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海航创新(600555)公告正文

九龙山:2011年半年度报告

公告日期 2011-08-18
股票简称:海航创新 股票代码:600555
    上海九龙山股份有限公司
    600555
    2011 年半年度报告
    0
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    目录
    一、   重要提示 ................................................................................................................................2
    二、   公司基本情况 ........................................................................................................................2
    三、   股本变动及股东情况.............................................................................................................4
    四、   董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................8
    五、   董事会报告 ............................................................................................................................8
    六、   重要事项 ..............................................................................................................................11
    七、   财务会计报告 ......................................................................................................................18
    八、   备查文件目录 ......................................................................................................................90
    1
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    一、 重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
    连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四)
    公司负责人姓名                                                                           李勤夫
    主管会计工作负责人姓名                                                                      秦毅
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名                                                          秦毅
    公司负责人李勤夫、主管会计工作负责人秦毅及会计机构负责人(会计主管人员)秦毅声明:
    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    二、 公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称                                                      上海九龙山股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写                                                                   九龙山
    公司的法定英文名称                                            SHANGHAI NINE DRAGON CO.,LTD.
    公司的法定英文名称缩写                                                          NINE DRAGON
    公司法定代表人                                                                           李勤夫
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书                   证券事务代表
    姓名                                             陈海燕                       陈婷
    上海市浦东新区世纪大道 1500     上海市浦东新区世纪大道 1500
    联系地址
    号东方大厦 4 楼                 号东方大厦 4 楼
    电话                                      021-68407880-8963             021-68407880-8086
    传真                                        021-68407909                  021-68407909
    电子信箱                            helenchen@ninedragon.com.cn      kelly@ninedragon.com.cn
    2
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    (三) 基本情况简介
    注册地址                                                  上海市静安区万航渡路 888 号 7 楼 C 座
    注册地址的邮政编码                                                                        200042
    办公地址                                            上海市浦东新区世纪大道 1500 号东方大厦 4 楼
    办公地址的邮政编码                                                                        200122
    公司国际互联网网址                                                  http://www.ninedragon.com.cn
    电子信箱                                                                   963@ninedragon.com.cn
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                         中国证券报、上海证券报、证券时报、香港商报
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址                                    http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点                              上海市浦东新区世纪大道 1500 号东方大厦 4 楼
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类          股票上市交易所          股票简称          股票代码        变更前股票简称
    A股            上海证券交易所          九龙山             600555             茉织华
    B股            上海证券交易所          九龙山 B           900955            茉织华 B
    (六) 公司其他基本情况
    公司首次注册登记日期: 1999 年 1 月 14 日
    公司首次注册登记地点: 上海市延安中路 841 号 8F
    2002 年 07 月 18 日,变更注册地址为上海市静安区南京西路 1266 号恒隆广场 63-66 层。
    企业法人营业执照注册号:310000400209783(市局)。
    税务登记号码:310106607401900。
    组织机构代码:60740190-0。
    2006 年 10 月 17 日,原公司名称上海茉织华股份有限公司变更为上海九龙山股份有限公司。
    原住所变更为上海市静安区南京西路 1266 号恒隆广场 65-66 层。
    原经营范围变更为房地产、商业房产综合开发、印刷、造纸、进出口业务。
    2007 年 07 月 26 日,注册地址变更为上海静安区万航渡路 888 号 7 楼 C 座。
    2010 年 05 月 12 日,注册资本变更。原注册资本 43450 万元人民币变更为 86900 万元人民
    币。
    2011 年 03 月 03 日,注册资本变更。原注册资本 86900 万元人民币变更为 130350 万元人民
    币。
    (七) 主要财务数据和指标
    1、 主要会计数据和财务指标
    3
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末比上年度期末
    本报告期末             上年度期末
    增减(%)
    总资产                                    2,968,946,016.51      2,841,286,010.93                          4.49
    所有者权益(或股东权益)                  1,827,204,149.85      1,755,147,401.34                           4.11
    归属于上市公司股东的每股净
    1.401                 1.35                         3.78
    资产(元/股)
    本报告期比上年同期增减
    报告期(1-6 月)             上年同期
    (%)
    营业利润                                    112,534,222.60         62,184,758.32                         80.97
    利润总额                                   104,058,573.15          62,680,414.75                         66.01
    归属于上市公司股东的净利润                   98,065,567.34         45,683,346.06                        114.66
    归属于上市公司股东的扣除非
    71,344,401.50        -24,244,629.82                        394.27
    经常性损益的净利润
    基本每股收益(元)                                        0.08                 0.05                           60
    扣除非经常性损益后的基本每
    0.05                 -0.03                      266.67
    股收益(元)
    稀释每股收益(元)                                        0.08                 0.05                           60
    加权平均净资产收益率(%)                                 5.47                 2.44           增加 3.03 个百分点
    经营活动产生的现金流量净额                   55,431,224.66       -145,862,826.38                           138
    每股经营活动产生的现金流量
    0.0425                 -0.11                         136
    净额(元)
    2、 非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目                                                金额
    非流动资产处置损益                                                                               42,587,374.10
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                                            1,246,433.14
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                              -8,190,218.20
    所得税影响额                                                                                      -8,922,423.20
    合计                                                                  26,721,165.84
    三、 股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    股份变动的批准情况
    2011 年 2 月 17 日,上海九龙山股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")发布《上海九
    龙山股份有限公司重大事项停牌公告》,因控股股东平湖九龙山海湾度假城休闲服务有限公
    司(以下简称"平湖九龙山")与相关投资者筹划与本公司相关的重大事项,公司股票自 2011
    年 2 月 17 日起停牌。
    2011 年 2 月 24 日、3 月 3 日、3 月 10 日又连续披露了《上海九龙山股份有限公司关于股票
    继续停牌暨重大事项进展公告》
    4
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    2011 年 3 月 17 日,公司发布《上海九龙山股份有限公司关于控股股东变更的提示性公告暨
    重大事项复牌公告》,披露内容如下:
    2011 年 3 月 7 日,公司控股股东平湖九龙山与海航置业控股(集团)有限公司(以下简称"
    海航置业")、上海海航大新华置业有限公司(以下简称"上海海航")签署了《九龙山收购协
    议之一股权转让合同(A 股)》,由平湖九龙山将所持有的公司 296,420,000 股流通 A 股(占
    公司总股本 22.74%)分别转给让海航置业、上海海航。转让总价为人民币 139317.4 万元。
    其中海航置业受让股数为 179,492,000 股,占公司总股本 13.77%,上海海航受让股数为
    116,928,000 股,占公司总股本 8.97%。
    同时,公司另一外资 B 股股东 Resort Property International Ltd.(以下简称"Resort Property")
    与香港海航置业控股(集团)有限公司(以下简称"香港海航")签署了《九龙山收购协议之
    二股权转让合同(B 股)》,由 Resort Property 将所持有的公司 93,355,175 股流通 B 股(占公
    司总股本 7.16%)转让给香港海航。转让总价为美元 4200.983 万元。
    本次转让完成后,公司控股股东及实际控制人发生变更。海航置业、上海海航、香港海航
    合计持有本公司流通 A、B 股计 389,775,175 股,占公司总股本的 29.9%。公司原实际控制
    人李勤夫先生通过平湖九龙山海湾度假城休闲服务有限公司、浙江九龙山国际旅游开发有限
    公司、OCEAN GARDEN HOLDINGS LTD.尚持有本公司流通 A、B 股计 250,210,204 股,占
    公司总股本的 19.2%。
    公司股票于 2011 年 3 月 17 日复牌。复牌当日,公司《简式权益变动报告书》以及《详式
    权益变动报告书》也一并刊登在 2011 年 3 月 17 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券
    时报》、《香港商报》和上海证券交易所网站上。
    2011 年 5 月 27 日,公司发布《上海九龙山股份有限公司关于股东股权转让过户完毕的公告》。
    截至公告日,平湖九龙山、海航置业、上海海航及 Resort Property、香港海航已完成了上述
    股权的过户手续,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司也出具了《过户登记确认书》。
    本次股权转让完成后,Resort Property 不再持有本公司股份,香港海航持有本公司流通 B 股
    93,355,175 股,占本公司总股本的 7.16%;海航置业持有本公司流通 A 股 179,492,000 股,
    占本公司总股本的 13.77%;上海海航持有本公司流通 A 股 116,928,000 股,占本公司总股本
    的 8.97%;平湖九龙山持有本公司流通股 A 股 63,771,835 股,占本公司总股本的 4.89%。
    股份变动的过户情况
    2011 年 5 月 27 日,公司在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《香港商报》和上
    海证券交易所网站上披露了《上海九龙山股份有限公司关于股东股权转让过户完毕的公告》。
    截至公告日,平湖九龙山、海航置业、上海海航及 Resort Property、香港海航已完成了上述
    股权的过户手续,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司也出具了《过户登记确认书》。
    本次股权转让完成后,Resort Property 不再持有本公司股份,香港海航持有本公司流通 B 股
    93,355,175 股,占本公司总股本的 7.16%;海航置业持有本公司流通 A 股 179,492,000 股,
    占本公司总股本的 13.77%;上海海航持有本公司流通 A 股 116,928,000 股,占本公司总股本
    的 8.97%;平湖九龙山持有本公司流通股 A 股 63,771,835 股,占本公司总股本的 4.89%。
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、 股东数量和持股情况
    5
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:股
    报告期末股东总数                                                                                85,776 户
    前十名股东持股情况
    股
    东   持股比                                         持有有限售条件    质押或冻结的股
    股东名称                       持股总数        报告期内增减
    性   例(%)                                             股份数量           份数量
    质
    境
    内
    海航置业控股       非
    (集团)有限公     国     13.77      179,492,000        179,492,000
    司                 有
    法
    人
    境
    内
    上海海航大新       非
    华置业有限公       国      8.97      116,928,000        116,928,000
    司                 有
    法
    人
    境
    Ocean    Garden    外
    8.38      109,209,525                   0
    Holdings LTD.      法
    人
    境
    香港海航置业
    外
    控股(集团)有             7.16       93,355,175         93,355,175
    法
    限公司
    人
    境
    内
    浙江九龙山国       非
    际旅游开发有       国      5.92       77,228,844                   0
    限公司             有
    法
    人
    境
    内
    平湖九龙山海       非
    湾度假城休闲       国      4.89       63,771,835       -296,420,000
    服务有限公司       有
    法
    人
    长江证券股份       其      0.79       10,264,650          3,741,500
    6
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    有限公司             他
    境
    内
    罗启伦               自        0.52           6,779,600                 96,400
    然
    人
    SHENYIN
    WANGUO               其
    0.48           6,199,500             -798,000
    NOMINEES             他
    (H.K.) LTD.
    境
    内
    李少静               自        0.38           5,000,000                     0
    然
    人
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称                     持有无限售条件股份的数量                          股份种类及数量
    海航置业控股(集团)有限
    179,492,000    人民币普通股                    179,492,000
    公司
    上海海航大新华置业有限
    116,928,000    人民币普通股                    116,928,000
    公司
    Ocean    Garden     Holdings
    109,209,525    境内上市外资股                  109,209,525
    LTD.
    香港海航置业控股(集团)
    93,355,175    境内上市外资股                   93,355,175
    有限公司
    浙江九龙山国际旅游开发
    77,228,844    人民币普通股                     77,228,844
    有限公司
    平湖九龙山海湾度假城休
    63,771,835    人民币普通股                     63,771,835
    闲服务有限公司
    长江证券股份有限公司                                       10,264,650    人民币普通股                     10,264,650
    罗启伦                                                      6,779,600    人民币普通股                      6,779,600
    SHENYIN           WANGUO
    6,199,500    境内上市外资股                    6,199,500
    NOMINEES (H.K.) LTD.
    李少静                                                      5,000,000    人民币普通股                      5,000,000
    公司第一、第二、第四位流通股股东均为海南航空股份有限公司工会委员会持有的控股
    子公司,三者之间构成一致行动人。公司第三、第五、第六位流通股股东均为公司董事
    长李勤夫先生持有的全资子公司或控股子公司,三者之间构成一致行动人。公司前六位
    上述股东关联关系或一致
    流通股股东与第七至第十位流通股股东之间不存在关联关系,也非一致行动人。公司第
    行动的说明
    七至第十位流通股股东之间是否存在关联关系不详,也未知是否为一致行动人。公司第
    七至第十位流通股股东与公司发起人股东之间不存在关联关系,也非一致行动人,与公
    司前十大股东中其他股东之间是否存在关联关系不详,也未知是否为一致行动人。
    2、 控股股东及实际控制人变更情况
    7
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    新控股股东名称                            海航置业控股(集团)有限公司
    新控股股东变更日期                        2011 年 5 月 25 日
    新控股股东变更情况刊登日期                2011 年 5 月 27 日
    新控股股东变更情况刊登报刊                中国证券报、上海证券报、证券时报、香港商报
    新实际控制人名称                          海南航空股份有限公司工会委员会
    新实际控制人变更日期                      2011 年 5 月 25 日
    新实际控制人变更情况刊登日期              2011 年 5 月 27 日
    新实际控制人变更情况刊登报刊              中国证券报、上海证券报、证券时报、香港商报
    四、 董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    单位:股
    本期增持股份数    本期减持股份数
    姓名           职务   年初持股数                                         期末持股数         变动原因
    量                量
    张喆        职工监事           8,663                                             8,663
    李群        副总经理           3,450                                             3,450
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    公司于 2011 年 6 月 1 日召开的上海九龙山股份有限公司第四届董事会第 38 次会议审议通过
    了:
    一、关于公司董事会换届选举的议案,内容如下:1、审议通过由李勤夫、徐海宁、杨
    志凌、顾北亭、沈焜、李梦强为第五届董事会非独立董事候选人的议案;2、审议通过由吴
    艾今、郭辉、王世渝为第五届董事会独立董事候选人的议案。以上议案于 2011 年 6 月 23
    日召开的上海九龙山股份有限公司 2010 年年度股东大会审议批准通过。
    二、审议通过聘任徐海宁女士担任公司副总经理的议案。
    三、审议通过聘任秦毅先生担任公司财务总监的议案。
    公司于 2011 年 6 月 1 日召开的上海九龙山股份有限公司第四届监事会第 13 次会议审议通过
    关于公司监事会换届选举的议案:经公司第四届监事会提名,由宋菊、居宏平、张喆为公司
    第五届监事会监事候选人。其中宋菊为监事会主席,张喆由公司职工代表大会民主选举产生。
    以上议案于 2011 年 6 月 23 日召开的上海九龙山股份有限公司 2010 年年度股东大会审议批
    准通过。
    五、 董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    2011 年上半年,在旅游业宏观前景向好、产业政策给力、以及当地政府积极扶植的前
    提背景下,公司大力进行九龙山旅游休闲度假区的开发和经营,以及与之配套的酒店、房地
    产的开发和经营。伴随着高尔夫、游艇、马会、赛车、赛马俱乐部的蓬勃发展,公司游艇湾
    一期的公寓、别墅项目业已步入稳步销售状态,圣马可酒店式公寓的租赁状况更是呈现供不
    应求的局面。由于前来九龙山旅游、休闲、度假人群的不断增多,为缓解客房及自住需求的
    8
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    不断增长,公司二期的 14.7 万㎡建筑面积的"威尼斯小镇"也正在紧锣密鼓地开发建设中,
    预计 2012 年建造完成。
    1、本报告期内,公司下属控股子公司上海九龙山投资有限公司将持有的平湖九龙山海
    泉水上运动服务有限公司(以下简称"海泉公司")30%股权转让给上海海湾电子科技有限公
    司。上海海湾电子科技有限公司为台湾最大证券集团的家族企业,在高品质房产、主题公园
    的开发及营运上具有丰富的经验,上海的"鼎邦俪池"房产项目及桂林乐满地度假世界便出自
    其手。转让后双方共同对海泉公司增资至注册资本人民币 1 亿元,目前海泉公司实到资本人
    民币 5000 万元。
    由于九龙山旅游度假区内蕴涵较为丰富的温泉资源,公司将利用这一资源优势在九龙山
    区域内设计建造多种日式温泉、人造海啸、海浪及过山车水上滑道等几十种惊险刺激的水上
    娱乐项目,从而将该水上乐园打造成国内规模最大的四季恒温主题乐园。该项目选址位于九
    龙山旅游度假区游艇湾,拟定于 2012 年下半年开幕。届时将与现有的酒店、商业街建筑群
    及区内五大俱乐部构建成一个完整的集"游、购、娱、食、宿、行"为一体的多功能旅游度假
    世界。同时,该乐园的顺利建成,也将为提高九龙山度假区内五星级酒店、酒店式公寓及各
    类房产项目的附加值奠定扎实的基础。
    2、本报告期内,公司下属全资子公司浙江九龙山开发有限公司(以下简称"浙江九龙山
    ")将持有的平湖九龙山房地产开发有限公司(以下简称"九龙山房地产")100%的股权转让
    给侨泰兴业股份有限公司。转让价格合计为人民币 6.38 亿元。九龙山房地产注册资本人民
    币 1.24 亿元,主要持有九龙山旅游度假区内约 128,990 ㎡土地。该组土地为本公司 2010 年
    度第二次临时股东大会审议通过的待转让五组土地之一(详见公司临 2010-31 号公告)。本
    次股权交易的实施,将为公司提供更为充沛的现金流。目前正在办理股权变更中。
    3、本报告期内,公司接到控股股东平湖九龙山海湾度假城休闲服务有限公司(以下简
    称"平湖九龙山")及公司另一外资 B 股股东 Resort Property International Ltd. (以下简称
    "Resort Property")通知,2011 年 3 月 7 日,平湖九龙山与海航置业控股(集团)有限公司
    (以下简称"海航置业")、上海海航大新华置业有限公司(以下简称"上海海航")签署了《九
    龙山收购协议之一股权转让合同(A 股)》;Resort Property 与香港海航置业控股(集团)有
    限公司(以下简称"香港海航")签署了《九龙山收购协议之二股权转让合同(B 股)》。以上
    协议主要内容为:平湖九龙山与 Resort Property 将其持有的九龙山 29.9%流通 A 股及 B 股,
    共计 389,775,175 股股份,以总价款约人民币 13.9 亿元、美元 4200 万元的转让价格转让给
    海航集团有限公司(以下简称"海航集团")旗下的三家子公司:海航置业、上海海航、香港
    海航。通过本次权益变动,海航置业、上海海航、香港海航以现金收购九龙山 29.9%股权,
    从而成为九龙山控股股东。
    2011 年 5 月 27 日,公司发布《上海九龙山股份有限公司关于股东股权转让过户完毕的公告》。
    截至公告日,平湖九龙山、海航置业、上海海航及 Resort Property、香港海航已完成了上述
    股权的过户手续,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具了《过户登记确认书》。
    作为中国五百强企业之一的海航集团,具有先进的现代企业管理经验和"吃住行游购娱"综合
    产业链优势,业务涉及航空、机场、旅游、物流、酒店、商业、金融等各个领域,拥有广泛
    的市场网络、庞大的客户群以及相关业务资源。本次股权转让引入了海航集团作为战略投资
    者,双方强强联手,优势互补,凭借海航集团的综合业务平台优势以及丰富的旅游产业管理
    经验,有利于将九龙山打造成为华东地区乃至全国的高端旅游休闲度假基地,进一步做大做
    强上市公司。同时,本次股权转让完成后,九龙山将成为海航集团旗下旅游休闲度假区开发
    与经营业务的唯一整合平台,未来发展前景广阔。
    9
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    4、本报告期内,公司将持有的华龙证券有限责任公司(以下简称"华龙证券")2.58%
    股权转让给海南农之家实业有限公司(以下简称"海南农之家"),转让价格为人民币 7400 万
    元。本次股权交易实施后,将为公司提供投资收益计人民币 6000 万元。目前正在办理股权
    变更中。
    截止本报告期末,公司帐面资产总额约 29.69 亿元,负债约 11.01 亿元,所有者权益约
    18.67 亿元,资产负债率为 37%。实现营业收入 25927 万元,利润总额 10406 万元,净利润
    9807 万元。
    本报告期内,主要财务指标变动情况及原因说明如下:
    变动比
    项目          期末余额             年初余额                                                   变动原因
    率
    货币资金              104,168,945.16       270,186,823.27         -61%        偿还银行贷款及支付工程款项
    预付款项              271,780,903.72       102,264,997.77         166%        支付土地拍卖款项
    可供出售金融资产                            51,870,000.00        -100%        减持持有的景兴纸业股票
    无形资产              591,814,328.28       434,106,028.67          36%        通过拍卖获得土地资产及基础配套费分摊
    短期借款                                    45,000,000.00        -100%        偿还银行贷款
    应付账款               42,892,682.51        13,439,470.53         219%        由于工程进度推进,使得工程款项支付增加
    其他应付款            613,976,752.43       439,344,735.75          40%        预收股权及土地出让意向金
    递延所得税负债                              11,467,500.00        -100%        减持持有的景兴纸业股票
    未分配利润            -20,422,188.27       -118,487,755.61        -83%        本期由于结算部分房产,导致本期利润增加
    少数股东权益           40,276,958.09        26,334,466.22          53%        本期海泉乐园公司由全资公司变更为控股公司
    营业总收入            259,265,122.26          4,366,292.21       5838%        本期由于结算部分房产,导致原预收款结转营业收入
    营业总成本            190,285,105.01        34,934,034.18         445%        本期由于结算部分房产,导致原库存商品结转营业成本
    营业税金及附加         18,126,672.76           174,534.74       10286%        本期由于营业收入增加,原预交营业税结转
    财务费用                  162,162.68         -2,102,221.11        -92%        银行利息减少
    投资收益               43,554,205.35        92,752,500.29         -53%        减持持有的景兴纸业股票产生投资收益不同
    营业外支出              8,533,894.03           101,766.92        8286%        由于交房延期,支付业主违约金
    所得税费用              6,987,656.56        17,006,928.42         -59%        减持持有的景兴纸业股票产生投资收益不同
    净利润                 97,070,916.59        45,673,486.33         113%        本期由于结算部分房产,导致最终净利润增加
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、 主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    营业利润率        营业收入比         营业成本比
    分行业或分                                                                                                        营业利润率比上
    营业收入             营业成本                               上年同期增         上年同期增
    产品                                                                                                           年同期增减(%)
    (%)               减(%)             减(%)
    分行业
    旅游饮食服                                                                                                        减少 16.83 个百分
    3,494,197.18          3,503,694.75                  -0.2            -9.37                 9
    务业                                                                                                                            点
    房地产             254,986,577         130,540,405.71                  48.8               100               100             不适用
    分产品
    10
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    会员卡摊销
    减少 16.83 个百分
    收入及相关        3,494,197.18     3,503,694.75            -0.2     -9.37               9
    点
    服务收入
    商品房            254,986,577    130,540,405.71            48.8      100              100             不适用
    2、 主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区                           营业收入                          营业收入比上年增减(%)
    中国境内                                           258,480,774.18                                      6,589
    本报告期与上期相比,主营业务构成发生较大变化。主要原因是,由于本期部分商品房交付
    业主,因此,将该部分房款预收结转至营业收入,金额约人民币 25499 万元。
    3、 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
    本报告期与上期相比,主营业务结构发生较大变化。主要原因是,由于本期部分商品房交付
    业主,因此,将该部分房款预收结转至营业收入,金额约人民币 25499 万元。
    4、 主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明
    本报告期与上期相比,主营业务构成发生较大变化。主要原因是,由于本期部分商品房交付
    业主,因此,将该部分房款预收结转至营业收入,金额约人民币 25499 万元。
    5、 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
    本报告期与上期相比,利润构成发生较大变化。主要原因是,由于本期部分商品房交付业主,
    因此,将该部分房款预收结转至营业收入,金额约人民币 25499 万元,产生毛利约人民币
    12445 万元。
    (三) 公司投资情况
    1、 募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、 非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    六、 重要事项
    (一) 公司治理的情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公
    司章程指引》、《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规的要求,完善法人治理结构,
    规范公司运作,加强投资者关系管理,制定了较为齐全的内部管理与控制制度。
    为完善公司的治理结构,促进公司的规范运作,充分发挥董事会秘书的作用,加强对董事会
    秘书工作的管理与监督,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海
    11
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司董事会秘书管理办法》等有关法律、
    法规、规范性文件及《上海九龙山股份有限公司章程》,制订《上海九龙山股份有限公司董
    事会秘书工作制度》,于 2011 年 4 月 25 日召开的公司第四届董事会第 37 次会议审议通过。
    公司注重对高管的培训和教育,报告期内,公司由于换届选举产生独立董事吴艾今女士,核
    实其尚未取得“上市公司独立董事任职资格培训证书”,现已安排参加《第十七期上市公司独
    立董事任职资格培训》。进一步强化了高管人员的规范化意识和科学决策的理念。
    报告期内,公司注重投资者关系维护,认真对待股东和投资者、调研人员的来电、来访,确
    保了公司投资者信息获取的公开、公平、公正,真实、准确、完整地进行信息披露,维护了
    公司和投资者的合法权益。
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
    无。
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况
    公司本报告期内盈利。该部分盈利全部用于弥补以前年度亏损,因此,未提出现金分红政策。
    (四) 重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (五) 破产重整相关事项
    本报告期公司无破产重整相关事项。
    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    1、 持有非上市金融企业股权情况
    占该公司                               报告期所
    所持对    最初投资     持有数量                    期末账面     报告期损                会计核算
    股权比例                               有者权益                股份来源
    象名称    成本(元)    (股)                     价值(元)   益(元)                  科目
    (%)                                 变动(元)
    华龙证
    券有限                                                                                             债权转股
    40,000,000   40,000,000          2.58    14,000,000          0           0    长期投资
    责任公                                                                                             权
    司
    合计     40,000,000   40,000,000      /           14,000,000          0           0        /           /
    2011 年 5 月 31 日,公司与海南农之家实业有限公司签署股权转让协议,将持有的华龙证券
    有限责任公司 4000 万股股权转让给海南农之家实业有限公司,转让价格为人民币 7400 万元。
    本次股权交易实施后,将为公司提供投资收益计人民币 6000 万元。目前正在办理股权变更
    中。
    (七) 资产交易事项
    1、 出售资产情况
    12
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:万元 币种:人民币
    资      所涉     所涉
    出
    本年初起                      产      及的     及的   资产出售
    售   是否为关
    至出售日                      出      资产     债权   为上市公    关
    产    联交易
    交易     被出售资         出售                  该出售资                      售      产权     债务   司贡献的    联
    出售价格                    生   (如是,
    对方          产           日                   产为上市                      定      是否     是否   净利润占    关
    的   说明定价
    公司贡献                      价      已全     已全   利润总额    系
    损    原则)
    的净利润                      原      部过     部转   的比例(%)
    益
    则       户       移
    侨泰     平湖九龙
    2011
    兴业     山房地产
    年 1
    股份     开发有限                 63,800.00              0     0   否                否        否
    月 25
    有限     公司 100%
    日
    公司     股权
    海南
    农之                      2011
    华龙证券
    家实                      年 5
    有限责任                    7,400.00            0     0   否                否        否
    业有                      月 31
    公司
    限公                      日
    司
    71,200
    1、公司关于转让平湖九龙山房地产开发有限公司 100%股权的公告已于 2011 年 01 月 26 日
    在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《香港商报》以及上海证券交易所网站上披
    露。截止目前尚未完成股权过户手续。
    2、公司关于转让华龙证券有限责任公司 2.58%股权的公告已于 2011 年 06 月 02 日在《上海
    证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《香港商报》以及上海证券交易所网站上披露。截止
    目前尚未完成股权过户手续。
    (八) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、 关联债权债务往来
    单位:元 币种:人民币
    向关联方提供资金                   关联方向上市公司提供资金
    关联方               关联关系
    发生额              余额              发生额              余额
    浙江九龙山国
    际旅游开发有         母公司                                                                                72,000,000
    限公司
    合计                                                                                    72,000,000
    报告期内公司向控股股东及其子公
    0
    司提供资金的发生额(元)
    公司向控股股东及其子公司提供资
    0
    金的余额(元)
    2009 年度,公司股东浙江九龙山国际旅游开发有限公司向公司子公司浙江九龙
    关联债权债务形成原因
    山开发有限公司提供无息借款。截止报告期末,借款余额为人民币 7200 万元。
    13
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    (九) 重大合同及其履行情况
    1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事
    项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    2、 担保情况
    单位:元 币种:人民币
    公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
    担保
    担保
    发生                              担保
    方与                                                                                   是否   是否
    日期    担保       担保           是否   担保     担保
    担保    上市   被担                                              担保                          存在   为关   关联关
    担保金额       (协     起始       到期           已经   是否     逾期
    方     公司   保方                                              类型                          反担   联方     系
    议签     日         日            履行   逾期     金额
    的关                                                                                    保    担保
    署                               完毕
    系
    日)
    上海           茉织
    九龙           华印                   2010    2010       2011
    连带
    山股    公司   务股                   年 10   年 10      年 10                                               参股子
    35,000,000.00                              责任   否     否          0   否     是
    份有    本部   份有                   月 19   月 20      月 20                                               公司
    担保
    限公           限公                   日      日         日
    司             司
    上海           茉织
    九龙           华印                   2010    2010       2012
    连带
    山股    公司   务股                   年 1    年 1       年 1                                                参股子
    33,000,000.00                              责任   否     否          0   否     是
    份有    本部   份有                   月 6    月 6       月 6                                                公司
    担保
    限公           限公                   日      日         日
    司             司
    上海           浙江
    九龙           茉织                   2010    2010       2011
    连带
    山股    公司   华印                   年 10   年 10      年 10                                               参股子
    20,000,000.00                              责任   否     否          0   否     是
    份有    本部   刷有                   月 28   月 28      月 27                                               公司
    担保
    限公           限公                   日      日         日
    司             司
    平湖    控股   浙江                   2010    2011       2011    连带                                        参股子
    20,000,000.00                                     是     否          0   否     是
    九龙    子公   成城                   年 9    年 3       年 9    责任                                        公司
    14
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    山海   司    建设                   月 30   月 18     月 17   担保
    洋花         有限                   日      日        日
    园度         公司
    假有
    限公
    司
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                        108,000,000
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)                                     108,000,000
    公司对控股子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计                                                                 0
    报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                              0
    公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
    担保总额(A+B)                                                                       108,000,000
    3、 委托理财及委托贷款情况
    (1) 委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    (2) 委托贷款情况
    本报告期公司无委托贷款事项。
    4、 其他重大合同
    2011 年 3 月 7 日,公司控股股东平湖九龙山海湾度假城休闲服务有限公司(以下简称"平湖
    九龙山")与海航置业控股(集团)有限公司(以下简称"海航置业")、上海海航大新华置业
    有限公司(以下简称"上海海航")及公司另一外资 B 股股东 Resort Property International Ltd.
    (以下简称"Resort Property")与香港海航置业控股(集团)有限公司(以下简称"香港海航")
    分别签署了《九龙山收购协议之一股权转让合同(A 股)》和《九龙山收购协议之二股权转
    让合同(B 股)》。3 月 17 日,公司股票复牌,复牌当日,公司《简式权益变动报告书》以
    及《详式权益变动报告书》也一并刊登在 2011 年 3 月 17 日的《上海证券报》、《中国证券报》、
    《证券时报》、《香港商报》和上海证券交易所网站上。
    目前公司已完成了上述股权变更的首付款及股权变更手续,相应公告已刊登在 2011 年 4 月
    16 日及 5 月 27 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《香港商报》和上海证券
    交易所网站上。
    公司将密切关注此次股权转让的后续进展情况并及时履行信息披露义务,敬请广大投资者关
    注公司临时公告。
    (十) 承诺事项履行情况
    1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    公司子公司九龙山开发公司与九龙山管委会于 2007 年 7 月 2 日签订《浙江九龙山旅游度假
    区建设补充协议》,九龙山管委会同意于 2008 年内将九龙山旅游度假区内(即九龙山北侧、
    沪杭公路以南征迁地块)约 1,000 亩左右住宅用地,按有关规定出让给九龙山开发公司,同
    时抵减九龙山开发公司支付的土地预付款。在该协议中双方约定:总的土地预付款规模控制
    在人民币 5 亿元以内,如九龙山管委会将上述地块出让给九龙山开发公司以外的其他第三
    15
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    方,则九龙山管委会承诺全额返还九龙山开发公司所支付的全部土地预付款及征迁费,同时
    按银行同期利率计算利息。
    截至 2011 年 6 月 30 日止,九龙山开发公司预付九龙山管委会土地预付款余额 25156 万元。
    公司股东平湖九龙山海湾度假城休闲服务有限公司已于 2009 年 12 月 2 日出具书面函,愿为
    上述款项的安全、完整提供连带责任担保。
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
    单位:万元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所:                                                          否
    立信会计师事务所有限公司                                                       现聘任
    境内会计师事务所报酬                                                            110
    境内会计师事务所审计年限                                                        8年
    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的
    稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十三) 其他重大事项的说明
    本报告期公司无其他重大事项。
    (十四) 信息披露索引
    事项            刊载的报刊名称及版面        刊载日期              刊载的互联网网站及检索路径
    上海九龙山股份有限
    公司关于 2010 年度可                                                 上   海    证    券   交   易   所   网   站
    上海证券报、B9           2011 年 1 月 14 日
    开发土地获得情况的                                                   http://www.sse.com.cn
    公告
    上海九龙山股份有限
    上   海    证    券   交   易   所   网   站
    公司第四届董事会第     上海证券报、B7           2011 年 1 月 25 日
    http://www.sse.com.cn
    35 次会议决议公告
    上海九龙山股份有限
    公司关于转让平湖九                                                   上   海    证    券   交   易   所   网   站
    上海证券报、B23          2011 年 1 月 26 日
    龙山房地产开发有限                                                   http://www.sse.com.cn
    公司 100%股权的公告
    上海九龙山股份有限
    上   海    证    券   交   易   所   网   站
    公司重大事项停牌公     上海证券报、B12          2011 年 2 月 17 日
    http://www.sse.com.cn
    告
    上海九龙山股份有限                                                   上   海    证    券   交   易   所   网   站
    上海证券报、B31          2011 年 2 月 24 日
    公司关于股票继续停                                                   http://www.sse.com.cn
    16
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    牌暨重大事项进展公
    告
    上海九龙山股份有限
    公司关于股票继续停                                                  上   海   证   券   交   易   所   网   站
    上海证券报、B36         2011 年 3 月 3 日
    牌暨重大事项进展公                                                  http://www.sse.com.cn
    告
    上海九龙山股份有限
    公司关于股票继续停                                                  上   海   证   券   交   易   所   网   站
    上海证券报、B46         2011 年 3 月 10 日
    牌暨重大事项进展公                                                  http://www.sse.com.cn
    告
    上海九龙山股份有限
    公司关于控股股东变                                                  上   海   证   券   交   易   所   网   站
    上海证券报、B59         2011 年 3 月 17 日
    更的提示性公告暨重                                                  http://www.sse.com.cn
    大事项复牌公告
    上海九龙山股份有限
    上   海   证   券   交   易   所   网   站
    公司详式权益变动报     上海证券报、B59         2011 年 3 月 17 日
    http://www.sse.com.cn
    告书
    上海九龙山股份有限
    上   海   证   券   交   易   所   网   站
    公司简式权益变动报     上海证券报、B60         2011 年 3 月 17 日
    http://www.sse.com.cn
    告书
    上海九龙山股份有限
    上   海   证   券   交   易   所   网   站
    公司 2010 年年度业绩   上海证券报、79          2011 年 4 月 9 日
    http://www.sse.com.cn
    预减公告
    上海九龙山股份有限
    上   海   证   券   交   易   所   网   站
    公司关于子公司获得     上海证券报、79          2011 年 4 月 9 日
    http://www.sse.com.cn
    土地使用权的公告
    上海九龙山股份有限
    上   海   证   券   交   易   所   网   站
    公司 2010 年度报告摘   上海证券报、B13         2011 年 4 月 13 日
    http://www.sse.com.cn
    要
    上海九龙山股份有限
    上   海   证   券   交   易   所   网   站
    公司第四届董事会第     上海证券报、B13         2011 年 4 月 13 日
    http://www.sse.com.cn
    36 次会议决议公告
    上海九龙山股份有限
    上   海   证   券   交   易   所   网   站
    公司第四届监事会第     上海证券报、B13         2011 年 4 月 13 日
    http://www.sse.com.cn
    11 次会议决议公告
    上海九龙山股份有限
    上   海   证   券   交   易   所   网   站
    公司关于股权转让事     上海证券报、83          2011 年 4 月 16 日
    http://www.sse.com.cn
    宜的进展公告
    上海九龙山股份有限
    上   海   证   券   交   易   所   网   站
    公司 2011 年第一季度   上海证券报、B38         2011 年 4 月 27 日
    http://www.sse.com.cn
    报告
    上海九龙山股份有限
    上   海   证   券   交   易   所   网   站
    公司第四届董事会第     上海证券报、B38         2011 年 4 月 27 日
    http://www.sse.com.cn
    37 次会议决议公告
    17
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    上海九龙山股份有限
    上   海   证   券   交   易   所   网   站
    公司关于股票质押解     上海证券报、B12         2011 年 5 月 24 日
    http://www.sse.com.cn
    除的公告
    上海九龙山股份有限
    上   海   证   券   交   易   所   网   站
    公司关于股东股权转     上海证券报、B27         2011 年 5 月 27 日
    http://www.sse.com.cn
    让过户完毕的公告
    上海九龙山股份有限
    公司第四届董事会第
    上   海   证   券   交   易   所   网   站
    38 次会议决议公告暨    上海证券报、B20         2011 年 6 月 2 日
    http://www.sse.com.cn
    召开公司 2010 年度股
    东大会的通知
    上海九龙山股份有限
    上   海   证   券   交   易   所   网   站
    公司第四届监事会第     上海证券报、B20         2011 年 6 月 2 日
    http://www.sse.com.cn
    13 次会议决议公告
    上海九龙山股份有限
    公司关于转让华龙证                                                  上   海   证   券   交   易   所   网   站
    上海证券报、B20         2011 年 6 月 2 日
    券有限责任公司 4000                                                 http://www.sse.com.cn
    万股股权的公告
    上海九龙山股份有限
    上   海   证   券   交   易   所   网   站
    公司 2010 年年度股东   上海证券报、B22         2011 年 6 月 24 日
    http://www.sse.com.cn
    大会决议公告
    七、 财务会计报告
    (一) 财务报表
    18
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并资产负债表
    2011 年 6 月 30 日
    编制单位: 上海九龙山股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目                   附注                 期末余额                             年初余额
    流动资产:
    货币资金                                                    104,168,945.16                    270,186,823.27
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款                                                        760,334.46                          768,595.02
    预付款项                                                    271,780,903.72                    102,264,997.77
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                                  334,796,510.78                    417,137,180.24
    买入返售金融资产
    存货                                                        915,408,048.95                    833,846,706.94
    一 年 内 到 期 的非 流 动 资
    产
    其他流动资产
    流动资产合计                                             1,626,914,743.07                  1,624,204,303.24
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产                                                                               51,870,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                                 57,998,545.65                     57,998,545.65
    投资性房地产
    固定资产                                                     72,178,115.38                     74,486,789.91
    在建工程                                                    620,040,284.13                    598,620,343.46
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                                    591,814,328.28                    434,106,028.67
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    19
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计                          1,342,031,273.44   1,217,081,707.69
    资产总计                             2,968,946,016.51   2,841,286,010.93
    流动负债:
    短期借款                                                       45,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                    42,892,682.51      13,439,470.53
    预收款项                                   420,020,338.86     522,171,646.45
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                 4,401,399.03       4,401,399.03
    应交税费                                    -21,103,044.16     -17,651,024.23
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                                 613,976,752.43     439,344,735.75
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一 年 内 到 期 的非 流 动 负
    1,818,181.82       1,818,181.82
    债
    其他流动负债                                32,185,870.82      32,539,506.76
    流动负债合计                            1,094,192,181.31   1,041,063,916.11
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款                                   7,272,727.26       7,272,727.26
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债                                                 11,467,500.00
    其他非流动负债
    非流动负债合计                             7,272,727.26      18,740,227.26
    负债合计                             1,101,464,908.57   1,059,804,143.37
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                        1,303,500,000.00   1,303,500,000.00
    资本公积                                   403,790,392.42     432,773,235.88
    减:库存股
    20
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    专项储备
    盈余公积                                            128,153,442.46    128,153,442.46
    一般风险准备
    未分配利润                                          -20,422,188.27    -118,487,755.61
    外币报表折算差额                                     12,182,503.24      9,208,478.61
    归 属 于 母 公 司所 有 者 权
    1,827,204,149.85   1,755,147,401.34
    益合计
    少数股东权益                                         40,276,958.09     26,334,466.22
    所有者权益合计                               1,867,481,107.94   1,781,481,867.56
    负债和所有者权益总
    2,968,946,016.51   2,841,286,010.93
    计
    法定代表人:李勤夫 主管会计工作负责人:秦毅 会计机构负责人:秦毅
    21
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司资产负债表
    2011 年 6 月 30 日
    编制单位: 上海九龙山股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目                   附注        期末余额                           年初余额
    流动资产:
    货币资金                                          13,488,223.98                     33,092,029.32
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款
    预付款项                                              25,457.28                          390,457.28
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                      1,954,096,512.63                  1,852,279,356.01
    存货
    一 年 内 到 期 的非 流 动 资
    产
    其他流动资产
    流动资产合计                                  1,967,610,193.89                  1,885,761,842.61
    非流动资产:
    可供出售金融资产                                                                    51,870,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                     280,350,892.26                    280,350,892.26
    投资性房地产
    固定资产                                          54,940,347.61                     56,680,527.28
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                 335,291,239.87                    388,901,419.54
    资产总计                                   2,302,901,433.76                  2,274,663,262.15
    流动负债:
    短期借款
    交易性金融负债
    22
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    应付票据
    应付账款                                               276,402.71         276,402.71
    预收款项
    应付职工薪酬
    应交税费                                              6,323,118.23     23,667,694.09
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                                           93,503,631.45    108,735,443.32
    一 年 内 到 期 的非 流 动 负
    债
    其他流动负债
    流动负债合计                                      100,103,152.39    132,679,540.12
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债                                                         11,467,500.00
    其他非流动负债
    非流动负债合计                                                       11,467,500.00
    负债合计                                       100,103,152.39    144,147,040.12
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                                1,303,500,000.00   1,303,500,000.00
    资本公积                                            664,843,463.55    693,826,307.01
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                            128,153,442.46    128,153,442.46
    一般风险准备
    未分配利润                                          106,301,375.36      5,036,472.56
    所有者权益(或股东权益)合
    2,202,798,281.37   2,130,516,222.03
    计
    负债和所有者权益(或
    2,302,901,433.76   2,274,663,262.15
    股东权益)总计
    法定代表人:李勤夫 主管会计工作负责人:秦毅 会计机构负责人:秦毅
    23
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并利润表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                      附注         本期金额                上期金额
    一、营业总收入                                               259,265,122.26             4,366,292.21
    其中:营业收入                                           259,265,122.26             4,366,292.21
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                               190,285,105.01            34,934,034.18
    其中:营业成本                                           134,088,138.80             3,354,289.43
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加                                      18,126,672.76                174,534.74
    销售费用                                             3,123,146.71            3,427,846.05
    管理费用                                            35,341,909.15           28,905,247.76
    财务费用                                              -162,162.68           -2,102,221.11
    资产减值损失                                          -232,599.73            1,174,337.31
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号
    填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)                           43,554,205.35           92,752,500.29
    其中:对联营企业和合营企业的投
    资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                            112,534,222.60           62,184,758.32
    加:营业外收入                                                58,244.58                 597,423.35
    减:营业外支出                                              8,533,894.03                101,766.92
    其中:非流动资产处置损失                                   343,571.83
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                       104,058,573.15            62,680,414.75
    减:所得税费用                                              6,987,656.56           17,006,928.42
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                             97,070,916.59           45,673,486.33
    归属于母公司所有者的净利润                                 98,065,567.34           45,683,346.06
    少数股东损益                                                 -994,650.75                  -9,859.73
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                  0.08                      0.05
    (二)稀释每股收益                                                  0.08                      0.05
    七、其他综合收益                                              -26,008,818.83          -57,233,509.11
    24
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    八、综合收益总额                                                  71,062,097.76   -11,560,022.78
    归属于母公司所有者的综合收益总额                              72,056,748.51   -11,550,163.05
    归属于少数股东的综合收益总额                                    -994,650.75        -9,859.73
    法定代表人:李勤夫 主管会计工作负责人:秦毅 会计机构负责人:秦毅
    25
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司利润表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                       附注         本期金额                  上期金额
    一、营业收入                                                        778,123.08                 495,877.16
    减:营业成本                                                     43,963.98                  30,999.37
    营业税金及附加
    销售费用
    管理费用                                                 14,421,350.96           12,664,959.73
    财务费用                                                    -41,417.05           -1,165,216.08
    资产减值损失                                              2,112,869.30            2,394,722.74
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号
    填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)                       124,233,626.93              78,252,341.49
    其中:对联营企业和合营企业的
    投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                            108,474,982.82              64,822,752.89
    加:营业外收入                                                   46,007.22                 597,209.10
    减:营业外支出                                                  129,604.34                  89,698.36
    其中:非流动资产处置损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                        108,391,385.70              65,330,263.63
    减:所得税费用                                                 7,126,482.90           17,001,598.55
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                            101,264,902.80              48,328,665.08
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                     0.08                      0.06
    (二)稀释每股收益                                                     0.08                      0.06
    六、其他综合收益                                               -28,982,843.46            -57,233,509.11
    七、综合收益总额                                                  72,282,059.34           -8,904,844.03
    法定代表人:李勤夫 主管会计工作负责人:秦毅 会计机构负责人:秦毅
    26
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并现金流量表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                        附注     本期金额         上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                  141,101,971.41    35,883,675.80
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                  312,671,577.83    61,155,501.41
    经营活动现金流入小计                                          453,773,549.24    97,039,177.21
    购买商品、接受劳务支付的现金                                  140,861,479.39    80,178,141.27
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                 10,981,274.50    11,137,654.20
    支付的各项税费                                                 28,799,382.49   118,353,012.13
    支付其他与经营活动有关的现金                                  217,700,188.20    33,233,195.99
    经营活动现金流出小计                                          398,342,324.58   242,902,003.59
    经营活动产生的现金流量净额                                     55,431,224.66   -145,862,826.38
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                             95,930,460.11   118,935,498.73
    取得投资收益收到的现金                                           681,400.00       -170,800.94
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额               857,520.56       4,800,000.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                           97,469,380.67   123,564,697.79
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                288,489,673.21    63,580,449.41
    投资支付的现金                                                                  13,000,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                          32,520,000.00
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                          288,489,673.21   109,100,449.41
    27
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    投资活动产生的现金流量净额                                        -191,020,292.54    14,464,248.38
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                                 15,000,000.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                               15,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                                 45,000,000.00     20,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                                      772,900.00
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                               45,000,000.00     20,772,900.00
    筹资活动产生的现金流量净额                                         -30,000,000.00    -20,772,900.00
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                 -428,810.23         -25,785.98
    五、现金及现金等价物净增加额                                      -166,017,878.11   -152,197,263.98
    加:期初现金及现金等价物余额                                      270,186,823.27    610,307,840.45
    六、期末现金及现金等价物余额                                      104,168,945.16    458,110,576.47
    法定代表人:李勤夫 主管会计工作负责人:秦毅 会计机构负责人:秦毅
    28
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司现金流量表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                           附注     本期金额          上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                        930,423.08        497,402.80
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                    192,278,731.32     43,840,869.91
    经营活动现金流入小计                                            193,209,154.40     44,338,272.71
    购买商品、接受劳务支付的现金                                                           45,450.00
    支付给职工以及为职工支付的现金                                     2,705,368.15      2,699,553.38
    支付的各项税费                                                   24,556,122.17     78,345,020.47
    支付其他与经营活动有关的现金                                    282,489,456.29    137,659,269.18
    经营活动现金流出小计                                            309,750,946.61    218,749,293.03
    经营活动产生的现金流量净额                                      -116,541,792.21   -174,411,020.32
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                               95,930,460.11    118,764,697.79
    取得投资收益收到的现金                                              681,400.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                  770,020.56       4,800,000.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                             97,381,880.67    123,564,697.79
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                      339,363.01        847,540.00
    投资支付的现金                                                                     13,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                                339,363.01     13,847,540.00
    投资活动产生的现金流量净额                                       97,042,517.66    109,717,157.79
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计
    筹资活动产生的现金流量净额
    29
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                -104,530.79        -25,785.98
    五、现金及现金等价物净增加额                                      -19,603,805.34   -64,719,648.51
    加:期初现金及现金等价物余额                                      33,092,029.32    167,285,776.99
    六、期末现金及现金等价物余额                                      13,488,223.98    102,566,128.48
    法定代表人:李勤夫 主管会计工作负责人:秦毅 会计机构负责人:秦毅
    30
    合并所有者权益变动表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目                                                                                                  一般
    减:库        专项                                                                少数股东权益     所有者权益合计
    实收资本(或股本)    资本公积                              盈余公积          风险     未分配利润          其他
    存股          储备
    准备
    一、上年年末余额                               1,303,500,000.00   432,773,235.88                        128,153,442.46              -118,487,755.61   9,208,478.61    26,334,466.22    1,781,481,867.56
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                               1,303,500,000.00   432,773,235.88                        128,153,442.46              -118,487,755.61   9,208,478.61    26,334,466.22    1,781,481,867.56
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                        -28,982,843.46                                                     98,065,567.34    2,974,024.63    13,942,491.87      85,999,240.38
    (一)净利润                                                                                                                         98,065,567.34                      -994,650.75      97,070,916.59
    (二)其他综合收益                                                -28,982,843.46                                                                      2,974,024.63                       -26,008,818.83
    上述(一)和(二)小计                                            -28,982,843.46                                                     98,065,567.34    2,974,024.63      -994,650.75      71,062,097.76
    (三)所有者投入和减少资本                                                                                                                                            14,937,142.62      14,937,142.62
    1.所有者投入资本                                                                                                                                                     15,000,000.00      15,000,000.00
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他                                                                                                                                                                  -62,857.38          -62,857.38
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    31
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                          1,303,500,000.00   403,790,392.42        128,153,442.46   -20,422,188.27   12,182,503.24   40,276,958.09   1,867,481,107.94
    32
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目                                                                                                   一般
    减:库        专项                                                                  少数股东权益     所有者权益合计
    实收资本(或股本)      资本公积                              盈余公积         风险       未分配利润           其他
    存股          储备
    准备
    一、上年年末余额                                869,000,000.00    1,052,853,092.13                        127,593,834.40               -138,647,906.66   11,922,033.64     6,384,819.29    1,929,105,872.80
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                                869,000,000.00    1,052,853,092.13                        127,593,834.40               -138,647,906.66   11,922,033.64     6,384,819.29    1,929,105,872.80
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                        -150,166,509.11                                                       45,683,346.06                         -9,859.73    -104,493,022.78
    (一)净利润                                                                                                                            45,683,346.06                         -9,859.73      45,673,486.33
    (二)其他综合收益                                                  -57,233,509.11                                                                                                           -57,233,509.11
    上述(一)和(二)小计                                              -57,233,509.11                                                      45,683,346.06                         -9,859.73      -11,560,022.78
    (三)所有者投入和减少资本                                          -92,933,000.00                                                                                                           -92,933,000.00
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他                                                             -92,933,000.00                                                                                                           -92,933,000.00
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    33
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                          869,000,000.00   902,686,583.02        127,593,834.40   -92,964,560.60   11,922,033.64   6,374,959.56   1,824,612,850.02
    法定代表人:李勤夫 主管会计工作负责人:秦毅 会计机构负责人:秦毅
    34
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司所有者权益变动表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目                                                                          专项储                       一般风
    实收资本(或股本)       资本公积        减:库存股                    盈余公积             未分配利润       所有者权益合计
    备                          险准备
    一、上年年末余额                                  1,303,500,000.00   693,826,307.01                            128,153,442.46              5,036,472.56    2,130,516,222.03
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                                  1,303,500,000.00   693,826,307.01                            128,153,442.46              5,036,472.56    2,130,516,222.03
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                           -28,982,843.46                                                      101,264,902.80      72,282,059.34
    (一)净利润                                                                                                                             101,264,902.80     101,264,902.80
    (二)其他综合收益                                                   -28,982,843.46                                                                          -28,982,843.46
    上述(一)和(二)小计                                               -28,982,843.46                                                      101,264,902.80      72,282,059.34
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    35
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                          1,303,500,000.00   664,843,463.55        128,153,442.46   106,301,375.36   2,202,798,281.37
    36
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目                    实收资本(或股                                    专项储                     一般风
    资本公积         减:库存股               盈余公积                未分配利润      所有者权益合计
    本)                                           备                       险准备
    一、上年年末余额                              869,000,000.00   1,198,222,812.71                          127,593,834.40            -9,337,857.61    2,185,478,789.50
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                              869,000,000.00   1,198,222,812.71                          127,593,834.40            -9,337,857.61    2,185,478,789.50
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                       -57,233,509.11                                                    48,328,665.08       -8,904,844.03
    (一)净利润                                                                                                                       48,328,665.08      48,328,665.08
    (二)其他综合收益                                               -57,233,509.11                                                                       -57,233,509.11
    上述(一)和(二)小计                                           -57,233,509.11                                                    48,328,665.08       -8,904,844.03
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    37
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                            869,000,000.00   1,140,989,303.60        127,593,834.40   38,990,807.47   2,176,573,945.47
    法定代表人:李勤夫 主管会计工作负责人:秦毅 会计机构负责人:秦毅
    38
    (二) 公司概况
    上海九龙山股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系于 1999 年 1 月 14 日在中华人民
    共和国注册成立的股份有限公司。本公司的发起人于 1998 年 5 月 6 日经财政部批准以其于
    1997 年 8 月 31 日所拥有的评估后的净资产 341,609,500.00 元注入本公司以换取本公司
    243,500,000 股每股面值人民币 1 元的法人股。公司于 1999 年 1 月及 2001 年 3 月分别发行
    境内上市外资股(“B 股”)110,000,000 股及境内上市人民币普通股(“A 股”)81,000,000 股,
    每股面值人民币 1 元。本公司的 B 股及 A 股均在上海证券交易所上市。公司于 2006 年 3 月
    第三届第八次董事会通过公司更名议案,将公司名称由“上海茉织华股份有限公司”更名为
    “上海九龙山股份有限公司”,该议案已经公司 2006 年第一次临时股东大会通过,并已办理
    相关工商变更手续。经 2007 年度股东大会通过,公司于 2008 年 8 月 14 日向全体股东每 10
    股以资本公积金转增 10 股,转增后公司注册资本为人民币 869,000,000.00 元。经 2009 年度
    股东大会通过,公司于 2010 年 7 月 2 日向全体股东每 10 股以资本公积金转增 5 股,转增后
    的注册资本为人民币 1,303,500,000.00 元。
    公司主要业务经营范围:房地产、商业房产综合开发,印刷,造纸,进出口业务(涉及许可
    经营的凭许可证经营)。
    公司股权分置改革方案已经 2006 年 1 月 16 日召开 A 股市场相关股东会议审议通过,2006
    年 2 月 17 日公司实施股改方案,A 股流通股股东每 10 股获得股份 3.5 股,原非流通股获得
    了流通权。2006 年 2 月 21 日(复牌日)起公司股票简称改为“G 茉织华”,另 2006 年 3 月
    公司更名为“上海九龙山股份有限公司”后简称“九龙山”,股票代码“600555”不变。2009 年 3
    月 2 日公司全部流通股股份均实现可上市流通。
    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:
    1、 财务报表的编制基础:
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    2、 遵循企业会计准则的声明:
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
    经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    3、 会计期间:
    本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    4、 记账本位币:
    本公司的记账本位币为人民币。
    5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1)、同一控制下企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中
    取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资
    本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费
    用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。
    39
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不
    足冲减的,冲减留存收益。
    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调
    整,在此基础上按照企业会计准则规定确认。
    2)、非同一控制下的企业合并
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公
    允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    本公司在购买日对合并成本进行分配。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商
    誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资
    产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公
    允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;
    取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本
    公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,
    其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。
    6、 合并财务报表的编制方法:
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子
    公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会
    计政策、会计期间进行必要的调整。
    合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对
    子公司的长期股权投资后,由本公司编制。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
    表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
    而形成的余额,冲减少数股东权益。
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将
    子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期
    初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;
    将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报
    告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
    润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    7、 现金及现金等价物的确定标准:
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转
    40
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8、 外币业务和外币报表折算:
    1)、外币业务
    外币业务采用交易发生日的中国人民银行公布的市场中间汇价作为折算汇率折合成人民币
    记账。
    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符
    合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
    外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率
    折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定
    日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
    2)、外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未
    分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采
    用年初年末平均市场汇价中间价折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产
    负债表所有者权益项目下单独列示。
    在处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财
    务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比
    例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
    9、 金融工具:
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    1)、金融工具的分类
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变
    动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债;持有至到期投资;
    应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
    2)、金融工具的确认依据和计量方法
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
    息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损
    益。
    (2)持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始
    确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算
    确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期
    间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    41
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    (3)应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
    场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、长期应收款等,以向购货方应
    收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (4)可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
    息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
    计入资本公积(其他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接
    计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    (5)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,
    则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确
    认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公
    司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条
    件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的
    金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部
    分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计
    入当期损益:
    (1)终止确认部分的账面价值;
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
    认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融
    负债。
    4、 金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若
    与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负
    债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部
    42
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非
    现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
    值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价
    (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债除限售流通股外全部直接参考活跃市场中
    的报价;对限售流通股采用估值技术确认公允价值,估值方法如下:
    如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的
    同一股票的市价,应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价
    值。
    如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的
    同一股票的市价,应按以下公式确定该股票的价值:
    FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)/Dl
    公式中:
    FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值;
    C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本(因权益业务导致市场价格除权时,
    应于除权日对其初始取得成本作相应调整);
    P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价;
    Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数;
    Dr 为估值日剩余锁定期,即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数(不含估值日当
    天)。
    6、 金融资产(不含应收款项)减值准备计提
    (1)可供出售金融资产的减值准备:
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,
    预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允
    价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
    (2)持有至到期投资的减值准备:
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    10、 应收款项:
    (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
    单项金额重大的判断依据或金额标准               应收款项余额前五名。
    单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法       于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损
    益。
    (2) 按组合计提坏账准备应收款项:
    确定组合的依据:
    组合名称                                      依据
    43
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    除单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
    账龄组合                                         与单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款
    项之外,其余应收款项按账龄划分组合
    按组合计提坏账准备的计提方法:
    组合名称                                         计提方法
    账龄组合                                         账龄分析法
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
    账龄                  应收账款计提比例说明               其他应收款计提比例说明
    1 年以内(含 1 年)       1%                                  1%
    1-2 年                   10%                                 10%
    2-3 年                   50%                                 50%
    3 年以上                  100%                                100%
    (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
    单项计提坏账准备的理由                           账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值
    按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
    坏账准备的计提方法
    计提坏账准备,计入当期损益。
    11、 存货:
    (1) 存货的分类
    存货分类为:周转材料、库存商品、开发成本、开发产品等。
    (2) 发出存货的计价方法
    加权平均法
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
    直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费
    用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,
    其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部
    分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类
    别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
    或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价
    准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    (4) 存货的盘存制度
    永续盘存制
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    44
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    1) 低值易耗品
    一次摊销法
    2) 包装物
    一次摊销法
    12、 长期股权投资:
    (1) 投资成本确定
    (1)企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
    性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
    权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本
    公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合
    并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    非同一控制下的企业合并:合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
    产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直
    接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。
    在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能
    发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
    本。
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现
    金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
    下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成
    本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交
    换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    (2) 后续计量及损益确认方法
    (1)后续计量
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
    计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大
    于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始
    投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,
    计入当期损益。
    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者
    权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,
    45
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。
    (2)损益确认
    成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
    润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
    权益法下,按应享有或应分担的被投资企业实现的净损益的份额确认投资收益,并调整长期
    股权投资账面价值。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:
    首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其
    他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应
    收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务
    的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序
    处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
    益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。
    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者
    权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,
    调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。
    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决
    策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;
    对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控
    制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
    (4) 减值测试方法及减值准备计提方法
    重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值
    损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值
    之间的差额进行确定。
    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计量
    结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。
    因企业合并形成的商誉,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。
    13、 固定资产:
    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法:
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位
    价值较高的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年
    限平均法)提取折旧。
    (2) 各类固定资产的折旧方法:
    类别                折旧年限(年)         残值率(%)         年折旧率(%)
    房屋及建筑物                     20                   10                   4.50
    机器设备                        5-10                 5-10                 9-19
    46
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    电子设备                          5                 5-10                   18-19
    运输设备                          5                  10                     18
    马球专用马匹                      3                  10                     30
    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
    固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处
    置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减
    记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。
    固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在
    剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。
    固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
    企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定
    资产组的可收回金额。
    14、 在建工程:
    1)、在建工程的类别
    在建工程以立项项目分类核算。
    2)、在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入
    账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达
    到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固
    定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际
    成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    3)、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
    公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
    在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处
    置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减
    记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。
    在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。
    企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定
    资产组的可收回金额。
    15、 借款费用:
    1、 借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,
    计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    47
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
    或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
    金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2、 借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化
    的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资
    本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借
    款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,
    在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    3、 暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
    的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
    可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费
    用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    4、 借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
    资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
    用或者可销售状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
    率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
    定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,
    调整每期利息金额。
    16、 无形资产:
    1)、无形资产的计价方法
    (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
    发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,
    无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
    值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
    下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非
    48
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换
    出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;
    以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
    在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使
    该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    (2)后续计量
    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无
    形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
    2)、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
    项   目              预计使用寿命       依   据
    土地使用权               40-70 年      土地到期年限
    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    3)、使用寿命不确定的无形资产的判断依据:
    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
    每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
    本公司无使用寿命不确定的无形资产。
    4)、无形资产减值准备的计提
    对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。
    对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。
    对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处
    置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减
    记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。
    无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使
    该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。
    无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
    公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形
    资产组的可收回金额。
    17、 预计负债:
    本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资
    产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。
    49
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    1)、预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
    该义务是本公司承担的现时义务;
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    该义务的金额能够可靠地计量。
    2)、预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
    因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳
    估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
    生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;
    如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收
    到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    18、 收入:
    1)、销售商品收入确认时间的具体判断标准
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的
    继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经
    济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收
    入实现。
    其中:房地产销售
    (1)工程已经竣工,具备入住交房条件,取得了房地产权证(大产证);
    (2)具有经购买方认可的销售合同,并经验收买卖双方签署了房地产交接书;
    (3)履行了合同规定的义务,价款已经取得或确信可以取得;
    (4)成本能够可靠地计量。
    2)、确认让渡资产使用权收入的依据
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
    让渡资产使用权收入金额:
    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    3)、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方
    法
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收
    入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款
    不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
    确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以
    50
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
    务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,
    不确认提供劳务收入。
    4)、会员卡
    申请入会费和会员费只允许取得会籍,所有其他服务或商品都要另行收费的,在款项收回不
    存在重大不确定时确认收入。申请入会费和会员费能使会员在会员期内得到各种服务和商
    品,或者以低于非会员的价格购买商品或接受服务的,在整个受益期内分期确认收入。
    公司子公司九龙山马会俱乐部(平湖)有限公司会员卡收入根据公司 50 年经营年限在存续
    期分期确认收入。
    19、 政府补助:
    1)、类型
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府
    补助和与收益相关的政府补助。
    2)、会计处理方法
    与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购
    买的资产使用年限分期计入营业外收入;
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收
    益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,
    取得时直接计入当期营业外收入。
    20、 递延所得税资产/递延所得税负债:
    1)、确认递延所得税资产的依据
    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差
    异产生的递延所得税资产。
    2)、确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商
    誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成
    的暂时性差异。
    21、 经营租赁、融资租赁:
    经营租赁会计处理
    1)、公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法(提示:采
    用其他合理方法的,请说明)进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始
    直接费用,计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣
    51
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
    2)、公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法(提示:采
    用其他合理方法的,请说明)进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初
    始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁
    收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣
    除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
    22、 主要会计政策、会计估计的变更
    (1) 会计政策变更
    无
    (2) 会计估计变更
    无
    23、 前期会计差错更正
    (1) 追溯重述法
    无
    (2) 未来适用法
    无
    (四) 税项:
    1、 主要税种及税率
    税种                                计税依据              税率
    增值税                             销售商品取得的增值额                 17%
    提供应税劳务、销售房产所取得的全
    营业税                                                                 3%、5%
    部价款、房屋租赁收入等
    企业所得税                         应纳税所得额                         25%
    土地增值税                         根据销售房产所取得的全部价款预征      1%
    2、 其他说明
    (1)本公司营业税税率为 5%;
    (2)本公司下属子公司之税率:
    公司子公司九龙山马会俱乐部(平湖)有限公司会员费收入以及马球课程收入按文化体育业
    3%税率计税,其余收入按 5%税率计税;浙江九龙山园林绿化工程有限公司按建筑业 3%税
    率计税;其余子公司营业税一般按 5%税率计税。
    (五) 企业合并及合并财务报表
    1、 子公司情况
    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
    52
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:万元 币种:人民币
    从母公司所
    实质
    有者权益冲
    上构
    少数股    减子公司少
    成对   持    表      是
    子                                                                                                东权益    数股东分担
    业                                               子公   股    决      否
    公     注                                                                                         中用于    的本期亏损
    子公司全                  务                               期末实际出      司净         权      合   少数股
    司     册           注册资本     经营范围                                                         冲减少    超过少数股
    称                   性                                  资额         投资   比    比      并   东权益
    类     地                                                                                         数股东    东在该子公
    质                                               的其   例    例      报
    型                                                                                                损益的    司期初所有
    他项   (%)   (%)     表
    金额     者权益中所
    目余
    享有份额后
    额
    的余额
    全
    投
    九龙山(香   资
    香    资
    港)有限公   子                HKD2574.00     投资管理     HKD2574.00             100   100    是
    港    管
    司           公
    理
    司
    平湖九龙
    山海洋花
    控
    园度假有           浙                         房地产开
    股          房
    限公司(原         江                         发经营、物
    子          地       20,000.00                  19,000.00             95    95    是     590.25    408.98
    名平湖九           平                         业管理和
    公          产
    龙山海洋           湖                         建筑装饰
    司
    花园置业
    有限公司)
    全                               实业投资、
    上海九龙                 投
    资                               资产经营
    山投资有           上    资
    子                    4,500.00   管理(非金      4,500.00            100   100    是
    限公司(注          海    管
    公                               融、证券业
    1)                       理
    司                               务)
    普通商住
    房开发及
    全
    浙    旅                   经营园林
    浙江九龙     资
    江    游                   绿化,生态
    山开发有     子                   USD2000                    USD2000              100   100    是
    平    开                   旅游开发
    限公司       公
    湖    发                   (凭有效
    司
    的资质证
    经营)
    全
    平湖九龙           浙                         普通房地
    资          房
    山旅游置           江                         产开发;建
    子          地            500                           500          100   100    是
    业有限公           平                         筑及装潢
    公          产
    司                 湖                         材料销售
    司
    浙江九龙     全    浙    服           1,800   承接绿化          1,800             100   100    是
    53
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    山园林绿     资    江    务                   业务,园林
    化工程有     子    平                         工程规划
    限公司       公    湖
    司
    九龙山马     全
    浙
    会俱乐部     资                               骑马运动
    江    服
    (平湖)有   子                    USD200     娱乐服务,     USD100     50    50   是   -1,365.79   2,081.93
    平    务
    限公司(注    公                               马匹饲养
    湖
    2)           司
    平湖九龙     全
    浙
    山赛车运     资                               为赛车运
    江    服
    动服务有     子                       1,500   动提供服          810     90    90   是      91.39
    平    务
    限公司(注   公                               务
    湖
    3)          司
    控
    平湖九龙           浙
    股                               为赛马运
    山赛马运           江    服
    子                        100    动提供服          100    100   100   是
    动服务有           平    务
    公                               务
    限公司             湖
    司
    全
    平湖九龙           浙                         普通商住
    资          房
    山房地产           江                         房开发与
    子          地          12,400                   12,400   100   100   是
    开发有限           平                         经营,物业
    公          产
    公司(注 4)         湖                         管理
    司
    平湖九龙     全
    浙                         普通商住
    山清水湾     资          房
    江                         房开发与
    置业开发     子          地           4,000                    4,000   100   100   是
    平                         经营,物业
    有限公司     公          产
    湖                         管理
    (注 5)       司
    平湖九龙     控
    浙
    山海泉水     股                               为水上运
    江    服
    上运动服     子                       5,000   动提供咨         2,000    70    70   是      1,500          0
    平    务
    务有限公     公                               询服务
    湖
    司(注 6)     司
    控
    平湖九龙           浙
    股          房
    山围垦工           江                         围垦土地
    子          地           5,000                    2,500    50    50   是   2,429.63      36.48
    程有限公           平                         利用开发
    公          产
    司(注 7)           湖
    司
    平湖九龙     全                               普通商住
    浙
    山港龙置     资                               房开发及
    江    服
    业有限公     子                      10,000   经营;景观       9,200   92    92    是     790.42        6.61
    平    务
    司(原名平    公                               景点的开
    湖
    湖九龙山     司                               发、建设、
    54
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    福寿园文                                     经营;绿化
    化有限公                                     工程;物业
    司(注 8) )                                   管理
    全
    平湖九龙           浙
    资          房
    山房亿置           江                        普通商住
    子          地            100                        100   100   是
    业有限公           平                        房开发
    公          产
    司                 湖
    司
    全
    平湖九龙           浙
    资          房
    山房尔置           江                        普通商住
    子          地            100                        100   100   是
    业有限公           平                        房开发
    公          产
    司                 湖
    司
    全
    平湖九龙           浙
    资          房
    山房善置           江                        普通商住
    子          地            100                        100   100   是
    业有限公           平                        房开发
    公          产
    司                 湖
    司
    全
    平湖九龙           浙
    资          房
    山房思置           江                        普通商住
    子          地            100                        100   100   是
    业有限公           平                        房开发
    公          产
    司                 湖
    司
    全
    平湖九龙           浙
    资          房
    山房悟置           江                        普通商住
    子          地            100                        100   100   是
    业有限公           平                        房开发
    公          产
    司                 湖
    司
    全
    平湖九龙           浙
    资          房
    山房露置           江                        普通商住
    子          地            100                        100   100   是
    业有限公           平                        房开发
    公          产
    司                 湖
    司
    55
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    (2) 同一控制下企业合并取得的子公司
    单位:元 币种:人民币
    从母
    公司
    所有
    者权
    益冲
    减子
    公司
    少数
    股东
    实质                               少数
    分担
    上构                               股东
    的本
    成对                               权益
    期亏
    子公          表决                 中用
    子公   子公                                    期末实           持股          是否   少数          损超
    注册   业务    注册资    经营              司净          权比                 于冲
    司全   司类                                    际出资           比例          合并   股东          过少
    地    性质      本      范围              投资           例                  减少
    称     型                                         额           (%)           报表   权益          数股
    的其          (%)                  数股
    东在
    他项                               东损
    该子
    目余                               益的
    公司
    额                                金额
    期初
    所有
    者权
    益中
    所享
    有份
    额后
    的余
    额
    从事
    货物
    及技
    上海
    术的
    茂麓   全资
    进出
    贸易   子公   上海   贸易   4,138.49          4,138.49           100    100   是
    口业
    有限   司
    务,
    公司
    贸易
    咨询
    服务
    2、 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
    (1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
    的经营实体
    56
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    名称                                            期末净资产                                   本期净利润
    平湖九龙山房亿置业有限公司                                                   998,966.99                                          -1,033.01
    平湖九龙山房尔置业有限公司                                                   998,406.41                                          -1,593.59
    平湖九龙山房善置业有限公司                                                   999,303.39                                            -696.61
    平湖九龙山房思置业有限公司                                                   999,302.18                                            -697.82
    平湖九龙山房悟置业有限公司                                                   998,716.41                                          -1,283.59
    平湖九龙山房露置业有限公司                                                   998,715.21                                          -1,284.79
    (六) 合并财务报表项目注释
    1、 货币资金
    单位:元
    期末数                                                         期初数
    项目
    外币金额              折算率             人民币金额          外币金额               折算率         人民币金额
    现金:                         /                    /              1,290,287.15             /                  /                1,222,629.79
    人民币                         /                    /              1,290,287.15             /                  /                1,222,629.79
    银行存款:                     /                    /         102,875,782.73                /                  /           268,871,777.95
    人民币                         /                    /             84,465,004.19             /                  /           250,052,469.90
    港元                           2,015.79            0.83162             1,676.37            2,015.79           0.85093              1,715.30
    日元                     1,538,641.00          0.080243             123,465.17       1,538,641.00             0.08126            125,029.97
    美元                     2,759,270.13               6.4716        17,856,892.57      2,759,383.32             6.62270       18,274,567.92
    欧元                           8,441.31             9.3612           79,020.79             8,441.31           8.80650             74,338.40
    英镑                          33,631.80            10.3986          349,723.64            33,631.80           10.2182            343,656.46
    其他货币资金:                 /                    /                  2,875.28             /                  /                  92,415.53
    人民币                         /                    /                  2,875.28             /                  /                  92,415.53
    合计                   /                    /         104,168,945.16                /                  /           270,186,823.27
    2、 应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                          期初数
    账面余额                           坏账准备                      账面余额                           坏账准备
    种类
    比例                                                            比例
    金额                             金额           比例(%)          金额                             金额          比例(%)
    (%)                                                              (%)
    按组合计提坏账准备的应收账款:
    账龄分析
    1,760,561.22        94.19     1,000,226.76            56.81   1,768,905.22           94.22      1,000,310.20           56.55
    法
    组合小计       1,760,561.22        94.19     1,000,226.76            56.81   1,768,905.22           94.22      1,000,310.20           56.55
    单项金额
    虽不重大
    108,500.00          5.81       108,500.00           100.00        108,500.00          5.78         108,500.00        100.00
    但单项计
    提坏账准
    57
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    备的应收
    账款
    合计           1,869,061.22        /          1,108,726.76       /        1,877,405.22          /       1,108,810.20             /
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                   期初数
    账龄                     账面余额                                                    账面余额
    坏账准备                                                   坏账准备
    金额                 比例(%)                                 金额               比例(%)
    1 年以内
    其中:
    1 年以内              400,000.00                   22.72            4,000.00         408,344.00                 23.08           4,083.44
    1 年以内小计          400,000.00                   22.72            4,000.00         408,344.00                 23.08           4,083.44
    1至2年                404,816.07                   22.99           40,481.61         404,816.07                 22.89          40,481.61
    3 年以上              955,745.15                   54.29          955,745.15         955,745.15                 54.03       955,745.15
    合计          1,760,561.22                 100.00        1,000,226.76       1,768,905.22                100.00     1,000,310.20
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    单位:元 币种:人民币
    应收账款内容                     账面余额                    坏账准备             计提比例(%)                     计提理由
    历峰商业公司                                 80,000.00                 80,000.00                      100.00    预计无法收回
    协亚投资顾问(上海)
    17,500.00                 17,500.00                      100.00    预计无法收回
    有限公司
    上海浦韵商务公司                             11,000.00                 11,000.00                      100.00    预计无法收回
    合计                           108,500.00                 108,500.00                /                            /
    (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 应收账款金额前五名单位情况                                            单位:元 币种:人民币
    占应收账款总额的比
    单位名称                与本公司关系                      金额                      年限
    例(%)
    御马都(上海)市场
    非关联方                                 400,000.00     1 年以内                                        21.40
    营销策划有限公司
    北京华彬庄园绿色休
    非关联方                                 399,352.07     1-2 年                                          21.37
    闲健身俱乐部
    乍浦自来水厂               非关联方                                 296,084.39     3 年以上                                        15.84
    平湖市九龙山旅游度
    非关联方                                 289,671.13     3 年以上                                        15.50
    假区经营服务
    平湖市房地产综合开
    非关联方                                 134,500.00     3 年以上                                            7.20
    发有限公司
    合计                           /                        1,519,607.59                /                                    81.31
    58
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    3、 其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                          期初数
    账面余额                        坏账准备                       账面余额                         坏账准备
    种类
    比例                            比例                            比例                            比例
    金额                            金额                           金额                             金额
    (%)                              (%)                            (%)                             (%)
    单项金额重
    大并单项计
    提坏账准备      696,083,602.06      86.03     447,039,171.27        64.22      820,726,915.79       92.04       448,285,604.41      54.62
    的其他应收
    账款
    按组合计提坏账准备的其他应收账款:
    账龄分析法      108,487,945.14      13.41      22,735,865.15        20.96       44,717,817.16        5.02        21,721,948.30      48.58
    组合小计        108,487,945.14      13.41      22,735,865.15        20.96       44,717,817.16        5.02        21,721,948.30      48.58
    单项金额虽
    不重大但单
    项计提坏账        4,518,765.31       0.56         4,518,765.31     100.00       26,218,765.31        2.94         4,518,765.31      17.23
    准备的其他
    应收账款
    合计         809,090,312.51       /        474,293,801.73          /        891,663,498.26        /          474,526,318.02       /
    单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    其他应收款内容                 账面余额                       坏账金额               计提比例(%)                         理由
    浙江省平湖九龙山旅
    251,560,031.10                   2,515,600.31                           1.00
    游度假区管理委员会
    北方证券                         300,000,000.00                 300,000,000.00                       100.00
    迅捷账面广发证券清
    56,760,722.06                  56,760,722.06                       100.00
    林路营业部
    德恒证券                          46,600,000.00                  46,600,000.00                       100.00
    兰州三毛仲裁案                    41,162,848.90                  41,162,848.90                       100.00
    合计                    696,083,602.06                 447,039,171.27                  /                           /
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                          期初数
    账龄                    账面余额                                                      账面余额
    坏账准备                                                       坏账准备
    金额                比例(%)                                   金额                 比例(%)
    1 年以内
    其中:
    1 年以内            80,452,026.46                 74.16           804,520.26       16,443,049.48                  36.77           164,430.49
    1 年以内小计        80,452,026.46                 74.16           804,520.26       16,443,049.48                  36.77           164,430.49
    59
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    1至2年                  4,000,766.38                  3.69          400,076.64      3,779,043.78               8.45           377,904.38
    2至3年                  5,007,768.11                  4.61         2,503,884.06     6,632,220.92              14.83          3,316,110.45
    3 年以上               19,027,384.19                 17.54        19,027,384.19    17,863,502.98              39.95       17,863,502.98
    合计           108,487,945.14             100.00           22,735,865.15    44,717,817.16             100.00       21,721,948.30
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    其他应收款内容                 账面余额                         坏账准备           计提比例(%)                   计提理由
    股权交易事项发生纠
    金伟华                                 2,164,363.35                 2,164,363.35                    100.00
    纷
    股权交易事项发生纠
    陶振清                                 1,254,401.96                 1,254,401.96                    100.00
    纷
    劳务协议终止,款项
    刘熙                                   1,100,000.00                 1,100,000.00                    100.00
    无法收回
    合计                          4,518,765.31                 4,518,765.31               /                         /
    (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 其他应收款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占其他应收款总额的
    单位名称               与本公司关系                          金额                     年限
    比例(%)
    北方证券                   非关联方                               300,000,000.00   3 年以上                                      37.08
    浙江省平湖九龙山旅
    非关联方                               251,560,031.10   2-3 年                                        31.09
    游度假区管理委员会
    迅捷账面广发证券清
    非关联方                                56,760,722.06   3 年以上                                       7.02
    林路营业部
    德恒证券                   非关联方                                46,600,000.00   3 年以上                                       5.76
    兰州三毛仲裁案             非关联方                                41,162,848.90   3 年以上                                       5.09
    合计                           /                         696,083,602.06               /                                 86.04
    (4) 应收关联方款项
    单位:元 币种:人民币
    占其他应收账款总额的比
    单位名称                         与本公司关系                           金额
    例(%)
    浙江成城建设有限公司             参股公司                                             1,003,631.00                               0.001
    浙江茉织华印刷有限公司           参股公司                                                 216,654.17                            0.0003
    茉织华印务股份有限公司           参股公司                                                   9,861.90                          0.00001
    合计                               /                                    1,230,147.07
    4、 预付款项:
    60
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    (1) 预付款项按账龄列示
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                            期初数
    账龄
    金额                  比例(%)                      金额                 比例(%)
    1 年以内                  268,872,758.32                      98.93           97,612,930.69                   95.45
    1至2年                      2,908,145.40                       1.07            4,652,067.08                     4.55
    合计               271,780,903.72                   100.00            102,264,997.77                  100.00
    (2) 预付款项金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称           与本公司关系                 金额                     时间               未结算原因
    平湖市财政局国有土
    非关联方                       141,010,000.00    1 年以内              尚未结算
    地户
    深圳广田装饰集团股
    非关联方                        54,046,875.00    1 年以内              尚未结算
    份有限公司
    上海振龙房地产开发
    非关联方                        38,498,806.00    1 年以内              尚未结算
    有限公司
    上海金工建设(集团)
    非关联方                         9,970,000.00    1 年以内              尚未结算
    有限公司
    平湖市市政工程有限
    非关联方                         9,136,679.00    1 年以内              尚未结算
    公司
    合计                     /                   252,662,360.00               /                     /
    (3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    5、 存货:
    (1) 存货分类
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                             期初数
    项目
    账面余额       跌价准备         账面价值          账面余额       跌价准备         账面价值
    库存商品                599,961.57                      599,961.57        647,049.18                      647,049.18
    开发成本          914,808,087.38                  914,808,087.38       833,199,657.76               833,199,657.76
    合计       915,408,048.95                  915,408,048.95       833,846,706.94               833,846,706.94
    存货期末余额中含有借款费用资本化金额的 7,906,714.23 元。
    6、 可供出售金融资产:
    (1) 可供出售金融资产情况
    61
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    项目                              期末公允价值                                期初公允价值
    可供出售权益工具                                                                                              51,870,000.00
    合计                                                                                          51,870,000.00
    7、 对合营企业投资和联营企业投资:
    单位:元 币种:人民币
    本企业持    本企业在
    被投资单          股       被投资单     期末资产总      期末负债总        期末净资产        本期营业
    本期净利润
    位名称                    位表决权          额             额               总额           收入总额
    比例(%)     比例(%)
    一、合营企业
    平湖九龙
    山家居装
    50.00       50.00    10,000,000.00                  10,000,000.00
    饰有限公
    司
    二、联营企业
    平湖九鑫
    资产管理
    20.00       20.00    30,952,073.37   1,000,000.00   29,952,073.37
    有限责任
    公司
    8、 长期股权投资:
    (1) 长期股权投资情况
    按成本法核算:
    单位:元 币种:人民币
    在被投资         在被投资
    被投资单
    投资成本      期初余额        增减变动       期末余额          减值准备         单位持股         单位表决
    位
    比例             权比例
    华龙证券
    有限责任   40,000,000.00   40,000,000.00                  40,000,000.00     26,000,000.00              2.58            2.58
    公司
    嘉兴奥津
    佳特种纺
    4,255,243.51    3,977,117.10                   3,977,117.10                            10.00             10.00
    织品有限
    公司
    浙江茉织
    华印刷有    2,305,005.57    2,833,857.48                   2,833,857.48                                3.00            3.00
    限公司
    浙江成城
    建设有限   10,000,000.00   10,000,000.00                  10,000,000.00                                9.01            9.01
    公司
    茉织华印   13,197,156.40   13,197,156.40                  13,197,156.40                            15.00             15.00
    62
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    务股份有
    限公司
    宁波星煌
    汽车销售        3,000,000.00     3,000,000.00                     3,000,000.00                      20.00           20.00
    有限公司
    按权益法核算:
    单位:元 币种:人民币
    在被投资单
    在被投资单
    被投资单位        投资成本         期初余额       增减变动         期末余额      减值准备                     位表决权比
    位持股比例
    例
    平湖九龙山
    家居装饰有       5,000,000.00    5,000,000.00                     5,000,000.00                      50.00           50.00
    限公司
    平湖九鑫资
    产管理有限       6,000,000.00    5,990,414.67                     5,990,414.67                      20.00           20.00
    责任公司
    9、 固定资产:
    (1) 固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                  期初账面余额                本期增加                本期减少           期末账面余额
    一、账面原值合计:               108,692,248.55               4,246,895.89           2,014,623.65           110,924,520.79
    其中:房屋及建筑物                66,805,237.44                                                              66,805,237.44
    机器设备                           1,081,845.00               1,485,731.88            412,691.00              2,154,885.88
    运输工具                          27,858,471.67               2,671,946.00           1,601,932.65            28,928,485.02
    电子设备                           5,762,763.39                    89,218.01                                  5,851,981.40
    马球专用马匹                       7,183,931.05                                                               7,183,931.05
    本期新
    本期计提
    增
    二、累计折旧合计:                34,205,458.64               5,310,463.01            769,516.24             38,746,405.41
    其中:房屋及建筑物                14,680,714.40               1,503,117.84                                   16,183,832.24
    机器设备                            450,297.51                    734,490.13          109,687.14              1,075,100.50
    运输工具                          11,274,999.78               2,489,390.46            659,829.10             13,104,561.14
    电子设备                           3,160,837.52                   469,328.64                                  3,630,166.16
    马球专用马匹                       4,638,609.43                   114,135.94                                  4,752,745.37
    三、固定资产账面净
    74,486,789.91               /                       /                      72,178,115.38
    值合计
    其中:房屋及建筑物                52,124,523.04               /                       /                      50,621,405.20
    机器设备                            631,547.49                /                       /                       1,079,785.38
    运输工具                          16,583,471.89               /                       /                      15,823,923.88
    电子设备                           2,601,925.87               /                       /                       2,221,815.24
    63
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    马球专用马匹                      2,545,321.62                   /                           /                   2,431,185.68
    四、减值准备合计                                                 /                           /
    其中:房屋及建筑物                                               /                           /
    机器设备                                                         /                           /
    运输工具                                                         /                           /
    电子设备                                                         /                           /
    马球专用马匹                                                     /                           /
    五、固定资产账面价
    74,486,789.91                   /                           /                  72,178,115.38
    值合计
    其中:房屋及建筑物               52,124,523.04                   /                           /                  50,621,405.20
    机器设备                           631,547.49                    /                           /                   1,079,785.38
    运输工具                         16,583,471.89                   /                           /                  15,823,923.88
    电子设备                          2,601,925.87                   /                           /                   2,221,815.24
    马球专用马匹                      2,545,321.62                   /                           /                   2,431,185.68
    本期折旧额:5,310,463.01 元。
    (2) 通过经营租赁租出的固定资产
    单位:元 币种:人民币
    项目                                                                账面价值
    房屋及建筑物                                                                                                    20,968,231.90
    10、 在建工程:
    (1) 在建工程情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                      期初数
    项目
    账面余额           减值准备            账面净值             账面余额           减值准备        账面净值
    在建工程        620,040,284.13                        620,040,284.13        598,620,343.46                     598,620,343.46
    (2) 重大在建工程项目变动情况
    单位:元 币种:人民币
    利息资本
    资金来
    项目名称       预算数        期初数               本期增加             其他减少       化累计金                    期末数
    源
    额
    五星级酒                                                                                            自 筹 及
    店建造项    55,000.00     192,064,849.66         22,498,194.12                        576,073.73    银 行 借   214,563,043.78
    目                                                                                                  款
    围堤工程    17,627.21     127,533,785.27         25,989,016.00       109,821,075.84                 自筹        43,701,725.43
    夏宫项目    15,000.00      82,295,421.35         22,506,159.22                                      自筹       104,801,580.57
    九龙山度
    自 筹 及
    假区商业
    4,923.58    57,534,525.48          8,762,333.16                         64,440.61    银 行 借    66,296,858.64
    街建设项
    款
    目
    64
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    九龙山度
    假区员工
    3,000.00    33,529,551.93        373,395.40                        93,704.08   自筹        33,902,947.33
    宿舍建设
    项目
    水上公园
    以及游轮           2,743.00    20,267,231.37                                                      自筹        20,267,231.37
    专用码头
    九龙山度
    假区综合           7,853.25    15,053,577.53    12,208,178.00      10,195,614.50                  自筹        17,066,141.03
    基础建设
    赛马场建
    13,855,755.87       9,987,648.50                                   自筹        23,843,404.37
    造工程
    圣马可假
    日酒店建                        9,826,188.57       6,865,068.32                                   自筹        16,691,256.89
    造工程
    外蒲山及
    其景观工           1,103.37     8,721,965.50         70,000.00                                    自筹         8,791,965.50
    程
    九龙山标
    志性建筑                        6,335,772.74        514,981.31                                    自筹         6,850,754.05
    建造工程
    九龙山海
    泉水上运                                           9,509,500.00                                   自筹         9,509,500.00
    动设施
    其他项目                                                                                          自 筹 及
    ( 共 25       104,525.07      31,601,718.19    22,629,210.97           477,054.00    13,822.95   银 行 借    53,753,875.17
    项)                                                                                              款
    合计                     598,620,343.46   141,913,685.00     120,493,744.34     748,041.37        /     620,040,284.13
    其他减少主要为转入无形资产 98,656,015.43 元,转入开发成本 14,611,183.41 元。
    11、 无形资产:
    (1) 无形资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目               期初账面余额                  本期增加                本期减少              期末账面余额
    一、账面原值合计                  483,231,000.42             162,021,309.43                                  645,252,309.85
    土地使用权                        483,231,000.42             162,021,309.43                                  645,252,309.85
    二、累计摊销合计                   49,124,971.75               4,313,009.82                                   53,437,981.57
    土地使用权                         49,124,971.75               4,313,009.82                                   53,437,981.57
    三、无形资产账面净
    434,106,028.67             157,708,299.61                                  591,814,328.28
    值合计
    土地使用权                        434,106,028.67             157,708,299.61                                  591,814,328.28
    四、减值准备合计
    土地使用权
    65
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    五、无形资产账面价
    434,106,028.67             157,708,299.61                                      591,814,328.28
    值合计
    土地使用权                  434,106,028.67             157,708,299.61                                      591,814,328.28
    本期摊销额:4,313,009.82 元。
    12、 递延所得税资产/递延所得税负债:
    (一)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    单位:元 币种:人民币
    项目                              期末数                                         期初数
    递延所得税负债:
    计入资本公积的可供出售金融资
    11,467,500.00
    产公允价值变动
    小计                                                                                                           11,467,500.00
    (2) 未确认递延所得税资产明细
    单位:元 币种:人民币
    项目                              期末数                                         期初数
    可抵扣暂时性差异                                              475,402,528.49                               475,635,128.22
    可抵扣亏损                                                     82,455,024.66                                   87,823,535.90
    合计                                         557,857,553.15                               563,458,664.12
    (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    单位:元 币种:人民币
    年份                     期末数                             期初数                           备注
    2011 年到期                                                                9,511,037.76
    2012 年到期                                7,920,088.48                    7,920,088.48
    2013 年到期                            10,373,728.08                      10,373,728.08
    2014 年到期                            11,025,071.27                      11,025,071.27
    2015 年到期                            48,993,610.31                      48,993,610.31
    2016 年到期                                4,142,526.52
    合计                         82,455,024.66                      87,823,535.90                    /
    13、 资产减值准备明细:
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    项目           期初账面余额              本期增加                                             期末账面余额
    转回              转销
    一、坏账准备              475,635,128.22               2,138,415.69   2,371,015.42                         475,402,528.49
    二、存货跌价准备
    三、可供出售金融资
    产减值准备
    四、持有至到期投资
    66
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    减值准备
    五、长期股权投资减
    26,000,000.00                                                         26,000,000.00
    值准备
    六、投资性房地产减
    值准备
    七、固定资产减值准
    备
    八、工程物资减值准
    备
    九、在建工程减值准
    备
    十、生产性生物资产
    减值准备
    其中:成熟生产性生
    物资产减值准备
    十一、油气资产减值
    准备
    十二、无形资产减值
    准备
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合计            501,635,128.22        2,138,415.69   2,371,015.42                     501,402,528.49
    14、 短期借款:
    (1) 短期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目                           期末数                                期初数
    抵押借款                                                                                        20,000,000.00
    信用借款                                                                                        25,000,000.00
    合计                                                                           45,000,000.00
    15、 应付账款:
    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
    项情况
    本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
    款项。
    16、 预收账款:
    (1) 预收账款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                           期末数                                期初数
    预售商品房销售款                                         406,554,796.65                        510,409,294.45
    67
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    其他预收款                                                     13,465,542.21                            11,762,352.00
    合计                                         420,020,338.86                           522,171,646.45
    (2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称                              期末数                                   期初数
    李梦强                                                                                                  10,872,300.00
    李梦倩                                                                                                   6,520,900.00
    李勤根                                                                                                    400,000.00
    合计                                                                                   17,793,200.00
    (3) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
    单位名称                      年末余额                  未结转原因
    预收房屋预售款                321,182,509.65            预售商品房尚未正式交房
    平湖市会计集中核算中心        11,519,000.00             土地款尚未结算
    17、 应付职工薪酬                                              单位:元 币种:人民币
    项目                   期初账面余额           本期增加            本期减少        期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴                                     13,437,250.39       13,437,250.39
    二、职工福利费                                                  1,628,014.91        1,628,014.91
    三、社会保险费                                                  1,197,922.14        1,197,922.14
    四、住房公积金                                                   239,400.28          239,400.28
    五、辞退福利
    六、其他
    七、职工奖福基金                          4,401,399.03                                                   4,401,399.03
    合计                     4,401,399.03         16,502,587.72       16,502,587.72         4,401,399.03
    18、 应交税费:                                                单位:元 币种:人民币
    项目                                期末数                                   期初数
    增值税                                                           -706,832.18                              -706,832.17
    营业税                                                        -16,933,066.88                           -27,166,590.75
    企业所得税                                                       106,313.77                             17,122,619.30
    个人所得税                                                         46,390.97
    城市维护建设税                                                    -55,528.22
    房产税                                                                                                    546,750.44
    土地增值税                                                     -3,914,585.00                            -8,504,688.92
    教育费附加                                                       -252,622.48                              -515,494.02
    水利建设基金                                                     -416,957.24                              -656,644.18
    其   他                                                            95,992.24                                91,923.11
    土地使用税                                                       927,850.86                              2,137,932.96
    合计                                         -21,103,044.16                           -17,651,024.23
    68
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    19、 其他应付款:
    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
    况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称                              期末数                                    期初数
    浙江九龙山国际旅游开发有限公司                                  72,000,000.00                            100,000,000.00
    平湖九龙山海湾度假城休闲服务有限
    358,194.00                               358,194.00
    公司
    合计                                          72,358,194.00                            100,358,194.00
    (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
    单位名称                               年末余额                      未偿还原因
    浙江省平湖九龙山旅游度假区管理委员会                     143,279,669.43               围堤工程及土地款尚未结算
    浙江九龙山国际旅游开发有限公司                              72,000,000.00                                     借款
    (3) 对于金额较大的其他应付款,应说明内容
    单位名称                                年末余额
    浙江省平湖九龙山旅游度假区管理委员会                              154,798,669.43
    暂估工程款                                                        151,000,000.00
    浙江九龙山国际旅游开发有限公司                                    72,000,000.00
    上海吉睿                                                          50,000,000.00
    浙江海润投资有限公司                                              35,690,000.00
    平湖市会计集中核算中心                                            25,769,000.00
    海南农之家实业有限公司                                            20,000,000.00
    浙江成城建设有限公司                                              15,000,000.00
    平湖九鑫资产管理有限责任公司                                      13,900,000.00
    20、 1 年内到期的非流动负债:
    (1) 1 年内到期的非流动负债情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                                期末数                                    期初数
    1 年内到期的长期应付款                                           1,818,181.82                              1,818,181.82
    合计                                           1,818,181.82                              1,818,181.82
    (2) 1 年内到期的长期应付款
    单位:元 币种:人民币
    借款单位                期限          初始金额             利率(%)            期末余额             借款条件
    浙江省平湖市财
    2000-12-15       至
    政局国债转贷专                             20,000,000.00                   2.82      1,818,181.82   注
    2011-12-15
    户
    注:系 2009 年被子公司浙江九龙山开发有限公司并购的原浙江九龙山旅游度假区开发有限
    69
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    公司于 2000 年为建设平湖九龙山旅游度假区金海洋大道而形成的政府转贷国债借款,分 11
    年还本付息。
    21、 其他流动负债
    单位:元 币种:人民币
    项目                                 期末账面余额                                   期初账面余额
    递延收益                                                                 32,185,870.82                                     32,539,506.76
    合计                                             32,185,870.82                                     32,539,506.76
    本
    子公司
    期                                                                     摊销期
    项目               原值            期初余额                本期摊销         累计摊销          出售转       期末余额
    增                                                                       限
    出
    加
    马会会                                                                                                                      2007 年
    员卡收       34,878,833.15       32,539,506.76             353,635.94    2,692,962.33                     32,185,870.82      -2056
    入                                                                                                                       年
    22、 长期应付款:
    (1) 金额前五名长期应付款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位                   期限                初始金额            利率(%)                    应计利息             期末余额
    浙江省平湖市财
    2000-12-15     至
    政局国债转贷专                                       20,000,000.00                  2.82                                    7,272,727.26
    2015-12-14
    户
    23、 股本:
    单位:元 币种:人民币
    本次变动增减(+、-)
    期初数                                       公积金转                                               期末数
    发行新股          送股                          其他              小计
    股
    股 份 总
    1,303,500,000.00                                                                                      1,303,500,000.00
    数
    24、 资本公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目                       期初数                   本期增加                   本期减少                   期末数
    资本溢价(股本溢价)                       554,644,145.49                                                                 554,644,145.49
    其他资本公积                              -121,870,909.61                                        28,982,843.46         -150,853,753.07
    合计                      432,773,235.88                                        28,982,843.46            403,790,392.42
    25、 盈余公积:
    单位:元 币种:人民币
    70
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    项目             期初数                  本期增加                   本期减少                  期末数
    法定盈余公积               109,520,993.46                                                              109,520,993.46
    任意盈余公积                18,632,449.00                                                               18,632,449.00
    合计             128,153,442.46                                                              128,153,442.46
    26、 未分配利润:
    单位:元 币种:人民币
    项目                               金额                                提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润                                     -118,487,755.61                       /
    调整后 年初未分配利润                                       -118,487,755.61                       /
    加:本期归属于母公司所有者的净利
    98,065,567.34                       /
    润
    期末未分配利润                                               -20,422,188.27                       /
    27、 营业收入和营业成本:
    (1) 营业收入、营业成本
    单位:元 币种:人民币
    项目                            本期发生额                                  上期发生额
    主营业务收入                                                 258,480,774.18                                3,864,409.41
    其他业务收入                                                    784,348.08                                  501,882.80
    营业成本                                                     134,088,138.80                                3,354,289.43
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                                           上期发生额
    行业名称
    营业收入                 营业成本                   营业收入                 营业成本
    (1)商      业                                                                     8,974.36                  6,410.26
    (2)旅游饮食服务业          3,494,197.18            3,503,694.75               3,855,435.05               3,214,144.06
    (3)房地产                254,986,577.00          130,540,405.71
    合计             258,480,774.18                                       3,864,409.41
    (3) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                                           上期发生额
    产品名称
    营业收入                营业成本                    营业收入                 营业成本
    (1)印刷品销售收
    8,974.36                   6,410.26
    入
    (2)会员卡摊销收
    3,494,197.18             3,503,694.75               3,855,435.05               3,214,144.06
    入及相关服务收入
    (3)商品房               254,986,577.00           130,540,405.71
    合计                258,480,774.18                                        3,864,409.41
    71
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    (4) 公司前五名客户的营业收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称                                营业收入                        占公司全部营业收入的比例(%)
    第一名                                                           34,795,250.00                                    13.46
    第二名                                                           18,974,697.00                                     7.34
    第三名                                                           11,725,750.00                                     4.54
    第四名                                                           10,896,671.50                                     4.22
    第五名                                                            7,600,314.00                                     2.94
    合计                                            83,992,682.50                                     32.50
    28、 营业税金及附加:
    单位:元 币种:人民币
    项目                     本期发生额                          上期发生额                    计缴标准
    提供应税劳务、销售房产所
    营业税                                      13,459,873.86                        158,301.30   取得的全部价款、房屋租赁
    收入等
    城市维护建设税                                   12,026.61                         4,145.85
    教育费附加                                      457,486.71                         4,995.76
    其他                                           4,197,285.58                        7,091.83
    合计                            18,126,672.76                        174,534.74               /
    29、销售费用
    主要内容:
    2011 年 1-6 月          2010 年 1-6 月
    工资及福利                       1,051,396.90          1,412,939.86
    办公费                             721,078.01          1,186,554.52
    广告费                           1,193,476.20              31,984.00
    30、管理费用
    其中主要内容:
    2011 年 1-6 月          2010 年 1-6 月
    工资及福利费                     7,726,548.45              5,839,530.24
    折旧费                           4,555,130.00              5,208,962.29
    无形资产摊销                     4,313,009.82              4,471,483.30
    差旅费                           3,750,961.02              2,071,678.20
    办公费                           3,136,450.48              1,506,358.85
    72
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    车辆及运输费                     2,114,160.71              1,396,047.25
    其他税金                         1,867,984.21               771,186.95
    聘请中介机构费                   1,810,129.41              1,643,411.40
    业务招待费                       1,300,966.02              1,021,908.70
    租赁费                                204,765.78           2,043,146.13
    31、 财务费用
    单位:元 币种:人民币
    项目                                  本期发生额                                      上期发生额
    利息支出                                                                                                            262,845.00
    利息收入                                                                 -329,854.89                           -2,445,395.17
    汇兑损失                                                                 109,541.74                                  27,420.25
    其他                                                                      58,150.47                                  52,908.81
    合计                                                     -162,162.68                           -2,102,221.11
    32、 投资收益:
    (1) 投资收益明细情况
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                  上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益                                                             681,400.00
    持有交易性金融资产期间取得的投资收益                                                                                   6,904.11
    可供出售金融资产等取得的投资收益                                                   42,809,947.97               92,745,596.18
    其他                                                                                      62,857.38
    合计                                                 43,554,205.35               92,752,500.29
    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位                  本期发生额                 上期发生额                  本期比上期增减变动的原因
    茉织华印务股份有限公司                       681,400.00                                   本期股利分配
    合计                            681,400.00                                                    /
    33、 资产减值损失:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                  本期发生额                                上期发生额
    一、坏账损失                                                               -232,599.73                             1,174,337.31
    二、存货跌价损失
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失
    73
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    七、固定资产减值损失
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计                                         -232,599.73                          1,174,337.31
    (1) 营业外收入情况
    单位:元 币种:人民币
    计入当期非经常性损益的
    项目                    本期发生额                   上期发生额
    金额
    非流动资产处置利得合计                      58,140.58                    592,503.71                       58,140.58
    其中:固定资产处置利得                      58,140.58                    592,503.71                       58,140.58
    其他                                            104.00                        4,919.64                      104.00
    合计                             58,244.58                    597,423.35                       58,244.58
    34、 营业外支出:
    单位:元 币种:人民币
    计入当期非经常性损益的
    项目                    本期发生额                   上期发生额
    金额
    非流动资产处置损失合计                     343,571.83                                                    343,571.83
    其中:固定资产处置损失                     343,571.83                                                    343,571.83
    罚款滞纳金支出                             102,212.50                        10,496.00                   102,212.50
    其他                                                                          4,850.20
    赔偿支出                                  8,088,109.70                       86,420.72                 8,088,109.70
    合计                           8,533,894.03                   101,766.92                    8,533,894.03
    35、 所得税费用:
    单位:元 币种:人民币
    项目                           本期发生额                               上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期所得税                              6,987,656.56                          17,006,928.42
    合计                                        6,987,656.56                          17,006,928.42
    36、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
    基本每股收益计算过程:
    基本每股收益=P÷S
    S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
    润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为年初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股
    74
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报
    告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月
    份起至报告期年末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。
    基本每股收益(归属于公司普通股股东的净利润计算)
    =98,065,567.34 ÷1,303,500,000.00= 0.08
    稀释每股收益计算公式:
    稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)]/
    (S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
    通股加权平均数)
    其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
    净利润。公司在计算稀释每股收益时,已考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股
    收益达到最小。
    本公司无稀释性潜在普通股,故稀释每股收益与基本每股收益一致。
    37、 其他综合收益
    单位:元 币种:人民币
    项目                              本期金额          上期金额
    1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额                     -17,996,446.74    -40,099,212.04
    减:可供出售金融资产产生的所得税影响                          -11,467,500.00    -22,246,239.39
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计                                                           -6,528,946.74    -17,852,972.65
    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
    减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
    产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计
    3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
    减:现金流量套期工具产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    转为被套期项目初始确认金额的调整额
    小计
    4.外币财务报表折算差额                                         2,974,024.63
    减:处置境外经营当期转入损益的净额
    小计                                                            2,974,024.63
    5.其他
    减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额                   22,453,896.72     39,380,536.46
    小计                                                          -22,453,896.72    -39,380,536.46
    合计                               -26,008,818.83    -57,233,509.11
    75
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    38、 现金流量表项目注释:
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金
    其中主要为:
    收到浙江省九龙山旅游度假区管理委员会                149,853,313.73
    收到浙江九龙山国际旅游开发有限公司                  140,300,000.00
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
    其中主要为:
    支付浙江九龙山国际旅游开发有限公司                  153,300,000.00
    支付浙江省九龙山旅游度假区管理委员会                 28,210,000.00
    费用及其他往来                                       17,725,364.20
    39、 现金流量表补充资料:
    (1) 现金流量表补充资料
    单位:元 币种:人民币
    补充资料                           本期金额                  上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                      97,070,916.59             45,673,486.33
    加:资产减值准备                                              -232,599.73               1,174,337.31
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧               5,303,569.37               5,240,167.44
    无形资产摊销                                                 4,313,009.82               3,945,749.46
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
    297,564.61                   -592,503.71
    以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                                -206,509.03                  288,630.98
    投资损失(收益以“-”号填列)                             -43,554,205.35             -92,752,500.29
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)                           -81,561,342.01            -108,398,058.44
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                  42,724,205.92            246,586,935.94
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                  31,276,614.47            -247,029,071.40
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                                  55,431,224.66            -145,862,826.38
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                             104,168,945.16            458,110,576.47
    减:现金的期初余额                                         270,186,823.27            610,307,840.45
    76
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                               -166,017,878.11                     -152,197,263.98
    (2) 现金和现金等价物的构成
    单位:元 币种:人民币
    项目                                      期末数                           期初数
    一、现金                                                                104,168,945.16                     270,186,823.27
    其中:库存现金                                                            1,290,287.15                        1,222,629.79
    可随时用于支付的银行存款                                           102,875,782.73                     268,871,777.95
    可随时用于支付的其他货币资金                                               2,875.28                        92,415.53
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                                            104,168,945.16                     270,186,823.27
    (七) 关联方及关联交易
    1、 本企业的母公司情况
    单位:元 币种:人民币
    母公司对本     母公司对本       本企业
    母公司     企业     注册      法人代   业务性                                                                  组织机构
    注册资本         企业的持股     企业的表决       最终控
    名称      类型      地           表        质                                                                    代码
    比例(%)        权比例(%)        制方
    海航置                                                                                             海南航
    业控股     有 限    海 南              房地产                                                      空股份
    (   集    责 任    省 海     朱卫军   项目投    1,750,000,000          13.77              13.77   有限公     79872661-9
    团)有     公司     口市               资开发                                                      司工会
    限公司                                                                                             委员会
    上海海                                                                                             海南航
    航大新     有 限                       房地产                                                      空股份
    上 海
    华置业     责 任              朱卫军   开发经     500,000,000            8.97               8.97   有限公     55875839-8
    市
    有限公     公司                        营                                                          司工会
    司                                                                                                 委员会
    香港海                                                                                             海南航
    航置业     有 限                                                                                   空股份
    控股(集    责 任    香港      朱卫军   投资            1,000,000         7.16               7.16   有限公
    团)有     公司                                                                                    司工会
    限公司                                                                                             委员会
    平湖九     有 限    浙 江
    服装制
    龙山海     责 任    省 平     李勤夫              100,000,000            4.89               4.89   李勤夫     71543932-4
    造销售
    湾度假     公司     湖市
    77
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    城休闲
    服务有
    限公司
    浙江九
    旅游景
    龙山国     有 限    浙 江
    点设施
    际旅游     责 任    省 平        李勤夫              美元 720 万             5.92            5.92    李勤夫      79648000-2
    的开发
    开发有     公司     湖市
    管理
    限公司
    ocean               英 属
    有 限
    garden              威 尔
    责 任                 李勤夫   投资            美元 1 元          8.38            8.38    李勤夫
    holdings            京 群
    公司
    ltd                 岛
    2、 本企业的子公司情况
    单位:元 币种:人民币
    子公司全                                                                            持股比      表决权比         组织机构代
    企业类型       注册地        法人代表   业务性质          注册资本
    称                                                                            例(%)           例(%)            码
    九 龙 山
    有限责任
    (香港)                    香港          李勤夫     投资管理         HKD2574.00       100              100
    公司
    有限公司
    平湖九龙
    山港龙置     有限责任       浙 江 平
    李勤夫     服务               10,000.00       92             100       79963998-8
    业有限公     公司           湖
    司
    平湖九龙
    山海洋花     有限责任       浙 江 平
    何青       房地产             20,000.00       95              95       66712874-X
    园度假有     公司           湖
    限公司
    上海九龙
    有限责任
    山投资有                    上海          李勤夫     投资管理            4,500.00      100             100       70323935-X
    公司
    限公司
    浙江九龙
    有限责任       浙 江 平
    山开发有                                  李勤夫     旅游开发         USD2000.00       100              100      74293831-3
    公司           湖
    限公司
    平湖九龙
    山旅游置     有限责任       浙 江 平
    李梦强     房地产                  500       100              100      75490233-4
    业有限公     公司           湖
    司
    浙江九龙
    山园林绿     有限责任       浙 江 平
    李勤根     服务                1,800.00      100             100       78644302-1
    化工程有     公司           湖
    限公司
    九龙山马     有限责任       浙 江 平      陈章人     服务              USD200.00        50                  50   78771786-4
    78
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    会俱乐部   公司        湖
    (平湖)
    有限公司
    平湖九龙
    山赛车运   有限责任    浙 江 平
    李勤夫   服务        1,500.00   90    90    69701281-X
    动服务有   公司        湖
    限公司
    平湖九龙
    山赛马运   有限责任    浙 江 平
    李勤夫   服务            100    100   100   68785847-5
    动服务有   公司        湖
    限公司
    上海茂麓
    有限责任
    贸易有限               上海       李勤夫   贸易        4,138.49   100   100   70300982-9
    公司
    公司
    平湖九龙
    山房地产   有限责任    浙 江 平
    李勤夫   房地产     12,400.00   100   100   55285324-7
    开发有限   公司        湖
    公司
    平湖九龙
    山清水湾   有限责任    浙 江 平
    李勤夫   房地产      4,000.00   100   100   56444958-3
    置业开发   公司        湖
    有限公司
    平湖九龙
    山海泉水
    有限责任    浙 江 平
    上运动服                          李勤夫   服务         10,000    100   100   56237192-X
    公司        湖
    务有限公
    司
    平湖九龙
    山围垦工   有限责任    浙 江 平
    李勤夫   围垦开发    5,000.00   50    50    56235717-5
    程有限公   公司        湖
    司
    平湖九龙
    普通商住
    山房亿置   有限责任    浙 江 平
    李勤夫   房开发经        100    100   100   56819733-6
    业有限公   公司        湖
    营
    司
    平湖九龙
    普通商住
    山房尔置   有限责任    浙 江 平
    李勤夫   房开发经        100    100   100   56819692-3
    业有限公   公司        湖
    营
    司
    平湖九龙
    普通商住
    山房善置   有限责任    浙 江 平
    李勤夫   房开发经        100    100   100   56819703-7
    业有限公   公司        湖
    营
    司
    平湖九龙   有限责任    浙 江 平   李勤夫   普通商住        100    100   100   56819727-2
    79
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    山房思置     公司           湖                     房开发经
    业有限公                                           营
    司
    平湖九龙
    普通商住
    山房悟置     有限责任       浙 江 平
    李勤夫      房开发经              100        100           100    56819720-5
    业有限公     公司           湖
    营
    司
    平湖九龙
    普通商住
    山房露置     有限责任       浙 江 平
    李勤夫      房开发经              100        100           100    56819712-5
    业有限公     公司           湖
    营
    司
    3、 本企业的合营和联营企业的情况
    单位:万元 币种:人民币
    本企业在
    本企业持
    被投资单                                                                                     被投资单      组织机构代
    企业类型       注册地     法人代表    业务性质    注册资本        股比例
    位名称                                                                                      位表决权          码
    (%)
    比例(%)
    一、合营企业
    平湖九龙
    山家居装     有限责任
    浙江平湖    庄嘉福      家居装饰     2,000.00          50.00         50.00     55618236-4
    饰有限公     公司
    司
    二、联营企业
    平湖九鑫
    资产管理     有限责任
    浙江平湖    龚志林      投资管理    30,000.00          20.00         20.00     55479432-4
    有限责任     公司
    公司
    单位:万元 币种:人民币
    本期营业收入总
    被投资单位名称      期末资产总额        期末负债总额    期末净资产总额                              本期净利润
    额
    一、合营企业
    平湖九龙山家居
    1,000.000000                         1,000.000000
    装饰有限公司
    二、联营企业
    平湖九鑫资产管
    3,095.207337         100.000000      2,995.207337
    理有限责任公司
    4、 本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称                   其他关联方与本公司关系                          组织机构代码
    浙江茉织华印刷有限公司                 参股股东                                60952014-5
    茉织华印务股份有限公司                 参股股东                                60945847-6
    80
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    宁波星煌汽车销售服务有限公司      参股股东                                    67122315-X
    浙江成城建设有限公司              参股股东                                    73527988-2
    李勤夫                            其他
    李梦强                            其他
    李梦倩                            其他
    李勤根                            其他
    大新华航空有限公司                母公司的控股子公司                          76037451-5
    海航机场集团有限公司              母公司的控股子公司                          79312619-8
    海航旅业控股(集团)有限公司      母公司的控股子公司                          73581011-9
    海航实业控股(集团)有限公司      母公司的控股子公司                          79872285-5
    海航商业控股有限公司              母公司的控股子公司                          66690251-0
    海航易控股有限公司                母公司的控股子公司                          67608757-2
    天津燕山股权投资基金有限公司      母公司的控股子公司                          69409291-4
    天津燕山投资管理有限公司          母公司的控股子公司                          69067764-0
    大新华物流控股(集团)有限公司    母公司的控股子公司                          75840251-3
    海航易生控股有限公司              母公司的控股子公司                          69316185-0
    北京海航置业有限公司              母公司的控股子公司                          78995301-9
    北京寓教于乐教育科技有限公司      母公司的控股子公司                          67822715-3
    广州海航实业有限公司              母公司的控股子公司                          67349522-0
    新生地产投资有限公司              母公司的控股子公司                          68836469-6
    海航酒店(集团)有限公司          母公司的控股子公司                          70886444-5
    海航酒店控股(集团)有限公司      母公司的控股子公司                          76597075-4
    海南海航国际酒店管理有限公司      母公司的控股子公司                          77327585-8
    云南海航置业有限公司              母公司的控股子公司                          67364832-X
    山东海航实业有限公司              母公司的控股子公司                          55774130-8
    上海海航航信投资有限公司          母公司的控股子公司                          69726420-8
    上海大新华雅秀投资有限公司        母公司的控股子公司                          69878989-0
    上海海航实业有限公司              母公司的控股子公司                          67456412-8
    新疆汇通(集团)水电投资有限公
    母公司的控股子公司                          56436591-0
    司
    西北海航置业有限公司              母公司的控股子公司                          22062371-X
    东北海航投资集团有限公司          母公司的控股子公司                          67330999-3
    湖南海航雅苑置业有限公司          母公司的控股子公司                          56591407-X
    5、 关联交易情况
    (1) 关联担保情况
    单位:元 币种:人民币
    担保方            被担保方           担保金额                   担保期限                   是否履行完毕
    上海九龙山股份    茉织华印务股份有                           2010 年 10 月 20 日~2011
    35,000,000.00                                 否
    有限公司          限公司                                     年 11 月 1 日
    上海九龙山股份    茉织华印务股份有                           2010 年 1 月 6 日~2012
    33,000,000.00                                 否
    有限公司          限公司                                     年1月6日
    81
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    平湖九龙山海洋
    浙江成城建设有限                                2011 年 3 月 18 日~2011
    花园度假有限公                                     20,000,000.00                                  否
    公司                                            年 9 月 17 日
    司
    上海九龙山股份      浙江茉织华印刷有                                2010 年 10 月 28 日~2011
    20,000,000.00                                  否
    有限公司            限公司                                          年 10 月 27 日
    6、 关联方应收应付款项
    上市公司应收关联方款项:
    单位:元 币种:人民币
    期末                                        期初
    项目名称              关联方
    账面余额               坏账准备            账面余额               坏账准备
    浙江成城建设有
    其他应收款                                   1,003,631.00              10,036.31        1,003,631.00               10,036.31
    限公司
    浙江茉织华印刷
    其他应收款                                    216,654.17              157,636.04         216,654.17              157,636.04
    有限公司
    茉织华印务股份
    其他应收款                                         9,861.90             4,930.95              9,861.90              4,930.95
    有限公司
    上市公司应付关联方款项:
    单位:元 币种:人民币
    项目名称                         关联方                      期末账面余额                       期初账面余额
    浙江九龙山国际旅游开发
    其他应付款                                                                    72,000,000.00                   100,000,000.00
    有限公司
    其他应付款                     浙江成城建设有限公司                           15,000,000.00                    45,000,000.00
    平湖九鑫资产管理有限责
    其他应付款                                                                    13,900,000.00                    13,900,000.00
    任公司
    其他应付款                     浙江茉织华印刷有限公司                           575,000.00                       575,000.00
    平湖九龙山海湾度假城休
    其他应付款                                                                      358,194.00                       358,194.00
    闲服务有限公司
    预收账款                       李梦强                                                                          10,872,300.00
    预收账款                       李梦倩                                                                           6,520,900.00
    预收账款                       李勤根                                                                            400,000.00
    (八) 股份支付:
    无
    82
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    (九) 或有事项:
    1、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:
    被担保人                        担保金额                             债务到期日 对本公司的财务影响
    被担保单位到期偿还债务不存在困难,不
    茉织华印务股份有限公司                            35,000,000.00        2011/11/1
    会给公司造成不利影响
    被担保单位到期偿还债务不存在困难,不
    茉织华印务股份有限公司                            33,000,000.00         2012/1/6
    会给公司造成不利影响
    被担保单位到期偿还债务不存在困难,不
    浙江茉织华印刷有限公司                            20,000,000.00        2011/10/27
    会给公司造成不利影响
    被担保单位到期偿还债务不存在困难,不
    浙江成城建设有限公司                              20,000,000.00        2011/9/17
    会给公司造成不利影响
    (十) 承诺事项:
    无
    (十一) 其他重要事项:
    1、 以公允价值计量的资产和负债
    单位:元 币种:人民币
    本期公允价值变       计入权益的累计
    项目              期初金额                                                     本期计提的减值             期末金额
    动损益              公允价值变动
    金融资产
    1、以公允价值计
    量且其变动计入
    当期损益的金融
    资产(不含衍生
    金融资产)
    2、衍生金融资产
    3、可供出售金融
    51,870,000.00
    资产
    上述合计                 51,870,000.00
    (十二) 母公司财务报表主要项目注释
    1、 应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                       期初数
    种类              账面余额                    坏账准备                         账面余额                     坏账准备
    金额       比例(%)          金额          比例(%)         金额        比例(%)         金额         比例(%)
    按组合计提坏账准备的应收账款:
    账龄分析法    136,097.86        100.00    136,097.86          100.00     136,097.86          100.00   136,097.86          100.00
    合计       136,097.86         /        136,097.86           /         136,097.86           /       136,097.86          /
    83
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                      期初数
    账龄                        账面余额                                                        账面余额
    坏账准备                                                   坏账准备
    金额               比例(%)                                       金额              比例(%)
    3 年以上                 136,097.86              100.00            136,097.86            136,097.86            100.00        136,097.86
    合计                136,097.86              100.00            136,097.86            136,097.86            100.00        136,097.86
    (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占应收账款总额的比
    单位名称                  与本公司关系                     金额                        年限
    例(%)
    宜宾科兴实业 有限公
    非关联方                             122,663.86        3 年以上                                     90.13
    司
    上海速必得商 务有限
    非关联方                              10,000.00        3 年以上                                      7.35
    公司
    贵州速必得快 印有限
    非关联方                                  3,434.00     3 年以上                                      2.52
    公司
    合计                       /                            136,097.86                   /                                100.00
    2、 其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                       期初数
    账面余额                     坏账准备                          账面余额                      坏账准备
    种类
    比例                           比例                             比例                         比例
    金额                          金额                             金额                           金额
    (%)                             (%)                             (%)                          (%)
    单项金额
    重大并单
    项计提坏
    336,378,249.01    14.04    256,022,587.07        76.11          321,174,944.53    14.01    255,681,348.98      79.61
    账准备的
    其他应收
    账款
    按组合计提坏账准备的其他应收账款:
    账龄分析
    1,910,467,838.54   79.74     36,726,987.85            1.92   1,800,041,117.10      78.54     34,955,356.64       1.94
    法
    组合小计           1,910,467,838.54   79.74     36,726,987.85            1.92   1,800,041,117.10      78.54     34,955,356.64       1.94
    单项金额            149,042,336.27     6.22    149,042,336.27       100.00          170,742,336.27     7.45    149,042,336.27      87.29
    84
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    虽不重大
    但单项计
    提坏账准
    备的其他
    应收账款
    合计          2,395,888,423.82       /      441,791,911.19        /     2,291,958,397.90       /      439,679,041.89      /
    单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    其他应收款内容                  账面余额               坏账金额                计提比例(%)                     理由
    北方证券                          200,000,000.00                200,000,000.00                    100.00
    上海九龙山投资有限公                                                                                        根据其账面超额亏损
    136,378,249.01                 56,022,587.07                     45.95
    司                                                                                                          计提
    合计                 336,378,249.01                256,022,587.07               /                         /
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                期初数
    账龄                           账面余额                                             账面余额
    坏账准备                                           坏账准备
    金额              比例(%)                            金额              比例(%)
    1 年以内
    其中:
    1 年以内                   1,889,928,447.87             98.92     18,899,284.48   16,443,049.48             36.77       164,430.49
    1 年以内小计               1,889,928,447.87             98.92     18,899,284.48   16,443,049.48             36.77       164,430.49
    1至2年                         2,987,999.00              0.16        298,799.90    3,779,043.78              8.45       377,904.38
    2至3年                            44,976.40              0.00         22,488.20    6,632,220.92             14.83     3,316,110.45
    3 年以上                      17,506,415.27              0.92     17,506,415.27   17,863,502.98             39.95    17,863,502.98
    合计              1,910,467,838.54            100.00     36,726,987.85   44,717,817.16              100     21,721,948.30
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    其他应收款内容               账面余额                      坏账准备             计提比例(%)                    计提理由
    广发证券                               56,760,722.06              56,760,722.06                   100.00
    德恒证券                               46,600,000.00              46,600,000.00                   100.00
    兰州三毛实业股份有
    41,162,848.90              41,162,848.90                   100.00
    限公司
    金伟华                                  2,164,363.35               2,164,363.35                   100.00
    陶振清                                  1,254,401.96               1,254,401.96                   100.00
    刘熙                                    1,100,000.00               1,100,000.00                   100.00
    合计                      149,042,336.27            149,042,336.27               /                         /
    (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    85
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    (3) 其他应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占其他应收账款总额
    单位名称               与本公司关系                        金额                      年限
    的比例(%)
    浙江九龙山开发有限
    关联方                            1,645,523,812.05      1 年以内                                 68.68
    公司
    北方证券                   非关联方                              200,000,000.00    3 年以上                                  8.35
    浙江九龙山园林绿化
    关联方                                197,100,000.00    1 年以内                                  8.23
    工程有限公司
    香港九龙山有限公司         关联方                                168,167,154.70    1 年以内                                  7.02
    上海九龙山投资有限
    关联方                                136,378,249.01    1 年以内                                  5.69
    公司
    合计                         /                      2,347,169,215.76                  /                            97.97
    (4) 其他应收关联方款项情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称                         与本公司关系                      金额               占其他应收账款总额的比例(%)
    浙江九龙山开发有限公司            全资子公司                         1,645,523,812.05                                       68.68
    浙 江 九 龙 山园林 绿 化 工 程
    全资子公司                             197,100,000.00                                      8.23
    有限公司
    九龙山(香港)有限公司            全资子公司                             168,167,154.70                                      7.02
    上海九龙山投资有限公司            全资子公司                             136,378,249.01                                      5.69
    平 湖 九 龙 山赛马 运 动 服 务
    控股子公司                              18,500,000.00                                      0.77
    有限公司
    平 湖 九 龙 山赛车 运 动 服 务
    控股子公司                               3,000,000.00                                      0.13
    有限公司
    浙江茉织华印刷有限公司            参股公司                                    44,976.40                                     0.002
    茉织华印务股份有限公司            参股公司                                     1,228.79                                  0.0001
    合计                               /                     2,168,715,420.95
    3、 长期股权投资
    按成本法核算
    单位:元 币种:人民币
    在被投
    在被投
    本期计               资单位
    被投资                                             增减变                                                     资单位
    投资成本         期初余额                         期末余额          减值准备       提减值               表决权
    单位                                                动                                                       持股比
    准备                 比例
    例(%)
    (%)
    九龙山
    (香港)
    38,025,950.24     28,682,593.76                       28,682,593.76                                   100         100
    有限公
    司
    86
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    上海茂
    麓贸易
    41,384,905.00   41,384,905.00         41,384,905.00                   100    100
    有限公
    司
    浙江九
    龙山园
    林绿化   18,000,000.00   18,000,000.00         18,000,000.00                   100    100
    工程有
    限公司
    平湖九
    龙山旅
    游置业    5,000,000.00    5,000,000.00          5,000,000.00                   100    100
    有限公
    司
    浙江九
    龙山开
    70,409,120.00   70,409,120.00         70,409,120.00                   50.5   50.5
    发有限
    公司
    平湖九
    龙山赛
    马运动      700,000.00     700,000.00            700,000.00                     70     70
    服务有
    限公司
    平湖九
    龙山海
    洋花园
    80,000,000.00   80,000,000.00         80,000,000.00                    40     40
    度假有
    限公司
    (注)
    嘉兴奥
    津佳特
    种纺织    4,255,243.51    3,977,117.10          3,977,117.10                    10     10
    品有限
    公司
    华龙证
    券有限
    40,000,000.00   40,000,000.00         40,000,000.00   26,000,000.00   2.58   2.58
    责任公
    司
    茉织华
    印务股
    13,197,156.40   13,197,156.40         13,197,156.40                    15     15
    份有限
    公司
    87
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    按权益法核算
    单位:元 币种:人民币
    在被投
    在被投
    本期计                              资单位
    被投资                                     增减变                   减值准                  现金红     资单位
    投资成本         期初余额                 期末余额                   提减值                              表决权
    单位                                        动                       备                      利       持股比
    准备                                比例
    例(%)
    (%)
    平湖九
    龙山家
    居装饰     5,000,000.00     5,000,000.00             5,000,000.00                                          50.00        50.00
    有限公
    司
    4、 营业收入和营业成本:
    (1) 营业收入、营业成本
    单位:元 币种:人民币
    项目                                  本期发生额                                  上期发生额
    主营业务收入                                                                                                         8,974.36
    其他业务收入                                                        778,123.08                                     486,902.80
    营业成本                                                             43,963.98                                      30,999.37
    5、 投资收益:
    (1) 投资收益明细
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益                                                        681,400.00
    持有交易性金融资产期间取得的投资收益                                                                                 6,904.11
    可供出售金融资产等取得的投资收益                                                  42,809,947.97              92,745,596.18
    其他                                                                              80,742,278.96             -14,500,158.80
    合计                                            124,233,626.93              78,252,341.49
    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位                     本期发生额               上期发生额               本期比上期增减变动的原因
    茉织华印务股份有限公司                       681,400.00                               本期分利
    合计                             681,400.00                                                /
    6、 现金流量表补充资料:
    单位:元 币种:人民币
    补充资料                                   本期金额                          上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                                     101,264,902.80                    48,328,665.08
    88
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    加:资产减值准备                                                2,112,869.30                 2,394,722.74
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                  3,533,762.90                 3,548,056.48
    无形资产摊销
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
    65,219.62                  -592,503.71
    以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                                   104,530.79                    25,785.98
    投资损失(收益以“-”号填列)                               -124,233,626.93               -78,252,341.49
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                    -46,793,546.96              -122,188,424.17
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                    -52,595,903.73               -27,674,981.23
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                                   -116,541,792.21              -174,411,020.32
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                                13,488,223.98               102,566,128.48
    减:现金的期初余额                                            33,092,029.32               167,285,776.99
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                      -19,603,805.34               -64,719,648.51
    (十三) 补充资料
    1、 当期非经常性损益明细表
    单位:元 币种:人民币
    项目                                             金额
    非流动资产处置损益                                                                         42,587,374.10
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                                       1,246,433.14
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                        -8,190,218.20
    所得税影响额                                                                                -8,922,423.20
    合计                                                      26,721,165.84
    2、 净资产收益率及每股收益
    加权平均净资产收益率                    每股收益
    报告期利润
    (%)           基本每股收益               稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润                        5.47                  0.08                       0.08
    89
    上海九龙山股份有限公司 2011 年半年度报告
    扣除非经常性损益后归属于公司
    3.95          0.05                  0.05
    普通股股东的净利润
    八、 备查文件目录
    1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
    2、 报告期内在指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。
    董事长:李勤夫
    上海九龙山股份有限公司
    2011 年 8 月 18 日
    90
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