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山东黄金(600547)公告正文

山东黄金:2015年年度报告

公告日期 2016-03-31
股票简称:山东黄金 股票代码:600547
                                                         山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告


公司代码:600547                                                   公司简称:山东黄金




                      山东黄金矿业股份有限公司
                          2015 年年度报告
                                         重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,

      不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、 未出席董事情况
     未出席董事职务     未出席董事姓名      未出席董事的原因说明             被委托人姓名
        独立董事        Bingsheng Teng               因工作原因                 高永涛


三、 北京天圆全会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。


四、 公司负责人王立君、主管会计工作负责人孙佑民及会计机构负责人(会计主管人员)邹庆宝

      声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

      经北京天圆全会计师事务所(特殊普通合伙)审计,本公司2015年度母公司实现净利润
452,533,873.03 元。公司拟以2015年12月31日总股本1,423,072,408股为基数,向全体股东每10
股派现金红利1元(含税),合计分配现金红利142,307,240.80元,剩余未分配利润结转以后年度
分配。本次分配拟不进行资本公积金转增股本。
      该议案尚需提交公司2015年年度股东大会批准。


六、 前瞻性陈述的风险声明

      本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请
投资者注意投资风险。


七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况




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                                                  山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?



九、   重大风险提示
    公司已在本报告中详细描述日常经营活动中面临的风险,敬请查阅第四节“管理层讨论与分
析”中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险。




                                        2 / 156
                                                                                    山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告


                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4

第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4

第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 7

第四节     管理层讨论与分析............................................................................................................. 9

第五节     重要事项........................................................................................................................... 23

第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 41

第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 44

第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 45

第九节     公司治理........................................................................................................................... 53

第十节     公司债券相关情况........................................................................................................... 57

第十一节   财务报告........................................................................................................................... 60

第十二节   备查文件目录................................................................................................................. 156




                                                                3 / 156
                                                   山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告



                                第一节          释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
中国证监会                              指        中国证券监督管理委员会
上交所                                  指        上海证券交易所
控股股东、黄金集团、集团公司            指        山东黄金集团有限公司
山东黄金、公司、本公司                  指        山东黄金矿业股份有限公司
有色集团                                指        山东黄金有色矿业集团有限公司
黄金地勘                                指        山东黄金地质矿产勘查有限公司
金茂矿业                                指        烟台市金茂矿业有限公司
归来庄公司                              指        山东黄金归来庄矿业有限公司
蓬莱矿业                                指        山东黄金集团蓬莱矿业有限公司
山东省国投                              指        山东省国有资产投资控股有限公司
前海开源                                指        前海开源基金管理有限公司
山金金控                                指        山金金控资本管理有限公司
东风探矿权                              指        山东省招远市玲珑金矿田李家庄东风
                                                  矿床金矿详查探矿权
东风采矿权                              指        山东黄金集团有限公司东风矿区采矿
                                                  权
新立探矿权                              指        山东省莱州市新立村金矿勘探探矿权
公司法                                  指        《中华人民共和国公司法》
公司章程                                指        《山东黄金矿业股份有限公司章程》
公司重大资产重组                        指        公司发行股份购买资产并募集配套资
                                                  金暨关联交易
元、万元、亿元                          指        人民币元、人民币万元、人民币亿元




                     第二节     公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                     山东黄金矿业股份有限公司
公司的中文简称                     山东黄金
公司的外文名称                     Shandong Gold Mining Co., Ltd.
公司的外文名称缩写                 SD-GOLD
公司的法定代表人                   王立君


二、 联系人和联系方式
                             董事会秘书                          证券事务代表
姓名             邱子裕                                张如英
联系地址         济南市舜华路2000号舜泰广场3号楼       济南市舜华路2000号舜泰广场3号楼
电话             0531-67710376                         0531-67710376
传真             0531-67710380                         0531-67710380
电子信箱         qiuziyu@sd-gold.com                   sdhj0531@163.com
                                      4 / 156
                                                                   山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告



      三、 基本情况简介
      公司注册地址                                济南市舜华路2000号舜泰广场3号楼
      公司注册地址的邮政编码                      250100
      公司办公地址                                济南市舜华路2000号舜泰广场3号楼
      公司办公地址的邮政编码                      250100
      公司网址                                    www.sdhjgf.com.cn
      电子信箱                                    ir@sd-gold.com


      四、 信息披露及备置地点
      公司选定的信息披露媒体名称             《中国证券报》、《上海证券报》
      登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
      公司年度报告备置地点                   公司董事会办公室

      五、 公司股票简况
                                             公司股票简况
            股票种类             股票上市交易所           股票简称                          股票代码
              A股               上海证券交易所           山东黄金                            600547



      六、 其他相关资料
                                       名称                   北京天圆全会计师事务所(特殊普通合伙)
      公司聘请的会计师事务所(境       办公地址               北京市海淀区中关村南大街乙 56 号方圆大厦
      内)                                                    15 层
                                       签字会计师姓名         孙小波、任文君
                                       名称                   中信证券股份有限公司
                                       办公地址               深圳市福田区中心三路 8 号中信证券大厦
      报告期内履行持续督导职责的
                                       签字的财务顾问         冯新征、陈继云
      财务顾问
                                       主办人姓名
                                       持续督导的期间         2015 年 11 月-2016 年 12 月

      七、 近三年主要会计数据和财务指标
      (一) 主要会计数据
                                                                                 单位:元 币种:人民币

                                                                          本期比上年
    主要会计数据              2015年                   2014年               同期增减            2013年
                                                                              (%)
营业收入                  38,572,907,703.82       45,794,271,725.90             -15.77      46,167,758,765.54
归属于上市公司股东的         587,026,727.30          831,791,417.19             -29.43       1,126,996,056.34
净利润
归属于上市公司股东的        568,536,559.01           813,348,511.31            -30.10        1,134,281,981.95
扣除非经常性损益的净
利润
经营活动产生的现金流       2,081,749,306.83        2,483,065,824.01            -16.16        2,889,751,582.11
量净额
                                                    5 / 156
                                                                    山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

                                                                             本期末比上
                              2015年末                 2014年末              年同期末增         2013年末
                                                                               减(%)
归属于上市公司股东的       9,655,104,721.06         9,208,090,079.08                4.85     8,516,569,808.05
净资产
总资产                    22,677,647,944.84        22,599,012,418.39               0.35     21,892,112,145.68
期末总股本                 1,423,072,408.00         1,423,072,408.00               0.00      1,423,072,408.00

      (二)     主要财务指标
                                                                            本期比上年同期
              主要财务指标                2015年               2014年                             2013年
                                                                                增减(%)
      基本每股收益(元/股)                  0.41                  0.58            -29.31             0.79
      稀释每股收益(元/股)                  0.41                  0.58            -29.31             0.79
      扣除非经常性损益后的基本每              0.40                  0.57            -29.82             0.80
      股收益(元/股)
      加权平均净资产收益率(%)               6.23                  9.41    增加     -3.18            13.80
                                                                                 个百分点
      扣除非经常性损益后的加权平              6.04                  9.20    增加     -3.16            13.88
      均净资产收益率(%)                                                        个百分点

      八、 2015 年分季度主要财务数据
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                       第一季度               第二季度                      第三季度            第四季度
                     (1-3 月份)           (4-6 月份)                  (7-9 月份)       (10-12 月份)
  营业收入         8,352,138,575.73      11,332,076,095.13              12,497,480,715.17 6,391,212,317.79
  归属于上市公司
                       -68,488,736.07       116,584,664.25                 228,333,797.93     310,597,001.19
  股东的净利润
  归属于上市公司
  股东的扣除非经
                       -75,224,304.00       122,046,807.53                 228,968,451.83     292,745,603.65
  常性损益后的净
  利润
  经营活动产生的
                    -210,893,880.98       1,030,967,837.68                  24,645,320.61    1,237,030,029.52
  现金流量净额

      季度数据与已披露定期报告数据差异说明
      □适用 √不适用

      九、 非经常性损益项目和金额
      √适用 □不适用
                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                               附注(如
             非经常性损益项目            2015 年金额                         2014 年金额      2013 年金额
                                                               适用)
      非流动资产处置损益                -12,683,435.84                      -2,795,987.52    -31,605,995.72
      计入当期损益的政府补助,但          8,553,334.45                      18,925,799.61     23,591,652.39
      与公司正常经营业务密切相
      关,符合国家政策规定、按照
      一定标准定额或定量持续享受
      的政府补助除外

                                                     6 / 156
                                                          山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

   除同公司正常经营业务相关的        53,773,520.97             22,880,017.65
   有效套期保值业务外,持有交
   易性金融资产、交易性金融负
   债产生的公允价值变动损益,
   以及处置交易性金融资产、交
   易性金融负债和可供出售金融
   资产取得的投资收益
   除上述各项之外的其他营业外        -2,134,553.74             -5,801,449.64       -2,869,604.93
   收入和支出
   其他符合非经常性损益定义的
   损益项目
   少数股东权益影响额            -16,681,991.18                -7,152,845.26          781,774.48
   所得税影响额                  -12,336,706.37                -7,612,628.96        2,816,248.17
               合计               18,490,168.29                18,442,905.88       -7,285,925.61



   十、 采用公允价值计量的项目
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                                对当期利润的影
     项目名称             期初余额             期末余额            当期变动
                                                                                     响金额
可供出售金融资产          40,626,000.00         2,142,000.00    -38,484,000.00    53,773,520.97
以公允价值计量且其     4,721,901,532.00     4,777,390,700.00     55,489,168.00 -44,529,871.72
变动计入当期损益的
金融负债
        合计           4,762,527,532.00     4,779,532,700.00     17,005,168.00       9,243,649.25



                                 第三节        公司业务概要
   一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
      (一)报告期内公司的主要业务
       报告期内,公司批准许可范围内的业务主要为黄金开采、选冶,黄金矿山专用设备、建筑装
   饰材料(不含国家法律法规限制产品)的生产、销售。经营范围涵盖了黄金地质探矿、开采、选
   冶,贵金属、有色金属制品、黄金珠宝饰品提纯、加工、生产、销售,黄金矿山专用设备及物资、
   建筑材料的生产、销售等,主要生产标准金锭和各种规格的投资金条和银锭等产品。
      (二)经营模式
       报告期内,公司始终坚持以“资源是企业不可撼动的根本利益”为发展理念,依托现有生产
   矿山,在全面提升资源综合利用,不断深化矿产资源整合的同时,加大探矿增储力度,狠抓安全
   生产,实现了企业产能规模、经济效益的稳步提升。公司所属矿山的生产装备水平和机械化程度,
   在国内矿业界首屈一指,特别是井下无轨采掘设备配置已达到世界先进水平。公司现有生产矿山
   拥有多项之最,包括全国乃至亚洲累计产金最多的“玲珑金矿”,全国装备水平和机械程度最高
   的“三山岛金矿”,全国首座数字化矿山“焦家金矿”,“国家环境友好企业"中唯一的矿山企业
   “新城金矿”,全国矿产金交易量最大的“精炼厂”。
       目前,公司正致力于打造国内黄金选冶“航母”,建成了国内首家万吨级选冶规模的选厂,
   日选冶能力将得到成倍增长。

                                              7 / 156
                                                   山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

   (三)行业发展情况说明
   “十一五”以来,我国连续九年成为全球最大黄金生产国,同时也是全球最大的黄金加工国和
黄金珠宝消费市场。2013 年中国黄金消费首次突破 1000 吨,黄金消费达到 1176.40 吨,同比增
长 41.36%。 进入“十二五”,我国黄金产量年平均增长率始终保持在 3%至 5%,2015 年,我国生
产黄金 450.053 吨。尽管黄金产量受价格影响,同比减少 1.746 吨,下降 0.39%,但未来中国黄
金消费将持续趋势,继续保持世界第一黄金消费大国地位。


二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
详见第四节“管理层讨论与分析”二、报告期内主要经营情况(三)资产、负债情况分析。

三、报告期内核心竞争力分析
   (一)区域优势
    山东是金矿资源和产金大省,就储量而言,胶东半岛金矿集中了全国 1/4 的黄金储量,而其
中 90%以上又集中分布在招远、莱州地区。此外,该地区远景储量可观。上世纪 80 年代,山东
省地矿局曾预测胶东地区金矿成矿深度可达-3000 米左右,金资源储藏量约为 3000 多吨。而近
些年的实践证明,该地区实际储量或超过这一预测数字。山东黄金焦家金矿、三山岛金矿、新城
金矿、玲珑金矿等四大主力矿山均分布于招远、莱州地区,在胶东金矿资源获取上具有得天独厚
优势。
   (二)规模优势
    公司以黄金矿产资源的开发利用为主业,旗下拥有全国装备水平和机械化水平最高的三山岛
金矿、全国首次发现并命名的“焦家式”蚀变岩金矿的焦家金矿、荣获“国家环境友好企业”称
号的新城金矿、拥有国际先进精炼技术的“可提供标准金(银)锭企业”的黄金精炼厂等知名企
业。其中焦家金矿、三山岛金矿日处理矿石量超万吨,两矿年产金均达到 7 吨以上,新城金矿、
玲珑金矿年产金均达到 3.5 吨以上。焦家金矿、 三山岛金矿、新城金矿、玲珑金矿上榜“中国
黄金生产十大矿山”。
   (三)技术优势
    公司现有矿山的生产装备水平和机械化程度,在国内矿业界首屈一指,井下无轨采掘设备配
置达到世界先进水平;独立产权选冶技术达到世界先进水平。截止目前,公司组织实施的《三山
岛—仓上金矿带规律研究及深部外围成矿预测》尚属国内金属矿山首例,荣获山东省科学技术进
步一等奖;《海底大型金属矿床高效开采与保障关键技术》科研成果获得国家科技进步二等奖;
“高砷复杂金精矿多元素的提取方法”、“一种从铜阳极泥中提取铂钯的方法”等六项发明专利
和“一种骤冷塔”、“水膜除尘器”、“一种无动力酸雾捕集器”等工艺的应用处国内先进水平。
2015 年,20 余项科研成果获中国黄金协会科学进步奖,科技创效能力得到进一步提高。
   (四)人才优势
    山东黄金用人理念——以人为本,人尽其才;用人机制——内部培养、外部招聘、人才回流、
竞聘上岗;同时,山东黄金努力营造良好的企业文化氛围,弘扬“公正、开放、诚信、责任、包
容、和谐”的核心价值观,努力实现“让尽可能多的个人和尽可能大的范围因山东黄金集团的存
在而受益”的理想目标。打造一个良好的就业和事业发展的平台,增强山金人对山东黄金的归属
感、成就感,以实现其本人的人生价值。由于这几年的山东黄金的快速稳健的发展,有越来越多
的专业技术人才聚拢到山东黄金。

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    (五)品牌优势
    经过多年努力,公司品牌优势凸显。公司凭借着优良的业绩、规范的治理,赢得了市场和社
会广泛认可与信任,2015 年,公司先后荣获先后荣获了“金牛上市公司百强”、“金牛基业常青
公司”、“优秀董事会”、“中国上市公司最具投资价值百强”、“中国上市公司创新标杆企业
百强”等荣誉称号。此外,“山东黄金,生态矿业”的绿色矿山建设理念在国内的品牌声誉已经
叫响。目前所属矿山企业全部实现“非煤矿山安全生产标准化三级企业”达标;1 家企业被国家
安监总局授予“全国安全文化建设示范企业”称号,也是山东省唯一的一家非煤矿山企业获此殊
荣;4 家企业获得省级“安全文化建设示范企业”称号;7 家矿山企业获得“国家级绿色矿山试
点单位”授牌。



                          第四节       管理层讨论与分析


一、管理层讨论与分析
    2015 年,是“十二五”规划的收官之年,也是山东黄金深化国企改革实施转型发展的关键一
年。面对错综复杂的国内外经济形势和更加严峻的市场环境,公司董事会坚持以“实现股东利益
最大化”为目标,以“质量、效益”为中心,以“改革、创新”为驱动,深入分析经济全局走向,
认真研究行业相关政策,有效把握黄金市场趋势,积极优化产业发展布局,从加快提质增效、深
挖内部潜力、创新管理机制,强化运营能力等方面入手,全面落实股东大会做出的各项决议部署,
积极推动公司各项工作统筹推进、协调发展,有效应对了黄金价格下跌带来的不利影响,较好的
完成了各项业绩指标。
    2015 年,公司矿产金产量达到 27.3 吨,同比增长 1.23%;本年度末公司总资产 226.78 亿元,
同比增长 0.35%;负债总额 123.91 亿元,资产负债率为 54.64%,同比降低 1.66 个百分点;归属母
公司股东权益 96.55 亿元,同比增长 4.85%;实现营业收入 385.73 亿元,同比降低 15.77%;实现
利润总额 8.50 亿元,同比降低 25.96%;净利润 6.01 亿元,同比降低 29.50%;净资产收益率加权
平均为 6.23%,同比降低 3.18 个百分点;平均每股收益为 0.41 元/股,同比降低 29.31%,基本符
合市场的预期。
     一年来,我们始终牢牢把握以下几个“关键点”:
    (一) 优化产业布局,描绘未来发展新蓝图
     董事会放眼矿业发展趋势,立足自身发展实际,以战略引领发展,以党的十八届五中全会提
出的“创新、协调、绿色、开放、共享”的发展理念谋篇布局,以集团“十三五”规划提出的“争
做国际一流,勇闯世界前十” (即到 2020 年,年产黄金超过 55 吨,营业收入过千亿元,领先国
内黄金生产企业,迈入全球黄金矿业综合实力前十强)的战略目标为指引,以提高发展质量和效
益为中心,全面组织完成了“十三五”规划的编制工作,确立了“做优做大黄金主业、成为全球
黄金矿业综合实力前十强”的战略目标,进一步夯实公司发展基础。以百折不挠的坚强意志、以
只争朝夕的担当精神,优化资本资源配置、加快改革重组进程,扎实做好各项工作、快速提升公
司核心竞争力,努力实现山东黄金更高质量、更有效率、更加公平、更可持续的健康发展。
    (二)深挖内部潜力,产能规模实现新突破
    按照黄金矿业“做优做大”目标,统筹整合了现有矿山产能优势,以确保“三级矿量平衡”为
出发点和落脚点,狠抓生产组织管理,通过生产流程再造、组织开展劳动竞赛等方式方法,确保
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了日均处理矿量达3.8万吨/日以上。一是围绕采掘、提升、充填、选冶等关键生产环节,组织实
施了大批投资少、见效快的技改技措工程,确保了生产规模的稳步提升。二是通过对招莱四大矿
采矿方法、运输提升及选矿磨浮系统等改造工程,进一步优化了生产系统,大大提升了作业效率。
三是根据金价变动情况,动态平衡规模、品位与效益之间的关系,通过现场技术管理、调整开采
方案、综合利用低品位资源等手段,实现了综合入选品位同比提高2%。四是深入组织开展了采矿
上台阶、掘进会战、技术指标竞赛等各种形式的劳动竞赛活动,建立严格的指标分解和考核机制,
促进生产指标不断迈上新台阶。
   (三)狠抓探矿增储,战略落地获得新保障
    本着“提升增量,盘活存量,优化资源配置”的原则,以莱州胶西北金矿成矿区域探矿增储
为核心,以“四大金矿”为基础,加快了重大资产重组项目的推进工作,并于 2015 年 11 月 9 日成
功获得中国证监会核准。目前,整个资产重组项目正稳步实施,重组完成后,公司黄金资源保有
储量将增加 292.22 吨,特别是东风探矿权、采矿权,新立探矿权注入上市公司后,将有效提高资
源利用率和生产效率,持续增强盈利能力和抗风险能力,为山东黄金持续、健康、稳定发展提供
保障。
   (四)推进管理创新,企业发展呈现新气象
    公司积极开展“强化管理、降本增效、管理增值”等一系列控制成本新举措,构建了一套符
合企业发展的成本管控体系,企业发展呈现新气象。一是构建成本管控体系。从顶层管理入手,
下发了《成本费用核算管理制度》,自上而下推进降本增效工作,设立了公司月度降本增效排行
榜,以效益、成本指标为主要考核指标,促使各企业对标先进,狠抓降本增效工作。 二是提升内
部管理水平。将风险管理与内部控制体系建设相融合,不断优化、升级财务信息管理,使风险管
控能力得到较大提升;把精细化管理和注重创新相结合,不断加大管理方法、管理手段、管理模
式的创新力度,把创新工作渗透到每个管理环节和生产工序,提升了精细化管理水平。三是坚决
杜绝无效投资。公司以确保收益为主线,严格刚性预算管理,对 2015 年度投资计划进行了中期调
整,对非生产性投资一律停止或暂缓,对部分在建或拟建工程重新审查、评价,大幅压缩了投资
规模。四是积极推动节支创效。公司重点加强了资金统筹管理,通过与银行积极沟通,争取优惠
政策,置换了部分利率高的贷款,同时将黄金租赁利率下降 5%-10%,减少财务费用 4750 万元,
通过“高新技术企业”资格认定,享受了低税率税收优惠政策,汇算清缴后减免税款 1586 万元。
   (五)加强科技工作,创新发展再添新成果
    2015 年,公司继续坚持“科学是第一生产力”的指导思想,积极推进科研攻关与成果转化,
取得了丰硕成果。共有 39 项专利获得国家知识产权局的受理(其中发明专利 12 项),《一种薄
壁中空结构人工点柱式上向水平分层尾砂胶充填方法》等 26 项专利获得国家知识产权局授权(其
中发明专利 5 项),涉及采矿、选矿、冶炼、机械、电气等黄金矿山主体专业领域,进一步提高
了企业的自主创新水平和核心竞争能力。三山岛金矿发明专利《无盘区中深孔留矿分层控顶嗣后
充填采矿法》获得“2015 年度山东省专利奖一等奖”;《黄金矿山低品位资源规模化开发关键技
术研究与应用》获 2015 年度山东省科技进步奖二等奖;《深部采矿关键技术研究》项目技术团队
被山东省国资委评为“省管企业杰出创新团队”。
    (六)坚定“双零”目标,打造发展环境新局面
     公司按照“成本再降不能降低安全标准”的理念,层层落实安全生产责任,不断加大安全生
产投入,积极推广先进安全管理技术,强化隐患排查治理,扎实开展安全生产大检查活动,杜绝了
重大伤亡事故。截止年底,公司所属 11 家矿山企业全部达到“非煤矿山安全生产标准化三级企业”

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标准,其中有 8 家企业达到了“二级企业”标准;“绿色矿山”、“生态矿业”建设成效卓著,
公司所辖企业获得国家级“绿色矿山试点单位”授牌的已增至 7 家,位居国内黄金行业之首;在
国家环保部、山东省人民政府组织的“第五届绿博会绿色发展企业”评选中,公司及三山岛金矿、
焦家金矿、新城金矿、金洲公司名列其中。
   (七)“三严三实”活动持续深入,作风建设得到新加强
    2015 年,公司以“三严三实”为准绳,不断加强党风廉政建设,积极营造“风清气正、廉洁
自律、干事创业”的良好工作氛围。高度重视领导班子自身建设,坚决维护班子团结,不断提高
履职能力和整体合力;高效落实民主集中制,凡是“三重一大”问题,均坚持集体讨论决策。抓
好基层党建的关键点、着力点和突破点,努力建设一支高素质、强能力的党员队伍;高质量完成
了“三严三实”专题党课、专题研讨等工作,保证了专题教育环环相扣、步步走实,确保了公司
和谐稳定健康发展。
    二、2015 年公司董事会的主要工作情况
    一年来,公司董事会在证券监管部门的指导下,在社会各界及广大股东的关心和支持下,以
进一步提高董事会运作效率、引领和保证企业科学发展为主线,认真负责组织召开股东大会、董
事会和董事会专门委员会等会议,在积极推进重大资产重组各项工作的同时,不断强化制度管控、
提升信息披露质量,充分发挥在公司治理中的核心作用,确保了董事会的规范运行和务实高效。
    (一)董事会会议召开及执行股东大会决议情况
     2015 年,公司董事会共召开 12 次会议,其中,现场会议方式召开 3 次,通讯方式召开 9 次。
会议审议并且通过了 51 项议案,审议通过的议案包括关于选举董事长、增补董事、聘任总经理、
董事会秘书等人事议案;2014 年度董事会工作报告、总经理工作报告、财务决算报告、独立董事
述职报告、2014 年度利润分配议案等年度报告;2014 年年度报告、2015 年第一季度报告、2015
年半年度报告、2015 年第三季度报告、2014 年度内部控制评价报告等上市公司报告;山东黄金发
行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书及摘要、山东黄金第一期员工持股计划等重大
资产重组议案;关于续聘 2015 年度会计师事务所、申请银行授信、发行债务融资工具、子公司出
资设立公司等其他议案。
    公司董事会及董事会各专门委员会的召集、召开程序,符合《公司法》和《公司章程》、《董
事会议事规则》以及各专门委员会实施细则的规定,会决策过程科学、民主,决策程序合法、合规。
    公司共召开了 4 次股东大会,董事会根据《公司章程》及有关法律法规的要求,按照股东大会
决议及授权,本着对全体股东负责的态度, 将股东大会审议通过的各项议案和事项分类整理、明确
责任、积极组织、合理调度,及时督促相关责任部门办理和执行,确保股东大会各项议案和决议
的顺利执行。
    (二)依法规范运作,完善法人治理结构
     公司治理是公司规范运作的核心基础,公司董事会依法运作、勤勉尽责,充分发挥董事会各
专门委员会的作用,督促经营层抓好落实,确保股东大会、董事会、监事会和经营层为核心的“三
会一层”在各自权限范围内规范、科学运行。2015 年 2 月 11 日,选举了新任董事长、聘任新任
总经理、董事会秘书,2 月 27 日,调整补充了各专门委员会委员,新老董事工作顺利交接,高效
的运作传统得到进一步传承和发扬,董事会各项职责得到全面履行。公司董、监、高及时了解掌
握上市公司法规和相关政策的更新情况,积极参加上交所和相关监管机构举办的董、监事培训,
按照“条线分工,逻辑集中,信息共享,精准发力,防范风险,促进发展”的监管新思路,部署



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公司各项工作,坚持以规范运作当头,面对严峻的经济形势,统一思想、坚定信心,提高信息披
露质量,加强内幕信息源头管理,不断提升公司治理水平。
    (三)抓好资本运作,提升核心竞争力
     公司在宏观经济形势严峻、资本市场剧烈震荡的背景下,重大资产重组领导小组及各专业工
作组发扬勇于担当、甘于奉献的精神,经过不懈努力,历时四年的重大资产重组工作于 2015 年
11 月 9 日获得中国证监会核准。本次重组包含发行股份购买资产和非公开发行股票募集配套资金
两部分。公司拟分别向黄金集团、有色集团、黄金地勘、金茂矿业及自然人王志强发行股份购买
其分别持有东风探矿权、东风采矿权及相关资产与负债、归来庄公司 70.65%股权及蓬莱矿业 51%
股权、新立探矿权、蓬莱矿业 20%股权及蓬莱矿业 29%股权等资产。同时,本公司拟向山东省国投、
前海开源、山金金控、金茂矿业及山东黄金第一期员工持股计划共五名特定投资者以锁价方式非
公开发行股份募集配套资金,募集资金总额 168,454.75 万元。对于提高山东黄金整体经营管理水
平,对于加快推动山东黄金转型升级、改革发展具有重大战略意义。
    (四)完善内控体系,推进内控执行力
    公司董事会高度重视企业风险管理和内部控制。一是按照监管部门《企业内部控制基本规范》、
《企业内部控制配套指引》的规定,结合公司内部控制工作实际,制定了公司《企业内部控制规
范体系实施方案》。编制了《内部控制管理手册》,开展以风险管理为核心内容的内部控制体系
建设,致力于建立以风险管理为核心内容,涵盖公司经营管理各领域,运行有效的内部控制体系,
为公司战略发展提供合理保障、为提升信息披露质量提供内在动力。二是建立组织体系。公司成
立内控与风险管理委员会和内控与风险管理办公室,为内部控制方案的实施提供有力的组织保证。
三是深入所属企业调研,敦促各单位积极落实整改,确保公司内部控制体系建设工作扎实、有效
地运行。
    (五)严格程序,提高信息披露质量
    公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》、《信息披露管理办法》等相关法律、法规
的要求履行信息披露义务,做好信息披露前的保密工作和内幕知情人登记备案工作,确保所有股
东有平等的权利和机会获得信息。2015 年公司共发布各类公告 70 份,其中临时公告 66 份,披露
定期报告 4 份,平均每月发布 5.8 个,创历年来之最。面对日益严格的上市监管规定,公司经营
层在董事会的正确领导下,高度重视信息披露管理工作,加强关联交易内部管理,严格关联交易
预算审批和披露流程,确保业务依法合规。经过不懈努力,公司信息披露质量和水平逐步提升,
所有对外披露的信息能够做到真实、准确、完整、及时。
    (六)加强沟通、开辟投资者关系管理新渠道
     2015 年,一方面,公司高度重视,持续做好与股东的沟通交流,认真处理日常投资者电话、
传真、邮件、e 互动平台、山东上市公司协会平台等的有关问询,以诚恳负责的态度和生动平实
的语言回答股东们提出的问题,积极维护中小股东的合法权益。另一方面,公司转变观念,积极
主动走访境内外资本市场投资机构、研究机构等,听取投资机构、研究机构等对于宏观、策略和
行业的观点,沟通当前市场环境下黄金上市公司估值模型构建,探讨进一步做好黄金上市公司市
值管理的可能举措等,为下一步山东黄金上市公司系统推进资产证券化、并购融资、股权多元化
等上市公司资本运作奠定基础。
    (七)品牌建设卓有成效,社会美誉度大幅提升




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      2015 年,公司位列“2015 年中国企业 500 强排行榜”第 127 位,居黄金行业前列。先后荣
获了“金牛上市公司百强”、“金牛基业常青公司”、“优秀董事会”、“中国上市公司最具投
资价值百强”、“中国上市公司创新标杆企业百强”等荣誉称号。
    2016 年,是“十三五”规划的开局之年,也是公司管理水平再提升、转型发展再跨越的蓄力
之年。我们将以“做优做大黄金主业、成为全球黄金矿业综合实力前十强”为目标,以更加饱满
的热情、更加稳健的步伐、更加扎实的工作,在新的发展征程上,锐意进取、勇于拼搏、不断创
造新业绩、续写新篇章、实现新目标,为圆满实现公司“十三五”发展规划、创造山东黄金更加
美好的明天做出最大贡献!


二、报告期内主要经营情况
    2015 年,公司矿产金产量达到 27.3 吨,同比增长 1.23%;公司总资产 226.78 亿元,同比增
长 0.35%;负债总额 123.91 亿元,资产负债率为 54.64%,同比降低 1.66 个百分点;归属母公司股
东权益 96.55 亿元,同比增长 4.85%;实现营业收入净额 385.73 亿元,同比降低 15.77%;实现利
润总额 8.50 亿元,同比降低 25.96%;净利润 6.01 亿元,同比降低 29.50%;净资产收益率加权平
均为 6.23%,同比降低 3.18 个百分点;平均每股收益为 0.41 元/股,同比降低 29.31%,基本符合
市场的预期。
    公司选矿处理量达到 1300 余万吨,较上年同比降低 1.68%;平均日处理矿石量 38000 余吨,
较上年同比降低 1.34%;原矿品位 2.2 克/吨,较上年同比增长 1.85%。其中,选矿处理量及日处
理矿石量同比降低,主要是公司依据市场金价变动情况,动态调整上下盘低品位矿石的采出和处
理量所致。同时针对不同矿床类型,进一步优化采矿方法,降低损失贫化率,提高了入选品位,
从而保证了黄金产量稳中有升。
    在探矿增储方面,累计完成坑探进尺 86992 米,钻探进尺 187798 米,新增金属量 14.38 吨。


(一) 主营业务分析
                           利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                  单位:元 币种:人民币
               科目                  本期数            上年同期数      变动比例(%)
营业收入                        38,572,907,703.82   45,794,271,725.90          -15.77
营业成本                        35,592,943,645.26   42,495,254,950.71          -16.24
销售费用                            34,768,390.42       35,669,065.35           -2.53
管理费用                         1,740,129,575.98    1,753,544,702.60           -0.77
财务费用                           356,418,332.15      393,805,123.49           -9.49
经营活动产生的现金流量净额       2,081,749,306.83    2,483,065,824.01          -16.16
投资活动产生的现金流量净额      -2,015,570,741.49   -2,278,345,736.57           11.53
筹资活动产生的现金流量净额         -33,293,067.89     -638,919,700.90           94.79
研发支出                           154,663,777.30      177,408,019.28          -12.82



1. 收入和成本分析
情况说明 :
营业收入较上年同期减少的原因主要是外购金销售量较上年同期减少以及黄金价格较上年同期降
低;
营业成本较上年同期降低的原因主要是外购金数量减少以及黄金价格降低;
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                                                      山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

销售费用与上年基本持平;
管理费用与上年基本持平;
财务费用较上年同期减少的原因主要是公司降低融资成本,用黄金租赁代替银行借款;以及银行
利率同比降低所致。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                   主营业务分行业情况
                                                             营业收    营业成
                                                    毛利率   入比上    本比上    毛利率比上
分行业        营业收入            营业成本
                                                    (%)    年增减    年增减    年增减(%)
                                                             (%)     (%)
黄金行   38,497,717,794.36    35,553,035,446.15       7.65   -15.77    -16.24           增加
业                                                                                 0.51 个百
                                                                                        分点
其中:   31,054,560,273.37    31,023,892,760.24       0.10   -17.64    -17.70           0.06
外购金
冶炼
                                   主营业务分产品情况
                                                             营业收    营业成
                                                    毛利率   入比上    本比上    毛利率比上
分产品        营业收入            营业成本
                                                    (%)    年增减    年增减    年增减(%)
                                                             (%)     (%)
黄金       6,351,640,340.89    3,562,043,336.42      43.92     -8.39     -7.73          增加
                                                                                  -0.40 个百
                                                                                        分点
外购金   31,054,560,273.37    31,023,892,760.24    0.10      -17.64    -17.70           0.06
                                   主营业务分地区情况
                                                             营业收    营业成
                                                    毛利率   入比上    本比上    毛利率比上
分地区        营业收入            营业成本
                                                    (%)    年增减    年增减    年增减(%)
                                                             (%)     (%)
上海黄   37,024,197,969.46    34,354,175,117.26       7.21   -16.66    -16.94            0.31
金交易




(2). 产销量情况分析表
                                                                  生产量     销售量    库存量
                                                                  比上年     比上年    比上年
主要产品     生产量(公斤)   销售量(公斤) 库存量(公斤)
                                                                   增减        增减      增减
                                                                  (%)      (%)     (%)
黄金              27,309.60      26,966.17            1,327.43       1.23      -2.94     34.90
外购金           131,332.39     131,332.39                        -12.10     -12.10
小金条             3,949.72       3,949.72                          20.31      20.31




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            (3). 成本分析表
                                                                                                    单位:元
                                                 分行业情况
                                                                                       上年同    本期金额       情
                                                 本期占
             成本构成项                                                                期占总    较上年同       况
 分行业                         本期金额         总成本           上年同期金额
                 目                                                                    成本比    期变动比       说
                                                 比例(%)
                                                                                       例(%)       例(%)        明
黄金行业     1.原材料        32,552,993,876.61     91.56         39,589,600,994.97       93.27     -17.77
黄金行业     2.动力             454,732,616.57      1.28            477,228,576.70        1.12       -4.71
黄金行业     3.人工费用         485,105,765.15      1.36            451,276,818.91        1.06        7.50
黄金行业     4.外包费用         782,244,709.91      2.20            756,145,227.90        1.78        3.45
黄金行业     5.制造费用       1,277,958,477.91      3.59          1,170,469,678.77        2.76        9.18
黄金行业     小计            35,553,035,446.15    100.00         42,444,721,297.25       99.99     -16.24
其他行业     1.原材料               146,070.41                        1,245,911.41                 -88.28
其他行业     2.动力                  22,389.00                          219,366.78                 -89.79
其他行业     3.人工费用              45,737.97                          448,139.32                 -89.79
其他行业     4.制造费用              95,470.66                          935,418.75                 -89.79
其他行业     小计                   309,668.04                        2,848,836.26       0.01      -89.13
合计                         35,553,345,114.19    100.00         42,447,570,133.51     100.00      -16.24



            2. 费用

                                                                 变动比
           科目         本期数 (元)      上年同期数 (元)                       情况说明
                                                                 例(%)
      销售费用             34,768,390.42      35,669,065.35        -2.53 销售费用与上年基本持平
      管理费用         1,740,129,575.98    1,753,544,702.60        -0.77 管理费用与上年基本持平
                                                                         财务费用较上年同期减少的原
                                                                         因主要是公司降低融资成本,用
      财务费用            356,418,332.15     393,805,123.49        -9.49
                                                                         黄金租赁代替银行借款;以及银
                                                                         行利率同比降低所致

            3. 研发投入
            研发投入情况表
                                                                                                  单位:元
            本期费用化研发投入                                                              154,663,777.30
            本期资本化研发投入
            研发投入合计                                                                    154,663,777.30
            研发投入总额占营业收入比例(%)                                                           0.40
            公司研发人员的数量                                                                         293
            研发人员数量占公司总人数的比例(%)                                                       2.29
            研发投入资本化的比重(%)

            情况说明
            研发投入较上年同期减少的主要原因是本年度立项的科研项目减少所致。



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                                                               山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

       4. 现金流

                                                                      变动比例
             科目        本期数 (元)         上年同期数 (元)                             情况说明
                                                                        (%)
           经营活动                                                                  主要原因是因黄金价
           产生的现      2,081,749,306.83         2,483,065,824.01      -16.16       格同比降低,购销业务
           金流量净                                                                  所带来的现金净流入
           额                                                                        较上年同期减少所致
           投资活动                                                                  主要原因是上年同期
           产生的现    -2,015,570,741.49         -2,278,345,736.57          11.53    取得子公司及其他营
           金流量净                                                                  业单位支付的现金净
           额                                                                        额较大所致
           筹资活动                                                                  主要原因是本期筹资
           产生的现          -33,293,067.89        -638,919,700.90          94.79    净额较上年同期增加
           金流量净                                                                  所致
           额



       (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
       □适用 √不适用

       (三) 资产、负债情况分析
                                              资产及负债状况
                                                                                                 单位:元
                                                               上期期末      本期期末金
                                本期期末数
                                                               数占总资      额较上期期
 项目名称       本期期末数      占总资产的      上期期末数                                        情况说明
                                                               产的比例      末变动比例
                                比例(%)
                                                                 (%)         (%)
应收票据        7,888,240.44          0.03     11,900,000.00        0.05         -33.71       主要原因是公司加
                                                                                              强票据管理,增大
                                                                                              票据结算所致
应收账款       31,178,689.31          0.14     75,804,306.81         0.34           -58.87    主要原因是公司降
                                                                                              低资金占用,加强
                                                                                              货款催收所致
预付款项      305,359,270.69          1.35    457,652,990.86         2.03           -33.28    主要原因是预付购
                                                                                              金款金额减少所
                                                                                              致
其他应收      116,435,783.53          0.51    191,060,310.99         0.85           -39.06    主要原因是应收各
款                                                                                            项保证金减少所
                                                                                              致
可供出售金      4,158,100.00          0.02     42,642,100.00         0.19           -90.25    主要原因是处置部
融资产                                                                                        分可供出售金融资
                                                                                              产所致
短期借款      440,000,000.00          1.94    1,035,000,000.         4.58           -57.49    主要原因是公司为
                                                          00                                  降低财务费用优化
                                                                                              负债结构,用黄金
                                                                                              租赁、公司债券置
                                                                                              换短期借款所致
应付职工薪     62,015,672.71          0.27     33,770,213.40         0.15            83.64    主要原因是期末应
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                                                             山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

酬                                                                                     付工资增加所致
应交税费      117,470,217.12        0.52   177,060,637.44         0.78        -33.66   主要原因是代扣代
                                                                                       缴的个人所得税减
                                                                                       少所致
应付利息      104,800,311.00        0.46    55,041,419.22         0.24         90.40   主要原因是预提的
                                                                                       公司债券利息尚未
                                                                                       到付息期所致
应付债券      3,286,502,600.       14.49   1,990,884,800.         8.81         65.08   主要原因是公司本
                          00                           00                              期新发行五年期公
                                                                                       司债券 13 亿元所
                                                                                       致
其他非流动                                 1,000,000,000.         4.42       -100.00   主要原因是公司提
负债                                                   00                              前偿还工银瑞投股
                                                                                       权融资款所致
减:库存股      6,384,642.36        0.03        543,447.52                 1,074.84    主要原因是子公司
                                                                                       持有母公司股票成
                                                                                       本发生变动所致
其他综合收        636,405.09                14,905,237.37         0.07        -95.73   主要原因是本期处
益                                                                                     置部分可供出售金
                                                                                       融资产所致
专项储备       16,128,945.34        0.07     1,894,669.30         0.01        751.28   主要原因是预提的
                                                                                       安全费本期尚未使
                                                                                       用完毕所致

       (四) 行业经营性信息分析
             2015 年,全球经济处于复苏暂缓期,投资者普遍选择强势货币和高回报的证券资产进行投资,
       黄金避险作用降低,黄金均价为每盎司 1156.19 美元,相比 2013 年 4 月金价下跌前的价格,跌幅
       达到了近 40%,整个行业的利润空间大幅收窄。
             从黄金供需来看,2015 年全球黄金供应量下降 4%至 4258 吨,主要受到黄金矿产量影响,全
       球黄金总需求 4212 吨,基本上和 2014 年持平,总供应量略高于总需求量,基本处于平衡状态;
       国内全年累计生产黄金 450.053 吨,与 2014 年同期相比,黄金产量减少 1.746 吨,同比下降 0.39%。
       中国黄金消费量为 985.90 吨,与 2014 年同期相比增加 34.81 吨,增长 3.66%。2015 年,上海黄
       金交易所的黄金交易量已超过 2 万吨,连续 9 年成为全球最大的黄金现货场内交易所,成为当今
       全球增长最快、并具有巨大发展潜力的黄金市场,发展前景广阔。
             在国际、国内大环境、国内新形势下,国内主要黄金生产企业纷纷从提高产量、降低成本、
       强化销售、加强融资等方面入手,采取了各种措施,不断提高经济效益。
             作为国内重点黄金企业,山东黄金在 2015 年当中,立足于保证投资价值这一基本理念,“以
       黄金生产主业为基础,加大资本市场运作力度,打造新的利润增长点”的工作思路,扬长避短,
       多点开花,频获佳绩:一是历时四年的重大资产重组暨配套融资工作顺利通过中国证监会审核,
       实现了公司自 2007 年非公开发行后重大资产重组、股权融资等资本运作工作的重大突破;二是从
       “增产创效”入手,发挥黄金储量优势,合理调整生产布局,抓生产,改流程,强基建,有效破
       解了阻碍企业发展“瓶颈”,实现了产能规模的稳步提升;三是围绕提高发展质量和效益,进一
       步转变经营方式,采取压缩外委施工单价、强化物能耗管理,下调黄金租赁利率、发行第二期公
       司债券、申请注册发行债务融资工具、全面加强工程项目造价管理等有效举措,大幅度降低了经
       营成本费用。四是全面优化产业布局,以并购现有在产矿山周边探矿权项目为重点,完成了国内
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                                                    山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

及省内部分地区在产矿山项目的考察和并购谈判工作,为下一步资源并购整合工作的有效开展创
造了有利条件。


(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
    为顺应行业发展趋势,推进黄金资源整合、提高开发利用效率、减少同业竞争,报告期内,
公司实施了发行股份购买资产并募集配套资金的重大资产重组,稳步扩张产能,逐步做大做强,
为股东创造价值。本次重组在增强山东黄金的综合竞争力、提高经营效益、实现公司可持续发展
等方面将起到十分重要的作用,也对实现稳定的未来利润增长的重要战略具有重大意义。

(1) 重大的股权投资
    经公司第四届董事会第十八次会议(临时)、2015 年第二次临时股东大会及第四届董事会第
二十二次会议(临时)审议通过,公司重大资产重组方案为:分别向黄金集团、有色集团、黄金
地勘、金茂矿业及自然人王志强发行股份购买其分别持有东风探矿权、东风采矿权及相关资产与
负债、归来庄公司 70.65%股权及蓬莱矿业 51%股权、新立探矿权、蓬莱矿业 20%股权及蓬莱矿业
29%股权等资产。标的资产作价合计 44.74 亿元。同时,本公司向山东省国投、前海开源、山金金
控、金茂矿业及山东黄金第一期员工持股计划共五名特定投资者以锁价方式非公开发行股份募集
配套资金,募集资金总额 168,454.75 万元。上述方案已经中国证监会《关于核准山东黄金矿业股
份有限公司向山东黄金集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可
[2015]2540 号)文件核准。
    本次交易完成后,山东黄金的黄金资源保有储量将增加 292.22 吨,特别是东风探矿权、采矿
权、新立探矿权等通过本次交易进入上市公司后,将很大程度缓解山东黄金后续资源的接续压力,
也有利于该等矿区实现统一规划、整合开发的战略目的,将为山东黄金未来的资源开发及业务发
展奠定坚实的基础。
    根据本公司和标的资产的财务数据计算,本次交易完成后,本公司的收入规模将得到大幅提
升,盈利能力均将在各矿业权投产后得到进一步改善,本次交易有利于增强本公司持续盈利能力
和抗风险能力,符合本公司全体股东的利益。

(2) 重大的非股权投资
报告期内公司不存在应披露的重大非股权投资

(3) 以公允价值计量的金融资产
详见十一节财务报告七、合并报表项目注释 14、可供出售金融资产。

(六) 重大资产和股权出售
    2015 年 3 月 26 日,公司第四届董事会第十六次会议,审议通过了《关于鑫意公司终止清算
并挂牌出售鑫意公司和金博公司全部股权的议案》。公司将全资子公司山东黄金鑫意首饰有限公
司的 100%股权和全资子公司山东金博经贸有限公司的 100%股权合计以 6,035 万元的底价在山东产
权交易中心公开挂牌捆绑出售,其中鑫意公司 100%股权的挂牌底价为 630 万元,金博公司 100%
股权的挂牌底价为 5,405 万元。意向受让方于 2015 年 5 月 12 日摘牌,并向山东产权交易中心缴
纳了 5400 万元保证金。双方就合同条款细节一直在进行磋商,目前仍在商讨中。
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                                                               山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告



      (七) 主要控股参股公司分析

                             主要产    注册资本
   子公司名称       行业                                总资产(元)       净资产(元)        净利润(元)
                               品      (万元)
山东黄金矿业(莱
                   采掘业     黄金     76,000.00     7,725,362,212.46    4,446,248,128.67     771,852,024.75
州)有限公司
山东黄金矿业(玲
                   采掘业     黄金     30,000.00     1,536,358,065.73    1,163,280,040.10     122,064,027.63
珑)有限公司
赤峰柴胡栏子黄金
                   采掘业     黄金      1,001.77        453,108,368.48     280,146,217.41      51,008,055.86
矿业有限公司
山东金洲矿业集团
                   采掘业     黄金      9,500.00        973,174,467.93     768,114,572.62      47,882,725.78
有限公司
福建省政和县源鑫
                   采掘业     黄金      5,400.00        720,059,819.14     536,213,181.38      15,763,034.08
矿业有限公司
山东黄金矿业(沂
                   采掘业     黄金     17,100.00        480,390,363.64     419,177,640.68     -55,477,610.92
南)有限公司
山东黄金矿业(鑫
                   采掘业     黄金     25,700.00     1,466,013,266.21      768,514,017.21       9,503,671.64
汇)有限公司
山东黄金矿业(莱
                   采掘业     黄金     21,400.00        490,810,078.82     344,204,114.03      -9,985,124.66
西)有限公司
山东金石矿业有限
                   采掘业               2,680.00     4,301,924,050.09    3,187,431,914.34    -162,888,933.18
公司
西和县中宝矿业有
                   采掘业              20,000.00     1,140,204,206.93      642,898,584.55     -68,909,225.24
限公司
山东黄金集团财务
                   金融业             100,000.00     4,638,193,507.48    1,145,645,835.01      76,269,493.23
有限公司
      净利润影响 10%以上的子公司
                                                                                              净利润占合
     子公司名称             营业收入(元)          营业利润(元)        净利润(元)        并净利润比
                                                                                                重(%)
山东黄金矿业(莱州)有
                            37,914,810,604.76       1,015,772,876.01       771,852,024.75          128.34
限公司
山东黄金矿业(玲珑)有
                               937,477,362.82         159,961,339.21       122,064,027.63            20.30
限公司


      三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
      (一) 行业竞争格局和发展趋势
          黄金兼具金融和商品属性,其作为国家货币的储备金、资产投资保值工具,工业、医疗以及
      高科技领域的重要原材料,是国家经济安全和科技、社会发展的重要保证。
          2015 年,从国际黄金市场来看,黄金供需关系总体保持稳定。根据世界黄金协会(World Gold
      Council)发布的 2015 年全年《黄金需求趋势报告》数据显示,全球黄金全年总需求为 4,212 吨,
      与 2014 年总需求 4,226 吨基本持平。各国央行作为全球黄金需求中的重要一方,实现连续 5 年黄
      金净买入。同时由于经济疲软、地缘政治冲突不断,全球市场对于实物金条、投资性黄金需求较
      2014 年也有所上升。从黄金供给端来看,2015 年度,受金价低迷、金矿企业减产、矿山关闭以及
      新项目开发延期等影响,全球黄金初级生产放缓;同时低迷的金价也影响了再生金的供给。全球
      黄金全年总供应量 4258 公吨,较 2014 全年供应量下降 3.5%。


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                                                    山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

    从我国黄金行业供需情况以及发展趋势来看,我国已成为国际黄金市场最重要的组成部分。
2015 年全年,我国黄金需求量 985 吨领跑全球,是全球黄金需求量最大的市场,总需求量占全球
市场的 23%。2015 年 7 月,我国央行首次公布黄金储备规模,并在此后持续增持。截止 2015 年
12 月,我国央行的黄金储备达 1722.5 吨,全球排名第六。加之金币与金条投资需求大幅上升,
我国黄金需求持续保持旺盛。从我国黄金生产来看,自从 2007 年超越南非后,我国黄金产量连续
9 年成为全球最大的黄金生产国。根据中国黄金协会统计数据显示,2015 年我国累计生产黄金
450.053 吨,同比减少 1.746 吨,下降 0.39%,同全球黄金供给下降趋势保持一致。
    目前,我国已经成为全球最大的黄金生产国、最大的黄金需求市场,同时也是全球最大的黄
金加工国和黄金珠宝消费市场。
    从全球经济来看,长期以来,黄金作为避险资产,常被视为美国长期国债的替代投资工具。
国际金价从 2001 年开始上涨。进入 2009 年,随着美联储量化宽松政策的实施以及多国央行增发
流动性的策略,国际市场上流动性充足、实际利率持续下降,从而引致黄金价格加速上涨并持续
至 2012 年。此后国际金价冲高回落,2015 年,国际金价触底自 2009 年以来的最低点 1046 美元
每盎司后开始迅速反弹。截止目前,美联储再次加息的预期较 2015 年底已经有所下降,各国央行
依然保持市场宽松的流动性。同时综合考虑上述全球黄金供需关系相对稳定,国际地缘政治冲突
风险引致的保值需求增加,以及全球主要经济体不景气引致的避险需求增加,国际黄金市场仍将
保持旺盛的需求。
    黄金生产企业是整个黄金产业链的最上游,直接影响黄金市场的供给。黄金资源储备是黄金
生产企业的核心竞争力。从近年来我国黄金行业发展情况来看,早在 2012 年,工信部即已发布了
《关于促进黄金行业持续健康发展的指导意见》。黄金生产企业实现技术升级、信息化与工业化
深度融合、科技创新力增强是企业发展的客观趋势。通过企业兼并重组、配合“一带一路”等国
家政策,黄金行业实现产业优化布局,提高行业集中度和竞争力,促进行业资源节约与优化利用
也是行业发展的必然要求。在此背景下,公司在 2015 年实施的重大资产重组是公司综合研判市场
和产业发展格局的结果,符合产业发展趋势和行业竞争格局,是公司持续提高行业竞争力、强化
行业领军地位的必然需求。

(二) 公司发展战略
    公司以“做优做大,成为全球黄金矿业综合实力前十强”为目标,优化存量、做好增量,提
高产出能力和产出规模,积极培育差异化竞争优势,走高效、节能、环保的新型发展道路。加快
海外并购步伐,积极拓展优质资源;加强企业内部挖潜,保障长远生产接续;全方位推进精细管
理,提高生产效益,增强成本竞争力;加大科技研发投入,提升技术贡献水平;坚持“双零”目
标,实现绿色生态发展。尤其是莱州黄金基地要在管理、技术、安全、生态、企业文化等诸多方
面,深入挖掘物质和精神方面的潜力,建设成为全球领先的黄金生产与冶炼基地。

(三) 经营计划
    2016 年,公司确定的生产经营计划是:自产黄金产量 27 吨,销售收入 450 亿元,实现利润
10 亿元(该计划基于当前的经济形势、市场情况及公司经营形势,董事会将视未来的发展情况适
时作出相应调整)。为实现该经营计划,公司董事会将督促经营层做好以下工作:
   (一)夯实 2016 年工作任务目标,奠基十三五规划



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                                                     山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

    2016 年,一方面公司要以大项目建设为抓手,逐步扭转三级矿量不平衡现象,积极推进滕家
矿区、鑫汇公司麻湾矿区、金洲公司金青顶等开拓工程工作进度,大力推进项目前期手续办理、
工程进度,严格管控工程质量以及投资预算,另一方面,公司要对新并购矿山进行科学规划,整
合资源,优化系统,确保为 2016 年发展提供新的增长点。
   (二)严抓细管,全面完成生产经营指标
    一是公司将进一步完善考核、激励机制,出台生产经营劳动竞赛激励办法,充分调动广大员
工的生产积极性,人人紧盯年度产量、利润、克金成本等指标;实现黄金产量的大幅度增长。
    二是充分挖掘现有生产系统、现有生产设备的潜能,充分利用现有的资源来提升生产能力。
主要是解决系统滞后、系统与产能不配套、不协调的矛盾。
    三是加强地、测、采、选、冶等专业的技术管理工作,加强科研技术水平研发与创新能力,
尤其是采矿方法研究,降低损失、贫化率,提高入选品位,改造梳理选矿流程、设备,提高选冶
回收率,最终实现降本增效;
   (三)强化投资计划管理
    严格落实公司投资管理规定,从项目决策、论证、实施、项目后评价各个阶段扎实开展各项
工作,尤其是在项目决策、论证阶段,充分借用专家的智慧,确保项目的技术可行性与效益最大
化,尤其是积极扶持技改技措项目投资,确保 2016 年生产任务。
    (四)进一步完善生产管理制度
    公司将进一步完善井下采掘工程验收管理制度,进一步开展金属平衡巡检制度,杜绝跑冒滴
漏,进一步完善生产经营风险防控措施的建设。
   (五)抓好探矿增储,深部边部探矿工作
    以矿找矿,注重及时归纳总结矿山成矿规律,新的探矿理论指导探矿工作,确保 2016 年新增
储量不低于 20 吨。
    (六)三级矿量平衡
    根据公司“十三五规划”及“2016 年生产经营及采掘技术计划”编制情况来看,部分矿山存
在三级矿量不平衡,开拓矿量严重不足的现象。
    为强化开拓掘进速度,保证三级矿量平衡,公司将适时推出井巷工程独头掘进劳动竞赛,实
现企业可持续发展。
   (七)规范操作招投标
    2015 年公司在公开招标工作走出了坚实的一步,获得较好的经济效益和公开招标成果,取得
了一些经验和教训,2016 年公司将在此基础上开展各项招标工作,规范招标程序,做到合法、合
规,为企业降本增效。
   (八)积极研究和利用现有政策,减轻矿权摊销压力
    随着并购矿权增加,每年矿权摊销金额加大,为此公司积极研究国家有关法律法规和财务会
计政策,对现有矿权进行认真梳理,寻求政策突破口。
   (九)强化创新管理,达到提能、降本、增效目的
    一是优化系统工程布局,减少生产环节,降低成本;
    二是严格设计审查,强化技术跟踪管理,杜绝工程浪费,提高工程利用率;
    三是全面推广充填采矿方法,并利用充填技术治理采空区,回收边角矿;并充分利用生产废
渣进行空区充填;
    四是逐步完善内部市场化运营模式,深化改革,流程再造;

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                                                   山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

    五是对投资计划,要科学论证,严格审查;
    六是加强外包工程管理,努力降低费用支出;
    七是强化选矿技术管理,优化工艺流程,严格富集比、磨矿细度等指标的考核,提高选矿回
收率;
    八是加强科技管理。采取有效的激励政策,加大落实提效、扩能、节资等科研及小改小革项
目,积极推广应用新方法、新技术,为企业发展储备好能量。
    九是优化人力资源管理,努力降低人工成本。
   (十)创新融资模式,扩大表外融资项目
    公司拟积极创新商业模式,延伸产业链融资,扩大经营租赁、外部股权投资、信托投资、保
险资金直投等表外融资方式,降低公司资产负债率。
   (十一)积极做好税收筹划,提高公司净利润
    为降低公司税负,增加净利润,一是积极协调监管机构,争取顺利通过高新企业复审,确保
公司继续享受高新技术企业税收优惠政策,降低企业税负成本,提高净利润,进而提高公司经济
增加值。二是拟继续利用现有政策优惠,合理利用节能、节水、安全环保设备抵税、科研费用加
计扣除,残疾人加计扣除等抵免税项目。
   (十二)坚持“双零目标”,实现安全生产
    建立健全各项安全规章制度和安全生产责任制,落实安全生产目标,完善安全责任管理、考
核体系。深入开展安全专项治理活动。根据季节特点,抓好节假日安全、通风防尘、防洪、防透
水、提升运输系统管理和安全用电及冬季四防工作等专项治理活动。重点抓好现场安全管理工作,
加强隐患的检查与整改,强化光面爆破效果、采场、巷道标准化建设,不断提升全员安全素质,
确保安全产。

(四) 可能面对的风险
    1、市场金价波动风险
    黄金是本公司的主要产品,黄金价格的波动在很大程度上决定了公司的利润水平。公司生产
的标准金通过上海黄金交易所出售,价格基本与国际黄金价格保持一致,而国际金价受到通货膨
胀预期、美元走势、利率、黄金市场供求、经济发展趋势及金融市场稳定性等诸多因素的影响。
金价的波动将导致公司的经营业绩存在不确定性,若金价出现大幅下跌,公司的经营业绩将会受
到影响。为此,公司将加强对国内外经济形势的研判,推进专业领域研究,建立专门营销机构,
准确把握价格走向,力争在高点卖出,将金价下跌对企业利润造成的不利影响降至最小。
    2、资源开发风险
    作为资源型行业,公司可能面临矿产资源供给的不确定性而带来的风险;矿山的持续开采造
成矿藏量逐渐减少,矿石品位日趋下降,同时个别矿山还存在资源接续紧张和生产瓶颈等问题;
此外,公司有关在产企业为保证生产接续,已着手办理相关矿权的采矿许可,而现在国家对矿山
生产企业权证办理的管控力度越来越大,审批程序越来越严,若在办理采矿权的审批过程中出现
较长时间的延滞现象,则会影响到公司的黄金产量和经营业绩。目前,公司高度重视探矿增储、
生产接续和权证办理工作,以确保最大限度的降低资源开发风险。
    3、矿山安全风险
    黄金矿产开采时若发生安全事故,将直接影响公司黄金产量,进而影响公司的收入、股价以
及企业形象等。黄金的开采主要在山区,开采过程中受断层、顶板、涌水量、滑坡等地质条件的

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                                                       山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

影响,存在发生水淹、塌方、溃坝等多种自然灾害的可能性,若防护措施不到位,可能造成人员
伤亡或财产损失。此外,使用危化物品时如有操作不规范,也有可能造成人员和财产损失。对此,
公司将一如既往的严格抓好日常安全生产管理,加大安全生产标准化投入,加大安全科研力度,
有效防范各类安全生产事故的发生。
    4、环境污染风险
    在黄金的开采、生产过程中会产生废石、尾矿以及废气、废水和废渣等废弃物,如果环保措
施出现问题,废弃物中的有害物质将会对矿区及周边的土地、空气及水资源等造成污染。一直以
来,公司根据国家要求建立了完善的废水净化系统与环境测评系统,使整个生产过程都处于受控
状态,发生环境污染的可能性较小,但也不能完全排除因自然灾害或操作不当,导致发生环境污
染的可能,从而影响企业生产经营的正常进行。



四、公司因不适用准则规定或特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用


                                  第五节        重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
    根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》以及相关法律法规的
规定和山东证监局相关文件要求,公司于 2012 年 8 月 16 日召开的第三届董事会第七十六次会议
及 2013 年 2 月 21 日召开的 2013 年第一次临时股东大会分别审议通过了《关于修改〈公司章程〉
的议案》,对公司的利润分配政策进行了相应修订,进一步完善了利润分配的形式、决策机制与
程序,明确了利润分配特别是现金分配的相关规定等。公司于 2015 年 5 月 5 日召开第四届董事会
第十八次会议及 2015 年 5 月 22 日召开的 2015 年第二次临时股东大会分别审议通过了《公司未来
三年(2015-2017)股东回报规划》,公司独立董事对本议案发表了同意的独立意见。进一步明确
公司对股东的合理投资回报,增强利润分配决策的透明度和可操作性,便于股东对公司经营及利
润分配进行监督。
    报告期内,公司于 2015 年 6 月份实施了 2014 年度利润分配方案:以 2014 年 12 月 31 日总股
本 1,423,072,408 股为基数,每 10 股派发现金股利 1 元(含税),合计分配现金红利 142,307,240.80
元,剩余未分配利润结转以后年度分配。上述利润分配实施公告刊登于 2015 年 6 月 5 日的《中国
证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。
    报告期内,公司未对利润分配政策进行调整或变更。

(二) 公司近三年(含报告期)的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                                占合并报表
                      每 10 股
          每 10 股               每 10 股                    分红年度合并报表 中归属于上
 分红                  派息数               现金分红的数额
          送红股数               转增数                      中归属于上市公司 市公司股东
 年度                 (元)(含                (含税)
          (股)                 (股)                        股东的净利润     的净利润的
                        税)
                                                                                  比率(%)
2015 年                     1               142,307,240.80       587,026,727.3        24.24
2014 年                     1               142,307,240.80     831,791,417.19         17.11
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                                                  山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

2013 年                   1            142,307,240.80   1,126,996,056.34            12.63



(三) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配预案的,
     公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用




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                                                                                                                 山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告


       二、承诺事项履行情况
       √适用 □不适用

       (一)    公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
                                                                                                                                                  如未能
                                                                                                        是否有    是否及     如未能及时履行       及时履
                   承诺                                    承诺                       承诺时间及期
  承诺背景                    承诺方                                                                    履行期    时严格     应说明未完成履       行应说
                   类型                                    内容                           限
                                                                                                          限      履行         行的具体原因       明下一
                                                                                                                                                  步计划
                 解决同业   黄金集团、   (1)本次重组完成后,将控制的下属公司在境    2014 年 11 月     是       是
                 竞争       有色集团     内所拥有具备注入山东黄金条件的与山东黄金     26 日至 2017 年
                                         主业相同或相类似的业务资产都将注入山东黄     11 月 26 日
                                         金;(2)因暂不符合上市条件的资产已委托山
                                         东黄金管理。并在承诺函出具后的三年内,通过
                                         对外出售的方式处置上述与黄金业务相关的资
                                         产,山东黄金在同等条件下对上述资产具有优先
                                         购买权;(3)不从事并尽最大可能促使控制的
与重大资产重                             下属公司放弃拟从事的山东黄金同类业务并将
组相关的承诺                             实质性获得的山东黄金同类业务或商业机会让
                                         予山东黄金;不从事与山东黄金相同或相近的业
                                         务,以避免与山东黄金的业务经营构成直接或间
                                         接的竞争;(4)在市场份额、商业机会及资源
                                         配置等方面可能对山东黄金带来不公平的影响
                                         时,自愿放弃并尽最大努力促使控制的下属公司
                                         放弃与山东黄金的业务竞争;(5)向山东黄金
                                         赔偿因违反承诺函任何承诺事项而使山东黄金
                                         遭受或产生的任何损失或开支。




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                                                                                                           山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告


               其他       黄金集团、   保证山东黄金人员独立、资产独立、财务独立、   2014 年 11 月     否   是
与重大资产重              有色集团     机构独立、业务独立,保证山东黄金在其他方面   26 日,长期有
组相关的承诺   上市公司                保持独立,并就违反承诺给上市公司造成的损失   效
               独立性                  承担赔偿责任。
               解决关联   黄金集团、   (1)尽可能减少与山东黄金的关联交易;(2)   2014 年 11 月     否   是
               交易       有色集团     不利用控股股东或一致行动人地位及影响谋求     26 日,长期有
                                       山东黄金在业务合作等方面给予优于市场第三     效
                                       方的条件或者谋求与山东黄金达成交易的优先
                                       权利;(3)依据有关法律、法规和规范性文件
                                       以及山东黄金《公司章程》、《关联交易管理规
                                       定》的规定,遵循平等、自愿、等价和有偿的一
                                       般商业原则,与山东黄金签订关联交易协议,并
                                       确保关联交易的价格公允,原则上不偏离市场独
与重大资产重                           立第三方的价格或收费的标准,以维护山东黄金
组相关的承诺                           及其他股东的利益;并依据有关法律、法规及规
                                       范性文件的规定履行关联交易决策程序,依法履
                                       行信息披露义务;(4)不通过关联交易损害山
                                       东黄金及其他股东的合法权益,违规占用或转移
                                       山东黄金资金、资产及其他资源,或要求山东黄
                                       金违规提供担保。
               解决关联   有色集团、   在本次重组实施交割日后,归来庄公司、蓬莱矿   2014 年 11 月     是   是
               交易       山金金控、   业成为山东黄金的子公司,其所产标准金将委托   26 日,重组交
                          归来庄公     山东黄金的子公司山东黄金矿业(莱州)有限公   割日后开始履
                          司、蓬莱矿   司焦家精炼厂代为销售。                       行
                          业
               股份限售   黄金集团、   (1)以资产所认购的山东黄金的股票,自发行    2015 年 4 月 30   是   是
                          有色集团、   上市之日起至少三十六个月不上市交易或转让;   日,自股票发
与重大资产重
                          黄金地勘     若山东黄金在本次交易完成后六个月内连续二     行上市日起三
组相关的承诺
                                       十个交易日的收盘价低于山东黄金本次交易的     年
                                       发行价格,或山东黄金在本次交易完成后六个月
                                       的期末收盘价低于山东黄金本次交易的发行价
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                                       格,本公司因本次交易所认购并持有的山东黄金
                                       股票的限售(锁定)期将自动延长至少六个月;
                                       (2)如本次交易因涉嫌所提供或披露的信息存
                                       在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,被司法
                                       机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的,在
                                       案件调查结论明确以前,本公司将暂停转让本公
                                       司在上市公司拥有权益的股份。
               股份限售   金茂矿业、   (1)以资产认购的山东黄金的股票,自发行上    2015 年 4 月 30   是   是
                          王志强       市之日起十二个月不上市交易或转让,之后按照   日,自股票发
                                       中国证券监督管理委员会及上海证券交易所的     行上市日起十
                                       有关规定执行;                               二个月内
                                       (2)如本次交易因涉嫌所提供或披露的信息存
                                       在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,被司法
                                       机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的,在
                                       案件调查结论明确以前,本公司将暂停转让本公
                                       司在上市公司拥有权益的股份。
               股份限售   黄金集团、   在本次交易前持有的山东黄金股份,在山东黄金   2015 年 4 月 30   是   是
                          青岛黄金     本次交易完成后至少十二个月不上市交易或转     日,自股票发
                                       让。                                         行上市日起十
                                                                                    二个月内
               其他       黄金集团     (1)东风探矿权已经具备转为采矿权的法定条    2015 年 8 月 12   是   是
                                       件,可按照《山东黄金集团有限公司东风矿区采   日至 2017 年 12
                                       矿权和外围详查探矿权评估报告》(中联评矿报   月 31 日
                                       字[2014]第 1121 号)下称“评估报告”)中预
与重大资产重                           计时间办理完毕采矿许可证;
组相关的承诺   探矿权转                (2)东风探矿权可以按照评估报告拟定的矿山
               采矿权确                设计生产规模办理采矿许可证。
               定性       有色集团、   (1)齐家沟-虎路线探矿权已经具备转为采矿权   2015 年 8 月 12   是   是
                          王志强、金   的法定条件,并可按照《山东省蓬莱市齐家沟—   日至 2017 年 8
                          茂矿业       虎路线矿区深部及外围金矿勘探探矿权评估报     月 31 日
                                       告书》(海地人矿评报字[2014]第 53 号)中预
                                                                        27 / 156
                                                                                                           山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告


                                     计时间办理完毕采矿许可证;
                                     (2)齐家沟-虎路线探矿权可以按照评估报告拟
                                     定的矿山设计生产规模办理采矿许可证。
                          黄金地勘   (1)新立探矿权已经具备转为采矿权的法定条      2015 年 8 月 12   是   是
                                     件,并可按照《山东省莱州市新立村金矿勘探探     日至 2017 年 6
                                     矿权评估报告》(中联评矿报字〔2014〕第 1123    月 30 日
                                     号)预计的时间办理完毕采矿权;
                                     (2)新立探矿权可以按照评估报告拟定的矿山
                                     设计生产规模办理采矿许可证。
               其他       黄金集团   (1)矿业权权属清晰、完整,上述矿业权及相      2015 年 9 月 15   是   否         持续履行;东风采
                                     关资产不存在质押、担保或其他第三方权利等限     日                                矿权及探矿权需
               资产完整              制性情形,亦不存在被查封、冻结、托管等其他                                       履行当地国土部
               性、合规              限制转让情形;(2)上述矿业权及相关资产已                                        门矿权更名过户
               性                    取得或正在办理为拥有和经营其财产和资产以                                         流程,耗时较长;
                                     及开展其目前所经营的业务所需的一切有效批                                         目前黄金集团正
                                     准和证照,且正在办理之中的批准和证照并不存                                       在积极推进该事
                                     在任何实质性的法律障碍;(3)可能涉及的矿                                        项。
                                     业权价款已经处置完毕;日后上述矿业权若被有
与重大资产重                         权机关要求补缴价款,则本公司愿以与补缴价款
组相关的承诺                         等额的现金补偿山东黄金;(4)就开发东风探
                                     矿权、东风采矿权所征用土地,保证获得《国有
                                     土地使用证》的土地使用权人为山东黄金;(5)
                                     就本公司在本次交易中所转让的矿业权及其资
                                     产负债,本公司承诺在本次重组交易之二次董事
                                     会前,完成获得相关债权人之书面同意工作; 6)
                                     本公司将全力配合山东黄金办理探矿权/采矿权
                                     转让变更手续在国土资源主管部门的审批及更
                                     名手续,并承诺在山东黄金本次发行股份购买资
                                     产之重大资产重组获得中国证监会核准之日起
                                     三个月内办理完毕。


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                                                                                  山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告


其他   有色集团   (1)保证本公司持有的山东黄金归来庄矿业有 2014 年 11 月    否   是
                  限公司(下称“归来庄公司”)70.65%股权和山 27 日,长期有
                  东黄金集团蓬莱矿业有限公司(下称“蓬莱矿     效
                  业”)51%股权均系依合法方式取得,上述企业
                  注册资本已全部缴足,不存在出资不实或影响其
                  合法存续的情况;本公司拥有的上述股权权属清
                  晰、完整,本公司对上述股权拥有合法、完整的
                  处置权利;上述股权不存在质押、担保或其他第
                  三方权利等限制性情形,亦不存在被查封、冻结、
                  托管等其他限制转让情形;
                  (2)保证持有的标的资产所经营业务合法,拥
                  有的资产权利完整:
                  A、标的公司已取得或正在办理为拥有和经营其
                  财产和资产以及开展其目前所经营的业务所需
                  的一切有效批准和证照,且正在办理之中的批准
                  和证照并不存在任何实质性的法律障碍;
                  B、标的公司对其资产拥有合法、完整的所有权
                  或使用权、处分权;
                  C、标的公司矿业权若被有权机关要求补缴矿业
                  权价款,本公司愿依照本公司所应承担的补缴价
                  款额(即补缴价款额乘以本公司所持标的公司股
                  权比例)之等额现金补偿山东黄金;
                  (3)标的公司的经营中不存在因侵犯任何第三
                  人的专利、版权、商标或类似的知识产权而导致
                  第三人提出权利要求或者诉讼的情形;
                  (4)标的公司未签署任何非正常商务条件的经
                  营合同或安排并因此对标的公司财务或资产状
                  况产生重大不利影响;
                  (5)除已向山东黄金披露的以外,标的公司不
                  存在对任何人的股权或类似于股权的投资或投
                  资承诺;

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                                                山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告


(6)除已向山东黄金披露的以外,标的公司不
存在任何未偿还的借款、或有事项和其他形式的
负债;
(7)标的公司没有收到任何债权人的具有法律
效力的书面通知,将强制性地处置标的公司的任
何资产;
(8)标的公司自设立以来依法纳税,不存在任
何重大的到期应缴未缴的税费,亦未遭受任何重
大的税务调查或处罚;
(9)向山东黄金提供的标的公司的财务报表真
实及公允地反映了标的公司于财务报表所对应
时点的资产、负债(包括或有事项、未确定数额
负债或有争议负债)及标的公司截止财务报表所
对应财务期间的盈利或亏损,符合所适用的会计
原则并真实反映了标的公司于财务报表所对应
时点或期间的财务状况;
(10)不存在任何针对标的公司的未决的或据乙
方或标的公司所知可能提起的诉讼、仲裁、调查、
权利主张或其他程序,但单独或累积起来不会对
标的公司造成重大不利影响的诉讼、仲裁、调查、
权利主张或其他程序除外;
(12)保证蓬莱矿业就其主要生产经营用地目前
租赁使用的集体土地,在 2016 年 6 月 30 日前办
理完毕《国有土地使用权证》且相关拥有《国有
土地使用权证》之土地上建设的生产经营用房办
理完毕《房屋所有权证》,并且按照本公司所持
蓬莱矿业的股权比例承担上述《国有土地使用权
证》及《房屋所有权证》办理所发生的土地出让
金等相关费用;
(13)保证对归来庄公司历史超采事项进行规范
整顿。

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                                                                                                         山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告


               其他       黄金地勘     (1)新立探矿权权属清晰、完整,上述矿业权    2014 年 11 月   是   是         持续履行;新立探
                                       及相关资产不存在质押、担保或其他第三方权利   26 日,长期有                   矿权需履行当地
               资产完整                等限制性情形,亦不存在被查封、冻结、托管等   效                              国土部门矿权更
               性、合规                其他限制转让情形,本公司对上述矿业权及相关                                   名过户流程,耗时
               性                      资产拥有合法、完整的处置权利;本公司承诺对                                   较长;目前黄金地
                                       因上述采矿权资产权利瑕疵而导致山东黄金损                                     勘正在积极推进
                                       失承担赔偿责任;(2)已取得或正在办理为拥                                    该事项。
与重大资产重                           有和经营其财产和资产以及开展其目前所经营
组相关的承诺                           的业务所需的一切有效批准和证照,且正在办理
                                       之中的批准和证照并不存在任何实质性的法律
                                       障碍;(3)待山东黄金本次重组获得中国证监
                                       会核准后,本公司将全力配合山东黄金办理探矿
                                       权转让变更手续在国土资源主管部门的审批及
                                       更名手续,并承诺在山东黄金本次发行股份购买
                                       资产之重大重组获得中国证监会核准之日起三
                                       个月内办理完毕。
               其他       金茂矿业;   (1)保证所持有的蓬莱矿业股权权属清晰、完    2014 年 11 月   否   是
                          王志强       整,本公司对上述股权拥有合法、完整的处置权   26 日,长期有
               资产完整                利;上述股权不存在质押、担保或其他第三方权   效
               性、合规                利等限制性情形,亦不存在被查封、冻结、托管
               性                      等其他限制转让情形;
                                       (2)保证持有的标的资产所经营业务合法,拥
                                       有的资产权利完整:
与重大资产重
                                       A、标的公司已取得或正在办理为拥有和经营其
组相关的承诺
                                       财产和资产以及开展其目前所经营的业务所需
                                       的一切有效批准和证照,且正在办理之中的批准
                                       和证照并不存在任何实质性的法律障碍;
                                       B、标的公司对其资产拥有合法、完整的所有权
                                       或使用权、处分权;
                                       C、标的公司矿业权若被有权机关要求补缴矿业
                                       权价款,本公司愿依照本公司所应承担的补缴价

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                                               山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告


款额(即补缴价款额乘以本公司所持标的公司股
权比例)之等额现金补偿山东黄金;
(3)标的公司的经营中不存在因侵犯任何第三
人的专利、版权、商标或类似的知识产权而导致
第三人提出权利要求或者诉讼的情形;
(4)标的公司未签署任何非正常商务条件的经
营合同或安排并因此对标的公司财务或资产状
况产生重大不利影响;
(5)除已向山东黄金披露的以外,标的公司不
存在对任何人的股权或类似于股权的投资或投
资承诺;
(6)除已向山东黄金披露的以外,标的公司不
存在任何未偿还的借款、或有事项和其他形式的
负债;
(7)标的公司没有收到任何债权人的具有法律
效力的书面通知,将强制性地处置标的公司的任
何资产;
(8)标的公司自设立以来依法纳税,不存在任
何重大的到期应缴未缴的税费,亦未遭受任何重
大的税务调查或处罚;
(9)向山东黄金提供的标的公司的财务报表真
实及公允地反映了标的公司于财务报表所对应
时点的资产、负债(包括或有事项、未确定数额
负债或有争议负债)及标的公司截止财务报表所
对应财务期间的盈利或亏损,符合所适用的会计
原则并真实反映了标的公司于财务报表所对应
时点或期间的财务状况;
(10)不存在任何针对标的公司的未决的或据乙
方或标的公司所知可能提起的诉讼、仲裁、调查、
权利主张或其他程序,但单独或累积起来不会对
标的公司造成重大不利影响的诉讼、仲裁、调查、

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                                                                                                              山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告


                                       权利主张或其他程序除外;
                                       (12)保证蓬莱矿业就其主要生产经营用地目前
                                       租赁使用的集体土地,在 2016 年 6 月 30 日前办
                                       理完毕《国有土地使用权证》且相关拥有《国有
                                       土地使用权证》之土地上建设的生产经营用房办
                                       理完毕《房屋所有权证》,并且按照本公司所持
                                       蓬莱矿业的股权比例承担上述《国有土地使用权
                                       证》及《房屋所有权证》办理所发生的土地出让
                                       金等相关费用;
                                       (13)保证对归来庄公司历史超采事项进行规范
                                       整顿。
               其他       黄金集团、   (1)公司及董事、高级管理人员在本《声明》       2015 年 4 月 30   否   是
                          有色集团、   签署日最近三年内,未受过与证券市场相关的行      日
                          黄金地勘、   政处罚、刑事处罚,亦未曾涉及与经济纠纷有关
                          金茂矿业     的重大民事诉讼或者仲裁;
                                       (2)公司及董事、监事、高级管理人员在本《声
                                       明》签署日最近三年内诚信情况良好,不存在未
与重大资产重   无处罚纠                按期偿还大额债务及未履行承诺,且未曾受过上
组相关的承诺   纷声明                  海证券交易所的公开谴责。
                          王志强       (1)本人在本《声明》签署日最近三年内,未       2015 年 4 月 30   否   是
                                       受过与证券市场相关的行政处罚、刑事处罚,亦      日
                                       未曾涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者
                                       仲裁;
                                       (2)本人在本《声明》签署日最近三年内诚信
                                       情况良好,不存在未按期偿还大额债务及未履行
                                       承诺,且未曾受过上海证券交易所的公开谴责。
               其他       山东省国投   在本次重组中认购的山东黄金的股票,自发行上      2015 年 4 月 28   是   是
与重大资产重                           市之日起三十六个月不上市交易或转让,之后按      日,自股票发
组相关的承诺                           照中国证券监督管理委员会及上海证券交易所        行上市日起三
                                       的有关规定执行。                                年
                          前海开源     在本次重组中认购的山东黄金的股票,自发行上      2015 年 4 月 29   是   是
                                                                         33 / 156
                                                                                                           山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告


               重大资产                市之日起三十六个月不上市交易或转让,之后按   日,自股票发
               重组配套                照中国证券监督管理委员会及上海证券交易所     行上市日起三
               融资新增                的有关规定执行。                             年
               股份限售   山金金控     在本次重组中认购的山东黄金的股票,自发行上   2015 年 4 月 30   是   是
                                       市之日起三十六个月不上市交易或转让,之后按   日,自股票发
                                       照中国证券监督管理委员会及上海证券交易所     行上市日起三
                                       的有关规定执行。                             年
               其他       山东省国     本次用以认购山东黄金本次交易中为募集配套     2015 年 7 月 8    否   是
                          投、前海开   资金而以确定价格方式非公开发行股票的资金     日
               重大资产   源、山金金   系依法募集而来,最终出资不包含不存在任何杠
与重大资产重
               重组配套   控           杆融资结构化设计产品。
组相关的承诺
               融资资金   山东黄金第   用以认购山东黄金非公开发行股份的资金系薪     2015 年 7 月 8    否   是
               来源合法   一期员工持   酬所得或其它合法取得资金,不存在代持或杠杆   日
               性         股计划认购   融资结构化设计及其他法律法规禁止的情形。
                          人
               解决同业   山东黄金集   本公司优先于集团公司及其除本公司以外的其     2002.8.28         否   是
与首次公开发   竞争       团有限公司   他全资、控股子公司获取探矿权、采矿权的权利。 长期有效
行相关的承诺                           而若本公司同意,上述之行为由本公司按本公司
                                       同意之条件进行。




                                                                        34 / 156
                                                       山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

(二)    公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目
          达到原盈利预测及其原因作出说明
不适用

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用

四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用

五、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                单位:万元 币种:人民币
                                                                  现聘任
境内会计师事务所名称                            北京天圆全会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬                                                                   200
境内会计师事务所审计年限                                                          一年一聘

                                               名称                               报酬
内部控制审计会计师事务所       北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)                       120
财务顾问                       中信证券股份有限公司                                       待定

聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
       为进一步整合审计资源,提高审计效率,节约审计成本,公司第四届董事会审计委员会 2016
年第一次会议及第四届董事会第二十六次会议分别审议通过了《关于公司改聘内部控制审计师事
务所的议案》,公司拟聘用北京天圆全会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司 2016 年度内部控
制审计机构,聘期一年,内部控制审计费人民币 100 万元,公司不承担该会计师事务所派员到现
场审计而发生的差旅费。
     公司 2016 年度不再聘用北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司的内部控制审计机构。
北京兴华会计师事务所在执业过程中坚持独立审计原则,客观、公正、公允地反映了公司内控状
况,切实履行了审计机构应尽的职责,从专业角度维护了公司及其股东的合法权益。公司对其多
年来的辛勤工作和良好服务表示诚挚感谢!
     本议案须将请公司 2015 年年度股东大会审议审议批准。

六、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因以及公司采取的消除暂停上市情形的措施

                                           35 / 156
                                                       山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告



七、破产重整相关事项
□适用 √不适用
八、重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用

十、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
       公司及其控股股东、实际控制人诚信情况良好,不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺或
被上交所公开谴责的情形。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响
√适用 □不适用
(一)    相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
            事项概述                                      查询索引
     为进一步落实党的十八届三         具体内容详见 2015 年 5 月 7 日、 月 26 日分别刊登于《中
中全会关于“允许混合所有制经      国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站
济实行企业员工持股,形成资本      (http://www.sse.com.cn)的《山东黄金矿业股份有限公司
所有者和劳动者利益共同体”的      第四届董事会第十八次会议(临时)决议公告》(临 2015-028)、
精神,进一步提高职工凝聚力和      《山东黄金第一期员工持股计划(草案)》、山东黄金第一期
股份公司的市场竞争能力,2015      员工持股计划(草案)》摘要、《中信证券山东黄金投资 1
年 5 月 5 日,公司第四届董事会    号定向资产管理计划资产管理合同》;《山东黄金矿业股份有
第十八次会议(临时)及 2015       限公司 2015 年第二次临时股东大会决议公告》临 2015-033)。
年 5 月 22 日召开的 2015 年第二
次临时股东大会分别审议通过了
《关于〈山东黄金第一期员工持
股计划(草案)〉及其〈摘要〉
的议案》、《关于公司与员工持
股计划管理人中信证券股份有限
公司签署〈资产管理合同〉的议
案》。
     山东黄金董事、监事、高级
管理人员、部门负责人、所属企
业领导、重要技术业务骨干人员
等员工拟共同通过山东黄金第一
期员工持股计划参与此次重大资
产重组重组募集配套资金的认
购。
     截至本报告签署日,公司重
大资产重组资产交割还在推进
中,员工持股计划尚未正式实施。

(二)    临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
                                           36 / 156
                                                        山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告


员工持股计划情况
□适用 √不适用

其他激励措施
□适用 √不适用

(三)   报告期公司激励事项相关情况说明
    2015 年 5 月 5 日,公司第四届董事会第十八次会议(临时)及 2015 年 5 月 22 日召开的 2015
年第二次临时股东大会分别审议通过了《关于〈山东黄金第一期员工持股计划(草案)〉及其〈摘
要〉的议案》、《关于公司与员工持股计划管理人中信证券股份有限公司签署〈资产管理合同〉
的议案》。山东黄金第一期员工持股计划设立时的总份额为 17,189.75 万份,总金额为 17,189.75
万元,其中公司董事、监事和高级管理人员合计认购 2,972.50 万份,即 206.42 万股,其认购份
额约占员工持股计划总份额的 17.29%。除公司董事、监事和高级管理人员外的参加员工持股计划
的公司及下属相关单位员工合计认购不超过 14,217.25 万份,即 987.31 万股,合计认购份额占员
工持股计划总份额比例约 82.71%。发行价格为定价基准日前 20 交易日公司股票交易均价的 90%,
即 14.40 元/股。
    截至本报告签署日,公司重大资产重组资产交割还在推进中,员工持股计划尚未正式实施。

十二、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
                  事项概述                                         查询索引
    2015 年 3 月 26 日,公司第四届董事会第十         具体内容详见 2015 年 3 月 27 日、4 月 17
六次会议及 2015 年 4 月 16 日召开的 2014 年年    日分别刊登于《中国证券报》、《上海证券报》
度股东大会分别审议通过了《关于续签<采购、        和 上 海 证 券 交 易 所 网 站
销售及服务框架协议>及 2015 年度日常关联交        (http://www.sse.com.cn)的《山东黄金矿业
易预计情况的议案》                               股份有限公司 2015 年度日常关联交易公告》临
                                                 2015-018);《山东黄金矿业股份有限公司 2014
                                                 年年度股东大会决议公告》(临 2015-025)。



2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
不适用

3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
                  事项概述                                         查询索引
    2015 年 5 月 5 日公司第四届董事会第十八          具体内容详见 2015 年 5 月 7 日、5 月 26 日
次会议(临时)及 2015 年 5 月 22 日召开的 2015   分别刊登于《中国证券报》、《上海证券报》和
年第二次临时股东大会分别审议通过了《公司发       上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)
行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易》的       的《山东黄金矿业股份有限公司第四届董事会第
相关事项。2015 年 5 月 7 日,公司刊登了《山      十八次会议(临时)决议公告》(临 2015-028)、
东黄金矿业股份有限公司发行股份购买资产并         《山东黄金矿业股份有限公司 2015 年第二次临

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                                                          山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

    募集配套资金暨关联交易报告书(草案)》等相 时股东大会决议公告》(临 2015-033)。
    关公告,披露了山东黄金筹划的重大资产重组的
    相关资料。2015 年 11 月 12 日公司收到中国证
    券监督管理委员会出具的《关于核准山东黄金矿
    业股份有限公司向山东黄金集团有限公司等发
    行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监
    许可[2015]2540 号)。重大资产重组获得中国证
    监会核准后,公司董事会按照相关协议及方案的
    要求,根据公司股东大会的授权并遵守相关法律
    法规和核准文件的规定,积极组织实施本次重大
    资产重组的各项工作。



    2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    不适用

    3、 临时公告未披露的事项
    □适用 √不适用

    十三、重大合同及其履行情况
    (一)     托管、承包、租赁事项
    □适用 √不适用

    (二)     担保情况
    □适用 √不适用

    (三)     委托他人进行现金资产管理的情况
    1、 委托理财情况
    □适用 √不适用

    2、 委托贷款情况
    □适用 √不适用



    3、 其他投资理财及衍生品投资情况
    □适用 √不适用

    (四)     其他重大合同
    重大资产重组的主交易协议

交易对方       收购标的资产         标的资产评估    发行股份数    期限                执行情况
                                    值(万元)
山东黄金集团   东风探矿权和东风     165,089.41      116,015,045   自 2015 年 11 月    标的资产过户
有限公司(关    采矿权                                             9 日-2016 年 11     办理中
联)                                                               月8日


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山东黄金有色      山东黄金归来庄矿 59,831.3655         71,426,645      自 2015 年 11 月    标的股权过户
矿业集团有限      业有限公司 70.65%                                    9 日-2016 年 11     办理中
公司(关联)        股权                                                 月8日
                  山东黄金集团蓬莱 41,808.7443
                  矿业有限公司 51%
                  股权
山东黄金地质      新立探矿权        140,486.84         98,725,818      自 2015 年 11 月    标的矿业权过
矿产勘查有限                                                           9 日-2016 年 11     户正在办理中
公司(关联)                                                             月8日
王志强和烟台      山东黄金集团蓬莱    40,169.1857      28,228,520      自 2015 年 11 月    标的股权过户
市金贸矿业有      矿业有限公司 49%                                     9 日-2016 年 11     正在办理中
限公司            股权                                                 月8日

       配套融资协议

交易对方                           融资额           发行股份数      期限                       执行情况
                                   (万元)
山东省国有资产投资控股有限公       36,250.00        25,173,611      自 2015 年 11 月 9    日   尚未执行
司                                                                  -2016 年 11 月 8 日
前海开源基金管理有限公司           75,015.00        52,093,750      自 2015 年 11 月 9    日   尚未执行
                                                                    -2016 年 11 月 8 日
山金金控资本管理有限公司(关        30,000.00        20,833,333      自 2015 年 11 月 9    日   尚未执行
联)                                                                 -2016 年 11 月 8 日
烟台市金茂矿业有限公司             10,000.00        6,944,444       自 2015 年 11 月 9    日   尚未执行
                                                                    -2016 年 11 月 8 日
山东黄金第一期员工持股计划         17,189.75        11,937,326      自 2015 年 11 月 9    日   尚未实施
                                                                    -2016 年 11 月 8 日
合计                               168,454.75       116,982,464



       十四、其他重大事项的说明
       √适用 □不适用
           公司于 2015 年 5 月 5 日召开的第四届第十八次会议通过决议与下述各方签署《附条件生效的
       发行股份购买资产协议》、《附条件生效的股份认购协议》,进行重大资产重组。该等协议并经
       2015 年 5 月 22 日召开的公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过。公司本次重大资产重组于 2015
       年 11 月 9 日获得中国证监会证监许可[2015]2540 号文件批复。目前重组各方正在办理标的资产
       的交割手续,各《附条件生效的发行股份购买资产协议》、《附条件生效的股份认购协议》正在
       履行中。

       十五、积极履行社会责任的工作情况
       (一)   社会责任工作情况
           公司认真履行社会责任,积极投身社会公益事业,倡导绿色环保理念,实现了可持续性发展。
           1. 社会公益事业方面
          (1)扶贫济困,开展包村包户活动
           坚持“发展企业,造福一方”的理念,充分利用企业优势,主动承担更重的社会责任。通过
       开展定点帮扶,帮助贫困村和贫困户改善生产生活条件,加快贫困地区脱贫致富步伐。
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   (2)积极无偿献血,向社会奉献爱心
    发扬人道主义精神,组织广大职工积极参加无偿献血,向全社会彰显了山金人无私奉献、关
爱社会、扶助他人的良好精神风貌。
    2.关爱员工,维护员工权益
   (1)强化企业管理,维护员工权益
    建立完善的薪酬福利制度,充分体现岗位工作价值、员工能力、工龄、学历职称、绩效等因
素,薪酬政策坚持市场化、公平性、差异化、动态化四大原则,保护和调动员工的积极性。
   (2)关心员工疾苦,解决员工实际困难
    积极落实公司困难救助政策,努力践行“三不让承诺”,开展困难救助活动,坚持为困难职
工送温暖。2015 年度公司救助困难职工 927 人次,共计发放困难员工慰问金 347.78 万元。
   (3)积极组织员工培训,全方位提高员工素质
    通过内部讲师、外聘专家授课、视频学习等方式,分层级、分专业、分批次进行全员培训,
并积极与高等院校合作,定向培养相关专业工程技术人员,提高了员工队伍整体素质和业务水平,
也有力促进了学习型企业建设的步伐,改善了企业人才队伍结构,为公司发展提供强有力的人才
支撑。
    3.节能环保,实现可持续发展
   (1)倡导“山东黄金、生态矿业”理念,始终坚持安全发展、持续发展、科学发展,以保护
自然生态平衡为基础,以生态经济为方向,以高新技术为支撑,以节约资源、清洁生产、水土保
持和废弃物深层次循环利用为目标,全力打造和谐循环发展的新模式,形成了符合生态规律的矿
产资源开发利用产业链。
   (2)严格遵守矿产资源、安全生产、环境保护等法律法规,认真落实《矿产资源开发利用方
案》、《环境影响评价报告》、《矿山土地复垦方案》、《水土保持方案》等上级行政部门的规
定要求,自觉接受各级行政部门的监督审查,足额缴纳相关税费,切实担负了大型国有企业应尽
责任。
   (3)积极落实企业安全生产主体责任,强化员工安全培训教育,狠抓隐患排查治理和安全环
境改造,全年安全隐患整改率达到 100%,促进了矿山安全质量持续提升,为推动企业长治久安奠
定了坚实基础。
   (4)重视绿色环保事业,致力打造绿色环保的生态矿山。每年组织植树活动,通过植树活动,
践行绿色环保理念,保护绿色,保护环境,以实际行动回报自然,回报社会。

(二)     属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明
不适用

十六、可转换公司债券情况
□适用 √不适用




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                       第六节       普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一)    普通股股份变动情况表
报告期内,公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
1、 普通股股份变动情况说明
不适用
2、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
不适用
3、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
不适用
(二)    限售股份变动情况
□适用 √不适用

二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
                                                                     单位:股 币种:人民币
  股票及其衍生                  发行价格                               获准上市交 交易终止
                     发行日期                  发行数量     上市日期
  证券的种类                    (或利率)                               易数量     日期
公司债类
    公司债券 1 期    2013.9.3        5.16%   20,000,000    2013.9.17     20,000,000
    公司债券 2 期   2015.3.30        4.80%   13,000,000     2015.5.4     13,000,000

截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
       2013 年 2 月 21 日,公司 2013 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公开发行公司债券的
议案》,公司将分期发行不超过 33 亿元(含 33 亿元)的公司债券。2013 年 3 月 18 日,公司第
三届董事会第七十九次会议(临时)审议通过了《关于分期发行公司债券的议案》。2013 年 4 月
7 日,经中国证监会“证监许可[2013]318 号文”核准,公司获准向社会公开发行规模不超过 33
亿元的公司债券。
       2013 年 9 月 3 日,公司对外发行第一期债券,发行规模为人民币 20 亿元,期限为 5 年,债
券在存续期内前 3 年票面年利率为 5.16%(该利率根据簿记建档确定),在存续期的前 3 年固定
不变。在本期债券存续期的第 3 年末,公司可行使调整票面利率选择权,上调本期债券票面利率;
投资者可选择是否将其持有的债券全部或部分回售给发行人。如投资者选择继续持有本期债券,
未被回售部分债券票面年利率为债券存续期前 3 年票面年利率加上上调基点,在债券存续期后 2
年固定不变。2013 年 9 月 6 日,债券资金汇入公司银行账户。北京天圆全会计师事务所(特殊普
通合伙)对本期债券网上发行认购冻结资金情况、网下配售认购冻结资金情况分别出具了编号为天
圆全验字[2013]00020025、天圆全验字[2013]00020026 的验资报告,并对募集资金到位情况出具
了编号为天圆全验字[2013]00020027 的验资报告。
       经上交所同意,第一期债券于 2013 年 9 月 17 日起在上交所挂牌交易。债券简称为“13 鲁金
01”,上市代码为“122273”。



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             2015 年 3 月 30 日,公司对外发行第二期债券,发行规模为人民币 13 亿元,期限为 5 年,债
         券在存续期内前 3 年票面年利率为 4.8%(该利率根据簿记建档确定),在存续期的前 3 年固定不
         变。在本期债券存续期的第 3 年末,公司可行使调整票面利率选择权,上调本期债券票面利率;
         投资者可选择是否将其持有的债券全部或部分回售给发行人。如投资者选择继续持有本期债券,
         未被回售部分债券票面年利率为债券存续期前 3 年票面年利率加上上调基点,在债券存续期后 2
         年固定不变。2015 年 4 月 2 日,债券募集资金汇入发行人指定的银行账户。北京天圆全会计师事
         务所对本期债券网上发行认购冻结资金情况、网下配售认购冻结资金情况分别出具了编号为天圆
         全验字[2015]000013、天圆全验字[2015]000014 的验资报告,并对募集资金到位情况出具了编号
         为天圆全验字[2015]000015 的验资报告。
             经上交所同意,第二期债券将于 2015 年 5 月 4 日起在上交所挂牌交易。本期债券简称为“13
         鲁金 02”,上市代码为“122284”。


         (二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
         不适用

         三、 股东和实际控制人情况
         (一) 股东总数
      截止报告期末普通股股东总数(户)                                                           145,966
      年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)                                             142,899

         (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表


                                                                                               单位:股
                                          前十名股东持股情况
                                                                                       质押或冻结情
                                                                          持有有限
           股东名称              报告期内增                      比例                      况              股东
                                                 期末持股数量             售条件股
           (全称)                  减                          (%)                   股份      数        性质
                                                                          份数量
                                                                                       状态      量
山东黄金集团有限公司                         0    715,097,736    50.25                                     国有
                                                                                         无
                                                                                                           法人
全国社保基金一零八组合            18,999,717       18,999,717      1.34                  无                未知
中央汇金资产管理有限责任公司      18,363,000       18,363,000      1.29                  无                未知
山东黄金集团青岛黄金有限公司               0       16,054,672      1.13                  无                未知
全国社保基金一零二组合            15,671,437       15,671,437      1.10                  无                未知
中国工商银行股份有限公司-诺安    10,000,000       10,000,000      0.70                                    未知
                                                                                         无
灵活配置混合型证券投资基金
中国银行股份有限公司-富国改革       9,500,004      9,500,004      0.67                                    未知
                                                                                         无
动力混合型证券投资基金
中国农业银行股份有限公司-富国       9,141,073      9,141,073      0.64                                    未知
中证国有企业改革指数分级证券投                                                           无
资基金
交通银行股份有限公司-工银瑞信       9,111,742      9,111,742      0.64                                    未知
                                                                                         无
双利债券型证券投资基金
王卫列                               8,500,030     8,500,030     0.60                    无                未知
                                     前十名无限售条件股东持股情况
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                                            持有无限售条件流                  股份种类及数量
                股东名称
                                              通股的数量                  种类               数量
山东黄金集团有限公司                              715,097,736         人民币普通股          715,097,736
全国社保基金一零八组合                             18,999,717         人民币普通股           18,999,717
中央汇金资产管理有限责任公司                       18,363,000         人民币普通股           18,363,000
山东黄金集团青岛黄金有限公司                       16,054,672         人民币普通股           16,054,672
全国社保基金一零二组合                             15,671,437         人民币普通股           15,671,437
中国工商银行股份有限公司-诺安灵活配置混           10,000,000                                10,000,000
                                                                      人民币普通股
合型证券投资基金
中国银行股份有限公司-富国改革动力混合型            9,500,004                                     9,500,004
                                                                      人民币普通股
证券投资基金
中国农业银行股份有限公司-富国中证国有企            9,141,073                                     9,141,073
                                                                      人民币普通股
业改革指数分级证券投资基金
交通银行股份有限公司-工银瑞信双利债券型            9,111,742                                     9,111,742
                                                                      人民币普通股
证券投资基金
王卫列                                              8,500,030     人民币普通股            8,500,030
上述股东关联关系或一致行动的说明                公司第一大股东山东黄金集团有限公司与山东黄金集团青
                                            岛黄金有限公司存在关联关系,山东黄金集团有限公司与其他
                                            股东不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息
                                            披露管理办法》规定的一致行动人;未知其他股东之间是否存
                                            在关联关系,也未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变
                                            动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

         四、 控股股东及实际控制人情况
         (一) 控股股东情况
         1   法人
         名称                              山东黄金集团有限公司
         单位负责人或法定代表人            陈玉民
         成立日期                          1996 年 7 月 16 日
         主要经营业务                      (以下限子公司经营)黄金地质探矿、开采;黄金矿山电力
                                           供应;汽车出租。(有效期以许可证为准)。黄金珠宝饰品
                                           提纯、加工、生产、销售;黄金选冶及技术服务;贵金属、
                                           有色金属制品提纯、加工、生产、销售;黄金矿山专用设备
                                           及物资、建筑材料的生产、销售;设备维修;批准范围内进
                                           出口业务及进料加工、“三来一补”业务;计算机软件开发;
                                           企业管理及会计咨询,物业管理。(依法须经批准的项目,
                                           经相关部门批准后方可开展经营活动。)
         报告期内控股和参股的其他境内外    控股沪市上市公司山东黄金(600547);持股深市山大华特
         上市公司的股权情况                (000915)0.16%的股份;持股沪市*ST 中鲁(600962)0.03%
                                           的股份

         2   报告期内控股股东变更情况索引及日期
             报告期内,公司控股股东未发生变更。




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3   公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图




(二) 实际控制人情况
1      法人
名称                               山东省人民政府国有资产监督管理委员会

2      报告期内实际控制人变更情况索引及日期
报告期内,公司实际控制人未发生变更

3      公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图




五、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用



                             第七节      优先股相关情况
□适用 √不适用




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                                      第八节           董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                    单位:股
                                                                                                                  报告期内从      是否在公司
                           性   年                      任期终止日   年初持股   年末持   年度内股份   增减变动    公司获得的      关联方获取
  姓名        职务(注)               任期起始日期
                           别   龄                          期         数       股数     增减变动量     原因      税前报酬总        报酬
                                                                                                                  额(万元)
王立君      董事长、党委   男   47   2015 年 2 月 11                                                                    33.02     否
            书记                     日
陈道江      董事           男   45   2015 年 2 月 27                                                                     36.18    是
                                     日
毕洪涛      董事、总经理   男   45   2015 年 2 月 27                                                                     29.44    否
                                     日
刘清徳      董事           男   61   2013 年 10 月                                                                       32.59    否
                                     15 日
孙佑民      董事、财务总   男   44   2014 年 1 月 22                                                                     36.35    否
            监                       日
邱子裕      董事、董事会   男   31   2015 年 2 月 27                                                                     32.31    否
            秘书                     日
高永涛      独立董事       男   53   2013 年 10 月                                                                           12   否
                                     15 日
Bingsheng   独立董事       男   45   2014 年 12 月                                                                           12   否
Teng                                 16 日
姜军        独立董事       男   43   2014 年 12 月                                                                           12   否
                                     16 日
王培月      监事会主席     男   54   2015 年 2 月 27                                                                     37.91    是
                                     日

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                                                                              山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告


刘汝军   监事           男   48   2013 年 10 月                                                 37.85   是
                                  15 日
王承荣   监事、工会副   男   58   2013 年 10 月                                                 33.52   否
         主席                     15 日
陈玉民   原董事长       男   53   2013 年 10 月     2015 年 2 月                                 6.39   是
                                  15 日             10 日
王立君   原副董事长、   男   47   2014 年 1 月 22   2015 年 2 月                                 4.51   否
         总经理                   日                10 日
崔仑     原董事         男   58   2013 年 10 月     2015 年 2 月                                 5.11   是
                                  15 日             10 日
林朴芳   原董事、董事   男   62   2013 年 10 月     2015 年 2 月                                  2.2   否
         会秘书                   15 日             10 日
高蔚     原监事会主席   女   59   2013 年 10 月     2015 年 2 月                                 5.11   是
                                  15 日             27 日
张炳旭   副总经理       男   60   2013 年 10 月     2015 年 8 月                                57.23   否
                                  15 日             24 日
李涛     副总经理       男   55   2013 年 10 月                                                 44.68   否
                                  15 日
陆继胜   副总经理       男   52   2015 年 8 月 25                                               12.47   否
                                  日
何吉平   副总经理       男   52   2013 年 10 月                                                  36.9   否
                                  15 日
庄文广   副总经理       男   54   2013 年 10 月                                                  36.9   否
                                  15 日
苗军堂   总经济师       男   58   2013 年 10 月                                                 38.58   否
                                  15 日
王德煜   副总经理       男   50   2013 年 10 月                                                 73.35   否
                                  15 日
宋增春   副总经理       男   51   2013 年 10 月     2015 年 12                                   75.1   否
                                  15 日             月 23 日
刘润田   副总经理       男   53   2013 年 10 月                                                 55.89   否
                                                                   46 / 156
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                                   15 日
  合计         /         /     /           /           /                                            /              799.59          /


    姓名                                                          主要工作经历
王立君      历任山东黄金矿业股份有限公司新城金矿采矿车间采矿助理工程师、采矿车间副主任、主任、矿长助理、副矿长、矿长兼党委书记、山
            东黄金有色矿业集团有限公司总经理、党委副书记、董事长兼党委书记,山东黄金矿业股份有限公司副董事长、总经理。现任山东黄金
            集团有限公司董事、党委常委;山东黄金矿业股份有限公司董事长、党委书记。
陈道江      历任山东省商业外经公司财务会计部出纳员、记账员、主管会计,山东省商业厅投资处科员,山东省商会秘书处科员、副主任科员、主
            任科员,天同证券有限责任公司财务分析师,滨州市财政局副局长、党组成员、市经济开发投资服务中心副主任兼市经济开发投资公司
            副经理,滨州市财政局党组书记、市经济开发投资服务中心主任兼市经济开发投资公司经理,山东省鲁信投资控股集团有限公司副总经
            理、党委委员,鲁信创业投资集团股份有限公司董事长,莱芜市委常委、副市长。现任山东黄金集团有限公司董事、党委副书记;山东
            黄金矿业股份有限公司董事。
毕洪涛      历任山东黄金矿业(莱州)有限公司焦家金矿技术员、助理工程师、工程师、副处长、纪委书记,山东黄金矿业股份有限公司新城金矿
            总工程师,山东黄金矿业股份有限公司科技信息部经理,山东黄金集团有限公司科技部经理助理、经理,山东黄金矿业股份有限公司新
            城金矿矿长、党委书记,山东黄金矿业(莱州)有限公司三山岛金矿矿长、党委书记。现任山东黄金矿业股份有限公司董事、总经理。
刘清徳      历任沂南金矿团委副书记、生产计划科科长、采矿车间主任,沂南金矿矿长助理、副矿长、矿长兼党委书记、山东黄金矿业(沂南)有
            限公司总经理兼党委书记、山东黄金矿业股份有限公司党委副书记兼纪委书记。现任山东黄金矿业股份有限公司董事。
孙佑民      历任山东省物资局基建物资总公司财务部会计主管、副部长,天同证券公司济宁营业部总经理助理兼财务部经理、天同证券经纪业务总
            部机构管理部经理、计划财务部经理助理,山东黄金旅游股份有限公司财务部副经理、经理,山金矿业有限公司财务部经理,山东黄金
            地产旅游集团有限公司财务总监、山东黄金有色矿业集团有限公司财务总监。现任山东黄金矿业股份有限公司董事、财务总监。
邱子裕      历任中国冶金科工集团有限公司暨中国冶金科工股份有限公司董事会秘书局业务员、业务主管、高级业务主管、处长等。2014 年 10 月起,
            任山东黄金矿业股份有限公司总经理助理等。现任山东黄金矿业股份有限公司董事、董事会秘书;山东黄金(北京)产业投资有限公司
            董事。
高永涛      历任北京科技大学助教、讲师、副教授。现任北京科技大学教授、博士生导师,山东黄金矿业股份有限公司独立董事。

Bingsheng   历任美国乔治华盛顿大学助理教授、副教授,长江商学院副教授。现任长江商学院副院长,山东黄金矿业股份有限公司独立董事,中兴
Teng        通讯独立董事。
姜军        历任北京国家会计学院教研中心讲师、副教授、责任教授。现任北京国家会计学院教研中心副教授、产业金融与运作研究所所长、学术
            委员会委员;山东黄金矿业股份有限公司独立董事。

王培月      历任山东黄金集团有限公司生产部部长,山东黄金矿业(玲珑)有限公司矿长、党委副书记,山东黄金集团有限公司副总工程师、产业
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         信息开发中心主任,山东黄金矿业公司科技信息部经理,山东黄金置业有限公司常务副总经理,山东黄金地产旅游有限公司党委书记、
         董事长,山东黄金集团有限公司副总工程师、总规划师,山东黄金矿业股份有限公司副总经理、党委委员。现任山东黄金集团有限公司
         总经理助理兼战略规划部经理;山东黄金矿业股份有限公司监事会主席。
刘汝军   历任山东黄金集团人力资源部副部长、副经理、经理,山东黄金集团纪委副书记兼法律事务部经理,纪检监察办公室主任。现任山东黄
         金集团有限公司纪委副书记、审计监察部经理;山东黄金矿业股份有限公司监事。
王承荣   历任山东黄金集团有限公司玲珑金矿党委委员、灵山分矿总支书记兼工会主席,大开头分矿总支书记兼工会主席,九曲分矿总支书记兼
         工会主席,玲珑金矿办公室主任,山东黄金集团吉尔吉斯斯坦矿业开发项目副经理,山东黄金矿业股份有限公司焦家金矿党委副书记兼
         纪委书记、工会主席,山东黄金蓬莱矿业有限公司董事、总经理、党委书记。现任山东黄金矿业股份有限公司工会副主席、监事会监事。
陈玉民   历任招远金矿计划处处长、副总工程师、副矿长兼总工程师,山东黄金矿业股份有限公司生产计划部部长兼总工程师,副总经理兼总工程
         师,董事、常务副总经理、总经理,山东黄金集团有限公司副总经理,山东黄金矿业股份有限公司董事长,山东黄金集团有限公司总经理。
         现任山东黄金集团有限公司董事长、党委书记。
崔仑     历任新城金矿副总工程师、副矿长,焦家金矿党委书记、矿长,山东黄金矿产资源集团有限公司董事长,山东黄金矿业股份有限公司董
         事。现任山东黄金集团有限公司副总经理。
林朴芳   历任招远金矿宣传科科长、政治处副处长、宣传部部长、办公室主任,山东黄金建设公司办公室主任,山东黄金矿业股份有限公司综合
         部部长、董事会秘书兼董事办主任、董事、董事会秘书。
高蔚     历任山东省一轻总会资产财务部副主任,山东省轻工业办公室综合处调研员,山东省管企业监事会处长级监事,山东省国资委财务监督
         处处长,山东黄金矿业股份有限公司监事会主席。现任山东黄金集团有限公司党委委员、纪委书记。
张炳旭   历任平度市黄金公司(平度黄金管理局)科长、副经理、经理(局长)兼党委书记,山东黄金集团平度黄金有限公司总经理兼党委副书
         记;山东黄金矿业股份有限公司副总经理、山东黄金集团青岛黄金有限公司总经理兼党委书记、青岛市黄金工业管理办公室主任。现已
         退休。
李涛     历任山东金洲集团矿长助理、副矿长、副总工程师、副总经理、常务副总经理,赤峰柴胡栏子黄金矿业有限公司副董事长、总经理、党
         委书记。现任山东黄金矿业股份有限公司副总经理;山东黄金金创集团有限公司董事长、总经理。
陆继胜   历任山东黄金集团青岛有限公司副总经理;山东黄金集团昌邑矿业有限公司副总经理;内蒙山金红岭矿业有限公司副董事长、总经理、
         党委书记;山东黄金有色矿业集团有限公司副董事长、总经理、党委副书记;山东黄金国际矿业有限公司董事长、总经理;山东黄金集
         团有限公司国际合作部经理;山东黄金集团有限公司办公室主任;青岛黄金公司总经理、党委书记。现任山东黄金矿业股份有限公司副
         总经理。
何吉平   历任焦家金矿采矿车间副主任,焦家金矿矿长助理、副矿长、矿长兼党委书记、山东黄金矿业股份有限公司总经理助理兼三山岛金矿矿
         长、党委书记。现任山东黄金矿业股份有限公司副总经理。
庄文广   历任玲珑金矿九曲分矿生产技术科副科长、分矿副矿长、分矿矿长,玲珑金矿矿长助理、副矿长、常务副矿长,栖霞西林金矿矿长,蓬
         莱黄金矿业公司党委书记、总经理、董事,山东黄金矿业(玲珑)有限公司总经理、党委书记。现任山东黄金矿业股份有限公司副总经
         理。
                                                           48 / 156
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苗军堂   历任莱州黄金集团有限公司总经理助理兼财务科长,莱州金仓矿业有限公司总经济师,山东金仓矿业股份有限公司财务总监,山东黄金
         矿业股份有限公司结算中心主任、财务总监(莱州总部)兼结算中心主任、总经理助理。现任山东黄金矿业股份有限公司总经济师。
王德煜   历任焦家金矿选冶车间副主任、主任,尾砂开发办主任,精炼厂厂长兼焦家金矿副矿长。现任山东黄金矿业股份有限公司副总经理、山
         东黄金矿业股份有限公司精炼厂厂长兼党委书记。
宋增春   历任莱州市仓上金矿企管科科长、副矿长,莱州市内燃机摇臂厂厂长,仓上金矿矿长兼党总支书记,山东金仓矿业股份有限公司总经理,
         山东中海金仓矿业有限公司、莱州金仓矿业有限公司常务副总经理,山东黄金集团莱州矿业有限公司常务副总经理,焦家金矿副矿长,
         山东黄金有色矿业集团有限公司副总经理兼昌邑矿业有限公司总经理,山东黄金矿业股份有限公司副总经理、山东黄金矿业股份有限公
         司新城金矿矿长兼党委书记。现任山东黄金集团有限公司运营管理部经理。
刘润田   历任玲珑金矿九曲分矿一车间副主任、主任,二车间主任兼支部书记,玲珑金矿东山坑口副坑长、坑长兼支部书记,大开头分矿、九曲
         分矿副矿长,九曲分矿矿长,玲珑金矿生产技术处处长、安全环保处处长,焦家金矿副矿长。现任山东黄金矿业股份有限公司副总经理、
         山东黄金矿业(玲珑)有限公司执行董事(法人代表)、总经理兼党委书记。




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                                                    山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告



(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
                                          在股东单位担任的                             任期终
 任职人员姓名         股东单位名称                                 任期起始日期
                                                 职务                                  止日期
陈玉民            山东黄金集团有限公司    董事长、党委书记       2015 年 10 月 12 日
王立君            山东黄金集团有限公司    董事、党委常委         2015 年 10 月 11 日
陈道江            山东黄金集团有限公司    董事、党委副书记       2013 年 5 月 30 日
高蔚              山东黄金集团有限公司    纪委书记               2011 年 4 月 18 日
崔仑              山东黄金集团有限公司    2004 年 1 月 1 日      2004 年 1 月 1 日
王培月            山东黄金集团有限公司    2013 年 5 月 30 日     2011 年 3 月 10 日
刘汝军            山东黄金集团有限公司    纪委副书记、审计       2012 年 1 月 10 日
                                          监察部经理



(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
                                         在其他单位担任
 任职人员姓名         其他单位名称                             任期起始日期    任期终止日期
                                               的职务
高永涛            北京科技大学           教授、博士生导师      1998 年 7 月
Bingsheng Teng    长江商学院             副院长                2009 年 1 月
                  中兴通讯股份有限公司   独立董事              2015 年 7 月
姜军              北京国家会计学院       教研中心副教授、      2012 年 3 月
                                         产 业 金融 与运 作
                                         研究所所长、学术
                                         委员会委员



三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报   由董事会薪酬与考核委员会提出董事、高管薪酬方案报请公司董
酬的决策程序                 事会审议,董事会审议通过后提交股东大会批准执行。
董事、监事、高级管理人员报   实行签订年度目标责任状方式对董事、监事和高级管理人员实行
酬确定依据                   年薪+绩效的工资体系,董事会薪酬与考核委员会依据公司年度经
                             营业绩状况和高级管理人员的履行职责情况,对高级管理人员的
                             绩效进行综合考评,并根据考评结果确定其报酬。
董事、监事和高级管理人员报   公司在履行考核程序后足额发放了董事、监事及高级管理人员的
酬的实际支付情况             报酬。
报告期末全体董事、监事和高   报告期内,公司董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计
级管理人员实际获得的报酬     799.59 万元。
合计




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                                                           山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
         姓名               担任的职务                     变动情形                变动原因
王立君                 董事长、党委书记             选举                     工作需要
陈道江                 董事                         选举                     补选董事
毕洪涛                 董事、总经理                 选举                     补选董事
邱子裕                 董事、董事会秘书             选举                     补选董事
王培月                 监事会主席                   选举                     补选监事
陈玉民                 董事长                       离任                     工作需要
崔仑                   董事                         离任                     工作需要
林朴芳                 董事、董事会秘书             离任                     年龄原因
高蔚                   监事会主席                   离任                     工作需要



五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用




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                                                  山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告



六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量                                                                1,528
主要子公司在职员工的数量                                                           11,265
在职员工的数量合计                                                                 12,793
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工                                                0
人数
                                      专业构成
              专业构成类别                                 专业构成人数
                  生产人员                                                          9,547
                  销售人员                                                              6
                  技术人员                                                          1,253
                  财务人员                                                            246
                  行政人员                                                          1,741
                    合计                                                           12,793
                                      教育程度
              教育程度类别                                  数量(人)
                硕士及以上                                                            162
                    本科                                                            1,649
                    大专                                                            2,048
                高中或中专                                                          4,508
                初中及以下                                                          4,426
                    合计                                                           12,793



(二) 薪酬政策
    公司以战略为导向,以市场化、激励性、动态性、可控性为原则,制定了在内部具有竞争性、
公平性、激励性,在外部具有市场竞争性的岗位绩效工资制,实行全员业绩考核,强化绩效激励
作用。总部员工实行宽带薪酬,员工均有机会在本岗位层级内从低向高晋升;对高级管理人员签
订年度目标责任状,参照市场水平确定年薪标准,依据企业效益、规模、经营难度确定基薪,根
据责任状指标完成考核情况兑现绩效。

(三) 培训计划
    为提高公司员工队伍的素质及专业技能,进一步加强“三支队伍”建设,公司进一步完善了
了多级管理、全员覆盖的培训体系。分层次、分专业开展针对管理人员、专业技术人员、技能人
员的专项培训。
    管理人员培训主要进行高管层培训、新提拔中高级管理人员培训、中层管理人员培训、新员
工入职培训、班组长培训、管理专业培训,旨在加强管理人员队伍建设,提高管理能力,提升管
理人员队伍的整体素质。
    专业技术人员培训主要开展地质勘探类、测量技术类、采矿技术类、电气技术类、设备管理
类、降本增效类、工程管理类等 21 类专业技术培训,强化了专业人员素质。
    技术工人培训主要以竞赛的方式进行矿井维修电工、矿井维修钳工、浮选工、化验工等 18
个工种的技能鉴定,激发了技术工人的学习积极性,提高了专业操作技能。

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                                                     山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告



(四) 劳务外包情况
劳务外包的工时总数                                                            21512259 小时
劳务外包支付的报酬总额                                                       99,288.78 万元

                                 第九节       公司治理
一、公司治理相关情况说明
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、
山东证监局、上海证券交易所相关规范性文件的规定和要求,结合公司实际情况,建立起规范的
制度体系与决策程序,确保股东大会、董事会、监事会和经理层为核心的"三会一层"在各自权限
范围内高效、科学运行,逐步形成了权责明确、各司其职、科学决策、有效制衡的法人治理结构。
公司治理情况具体如下:
  (一)关于股东与股东大会
  公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的相关规定执行、召开股东
大会,用制度保障来规范股东会的运作,保障了公司所有股东充分行使权利,特别是中小股东享
有平等地位,能充分享有自己的合法权益。通过设置投资者咨询电话、传真和电子邮箱等方式加
大和股东的交流力度,通过业绩说明会、现场接待妥善安排股东来访等举措,让股东真正享有平
等权利,增进了股东对公司的了解和认同。报告期内,公司共召开 1 次年度股东大会,3 次临时
股东大会,各次会议的召集、召开合法合规。
  (二)关于控股股东与上市公司
  公司控股股东通过股东大会行使出资人的权利,没有干预公司的决策和经营,在人员、资产、
财务、机构和业务五方面均做到了独立。董事会、监事会和内部管理机构能独立运行。控股股东
能够严格遵守对公司作出的避免同业竞争的承诺。公司与控股股东发生关联交易时,能严格遵守
回避表决制度,保证关联交易的公平、公正和公允。
   (三)关于董事与董事会
  公司严格按照《董事会议事规则》召集、召开董事会会议,公司各位董事能认真出席董事会和
股东会,积极参加培训,认真履行董事职责,董事会组成专业结构合理,囊括了管理专业、黄金
行业、财务专业等方面的专家,具备履行职务所需的知识、技能和素质。3 位独立董事能认真履
行法律、法规和公司章程赋予的职责和义务,对公司重要事项发表独立意见和建议,以切实保护
股东的合法权益。报告期内,公司共召开 12 次董事会会议,各次会议的召集、召开均符合《公司
法》、《公司章程》等相关规定的要求。
  (四)关于监事与监事会
   公司监事会成员本着对全体股东负责的态度,恪尽职守、勤勉尽责,对公司财务以及公司董事
及其他高级管理人员履行责任的合法、合规性进行监督,维护公司及股东的合法权益。报告期内,
公司共召开 12 次监事会,各次会议的召集、召开均符合《公司法》、《公司章程》等相关规定的
要求。
  (五)关于信息披露和透明度
   2015 年,公司积极应对资本市场证券监管政策的新变化,不断适应监管机构对信息披露工作
的新要求;继续坚持法定信息披露与自主信息披露相结合,增强定期报告内容的针对性和有效性,
有效提高了公司信息披露的透明度。按照《信息披露管理办法》真实、准确、及时、完整地披露
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     有关信息,确保所有股东有平等的机会获得信息,有效防止内幕交易的发生。报告期内,共发布
     各类公告 70 份,其中临时公告 66 份,披露定期报告 4 份,平均每月发布 5.8 个,创历年来之最。
        (六)关于投资者关系及相关利益者
       公司根据《投资者关系管理制度》 ,进一步拓宽与投资者沟通的渠道,充分尊重和维护相关利
     益者的合法权益,公司董事会办公室通过投资者互动平台与投资者积极互动, 专人负责接待投资
     者来电、来信、来访、提问,以即时解答,信件复函、邮件回复等方式进行答复。
       (七)内幕信息知情人情况
        公司高度重视内幕信息管理工作,结合《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规
     定》、《关于进一步做好内幕信息知情人登记管理工作的监管通函》的要求,经公司 2010 年 4
     月 22 日、2011 年 12 月 13 日召开的第三届董事会第五十四次会议、第三届董事会第六十九次会
     议审议通过,建立并适时全面修订了《内幕信息知情人管理制度》,进一步规范了公司对内幕知
     情人的管理工作,并认真按照制度的规定执行。
       公司对报告期内定期报告、利润分配、发行公司债券、重大资产重组等重大事项发生及延续过
     程中的内幕信息知情人进行了登记,全年备案登记内幕信息知情人共 6 批次 500 余人次,及时向
     监管部门备案。认真组织相关人员参加证券监管机构举办各类培训,严格控制内幕信息知情人员
     范围,及时登记内幕知情人信息,公司董事会对 2015 年度内幕信息知情人管理制度执行情况进
     行了自查,认为内幕信息知情人管理制度执行情况良好,内幕信息知情人档案管理健全,内幕信
     息在讨论、传递、审核、披露等环节规范、合法,保密工作严谨、得当,未发现相关内幕信息知
     情人有违规买卖公司股票的行为,不存在损害公司及全体股东利益的情况。
       董事会认为:公司及董事、监事、高级管理人员未出现被证监会、交易所及其他监管部门通报
     批评或处罚的情况,法人治理结构的实际情况与《公司法》、中国证监会的相关规定的要求不存
     在差异

     二、股东大会情况简介
                                                    决议刊登的指定网站的查      决议刊登的披露日
        会议届次                  召开日期
                                                            询索引                      期
2014 年年度股东大会         2015 年 4 月 16 日     上海证券交易所网站          2015 年 4 月 17 日
                                                   (http://www.sse.com.cn)
2015 年第一次临时股东大会   2015 年 2 月 27 日     上海证券交易所网站          2015 年 2 月 28 日
                                                   (http://www.sse.com.cn)
2015 年第二次临时股东大会   2015 年 5 月 22 日     上海证券交易所网站          2015 年 5 月 26 日
                                                   (http://www.sse.com.cn)
2015 年第三次临时股东大会   2015 年 9 月 14 日     上海证券交易所网站          2015 年 9 月 15 日
                                                   (http://www.sse.com.cn)

     股东大会情况说明
         公司股东大会聘请了北京华联律师事务所崔丽、赫志律师出席见证,并出具了《法律意见书》。
     见证律师认为:公司股东大会的召集和召开程序、召集人资格、出席会议人员资格、会议表决程
     序及表决结果等事宜,均符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》等法律、法规、规章和其
     他规范性文件及《公司章程》的有关规定,股东大会通过的决议均合法有效。




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三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                    参加股东
                                           参加董事会情况
                                                                                    大会情况
                是否
    董事               本年应                                        是否连续
                独立               亲自   以通讯     委托                           出席股东
    姓名               参加董                                缺席    两次未亲
                董事               出席   方式参     出席                           大会的次
                       事会次                                次数    自参加会
                                   次数   加次数     次数                             数
                         数                                             议
王立君          否          12        3          9       0       0   否                      4
陈道江          否          11        1          9       1       0   否                      3
毕洪涛          否          11        2          9       0       0   否                      3
刘清徳          否          12        3          9       0       0   否                      3
孙佑民          否          12        3          9       0       0   否                      4
邱子裕          否          11        2          9       0       0   否                      3
高永涛          是          12        1          9       2       0   否                      4
BingshengTeng   是          12        1          9       2       0   否                      4
姜军            是          12        3          9       0       0   否                      3
陈玉民          否           1        1          0       0       0   否                      0
崔仑            否           1        1          0       0       0   否                      0
林朴芳          否           1        1          0       0       0   否                      0


年内召开董事会会议次数                                                                      12
其中:现场会议次数                                                                           3
通讯方式召开会议次数                                                                         9
现场结合通讯方式召开会议次数                                                                 0

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,
    应当披露具体情况
    公司董事会现设有战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员
会,并建立了董事会各专门委员会实施细则。各专门委员会能够按照相关要求履行职责,对公司
战略规划、财务报告审核、董监高人员选聘、关联交易等重大事项进行严格的会前审核,从专业
角度做出独立判断并做出是否提交董事会审议的决议。公司各专门委员会组成合理,分工明确,
能充分发挥各自职能,为完善公司治理结构,促进公司发展起到了积极的作用。不存在提出异议
的情况。

五、监事会发现公司存在风险的说明
    报告期内,公司监事会全体监事勤勉、高效、严格履行监督职责,按照《公司法》、《上海
证券交易所股票上市规则》等有关规定,对公司定期报告的编制、财务状况、内控评价报告、重
大资产重组事项等分别发表了意见;对公司董事及高级管理人员执行职务、关联交易等工作履行
了监督职责。监事会认为:公司上述行为均严格按照《公司法》、 《公司章程》及其有关法律法


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规规范运作,决策程序符合法律法规的要求,没有发生损害公司和股东权益的情况,监事会未发
现存在风险的事项。

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
   报告期内,公司与控股股东之间在业务、人员、 资产、结构、财务等方面完全分开,独立核
算、独立承担责任和风险,控股股东仅通过股东大会行使出资人权利,没有超越股东大会直接或
间接干预公司经营活动,损害公司及其他股东权益的情形。

存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
   公司与控股股东同业竞争情况详见第五节第二项承诺事项履行情况表中,黄金集团就解决同
业竞争所作的相关承诺及履行情况。

七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
   公司董事会根据《上市公司治理准则》、《薪酬考核委员会实施细则》的要求,依据考核办
法对高级管理人员的履职情况进行评价。实行签订年度目标责任状的方式,进行薪酬管理。公
司将高管人员目标责任书、领导干部民主测评情况作为高管人员考评激励的依据。根据高管人员
目标责任状中各项指标的完成情况,结合年底民主测评情况,按照不同的权重进行综合考核,考
核结果作为激励高管人员的依据。

八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
公司 2015 年度内部控制评价报告详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用

九、内部控制审计报告的相关情况说明
   公司聘请了北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司内部控制进行独立审计,并出具
了标准无保留意见。内控审计报告详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。

是否披露内部控制审计报告:是




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                                        第十节      公司债券相关情况
        √适用 □不适用
        一、公司债券基本情况
                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                                             还本付息
 债券名称        简称        代码      发行日      到期日           债券余额          利率             交易场所
                                                                                               方式
公司债券 1    13 鲁金 01   122273     2013.9.3    2018.9.3       1,993,242,400.00    5.16% 分期付息    上海证券
期                                                                                           到期还本  交易所
公司债券 2    13 鲁金 02   122284     2015.3.30   2020.3.30      1,293,260,200.00    4.80% 分期付息    上海证券
期                                                                                           到期还本  交易所



        二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式

                                    名称                     广发证券股份有限公司
                                    办公地址                 北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 B 座 9 层
             债券受托管理人
                                    联系人                   彭邓华
                                    联系电话                 010-56571665
                                    名称                     联合信用评级有限公司
              资信评级机构
                                    办公地址                 北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC 大厦 12 层

        三、公司债券募集资金使用情况
              根据募集说明书约定, 13 鲁金 01”募集资金用于偿还银行贷款和补充流动资金,“13 鲁金 02”
        募集资金用于补充流动资金。截至目前,两期公司债均按照募集说明书约定使用。


        四、公司债券资信评级机构情况
              联合信用评级有限公司(以下简称“联合评级”)成立于 2002 年 5 月,注册资金 3000 万元,
        是国内专业从事资本市场信用评级业务的全国性公司之一,办公地点位于北京。联合评级长期专
        注于中国信用评级市场的研究和实践工作,先后获得中国国家发展和改革委员会和中国人民银行
        总行的认可,开展相关信用评级业务,2008 年 5 月获得中国证券监督管理委员会行政许可,从事
        证券市场资信评级业务。2013 年 10 月,公司取得了中国保监会对于外部信用评级机构能力的认
        可。联合评级业务范围主要包括企业主体信用评级、债券评级(公司债、可转债、可交换债、私
        募债、金融债、资产证券化产品等)、债权投资计划评级、信托产品评级、资管计划评级、信用衍
        生产品评级、国家主权评级等,以及拟上市企业风险评析、企业社会责任评价、公司治理评价、
        私募股权基金风险评价、信用风险管理咨询等评价和咨询业务。
        五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
              增信机制: 13 鲁金 01”和“13 鲁金 02”由山东黄金集团有限公司提供无条件不可撤销的连带责
        任保证担保。
              偿债计划:
             (一)“13 鲁金 01”
              1、本期债券的起息日为公司债券的发行首日,即 2013 年 9 月 3 日。


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         2、本期债券的利息自起息日起每年支付一次。最后一期利息随本金的兑付一起支付。本期债
     券每年的付息日为 2014 年至 2018 年每年的 9 月 3 日(如遇法定及政府指定节假日或休息日,则
     顺延至其后的第一个工作日),若投资者行使回售选择权,则回售部分债券的付息日为自 2014 年
     至 2016 年每年的 9 月 3 日(如遇法定及政府指定节假日或休息日,则顺延至其后的第一个工作日)。
        3、本期债券的本金支付日为 2018 年 9 月 3 日(如遇法定及政府指定节假日或休息日,则顺延
     至其后的第一个工作日),若投资者行使回售选择权,则回售部分债券的兑付日为 2016 年 9 月 3
     日(如遇法定及政府指定节假日或休息日,则顺延至其后的第一个工作日)。
        (二)“13 鲁金 02”
         1、本期债券的起息日为公司债券的发行首日,即 2015 年 3 月 30 日。
         2、本期债券的利息自起息日起每年支付一次。最后一期利息随本金的兑付一起支付。本期债
     券每年的付息日为 2016 年至 2020 年每年的 3 月 30 日(如遇法定及政府指定节假日或休息日,则
     顺延至其后的第一个工作日),若投资者行使回售选择权,则回售部分债券的付息日为自 2016 年
     至 2020 年每年的 3 月 30 日(如遇法定及政府指定节假日或休息日,则顺延至其后的第一个工作
     日)。
         3、本期债券的本金支付日为 2020 年 3 月 30 日(如遇法定及政府指定节假日或休息日,则顺
     延至其后的第一个工作日),若投资者行使回售选择权,则回售部分债券的兑付日为 2018 年 3 月
     30 日(如遇法定及政府指定节假日或休息日,则顺延至其后的第一个工作日)。


     六、公司债券持有人会议召开情况
     报告期内未召开持有人会议。

     七、公司债券受托管理人履职情况
         受托管理人按照受托管理协议履行相应职责。受托管理人每年已在发行人年度报告披露之日
     后的 30 个工作日内出具债券受托管理事务年度报告。


     八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标
                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                      本期比上年
     主要指标                  2015 年             2014 年            同期增减         变动原因
                                                                        (%)
息税折旧摊销前利润      2,561,178,806.70       2,886,474,172.90           -11.27
投资活动产生的现金     -2,015,570,741.49      -2,278,345,736.57             11.53
流量净额
筹资活动产生的现金         -33,293,067.89       -638,919,700.90            94.79    主要原因是本期筹
流量净额                                                                            资净额较上年同期
                                                                                    增加所致
期末现金及现金等价         460,007,315.96       427,121,818.51               7.70
物余额
流动比率                             22.35%                  23.13%        -0.78
速动比率                             13.80%                  15.70%        -1.90
资产负债率                           54.64%                  56.30%        -1.66
EBITDA 全部债务比                    20.67%                  22.69%        -2.02
利息保障倍数                           3.19                    3.61       -11.63

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现金利息保障倍数                   8.36                    7.75          7.87
EBITDA 利息保障倍数                6.73                    6.73
贷款偿还率                      100.00%                 100.00%
利息偿付率                      100.00%                 100.00%



     九、报告期末公司资产情况
          截止报告期末,因原料供应商涉嫌案件,精炼厂的部分存款被冻结,冻结金额是
     12,431,267.00 元。该被冻结银行存款已于 2016 年 3 月解除冻结。


     十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
     不适用

     十一、 公司报告期内的银行授信情况
     截止报告期末,公司及所属单位共申请银行授信 266.62 亿元,已使用 76.33 亿元。

     十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
     公司已按照募集说明书约定使用债券募集资金。

     十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
     无




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                                                       山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告




                                第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用

                                        审计报告

                                天圆全审字[2016]000373 号

山东黄金矿业股份有限公司全体股东:

    我们审计了后附的山东黄金矿业股份有限公司(以下简称“山东黄金”)财务报表,包括 2015
年 12 月 31 日的合并及母公司的资产负债表, 2015 年度的合并及母公司的利润表、现金流量表、
所有者权益变动表以及财务报表附注。

   一、管理层对财务报表的责任

    编制和公允列报财务报表是山东黄金管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则
的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

   二、注册会计师的责任

    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和
执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程
序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

   三、审计意见

    我们认为,山东黄金财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了山
东黄金 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司的财务状况以及 2015 年度的合并及母公司的经营成果
和现金流量。

   北京天圆全会计师事务所                      中国注册会计师:任文君

    (特殊普通合伙)                           中国注册会计师:孙小波

   中国注册会计师:



      中国北京                                      二〇一六年三月三十日

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                                                       山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

二、财务报表
                                   合并资产负债表
                                  2015 年 12 月 31 日
编制单位: 山东黄金矿业股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                   附注             期末余额                期初余额
流动资产:
  货币资金                                            541,988,538.71           504,148,538.51
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                              7,888,240.44            11,900,000.00
  应收账款                                             31,178,689.31            75,804,306.81
  预付款项                                            305,359,270.69           457,652,990.86
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                          116,435,783.53           191,060,310.99
  买入返售金融资产
  存货                                                646,983,758.73           608,380,557.39
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                          40,746,212.60          44,014,717.20
    流动资产合计                                     1,690,580,494.01       1,892,961,421.76
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产                                      4,158,100.00            42,642,100.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                         343,693,750.52         320,812,902.54
  投资性房地产                                         207,924,539.31         216,216,382.94
  固定资产                                           8,934,126,656.12       7,983,647,593.26
  在建工程                                           2,357,423,940.74       2,384,955,843.41
  工程物资                                             127,990,672.32         176,591,709.24
  固定资产清理                                           3,772,364.20           3,778,443.93
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                           6,402,384,120.93       6,872,354,466.01
  开发支出
  商誉                                               1,603,062,374.42       1,603,062,374.42
  长期待摊费用                                          64,615,146.09          89,086,941.25
  递延所得税资产                                        88,134,109.45          94,475,512.06
  其他非流动资产                                       849,781,676.73         918,426,727.57
    非流动资产合计                                  20,987,067,450.83      20,706,050,996.63
                                         61 / 156
                                                 山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

      资产总计                                22,677,647,944.84      22,599,012,418.39
流动负债:
  短期借款                                      440,000,000.00        1,035,000,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期               4,777,390,700.00       4,721,901,532.00
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                       376,871,393.08         470,411,600.00
  应付账款                                     1,124,734,299.31       1,127,781,625.90
  预收款项                                       135,725,712.76         111,773,165.90
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                   62,015,672.71            33,770,213.40
  应交税费                                      117,470,217.12           177,060,637.44
  应付利息                                      104,800,311.00            55,041,419.22
  应付股利                                       39,340,465.08            32,728,879.68
  其他应付款                                    386,429,273.59           418,140,181.96
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                               7,564,778,044.65       8,183,609,255.50
非流动负债:
  长期借款                                       120,000,000.00
  应付债券                                     3,286,502,600.00       1,990,884,800.00
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款                                     25,423,899.58            33,073,654.58
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                        21,606,337.61          20,708,537.06
  递延所得税负债                               1,372,342,812.42       1,494,254,158.30
  其他非流动负债                                                      1,000,000,000.00
    非流动负债合计                             4,825,875,649.61       4,538,921,149.94
      负债合计                                12,390,653,694.26      12,722,530,405.44
所有者权益
  股本                                         1,423,072,408.00       1,423,072,408.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                                       34,862,366.00            26,939,650.44
  减:库存股                                      6,384,642.36               543,447.52
                                   62 / 156
                                                         山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

  其他综合收益                                              636,405.09            14,905,237.37
  专项储备                                               16,128,945.34             1,894,669.30
  盈余公积                                              451,672,417.00           406,419,029.70
  一般风险准备
  未分配利润                                          7,735,116,821.99        7,335,402,531.79
  归属于母公司所有者权益合计                          9,655,104,721.06        9,208,090,079.08
  少数股东权益                                          631,889,529.52          668,391,933.87
    所有者权益合计                                   10,286,994,250.58        9,876,482,012.95
      负债和所有者权益总计                           22,677,647,944.84       22,599,012,418.39

法定代表人:王立君     主管会计工作负责人:孙佑民                  会计机构负责人:邹庆宝


                                    母公司资产负债表
                                    2015 年 12 月 31 日
编制单位:山东黄金矿业股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
              项目                    附注              期末余额                期初余额
流动资产:
  货币资金                                             152,729,597.35            218,950,304.92
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                             477,402,823.24              6,136,833.34
  预付款项                                               3,023,090.00             18,468,598.85
  应收利息
  应收股利                                              124,338,000.00          447,021,381.27
  其他应收款                                          2,535,607,673.20        1,355,090,068.74
  存货                                                   35,998,330.91           30,993,953.62
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                           16,170,300.08           14,162,362.22
    流动资产合计                                      3,345,269,814.78        2,090,823,502.96
非流动资产:
  可供出售金融资产                                          500,000.00               500,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                       10,091,634,502.86        9,026,561,874.06
  投资性房地产                                          180,684,099.14          187,885,254.22
  固定资产                                            1,154,110,533.14        1,163,590,377.48
  在建工程                                              181,138,891.63          159,819,882.31
  工程物资                                               35,804,697.74           31,152,294.68
  固定资产清理                                              767,705.77              791,771.65
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                              16,719,513.63             20,204,680.34
  开发支出

                                          63 / 156
                                                  山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

  商誉
  长期待摊费用                                     8,377,500.16           10,826,655.38
  递延所得税资产                                  10,977,800.17           11,021,794.68
  其他非流动资产                                  10,298,297.08           34,134,557.00
    非流动资产合计                            11,691,013,541.32       10,646,489,141.80
      资产总计                                15,036,283,356.10       12,737,312,644.76
流动负债:
  短期借款                                       290,000,000.00          480,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期               4,777,390,700.00        3,690,388,500.00
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                       22,818,077.13             70,910,000.00
  应付账款                                      256,587,129.00            257,187,423.26
  预收款项                                          326,139.00                326,139.00
  应付职工薪酬                                   32,221,727.09              1,101,563.87
  应交税费                                       12,548,089.49             62,661,471.46
  应付利息                                      104,181,360.44             52,733,750.02
  应付股利                                        2,143,691.00              1,895,500.00
  其他应付款                                    315,475,758.75            504,057,951.84
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                               5,813,692,671.90        5,121,262,299.45
非流动负债:
  长期借款
  应付债券                                     3,286,502,600.00        1,990,884,800.00
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款                                       9,245,299.58            11,509,454.58
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                            32,000.00                 30,000.00
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                             3,295,779,899.58        2,002,424,254.58
      负债合计                                 9,109,472,571.48        7,123,686,554.03
所有者权益:
  股本                                         1,423,072,408.00        1,423,072,408.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                                      298,199,996.62            298,199,996.62
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备                                         3,624,403.71              666,342.05
  盈余公积                                       622,148,095.28          576,894,707.98
  未分配利润                                   3,579,765,881.01        3,314,792,636.08
                                   64 / 156
                                                        山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

   所有者权益合计                                    5,926,810,784.62        5,613,626,090.73
     负债和所有者权益总计                           15,036,283,356.10       12,737,312,644.76

法定代表人:王立君          主管会计工作负责人:孙佑民              会计机构负责人:邹庆宝




                                     合并利润表
                                   2015 年 1—12 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
                项目                      附注           本期发生额          上期发生额
一、营业总收入                                        38,572,907,703.82 45,794,271,725.90
其中:营业收入                                        38,572,907,703.82 45,794,271,725.90
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                        37,748,687,718.98 44,691,851,757.52
其中:营业成本                                        35,592,943,645.26 42,495,254,950.71
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      营业税金及附加                                       5,556,027.99          8,961,006.15
      销售费用                                            34,768,390.42         35,669,065.35
      管理费用                                         1,740,129,575.98      1,753,544,702.60
      财务费用                                           356,418,332.15        393,805,123.49
      资产减值损失                                        18,871,747.18          4,616,909.22
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号                  -152,754,895.00         94,336,865.00
填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)                     184,879,392.23         -58,902,635.76
      其中:对联营企业和合营企业的投资                    22,880,847.98          16,794,828.66
收益
      汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                       856,344,482.07      1,137,854,197.62
  加:营业外收入                                          14,665,559.24         26,559,652.12
      其中:非流动资产处置利得                               963,684.39            215,405.76
  减:营业外支出                                          20,930,214.37         16,231,289.67
      其中:非流动资产处置损失                            13,647,120.23          3,011,393.28
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                   850,079,826.94      1,148,182,560.07
  减:所得税费用                                         248,668,358.33        295,156,058.30
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                       601,411,468.61        853,026,501.77
  归属于母公司所有者的净利润                             587,026,727.30        831,791,417.19
  少数股东损益                                            14,384,741.31         21,235,084.58
六、其他综合收益的税后净额                               -25,256,515.97         11,115,846.47
  归属母公司所有者的其他综合收益的税                     -14,268,832.28          6,428,372.99

                                         65 / 156
                                                      山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合                 -14,268,832.28           6,428,372.99
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动                   -14,268,832.28           6,428,372.99
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后                   -10,987,683.69           4,687,473.48
净额
七、综合收益总额                                       576,154,952.64         864,142,348.24
  归属于母公司所有者的综合收益总额                     572,757,895.02         838,219,790.18
  归属于少数股东的综合收益总额                           3,397,057.62          25,922,558.06
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                        0.41                   0.58
  (二)稀释每股收益(元/股)                                        0.41                   0.58

法定代表人:王立君        主管会计工作负责人:孙佑民            会计机构负责人:邹庆宝


                                    母公司利润表
                                   2015 年 1—12 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
                项目                       附注        本期发生额           上期发生额
一、营业收入                                        1,018,731,766.60 1,067,647,281.72
  减:营业成本                                        477,970,489.29       475,131,599.41
      营业税金及附加                                     2,082,307.87         2,122,438.51
      销售费用                                             765,906.95           834,665.03
      管理费用                                        298,575,171.00       302,919,382.22
      财务费用                                        276,028,897.48       280,677,384.80
      资产减值损失                                       8,873,873.04         2,157,055.48
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号                -31,471,300.00       -14,908,500.00
填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)                   530,564,499.67         333,846,180.82
      其中:对联营企业和合营企业的投资                  22,880,847.98          16,794,828.66
收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                     453,528,320.64         322,742,437.09
  加:营业外收入                                         1,660,031.68          14,754,658.64
      其中:非流动资产处置利得                             582,664.75               3,164.92
                                         66 / 156
                                                       山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

  减:营业外支出                                           2,610,484.78          1,721,744.13
       其中:非流动资产处置损失                            1,935,554.47            117,750.48
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                   452,577,867.54        335,775,351.60
    减:所得税费用                                            43,994.51            906,750.15
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                       452,533,873.03        334,868,601.45
五、其他综合收益的税后净额
  (一)以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  (二)以后将重分类进损益的其他综合收

     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损

     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                         452,533,873.03        334,868,601.45
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)                                       0.32                   0.24
    (二)稀释每股收益(元/股)                                       0.32                   0.24

法定代表人:王立君         主管会计工作负责人:孙佑民               会计机构负责人:邹庆宝




                                   合并现金流量表
                                   2015 年 1—12 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
              项目                  附注              本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                      38,578,062,881.93      45,628,257,425.97
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
                                         67 / 156
                                                 山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

  收到的税费返还                                   4,208,437.63
  收到其他与经营活动有关的现金                   220,434,204.13         412,606,346.90
    经营活动现金流入小计                      38,802,705,523.69      46,040,863,772.87
  购买商品、接受劳务支付的现金                34,039,223,441.22      40,647,896,214.51
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金               1,560,123,222.39       1,605,608,287.21
  支付的各项税费                                 685,656,451.04         633,854,594.00
  支付其他与经营活动有关的现金                   435,953,102.21         670,438,853.14
    经营活动现金流出小计                      36,720,956,216.86      43,557,797,948.86
      经营活动产生的现金流量净额               2,081,749,306.83       2,483,065,824.01
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                              7,858,497.62             2,933,434.47
  取得投资收益收到的现金                         60,353,055.29            27,792,478.22
  处置固定资产、无形资产和其他长                  6,214,012.00               217,870.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                 2,020,026,367.80       2,007,718,068.95
    投资活动现金流入小计                       2,094,451,932.71       2,038,661,851.64
  购建固定资产、无形资产和其他长               1,386,759,332.31       1,919,705,314.63
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                 67,149,647.09
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的                                         646,082,240.00
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                 2,656,113,694.80       1,751,220,033.58
    投资活动现金流出小计                       4,110,022,674.20       4,317,007,588.21
      投资活动产生的现金流量净额              -2,015,570,741.49      -2,278,345,736.57
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                              1,500,000.00
  其中:子公司吸收少数股东投资收                  1,500,000.00
到的现金
  取得借款收到的现金                           3,488,980,000.00       5,785,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                 6,176,507,231.63       4,692,000,932.00
    筹资活动现金流入小计                       9,666,987,231.63      10,477,000,932.00
  偿还债务支付的现金                           3,671,780,000.00       8,575,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                 500,386,394.79         568,187,868.16
现金
  其中:子公司支付给少数股东的股                 30,891,414.08            26,104,337.52
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                 5,528,113,904.73       1,972,732,764.74
    筹资活动现金流出小计                       9,700,280,299.52      11,115,920,632.90
      筹资活动产生的现金流量净额                 -33,293,067.89        -638,919,700.90

                                   68 / 156
                                                      山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                      32,885,497.45       -434,199,613.46
  加:期初现金及现金等价物余额                  427,121,818.51         861,321,431.97
六、期末现金及现金等价物余额                    460,007,315.96         427,121,818.51
法定代表人:王立君      主管会计工作负责人:孙佑民            会计机构负责人:邹庆宝


                                   母公司现金流量表
                                   2015 年 1—12 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                   附注            本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                        606,760,555.66       1,047,852,667.09
  收到的税费返还                                        4,008,252.75
  收到其他与经营活动有关的现金                      3,149,270,777.58      10,301,425,987.07
    经营活动现金流入小计                            3,760,039,585.99      11,349,278,654.16
  购买商品、接受劳务支付的现金                        315,069,982.83         278,878,315.57
  支付给职工以及为职工支付的现金                      267,955,250.02         284,610,926.30
  支付的各项税费                                       55,523,194.30          42,668,721.10
  支付其他与经营活动有关的现金                      4,580,088,970.12      10,700,836,587.99
    经营活动现金流出小计                            5,218,637,397.27      11,306,994,550.96
  经营活动产生的现金流量净额                       -1,458,597,811.28          42,284,103.20
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                             865,355,570.06           444,318,499.31
  处置固定资产、无形资产和其他长                       4,304,466.00                16,648.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                             869,660,036.06           444,335,147.31
  购建固定资产、无形资产和其他长                      91,151,357.25           136,809,979.58
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                    1,084,724,353.42
  取得子公司及其他营业单位支付的                                              646,082,240.00
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                                                11,047,601.67
    投资活动现金流出小计                            1,175,875,710.67         793,939,821.25
      投资活动产生的现金流量净额                     -306,215,674.61        -349,604,673.94
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                3,168,980,000.00       3,780,000,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金                      6,160,940,985.00       4,338,167,000.00
    筹资活动现金流入小计                            9,329,920,985.00       8,118,167,000.00
  偿还债务支付的现金                                2,066,780,000.00       5,900,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                      404,703,540.57         428,572,623.06
现金

                                        69 / 156
                                                   山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

  支付其他与筹资活动有关的现金                   5,149,776,521.53       1,900,791,783.06
    筹资活动现金流出小计                         7,621,260,062.10       8,229,364,406.12
      筹资活动产生的现金流量净额                 1,708,660,922.90        -111,197,406.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                      -56,152,562.99         -418,517,976.86
  加:期初现金及现金等价物余额                    204,189,304.92          622,707,281.78
六、期末现金及现金等价物余额                      148,036,741.93          204,189,304.92

法定代表人:王立君         主管会计工作负责人:孙佑民          会计机构负责人:邹庆宝




                                      70 / 156
                                                                                                    山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

                                                                              合并所有者权益变动表
                                                                                2015 年 1—12 月
                                                                                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                                                                 本期

                                                                                        归属于母公司所有者权益
           项目                                                                                                                                           少数股东权   所有者权益
                                                  其他权益工具                                                                       一般                     益         合计
                                                                                   减:库存   其他综合收
                                股本       优先                         资本公积                           专项储备     盈余公积     风险   未分配利润
                                                     永续债      其他                  股         益
                                             股                                                                                      准备
一、上年期末余额             1,423,072,4                                26,939,6   543,447.   14,905,237   1,894,66     406,419,02          7,335,402,5   668,391,93   9,876,482,0
                                   08.00                                   50.44         52          .37       9.30           9.70                31.79         3.87         12.95
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额             1,423,072,4                                26,939,6   543,447.   14,905,237   1,894,66     406,419,02          7,335,402,5   668,391,93   9,876,482,0
                                   08.00                                   50.44         52          .37       9.30           9.70                31.79         3.87         12.95
三、本期增减变动金额(减少                                              7,922,71   5,841,19   -14,268,83   14,234,2     45,253,387          399,714,290   -36,502,40   410,512,237
以“-”号填列)                                                            5.56       4.84         2.28      76.04            .30                  .20         4.35           .63
(一)综合收益总额                                                                            -14,268,83                                    587,026,727   3,397,057.   576,154,952
                                                                                                    2.28                                            .30           62           .64
(二)所有者投入和减少资本                                                         5,841,19                                                               1,500,000.   -4,341,194.
                                                                                       4.84                                                                       00            84
1.股东投入的普通股                                                                5,841,19                                                               1,500,000.   -4,341,194.
                                                                                       4.84                                                                       00            84
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                          45,253,387          -187,312,43   -21,768,08   -163,827,13
                                                                                                                               .30                 7.10         2.79          2.59
1.提取盈余公积                                                                                                         45,253,387          -45,253,387
                                                                                                                               .30                  .30
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分                                                                                                                   -142,059,04   -21,768,08   -163,827,13
配                                                                                                                                                 9.80         2.79          2.59


                                                                                       71 / 156
                                                                                                      山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备                                                                                                14,234,2                                         -25,281.25     14,208,994.
                                                                                                                 76.04                                                                 79
1.本期提取                                                                                                   167,927,                                         3,450,162.     171,378,041
                                                                                                                878.68                                                 90             .58
2.本期使用                                                                                                   153,693,                                         3,475,444.     157,169,046
                                                                                                                602.64                                                 15             .79
(六)其他                                                           7,922,71                                                                                  -19,606,09     -11,683,382
                                                                         5.56                                                                                        7.93             .37
四、本期期末余额               1,423,072,4                           34,862,3     6,384,64   636,405.09       16,128,9       451,672,41          7,735,116,8   631,889,52     10,286,994,
                                     08.00                              66.00         2.36                       45.34             7.00                21.99         9.52          250.58


                                                                                                                      上期
                                                                                     归属于母公司所有者权益
              项目
                                                 其他权益工具                                                                                            少数股东权益    所有者权益合计
                                                                                  减:库存   其他综合       专项储      盈余公     一般风
                                  股本                          其   资本公积                                                               未分配利润
                                             优先股   永续债                          股       收益           备          积       险准备
                                                                他
一、上年期末余额                1,423,072,                           31,631,321    595,560       8,476,86   1,919,3     372,932             6,679,133,   732,736,071.0      9,249,305,879.
                                    408.00                                  .49        .00           4.38     89.08     ,169.55                 215.55               1                  06
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额                1,423,072,                           31,631,321    595,560       8,476,86   1,919,3     372,932             6,679,133,   732,736,071.0      9,249,305,879.
                                    408.00                                  .49        .00           4.38     89.08     ,169.55                 215.55               1                  06
三、本期增减变动金额(减少以                                         -4,691,671    -52,112       6,428,37   -24,719     33,486,             656,269,31   -64,344,137.1      627,176,133.89
“-”号填列)                                                              .05        .48           2.99       .78      860.15                   6.24               4
(一)综合收益总额                                                                               6,428,37                                   831,791,41   25,922,558.06      864,142,348.24
                                                                                                     2.99                                         7.19


                                                                                      72 / 156
                                                                                 山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告
(二)所有者投入和减少资本                                    -52,112                                                            -51,525,460.2    -51,473,347.80
                                                                  .48                                                                        8
1.股东投入的普通股                                           -52,112                                                            -51,525,460.2    -51,473,347.80
                                                                  .48                                                                        8
2.其他权益工具持有者投入资

3.股份支付计入所有者权益的
金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                   33,486,            -175,522,1   -27,015,922.9    -169,051,163.7
                                                                                                  860.15                 00.95               2                 2
1.提取盈余公积                                                                                  33,486,            -33,486,86
                                                                                                  860.15                  0.15
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                         -142,035,2   -27,015,922.9    -169,051,163.7
                                                                                                                         40.80               2                 2
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备                                                                         -24,719                                      -196,966.41     -221,686.19
                                                                                           .78
1.本期提取                                                                            159,427                                    4,256,908.54    163,684,769.41
                                                                                       ,860.87
2.本期使用                                                                            159,452                                    4,453,874.95    163,906,455.60
                                                                                       ,580.65
(六)其他                                       -4,691,671                                                                      -11,528,345.5    -16,220,016.64
                                                        .05                                                                                  9
四、本期期末余额                1,423,072,       26,939,650   543,447       14,905,2   1,894,6   406,419            7,335,402,   668,391,933.8    9,876,482,012.
                                    408.00              .44       .52          37.37     69.30   ,029.70                531.79               7                95

         法定代表人:王立君                  主管会计工作负责人:孙佑民                                    会计机构负责人:邹庆宝




                                                                 73 / 156
                                                                                      山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

                                                                母公司所有者权益变动表
                                                                    2015 年 1—12 月
                                                                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                                        本期
          项目                                   其他权益工具                                      其他综合                             未分配利   所有者权
                              股本                                        资本公积    减:库存股               专项储备   盈余公积
                                        优先股     永续债        其他                                收益                                 润       益合计
一、上年期末余额            1,423,072                                     298,199,9                           666,342.0    576,894,     3,314,79   5,613,626
                              ,408.00                                         96.62                                   5      707.98     2,636.08     ,090.73
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额            1,423,072                                     298,199,9                           666,342.0    576,894,     3,314,79   5,613,626
                              ,408.00                                         96.62                                   5      707.98     2,636.08     ,090.73
三、本期增减变动金额(减                                                                                      2,958,061    45,253,3     264,973,   313,184,6
少以“-”号填列)                                                                                                  .66       87.30       244.93       93.89
(一)综合收益总额                                                                                                                      452,533,   452,533,8
                                                                                                                                          873.03       73.03
(二)所有者投入和减少资

1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                             45,253,3     -187,560   -142,307,
                                                                                                                              87.30      ,628.10      240.80
1.提取盈余公积                                                                                                            45,253,3     -45,253,
                                                                                                                              87.30       387.30
2.对所有者(或股东)的分                                                                                                               -142,307   -142,307,
配                                                                                                                                       ,240.80      240.80
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股


                                                                        74 / 156
                                                                                     山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
                                                                                                             2,958,061                          2,958,061
 (五)专项储备
                                                                                                                   .66                                .66
                                                                                                             21,308,55                          21,308,55
1.本期提取
                                                                                                                  5.00                               5.00
                                                                                                             18,350,49                          18,350,49
2.本期使用
                                                                                                                  3.34                               3.34
(六)其他
四、本期期末余额            1,423,072                                    298,199,9                           3,624,403    622,148,   3,579,76   5,926,810
                              ,408.00                                        96.62                                 .71      095.28   5,881.01     ,784.62


                                                                                       上期
          项目                                   其他权益工具                                     其他综合                           未分配利   所有者权
                              股本                                       资本公积    减:库存股               专项储备   盈余公积
                                        优先股     永续债       其他                                收益                               润       益合计
一、上年期末余额            1,423,072                                    298,199,9                           688,930.4    543,407,   3,155,71   5,421,087
                              ,408.00                                        96.62                                   4      847.83   8,135.58     ,318.47
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额            1,423,072                                    298,199,9                           688,930.4    543,407,   3,155,71   5,421,087
                              ,408.00                                        96.62                                   4      847.83   8,135.58     ,318.47
三、本期增减变动金额(减                                                                                     -22,588.3    33,486,8   159,074,   192,538,7
少以“-”号填列)                                                                                                   9       60.15     500.50       72.26
(一)综合收益总额                                                                                                                   334,868,   334,868,6
                                                                                                                                       601.45       01.45
(二)所有者投入和减少资

1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                            33,486,8   -175,794   -142,307,


                                                                       75 / 156
                                                                    山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告
                                                                                                             60.15    ,100.95      240.80
 1.提取盈余公积                                                                                          33,486,8   -33,486,
                                                                                                             60.15     860.15
 2.对所有者(或股东)的分                                                                                           -142,307   -142,307,
 配                                                                                                                   ,240.80      240.80
 3.其他
 (四)所有者权益内部结转
 1.资本公积转增资本(或股
 本)
 2.盈余公积转增资本(或股
 本)
 3.盈余公积弥补亏损
 4.其他
                                                                                            -22,588.3                           -22,588.3
  (五)专项储备
                                                                                                    9                                   9
                                                                                            21,299,65                           21,299,65
 1.本期提取
                                                                                                 1.00                                1.00
                                                                                            21,322,23                           21,322,23
 2.本期使用
                                                                                                 9.39                                9.39
 (六)其他
 四、本期期末余额            1,423,072                  298,199,9                           666,342.0     576,894,   3,314,79   5,613,626
                               ,408.00                      96.62                                   5       707.98   2,636.08     ,090.73

法定代表人:王立君                       主管会计工作负责人:孙佑民                                     会计机构负责人:邹庆宝




                                                      76 / 156
                                                     山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

三、公司基本情况
1.   公司概况
    山东黄金矿业股份有限公司(以下简称“本公司”)注册地址:山东省济南市舜华路 2000 号
舜泰广场 3 号楼,总部地址:山东省济南市舜华路 2000 号舜泰广场 3 号楼;本公司及其子公司(以
下简称“本公司”)的业务性质:黄金地质探矿,主要经营活动:黄金开采、选冶,建筑装饰材料
(不含国家法律法规限制产品)的生产、销售。
    本公司财务报表已于 2016 年 3 月 30 日经公司董事会批准报出。

2.   合并财务报表范围
    本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 14 户,详见本附注“在其他主体中的权益”。本公
司本年度合并范围比上年度增加 1 户,减少 1 户,详见本附注“合并范围的变更”。


四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
     本公司财务报表以持续经营为编制基础。
     本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年 2 月
15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。
     此外,本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规
定(2014 年修订)》披露有关财务信息。
     根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具以公
允价值计量外,本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提
相应的减值准备。

2.   持续经营
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。


五、重要会计政策及会计估计


1.   遵循企业会计准则的声明
     本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
     本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月
31 日的公司及合并财务状况以及 2015 年度的公司及合并经营成果、公司及合并所有者权益变动
和公司及合并现金流量。

2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3.   营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。



                                          77 / 156
                                                  山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

4.   记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。

5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
    (1)同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为
同一控制下的企业合并。
    在企业合并中取得的资产和负债,按合并日其在被合并方在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值或发行股份面值总额的
差额,调整资本公积中的股本溢价,股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
    进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下的企业合并及商誉
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并。
    合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益
性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用,于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的,合并
成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对
于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其
账面价值之间的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的,与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
    购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以
公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,作为一
项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成
本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,
计入当期损益。
    因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报,并按照成本扣除累计减值准备后的金额
计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
    对商誉进行减值测试时,结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即,自购买日起将商
誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合,
如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。
减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组
组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
中的较高者。资产的处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产
达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中
和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
    商誉减值损失在发生时计入当期损益,且在以后会计期间不予转回。

6.   合并财务报表的编制方法
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。子公司,是指被本公司控制的主体。
    本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务,编制合并财务报表时,无论该项
企业合并发生在报告期的任一时点,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点一直存在,
调整合并资产负债表所有有关项目的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,其自报告期
最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
    对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务,其自购买日(取得控制权的日期)

                                       78 / 156
                                                   山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,不调整合并财务报
表的期初数和对比数。
    对于本公司处置的子公司,处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地
包括在合并利润表和合并现金流量表中。
    子公司所采用的会计政策和会计期间应与本公司保持一致,不一致的,按照本公司统一的会
计政策和会计期间进行调整。
    本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大账目及交易在合并时抵销。
    子公司持有母公司的长期股权投资,应当视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。
    子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权
益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并
利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
    子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以“归
属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
    少数股东分担的子公司的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的,其余额仍冲减少数股东权益。
    对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为
权益性交易核算,调整母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权
益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积(资本溢
价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在编制合并财务报表时,对
于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公
允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间
的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽
子交易:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成
一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独考
虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处
理,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合
并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,将各项交易作为独立的交易进行
会计处理。

7.   现金及现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价
物指持有期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。

8.   金融工具
    金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金
融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    (1) 金融资产和金融负债的分类:
    本公司结合自身业务特点和风险管理要求,将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认
时分为以下五类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产、其他金融负债。
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    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,可以进一步分为交易性金
融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    2)持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。
    3)贷款和应收款项:是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司划分贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应
收款。
    4)可供出售金融资产:包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
      5)其他金融负债:是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    (2) 金融资产和金融负债的确认和计量:
    当公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。根据此确认条件,公司
将金融工具确认和计量范围内的衍生工具合同形成的权利或义务,确认为金融资产或金融负债。
但是,如果衍生工具涉及金融资产转移,且导致该金融资产转移不符合终止确认条件,则不应将
其确认,否则会导致衍生工具形成的义务被重复确认。
    金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融
负债,相关交易费用计入初始确认金额,构成实际利息组成部分。
    金融资产的后续计量:
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量,且不扣除
将来处置该金融资产时可能发生的交易费用;公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资
产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失,计入当期损益。可供出售金融资产,按照公允价值进行后续计量,且不
扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失
和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该
金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    金融负债的后续计量:
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清
金融负债时可能发生的交易费用。
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债,按照成本计量。
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初
始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照《企业会计准则第 13 号-或有事
项》确定的金额②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销
后的余额。
    上述金融负债以外的金融负债,采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。
    (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法:
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资
产已转移,虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃
了对该金融资产控制的。


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    若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融
资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使公司面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确
认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期
损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,
不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则
继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    (4) 金融负债的终止确认:
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (5) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法:
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,
且代表了在有序交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (6) 金融资产减值
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对其他金融
资产的账面价值进行检查,有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融
资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流
量有影响,且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
    金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事项:
    (1)发行方或债务人发生严重财务困难;
    (2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    (3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    (4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;
    (5)因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;
    (6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化、或债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融
资产无法支付的状况;
    (7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工
具投资人可能无法收回投资成本;
    (8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,即于资产负债表日,若一项权益工具
投资的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%),或低于其初始投资成本持续时间超过 12
个月(含 12 个月);
    (9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    持有至到期投资、贷款和应收款项减值


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    持有至到期投资、贷款和应收款项以摊余成本后续计量,其发生减值时,将其账面价值减记
至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,
计入当期损益。金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上
与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,但金融资产转回减值损失后的账
面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。
    可供出售金融资产减值
    可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失
后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将其账面价值减记至按照类似金融资产
当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。该
金融资产的减值损失一经确认不得转回。



9.   应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准             本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款
                                             项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法     本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减
                                             值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包
                                             括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
                                             进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应
                                             收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的
                                             应收款项组合中进行减值测试。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
账龄分析法组合                              账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)          其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                                      5                                5
其中:1 年以内分项,可添加行
1-2 年                                                 10                               10
2-3 年                                                 20                               20
3 年以上
3-4 年                                                 30                               30
4-5 年                                                 40                               40
5 年以上                                                50                               50
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组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由                     合并报表范围内,除对母子公司之间、各子公司
                                           之间应收款项不计提坏账准备外,本公司对单项
                                           金额虽不重大但存在发生减值的客观证据的款
                                           项,单项计提坏账准备
坏账准备的计提方法                         个别认定法

10. 存货
    (1) 存货的分类:存货主要分为原材料、周转材料、在产品、库存商品、消耗性生物资产
等。
    (2) 存货取得和发出的计价方法:存货在取得时按实际成本计价;存货发出时,采用加权
平均法确定发出存货的实际成本。
   (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存
货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;其他存货按单个存货项目
的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值
高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
   (4) 存货的盘存制度为永续盘存制。
   (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法:采用一次转销法进行摊销。


11. 长期股权投资
    长期股权投资包括对子公司、联营企业和合营企业的权益性投资。
   (1)初始投资成本的确定
    对于企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    同一控制下的企业合并,本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    本公司以发行权益性证券作为合并对价的,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值
总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,应当调整资本公
积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权

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的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始
投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投
资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
    通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上
新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权
益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其
公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按成本进行初始计量。
     (2)后续计量及损益确认方法
     成本法核算的长期股权投资:
     本公司对子公司的长期股权投资,采用成本法进行核算;子公司是指本公司能够对其实施
 控制的被投资单位。
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或者
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告
发放的现金股利或利润确认。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
     权益法核算的长期股权投资:
    本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本公司能够对其施加重
大影响的被投资单位,合营企业是指本公司与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。
    本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包
括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公
司都可以按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部
分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本公司的部
分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属
于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
    本公司对取得长期股权投资后应享有的被投资单位其他综合收益的份额,确认为其他综合收
益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算
应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;本公司对被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外所有者权益的其他变动,相应调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    (3)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的判断标准
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    控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共
有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响
是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑本公
司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。


12. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的:
折旧或摊销方法
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生
时计入当期损益。
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
    投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
13. 固定资产
(1).确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的,使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时
才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,
在发生时计入当期损益。


(2).折旧方法
      类别             折旧方法    折旧年限(年)       残值率(%)         年折旧率(%)
土地、房屋及构     平均年限法     5—50               0-5                  1.90—20.00
筑物
通用设备           平均年限法     2—20               0-5                  4.75—50.00
专用设备           平均年限法     2—20               0-5                  4.75—50.00
家具、用具、装     平均年限法     3—30               0-5                  3.17—33.33
具及其他
井巷资产           工作量法                                                18 元/吨原矿
    固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法或工作量法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的折旧年限、估计残值率和年折旧率如上表所示。
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

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                                                  山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

其他说明
    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改
变则作为会计估计变更处理。
    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。


14. 在建工程
    在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时结转为固
定资产。
15. 借款费用
    可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,
开始资本化;当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,
停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用
在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
16. 生物资产
    本公司的生物资产根据持有目的及经济利益实现方式的不同,主要为消耗性生物资产。
    消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产,本公司的消耗性
生物资产主要为苗木。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖的消耗性
生物资产的成本,为该资产在入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条
件的借款费用。消耗性生物资产在入库后发生的管护等后续支出,计入当期损益。
    消耗性生物资产在收获或出售时,采用加权平均法按账面价值结转成本。
    资产负债表日,消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量,并采用与确认存货跌价准
备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的,减记的金
额应当予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回金额计入当期损益。


17. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非
专利技术、商标权、土地使用权、特许权、计算机软件、采矿权及探矿权等。
    无形资产按成本进行初始计量。公司确定无形资产的使用寿命时,对于源自合同性权利或其
他法定权利取得的无形资产,其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限;对于没有明
确的合同或法律规定的无形资产,公司综合各方面情况,如聘请相关专家进行论证或与同行业的
情况进行比较以及公司的历史经验等,来确定无形资产为公司带来未来经济利益的期限,如果经
过这些努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限,再将其作为使用寿命不确定的
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无形资产。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊
销。
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,必要时进行调整。本公
司根据可获得的情况判断,有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产,才作为使用寿
命不确定的无形资产。期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行重新复核,如果有证据
表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限
的无形资产的摊销政策进行摊销。


(2). 内部研究开发支出会计政策
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    本公司研究阶段的支出全部费用化,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益:
     1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
     2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
     3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
      4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用
或出售该无形资产;
     5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部费用化,计入当期损益。


18. 长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产、
采用成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非
金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回
金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无
论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产
活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

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    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。


19. 长期待摊费用
    长期待摊费用是指公司已经支出,但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在 1 年以上的
各项费用。按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销。
    如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值
全部转入当期损益。


20. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
    短期薪酬,是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以
支付的职工薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括:职工工资、奖
金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积
金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期
薪酬。
    本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损
益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
    短期薪酬,是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以
支付的职工薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括:职工工资、奖
金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积
金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期
薪酬。
    本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损
益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
    辞退福利,是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自
愿接受裁减而给予职工的补偿。
    本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计
入当期损益:1)本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;2)
本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
    其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长
期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存
计划的有关规定进行处理。除此之外,本公司按照上述关于设定受益计划的有关规定,确认和计
量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬
成本确认为下列组成部分:
    1)服务成本。
    2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
    3)重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
    上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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21. 优先股、永续债等其他金融工具
    (1)永续债和优先股等金融工具的区分
    本公司对于发行的优先股、永续债等金融工具,根据所发行金融工具的合同条款及其所反映
的经济实质而非仅以法律形式,结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该
金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
    本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:
    ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换
金融资产或金融负债的合同义务;
    ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则
不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以
固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
    除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融
负债。
    本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实
际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具
发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
    (2)永续债和优先股等金融工具的会计处理方法
    归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,
以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用以外,均计入当期损益。
    归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,
本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作
为利润分配处理。
    本公司不确认权益工具的公允价值变动。


22. 收入
   (1) 销售商品收入,在下列条件均能满足时予以确认:
     1)    本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
     2)    本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有
           效控制;
     3)    收入的金额能够可靠计量;
     4)    相关经济利益很可能流入本公司;
     5)    相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
   (2) 提供劳务收入
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按照完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时具备以下条件:
    1) 收入的金额能够可靠计量;
    2) 相关的经济利益很可能流入本公司;
    3) 交易的完工进度能够可靠确定;

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    4) 交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    5) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认收入;并按相
同金额结转成本;
    6) 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确
认提供劳务收入。
   (3) 让渡资产使用权收入:
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同时满足下列条件的,才能予以确认:
相关的经济利益很可能流入本公司;收入的金额能够可靠计量。
  (4)本公司收入确认的具体标准为:当销售的商品成本可靠计量时,销售给上海黄金交易所
的黄金以货物已经发出并取得上海黄金交易所交易结算清单时作为收入确认时点;销售给上海黄
金交易所以外的其他单位以发货并取得从购货方已收或应收合同或协议价款的金额确认销售收入。


23. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府
补助;若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助
和与资产相关的政府补助:政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中
将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产
负债表日进行复核,必要时进行变更;
    本公司将与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计
入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。
    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确
认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超
出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

24. 递延所得税资产/递延所得税负债
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    (1)当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算
的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,
采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,本公司以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。此外,
与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或

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                                                   山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得
税资产或负债。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异
在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,
本公司才确认递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其
他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得
税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    (3)所得税的抵销
    当本公司拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。


25. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
    除融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    (1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。


(2)、融资租赁的会计处理方法
    融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司租赁均为经
营租赁。




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                                                   山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

26. 其他重要的会计政策和会计估计

     回购本公司股份
    回购本公司股份支付的对价和交易费用减少股东权益,回购、出售或注销本公司股份时,不
确认利得或损失。
    1)本公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存
股成本。
    2)库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存
股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
    3)本公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配,将其作为在资产负债表中股东权
益的备抵项目列示。


27. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用

六、税项
1.   主要税种及税率
           税种                       计税依据                          税率
增值税                     销售收入                       17%
消费税
营业税                     提供劳务等取得收入             5%
城市维护建设税             流转税                         5%、7%
企业所得税                 应纳税所得额                   25%、15%
资源税                     矿石处理量                     3 元-10 元/吨

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
               纳税主体名称                                  所得税税率
山东黄金矿业股份有限公司                                                                15%

2.   税收优惠
    税务总局财税[2002]142 号《关于黄金税收政策问题的通知》,公司生产的黄金产品免征增
值税。公司通过黄金交易所销售标准黄金未发生实物交割的免征增值税,发生实物交割的实行即
征即退的政策,同时免征城市维护建设税和教育费附加。
    企业所得税:根据鲁科高字【2013】32 号文件,本公司被认定为高新技术企业,享受 15%优
惠税率。


七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
                                                                 单位:元 币种:人民币

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                                                          山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

         项目                       期末余额                               期初余额
 库存现金                                        430,225.45                           453,547.11
 银行存款                                    181,685,258.43                       288,229,882.16
 其他货币资金                                359,873,054.83                       215,465,109.24
 合计                                        541,988,538.71                       504,148,538.51
   其中:存放在境外的款
         项总额
 其他说明:
     (1)银行存款中存放在山东黄金集团财务有限公司款项为 104,256,986.81 元。
     (2)其他货币资金中票据保证金 68,320,675.42 元,其他主要为交易准备金。



 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 □适用 √不适用

 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用

 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
            项目                         期末余额                           期初余额
银行承兑票据                                   7,888,240.44                     11,900,000.00
商业承兑票据
            合计                                    7,888,240.44                   11,900,000.00

 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
 √适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
           项目                     期末终止确认金额                   期末未终止确认金额
 银行承兑票据                               12,614,600.00
 商业承兑票据
           合计                                 12,614,600.00

 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用

 5、 应收账款
 (1). 应收账款分类披露
                                                                      单位:元 币种:人民币
                              期末余额                                    期初余额
  类别
                   账面余额       坏账准备         账面       账面余额        坏账准备     账面
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                                                       山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

                        比例          计提比 价值             比例         计提比    价值
                  金额          金额                   金额          金额
                        (%)           例(%)                   (%)          例(%)
单项金额重大并 8,147,72 21.10                8,147,72 45,775, 55.60                45,775,3
单独计提坏账准     2.57                          2.57 356.30                           56.30
备的应收账款
按信用风险特征 26,907,0 69.69 3,876, 14.41 23,030,9 33,618, 40.83 3,589,     10.68 30,028,9
组合计提坏账准    85.38        118.64           66.74 251.23        300.72             50.51
备的应收账款
单项金额不重大 3,554,52   9.21 3,554, 100.00          2,938,0 3.57 2,938, 100.00
但单独计提坏账     1.26        521.26                   97.76       097.76
准备的应收账款
               38,609,3   /    7,430,   /    31,178,6 82,331,   /   6,527,    /    75,804,3
      合计
                  29.21        639.90           89.31 705.29        398.48             06.81

   期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
   √适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
          应收账款                                   期末余额
        (按单位)        应收账款        坏账准备              计提比例        计提理由
    1                    8,147,722.57                                         无法收回可能
                                                                              性极小
          合计           8,147,722.57                              /                 /

   组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
   √适用□不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                     期末余额
           账龄
                             应收账款                坏账准备                 计提比例
   1 年以内
   其中:1 年以内分项
   1 年以内                    15,334,747.56              766,737.38                       5.00

   1 年以内小计                15,334,747.56              766,737.38                      5.00
   1至2年                       2,760,763.11              276,076.31                     10.00
   2至3年                       3,070,598.01              614,119.60                     20.00
   3 年以上
   3至4年                       2,773,130.92              831,939.28                     30.00
   4至5年                         966,768.25              386,707.30                     40.00
   5 年以上                     2,001,077.53            1,000,538.77                     50.00
           合计                26,907,085.38            3,876,118.64                     14.41

   确定该组合依据的说明:
       除单独计提减值准备的应收账款外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分
   的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准
   备计提的比例。


   组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
   □适用√不适用

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                                                          山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告



 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
 本期计提坏账准备金额 903,241.42 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
 □适用 √不适用

 (3). 本期实际核销的应收账款情况
 □适用 √不适用

 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

     本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 22,759,009.87 元,占应收账款期
 末余额合计数的比例为 58.95 %,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,970,821.51 元。



 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:
本期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

 6、 预付款项
 (1). 预付款项按账龄列示
                                                                        单位:元 币种:人民币
                             期末余额                                   期初余额
     账龄
                      金额              比例(%)                 金额             比例(%)
 1 年以内          302,162,347.64                 98.95     405,743,143.17                  88.66
 1至2年               578,594.66                   0.19      50,436,169.36                  11.02
 2至3年              2,123,557.00                  0.70          648,179.94                  0.14
 3 年以上             494,771.39                   0.16          825,498.39                  0.18
     合计          305,359,270.69              100.00       457,652,990.86                 100.00


 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
 公司无账龄超过 1 年的金额重要的预付款项。

 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:

     本公司按预付对象归集的期末余额前五名的预付账款汇总金额为 211,198,515.53 元,占预付
 账款期末余额合计数的比例为 69.16%。

 7、 应收利息
 □适用 √不适用


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     8、 应收股利
     □适用 √不适用

     9、 其他应收款
     (1). 其他应收款分类披露
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                    期末余额                               期初余额
                         账面余额      坏账准备               账面余额         坏账准备
         类别                                计提 账面                                计提  账面
                               比例                                   比例
                        金额          金额 比例 价值         金额             金额    比例  价值
                                (%)                                   (%)
                                             (%)                                       (%)
单项金额重大并单       28,956, 13.12 17,744, 61.2 11,212, 120,545,80 42.96 16,933,7 14.05 103,612,
独计提坏账准备的        686.00        418.70     8 267.30        4.70           60.30       044.40
其他应收款
按信用风险特征组       124,819 56.55 21,988, 17.6 102,830 107,831,03 38.43 22,174,8 20.56 85,656,1
合计提坏账准备的       ,584.55        613.72    2 ,970.83       3.66          39.87          93.79
其他应收款
单项金额不重大但       66,960, 30.34 64,567, 96.4 2,392,5 52,232,345 18.61 50,440,2 96.57 1,792,07
单独计提坏账准备        542.44        997.04    3 45.40          .41          72.61           2.80
的其他应收款
                       220,736   /   104,301    /    116,435 280,609,18       /     89,548,8   /    191,060,
         合计
                       ,812.99       ,029.46         ,783.53       3.77                72.78          310.99




     期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
     √适用 □不适用
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                               期末余额
          其他应收款
                             其他应收款         坏账准备             计提比例              计提理由
          (按单位)
     1                      12,316,994.98      12,316,994.98                  100.00   收回可能性小
     2                      11,212,267.30                                              不能收回可能性小
     3                       5,427,423.72       5,427,423.72                  100.00   收回可能性小
                合计        28,956,686.00      17,744,418.70              /                    /


     组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
     √适用□不适用
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                                 期末余额
                  账龄                其他应收款                 坏账准备                计提比例
     1 年以内
     其中:1 年以内分项
     1 年以内                             50,518,945.69            2,525,947.29                       5.00

     1 年以内小计                         50,518,945.69            2,525,947.29                      5.00
     1至2年                               23,518,159.37            2,351,815.94                     10.00
     2至3年                               15,890,044.82            3,178,008.97                     20.00
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3 年以上
3至4年                           14,027,593.41         4,208,278.02                     30.00
4至5年                            7,078,571.30         2,831,428.52                     40.00
5 年以上                         13,786,269.96         6,893,134.98                     50.00
           合计                 124,819,584.55        21,988,613.72                     17.62

确定该组合依据的说明:
    除单独计提减值准备的其他应收款外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划
分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏
账准备计提的比例。

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 14,752,156.68 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
          款项性质                      期末账面余额                  期初账面余额
保证金                                        63,232,402.92                 112,306,493.64
水电费                                        38,925,145.72                  41,348,995.05
往来款                                        80,620,542.72                  65,176,119.03
押金                                            4,955,155.67                 13,171,236.76
地质环境预备金                                                                8,488,400.00
其他                                           33,003,565.96                 40,117,939.29
            合计                              220,736,812.99                280,609,183.77



(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                         占其他应收款期
单位名                                                                     坏账准备
           款项的性质     期末余额           账龄        末余额合计数的
  称                                                                       期末余额
                                                             比例(%)
1          往来款       25,603,930.89 4 年以内                     11.60 3,920,964.01




                                           97 / 156
                                                                    山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

   2            保证金     17,430,502.00 5 年以内                                  7.90     2,839,045.10
                                         15,720,502.00 元;
                                         5 年以上
                                         1,710,000.00 元
   3            保证金     13,000,000.00 1 年以内                                  5.89    650,000.00
   4            往来款     12,316,994.98 4 年以内                                  5.58 12,316,994.98
                                         2,010,984.00 元;
                                         7 年以上
                                         10,306,010.98 元
   5            保证金     11,212,267.30 1 年以内                                  5.08
       合计         /      79,563,695.17          /                               36.05 19,727,004.09



   (6). 涉及政府补助的应收款项
   □适用 √不适用

   (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
   本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

   (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:
   本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
   10、         存货
   (1). 存货分类
                                                                  单位:元 币种:人民币
                                    期末余额                            期初余额
     项目
               账面余额                    账面价值
                                    跌价准备              账面余额      跌价准备    账面价值
   原材料    71,488,351.59               71,488,351.59 139,552,502.46            139,552,502.46
   在产品   229,548,324.48              229,548,324.48 294,170,090.06            294,170,090.06
   库存商品 317,684,456.71 3,318,909.82 314,365,546.89 141,434,728.37 199,339.11 141,235,389.26
   周转材料      715,816.27                  715,816.27     703,054.11                703,054.11
   消耗性生 30,865,719.50                30,865,719.50 32,719,521.50              32,719,521.50
   物资产
   建造合同
   形成的已
   完工未结
   算资产



        合计     650,302,668.55 3,318,909.82 646,983,758.73 608,579,896.50 199,339.11 608,380,557.39



   (2). 存货跌价准备
                                                                                单位:元 币种:人民币
                                           本期增加金额                  本期减少金额
         项目            期初余额                                      转回或转              期末余额
                                           计提              其他                  其他
                                                                         销
原材料
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  在产品
  库存商品              199,339.11 3,216,349.08            96,778.37             3,318,909.82
  周转材料
  消耗性生物资产
  建造合同形成的已
  完工未结算资产
          合计          199,339.11 3,216,349.08            96,778.37             3,318,909.82
        (1)公司确定可变现净值的具体依据是以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
      估计的销售费用以及相关税费后的金额。
        (2)本期转销存货跌价准备的原因是前期计提了存货跌价准备的存货本期销售时将原计提的
      跌价准备同时转销。

     (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:
     存货期末余额中,无借款费用资本化金额

     (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:
     □适用 √不适用



     11、 划分为持有待售的资产
     □适用 √不适用

     12、 其他流动资产
                                                                      单位:元 币种:人民币
                  项目                        期末余额                      期初余额
    预缴所得税                                    23,056,086.57                 30,633,089.96
    留抵进项税                                    17,655,380.44                 13,381,627.24
    其他                                              34,745.59
                 合计                             40,746,212.60                  44,014,717.20



     13、 可供出售金融资产
     √适用 □不适用
     (1).   可供出售金融资产情况
                                                                      单位:元 币种:人民币
                             期末余额                               期初余额
   项目
             账面余额        减值准备   账面价值     账面余额       减值准备     账面价值
可供出售债    233,786.38     217,686.38  16,100.00    233,786.38    217,686.38     16,100.00
务工具:
可供出售权 11,927,400.00 7,785,400.00 4,142,000.00 50,411,400.00 7,785,400.00 42,626,000.00
益工具:
    按公允  2,142,000.00              2,142,000.00 40,626,000.00              40,626,000.00
价值计量的
  按成本    9,785,400.00 7,785,400.00 2,000,000.00 9,785,400.00 7,785,400.00 2,000,000.00
计量的



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                                                             山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

合计      12,161,186.38 8,003,086.38 4,158,100.00 50,645,186.38 8,003,086.38 42,642,100.00



 (2).     期末按公允价值计量的可供出售金融资产
 √适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                可供出售权益       可供出售债务
   可供出售金融资产分类                                                                      合计
                                    工具               工具
 权益工具的成本/债务工具
                                     686,278.40                                          686,278.40
 的摊余成本
 公允价值                        2,142,000.00                                          2,142,000.00
 累计计入其他综合收益的
                                     636,405.09                                          636,405.09
 公允价值变动金额
 已计提减值金额

 (3).     期末按成本计量的可供出售金融资产
 √适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                                       在被
                           账面余额                             减值准备
                                                                                       投资
                                                                                                    本期
   被投资                  本   本                              本   本                单位
                                                                                                    现金
   单位                    期   期                              期   期                持股
                 期初                   期末          期初                  期末                    红利
                           增   减                              增   减                比例
                           加   少                              加   少                (%)
 上海黄金       1,500,00              1,500,000
 交易所席           0.00                    .00
 位费
 山东玉龙       4,000,00              4,000,000     3,500,00               3,500,00      8.55
 车辆股份           0.00                    .00         0.00                   0.00
 有限公司
 莱州大莱       3,000,00              3,000,000     3,000,00               3,000,00
 龙铁路             0.00                    .00         0.00                   0.00
 莱州市金       1,109,00              1,109,000     1,109,00               1,109,00
 宏石材厂           0.00                    .00         0.00                   0.00
 莱州市港       176,400.              176,400.0     176,400.               176,400.
 运公司               00                      0           00                     00
 山东省中       16,100.0              16,100.00
 央电力建              0
 设债券
 龙口电厂       157,686.              157,686.3     157,686.               157,686.
                      38                      8           38                     38
 烟台市重       60,000.0              60,000.00     60,000.0               60,000.0
 点企业债              0                                   0                      0
 券
                10,019,1              10,019,18     8,003,08               8,003,08      /
       合计
                   86.38                   6.38         6.38                   6.38



                                               100 / 156
                                                              山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

    (4).   报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
    √适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                              可供出售权益          可供出售债务
    可供出售金融资产分类                                                                    合计
                                   工具                  工具
    期初已计提减值余额          7,785,400.00            217,686.38                      8,003,086.38
    本期计提
    其中:从其他综合收益转
    入
    本期减少
    其中:期后公允价值回升            /
    转回
    期末已计提减值金余额          7,785,400.00          217,686.38                      8,003,086.38

    (5).   可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:
    □适用 √不适用

    14、 持有至到期投资
    □适用 √不适用

    15、 长期应收款
    □适用 √不适用

    16、 长期股权投资
    √适用□不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                 本期增减变动
                        追   减      权益法      其他         宣告发                                减值准
被投资单     期初                                        其他             计提            期末
                        加   少      下确认      综合         放现金              其                备期末
  位         余额                                        权益             减值            余额
                        投   投      的投资      收益         股利或              他                余额
                                                         变动             准备
                        资   资        损益      调整           利润
一、子公

山东黄金   2,414,62                                                                     2,414,62    2,414,
鑫意首饰       5.59                                                                         5.59    625.59
有限公司
乳山金珠   6,000,00                                                                     6,000,00    6,000,
粉末注射       0.00                                                                         0.00    000.00
制造有限
公司
小计       8,414,62                                                                     8,414,62    8,414,
               5.59                                                                         5.59    625.59
二、联营
企业
山东黄金   320,812,                  22,880,                                            343,693,
集团财务     902.54                   847.98                                              750.52
有限公司

                                                  101 / 156
                                                         山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

小计          320,812,             22,880,                                         343,693,
                902.54              847.98                                           750.52
              329,227,             22,880,                                         352,108,    8,414,
  合计
                528.13              847.98                                           376.11    625.59

       17、 投资性房地产
       √适用 □不适用
       投资性房地产计量模式

       (1). 采用成本计量模式的投资性房地产
       √适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                 项目             房屋、建筑物    土地使用权      在建工程         合计
       一、账面原值
         1.期初余额              246,017,612.29                                  246,017,612.29
         2.本期增加金额              720,691.07                                      720,691.07
         (1)外购                   720,691.07                                      720,691.07
         (2)存货\固定资产\在
       建工程转入
         (3)企业合并增加



          3.本期减少金额
          (1)处置
          (2)其他转出



           4.期末余额            246,738,303.36                                  246,738,303.36
       二、累计折旧和累计摊销
           1.期初余额             29,801,229.35                                   29,801,229.35
           2.本期增加金额          9,012,534.70                                    9,012,534.70
         (1)计提或摊销           9,012,534.70                                    9,012,534.70



            3.本期减少金额
          (1)处置
          (2)其他转出



           4.期末余额             38,813,764.05                                   38,813,764.05
       三、减值准备
           1.期初余额
           2.本期增加金额
         (1)计提



           3、本期减少金额
           (1)处置
                                             102 / 156
                                                                   山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

                (2)其他转出



              4.期末余额
          四、账面价值
            1.期末账面价值             207,924,539.31                                      207,924,539.31
            2.期初账面价值             216,216,382.94                                      216,216,382.94



          (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
          √适用 □不适用
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                      项目                              账面价值                 未办妥产权证书原因
          金洲城区工业园房屋                                 8,407,554.99    办理中
          知识经济总部产业基地 B4 楼                        57,493,235.02    办理中

          18、 固定资产
          (1). 固定资产情况
                                                                                 单位:元 币种:人民币
              房
              屋机运
              及器输                                                            家具、用具、装
   项目              土地、房屋及构筑物     通用设备             专用设备                              合计
              建设工                                                              具及其他
              筑备具
              物
一、账面原
值:
1.期初余额            8,752,249,266.57 1,500,694,878.22 2,013,804,367.21 18,665,272.00 12,285,413,784.00
2.本期增加
                      1,413,578,895.45    188,229,415.64       190,370,950.18      308,510.50 1,792,487,771.77
金额
(1)购置                 33,497,430.59    84,321,787.87       119,581,221.51      308,510.50      237,708,950.47
(2)在建工
                      1,380,081,464.86    103,907,627.77        70,789,728.67                    1,554,778,821.30
程转入
(3)企业合
并增加

3.本期减少
                           3,435,063.71    37,641,633.74        35,108,002.01                       76,184,699.46
金额
(1)处置或
                           3,435,063.71    36,145,907.18         8,015,440.98                       47,596,411.87
报废
2)其他                                    1,495,726.56    27,092,561.03                   28,588,287.59
4.期末余额           10,162,393,098.31 1,651,282,660.12 2,169,067,315.38 18,973,782.50 14,001,716,856.31
二、累计折

1.期初余额            2,736,327,394.97    632,864,050.05       877,516,357.46 6,627,668.06 4,253,335,470.54
2.本期增加
                        411,369,970.87    159,582,482.08       241,766,114.99 2,486,988.59         815,205,556.53
金额
(1)计提               411,369,970.87    159,582,482.08       241,766,114.99 2,486,988.59         815,205,556.53
                                                   103 / 156
                                                                山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告



3.本期减少
                       2,867,290.60     28,000,850.18        18,472,708.38                       49,340,849.16
金额
(1)处置或
                       2,867,290.60     27,329,873.10         5,811,841.55                       36,009,005.25
报废
(2)其他                                  670,977.08    12,660,866.83                 13,331,843.91
4.期末余额         3,144,830,075.24    764,445,681.95 1,100,809,764.07 9,114,656.65 5,019,200,177.91
三、减值准

1.期初余额            48,196,083.78        164,301.29            70,335.13                       48,430,720.20
2.本期增加
金额
(1)计提

3.本期减少
                                             40,697.92                                                40,697.92
金额
(1)处置或
                                             40,697.92                                                40,697.92
报废

4.期末余额            48,196,083.78        123,603.37            70,335.13                       48,390,022.28
四、账面价

1.期末账面
                   6,969,366,939.29    886,713,374.80 1,068,187,216.18 9,859,125.85 8,934,126,656.12
价值
2.期初账面
                   5,967,725,787.82    867,666,526.88 1,136,217,674.62 12,037,603.94 7,983,647,593.26
价值

         (2). 暂时闲置的固定资产情况
         □适用 √不适用

         (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
         □适用 √不适用

         (4). 通过经营租赁租出的固定资产
         √适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
                         项目                                          期末账面价值
         土地、房屋及构筑物                                                           5,876,744.28
         通用设备                                                                       371,410.13
         专用设备                                                                        56,253.12

         (5). 未办妥产权证书的固定资产情况
         √适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                   项目                         账面价值                    未办妥产权证书的原因
         金洲厂房及办公室宿舍等                       6,596,848.78      矿区远离城区,不在城区规划范
                                                                        围,未办理产权证

                                                 104 / 156
                                                                   山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

         金洲厂房及办公室宿舍等                          11,001,850.60     矿区远离城区,不在城区规划范
                                                                           围,未办理产权证
         金洲固定资产房屋                                 4,045,222.53     矿区远离城区,不在城区规划范
                                                                           围,未办理产权证
         金洲固定资产房屋                                 5,808,089.70     矿区远离城区,不在城区规划范
                                                                           围,未办理产权证
         知识经济总部产业基地 B4 楼                      49,321,594.03     办理中
         沂南金矿金龙矿区办公楼                           1,467,939.17     办理中

         19、 在建工程
         √适用 □不适用
         (1). 在建工程情况
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                 期末余额                              期初余额
                                     减                                   减
           项目                      值                                   值
                      账面余额              账面价值         账面余额            账面价值
                                     准                                   准
                                     备                                   备
         建设工程 2,357,423,940.74      2,357,423,940.74 2,384,955,843.41    2,384,955,843.41

           合计    2,357,423,940.74       2,357,423,940.74 2,384,955,843.41             2,384,955,843.41

         (2). 重要在建工程项目本期变动情况
         √适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                                本
                                                                                                期
                                                                   工程
                                                                                                利
                                                                   累计
                                         本期转   本期                                   其中: 息 资
                                                                   投入        利息资本
项目名              期初      本期增加   入固定   其他    期末            工程           本期利 资 金
          预算数                                                   占预        化累计金
  称                余额        金额     资产金   减少    余额            进度           息资本 本 来
                                                                   算比           额
                                           额     金额                                   化金额 化 源
                                                                    例
                                                                                                率
                                                                   (%)
                                                                                                (%
                                                                                                 )
中宝地   225,000   146,873,   22,759,1                   169,632      75 85    25,257,0 9,397, 5. 自
质探矿   ,000.00     003.16      99.95                   ,203.11                   32.24 496.15 51 筹
中宝选   91,700,   72,403,7   6,905,54                   79,309,      90 95    8,626,59 4,725, 5. 自
厂        000.00      07.68       1.66                    249.34                    6.61 364.96 51 筹
源鑫安   16,561,   13,792,7   2,315,52   4,564,          11,543,   97.2 98                         自
装工程    100.00      99.14       2.27   911.09           410.32       7                           筹
源鑫技   17,380,   11,398,6   5,763,05   87,870          17,073,   98.7 96.8                       自
术改造    000.00      99.53       2.02      .71           880.84       4                           筹
工程
源鑫井   67,250,   35,318,2 29,793,5     57,911          7,200,6 96.8 99.9                             自
巷工程    000.00      92.05    22.54     ,185.5            29.02    2                                  筹
                                              7


                                                   105 / 156
                                                                 山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

柴矿地              14,120,0 6,783,61                  20,903,                                       自
质探矿                 42.52     8.31                   660.83                                       筹
柴矿技              36,053,8 27,316,1     36,053       27,316,                                       自
术改造                 75.17    76.95     ,875.1        176.95                                       筹
工程                                           7
柴矿井              35,309,4 27,282,5     10,770       51,821,                                       自
巷工程                 53.66    00.92     ,338.0        616.52                                       筹
                                               6
柴矿建              6,301,89   704,122.   6,134,       871,144                                       自
筑工程                  6.86         74   874.63           .97                                       筹
莱西地    35,030,   33,566,0   256,880.                33,822,    96.5 99.9                          自
质探矿     599.67      69.67         00                 949.67       5                               筹
莱西建    267,679   158,964,   37,744,2                196,708    81.6 92    15,053,0 800,00      4. 自
筑工程    ,580.00     567.54      12.85                ,780.39       1          77.12 7.65        85 筹
莱西井    247,490   145,780,   13,950,3                159,730    60.2 55    16,901,4 800,00      4. 自
巷工程    ,000.00     269.65      46.66                ,616.31       9          30.84 7.62        85 筹
莱西设    129,520   36,376,4   185,900.                36,562,    28.2 28.23                         自
备购置    ,000.00      08.26         00                 308.26       3                               筹
玲珑技    392,180   70,838,0   93,713,7   67,638       96,913,    63.6 76.09                         自
术改造    ,000.00      00.82      37.92   ,577.8        160.85       1                               筹
工程                                           9
玲珑井    381,940   109,102, 40,095,9     113,45       35,744,      76 79.14                         自
巷工程    ,000.00     404.69    60.60     3,426.        938.83                                       筹
                                              46
沂南金    175,080   75,309,0 24,597,9                  99,906,   37 53.08                            自
龙东区    ,000.00      35.09    21.66                   956.75                                       筹
焦家      1,400,0   3,640,45 95,877,0     99,050       466,835 83.5 93.27                            自
6000 吨   00,000.       7.66    47.27     ,669.1           .83    1                                  筹
扩建工         00                              0

焦家尾    157,783   22,241,0 64,187,3                  86,428, 57.4 59.68                            自
矿库整    ,700.00      51.28    89.63                   440.91    2                                  筹

三山岛    1,913,1   277,462, 98,408,2     249,88       125,988 91.5 92.3                             自
8000 吨   30,000.     262.93    76.34     2,183.       ,355.69    1                                  筹
/日探          00                             58
建结合
工程
三山岛    79,625,   20,196,6 50,530,8     70,727                  88.3 90                            自
地质探     000.00      16.38    29.84     ,446.2                                                     筹
矿                                             2
三山岛    265,580   95,320,4 146,226,     227,11       14,428, 90.9 85                               自
技术改    ,000.00      10.41   336.46     8,338.        408.68    5                                  筹
造工程                                        19
三山岛    35,718,   26,959,5 5,635,26     32,594                  91.2 92                            自
设备购     400.00      12.69     9.05     ,781.7                     5                               筹
置                                             4




                                                   106 / 156
                                                                   山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

金洲地    123,700    83,045,5                       6,03 77,008,    62.2 61                            自
质探矿    ,000.00       62.73                       6,93 626.04        5                               筹
                                                    6.69
金洲建    212,975    114,674,   34,026,4   11,019        148,689    66.5 50                            自
筑工程    ,400.00      032.25      61.10      .19        ,474.16       6                               筹
金洲井    73,000,    37,082,9   5,148,11                 42,231,    57.8 59                            自
巷工程     000.00       64.50       1.98                  076.48       5                               筹
千岭地    48,700,    47,728,5   894,567.                 48,623,    99.8 99.75                         自
质探矿     000.00       64.96         94                  132.90       4                               筹
千岭井    30,517,    13,398,8   16,889,0                 30,287,    99.2 99.6                          自
巷工程     700.00       53.50      30.91                  884.41       5                               筹
鑫汇地    21,535,    13,319,8   6,744,16                 20,063,    82.0 90.28                         自
质探矿     065.22       02.90       9.01                  971.91       9                               筹
鑫汇井    304,548    75,696,8   223,652,   223,03        76,314,    97.7 93.36                         自
巷工程    ,101.33       37.19     046.91   4,449.         434.71       3                               筹
                                               39
新城深    249,611    55,260,1 43,236,6     15,781        82,714, 88.5 92.6                             自
部开拓    ,000.00       20.84    92.94     ,947.2         866.54    7                                  筹
配套工                                          4

新城采    1,839,5    66,184,2 47,244,3     52,493        60,935, 6.26 6.5                              自
选 8000   61,200.       34.67    08.76     ,407.6         135.82                                       筹
吨/日          00                               1
建设项

          8,802,7    1,953,71 1,178,86     1,267,   6,03 1,859,2 /         /     65,838,1 15,722 /      /
 合计     96,846.    9,810.38 8,755.19     309,30   6,93 42,327.                    36.81 ,876.3
               22                            1.84   6.69      04                               8

          (3). 本期计提在建工程减值准备情况:
          □适用 √不适用

          20、 工程物资
          √适用 □不适用
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                     项目                      期末余额                            期初余额
          专用设备                                 124,632,116.55                        174,562,676.50
          专用材料                                   3,358,555.77                          2,029,032.74
                     合计                          127,990,672.32                        176,591,709.24




          21、 固定资产清理
          √适用 □不适用
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                    项目                       期末余额                              期初余额
          土地、房屋及构筑物                               80,856.82                          707,547.91
          通用设备                                      1,007,932.96                       2,635,085.04
                                                     107 / 156
                                                                 山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

        专用设备                                    2,683,574.42                             435,810.98
                    合计                            3,772,364.20                           3,778,443.93



        22、 生产性生物资产
        □适用 √不适用

        23、 油气资产
        □适用 √不适用

        24、 无形资产
        (1). 无形资产情况
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                                    非专
           土地使
 项目                      矿权     软件      特许权          商标权      专利权    利技       合计
             用权
                                                                                    术
一、账
面原值
1.期初    212,157     8,309,081,   40,129,4   330,000        801,202.9   11,140.00              8,562,510,
余额      ,756.83         363.86      25.86       .00                3                              889.48
2.本期    4,752,7                  2,363,66                                                     7,116,460.
增加金      94.11                      6.50                                                             61

(1)购     4,752,7                  2,363,66                                                     7,116,460.
置          94.11                      6.50                                                             61
(2)内
部研发
(3)企
业合并
增加


3.本期    21,540.                                                                                 21,540.00
减少金         00

(1)处     21,540.                                                                                 21,540.00
置             00

4.期末 216,889        8,309,081,   42,493,0   330,000        801,202.9   11,140.00              8,569,605,
余额      ,010.94         363.86      92.36       .00                3                              810.09
二、累
计摊销
1.期初 35,736,        1,631,148,   14,114,2   330,000        785,182.9    4,641.50              1,682,119,
余额       795.44         890.48      08.94       .00                3                              719.29
2.本期 5,509,5        467,201,06   4,361,62                   2,160.00    2,227.92              477,076,65
增加金      73.25           7.32       9.90                                                           8.39

       ( 5,509,5     467,201,06   4,361,62                   2,160.00    2,227.92              477,076,65
1)计提     73.25           7.32       9.90                                                           8.39
                                                 108 / 156
                                                                山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告



3.本期    11,392.                                                                                11,392.70
减少金         70

          11,392.                                                                                11,392.70
(1)处          70


4.期末 41,234,      2,098,349,   18,475,8   330,000         787,342.9    6,869.42              2,159,184,
余额      975.99        957.80      38.84       .00                 3                              984.98
三、减
值准备
1.期初 8,036,7                                                                                 8,036,704.
余额       04.18                                                                                       18
2.本期
增加金

       (
1)计提

3.本期
减少金

(1)处



4.期末    8,036,7                                                                              8,036,704.
余额        04.18                                                                                      18
四、账
面价值
1.期末    167,617   6,210,731,   24,017,2                   13,860.00    4,270.58              6,402,384,
账面价    ,330.77       406.06      53.52                                                          120.93

2.期初    168,384   6,677,932,   26,015,2                   16,020.00    6,498.50              6,872,354,
账面价    ,257.21       473.38      16.92                                                          466.01


        本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0

        (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
        □适用 √不适用
        25、 开发支出
        □适用 √不适用

        26、 商誉
        √适用 □不适用


                                                109 / 156
                                                           山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

   (1). 商誉账面原值
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                           本期增加                  本期减少
   被投资单位名称或
                        期初余额     企业合并                                         期末余额
   形成商誉的事项                                                处置
                                     形成的
   赤峰柴胡栏子黄金     117,586,3                                                         117,586,
   矿业有限公司             80.47                                                           380.47
   山东金石矿业有限     1,209,290                                                         1,209,29
   公司                   ,038.30                                                         0,038.30
   西和县中宝矿业有     178,219,7                                                         178,219,
   限公司                   71.61                                                           771.61
   福建省政和县源鑫     97,966,18                                                         97,966,1
   矿业有限公司              4.04                                                            84.04
                        1,603,062                                                         1,603,06
         合计
                          ,374.42                                                         2,374.42

       (2)商誉减值准备

       说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
       说明:商誉减值测试过程及商誉减值损失的确认方法见“非同一控制下的企业合并及商誉”。
   公司将商誉的账面价值自购买日起按照合理方法分摊至资产组,并对包含商誉的相关资产组进行
   减值测试,未发现与商誉相关的资产组存在明显减值迹象。商誉减值准备测试,系以投资该项目
   的账面价值与预计可收回金额之间的差异计算确定,因本公司在可预见的将来并无出售该投资的
   计划,故按该投资未来现金流量现值来计算确定有关资产组的预计可收回金额。估计现值时所采
   用的折现率以银行长期贷款利率为参考基础,选用的折现期为不超过投资项目持续年限。减值测
   试中采用的其他关键假设包括:预期黄金价格、根据内部可研数据预计的产销量、同类或相近矿
   山生产成本及其他相关费用等。截至 2015 年 12 月 31 日,商誉经测试不存在减值迹象,故无需
   就商誉计提减值准备。


   27、 长期待摊费用
   √适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                       其他减少
      项目             期初余额      本期增加金额     本期摊销金额                  期末余额
                                                                         金额
土地租赁费           16,767,832.71   2,695,000.00      4,131,745.35               15,331,087.36
环境治理费           66,961,866.78   2,091,244.00     24,819,030.23               44,234,080.55
专项维修资金          5,007,157.95                       186,024.48                4,821,133.47
固定资产改良支出        350,083.81     167,549.67        288,788.77                  228,844.71
      合计           89,086,941.25   4,953,793.67     29,425,588.83               64,615,146.09



   28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
   (1). 未经抵销的递延所得税资产
   √适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                      期末余额                              期初余额
             项目
                            可抵扣暂时性差    递延所得税        可抵扣暂时性差      递延所得税
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                                                          山东黄金矿业股份有限公司 2015 年年度报告

                                异               资产                异                资产
   资产减值准备           166,711,432.56     38,835,962.64     148,479,715.10      35,165,362.66
   内部交易未实现利润      85,694,281.54     21,423,570.39     106,985,225.40      26,746,306.35
   可抵扣亏损                 344,298.00         86,074.50
 公允价值变动损益          60,574,830.29     10,667,127.57      14,554,500.00       2,309,175.00
 累计折旧与税法差异        68,485,497.37     17,121,374.35     137,274,060.03      30,254,668.05
         合计             381,810,339.76     88,134,109.45     407,293,500.53      94,475,512.06

 (2). 未经抵销的递延所得税负债
 √适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                               期末余额                                 期初余额
    项目
                                       递延所得税                                递延所得税
                 应纳税暂时性差异                         应纳税暂时性差异
                                         负债                                      负债
非同一控制企     5,478,082,466.94 1,369,520,616.73        5,819,830,591.97 1,454,957,647.99
业合并资产评
估增值
可供出售金融        1,455,721.60           363,930.40        35,131,076.23          8,782,769.06
资产公允价值
变动
累计折旧与税        9,833,061.17       2,458,265.29
法差异
交易性金融工                                                122,054,965.00         30,513,741.25
具、衍生金融工
具的估价
      合计       5,489,371,249.71   1,372,342,812.42      5,977,016,633.20     1,494,254,158.30

 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
 □适用 √不适用

 (4). 未确认递延所得税资产明细
 √适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
            项目                           期末余额                         期初余额
 可抵扣暂时性差异                                8,337,516.12                    11,641,923.24
 可抵扣亏损                                    258,846,737.91                   217,546,740.59



            合计                              267,184,254.03                      229,188,663.83

 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
 √适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
        年份                期末金额                    期初金额                备注
 2015                                                     66,253,185.32
 2016                        30,255,365.98                30,255,365.98
 2017                        25,877,367.93                25,877,367.93
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