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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
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海航创新(600555)公告正文

九龙山:2009年半年度报告

公告日期 2009-08-28
股票简称:海航创新 股票代码:600555
上海九龙山股份有限公司
    600555
    2009 年半年度报告上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    1
    目录
    一、重要提示…………………………………………………………………………………2
    二、公司基本情况……………………………………………………………………………2
    三、股本变动及股东情况……………………………………………………………………3
    四、董事、监事和高级管理人员情况………………………………………………………6
    五、董事会报告………………………………………………………………………………6
    六、重要事项…………………………………………………………………………………7
    七、财务报告(未经审计)…………………………………………………………………12
    八、备查文件目录……………………………………………………………………………53上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    2
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
    (六) 公司负责人李勤夫、主管会计工作负责人汪为民及会计机构负责人(会计主管人员)汪为民声明:
    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况
    (一) 公司基本情况简介
    1、 公司法定中文名称:上海九龙山股份有限公司
    公司法定中文名称缩写:九龙山
    公司英文名称:SHANGHAI NINE DRAGON CO.,LTD.
    公司英文名称缩写:NINE DRAGON
    2、 公司A 股上市交易所:上海证券交易所
    公司A 股简称:九龙山
    公司A 股代码:600555
    公司B 股上市交易所:上海证券交易所
    公司B 股简称:九龙山B
    公司B 股代码:900955
    3、 公司注册地址:上海市静安区万航渡路888 号7 楼C 座
    公司办公地址:上海市淮海中路1045 号淮海国际广场43F
    邮政编码:200031
    公司国际互联网网址:http://www.ninedragon.com.cn
    公司电子信箱:963@ninedragon.com.cn
    4、 法定代表人:李勤夫
    5、 公司董事会秘书: 毕凤仙
    电话: 021-64675252-6581
    传真: 021-54658771
    E-mail:nancybee@ninedragon.com.cn
    联系地址: 上海市淮海中路1045 号淮海国际广场43F
    公司证券事务代表:陈海燕
    电话:021-64675252-6566
    传真:021-54658771
    E-mail:helenchen@ninedragon.com.cn
    联系地址:上海市淮海中路1045 号淮海国际广场43F
    6、 公司信息披露报纸名称:中国证券报、上海证券报、证券时报、香港商报
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点:上海市淮海中路1045 号淮海国际广场43F
    7、 公司其他基本情况:
    公司首次注册日期:1999 年1 月14 日
    公司首次注册地点:上海市延安中路841 号8F
    公司变更注册日期:2002 年7 月18 日
    2007 年7 月26 日
    公司变更注册地点:上海市南京西路1266 号恒隆广场63-66F上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    3
    上海市静安区万航渡路888 号7 楼C 座
    企业法人营业执照注册号:310000400209783(市局)
    税务登记号码:310106607401900
    组织机构代码:60740190-0
    (二) 主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年度期末
    增减(%)
    总资产 2,746,525,731.51 2,460,259,865.00 11.64
    所有者权益(或股东权益) 1,945,828,105.62 1,928,587,496.11 0.89
    每股净资产(元) 2.24 2.22 0.90
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同期增减
    (%)
    营业利润 16,099,732.01 11,929,693.84 34.96
    利润总额 17,376,636.17 38,113,185.27 -54.41
    净利润 17,229,535.48 33,896,260.85 -49.17
    扣除非经常性损益后的净利润 -28,316,439.17 8,081,059.81 -450.41
    基本每股收益(元) 0.02 0.08 -75.00
    扣除非经常性损益后的基本每
    股收益(元)
    -0.03 0.02 -250.00
    稀释每股收益(元) 0.02 0.08 -75.00
    净资产收益率(%) 0.89 1.64 减少45.73 个百分点
    经营活动产生的现金流量净额 -42,348,355.68 -10,427,982.81 -306.10
    每股经营活动产生的现金流量
    净额(元)
    -0.05 -0.02 -150.00
    2、非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额 说明
    非流动资产处置损益 40,765,267.52
    处置浙江茉织华印务有限公司35%股
    权
    除同公司正常经营业务相关的有效套期
    保值业务外,持有交易性金融资产、交易
    性金融负债产生的公允价值变动损益,以
    及处置交易性金融资产、交易性金融负债
    和可供出售金融资产取得的投资收益
    4,352,750.36
    除上述各项之外的其他营业外收入和支
    出
    427,956.77
    合计 45,545,974.65
    三、股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量 比例
    (%)
    发
    行
    新
    股
    送
    股
    公
    积
    金
    转
    股
    其他 小计 数量 比例
    (%)
    一、有限
    售条件股
    份
    1、国家持
    股上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    4
    2、国有法
    人持股
    267,834,390 30.82 -267,834,390 -267,834,390 0 0
    3、其他内
    资持股
    其中: 境
    内非国有
    法人持股
    境内
    自然人持
    股
    4、外资
    持股
    132,508,396 15.25 -132,508,396 -132,508,396 0 0
    其中: 境
    外法人持
    股
    132,508,396 15.25 -132,508,396 -132,508,396 0 0
    境外
    自然人持
    股
    有限售条
    件股份合
    计
    400,342,786 46.07 -400,342,786 -400,342,786 0 0
    二、无限
    售条件流
    通股份
    1、人民币
    普通股
    248,657,214 28.61 400,342,786 400,342,786 649,000,000 74.68
    2、境内上
    市的外资
    股
    220,000,000 25.32 0 0 220,000,000 25.32
    3、境外上
    市的外资
    股
    4、其他
    无限售条
    件流通股
    份合计
    468,657,214 53.93 400,342,786 400,342,786 869,000,000 100
    三、股份
    总数
    869,000,000.00 100 869,000,000.00 100
    股份变动的批准情况
    2009 年2 月3 日,公司就股权分置改革方案中有关股东做出的特别承诺之第四条之股权转让事宜发布
    公告:收购人浙江九龙山国际旅游开发有限公司、RESORT PROPERTY INTERNATIONAL LIMITED、
    OCEAN GARDEN HOLDINGS LTD、平湖茉织华已完成受让日本松冈株式会社持有九龙山的全部境
    外法人股A 股66,254,198 股(后经2007 年资本公积转增股本后该股数增为132,508,396 股)限售流
    通股及88,380,000 股B 股(后经2007 年资本公积转增股本后该股数增为176,760,000 股)。
    至此,公司股改方案中股东所作出的特别承诺全部履行完毕。
    2009 年3 月2 日,公司剩余400,342,786 股有限售条件的流通股全部上市流通。
    股份变动的过户情况
    2009 年2 月3 日,公司就收购人浙江九龙山国际旅游开发有限公司、RESORT PROPERTY
    INTERNATIONAL LIMITED、OCEAN GARDEN HOLDINGS LTD、平湖茉织华实业发展有限公司已
    完成受让日本松冈株式会社持有九龙山66,254,198 股(经2007 年资本公积转增股本后该股数增为
    132,508.396 股)限售流通股及88,380,000 股B 股(经2007 年资本公积转增股本后该股数增为
    176,760,000 股)股份进行了公告。
    2009 年3 月2 日,公司剩余400,342,786 股有限售条件的流通股全部上市流通。
    至此,日本松冈株式会社不再持有本公司股份,浙江九龙山国际旅游开发有限公司持有公司A 股上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    5
    132,508,396 股,占公司总股本的15.25%;RESORT PROPERTY INTERNATIONAL LIMITED 持有
    公司B 股96,760,000 股,占公司总股本的11.13%;OCEAN GARDEN HOLDINGS LTD 持有公司B
    股80,000,000 股,占公司总股本的9.21%;平湖茉织华实业发展有限公司持有公司A 股267,834,390
    股,占公司总股本的30.82%。
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数 49,689 户
    前十名股东持股情况
    股东名称 股东性质
    持股比
    例(%)
    持股总数
    报告期内
    增减
    持有有限售条
    件股份数量
    质押或冻结的股份数量
    平湖九龙山海湾度
    假城休闲服务有限
    公司
    其他 30.10 261,528,890 无
    浙江九龙山国际旅
    游开发有限公司
    其他 11.58 100,615,896 无
    Resort Property
    Intl Ltd.
    其他 10.44 90,736,783 无
    Ocean Garden
    Holdings LTD.
    其他 8.38 72,806,350 无
    方国华 其他 0.78 6,780,638 无
    上海浦东发展银行
    -广发小盘成长股
    票型证券投资基金
    其他 0.69 5,962,793 无
    中国工商银行-易
    方达价值精选股票
    型证券投资基金
    其他 0.68 5,949,599 无
    中国工商银行股份
    有限公司-易方达
    行业领先企业股票
    型证券投资基金
    其他 0.58 4,999,780 无
    史爱昭 其他 0.54 4,720,600 无
    张云泉 其他 0.52 4,531,056 无
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
    平湖九龙山海湾度假城休闲服务有
    限公司
    261,528,890 人民币普通股
    浙江九龙山国际旅游开发有限公司 100,615,896 人民币普通股
    Resort Property Intl Ltd. 90,736,783 境内上市外资股
    Ocean Garden Holdings LTD. 72,806,350 境内上市外资股
    方国华 6,780,638 人民币普通股
    上海浦东发展银行-广发小盘成长
    股票型证券投资基金
    5,962,793 人民币普通股
    中国工商银行-易方达价值精选股
    票型证券投资基金
    5,949,599 人民币普通股
    中国工商银行股份有限公司-易方
    达行业领先企业股票型证券投资基
    金
    4,999,780 人民币普通股
    史爱昭 4,720,600 人民币普通股
    张云泉 4,531,056 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的
    说明
    公司第一至第四位流通股股东均为公司实际控制人李勤夫先生持有的全资子公
    司或控股子公司,四者之间构成一致行动人。公司前四位流通股股东与第五至第
    十位流通股股东之间不存在关联关系,也非一致行动人。公司第五至第十位流通
    股股东之间是否存在关联关系不详,也未知是否为一致行动人。公司第五至第十
    位流通股股东与公司发起人股东之间不存在关联关系,也非一致行动人,与公司
    前十大股东中其他股东之间是否存在关联关系不详,也未知是否为一致行动人。上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    6
    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    单位:股
    姓名 职务
    年初持
    股数
    本期增持
    股份数量
    本期减持
    股份数量
    期末持
    股数
    变动原因
    持有本公司
    的股票期权
    被授予的限
    制性股票数
    量
    李群 副总经理 0 2,300 2,300 购入 0 0
    张喆 监事 0 7,700 7,700 购入 0 0
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    2009 年1 月23 日,公司刊登第四届董事会第9 次会议决议公告,会议审议通过公司高管--副总经
    理但晓红先生及陈康汉先生辞职的议案。
    五、董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    截止本报告期末,公司帐面资产总额约27.47 亿元,负债约7.97 亿元,所有者权益约19.49 亿元,资
    产负债率为29%。实现营业收入677 万元,利润总额1738 万元,净利润1723 万元。已签订房产销
    售合同面积27306 ㎡,合同金额47468 万元,已收款项19068 万元。
    随着国民经济的逐步恢复及上海世博会的临近,社会消费对房产及休闲旅游产品的需求日益增长。本
    报告期内,公司加快游艇湾一期项目的建造进度,现已进入内外装饰阶段,计划住宅项目于2009 年
    末全部竣工,酒店及商业设施于2010 年上半年内对外营业。
    本报告期内,公司正式启动二期度假及会员住宅项目,总面积约110 万㎡,并分别与泛华建设集团有
    限公司、大华建设有限公司签订了战略合作协议。二期项目计划于3-5 年内实施完毕。
    本报告期内,公司新设了九龙山赛马项目公司,并与上海慈善基金会等单位共同举办了赛马比赛活动,
    获得了良好的社会效益。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    分行业或分
    产品
    营业收入 营业成本 营业利润率
    (%)
    营业收入比
    上年增减
    (%)
    营业成本比
    上年增减
    (%)
    营业利润率比上
    年增减(%)
    分行业
    旅游饮食服
    务业
    5,885,662.25 3,401,274.81 42 -83 -76 减少18 个百分点
    分产品
    会员卡摊销
    收入及相关
    服务收入
    5,885,662.25 3,401,274.81 42 -83 -76 减少18 个百分点
    2、主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    中国 5,885,662.25 -83
    3、参股公司经营情况(适用投资收益占净利润10%以上的情况)
    单位:元 币种:人民币
    公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献的投资占上市公司净利润的上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    7
    收益 比重(%)
    浙江景兴纸业股份
    有限公司
    造纸 10,831,051.53 2,209,534.51 12.82
    公司参股的浙江景兴纸业股份有限公司经营情况详见该公司2009 年中期报告(SZ:002067)
    (三) 公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    六、重要事项
    (一) 公司治理的情况
    公司一直严格按照《公司法》、《证券法》》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司章程
    指引》、《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规的要求,以建立健全完备的法人治理结构为
    目标,从建设基本制度、积极规范公司运作、加强信息披露等方面入手,持之以恒地推进公司治理机
    制的建设,制定了较为齐全的内部管理与控制制度。
    对照中国证券监督管理委员会和国家经济贸易委员会联合发布的《上市公司治理准则》的要求,针对
    本公司的现状,本公司在报告期内根据中国证券监督管理委员会令第57 号《关于修改上市公司现金
    分红若干规定的决定》的相关规定,对《上海九龙山股份有限公司章程》做了相应的修订。公司将根
    据国家新颁布的指导性文件及时制订相关公司治理内部控制制度,确保各项工作都有章可循,形成规
    范的管理体系,建立符合现代企业制度。
    为进一步完善公司治理,中国证监会上海证监局于2008 年9 月16 日对公司进行了专项检查,并于
    2008 年12 月9 日向公司出具了《整改通知书》(沪证监公司字〔2008〕283 号)。接到上海证监局
    《整改通知书》后,公司高度重视,公司董事长组织了董事、监事和高管人员进行了认真地学习,针
    对《整改通知书》提出的问题,公司按照有关法律、法规及《上海九龙山股份有限公司章程》,逐项
    制订和落实整改措施并形成整改报告。整改报告经公司四届董事会第9 次会议审议通过,并经上海证
    监局核准,于 2009 年 1 月 23 日在上海证券交易所网站进行披露,公司已陆续完成相关整改内容。
    公司将继续以监管部门出台的法律法规为依据,完善健全公司的内控制度,进一步发挥内审、内控作
    用,全面落实并加强对已有内控制度的执行力度,加强公司投资者关系管理,加强对投资者权益的保
    护,建立长效机制,不断夯实管理基础,推动公司治理朝着规范、自律、创新的目标向前迈进,更好
    地维护股东的合法权益,促进公司全体股东的价值最大化。
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
    无。
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况
    无现金分红政策。
    (四) 重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    1、持有其他上市公司股权情况
    单位:元
    证券代
    码
    证券
    简称
    初始投资金
    额
    占该公司
    股权比例
    (%)
    期末账面值 报告期损益
    报告期所有
    者权益变动
    会计核
    算科目
    股份来
    源
    002067 景兴61,500,000 20.4 346,120,345.24 2,209,534.51 2,209,534.51 长期股设立持上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    8
    纸业 权投资 有
    合计 61,500,000 / 346,120,345.24 2,209,534.51 2,209,534.51 / /
    2、持有非上市金融企业股权情况
    所持对
    象名称
    初始投资金
    额(元)
    持有数量
    (股)
    占该公司
    股权比例
    (%)
    期末账面值
    (元)
    报告期损
    益(元)
    报告期所
    有者权益
    变动(元)
    会计核算
    科目
    股份来源
    华龙证
    券有限
    责任公
    司
    40,000,000 40,000,000 2.58 14,000,000 0 0 长期投资 债转股
    合计 40,000,000 40,000,000 / 14,000,000 0 0 / /
    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (七) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、非经营性关联债权债务往来
    单位:万元 币种:人民币
    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
    关联方 关联关系
    发生额 余额 发生额 余额
    浙江九龙山国
    际旅游开发有
    限公司
    母公司(控股股东
    或大股东)
    1999 1999
    合计 1999 1999
    关联债权债务形成原因
    2009 年1-6 月,浙江九龙山国际旅游开发有限公司向公司下属子公司浙江九
    龙山开发有限公司无偿提供日常营运资金人民币1999 万元。
    (八) 重大合同及其履行情况
    1、托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    单位:元 币种:人民币
    委托方
    名称
    受托方
    名称
    托管资
    产情况
    托管资
    产涉及
    金额
    托管起
    始日
    托管终
    止日
    托管收
    益
    托管收
    益确定
    依据
    托管收
    益对公
    司影响
    是否关联
    交易
    关联关
    系
    平湖九
    龙山旅
    游度假
    区管理
    委员会
    浙江九
    龙山旅
    游度假
    区开发
    有限公
    司
    2008 年
    5 月1
    日
    2009 年
    4 月30
    日
    否
    公司子公司九龙山开发公司与九龙山管委会于2002年至2007年度签订浙江九龙山旅游度假区开发有
    限公司托管协议后,2008 年5 月8 日又达成补充协议,具体如下:
    (1)九龙山管委会仍然将浙江九龙山旅游度假区开发有限公司委托给浙江九龙山开发有限公司经营
    管理。
    (2)托管期限延长:自2008 年5 月1 日至2009 年4 月30 日止。
    (3)托管结束后,浙江九龙山开发有限公司将根据度假区开发建设进度按终止日浙江九龙山旅游度
    假区开发有限公司经评估后的净资产进行并购,具体并购协议双方另行签署。
    (4)本年度浙江九龙山旅游度假区开发有限公司经营利润为-149,158.09 元。截止2008 年12 月31
    日,公司借予该公司的资金余额为1,500,000.00 元。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    9
    2、担保情况
    单位:元 币种:人民币
    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    担保
    方
    担保
    方与
    上市
    公司
    的关
    系
    被担
    保方
    担保金额
    担保
    发生
    日期
    (协
    议签
    署
    日)
    担保
    起始
    日
    担保
    到期
    日
    担保
    类型
    担保
    是否
    已经
    履行
    完毕
    担保
    是否
    逾期
    担保
    逾期
    金额
    是否
    存在
    反担
    保
    是否
    为关
    联方
    担保
    关联关
    系
    上海
    九龙
    山股
    份有
    限公
    司
    公司
    本部
    浙江
    茉织
    华印
    刷有
    限公
    司
    30,000,000
    2008
    年9
    月
    26日
    2008
    年9
    月
    26日
    2009
    年9
    月
    25日
    连带
    责任
    担保
    否 否 否 是
    参股子
    公司
    上海
    九龙
    山股
    份有
    限公
    司
    公司
    本部
    浙江
    茉织
    华印
    务有
    限公
    司
    23,000,000
    2008
    年7
    月
    29日
    2008
    年7
    月
    29日
    2009
    年7
    月
    29日
    连带
    责任
    担保
    否 否 否 是
    参股子
    公司
    上海
    九龙
    山股
    份有
    限公
    司
    公司
    本部
    九龙
    山游
    艇俱
    乐部
    (平
    湖)
    有限
    公司
    30,000,000
    2008
    年1
    月
    23日
    2008
    年1
    月
    23日
    2009
    年7
    月
    21日
    连带
    责任
    担保
    否 否 否 否
    上海
    九龙
    山股
    份有
    限公
    司
    公司
    本部
    九龙
    山游
    艇俱
    乐部
    (平
    湖)
    有限
    公司
    50,000,000
    2009
    年3
    月
    31日
    2009
    年3
    月
    31日
    2011
    年3
    月
    31日
    连带
    责任
    担保
    否 否 否 否
    上海
    九龙
    山股
    份有
    限公
    司
    公司
    本部
    浙江
    景兴
    纸业
    股份
    有限
    公司
    30,000,000
    2009
    年4
    月7
    日
    2009
    年4
    月7
    日
    2010
    年4
    月7
    日
    连带
    责任
    担保
    否 否 否 是
    参股子
    公司
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) 50,000,000
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) 80,000,000
    公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计 30,000,000
    报告期末对子公司担保余额合计(B) 83,000,000
    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B) 163,000,000
    担保总额占公司净资产的比例(%) 8.4
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) 0
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债
    务担保金额(D)
    0
    担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 0
    上述三项担保金额合计(C+D+E) 0上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    10
    3、委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    4、其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    (九) 承诺事项履行情况
    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
    承诺事项 承诺内容 履行情况
    股改承诺
    本公司的控股股东和本公司的实际控制人
    李勤夫先生已经就增持本公司股份事宜与
    日本松冈株式会社达成一致,日本松冈株
    式会社同意将其持有本公司的全部境外法
    人股(股改实施后为A 股66,254,198 股)
    和B 股88,380,000 股全部转让予平湖茉
    织华实业发展有限公司或李勤夫先生或李
    勤夫先生指定的境内外公司
    2008 年9 月8 日已获得中国证监会要约豁免。
    已于2009 年度1 月办妥过户手续。
    本公司的控股股东和本公司的实际控制人李勤夫先生已经就增持本公司股份事宜与日本松冈株式会社
    达成一致,日本松冈株式会社同意将其持有本公司的全部境外法人股(股改实施后为A 股66,254,198
    股)和B 股88,380,000 股全部转让予平湖茉织华实业发展有限公司或李勤夫先生或李勤夫先生指定
    的境内外公司;若日本松冈株式会社所持有的本公司的股份数因本次股权分置改革而减少,则转让股
    份数相应调减。平湖茉织华实业发展有限公司和李勤夫先生承诺,日本松冈株式会社在本次股权分置
    改革中所做的各项承诺,在上述股份转让完成后将由其以及股份受让方全部承继并切实履行。为便于
    上述股份转让,日本松冈株式会社同意将其持有的全部境外法人股(股改实施后为A 股66,254,198
    股)除处分权以外的其它所有权利均授权予平湖茉织华实业发展有限公司行使。
    2007 年9 月21 日,日本松冈株式会社、日本野村证券有限公司(以下称"日本野村")与RESORT
    PROPERTY INTERNATIONAL LIMITED(以下称"RESORT PROPERTY")、OCEAN GARDEN
    HOLDINGS LTD(以下称"OCEAN GARDEN")分别签署股权转让协议,日本松冈株式会社将公司B
    股4,838 万股(该部分股票目前托管于日本野村名下)转让给RESORT PROPERTY,另将公司B 股
    4,000 万股(该部分股票目前托管于日本野村名下)转让给OCEAN GARDEN。RESORT PROPERTY
    及OCEAN GARDEN 系本公司实际控制人李勤夫先生在境外设立的全资子公司,受李勤夫先生100%
    控制。
    2007 年11 月16 日,李勤夫先生所控制的境内公司浙江九龙山国际旅游开发有限公司与日本松冈株
    式会社签署了《转让上海九龙山股份有限公司66,254,198 股A 股之股份转让协议》, 本次股权转让行
    为已经商务部商资批[2008]155 号文件批复同意。
    由于上述转让事项触发了要约收购义务,公司已向中国证监会呈报了豁免要约收购义务的报告。2008
    年9 月8 日中国证监会出具了证监许可[2008]1090 号《关于核准豁免RESORT PROPERTY
    INTERNATIONAL LIMITED、OCEAN GARDEN HOLDINGS LTD、浙江九龙山国际旅游开发有限公
    司及平湖茉织华实业发展有限公司要约收购上海九龙山股份有限公司义务的批复》,豁免了上述股权
    转让过程中的要约收购义务。
    2009 年1 月上述股权转让已正式完成了过户手续,华龙证券有限责任公司出具核查报告,同意公司前
    非流通股股东平湖茉织华实业发展有限公司及浙江九龙山国际旅游开发有限公司(股权转让前为日本
    松冈株式会社)所持有的公司共计400,342,786 股(资本公积转增前为200,171,393 股)有限售条件
    的流通股股份上市流通。2009 年3 月2 日上述有限售条件的流通股股份开始上市流通。
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况
    单位:元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所: 否上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    11
    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    本报告期公司无其他重大事项。
    (十三) 信息披露索引
    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
    关于转让上海九龙山
    仓储有限公司100%股
    权的公告
    上海证券报、C19 2009 年1 月5 日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    第四届董事会第九次
    会议决议公告
    上海证券报、C5 2009 年1 月23 日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    业绩预告 上海证券报、C5 2009 年1 月23 日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    关于股东股权转让过
    户完毕的公告
    上海证券报、C12 2009 年2 月3 日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    关于变更股改保荐机
    构及保荐人的公告
    上海证券报、C7 2009 年2 月20 日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    关于有限售条件的流
    通股上市流通的公告
    上海证券报、C18 2009 年2 月25 日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    关于为九龙山游艇俱
    乐部(平湖)有限公司
    提供担保的公告
    上海政券报、C10 2009 年2 月28 日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    关于九龙山旅游度假
    区列为浙江省2009 年
    服务业重点项目的公
    告
    上海证券报、C7 2009 年3 月13 日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    关于股东减持股份的
    公告
    上海证券报、C142 2009 年3 月26 日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    关于股东减持股份的
    公告
    上海证券报、C112 2009 年3 月27 日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    关于股东减持股份的
    公告
    上海证券报、C164 2009 年3 月28 日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    关于与浙江景兴股份
    有限公司互保事宜的
    进展公告
    上海证券报、C13 2009 年4 月9 日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    第四届董事会第11 次
    会议的公告
    上海证券报、C99 2009 年4 月22 日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    第四届董事会第12 次
    会议的公告
    上海证券报、C85 2009 年4 月28 日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    第四届监事会第3 会议
    决议公告
    上海证券报、C85 2009 年4 月28 日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    2008 年度报告摘要 上海证券报、C85 2009 年4 月28 日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    2009 年第一季度报告 上海证券报、C79 2009 年4 月30 日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    第四届董事会第14 次
    会议决议公告
    上海证券报、C20 2009 年5 月19 日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    关于召开2008 年年度
    股东大会的通知
    上海证券报、B4 2009 年6 月4 日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    股东更名公告 上海证券报、39 2009 年6 月6 日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    B 股转让公告 上海证券报、C9 2009 年6 月9 日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    关于签订银行联名卡
    合作协议的公告
    上海证券报、C9 2009 年6 月9 日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    简式权益变动报告书 上海证券报、C9 2009 年6 月9 日上海证券交易所网站上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    12
    http://www.sse.com.cn
    关于获得银行授信的
    公告
    上海证券报、C16 2009 年6 月11 日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    关于签订战略合作协
    议的公告
    上海证券报、C18 2009 年6 月23 日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    关于签订项目合作框
    架协议的公告
    上海证券报、C18 2009 年6 月23 日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    2008 年度股东大会决
    议公告
    上海证券报、C5 2009 年6 月25 日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    七、财务报告(未经审计)
    (一) 财务报表上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    13
    合并资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位:上海九龙山股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 217,401,195.61 271,770,121.15
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产 524,218.48
    应收票据 1,531,191.00
    应收账款 571,326.19 540,939.12
    预付款项 40,324,790.42 34,275,781.41
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 746,118,727.77 568,044,412.22
    买入返售金融资产
    存货 468,866,483.24 436,168,867.29
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 1,474,813,714.23 1,311,324,339.67
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 383,428,318.35 381,286,255.68
    投资性房地产
    固定资产 80,765,862.80 77,470,600.24
    在建工程 366,443,676.07 245,202,436.51
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 441,074,160.06 444,976,232.90
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计 1,271,712,017.28 1,148,935,525.33
    资产总计 2,746,525,731.51 2,460,259,865.00
    流动负债:
    短期借款 80,000,000.00 60,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    14
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据 800,000.00
    应付账款 11,084,700.07 17,190,022.35
    预收款项 190,683,244.45 165,729,137.10
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 4,415,593.62 4,401,399.03
    应交税费 -12,020,149.67 -4,358,661.26
    应付利息
    应付股利
    其他应付款 495,735,919.55 257,838,863.29
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债 27,550,371.83 26,794,793.57
    流动负债合计 797,449,679.85 528,395,554.08
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计
    负债合计 797,449,679.85 528,395,554.08
    股东权益:
    股本 869,000,000.00 869,000,000.00
    资本公积 1,186,935,148.57 1,187,002,620.41
    减:库存股
    盈余公积 127,593,834.40 127,593,834.40
    一般风险准备
    未分配利润 -250,352,777.22 -267,582,312.70
    外币报表折算差额 12,651,899.87 12,573,354.00
    归属于母公司所有者权益合
    计
    1,945,828,105.62 1,928,587,496.11
    少数股东权益 3,247,946.04 3,276,814.81
    股东权益合计 1,949,076,051.66 1,931,864,310.92
    负债和股东权益合计 2,746,525,731.51 2,460,259,865.00
    公司法定代表人:李勤夫 主管会计工作负责人:汪为民 会计机构负责人:汪为民上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    15
    母公司资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位:上海九龙山股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 57,209,217.25 153,062,670.56
    交易性金融资产
    应收票据 1,531,191.00
    应收账款
    预付款项 5,550,000.00 10,718,480.00
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 1,248,844,454.88 1,235,675,028.86
    存货
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产 200,000,000.00 200,000,000.00
    流动资产合计 1,513,134,863.13 1,599,456,179.42
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 700,018,860.66 612,176,797.99
    投资性房地产
    固定资产 64,542,424.66 60,524,486.36
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计 764,561,285.32 672,701,284.35
    资产总计 2,277,696,148.45 2,272,157,463.77
    流动负债:
    短期借款 15,000,000.00 15,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款 276,402.71 282,171.94
    预收款项 293,279.65
    应付职工薪酬
    应交税费 3,749,429.59 4,345,154.97
    应付利息
    应付股利
    其他应付款 72,030,901.53 70,461,235.32上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    16
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计 91,056,733.83 90,381,841.88
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计
    负债合计 91,056,733.83 90,381,841.88
    股东权益:
    股本 869,000,000.00 869,000,000.00
    资本公积 1,329,495,904.93 1,329,563,376.77
    减:库存股
    盈余公积 127,593,834.40 127,593,834.40
    未分配利润 -139,450,324.71 -144,381,589.28
    外币报表折算差额
    股东权益合计 2,186,639,414.62 2,181,775,621.89
    负债和股东权益合计 2,277,696,148.45 2,272,157,463.77
    公司法定代表人:李勤夫 主管会计工作负责人:汪为民 会计机构负责人:汪为民上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    17
    合并利润表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业总收入 6,766,765.05 152,496,189.26
    其中:营业收入 6,766,765.05 152,496,189.26
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 37,145,638.04 183,968,064.63
    其中:营业成本 3,442,367.09 111,809,342.26
    利息支出 0.00
    手续费及佣金支出 0.00
    退保金 0.00
    赔付支出净额 0.00
    提取保险合同准备金净额 0.00
    保单红利支出 0.00
    分保费用 0.00
    营业税金及附加 575,081.92 3,068,566.31
    销售费用 5,244,531.75 25,719,116.97
    管理费用 25,784,398.53 47,532,492.38
    财务费用 118,555.39 782,950.18
    资产减值损失 1,980,703.36 -4,944,403.47
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号
    填列)
    -14,045,045.73
    投资收益(损失以“-”号填列) 46,478,605.00 57,446,614.94
    其中:对联营企业和合营企业的投
    资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 16,099,732.01 11,929,693.84
    加:营业外收入 1,721,261.29 26,914,314.11
    减:营业外支出 444,357.13 730,822.68
    其中:非流动资产处置净损失 508,758.31 112,686.60
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 17,376,636.17 38,113,185.27
    减:所得税费用 175,969.46 4,576,457.01
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 17,200,666.71 33,536,728.26
    归属于母公司所有者的净利润 17,229,535.48 33,896,260.85
    少数股东损益 -28,868.77 -359,532.59
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.02 0.08
    (二)稀释每股收益 0.02 0.08
    公司法定代表人:李勤夫 主管会计工作负责人:汪为民 会计机构负责人:汪为民上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    18
    母公司利润表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业收入 570,702.80 772,963.15
    减:营业成本 41,092.28 85,982.93
    营业税金及附加
    销售费用
    管理费用 11,460,601.64 17,316,550.20
    财务费用 -6,652,321.25 -41,997,378.10
    资产减值损失 230,451.62 -13,760,066.99
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号
    填列)
    -19,626,119.46
    投资收益(损失以“-”号填列) 8,922,965.21 -1,783,978.37
    其中:对联营企业和合营企业的
    投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 4,413,843.72 17,717,777.28
    加:营业外收入 954,235.35 24,867,350.00
    减:营业外支出 436,814.50 116,256.20
    其中:非流动资产处置净损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 4,931,264.57 42,468,871.08
    减:所得税费用 -614,799.11
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 4,931,264.57 43,083,670.19
    公司法定代表人:李勤夫 主管会计工作负责人:汪为民 会计机构负责人:汪为民上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    19
    合并现金流量表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 50,344,709.84 301,822,265.09
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金 117,945,341.55 25,891,991.34
    经营活动现金流入小计 168,290,051.39 327,714,256.43
    购买商品、接受劳务支付的现金 98,796,527.00 168,356,960.33
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金 9,730,217.24 21,255,974.22
    支付的各项税费 9,056,513.73 23,562,262.91
    支付其他与经营活动有关的现金 93,055,149.10 124,967,041.78
    经营活动现金流出小计 210,638,407.07 338,142,239.24
    经营活动产生的现金流量净额 -42,348,355.68 -10,427,982.81
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 64,129,240.93 271,066,309.01
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期
    资产收回的现金净额
    120,000.00 2,042,000.00
    处置子公司及其他营业单位收到的
    现金净额
    745,849.85
    收到其他与投资活动有关的现金 36,269,930.00
    投资活动现金流入小计 64,249,240.93 310,124,088.86
    购建固定资产、无形资产和其他长期
    资产支付的现金
    69,545,004.02 112,713,781.73
    投资支付的现金 12,159,207.60 239,815,272.36
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的
    现金净额
    13,660,000.00
    支付其他与投资活动有关的现金 16,269,930.00
    投资活动现金流出小计 95,364,211.62 368,798,984.09
    投资活动产生的现金流量净额 -31,114,970.69 -58,674,895.23
    三、筹资活动产生的现金流量:上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    20
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到
    的现金
    取得借款收到的现金 60,000,000.00 397,275,136.86
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 397,275,136.86
    偿还债务支付的现金 40,000,000.00 398,845,377.91
    分配股利、利润或偿付利息支付的现
    金
    895,575.00 2,653,109.35
    其中:子公司支付给少数股东的股
    利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 40,895,575.00 401,498,487.26
    筹资活动产生的现金流量净额 19,104,425.00 -4,223,350.40
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -10,024.17 -3,009,733.80
    五、现金及现金等价物净增加额 -54,368,925.54 -76,335,962.24
    加:期初现金及现金等价物余额 251,770,121.15 336,412,429.99
    六、期末现金及现金等价物余额 197,401,195.61 260,076,467.75
    公司法定代表人:李勤夫 主管会计工作负责人:汪为民 会计机构负责人:汪为民上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    21
    母公司现金流量表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 767,355.72 805,963.15
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金 181,302,301.60 70,193,144.90
    经营活动现金流入小计 182,069,657.32 70,999,108.05
    购买商品、接受劳务支付的现金 46,861.51 167,876.26
    支付给职工以及为职工支付的现金 2,191,489.05 2,484,551.71
    支付的各项税费 1,049,737.10 2,634,380.91
    支付其他与经营活动有关的现金 223,765,930.92 137,696,271.45
    经营活动现金流出小计 227,054,018.58 142,983,080.33
    经营活动产生的现金流量净额 -44,984,361.26 -71,983,972.28
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 36,765,035.52 247,558,556.25
    取得投资收益收到的现金 38,545,200.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资
    产收回的现金净额
    120,000.00 20,000.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金
    净额
    收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
    投资活动现金流入小计 36,885,035.52 306,123,756.25
    购建固定资产、无形资产和其他长期资
    产支付的现金
    1,544,729.00 9,506,991.54
    投资支付的现金 85,700,000.00 213,028,250.78
    取得子公司及其他营业单位支付的现金
    净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 87,244,729.00 222,535,242.32
    投资活动产生的现金流量净额 -50,359,693.48 83,588,513.93
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金 15,000,000.00
    筹资活动现金流入小计 15,000,000.00
    偿还债务支付的现金 76,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 508,500.00 1,871,275.00
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 508,500.00 77,871,275.00
    筹资活动产生的现金流量净额 -508,500.00 -62,871,275.00
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -898.57 -305,960.97
    五、现金及现金等价物净增加额 -95,853,453.31 -51,572,694.32
    加:期初现金及现金等价物余额 133,062,670.56 152,549,418.44
    六、期末现金及现金等价物余额 37,209,217.25 100,976,724.12
    公司法定代表人:李勤夫 主管会计工作负责人:汪为民 会计机构负责人:汪为民22
    合并所有者权益变动表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    股本资本公积减:库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
    一、上年年末余额869,000,000.00 1,187,002,620.41 127,593,834.40 -267,582,312.70 12,573,354.00 3,276,814.81 1,931,864,310.92
    加:同一控制下企业合并产生的追溯调整
    会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额869,000,000.00 1,187,002,620.41 127,593,834.40 -267,582,312.70 12,573,354.00 3,276,814.81 1,931,864,310.92
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -67,471.84 17,229,535.48 78,545.87 -28,868.77 17,211,740.74
    (一)净利润17,229,535.48 -28,868.77 17,200,666.71
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失-67,471.84 78,545.87 11,074.03
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响-67,471.84 -67,471.84
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他78,545.87 78,545.87
    上述(一)和(二)小计-67,471.84 17,229,535.48 78,545.87 -28,868.77 17,211,740.74
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额869,000,000.00 1,186,935,148.57 127,593,834.40 -250,352,777.22 12,651,899.87 3,247,946.04 1,949,076,051.66
    项目
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    少数股东权益所有者权益合计上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    23
    单位:元 币种:人民币
    股本资本公积减:库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
    一、上年年末余额434,500,000.00 1,759,113,466.39 127,593,834.40 -294,579,235.71 8,095,868.66 8,871,866.76 2,043,595,800.50
    加:同一控制下企业合并产生的追溯调整
    会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额434,500,000.00 1,759,113,466.39 127,593,834.40 -294,579,235.71 8,095,868.66 8,871,866.76 2,043,595,800.50
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 33,170,856.84 -5,767,302.78 -860,930.72 26,542,623.34
    (一)净利润33,896,260.85 -359,532.59 33,536,728.26
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失-5,767,302.78 -5,767,302.78
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他-5,767,302.78 -5,767,302.78
    上述(一)和(二)小计0 0 0 0 0 33,896,260.85 -5,767,302.78 -359,532.59 27,769,425.48
    (三)所有者投入和减少资本-501,398.13 -501,398.13
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额-501,398.13 -501,398.13
    3.其他
    (四)利润分配-725,404.01 -725,404.01
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他-725,404.01 -725,404.01
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额434,500,000.00 1,759,113,466.39 127,593,834.40 -261,408,378.87 2,328,565.88 8,010,936.04 2,070,138,423.84
    项目
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    少数股东权益所有者权益合计
    公司法定代表人:李勤夫 主管会计工作负责人:汪为民 会计机构负责人:汪为民上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    24
    母公司所有者权益变动表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    股本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润其它所有者权益合计
    一、上年年末余额869,000,000.00 1,329,563,376.77 127,593,834.40 -144,381,589.28 2,181,775,621.89
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额869,000,000.00 1,329,563,376.77 127,593,834.40 -144,381,589.28 2,181,775,621.89
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -67,471.84 4,931,264.57 4,863,792.73
    (一)净利润4,931,264.57 4,931,264.57
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失-67,471.84 -67,471.84
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响-67,471.84 -67,471.84
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计-67,471.84 4,931,264.57 4,863,792.73
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)的分配
    3.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额869,000,000.00 1,329,495,904.93 127,593,834.40 -139,450,324.71 2,186,639,414.62
    项目
    本期金额上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    25
    单位:元 币种:人民币
    股本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润其它所有者权益合计
    一、上年年末余额434,500,000.00 1,764,100,780.88 127,593,834.40 -152,588,655.98 2,173,605,959.30
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额434,500,000.00 1,764,100,780.88 127,593,834.40 -152,588,655.98 2,173,605,959.30
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 0 0 0 43,083,670.19 43,083,670.19
    (一)净利润43,083,670.19 43,083,670.19
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失0
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额0
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响0
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响0
    4.其他0
    上述(一)和(二)小计0 0 0 43,083,670.19 43,083,670.19
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)的分配
    3.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额434,500,000.00 1,764,100,780.88 127,593,834.40 -109,504,985.79 2,216,689,629.49
    项目
    上年同期金额
    公司法定代表人:李勤夫 主管会计工作负责人:汪为民 会计机构负责人:汪为民26
    (二) 公司基本情况
    上海九龙山股份有限公司(以下简称“本公司”)系于1999 年1 月14 日在中华人民共和国注册成立的
    股份有限公司。本公司的发起人于1998 年5 月6 日经财政部批准以其于1997 年8 月31 日所拥有的
    评估后的净资产341,609,500.00 元注入本公司以换取本公司 243,500,000 股每股面值人民币1元的法
    人股。公司于1999 年1 月及2001 年3 月分别发行境内上市外资股(“B 股”)110,000,000 股及境内
    上市人民币普通股(“A 股”)81,000,000 股,每股面值人民币1 元。本公司的B 股及A 股均在上海证
    券交易所上市。公司于2006 年3 月第三届第八次董事会通过公司更名议案,将公司名称由“上海茉织
    华股份有限公司”更名为“上海九龙山股份有限公司”,该议案已经公司2006 年第一次临时股东大会通
    过,并已办理相关工商变更手续。经2007 年度股东大会通过,公司于2008 年8 月14 日向全体股东
    每10 股以资本公积金转增10 股,转增后的注册资本为人民币869,000,000.00 元,该项转增资本的
    工商变更尚在办理中。
    公司所属行业为房地产类,主要业务经营范围:房地产、商业房产综合开发,印刷,造纸,进出口业
    务(涉及许可经营的凭许可证经营)。
    公司股权分置改革方案已经2006 年1 月16 日召开A 股市场相关股东会议审议通过,2006 年2 月21
    日(复牌日)起公司股票简称改为“G 茉织华”,另2006 年3 月公司更名为“上海九龙山股份有限公司”
    后简称“九龙山”,股票代码“600555”不变。2009 年3 月2 日股权分置改革结束,公司全部有限售条件
    的流通股股份开始上市流通。
    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
    股东权益变动和现金流量等有关信息。
    2、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    3、会计年度
    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    4、记账本位币
    本公司的记账本位币为人民币。
    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
    (1) 计量属性
    本公司在对财务报表项目进行计量时,一般采用历史成本,如所确定的会计要素金额能够取得并可靠
    计量则对个别会计要素采用现值、公允价值计量。
    现值与公允价值的计量属性
    (1)现值
    在现值计量下,资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量。
    负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。
    (2)公允价值
    在公允价值计量下,资产和负债按照在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务
    清偿的金额计量。
    本年公司报表项目中采用公允价值计量的项目包括:交易性金融资产和可供出售金融资产。
    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
    6、现金及现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知
    金额现金、价值变动风险很小的投资。
    7、外币业务核算方法上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    27
    外币业务采用交易发生日的中国人民银行公布的人民币市场中间汇价作为折算汇率,折合成人民币记
    帐。
    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化
    条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
    以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计
    入当期损益或资本公积。
    8、金融资产和金融负债的核算方法
    1、金融资产和金融负债的分类
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当
    期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供
    出售金融资产;其他金融负债等。
    2、金融资产和金融负债的确认和计量方法
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初
    始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,年末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    (2)持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息
    收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    (3)应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
    价的债务工具的债权,包括应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、长期应收款等,以向购货
    方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (4)可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关
    交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本
    公积(其他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有
    者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    (5)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    3、金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确
    认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融
    资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项
    金额的差额计入当期损益:
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产
    为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终
    止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    28
    (1)终止确认部分的账面价值;
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
    金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债除限售流通股外全部直接参考活跃市场中的报价;对
    限售流通股采用估值技术确认公允价值,估值方法如下:
    如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的
    市价,应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。
    如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的
    市价,应按以下公式确定该股票的价值:
    FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)/Dl
    公式中:
    FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值;
    C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本(因权益业务导致市场价格除权时,应于除权
    日对其初始取得成本作相应调整);
    P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价;
    Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数;
    Dr 为估值日剩余锁定期,即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数(不含估值日当天)。
    5、金融资产的减值准备
    (1)可供出售金融资产的减值准备:
    年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种
    下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累
    计损失一并转出,确认减值损失。
    (2)持有至到期投资的减值准备:
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 应收款项余额前五名
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
    年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如
    有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现
    值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提
    方法
    信用风险特征组合的确定依据
    对于年末单项金额非重大的应收款项,单独进行减值测试。单独测试未发生
    减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项),包括在具有类
    似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
    根据信用风险特征组合确定的计提方法
    账龄分析法
    账龄分析法
    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
    1 年以内(含1 年) 1% 1%
    1-2 年 10% 10%
    2-3 年 50% 50%
    3 年以上 100% 100%
    计提坏账准备的说明
    除已单独计提减值准备的应收款项外,公司根据以前年度与之相同或相类似
    的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为
    基础,结合现时情况确定坏账准备计提的比例上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    29
    10、存货核算方法
    (1) 存货的分类
    存货分类为:原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资、开发成本、开发产品等。
    (2) 发出存货的计价方法
    加权平均法
    (3) 存货的盘存制度
    永续盘存制
    年末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
    产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,以该存货的估计售价减去估计的销售费
    用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以
    所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,
    确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计
    算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基
    础计算。
    年末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存
    货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与
    其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额
    内转回,转回的金额计入当期损益。
    (4) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    1) 低值易耗品
    一次摊销法
    2) 包装物
    一次摊销法
    11、长期股权投资的核算方法
    (1) 初始计量
    (1)企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
    为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
    成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,
    调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律
    服务费用等,于发生时计入当期损益。
    非同一控制下的企业合并:合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
    或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过
    多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合
    并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够
    可靠计量的,也计入合并成本。
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
    利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币
    性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据
    表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和
    应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    30
    (2) 后续计量及收益确认方法
    公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
    认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享
    有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
    期股权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    成本法下公司确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利
    润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权
    投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净
    投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述
    处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期
    投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减
    记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资
    的账面价值,同时确认投资收益。
    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其
    他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资
    的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。
    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分
    享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的财务
    和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为
    投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
    12、投资性房地产的核算方法
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、
    持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用房产采用
    与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策;对存在减值迹
    象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。
    13、固定资产计价和折旧方法的计提方法
    (1) 固定资产计价和折旧方法
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高
    的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)
    提取折旧。
    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
    类别 折旧年限(年) 残值率 年折旧率
    房屋及建筑物 20 10% 4.50%
    机器设备 5-10 5%-10% 9%-19%
    电子设备 5 5%-10% 18%-19%
    运输设备 5 10% 18%
    马球专用马匹 3 10% 30%
    高尔夫球场及绿化 5-10 0-10% 9%-20%
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
    率。上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    31
    符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,
    采用年限平均法单独计提折旧。
    固定资产的初始计量
    固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
    外购固定资产的成本,以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于
    该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价
    款的现值为基础确定。
    自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重
    组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,换入的
    固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更
    加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入
    固定资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一
    控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
    14、在建工程核算方法
    1、在建工程类别
    在建工程以立项项目分类核算。
    2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。
    所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态
    之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资
    产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整
    原已计提的折旧额。
    15、无形资产的核算方法
    1、无形资产的计价方法
    按取得时的实际成本入账;
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
    他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本
    以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重
    组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币
    性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入
    资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的
    相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一
    控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    2、无形资产使用寿命及摊销
    (1)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
    每年末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    经复核,本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    (2)使用寿命不确定的无形资产的判断依据:
    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
    每年末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
    (3)无形资产的摊销:上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    32
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为
    企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
    目前公司无形资产为土地使用权,采用直线法在预计使用年限内平均摊销。本公司土地使用权预计使
    用年限为40-70 年。
    16、资产减值的核算方法
    (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外,其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
    1、长期股权投资
    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据
    其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
    其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值
    的,将差额确认为减值损失。
    长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。
    2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
    对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产,公司在每年末判断相关资产是否存在可能发
    生减值的迹象。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测
    试。
    资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与
    资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资
    产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用
    寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    长期非金融资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
    17、借款费用资本化的核算方法
    1、借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相
    关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
    售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
    非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,借
    款费用暂停资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停
    止资本化。
    2、借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不
    包括在内。
    3、借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
    投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
    前,予以资本化。上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    33
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确
    定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期
    利息金额。
    18、收入确认原则
    1、销售商品
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
    权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入
    企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
    2、提供劳务
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,
    并按相同金额结转劳务成本。
    (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提
    供劳务收入。
    3、让渡资产使用权
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
    使用权收入金额:
    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    4、会员卡
    申请入会费和会员费只允许取得会籍,所有其他服务或商品都要另行收费的,在款项收回不存在重大
    不确定时确认收入。申请入会费和会员费能使会员在会员期内得到各种服务和商品,或者以低于非会
    员的价格购买商品或接受服务的,在整个受益期内分期确认收入。
    公司子公司九龙山马会俱乐部(平湖)有限公司会员卡收入根据其经营期限分50 年分期确认收入。
    19、确认递延所得税资产的依据
    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的
    递延所得税资产。
    20、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
    (1) 会计政策变更
    无
    (2) 会计估计变更
    无
    (3) 会计差错更正
    无
    (四) 税项
    1、主要税种及税率
    税种 计税依据 税率
    增值税 17%
    营业税 3%-5%
    城建税 1%
    企业所得税 18%、25%
    2、其他说明上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    34
    营业税
    (1)母公司营业税税率为5%
    (2)本公司下属子公司之税率
    九龙山马会俱乐部(平湖)有限公司会员费收入以及马球课程收入按文化体育业3%税率计税,其余
    收入按5%税率计税。
    浙江九龙山园林绿化工程有限公司按建筑业3%税率计税。
    其余子公司营业税一般按5%税率计税。
    企业所得税
    (1)母公司所得税税率为25%
    (2)本公司下属子公司之税率
    公司子公司上海茂麓贸易有限公司、浙江九龙山园林绿化工程有限公司执行所得税税率为18%,其余
    子公司所得税税率为25%。
    (五) 企业合并及合并财务报表
    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
    单位:元 币种:人民币
    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
    上海茂麓贸易
    有限公司
    控股子公司的
    控股子公司
    上海 贸易 USD 5000000
    国际贸易、转口贸易、保税区
    企业间的贸易及贸易代理
    九龙山(香港)
    有限公司
    全资子公司 香港 投资管理 HKD25740002.00 投资管理
    平湖九龙山福
    寿园文化有限
    公司
    全资子公司 浙江平湖 服务 20,000,000.00
    古陵园仿造、名人纪念室和景
    观景点的开发、建设、经营,
    绿化工程
    平湖九龙山海
    洋花园置业有
    限公司
    控股子公司 浙江平湖 服务 200,000,000.00
    房地产开发经营、物业管理和
    建筑装饰
    上海九龙山投
    资有限公司(注
    1)
    控股子公司的
    控股子公司
    上海 投资管理 45,000,000.00
    实业投资、资产经营管理(非
    金融、证券业务)
    浙江九龙山开
    发有限公司
    控股子公司 浙江平湖 投资旅游 USD20000000.00
    工业、旅游、基础设施配套投
    资开发,房地产综合开发与经
    营,建设项目招商,住宿、餐
    饮、娱乐服务,生态旅游开发
    平湖九龙山置
    业有限公司
    全资子公司 浙江平湖 房地产 5,000,000.00
    普通房地产开发;建筑及装潢
    材料销售
    浙江九龙山园
    林绿化工程有
    限公司
    全资子公司 浙江平湖 服务 18,000,000.00 承接绿化业务,园林工程规划
    九龙山马会俱
    乐部(平湖)有
    限公司(注2)
    控股子公司的
    控股子公司
    浙江平湖 服务 USD 2000000.00 骑马运动娱乐服务,马匹饲养
    平湖九龙山赛
    马运动服务有
    限公司
    控股子公司 浙江平湖 服务 1,000,000.00 为赛马提供服务
    单位:元 币种:人民币
    子公司全称
    期末实际投资
    额
    实质上构成对子公司的
    净投资的余额
    (资不抵债子公司适用)
    持股比例(%)
    表决权比例
    (%)
    是否合并报表
    上海茂麓贸易有
    限公司
    100.00 100.00 是
    九龙山(香港)
    有限公司
    100.00 100.00 是
    平湖九龙山福寿 98.00 98.00 是上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    35
    园文化有限公司
    平湖九龙山海洋
    花园置业有限公
    司
    91.67 91.67 是
    上海九龙山投资
    有限公司(注1)
    91.67 91.67 是
    浙江九龙山开发
    有限公司
    80.00 80.00 是
    平湖九龙山置业
    有限公司
    100.00 100.00 是
    浙江九龙山园林
    绿化工程有限公
    司
    100.00 100.00 是
    九龙山马会俱乐
    部(平湖)有限
    公司(注2)
    50.00 50.00 是
    平湖九龙山赛马
    运动服务有限公
    司
    94.00 94.00 是
    2、企业合并及合并财务报表的说明
    注1:上海九龙山投资有限公司系公司子公司平湖九龙山海洋花园置业有限公司投资的全资子公司。
    注2:九龙山马会俱乐部(平湖)有限公司系公司子公司九龙山(香港)有限公司投资50%的子公司。
    3、合并报表范围发生变更的内容和原因
    本期新设成立平湖九龙山赛马运动服务有限公司
    (六) 合并会计报表附注
    1、货币资金
    单位:元
    期末数 期初数
    项目
    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
    现金: / / 2,201,256.63 / / 1,461,845.05
    人民币 / / 2,201,256.63 / / 1,461,845.05
    银行存款: / / 214,928,897.95 / / 250,297,926.90
    人民币 / / 209,793,901.93 / / 227,679,081.05
    美元 751,445.40 6.8319 5,133,799.83 3,305,853.29 6.8346 22,594,184.90
    欧元 1,109.37 9.659 10,715.40
    港元 16,820.00 0.17 0.88189 0.15
    日元 16,820.00 0.071117 1,196.19 184,341.00 0.07565 13,945.40
    其他货币资金: / / 271,041.03 / / 20,010,349.20
    人民币 / / 271,041.03 / / 20,010,349.20
    合计 / / 217,401,195.61 / / 271,770,121.15
    2、交易性金融资产
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末公允价值 期初公允价值
    1.交易性债券投资
    2.交易性权益工具投资 524,218.48
    3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    融资产
    4.衍生金融资产
    5.其他
    合计 524,218.48
    3、应收票据
    (1) 应收票据分类上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    36
    单位:元 币种:人民币
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 1,531,191.00
    合计 1,531,191.00
    4、应收账款
    (1) 应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
    单项金额
    重大的应
    收账款
    601,315.93 84.13 129,025.38 89.94 651,687.01 93.10 145,279.09 91.33
    其他不重
    大应收账
    款
    113,470.00 15.87 14,434.36 10.06 48,314.00 6.90 13,782.80 8.67
    合计 714,785.93 / 143,459.74 / 700,001.01 / 159,061.89 /
    (2) 本报告期实际核销的应收款项情况
    无
    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占应收账款总额的比
    例(%)
    第一名 非关联方 329,352.07 一年以内 46.08
    第二名 非关联方 122,663.86 三年以上 17.16
    第三名 非关联方 80,000.00 一年以内 11.19
    第四名 非关联方 51,800.00 一年以内 7.25
    第五名 非关联方 17,500.00 一至二年 2.45
    合计 / 601,315.93 / 84.13
    5、其他应收款
    (1) 其他应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    类
    金额 比例
    (%)
    金额 比例
    (%)
    金额 比例
    (%)
    金额 比例
    (%)
    单
    项
    金
    额
    重
    大
    的
    其
    他
    应
    收
    款
    项
    896,310,230.29 73.37 449,041,437.55 94.43 905,419,805.29 86.82 449,132,533.30 49.60
    其325,313,006.57 26.63 26,463,071.54 5.57 137,402,239.68 13.18 25,645,099.45 55.64上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    37
    他
    不
    重
    大
    的
    其
    他
    应
    收
    款
    项
    合
    计
    1,221,623,236.86 / 475,504,509.09 / 1,042,822,044.97 / 474,777,632.75 /
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提
    单位:元 币种:人民币
    其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
    2 户 2,269,429.17 2,269,429.17 100 预计已无法收回
    合计 2,269,429.17 2,269,429.17 / /
    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 其他应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占其他应收账款总额
    的比例(%)
    第一名 非关联方 451,786,659.33 一年以内 4,517,866.59
    第二名 非关联方 300,000,000.00 三年以上 300,000,000.00
    第三名 非关联方 56,760,722.06 三年以上 56,760,722.06
    第四名 非关联方 46,600,000.00 三年以上 46,600,000.00
    第五名 非关联方 41,162,848.90 二至三年 41,162,848.90
    合计 / 896,310,230.29 / 449,041,437.55
    6、预付账款
    (1) 预付账款账龄
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    一年以内 39,809,364.60 98.72 30,645,355.59 89.41
    一至二年 515,425.82 1.28 3,630,425.82 10.59
    合计 40,324,790.42 100.00 34,275,781.41 100.00
    (2) 预付账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    前五名欠款单位合计
    及比例
    27,039,525.64 67.05 27,250,847.90 79.50
    (3) 预付账款主要单位
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
    第一名 非关联方 8,405,591.00 1 年以内 工程未决算
    第二名 非关联方 5,760,000.00 1 年以内 工程未决算
    第三名 非关联方 5,518,699.64 1 年以内 工程未决算上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    38
    合计 / 19,684,290.64 / /
    (4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    7、存货
    (1) 存货分类
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目 账面余额 跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    库存商品 720,944.35 720,944.35 657,125.58 657,125.58
    开发产品 468,145,538.89 468,145,538.89 435,511,741.71 435,511,741.71
    合计 468,866,483.24 468,866,483.24 436,168,867.29 436,168,867.29
    8、对合营企业投资和联营企业投资
    单位:万元 币种:人民币
    被投资单
    位名称
    注册地 业务性质
    本企业持股
    比例(%)
    本企业在被
    投资单位表
    决权比例
    (%)
    期末净资产
    总额
    本期营业收
    入总额
    本期
    净利润
    联营企业
    浙江景兴
    纸业股份
    有限公司
    浙江 造纸 20.40 20.40 176,504.22 85,803.10 1,083.11
    9、长期股权投资
    按成本法核算
    单位:元 币种:人民币
    被投
    资单
    位
    初始投资成本 期初余额
    增减变
    动
    期末余额
    其中:
    本期减
    值准备
    减值准备
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    华龙
    证券
    有限
    责任
    公司
    40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 26,000,000.00 2.58 2.58
    嘉兴
    奥津
    佳特
    种纺
    织品
    有限
    公司
    3,977,117.10 3,977,117.10 3,977,117.10 10.00 10.00
    浙江
    茉织
    华印
    刷有
    限公
    司
    3,030,370.51 3,030,370.51 3,030,370.51 3.00 3.00
    浙江
    茉织
    华印
    务有
    限公
    司
    13,367,957.34 13,367,957.34 13,367,957.34 15.00 15.00上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    39
    按权益法核算
    单位:元 币种:人民币
    被
    投
    资
    单
    位
    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
    其
    中:
    本期
    减值
    准备
    减
    值
    准
    备
    现
    金
    红
    利
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    浙
    江
    景
    兴
    纸
    业
    股
    份
    有
    限
    公
    司
    61,859,154.00 343,910,810.73 2,142,062.67 346,052,873.40 20.40 20.40
    10、固定资产
    (1) 固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    一、原价合计 103,794,243.02 9,236,821.15 1,820,363.15 111,210,701.02
    其中:房屋及建筑物 66,993,257.44 627,570.00 67,620,827.44
    机器设备 718,366.00 2,480.00 720,846.00
    运输工具 26,725,627.53 7,025,811.00 223,855.23 33,527,583.30
    电子设备 3,945,110.31 59,480.00 75,027.77 3,929,562.54
    马球专用马匹 5,411,881.74 1,521,480.15 1,521,480.15 5,411,881.74
    二、累计折旧合计 26,323,642.78 4,435,834.54 314,639.10 30,444,838.22
    其中:房屋及建筑物 8,687,279.35 1,507,349.18 10,194,628.53
    机器设备 199,183.71 57,336.18 256,519.89
    运输工具 13,002,637.23 1,840,389.91 201,469.71 14,641,557.43
    电子设备 2,098,206.26 368,989.57 67,524.99 2,399,670.84
    马球专用马匹 2,336,336.23 661,769.70 45,644.40 2,952,461.53
    三、固定资产净值合
    计
    77,470,600.24 4,800,986.61 1,505,724.05 80,765,862.80
    其中:房屋及建筑物 58,305,978.09 -879,779.18 57,426,198.91
    机器设备 519,182.29 -54,856.18 464,326.11
    运输工具 13,722,990.30 5,185,421.09 22,385.52 18,886,025.87
    电子设备 1,846,904.05 -309,509.57 7,502.78 1,529,891.70
    马球专用马匹 3,075,545.51 859,710.45 1,475,835.75 2,459,420.21
    四、减值准备合计
    其中:房屋及建筑物
    机器设备
    运输工具
    电子设备
    马球专用马匹
    五、固定资产净额合
    计
    77,470,600.24 4,800,986.61 1,505,724.05 80,765,862.80
    其中:房屋及建筑物 58,305,978.09 -879,779.18 57,426,198.91
    机器设备 519,182.29 -54,856.18 464,326.11
    运输工具 13,722,990.30 5,185,421.09 22,385.52 18,886,025.87上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    40
    电子设备 1,846,904.05 -309,509.57 7,502.78 1,529,891.70
    马球专用马匹 3,075,545.51 859,710.45 1,475,835.75 2,459,420.21
    本期折旧额:4,435,834.54 元。
    (2) 通过经营租赁租出的固定资产
    单位:元 币种:人民币
    项目 账面价值
    房屋及建筑物 47,555,895.97
    11、在建工程
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目
    账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
    在建工程 366,443,676.07 366,443,676.07 245,202,436.51 245,202,436.51
    (1) 在建工程项目变动情况
    单位:元 币种:人民币
    项目名称 预算数 期初数 本期增加
    工程投入占预
    算比例(%)
    资金来源 期末数
    围堤工程
    17627.21 万
    元
    71,251,613.84 16,036,553.00 75.02 自筹 87,288,166.84
    外蒲山及其
    景观工程
    1103.37 万
    元
    8,721,965.50 100,000.00 79.95 自筹 8,821,965.50
    五星级酒店
    建造项目
    10881.67 万
    元
    78,126,559.14 25,670,473.61 95.39 自筹 103,797,032.75
    九龙山商务
    中心项目
    1432.00 万
    元
    2,702,564.13 419,100.00 18.87 自筹 3,121,664.13
    水上公园以
    及邮轮专用
    码头
    2743.00 万
    元
    19,476,432.37 400,371.99 72.46 自筹 19,876,804.38
    九龙山西沙
    湾桥项目
    150.00 万元1,247,495.00 210,000.00 97.17 自筹 1,457,495.00
    九龙山二期
    围垦、围海
    项目
    105000.00
    万元
    2,972,062.00 1,010,567.00 0.40 自筹 3,982,629.00
    九龙山里蒲
    扇箱涵河道
    项目
    214.00 万元1,533,000.00 170,000.00 79.58 自筹 1,703,000.00
    九龙山度假
    区基础建设
    1767.65 万
    元
    9,745,337.65 4,606,116.00 81.19 自筹 14,351,453.65
    九龙山综合
    设施建设
    5970.54 万
    元
    26,376,536.53 5,712,066.94 53 自筹 32,088,603.46
    九龙山池塘
    宅基地平整
    项目
    115.06 万元400,996.00 100 自筹 400,996.00
    九龙山东沙
    湾主题公园
    项目
    1530.00 万
    元
    1,566,221.93 431,116.02 100 自筹 1,997,337.95
    九龙山度假
    区员工宿舍
    建设项目
    1414.39 万
    元
    7,487,329.75 5,672,483.67 93.04 自筹 13,159,813.42
    九龙山度假
    区商业街建
    设项目
    4923.58 万
    元
    13,484,752.67 6,175,069.15 39.93 自筹 19,659,821.82
    东沙湾排涝
    基础设施
    99.07 万元109,570.00 90,000.00 9.08 自筹 199,570.00
    婚礼教堂设100,000.00 自筹 100,000.00上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    41
    计建设工程
    夏宫设计建
    设工程(注)
    7880.57 万
    元
    53,580,945.81 68 自筹 53,580,945.81
    西沙湾给水
    工程
    51,326.70 自筹 51,326.70
    赛马配套工
    程
    805,049.66 自筹 805,049.66
    合计 245,202,436.51 121,241,239.55 / / 366,443,676.07
    注:夏宫项目原定的经营策略为出售,由于公司目前与其他投资者正在洽谈以该资产为基础,共同组
    建康检中心项目,并在未来采取长期经营的政策;因此,将该项资产调整至在建工程核算。
    12、无形资产
    (1) 无形资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    一、原价合计 477,410,226.99 1,822.00 477,412,048.99
    土地使用权 477,410,226.99 1,822.00 477,412,048.99
    二、累计摊销合计 32,433,994.09 3,903,894.84 36,337,888.93
    土地使用权 32,433,994.09 3,903,894.84 36,337,888.93
    三、无形资产净值合
    计
    444,976,232.90 -3,902,072.84 441,074,160.06
    土地使用权 444,976,232.90 -3,902,072.84 441,074,160.06
    四、减值准备合计
    五、无形资产净额合
    计
    444,976,232.90 -3,902,072.84 441,074,160.06
    土地使用权 444,976,232.90 -3,902,072.84 441,074,160.06
    13、资产减值准备明细
    单位:元 币种:人民币
    本期减少额
    项目 年初账面余额 本期计提额
    转回 转销 合计
    期末账面余额
    一、坏账准备 474,936,694.64 1,980,703.36 1,269,429.17 1,269,429.17 475,647,968.83
    二、存货跌价准
    备
    三、可供出售金
    融资产减值准备
    四、持有至到期
    投资减值准备
    五、长期股权投
    资减值准备
    26,000,000.00 26,000,000.00
    六、投资性房地
    产减值准备
    七、固定资产减
    值准备
    八、工程物资减
    值准备
    九、在建工程减
    值准备
    十、生产性生物
    资产减值准备
    其中:成熟生产
    性生物资产减值
    准备
    十一、油气资产
    减值准备
    十二、无形资产上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    42
    减值准备
    十三、商誉减值
    准备
    十四、其他
    合计 500,936,694.64 1,980,703.36 1,269,429.17 1,269,429.17 501,647,968.83
    14、短期借款
    (1) 短期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    质押借款 15,000,000.00 15,000,000.00
    抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
    保证借款 45,000,000.00 25,000,000.00
    合计 80,000,000.00 60,000,000.00
    15、应付票据
    单位:元 币种:人民币
    种类 期末数 期初数
    商业承兑汇票 800,000.00
    合计 800,000.00
    16、应付账款
    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    17、预收账款
    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    (2) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明
    客户名称 金 额 未结转原因
    预收房屋意向金 14,211,370.00 预售商品房尚未完工
    平湖市会计集中核算中心 11,519,000.00 土地款尚未结算
    18、应付职工薪酬
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴 6,429,450.18 6,416,453.09 12,997.09
    二、职工福利费 496,653.49 496,653.49
    三、社会保险费 614,584.68 613,387.18 1,197.50
    四、住房公积金 155,261.00 155,261.00
    五、其他 20,963.60 20,963.60
    职工奖福基金 4,401,399.03 4,401,399.03
    合计 4,401,399.03 7,716,912.95 7,702,718.36 4,415,593.62
    19、应交税费
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数 计缴标准
    增值税 -706,813.15 -705,490.71
    营业税 -9,801,371.45 -7,128,469.02
    所得税 1,133,143.15 3,148,495.77
    土地增值税 -2,233,205.11
    水利建设基金 -246,300.51 -187,227.44
    房产税 546,750.43
    教育费附加 -195,261.67 -134,540.11上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    43
    其他 29,659.07 101,819.82
    合计 -12,020,149.67 -4,358,661.26 /
    20、其他应付款
    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    (2) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
    浙江九龙山旅游度假区管理委员会 143,279,669.43 围堤专户及土地返还款
    (3) 对于金额较大的其他应付款,应说明其性质和内容
    浙江九龙山旅游度假区管理委员会 143,279,669.43 围堤专户及土地返还款
    21、股本
    单位:股
    期初数 变动增减 期末数
    数量
    比例
    (%)
    发行新
    股
    送股
    公积金
    转股
    其他小计 数量
    比例
    (%)
    股份总
    数
    869,000,000.00 100 869,000,000.00 100
    22、资本公积
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    资本溢价(股本溢价) 989,144,145.49 989,144,145.49
    其他资本公积 197,858,474.92 67,471.84 197,791,003.08
    合计 1,187,002,620.41 67,471.84 1,186,935,148.57
    23、盈余公积
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 108,961,385.40 108,961,385.40
    任意盈余公积 18,632,449.00 18,632,449.00
    合计 127,593,834.40 127,593,834.40
    24、未分配利润
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额 提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润(2008 年
    期末数)
    -267,582,312.70 /
    调整后 年初未分配利润 -267,582,312.70 /
    加:本期净利润 17,229,535.48 /
    期末未分配利润 -250,352,777.22 /
    25、营业收入
    (1) 营业收入
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 5,885,662.25 151,607,168.85
    其他业务收入 881,102.80 889,020.41
    合计 6,766,765.05 152,496,189.26
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    行业名称 本期数 上年同期数上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    44
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    商 业 115,942,299.88 97,395,234.29
    旅游饮食服务业 5,885,662.25 3,401,274.81 35,664,868.97 14,376,842.99
    合计 5,885,662.25 3,401,274.81 151,607,168.85 111,772,077.28
    (3) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    服装销售及加工收
    入
    115,942,299.88 97,395,234.29
    会员卡摊销收入及
    相关服务收入
    5,885,662.25 3,401,274.81 35,664,868.97 14,376,842.99
    合计 5,885,662.25 3,401,274.81 151,607,168.85 111,772,077.28
    (4) 主营业务(分地区)
    地区分布标准:客户所在地
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    出口日本 115,418,142.85 97,346,516.34
    中国地区 5,885,662.25 3,401,274.81 36,189,026.00 14,425,560.94
    合计 5,885,662.25 3,401,274.81 151,607,168.85 111,772,077.28
    企业主要为会员卡收入及旅游服务门票,故无大额的客户
    26、营业税金及附加
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期数 上年同期数 计缴标准
    营业税 511,088.69 2,771,406.82
    城建税 27,484.53 2,628.00
    教育费附加 16,882.33 55,147.90
    其他 19,626.37 239,383.59
    合计 575,081.92 3,068,566.31 /
    27、公允价值变动收益
    单位:元 币种:人民币
    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
    交易性金融资产 -14,045,045.73
    合计 -14,045,045.73
    28、投资收益
    (1) 会计报表中的投资收益项目增加
    单位:元 币种:人民币
    本期金额 上期金额
    权益法核算的长期股权投资收益 2,209,534.51 8,900,932.48
    处置长期股权投资产生的投资收益 39,916,320.13 71,212,440.55
    处置交易性金融资产取得的投资收益 4,352,750.36 -22,666,758.09
    合计 46,478,605.00 57,446,614.94
    (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
    浙江景兴纸业股份有限公
    司
    8,131,181.77 2,209,534.51 被投资单位盈利下降
    合计 8,131,181.77 2,209,534.51 /上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    45
    29、资产减值损失
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    一、坏账损失 1,980,703.36 -4,944,403.47
    二、存货跌价损失
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计 1,980,703.36 -4,944,403.47
    30、营业外收入
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置利得合计 848,947.39 1,234,144.73
    其中:固定资产处置利得 848,947.39 1,234,144.73
    政府补助 755,126.63
    其他 872,313.90 24,925,042.75
    合计 1,721,261.29 26,914,314.11
    31、营业外支出
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置损失合计 112,686.60
    其中:固定资产处置损失 112,686.60
    对外捐赠 580,000.00
    罚款及赔款支出 28,826.00 17,684.29
    其他 415,531.13 20,451.79
    合计 444,357.13 730,822.68
    32、所得税费用
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    按《企业所得税法》等规定的当期所
    得税
    175,969.46 5,192,017.90
    递延所得税调整 -615,560.89
    合计 175,969.46 4,576,457.01
    33、现金流量表项目注释
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    收到九龙山游艇俱乐部(平湖)有限公司款项 41,222,035.00
    收到浙江九龙山高尔夫俱乐部有限公司款项 21,770,000.00
    收到浙江九龙山国际旅游开发有限公司款项 20,309,268.00
    收到浙江九龙山旅游度假区管理委员会款项 10,000,000.00
    收到上海恒和置业有限公司款项 7,340,000.00上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    46
    暂收浙江华盛公司款项 6,697,760.00
    收到金威数码款项 4,000,000.00
    其他日常往来收到的款项 6,606,278.55
    合计 117,945,341.55
    收到的其他与经营活动有关的现金:117,945,341.55
    主要为93,301,303.00
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    支付九龙山游艇俱乐部(平湖)有限公司款项 41,222,035.00
    支付浙江九龙山高尔夫俱乐部有限公司款项 20,610,000.00
    各类费用 12,421,700.07
    天元建筑归还保证金 6,200,000.00
    其他日常往来支付的款项 4,916,917.97
    龙辉发展有限公司 4,515,900.00
    上海海江投资发展有限公司 1,859,328.06
    浙江九龙山国际旅游开发有限公司 1,309,268.00
    合计 93,055,149.10
    34、现金流量表补充资料
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 17,200,666.71 33,536,728.26
    加:资产减值准备 1,980,703.36 -4,944,403.47
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,435,097.44 22,193,487.55
    无形资产摊销 3,903,894.84 7,427,547.12
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
    以“-”号填列)
    -848,947.39 9,227,712.38
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -1,137,904.17
    财务费用(收益以“-”号填列) 6,496,419.17 5,644,985.41
    投资损失(收益以“-”号填列) -46,478,605.00 -57,446,614.94
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -615,560.89
    存货的减少(增加以“-”号填列) -86,278,561.76 -103,564,985.30
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -202,770,168.23 -114,332,810.34
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 260,011,145.18 193,583,835.58
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 -42,348,355.68 -10,427,982.81
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 197,401,195.61 260,076,467.75
    减:现金的期初余额 251,770,121.15 336,412,429.99
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -54,368,925.54 -76,335,962.24
    (七) 母公司会计报表附注
    1、应收账款上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    47
    (1) 应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
    单项金额
    重大的应
    收账款
    136,097.86 100 136,097.86 100 136,097.86 100.00 136,097.86 100.00
    合计 136,097.86 / 136,097.86 / 136,097.86 / 136,097.86 /
    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占应收账款总额的比
    例(%)
    第一名 非关联方 122,663.86 三年以上 90.13
    第二名 非关联方 10,000.00 三年以上 7.35
    第三名 非关联方 3,434.00 三年以上 2.52
    合计 / 136,097.86 / 100.00
    2、其他应收款
    (1) 其他应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    类
    金额 比例
    (%)
    金额 比例
    (%)
    金额 比例
    (%)
    金额 比例
    (%)
    单
    项
    金
    额
    重
    大
    的
    其
    他
    应
    收
    款
    项
    1,462,902,185.06 87.10 323,259,234.82 75.04 1,462,902,185.06 87.80 323,259,234.82 75.08
    其
    他
    不
    重
    大
    的
    其
    他
    应
    收
    款
    项
    216,743,238.23 12.90 107,541,733.59 24.96 203,343,360.59 12.20 107,311,281.97 24.92
    合
    计
    1,679,645,423.29 / 430,800,968.41 / 1,666,245,545.65 / 430,570,516.79 /
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    48
    单位:元 币种:人民币
    其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
    3 户 45,888,548.90 42,162,848.90 91.88
    合计 45,888,548.90 42,162,848.90 / /
    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 其他应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占其他应收账款总额
    的比例(%)
    第一名 关联方 1,002,385,185.39 一年以内 59.68
    第二名 非关联方 200,000,000.00 三年以上 11.91
    第三名 关联方 145,410,709.70 一年以内 8.66
    第四名 关联方 58,345,567.91 一年以内 3.47
    第五名 非关联方 56,760,722.06 三年以上 3.38
    合计 / 1,462,902,185.06 / 87.10
    3、长期股权投资
    按成本法核算
    单位:元 币种:人民币
    被投
    资单
    位
    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
    其
    中:
    本期
    减值
    准备
    减值准备
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    华龙
    证券
    有限
    责任
    公司
    40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 26,000,000.00 2.58 2.58
    浙江
    茉织
    华印
    务有
    限公
    司
    13,197,156.40 13,197,156.40 13,197,156.40 15.00 15.00
    嘉兴
    奥津
    佳特
    种纺
    织品
    有限
    公司
    3,977,117.10 3,977,117.10 3,977,117.10 10.00 10.00
    九龙
    山
    (香
    港)
    有限
    公司
    38,025,950.24 28,682,593.76 0.00 28,682,593.76 100.00 100.00
    平湖
    就龙
    山赛
    马有
    限公
    司
    700,000.00 0.00 700,000.00 700,000.00 70.00 70.00
    浙江70,409,120.00 70,409,120.00 0.00 70,409,120.00 50.50 50.50上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    49
    九龙
    山开
    发有
    限公
    司
    平湖
    九龙
    山置
    业有
    限公
    司
    5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 100.00 100.00
    浙江
    九龙
    山园
    林绿
    化工
    程有
    限公
    司
    5,000,000.00 5,000,000.00 13,000,000.00 18,000,000.00 100.00 100.00
    平湖
    九龙
    山福
    寿园
    文化
    有限
    公司
    18,000,000.00 18,000,000.00 72,000,000.00 90,000,000.00 90.00 90.00
    平湖
    九龙
    山海
    洋花
    园置
    业有
    限公
    司
    110,000,000.00 110,000,000.00 0.00 110,000,000.00 55.00 55.00
    按权益法核算
    单位:元 币种:人民币
    被
    投
    资
    单
    位
    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
    其
    中:
    本期
    减值
    准备
    减
    值
    准
    备
    现
    金
    红
    利
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    浙
    江
    景
    兴
    纸
    业
    股
    份
    有
    限
    公
    司
    61,859,154.00 343,910,810.73 2,142,062.67 346,052,873.40 20.40 20.40
    4、营业收入
    (1) 营业收入
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 35,042.74上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    50
    其他业务收入 570,702.80 737,920.41
    合计 570,702.80 772,963.15
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    行业名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    工业 35,042.74
    合计 35,042.74
    (3) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    服装 35,042.74
    合计 35,042.74
    (4) 主营业务(分地区)
    地区分布标准:客户所在地
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    中国地区 35,042.74
    合计 35,042.74
    5、投资收益
    (1) 会计报表中的投资收益项目增加
    单位:元 币种:人民币
    本期金额 上期金额
    成本法核算的长期股权投资收益 -55,882,223.41
    权益法核算的长期股权投资收益 2,209,534.51 8,382,251.59
    处置长期股权投资产生的投资收益 6,713,430.70 51,212,440.55
    处置交易性金融资产取得的投资收益 -5,496,447.10
    合计 8,922,965.21 -1,783,978.37
    (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
    浙江景兴纸业股份有限公
    司
    8,131,181.77 2,209,534.51
    合计 8,131,181.77 2,209,534.51 /
    6、现金流量表补充资料
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 4,931,264.57 43,083,670.19
    加:资产减值准备 230,451.62 -13,760,066.99
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,812,342.40 3,416,625.13
    无形资产摊销 340,999.26
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
    以“-”号填列)
    -86,655.70 88,686.20
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 5,086,059.99
    财务费用(收益以“-”号填列) 509,398.57 1,756,425.00上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    51
    投资损失(收益以“-”号填列) -8,922,965.21 -1,783,978.37
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -614,799.11
    存货的减少(增加以“-”号填列)
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -46,496,520.16 -109,012,046.93
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 2,038,322.65 -585,546.65
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 -44,984,361.26 -71,983,972.28
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 37,209,217.25 100,976,724.12
    减:现金的期初余额 133,062,670.56 152,549,418.44
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -95,853,453.31 -51,572,694.32
    (八) 关联方及关联交易
    1、本企业的母公司情况
    单位:元 币种:人民币
    母公司名称
    企业
    类型
    注册
    地
    法人
    代表
    业务
    性质
    注册资本
    母公司对
    本企业的
    持股比例
    (%)
    母公司对
    本企业的
    表决权比
    例(%)
    本企
    业最
    终控
    制方
    组织机构代
    码
    平湖九龙山
    海湾度假城
    休闲服务有
    限公司
    有限
    责任
    公司
    浙江
    省平
    湖市
    李勤
    夫
    服装
    制造
    销售
    100,000,000.00 30.82 30.82
    李勤
    夫
    71543932-4
    浙江九龙山
    国际旅游开
    发有限公司
    有限
    责任
    公司
    浙江
    省平
    湖市
    李勤
    夫
    旅游
    景点
    设施
    的开
    发管
    理
    USD 7000000 11.58 11.58
    李勤
    夫
    79648000-2
    Resort
    Property
    International
    Limited
    有限
    责任
    公司
    英属
    威尔
    京群
    岛
    李勤
    夫
    投资 USD 1.00 10.44 10.44
    李勤
    夫
    Ocean
    Garden
    Holdings Ltd
    有限
    责任
    公司
    英属
    威尔
    京群
    岛
    李勤
    夫
    投资 USD 1.00 8.38 8.38
    李勤
    夫
    2、本企业的子公司情况
    单位:元 币种:人民币
    子公司全
    称
    企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本
    持股比
    例(%)
    表决权比
    例(%)
    组织机构代
    码
    上海茂麓
    贸易有限
    公司
    中外合资 上海 吉井哲也贸易 USD 5000000 100.00 100.00 70300982-9
    九龙山
    (香港)
    有限公司
    有限责任
    公司
    香港 李勤夫 投资管理HKD25740002.00 100.00 100.00 ---
    平湖九龙
    山福寿园
    有限责任
    公司
    浙江平
    湖
    李育添 服务 20,000,000.00 98.00 98.00 79963998-8上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    52
    文化有限
    公司
    平湖九龙
    山海洋花
    园置业有
    限公司
    有限责任
    公司
    浙江平
    湖
    何青 服务 200,000,000.00 91.67 91.67 66712874-X
    上海九龙
    山投资有
    限公司
    (注1)
    有限责任
    公司
    上海 李勤夫 投资管理45,000,000.00 91.67 91.67 70323935-X
    浙江九龙
    山开发有
    限公司
    有限责任
    公司
    浙江平
    湖
    李勤夫 投资旅游USD20000000.00 80.00 80.00 74293831-3
    平湖九龙
    山置业有
    限公司
    有限责任
    公司
    浙江平
    湖
    李梦强 房地产 5,000,000.00 100.00 100.00 75490233-4
    浙江九龙
    山园林绿
    化工程有
    限公司
    有限责任
    公司
    浙江平
    湖
    李勤根 服务 18,000,000.00 100.00 100.00 78644302-1
    九龙山马
    会俱乐部
    (平湖)
    有限公司
    (注2)
    有限责任
    公司
    浙江平
    湖
    斯蒂芬?
    理查德?
    韦逸夫
    服务 USD 2000000.00 50.00 50.00 78771786-4
    平湖九龙
    山赛马运
    动服务有
    限公司
    有限责任
    公司
    浙江平
    湖
    李勤夫 服务 1,000,000.00 94.00 94.00 68785847-5
    3、本企业的合营和联营企业的情况
    单位:元 币种:人民币
    被投资单
    位名称
    企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本
    本企业持
    股比例
    (%)
    本企业在
    被投资单
    位表决权
    比例(%)
    组织机构代
    码
    二、联营企业
    浙江景兴
    纸业股份
    有限公司
    股份公司 浙江 朱在龙 造纸 392,000,000 20.40 20.40 14668490-0
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额
    本期营业收入总
    额
    本期净利润
    二、联营企业
    浙江景兴纸业股
    份有限公司
    3,919,423,300 2,154,381,100 1,765,042,200 858,031,000 10,831,100
    4、关联交易情况
    (1) 关联担保情况
    单位:元 币种:人民币
    担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
    上海九龙山股份
    有限公司
    浙江景兴纸业股份
    有限公司
    30,000,000
    2009 年4 月7 日~2010
    年4 月7 日
    否
    浙江景兴纸业有
    限公司
    九龙山马会俱乐部
    (平湖)有限公司
    20,000,000
    2009 年3 月26 日~2010
    年3 月12 日
    否
    (九) 股份支付
    无上海九龙山股份有限公司 2009 年半年度报告
    53
    (十) 或有事项
    无
    (十一) 承诺事项
    无
    (十二) 资产负债表日后事项
    无
    (十三) 其他重要事项
    无
    (十四) 补充资料
    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
    定,本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额 说明
    非流动资产处置损益 40,765,267.52
    处置浙江茉织华印务有限公司35%
    股权
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
    务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产
    生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资
    产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
    投资收益
    4,352,750.36
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 427,956.77
    合计 45,545,974.65
    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率
    及每股收益
    净资产收益率(%) 每股收益
    报告期利润
    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的
    净利润
    0.89 0.89 0.02 0.02
    扣除非经常性损益后归属
    于公司普通股股东的净利
    润
    -1.46 -1.46 -0.03 -0.03
    八、备查文件目录
    1、载有董事长签名的半年度报告文本
    2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件文本
    董事长:李勤夫
    上海九龙山股份有限公司
    2009 年8 月28 日
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