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  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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山东黄金(600547)公告正文

山东黄金矿业股份有限公司2006年中期报告

公告日期 2006-08-11
股票简称:山东黄金 股票代码:600547

              山东黄金矿业股份有限公司2006年中期报告

  目录
  一、重要提示
  二、公司基本情况
  三、股本变动及股东情况
  四、董事、监事和高级管理人员
  五、管理层讨论与分析
  六、重要事项
  七、财务会计报告
  八、备查文件目录
  一、重要提示
  1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
  2、公司全体董事出席董事会会议。
  3、公司中期财务报告未经审计。
  4、公司负责人时民,主管会计工作负责人孙秀恩及会计机构负责人(会计主管人员)汪晓玲声明:保证中期报告中财务报告的真实、完整。
  二、公司基本情况
   (一)基本情况简介
  1、公司法定中文名称:山东黄金矿业股份有限公司
  公司法定中文名称缩写:山东黄金
  2、公司A股上市交易所:上海证券交易所
  公司A股简称:G鲁黄金
  公司A股代码:600547
  3、公司注册地址:山东省济南市解放路16号
  公司办公地址:山东省济南市解放路16号
  邮政编码:250014
  公司国际互联网网址:www.sdhjgf.com
  公司电子信箱:gold547@sina.com
  4、公司法定代表人:时民
  5、董事会秘书:林朴芳
  电话:0531-88562816
  传真:0531-88562801
  E-mail:gold547@sina.com
  联系地址:山东省济南市解放路16号黄金大厦
  公司证券事务代表:汤琦
  电话:0531-88562800
  传真:0531-88562801
  E-mail:gold547@sina.com
  联系地址:山东省济南市解放路16号黄金大厦
  6、公司信息披露报纸名称:中国证券报、上海证券报
  登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址:www.sse.com.cn
  公司中期报告备置地点:公司董事会办公室
  (二)主要财务数据和指标
  1、主要会计数据和财务指标
  单位:元币种:人民币
                  本报告期末         上年度期末
流动资产            427,602,225.20       398,927,258.57
流动负债            552,256,843.38       526,821,866.01
总资产            1,370,055,584.69      1,354,438,745.43
股东权益(不含少数股东权益)  624,611,037.92       622,035,518.03
每股净资产(元)              3.90            3.89
调整后的每股净资产(元)          3.79            3.80

                         本报告期末比上年度期末增
                                 减(%)
流动资产                               7.19
流动负债                               4.83
总资产            1                    1.15
股东权益(不含少数股东权益)                     0.41
每股净资产(元)                            0.26
调整后的每股净资产(元)                       -0.26
                  报告期(1-6月)       上年同期
净利润                 55,399,184.36    33,590,023.27
扣除非经常性损益的净利润        56,181,482.69    34,084,484.06
每股收益(元)                  0.35         0.21
净资产收益率(%)                 8.87         6.04
经营活动产生的现金流量净额       71,230,487.05    100,820,050.70

                          本报告期比上年同期增减
                                  (%)
净利润                               64.93
扣除非经常性损益的净利润                      64.83
每股收益(元)                            66.67
净资产收益率(%)                     增加2.83个百分点
经营活动产生的现金流量净额                     -29.35
  2、扣除非经常性损益项目和金额
  单位:元币种:人民币
非经常性损益项目                           金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、
无形资产、其他长期资产产生的损益                158,407.73
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的
资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出          -1,277,635.49
所得税影响数                          336,929.43
合计                             -782,298.33
  三、股本变动及股东情况
  (一)股份变动情况表
  报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
  (二)股东情况
  1、股东数量和持股情况
  单位:股
报告期末股东总数                          12,312
前十名股东持股情况
                     持股比         报告期内
股东名称           股东性质       持股总数
                     例(%)           增减
山东黄金集团有限公司     国有股东  51.53 82,450,000
鸿阳证券投资基金       未知     3.18  5,090,868    832,675
申银万国-花旗-UBS LIMITED  未知     3.03  4,852,500   -527,876
天华证券投资基金       未知     1.59  2,539,589
中国人寿保险股份有限公司-分
               未知     1.57  2,513,819    879,394
红-个人分红-005L-FH002沪
景福证券投资基金       未知     1.48  2,374,217
金鑫证券投资基金       未知     1.44  2,307,707
中国人寿保险(集团)公司-传统
               未知     1.44  2,306,189
-普通保险产品
全国社保基金一零六组合    未知     1.22  1,949,940
中国工商银行-金泰证券投资基
               未知     1.03  1,650,000   -250,000


                  持有有限售条        质押或冻结
股东名称
                   件股份数量        的股份数量
山东黄金集团有限公司         82,450,000
鸿阳证券投资基金
申银万国-花旗-UBS LIMITED
天华证券投资基金
中国人寿保险股份有限公司-分
红-个人分红-005L-FH002沪
景福证券投资基金
金鑫证券投资基金
中国人寿保险(集团)公司-传统
-普通保险产品
全国社保基金一零六组合
中国工商银行-金泰证券投资基

前十名无限售条件股东持股情况
股东名称                      持有无限售条件股份数量
鸿阳证券投资基金                        5,090,868
申银万国-花旗-UBS LIMITED                   4,852,500
天华证券投资基金                        2,539,589
中国人寿保险股份有限公司-
分红-个人分红-005L-FH002沪                  2,513,819
景福证券投资基金                        2,374,217
金鑫证券投资基金                        2,307,707
中国人寿保险(集团)公司-传统-普通保险产品           2,306,189
全国社保基金一零六组合                     1,949,940
中国工商银行-金泰证券投资基金                 1,650,000
上海浦东发展银行-广发小盘成长股票型证券投资基金        1,207,262
上述股东关联关系或一致行动关系的说明               未知

股东名称                             股份种类
鸿阳证券投资基金                       人民币普通股
申银万国-花旗-UBS LIMITED                 人民币普通股
天华证券投资基金                       人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司-
分红-个人分红-005L-FH002沪                人民币普通股
景福证券投资基金                       人民币普通股
金鑫证券投资基金                       人民币普通股
中国人寿保险(集团)公司-传统-普通保险产品          人民币普通股
全国社保基金一零六组合                    人民币普通股
中国工商银行-金泰证券投资基金                人民币普通股
上海浦东发展银行-广发小盘成长股票型证券投资基金       人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
  前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
  单位:股
                持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序  有限售条件股东名称     售条件股份          新增可上市交
                       可上市交易时间
号                  数量           易股份数量
1  山东黄金集团有限公司    82,450,000  2012年1月30日
2  山东招金集团有限公司     850,000  2007年3月30日
3  山东莱州黄金(集团)有限公司  850,000  2007年3月30日
4  济南玉泉发展有限公司     510,000  2007年3月30日
5  山东金洲矿业集团有限公司   340,000  2007年3月30日

序  有限售条件股东名称                     限售条件

                          所持股份自方案实施起70
1  山东黄金集团有限公司
                           个月不上市交易或转让
2  山东招金集团有限公司
3  山东莱州黄金(集团)有限公司          所持股份自方案实施起12
4  济南玉泉发展有限公司              个月不上市交易或转让
5  山东金洲矿业集团有限公司
  2、控股股东及实际控制人变更情况
  本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
  四、董事、监事和高级管理人员
  (一)董事、监事和高级管理人员持股变动
  报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
  (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
  2006年4月4日召开的公司2005年度股东大会决议通过了补选武玉江先生、林朴芳先生为第二届董事会董事的议案。
  五、管理层讨论与分析
  (一)管理层讨论与分析
  报告期内,公司紧紧抓住黄金价格上涨的有利时机,不断强化生产经营管理,努力增加矿石处理量,大力节支降耗,取得了较好的经济效益。2006年上半年实现利润总额11,880.49万元,净利润5,539.92万元,分别比去年同期增长101.90%、64.93%。
  (二)公司主营业务及其经营状况
  1、主营业务分行业、产品情况表
  单位:元币种:人民币
                                 主营业务
                           主营业务
分行业或                             收入比上
        主营业务收入   主营业务成本     利润率
分产品                              年同期增
                             (%)
                                 减(%)
分行业
黄金开
      1,486,331,342.59 1,262,066,510.38     15.09   -33.63
采、冶炼
其中:外
购非标准  1,046,307,075.72 1,042,847,239.95      0.33   -46.98
金精炼
分产品
黄金    1,475,834,839.60 1,258,248,108.66     14.74   -34.01
外购非标
      1,046,214,973.63 1,042,807,883.64      0.33    46.99
准金精炼

             主营业务成
                               主营业务利润
分行业或         本比上年同
                               率比上年同期
分产品            期增减
                                增减(%)
               (%)
分行业
黄金开                            增加8.81个百
               -39.87
采、冶炼                               分点
其中:外
                               减少0.14个百
购非标准           -46.91
                                   分点
金精炼
分产品
                               增加8.5个百
黄金              -40
                                   分点
外购非标                           减少0.14个百
               -46.91
准金精炼                               分点
  其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额3,595,142.62元人民币。
  2、主营业务分地区情况
  单位:元币种:人民币
地区          主营业务收入   主营业务收入比上年同期增减(%)
华东          39,919,929.97                211.11
上海证券交易所   1,475,834,839.60                -34.01
合计        1,515,754,769.57                -32.61
  本报告期内,由于受黄金价格波动和黄金精炼市场竞争因素的影响,公司外购非标准金精炼标准金销售业务同比下降较大,使得公司主营业务收入、主营业务成本同比有所下降,但公司主营业务利润率同比增加8.81个百分点。
  (三)公司投资情况
  1、报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
  2、报告期内,公司无非募集资金投资项目。
  六、重要事项
  (一)公司治理的情况
  报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等各项法规及《公司章程》的要求,不断完善法人治理结构、规范公司运作。
  1、全面修订《公司章程》,加强制度建设。
  根据新修订的《公司法》、《证券法》,结合《上市公司章程指引》的相关规定,公司全面修订了公司章程,并对《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的部分条款做了相应的修改,并补选了2名董事。以上议案已按规定程序报经2006年4月4日召开的2005年度股东大会批准,并于2006年4月5日在《中国证券报》、《上海证券报》进行了公告。
  2、公司现有法人治理结构运行良好。
  公司股东大会的召开严格按照《公司章程》和《上市公司治理准则》、《股东大会议事规则》规定的程序进行,确保所有股东特别是中小股东与大股东享有平等地位和充分行使权利,关联交易表决坚持“公开、公平、公正”的原则,及时披露相关信息,关联股东在表决时放弃表决权,监事会及独立董事能够独立客观公正的发表独立意见。
  董事会、监事会和经理层能够独立运作,各司其责,确保重大决策依法做出,有效执行。
  公司在人员、资产、财务、机构、业务五方面完全独立;公司控股股东严格自律行为规范,不干涉公司的决策和生产经营活动。
  (二)报告期实施的利润分配方案执行情况
  2006年4月4日召开的公司2005年度股东大会审议通过2005年度利润分配方案:公司以2005年末总股本16000万股为基数,向全体股东每10股派现金红利3.30元(含税),合计分配现金红利52,800,000元,未分配利润余额为50,250,094.15元结转以后年度分配。
  公司于2006年5月24日公布了分红派息公告,持有流通股的个人股东,公司代扣个人所得税后现金红利为每股0.297元;持有流通股的机构投资者及法人股股东,实际派发现金红利为每股0.33元。股权登记日为2006年5月26日,除息日为2006年5月29日,红利发放日为2006年6月2日。该公告刊登于《中国证券报》、《上海证券报》,并披露于上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
  (三)重大诉讼仲裁事项
  本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
  (四)资产交易事项
  本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
  (五)报告期内公司重大关联交易事项
  1、与日常经营相关的关联交易
  (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易
  单位:元币种:人民币
    关联 关联交              占同类交 关联交
关联方         关联交                    市场
    交易 易定价       关联交易金额 易金额的 易结算
名称          易价格                    价格
    内容  原则              比例(%)  方式
山东省
    购买 市场价
黄金电          0.55 21,312,965.23    100  月结   0.55
    电力   格
力公司

                                 关联交易
关联方
                                 对公司利
名称
                                 润的影响
山东省
黄金电
力公司
  (六)托管情况
  报告期内,本公司与山东黄金集团有限公司、平度黄金有限公司签定《资产托管协议》继续履行,委托收益为经营委托资产的各项收入减成本费用及各项税费后的余额的10%。
  (七)承包情况
  本报告期公司无承包事项。
  (八)租赁情况
  本报告期公司无租赁事项。
  (九)担保情况
  本报告期公司无担保事项。
  (十)委托理财情况
  本报告期公司无委托理财事项。
  (十一)承诺事项履行情况
  报告期内或持续到报告期内,公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
  原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
股东名称                             特殊承诺
      1、所持本公司股份自股权分置改革实施之日起70个月内不通过上海证
山东黄金
       券交易所挂牌交易出售;2、从2005年至2007年度,将在山东黄金股
集团有限
      东大会上提议并赞同公司以现金分红方式进行分配,且现金分红比例将
公司
          不低于当年实现可分配利润(不计年初未分配利润)的60%。

股东名称                           承诺履行情况
                               严格履行上述
山东黄金
                               承诺,未出现
集团有限
                               违反承诺事项
公司
                                 的情况。
  (十二)聘任、解聘会计师事务所情况
  报告期内,公司未改聘会计师事务所。
  (十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
  报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
  (十四)其它重大事项
  本报告期内公司无其它重大事项。
  (十五)信息披露索引
事项              刊载的报刊名称及版面       刊载日期
2005年度股东大会       中国证券报、上海证券报     2006年4月5日
第二届董事会第二十七次会议  中国证券报、上海证券报     2006年5月11日
关于公司股票异常波动的公告  中国证券报、上海证券报     2006年5月11日
关于公司股票异常波动的公告  中国证券报、上海证券报     2006年5月15日
2005年度分红派息实施公告   中国证券报、上海证券报     2006年5月24日

                              刊载的互联网网
事项
                               站及检索路径
2005年度股东大会                      www.sse.com.cn
第二届董事会第二十七次会议                 www.sse.com.cn
关于公司股票异常波动的公告                 www.sse.com.cn
关于公司股票异常波动的公告                 www.sse.com.cn
2005年度分红派息实施公告                  www.sse.com.cn
  七、财务会计报告
  (一)财务报表
  资产负债表
  2006年06月30日
  单位:元币种:人民币
              附注             合并
项目
                母
             合           期末数       期初数
                公
             并
                司
流动资产:
货币资金                 87,166,306.12   106,204,917.52
短期投资
应收票据                           1,200,000.00
应收股利
应收利息
应收账款                 19,957,674.11    7,718,639.71
其他应收款                83,654,761.10   73,765,199.35
预付账款                 71,179,008.79   68,770,236.68
应收补贴款
存货                  164,645,265.77   140,815,165.51
待摊费用                  999,209.31     453,099.80
一年内到期的长期债
权投资
其他流动资产
流动资产合计              427,602,225.20   398,927,258.57
长期投资:
长期股权投资               32,449,274.19   35,326,365.79
长期债权投资                232,686.38     232,686.38
长期投资合计               32,681,960.57   35,559,052.17
其中:合并价差               487,522.25     536,274.47
其中:股权投资差额
固定资产:
固定资产原价             1,270,769,026.45  1,262,057,917.58
减:累计折旧              542,258,899.82   500,444,936.66
固定资产净值              728,510,126.63   761,612,980.92
减:固定资产减值准
                     50,613,986.52   50,613,986.52

固定资产净额              677,896,140.11   710,998,994.40
工程物资                 2,999,599.75    2,083,037.25
在建工程                114,945,719.37   88,640,090.19
固定资产清理                540,997.53     540,997.53
固定资产合计              796,382,456.76   802,263,119.37
无形资产及其他资
产:
无形资产                112,178,095.32   116,591,288.19
长期待摊费用               1,210,846.84    1,098,027.13
其他长期资产
无形资产及其他资产
                    113,388,942.16   117,689,315.32
合计
递延税项:
递延税款借项
资产总计               1,370,055,584.69  1,354,438,745.43
流动负债:
短期借款                341,000,000.00   315,600,000.00
应付票据                          23,000,000.00
应付账款                 25,276,763.07   31,058,661.41
预收账款                 10,844,215.30   18,186,257.52
应付工资                 13,287,472.31   10,452,482.27
应付福利费                 -331,257.40    1,289,360.46
应付股利                 16,055,503.52    6,274,909.36
应交税金                 19,242,711.39   11,455,322.57
其他应交款                5,645,665.58    2,458,764.23
其他应付款               119,532,625.99   106,844,608.19
预提费用                 1,703,143.62     201,500.00
预计负债
一年内到期的长期负

其他流动负债
流动负债合计              552,256,843.38   526,821,866.01
长期负债:
长期借款                 3,000,000.00   14,300,000.00
应付债券
长期应付款               101,891,449.58   107,277,049.58
专项应付款                1,060,000.00     60,000.00
其他长期负债
长期负债合计              105,951,449.58   121,637,049.58
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                658,208,292.96   648,458,915.59
少数股东权益               87,236,253.81   83,944,311.81
所有者权益(或股东
权益):
实收资本(或股本)           160,000,000.00   160,000,000.00
减:已归还投资
实收资本(或股本)
                    160,000,000.00   160,000,000.00
净额
资本公积                302,731,749.95   302,731,749.95
盈余公积                 57,921,639.31   57,921,639.31
其中:法定公益金
未分配利润               105,649,278.51   50,250,094.15
拟分配现金股利                       52,800,000.00
外币报表折算差额
减:未确认投资损失            1,096,069.85    1,072,405.38
子公司所持股份               -595,560.00    -595,560.00
所有者权益(或股东
                    624,611,037.92   622,035,518.03
权益)合计
负债和所有者权益
                   1,370,055,584.69  1,354,438,745.43
(或股东权益)总计

                          母公司
项目
                   期末数            期初数
流动资产:
货币资金            59,171,126.43        85,670,542.78
短期投资
应收票据                           1,200,000.00
应收股利            36,337,500.00        16,957,500.00
应收利息
应收账款            11,269,289.60         6,779,881.81
其他应收款           99,137,684.45        85,917,211.32
预付账款            68,160,034.89        57,860,658.25
应收补贴款
存货              57,022,783.04        43,077,992.79
待摊费用
一年内到期的长期债
权投资
其他流动资产
流动资产合计         331,098,418.41        297,463,786.95
长期投资:
长期股权投资         142,065,415.38        140,671,143.60
长期债权投资           217,686.38          217,686.38
长期投资合计         142,283,101.76        140,888,829.98
其中:合并价差
其中:股权投资差额
固定资产:
固定资产原价         915,297,253.22        911,351,653.64
减:累计折旧         452,610,431.33        420,149,927.29
固定资产净值         462,686,821.89        491,201,726.35
减:固定资产减值准

固定资产净额         462,686,821.89        491,201,726.35
工程物资            2,999,599.75         2,083,037.25
在建工程            44,205,600.02        26,395,562.50
固定资产清理           540,997.53          540,997.53
固定资产合计         510,433,019.19        520,221,323.63
无形资产及其他资
产:
无形资产            97,360,453.52        101,519,192.72
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产
                97,360,453.52        101,519,192.72
合计
递延税项:
递延税款借项
资产总计          1,081,174,992.88       1,060,093,133.28
流动负债:
短期借款           295,000,000.00        265,000,000.00
应付票据
应付账款            16,843,755.29        23,688,948.54
预收账款              15,917.73          369,051.30
应付工资            12,382,870.88         9,949,199.88
应付福利费            -866,582.07          732,465.03
应付股利            1,561,500.00          720,000.00
应交税金            1,584,006.69         7,592,038.80
其他应交款           5,469,404.63         2,429,686.68
其他应付款           22,106,257.10        19,455,084.98
预提费用             538,600.00          201,500.00
预计负债
一年内到期的长期负

其他流动负债
流动负债合计         354,635,730.25        330,137,975.21
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款          101,891,449.58        107,277,049.58
专项应付款             60,000.00          60,000.00
其他长期负债
长期负债合计         101,951,449.58        107,337,049.58
递延税项:
递延税款贷项
负债合计           456,587,179.83        437,475,024.79
少数股东权益
所有者权益(或股东
权益):
实收资本(或股本)      160,000,000.00        160,000,000.00
减:已归还投资
实收资本(或股本)
               160,000,000.00        160,000,000.00
净额
资本公积           302,731,749.95        302,731,749.95
盈余公积            51,994,252.18        51,994,252.18
其中:法定公益金
未分配利润          109,861,810.92        55,092,106.36
拟分配现金股利                       52,800,000.00
外币报表折算差额
减:未确认投资损失
子公司所持股份
所有者权益(或股东
               624,587,813.05        622,618,108.49
权益)合计
负债和所有者权益
              1,081,174,992.88       1,060,093,133.28
(或股东权益)总计
  利润及利润分配表
  2006年1-6月
  单位:元币种:人民币
             附注            合并
项目
               母公
           合并           本期数     上年同期数
               司
一、主营业务收
                   1,515,754,769.57  2,249,223,896.64

减:主营业务成
                   1,287,705,445.37  2,106,945,613.93

主营业务税金及
                      300,218.34     120,783.47
附加
二、主营业务利
润(亏损以“-”            227,749,105.86   142,157,499.24
号填列)
加:其他业务利
润(亏损以“-”             2,700,009.72     529,204.99
号填列)
减:营业费用               4,946,490.44    3,936,877.96
管理费用                94,720,709.58    71,284,313.35
财务费用                11,670,313.73    7,468,143.12
三、营业利润
(亏损以“-”号            119,111,601.83    59,997,369.80
填列)
加:投资收益
(损失以“-”号             1,155,617.46     -414,656.80
填列)
补贴收入                      -
营业外收入                 22,417.50      22,737.17
减:营业外支出              1,484,746.08     760,738.34
四、利润总额
(亏损总额以“-            118,804,890.71    58,844,711.83
”号填列)
减:所得税               41,517,428.81    20,491,300.48
减:少数股东损
                    21,911,942.01    4,770,168.34

加:未确认投资
损失(合并报表填               23,664.47      6,780.26
列)
五、净利润(亏
损以“-”号填              55,399,184.36    33,590,023.27
列)
加:年初未分配
利润
其他转入
六、可供分配的
利润
减:提取法定盈
余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及
福利基金(合并报
表填列)
提取储备基金
提取企业发展基

利润归还投资
七、可供股东分
配的利润
减:应付优先股
股利
提取任意盈余公

应付普通股股利
转作股本的普通
股股利
八、未分配利润
(未弥补亏损以
“-”号填列)
补充资料:
1.出售、处置部
门或被投资单位               310,603.40
所得收益
2.自然灾害发生
的损失
3.会计政策变更
增加(或减少)利
润总额
4.会计估计变更
增加(或减少)利
润总额
5.债务重组损失
6.其他

                           母公司
项目
                    本期数         上年同期数
一、主营业务收
               1,366,964,053.37      2,205,002,239.13

减:主营业务成
               1,232,141,030.57      2,087,288,202.52

主营业务税金及
                  98,832.74          36,959.99
附加
二、主营业务利
润(亏损以“-”        134,724,190.06       117,677,076.62
号填列)
加:其他业务利
润(亏损以“-”         1,961,034.32         250,969.56
号填列)
减:营业费用           2,149,158.07        3,127,190.78
管理费用            70,029,508.29        62,724,282.39
财务费用            10,284,758.24        5,327,623.16
三、营业利润
(亏损以“-”号         54,221,799.78        46,748,949.85
填列)
加:投资收益
(损失以“-”号         20,774,271.78        2,258,958.91
填列)
补贴收入
营业外收入              2,350.00          16,467.90
减:营业外支出          1,087,952.90         624,910.00
四、利润总额
(亏损总额以“-         73,910,468.66        48,399,466.66
”号填列)
减:所得税           19,140,764.10        15,538,367.56
减:少数股东损

加:未确认投资
损失(合并报表填
列)
五、净利润(亏
损以“-”号填          54,769,704.56        32,861,099.10
列)
加:年初未分配
利润
其他转入
六、可供分配的
利润
减:提取法定盈
余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及
福利基金(合并报
表填列)
提取储备基金
提取企业发展基

利润归还投资
七、可供股东分
配的利润
减:应付优先股
股利
提取任意盈余公

应付普通股股利
转作股本的普通
股股利
八、未分配利润
(未弥补亏损以
“-”号填列)
补充资料:
1.出售、处置部
门或被投资单位
所得收益
2.自然灾害发生
的损失
3.会计政策变更
增加(或减少)利
润总额
4.会计估计变更
增加(或减少)利
润总额
5.债务重组损失
6.其他
  现金流量表
  2006年1-6月
  单位:元币种:人民币
                       附注
项目                                合并数
                     合并   母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金               1,502,769,921.40
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金               13,439,561.43
现金流入小计                       1,516,209,482.83
购买商品、接受劳务支付的现金               1,280,020,356.90
支付给职工以及为职工支付的现金               80,987,365.06
支付的各项税费                       49,508,565.86
支付的其他与经营活动有关的现金               34,462,707.96
现金流出小计                       1,444,978,995.78
经营活动产生的现金流量净额                 71,230,487.05
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金                     1,470,000.00
其中:出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金                   1,163,385.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
                                91,100.00
资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金                1,000,000.00
现金流入小计                         3,724,485.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
                              34,145,729.11
资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金                1,660,007.13
现金流出小计                        35,805,736.24
投资活动产生的现金流量净额                 -32,081,251.24
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金                      572,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计                        572,000,000.00
偿还债务所支付的现金                    557,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
                              72,110,020.32
现金
其中:支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金                 177,826.89
其中:子公司依法减资支付给少数股
东的现金
现金流出小计                        630,187,847.21
筹资活动产生的现金流量净额                 -58,187,847.21
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                -19,038,611.40
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量:
净利润                           55,399,184.36
加:少数股东损益(亏损以“-”号填
                              21,911,942.01
列)
减:未确认的投资损失                      23,664.47
加:计提的资产减值准备                    4,267,277.10
固定资产折旧                        42,106,542.71
无形资产摊销                         4,296,171.60
长期待摊费用摊销                        432,122.56
待摊费用减少(减:增加)                   -546,109.51
预提费用增加(减:减少)                   1,501,643.62
处理固定资产、无形资产和其他长期
                                 1,974.51
资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用                          12,081,640.03
投资损失(减:收益)                    -1,155,617.46
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                   -23,830,100.26
经营性应收项目的减少(减:增加)               -28,551,851.94
经营性应付项目的增加(减:减少)               -16,707,996.75
其他
经营活动产生的现金流量净额                 71,230,487.05
2.不涉及现金收支的投资和筹资活
动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                       87,166,306.12
减:现金的期初余额                     106,204,917.52
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                  -19,038,611.40

项目                               母公司数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金               1,371,553,015.17
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                4,340,490.81
现金流入小计                       1,375,893,505.98
购买商品、接受劳务支付的现金               1,215,930,643.30
支付给职工以及为职工支付的现金               60,807,690.42
支付的各项税费                       35,852,239.88
支付的其他与经营活动有关的现金               30,874,558.33
现金流出小计                       1,343,465,131.93
经营活动产生的现金流量净额                 32,428,374.05
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
其中:出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
                                91,100.00
资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计                          91,100.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
                              24,894,022.28
资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金                1,660,007.13
现金流出小计                        26,554,029.41
投资活动产生的现金流量净额                 -26,462,929.41
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金                      545,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计                        545,000,000.00
偿还债务所支付的现金                    515,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
                              62,464,860.99
现金
其中:支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股
东的现金
现金流出小计                        577,464,860.99
筹资活动产生的现金流量净额                 -32,464,860.99
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                -26,499,416.35
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量:
净利润                           54,769,704.56
加:少数股东损益(亏损以“-”号填
列)
减:未确认的投资损失
加:计提的资产减值准备                    4,251,337.47
固定资产折旧                        32,753,083.59
无形资产摊销                         4,158,739.20
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减:增加)
预提费用增加(减:减少)                    337,100.00
处理固定资产、无形资产和其他长期
                                 1,974.51
资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用                          10,506,360.99
投资损失(减:收益)                    -20,774,271.78
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                   -13,944,790.25
经营性应收项目的减少(减:增加)               -30,600,587.90
经营性应付项目的增加(减:减少)               -9,030,276.34
其他
经营活动产生的现金流量净额                 32,428,374.05
2.不涉及现金收支的投资和筹资活
动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                       59,171,126.43
减:现金的期初余额                     85,670,542.78
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                  -26,499,416.35

合并资产减值准备明细表
  2006年1-6月
  单位:元币种:人民币
                            本期减少数
项目           期初余额  本期增加数 因资产价
                                 其他原因
                         值回升转
                                  转出数
                           回数
坏账准备合计     13,554,642.41 4,103,165.61
其中:应收账款     668,848.57  698,006.18
其他应收款      12,885,793.84 3,405,159.43
短期投资跌价准备合

其中:股票投资
债券投资
存货跌价准备合计
其中:库存商品
原材料
长期投资减值准备合

其中:长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合
           50,613,986.52

其中:房屋、建筑物  50,613,986.52
机器设备
无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计     64,168,628.93 4,103,165.61

           本期减少数
项目                               期末余额
             合计
坏账准备合计                        17,657,808.02
其中:应收账款                        1,366,854.75
其他应收款                         16,290,953.27
短期投资跌价准备合

其中:股票投资
债券投资
存货跌价准备合计
其中:库存商品
原材料
长期投资减值准备合

其中:长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合
                              50,613,986.52

其中:房屋、建筑物                     50,613,986.52
机器设备
无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计                        68,271,794.54
  母公司资产减值准备明细表
  2006年1-6月
  单位:元币种:人民币
                             本期减少数
项目            期初余额  本期增加数 因资产价
                                 其他原因
                          值回升转
                                  转出数
                            回数
坏账准备合计     14,038,713.81 4,251,337.47
其中:应收账款      495,465.92  236,771.49
其他应收款      13,543,247.89 4,014,565.98
短期投资跌价准备合

其中:股票投资
债券投资
存货跌价准备合计
其中:库存商品
原材料
长期投资减值准备合

其中:长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合

其中:房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计     14,038,713.81 4,251,337.47

            本期减少数
项目                               期末余额
              合计
坏账准备合计                        18,290,051.28
其中:应收账款                         732,237.41
其他应收款                         17,557,813.87
短期投资跌价准备合

其中:股票投资
债券投资
存货跌价准备合计
其中:库存商品
原材料
长期投资减值准备合

其中:长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合

其中:房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计                        18,290,051.28
  按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益:
  单位:元币种:人民币
                净资产收益率(%)     每股收益
报告期利润
              全面摊薄  加权平均   全面摊薄  加权平均
主营业务利润          36.46    35.53     1.42    1.42
营业利润            19.07    18.58     0.74    0.74
净利润             8.87    8.64     0.35    0.35
扣除非经常性损益后的净利润   8.99    8.77     0.35    0.35
  山东黄金矿业股份有限公司会计报表附注
  一、公司基本情况
  山东黄金矿业股份有限公司(以下简称“公司”)是根据山东省经济体制改革委员会鲁体改企字[2000]第3号文《关于同意设立山东黄金矿业股份有限公司的批复》,由山东黄金集团有限公司、山东招金集团有限公司、山东莱州黄金(集团)有限公司、济南玉泉发展有限公司(原名济南玉泉发展中心)、山东金洲矿业集团有限公司(原名乳山市金矿)等五家法人单位共同发起设立的。
  山东黄金集团有限公司(以下简称“集团公司”)根据资产重组方案以1999年9月30日的资产及相关负债所产生的净资产投入拟成立的山东黄金矿业股份有限公司,由山东正源会计师事务所有限公司评估。山东省国有资产管理局鲁国资评字[1999]第157号文《关于山东黄金集团有限公司资产评估项目审核意见的通知》确认其资产总额为31,827.11万元,负债总额为17,384.78万元,净资产总额为14,442.33万元。山东招金集团有限公司、山东莱州黄金(集团)有限公司以货币方式各投入148.89万元,济南玉泉发展中心、山东金洲矿业集团有限公司以货币方式分别投入89.334万元和59.556万元,共计446.67万元。根据山东省国有资产管理局鲁国资企字[1999]第60号文,将五家发起人投入股份公司的净资产14,889万元,按67.16%的比例折股本10,000万股。
  经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]89号文批准,公司于2003年8月13日通过上海证券交易所采取“上网定价”方式公开向社会公众发行人民币普通股6,000万股,每股面值为人民币1.00元,每股发行价4.78元。上述新增的注册资本已由山东乾聚有限责任会计师事务所于2003年8月19日进行了审验并出具了验资报告(乾聚验字[2003]15号)。本次发行后注册资本变为16,000万元。其中山东黄金集团有限公司出资9,700万元,占总股本的60.625%;山东招金集团有限公司出资100万元,占总股本的0.625%;山东莱州黄金(集团)有限公司出资100万元,占总股本的0.625%;济南玉泉发展中心出资60万元,占总股本的0.375%;山东金洲矿业集团有限公司出资40万元,占总股本的0.25%;社会公众股股东出资6,000万元,占总股本的37.5%。公司已于2003年9月28日领取新的营业执照,注册号为3700001805943,公司注册地:济南市解放路16号。
  2006年3月,公司完成了股权分置改革。公司非流通股股东集团公司、山东招金集团有限公司、山东莱州黄金(集团)有限公司、济南玉泉发展有限公司、山东金洲矿业集团有限公司按每10股流通股获送2.5股的比例向全体流通股股东送股,送股总数为1,500万股。方案实施后,公司股份总数不变,所有股份均为流通股,原非流通股10,000万股转变为有限售条件的流通股8,500万股,占公司总股本的53.125%,其中,集团公司占总股本的51.531%,山东招金集团有限公司占总股本的0.531%,山东莱州黄金(集团)有限公司占总股本的0.531%,济南玉泉发展有限公司占总股本的0.319%,山东金洲矿业集团有限公司占总股本的0.213%。无限售条件的流通股6,000万股增加到7,500万股,占公司总股本的46.875%。
  公司的行业性质为黄金行业,公司的经营范围:黄金地质探矿、开采、选冶;贵金属、有色金属制品、黄金珠宝饰品提纯、加工、生产、销售;黄金矿山专用设备及物资、建筑材料的生产、销售等。公司的主要产品是黄金和白银。
  二、公司采用的主要会计政策和会计估计
  1、会计制度
  公司执行《企业会计制度》及其有关规定。
  2、会计年度
  公司会计年度采用公历制,即每年1月1日至12月31日止为一个会计年度。
  3、记账本位币
  会计核算以人民币为记账本位币。
  4、记账基础和计价原则
  采用权责发生制原则记账,以历史成本为计价基础。
  5、外币业务核算方法
  发生外币业务时,按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率折合为记账本位币记账。期末,对各外币账户的期末余额,按中国人民银行公布的期末市场汇率折合为记账本位币进行调整,调整后的记账本位币余额与原账面余额之间的差额,记入汇兑损益。
  6、现金等价物的确定标准
  现金等价物指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  7、坏账核算方法
  (1)坏账的确认标准:①债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回的应收款项;②债务人遭受自然灾害或意外事故,损失巨大,确实无法清偿的应收款项;③债务人逾期未能履行偿债义务,超过三年仍然不能收回,且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
  (2)坏账损失采用备抵法核算,并按应收款项(应收账款和其他应收款)账龄计提坏账准备,计提比例为:
账龄                               计提比例
一年以内                                5%
一至二年                               10%
二至三年                               20%
三至四年                               30%
四至五年                               40%
五年以上                               50%
  8、短期投资核算方法
  (1)短期投资按取得时的实际成本计价,如实际支付的价款中包括已宣告但未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,则单独进行核算。
  (2)期末,对各项短期投资进行全面检查,按照成本与市价孰低计量,对各单项投资市价低于成本的部分,计提短期投资跌价准备。
  9、存货核算方法
  (1)存货分类:原材料、产成品、在产品和低值易耗品等。
  (2)原材料按计划成本法核算,计划成本与实际成本之差设立“材料成本差异”科目核算,按月计算并结转应负担的材料成本差异。
  (3)低值易耗品采用一次和分次摊销法核算。
  (4)产成品按发生时的实际成本计价,发出时按加权平均法及个别认定法计价。
  (5)本公司采用永续盘存制确定存货的数量。
  (6)期末存货按成本与可变现净值孰低计价。公司在期末对存货进行全面清查,当出现以下情形之一时,计提存货跌价准备:
  ① 市价持续下跌;
  ② 公司使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格;
  ③公司因更新换代,原有库存原材料已不能适应新产品的需要,而该原材料的市场价格又低于其账面成本;
  ④因公司所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化,导致市场价格逐渐下跌;
  ⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量,但如果某些存货具有类似用途并与在同一地区生产和销售的产品系列相关,且实际上难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行存货估价的存货,可以合并计量成本与可变现净值;对于数量繁多、单价较低的存货,可以按照存货类别计量成本与可变现净值。
  可变现净值指公司在正常生产经营过程中,以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。
  10、长期投资核算方法
  (1)长期股权投资的核算方法:
  长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。本公司对拥有20%以下或拥有20%以上股权但对被投资单位的经营管理不具有重大影响力的长期股权投资,采用成本法核算;对拥有20%以上或虽拥有20%以下股权但对被投资单位的经营管理具有重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;对拥有50%以上(不含50%)股权或虽拥有50%以下股权但对被投资单位的经营管理拥有实际控制权的长期股权投资,采用权益法核算,并编制合并会计报表。
  长期股权投资采用权益法核算时,投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,作为股权投资差额,在合同规定的投资期限内摊销,无投资期限的,按借方差额不超过10年期限摊销,贷方差额计入资本公积。
  (2)长期债权投资的核算方法:
  长期债权投资按实际支付的价款记账,实际支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息作应收利息处理,实际支付的价款中包含的尚未到付息期的债券利息计入成本;长期债券投资按期计算应收利息,扣除债券投资溢价或加上折价摊销金额后确认为当期投资收益;长期债券投资的溢价或折价在债券存续期间内,于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
  (3)长期投资减值准备计提方法:
  期末,公司对长期投资逐项进行检查,当发生下列情形之一时,将各单项长期投资按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备:
  有市价的长期投资:
  ①市价持续2年低于账面价值;
  ②该项投资暂停交易1年或1年以上;
  ③被投资单位当年发生严重亏损;
  ④被投资单位持续2年发生亏损;
  ⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
  无市价的长期投资:
  ①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化,如税收、贸易等法规的颁布或修订,可能导致被投资单位出现巨额亏损;
  ②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变需求而使市场的需求发生变化,从而导致被投资单位财务状况发生严重变化;
  ③被投资单位所在行业的生产技术等,发生重大变化,被投资单位已失去竞争能力,从而导致财务状况发生严重恶化,如进行清理整顿、清算等;
  ④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
  11、固定资产计价及折旧
  (1)固定资产确认标准:
  使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备和运输工具以及不属于生产经营主要设备,使用年限在两年以上,并且单位价值在2000元以上的资产。
  (2)固定资产计价:
  评估入账的固定资产按重置成本计价,其他固定资产按取得时的实际成本计价。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
  (3)固定资产分类为:
  房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输工具。
  (4)固定资产折旧:
  采用直线法计提,并按各类固定资产的原值、估计经济使用年限和预计残值(原值的3%)确定其折旧率,固定资产分类折旧率如下:
类别       使用年限(年)  残值率(%)       年折旧率(%)
房屋建筑物        10-35       3         9.70-2.77
通用设备          4-18       3         24.25-5.39
专用设备           7       3           13.86
运输工具           6       3           16.17
  注:井下建筑物计提折旧按照国家政策,处理一吨矿石计提18元维简费。
  (5)固定资产减值准备:
  期末,本公司对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值的,按预计可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。当发生下列情形之一时,应当全额计提减值准备:
  ①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
  ②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
  ③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
  ④已遭毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
  ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
  12、在建工程核算方法
  (1)在建工程按实际成本计价。
  (2)所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并计提折旧,待办理了竣工决算手续后再作资产成本和已提取折旧的调整。
  (3)资本化利息根据专项借款的实际占用期间和资本化利率计算计入工程成本。
  (4)期末,本公司对在建工程逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值的,按预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备,在建工程减值准备按单项资产计提。
  13、无形资产的核算
  (1)无形资产取得时按实际成本计价。
  (2)无形资产从取得的当月起,在预计使用年限内分期平均摊销。如预计使用年限超过相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,其摊销年限按如下原则确定:
  ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限不应超过合同规定受益年限;
  ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,摊销年限不应超过法律规定的有效年限;
  ③合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者;
  ④如果合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,摊销年限不应超过10年。
  (3)无形资产减值准备的核算:
  期末,公司对无形资产逐项进行检查,如果出现下列一项或若干项情形时,应当对各单项无形资产按其账面价值超过可收回金额的差额计提减值准备:
  ①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响;
  ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销期限内预期不会恢复;
  ③某项无形资产已超过法律保护期限,但仍具有部分使用价值;
  ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值情形。
  当存在以下一项或若干项情况时,应当将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益:
  ①某项无形资产已被其他新技术等所替代,并且该无形资产已无使用价值和转让价值;
  ②某项无形资产已超过法律保护期限,并且已不能为企业带来经济利益;
  ③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
  14、借款费用的会计处理方法
  发生的借款费用,属于筹建期间的,计入长期待摊费用,并在开始生产经营的当月一次计入当期损益;属于生产经营期间的,计入财务费用;属于发生的与固定资产购建有关的专门借款的借款费用,在固定资产达到预定可使用状态前按规定应予以资本化的,计入有关固定资产的购建成本。
  15、长期待摊费用
  长期待摊费用按实际发生额核算,在项目受益期内平均摊销。
  开办费先在长期待摊费用中归集,待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
  16、收入确认的方法
  公司在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制,与交易相关的经济利益能够流入公司,并且与销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现。
  在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
  让渡资产使用权而发生的利息收入和使用费收入,在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
  17、所得税的会计处理方法
  公司所得税会计处理采用应付税款法。
  18、利润分配政策
  公司的净利润按下列顺序分配:
  (1)弥补亏损;
  (2)按净利润的10%提取法定盈余公积;
  (3)根据股东大会决议提取任意盈余公积;
  (4)支付普通股股利。
  19、公司合并会计报表合并范围的确定原则及合并方法
  (1)公司合并会计报表合并范围的确定原则:公司将对被投资单位的投资占该单位资本总额50%以上(不含50%),或虽然占该单位注册资本总额不足50%但具有实际控制权的企业纳入公司合并会计报表的范围。
  (2)合并会计报表的合并方法:公司合并会计报表时,以母子公司各自报表为基础,按权益法计算抵销母公司的长期股权投资与子公司的所有者权益;同时抵销母子公司之间的内部往来和内部交易后进行合并。母子公司交叉持股时合并会计报表采用库藏股法进行抵销。
  20、未确认投资损失
  公司对未确认的被投资单位的亏损分担额,在编制合并会计报表时,根据财政部财会函字(1999)10号文件的有关规定,在合并会计报表的“未分配利润”项目上增设“未确认的投资损失”项目,同时,在利润表的“少数股东损益”项目下增设“未确认的投资损失”项目。
  三、税项
  1、企业所得税
  公司执行33%的企业所得税税率。
  2、流转税及附加
  增值税:根据财政部、国家税务总局财税[2002]142号《关于黄金税收政策问题的通知》,公司生产的黄金产品免征增值税。公司通过黄金交易所销售标准黄金未发生实物交割的免征增值税,发生实物交割的实行即征即退的政策,同时免征城市维护建设税和教育费附加。
  公司生产的白银产品及金银首饰适用于17%的增值税率。
  公司生产过程中的副产品硫精矿适用13%的增值税率。
  消费税:按金银首饰零售收入的5%缴纳。
  资源税:2006年1月1日起,根据财政部、国家税务总局财税[2006]168号《关于调整钼矿石等品目资源税政策的通知》,取消对有色金属矿的资源税减征30%的优惠政策,恢复按全额征收。
  2006年5月1日起,公司按财政部、国家税务总局财税[2006]69号《关于调整岩金矿资源税有关政策的通知》的规定执行。
  城市维护建设税:按应缴流转税的7%计算缴纳。
  教育费附加:按应缴流转税的4%计算缴纳。
  四、控股子公司及合营企业
  (一)公司的控股子公司
企业名称       业务性质  注册资本          主要经营范围
山东黄金鑫意首饰有限 有限公司 1,000万元       金银首饰加工、批发
公司
山东金洲矿业集团有限 有限公司 9,500万元  矿石、黄金白银、铜采选、冶炼
公司
山东金博经贸有限公司 有限公司 5,200万元 金银、铂金、珠宝玉器镶嵌饰品等

企业名称            公司投资额          所占权益比例
山东黄金鑫意首饰有限     1,012.56万元              90%
公司
山东金洲矿业集团有限     4,845.00万元              51%
公司
山东金博经贸有限公司     5,200.00万元            100.00%
  (1)山东黄金鑫意首饰有限公司
  2001年,公司根据省财政厅鲁财国股(2001)23号文批准,以1,012.56万元受让了山东黄金集团有限公司持有的山东黄金鑫意首饰有限公司(以下简称“鑫意公司”) 90%的股权,收购成立日为2001年6月30日。
  (2)山东金洲矿业集团有限公司
  根据公司与山东省乳山市国鑫资产经营管理有限责任公司(以下简称“国鑫公司”)于2004年11月21日签订的《股权转让协议》,公司2005年收购了山东金洲矿业集团有限公司(以下简称“金洲集团”)80%(其中29%由金洲集团高管层及其职工或其他自然人及单位再受让持有)的股权。本次股权转让价格以山东乾聚有限责任会计师事务所评估的截止2003年8月31日的资产价值作为确认股权价值依据,收购价格定为7600万元;2004年6月30日山东乾聚有限责任会计师事务所对金洲集团的资产价值亦作了评估确认。实际收购日为2005年4月30日。上述股权转让业经乳山市人民政府办公室批准。
  (3)山东金博经贸有限公司
  山东金博经贸有限公司(以下简称“金博公司”)于2005年11月份由公司与所属子公司鑫意公司共同出资创办,其中公司出资3000万元,占注册资本的57.69%,鑫意公司出资2200万元,占注册资本的42.31%。
  (二)本期合并报表范围及变化
  本期合并会计报表合并范围为鑫意公司、金洲集团和金博公司三家子公司。本期合并报表范围未发生变化。
  五、会计估计及会计政策的变更
  公司本期无会计估计及会计政策的变更。
  六、主要会计报表项目注释
  下列被注释的会计报表项目除特别注明时间的,资产负债表项目的期末数均系2006年6月30日的余额,期初数均系2005年12月31日的余额,未注明货币单位的均为人民币元。
  1、货币资金
  2006年6月30日货币资金余额为87,166,306.12元,明细列示如下:
项   目              期末余额           期初余额
现   金             620,800.32          444,478.42
银行存款            79,259,349.28        105,040,512.38
其他货币资金          7,286,156.52          719,926.72
合   计           87,166,306.12        106,204,917.52
  2、应收票据
  2006年6月30日应收票据余额为0.00元,明细列示如下:
项   目            期末余额            期初余额
银行承兑汇票                         1,200,000.00
  3、应收账款
  2006年6月30日应收账款账面价值为19,957,674.11元,按账龄分析:
        计提             占总额比
账  龄    比例      期末余额    例(%)     计提坏账准备
1年以内     5%   19,736,022.54     92.55      986,801.11
1—2年     10%     669,140.22     3.14      66,914.03
2—3年     20%     213,069.14     1.00      42,613.83
3—4年     30%     412,367.26     1.93      123,710.18
4—5年     40%      1,492.53     0.01        597.01
5年以上     50%     292,437.17     1.37      146,218.59
合  计         21,324,528.86    100.00     1,366,854.75

                占总额比
账  龄     期初余额     例(%)           计提坏账准备
1年以内   7,307,172.81     87.12            365,358.65
1—2年      4,535.87      0.05              453.59
2—3年     781,849.90      9.32            156,369.98
3—4年      1,492.53      0.02              447.76
4—5年
5年以上    292,437.17      3.49            146,218.59
合  计   8,387,488.28     100.00            668,848.57
  说明:
  (1)应收账款期末余额中有持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款,详见附注八、3。
  (2)应收账款余额最大的前五名客户所欠金额总计16,564,688.44元,占应收账款总额的77.68%。
  (3)期末余额比期初余额增加154.24%,主要系赊销所致。
  4、其他应收款
  2006年6月30日其他应收款账面价值为83,654,761.10元,按账龄分析:
      计提              占总额比
账 龄            期末余额            计提坏账准备
      比例               例(%)
1年以内    5%    44,439,253.82     44.45     2,221,962.39
1--2年    10%    21,743,409.48     21.76     2,174,340.95
2--3年    20%     8,771,626.47      8.78     1,754,325.29
3--4年    30%     4,663,063.84      4.67     1,398,919.16
4—5年    40%    14,227,749.13     14.24     5,691,099.66
5年以上   50%     6,100,611.63      6.10     3,050,305.82
合  计         99,945,714.37     100.00    16,290,953.27

                    占总额比
账 龄          期初余额              计提坏账准备
                    例(%)
1年以内       45,374,645.48     52.37       2,268,732.26
1--2年       12,932,510.78     14.92       1,293,251.08
2--3年        5,580,942.51     6.44       1,116,188.50
3--4年       15,003,526.65     17.31       4,501,058.00
4—5年        1,731,198.94     2.00        692,479.58
5年以上       6,028,168.83     6.96       3,014,084.42
合  计       86,650,993.19    100.00       12,885,793.84
  说明:
  (1)其他应收款期末余额中有持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款,详见附注八、3。
  (2)其他应收款余额最大的前五名客户所欠金额总计52,161,808.73元,占其他应收款总额的52.19%。
  5、预付账款
  2006年6月30日预付账款余额为71,179,008.79元,按账龄分析:
账  龄        期末余额             期初余额
           金额 占总额比例(%)      金额 占总额比例(%)
1年以内   71,070,166.50      99.85 68,117,160.38      99.05
1—2年     108,842.29       0.15   653,076.30      0.95
合  计   71,179,008.79      100.00 68,770,236.68     100.00
  说明:预付账款余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
  6、存货
  2006年6月30日存货账面价值为164,645,265.77元,明细如下:
            期末余额             期初余额
项  目
            金额 存货跌价准备      金额   存货跌价准备
材料采购     113,230.00
原材料    55,255,605.94        56,724,213.56
低值易耗品   1,923,796.45         1,717,548.56
在产品    18,329,030.41        20,675,838.35
产成品    74,147,817.55        60,080,433.20
委托加工物资                1,617,131.84
受托加工材料 14,875,785.42
合  计   164,645,265.77        140,815,165.51
  说明:
  期末根据存货市场售价或估计售价并考虑一定的费用(包括完工成本)确定可变现净值(确定原则详见附注二、9),经检查期末存货不存在减值情形,故未计提存货跌价准备。
  7、待摊费用
  2006年6月30日待摊费用账面余额为999,209.31元,明细如下:
类  别    期初余额    本期增加     本期摊销     期末余额
保安费    73,666.64            73,666.64       0.00
保险费    379,433.16  1,322,001.87    742,805.12    958,629.91
道路维护费          60,872.30    20,292.90     40,579.40
合计     453,099.80  1,382,874.17    836,764.66    999,209.31
  8、长期股权投资
  截止2006年6月30日长期股权投资账面价值为32,449,274.19元,明细如下:
项目              期初数 本期增加   本期减少    期末数
长期股权投资      35,326,365.79     2,877,091.60 32,449,274.19
减:长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计  35,326,365.79     2,877,091.60 32,449,274.19
  ①长期股权投资成本明细:
          投              占被投资
被投资单位名称  资期   初始投资额       单位注册   追加投资额
          限              资本比例
山东数字证书认证     6,000,000.00        36.67%  5,000,000.00
管理有限公司   长期
山东瑞华投资有限     2,000,000.00        2.71%
公司       长期
山东黄金鑫意钻石      100,000.00        20.00%
有限公司     长期
山东黄金金富工艺      50,000.00        10.00%
品有限公司    长期
山东中鲁果汁公司 长期 13,630,000.00        7.53%
山东玉龙车辆公司 长期  4,000,000.00        8.55%
乳山金冠仪公司  长期  6,762,000.00        49.00%
金洲黄金交易会员      500,000.00

合   计        35,562,000.00

           被投资单
                  按权益法计
被投资单位名称    位累计权           本期减少   期末金额
                  算累计收益
           益增减额
山东数字证书认证 13,856,427.44   653,314.97        11,681,751.9
管理有限公司                              4
山东瑞华投资有限          成本法核算        2,000,000.00
公司
山东黄金鑫意钻石          成本法核算         100,000.00
有限公司
山东黄金金富工艺          成本法核算          50,000.00
品有限公司
山东中鲁果汁公司          权益法核算        13,630,000.00
山东玉龙车辆公司          成本法核算        4,000,000.00
乳山金冠仪公司  -8,807,100.69 -4,315,479.34 2,446,520.66     0.00
金洲黄金交易会员                        500,000.00

合   计            -3,280,345.65 2,446,520.66 31,961,751.94
  ②合并会计报表产生的合并价差为:              487,522.25
  总计                          32,449,274.19
  说明:
  (1)乳山金冠仪公司本年4月份已清算。
  (2)公司与被投资单位无重大会计政策差异。
  (3)不存在投资变现、投资收益汇回的重大限制。
  (4)公司对外投资的山东中鲁果汁公司本期分回现金红利1,163,385.00元。
  9、固定资产原价及累计折旧
  (1)2006年6月30日固定资产原值为1,270,769,026.45元,列示如下:
类 别         期初余额     本期增加        本期减少
房屋及建筑物   838,449,520.21   2,598,405.42
通用设备     173,098,415.15   2,257,978.00        14,600.00
专用设备     214,667,935.38   3,525,792.45
运输工具     35,842,046.84    737,733.00       394,200.00
合 计     1,262,057,917.58   9,119,908.87       408,800.00

类 别                             期末余额
房屋及建筑物                       841,047,925.63
通用设备                         175,341,793.15
专用设备                         218,193,727.83
运输工具                          36,185,579.84
合 计                         1,270,769,026.45
  (2)2006年6月30日累计折旧余额为542,258,899.82元,列示如下:
类  别       期初余额    本期增加  本期减少     期末余额
房屋及建筑物 276,588,513.50 22,276,386.07        298,864,899.57
通用设备    82,315,011.40  7,168,709.44  12,365.49   89,471,355.35
专用设备   119,388,354.87 11,133,561.79        130,521,916.66
运输工具    22,153,056.89  1,527,885.41 280,214.06   23,400,728.24
合  计    500,444,936.66 42,106,542.71 292,579.55  542,258,899.82
  (3)2006年6月30日固定资产减值准备余额为50,613,986.52元,列示如下:
类  别        期初余额  本期增加  本期减少       期末余额
房屋及建筑物   50,613,986.52               50,613,986.52
固定资产净额  710,998,994.40               677,896,140.11
  说明:
  (1)本期增加的固定资产由在建工程转入2,495,230.84元。
  (2)公司子公司金洲集团固定资产房屋建筑物中有部分房产已用于抵押贷款,其中,房产原值为47,756,952.14元,净值为30,295,395.21元。
  10、工程物资
  2006年6月30日工程物资余额为2,999,599.75元,明细如下:
项   目           期末余额             期初余额
设备及物资         2,999,599.75           2,083,037.25
  说明:期末余额较期初余额增加44.00%,主要系本期预付的大型设备款增加所致。
  11、在建工程
  2006年6月30日在建工程账面价值为114,945,719.37元,明细如下:
工程名称       预算数    期初余额    本期增加    本期转资
           (万元)
(一)母公司
盲竖井深部开拓工程      7,095,486.96  3,994,881.74
深部开拓配套工程       8,738,181.72  2,722,800.48
地表工程           4,424,230.89  2,624,885.08
预付及设备安装        2,266,070.98  7,170,284.41
新型建材厂          1,167,984.11
焦家-270米以下深拓      2,252,316.80  1,056,303.60
焦家尾矿库加高及井巷              285,787.59
零星工程            451,291.04
(二)金博公司
黄金博物馆基建工程      33,277,247.41  4,679,582.89
(三)金洲集团
建筑工程           3,271,215.55  1,506,320.17   276,487.66
安装工程            167,470.17           167,470.17
技改工程             35,229.51    87,258.05   122,487.56
井巷工程           12,344,110.54  4,124,013.95  1,918,785.45
地质探矿           12,552,399.42   405,847.44   10,000.00
其他工程            596,855.09   187,800.00
合  计           88,640,090.19  28,845,765.40  2,495,230.84

工程名称           其他减少     期末余额        资金
                                   来源
(一)母公司
盲竖井深部开拓工程            11,090,368.70        自筹
深部开拓配套工程             11,460,982.20        自筹
地表工程                 7,049,115.97        自筹
预付及设备安装              9,436,355.39        自筹
新型建材厂         44,905.38   1,123,078.73        自筹
焦家-270米以下深拓            3,308,620.40        自筹
焦家尾矿库加高及井巷            285,787.59        自筹
零星工程                  451,291.04        自筹
(二)金博公司
黄金博物馆基建工程            37,956,830.30        自筹
(三)金洲集团
建筑工程                 4,501,048.06        自筹
安装工程                     0.00        自筹
技改工程                     0.00        自筹
井巷工程                 14,549,339.04        自筹
地质探矿                 12,948,246.86        自筹
其他工程                  784,655.09        自筹
合  计          44,905.38  114,945,719.37
  说明:
  (1)在建工程中无资本化利息。
  (2)期末在建工程不存在减值现象,故公司本期未计提在建工程减值准备。
  12、无形资产
  2006年6月30日无形资产账面价值为112,178,095.32元,明细如下:
                          本期
          原始金额      期初数    增加    本期摊销额
新城采矿权    45,283,100.00   28,537,795.23      1,415,095.50
焦家商标权     779,602.93     644,019.73        50,843.70
焦家采矿权    77,185,400.00   70,004,600.00      2,692,800.00
焦家探矿权    2,470,000.00    2,332,777.76            0
金博-土地使用权 11,000,000.00   10,960,992.91       117,021.27
金洲-土地使用权  3,834,137.50    3,748,311.11        57,485.04
采矿权       163,627.00     95,449.00        16,362.72
微机软件系统    605,847.00     267,342.45        63,584.64
合计      141,321,714.43   116,591,288.19      4,413,192.87

                                  剩余摊
             累计摊销额      期末数       销月份
新城采矿权      18,160,400.27   27,122,699.73       115个月
焦家商标权        186,426.90    593,176.03       70个月
焦家采矿权       9,873,600.00   67,311,800.00       150个月
焦家探矿权        137,222.24   2,332,777.76       62个月
金博-土地使用权     156,028.36   10,843,971.64       556个月
金洲-土地使用权     143,311.43   3,690,826.07       571个月
采矿权          84,540.72     79,086.28       29个月
微机软件系统       402,089.19    203,757.81
合计         29,143,619.11  112,178,095.32
  说明:
  (1)焦家探矿权本期未摊销的原因系公司已于2005年11月与北京中经合投资管理有限责任公司签订合资协议,合作成立山东金地矿业有限公司(以下简称“金地公司”)。公司将其拥有的焦家探矿权以评估价300万元作为对金地公司的投资。因金地公司尚未对拟投入的探矿权进行资本验证,故公司挂账至今。
  (2)公司无形资产不存在减值情况,故本期未计提无形资产减值准备。
  13、长期待摊费用
  2006年6月30日长期待摊费用余额为1,210,846.84元,明细如下:
项  目        原始金额    期初数   本期增加    本期摊销
黄金交易资格费   500,015.50  130,212.79          35,504.88
外埠金店改良   1,463,634.54  133,203.10          124,314.96
金博公司开办费           65,863.29  124,939.27
修路费      1,220,318.56  686,424.82  420,000.00   261,649.42
土地补偿费      48,812.71   39,050.11           4,881.30
装修费       258,952.21   43,273.02           5,772.00
合  计      3,071,733.52 1,098,027.13  544,939.27   272,302.72

项  目       其他减少     累计摊销      期末数 剩余期限
黄金交易资格费           405,307.59    94,707.91  1.33年
外埠金店改良           1,454,746.40     8,888.14  0.75年
金博公司开办费                    190,805.56
修路费               375,543.16    844,775.40
土地补偿费              14,643.90    34,168.81
装修费               221,451.19    37,501.02
合  计              2,471,692.24   1,210,846.84
  14、短期借款
  2006年6月30日短期借款余额为341,000,000.00元,列示如下:
借款类别          期末余额               期初余额
信用借款       270,000,000.00            180,000,000.00
保证借款        54,000,000.00            125,600,000.00
抵押贷款        17,000,000.00            10,000,000.00
合   计       341,000,000.00            315,600,000.00
  15、应付票据
  2006年6月30日应付票据余额为0.00元。
项目             期末余额              期初余额
金额                            23,000,000.00
  说明:应付票据中无欠持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
  16、应付账款
  2006年6月30日应付账款余额为25,276,763.07元。
项目               期末余额            期初余额
金额            25,276,763.07          31,058,661.41
  说明:应付账款期末余额中无欠持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
  17、预收账款
  2006年6月30日预收账款余额为10,844,215.30元。
项目                期末余额           期初余额
金额              10,844,215.30        18,186,257.52
  说明:
  (1)预收账款中无欠持公司5%(含5%)以上表决权股份股东的款项。
  (2)期末无账龄超过一年的预收账款。
  (3)期末余额比期初余额减少40.37%,主要因本期实现销售所致。
  18、应付工资
  2006年6月30日应付工资余额为13,287,472.31元。
项目             期末余额              期初余额
金额          13,287,472.31            10,452,482.27
  19、应付股利
  2006年6月30日应付股利余额为16,055,503.52元。
项目             期末余额              期初余额
金额          16,055,503.52            6,274,909.36
  说明:期末余额较期初余额增加155.87%,主要因子公司金洲集团分配的股利尚未支付所致。
  20、应交税金
  2006年6月30日应交税金余额为19,242,711.39元,明细如下:
税  种         法定税率     期末余额        期初余额
增值税            17%    481,182.65       866,908.32
所得税            33%   16,886,235.72      9,126,655.69
资源税                  24,794.48       198,243.91
消费税            5%     -2,789.35       -1,753.35
个人所得税               964,531.41       231,072.86
城市维护建设税  应缴流转税的7%    125,068.54       93,648.52
房产税                 241,838.08       392,356.43
营业税            5%    412,661.07       340,156.36
土地使用税                80,143.96       160,648.57
代扣税金                 24,314.83       47,385.26
车船使用税                4,730.00
合  计               19,242,711.39     11,455,322.57
  21、其他应交款
  2006年6月30日其他应交款余额为5,645,665.58元,明细如下:
项   目          计缴标准     期末余额      期初余额
教育费附加      实缴流转税的4%    45,864.43      54,883.56
住房公积金                3,339,801.15    2,203,880.67
应交资源补偿费              2,260,000.00     200,000.00
合   计                5,645,665.58    2,458,764.23
  说明:期末余额比期初余额增加较大主要系应交资源补偿费增加较大所致。
  22、其他应付款
  2006年6月30日其他应付款余额为119,532,625.99元。
项目            期末余额               期初余额
金额         119,532,625.99            106,844,608.19
  说明:其他应付款期末余额中有欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。见附注八、3。
  23、预提费用
  2006年6月30日预提费用余额为1,703,143.62元,明细如下:
项目          期末余额       期初余额      结存原因
利息         429,250.00      201,500.00      尚未支付
租赁费       1,213,893.62                 尚未支付
其他         60,000.00
合计        1,703,143.62      201,500.00
  说明:期末余额比期初余额增加745.23%,主要系尚未支付的租赁费增加所致。
  24、长期借款
  2006年6月30日长期借款余额为3,000,000.00元,列示如下:
种类       币种    借款条件      期末余额    期初余额
长期借款    人民币    担保借款    3,000,000.00  14,300,000.00
  说明:期末余额比期初余额减少79.02%,全部系偿还所致。


25、长期应付款
  2006年6月30日长期应付款余额为101,891,449.58元,列示如下:
项目               期末余额            期初余额
金额            101,891,449.58         107,277,049.58
  26、股本
                       本期增减变动
项  目             期初数              期未数
                     (股权分置改革)
一、非流通股
1、国家持股        97,000,000.00  -97,000,000.00      0.00
2、国有法人股        2,400,000.00  -2,400,000.00      0.00
3、境内法人持股        600,000.00   -600,000.00      0.00
非流通股合计       100,000,000.00 -100,000,000.00      0.00
二、有限售条件的流通股份
1、国家持股                 82,450,000.00  82,450,000.00
2、国有法人持股               2,040,000.00  2,040,000.00
3、境内法人持股                510,000.00   510,000.00
有限售条件的流通股份合计          85,000,000.00  85,000,000.00
三、无限售条件的流通股
1、人民币普通股份     60,000,000.00  15,000,000.00  75,000,000.00
已流通股份合计       60,000,000.00  15,000,000.00  75,000,000.00
四、股份总数       160,000,000.00          160,000,000.00
  说明:2006年3月公司完成了股权分置改革,公司非流通股股东集团公司、山东招金集团有限公司、山东莱州黄金(集团)有限公司、济南玉泉发展有限公司、山东金洲矿业集团有限公司按每10股流通股获送2.5股的比例向全体流通股股东送股,送股总数为1,500万股。方案实施后,公司股份总数不变,所有股份均为流通股,原非流通股10,000万转变为有限售条件的流通股8,500万股,占公司总股本的53.125%,无限售条件的流通股6,000万股增加到7,500万股占公司总股本的46.875%。
  公司的主要有限售条件的流通股份股东山东黄金集团有限公司承诺其持有的股份在改革方案实施后首个交易日起70个月不上市交易或转让;山东招金集团有限公司、山东莱州黄金(集团)有限公司、济南玉泉发展有限公司、山东金洲矿业集团有限公司承诺其持有的股份在改革方案实施后首个交易日起12个月不上市交易或转让。
  27、资本公积
  2006年6月30日资本公积余额为302,731,749.95元,明细如下:
项  目               2006年6月30日     2005年12月31日
股本溢价              260,353,395.51     260,353,395.51
对子公司金洲集团的股权投资准备    28,538,146.28     28,538,146.28
对子公司鑫意公司的股权投资准备    13,716,726.04     13,716,726.04
对参股公司数字认证的股权投资准备     28,436.97       28,436.97
其他                   95,045.15       95,045.15
合  计               302,731,749.95     302,731,749.95
  28、盈余公积
  2006年6月30日盈余公积余额为57,921,639.31元,列示如下:
项  目         2006年6月30日           2005年12月31日
法定盈余公积       29,039,147.00           29,039,147.00
法定公益金                         28,882,492.31
任意盈余公积       28,882,492.31
合  计         57,921,639.31           57,921,639.31
  说明:根据财政部财企〔2006〕67号关于《公司法》施行后有关企业财务处理问题的通知的有关规定及修订后的公司章程,公司不再提取法定公益金,期初留存的法定公益金转入任意盈余公积。
  29、未确认的投资损失
  2006年6月30日未确认的投资损失余额为-1,096,069.85元,列示如下:
项  目              2006年6月30日      2005年12月31日
乳山市金鹰首饰有限公司       -1,096,069.85      -1,072,405.38
  说明:未确认的投资损失系公司所属子公司金洲集团对其控股子公司乳山市金鹰首饰有限公司确认的亏损分担额。
  30、未分配利润
  2006年6月30日未分配利润余额为105,649,278.51元,列示如下:
项  目            2006年6月30日        2005年12月31日
期初数             50,250,094.15        38,932,201.34
本期实现净利润         55,399,184.36        87,445,566.84
本期计提盈余公积                      23,327,674.03
应付普通股股利                       52,800,000.00
期末数            105,649,278.51        50,250,094.15
  31、子公司所持股份
  2006年6月30日子公司所持股份余额为-595,560.00元,列示如下:
项  目               2006年6月30日     2005年12月31日
山东黄金矿业股份有限公司       -595,560.00       -595,560.00
  说明:该项目反映的余额为公司所属子公司山东金洲矿业集团有限公司所持有的公司股份。山东金洲矿业集团有限公司系公司的发起人之一,合并报表时对子公司所持母公司股份进行抵销
  32、主营业务收入
项  目           2006年1-6月           2005年1-6月
黄  金         357,545,076.79          262,884,125.85
外购合质金       1,046,214,973.63         1,973,508,516.80
白  银          10,223,269.48           1,857,317.75
外购白银            92,102.09            34,968.52
硫精矿            181,131.42           1,161,765.13
金银首饰          18,979,340.95           8,687,505.00
加工收入           714,860.40            144,879.35
钨合金产品                           695,323.23
铁基产品          4,679,181.20            249,495.01
精矿金           72,074,789.18
建筑材料          4,383,155.11
其  他           666,889.32
合  计        1,515,754,769.57         2,249,223,896.64
  说明:
  (1)本年前五位客户销售额1,377,559,161.26元,占主营业务收入的90.88%%。
  (2)主营业务收入本期比上年同期减少32.61%,主要原因:因黄金市场价格的波动,本期外购合质金的销售较上年同期减少较大所致。
  33、主营业务成本
项  目          2006年1-6月            2005年1-6月
黄  金        143,761,456.79           132,575,155.15
外购合质金      1,042,807,883.64          1,964,363,289.83
白  银         3,688,160.53            1,688,480.63
外购白银           39,356.31             21,089.26
硫精矿            90,884.88             85,572.07
金银首饰         16,802,691.68            7,314,958.20
加工成本          291,712.83             120,963.84
钨合金产品                           567,405.76
铁基产品         3,404,118.55             208,699.19
精矿金          71,678,768.23
建筑材料         4,668,787.59
其  他          471,624.34
合  计       1,287,705,445.37          2,106,945,613.93
  说明:主营业务成本本期比上年同期减少38.88%,主要原因:因黄金市场价格的波动,本期外购合质金的销售较上年同期减少较大所致。
  34、主营业务税金及附加
项  目         计缴标准     2006年1-6月     2005年1-6月
城建税      应缴流转税的7%      169,375.05      37,191.51
教育费附加    应缴流转税的4%      114,400.71      29,571.87
消费税   零售及委托加工计税价      16,442.58      54,020.09
             格的5%
合  计                  300,218.34     120,783.47
  说明:主营业务税金及附加本期比上年同期增加148.56%,主要原因系本期交纳的城建税及教育费附加较上年同期增加较大所致。
  35、其他业务利润
项  目            2006年1-6月          2005年1-6月
材料销售            -77,775.66           -79,384.47
托管收益           2,523,906.89
代理费收益           245,674.87           456,059.78
租赁收益                            68,287.33
对外加工            273,205.85           354,776.66
销售水电、电镀费收益                      67,399.04
其他              -265,002.23          -337,933.35
合  计           2,700,009.72           529,204.99
  说明:本期其他业务利润比上年同期增加526.56%,主要系托管收益增加较大所致。上年中报未经审计,未计算托管收益。
  36、财务费用
项  目            2006年1-6月          2005年1-6月
利息支出           12,372,116.55         7,729,710.39
减:利息收入           630,099.87          327,787.73
金融机构手续费          56,743.49          108,738.07
其他              -128,446.44          -42,517.61
合  计           11,670,313.73         7,468,143.12
  说明:财务费用本期比上年同期增加56.27%,主要系本期比上年同期借款额增加致使利息支出较上年同期增加较大所致。
  37、投资收益
项  目                    2006年1-6月  2005年1-6月
对山东数字证书认证管理中心有限公司投资收益   -381,818.72  -744,289.29
对山东黄金鑫意首饰有限公司           -48,752.22   -48,752.22
股权投资差额摊销
山东中鲁果汁公司               1,163,385.00   444,922.17
乳山金冠仪公司(清算收益)            310,603.40
乳山金冠仪珠宝实业有限公司
对山东数字证书认证管理中心有限公司股权投资           -66,537.46
差额摊销
其他                      112,200.00
合  计                    1,155,617.46  -414,656.80
  说明:投资收益本期比上年同期增加较大,主要原因:①本期从山东中鲁果汁公司分回的现金红利较上年同期增加较大;②本期取得对乳山金冠仪公司清算收益。
  38、营业外支出
项  目           2006年1-6月           2005年1-6月
处置固定资产净损失       25,960.45            33,393.34
残疾人就业保障金                        100,000.00
罚款支出            56,492.45
赔偿支出                            98,595.00
捐赠支出           729,000.00            12,800.00
新城村危房补偿费       500,000.00            500,000.00
其  他            173,293.18            15,950.00
合  计           1,484,746.08            760,738.34
  说明:本期比上年同期增加95.17%,主要系本期捐赠支出较上年同期增加较大所致。
  39、支付的其他与经营活动有关的现金
  2006年1-6月支付的其他与经营活动有关的现金合计为34,462,707.96元,主要系支付的有关管理费用、营业费用和往来款项。
  七、母公司会计报表主要项目注释
  下列被注释的会计报表项目除特别注明时间的,资产负债表项目的期末数均系2006年6月30日的余额,期初数均系2005年12月31日的余额,未注明货币单位的均为人民币元。
  1、应收账款
  2006年6月30日应收账款账面价值为11,269,289.60元,按账龄分析:
       计提比           占总额比
账 龄           期末余额           计提坏账准备
         例            例(%)
1年以内      5%  11,697,803.39     97.47     584,890.17
1-2年      10%    11,286.45     0.09      1,128.65
5年以上     50%   292,437.17     2.44     146,218.59
合   计       12,001,527.01    100.00     732,237.41

                   占总额比
账 龄        期初余额                计提坏账准备
                   例(%)
1年以内      6,980,874.69     95.95         349,043.74
1-2年         2,035.87      0.03           203.59
5年以上       292,437.17      4.02         146,218.59
合   计     7,275,347.73     100.00         495,465.92
  2、其他应收款
  2006年6月30日其他应收款账面价值为99,137,684.45元,按账龄分析:
                      占总额
        计提
账 龄             期末余额    比例     计提坏账准备
        比例
                       (%)
1年以内     5%    46,519,550.25   39.86     2,325,977.21
1-2年      10%    37,892,191.08   32.47     3,789,219.11
2-3年      20%    8,520,689.47    7.30     1,704,137.89
3-4年      30%    3,765,717.75    3.23     1,129,715.33
4-5年      40%    13,899,105.64   11.91     5,559,642.26
5年以上     50%    6,098,244.13    5.23     3,049,122.07
合  计         116,695,498.32   100.00     17,557,813.87

                   占总额比
账 龄         期初余额               计提坏账准备
                   例(%)
1年以内      52,266,005.98     52.55        2,613,300.29
1-2年       20,095,177.20     20.20        2,009,517.72
2-3年       5,116,444.51     5.14        1,023,288.90
3-4年       14,985,717.75     15.07        4,495,715.33
4-5年        971,312.44     0.98         388,524.98
5年以上      6,025,801.33     6.06        3,012,900.67
合  计     99,460,459.21    100.00        13,543,247.89
  3、长期股权投资
  截止2006年6月30日,长期投资账面价值为142,065,415.38元,其中股权投资差额487,522.25元。
项目               期初数    本期增加     本期减少
长期股权投资       140,671,143.60 20,774,271.78   19,380,000.00
减:长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计   140,671,143.60 20,774,271.78   19,380,000.00

项目                                期末数
长期股权投资                        142,065,415.38
减:长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计                    142,065,415.38
  ①长期股权投资明细:
被投资单位  投资   初始投资额 占被投资  追加投资额  被投资单位权
名称     期限         单位注册         益累计增减额
                  资本比例
山东数字证
       长期  6,000,000.00  36.67% 5,000,000.00  13,856,427.44
书认证管理
有限公司
山东黄金鑫
意首饰有限  长期 10,125,600.00  90.00%         6,976,757.69
公司
山东金洲矿
业集团有限  长期 48,450,000.00  51.00%         13,345,057.68
公司
山东金博经
       长期 30,000,000.00  57.69%
贸有限公司
合计        94,575,600.00      5,000,000.00  38,924,920.00

被投资单位      按权益法计算    股权投资差       期末金额
名称             收益    额累计摊销
山东数字证
            653,314.97              11,681,751.94
书认证管理
有限公司
山东黄金鑫
意首饰有限     -6,765,266.07    487,522.22     2,872,811.71
公司
山东金洲矿
业集团有限     43,143,479.41              83,794,125.69
公司
山东金博经
                              30,000,000.00
贸有限公司
合计        37,028,537.78    487,522.22    128,348,689.34
  其中长期股权投资差额明细:
被投资单位名称        初始金额  摊销期限 本期摊销额   累计摊销
山东黄金鑫意首饰有限公司  975,044.47    10年 48,752.22  487,522.22

被投资单位名称                          摊余价值
山东黄金鑫意首饰有限公司                    487,522.25
  ②长期股权投资准备明细:
被投资单位名称          期初余额  本期增加       本期减少
山东黄金鑫意首饰有限公司  13,716,726.04
合 计                           142,065,415.38

被投资单位名称                          期末余额
山东黄金鑫意首饰有限公司                  13,716,726.04
合 计
  说明:
  (1)2001年9月30日根据省财政厅鲁财国股(2001)23号文批准,公司以1,012.56万元收购山东黄金集团有限公司持有的鑫意公司90%的股权,被投资单位2001年6月30日账面净资产10,167,283.92元,按90%应享有的权益为9,150,555.53元,形成股权投资差额975,044.47元。
  (2)本期长期投资不存在减值情形,故未提取长期投资减值准备。
  (3)公司与被投资单位无重大会计政策差异。
  (4)不存在投资变现、投资收益汇回的重大限制。
  (5)公司对外投资的企业分回现金红利情况:
被投资单位名称           本期分回股利       累计分回股利
山东金洲矿业集团有限公司      19,380,000.00      36,337,500.00
  4、主营业务收入
项  目           2006年1-6月           2005年1-6月
黄  金         242,043,482.14          228,740,800.21
外购合质金       1,046,214,973.63         1,973,508,516.80
白  银          6,397,003.68           1,857,317.75
外购白银            92,102.09            34,968.52
硫精矿            141,702.65            860,635.85
精矿金           72,074,789.18
合  计        1,366,964,053.37         2,205,002,239.13
  说明:主营业务收入本期比上年同期减少38.01%,主要原因:因黄金市场价格的波动,本期外购合质金的销售较上年同期减少较大所致。
  5、主营业务成本
项  目          2006年1-6月            2005年1-6月
黄  金        114,597,917.24           121,215,342.80
外购合质金      1,042,807,883.64          1,964,363,289.83
白  银         2,948,404.94            1,241,092.82
外购白银           39,356.31             21,089.26
硫精矿            68,700.21             447,387.81
精矿金          71,678,768.23
合  计       1,232,141,030.57          2,087,288,202.52
  说明:主营业务成本本期比上年同期减少40.97%,主要原因:黄金市场价格的波动,本期外购合质金的销售较上年同期减少较大所致。
  6、投资收益
项   目               2006年1-6月       2005年1-6月
对山东数字证书认证管理有限公司    -381,818.72       -744,289.29
投资收益
对山东黄金鑫意首饰有限公司股权   -1,019,347.63      -2,078,911.34
投资收益
对山东黄金鑫意首饰有限公司股权     -48,752.22       -48,752.22
投资差额摊销
对山东数字证书认证管理有限公司股        0       -66,537.46
权投资差额摊销
山东金洲矿业集团有限公司投资收益  22,224,190.35      5,197,449.22
合   计              20,774,271.78      2,258,958.91
  说明:本期投资收益较上年同期增加819.51%,主要因山东金洲矿业集团有限公司系上年4月30日被公司收购,故本期对山东金洲矿业集团有限公司投资收益较上年同期增加较大所致。
  八、关联方关系及其交易
  1、关联方关系
  (1)存在控制关系的关联方
企业名称  注册地址               主营业务 与股份公司关系
山东黄金集团  济南  黄金地质探矿、开采、选冶;贵金属、     母公司
有限公司        有色金属制品、黄金珠宝饰品提纯、加
            工、生产、销售;黄金矿山专用设备及
           物资、建筑物材料的生产、销售;等等。
  (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称       期初数 本期增加   本期减少         期末数
山东黄金集团 551,360,000.00                798,092,000.00
有限公司
  (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称        期初数         本期增加    本期减少
            金额     比例   金额  比例  金额  比例
山东黄金集团  97,000,000.00   60.625%
有限公司

企业名称                       期末数
                     金额            比例
山东黄金集团           82,450,000.00          51.531%%
有限公司
  (4)不存在控制关系的关联方
企业名称                            与公司关系
山东黄金集团平度黄金有限公司                  同一母公司
山东省黄金电力公司                       同一母公司
山东黄金集团阳光矿业有限公司                  同一母公司
山东省金兴黄金设备有限公司                   同一母公司
山东黄金集团建设工程有限公司                  同一母公司
山东省黄金物资公司                       同一母公司
山东黄金集团烟台设计研究工程有限公司              同一母公司
山东黄金集团金凯驰纳米科技有限公司               同一母公司
  2、关联交易
  (1)定价政策:公司与关联方的交易遵循独立核算、公平合理、平等互利的原则进行。
  (2)综合服务:根据双方协议,集团公司位于新城金矿的资产及员工住房等的用水、用电和供暖等服务将依赖于公司提供;集团公司莱州鑫利分公司向公司提供招待服务。双方依据协议向对方提供的供应及服务的标准和条件、质量和内容,均不低于和不逊于向任何第三方提供相同或相似的供应及服务时的标准和条件、质量和内容,并给予对方以优先于任何第三方的权利。
  (3)土地租赁使用协议:公司占用的部分土地采用向集团公司租赁的方式取得,本期发生的土地租赁费为49,350.00元。
  (4)公司向集团公司发生的销售交易如下:
                2006年1-6月
项目      单位    数量     单价      金额
电        度  30,363.25     0.67   20,343.38
水        吨  2,085.00     4.00    8,340.00
暖气     立方米  5,123.82     8.79   45,028.62
高水材料                    1,736,281.10
合  计                     1,809,993.1

                2005年1-6月
项目      单位      数量     单价          金额
电        度    21,816.00     0.63        13,795.63
水        吨    2,753.00     3.00        8,259.00
暖气     立方米    5,123.82     11.94        61,184.76
高水材料                           1,286,720.54
合  计                           1,369,959.93
  (5)公司向山东黄金集团阳光矿业有限公司发生的销售交易如下:
             2006年1-6月
项目  单位    数量      单价        金额
电    度 17,088.00      0.60     10,247.58
水    吨   499.00      4.00      1,996.00
材料                     369,498.00
合计                     381,741.58

                2005年1-6月
项目  单位    数量        单价             金额
电    度  12,528.00        0.57           7,200.63
水    吨   271.00        3.00            813.00
材料                             269,407.30
合计                             277,420.93
  (6)公司向山东黄金集团平度黄金有限公司发生的销售交易如下:
                 2006年1-6月         2005年1-6月
项目                   金额            金额
高水材料              717,559.96         607,433.35
  (7)公司向山东省黄金电力公司发生的购货交易如下:
                   2006年1-6月
项目 单位             数量   单价       金额
电   度        38,570,356.83   0.55   21,312,965.23

                   2005年1-6月
项目 单位            数量     单价         金额
电   度        21,134,835.00     0.49     10,403,818.76
  (8)公司向山东省金兴黄金设备有限公司发生的购货交易如下:
                2006年1-6月          2005年1-6月
项目                 金额              金额
原材料、矿山设备及备件    1,844,073.49          2,123,881.67
  (9)公司向山东省黄金物资公司发生的购货交易如下:
           2006年1-6月               2005年1-6月
项目            金额                   金额
材料        1,052,430.38                289,302.35
  (10)2002年8月31日公司分别与山东黄金集团有限公司和山东黄金集团平度黄金有限公司签定协议,集团公司将其拥有的玲珑金矿、三山岛金矿及山东黄金集团平度黄金有限公司委托公司进行经营管理,委托管理期限自2002年9月1日起,委托收益为经营委托资产的各项收入减成本费用及各项税费后的余额的10%。
             2006年1-6月             2005年1-6月
项目              金额                 金额
托管收益        2,523,906.89
  (11)山东黄金集团阳光矿业有限公司向公司提供的劳务交易如下:
               2006年1-6月      2005年1-6月
项目                 金额         金额
残采工程           1,816,460.50       64,233.74
深部开拓工程         1,089,206.12     2,271,250.54
合计             2,905,666.62     2,335,484.28
  (12)山东黄金集团建设工程有限公司向公司提供的劳务交易如下:
               2006年1-6月           2005年1-6月
项目                金额               金额
残采工程           408,277.24            316,615.85
深部开拓工程         107,263.74
合计             515,540.98            316,615.85
  (13)山东省金兴黄金设备有限公司向公司提供的劳务交易如下:
             2006年1-6月          2005年1-6月
项目              金额             金额
零星工程         457,794.22          239,581.31
  (14)公司向集团公司提供的劳务交易如下:
                   2006年1-6月       2005年1-6月
项目                    金额           金额
代理交易费              153,778.52        138,986.09
黄金精炼               532,069.46        501,690.79
合计                 685,847.98        640,676.88
  (15)本期山东省黄金电力公司为公司25,000,000.00元的短期借期提供担保。
  3、关联方往来余额
项目及单位名称             期末余额 占总额的    期初余额
                          比例%
应收账款
山东黄金集团平度黄金有限公司    1,895,619.74   8.89  3,509,008.24
山东黄金集团有限公司         776,595.07   3.64   946,037.49
山东黄金集团有限公司         641,669.77   3.01   641,669.77
其他应收款
山东黄金电力公司           298,086.30   0.30   298,086.30
山东黄金集团有限公司        2,723,838.00   2.73   625,518.44
山东省金兴黄金设备有限公司     2,339,125.81   2.34   413,965.74
山东黄金集团阳光矿业有限公司      9,697.39   0.01    2,408.95
山东黄金集团平度黄金有限公司    1,058,355.11   1.06
山东黄金集团建设工程有限公司      2,241.71   0.00
预付账款
山东黄金集团平度黄金有限公司                 1,418,809.95
山东省黄金物资公司                      434,630.40
山东黄金集团烟台设计研究工程有
                   610,480.00   0.86   523,280.00
限公司
其他应付款
山东黄金集团有限公司        6,469,468.03   5.40  7,085,885.02
山东黄金集团烟台设计研究工程有
                   65,300.00   0.05    63,000.00
限公司
山东黄金集团阳光矿业有限公司     13,700.00   0.01    13,700.00
山东黄金集团建设工程有限公司     227,507.80   0.19
长期应付款
山东黄金集团有限公司       101,891,449.58  100.00 107,277,049.58

项目及单位名称               占总额的        备  注
                       比例%
应收账款
山东黄金集团平度黄金有限公司         41.84       托管收入
山东黄金集团有限公司             11.28       托管收入
山东黄金集团有限公司              7.65       货款收入
其他应收款
山东黄金电力公司                0.34      预付电费款
山东黄金集团有限公司              0.72     电费及劳务费
山东省金兴黄金设备有限公司           0.48         货款
山东黄金集团阳光矿业有限公司         0.002       销售材料
山东黄金集团平度黄金有限公司                   销售材料
山东黄金集团建设工程有限公司
预付账款
山东黄金集团平度黄金有限公司          2.06         货款
山东省黄金物资公司              0.63         货款
山东黄金集团烟台设计研究工程有
                        0.76         货款
限公司
其他应付款
山东黄金集团有限公司              6.19   往来款、租赁费等
山东黄金集团烟台设计研究工程有
                        0.05        质保金
限公司
山东黄金集团阳光矿业有限公司          0.01        质保金
山东黄金集团建设工程有限公司                    工程款
长期应付款
山东黄金集团有限公司             100.00     采矿权购价款
  九、或有事项
  (一)公司所属子公司金洲集团存在收购完成日前已发生并延续下来的下列或有事项:
  1、金洲集团给乳山市大业金矿在中信实业银行威海分行的500万元人民币贷款提供连带责任担保,贷款期限为2003年12月11日至2004年11月17日。因乳山市大业金矿未能按期偿还贷款,2005年7月被起诉到威海中级法院。至2005年底乳山市大业金矿现已偿还100万元,余下的400万元乳山市大业金矿与中信实业银行威海分行达成庭外口头协议,每月由乳山市大业金矿偿还50万元给中信实业银行威海分行,于2006年底还清。
  2、金洲集团给乳山市国鑫资产经营管理有限公司在乳山市农村信用合作社联合社的3,400万元人民币贷款提供连带责任担保,贷款期限为2004年12月16日—2007年12月16日。
  3、金洲集团给乳山市国有资产经营有限公司在乳山市农村信用合作社联合社的2,000万元人民币贷款提供连带责任担保,贷款期限为2004年12月20日—2007年12月20日。
  4、金洲集团为乳山市自来水公司在中国农业银行乳山支行的623.7万元人民币贷款提供连带责任担保,贷款期限为2004年9月27日—2005年9月26日。本贷款已逾期。中国农业银行乳山支行已于2006年1月15日向威海仲裁委员提起仲裁。威海仲裁委员于2006年2月21日仲裁调解,达成协议:由乳山市自来水公司先归还本金5%并付清欠息,然后担保人由金洲集团置换为乳山市国鑫资产经营管理有限公司。
  5、以上1-4项已由乳山市国有资产管理办公室提供见证,乳山市国鑫资产经营管理有限公司提供等额反担保。
  (二)公司所属子公司金洲集团为山东黄金集团平度黄金有限公司在中信实业银行青岛分行提供最高担保额为人民币3000万元的连带责任担保,该贷款分三笔,其中第一笔1000万元人民币贷款,担保期为2005年11月11日-2006年11月11日,第二笔1000万元人民币贷款,担保期为2006年1月5日-2007年1月4日,第三笔1000万元人民币贷款,担保期为2006年3月13日-2007年3月13日。
  金洲集团为山东黄金集团平度黄金有限公司提供在中国农业银行青岛高科技工业园支行最高担保额人民币2000万元的连带责任担保,担保期限为2006年1月24日-2007年1月23日。
  十、承诺事项
  截止资产负债表日,公司无应披露的承诺事项。
  十一、资产负债表日后事项
  公司无应披露的资产负债表日后事项。
  十二、其他重要事项
  为了增强主业核心竞争力,公司董事会于2002年11月2日审议通过了拟投资收购莱西山后矿区探矿资产及设立山东莱西黄金矿业有限公司的议案,并经2002年12月2日临时股东大会审议通过。2002年12月3日,公司与莱西市矿业集团公司经过友好协商,达成如下意向:①双方共同确认莱西山后矿区探矿资产转让价格2,300万元人民币,由公司分期支付。②完成探矿资产收购后,双方拟共同出资设立山东莱西黄金矿业有限公司,其注册资本为1,000万元人民币,其中公司以实物资产出资900万元人民币,占注册资本的90%;莱西市矿业集团公司出资100万元人民币,占注册资本的10%。截止2006年6月30日,公司已向莱西市矿业集团公司支付定金2,250万元人民币。
  十三、扣除非经常性损益项目和金额
非经常性损益项目                           金额
处置长期股权投资、固定资产、在建
工程、无形资产、其他长期资产产生的损              158,407.73

扣除公司日常根据企业会计制度规定计
提的资产减值准备后的其他各项营业外             -1,277,635.49
收入、支出
所得税影响数                          336,929.43
合  计                           -782,298.33
  十四、主要财务指标
  净资产收益率、每股收益计算表
                  净资产收益率      每股收益
报告期利润
              全面摊薄  加权平均  全面摊薄   加权平均
主营业务利润         36.46%   35.53%    1.42     1.42
营业利润           19.07%   18.58%    0.74     0.74
净利润             8.87%    8.64%    0.35     0.35
扣除非经常性损益后的净利润   8.99%    8.77%    0.35     0.35
  以上指标的计算过程:
  加权平均净资产收益率(ROE)=P/(E0+NP/2+Ei Mi/M0-Ej Mj/M0)
  其中:P为报告期已审实现利润;NP为报告期已审实现净利润;E0为报告期初已审净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产;M0为6个月;Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
  加权平均每股收益(EPS)=P/(S0+S1+Si Mi/M0-Sj Mj/M0)
  其中:P为报告期已审实现利润;S0为报告期初股份;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数;M0为6个月;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
  全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产
  全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数
  八、备查文件目录
  1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
  2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
  3、报告期内在中国证监会指定报纸(中国证券报、上海证券报)公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

  董事长:时民
  山东黄金矿业股份有限公司
  2006年8月10日
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