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海航创新(600555)公告正文

上海茉织华股份有限公司1998年年度财务报告

公告日期 1999-04-23
股票简称:海航创新 股票代码:600555
               上海茉织华股份有限公司1998年年度财务报告

    重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

    一、公司简介
    1、公司法定中文名称:上海茉织华股份有限公司
       公司法定英文名称:SHANGHAI MATSUOKA CO.,LTD
    2、公司法定代表人:李勤夫
    3、公司董事会秘书长:汪为民
       联系地址:上海延安中路841号东方海外大厦八楼
       联系电话:021-62893080
       传    真:021-62893088
    4、公司注册地址:上海浦东新区商城路618号良友大厦2217室
       公司办公地址:上海延安中路841号东方海外大厦八楼
       邮政编码:200040
       电子信箱:matsuoka @ pubic 2.sta.net.cn
    5、公司财务报告备置地点:上海延安中路841号东方海外大厦八楼股份公司办公室
    6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
       股票简称:茉织华B
       股票代码:900955
       公司上市时间:1999年1月18日
       公司招股说明书刊登于1998年12月24日的《上海证券报》
       公司上市公告书刊登于1999年1月15日的《上海证券报》、《中国证券报》
    二、会计数据和业务数据摘要
    1、公司本年度实现的利润总额及其构成:
    项目                                1998年度
    (1)利润总额(万元)                    17008
    (2)净利润(万元)                      14881
    (3)主营业务利润(万元)                15908
    (4)其他业务利润(万元)                  245
    (5)投资收益(万元)                      782
    (6)补贴收入(万元)
    (7)营业外收支净额(万元)                 73
    (8)经营活动产生的现金流量净额(万元)  17921
    (9)现金及现金等价物净增加额(万元)     8476
    实现净利润按中国会计师准则审计为14881万元,按国际会计准则为14859万元,具体差异如下:
                                净利润(人民币万元)
    根据中国会计准则列报:              14881
    国际会计准则调整:
    (1)、冲销开办费及其摊销                6
    (2)、冲销待转销汇兑损益及其摊销     (20)
    (3)、其他                            (8)
    按国际会计准则列报:                14859
    2、公司近三年的主要会计数据和财务指标
    指标项目                        1998年 1997年 1996年
    (1)主营业务收入(万元)`          79693  79367  83519
    (2)净利润(万元)                 14881  12032   8986
    (3)总资产(万元)                 58375  47164  41707
    (4)股东权益(万元)               31094  27572  21483
    (5)每股收益(元)
    [包括上市流通股11000万股]        0.42   0.34   0.25
    [不包括上市流通股11000万股]      0.61   0.49   0.40
    (6)每股净资产(元)                1.28   1.13   0.88
    (7)调整后的每股净资产(元)        1.27   1.12   0.87
    (8)净资产收益率(%)                48     44     42
    *因公司于1999年成立,故前三年无摊薄及加权之间差异.上述财务指标均按虚拟股份公司股本计算。
    三、1999年公司经营发展计划
    总体思路:99年是公司上市的第一个年度,也是充满机遇和挑战的世纪之交,公司将充分依靠企业的实力,发挥自己的优势,稳中求发展,全面上水平。公司将把工作的重点放在提高企业自身竞争能力,优化企业内部的产业构成,以市场为导向,调整公司的投资方向,最大限度的用好筹集资金,以优异的业绩回报广大股东,迎接新世纪的到来。
    一、提高企业竞争力,使茉织华在跨向新世纪的进程中立于不败之地。发扬以人为本,科技创新的精神,公司将在内部深化企业文化建设,树立企业形象,提练茉织华精神,使之深入到每个员工的心中。加强员工的文化教育,继续选派员工赴海外研修,提高员工的整体素质。进一步引进国际先进的企业管理经验,使企业得以最经济高效的运转。在硬件上将着力于新技术的开发及新设备的投入,年内将从日本引进成衣流水线及其他后整理设备,提高产品的技术含量及附加值。
    二、开拓服装市场的深度和宽度。公司和股东、日本松冈株式会社将进一步配合,凭籍茉织华优异的产品品质和良好信誉,遵循“客户第一”的一贯的企业宗旨,利用上市公司的知名度,巩固发展产品在日本市场的占有率,在与现有的客户长期合作基础上,开发新的客源。要提高服装品种的深度,开发有特种功能,有科技含量的品种,进一步提高企业产品的赢利水平。公司还将努力把公司产品渗透至欧美市场。在国内市场,将加强自创品牌“琼.麦劳特”宣传力度,让该品牌成为国内消费者心目中的名牌,并以此带动国内工作服业务的发展。
    三、以追求利润最大化为目标,在保证主营业务稳中有升的前提下,提升印刷业务在公司内部产品结构中的比例。99年,公司将以优异的品质和售后服务,巩固其在商务票据印刷尤其是金融、邮电、税务等机构定点印刷的地位,同时,建设一支高素质的营销队伍,健全完善的销售网络,大力拓展在其他印刷领域的业务。
    四、年内准备实施的投资项目。
    1、99年内公司将收购大股东日本松冈在嘉兴爱丝制衣有限公司70%股权、上海茉织华制衣有限公司100%股权,促使完成大股东平湖新仓服装一厂在嘉兴野崎印刷有限公司45%股权的转让,彻底解决在股份公司内存在关联交易,以保障广大B股股东的利益。
    1、为扩大股份公司的生产规模,99年将用约10000万元兴建具有国际一流水准的服装生产车间。目前该项目基建工程已验收完成,预计于年内设备安装调试完成,可正式启用投产。投产后可为公司增加500万件服装的年生产能力。
    2、公司设想根据提升印刷业务比重的总体构想,对投资3000万元建设仓储中心项目进行适当调整。又鉴于原募集资金中用于收购茉织华印刷公司其余60%股权事宜,因该公司董事会未能获通过,本次公司董事会通过了暂停收购的决议,授权股份公司管理层寻找其他更好项目替代这一新情况,目前公司正在洽谈更好的投资项目。在进行深入可行性分析后,正式作出调整方案报董事会批准,提交股东大会通过。
    3、为解决公司和股东之间的关联交易,保障股东的利益,按公司上市前的承诺,拟将对嘉兴爱丝制衣有限公司、上海茉织华制衣有限公司二个公司实施股权收购。
    四、财务报告
    (一)审计意见:
    本公司财务报告经安达信.华强会计师事务所注册会计师王丽君、张向际审计,并出具无保留意见的审计报告。
    (二)上海茉织华股份有限公司及其子公司
    会计报表附注说明
    一九九八年及一九九七年十二月三十一日
    (除另予注明外,所有金额系以人民币元为单位)
    1组织结构及会计报表编制基础
    上海茉织华股份有限公司(以下简称“本公司”)系由中国境内发起人浙江平湖新仓服装一厂(“新仓一厂”)、浙江平湖新仓服装二厂(“新仓二厂”)、浙江平湖新庙服装二厂(“新庙二厂”)及浙江平湖黄姑服装总厂(“黄姑总厂”)和中国境外发起人日本松冈株式会社(“日本松冈”)及韩国罗马株式会社(“韩国罗马”)及境内上市外资股(“B”股)股东共同发起,以募集方式于一九九九年一月十四日在中华人民共和国注册成立的股份有限公司。
    本公司是由B股股东以现金及下列七家公司的全部资产及负债、嘉兴茉织华漂染有限公司59.4%的净资产及浙江茉织华印刷有限公司40%的净资产折股组建:
    公司名称注册日期注册资本主要业务
    茉织华实业(集团)有限公司(“茉织华实业”)
    一九九三年    人民币    26,000,000    工作服的生产和销
    八月九日                              售及向其他合营企
                                          业提供行政管理服务
    浙江茉织华制衣有限公司(“茉织华制衣”)
     一九九○年   美元       2,000,000    工作服的生产和
      十一月                              销售
      二十三日
    嘉兴罗马制衣有限公司(“罗马制衣”)
      一九九二年  美元        2,120,000    各类衬衫的生产
      九月二十二日                         和销售
    嘉兴吉成制衣有限公司(“吉成制衣”)
     一九九三年   美元        1,247,000    牛仔服饰的生产
     五月七日                              和销售
    嘉兴松冈制衣有限公司(“松冈制衣”)
    一九九三年    美元        1,247,000    运动服和裤子的
    五月三日                               生产和销售
    嘉兴茉织华服饰有限公司(“茉织华服饰”)
    一九九五年    美元        4,650,000    工作服的生产和
    十二月八日                             销售    
    上海茉织华实业发展有限公司(“茉织华发展”)
    一九九七年    人民币      80,000,000  “J.R.MAROTT”
    七月四日                                男装的生产和销售
                                            及零售
    嘉兴茉织华漂染有限公司(“茉织华漂染”)
    一九九四年    美元         1,800,000    负责本集团的漂染
    四月四日                                工序    
    浙江茉织华印刷有限公司(“茉织华印刷”)
    一九九二年    美元         9,200,000    各类印刷品的生
    月二十二日                              产和销售    
    本公司注册成立后,茉织华漂染及茉织华印刷分别为本公司的子公司及联营公司,其他为本公司的经营单位。本公司及茉织华漂染合称为本集团。本集团主要从事各类服装产品、服装机械及印刷产品的生产及销售。
    本集团于一九九七年八月三十一日法定帐目所载净资产约人民币253,839,100元已由中国资产评估机构进行了评估,评估后净资产为人民币341,609,500元。一九九八年五月六日,财政部已批准将上述净资产折为243,500,000股发起人法人股,每股面值人民币1元。
    一九九八年七月二十日,中国证券监督管理委员会批准本公司以每股面值人民币1元发行110,000,000股境内上市外资股,该等股票已于一九九九年一月十八日在上海证券交易所上市。
    B股发行完成后,本公司注册资本为人民币353,500,000元。分为353,500,000股,每股面值人民币1元,其中243,500,000股为发起人法人股,110,000,000股为B股。
    (a)
    本公司成立后将依照中国股份有限公司适用的会计准则及相关法规编制会计记录和法定帐目。另外,本公司应按法定帐目税后利润(扣除以前年度亏损后)的百分之十提取法定盈余公积金,直至法定盈余公积金累计金额达本公司注册资本的百分之五十,此后的提取由本公司自行决定。法定盈余公积金可用于弥补以前年度的亏损或分配股票股利。但法定盈余公积金于分配股票股利后,其余额不得少于注册资本的百分之二十五。
    本公司每年应按其税后利润的百分之五至百分之十提列法定公益金。法定公益金仅可用于职工集体福利,如建造职工住房。除本公司清算之外,法定公益金不可作为其他分派。
    根据中国的现行法规,本公司可供股东分配的利润应以按中国会计准则及相关规定与按国际会计准则编制的未分配利润孰低为准。
    随附会计报表系假设本集团的组建结构在一九九七年一月一日至一九九八年十二月三十一日内即一直存在,并依据中华人民共和国《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》及《合并会计报表暂行规定》编制。
    2主要会计政策,会计估计和合并会计报表编制方法
    (a)会计制度
    执行中华人民共和国《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》、《合并会计报表暂行规定》及其他有关准则、制度和规定。
    (b)会计年度
    采用公历制,自一月一日起至十二月三十一日止。
    (c)记帐本位币
    以人民币为记帐本位币。
    (d)会计核算
    以权责发生制及历史成本为基础。
    (e)合并会计报表的编制方法
    本公司投资持有50%以上权益性资本的公司纳入合并会计报表范围。合并会计报表系按《合并会计报表暂行规定》采用下列方法编制:
    (i)母、子公司因采用不同会计制度,而产生的差异予以调整;
    (ii)母、子公司及子公司之间重大内部交易调整冲销;
    (iii)投资权益、相互往来及其未实现利润全部冲销。
    截至一九九八年十二月三十一日,本集团的合并会计报表包括本公司及下列子公司的会计报表:
    合并子公司
  公司注册地点  注册资本 本公司投资额 权益比例    主要业务
    及时间       (美元)      (美元)
    茉织华漂染
    中国,  1,800,000.00  1,069,200.00  59.4%  负责本集团的漂
  一九九四年四                                 染工序
  月四日
    子公司是指(i)本公司直接或间接持有50%以上股权且意图长期持有;及/或(ii)能于董事会/管理委员会的会议上行使大部分表决权的公司。
    (f)坏帐核算方法
    坏帐的确认标准:
    (i)因债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,确实不能收回的应收帐款;
    (ii)因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的应收帐款。
    坏帐损失核算采用备抵法,按年末应收帐款余额之可收现性计提。
    (g)外币折算
    本公司及其子公司之会计帐目及记录以人民币为记帐本位币,人民币为不可自由兑换的货币。外币交易均以交易当日的适用汇率折算为人民币。于资产负债表日,以外币计价的货币性资产和负债乃按该日的适用汇率折算成人民币。以外币计价的非货币性资产和负债乃按历史汇率折算成人民币。以外币计价的货币性资产和负债因交易日以后汇率变动而产生的汇兑损益均作为当年度损益处理。
    一九九四年一月一日国家外汇牌价与外汇调剂中心汇率并轨后,因重新折算当日外币资产及负债余额所产生的汇兑收益列为资产负债表中的待转销汇兑收益。上述待转销汇兑收益自一九九四年一月一日起按五年平均摊销计入年度损益。
    (h)存货
    存货按成本(以加权平均法计算)与可变现净值孰低法计价。在产品及产成品的成本包括原材料成本、直接人工及应分摊的制造费用。可变现净值为估计净售价减尚需投入的生产成本及销售费用。
    (i)长期股权投资
    长期股权投资系于联营公司的投资。
    联营公司是指子公司以外,本公司直接或间接持有其不低于20%且不高于50%的股权,并对其财务及经营决策具有重大影响力的公司。
    于联营公司的投资按权益法列记。
    (j)固定资产及折旧
    固定资产按实际成本减累计折旧计价。固定资产折旧以实际成本减10%的估计残值后,在估计可使用年限内以直线法计提。固定资产的估计可使用年限如下:
    类别              使用年限    年折旧率
    房屋及建筑物        20年        4.5%
    机器设备            10年          9%
    车辆                 5年         18%
    其他设备             5年         18%
    (k)土地使用权
    土地使用权以直线法按五十年摊销。
    (l)开办费
    筹建期间为公司设立需要所发生的各项支出计入开办费,自公司正式投入生产经营起分五年平均摊销。
    (m)其他递延支出
    其他递延支出系厂房装潢费用,以直线法按五年摊销。
    (n)收入确认原则
    销售收入系按发票金额(不含增值税)扣除销售折让后的金额列示,于产品所有权转移给客户时认列。
    (o)所得税的会计处理方法
    本集团的所得税是根据法定帐目所载的税前利润,增减不须课税或不可扣除的各项收支项目,并考虑所有的税赋优惠后按适用税率计算。
    其他税项依照中国政府有关税收法规提列。
    递延税项乃采用资产负债表的负债法计提,该法系按财务报告计算的资产与负债与按税法计算的资产与负债之间重大的临时性差异计算。递延所得税资产,除可合理估计未来有足够的应课税利润用来抵扣该项递延资产外,不予确认。
    (p)法定统筹退休金
    本集团参加中国政府机构管理的统筹退休金计划。按此项计划,本集团按政府制定的职工标准工资的25%上交统筹退休金。本集团毋须负担上述范围以外的退休金。
    (q)职工福利
    本集团按政府制定的在职职工标准工资的14%计提职工福利。
    3税项
    (a)增值税
    本集团应依法缴纳增值税。增值税为价外税,一般税率为17%。依增值税法规定,购进半成品或原材料等所支付的增值税可抵扣销售货物时应缴纳的增值税。
    按平湖市国家税务局一九九八年四月的通知,本集团于一九九八年十二月三十一日前以来料加工、进料加工贸易方式进口的货物,加工货物出口后,免征加工或委托加工货物及工缴费的增值税。
    (b)企业所得税
    本公司重组前除茉织华发展外,均属外商投资企业,依据平湖市人民政府关于鼓励外商投资的若干规定(平政[92]6号),其适用的所得税率为24%,并可从弥补以前五年亏损后的第一个获利年度开始免除头两年且减半后三年的企业所得税。
    根据《外商投资企业所得税法》的规定,外商投资企业在依照税法规定免征、减征企业所得税期满后,若当年出口产品产值达到当年企业产品产值70%以上的,得以继续享受减半征收企业所得税。一九九八年度茉织华实业、茉织华制衣、罗马制衣、吉成制衣及松冈制衣正向税务机关申请此项优惠政策。
    茉织华发展系注册于上海市浦东新区,经上海浦东新区财税局批准(沪税浦三企(97)第529号和沪税浦三企(97)第433号),茉织华发展的适用税率为15%,并于一九九八年度免征企业所得税。然而,本公司概不知悉上述政策之变动会令该公司终止享有上述税收优惠。
    4货币资金
                            一九九八年十二月三十一日
                          原币    折算汇率    人民币
    现金                   -          -        1122443.30
    银行活期存款美元    3828857.68    8.2787  31697965.74
    日元                8234797.00  0.071942    592427.77
                           -          -       87599268.52
    银行定期存款                               6188000.00
                                             127200105.33
                              一九九七年十二月三十一日
                          原币      折算汇率       人民币
    现金                        -       -         760639.63
    银行活期存款美元   1221036.80     8.2798    10109940.50
    日元              13919393.00    0.063654     886025.04
                                -       -       25608124.89
    银行定期存款                -       -        5071000.00
                                                42435730.06
    5应收帐款
             一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
    帐龄分析    金额     比例      金额    比例
    1年以内     68030263.61   99% 17829454.01  99%
    1-2年         280000.00    1%    88175.00   1%
    2-3年                -     -       2330.00    -
    合计        68310263.61  100% 17919959.01 100%
    其中应收日本松冈款项(参见附注22)  
                41175061.06                  -
    应收其他关联方款项(参见附注22)     
                 5080941.73         1320875.57
    合计        46256002.79         1320875.57
    除上述外,应收帐款无持有本公司5%以上股份的股东欠款情况。
    6预付帐款
        一九九八年十二月三十一日  一九九七年十二月三十一日
    帐龄分析    金额    比例              金额    比例
    1年以内  2250992.17 100%         23845826.28 100%
    预付帐款中无持有本公司5%以上股份的股东欠款情况。
    7其他应收款
          一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
    帐龄分析        金额      比例          金额    比例
    1年以内      54255582.70  88%     36926912.51  99%
    1-2年         7740531.61  12%       352868.98   1%
    2-3年           85044.38   -          30322.00   -
    合计         62081158.69 100%     37310103.49  100%
    其中应收新仓一厂款项(参见附注22)   
                  3015506.22           24375808.39
    应收其他关联方款项(参见附注22)     
                   138859.06            1102195.81
    合计          3154365.28           25478004.20
    除上述外,其他应收款无持有本公司5%以上股份的股东欠款情况。
    8存货
             一九九八年      一九九七年
          十二月三十一日   十二月三十一日
    原材料  47385472.63     47593402.04
    在产品   8728976.76     10381415.29
    产成品  14079272.37     15185117.61
    合计    70193721.76     73159934.94
    9长期股权投资
    本集团长期股权投资包括:
    一九九八年十二月三十一日
投资于联营公司
被投资单位    投资  投资  投资金额        本年权益增
              期限  比例                    (减)额
           累计权益增     年末金额        备注
名  称       (减)额
 茉织华印刷   15年  40%  27,131,200.00  7,824,313.66  
         4,699,432.02  31,830,632.02  一九九八年度分
                                      配现金股利
                                      9116408.50
    一九九七年十二月三十一日
被投资单位    投资  投资  投资金额        本年权益增
              期限  比例                    (减)额
           累计权益增     年末金额        备注
名  称       (减)额
茉织华印刷    15年  40%  27,131,200.00    6,691,573.01        
          5,991,526.86  33,122,726.86    一九九七年度分
                                          配现金股利
                                         3,563,591.50元
    10固定资产
    一九九八年一月一日至十二月三十一日
    成本
      年初金额      本年增加      本年减少        年末金额
    房屋及建筑物  
    89832772.12    1133247.40    (49447.92)     90916571.60
    机器设备    
   153847628.56    2752719.54   (584228.69)    156016119.41
    车辆      
    9917834.07       72313.40   (148398.47)      9841749.00
    其他设备    
   35716595.15     1534028.57    (68580.00)     37182043.72
    合计
  289314829.90     5492308.91   (850655.08)    293956483.73
    累计折旧
    房屋及建筑物    
   10911679.03     4067059.76     (9381.03)     14969357.76
    机器设备    
   33152757.34    13475988.43   (122242.07)     46506503.70
    车辆
    5245828.12     1807615.77   (193559.66)      6859884.23
    其他设备  
   12934348.67     7171306.60    (24500.10)     20081155.17
    合计
   62244613.16    26521970.56   (349682.86)     88416900.86
    净值                                               
  227070216.74                                 205539582.87
    一九九七年一月一日至十二月三十一日
    成本
      年初金额    本年增加    本年减少      年末金额
    房屋及建筑物
    81591675.68  8363026.44  (121930.00)   89832772.12
    机器设备
   140437398.43 16448932.84 (3038702.71)  153847628.56
    车辆  
     9213530.07   706004.00    (1700.00)    9917834.07
    其他设备  
    29444157.23  6376091.66  (103653.74)   35716595.15
    合计  
   260686761.41 31894054.94 (3265986.45)  289314829.90
    累计折旧
    房屋及建筑物        
     7182125.52  3735445.80    (5892.29)   10911679.03
    机器设备  
    21597461.16 12602461.88 (1047165.70)   33152757.34
    车辆    
     3510152.58  1736440.54     (765.00)    5245828.12
    其他设备    
     6373087.49  6648003.59   (86742.41)   12934348.67
    合计  
    38662826.75 24722351.81 (1140565.40)   62244613.16
    净值                                              
   222023934.66                           227070216.74
    于一九九八年十二月三十一日本集团帐面净额23931364.08元的厂房及机器设备已作为短期借款的抵押品(附注13)(一九九七年:11110453.37元)。
    11无形资产
    一九九八年一月一日至十二月三十一日
    种类
    原始金额    年初金额    本年  本年    本年摊销  年末金额
    土地使用权             增加数 转出
  14404457.45  13872921.21   -      -  (287840.19) 13585081.02
    一九九七年一月一日至十二月三十一日
    种类
    原始金额    年初金额   本年  本年   本年摊销    年末金额
    土地使用权            增加数 转出
  14404457.45  14154121.77  -      -  (281200.56)  13872921.21
    所有中国境内土地为国有或集体所有,个人或法人实体均不可拥有土地。
    本集团土地使用权期限为自取得土地使用证日起五十年。
    于一九九八年十二月三十一日,本集团帐面净额948,000元的土地使用权已作为短期借款的抵押品(附注13)(一九九七年:无抵押)。
    12递延资产
    一九九八年一月一日至十二月三十一日
    种类
      年初金额  本年增加    本年摊销     年末金额
    开办费  
    377,422.80  79,883.00  (134,838.17)  322467.63
    其他递延支出  
  1,742,390.46  72,552.00  (666,835.05) 1148107.41
    合计
  2,119,813.26 152,435.00  (801,673.22) 1470575.04
    一九九七年一月一日至十二月三十一日
    种类
        年初金额   本年增加      本年摊销   年末金额
    开办费  
      244,704.64  250,918.30  (118,200.14)  377422.80
    其他递延支出  
    1,771,140.44  633,964.57  (662,714.55) 1742390.46
    合计  
    2,015,845.08  884,882.87  (780,914.69) 2119813.26
    13短期借款
    一九九八年十二月三十一日
    借款类别    
    年初金额      年末金额    到期日        年利率  
    银行借款                               备注
    其中:抵押(附注10,11)
  3,633,940.00  8,500,000.00  1999.6.27  6.732%-7.227%
                                      由本集团净值为
                                      24,879,364.08元的厂
                                      房、机器设备及土地使用
                                      权抵押,并由浙江平湖新
                                      仓服装一厂担保
    担保
        -      30,000,000.00  1999.2.18          7.227%
                                      由茉织华印刷担保
  4,850,000.00  5,450,000.00  1999.7.25  7.227%-7.623%
                                      由黄姑总厂担保
    信用  
    -            81518562.61   1999.9.20 6.426%-7.755%
    8483940.00  125468562.61
    一九九七年十二月三十一日
    借款类别

        年初金额        年末金额    到期日    年利率
    银行借款
    其中:抵押(附注10)                          备注
      9,799,100.00  3,633,940.00  1998.6.16  7.92%-9.77%
                                          由本集团净值为
                                          11,110,453.37元的
                                          厂房及机器设备作
                                          抵押
    担保    -       4,850,000.00  1998.7.3   7.92%-13.8%
                                          由黄姑总厂担保
    信用  
       15662776.00            -
       25461876.00    8483940.00
    一九九八年十二月三十一日银行借款中包括美元借款2,056,895.42元(一九九七年:300,000.00元),折合人民币17,028,562.61元(一九九七年:2,483,940.00元)。
    14应付帐款
                                    一九九八年   一九九七年
                                十二月三十一日 十二月三十一日
    应付帐款中欠持有本公司5%以上股份的股东的款项(参见附注
    22)
    -日本松冈                             -     1265459.36
    -韩国罗马                        3043255.72          -
    应付其他关联方款项(参见附注22)   2146488.95          -
                                     5189744.67 1265459.36
    15预收帐款
    截至一九九八年十二月三十一日止,预收帐款中无欠持有本公司5%以上股份的股东的款项(一九九七年:无)。
    16应交税金
                   一九九八年    一九九七年
                十二月三十一日 十二月三十一日
    企业所得税  31000498.02     19811035.36
    增值税        599455.49      1292976.67
    合计        31599953.51     21104012.03
    17其他应付款
    截至一九九八年十二月三十一日止,其他应付款中无欠持有本公司5%以上股份的股东的款项(一九九七年:无)。其中应付其他关联方款项人民币20,198,643.92元(一九九七年:8,454,018.71元)(参见附注22)。
    18预提费用
                  一九九八年    一九九七年
              十二月三十一日  十二月三十一日
    运费        5271598.03     5323656.00
    服装加工费    29510.00      916536.00
    利息         122163.21      424957.00
    其他           6080.19      241553.89
    合计        5429351.43     6906702.89
    19主营业务收入
            一九九八年      一九九七年
            一月一日至      一月一日至
          十二月三十一日  十二月三十一日
    出口  758569332.87     782602265.37
    内销   38361243.80      11068595.36
    合计  796930576.67     793670860.73
    20财务费用
                      一九九八年    一九九七年
                      一月一日至    一月一日至
                    十二月三十一日 十二月三十一日
    利息支出          5175518.65     3794220.02
    减:利息收入    (1,596,552.21)   (859,182.43)
    汇兑损失           179396.32      359167.00
    减:汇兑收益      (515,394.34)   (446,511.04)
    其他               767276.79     1329781.74
    合计              4010245.21     4177475.29
    21投资收益
    一九九八年一月一日至十二月三十一日
            股票投资收益    债券    其他投资收益
项目      成本法  权益法  投资收益 成本法 权益法        合计
短期投资  
长期投资    -       -       -         -  7824313.66 7824313.66
合计                                     7824313.66 7824313.66
    一九九七年一月一日至十二月三十一日
          股票投资收益      债券    其他投资收益
项目    成本法    权益法  投资收益 成本法 权益法      合计
短期投资  
长期投资                                7112245.36 7112245.36
合计                                    7112245.36 7112245.36
    22关联方交易
    (1)存在控制关系的关联方
                            与本公司                    法定
    公司名称      
    注册地        主营业务    之关系    经济性质        代表人
    新仓一厂  
  浙江省平湖市  服装制造销售    发起人  国有            李勤夫
    新仓二厂
  浙江省平湖市  服装制造销售    发起人  集体所有制      张来喜
    新庙二厂
  浙江省平湖市  服装制造销售    发起人  集体所有制      徐保龙
    黄姑总厂
  浙江省平湖市  服装制造销售    发起人  集体所有制      陶强观
    日本松冈
  日本国广岛县  服装制造、加工  发起人  私营          松冈照浩
    及进出口贸易
    韩国罗马
  韩国汉城      服装制造、加工  发起人    私营          李应洵
                及进出口贸易
    (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
    一九九八年度及一九九七年度
    公司名称      年初数  本年增加数  本年减少数  年末数
    新仓一厂     86000000       -         -      86000000
    新仓二厂      6800000       -         -       6800000
    新庙二厂      1619300       -         -       1619300
    黄姑总厂      2695000       -         -       2695000
    日本松冈 日元10000000       -         - 日元 10000000
    韩国罗马    美元63000       -         - 美元    63000
    (3)不存在控制关系的关联方
    企业名称                              与本公司的关系
    茉织华印刷                            本公司之联营公司
    嘉兴爱丝制衣有限公司(”爱丝制衣”)    日本松冈为投资者
    上海茉织华制衣有限公司                日本松冈为投资者
    (”上海茉织华制衣”)
    茉织华机械设备公司(”茉织华机械”)    新仓一厂及日本松冈为
                                          投资者
    日本松冈于一九九八年一月二十日与本集团无关联的独立第三方签订协议,转让其在爱丝制衣的股权。截至一九九八年十二月三十一日,有关股权转让的工作尚在准备之中。
    根据日本松冈于一九九八年四月十五日作出的承诺函,上海茉织华制衣的所有业务在本公司成立后,将由本公司接受。上海茉织华制衣将不再从事有关服装的生产和销售业务。
    (4)关联方交易
    本集团于一九九八年四月十八日与日本松冈及韩国罗马签订协议,日本松冈与韩国罗马承诺于本公司成立后将保证其产品经销及布料供
应。
    本集团从事服装加工的订单大部分来自日本松冈。于一九九八年度及一九九七年度,本集团销售于日本松冈的产品分别占本集团总销售额的78.30%及78.07%。
    本集团将部分服装加工订单交由爱丝制衣完成。一九九七年度,本集团与爱丝制衣订立协议,向爱丝制衣收取加工费总额的30%作为管理费。自一九九八年起,本集团改按每件0.20美元向爱丝制衣收取管理
费。
    本集团与日本松冈之间重大交易如下:
                  一九九八年度  一九九七年度
    购买原材料    326267999.96   300154841.00
    购买机器设备    1739599.97    16413530.76
    销售产成品    623962830.87   619608409.65
    本集团与韩国罗马之间重大交易如下:
                一九九八年度  一九九七年度
    购买原材料  29279510.74   36003453.09
    销售产成品  72749155.92   98260800.00
    本集团与爱丝制衣之重大交易如下:
                一九九八年度  一九九七年度
    支付加工费  13282787.70   7773252.19
    收取管理费   1557423.49   2331975.66
    (5)关联方应收应付款项余额
                  一九九八年      一九九七年
                十二月三十一日    十二月三十一日
    应收帐款:
    爱丝制衣           -            1320875.57
    日本松冈        41175061.06          -
    上海茉织华制衣   5080941.73          -
                    46256002.79     1320875.57
    其他应收款:
    新仓一厂         3015506.22    24375808.39
    上海茉织华制衣        -         1052279.81
    茉织华机械        138859.06       49916.00
                     3154365.28    25478004.20
                  一九九八年    一九九七年
              十二月三十一日  十二月三十一日
    应付帐款:
    日本松冈          -          1265459.36
    韩国罗马     3043255.72      1460633.49
    爱丝制衣      294506.91          -
    茉织华印刷   1851982.04          -
                 5189744.67      2726092.85
    其他应付款:
    新仓二厂      120355.88          -
    黄姑总厂     3667646.77          -
    新庙二厂      248920.47  174618.41
    茉织华印刷  16161720.80 8279400.30
                20198643.92 8454018.71
    应收及应付关联企业款项均无担保,不计息且预计将于一年内收回或偿付。
    23或有事项
    截至一九九八年十二月三十一日,本集团无重大需说明之或有事
项。
    24承诺事项
    截至一九九八年十二月三十一日,本集团无重大需说明之承诺事
项。
    25会计报表差异说明
    比较会计报表各科目金额变动幅度超过30%,且该差异变动金额占本集团一九九八年十二月三十一日资产总额5%或一九九八年一月一日至十二月三十一日利润总额10%以上的项目列示如下:
          一九九八年    一九九七年      差异变动金额及幅度
        十二月三十一日  十二月三十一日    金额          %
    资产负债项目
    货币资金(a)                                                             
        127200105.33     42435730.06    84764375.27    200%
    应收帐款(b)                                            
         68310263.61     17919959.01    50390304.60    281%
    短期借款(c)                                           
        125468562.61      8483940.00   116984622.61   1379%
    应付股利(d)  
         21825928.59     98361904.62   (76535976.03)   -78%
    (a)货币资金
    货币资金增加的主要原因系本集团于一九九八年借入数笔银行短期借款所致。
    (b)应收帐款
    应收帐款增加的主要原因系本集团于一九九八年实现的数笔销售款未能于年底前收回。
    (c)短期借款
    短期借款增加的主要原因系本集团于一九九八年为营运资金的需要向银行借入数笔借款所致。
    (d)应付股利
    应付股利减少的主要原因系本集团于一九九八年支付股利所致。
    26比较数字
    会计报表中一九九七年若干比较数字已重新编排分类以配合一九九八年的表达方式。
    《企业会计准则-现金流量表》于一九九八年三月二十日颁布,并从一九九八年一月一日起执行,本公司按此准则的规定编制了一九九八年度现金流量表。一九九七年度供比较的现金流量数据未予以附列,因为本公司管理阶层认为重新计算此比较数据对于会计报表使用者并无实际价值,且编制该等数据的成本远超过其能产生的效果。
    
                                        上海茉织华股份有限公司
                                        一九九九年四月二十三日


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                          资产负债表
编制单位:上海茉织华股份有限公司      单位:人民币元
资产    
      合并期初数   合并期末数    母公司期初数   母公司期末数
流动资产:    
货币资金       
    42435730.06   127200105.33   41556716.03   125105563.52
短期投资 
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款  
    17919959.01    68310263.61   17812365.05   68472552.16
减:坏帐准备  
应收帐款净额    
    17919959.01    68310263.61   17812365.05   68472552.16
预付帐款        
    23845826.28     2250992.17   23845826.28    2250992.17
应收补贴款
其他应收款    
    37310103.49    62081158.69   44231010.21   61785705.86
存货          
    73159934.94    70193721.76   68894798.27   66956296.63
其中:工程施工
减:存货跌价准备   
存货净额     
    73159934.94    70193721.76   68894798.27   66956296.63
待摊费用       
      778417.79     1287601.80     778417.79    1287601.80
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计    
   195449971.57   331323843.36  197118593.63  325858712.14
长期投资:
长期股权投资   
    33122726.86    31830632.02   45130563.65   46764094.35
长期债权投资 
长期投资合计 
减:长期投资减值准备   
长期投资净额 
其中:合并价差
其中:股权投资差额
固定资产:
固定资产原价  
   289314829.90   293956483.73  259310787.53  263265399.89
减:累计折旧   
   (62244613.16)  (88416900.86) (56127248.70) (79340432.52)
固定资产净值  
   227070216.74   205539582.87  203183538.83  183924967.37
工程物资
在建工程
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计  
   227070216.74   205539582.87  203183538.83  183924967.37
无形资产及其他资产:
无形资产                 
    13872921.21    13585081.02   13005320.73   12736341.42
其他资产                  
     2119813.26     1470575.04    2097113.26    1465875.04
无形资产及其他资产合计   
    15992734.47    15055656.06   15102433.99   14202216.46
其他长期资产 
长期应收帐款
递延税项:
递延税款借项
资产总计    
   471635649.64   583749714.31  460535130.10  570749990.32
负债及股东权益
流动负债:
短期借款   
    8483940.00    125468562.61    8483940.00  121468562.61
应付票据 
应付帐款    
   25323415.38    30515815.50    30974184.21   34142591.62
预收帐款     
    1220059.44     8329751.73     1220059.44    8329751.73
代销商品款
应付工资  
   11621983.09    10047347.82    11215872.87   10054348.60
应付福利费 
应付股利  
   98361904.62    21825928.59    93088517.58   21639928.59
应交税金  
   21104012.03    31599953.51    19994474.04   29953135.60
其他应交款 
其他应付款   
  14485072.29     29382278.27    12730195.84   28796801.01
预提费用      
   6906702.89      5429351.43     6906702.89    5421192.36
一年内到期的长期负债
其他流动负债      
    198214.54                      198214.54
流动负债合计   
 187507089.74    262598989.46   184613946.87  259806312.12
长期负债:
长期借款 
应付债券   
长期应付款
住房周转金   
其他长期负债
待转销汇兑收益      
    198214.54                      198214.54
长期负债合计    
    198214.54                      198214.54
递延税项:
递延税款贷项
负债合计      
 187705304.28    262598989.46   184812161.41  259806312.12
少数股东权益    
   8207376.67     10207046.65
股东权益
股本权益   
 275722968.69    310943678.20   275722968.69  310943678.20
股东权益合计 
负债及股东权益总计   
 471635649.64    583749714.31   460535130.10  570749990.32

                     利润及利润分配表
编制单位:上海茉织华股份有限公司   单位:人民币元
 项目 1998母公司      1998合并      1997母公司     1997合并
一、主营业务收入     
    770811052.43   796930576.67   769857466.84   793670860.73
减:折扣与折让    
主营业务收入净额    
    770811052.43   796930576.67   769857466.84   793670860.73
减:主营业务成本      
   (583793287.84) (600165110.92) (617292822.12) (632076587.44)
主营业务税金及附加 
营业费用  
     (3809348.97)   (3809348.97)   (3565548.01)   (3565548.01)                       
管理费用                         
    (27880652.79)  (29868738.60)  (24552422.47)  (26778556.26)
财务费用                         
     (2864868.53)   (4010245.21)   (4050878.24)   (4177475.29)
二、主营业务利润  
    151462894.30   159077132.97   120395796.00   127072693.73
加:其他业务利润    
      2393670.64     2448239.06     2220392.66    82287786.53
三、营业利润      
    153856564.94   161525372.03   122616188.68   129360480.26
加:投资收益       
     11818315.30     7824313.66    10518050.74     7112245.36
补贴收入                         
营业外收入                         
      1534086.42     1534086.42      501182.99      516673.29
减:营业外支出                      
      (772017.39)    (800019.39)   (1571391.23)   (1571391.23)
四、利润总额  
    166436949.27   170083752.72   132064031.18   135418007.68
减:所得税 
    (17628822.31)  (18545718.92)  (11748811.20)  (12779835.19)
减:少数股东损益    (2729906.84)                  (2322952.51)
五、净利润  
    148808126.96   148808126.96   120315219.98   120315219.98
       

                        现金流量表
编制单位:上海茉织华股份有限公司   单位:人民币元
项目                             金额(合并)  金额(母公司)
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金    796609972.68   775305258.00
收取的租金
收到的税费返还                    2958632.36     2958632.36
收到的其他与经营活动有关的现金   66276659.97    66273859.11
现金流入小计                    865845265.01   844537749.47
购买商品、接受劳务支付的现金   (518065919.76) (506484494.79)
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金  (54561002.43)  (53709162.43)
支付的增值税款                   (3182781.23)   (3028506.03)
支付的所得税款                   (3803785.99)   (3125733.42)
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
                                 (2260712.21)   (2260712.21)
支付的其他与经营活动有关的现金  104765786.74   101744381.87
现金流出小计                   (686639988.36) (670352990.75)
经营活动产生的现金流量净额      179205276.65   174184758.72
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金        9116408.50     9116408.50
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额    
                                   424374.85      424374.85
收到的其他与投资活动有关的现金    1274453.92     1274453.92
现金流入小计                     10815237.27    10815237.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
                                 (5492308.54)   (4718155.07)
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金    (489685.99)    (489685.99)
现金流出小计                     (5981994.53)   (5207841.06)
投资活动产生的现金流量净额        4833242.74     5607396.21
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金                116984622.61   112984622.61
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计                    116984622.61   112984622.61
偿还债务所支付的现金
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金     (179850203.51) (172964203.51)
偿付利息所支支付的现金           (5175518.06)   (5112560.78)
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金  (31421681.32)  (31415387.60)
现金流出小计                   (216447402.89) (209492151.89)
筹资活动产生的现金流量净额      (99462780.28  )(96507529.28)
四、汇率变动对现金的影响           188636.16      264761.84
五、现金及现金等价物净增加额     84764375.27    83549387.49
附注:
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润                          148808129.96   148808129.96
加:少数股东损益                  2729906.84
计提的坏帐准备或转销的坏帐
固定资产折旧                     26521970.56    23532756.68
无形资产、长期待摊费用摊销         287840.19      268979.31
待摊费用摊销                       801673.22      783677.22
待摊费用的减少(减:增加)           (509184.01)    (509184.01)
预提费用的增加(减:减少)          (1477351.46)   (1485510.53)
固定资产报废损失                    76597.37       48593.37
财务费用                          4010245.21     3864868.53
投资损失(减收益)                 (7824313.66)  (11818315.30)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加)                2966213.18     1938501.64
经营性应收项目的减少(减增加)    (22447457.02)  (15500979.98)
经营性应付项目的增加(减减少)     25261006.26    24253241.83
其他
经营活动产生的现金流量净额      179205276.64   174184758.72
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额              127200105.33   125105563.52
减:货币资金的期初余额            42435730.06    41556176.03
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额         84764375.27    83549387.49 
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