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山东黄金(600547)公告正文

山东黄金矿业股份有限公司2003年年度报告

公告日期 2004-03-30
股票简称:山东黄金 股票代码:600547

               山东黄金矿业股份有限公司2003年年度报告

    重要提示:
    本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    山东乾聚有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    公司董事长张万青先生、总经理李春元先生、财务负责人孙秀恩先生、财务部副部长汪晓玲女士声明:保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
    目录
    第一节  公司基本情况
    第二节  会计数据和业务数据摘要
    第三节  股本变动和主要股东持股情况
    第四节  董事、监事、高级管理人员和员工情况
    第五节  公司治理结构
    第六节  股东大会情况简介
    第七节  董事会报告
    第八节  监事会报告
    第九节  重要事项
    第十节  财务报告
    第十一节  备查文件目录
    第一节  公司基本情况
    一、公司法定中文名称: 山东黄金矿业股份有限公司
    中文名称缩写:山东黄金
    公司法定英文名称:SHANDONG GOLD MINING CO.,LTD.
    二、公司法定代表人姓名:张万青
    三、公司董事会秘书:林朴芳
    公司证券事务代表:汤琦
    联系地址:山东省济南市解放路16 号
    联系电话:0531-8562816
    传真:0531-8562801
    电子信箱:gftq@sd-gold.com
    四、公司注册地址:山东省济南市解放路16 号
    公司办公地址:山东省济南市解放路16 号
    邮政编码:250014
    公司网址:http:// www.sdgoldmining.com
    公司电子信箱:gftq@sd-gold.com
    五、公司选定的信息披露指定报纸:《中国证券报》、《上海证券报》
    刊登年报的中国证监会指定互联网网址:http://www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点:上海证券交易所、公司董事会办公室
    六、股票上市证券交易所:上海证券交易所
    股票简称:山东黄金
    股票代码:600547
    七、其它有关资料:
    公司首次注册登记日期:2000 年1 月31 日
    注册登记地点:山东省工商行政管理局
    企业法人营业执照注册号: 3700001805943
    税务登记号码: 370001723865016
    公司聘请的会计师事务所名称:山东乾聚有限责任会计师事务所
    公司聘请的会计师事务所办公地址:山东省烟台市胜利路201-209 号
    八、重要提示:
    首次公开发行股票前公司总股本为10,000 万股,2003 年8 月13 日,公司首次发行6,000 万股普通股(A 股),发行后总股本为16,000 万股。本报告之财务数据涉及公司股份总数时,2002、2001 年按总股本10,000 万股计算,2003 年按总股本16,000 万股计算。
    第二节  会计数据和业务数据摘要
    一、本年度主要利润指标情况    单位:人民币元
指标项目                                                             金额
利润总额:                                                  55,778,009.94
净利润:                                                    37,490,435.76
扣除非经常性损益后的净利润:                                40,692,641.65
主营业务利润:                                             144,391,583.99
其他业务利润:                                               2,309,107.79
营业利润:                                                  60,344,170.00
投资收益:                                                     308,811.34
营业外收支净额:                                            -4,874,971.40
经营活动产生的现金流量净额:                                80,017,014.69
现金及现金等价物净增加额:                                 202,626,387.17
    注:扣除非经常性损益项目和涉及金额
    单位:人民币元
非经常性损益项目                                                     金额
处置被投资单位股权损益                                         -12,750.00
营业外收入                                                      32,981.59
营业外支出                                                  -4,907,952.99
非经常性损益项目合计                                        -4,887,721.40
非经常性损益影响所得税额                                     1,685,515.51
扣除所得税后非经常性损益净额                                -3,202,205.89
    二、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
    单位:人民币元
财务指标                               2003年                      2002年
主营业务收入                      323,059,312.78           283,177,907.09
净利润                             37,490,435.76            26,755,012.12
总资产                            716,659,614.12           488,836,812.01
股东权益(不含少数股东权益)        516,543,823.81           207,494,947.39
全面摊薄每股收益                            0.23                     0.27
加权平均每股收益                            0.31                     0.27
每股净资产                                  3.23                     2.07
调整后的每股净资产                          3.22                     2.05
每股经营活动产生的现金净流量                0.50                     0.45
全面摊薄净资产收益率(%)                     7.26                    12.89
加权平均净资产收益率(%)                    11.83                    13.79
扣除非经常性损益的加权平均净资产
收益率(%)                                  12.85                    14.11

财务指标                                                           2001年
主营业务收入                                               249,778,253.12
净利润                                                      26,156,331.63
总资产                                                     461,637,231.13
股东权益(不含少数股东权益)                                 180,607,557.23
全面摊薄每股收益                                                     0.26
加权平均每股收益                                                     0.26
每股净资产                                                           1.81
调整后的每股净资产                                                   1.78
每股经营活动产生的现金净流量                                         0.55
全面摊薄净资产收益率(%)                                             14.48
加权平均净资产收益率(%)                                             15.66
扣除非经常性损益的加权平均净资产
收益率(%)                                                           16.17
    三、报告期利润附表
                                                    净资产收益率(%)
报告期利润                                全面摊薄               加权平均
主营业务利润                                 27.95                  45.58
营业利润                                     11.68                  19.05
净利润                                        7.26                  11.83
扣除非经常性损益后的净利润                    7.88                  12.85

                                                    每股收益(元)
报告期利润                                全面摊薄               加权平均
主营业务利润                                  0.90                   1.20
营业利润                                      0.38                   0.50
净利润                                        0.23                   0.31
扣除非经常性损益后的净利润                    0.25                   0.34
    四、报告期内股东权益变动情况及原因
    单位:人民币元
项目                                   期初数                    本期增加
股本                           100,000,000.00               60,000,000.00
资本公积                        49,562,378.04              211,558,440.66
盈余公积                        15,600,894.34                7,455,392.90
其中:法定公益
金                               7,800,447.17                3,727,696.45
未分配利润                      42,331,675.01               30,035,042.86
股东权益合计                   207,494,947.39              309,048,876.42

项目                                 本期减少                      期末数
股本                                                       160,000,000.00
资本公积                                                   261,120,818.70
盈余公积                                                    23,056,287.24
其中:法定公益
金                                                          11,528,143.62
未分配利润                                                  72,366,717.87
股东权益合计                                               516,543,823.81
    变动原因
    1、股本增加是公司于2003 年8 月28 日发行6000 万股普通股(A 股),每股面值1元。
    2、资本公积增加211,558,440.66 元,主要是发行普通股(A 股)股本溢价增加211,463,395.51 元(已经山东乾聚有限责任会计师事务所出具乾聚验字〔2003〕第15号验资报告审验确认)。
    3、本年度实现净利润37,490,435.76 元,按10%分别提取法定盈余公积金、法定公益金,从而使盈余公积金及未分配利润增加。
    第三节  股本变动及股东情况
    一、股份变动情况表
    数量单位:股
                                     本次变动增减(+、—)
项目                       本次变动    配     送?       公积          增
                                 前    股                金转          发
                                                           股
一、未上市流通股份
1、发起人股份             100000000
其中:
国家持有股份               99400000
境内法人持有股份             600000
境外法人持有股份
其他
2、定向法人股
其中:
国家股
境内法人股
其它
3、内部职工股
4、优先股或其它
未上市流通股份合计        100000000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其它
三、股份合计              100000000

项目                    本次变动增减(+、—)
                                其它             小计                本次
                                                                   变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中:                                                          100000000
国家持有股份
境内法人持有股份                                                 99400000
境外法人持有股份                                                   600000
其他
2、定向法人股
其中:
国家股
境内法人股
其它
3、内部职工股
4、优先股或其它
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份                                              100000000
1、人民币普通股            +60000000        +60000000           +60000000
2、境内上市的外资股        +60000000        +60000000           +60000000
3、境外上市的外资股
4、其它
三、股份合计               +60000000        +60000000           160000000
    二、股票发行与上市情况
    1、股票发行与上市情况
    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]89 号文批准,本公司于2003 年8 月13 日通过上海证券交易所采取“上网定价”方式公开向社会公众发行人民币普通股6,000 万股,每股面值为人民币1.00 元,每股发行价4.78 元。发行完成后,经上海证券交易所上证上字[2003]100 号文批准,公司股票于2003 年8 月28 日在上海证券交易所挂牌交易。
    2、公司无内部职工股和公司职工股。
    三、前十名股东持股情况
    1、报告期末股东总数15,325 户。
    2、报告期末前10 名股东持股情况
名次  股东名称                  年度内增减      年末持股数           比例
                                                    量(股)            (%)
1   山东黄金集团有限公司                 0      97,000,000        60.625
2   申银万国--花旗--UBS
    LIMITED                     +5,032,057       5,032,057         3.145
3   景博证券投资基金            +4,732,627       4,732,627         2.958
4   苏州市信托投资公司          +2,120,000       2,120,000         1.325
5   景阳证券投资基金            +1,795,349       1,795,349         1.122
6   久嘉证券投资基金            +1,474,307       1,474,307         0.921
7   招商银行股份有限公司                --
    招商股票投资基金            +1,459,166       1,459,166         0.912
8   中国工商银行--金泰证券
    投资基金                    +1,133,585       1,133,585         0.708
9   中国银行--易方达策略成
    长证券投资基金              +1,038,550       1,038,550         0.649
10  山东招金集团有限公司                 0       1,000,000         0.625

名次  股东名称                  股份类           质押或冻        股东性质
                                    别           结的股份
                                                     数量
1   山东黄金集团有限公司        未流通                 无          国有股
2   申银万国--花旗--UBS         已流通               未知          流通股
    LIMITED
3   景博证券投资基金            已流通               未知          流通股
4   苏州市信托投资公司          已流通               未知          流通股
5   景阳证券投资基金            已流通               未知          流通股
6   久嘉证券投资基金            已流通               未知          流通股
7   招商银行股份有限公司
    招商股票投资基金            已流通               未知          流通股
8   中国工商银行--金泰证券
    投资基金                    已流通               未知          流通股
9   中国银行--易方达策略成
    长证券投资基金              已流通               未知          流通股
10  山东招金集团有限公司        未流通                 无      国有法人股
    3、报告期末前10 名流通股股东持股情况
名次  股东名称                                    持股数量(股)   股份种类
1     申银万山东招金集团有限公司-UBSLIMITED       5,032,057           A股
2     景博证券投资基金                              4,732,627         A股
3     苏州市信托投资公司                            2,120,000         A股
4     景阳证券投资基金                              1,795,349         A股
5     久嘉证券投资基金                              1,474,307         A股
6     招商银行股份有限公司--招商股票投资基金        1,459,166         A股
7     中国工商银行--金泰证券投资基金                1,133,585         A股
8     中国银行--易方达策略成长证券投资基金          1,038,550         A股
9     鸿飞证券投资基金                                999,725         A股
10    兴安证券投资基金                                962,497         A股
    持有本公司5%以上股份的股东为山东黄金集团有限公司,股权性质为国家股,报告期内所持股份无增减变动情况,无质押或冻结情况。
    公司国有法人股及境内法人股股东之间无关联关系,流通股股东之间关联关系本公司无法查明。
    四、公司控股股东情况介绍
    控股股东名称:山东黄金集团有限公司
    单位负责人:张万青
    注册资本:36,997 万元
    经营范围:主营业务是黄金地质探矿、开采、选冶;贵金属、有色金属制品提纯、加工、生产、销售;黄金矿山专用设备及物资、建筑材料的生产、销售;汽车出租;设备维修;黄金矿山电力供应;批准范围的进出口业务及进料加工“三来一补”业务。
    山东黄金集团有限公司为国有独资企业,由山东省财政厅管理国有资产。集团公司前身——山东省黄金公司成立于1975 年9 月,隶属于山东冶金厅;1979 年改为由冶金部、山东省双重领导;1982 年冶金部批准山东省黄金公司为厅局级单位;1988 年冶金部将山东省黄金公司下放给山东省管理,更名为山东省黄金工业总公司;1996 年7 月经山东省人民政府批准,山东省黄金工业总公司改制为山东黄金集团有限公司,属国家大型一类企业,是国家首批重点扶持的300 家大型国有企业中唯一的黄金企业。
    第四节  董事、监事、高级管理人员和员工情况
    一、基本情况
    1、董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名    性别  年龄  职务                                     任期起止日期
张万青    男    49  董事长                          2003.06.26-2006.06.25
时民      男    46  副董事长                        2003.06.26-2006.06.25
李春元    男    56  董事总经理                      2003.06.26-2006.06.25
路东尚    男    42  董事                            2003.06.26-2006.06.25
邓鹏飞    男    50  董事                            2003.06.26-2006.06.25
王月永    男    39  独立董事                        2003.06.26-2006.06.25
王玉中    男    64  独立董事                        2003.06.26-2006.06.25
王民坤    男    58  监事会主席                      2003.06.26-2006.06.25
赵文学    男    57  监事                            2003.06.26-2006.06.25
镡旭日    男    55  监事                            2003.06.26-2006.06.25
王永顺    男    53  副总经理                        2003.06.26-2006.06.25
陈玉民    男    41  副总经理兼总工程师              2003.06.26-2006.06.25
袁洪美    男    48  副总经理兼总经济师              2003.06.26-2006.06.25
孙秀恩    男    46  财务负责人兼总会计师            2003.06.26-2006.06.25
林朴芳    男    50  董事会秘书                      2003.06.26-2006.06.25

姓名                              年初持股数量               年末持股数量
张万青                                       0                          0
时民                                         0                          0
李春元                                       0                          0
路东尚                                       0                          0
邓鹏飞                                       0                          0
王月永                                       0                          0
王玉中                                       0                          0
王民坤                                       0                          0
赵文学                                       0                          0
镡旭日                                       0                          0
王永顺                                       0                          0
陈玉民                                       0                          0
袁洪美                                       0                          0
孙秀恩                                       0                          0
林朴芳                                       0                          0
    2、在股东单位任职的董事、监事情况
姓名            任职的股东名称  在股东单位担任的职务             任职时间
张万青    山东黄金集团有限公司              党委书记          1998.07至今
时民      山东黄金集团有限公司              副总经理          2003.01至今
路东尚        山东招金集团公司        董事长、总经理          1997.05至今
邓鹏飞    山东莱州黄金有限公司                董事长          1998.11至今
王民坤    山东黄金集团有限公司              纪委书记          2001.01至今
赵文学    山东黄金集团有限公司        纪监审计部部长          1998.08至今

姓名                                                             是否领取
                                                               报酬、津贴
张万青                                                                 否
时民                                                                   否
路东尚                                                                 否
邓鹏飞                                                                 否
王民坤                                                                 否
赵文学                                                                 否
    二、年度报酬情况
    1、董事、监事和高级管理人员报酬决定程序、报酬确定依据
    公司对董事、监事和高级管理人员实行基本工资和效益奖金制度,报酬确定的依据是根据公司的生产经营情况,按工效挂钩的原则和办法确定报酬。
    独立董事采用年度补贴的办法,由股东大会确定其补贴标准。
    2、报酬总额
年度报酬总额                           137.11      万元
金额最高的前三名董事的报酬总额         41.72万元
金额最高的前三名高级
管理人员的报酬总额                     35.32      万元
独立董事                               年度津贴每人每年3万元(含税)
独立董事其他待遇                       出席公司董事会和股东大会的差旅费
                                       及按《公司章程》行使职权所需费用,
                                       在公司据实报销。
不在公司领取报酬、津贴的董事监事姓名   董事:张万青、时民、路东尚、邓鹏飞
                                       监事:王民坤、赵文学
报酬区间                               人数
10万元---15万元                         10
3万元----10万元                         4
2万元----3万元                          1
    三、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况
    1、公司于2003 年6 月26 日召开2002 年度股东大会。由于第一届董事会、监事会任期届满,周建华先生、赵胜荣先生、杨青山先生、傅学生先生、王培月先生、王永顺先生、李光兴先生、武玉江先生、常金月先生、李振川先生、李振江先生不再担任公司董事;孙秀恩先生、陈太中先生不再担任公司监事。本次股东大会选举张万青先生、时民先生、李春元先生、路东尚先生、邓鹏飞先生为第二届董事会董事,选举王月永先生、王玉中先生为第二届董事会独立董事。选举王民坤先生、赵文学先生、镡旭日先生为第二届监事会监事
    2、2003 年6 月26 日,公司召开第二届董事会第一次会议,选举张万青先生为董事长、时民先生为副董事长。经董事长提名,董事会聘任李春元先生为公司总经理、聘任林朴芳先生为董事会秘书。经总经理提名,董事会聘任王永顺先生为公司副总经理、陈玉民先生为副总经理兼总工程师、袁洪美先生为副总经理兼总经济师、孙秀恩先生为财务负责人兼总会计师。由于任期届满,时民先生不再担任副总经理兼董事会秘书职务、周天祥先生不再担任副总经理兼总会计师和财务负责人职务、刘国富先生不再担任副总经理职务。同日,公司召开第二届监事会第一次会议,选举王民坤先生为监事会主席。
    四、公司员工情况
    1、报告期末在职员工2144 人。
    2、员工构成情况
    (1)专业构成
生产人员                                                           1696人
管理人员                                                            135人
技术人员                                                            135人
财务人员                                                             48人
    (2)教育程度(按学历划分)
研究生及以上学历5人
大学                                                                 84人
大专                                                                191人
中专                                                                237人
高中及以下                                                         1627人
    3、报告期内,公司无承担费用的离退休职工。
    第五节  公司治理结构
    一、公司治理情况
    自公司成立日起,已建立了比较规范的法人治理结构和独立的组织管理机构。报告期内,公司修订或制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作条例》、《独立董事工作制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《董事会秘书工作细则》等规章制度。这些制度的制订和执行,进一步完善了公司治理结构,保证了公司依法规范运作。
    二、独立董事履行职责情况
    1、按照中国证监会证监发[2001]102 号《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等规定,公司于2003 年6 月26 日召开了2002 年度股东大会,会议选举王月永先生和王玉中先生为公司独立董事。
    2、截止报告期末,公司独立董事均已按有关规定,参加了独立董事专门培训,并    取得了相应的证书。
    3、独立董事自任职以来,勤勉尽责,参加了报告期内的董事会和股东大会,积极了解公司的各项运作情况,对公司的经营决策、规范运作、高级管理人员聘任和定期报告等方面进行监督、审查并发表独立意见。并结合国家的经济形势对公司的发展提出了中肯建议,对董事会科学决策和公司的健康发展起到了积极作用,切实维护了公司及广大中小投资者的利益。
    4、公司董事会对各位独立董事所做的工作给予充分肯定。
    三、公司与控股股东“五分开”情况
    公司与控股股东山东黄金集团有限公司在业务、人员、资产、机构、财务五方面严格分开,公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
    1、业务方面:公司具有独立完整的业务及自主经营能力,有独立的生产、供应、销售系统;
    2、人员方面:公司人员在劳动、人事及工资管理等方面独立于控股股东,公司总经理、副总经理、董事会秘书和财务负责人均专职在公司工作并在公司领取薪酬;
    3、资产方面:公司的资产独立完整、权属清晰;
    4、机构方面:公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位,与控股股东及其职能部门完全分开,各自独立运作;
    5、财务方面:公司拥有独立的财务部门和财务人员,并按有关法律、法规的要求建立了财务、会计管理制度,独立核算,独立开立银行帐户。
    四、高级管理人员的考评及激励机制
    公司对高级管理人员按照岗位职责明确分工,并逐步完善以岗位职责为基础的考核办法。公司高管全部由董事会聘用,对董事会负责,接受董事会的考核,根据公司的经济效益情况和下达的考核指标完成情况实施奖惩。
    第六节  股东大会情况简介
    报告期内召开了一次年度股东大会,具体情况如下:
    一、会议的通知、召集、召开情况
    2003 年5 月25 日,公司发出了召开2002 年度股东大会的通知,2003 年6 月26日,2002 年度股东大会在公司会议室召开,会议由董事长张万青先生主持,出席或授权出席会议的股东代表5 人,代表股数100,000,000 股。
    二、会议通过的决议
    经年度股东大会逐项审议和记名表决,均以全票分别通过了如下决议:1、公司2002年度董事会工作报告;2、公司2002 年度监事会工作报告;3、公司2002 年度财务决算及2003 年度财务预算报告;4、公司2002 年度生产经营完成情况及2003 年度生产经营计划;5、公司2002 年度利润分配预案;6、关于分配公司2000 年度利润的预案;7、关于修改《公司章程》部分条款的议案; 8、关于选举第二届董事会董事的议案;9、关于选举第二届监事会监事的议案。
    三、选举、更换公司董事、监事情况
    2002 年度股东大会审议通过了二届董事会、监事会换届选举的议案,有关选举、更换董事、监事的具体详细情况详见第五节《董事、监事、高级管理人员和员工情况》。
    第七节  董事会报告
    一、报告期内经营情况的讨论与分析
    2003 年是公司生产、效益、发展均取得较好成绩的一年。本年度,公司克服了矿石品位下降、非典疫情影响和钢材、水泥等原材料涨价的不利因素,抓住黄金价格上涨的机遇,加大措施,提高采掘强度,扩大矿石处理量,加强内部管理,降低成本费用。由于公司各项管理工作到位、措施得当,经过全体员工的积极努力,公司实现主营业务利润14439.16 万元,同比增长15.21%;实现净利润3749.04 万元,同比增长40.12%。
    二、报告期内的经营情况
    1、主营业务范围
    公司主要经营范围是黄金地质探矿、开采、选冶,贵金属、有色金属制品、黄金珠宝饰品提纯、加工、生产、销售,黄金矿山专用设备及物资、建筑材料的生产、销售等。主要产品是黄金和白银。
    2、经营情况
    (1)公司主营业务收入、主营业务利润构成情况
    ①按行业划分(单位:人民币元)
分行业                         主营业务收入(元)                  所占比例
                                                                      (%)
黄金开采                         251,281,388.94                     77.78
黄金珠宝饰品                      71,777,923.84                     22.22
合计                             323,059,312.78                       100

分行业                         主营业务利润(元)               所占比例(%)
黄金开采                         135,037,397.52                     93.52
黄金珠宝饰品                       9,354,186.47                      6.48
合计                             144,391,583.99                       100
    ②按产品划分(单位:人民币元)
项目                              主营业务收入           主营业务收入成本
黄金                            248,273,044.46             114,759,514.87
白银                                540,990.72                 261,249.44
硫精矿                            2,467,353.76               1,194,673.99
金银首饰                         71,777,923.84              62,237,823.14
    ③按地区划分(单位:人民币元)
地区                              主营业务收入                所占比例(%)
华北地区                          5,142,246.09                       1.59
华东地区                         64,947,850.82                      20.10
中南地区                          4,696,171.41                       1.45
黄金交易                        248,273,044.46                      76.86
合计                            323,059,312.78                        100

地区                              主营业务利润                所占比例(%)
华北地区                            683,462.87                       0.47
华东地区                          9,570,417.05                       6.63
中南地区                            624,174.48                       0.43
黄金交易                        133,513,529.59                      92.47
合计                            144,391,583.99                        100
    (2)主要产品及市场占有率情况:
    ①黄金:国内市场占有率1.30%。
    ②主营业务收入占10%以上产品利润情况(单位:人民币元)
产品名称                         主营业务收入                主营业务成本
黄金                           248,273,044.46              114,759,514.87
金银饰品                        71,777,923.84               62,237,823.14

产品名称                            毛利率(%)                    毛利率比
                                                                 上年同期
                                                                  增减(%)
黄金                                    53.78                        6.58
金银饰品                                13.29                      -25.74
    3、主要控股公司的经营情况及业绩
    (1)控股公司
    山东黄金鑫意首饰有限公司,注册资本为1000 万元,主要从事金银饰品的生产、加工和销售,本公司持有其90%的股份。报告期末,该公司经审计的总资产8928.70 万元,主营业务收入为7177.79 万元,实现净利润18.06 万元。
    (2)参股公司
    山东省数字证书认证管理有限公司,注册资本为1800 万元,主要从事提供电子商务、电子政务和电子业务数字证书有关的各项服务,本公司持有其33.33%的股份。报告期末,该公司经审计的总资产1972.07 万元,主营业务收入为766.17万元,实现净利润144.55 万元。
    4、主要采购和销售客户情况
    公司向前五名原材料供应商的采购总额约占公司年度采购原材料总额的29.28%;
    公司对前五名客户的销售占主营业务收入总额的85.16%。
    5、在经营中出现的问题与困难及解决方案生产经营中遇到的最大困难是矿石品位的下降。全年平均矿石品位同比下降了0.67 克/吨,下降幅度为11.8%。面对困难,公司采取主要措施如下:
    (1)突出抓好以采矿作业为“龙头”的生产管理。按照“品位不足、矿量来补”的思路,狠抓生产组织协调,合理调整采场作业布局,不断优化劳动组织,充分调动一线职工的积极性,保证作业计划的实现率,全年在采掘人员总数不变、作业条件降低的情况下,采掘总量同比增加了13.13 万吨,增长幅度为35.51%;平均日处理量达到1614吨/日,超设计能力364 吨/日,同比增加58 吨/日,创历史最好水平。
    (2)加强成本管理,努力节支降耗。从成本管理的源头抓起,严把设备、物资采购关,严格推行目标成本否决制,大力开展节支降耗、增收创效活动,新城金矿在消化了多种增支减利因素后,吨矿成本达到299.82 元/吨,同比降低了5.03 元/吨,是10年来的最低水平。
    (3)加强技术革新改造。抓住制约生产发展的关键环节,先后完成了新旧充填砂仓并仓改造、井下出矿系统改造、选矿粗碎除尘装置改造、氰化纳加药自动化改造等33 项技术革新改造项目,获得显著经济效益。
    三、报告期内的投资情况
    1、募集资金投资项目情况
    报告期内公司发行6000 万股A 股,扣除发行费后实际募集资金271,463,395.51元。公司严格按照招股说明书承诺投向使用募集资金,实际投向与承诺一致,截止报告期末,累计使用募集资金9218.15 万元,占募集资金总额的33.96%。
    募集资金实际使用情况(单位:人民币万元)
投资项目                             预计投资金额            本期实际投资
新城金矿深部开采工程                         4850                  335.29
新城金矿深部开拓配套工程                  7094.68                 1626.52
收购山东黄金集团有限公
司焦家金矿                               13831.5
焦家金矿引进黄金精炼新
工艺技术改造项目                          1284

投资项目                       累计投资     项目进度(%)              备注
新城金矿深部开采工程            4396.86           90.66
新城金矿深部开拓配套工程        4821.29           67.96
收购山东黄金集团有限公
司焦家金矿                                                     正在运作中
焦家金矿引进黄金精炼新
工艺技术改造项目                                               正在运作中
    未投入的募集资金存于公司银行帐户。
    2、报告期内,公司没有非募集资金投资的重大项目。
    四、公司财务状况、经营成果及变动原因分析
    1、财务状况及经营成果
    单位:人民币元
项目                         2003年               2002年      增长比例(%)
总资产               716,659,614.12       488,836,812.01            46.61
股东权益             516,543,823.81       207,494,947.39           148.94
主营业务利润         144,391,583.99       125,330,421.79            15.21
净利润                37,490,435.76        26,755,012.12            40.12
现金及现金等价物     235,941,690.09        33,315,302.92           608.21
    2、变动原因
    (1)总资产大幅增加主要原因是公司在报告期内成功发行股票,所获募集资金增加所至。
    (2) 股东权益大幅增加主要原因:一是公司在报告期内发行6000 万股普通股股票,使股本增加6000 万元;二是股票溢价发行使资本公积增加21146.34 万元;三是本年度实现净利润3749.04 万元,从而使股东权益相应增加。
    (3)主营业务利润、净利润提高的主要原因是黄金价格的大幅提高,使主营业务收入增长。
    (4)现金及现金等价物净增加主要原因是在报告期内公司向社会公开发行股票以及经营性现金流量增长所致。
    五、生产经营环境及宏观政策、法规变化对公司的影响
    1、国际黄金价格波动决定国内黄金价格的走势,影响公司的利润。
    2、原材料和能源如钢材、水泥、电等价格变化,将会影响公司的成本和利润。
    六、董事会日常工作情况
    报告期内董事会共召开了五次会议。
    1、第一届董事会第十四次会议于2003 年5 月26 日在公司会议室召开,会议审议并通过了以下议案:(1)2002 年度总经理工作报告;(2) 2002 年度财务决算报告及2003年度财务预算报告;(3) 公司2002 年度生产经营完成情况及2003 年度生产经营计划;(4) 2002 年度利润分配预案;(5) 分配2000 年度利润的预案;(6)2002 年度董事会工作报告;(7)董事会换届的议案;(8)修改公司章程部分条款的议案;(9)召开2002 年度股东大会的通知。
    2、第二届董事会第一次会议于2003 年6 月26 日在公司会议室召开,会议审议并通过了以下议案: (1)选举公司董事长、副董事长的议案;(2)聘任公司总经理的议案;(3)聘任董事会秘书的议案;(4)聘任公司副总经理、三总师的议案。
    3、第二届董事会第二次会议于2003 年8 月28 日在上海国际会议中心召开,会议审议并通过了以下议案:(1)2003 年半年度报告及其摘要;(2)公司2003 年半年度利润分配预案。
    本次会议决议公告详见2003 年8 月30 日的《中国证券报》和《上海证券报》。
    4、第二届董事会第三次会议于2003 年9 月15 日在公司会议室召开,会议审议并通过了以下议案:(1)关于办理公司发行上市后注册资本变更登记的议案;(2)关于公司发行上市后修改《公司章程》的议案。
    本次会议决议公告详见2003 年9 月17 日的《中国证券报》和《上海证券报》。
    5、第二届董事会第四次会议于2003 年10 月27 日在公司会议室召开,会议审议并通过了以下议案:(1)公司与关联方资金往来及对外担保的自查报告;(2)2003 年三季度报告及其摘要;(3)关于实施收购焦家金矿的议案。
    本次会议决议公告详见2003 年10 月29 日的《中国证券报》和《上海证券报》。
    七、董事会对股东大会决议的执行情况
    报告期内,股东大会做出的各项决议,董事会均已遵照执行。
    八、本期利润分配预案
    经山东乾聚有限责任会计师事务所审计,2003 年度公司实现净利润37,490,435.76元,依据《公司法》和《公司章程》的规定,按下列顺序分配:
    1、按税后利润10%的比例提取法定盈余公积金3,727,696.45 元;
    2、按税后利润10%的比例提取法定公益金3,727,696.45 元;
    3、实现净利润扣除以上两项后,加上以前年度未分配利润42,331,675.01 元,可供股东分配的利润为72,366,717.87 元;
    4、公司拟按期末总股本16000 万股为基数,每10 股派发现金2.00 元(含税),向全体股东分配股利32,000,000 元;
    5、分配后的剩余利润40,366,717.87 元,结转以后年度分配。
    以上年度利润分配预案需经2003 年度股东大会批准后实施。
    九、公司信息披露报纸
    报告期内公司指定信息披露报纸为《中国证券报》和《上海证券报》,有关定期报告和临时报告还同时刊登在公司的网站上。
    十、其他事项
    1、公司关于关联方资金往来和对外担保情况的自查报告
    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发字[2003]56 号)(以下简称《通知》)要求,公司进行了自查,并向济南证管办递交了自查报告。公司不存在《通知》中所述的关于关联方违规占用资金情况和对控股股东及其控股股东所属企业提供担保情况,对于公司为本公司控股子公司鑫意公司提供的借款担保,鑫意公司已于2003 年12 月31 日前还清该笔贷款。
    2、注册会计师对控股股东及关联方占用资金情况的说明
    山东乾聚有限责任会计师事务所根据《通知》的要求,出具了乾聚专审字[2004]14号《关于山东黄金矿业股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》。会计师认为:截止2003 年12 月31 日,除公司与控股股东及其他关联方发生的正常资金往来外,未发现控股股东及其他关联方违规占用上市公司资金的情况。
    3、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见
    独立董事认为:截至2003 年12 月31 日,公司不存在《通知》中所述的关于对控股股东及其控股股东所属企业提供担保情况,对于公司为本公司控股子公司鑫意公司提供的借款担保,鑫意公司已于2003 年12 月31 日前还清该笔贷款。
    第八节  监事会报告
    2003 年度,公司监事会根据《公司法》和《公司章程》的规定,本着对全体股东负责的态度,围绕公司年度方针目标和工作计划,通过列席和参加董事会会议、公司经营管理工作会议等,以及定期组织开展各项专项检查、内部审计等形式,对公司董事、经理执行公司职务进行了有效的监督。
    一、监事会会议召开情况
    报告期内,监事会共召开了四次会议。
    1、第一届监事会第十三次会议于2003 年5 月26 日在济南公司会议室召开,会议由监事会主席王民坤先生主持。会议审议并通过的议案有:(1)2002 年度监事会工作报告;(2)2002 年度董事会工作报告;(3)2002 年度总经理工作报告;(4)2002 年度财务决算报告及2003 年度财务预算报告;(5)2003 年度生产经营计划;(6)2002 年度利润分配预案;(7)关于召开2002 年度股东大会的议案;(8)推选王民坤、赵文学、镡旭日为第二届监事会监事候选人。
    2、第二届监事会第一次会议于2003 年6 月26 日在济南公司会议室召开,会议由第一届监事会主席王民坤先生主持。会议审议并通过的议案有:关于选举公司第二届监事会主席的议案。
    3、第二届监事会第二次会议于2003 年8 月28 日在上海国际会议中心召开,会议由监事会主席王民坤先生主持。会议审议并通过的议案有:(1)公司2003 年半年度报告及其摘要;(2)公司2003 年半年度利润分配预案。
    本次会议决议公告详见2003 年8 月30 日的《中国证券报》和《上海证券报》。
    4、第二届监事会第三次会议于2003 年10 月27 日以通讯的形式召开。会议审议并通过的议案有:(1)公司与关联方资金往来及对外担保的自查报告;(2)2003 年三季度报告;(3)关于实施收购焦家金矿的议案。
    本次会议决议公告详见2003 年10 月29 日的《中国证券报》和《上海证券报》。
    二、监事会独立意见
    1、公司依法运作情况
    报告期内,公司监事会依照国家有关法律、法规和《公司章程》的规定,对公司股东大会、董事会的召开是否符合规定程序、重大决策程序是否合法进行了监督和检查,对董事会贯彻实施股东大会决议的情况和公司高级管理人员履职情况进行了监督检查。监事会认为:公司遵守国家有关法律法规的规定,决策程序合法,内部控制制度比较完善,运作规范,公司董事和高级管理人员在执行公司职务时未发现违反法律法规和《公司章程》及损害公司利益、股东利益的行为。公司披露信息真实、完整、准确、及时,不存在误导、虚假信息。
    2、检查公司财务的情况
    报告期间,监事会重点审核了季度、年度财务报告和董事会向股东大会提交的会计资料,认为山东乾聚有限责任会计师事务所出具的2003 年度标准无保留意见的审计报告,真实反映了公司的财务状况和经营成果。
    3、募集资金使用情况
    公司招股说明书中共有4 个募集资金运用项目。报告期间,募集资金实际投入项目与承诺投资项目完全一致,没有变更。
    4、报告期内公司无重大收购、出售资产交易事项,没有发现内幕交易和损害股东权益或造成公司资产流失的事项。
    5、关联交易
    报告期内公司发生的关联交易按照三公原则和关联交易协议执行,并按有关规定进行披露,无损害公司利益和股东权益的情况。
    第九节  重要事项
    一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
    二、报告期内公司收购事项
    为了增强主业核心竞争力,公司董事会于2002 年11 月2 日审议通过了拟投资收购莱西山后矿区探矿资产及设立山东莱西黄金矿业有限公司的议案,并经2002 年12月2 日临时股东大会审议通过。目前公司正在积极办理相关事宜,截止2003 年12 月31日,公司已向莱西市矿业集团公司支付定金1,415 万元人民币。
    报告期内,公司无出售资产、吸收合并等事项
    三、重大关联交易事项
    1、购销商品发生的关联交易
交易方           交易类型      交易内容     定价原则             交易价格
山东省黄金
电力公司         购销商品        外购电       市场价          0.46/千瓦时

交易方                          交易金额(元)                 占同类交易金
                                                              额的比例  %
山东省黄金
电力公司                       19,304,007.51                         100%
    说明:其它关联交易详细情况见会计报表附注七关联方关系及其交易。
    2、报告期内,公司不存在资产、股权转让等发生的关联交易。
    3、公司与关联方在债权、债务和担保等方面的情况
    (1)公司与关联方的债权、债务情况
项目                            单位名称                     期末余额(元)
应收账款    山东黄金集团平度黄金有限公司                     2,784,845.36
应付账款            山东黄金集团有限公司                       159,043.09
其他应付款          山东黄金集团有限公司                     2,245,534.13
长期应付款          山东黄金集团有限公司                    36,415,195.58

项目                               占总额                            备注
                                  比例(%)
应收账款                            37.73                        托管形成
应付账款                             4.39                        托管形成
其他应付款                           8.55                        往来款等
长期应付款                         100.00                    采矿权购价款
    (2)报告期内公司没有对关联方提供担保。
    四、重大合同及其履行情况
    1、报告期内发生的托管事项:
    报告期内,本公司与山东黄金集团有限公司、平度黄金有限公司签定《资产托管协议》继续履行,委托收益为经营委托资产的各项收入减成本费用及各项税费后余额的10%,托管收益每年结算一次,时间为次年一月份。2003 年公司取得托管收益2,268,855.84 元。
    2、报告期内,公司不存在承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。
    3、担保
    报告期内,为本公司控股子公司鑫意公司提供了2600 万元的借款担保,鑫意公司已于2003 年12 月31 日前还清该笔贷款。
    4、报告期公司无委托他人进行现金资产管理事项。
    5、无其他重大合同
    五、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项
    六、公司聘任会计师事务所的情况
    报告期内,公司续聘山东乾聚有限责任会计师事务所为本公司提供服务。报告年度内支付会计师事务所的审计费38 万元,公司不承担山东乾聚有限责任会计师事务所派员到公司审计而发生的差旅费。
    该会计师事务所已经连续4 年为本公司提供审计服务。
    七、公司、公司董事会及董事、高级管理人员在报告期内没有受到中国证监会及派出机构的稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
    第十节  财务报告
    一、审计意见
    本公司2003 年度财务报告经山东乾聚有限责任会计师事务所审计,注册会计师梁益胜、刘光玺签字,出具了乾聚审字(2004)11 号标准无保留意见的审计报告。
    二、审计报告
    山东乾聚有限责任会计师事务所
    乾聚审字[2004]11 号
    山东黄金矿业股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的山东黄金矿业股份有限公司2003 年12 月31 日的合并资产负债表及母公司资产负债表和2003 年度的合并利润表、利润分配表及母公司利润表、利润分配表和2003 年度的合并现金流量表及母公司现金流量表。这些会计报表的编制是山东黄金矿业股份有限公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
    我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
    我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了山东黄金矿业股份有限公司2003 年12 月31 日的财务状况以及2003 年度的经营成果和现金流量。
    山东乾聚有限责任会计师事务所           中国注册会计师: 梁益胜
                                           中国注册会计师: 刘光玺
    中国·烟台                             二〇〇四年三月二十六日
    三、会计报表合并资产负债表附表1
    编制单位:山东黄金矿业股份有限公司               单位:人民币元
                                                   2003年12月31日
资产                        附注                合并          母公司
流动资产:
货币资金                             1     235,941,690.09  234,607,155.50
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息                                     1,072,193.00    1,072,193.00
应收账款                             2       6,921,125.70    6,672,491.67
其他应收款                           3      23,361,115.81   21,523,079.66
预付账款                             4       6,641,360.21      538,288.60
应收补贴款
存货                                 5      78,292,288.08   21,640,762.33
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                               352,229,772.89  286,053,970.76
长期投资:
长期股权投资                         6      10,196,468.22   17,366,573.71
长期债权投资
长期投资合计                                10,196,468.22   17,366,573.71
其中:合并价差                                 731,283.36
固定资产:
固定资产原价                         7     448,654,940.45  439,664,891.64
减:累计折旧                         7     228,894,893.18  225,960,318.95
固定资产净值                               219,760,047.27  213,704,572.69
减:固定资产减值准备
固定资产净额                         7     219,760,047.27  213,704,572.69
工程物资                             8       8,500,361.91    8,500,361.91
在建工程                             9      90,842,526.49   82,095,098.09
固定资产清理
固定资产合计                               319,102,935.67  304,300,032.69
无形资产及其他资产:
无形资产                            10      34,240,531.47   34,240,531.47
长期待摊费用                        11         889,905.87       92,517.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                      35,130,437.34   34,333,048.47
递延税项:
递延税款借项
资产总计                                   716,659,614.12  642,053,625.63

                                                    2002年12月31日
资产                        附注                合并          母公司
流动资产:
货币资金                             1      33,315,302.92   23,047,761.12
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款                             2       6,501,117.21      838,018.13
其他应收款                           3      24,573,115.37   22,531,932.65
预付账款                             4       1,611,905.60      603,905.60
应收补贴款
存货                                 5      70,156,347.37   24,005,588.72
待摊费用                                        60,000.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                               136,217,788.47   71,027,206.22
长期投资:
长期股权投资                         6       8,399,228.97   16,783,176.48
长期债权投资
长期投资合计                                 8,399,228.97   16,783,176.48
其中:合并价差                                 828,787.81
固定资产:
固定资产原价                         7     483,201,929.95  473,387,462.77
减:累计折旧                         7     247,592,260.19  245,273,768.65
固定资产净值                               235,609,669.76  228,113,694.12
减:固定资产减值准备
固定资产净额                         7     235,609,669.76  228,113,694.12
工程物资                             8       7,613,179.04    7,613,179.04
在建工程                             9      62,272,208.18   59,232,208.18
固定资产清理
固定资产合计                               305,495,056.98  294,959,081.34
无形资产及其他资产:
无形资产                            10      37,073,268.23   37,073,268.23
长期待摊费用                        11       1,651,469.36      185,034.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                      38,724,737.59   37,258,302.23
递延税项:
递延税款借项
资产总计                                   488,836,812.01  420,027,766.27
    合并资产负债表(续) 附表1
    编制单位:山东黄金矿业股份有限公司                  单位:人民币元
                                               2003年12月31日
负债和股东权益      附注                 合并数                    母公司
流动负债:
短期借款                       12      39,000,000.00
应付票据                       13      11,600,000.00
应付账款                       14       3,620,257.38         1,896,472.10
预收账款                       15       4,022,852.02           910,336.28
应付工资                       16       4,411,606.16         4,315,606.16
应付福利费                                181,300.99           128,855.26
应付股利                       17
应交税金                       18       1,521,977.94         1,481,210.35
其他应交款                     19       1,744,118.52         1,741,282.25
其他应付款                     20      26,260,439.54         8,691,276.09
预提费用                       21          96,075.00            96,075.00
预计负债
一年内到期的长期负债           22      70,000,000.00        70,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计                          162,458,627.55        89,261,113.49
长期负债:
长期借款                       23
应付债券
长期应付款                     24      36,415,159.58        36,415,159.58
专项应付款                                 60,000.00            60,000.00
其他长期负债
长期负债合计                           36,475,159.58        36,475,159.58
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                              198,933,787.13       125,736,273.07
少数股东权益                            1,182,003.18
股东权益:
股本                           25     160,000,000.00       160,000,000.00
减:已归还投资
股本净额                              160,000,000.00       160,000,000.00
资本公积                       26     261,120,818.70       261,120,818.70
盈余公积                       27      23,056,287.24        23,056,287.24
其中:法定公益金                       11,528,143.62        11,528,143.62
未分配利润                     28      40,366,717.87        40,140,246.62
现金股利                               32,000,000.00        32,000,000.00
股东权益合计                          516,543,823.81       516,317,352.56
负债和股东权益总计                    716,659,614.12       642,053,625.63

负债和股东权益                                   2002年12月31日
                                         合并数                    母公司
流动负债:
短期借款                          66,000,000.00             10,000,000.00
应付票据
应付账款                           2,071,409.04              1,271,151.12
预收账款                           6,417,083.34                264,396.12
应付工资                           4,441,892.43              4,345,892.43
应付福利费                          -114,505.68                -95,726.41
应付股利                          20,084,902.40             20,084,902.40
应交税金                           5,576,777.84              5,267,641.97
其他应交款                           -30,565.03                -36,437.71
其他应付款                        19,652,110.31             16,510,094.38
预提费用                             194,590.00                194,590.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                     124,293,694.65             57,806,504.30
长期负债:
长期借款                         116,000,000.00            116,000,000.00
应付债券
长期应付款                        38,679,314.58             38,679,314.58
专项应付款                            60,000.00                 60,000.00
其他长期负债
长期负债合计                     154,739,314.58            154,739,314.58
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                         279,033,009.23            212,545,818.88
少数股东权益                       2,308,855.39
股东权益:
股本                             100,000,000.00            100,000,000.00
减:已归还投资
股本净额                         100,000,000.00            100,000,000.00
资本公积                          49,562,378.04             49,562,378.04
盈余公积                          15,600,894.34             15,600,894.34
其中:法定公益金                   7,800,447.17              7,800,447.17
未分配利润                        42,331,675.01             42,318,675.01
现金股利
股东权益合计                     207,494,947.39            207,481,947.39
负债和股东权益总计               488,836,812.01            420,027,766.27
    附表2
    合并利润表
    编制单位:山东黄金矿业股份有限公司               单位:人民币元
                                                  2003年度
项目                      附注      合并数                         母公司
一、主营业务收入            29     323,059,312.78          251,281,388.94
减:主营业务成本            30     178,453,261.44          116,215,438.30
主营业务税金及附加          31         214,467.35               28,553.12
二、主营业务利润                   144,391,583.99          135,037,397.52
加:其他业务利润            32       2,309,107.79            2,244,281.73
减:营业费用                         4,034,837.12            1,561,761.99
管理费用                            74,249,239.88           71,070,573.82
财务费用                    33       8,072,444.78            4,799,564.57
三、营业利润                        60,344,170.00           59,849,778.87
加:投资收益                34         308,811.34              488,352.08
补贴收入
营业外收入                              32,981.59               25,731.59
减:营业外支出              35       4,907,952.99            4,823,346.58
四、利润总额                        55,778,009.94           55,540,515.96
减:所得税                          18,276,009.62           18,263,551.45
少数股东本期收益                        11,564.56
五、净利润                          37,490,435.76           37,276,964.51
    补充资料
项目
1、出售、处置部门或被投资
单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减
少)利润总额
4、会计估计变更增加(或减
少)利润总额
5、债务重组损失
6、其他

                                         2002年度
项目                       合并数                                  母公司
一、主营业务收入          283,177,907.09                   230,412,182.07
减:主营业务成本          157,468,324.42                   114,146,857.72
主营业务税金及附加            379,160.88                        32,288.52
二、主营业务利润          125,330,421.79                   116,233,035.83
加:其他业务利润            2,868,270.96                       503,302.74
减:营业费用                3,073,337.83                       403,995.94
管理费用                   70,497,931.62                    66,052,206.18
财务费用                   10,725,027.09                     7,654,682.62
三、营业利润               43,902,396.21                    42,625,453.83
加:投资收益                 -287,293.86                       325,898.32
补贴收入
营业外收入                     31,551.26                         3,389.00
减:营业外支出              1,108,231.62                       840,188.07
四、利润总额               42,538,421.99                    42,114,553.08
减:所得税                 16,067,109.91                    15,372,540.96
少数股东本期收益             -283,700.04
五、净利润                 26,755,012.12                    26,742,012.12
    补充资料
项目
1、出售、处置部门或被投资
单位所得收益                  -12,750.00                      -182,243.42
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减
少)利润总额
4、会计估计变更增加(或减
少)利润总额
5、债务重组损失
6、其他
    附表3
    合并利润分配表
    编制单位:山东黄金矿业股份有限公司             单位:人民币元
项目                                 附注            2003年度
                                                合并数         母公司
一、净利润                                   37,490,435.76  37,276,964.51
加:年初未分配利润                           42,331,675.01  42,318,675.01
其他转入
二、可供分配的利润                           79,822,110.77  79,595,639.52
减:提取法定盈余公积                  28      3,727,696.45   3,727,696.45
提取法定公益金                        28      3,727,696.45   3,727,696.45
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供股东分配的利润                       72,366,717.87  72,140,246.62
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利                               32,000,000.00  32,000,000.00
转作股本的普通股股利
四、未分配利润                               40,366,717.87  40,140,246.62

项目                                              2002年度
                                   合并数                          母公司
一、净利润                      26,755,012.12               26,742,012.12
加:年初未分配利润              20,925,065.31               20,925,065.31
其他转入
二、可供分配的利润              47,680,077.43               47,667,077.43
减:提取法定盈余公积             2,674,201.21                2,674,201.21
提取法定公益金                   2,674,201.21                2,674,201.21
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供股东分配的利润          42,331,675.01               42,318,675.01
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润                  42,331,675.01               42,318,675.01
    附表4
    合并现金流量表
    编制单位:山东黄金矿业股份有限公司2003 年度            单位:人民币元
项目                                           附注            合并
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金                               332,483,338.98
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                              20,185,277.05
现金流入小计                                               352,668,616.03
购买商品、接受劳务支付的现金                               148,771,354.77
支付给职工以及为职工支付的现金                              58,938,958.98
支付的各项税费                                              30,106,779.85
支付的其他与经营活动有关的现金                   36         34,834,507.74
现金流出小计                                               272,651,601.34
经营活动产生的现金流量净额                                  80,017,014.69
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金                                           401,500.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
收到的现金净额                                               1,721,224.32
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计                                                 2,122,724.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
支付的现金                                       37         49,893,396.70
投资所支付的现金                                             1,050,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金                               1,150,000.00
现金流出小计                                                52,093,396.70
投资活动产生的现金流量净额                                 -49,970,672.38
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金                                       275,803,935.51
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计                                               275,803,935.51
偿还债务所支付的现金                                        73,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        30,223,890.65
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计                                               103,223,890.65
筹资活动产生的现金流量净额                                 172,580,044.86
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额                               202,626,387.17

项目                                                               母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金                               248,371,298.72
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                               1,441,625.40
现金流入小计                                               249,812,924.12
购买商品、接受劳务支付的现金                                72,140,760.96
支付给职工以及为职工支付的现金                              55,573,931.28
支付的各项税费                                              29,334,868.22
支付的其他与经营活动有关的现金                              29,958,920.43
现金流出小计                                               187,008,480.89
经营活动产生的现金流量净额                                  62,804,443.23
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
收到的现金净额                                                 294,800.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计                                                   294,800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
支付的现金                                                  43,539,623.25
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金                               1,150,000.00
现金流出小计                                                44,689,623.25
投资活动产生的现金流量净额                                 -44,394,823.25
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金                                       275,803,935.51
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计                                               275,803,935.51
偿还债务所支付的现金                                        56,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        26,654,161.11
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计                                                82,654,161.11
筹资活动产生的现金流量净额                                 193,149,774.40
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额                               211,559,394.38
    附表4
    合并现金流量表(续)
    编制单位:山东黄金矿业股份有限有限公司2003 年度        单位:人民币元
补充资料                               附注       合并     母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                      37,490,435.76   37,276,964.51
加:少数股东收益                                11,564.56
计提的资产减值准备                             552,641.67    1,052,325.04
固定资产折旧                                30,998,484.92   30,056,450.92
无形资产摊销                                 2,844,656.76    2,844,656.76
长期待摊费用摊销                               583,625.89      106,982.76
待摊费用减少(减:增加)                          60,000.00
预提费用增加(减:减少)                         -98,515.00      -98,515.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失(减:收益)                             200,811.87      183,816.80
固定资产报废损失                             3,181,508.49    3,181,508.49
财务费用                                    10,040,473.25    6,470,743.71
投资损失(减:收益)                            -308,811.34     -488,352.08
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                        -7,518,963.51    3,591,690.40
经营性应收项目的减少(减:增加)              -7,398,059.99   -7,593,014.88
经营性应付项目的增加(减:减少)               9,377,161.36  -13,750,814.20
其他
经营活动产生的现金流量净额                  80,017,014.69   62,834,443.23
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                             235,941,690.09  234,607,155.50
减:现金的期初余额                          33,315,302.92   23,047,761.12
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                   202,626,387.17  211,559,394.38
    附表5
    资产减值准备明细表
    编制单位:山东黄金矿业股份有限公司2003 年度       单位:人民币元
                                                  本年减少数
项目                      行次   年初余额     本年增加数         资产价值
                                                               回升转回数
一、坏帐准备合计             1  2,159,314.84     552,401.67            ×
其中:应收帐款               2    622,677.33    -163,468.25            ×
其他应收款                   3  1,536,637.51     715,869.92            ×
二、短期投资跌价准备合计     4
其中:股票投资               5
债券投资                     6
三、存货跌价准备合计         7
其中:库存商品               8
原材料                       9
四、长期投资减值准备合计    10
其中:长期股权投资          11
长期债券投资                12
五、固定资产减值准备合计    13
其中:房屋、建筑物          14
机器设备                    15
六、无形资产减值准备        16
其中:专利权                17
商标权                      18
七、在建工程减值准备        19
八、委托贷款减值准备        20
九、总计                    21  2,159,314.84     552,401.67

                                 本年减少数
项目                        其他原因转       合计                年末余额
                                  出数
一、坏帐准备合计                    ×                       2,711,716.51
其中:应收帐款                      ×                         459,209.08
其他应收款                          ×                       2,252,507.43
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中:库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
长期债券投资
五、固定资产减值准备合计
其中:房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
九、总计                                                     2,711,716.51
    四、会计报表附注
    附注一、公司基本情况
    山东黄金矿业股份有限公司(以下简称“公司” )是根据山东省经济体制改革委员会鲁体改企字[2000]第3 号文《关于同意设立山东黄金矿业股份有限公司的批复》,由山东黄金集团有限公司、山东招金集团公司、山东莱州黄金(集团)有限公司、济南玉泉发展中心、山东金洲矿业集团有限公司(原乳山市金矿)等五家法人单位共同发起设立的。
    山东黄金集团有限公司根据资产重组方案以1999 年9 月30 日的资产及相关负债所产生的净资产投入拟成立的山东黄金矿业股份有限公司,由山东正源会计师事务所有限公司评估。山东省国有资产管理局鲁国资评字[1999]第157 号文《关于山东黄金集团有限公司资产评估项目审核意见的通知》确认其资产总额为31,827.11 万元,负债总额为17,384.78 万元,净资产总额为14,442.33 万元。山东招金集团公司、山东莱州黄金(集团)有限公司以货币方式各投入148.89 万元,济南玉泉发展中心、山东金洲矿业集团有限公司以货币方式分别投入89.334 万元和59.556 万元,共计446.67 万元。根据山东省国有资产管理局鲁国资企字[1999]第60 号文,将五家发起人投入股份公司的净资产14,889 万元,按67.16%的比例折股本10,000 万股。
    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]89 号文批准,本公司于2003 年8 月13 日通过上海证券交易所采取“上网定价”方式公开向社会公众发行人民币普通股6,000 万股,每股面值为人民币1.00 元,每股发行价4.78 元。上述新增的注册资本已由山东乾聚有限责任会计师事务所于2003 年8 月19 日进行了审验并出具了验资报告(乾聚验字[2003]15 号)。本次发行后注册资本变为16,000 万元。其中山东黄金集团有限公司出资9,700 万元,占总股本的60.625%;山东招金集团公司出资100 万元,占总股本的0.625%;山东莱州黄金(集团)有限公司出资100 万元,占总股本的0.625%;济南玉泉发展中心出资60 万元,占总股本的0.375%;山东金洲矿业集团有限公司出资40 万元,占总股本的0.25%;社会公众股股东出资6,000 万元,占总股本的37.5%。公司已于2003 年9 月28 日领取新的营业执照,注册号为3700001805943,公司注册地:济南市解放路16 号。
    公司的行业性质为黄金行业,公司的经营范围:黄金地质探矿、开采、选冶;贵金属、有色金属制品、黄金珠宝饰品提纯、加工、生产、销售;黄金矿山专用设备及物资、建筑材料的生产、销售等。公司的主要产品是黄金和白银。
    本公司的最高权力机构是股东大会,股东大会下设董事会、监事会,董事会向股东大会负责,监事会中设有适当比例的职工代表。本公司聘任了总经理、副总经理、总会计师、总经济师、总工程师等高级管理人员。本公司下设7 个职能部门,1 个控股子公司和1 个参股公司。
    2001 年,公司根据省财政厅鲁财国股(2001)23 号文批准,以1012.56 万元受让了山东黄金集团有限公司持有的山东黄金鑫意首饰有限公司90%的股权,收购成立日为2001 年6 月30 日。山东黄金鑫意首饰有限公司是以金银饰品的加工和销售为主的工业企业,收购后股份公司形成了以黄金的开采、冶炼为主,以金银首饰加工销售为副的一体化经营模式,为公司日后进一步发挥在黄金行业中的整体优势打下了良好的基础。
    附注二、公司采用的主要会计政策和会计估计
    1、会计制度
    公司执行《企业会计制度》。
    2、会计年度
    公司会计年度采用公历制,即每年1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。
    3、记账本位币
    会计核算以人民币为记账本位币。
    4、记账基础和计价原则
    采用权责发生制原则记账,以历史成本为计价基础。
    5、外币业务核算方法发生外币业务时,按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率折合为记账本位币记账。期末,对各外币账户的期末余额,按中国人民银行公布的期末市场汇率折合为记账本位币进行调整,调整后的记账本位币余额与原账面余额之间的差额,记入汇兑损益。
    6、现金等价物的确定标准
    现金等价物指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    7、坏账核算方法
    ( 1)坏账的确认标准:①债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回的应收款项;②债务人遭受自然灾害或意外事故,损失巨大,确实无法清偿的应收款项;③债务人逾期未能履行偿债义务,超过三年仍然不能收回,且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
    ( 2)坏账损失采用备抵法核算,并按应收款项(应收账款和其他应收款)账龄计提坏账准备,计提比例为:
账龄                                                             计提比例
一年以内                                                               5%
一至二年                                                              10%
二至三年                                                              15%
三年以上                                                              20%
    8、短期投资核算方法
    (1)短期投资按取得时的实际成本计价,如实际支付的价款中包括已宣告但未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,则单独进行核算。
    (2)期末,对各项短期投资进行全面检查,按照成本与市价孰低计量,对各单项投资市价低于成本的部分,计提短期投资跌价准备。
    9、存货核算方法
    (1)存货分类:原材料、产成品、在产品和低值易耗品等。
    (2)原材料按计划成本法核算,计划成本与实际成本之差设立“材料成本差异”科目核算,按月计算并结转应负担的材料成本差异。
    (3)低值易耗品采用分次摊销法核算。
    (4)产成品按发生时的实际成本计价,发出时按个别认定法计价。
    (5)本公司采用永续盘存制确定存货的数量。
    (6)期末存货按成本与可变现净值孰低计价。公司在期末对存货进行全面清查,当出现以下情形之一时,计提存货跌价准备:
    ① 市价持续下跌;
    ② 公司使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格;
    ③公司因更新换代,原有库存原材料已不能适应新产品的需要,而该原材料的市场价格又低于其账面成本;
    ④因公司所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化,导致市场价格逐渐下跌;
    ⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
    存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量,但如果某些存货具有类似用途并与在同一地区生产和销售的产品系列相关,且实际上难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行存货估价的存货,可以合并计量成本与可变现净值;对于数量繁多、单价较低的存货,可以按照存货类别计量成本与可变现净值。
    可变现净值指公司在正常生产经营过程中,以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。
    10、长期投资核算方法
    (1)长期股权投资的核算方法:
    长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。本公司对拥有20%以下或拥有20%以上股权但对被投资单位的经营管理不具有重大影响力的长期股权投资,采用成本法核算;对拥有20%以上或虽拥有20%以下股权但对被投资单位的经营管理具有重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;对拥有50%以上(不含50%)股权或虽拥有50%以下股权但对被投资单位的经营管理拥有实际控制权的长期股权投资,采用权益法核算,并编制合并会计报表。
    长期股权投资采用权益法核算时,投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,作为股权投资差额,在合同规定的投资期限内摊销,无投资期限的,按借方差额不超过10 年期限摊销,贷方差额计入资本公积。
    (2)长期债权投资的核算方法:
    长期债权投资按实际支付的价款记账,实际支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息作应收利息处理,实际支付的价款中包含的尚未到付息期的债券利息计入成本;长期债券投资按期计算应收利息,扣除债券投资溢价或加上折价摊销金额后确认为当期投资收益;长期债券投资的溢价或折价在债券存续期间内,于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
    (3)长期投资减值准备计提方法:
    期末,公司对长期投资逐项进行检查,当发生下列情形之一时,将各单项长期投资按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备:
    有市价的长期投资:
    ① 市价持续2 年低于账面价值;
    ② 该项投资暂停交易1 年或1 年以上;
    ③ 被投资单位当年发生严重亏损;
    ④ 被投资单位持续2 年发生亏损;
    ⑤ 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
    无市价的长期投资:
    ① 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化,如税收、贸易等法规的颁布或修订,可能导致被投资单位出现巨额亏损;
    ② 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变需求而使市场的需求发生变化,从而导致被投资单位财务状况发生严重变化;
    ③ 被投资单位所在行业的生产技术等,发生重大变化,被投资单位已失去竞争能力,从而导致财务状况发生严重恶化,如进行清理整顿、清算等;
    ④ 有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
    11、固定资产计价及折旧
    (1)固定资产确认标准:
    使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备和运输工具以及不属于生产经营主要设备,使用年限在两年以上,并且单位价值在2000 元以上的资产。
    (2)固定资产计价:
    评估入账的固定资产按重置成本计价,其他固定资产按取得时的实际成本计价。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
    (3)固定资产分类为:
    房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输工具。
    (4)固定资产折旧:
    采用直线法计提,并按各类固定资产的原值、估计经济使用年限和预计残值(原值的3%)确定其折旧率,固定资产分类折旧率如下:
类别                使用年限(年)          残值率(%)           年折旧率(%)
房屋建筑物                 10-35                  3             9.70-2.77
通用设备                    4-18                  3            24.25-5.39
专用设备                       7                  3                 13.86
运输工具                       6                  3                 16.17
    注:井下建筑物不计提折旧费,按每吨采矿量9 元计提维简费。
    (5)固定资产减值准备:
    期末,本公司对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值的,按预计可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。当发生下列情形之一时,应当全额计提减值准备:
    ①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
    ②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
    ③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
    ④已遭毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
    ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
    12、在建工程核算方法
    (1)在建工程按实际成本计价。
    (2)所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并计提折旧,待办理了竣工决算手续后再作资产成本和已提取折旧的调整。
    (3)资本化利息根据专项借款的实际占用期间和资本化利率计算计入工程成本。
    (4)期末,本公司对在建工程逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值的,按预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备,在建工程减值准备按单项资产计提。
    13、无形资产的核算
    (1)无形资产取得时按实际成本计价。
    (2)无形资产从取得的当月起,在预计使用年限内分期平均摊销。如预计使用年限超过相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,其摊销年限按如下原则确定:
    ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限不应超过合同规定受益年限;
    ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,摊销年限不应超过法律规定的有效年限;
    ③合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者;
    ④如果合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,摊销年限不应超过10 年。
    (3)无形资产减值准备的核算:
    期末,公司对无形资产逐项进行检查,如果出现下列一项或若干项情形时,应当对各单项无形资产按其账面价值超过可收回金额的差额计提减值准备:
    ①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响;
    ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销期限内预期不会恢复;
    ③某项无形资产已超过法律保护期限,但仍具有部分使用价值;
    ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值情形。
    当存在以下一项或若干项情况时,应当将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益:
    ①某项无形资产已被其他新技术等所替代,并且该无形资产已无使用价值和转让价值;
    ②某项无形资产已超过法律保护期限,并且已不能为企业带来经济利益;
    ③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
    14、借款费用的会计处理方法
    发生的长期借款费用,属于筹建期间的,计入长期待摊费用,并在开始生产经营的当月一次计入当期损益;属于生产经营期间的,计入财务费用;属于发生的与固定资产购建有关的专门借款的借款费用,在固定资产达到预定可使用状态前按规定应予以资本化的,计入有关固定资产的购建成本。
    15、长期待摊费用
    长期待摊费用按实际发生额核算,在项目受益期内平均摊销。
    开办费先在长期待摊费用中归集,待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
    16、收入确认的方法
    公司在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制,与交易相关的经济利益能够流入公司,并且与销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现。
    在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
    让渡资产使用权而发生的利息收入和使用费收入,在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
    17、所得税的会计处理方法
    公司所得税会计处理采用应付税款法。
    18、利润分配政策
    公司的净利润按下列顺序分配:
    (1)弥补亏损;
    (2)按净利润的10%提取法定盈余公积;
    (3)按净利润的10%提取法定公益金;
    (4)根据股东大会决议提取任意盈余公积;
    (5)支付普通股股利。
    19、公司合并会计报表合并范围的确定原则及合并方法
    ( 1)公司合并会计报表合并范围的确定原则:公司将对被投资单位的投资占该单位资本总额50%以上(不含50%),或虽然占该单位注册资本总额不足50%但具有实际控制权的企业纳入公司合并会计报表的范围。
    ( 2)合并会计报表的合并方法:公司合并会计报表时,以母子公司各自报表为基础,按权益法计算抵销母公司的长期股权投资与子公司的所有者权益;同时抵销母子公司之间的内部往来和内部交易后进行合并。
    附注三、税项
    1、企业所得税
    公司执行33%的企业所得税税率。
    2、流转税及附加
    增值税:根据财政部、国家税务总局财税[2002]142 号《关于黄金税收政策问题的通知》,公司生产的黄金产品免征增值税。公司通过黄金交易所销售标准黄金未发生实物交割的免征增值税,发生实物交割的实行即征即退的政策,同时免征城市维护建设税和教育费附加。
    公司生产的白银产品及金银首饰适用于17%的增值税率。
    公司生产过程中的副产品硫精矿适用13%的增值税率。
    消费税:按金银首饰零售收入的5%缴纳。
    资源税:1996 年7 月1 日之前,按单位税额2.5 元/吨原矿石计算缴纳。1996 年7 月1 日起,根据财政部、国家税务总局财税字[1996]82 号《关于减征冶金独立矿山铁矿石和有色金属矿资源税的通知》,对有色金属矿的资源税减征30%,即按规定税额标准的70%征收。
    城市维护建设税:按应缴流转税的7%计算缴纳。
    教育费附加:按应缴流转税的3%计算缴纳。
    附注四、控股子公司及合营企业
    (一)公司的控股子公司
    1、本公司的控股子公司
企业名称            业务性质           注册资本                  经营范围
山东黄金鑫意首
饰有限公司          有限公司          1,000万元        金银首饰加工、批发

企业名称                          公司投资额                 所占权益比例
山东黄金鑫意首
饰有限公司                      1,012.56万元                          90%
    2、山东黄金鑫意首饰有限公司的控股子公司
企业名称            业务性质             注册资本                经营范围
山东鑫意金店有                                         黄金、铂金、钻石饰
限责任公司          有限公司              100万元        品的加工、销售等
山东郎平首饰有                                         铂金、钻石、银饰品
限责任公司          有限公司              200万元          的加工、销售等

企业名称                              公司投资额             所占权益比例
山东鑫意金店有                            51万元                      51%
限责任公司
山东郎平首饰有                           102万元                      51%
限责任公司
    说明:(1)山东郎平首饰有限责任公司于本年度2 月份在工商行政机关注销。
    ( 2)山东鑫意金店有限责任公司于本年度10 月18 日召开股东会,决议终止经营并进行清算,相关事宜正在办理。因此期末未将其纳入合并范围。
    (二)本期合并报表范围为子公司山东黄金鑫意首饰有限公司。
    附注五、主要会计报表项目注释
    下列被注释的会计报表项目除特别注明时间的,资产负债表项目的期末数均系2003 年12 月31 日的余额,期初数均系2002 年12 月31 日的余额,未注明货币单位的均为人民币元。
    1、货币资金
    2003 年12 月31 日货币资金余额为235,941,690.09 元,明细列示如下:
项目                                 期末余额                    期初余额
现金                               205,545.40                  277,094.56
银行存款                       235,736,144.69               33,038,208.36
合计                           235,941,690.09               33,315,302.92
    说明:货币资金期末余额较期初余额增长较大,主要系本期上市发行股票,募集资金。
    2、应收账款
    2003 年12 月31 日应收账款账面价值为6,921,125.70 元,按账龄分析:
账龄          计提            期末余额        占总额比例         计提坏账
              比例                                   (%)             准备
1年以内         5%        6,381,124.51             86.46       319,056.24
1--2年         10%          487,011.05              6.60        48,701.10
2--3年         15%          219,762.05              2.98        32,964.31
3年以上        20%          292,437.17              3.96        58,487.43
合计                      7,380,334.78            100.00       459,209.08

账龄                       期初余额占总额                  计提坏账准确性
                                    比例%                              备
1年以内                      2,378,916.68           33.39      118,945.83
1--2年                       4,452,440.69           62.50      445,244.07
2--3年
3年以上                        292,437.17            4.11       58,487.43
合计                         7,123,794.54          100.00      622,677.33
    说明:(1)以上应收账款期末余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
    (2)应收账款余额最大的前五名客户所欠金额总计4,868,279.51 元,占应收账款总额的65.96%。
    3、其他应收款
    2003 年12 月31 日其他应收款账面价值为23,361,115.81 元,按账龄分析:
账龄           计提       期末余额            占总额         计提坏账准备
               比例                          比例(%)
1年以内          5%      8,685,839.91          33.91           434,292.02
1-2年           10%     15,397,239.11          60.11         1,539,723.91
2-3年           15%        552,346.87           2.16            82,852.03
3年以上         20%        978,197.35           3.82           195,639.47
合计                    25,613,623.24         100.00         2,252,507.43

账龄                        期初余额             占总额          计提坏账
                                                比例(%)              准备
1年以内                23,915,924.92              91.60      1,195,796.25
1-2年                     761,498.89               2.92         76,149.89
2-3年                     435,488.75               1.67         65,323.31
3年以上                   996,840.32               3.81        199,368.06
合计                   26,109,752.88             100.00      1,536,637.51
    说明:(1)以上其他应收款期末余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
    (2)其他应收款余额最大的前五名客户所欠金额总计19,637,610.10 元,占其他应收款总额的76.67%。
    4、预付账款
    2003 年12 月31 日预付账款余额为6,641,360.21 元,按账龄分析:
                                               期末余额
账龄                                   金额                 占总额比例(%)
1年以内                        6,205,197.11                         93.43
1--2年                           436,163.10                          6.57
合计                           6,641,360.21                        100.00

                                              期初余额
账龄                                   金额                 占总额比例(%)
1年以内                        1,611,905.60                        100.00
1--2年
合计                           1,611,905.60                        100.00
    说明:(1)以上预付账款余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
    (2)期末余额较期初余额增加较大主要系子公司预付的购货款增加较大。
    5、存货
    2003 年12 月31 日存货账面价值为78,292,288.08 元,明细如下:
                                                  期末余额
项目                                      金额               存货跌价准备
原材料                           23,321,469.23
低值易耗品                        1,014,179.17
在产品                            7,410,378.98
产成品                           46,546,260.70
合计                             78,292,288.08

                                                  期初余额
项目                                     金额                存货跌价准备
原材料                          23,565,008.45
低值易耗品                         880,250.17
在产品                           5,954,838.42
产成品                          39,756,250.33
合计                            70,156,347.37
    说明:期末根据存货市场售价或估计售价并考虑一定的费用(包括完工成本)确定可变现净值(确定原则详见附注二、9),经检查期末存货不存在减值情形,故未计提存货跌价准备。
    6、长期股权投资
    截止2003 年12 月31 日长期股权投资账面价值为10,196,468.22 元,明细如下:
    ①长期股权投资成本明细:
被投资单位名称       投资          初始投资额       占被投资单位   追加投
                     期限                           注册资本比例     资额
山东数字证书认
证管理有限公司       长期         6,000,000.00            33.33%
山东瑞华投资有
限公司               长期         2,000,000.00             2.71%
山东黄金鑫意钻
石有限公司           长期           100,000.00            20.00%
山东黄金金富工
艺品有限公司         长期            50,000.00            10.00%
赤峰鲁金矿业有
限公司               长期         1,050,000.00            35.00%
山东鑫意金店有
限责任公司           长期           510,000.00            51.00%
合计                              9,710,000.00

被投资单位名称        被投资单位累         按权益法计            期末金额
                      计权益增减额             算收益
山东数字证书认
证管理有限公司           -6,415.40          -2,738.25        5,997,261.75
山东瑞华投资有
限公司                                     成本法核算        2,000,000.00
山东黄金鑫意钻
石有限公司                                 成本法核算          100,000.00
山东黄金金富工
艺品有限公司                               成本法核算           50,000.00
赤峰鲁金矿业有
限公司                                   1,050,000.00
山东鑫意金店有
限责任公司                                -242,076.89          267,923.11
合计                                                         9,465,184.86
②合并会计报表产生的合并价差为:                               731,283.36
总计                                                        10,196,468.22
    说明:
    ( 1)控股子公司(山东黄金鑫意首饰有限公司)投资的山东鑫意金店有限责任公司于本年度10 月18 日召开股东会,决议终止经营并进行清算,相关事宜正在办理。因此期末未将其纳入合并范围。长期投资不存在减值情形,故未提取长期投资减值准备。
    (2)公司与被投资单位无重大会计政策差异。
    (3)不存在投资变现、投资收益汇回的重大限制。
    (4)公司对外投资的企业本期未分回现金红利。
    7、固定资产原价及累计折旧
    (1)2003 年12 月31 日固定资产原值为448,654,940.45 元,列示如下:
类别                                期初余额                     本期增加
房屋及建筑物                  243,472,787.16                 6,965,505.73
通用设备                       70,153,905.95                 5,380,363.77
专用设备                      143,171,832.93                 5,447,364.59
运输工具                       26,403,403.91                 3,804,823.73
合计                          483,201,929.95                21,598,057.82

类别                                本期减少                     期末余额
房屋及建筑物                      227,379.92               250,210,912.97
通用设备                       12,419,721.45                63,114,548.27
专用设备                       31,292,295.95               117,326,901.57
运输工具                       12,205,650.00                18,002,577.64
合计                           56,145,047.32               448,654,940.45
    (2)2003 年12 月31 日累计折旧余额为228,894,893.18 元,列示如下:
类别                                期初余额                     本期增加
房屋及建筑物                   99,964,428.42                11,731,328.20
通用设备                       38,397,673.03                 5,352,267.73
专用设备                       88,507,586.44                12,248,342.72
运输工具                       20,722,572.30                 1,666,546.27
合计                          247,592,260.19                30,998,484.92
固定资产净值                  235,609,669.76

类别                                本期减少                     期末余额
房屋及建筑物                      135,276.89               111,560,479.73
通用设备                        8,462,553.42                35,287,387.34
专用设备                       29,617,027.40                71,138,901.76
运输工具                       11,480,994.22                10,908,124.35
合计                           49,695,851.93               228,894,893.18
固定资产净值                                               219,760,047.27
    说明:
    (1)由于本公司成立时间较短,改制时进入股份公司的资产均是公司的主要生产经营性资产,且公司近两年生产形势较好,资产利用充分,经过核实,没有发现公司的固定资产存在由于市价持续下跌,或因技术陈旧、损坏、长期闲置不用等原因导致其可收回金额低于账面价值的情形,经过仔细分析,公司认为本期无需提取固定资产减值准备。
    (2)以上固定资产中无用于抵押、担保的项目。
    (3)本期增加的固定资产由在建工程转入18,425,679.38 元。
    8、工程物资
    2003 年12 月31 日工程物资余额为8,500,361.91 元,明细如下:
项目                               期末余额                      期初余额
设备及物资                     8,500,361.91                  7,613,179.04
    9、在建工程
    2003 年12 月31 日在建工程账面价值为90,842,526.49 元,明细如下:
工程名        预算数          期初余额           本期增加        本期转资
称            (万元)
深部开拓       4,850     50,069,934.24       3,352,910.43
深部开拓
配套           7,100      4,086,990.95      40,078,026.35
地表工程                  3,810,474.18       8,445,532.53    7,510,520.05
预付及设
备安装                    1,264,808.81       2,361,985.32
鑫意公
司厂房                    3,040,000.00       5,297,820.10
牟家庄
探矿                                           409,608.30
合计                     62,272,208.18      59,945,883.03    7,510,520.05

工程名                   其他减少               期末余额             资金
称                                                                   来源
深部开拓            23,812,844.67          29,610,000.00             募股
深部开拓
配套                                       44,165,017.30             募股
地表工程                                    4,745,486.66             自筹
预付及设
备安装                  52,200.00           3,574,594.13             自筹
鑫意公
司厂房                                      8,337,820.10             自筹
牟家庄
探矿                                          409,608.30             自筹
合计                23,865,044.67          90,842,526.49
    说明:(1)在建工程中无资本化利息。
    (2)期末在建工程不存在减值现象,故公司本期未计提在建工程减值准备。
    (3)期末余额比期初余额增加45.88%,主要系募集资金项目工程支出增加。
    10、无形资产
    2003 年12 月31 日无形资产账面价值为34,240,531.47 元,明细如下:
项目        原始金额         期初数             本期增加       本期摊销额
采矿权    45,283,100.00  37,028,368.23                       2,830,191.00
财务软件      63,000.00      44,900.00          9,120.00        11,665.76
域名费         2,800.00       2,800.00          2,800.00         2,800.00
合计      45,348,900.00  37,073,268.23         11,920.00     2,844,656.76

项目                累计摊销额              期末数           剩余摊销期限
采矿权           11,084,922.77       34,198,177.23                145个月
财务软件             20,645.76           42,354.24               38  个月
域名费
合计             11,108,368.53       34,240,531.47
    说明:
    (1)根据股份公司董事会决议、国土资矿转字[2000]第13 号、国土资矿认字[2000]第63 号及集团公司与股份公司签订的采矿权转让合同,新城金矿采矿权由集团公司按评估确认值45,283,100.00 元转让给股份公司使用,转让价款在20 年内按年分期支付,股份公司于2001 年2 月8 日取得证号为1000000120014 的采矿许可证。
    (2)鉴于股份公司于成立日就开始实际使用采矿权,所以公司自2000 年2 月份起开始进行计提采矿权的费用。股份公司于2001 年2 月8 日取得证号为1000000120014的采矿权许可证,许可证规定使用期限为20 年,但公司从谨慎性原则出发,对采矿权依据理论开采年限16 年进行摊销。
    (3)采矿权评估工作由北京海地人资源咨询有限责任公司采用贴现现金流量法进行评估,并出具了海地人评报字[2000]第19 号《采矿权评估报告书》。
    (4)公司无形资产尚不存在减值情况,故本期未计提无形资产减值准备。
    11、长期待摊费用
    2003 年12 月31 日长期待摊费用余额为889,905.87 元,明细如下:
项目                    原始金额            期初数               本期增加
地质勘察费            462,585.00        185,034.00
黄金交易资
格费                  500,015.50        387,326.18
外埠金店改
良支出              1,463,634.54      1,079,109.18           1,283,803.71
合计                2,426,235.04      1,651,469.36           1,283,803.71

项目                    本期摊销          其他减少               累计摊销
地质勘察费             92,517.00                               370,068.00
黄金交易资
格费                  121,011.35                               233,700.67
外埠金店改
良支出                370,097.54      1,461,741.31             932,560.50
合计                  583,625.89      1,461,741.31           1,536,329.17

项目                                        期末数               剩余期限
地质勘察费                               92,517.00                    1年
黄金交易资
格费                                    266,314.83                 2.83年
外埠金店改
良支出                                  531,074.04
合计                                    889,905.87
    12、短期借款
    2003 年12 月31 日短期借款余额为39,000,000.00 元,列示如下:
借款类别                           期末余额                      期初余额
担保借款                      39,000,000.00                 66,000,000.00
合计                          39,000,000.00                 66,000,000.00
    说明:期末余额比期初余额减少40.91%,主要系本期归还借款所致。
    13、应付票据
    2003 年12 月31 日应付票据余额为11,600,000.00 元。
期末余额                                                         期初余额
11,600,000.00
    说明:(1)以上应付票据中无欠持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
    (2)期末余额全部系子公司根据物资采购的市场供求情况,适当增加了银行承兑汇票的结算方式。
    14、应付账款
    2003 年12 月31 日应付账款余额为3,620,257.38 元。
期末余额                                                         期初余额
3,620,257.38                                                 2,071,409.04
    说明:(1)以上应付账款期末余额中有欠持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项,详见附注七、3
    (2)期末余额比期初余额增加74.77%,主要系子公司增加应付购货款所致。
    15、预收账款
    2003 年12 月31 日预收账款余额为4,022,852.02 元。
期末余额                                                         期初余额
4,022,852.02                                                 6,417,083.34
    说明:
    (1)上预收账款中无欠持股份公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
    (2)期末无账龄超过一年的预收账款。
    (3)期末余额比期初余额减少37.31%,主要系子公司在本期收到货物。
    16、应付工资
    2003 年12 月31 日应付工资余额为4,411,606.16 元,全部系工效挂钩工资。
期末余额                                                         期初余额
4,411,606.16                                                 4,441,892.43
    17、应付股利
    2003 年12 月31 日应付股利为0 元。
期末余额                                                         期初余额
                                                            20,084,902.40
    说明:在本期将所欠的股利全部分配给股东。
    18、应交税金
    2003 年12 月31 日应交税金余额为1,521,977.94 元,明细如下:
税种                       法定税率            期末余额          期初余额
增值税                          17%           29,426.80        101,210.50
所得税                          33%          362,601.34      4,994,766.03
资源税                     2.5元/吨          435,812.14        243,204.33
印花税                    37,059.42           13,058.53
消费税                           5%            8,343.39          9,338.16
个人所得税               389,509.80           73,688.34
城市维护建设税       应缴流转税的7%           18,461.00         21,251.17
房产税                                       119,126.60        119,126.61
营业税                           5%          121,637.45          1,134.17
合计                                       1,521,977.94      5,576,777.84
    说明:期末余额比期初余额减少72.71%,主要系本期所欠的所得税较小所致。
    19、其他应交款
    2003 年12 月31 日其他应交款余额为1,744,118.52 元,明细如下:
项目                计缴标准          期末余额                   期初余额
教育费附加    实缴流转税的3%        -31,683.94                 -42,431.63
住房公积金                        1,775,802.46                  11,866.60
合计                              1,744,118.52                 -30,565.03
    说明:期末余额增加较大系本期计提住房公积金尚未交纳所致。
    20、其他应付款
    2003 年12 月31 日其他应付款余额为26,260,439.54 元。
期末余额                                                         期初余额
26,260,439.54                                               19,652,110.31
    说明:(1)其他应付款期末余额中有欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。见附注七、3。
    (2)期末余额比期初余额增加33.63%,主要系子公司本期往来款增加较大所致。
    21、预提费用
    2003 年12 月31 日预提费用余额为96,075.00 元,明细如下:
项目                  期末余额           期初余额                结存原因
利息                 96,075.00         194,590.00                尚未支付
合计                 96,075.00         194,590.00
    说明:期末余额比期初余额减少50.63%,系本期末应计未付利息减少。
    22、一年内到期的长期负债
    2003 年12 月31 日一年内到期的长期负债余额为70,000,000.00 元,列示如下:
种类                    币种  借款条件              期末余额     期初余额
一年内到期的长期负债  人民币  担保借款         70,000,000.00
    说明:期末余额全部系一年内到期的长期借款。
    23、长期借款
    2003 年12 月31 日长期借款余额为0 元,列示如下:
种类              币种         借款条件            期末余额      期初余额
长期借款        人民币         担保借款      116,000,000.00
    说明:期末余额为0 元,系部分借款已偿还,剩余的7000 万元转作一年内到期的长期负债。
    24、长期应付款
    2003 年12 月31 日长期应付款余额为36,415,159.58 元,为应付山东黄金集团公司的采矿权转让费。其年初余额为38,679,314.58 元,详见附注五、10。
    25、股本
项目                          2003年12月31日               2002年12月31日
股本                          160,000,000.00               100,000,000.00
其中:发起人股                100,000,000.00               100,000,000.00
社会流通
股                             60,000,000.00
合计                          160,000,000.00               100,000,000.00
    说明:2003 年12 月31 日股本余额为160,000,000.00 元,本期股本增加60,000,000.00 元。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]89 号文批准,本公司于2003 年8 月13 日通过上海证券交易所采取“上网定价”方式公开向社会公众发行人民币普通股6,000 万股,每股面值为人民币1.00 元,每股发行价4.78 元,扣除承销佣金及上网发行费用后,实际收到货币资金为人民币275,803,935.51 元,该款项已到账。上述新增的注册资本已由山东乾聚有限责任会计师事务所于2003 年8 月19 日进行了审验并出具了验资报告(乾聚验字[2003]15 号)。本次发行后注册资本变为16,000 万元。
    26、资本公积
    2003 年12 月31 日资本公积余额为261,120,818.70 元,明细如下:
项目                          2003年12月31日               2002年12月31日
股本溢价                      260,353,395.51                48,890,000.00
其他                              767,423.19                   672,378.04
合计                          261,120,818.70                49,562,378.04
    说明:期末余额较期初余额增加426.85%,主要系股本溢价增加较大所致。本期增加的股本溢价系公司本年度上市发行股票的股本溢价,已经山东乾聚有限责任会计师事务所出具乾聚验字[2003]15 号验资报告审验确认。
    27、盈余公积
    2003 年12 月31 日盈余公积余额为23,056,287.24 元,列示如下:
项目                         2003年12月31日                2002年12月31日
法定盈余公积                  11,528,143.62                  7,800,447.17
法定公益金                    11,528,143.62                  7,800,447.17
合计                          23,056,287.24                 15,600,894.34
    28、未分配利润
    2003 年12 月31 日未分配利润余额为40,366,717.87 元,列示如下:
项目                   2003年12月31日                      2002年12月31日
期初数                  42,331,675.01                       20,925,065.31
本期实现净利润          37,490,435.76                       26,755,012.12
本期计提盈余公积         7,455,392.90                        5,348,402.42
应付普通股股利          32,000,000.00
期末数                  40,366,717.87                       42,331,675.01
    说明:根据董事会制定的利润分配方案预案,以本期末的股本为基数,按照每10股派2 元(含税)的方案向全体股东分配现金股利3200 万元。此项预案尚需股东大会批准。
    29、主营业务收入
项目                                 2003年                        2002年
黄金                         248,273,044.46                227,634,669.49
白银                             540,990.72                  1,853,548.10
硫精矿                         2,467,353.76                    923,964.48
金银首饰                      71,777,923.84                 52,765,725.02
合计                         323,059,312.78                283,177,907.09
    说明:(1)本年前五位客户销售额275,124,003.83 元,占主营业务收入的85.16%。
    (2)主营业务收入本年比上年增长14.08%,主要系产品价格上升所致。
    30、主营业务成本
项目                                2003年                         2002年
黄金                        114,759,514.87                 112,782,346.24
白银                            261,249.44                     882,575.66
硫精矿                        1,194,673.99                     481,935.82
金银首饰                     62,237,823.14                  43,321,466.70
合计                        178,453,261.44                 157,468,324.42
    31、主营业务税金及附加
项目                            计缴标准          2003年           2002年
城建税应缴流转税的                    7%       51,800.08        57,407.76
教育费附加应缴流转税的                3%       22,200.00        24,603.32
消费税零售及委托加工计税价格的        5%      140,467.27       297,149.80
合计                                          214,467.35       379,160.88
    说明:各年之间增减变动主要是由收入的变动引起的,且均属生产经营中的正常现象。
    32、其他业务利润
项目                                  2003年                       2002年
材料销售                           88,112.10                 2,374,100.17
托管收益                        2,108,141.99                   494,170.79
代理费收益                          7,927.85
租赁收益                          104,925.85
合计                            2,309,107.79                 2,868,270.96
    33、财务费用
项目                                 2003年                        2002年
利息支出                      10,040,473.25                 10,941,651.53
减:利息收入                   1,996,367.43                    255,139.52
金融机构手续费                    28,338.96                     38,515.08
合计                           8,072,444.78                 10,725,027.09
    34、投资收益
项目                                            2003年             2002年
对山东数字证书认证管理中心有限公司
投资收益                                    481,775.44         -46,631.20
对山东黄金朱宝首饰有限公司投资收益                            -182,243.42
对山东黄金鑫意首饰有限公司
股权投资差额摊销                            -97,504.45         -97,504.44
对山东郎平首饰有限公司清算收益              -12,750.00
对山东黄金鑫意金店有限公司投资收益          -62,709.65
委托贷款利息                                                    39,085.20
合计                                        308,811.34        -287,293.86
    说明:投资收益本年度比上年度增长较大,主要系本年度山东数字证书认证管理中心有限公司扭亏为盈,取得投资收益。
    35、营业外支出
项目                                      2003年                   2002年
新城村危房补偿费                      780,000.00               680,000.00
处置固定资产净损失                  3,408,051.65
残疾人就业保障金                      200,000.00
罚款支出                               58,701.34
赔偿支出                                                       253,651.62
捐赠支出                              381,200.00               151,500.00
其他                                   80,000.00                23,080.00
合计                                4,907,952.99             1,108,231.62
    说明:本年度比上年度增长342.86%,主要系本年度处理报废固定资产损失增长较大。
    36、支付的其他与经营活动有关的现金
    2003 年支付的其他与经营活动有关的现金合计为34,834,507.74 元,主要系支付的有关管理费用。
    37、购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
    本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金为49,893,396.70 元。
    附注六、母公司会计报表主要项目注释
    下列被注释的会计报表项目除特别注明时间的,资产负债表项目的期末数均系2003 年12 月31 日的余额,期初数均系2002 年12 月31 日的余额,未注明货币单位的均为人民币元。
    1、应收账款
    2003 年12 月31 日应收账款账面价值为6,672,491.67 元,按账龄分析:
账龄               计提           期末余额         占总额        计提坏账
                   比例                           比例(%)            准备
1年以内              5%       6,437,324.89          90.81      321,866.25
1-2年               10%         358,981.43           5.06       35,898.14
2-3年               15%
3年以上             20%         292,437.17           4.13       58,487.43
合计                          7,088,743.49         100.00      416,251.82

账龄                        期初余额       占总额比              计提坏账
                                              例(%)                  准备
1年以内                   494,170.79          52.79             24,708.54
1-2年                     149,562.38          15.98             14,956.24
2-3年
3年以上                   292,437.17          31.23             58,487.43
合计                      936,170.34         100.00             98,152.21
    说明:(1)应收账款期末余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
    (2)期末余额比期初余额增长657.21%,主要系应收子公司的货款增长较大,合并报表已抵销。
    2、其他应收款
    2003 年12 月31 日其他应收款账面价值为21,523,079.66 元,按账龄分析:
账龄           计提           期末余额            占总额         计提坏账
               比例                          比例(%)准备
1年以内          5%       7,596,865.14             32.27       379,843.28
1-2年           10%      15,287,845.11             64.95     1,528,784.51
2-3年           15%         460,608.47              1.96        69,091.27
3年以上         20%         194,350.00              0.82        38,870.00
合计                     23,539,668.72            100.00     2,016,589.06

账龄                   期初余额            占总额                计提坏账
                    比例(%)准备
1年以内           22,695,277.53             95.30            1,134,763.88
1-2年                650,000.00              2.73               65,000.00
2-3年                220,240.00              0.92               33,036.00
3年以上              249,018.75              1.05               49,803.75
合计              23,814,536.28            100.00            1,282,603.63
    说明:以上其他应收款期末余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
    3、长期股权投资
    截止2003 年12 月31 日,长期投资账面价值为17,366,573.71 元,其中股权投资差额731,283.36 元。
    ①长期股权投资明细:
被投资单位名称  投资期限       初始投资额   占被投资单位   被投资单位权益
                                            注册资本比例       累计增减额
山东数字证书认
证管理有限公司      长期     6,000,000.00         33.33%        -6,415.40
山东黄金鑫意首
饰有限公司          长期    10,125,600.00            90%       905,661.14

被投资单位名称         按权益法计算         股权投资差           期末金额
                           累计收益         额累计摊销
山东数字证书认
证管理有限公司            -2,738.25                          5,997,261.75
山东黄金鑫意首
饰有限公司               815,095.03         243,761.11      10,696,933.92
    其中长期股权投资差额明细:
被投资单位名称                初始金额          摊销期限       本期摊销额
山东黄金鑫意首饰有限公司    975,044.47          10年            97,504.45

被投资单位名称                        累计摊销                  摊余价值r
山东黄金鑫意首饰有限公司            243,761.11                 731,283.36
②长期股权投资准备余额:                                       672,378.04
合计                                                        17,366,573.71
    说明:
    (1)2001 年9 月30 日根据省财政厅鲁财国股(2001)23 号文批准,山东黄金矿业股份有限公司以1012.56 万元收购山东黄金集团有限公司持有的山东黄金鑫意首饰有限公司90%的股权,被投资单位2001 年6 月30 日账面净资产10,167,283.92 元,按90%应享有的权益为9,150,555.53 元,形成股权投资差额975,044.47 元。
    (2)本期长期投资不存在减值情形,故未提取长期投资减值准备。
    (3)公司与被投资单位无重大会计政策差异。
    (4)不存在投资变现、投资收益汇回的重大限制。
    (5)公司对外投资的企业本期未分回现金红利。
    4、主营业务收入
项目                                2003年                         2002年
黄金                        248,273,044.46                 227,634,669.49
白银                            540,990.72                   1,853,548.10
硫精矿                        2,467,353.76                     923,964.48
合计                        251,281,388.94                 230,412,182.07
    5、主营业务成本
项目                               2003年                          2002年
黄金                       114,759,514.87                  112,782,346.24
白银                           261,249.44                      882,575.66
硫精矿                       1,194,673.99                      481,935.82
合计                       116,215,438.30                  114,146,857.72
    6、投资收益
项目                                       2003年                  2002年
对山东数字证书认证管理有限
公司投资收益                           481,775.44              -46,631.20
对山东黄金鑫意首饰有限公司
股权投资收益                           104,081.09              430,948.76
对山东黄金鑫意首饰有限公司
股权投资差额摊销                       -97,504.45              -97,504.44
委托贷款利息                                                    39,085.20
合计                                   488,352.08              325,898.32
    附注七、关联方关系及其交易
    1、关联方关系
    (1)存在控制关系的关联方
企业名称        注册地址 主营业务                          与股份公司关系
山东黄金集团     济南    黄金地质探矿、开采、选冶;贵金属、        母公司
有限公司                 有色金属制品、黄金珠宝饰品提纯、加
                         工、生产、销售;黄金矿山专用设备及
                         物资、建筑物材料的生产、销售;等等。?
    (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称                期初数    本期增加     本期减少            期末数
蕉平鸺?   369,970,000.00                             369,970,000.00
有限公司
    (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称                  期初数                                 本期增加
                         金额      比例            金额              比例
山东黄金集团    97,000,000.00        97%
有限公司

企业名称                 本期减少                           期末数
                金额              比例        金额                   比例
山东黄金集团                             97,000,000.00            60.625%
有限公司
    (4)不存在控制关系的关联方
企业名称                                                   与股份公司关系
山东黄金集团平度黄金有限公司                                   同一母公司
山东省黄金电力公司                           因关联管理人员产生的关联关系
山东省数字证书认证管理有限公司                                   参股公司
山东黄金集团阳光矿业有限公司                                   同一母公司
    2、关联交易
    定价政策:股份公司与关联方的交易遵循独立核算、公平合理、平等互利的原则进行。
    综合服务:根据双方协议,集团公司位于新城金矿的资产及员工住房等的用水、用电和供暖等服务将依赖于股份公司提供;集团公司莱州鑫利分公司向股份公司提供招待服务。双方依据协议向对方提供的供应及服务的标准和条件、质量和内容,均不低于和不逊于向任何第三方提供相同或相似的供应及服务时的标准和条件、质量和内容,并给予对方以优先于任何第三方的权利。协议有效期限为三年。
    (3)共用道路维护费用分担:集团公司负责道路的日常维修养护工作,实际发生的费用由双方分担,集团承担25%,股份承担75%。
    (4)土地租赁使用协议:股份公司占用的土地采用向集团公司租赁的方式取得,土地租金的确定标准为:以集团公司为股份公司占用土地交纳的出让金总额按土地使用期限50 年摊销,每年租金费用为9.53 万元。2001 年6 月29 日,公司与山东黄金集团有限公司签订土地使用权租赁协议补充协议,对2000 年2 月26 日签署的土地使用权租协议进行了修改及补充,内容如下:转租/承租期限由15 年改为3 年;年租金总额由95,300.00 元改为182,005.00 元。
    (5)股份公司向集团公司发生的销售交易如下:
                                              2003年
项目      单位               数量              单价                  金额
电          度          26,650.00              0.46             12,230.77
水          吨           4,787.50              2.22             10,644.69
暖气    立方米           4,953.13             14.00             69,343.82
合计                                                            92,219.28

                                         2002年
项目                      数量             单价                      金额
电                   91,105.00             0.53                 48,492.81
水                    6,535.00             1.98                 12,948.70
暖气                  6,547.32            14.00                 91,662.48
合计                                                           153,103.99
    (6)股份公司向山东省黄金电力公司发生的购货交易如下:
                                         2003年
项目      单位                  数量        单价                     金额
电        (度)         41,862,942.00        0.46            19,304,007.51

                                        2002年
项目                      数量             单价                      金额
电               44,645,406.00             0.46             20,639,140.15
    (7)2002 年8 月31 日,股份公司分别与山东黄金集团有限公司和山东黄金集团平度黄金有限公司签定协议,将集团公司拥有的玲珑金矿、三山岛金矿和山东黄金集团平度黄金有限公司拥有的平度黄金有限公司委托股份公司进行经营管理,委托管理期限为2002 年9 月1 日起至委托资产进入股份公司止,委托收益为经营委托资产的各项收入减成本费用及各项税费后的余额的10%,托管收益每年结算一次,时间为次年一月份。
                                         2003年                    2002年
项目                                       金额                      金额
托管收益                           2,268,855.84                494,170.79
    (8)山东黄金集团阳光矿业有限公司向股份公司提供的劳务交易如下:
                                    2003年                         2002年
项目                                  金额                           金额
残采工程                        583,992.29
深部开拓工程                  2,435,922.42
合计                          3,019,914.71
    (9)集团公司向股份有限公司提供的劳务交易如下:
                                  2003年                           2002年
项目                                金额                             金额
黄金精炼                      917,009.31
    3、关联方往来余额
项目及单位名称                 期末余额        占总额的          期初余额
                                                  比例%
应收账款
山东黄金集团平度黄金有
限公司                     2,784,845.36           37.73        356,946.43
山东黄金集团有限公司                                           137,224.36
应付账款
山东黄金集团有限公司         159,043.09            4.39
其他应收款
山东黄金电力公司                                             1,080,000.00
其他应付款
山东黄金集团有限公司       2,245,534.13            8.55     13,981,672.48
长期应付款
山东黄金集团有限公司      36,415,195.58          100.00     38,679,314.58

项目及单位名称                            占总额                     备注
                                         的比例%
应收账款
山东黄金集团平度黄金有
限公司                                      5.01                 托管收入
山东黄金集团有限公司                        1.93                 托管收入
应付账款
山东黄金集团有限公司                                             托管收入
其他应收款
山东黄金电力公司                            8.24               预付电费款
其他应付款
山东黄金集团有限公司                       71.46                 往来款等
长期应付款
山东黄金集团有限公司                      100.00             采矿权购价款
    附注八、或有事项
    截止资产负债表日,公司无应披露的或有事项。
    附注九、承诺事项
    截止资产负债表日,公司无应披露的承诺事项。
    附注十、资产负债表日后事项
    根据公司董事会的决议,以年末股本总额16000 万股为基数,每10 股分派现金股利2 元(含税),共计分配现金股利3200 万元。
    附注十一、其他重要事项
    (1)为了增强主业核心竞争力,公司董事会于2002 年11 月2 日审议通过了拟投资收购莱西山后矿区探矿资产及设立山东莱西黄金矿业有限公司的议案,并经2002 年12月2 日临时股东大会审议通过。2002 年12 月3 日,公司与莱西市矿业集团公司经过友好协商,达成如下意向:①双方共同确认莱西山后矿区探矿资产转让价格2,300 万元人民币,由公司分期支付。②完成探矿资产收购后,双方拟共同出资设立山东莱西黄金矿业有限公司,其注册资本为1,000 万元人民币,其中公司以实物资产出资900 万元人民币,占注册资本的90%;莱西市矿业集团公司出资100 万元人民币,占注册资本的10%。截止2003 年12 月31 日,公司已向莱西市矿业集团公司支付定金1,415 万元人民币。
    附注十二、主要财务指标
    净资产收益率、每股收益计算表
                                       净资产收益率(%)
报告期利润                           全面摊薄                    加权平均
主营业务利润                            27.95                       45.58
营业利润                                11.68                       19.05
净利润                                   7.26                       11.83
扣除非经常性损益
后的净利润                               7.88                       12.85

                                       每股收益(元)
报告期利润                           全面摊薄                    加权平均
主营业务利润                             0.90                        1.20
营业利润                                 0.38                        0.50
净利润                                   0.23                        0.31
扣除非经常性损益
后的净利润                               0.25                        0.34
    以上指标的计算过程:
    加权平均净资产收益率(ROE)=P/(E0+NP/2+Ei×Mi/M0-Ej×Mj/M0)
    其中:P 为报告期已审实现利润;NP 为报告期已审实现净利润;E0 为报告期初已审净资产;Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产;M0 为12 个月;Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
    加权平均每股收益(EPS)=P/(S0+S1+Si×Mi/M0-Sj×Mj/M0)
    其中:P 为报告期已审实现利润;S0 为报告期初股份总数100,000,000 股;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数;M0 为12 个月;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
    全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产
    全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数
    第十一节  备查文件目录
    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    3、报告期内在中国证监会指定报纸(中国证券报、上海证券报)公开披露过的所
    有公司文件的正本及公告的原稿。
    山东黄金矿业股份有限公司
    二○○四年三月二十六日
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