加所致。
       21) 预收账款
    (1) 预收账款的分类
            项目                        期末数                       期初数
    合计                                        41,095,972.49                52,666,085.41
    其中:1年以上                                  923,616.98                   926,260.25
    (2) 本报告期预收账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项详见本附注八、5。
    (3) 预收账款年末数比年初数减少 11,570,112.92 元,减少比例为 21.97%,减少的主要原因为:预收的货款减少。
       22) 应付职工薪酬
           项目            期初账面余额       本期增加      本期减少       期末账面余额1、工资、奖金、津贴和补贴
                              103,746,490.     1,107,763,128      1,123,150,793      88,358,826.0
                                        68               .37                .04                 1
                                               157,079,769.1      156,907,769.1
    2.职工福利                                                 7                  7        172,000.00
                              102,411,567.     267,977,815.0      266,848,608.5      103,540,773.
    3.社会保险费                            14                 2                  7                59
    (1)医疗保险费                 279,526.38     61,795,411.90      61,456,411.04        618,527.24
                                               153,415,182.5      152,859,970.1
    (2)养老保险费                 561,216.55                 9                  2      1,116,429.02
                              101,410,453.                                           101,410,453.
    (3)年金缴费                           87                                                     87
    (4)失业保险费                   46,528.30    15,510,169.77      15,406,018.97        150,679.10
    (5)工伤保险费                   85,381.53    28,819,319.10      28,720,940.44        183,760.19
    (6)生育保险费                   28,460.51        8,437,731.66       8,405,268.00     60,924.17
    4.住房公积金                  3,656,940.30     55,305,589.97      54,875,918.00      4,086,612.275.住房补贴
    6.工会经费和职工教育经费      7,684,695.80     35,987,407.84      38,613,630.49      5,058,473.15
                          山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告7.非货币性福利8.辞退福利9.以现金结算的股份支付
                                              140,229,583.5      140,229,583.5
    10.劳务派遣费                                             8                  8
    11.其他                     7,033,338.31     504,037.76     529,222.76 7,008,153.31
             合计           224,533,032. 1,764,847,331 1,781,155,525 208,224,838.
                                      23            .71             .61            33
    说明:1)本年度按照公司第三届董事会第八十次会议的决议暂缓计提补充养老保险和补充医疗保险。
    2) 应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
      23) 应交税费
              项 目                       期末数                      期初数增值税
                                                     5,964,994.02                -10,498,025.21营业税
                                                       264,529.63                   164,419.79企业所得税
                                                   35,971,541.24                 393,426,500.63个人所得税
                                                   66,400,684.02                 103,304,929.58城市维护建设税
                                                       568,418.91                   204,861.29
    教育费附加                                             417,222.06                   175,671.53
    资源税                                               3,498,597.50                  3,338,597.74
    房产税                                               4,082,301.49                  1,972,441.95
    土地使用税                                           2,559,694.32                  1,645,731.88
    印花税                                               1,723,088.91                   999,071.64
    代扣流转税金                                         3,766,239.80                  8,816,386.59
    矿产资源补偿费                                       3,871,335.27                  3,672,035.15
    其他                                                   955,435.54                     47,589.30
                合   计
                                              130,044,082.71             507,270,211.86
    说明:应交税费期末数较期初数减少 377,226,129.15 元,减少比例为 74.36%,主要原因为:本期上缴以前年度应交企业所得税及代扣个人所得税。
      24) 应付利息
            项 目                       期末数                       期初数
    短期借款应付利息                            5,256,950.00                    419,113.67
    长期借款应付利息                            2,263,537.22
          合    计                          7,520,487.22                    419,113.67
                         山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
    说明:应付利息期末数较期初数增加 7,101,373.55 元,增加比例为 1694.38%,主要原因为期末借款增加。
        25) 应付股利
                单位名称                        期末数                  期初数
    济南玉泉发展中心                                      168,300.00              168,300.00
    乳山国鑫资产管理有限公司                            4,333,974.22            3,778,527.02
    山东金洲矿业集团有限公司 (个人)                   3,594,000.00            4,113,068.95
    山东黄金集团有限公司                              107,714,771.86              450,111.46
    山东黄金集团莱州矿业有限公司                       22,055,461.40           22,055,461.40
                合    计                          137,866,507.48           30,565,468.83
    说明:应付股利期末数较期初数增加 107,301,038.65 元,增加比例为 351.05%,主要原因为:期末应付未付山东黄金集团股利增加。
        26) 其他应付款
    1)      其他应付款的分类
             项 目                          期末数                    期初数
    合计                                        452,879,590.72            308,966,528.63
    其中:1年以上
                                                                          60,628,466.09
                                              162,259,405.28
    2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况详见本附注八、5。
    3)      账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
              序号                        金    额                 性质或内容
                1                              26,295,040.00         往来款
                2                              16,007,187.91         往来款
                3                               8,726,357.90         往来款
                4                               5,456,000.00       股权转让款
                5                               5,207,794.37         保证金
              合计                             61,692,380.18
      27)    一年内到期的非流动负债
    (1) 一年内到期的非流动负债分类
            项 目                         期末数                     期初数
    1 年内到期的长期借款                          630,000,000.00            770,000,000.00
            合 计                             630,000,000.00            770,000,000.00
    (2) 1 年内到期的长期借款
              项 目                       期末数                     期初数
    信用借款                                       630,000,000.00             770,000,000.00
              合 计                            630,000,000.00             770,000,000.00
              注:1 年内到期的长期借款中无逾期借款。
        28) 长期借款
              项 目                       期末数                      期初数
    信用借款                                        575,000,000.00           1,042,500,000.00
            合 计                               575,000,000.00           1,042,500,000.00
      29) 长期应付款
          单位             初始金额       利率(%)    应计利息     期末数     借款条件
                           山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
    临沂环保局                30,000.00                                     30,000.00       无
                       122,917,300.                                   50,607,319.
    山东黄金集团有限公司                                                                    无
                                 00                                            58
          合计         122,947,300.                                   50,637,319.
                                 00                                            58
      30) 其他非流动负债
                 项   目                               期末数                  期初数
    新城水文勘测资金                                                                     60,000.00
    沂南安全生产专项资金                                       100,000.00
    沂南地探专项资金                                           520,000.00               600,000.00
    新城低品位矿综合回收利用                                        108.66              276,977.00
    沂南黄金地质钻探资金                                    1,126,666.67            1,300,000.00
    沂南矿区塌陷治理资金                                                            1,450,000.00
    沂南金场矿区金矿普查地质勘察项目                           433,333.33               500,000.00
    沂南铜井矿区矿山企业提高开采回收技术                                                400,000.00改造项目
    黄金博物馆建设项目                                      1,000,000.00            1,000,000.00
    新城矿井水回用工程                                         980,988.85           1,143,937.81
    金洲尾矿利用项目专项资金                                    17,878.26                21,852.46
    鑫汇财政拨款                                               483,333.34               500,000.00
    焦家黄金地勘项目资金补助                                3,674,411.16            4,097,873.83
    沂南危机矿山接替资源找矿项目                                                        580,000.00
    沂南数字化矿山建设研究与应用                                                         50,000.00
    源鑫财政拨款                                               600,000.00
    沂南矿产资源节约与综合利用                              8,000,000.00            8,000,000.00
    金洲地质勘查专项资金                                    2,723,965.00
    玲珑汽车以旧换新补贴项目                                    58,902.84                77,236.20
    焦家断裂带下盘金矿详查款                                2,090,000.00
    非煤矿山紧急避险等系统建设项目                          1,219,413.63
    玲珑资源节约与综合利用补助                              6,500,000.02
    合计                                                   29,529,001.76           20,057,877.30
       31) 股本
                期初数                        本次变动增减(+、一)                          期末数
                                  山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
                                                                              其
                                      发行新股         送股      公积金转股           小计
                                                                              他
                   1,423,072,408.                                                            1,423,072,408.
      股份总数
                         00                                                                        00
             股本变动情况:
                     年初账面余额                                本次增减                      年末账面余额
                                                      公
                                            发
    股份类别                                            积
                                            行   送                                                           比
                                    比例
                      股数                            金         其他              小计          股数         例
                                    (%)
                                            新   股                                                           (%)
                                                      转
                                            股
                                                      股
    一、有限售条件    659,600,000.0      46.3                     -659,600,000    -659,600,000
    股份                          0         5                              .00             .00
                  659,600,000.0      46.3                     -659,600,000    -659,600,000
    1、国家持股                   0         5                              .00             .002、国有法人持股3、其他内资持股其中: 境内非国有法人持股境内自然人持股4、外资持股其中:境外法人持股境外自然人持股有限售条件股份合计
    二、无限售条件    763,472,408.0      53.6                     659,600,000.    659,600,000.   1,423,072,408
                                                                                                              100
    流通股份                      0         5                               00              00             .00
    1、人民币普通     763,472,408.0      53.6                     659,600,000.    659,600,000.   1,423,072,408
                                                                                                              100
    股                            0         5                               00              00             .002、境内上市的外资股3、境外上市的外资股
                                  山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告4、其他无限售条件流通股份合计
                    1,423,072,408                                                             1,423,072,408
    三、股份总数                   .00     100                                                              .00   100
              32) 专项储备
                  项目                 期初数           本期增加         本期减少           期末数
      专项储备                                      139,313,904.58 139,223,424.30             90,480.28
                  合计                              139,313,904.58 139,223,424.30             90,480.28
              33) 盈余公积
              项目              期初数            本期增加         本期减少               期末数
      法定盈余公积
                             335,502,188.01 123,336,938.48        30,461,110.42        428,378,016.07
              合计           335,502,188.01 123,336,938.48        30,461,110.42        428,378,016.07
              34) 未分配利润
                                项目                                 金额            提取或分配比例
      调整前 上年末未分配利润                                 3,914,747,940.55
      调整 年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
      调整后 年初未分配利润                                   3,914,747,940.55
      加:本期归属于母公司所有者的净利润                      2,171,151,610.14
      减:提取法定盈余公积                                       123,336,938.48             10%
           提取任意盈余公积
           提取一般风险准备
           应付普通股股利                                        213,052,861.20
           转作股本的普通股股利
      期末未分配利润                                          5,749,509,751.01
              35) 营业收入和营业成本
           a)       营业收入、营业成本
                      项目                       本期发生数                      上期发生数
        主营业务收入                               50,166,895,320.63               39,356,466,252.95
        其他业务收入                                   61,547,861.43                   58,341,152.37
        营业成本                                   45,226,425,455.92               34,994,793,776.17
           b)       主营业务(分产品)
            产品名称                    本期发生数                             上期发生数
                             主营业务收入       主营业务成本       主营业务收入        主营业务成本
      黄金                 8,589,624,148.93 3,962,301,935.62 7,099,735,304.57 2,975,449,846.78
      白银                   120,511,391.93       18,505,961.95      64,255,182.98        8,032,165.65
      硫精矿                   24,509,334.29       8,122,941.96      11,592,005.70        4,309,244.75
                           40,078,943,783.2 39,962,099,517.9 30,900,316,006.4 30,804,434,707.8
      外购合质金                            1                 2                    1                  7
      精矿金                 189,447,118.17     124,055,480.82     107,423,076.44        59,429,269.23
      精矿银                   41,114,889.40      28,718,867.24      11,456,304.03        4,973,888.96
      建筑材料                 15,100,939.25      14,051,162.04      32,049,487.67       22,920,394.58
      精矿铜                   54,607,739.43      39,253,236.26      57,145,100.21       35,607,723.77
      铁砂                     55,189,029.42      41,753,752.54      57,476,682.80       36,357,280.56
                             山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
    铜矿粉                   607,891.22       903,023.72         752,267.17      1,123,592.74
    铅                     6,950,671.04     6,386,239.94      18,752,544.92     12,447,325.07
    小金条               990,288,384.34   986,277,217.94     995,512,290.05   992,394,827.22
    合计               50,166,895,320.6 45,192,429,337.9 39,356,466,252.9 34,957,480,267.1
                                  3                  5                5                 8
    c)      公司主要客户的营业收入情况
                                                              占公司全部营业收入的比例
              序号                      营业收入
                                                                        (%)
                1                       48,490,068,952.60                          96.54
                2                           179,424,612.34                          0.36
                3                           170,551,044.52                          0.34
                4                            97,589,678.03                          0.19
                5                            93,021,185.24                          0.19
              合计                      49,030,655,472.73                          97.62
       36) 营业税金及附加
         项 目              本期发生数             上期发生数             计缴标准
    营业税                                                                                       5%
                                      657,038.11               308,033.74
    城市维护建设税                                                                           7%、5%
                                    2,682,141.62             2,338,326.24
    教育费附加                                                                                   5%
                                    2,133,873.14             1,897,947.67房产税
                                      739,536.00               594,804.00
    地方水利建设基金                                                                             1%
                                      412,192.63               153,360.17
           合 计
                              6,624,781.50           5,292,471.82
    说明:营业税金及附加本期发生数比上期发生数增加 1,332,309.68 元,增加比例 25.17%,主要为流转税增加相应的城建税及教育费附加增加。
      37) 财务费用
            项          目                  本期发生数                      上期发生数
    利息支出                                        283,901,882.08                 189,468,836.52
        减:利息收入                                11,479,597.80                 8,396,898.29
    手续费支出                                          3,048,524.35                   691,841.87汇兑损失
        减:汇兑收益其他
                 合计                            275,470,808.63                 181,763,780.10
                           山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
      说明:财务费用本期发生额较上期发生额增加 93,707,028.53 元,增加比例为 51.55%,增加原因主要为本年银行贷款增加导致利息支出增加所致。
        38) 资产减值损失
                  项目                    本期发生数                 上期发生数
    一、坏账损失                                   6,673,830.94                1,709,692.62
    二、存货跌价损失                               5,361,598.95                  133,037.85
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失                          20,746,932.33                2,000,000.00
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
                合 计                           32,782,362.22                3,842,730.47
        39) 公允价值变动收益
            产生公允价值变动收益的来源               本期发生数          上期发生数
    交易性金融资产
    其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益
    交易性金融负债
                                                         -260,000.00
    按公允价值计量的投资性房地产
    其他                                                   -336,000.00           938,620.00
                       合 计
                                                         -596,000.00
                                                                               938,620.00
        40) 投资收益
                  项 目                     本期发生数                 上期发生数
    黄金期货及黄金租赁实现收益                     50,136,066.85                -289,467.26
    其他                                                 178,819.30            2,886,929.90
              合 计                                50,314,886.15            2,597,462.64
    说明:投资收益汇回不存在重大限制。
      41) 营业外收入
    (1) 营业外收入项目
                                                                       计入当期非经常性损
          项    目               本期发生数              上期发生数
                                                                           益的金额
    非流动资产处置利得合计          784,675.51             1,237,993.74       784,675.51
    其中:固定资产处置利得          784,675.51             1,237,993.74       784,675.51
        无形资产处置利得债务重组利得
                          山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告非货币性资产交换利得接受捐赠
    政府补助                     26,102,866.34            7,205,613.18          26,102,866.34
    罚款收入                      1,003,613.15            1,245,939.14          1,003,613.15
    其他收入                      4,440,105.73            6,310,710.58          4,440,105.73
            合   计           32,331,260.73           16,000,256.64          32,331,260.73
    (2) 政府补助明细
            项 目                         本期发生数                       上期发生数
    收到的与收益相关的政府补助                     19,080,666.66                    3,040,000.00
    计入当期损益的政府补助                         26,102,866.34                    7,205,613.18
       42) 营业外支出
                                                                           计入当期非经常性损
             项 目               本期发生数              上期发生数
                                                                               益的金额非流动资产处置损失合计
                                   65,794,603.55          32,878,694.67         65,794,603.55其中:固定资产处置损失
                                   65,794,603.55          32,878,694.67         65,794,603.55
       无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠
                                    1,143,920.00            1,439,600.00         1,143,920.00
    罚款支出                             187,642.39              326,160.16           187,642.39
    赔偿金                             3,853,912.43            3,219,820.91         3,853,912.43
                                    4,239,606.87                                 4,239,606.87
    其他                                                       3,752,791.00
            合   计
                                   75,219,685.24          41,617,066.74         75,219,685.24
      43) 所得税费用
               项 目                      本期发生数                上期发生数
    按税法及相关规定计算的当期所得税              787,431,570.57            732,280,004.37
    递延所得税调整                                -89,265,621.62            -22,591,654.16
               合 计                          698,165,948.95            709,688,350.21
      44) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
                                   本期数                         上期数
       报告期利润
                        基本每股收益   稀释每股收益     基本每股收益    稀释每股收益归属于公司普通股股
                            1.53            1.53            1.34            1.34东的净利润扣除非经常性损益后归属
                            1.55            1.55            1.35            1.35于普通股股东的净利润
                         山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
        基本每股收益及稀释每股收益的计算过程:
        基本每股收益=P0÷S
        S= S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
        其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
        稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
        其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。
          45) 其他综合收益
                         项 目                       本期发生数         上期发生数
    1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额           -3,562,079.00        -1,311,061.52
      减:可供出售金融资产产生的所得税影响             -890,519.75          -327,765.38
        前期计入其他综合收益当期转入损益的净额                             2,886,929.90
    小计                                               -2,671,559.25        -3,870,226.04
    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益
    中所享有的份额
      减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合
    收益中所享有的份额产生的所得税影响
        前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计
    3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
      减:现金流量套期工具产生的所得税影响
        前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
           转为被套期项目初始确认金额的调整
    小计
    4.外币财务报表折算差额
      减:处置境外经营当期转入损益的净额
    小计
    5.其他
      减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计
                         合 计                       -2,671,559.25        -3,870,226.04
          46) 现金流量表项目注释
      a)       收到的其他与经营活动有关的现金
                       项目                                      金额
    利息收入                                                                   11,479,597.80
                          山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
    财政拨付                                                                      34,784,000.00往来款项
                                                                             130,483,721.17合计
                                                                             176,747,318.97
       b)    支付的其他与经营活动有关的现金
                     项目                                            金额
    管理费用                                                                      362,894,267.47
    财务费用                                                                        1,868,924.35
    营业外支出                                                                      6,352,695.38
    销售费用                                                                      25,384,146.97
    往来款项                                                                      463,705,641.58
    合计                                                                          860,205,675.75
       c)    收到的其他与投资活动有关的现金
                     项目                                            金额
    期货投资款                                                                  1,649,039,075.20
    合计                                                                        1,649,039,075.20
       d)    支付的其他与投资活动有关的现金
                     项目                                            金额
    期货投资款                                                                  1,520,956,816.35
    合计                                                                        1,520,956,816.35
       e)    支付的其他与筹资活动有关的现金
                     项目                                            金额
    分配股利手续费                                                                   282,762.83
    其他                                                                          44,000,642.56
    合计                                                                          44,283,405.39
       47) 现金流量表补充资料
    (1) 现金流量表补充资料
                     补充资料                                 本期金额         上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                     2,216,995,551.    1,982,692,355.
                                                                       58                68
    加:资产减值准备                                            32,782,362.22      3,842,730.47
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧             604,902,638.27    461,628,725.90
    无形资产摊销                                               339,011,066.19    211,494,924.75
    长期待摊费用摊销                                             7,776,300.00        576,151.27
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以          18,545,524.33       -752,011.82
                        山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                    46,464,403.71      32,392,712.75
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                       596,000.00        -938,620.00
    财务费用(收益以“-”号填列)                           285,364,244.91     189,468,836.52
    投资损失(收益以“-”号填列)                           -50,314,886.15      -2,597,462.64
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                 -47,747,164.25         439,936.41
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                 -41,518,457.37     -23,031,590.57
    存货的减少(增加以“-”号填列)                         -206,782,480.1     -621,139,631.4
                                                                      1                  1
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)               -370,760,314.0     -118,685,406.4
                                                                      1                  6
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)               -450,569,911.6
                                                                      6     190,343,277.66其他
    经营活动产生的现金流量净额                               2,384,744,877.     2,305,734,928.
                                                                     66                 512.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                           897,737,216.35     816,652,186.13
    减:现金的期初余额                                       816,652,186.13     816,659,309.11加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额
                                                           81,085,030.22         -7,122.98
    (2) 现金和现金等价物的构成
                    项目                                  期末数              期初数
    一、现金                                               897,737,216.35      816,652,186.13其中:库存现金
                                                            478,813.21        443,365.85
    可随时用于支付的银行存款
                                                       698,782,453.23      641,828,476.55
    可随时用于支付的其他货币资金
                                                       198,475,949.91      174,380,343.73
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                           897,737,216.35      816,652,186.13
                          山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
    八、关联方及关联交易
    (1) 本企业的母公司情况
                     关联关                                                          注册资本
    母公司名称                    企业类型     注册地   法人代表       业务性质
                       系                                                            (万元)
    山东黄金集团有限                                                     黄金地质探
                     母公司      国有企业      济南     于常青                      127,261.80
      公司                                                               矿(续表)
                     母公司对本企    母公司对本企
                                                           本企业
    母公司名称        业的持股比例    业的表决权比                            组织机构代码
                                                         最终控制方
                         (%)             例(%)
                                                       山东省人民政府山东黄金集团有限
                         50.25              50.25      国有资产监督管            16309611-5
      公司
                                                         理委员会
    本企业的母公司情况的说明:
      母公司主营业务为:黄金地质探矿、开采、选冶及技术服务;贵金属、有色金属制品提纯、
    加工、生产、销售;黄金矿山专用设备及物资、建筑物材料的生产、销售等等。
      (2) 本企业的子公司情况
            子公司全称            子公司类型        企业类型      注册地       法人代表
    山东黄金矿业(莱西)有限公司      全资子公司   有限责任公司         莱西         张炳旭
    山东金博经贸有限公司              全资子公司   有限责任公司         济南         陈瑞忠
    山东金洲矿业集团有限公司          控股子公司   有限责任公司         乳山         陈玉民
    山东黄金矿业(莱州)有限公司      全资子公司   有限责任公司         莱州         陈玉民
    山东黄金矿业(鑫汇)有限公司      全资子公司   有限责任公司         青岛         张炳旭
    山东黄金矿业(沂南)有限公司      全资子公司   有限责任公司         沂南         陈贵亮
    赤峰柴胡栏子黄金矿业有限公司      控股子公司   有限责任公司         赤峰         邓鹏飞
    山东金石矿业有限公司              控股子公司   有限责任公司         莱州         邓鹏飞
    山东黄金矿业(玲珑)有限公司      全资子公司   有限责任公司         招远         刘润田
    西和县中宝矿业有限公司            控股子公司   有限责任公司         西和         邓鹏飞
    福建省政和县源鑫矿业有限公司      控股子公司   有限责任公司         政和         钟杭生
    (续表)
                                                注册资本     持股比      表决权    组织机构
            子公司全称              业务性质
                                                (万元)     例(%)      比例(%)      代码
    山东黄金矿业(莱西)有限公司      矿业投资          15,000       100         100 79400907-3
    山东金博经贸有限公司              金银加工            5,200      100         100 78231577-8
    山东金洲矿业集团有限公司          黄金开采            9,500       51          51 16677789-9
    山东黄金矿业(莱州)有限公司      黄金开采          76,000       100         100 75086342-X
    山东黄金矿业(鑫汇)有限公司      黄金开采          18,000       100         100 70648719-9
    山东黄金矿业(沂南)有限公司      黄金开采          12,000       100         100 67813850-5
    赤峰柴胡栏子黄金矿业有限公司      黄金开采        1,001.77 73.5229 73.5229 93902187-5
    山东金石矿业有限公司              矿业投资            2,680       75          75 69203417-1
    山东黄金矿业(玲珑)有限公司      黄金开采          30,000       100         100 55220970-X
    西和县中宝矿业有限公司            黄金矿勘探        20,000        70          70 67082534-3
    福建省政和县源鑫矿业有限公司      黄金开采            5,400       80          80 76619670-5
                         山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
    (3)    本企业的其他关联方情况
            其他关联方名称             其他关联方与本公司关系                  组织机构代码
    山东省黄金电力公司                           同一母公司                          16988939-4
    济南金绿苑新型建材有限公司                   同一母公司                          74338533-5
    山东黄金集团建设工程有限公司                 同一母公司                          16307021-4
    山东黄金集团烟台设计研究工程有限公司         同一母公司                          16500352-5
    山东黄金归来庄矿业有限公司                   同一母公司                          72073417-6
    海南山金矿业有限公司                         同一母公司                          72124263-2
    嵩县天运矿业有限公司                         同一母公司                          78624632-7
    山东黄金集团蓬莱矿业有限公司                 同一母公司                          16520612-x
    山东黄金集团昌邑矿业有限公司                 同一母公司                          75747676-4
    青岛黄金铅锌开发有限公司                     同一母公司                          75692924-x
    山东黄金集团烟台黄金技工学校                 同一母公司                          49554346-0
    山东省装饰集团总公司                         同一母公司                          16304408-3
    山东省黄金工程建设监理中心                   同一母公司                          16308871-3
    山东黄金篮球俱乐部                           同一母公司                          58450269-5
    山东黄金地质矿产勘查有限公司                 同一母公司                          75540604-1
    山东黄金国际矿业有限公司                     同一母公司
    山东黄金集团科技有限公司                     同一母公司                         58308369-5
    山东黄金集团青岛黄金有限公司                 同一母公司                         42788515-1
    山东黄金物业管理有限公司济南高新分公司       同一母公司                         57555812-8
    山东黄金集团莱州矿业有限公司                 同一母公司                         26555879-8
    山东省旅游汽车公司                           同一母公司                         16304170-4
    山东黄金崮云湖国际高尔夫俱乐部有限公司       同一母公司                         67229843-6
    山东天承矿业有限公司                         同一母公司                         16984898-X
    青海山金矿业有限公司                         同一母公司                         67919566-7
    内蒙古呼伦贝尔山金矿业有限责任公司           同一母公司                         70138213-6
    山东黄金有色矿业集团有限公司                 同一母公司                         67921442-6
    山东黄金交易中心有限公司                     同一母公司                         77103914-9
    山东金创金银冶炼有限公司                     同一母公司                         78611121-1
    莱州黄金海岸旅游地产有限公司                 同一母公司                         76974813-0
      (4) 关联交易情况
      1)    采购商品/接受劳务情况表
                                 关联交易                           本期发生数        上期发生数
                                                   关联交易
                                                                            占同类          占同类
                                                   定价方式
          关联方                                                金额(万 交易金 金额(万 交易金
                                   内容            及决策程
                                                                  元)      额的比  元)    额的比
                                                       序
                                                                            例(%)         例(%)
                                                                    33,484.9             25,227.
    山东省黄金电力公司           电力、工程劳务等     市场价格                       19.80             10.73
                                                                           2                  05
    山东黄金集团烟台设计研究工                                                               1,744.9
                             设备、工程物资等     市场价格          4,894.73      6.84              1.11
    程有限公司                                                                                     3
                         山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
                                                                                        1,305.5
    山东黄金集团有限公司         设备                    市场价格                                        7.92
                                                                                              7
    山东省黄金工程建设监理中心   监理费                  市场价格         159.33    22.17   202.00      41.03
                                                                                        1,080.0
    山东黄金篮球俱乐部           宣传费                  市场价格       2,220.00    50.93               54.70
                                                                                              0山东黄金地质矿产勘查有限公
                             报告编制费              市场价格                            15.00       0.60司
    山东黄金集团建设工程有限公                                          12,195.0            11,634.
                             工程劳务                市场价格                    9.78               13.12
    司                                                                         5                 48山东黄金集团烟台黄金技工学
                             培训费                  市场价格         972.23    63.59   784.48      58.36校
    山东黄金集团烟台设计研究工                                                              3,728.4
                             设计费等                市场价格       1,113.75     0.88                4.11
    程有限公司                                                                                    6
    山东黄金集团有限公司         工程劳务费              市场价格       1,053.95     0.85   268.28       0.30
                                                                                        1,283.7
    山东省装饰集团总公司         装修费                  市场价格   4,918.52       99.29                78.01
                                                                                              8山东黄金物业管理有限公司济
                             物业费                  市场价格         274.05    79.29   518.33     100.00南高新分公司
    山东省旅游汽车公司           购买汽油客运服务        市场价格         169.34    16.96山东黄金崮云湖国际高尔夫俱
                             广告费                  市场价格         225.00    10.63乐部有限公司
                             外购精矿金、精矿
    山东天承矿业有限公司                                 市场价格       7,608.47     0.15
                             银等
    青海山金矿业有限公司         外购合质金              市场价格       6,178.47     0.12
    2)    出售商品/提供劳务情况表
                                    关联交易                          本期发生额          上期发生额
                                                     关联交易
                                                                               占同类             占同类
                                                     定价方式
          关联方                                                金额(万       交易金 金额(万    交易金
                                      内容           及决策程
                                                                  元)         额的比   元)      额的比
                                                         序
                                                                               例(%)            例(%)山东黄金集团蓬莱矿业有限公
                             备件、材料款            市场价格          7.69      1.20     13.75      0.15司
                            山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
    青岛黄金铅锌开发有限公司       废矿渣                  市场价格        282.20    100.00      305.65       99.21山东黄金集团昌邑矿业有限公
                               售工作服                市场价格                                 0.9        36.1司山东黄金集团建设工程有限公
                               电                      市场价格        114.53      7.29       62.35        5.51司
                               工程物资、运输劳
    山东黄金集团有限公司                                   市场价格        419.96    40.10       167.17         1.8
                               务等山东黄金集团蓬莱矿业有限公
                               代理费、加工费等        市场价格          9.70      0.01       8.18         0.01司
    山东黄金归来庄矿业有限公司     代理费、加工费          市场价格        142.76      0.12      115.23        0.11
    海南山金矿业有限公司           代理费、加工费等        市场价格        42.07       0.03       31.51        0.03
    嵩县天运矿业有限公司           代理费、加工费          市场价格                               1.35山东黄金集团建设工程有限公
                               材料等                  市场价格        17.89       2.79司山东黄金集团烟台设计研究工
                               销售水电等              市场价格        67.50       4.30程有限公司
                               废旧设备、备件、
    山东天承矿业有限公司                                   市场价格        26.94       6.64
                               电费莱州黄金海岸旅游地产有限公
                               电力                    市场价格        15.79       1.01司内蒙古呼伦贝尔山金矿业有限
                               材料等                  市场价格          2.48      0.39责任公司山东黄金地质矿产勘查有限公
                               化验费                  市场价格        88.87     100.00司
    3)      关联托管情况
                                                                                 托管收益/      年度确认的托
    委托方/出     受托方/承     受托/承包资产类         受托/承     受托/承包终止
                                                                                 承包收益定     管收益/承包
    包方名称      包方名称             型               包起始日         日
                                                                                   价依据           收益
                            嵩县天运矿业有限
                                                                山东黄金集团将     20 万元
               山东黄金     责任公司 70%股权
    山东黄金集                                          2010 年 1   该托管股权予以
               矿业股份                                                                               60 万元
    团有限公司                  山东黄金归来庄矿        月 1 日起   转让且转让完成
               有限公司
                            业有限公司 69.24%                       之日止         40 万元
                                  股权
                                山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
                                                                    山东黄金集团将
    山东黄金矿      山东黄金                              2011 年 7
                                青海山金矿业有限                    该托管股权予以
    产资源集团      矿业股份                               月 28 日                       20 万元         20 万元
                                  公司 52%股权                      转让且转让完成
    有限公司        有限公司                                  起
                                                                        之日止
                                嵩县山金矿业有限
                                                                                        20 万元
                                  公司 70%股权
                                                                    山东黄金集团将
    山东黄金有      山东黄金      山东黄金集团蓬莱
                                                        2010 年 1   该托管股权予以
    色矿业集团      矿业股份      矿业有限公司 51%                                        20 万元         60 万元
                                                        月 1 日起   转让且转让完成
    有限公司        有限公司            股权
                                                                        之日止
                                海南山金矿业有限
                                                                                        20 万元
                                  公司 63%股权
                                山东盛大矿业股份
                                有限公司98.5%股                     山东黄金集团将
                  山东黄金
    山东黄金集                          权                2012年6     该托管股权予以
                  矿业股份                                                              20万元         11.67万元
    团有限公司                                            月1日起     转让且转让完成
                  有限公司      山东天承矿业有限
                                                                        之日止
                                  公司98.5%股权
       4)    关联租赁情况
       公司出租情况表:
       公司承租情况表:
                                                                                                  年度确认
                                   租赁资                                     租赁收益定价依
    出租方名称       承租方名称                  租赁起始日      租赁终止日                          的租赁收
                                   产种类                                           据
                                                                                                    益山东黄金矿业
               青岛黄金铅锌                                                                       10.00万
    (鑫汇)有限                        设备       2011-1-1       2013-12-31      10.00 万元/每年
               开发有限公司                                                                         元
    公司
    山东黄金矿业   山东黄金国际                                                   143.08 万元/每      143.08万
                                    房屋       2011-9-1       2021-8-31
    股份有限公司   矿业有限公司                                                         年               元
    山东黄金矿业   山东黄金集团                                                                       43.80万
                                    房屋       2011-8-1       2012-7-31       43.80 万元/每年
    股份有限公司   科技有限公司                                                                         元
    山东黄金矿业   山东黄金集团                                                   495.67 万元/每      495.67万
                                    房屋       2010-6-1       2020-5-31
    股份有限公司     有限公司                                                           年               元
                        承租方     租赁资产     租赁起始                                           年度确认
    出租方名称                                                 租赁终止日     租赁费定价依据
                          名称       种类         日                                               的租赁费山东黄金集团有限公
                         焦家         土地      2004-8-1          2019-7-31     9.80 万元/每年     9.80 万元司山东黄金集团有限公
                         新城         土地      2000-2-1          2014-1-31     8.00 万元/每年     8.00 万元司
    山东黄金集团有限公      新城         房屋      2012-1-1        2012-12-31     59.52万元/每年      59.52万
    司                                                                                                  元
       5)      关联担保情况
                          山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
           无
    6)      关联方资金拆借
           无
    7)      关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                       单位:元
                                         关联交易     关联交易定       本年发生额        上年发生额
        关联方         关联交易内容
                                           类型         价原则山东黄金集团有限公
                      探矿权            资产转让     市场价格                       102,698,600.00司
    8)     其他关联交易
        无
    (5) 关联方应收应付款项
    (1)上市公司应收关联方款项                                          单位:万元
                                                            期末数                  期初数
    项目名称                     关联方                           坏账准
                                                      账面余额     备         账面余额    坏账准备
    应收账款            海南山金矿业有限公司              2.03      0.10          0.23        0.04
    应收账款            山东黄金集团有限公司             131.67         9.58     65.05         3.25
    应收账款       山东黄金有色矿业集团有限公司          180.00        21.00    120.00         9.00
    应收账款       山东黄金矿产资源集团有限公司          30.00          2.00     10.00         0.50
    应收账款       山东黄金集团烟台设计研究工程有         6.24          0.31
                             限公司
    应收账款       山东黄金集团建设工程有限公司          58.46          2.92
    其他应收款      山东黄金集团建设工程有限公司          414.10        399.62   398.85       398.85
    其他应收款      山东黄金集团烟台设计研究工程有        32.00         32.00     32.00        32.00
                             限公司
    其他应收款          山东黄金集团有限公司             1065.88        56.57    676.90         9.06
    其他应收款        山东省黄金工程建设监理中心          13.47         13.47     13.49        13.48
    其他应收款           山东省烟台黄金技工学校           200.56        55.13     51.27        47.47
    其他应收款          山东黄金鑫意首饰有限公司         1055.60        1055.6   1030.60      1030.60
                                                                        0
    其他应收款          山东黄金国际矿业有限公司          190.90         9.55
    其他应收款          山东黄金集团科技有限公司          18.25          0.91
    其他应收款      莱州黄金海岸旅游地产有限公司           3.59          0.18
    其他应收款          青岛金星矿业股份有限公司          44.08          4.41
    预付账款       山东黄金集团建设工程有限公司           5.99                   35.91
                      山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
    预付账款     山东黄金集团烟台设计研究工程有      1665.03                  714.50
                          限公司
    预付账款           山东省黄金电力公司            1102.32                  1091.53
    预付账款         山东黄金集团有限公司             458.66                  458.66
    预付账款       山东黄金交易中心有限公司            0.12
    预付账款       山东省黄金工程建设监理中心         23.95
    (2)上市公司应付关联方款项                                     单位:万元
    项目名称                    关联方                          期末账面余额       期初账面余额
    应付账款        山东黄金集团建设工程有限公司                2,473.36           1,429.65
    应付账款            海南山金矿业有限公司                    1,431.88           2,892.67
    应付账款          山东黄金工程建设监理中心                     0.02                35.02
    应付账款         山东黄金归来庄矿业有限公司                12,777.12          13,960.28
    应付账款            山东黄金集团有限公司                       100.19              100.19
    应付账款     山东黄金集团烟台设计研究工程有限公                703.44              223.32
                               司
    应付账款             山东省黄金电力公司                        104.59              18.03
    应付账款            嵩县天运矿业有限公司                                            4.50
    应付账款            山东省装饰集团总公司                                           492.66
    应付账款           山东省烟台黄金技工学校                                           2.69
    应付账款     山东黄金崮云湖国际高尔夫俱乐部有限                50.00
                               公司
    应付账款             山东天承矿业有限公司                      915.74
    预收账款        山东黄金集团蓬莱矿业有限公司                                        0.42
    预收账款          山东金创金银冶炼有限公司                     34.87
    其他应付款           青海山金矿业有限公司                       0.01                 3.65
    其他应付款         山东黄金国际矿业有限公司                                          0.61
    其他应付款       山东黄金集团建设工程有限公司                1,172.48               631.61
    其他应付款    山东黄金集团烟台设计研究工程有限公                682.26              605.21
                               司
    其他应付款            山东黄金集团有限公司                   3,005.10           2,489.56
    其他应付款            山东省黄金电力公司                        12.32               16.59
    其他应付款        山东省黄金工程建设监理中心                    0.90
                             山东黄金矿业股份有限公司 2012 年年度报告
    其他应付款            山东省烟台黄金技工学校                       45.73       65.13
    其他应付款         山东黄金集团莱州矿业有限公司                    121.79      127.34
    其他应付款          济南金绿苑新型建材有限公司                     0.00         6.29
    其他应付款             山东省装饰集团总公司                        20.00       20.00
    其他应付款         莱州黄金海岸旅游地产有限公司                    2.00
    其他应付款              山东黄金蓝球俱乐部                         70.00
    长期应付款             山东黄金集团有限公司                   5,060.73        5,599.29
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