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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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信雅达(600571)公告正文

信雅达:2009年半年度报告

公告日期 2009-08-29
股票简称:信雅达 股票代码:600571
信雅达系统工程股份有限公司
    600571
    2009 年半年度报告信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    1
    目录
    一、重要提示..........................................................................2
    二、公司基本情况......................................................................2
    三、股本变动及股东情况................................................................3
    四、董事、监事和高级管理人员情况......................................................5
    五、董事会报告........................................................................5
    六、重要事项..........................................................................7
    七、财务报告(未经审计) .............................................................12
    八、备查文件目录.....................................................................70信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    2
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
    (六) 公司负责人郭华强、主管会计工作负责人徐丽君及会计机构负责人(会计主管人员)徐丽君声明:
    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况
    (一) 公司基本情况简介
    1、 公司法定中文名称:信雅达系统工程股份有限公司
    公司法定中文名称缩写:信雅达
    公司英文名称:SUNYARD SYSTEM ENGINEERING CO.,LTD
    公司英文名称缩写:SUNYARD
    2、 公司A 股上市交易所:上海证券交易所
    公司A 股简称:信雅达
    公司A 股代码:600571
    3、 公司注册地址:杭州市文三路252 号伟星大厦6 楼
    公司办公地址:杭州市滨江区江南大道3888 号
    邮政编码:310053
    公司国际互联网网址:http://www.sunyard.com
    公司电子信箱:mail@sunyard.com
    4、 法定代表人:郭华强
    5、 公司董事会秘书: 叶晖
    电话: 0571-56686627
    传真: 0571-56686777
    E-mail:mail@sunyard.com
    联系地址: 杭州市滨江区江南大道3888 号
    公司证券事务代表:杨肖蓉
    电话:0571-56686627
    传真:0571-56686777
    E-mail:mail@sunyard.com
    联系地址:杭州市滨江区江南大道3888 号
    6、 公司信息披露报纸名称:中国证券报、上海证券报
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点:证券部
    (二) 主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年度
    期末增减(%)
    总资产 778,281,069.53 734,740,741.32 5.93
    所有者权益(或股东权益) 329,256,980.88 320,430,503.37 2.75
    每股净资产(元) 1.692 1.65 2.55信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    3
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同期
    增减(%)
    营业利润 3,458,720.72 -2,289,023.88 251.10
    利润总额 9,903,487.19 11,706,492.27 -15.40
    净利润 8,874,300.61 6,039,031.69 46.95
    扣除非经常性损益后的净
    利润
    4,549,955.29 -3,360,543.04 235.39
    基本每股收益(元) 0.046 0.031 48.39
    扣除非经常性损益后的基
    本每股收益(元)
    0.023 -0.017 235.29
    稀释每股收益(元) 0.046 0.031 48.39
    净资产收益率(%) 2.70 1.70 增加1.00 个百分点
    经营活动产生的现金流量
    净额
    -49,863,018.89 -71,716,118.36 30.47
    每股经营活动产生的现金
    流量净额(元)
    -0.2563 -0.369 30.54
    2、非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额 说明
    非流动资产处置损益 -50,100.04
    计入当期损益的政府补助,但与公
    司正常经营业务密切相关,符合国
    家政策规定、按照一定标准定额或
    定量持续享受的政府补助除外
    5,619,273.00
    计入当期损益的政府补助
    5,619,273.00 元详见本财务报
    表附注十四(七)之说明。
    除同公司正常经营业务相关的有效
    套期保值业务外,持有交易性金融
    资产、交易性金融负债产生的公允
    价值变动损益,以及处置交易性金
    融资产、交易性金融负债和可供出
    售金融资产取得的投资收益
    -20,223.75
    除上述各项之外的其他营业外收入
    和支出
    8,652.64
    少数股东权益影响额 -302,176.32
    所得税影响额 -931,080.21
    合计 4,324,345.32
    三、股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数 28,473 户
    前十名股东持股情况
    股东名称 股东性质
    持股比
    例(%)
    持股总数
    报告期内
    增减
    持有有限售条
    件股份数量
    质押或冻结的股份
    数量信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    4
    杭州信雅达电子有
    限公司
    境内非国
    有法人
    23.05 44,853,003 0 0 质押 44,680,000
    宁波经济技术开发
    区春秋科技开发有
    限公司
    境内非国
    有法人
    7.45 14,489,413 0 0 质押 3,700,000
    郭华强
    境内自然
    人
    7.26 14,123,148 0 0 未知
    交通银行-金鹰中
    小盘精选证券投资
    基金
    其他 1.78 3,469,736 3,469,736 0 未知
    许建国
    境内自然
    人
    1.64 3,194,517 -148,800 0 未知
    朱宝文
    境内自然
    人
    1.4 2,720,000 0 0 未知
    张健
    境内自然
    人
    1.12 2,176,931 0 0 未知
    中国平安人寿保险
    股份有限公司-分
    红-团险分红
    其他 0.82 1,600,000 1,600,000 0 未知
    李国理
    境内自然
    人
    0.46 894,319 894,319 0 未知
    窦科
    境内自然
    人
    0.34 657,100 0 0 未知
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
    杭州信雅达电子有限公司 44,853,003 人民币普通股
    宁波经济技术开发区春秋科技开发有限公司 14,489,413 人民币普通股
    郭华强 14,123,148 人民币普通股
    交通银行-金鹰中小盘精选证券投资基金 3,469,736 人民币普通股
    许建国 3,194,517 人民币普通股
    朱宝文 2,720,000 人民币普通股
    张健 2,176,931 人民币普通股
    中国平安人寿保险股份有限公司-分红-团
    险分红
    1,600,000 人民币普通股
    李国理 894,319 人民币普通股
    窦科 657,100 人民币普通股
    (1)郭华强先生为杭州信雅达电子有限公司董事,持有其77.72%的股权;
    上述股东关联关系
    或一致行动的说明
    (2)许建国先生为宁波经济技术开发区春秋科技开发有限公司董事,持有其90.73%的
    股权;信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    5
    (3)朱宝文先生为杭州信雅达电子有限公司董事,持有其12.76%的股权;
    (4)张健先生为杭州信雅达电子有限公司董事,持有其6.52%的股权;
    (5)公司未知上述股东其他关联关系或一致行动关系。
    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    单位:股
    姓名 职务
    年初持股
    数
    本期增持股份
    数量
    本期减持股份
    数量
    期末持股
    数
    变动原因
    许建国 董事 3,343,317 148,800 3,194,517 二级市场买卖
    费禹铭 董事 600,000 100,000 500,000 二级市场买卖
    耿俊岭
    董事、总
    裁
    709,492 90,000 619,492 二级市场买卖
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    1、2009 年5 月5 日章良忠先生因个人工作变动原因请求辞去公司财务总监职务,公司董事会同意其辞
    职要求;
    2、2009 年6 月27 日,三届二十四次董事会决定聘任徐丽君女士为公司财务总监,任期至本届董事会期
    满。
    五、董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    1、报告期公司经营情况
    报告期内,公司继续实施金融IT 与环保科技业务并举的战略。2009 年上半年共实现营业总收入2.31 亿
    元人民币,与去年同比增幅为2.82%,其中母公司实现营业总收入7894 万元人民币,与去年同比增幅为
    44.10%。报告期内公司的营业成本为2.24 亿元,较去年同期基本持平;总体来看,公司报告期内共实现
    归属于母公司所有者的净利润887.43 万元,较去年同期增长46.95%,公司净利润增长主要来源于主营
    业务的贡献。公司报告期内经营活动产生的现金流量金额为-4986 万元,好于去年同期的-7172 万元,今
    年将继续努力提升竣工率和业务收款的工作。
    2、公司具体经营情况
    1)金融IT 领域:
    报告期内,公司在2008 年所取得的成绩以及经验教训的基础上,积极应对当前金融危机所带来的困难与
    挑战,变危为机,重点在呼叫中心运营管理产品线、影像系统产品线、安全产品应用平台、外包管理系
    统和生产管理系统等方面投入研发开发力量,不断完善上述产品线,努力提供整个产品链和整体解决方
    案,以提高公司的核心价值。
    报告期内公司大力发展了BPO(Business Process Outsourcing)业务,随着初具规模的BPO 运营中心
    的建成,公司向金融领域的主要客户积极推广远程外包模式,取得一定的成果。公司以自己的项目管理
    能力、实施质量和客户服务态度,在某人寿保险公司的历史保单处理项目招标中,取得较佳成绩。
    报告期内公司加大了POS 产品的研究开发力度,研发完成新款电话POS 和经济型无线POS,并实现产品
    在市场的推广。公司力争POS 机的销售在本年度取得较大突破。
    2)环保科技领域
    报告期内公司坚定信心,坚持走发展的道路,继续发展机电一体化和电袋一体化成套业务;积极发展电
    控业务,并将电气控制业务扩展到不同领域,走专业化、产品化的自主发展道路。报告期内公司在环保
    科技行业保持了适度的经营规模,重点控制资金风险,以及应收款的回收工作。信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    6
    3、报告期内公司财务状况经营成果分析:
    科目(资产负债表) 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 注释
    应收票据 4,850,000.00 9,005,000.00 1
    预付款项 20,501,560.75 4,209,308.48 2
    短期借款 195,400,000.00 135,400,000.00 3
    应付票据 22,664,837.00 61,944,220.04 4
    应付职工薪酬 2,737,847.27 7,503,242.29 5
    应交税费 -9,073,487.64 -17,244,245.70 6
    科目(利润表) 2009 年6 月30 日 2008 年6 月30 日 注释
    财务费用 6,427,675.00 3,855,081.77 7
    资产减值损失 3,462,637.75 9,583,439.39 8
    营业外收入 6,884,737.94 19,066,471.05 9
    营业外支出 439,971.47 5,070,954.90 10
    科目(现金流量表) 2009 年6 月30 日 2008 年6 月30 日 注释
    收到的税费返还 8,405,014.16 5,153,313.22 11
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 621,635.00 25,935,689.89 12
    取得借款收到的现金 110,400,000.00 222,600,000.00 13
    偿还债务支付的现金 50,400,000.00 132,400,000.00 14
    变动说明:
    1)应收票据期末数较期初数减少46.14%,主要原因系本期银行承兑汇票到期收回货款所致。
    2)预付款项期末数较期初数增加387.05%,主要原因系子公司天明环保和信雅达环保储备材料增加的预
    付材料款所致。
    3)短期借款期末数较期初数增加44.31%,主要原因系报告期银行贷款增加所致。
    4)应付票据期末数较期初数减少96.34%,主要系本期公司间通过银行承兑汇票到期还款所致。
    5)应付职工薪酬期末数较期初数减少63.51%,主要系前期应付工资已发放所致。
    6)应交税费期末数较期初数减少819.08 万元,主要系子公司天明环保和信雅达环保较多项目尚未完工
    及本期采购原材料增加,导致增值税进项税金增加所致。
    7)财务费用本期数较上年同期数增长66.73%,主要原因系公司本期短期借款及应付票据到期支付相应
    利息所致。
    8)资产减值损失本期数较上年同期数下降44.06%,主要原因系公司本期计提应收款项坏账准备及存货
    跌价准备减少所致。
    9)本期发生数较上年同期数减少63.89%,原因主要系去年同期公司出售上海及杭州房产增加固定资产
    处置利得所致。
    10)本期发生数较上年同期数减少91.32%,主要原因系去年同期公司出售上海及杭州房产增加固定资产
    处置利得所致。
    11)收到的税费返还比上期大幅增加是因为公司软件产品销售增值税退税增加所致。
    12)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额比上期大幅减少是因为上期公司出售上海
    房产而本期无此收入。
    13)取得借款收到的现金比上期大幅减少是因为公司本期增加银行借款数额比上期减少所致。
    14)偿还债务支付的现金比上期大幅减少是因为公司本期归还银行借款数额比上期减少所致。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    分行业或
    分产品
    营业收入 营业成本
    营业利润
    率
    (%)
    营业收入
    比上年增
    减(%)
    营业成本
    比上年增
    减(%)
    营业利润率比
    上年增减(%)
    分行业
    金融IT 116,249,136.88 55,384,697.51 52.36 12.15 -2.77
    增加7.31 个
    百分点
    环保科技 110,896,026.11 96,148,682.50 13.30 -3.37 12.53
    减少12.25 个
    百分点信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    7
    分产品
    自行开发
    研制的软
    件产品销
    售
    9,876,988.82 100.00 -8.42
    增加0 个百分
    点
    系统维护 3,206,721.47 597,340.27 81.37 11.97
    减少18.63 个
    百分点
    外购商品
    销售
    68,757,526.61 54,787,357.24
    20.32 3.42 -3.31
    增加5.54 个
    百分点
    软件服务 34,407,899.98 100.00 46.25
    增加1.29 个
    百分点
    环保产品 110,896,026.11 96,148,682.50 13.30 0.80 16.29
    减少11.54 个
    百分点
    (三) 公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况
    1、公司与其他十四个股东共同出资成立上海融高创业投资有限公司(下称上海融高),注册资本30,000
    万元。公司出资总额为2,000 万元,占注册资本的6.67%。出资方式:首期出资为股东各自认缴出资额的
    30%。第二期出资在2009 年11 月15 日前,各股东将各自出资额的30%缴付至指定的账户。第三期出资
    在2010 年4 月15 日前,各股东将各自出资额的40%缴付至指定的账户。公司首期出资600 万元已于2009
    年6 月16 日支付。上海融高于2009 年7 月3 日已办妥相应的工商登记手续。
    2、根据2009 年6 月27 日公司董事会三届十四次会议决议,公司与第一大股东杭州信雅达电子有限公司
    的下属企业上海信雅达恒诚投资有限公司、杭州江海计算机科技有限公司、杭州达健信息技术有限公司
    共同发起设立“苏州新达科技发展有限公司”(下称:新达科技),主要从事“新达(苏州)科技产业园”
    项目的建设与运营;新达科技的拟注册资金为2.08 亿元人民币,首期注册资金为4160 万元人民币;公
    司拟投资金额为4160 万元人民币,首期投资金额为832 万元人民币,占新达科技20%股权。各方对新达
    科技的投资全部以现金人民币出资。截至2009 年7 月13 日公司参与投资设立的苏州新达科技发展有限
    公司的注册手续已经完成,法定代表人为顾显豪;注册资本人民币20800 万元;实收资本人民币4160
    万元;公司持有该公司20%的股权。
    六、重要事项
    (一) 公司治理的情况
    报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规的规定,不断完善内部法人治理结构,
    建立健全各项规章制度,实现规范运作。
    1、关于股东与股东大会:公司依照有关法律法规和《公司章程》和公司制定的《股东大会议事规则》
    的规定,充分保障所有股东,尤其是中小股东的平等权利,保障所有股东能够切实行使各自的权利;
    公司建立了股东大会的议事规则,并按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会;在股东大会
    上保证每个股东均有表达自己意见和建议的权利,充分行使股东的表决权。
    2、关于董事和董事会:公司董事会由9 名董事组成,其中独立董事3 名,董事会下设审计、薪酬与考
    核、提名、战略资委员会,各专门委员会成员全部由董事组成,其中审计委员会、薪酬与考核委员会、
    提名委员会中均由独立董事担任主任。公司董事能认真负责、勤勉诚信的态度出席董事会,熟悉有关法
    律法规,了解作为董事的权利、义务和责任。
    3、关于监事和监事会:公司监事会由3 名监事组成,其中1 名为职工代表,监事会能够本着对股东负
    责的态度,认真地履行自己的职责,对公司的财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责
    的合法、合规性进行有效监督,并发表独立意见。
    4、关于相关利益者:公司能够充分尊重和维护员工、客户等其他相关利益者的合法权益,在经济交往中,
    做到互惠互利,努力推动公司健康、持续发展。
    5、公司董事会秘书负责公司的信息披露工作,组织证券部人员接待股东来访和咨询;公司基本能够按照信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    8
    法律、法规和公司章程的规定,真实、准确、完整地披露有关信息,并做好信息披露前的保密工作,使
    所有股东有平等的机会获得信息;公司能够按照有关规定,及时披露控股股东或公司实际控制人的详细
    资料。
    (二) 报告期内现金分红政策的执行情况
    公司的现金分红政策内容如下:
    1、最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
    2、公司可以进行中期现金分红。
    报告期内现金分红情况:
    2008 年度公司实现归属于母公司所有者净利润为-2932 万元,出现亏损,故未进行现金分红。
    (三) 重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    1、证券投资情况
    序
    号
    证券品
    种
    证券代码证券简称
    初始投资金
    额
    (元)
    持有数
    量
    (股)
    期末账面值
    (元)
    占期末
    证券投
    资比例
    (%)
    报告期损益
    (元)
    1 A 股 601899 紫金矿业 363,908.24 37,000 377,400.00 95.92 13,491.76
    2 A 股 002030 达安基因 14,555.96 1,000 16,060.00 4.08 1,504.04
    报告期已出售证券投资损益 / / / / -17,563.31
    合计 378,464.20 / 393,460.00 100 -2,567.51
    2、持有非上市金融企业股权情况
    所持
    对象
    名称
    初始投资金额
    (元)
    持有数量
    (股)
    占该
    公司
    股权
    比例
    (%)
    期末账面值
    (元)
    报告期
    损益
    (元)
    报告期
    所有者
    权益变
    动(元)
    会计
    核算
    科目
    股份
    来源
    财通
    证券
    经纪
    有限
    责任
    公司
    75,300,000.00 30,000,000 2.66 75,300,000.00 0.00 0.00
    长期
    股权
    投资
    增资
    (五) 资产交易事项
    1、出售资产情况
    单位:元 币种:人民币
    交易
    对方
    被出售
    资产
    出售
    日
    出售价格
    本年
    初起
    至出
    售日
    该资
    产为
    上市
    公司
    贡献
    出售
    产生
    的损
    益
    是否
    为关
    联交
    易
    (如
    是,
    说明
    定价
    原
    资产
    出售
    定价
    原则
    所涉
    及的
    资产
    产权
    是否
    已全
    部过
    户
    所涉
    及的
    债权
    债务
    是否
    已全
    部转
    移
    资产
    出售
    为上
    市公
    司贡
    献的
    净利
    润占
    利润
    关联
    关系信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    9
    的净
    利润
    则) 总额
    的比
    例
    (%)
    创见
    咨讯
    (上
    海)
    有限
    公司
    北京市
    海淀区
    知春路
    113 号银
    网中心
    十五楼
    1173.21
    平方米
    (其中
    套内面
    积826.3
    平方米,
    公摊面
    积
    346.91
    平方米)
    的公司
    商业写
    字楼房
    产及相
    关附属
    车位
    2009
    年6
    月5
    日
    20,840,000.00 否
    协议
    价
    否 否
    (六) 报告期内公司重大关联交易事项
    本报告期公司无重大关联交易事项。
    (七) 重大合同及其履行情况
    1、托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    2、担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    担
    保
    方
    担
    保
    方
    与
    上
    市
    公
    司
    被
    担
    保
    方
    担保金额
    担
    保
    发
    生
    日
    期
    (协
    议
    担
    保
    起
    始
    日
    担保
    到期
    日
    担
    保
    类
    型
    担
    保
    是
    否
    已
    经
    履
    行
    担
    保
    是
    否
    逾
    期
    担
    保
    逾
    期
    金
    额
    是
    否
    存
    在
    反
    担
    保
    是
    否
    为
    关
    联
    方
    担
    保
    关联
    关系信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    10
    的
    关
    系
    签
    署
    日)
    完
    毕
    股
    份
    公
    司
    公
    司
    本
    部
    桐
    庐
    热
    电
    2,790.00
    2012
    年2
    月
    25
    日
    连
    带
    责
    任
    担
    保
    否 否 否
    联营
    公司
    股
    份
    公
    司
    公
    司
    本
    部
    桐
    庐
    热
    电
    675.00
    2010
    年7
    月6
    日
    连
    带
    责
    任
    担
    保
    否 否 否
    联营
    公司
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担
    保)
    0
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的
    担保)
    3,465.00
    公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计 0
    报告期末对子公司担保余额合计(B) 2,498.076
    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B) 5,963.076
    担保总额占公司净资产的比例(%) 18.11
    其中:
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象
    提供的债务担保金额(D)
    5,963.076
    上述三项担保金额合计(C+D+E) 5,963.076
    3、委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    4、其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    (八) 承诺事项履行情况
    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
    承诺事项 承诺内容 履行情况
    股改承诺
    杭州信雅达电子有限公司以其持有
    的“信雅达”500 万股(按05 年末
    股本,按现股本为650 万股)股份,
    用作对公司员工实施股权激励计划
    使用
    履行完毕
    杭州信雅达电子有限公司以其持有的“信雅达”500 万股(按05 年末股本,按现股本为650 万股)股份,
    用作对公司员工实施股权激励计划使用;其中,信雅达电子根据已商定的激励办法决定分别向蔡亮、耿
    峻岭、费禹铭三名公司高管人员按约定价格转让2,237,748 股、1,118,874 股和1,118,874 股,其余
    1,557,312 股的具体股权激励方案由公司董事会制定。
    2006 年12 月,向蔡亮、耿峻岭、费禹铭三名公司高管人员按约定价格转让股份已经完成过户手续;2007
    年6 月30 日公司三届五次董事会审议通过《关于向潘庆中先生实施股权激励计划的议案》,同意将其中
    1,110,044 股份转让给潘庆中先生,以上股份过户手续已于9 月份完成;2008 年4 月25 日公司三届十三信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    11
    次董事会审议通过《关于向吴泉明先生实施股权激励计划的议案》,同意将其中637,529 股份转让给吴
    泉明先生,以上股份过户手续已于2008 年5 月份完成;2008 年12 月3 日公司三届十九次董事会审议通
    过《关于向张健先生实施股权激励计划的议案》,同意将其中276,931 股份转让给张健先生,以上股份
    过户手续已于2008 年12 月份完成。至此,杭州信雅达电子在公司股权分置改革中的承诺事项已履行完
    毕。
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (九) 聘任、解聘会计师事务所情况
    单位:元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所: 否
    现聘任
    境内会计师事务所名称 浙江天健东方会计师事务所有限公司
    审计费用 580,000.00
    注册会计师姓名
    朱大为
    沈培强
    (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    本报告期公司无其他重大事项。
    (十二) 信息披露索引
    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
    业绩预亏公告
    中国证券报C013、上海
    证券报12
    2009 年1 月17 日 www.sse.com.cn
    提示性公告
    中国证券报C013、上海
    证券报12
    2009 年1 月17 日 www.sse.com.cn
    2008 年报告摘要
    中国证券报C028、上海
    证券报33
    2009 年4 月11 日 www.sse.com.cn
    三届二十一次董事会
    决议公告
    中国证券报C028、上海
    证券报33
    2009 年4 月11 日 www.sse.com.cn
    三届九次监事会决议
    公告
    中国证券报C028、上海
    证券报33
    2009 年4 月11 日 www.sse.com.cn
    2009 年第一季度报告
    中国证券报D011、上海
    证券报A36
    2009 年4 月27 日 www.sse.com.cn
    关于高管辞职的公告
    中国证券报B06、上海证
    券报C16
    2009 年5 月6 日 www.sse.com.cn
    股票交易异常波动公
    告
    中国证券报D006、上海
    证券报C20
    2009 年5 月7 日 www.sse.com.cn
    2008 年度股东大会决
    议公告
    中国证券报D002、上海
    证券报C23
    2009 年5 月8 日 www.sse.com.cn
    三届二十三次董事会
    决议公告
    中国证券报D008、上海
    证券报C11
    2009 年6 月6 日 www.sse.com.cn
    三届二十四次董事会
    决议公告
    中国证券报D006、上海
    证券报C20
    2009 年6 月30 日 www.sse.com.cn
    关于投资设立公司的
    关联交易公告
    中国证券报D006、上海
    证券报C20
    2009 年6 月30 日 www.sse.com.cn信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    12
    七、财务报告(未经审计)
    (一) 财务报表
    合并资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位:信雅达系统工程股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 110,149,745.07 114,445,225.97
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产 557,410.96 570,300.00
    应收票据 4,850,000.00 9,005,000.00
    应收账款 126,197,496.41 116,317,623.96
    预付款项 20,501,560.75 4,209,308.48
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 25,193,467.44 15,806,044.45
    买入返售金融资产
    存货 193,713,109.26 176,440,870.49
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 481,162,789.89 436,794,373.35
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 91,516,388.16 89,024,854.83
    投资性房地产 53,773,836.22 61,634,090.65
    固定资产 103,158,605.36 98,433,459.74
    在建工程 18,928,057.16 18,108,795.16
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 24,990,611.27 25,669,715.70
    开发支出
    商誉 0 0信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    13
    长期待摊费用 1,238,035.86 1,414,898.13
    递延所得税资产 3,512,745.61 3,660,553.76
    其他非流动资产
    非流动资产合计 297,118,279.64 297,946,367.97
    资产总计 778,281,069.53 734,740,741.32
    流动负债:
    短期借款 195,400,000.00 135,400,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据 22,664,837.00 61,944,220.04
    应付账款 91,763,364.38 83,965,297.26
    预收款项 65,256,168.55 63,920,641.82
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 2,737,847.27 7,503,242.29
    应交税费 -9,073,487.64 -17,264,245.70
    应付利息 6,140.73 382,092.60
    应付股利
    其他应付款 13,397,921.94 8,722,939.03
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债 12,000,000.00 12,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计 394,152,792.23 356,574,187.34
    非流动负债:
    长期借款 40,000,000.00 40,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债 93,976.54 93,976.54
    其他非流动负债 790,000.00 790,000.00
    非流动负债合计 40,883,976.54 40,883,976.54
    负债合计 435,036,768.77 397,458,163.88
    股东权益:
    股本 194,554,880.00 194,554,880.00
    资本公积 76,851,283.46 76,851,283.46
    减:库存股信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    14
    盈余公积 19,886,776.88 19,886,776.88
    一般风险准备
    未分配利润 38,007,237.48 29,132,936.87
    外币报表折算差额 -43,196.94 4,626.16
    归属于母公司所有者权益
    合计
    329,256,980.88 320,430,503.37
    少数股东权益 13,987,319.88 16,852,074.07
    股东权益合计 343,244,300.76 337,282,577.44
    负债和股东权益合
    计
    778,281,069.53 734,740,741.32
    公司法定代表人:郭华强 主管会计工作负责人:徐丽君 会计机构负责人:徐丽君信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    15
    母公司资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位:信雅达系统工程股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 43,037,151.92 44,838,665.77
    交易性金融资产 557,410.96 570,300.00
    应收票据
    应收账款 47,414,691.94 32,907,701.73
    预付款项 3,185,543.18 146,526.28
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 240,312,943.05 237,338,604.87
    存货 16,374,494.30 5,879,018.28
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 350,882,235.35 321,680,816.93
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 183,085,595.76 180,594,062.43
    投资性房地产 42,002,795.80 49,662,483.86
    固定资产 25,189,912.81 18,895,287.75
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 3,590,232.45 4,014,686.13
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用 1,238,035.86 1,414,898.13
    递延所得税资产 3,426,588.51 3,574,396.66
    其他非流动资产
    非流动资产合计 258,533,161.19 258,155,814.96
    资产总计 609,415,396.54 579,836,631.89
    流动负债:
    短期借款 172,000,000.00 117,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据 10,834,337.00 31,506,570.04
    应付账款 20,311,775.66 19,969,473.74信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    16
    预收款项 4,170,233.89 5,185,160.91
    应付职工薪酬 390,581.48 2,137,976.26
    应交税费 3,875,002.47 2,860,047.75
    应付利息 220,363.00
    应付股利
    其他应付款 33,290,406.81 53,488,283.40
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计 244,872,337.31 232,367,875.10
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债 93,976.54 93,976.54
    其他非流动负债
    非流动负债合计 93,976.54 93,976.54
    负债合计 244,966,313.85 232,461,851.64
    股东权益:
    股本 194,554,880.00 194,554,880.00
    资本公积 79,782,400.23 79,782,400.23
    减:库存股
    盈余公积 19,886,776.88 19,886,776.88
    未分配利润 70,225,025.58 53,150,723.14
    外币报表折算差额
    股东权益合计 364,449,082.69 347,374,780.25
    负债和股东权益合
    计
    609,415,396.54 579,836,631.89
    公司法定代表人:郭华强 主管会计工作负责人:徐丽君 会计机构负责人:徐丽君信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    17
    合并利润表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业总收入 230,742,927.94 224,408,063.93
    其中:营业收入 230,742,927.94 224,408,063.93
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 223,755,516.80 221,158,299.54
    其中:营业成本 151,819,807.09 143,476,650.34
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 2,906,663.00 2,776,349.83
    销售费用 21,663,200.31 16,685,081.98
    管理费用 37,475,533.65 44,781,696.23
    财务费用 6,427,675.00 3,855,081.77
    资产减值损失 3,462,637.75 9,583,439.39
    加:公允价值变动收益(损失以“-”
    号填列)
    411,320.35 -701,512.09
    投资收益(损失以“-”号填列) -3,940,010.77 -4,837,276.18
    其中:对联营企业和合营企业的投资
    收益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 3,458,720.72 -2,289,023.88
    加:营业外收入 6,884,737.94 19,066,471.05
    减:营业外支出 439,971.47 5,070,954.90
    其中:非流动资产处置净损失 6,820.41
    四、利润总额(亏损总额以“-”号
    填列)
    9,903,487.19 11,706,492.27
    减:所得税费用 3,213,940.77 4,469,465.22
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 6,689,546.42 7,237,027.05
    归属于母公司所有者的净利润 8,874,300.61 6,039,031.69
    少数股东损益 -2,184,754.19 1,197,995.36
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.046 0.031
    (二)稀释每股收益 0.046 0.031
    公司法定代表人:郭华强 主管会计工作负责人:徐丽君 会计机构负责人:徐丽君信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    18
    母公司利润表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业收入 78,940,457.68 64,424,460.90
    减:营业成本 33,501,150.06 28,265,666.84
    营业税金及附加 1,944,211.40 1,426,470.29
    销售费用 11,345,880.08 10,924,001.62
    管理费用 7,703,916.56 14,606,736.57
    财务费用 -1,757,670.89 1,280,258.20
    资产减值损失 8,234,391.80 1,053,410.33
    加:公允价值变动收益(损失以“-”
    号填列)
    411,320.35 -701,512.09
    投资收益(损失以“-”号填列) -2,620,010.77 -4,837,276.18
    其中:对联营企业和合营企业的投资
    收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 15,759,888.25 1,329,128.78
    加:营业外收入 3,779,679.58 17,274,172.42
    减:营业外支出 177,240.05 2,964,634.30
    其中:非流动资产处置净损失 6,706.41 0
    三、利润总额(亏损总额以“-”号
    填列)
    19,362,327.78 15,638,666.90
    减:所得税费用 2,288,025.34 4,382,809.12
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 17,074,302.44 11,255,857.78
    公司法定代表人:郭华强 主管会计工作负责人:徐丽君 会计机构负责人:徐丽君信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    19
    合并现金流量表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务收到
    的现金
    228,013,086.45 240,711,039.77
    客户存款和同业存放款项
    净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金
    净增加额
    收到原保险合同保费取得
    的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加
    额
    处置交易性金融资产净增
    加额
    收取利息、手续费及佣金
    的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还 8,405,014.16 5,153,313.22
    收到其他与经营活动有关
    的现金
    20,234,472.53 6,521,560.16
    经营活动现金流入小计 256,652,573.14 252,385,913.15
    购买商品、接受劳务支付
    的现金
    188,563,547.58 198,279,662.04
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项
    净增加额
    支付原保险合同赔付款项
    的现金
    支付利息、手续费及佣金
    的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支
    付的现金
    54,344,647.94 44,550,790.03
    支付的各项税费 19,251,698.56 27,236,195.96
    支付其他与经营活动有关
    的现金
    44,355,697.95 54,035,383.48信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    20
    经营活动现金流出小计 306,515,592.03 324,102,031.51
    经营活动产生的现金流量
    净额
    -49,863,018.89 -71,716,118.36
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金 116,000.00
    处置固定资产、无形资产
    和其他长期资产收回的现
    金净额
    621,635.00 25,935,689.89
    处置子公司及其他营业单
    位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关
    的现金
    790,529.84
    投资活动现金流入小计 621,635.00 26,842,219.73
    购建固定资产、无形资产
    和其他长期资产支付的现
    金
    1,567,255.73 2,089,744.82
    投资支付的现金 6,000,000.00 9,433,659.27
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单
    位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关
    的现金
    23,671.00 1,935,185.60
    投资活动现金流出小计 7,590,926.73 13,458,589.69
    投资活动产生的现金流量
    净额
    -6,969,291.73 13,383,630.04
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股
    东投资收到的现金
    取得借款收到的现金 110,400,000.00 222,600,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关
    的现金
    658,111.05 663,287.25
    筹资活动现金流入小计 111,058,111.05 223,263,287.25
    偿还债务支付的现金 50,400,000.00 132,400,000.00
    分配股利、利润或偿付利
    息支付的现金
    7,936,456.25 5,152,673.25
    其中:子公司支付给少数
    股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关 303,594.30 2,994,017.17信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    21
    的现金
    筹资活动现金流出小计 58,640,050.55 140,546,690.42
    筹资活动产生的现金流量
    净额
    52,418,060.50 82,716,596.83
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    118,769.22 -166,563.08
    五、现金及现金等价物净
    增加额
    -4,295,480.90 24,217,545.43
    加:期初现金及现金等价
    物余额
    114,445,225.97 127,951,810.30
    六、期末现金及现金等价
    物余额
    110,149,745.07 152,169,355.73
    公司法定代表人:郭华强 主管会计工作负责人:徐丽君 会计机构负责人:徐丽君信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    22
    母公司现金流量表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务收到
    的现金
    68,521,435.06 62,808,091.94
    收到的税费返还 760,755.58 2,774,059.53
    收到其他与经营活动有关
    的现金
    37,759,643.03 107,362,047.04
    经营活动现金流入小计 107,041,833.67 172,944,198.51
    购买商品、接受劳务支付
    的现金
    53,869,315.66 28,348,848.95
    支付给职工以及为职工支
    付的现金
    16,050,659.61 16,485,796.34
    支付的各项税费 8,782,835.07 15,033,736.22
    支付其他与经营活动有关
    的现金
    63,969,272.80 190,298,422.75
    经营活动现金流出小计 142,672,083.14 250,166,804.26
    经营活动产生的现金流量
    净额
    -35,630,249.47 -77,222,605.75
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金 74,000,000.00
    取得投资收益收到的现金 1,320,000.00
    处置固定资产、无形资产
    和其他长期资产收回的现
    金净额
    610,520.00 25,274,839.89
    处置子公司及其他营业单
    位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关
    的现金
    790,529.84
    投资活动现金流入小计 75,930,520.00 26,065,369.73
    购建固定资产、无形资产
    和其他长期资产支付的现
    金
    22,570.00 295,647.40
    投资支付的现金 92,550,000.00 3,949,174.27
    取得子公司及其他营业单
    位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关
    的现金
    30,000.00
    投资活动现金流出小计 92,572,570.00 4,274,821.67信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    23
    投资活动产生的现金流量
    净额
    -16,642,050.00 21,790,548.06
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金 95,000,000.00 211,200,000.00
    收到其他与筹资活动有关
    的现金
    284,127.81 484,413.33
    筹资活动现金流入小计 95,284,127.81 211,684,413.33
    偿还债务支付的现金 40,000,000.00 125,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利
    息支付的现金
    4,794,234.50 4,894,589.50
    支付其他与筹资活动有关
    的现金
    19,107.69 2,360,457.35
    筹资活动现金流出小计 44,813,342.19 132,255,046.85
    筹资活动产生的现金流量
    净额
    50,470,785.62 79,429,366.48
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    -70,678.44
    五、现金及现金等价物净
    增加额
    -1,801,513.85 23,926,630.35
    加:期初现金及现金等价
    物余额
    44,838,665.77 76,086,712.95
    六、期末现金及现金等价
    物余额
    43,037,151.92 100,013,343.30
    公司法定代表人:郭华强 主管会计工作负责人:徐丽君 会计机构负责人:徐丽君信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    24
    合并所有者权益变动表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    股本 资本公积
    减:
    库存
    股
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润其他
    少数股东权
    益
    所有者权益
    合计
    一、上年年
    末余额
    194,554,880.00 76,851,283.46 19,886,776.88 29,132,936.87 4,626.16 16,852,074.07 337,282,577.44
    加:同一控
    制下企业合
    并产生的追
    溯调整
    会计政策变
    更
    前期差错更
    正
    其他
    二、本年年
    初余额
    194,554,880.00 76,851,283.46 19,886,776.88 29,132,936.87 4,626.16 16,852,074.07 337,282,577.44
    三、本期增
    减变动金额
    (减少以
    “-”号填
    列)
    8,874,300.61 -47,823.10 -2,864,754.19 5,961,723.32
    (一)净利
    润
    8,874,300.61 -47,823.10 -2,184,754.19 6,641,723.32
    (二)直接
    计入所有者
    权益的利得
    和损失
    1.可供出售
    金融资产公
    允价值变动
    净额
    2.权益法下
    被投资单位
    其他所有者
    权益变动的
    影响
    3.与计入所
    有者权益项
    目相关的所
    得税影响
    4.其他
    上述(一)
    和(二)小
    计
    8,874,300.61 -47,823.10 -2,184,754.19 6,641,723.32
    (三)所有
    者投入和减
    少资本
    -680,000.00 -680,000.00
    1.所有者投
    入资本信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    25
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    -680,000.00 -680,000.00
    3.其他
    (四)利润
    分配
    1.提取盈余
    公积
    2.提取一般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)
    的分配
    4.其他
    (五)所有
    者权益内部
    结转
    1.资本公积
    转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积
    转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    四、本期期
    末余额
    194,554,880.00 76,851,283.46 19,886,776.88 38,007,237.48 -43,196.94 13,987,319.88 343,244,300.76
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    股本 资本公积
    减:
    库存
    股
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利
    润
    其他
    少数股东
    权益
    所有者权
    益合计
    一、上年年
    末余额
    194,554,880.00 79,348,641.88 18,525,564.27 59,811,437.95 -287,007.44 30,762,595.05 382,716,111.71
    加:同一控
    制下企业合
    并产生的追
    溯调整
    会计政策变
    更
    前期差错更
    正
    其他
    二、本年年
    初余额
    194,554,880.00 79,348,641.88 18,525,564.27 59,811,437.95 -287,007.44 30,762,595.05 382,716,111.71
    三、本期增
    减变动金额
    (减少以
    “-”号填
    列)
    -2,497,358.42 1,361,212.61 -30,678,501.08 291,633.60 -13,910,520.98 -45,433,534.27
    (一)净利
    润
    -29,317,288.47 -7,996,779.40 -37,314,067.87信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    26
    (二)直接
    计入所有者
    权益的利得
    和损失
    -2,497,358.42 291,633.60 -2,205,724.82
    1.可供出售
    金融资产公
    允价值变动
    净额
    2.权益法下
    被投资单位
    其他所有者
    权益变动的
    影响
    3.与计入所
    有者权益项
    目相关的所
    得税影响
    4.其他 -2,497,358.42 291,633.60 -2,205,724.82
    上述(一)
    和(二)小
    计
    -2,497,358.42 -29,317,288.47 291,633.60 -7,996,779.40 -39,519,792.69
    (三)所有
    者投入和减
    少资本
    -5,573,741.58 -5,573,741.58
    1.所有者投
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他 -5,573,741.58 -5,573,741.58
    (四)利润
    分配
    1,361,212.61 -1,361,212.61 -340,000.00 -340,000.00
    1.提取盈余
    公积
    1,361,212.61 -1,361,212.61
    2.提取一般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)
    的分配
    -340,000.00 -340,000.00
    4.其他
    (五)所有
    者权益内部
    结转
    1.资本公积
    转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积
    转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    四、本期期
    末余额
    194,554,880.00 76,851,283.46 19,886,776.88 29,132,936.87 4,626.16 16,852,074.07 337,282,577.44
    公司法定代表人:郭华强 主管会计工作负责人:徐丽君 会计机构负责人:徐丽君信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    27
    母公司所有者权益变动表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期金额
    股本 资本公积
    减:
    库存
    股
    盈余公积 未分配利润
    其
    它
    所有者权益
    合计
    一、上年年末余额 194,554,880.00 79,782,400.23 19,886,776.88 53,150,723.14 347,374,780.25
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 194,554,880.00 79,782,400.23 19,886,776.88 53,150,723.14 347,374,780.25
    三、本期增减变动金额(减
    少以“-”号填列)
    17,074,302.44 17,074,302.44
    (一)净利润 17,074,302.44 17,074,302.44
    (二)直接计入所有者权
    益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公允
    价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其
    他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目
    相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 17,074,302.44 17,074,302.44
    (三)所有者投入和减少
    资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权
    益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)的
    分配
    3.其他
    (五)所有者权益内部结
    转
    1.资本公积转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积转增资本(或
    股本)信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    28
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 194,554,880.00 79,782,400.23 19,886,776.88 70,225,025.58 364,449,082.69
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目
    股本 资本公积
    减:库
    存股
    盈余公积 未分配利润
    其
    它
    所有者权益合计
    一、上年年末余额 194,554,880.00 79,782,400.23 18,525,564.27 40,899,809.70 333,762,654.20
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 194,554,880.00 79,782,400.23 18,525,564.27 40,899,809.70 333,762,654.20
    三、本期增减变动金额(减
    少以“-”号填列)
    1,361,212.61 12,250,913.44 13,612,126.05
    (一)净利润 13,612,126.05 13,612,126.05
    (二)直接计入所有者权
    益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公允
    价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其
    他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目
    相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 13,612,126.05 13,612,126.05
    (三)所有者投入和减少
    资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权
    益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 1,361,212.61 -1,361,212.61信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    29
    1.提取盈余公积 1,361,212.61 -1,361,212.61
    2.对所有者(或股东)的
    分配
    3.其他
    (五)所有者权益内部结
    转
    1.资本公积转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 194,554,880.00 79,782,400.23 19,886,776.88 53,150,723.14 347,374,780.25
    公司法定代表人:郭华强 主管会计工作负责人:徐丽君 会计机构负责人:徐丽君
    信雅达系统工程股份有限公司
    财务报表附注
    2009 年度1-6 月
    金额单位:人民币元
    一、公司基本情况
    信雅达系统工程股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上市工作领导小
    组浙上市〔2000〕43 号文批准,由成立于1996 年7 月22 日的杭州信雅达系统工程有限公司整体变更设
    立的股份有限公司,于2000 年11 月30 日在浙江省工商行政管理局变更登记注册。公司现有注册资本
    194,554,880.00 元,折股份总数194,554,880 股(每股面值1 元),均系已流通无限售条件股份,《企
    业法人营业执照》注册号为330000000030427。公司股票已于2002 年11 月1 日在上海证券交易所挂牌
    交易,并于2005 年11 月30 日完成股权分置改革。
    公司属信息技术业。经营范围:软件技术开发及其咨询服务;成果转让;票据、文档缩微及自动化
    处理系统技术;金融证券业软件及系统集成技术的开发;计算机系统工程设计及安装;计算机及配件的
    销售。控股子公司杭州天明环保工程有限公司(以下简称天明环保)、浙江信雅达环保工程有限公司(以
    下简称信雅达环保)、安徽省信雅达蓝天环保工程有限责任公司(以下简称蓝天环保)和杭州天明电子
    有限公司(以下简称天明电子)主要产品为烟气除尘设备。
    二、财务报表的编制基准与方法
    本公司执行财政部2006 年2 月公布的《企业会计准则》,即本报告所载财务信息按本财务报表附注
    三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。
    三、公司采用的重要会计政策和会计估计
    (一) 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果
    和现金流量等有关信息。
    (二) 财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    30
    (三) 会计期间
    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    (四) 记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    (五) 会计计量属性
    财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、
    可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量;采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定
    资产等,以购买价款的现值计量;发生减值损失的存货以可变现净值计量,其他减值资产按可收回金额
    (公允价值与现值孰高)计量;盘盈资产等按重置成本计量。
    (六) 现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3 个月内到期)、流动性强、易于转换为
    已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (七) 外币折算
    对发生的外币业务,采用交易发生日的按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的
    汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,
    发生的差额计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算;以
    公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额作为公允价值变动损益。
    外币财务报表的折算遵循下列原则:
    1.资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分
    配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;
    2.利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期
    汇率近似的汇率折算;
    3.按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示;
    4.现金流量表采用现金流量发生日的按照系统合理的方法确定、与现金流量发生日即期汇率近似的
    汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示。
    (八) 金融工具的确认和计量
    1. 金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括
    交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款
    和应收款项、可供出售金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括
    交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
    2. 金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,
    按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    31
    直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,
    但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2) 在
    活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付
    该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计
    量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交
    易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
    具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款
    的贷款承诺,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的
    累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:
    (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计
    入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收
    到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融
    资产的公允价值变动计入资本公积;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益
    工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面
    价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留
    了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一
    项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处
    理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继
    续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资
    产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融
    资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认
    部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认
    部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
    止确认部分的金额之和。
    4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融
    资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
    格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    32
    价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
    检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信
    用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不
    重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现
    金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
    资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资
    或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
    的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时
    性时,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
    (九) 应收款项坏账准备的计提方法
    对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项(包括应收账款和其他应收款),根据
    其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;对于单项金额非重大以及经单独测试后未减
    值的单项金额重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款),根据相同账龄应收款项组合的实际损失
    率为基础,结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为:账龄1 年以
    内(含1 年,以下类推)的,按其余额的5%计提;账龄1-2 年的,按其余额的10%计提;账龄2-3 年的,
    按其余额的30%计提;账龄3-4 年的,按其余额的70%计提;账龄4 年以上的,按其余额的100%计提。
    对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
    计提坏账准备。
    对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等),根据其未来现金流量
    现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    (十) 存货的确认和计量
    1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于开发过程中的软件产品或施工过程中
    的系统集成工程,在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    2. 存货按照成本进行初始计量。
    3. 存货发出的核算方法:
    (1) 发出原材料采用先进先出法核算;发出产成品(自制半成品)采用加权平均法核算(环保产成品
    采用个别计价法核算);发出商品采用先进先出法核算;结转工程施工成本采用个别计价法核算。
    (2) 低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
    4. 资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额
    计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售
    费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;对为开发软件或系统集成工程施工而持有的存货,如果用信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    33
    其施工的工程预计总成本低于工程合同总收入,则该材料仍然按成本计量;如果材料价格的下降表明工
    程总成本超过工程合同总收入,则该材料按可变现净值计量;资产负债表日,同一项存货中一部分有合
    同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别
    确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    5. 存货的盘存制度为永续盘存制。
    (十一) 长期股权投资的确认和计量
    1. 长期股权投资初始投资成本的确定:
    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
    证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长
    期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公
    积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费
    用作为其初始投资成本。
    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;
    以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照
    投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
    2. 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权益法
    进行调整;对不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
    股权投资,采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    3. 资产负债表日,以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
    资,有客观证据表明其发生减值的,按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值
    低于其账面价值之间的差额,计提长期股权投资减值准备;其他投资的减值,按本财务报表附注三(十六)3
    所述方法计提长期股权投资减值准备。
    4. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据:按照合同约定,与被投资单位相关的重要财
    务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的,认定为共同控制;对被投资单位的财务和经营政策
    有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响。
    (十二) 投资性房地产的确认和计量
    1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。
    3. 对采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧
    或进行摊销。
    4. 以成本模式进行后续计量的投资性房地产,在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值
    的,按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。
    (十三) 固定资产的确认和计量
    1. 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    34
    的;(2) 使用寿命超过一个会计年度。
    2. 固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)
    该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产
    成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
    3. 固定资产按照成本进行初始计量。
    4. 固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
    固定资产类别 使用寿命(年) 预计净残值 年折旧率(%)
    房屋及建筑物 20-40 原价的3% 4.85-2.425
    通用设备 5-10 原价的3% 19.40-9.70
    专用设备 5-10 原价的3% 19.40-9.70
    运输工具 5-10 原价的3% 19.40-9.70
    5. 资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提固
    定资产减值准备。
    (十四) 在建工程的确认和计量
    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
    产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
    办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不
    再调整原已计提的折旧。
    3. 资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提在
    建工程减值准备。
    (十五) 无形资产的确认和计量
    1. 无形资产按成本进行初始计量。
    2. 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素
    判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定
    无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
    3. 对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1) 运用该资产生产的产品
    通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发
    展趋势的估计;(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4) 现在或潜在的竞争者预期采
    取的行动;(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;
    (6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7) 与公司持有其他资
    产使用寿命的关联性等。
    4. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
    统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销,
    但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    35
    5.资产负债表日,检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,按本财务报表附注三(十六)3
    所述方法计提无形资产减值准备。
    6. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,
    同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
    性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运
    用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用
    性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该
    无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (十六) 资产减值
    1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
    可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的
    资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产(不含长期股权投资)以外的资产]
    是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回
    金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可
    收回金额,但因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进
    行减值测试。
    2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资
    产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    3.单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应
    的资产减值准备。
    4. 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    (十七) 借款费用的确认和计量
    1. 借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入
    相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的
    资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
    资性房地产和存货等资产。
    2.借款费用资本化期间
    (1) 当同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使
    资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2) 暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间
    连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建
    或者生产活动重新开始。
    (3) 停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借
    款费用停止资本化。信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    36
    3.借款费用资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包
    括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
    进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条
    件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款
    的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计
    期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,
    在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
    预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,
    计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。
    (十八) 收入确认原则
    1.自行开发研制的软件产品销售收入
    软件产品在同时满足软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司不再保留通常与所有
    权相联系的继续管理权,也不再对已售出的软件产品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关
    的经济利益很可能流入;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认软件产品销售收入的实
    现。
    2.定制软件销售收入
    提供定制软件劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计
    量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可
    靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进
    度。提供定制软件劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够
    得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的
    劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
    3.软件服务收入
    在劳务已经提供,收到价款或取得收款的证据时,确认收入。
    4.系统集成收入
    在软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入能分开核算的情况下,软件收入按上述软件产品销
    售和定制软件的原则进行确认;在软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入不能分开核算,且工程
    安装费是商品销售收入的一部分时,则一并核算,软件产品收入与工程安装收入在整个商品销售时一并
    确认。
    对系统集成业务的开始和完成分属不同的会计年度的,在整个系统集成合同的总收入、劳务的完成
    程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够
    可靠地计量时,按完工百分比法确认收入。
    5.外购商品销售收入
    外购商品包括外购软、硬件商品。在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    37
    不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可
    靠地计量;相关的经济利益很可能流入;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销
    售收入的实现。
    6.让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产
    使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关
    合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    7.环保产品销售
    在产品或者完整部件交付或者交付并安装完成,经客户验收合格,相关的收入已经收到或取得了收
    款的证据,按合同总额扣除质保金后的金额确认销售收入的实现。
    产品质量保证期满,经客户最终验收确认并收到合同质保金后,对合同质保金确认销售收入。
    8. 租赁业务收入
    经营租出资产收到的租金按直线法将租金在租赁期内各个期间确认为当期损益。
    (十九) 企业所得税的确认和计量
    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规
    定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期
    间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
    日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前
    会计期间未确认的递延所得税资产。
    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应
    纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
    应纳税所得额时,转回减记的金额。
    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所
    得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    (二十) 合并财务报表的编制方法
    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的
    财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司按照《企
    业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。
    四、税(费)项
    (一) 法定税率
    1. 增值税
    按17%的税率计缴;根据财政部、国家税务总局、海关总署财税〔2000〕25 号文规定,自行开发研
    制的软件产品销售先按17%的税率计缴,其实际税负率超过3%部分经主管国家税务局审核后予以退税;
    出口软件产品实行 “免、抵”税政策;出口其他产品实行 “免、抵、退”税政策,退税率为17%、14%信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    38
    和13%。境外子公司信雅达国际软件有限公司(以下简称信雅达国际)和信雅达·日本股份有限公司(以
    下简称日本信雅达)按当地法律缴纳增值税。
    2. 营业税
    安装工程收入按3%的税率计缴;其余按5%的税率计缴。境外子公司按当地法律缴纳营业税。
    3. 城市维护建设税
    子公司深圳市信雅达三金系统工程有限公司(以下简称深圳三金)按应缴流转税税额的1%计缴;子
    公司信雅达环保按应缴流转税税额的5%计缴;信雅达国际和日本信雅达无需计缴;其余按应缴流转税税
    额的7%计缴。
    4. 房产税
    从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴。
    5. 教育费附加
    除天明环保、信雅达国际和日本信雅达无需计缴外公司和其余子公司按应缴流转税税额的3%计缴。
    6. 地方教育附加
    子公司蓝天环保和大连信雅达软件有限公司(以下简称大连信雅达)按应缴流转税税额的1%计缴;
    信雅达国际和日本信雅达无需计缴;公司和其余子公司按应缴流转税税额的2%计缴。
    7. 企业所得税
    (1) 本公司系高新技术企业,根据国家发展和改革委员会、信息产业部、商务部、国家税务总局《关
    于发布2008 年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》(发改高技〔2008〕3700 号)的有关规定,
    公司被认定为2008 年度国家规划布局内重点软件企业,2008 年度企业所得税减按10%的税率计缴,2009
    年度企业所得税暂减按15%的税率计缴。
    (2) 大连信雅达系经大连市科学技术局认定的高新技术企业,企业所得税按15%税率计缴。该公司
    又系经大连市信息产业局认定为软件企业,自获利年度起,企业所得税享受“两免三减半”的税收优惠,
    本年两免三减半到期,企业所得税按15%的税率计缴。
    (3) 杭州信雅达科技有限公司(以下简称信雅达科技)、杭州信雅达三佳系统工程有限公司(以下
    简称杭州三佳)、杭州信雅达数码科技有限公司(以下简称杭州数码)系经浙江省科学技术厅认定的高
    新技术企业,企业所得税按15%税率计缴。
    (4) 宁波信雅达国际软件有限公司(以下简称宁波国际)于2005 年9 月经宁波市信息产业局审核,
    被认定为软件企业。经宁波保税区国家税务局保国税函〔2006〕2 号文同意,宁波国际自2004 年度起享
    受企业所得税“两免三减半”的优惠政策,本年两免三减半到期,企业所得税按25%的税率计缴。
    (5) 境外子公司按当地法律缴纳企业所得税。
    (6) 其余子公司按照25%的税率计缴企业所得税。
    五、企业合并及合并财务报表
    (一) 控制的重要子公司
    1. 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
    子公司 注册组织机构 业务注册 经营信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    39
    全称 地 代码 性质资本 范围
    浙江信雅达环保工程有限公司[注1] 诸暨73152870-6 制造业1,800 万
    烟气脱硫、除尘器等环
    保产品制造;钢结构工
    程、建筑装修装饰、设
    计制造安装等
    安徽省信雅达蓝天环保工程有限责任公司[注2] 合肥72334871-3 制造业1,800 万
    环境污染治理;环保及
    粉体设备的设计、制
    造、销售与安装等
    北京信雅达三金电子技术有限公司[注3] 北京63434757-5
    信息技
    术业
    50 万
    电子技术开发、技术咨
    询、转让等
    (续上表)
    子公司
    全称
    至本期末实际
    投资额
    实质上构成对子公
    司的净投资余额
    持股比
    例(%)
    表决权
    比例(%)
    商誉(负商誉)
    的金额
    浙江信雅达环保工程有限公司 2,398.66 万2,398.66 万96.44 96.44 1,226,651.66
    安徽省信雅达蓝天环保工程有限责任公司 2,202.45 万2,202.45 万100.00 100.00 1,839,061.98
    北京信雅达三金电子技术有限公司 40 万40 万80.00 80.00 350,292.75
    [注1]: 本公司持有信雅达环保的股权比例为2.90%,天明环保持有信雅达环保股权比例为93.54%,
    由于本公司控制天明环保,故公司实际对信雅达环保的持股比例为96.44%。
    [注2]: 天明环保持有蓝天环保权益比例为100.00%,由于本公司控制天明环保,故公司实际对蓝天
    环保的持股比例为100.00%。
    [注3]: 以下简称北京三金。
    2.通过其他方式取得的子公司
    子公司
    全称
    注册
    地
    组织机构
    代码
    业务
    性质
    注册
    资本
    经营
    范围
    杭州天明环保工程有限公司[注1] 杭州 77084669-4 制造业 1 亿
    生产销售治理工业废气、
    粉尘污染、脱硫脱硝设备,
    布袋除尘器,电除尘器,
    相关电控系统等
    杭州天明电子有限公司[注2] 杭州 78531022-7 制造业 500 万
    配电开关控制设备、电子
    元器件的制造等
    宁波经济技术开发区信雅达三金系统
    工程有限公司
    宁波 70483481-2 信息技术业4,500 万
    计算机软硬件开发、销售
    等
    深圳市信雅达三金系统工程有限公司
    [注3]
    深圳 27935564-1 信息技术业50 万
    计算机软硬件开发、销售
    等
    大连信雅达软件有限公司[注4] 大连 74788854-6 信息技术业300 万软件的受托开发等
    杭州信雅达科技有限公司[注5] 杭州 76203873-4 信息技术业1,360 万
    计算机软、硬件销售,计
    算机网络系统安装等
    宁波信雅达国际软件有限公司[注6] 宁波 76453290-4 信息技术业800 万
    软件技术开发、咨询、服
    务;计算机系统工程设计
    及安装等
    杭州信雅达三佳系统工程有限公司 杭州 74718367-7 信息技术业500 万
    计算机系统集成、计算机
    网络工程、计算机及软件
    销售等
    杭州信雅达数据集成有限公司 杭州 71253617-X 信息技术业50 万
    计算机软硬件开发、销售
    等
    杭州信雅达数码科技有限公司 杭州 75951823-5 信息技术业200 万
    计算机软、硬件销售,计
    算机系统集成及其项目工
    程监理服务等
    信雅达国际软件有限公司[注7]
    British
    Virgin
    Islands
    信息技术业5 万美元
    软件技术开发、咨询、服
    务等
    信雅达·日本股份有限公司[注8] 日本东京 信息技术业
    1,000 万
    日元
    软件技术开发、咨询、服
    务等信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    40
    杭州信雅达软件技术有限公司[注9] 杭州 76820501-1 信息技术业300 万
    计算机软、硬件销售,电
    子产品设计、安装等
    长沙信雅达三佳系统工程有限公司
    [注10]
    长沙 66397126-2 信息技术业101 万
    计算机系统集成、计算机
    网络工程、安防系统工程、
    弱电系统工程的设计等
    信雅达(杭州)计算机服务有限公司
    [注11]
    杭州 67396656-3 信息技术业3,000 万
    计算机软件、电子产品的
    技术开发、技术服务、技
    术咨询、成果转让等
    (续上表)
    子公司
    全称
    至本期末实际
    投资额
    实质上构成对子公司
    的净投资余额
    持股比例(%) 表决权比例(%)
    杭州天明环保工程有限公司 7,500 万7,500 万75.00 75.00
    杭州天明电子有限公司 500 万500 万100.00 100.00
    宁波经济技术开发区信雅达三金系统工
    程有限公司
    4,500 万4,500 万100.00 100.00
    深圳市信雅达三金系统工程有限公司 50 万50 万100.00 100.00
    大连信雅达软件有限公司 275.5 万275.5 万96.00 96.00
    杭州信雅达科技有限公司 1,491.7 万1,491.7 万100.00 100.00
    宁波信雅达国际软件有限公司 800 万800 万100.00 100.00
    杭州信雅达三佳系统工程有限公司 350 万350 万70.00 70.00
    杭州信雅达数据集成有限公司 45 万45 万90.00 90.00
    杭州信雅达数码科技有限公司 132 万132 万66.00 66.00
    信雅达国际软件有限公司 5 万美元5 万美元100.00 100.00
    信雅达·日本股份有限公司 950 万日元950 万日元95.00 95.00
    杭州信雅达软件技术有限公司 225.80 万225.80 万100.00 100.00
    长沙信雅达三佳系统工程有限公司 90.90 万90.90 万90.00 90.00
    信雅达(杭州)计算机服务有限公司 3,000 万3,000 万100.00 100.00
    [注1]: 本公司持有天明环保的股权比例为20.00%,宁波经济技术开发区信雅达三金系统工程有限
    公司(以下简称宁波三金)持有天明环保股权比例为55.00%,由于本公司控制宁波三金,故公司实际对天
    明环保的持股比例为75.00%。
    [注2]: 天明环保持有天明电子股权比例为100.00%,由于本公司控制天明环保,故公司实际对天明
    电子的持股比例为100.00%。
    [注3]: 本公司持有深圳三金的股权比例为80.00%,宁波三金持有深圳三金股权比例为20.00%,本
    公司控制宁波三金,故公司实际对深圳三金的持股比例为100.00%。
    [注4]: 宁波国际持有大连信雅达股权比例为96.00%,由于本公司控制宁波国际,故公司实际对大
    连信雅达的持股比例为96.00%。
    [注5]: 本公司持有信雅达科技的股权比例为82.00%,杭州信雅达数据集成有限公司(以下简称杭
    州数据)持有信雅达科技股权比例为18.00%,本公司控制杭州数据,故公司实际对信雅达科技的持股比
    例为100.00%。
    [注6]: 本公司持有宁波国际的股权比例为90.00%,宁波三金持有宁波国际股权比例为10.00%,本
    公司控制宁波三金,故公司实际对宁波国际的持股比例为100.00%。信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    41
    [注7]: 宁波国际持有信雅达国际股权比例为100.00%,本公司控制宁波国际,故公司实际对信雅达
    国际的持股比例为100.00%。
    [注8]: 信雅达国际持有日本信雅达股权比例为95.00%,本公司控制信雅达国际,故公司实际对日
    本信雅达的持股比例为95.00%。
    [注9]: 天明环保持有杭州信雅达软件技术有限公司(以下简称信雅达软件)的股权比例为75.00%,
    天明电子持有信雅达软件股权比例为25.00%,本公司控制天明环保和天明电子,故公司实际对信雅达软
    件的持股比例为100.00%。
    [注10]: 杭州三佳持有长沙信雅达三佳系统工程有限公司股权比例为90.00%,本公司控制杭州三佳,
    故公司实际对长沙信雅达三佳系统工程有限公司的股权比例为90.00%。
    [注11]: 宁波三金持有信雅达(杭州)计算机服务有限公司(以下简称信雅达服务)股权比例为
    90.00%,杭州数据持有信雅达服务股权比例为10.00%,本公司控制宁波三金和杭州数据,故公司实际对
    信雅达服务的持股比例为100.00%。
    (二) 报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明
    (三) 重要子公司少数股东权益
    子公司全称 少数股东权益
    少数股东权益中用
    于冲减少数股东损
    益的金额
    从母公司所有者权益中冲减子
    公司少数股东分担的本期亏损
    超过少数股东在期初所有者权
    益中所享有份额后的余额
    浙江信雅达环保工程有限公司 230,811.14
    杭州天明环保工程有限公司 4,569,796.98
    杭州信雅达三佳系统工程有限公司 1,936,410.19
    杭州信雅达数码科技有限公司 6,533,514.30
    大连信雅达软件有限公司 355,741.20
    六、利润分配
    本期不进行利润分配
    七、合并财务报表项目注释
    说明:本报告的期初数指2009 年1 月1 日财务报表数,期末数指2009 年6 月30 日财务报表数,本
    期指2009 年1 月1 日-2009 年6 月30 日,上年同期指2008 年1 月1 日-2008 年6 月30 日。
    (一) 合并资产负债表项目注释
    1. 货币资金 期末数110,149,745.07
    (1) 明细情况
    项 目 期末数 期初数信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    42
    2. 交易性金融资产 期末数557,410.96
    (1) 明细情况
    项 目 期末数 期初数
    交易性权益工具投资 557,410.96 570,300.00
    合 计 557,410.96 570,300.00
    3. 应收票据 期末数4,850,000.00
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
    银行承兑汇票 4,850,000.00 4,850,000.00 9,005,000.00 9,005,000.00
    合 计 4,850,000.00 4,850,000.00 9,005,000.00 9,005,000.00
    (2) 期末无已背书但尚未到期的票据。
    (3) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。
    (4) 期末,未发现应收票据存在明显减值迹象,故未计提坏账准备。
    (5) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    应收票据期末数较期初数减少46.14%,主要原因系本期银行承兑汇票到期收回货款所致。
    4. 应收账款 期末数126,197,496.41
    (1) 账龄分析
    期末数 期初数
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1 年以内 93,872,392.75 55.39 4,873,152.52 88,999,240.23 97,897,302.13 62.73 4,894,865.10 93,002,437.03
    1-2 年 28,615,852.23 16.89 2,861,585.22 25,754,267.01 13,041,878.73 8.36 1,304,187.87 11,737,690.86
    2-3 年 9,913,184.95 5.85 2,973,955.49 6,939,229.46 12,525,503.63 8.03 4,366,252.31 8,159,251.32
    3-4 年 14,162,465.69 8.36 9,657,705.98 4,504,759.71 14,939,610.51 9.57 11,521,365.76 3,418,244.75
    4 年以上 22,905,982.01 13.51 22,905,982.01 0.00 17,646,569.48 11.31 17,646,569.48
    合 计 169,469,877.63 100 43,272,381.22 126,197,496.41 156,050,864.48 100.00 39,733,240.52 116,317,623.96
    (2) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为37,365,430.61 元,占应收账款账面余额的
    22.05%,其对应的账龄如下:
    账 龄 期末数
    1 年以内 37,365,430.61
    库存现金 316,049.28 303,239.58
    银行存款 78,200,469.37 69,211,972.17
    其他货币资金 31,633,226.42 44,930,014.22
    合 计 110,149,745.07 114,445,225.97信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    43
    小 计 37,365,430.61
    (3) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
    5. 预付款项 期末数20,501,560.75
    (1) 账龄分析
    期末数 期初数
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1 年以内 20,179,583.31 98.43 20,179,583.31 3,887,331.04 92.35 3,887,331.04
    1-2 年 267,375.04 1.30 267,375.04 267,375.04 6.35 267,375.04
    2-3 年 54,602.40 0.27 54,602.40 54,602.40 1.30 54,602.40
    合 计 20,501,560.75 100.00 20,501,560.75 4,209,308.48 100.00 4,209,308.48
    (2) 账龄1 年以上预付款项主要为未结算尾款。
    (3) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    (4) 期末,未发现预付款项存在明显减值迹象,故未计提坏账准备。
    (5) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    预付款项期末数较期初数增加387.05%,主要原因系子公司天明环保和信雅达环保储备材料增加的
    预付材料款所致。
    6. 其他应收款 期末数25,193,467.44
    (1) 账龄分析
    期末数 期初数
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1 年以内 19,292,271.00 58.57 963,147.18 18,329,123.82 12,534,562.85 53.23 623,185.35 11,911,377.50
    1-2 年 4,344,224.32 13.19 377,684.92 3,966,539.40 921,195.49 3.91 92,119.55 829,075.94
    2-3 年 1,052,034.21 3.19 315,610.26 736,423.95 1,003,631.75 4.26 301,089.52 702,542.23
    3-4 年 7,204,600.87 21.87 5,043,220.60 2,161,380.27 7,876,829.28 33.45 5,513,780.50 2,363,048.78
    4 年以上 1,047,572.32 3.18 1,047,572.32 0.00 1,211,583.90 5.15 1,211,583.90
    合 计 32,940,702.72 100.00 7,747,235.28 25,193,467.44 23,547,803.27 100.00 7,741,758.82 15,806,044.45
    (2) 金额较大的其他应收款
    单位名称 期末数 款项性质及内容
    桐庐信雅达热电有限公司[注] 4,885,107.49 资金往来
    天一证券有限责任公司 7,000,000.00 详见本财务报表附注十一(二)之说明
    小 计 11,885,107.49
    [注]:桐庐信雅达热电有限公司以下简称桐庐热电。
    (3) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为14,824,972.49 元,占其他应收款账面余
    额的45.01%,其对应的账龄如下:
    账 龄 期末数
    1 年以内 7,824,972.49信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    44
    4 年以上 7,000,000.00
    小 计 14,824,972.49
    (5) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    7. 存货 期末数193,713,109.26
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    原材料 19,212,175.94 3,587,095.53 15,625,080.41 47,440,658.40 3,507,559.38 43,933,099.02
    在产品 75,569,631.24 75,569,631.24 68,913,386.85 68,913,386.85
    库存商品 106,412,918.76 3,894,521.15 102,518,397.61 67,636,420.50 4,056,036.71 63,580,383.79
    委托加工物资 14,000.83 14,000.83
    低值易耗品
    合 计 201,194,725.94 7,481,616.68 193,713,109.26 184,004,466.58 7,563,596.09 176,440,870.49
    (2) 存货跌价准备
    1) 明细情况
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    转回 转销
    原材料 3,507,559.38 79,536.15 3,587,095.53
    库存商品 4,056,036.71 161,515.56 3,894,521.15
    小 计 7,563,596.09 79,536.15 161,515.56 7,481,616.68
    2) 计提存货跌价准备的依据
    期末公司对积压时间较长等存货,按单个存货的可变现净值低于其账面成本的差额提取存货跌价准
    备。
    8. 长期股权投资 期末数91,516,388.16
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    对联营企业投资 10,216,388.16 10,216,388.16 13,724,854.83 13,724,854.83
    其他股权投资 81,300,000.00 81,300,000.00 75,300,000.00 75,300,000.00
    合 计 91,516,388.16 91,516,388.16 89,024,854.83 89,024,854.83
    (2) 权益法核算的长期股权投资
    1) 期末余额构成明细情况
    被投资 持股 投资 成 损益 其他权 期末
    单位名称 比例 期限 本 调整 益变动 数
    桐庐热电 43.50% 30 年 17,400,000.00 -7,183,611.84
    10,216,388.16
    小 计 17,400,000.00 -7,183,611.84 10,216,388.16
    2) 本期增减变动明细情况信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    45
    被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末
    单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数
    桐庐热电 17,400,000.00 13,724,854.83 -3,508,466.67 10,216,388.16
    小 计 17,400,000.00 13,724,854.83 -3,508,466.67 10,216,388.16
    (3) 成本法核算的长期股权投资
    1) 明细情况
    被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末
    单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数
    财通证券经纪有限责任公司 2.6623% 75,300,000.00 75,300,000.00 75,300,000.00
    上海融高创业投资有限公司 6.67% 12 6,000,000.00 6,000,000.00
    小 计 75,300,000.00 75,300,000.00 6,000,000.00 81,300,000.00
    (4) 期末,未发现长期股权投资存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    9. 投资性房地产 期末数53,773,836.22
    (1) 明细情况
    原价
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物 70,381,446.78 7,876,650.91 62,504,795.87
    小 计 70,381,446.78 7,876,650.91 62,504,795.87
    累计折旧
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物 8,747,356.13 200,566.37 216,962.85 8,730,959.65
    小 计 8,747,356.13 200,566.37 216,962.85 8,730,959.65
    账面价值
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物 61,634,090.65 7,860,254.43 53,773,836.22
    合 计 61,634,090.65 7,860,254.43 53,773,836.22
    (2) 期末投资性房地产用于担保情况详见本财务报表附注十一(一)1、2 之说明。
    (3) 期末,未发现投资性房地产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    10. 固定资产 期末数103,158,605.36
    (1) 明细情况
    原价
    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物 82,348,019.70 7,924,428.81 862,267.62 89,410,180.89
    通用设备 40,483,524.22 2,489,526.49 159,598.00 42,813,452.71
    专用设备 13,073,379.82 265,262.40 13,338,642.22信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    46
    运输工具 9,171,580.04 193,835.00 151,716.67 9,213,698.37
    小 计 145,076,503.78 10,873,052.70 1,173,582.29 154,775,974.19
    累计折旧
    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物 7,109,404.53 2,472,807.23 200,566.37 9,381,645.39
    通用设备 24,475,351.34 1,994,493.78 147,827.78 26,322,017.34
    专用设备 3,592,644.75 651,005.83 4,243,650.58
    运输工具 6,802,694.40 339,681.57 135,269.47 7,007,106.50
    小 计 41,980,095.02 5,457,988.41 483,663.62 46,954,419.81
    减值准备
    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    通用设备 4,662,949.02 4,662,949.02
    小 计 4,662,949.02 4,662,949.02
    账面价值
    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物 75,238,615.17 7,924,428.81 3,134,508.48 80,028,535.50
    通用设备 11,345,223.86 2,489,526.49 2,006,264.00 11,828,486.35
    专用设备 9,480,735.07 265,262.40 651,005.83 9,094,991.64
    运输工具 2,368,885.64 193,835.00 356,128.77 2,206,591.87
    合 计 98,433,459.74 10,873,052.70 6,147,907.08 103,158,605.36
    (2) 本期增加中包括从在建工程完工转入810,905.13 元。
    (3) 期末固定资产抵押担保情况详见本财务报表附注十一(一)1、2 之说明。
    (4) 期末子公司宁波三金对固定资产进行盘点检查,按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值
    的差额,提取固定资产减值准备4,662,949.02 元。
    (5) 未办妥产权证书的固定资产的情况说明
    截至2009 年6 月30 日,信雅达环保有原值为7,620,908.44 元的房屋建筑物尚未办妥房屋所有权证。
    11. 在建工程 期末数18,928,057.16
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    天明环保新厂房 14,217,297.37 14,217,297.37 13,421,464.37 13,421,464.37
    蓝天环保新厂房 4,571,171.10 4,571,171.10 4,547,742.10 4,547,742.10
    其他工程 139,588.69 139,588.69 139,588.69 139,588.69
    合 计 18,928,057.16 18,928,057.16 18,108,795.16 18,108,795.16
    (2) 在建工程增减变动情况信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    47
    工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占
    增加 固定资产 减少 来源 预算的比例
    天明环保新厂房 13,421,464.37 795,833.00 14,217,297.37 贷款和自筹
    蓝天环保新厂房 4,547,742.10 23,429.00 4,571,171.10 自筹
    其他工程 139,588.69 139,588.69 自筹
    合 计 18,108,795.16 819,262.00 18,928,057.16
    (3) 借款费用资本化金额
    工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期 期末数 年资本化率
    固定资产 其他减少
    天明环保新厂房 1,690,524.25 1,690,524.25
    小 计 1,690,524.25 1,690,524.25
    (4) 期末,未发现在建工程存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    12. 无形资产 期末数24,990,611.27
    (1) 明细情况
    原价
    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    公文流转系统V1.0.0 3,860,000.00 3,860,000.00
    Adventnet 软件 214,200.00 214,200.00
    土地使用权 26,472,724.54 26,472,724.54
    小 计 30,546,924.54 30,546,924.54
    累计摊销
    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    公文流转系统V1.0.0 3,152,333.33 385,999.98 3,538,333.31
    Adventnet 软件 128,520.00 21,420.00 149,940.00
    土地使用权 1,596,355.51 271,684.45 1,868,039.96
    小 计 4,877,208.84 679,104.43 5,556,313.27
    账面价值
    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    公文流转系统V1.0.0 707,666.67 385,999.98 321,666.69
    Adventnet 软件 85,680.00 21,420.00 64,260.00
    土地使用权 24,876,369.03 271,684.45 24,604,684.58
    合 计 25,669,715.70 679,104.43 24,990,611.27
    (2) 期末无形资产抵押担保情况详见本财务报表附注十一(一)1、2 之说明。
    (3) 期末,未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    13. 商誉 期末数0.00
    (1) 明细情况信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    48
    期末数 期初数
    被投资单位 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    信雅达环保 1,226,651.66 1,226,651.66 1,226,651.66 1,226,651.66
    蓝天环保 1,839,061.98 1,839,061.98 1,839,061.98 1,839,061.98
    北京三金 350,292.75 350,292.75 350,292.75 350,292.75
    合 计 3,416,006.39 3,416,006.39 3,416,006.39 3,416,006.39
    (2) 计算过程说明
    公司在收购上述股权或者对上述公司增资过程中支付的合并成本大于享有的在购买日上述公司可辨
    认净资产公允价值份额差异确认为商誉。
    (3) 因子公司北京三金、蓝天环保和信雅达环保经营状况不佳,对该等公司形成的商誉全额计提减
    值准备。
    14. 长期待摊费用 期末数1,238,035.86
    (1) 明细情况
    项 目 期末数 期初数
    装修费 1,238,035.86 1,414,898.13
    合 计 1,238,035.86 1,414,898.13
    15. 递延所得税资产 期末数3,512,745.61
    (1) 明细情况
    项 目 期末数 期初数
    可抵扣暂时性差异 3,512,745.61 3,660,553.76
    合 计 3,512,745.61 3,660,553.76
    (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
    项 目 暂时性差异金额
    坏账准备 20,641,287.28
    存货跌价准备 2,777,016.80
    小 计 23,418,304.08
    16. 短期借款 期末数195,400,000.00
    (1) 明细情况
    借款条件 期末数 期初数
    抵押借款 73,400,000.00 38,400,000.00
    保证借款 122,000,000.00 97,000,000.00
    合 计 195,400,000.00 135,400,000.00信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    49
    (2) 无逾期借款。
    17. 应付票据 期末数22,664,837.00
    (1) 明细情况
    种 类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 22,664,837.00 61,944,220.04
    合 计 22,664,837.00 61,944,220.04
    (2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    应付票据期末数较期初数减少96.34%,主要系本期公司间通过银行承兑汇票到期还款所致。
    18. 应付账款 期末数91,763,364.38
    无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
    19. 预收款项 期末数65,256,168.55
    (1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    20. 应付职工薪酬 期末数2,737,847.27
    (1) 明细情况
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    工资、奖金、津贴和补贴 4,772,804.57 35,271,270.86 39,579,316.30 464,759.13
    职工福利 673,564.56 673,564.56
    社会保险费 352,939.10 3,253,797.14 3,825,932.91 -219,196.67
    住房公积金 12,259.00 1,400,824.00 1,391,270.50 21,812.50
    工会经费 1,232,321.35 239,813.57 283,003.36 1,189,131.56
    职工教育经费 1,132,918.27 174,472.18 26,049.70 1,281,340.75
    因解除劳动关系给予的补偿 23,402.00 23,402.00
    合 计 7,503,242.29 41,037,144.31 45,802,539.33 2,737,847.27
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    应付职工薪酬期末数较期初数减少63.51%,主要系前期应付工资已发放所致。
    21. 应交税费 期末数-9,073,487.64
    (1) 明细情况
    种 类 期末数 期初数信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    50
    增值税 -13,734,626.42 -22,866,991.34
    营业税 353,494.41 1,624,429.77
    城市维护建设税 76,639.79 174,806.67
    企业所得税 3,153,895.77 2,132,722.91
    代扣代缴个人所得税 623,070.74 603,659.54
    房产税 36,581.25 704,816.42
    土地使用税 190,497.52
    教育费附加 97,044.26 94,048.67
    地方教育附加 66,222.96
    水利建设专项资金 129,915.04 201,868.16
    印花税 170.54
    合 计 -9,073,487.64 -17,264,245.70
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    应交税费期末数较期初数减少819.08 万元,主要系子公司天明环保和信雅达环保较多项目尚未完工
    及本期采购原材料增加,导致增值税进项税金增加所致。
    22. 应付利息 期末数6,140.73
    项 目 期末数 期初数
    短期借款利息 6,140.73 260,690.55
    长期借款利息 121,402.05
    合 计 6,140.73 382,092.60
    23. 其他应付款 期末数13,397,921.94
    (1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    (2) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
    单位名称 期末数 款项性质及内容
    杭州建工集团有限责任公司 768,132.40 押金保证金
    合肥市东皖建筑安装公司 557,800.00 押金保证金
    小 计 1,325,932.40
    24. 一年内到期的非流动负债 期末数12,000,000.00
    (1) 明细情况
    项 目 期末数 期初数
    长期借款 12,000,000.00 12,000,000.00
    合 计 12,000,000.00 12,000,000.00信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    51
    (2) 一年内到期的非流动负债——长期借款
    明细情况
    贷款单位 借款条件 期末数
    工行浙江省分行 抵押借款 12,000,000.00
    小 计 12,000,000.00
    25. 长期借款 期末数40,000,000.00
    (1) 明细情况
    贷款单位 借款条件 期末数 期初数
    抵押借款 35,100,000.00 35,100,000.00
    工行浙江省分行
    保证借款 4,900,000.00 4,900,000.00
    合 计 40,000,000.00 40,000,000.00
    26. 递延所得税负债 期末数93,976.54
    (1) 明细情况
    项 目 期末数 期初数
    应纳税暂时性差异 93,976.54 93,976.54
    合 计 93,976.54 93,976.54
    (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
    项 目 暂时性差异金额
    权益法核算下按投资比例享有的被投资单位除净
    损益以外所有者权益的其他变动额
    626,510.25
    小 计 626,510.25
    27. 其他非流动负债 期末数790,000.00
    (1) 明细情况
    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    递延收益 790,000.00 790,000.00
    合 计 790,000.00 790,000.00
    28. 股本 期末数194,554,880.00
    (1) 明细情况
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量
    比例
    (%)
    发行
    新股
    送
    股
    公积金
    转股
    其他 小计 数量
    比例
    (%)
    一、有限售条件股份
    1、国家持股
    2、国有法人信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    52
    持股
    3、其他内资
    持股
    其中:
    境内法人持
    股
    境内自然人
    持股
    4、外资持股
    其中:
    境外法人持
    股
    境外自然人
    持股
    有限售条件
    股份合计
    二、无限售条件流通股份
    1、人民币普
    通股
    194,554,880 100.00 194,554,880 100.00
    2、境内上市
    的外资股
    3、境外上市
    的外资股
    4、其他
    无限售条件
    流通股份合
    计
    194,554,880 100.00 194,554,880 100.00
    三、股份总
    数
    194,554,880 100.00 194,554,880 100.00
    (2) 其他说明
    截至2009 年6 月30 日信雅达电子将本公司股权质押情况
    质权人 质押数量
    中国民生银行杭州分行 670 万股
    中国民生银行杭州分行 384 万股
    浙商银行股份有限公司杭州分行 1,350 万股
    杭州银行股份有限公司保俶支行 714 万股
    华夏银行股份有限公司杭州天目山路支行 1,190 万股
    杭州银行股份有限公司保俶支行 160 万股
    合 计 4,468 万股
    29. 资本公积 期末数76,851,283.46
    (1) 明细情况
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    股本溢价 75,196,323.03 75,196,323.03
    其他资本公积 1,654,960.43 1,654,960.43
    合 计 76,851,283.46 76,851,283.46信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    53
    30. 盈余公积 期末数19,886,776.88
    (1) 明细情况
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 19,886,776.88 19,886,776.88
    合 计 19,886,776.88 19,886,776.88
    31. 未分配利润 期末数38,007,237.48
    (1) 明细情况
    项 目
    期初数 29,132,936.87
    本期增加 8,874,300.61
    本期减少
    期末数 38,007,237.48
    (2) 其他说明
    本期增加均系本期实现的归属于母公司股东净利润转入。
    (二) 合并利润表项目注释
    1. 营业收入/营业成本 本期数230,742,927.94/151,819,807.09
    (1) 明细情况
    营业收入
    项 目 本期数 上年同期数
    主营业务收入 227,145,162.99 218,427,427.27
    其他业务收入 3,597,764.95 5,980,636.66
    合 计 230,742,927.94 224,408,063.93
    营业成本
    项 目 本期数 上年同期数
    主营业务成本 151,533,380.01 142,408,909.36
    其他业务成本 286,427.08 1,067,740.98
    合 计 151,819,807.09 143,476,650.34
    (2) 主营业务收入/主营业务成本
    项 目 本期数 上年同期数
    收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
    自行开发研制的软
    件产品销售
    9,876,988.82 9,876,988.82 10,784,584.14 10,784,584.14
    系统维护 3,206,721.47 597,340.27 2,609,381.20 2,863,802.60 2,863,802.60信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    54
    外购商品销售 68,757,526.61 54,787,357.24 13,970,169.37 66,483,036.26 56,660,098.67 9,822,937.59
    软件服务 34,407,899.98 34,407,899.98 23,527,129.12 302,646.57 23,224,482.55
    安装工程施工 4,752,792.00 2,762,812.80 1,989,979.20
    环保产品 110,896,026.11 96,148,682.50 14,747,343.61 110,016,083.15 82,683,351.32 27,332,731.83
    小 计 227,145,162.99 151,533,380.01 75,611,782.98 218,427,427.27 142,408,909.36 76,018,517.91
    2. 营业税金及附加 本期数2,906,663.00
    项 目 本期数 上年同期数
    营业税 1,923,978.20 2,108,415.55
    城市维护建设税 558,811.32 365,510.50
    教育费附加 423,873.48 302,423.78
    合 计 2,906,663.00 2,776,349.83
    3. 财务费用 本期数6,427,675.00
    变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%以上(含10%)的原因说明:
    财务费用本期数较上年同期数增长66.73%,主要原因系公司本期短期借款增加及应付票据到期支付
    相应利息所致。
    4. 资产减值损失 本期数3,462,637.75
    (1) 明细情况
    项 目 本期数 上年同期数
    坏账损失 3,544,617.16 9,583,439.39
    存货跌价损失 -81,979.41
    合 计 3,462,637.75 9,583,439.39
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%以上(含10%)的原因说明
    资产减值损失本期数较上年同期数下降44.06%,主要原因系公司本期计提应收款项坏账准备及存货
    跌价准备减少所致。
    5. 公允价值变动收益 本期数411,320.35
    项 目 本期数 上年同期数
    交易性金融资产 411,320.35 -701,512.09
    合 计 411,320.35 -701,512.09
    6. 投资收益 本期数-3,940,010.77信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    55
    (1) 明细情况
    项 目 本期数 上年同期数
    交易性金融资产收益 -431,544.10 -4,837,276.18
    权益法核算的调整被投资
    单位损益净增减的金额
    -3,508,466.67
    合 计 -3,940,010.77 -4,837,276.18
    (2) 投资收益汇回重大限制的说明
    本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
    7. 营业外收入 本期数6,884,737.94
    (1) 明细情况
    项 目 本期数 上年同期数
    增值税超税负返回 1,196,215.35 3,180,808.01
    财政补贴 5,619,273.00 1,800,000.00
    固定资产处置利得 9,291.57 13,812,942.04
    其他 59,958.02 272,721.00
    合 计 6,884,737.94 19,066,471.05
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%以上(含10%)的原因说明
    本期发生数较上年同期数减少63.89%,原因主要系去年同期公司出售上海及杭州房产增加固定资产
    处置利得所致。
    8. 营业外支出 本期数439,971.47
    (1) 明细情况
    项 目 本期数 上年同期数
    固定资产处置损失 59,391.61 2,990,717.26
    水利建设专项资金 329,274.48 216,732.99
    其他 51,305.38 1,863,504.65
    合 计 439,971.47 5,070,954.90
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%以上(含10%)的原因说明
    本期发生数较上年同期数减少91.32%,主要原因系去年同期公司出售上海及杭州房产增加固定资产
    处置利得所致。
    9. 所得税费用 本期数3,213,940.77
    (1) 明细情况
    项 目 本期数 上年同期数信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    56
    当期所得税费用 3,361,748.92 2,016,347.21
    递延所得税费用 -147,808.15 2,453,118.01
    合 计 3,213,940.77 4,469,465.22
    (三) 合并现金流量表项目注释
    1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
    项 目 本期数 上年同期数
    经营租赁收入 2,651,863.25 3,025,736.91
    财政补贴收入 6,184,273.00 1,800,000.00
    收回投标保等证金 5,076,624.00
    小 计 13,912,760.25 4,825,736.91
    2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
    项 目 本期数 上年同期数
    研究开发费 9,646,376.53 11,677,646.08
    支付投标保证金 9,683,858.00 13,290,825.33
    差旅费 8,535,105.27 7,879,861.83
    办公费 1,681,504.06 1,757,811.70
    汽车运输费用 1,852,108.35 1,217,350.37
    业务招待费 1,656,120.41
    房租费 946,477.00 1,745,128.52
    广告及展示费 223,164.60 48,997.60
    小 计 34,224,714.22 37,617,621.43
    3.现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四(七)之说明。
    八、母公司财务报表项目注释
    (一) 母公司资产负债表项目注释
    1. 应收账款 期末数47,414,691.94
    (1) 账龄分析
    期末数 期初数
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1 年以内 43,401,110.36 64.32 2,170,055.52 41,231,054.84 26,056,680.84 49.57 1,302,834.04 24,753,846.80
    1-2 年 2,931,309.92 4.34 293,130.99 2,638,178.93 4,279,039.02 8.14 427,903.90 3,851,135.12
    2-3 年 4,300,130.96 6.37 1,290,039.29 3,010,091.67 5,830,879.34 11.09 2,357,865.03 3,473,014.31
    3-4 年 1,784,554.99 2.64 1,249,188.49 535,366.50 4,538,401.63 8.63 3,708,696.13 829,705.50信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    57
    4 年以上 15,064,492.32 22.33 15,064,492.32 11,861,661.85 22.57 11,861,661.85
    合 计 67,481,598.55 100.00 20,066,906.61 47,414,691.94 52,566,662.68 100.00 19,658,960.95 32,907,701.73
    (2) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为15,978,593.55 元,占应收账款账面余额的
    23.68%,其对应的账龄如下:
    账 龄 期末数
    1 年以内 15,978,593.55
    小 计 15,978,593.55
    (3) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
    (4) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    应收账款期末数较期初数增长31.58%,主要原因系本期比收入去年增长所致。
    2. 其他应收款 期末数240,312,943.05
    (1) 账龄分析
    期末数 期初数
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1 年以内 221,510,646.01 82.81 11,075,532.30 210,435,113.71 209,377,930.15 81.56 10,468,896.51 198,909,033.64
    1-2 年 26,843,728.34 10.03 2,684,372.83 24,159,355.51 29,964,029.50 11.67 2,996,402.95 26,967,626.55
    2-3 年 407,478.00 0.15 122,243.40 285,234.60 16,172,689.37 6.30 4,851,806.81 11,320,882.56
    3-4 年 18,110,797.44 6.77 12,677,558.21 5,433,239.23 470,207.07 0.18 329,144.95 141,062.12
    4 年以上 645,996.34 0.24 645,996.34 733,005.72 0.29 733,005.72
    合 计 267,518,646.13 100.00 27,205,703.08 240,312,943.05 256,717,861.81 100.00 19,379,256.94 237,338,604.87
    (2) 金额较大的其他应收款
    单位名称 期末数 款项性质及内容
    天明环保 152,225,316.87 往来款
    宁波三金 38,234,286.56 往来款
    信雅达环保 25,813,428.34 往来款
    安徽环保 16,143,861.70 往来款
    信雅达科技 11,848,476.11 往来款
    小 计 244,265,369.58
    (4) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为244,265,369.58 元,占其他应收款账面余
    额91.31%,其对应的账龄如下:
    账 龄 期末数
    1 年以内 202,308,079.54
    1-2 年 25,813,428.34
    3-4 年 16,143,861.70
    小 计 244,265,369.58
    (5) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    58
    (6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的97.49%。
    3. 长期股权投资 期末数183,085,595.76
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    对子公司投资 91,569,207.60 91,569,207.60 91,569,207.60 91,569,207.60
    对联营企业投资 10,216,388.16 10,216,388.16 13,724,854.83 13,724,854.83
    其他股权投资 81,300,000.00 81,300,000.00 75,300,000.00 75,300,000.00
    合 计 183,085,595.76 183,085,595.76 180,594,062.43 180,594,062.43
    (2) 对子公司投资
    1) 明细情况
    被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末
    单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数
    宁波三金 100.00% 8 年45,000,000.00 45,626,510.25 45,626,510.25
    杭州数据 90.00% 10 年450,000.00 450,000.00 450,000.00
    深圳三金 80.00% 20 年400,000.00 400,000.00 400,000.00
    北京三金 80.00% 10 年400,000.00 400,000.00 400,000.00
    杭州三佳 70.00% 20 年
    3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00
    信雅达环保 2.90% 20 年
    522,000.00 815,697.35 815,697.35
    杭州数码 66.00% 10 年
    1,320,000.00 1,320,000.00 1,320,000.00
    信雅达科技 82.00% 20 年
    11,857,000.00 11,857,000.00 11,857,000.00
    宁波国际 90.00% 长期
    7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00
    天明环保 20.00% 长期
    20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
    小 计 90,649,000.00 91,569,207.60 91,569,207.60
    (3) 对联营企业投资情况详见本财务报表附注七(一)8(2)之说明。
    (4) 其他股权投资情况详见本财务报表附注七(一)8(3)之说明。
    (5) 期末,未发现长期股权投资存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    (二) 母公司利润表项目注释
    1. 营业收入/营业成本 本期数78,940,457.68/33,501,150.06
    (1) 明细情况
    营业收入
    项 目 本期数 上年同期数
    主营业务收入 75,809,469.25 59,723,843.72
    其他业务收入 3,130,988.43 4,700,617.18信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    59
    合 计 78,940,457.68 64,424,460.90
    营业成本
    项 目 本期数 上年同期数
    (2) 主营业务收入/主营业务成本
    项 目 本期数 上年同期数
    收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
    自行开发研制的
    软件产品销售
    6,760,895.90 6,760,895.90 5,775,989.73 5,775,989.73
    系统维护 2,323,875.25 2,323,875.25 2,580,935.93 2,580,935.93
    外购商品销售 43,090,150.42 33,501,150.06 9,589,000.36 35,132,731.04 28,265,666.84 6,867,064.20
    软件服务 23,634,547.68 23,634,547.68 16,234,187.02 16,234,187.02
    小 计 75,809,469.25 33,501,150.06 42,308,319.19 59,723,843.72 28,265,666.84 31,458,176.88
    (3) 销售收入前五名情况
    项 目 本期数 上年同期数
    向前5 名客户销售的收入总额 22,902,332.30 23,661,978.71
    占当年营业收入比例 29.01% 36.73%
    2. 投资收益 本期数 -2,620,010.77
    (1) 明细情况
    项 目 本期数 上年同期数
    交易性金融资产收益 -431,544.10 -4,837,276.18
    权益法核算的调整被投资
    单位损益净增减的金额
    -3,508,466.67
    子公司分红 1,320,000.00
    合 计 -2,620,010.77 -4,837,276.18
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%(含10%)以上的原因说明
    本期投资收益较上年少亏损2,217,265.41 元,原因系公司上期股票投资亏损所致。
    九、资产减值准备
    (一) 明细情况
    本期减少
    项 目 期初数 本期计提
    转回 转销
    期末数
    坏账准备 47,474,999.34 3,544,617.16 51,019,616.50
    主营业务成本 33,501,150.06 28,265,666.84
    其他业务成本
    合 计 33,501,150.06 28,265,666.84信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    60
    存货跌价准备 7,563,596.09 81,979.41 7,481,616.68
    固定资产减值准备 4,662,949.02 4,662,949.02
    商誉减值准备 3,416,006.39 3,416,006.39
    合 计 63,117,550.84 3,544,617.16 81,979.41 66,580,188.59
    (二) 计提原因和依据的说明
    1. 根据公司政策计提应收账款、其他应收款坏账准备,详见本财务报表附注三(九)之说明。
    2. 公司按照存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备,详见本财务报表附注三(十)4
    之说明。
    3. 公司按照不包含商誉的相关资产的可收回金额低于相关账面价值的差额,计提商誉减值准备,详
    见本财务报表附注三(十六)3 之说明。
    十、关联方关系及其交易
    (一) 关联方认定标准说明
    根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》,一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影
    响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。
    根据《上市公司信息披露管理办法》(中国证券监督管理委员会令第40 号),将特定情形的关联法
    人和关联自然人也认定为关联方。
    (二) 关联方关系
    1. 母公司及最终控制方
    公司名称 注册地
    组织机
    构代码
    业务
    性质
    与本公
    司关系
    注册
    资本
    对本公司持
    股比例(%)
    对本公司
    表决权比例(%)
    杭州信雅达电
    子有限公司
    杭州 25390139-2 信息技术业本公司股东106 万23.05 23.05
    郭华强 实际控制人
    2. 子公司信息详见本财务报表附注五(一)之说明。
    3. 联营企业
    (1) 基本情况
    被投资单位名称
    注册
    地
    组织机构代
    码
    业务性质注册资本
    合计
    持股比例
    (%)
    合计表决
    权比例
    (%)
    桐庐热电 桐庐 75720667-6 电力行业4,000 万 43.50 43.50
    (2) 财务信息
    被投资单位
    名称
    期末资产
    总额
    期末负债
    总额
    期末净资产总
    额
    本期营
    业收入
    总额
    本期净利润
    桐庐热电 132,289,122.72 100,737,732.30 31,551,390.42 -6,499,772.85
    4. 其他关联方
    关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    61
    上海信雅达恒诚投资有限公司 76599327-8 与本公司同一实际控制人
    (三) 关联方交易情况
    1. 销售货物
    关联方 本期数 上年同期数
    名称
    金额
    占同类销货
    业务的比例
    定价政策 金额
    占同类销货
    业务的比例
    定价政策
    桐庐热电
    小 计
    2. 关联方未结算项目金额
    期末数 期初数
    项目及关联方名称
    余额 坏账准备 余额 坏账准备
    (1) 应收账款
    桐庐热电 896,580.00 44,829.00 896,580.00 44,829.00
    小 计 896,580.00 44,829.00 896,580.00 44,829.00
    (2) 其他应收款
    桐庐热电 4,885,107.49 244,255.37 4,885,107.49 244,255.37
    小 计 4,885,107.49 244,255.37 4,885,107.49 244,255.37
    3. 其他关联交易
    (1) 担保
    1) 本公司为关联方提供担保的情况
    ①截至2009 年6 月30 日,本公司为关联方银行借款提供保证担保的情况(单位:万元)
    被担保单位 贷款金融机构
    担保借款
    余额
    借款到期日备注
    585.00 2009-8-25
    585.00 2010-6-25
    585.00 2011-4-25
    585.00 2012-2-25
    中国银行桐庐支行
    450.00 2009-10-25
    桐庐热电
    杭州市商业银行桐庐支行 675.00 2009-7-3
    小 计 3,465.00
    ② 截至2009 年6 月30 日,本公司为关联方开具保函提供担保情况(单位:元)
    被担保单位 履约保函受益人 履约保函金额 保函保证金 履约保函到期日
    中国技术进出口总公司 1,286,610.00 385,983.00 2010-10-30
    天明环保Doosan Heavy Industries &
    Construction LTD
    美元98,900.00 225,490.00 2010-2-28信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    62
    [注] 哈尔滨电站工程有限公司 2,050,000.00 615,000.00 2009-12-31
    中国技术进出口总公司 1,540,000.00 462,000.00 2011-3-30
    小 计 1,688,473.00
    四川东方电力设备联合公司 10,473,000.00 3,141,900.00 销售合同履行完毕
    山东电力建设总公司 4,438,570.00 1,775,428.00 2009-10-31
    中国机械设备进出口总公司 690,000.00 210,000.00 2009-12-31
    山东电力建设第三工程公司 965,780.00 289,734.00 2009-11-30
    信雅达环保
    山东电力基本建设总公司 3,536,800.00 1,061,040.00 2010-8-31
    小 计 6,478,102.00
    合 计 8,166,575.00
    [注]: 根据公司与中信银行杭州分行签订的《最高额保证合同》,公司为天明环保2007 年7 月13 日
    至2008 年7 月13 日期间在中信银行杭州分行最高额为5,000 万元的各类贷款等提供保证。
    ③ 截至2009 年6 月30 日,子公司天明环保为关联方开具保函提供担保情况(单位:元)
    被担保单位 履约保函受益人 履约保函金额 保函保证金 履约保函到期日
    国电荣阳煤电一体化有限公司 2,209,000.000 662,700.00 2011-12-31
    深圳山东核电工程有限公司 6,100,000.00 1,830,000.00 2011-5-31
    陕西华电蒲城发电有限公司 3,350,000.00 1,005,000.00 2009-11-30
    华能威海发电有限公司 480,000.00 144,000.00 2011-4-25
    哈尔滨电动工程有限公司 5,760,000.00 1,728,000.00 2012-7-31
    哈尔滨电动工程有限公司 9,700,000.00 2,910,000.00 2012-7-31
    UTKAL,ALUMINA,INTERNATIONAL
    LIMITFD
    美元352,000.00 750,000.00 2009-8-30
    UTKAL,ALUMINA,INTERNATIONAL
    LIMITFD
    美元352,000.00 750,000.00 2009-12-30
    信雅达环保
    国电龙华延吉 1,740,000.00 522,000.00 2010-12-31
    合计 10,301,700.00
    ④根据子公司天明环保与中国农业银行诸暨市支行签订的《最高额保证合同》,天明环保为信雅达
    环保2008 年7 月28 日至2009 年7 月27 日期间在中国农业银行诸暨市支行最高额为1,000 万元的银行
    保函和商业汇票提供保证担保。截至2009 年6 月30 日, 信雅达环保在该合同项下的银行承兑汇票金额
    为1,000 万元。
    2) 关联方为本公司提供担保的情况
    ① 截至2009 年6 月30 日,关联方为本公司银行借款提供保证担保的情况(单位:万元)
    关联方名称 贷款金融机构
    担保借款
    余额
    借款到期日 备注信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    63
    兴业银行清泰支行 2,500.00 2010-1-6
    华夏银行杭州分行 3,000.00 2009-7-11
    中国光大银行杭州分行 2,700.00 2009-12-17 [注]
    深圳发展银行武林支行 2,000.00 2010-5-27
    信雅达电子
    招商银行杭州高新支行 2,000.00 2009-9-25
    小 计 12,200.00
    [注]: 该笔借款为综合授信协议下的借款,综合授信协议由信雅达电子和天明环保分别提供担保,
    最高授信额度为3,000 万元。
    (2) 本公司向关联方出租房产,公司收取房租及物管费情况
    关联方名称 租赁期限 房租及物管费 备注
    上海信雅达恒诚投资有限公司2009-1-1 至2009-12-31 2,8470.6 [注]
    小 计 2,8470.6
    [注]:每月租金每平方米15 元,物管费按实结算。
    十一、或有事项
    (一) 公司提供的各种债务担保
    1. 截至2009 年6 月30 日,本公司财产抵押情况
    抵押物 担保 借款
    被担保单位 抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值 借款金额 到期日 备注
    3,000.00 2010-1-8
    本公司 房产及土地
    使用权
    中国工商银行浙
    江省分行营业部
    5,541.23 4312.51
    2,000.00 2010-5-11
    [注]
    小 计 5,541.23 4,312.51 5,000.00
    [注]:抵押期限为2008 年8 月20 日至2013 年8 月19 日,最高额抵押担保金额为8,153 万元。截至
    2009 年6 月30 日,公司在该合同项下另开具银行承兑汇票939.97 万元,票据到期日为2009 年7 月6
    日至2009 年12 月17 日。
    2. 截至2009 年6 月30 日,子公司财产抵押情况
    抵押物
    被担保单位 抵押物 抵押权人
    账面原值账面净值
    担保借款
    金额
    借款到期日 备注
    500.00 2010-3-11
    400.00 2010-6-18
    400.00 2009-12-15
    蓝天环保
    房产及土地
    使用权
    中国工商银行合
    肥双岗支行
    4,354.17 4,039.51
    500.00 2009-9-15
    [注1]
    房产
    中国农业银行诸
    暨支行
    133.69
    信雅达环保
    土地使用权
    中国农业银行诸
    暨支行
    65.68
    140.00 2010-6-30 [注2]
    信雅达环保 土地使用权
    中国农业银行诸
    暨支行
    1,181.82
    947.04
    400.00 2009-12-1 [注3]信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    64
    490.00 2010-7-5
    400.00 2009-11-29
    500.00 2009-12-28
    700.00 2010-4-1
    810.00 2010-12-27
    2,000.00 2011-8-26
    天明环保 房产及土地
    使用权
    中国工商银行浙
    江省分行营业部
    4,748.26
    4,193.84
    300.00 2009-12-29
    [注4]
    小 计 10,483.62 9,180.39 7,540.00
    [注1]: 抵押期限为2007 年7 月21 日至2010 年7 月20 日,最高额抵押担保金额为1,400 万元。
    [注2]:房产及土地使用权最高额抵押金额为202 万元。
    [注3]:土地使用权最高额抵押金额为669 万元。
    [注4]:抵押期限为2006 年11 月30 日至2011 年11 月29 日,最高额抵押担保金额为7,013 万元。
    3. 本公司为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十(三)3(1)1)之说明。
    4. 截至2009 年6 月30 日,本公司及控股子公司开具保函情况:
    (1) 本公司在深圳发展银行杭州分行开具受益人为交通银行股份有限公司的履约保函18,000.00 元,
    公司存入保函保证金18,000.00 元。
    (2) 子公司信雅达环保在中国农业银行诸暨支行以100%保函保证金开具保函情况:
    履约保函受益人 履约保函金额 保函保证金 履约保函到期日
    淮南矿业集团电力有限公司 142,880.00 142,880.00 2009-7-31
    上海远达环保工程有限公司 250,000.00 250,000.00 2010-8-19
    华能威海发电有限责任公司 88,000.00 88,000.00 2011-4-25
    SKS ISPAT AND POWER LTD 美元57,000.00 393,300.00 2010-1-21
    Saudi Archirodon LTD 美元74,376.00 598,000.00 2009-12-31
    合 计 1,472,180.00
    子公司浙江信雅达在由关联方担保条件下开具保函存入保证金17,659,802.00 元,详见本财务报表
    附注十(三)3(1)1) ②、③之说明。
    (3) 子公司杭州数码在工行浙江省分行开具受益人为浙江温州瓯海农村合作银行的履约保函
    49,200.00 元,杭州数码存入保函保证金49,200.00 元。
    (4) 子公司天明环保开具保函存入保证金1,688,473.00 元,详见本财务报表附注十(三)3(1)1)③之
    说明。
    (二) 其他或有事项
    2006 年1 月23 日子公司宁波三金向浙江省宁波市中级人民法院起诉,要求天一证券返还保证金700
    万元。根据浙江省宁波市中级人民法院2006 年3 月31 日作出的《民事判决书》(〔2006〕甬民二初字第
    23 号),判决天一证券在判决生效之日起二十日内返还宁波三金保证金700 万元,并支付宁波三金利息信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    65
    45,360.00 元。根据中国证券监督管理委员会《关于委托北京市中闻律师事务所成立天一证券有限责任
    公司行政清理工作组的决定》(证监函〔2006〕270 号)的函规定,由北京市中闻律师事务所组织成立天一
    证券行政清理工作组,宁波三金已于2006 年7 月20 日向天一证券行政清理工作组申报债权7,090,597.00
    元,截至2009 年6 月30 日,公司尚未收到上述款项。期末,公司根据预计未来现金流量与账面价值的差
    额计提坏账准备4,900,000.00 元。
    十二、承诺事项
    无重大承诺事项。
    十三、资产负债表日后事项中的非调整事项
    无资产负债表日后事项中的非调整事项。
    十四、其他重要事项
    (一) 根据2009 年4 月9 日公司董事会三届二十一次会议决议,公司拟注销子公司宁波国际、信雅
    达国际、杭州数据、信雅达软件、深圳市三金,相关手续尚在办理中。
    (二) 经营租出固定资产详见本财务报表附注七(一)9 之说明。
    (三) 根据2008 年4 月25 日公司董事会三届十三次会议决议和2008 年5 月9 日公司与财通证券经
    纪有限责任公司签订的《财通证券经纪有限责任公司增资认购协议》,公司以每股2.51 元向财通证券经
    纪有限责任公司增资3,000 万股,合计增资款为7,530 万元,占该公司增资后注册资本总额2.66%,截
    至2009 年6 月30 日该公司已经办妥相应的工商变更登记手续。
    (四) 根据中宇建设集团有限公司与工行浙江省分行营业部签订的《保证合同》,中宇建设集团有限
    公司为子公司天明环保向工行浙江省分行营业部借款提供担保,截至2009 年6 月30 日天明环保在该担
    保合同下借款为490 万元,借款到期日为2010 年7 月5 日。
    (五) 根据上海融高创业投资有限公司章程,公司与其他十四个股东共同出资成立上海融高创业投
    资有限公司(下称上海融高),注册资本30,000 万元。公司出资总额为2,000 万元,占注册资本的6.67%。
    出资方式:首期出资为股东各自认缴出资额的30%。第二期出资在2009 年11 月15 日前,各股东将各自
    出资额的30%缴付至指定的账户。第三期出资在2010 年4 月15 日前,各股东将各自出资额的40%缴付至
    指定的账户。公司首期出资600 万元已于2009 年6 月16 日支付。上海融高于2009 年7 月3 日已办妥相
    应的工商登记手续。
    (六) 根据2009 年6 月27 日公司董事会三届十四次会议决议和2009 年6 月公司与苏州工业园区唯
    亭招商中心签订的《投资合作协议》,公司与第一大股东杭州信雅达电子有限公司的下属企业上海信雅
    达恒诚投资有限公司、杭州江海计算机科技有限公司、杭州达健信息技术有限公司共同发起设立“苏州
    新达科技发展有限公司”(下称:新达科技),主要从事“新达(苏州)科技产业园”项目的建设与运营;
    新达科技的拟注册资金为2.08 亿元人民币,首期注册资金为4160 万元人民币;公司拟投资金额为4160
    万元人民币,首期投资金额为832 万元人民币,占新达科技20%股权。各方对新达科技的投资全部以现
    金人民币出资。截至2009 年7 月13 日公司参与投资设立的苏州新达科技发展有限公司的注册手续已经
    完成,法定代表人为顾显豪;注册资本人民币20800 万元;实收资本人民币4160 万元;公司持有该公司
    20%的股权。信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    66
    (七) 与现金流量表相关的信息
    1. 现金流量表补充资料
    补充资料 本期数 上年同期数
    (1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 6,689,546.42 7,237,027.05
    加:资产减值准备 3,462,637.75 9,583,439.39
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,276,548.10 4,803,760.23
    无形资产摊销 679,104.43 2,504,004.96
    长期待摊费用摊销 243,648.67 -686,764.12
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
    以“-”号填列)
    -2,217.59
    -10,532,364.25
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -411,320.35 -701,512.09
    财务费用(收益以“-”号填列) 6,427,675.00 3,855,081.77
    投资损失(收益以“-”号填列) 3,940,010.77 4,837,276.18
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 147,808.15 2,453,118.01
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) -17,272,238.77 -40,886,685.40
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -34,867,185.46 -61,635,834.40
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -22,177,036.01 7,453,334.31
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 -49,863,018.89 -71,716,118.36
    (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    (3) 现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 110,149,745.07 152,169,355.73
    减:现金的期初余额 114,445,225.97 127,951,810.30
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -4,295,480.90 24,217,545.43
    (七) 政府补助
    1. 财政补贴
    补助对象 发文或协议单位 文号 批文或协议名称 补助项目 补助金额
    杭州市人事局 杭州市博士后科研工
    作站资助经费申请
    博士后工作站补
    贴
    50,000.00
    本公司
    杭州市高新技术产业开发区区科技[2008]28 关于下达杭州高新区杭州市科技局重1,914,000.00信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    67
    科学技术局及杭州市高新技
    术产业开发区财政局
    号、区财[2008]132
    号
    2008 年杭州市第二批
    重大科技创新项目配
    套经费的通知
    大科技创新项目
    杭州市信息化办公室及杭州
    市财政局
    杭信办[2008]115
    号、杭财企[2008]
    1324 号
    关于下达2008 年杭州
    市“信息港”产业发展
    项目资助资金的通知
    信用卡中心信审
    信贷全程电子(无
    纸化)系统
    234,000.00
    浙江省人事厅 优秀人才补助 20,000.00
    杭州市人事局 杭人专〔2009)203
    号
    关于第一次核拨2008
    年度杭州市新世纪
    “131”培养人选资助
    经费等有关事项的通
    知
    131 培养人才资
    助经费
    30,000.00
    杭州市财政局、杭州市对外贸
    易经济合作局
    杭财企〔2009〕147
    号
    关于下达2008 年度杭
    州市服务外包奖励资
    金的通知
    08 年服务外包奖
    励资金
    100,000.00
    杭州市财政局、杭州市对外贸
    易经济合作局
    杭财企〔2009〕271
    号
    关于下达中央2008 年
    度服务外包业务发展
    资金的通知
    08 年服务外包业
    务资金
    582,000.00
    杭州高新区发改局、市滨江区
    发展改革和经济局、市高新开
    发区财政局、滨江区财政局
    区发改[2009]38
    号、区财[2009]50
    号
    关于下达2008 年度杭
    州市服务外包企业国
    际市场开拓及认证补
    贴资金配套的通知
    08 年杭州市服务
    外包企业国际认
    证补贴资金
    80,000.00
    小计 3,010,000.00
    大连市外经贸局/商务部 大财指企[09]171 号大财指企[09]171 号服
    务外包业务发展资金
    服务外包业务发
    展资金
    1,124,000.00
    大连市信息产业局 大财指企[08]818 号大财指企[08]818 号软
    件发展专项资金
    软件发展专项资
    金
    200,000.00
    大连信雅达
    大连市外经贸局/商务部 大财指企[09]334 号大财指企[09]334 号中
    小企业国际市场开拓
    资金
    中小企业国际市
    场开拓资金
    10,000.00
    小计 1,334,000.00
    杭州高新技术产业开发区发
    展改革和经济局
    区发改(2009)9 号 区财(2009)11 号 基于SOA 架构的
    跨行实时电子转
    帐平台
    135,000.00
    数码科技
    杭州市信息化办公室 杭信办(2009)108 号杭财企业(2008)1320
    号
    2008 年度第二批
    杭州信息服务与
    软件业奖励资金
    20,800.00
    小计 155,800.00
    信雅达服务
    杭州经济技术开发区管理委
    员会
    杭经开管发(2009)
    74 号
    关于对2008 年年度科
    技先进企业予以表彰
    奖励的通报
    杭州开发区财政
    局补贴
    20,000.00
    天明电子
    杭州经济技术开发区管理委
    员会
    杭经开管发(2009)
    74 号
    关于对2008 年年度科
    技先进企业予以表彰
    奖励的通报
    杭州开发区财政
    局补贴
    50,000.00
    杭州经济技术开发区管理委
    员会
    杭经开管发(2009)
    74 号
    关于对2008 年年度科
    技先进企业予以表彰
    奖励的通报
    杭州开发区财政
    局补贴
    220,000.00
    杭州经济技术开发区管理委
    员会
    杭经开委[2008]63
    号
    鼓励大学生创业实训
    暂行办法
    实习大学生补贴 30,855.00
    天明环保
    杭州市政府 N0:0070097 减负解困促发展扶持
    资金申请表暨企业社
    会责任承诺书
    减负解困促发展
    扶持资金
    616,300.00
    小计 867,155.00
    诸暨市人民政府文件 诸政发[2008]3 号 诸暨市人民政府关于
    推进开放型经济发展
    的若干政策意见
    开放型经济政策
    奖励
    64,018.00
    信雅达环保
    诸暨市牌头镇 牌政[2009]2 号 08 年政府特别奖 08 年政府特别奖 20,000.00
    小计 84,018.00
    合计 5,619,273.00信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    68
    2. 根据财政部、国家税务总局和海关总署财税〔2000〕25 号文规定,自行研制开发的软件产品销
    售收入按17%的税率计缴增值税,实际税负超过3%的部分经主管国家税务局审核后予以退回,本期本公
    司收到760,755.58 元,子公司杭州数码收到435,459.77 元。
    十五、其他补充资料
    (一) 非经常性损益
    1. 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损
    益(2008)》的规定,本公司非经常性损益发生额情况如下(收益为+,损失为-):
    项 目 本期数
    非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -50,100.04
    越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
    计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按
    照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
    5,619,273.00
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
    位可辨认净资产公允价值产生的收益
    非货币性资产交换损益
    委托他人投资或管理资产的损益
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    债务重组损益
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性
    金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
    可供出售金融资产取得的投资收益
    -20,223.75
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    对外委托贷款取得的损益
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
    受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,652.64
    其他符合非经常性损益定义的损益项目
    小 计 5,557,601.85
    减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示) 931,080.21
    少数股东所占份额 302,176.32
    归属于母公司股东的非经常性损益净额 4,324,345.32
    2. 重大非经常性损益项目的内容说明
    (1) 计入当期损益的政府补助5,619,273.00 元详见本财务报表附注十四(七)之说明。信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    69
    (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9 号——净资产收益率和
    每股收益的计算及披露》(2007 修订)的规定,本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本
    每股收益和稀释每股收益如下:
    1. 明细情况
    净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
    报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    本期数
    上年
    同期数
    本期数
    上年
    同期数
    本期数
    上年
    同期数
    本期数
    上年
    同期数
    归属于公司普通股股东的净
    利润
    2.70 1.70 2.73 1.71 0.046 0.031 0.046 0.031
    扣除非经常性损益后归属于
    公司普通股股东的净利润
    1.38 -0.94 1.40 -0.93 0.023 -0.017 0.023 -0.017
    2. 每股收益的计算过程
    基本每股收益=P÷S
    S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S
    为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
    增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报
    告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月
    份起至报告期期末的月份数。
    稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)]/(S0 +
    S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
    公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小。
    3. 净资产收益率的计算过程
    全面摊薄净资产收益率=P÷E
    其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;
    E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
    加权平均净资产收益率=P/(E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
    其中:P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
    的净利润;NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei 为报
    告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少
    的、归属于公司普通股股东的净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的
    月份数;Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减
    变动;Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。信雅达系统工程股份有限公司 2009 年半年度报告
    70
    八、备查文件目录
    1、载有法定代表人签名的半年度报告文本
    2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿
    董事长:郭华强
    信雅达系统工程股份有限公司
    2009 年8 月27 日
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