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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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信雅达(600571)公告正文

信雅达:2011年半年度报告

公告日期 2011-08-31
股票简称:信雅达 股票代码:600571
    信雅达系统工程股份有限公司
    600571
    2011 年半年度报告
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    目录
    一、        重要提示 .............................................. 2
    二、        公司基本情况 ...................................... 2
    三、        股本变动及股东情况 .......................... 4
    四、        董事、监事和高级管理人员情况 ...... 6
    五、        董事会报告 .......................................... 6
    六、        重要事项 ............................................ 10
    七、        财务会计报告(未经审计) ............ 14
    八、        备查文件目录 .................................... 79
    1
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    一、 重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
    连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四)
    公司负责人姓名                                     郭华强
    主管会计工作负责人姓名                             徐丽君
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名                 王萍
    公司负责人郭华强、主管会计工作负责人徐丽君及会计机构负责人(会计主管人员)王萍声
    明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    二、 公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称                                  信雅达系统工程股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写                              信雅达
    公司的法定英文名称                                  SUNYARD SYSTEM ENGINEERING.,LTD
    公司的法定英文名称缩写                              SUNYARD
    公司法定代表人                                      郭华强
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书                   证券事务代表
    姓名                               叶晖                           杨肖蓉
    联系地址                           杭州市滨江区江南大道 3888 号   杭州市滨江区江南大道 3888 号
    电话                               0571-56686627                  0571-56686627
    传真                               0571-56686777                  0571-56686777
    电子信箱                           mail@sunyard.com               mail@sunyard.com
    2
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    (三) 基本情况简介
    注册地址                                                杭州市滨江区江南大道 3888 号
    注册地址的邮政编码                                      310053
    办公地址                                                杭州市滨江区江南大道 3888 号
    办公地址的邮政编码                                      310053
    公司国际互联网网址                                      http://www.sunyard.com
    电子信箱                                                mail@sunyard.com
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                              中国证券报、上海证券报
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址                http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点                                  证券部
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类          股票上市交易所               股票简称           股票代码         变更前股票简称
    A股                  上海证券交易所      信雅达                   600571
    (六) 主要财务数据和指标
    1、 主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末比上年度
    本报告期末               上年度期末
    期末增减(%)
    总资产                                    760,275,667.73         770,376,339.42                   -1.31
    所有者权益(或股东权益)                  387,160,502.04         381,777,624.73                    1.41
    归属于上市公司股东的每股净
    1.990               1.962                   1.43
    资产(元/股)
    本报告期比上年同期
    报告期(1-6 月)             上年同期
    增减(%)
    营业利润                                       6,208,671.51        9,741,536.30                  -36.27
    利润总额                                      17,463,077.25       15,340,855.91                   13.83
    归属于上市公司股东的净利润                    15,205,637.43       11,787,135.43                   29.00
    归属于上市公司股东的扣除非
    14,779,064.16        7,850,316.26                   88.26
    经常性损益的净利润
    基本每股收益(元)                                       0.078               0.061                  27.87
    扣除非经常性损益后的基本每
    0.076               0.040                  90.00
    股收益(元)
    稀释每股收益(元)                                       0.078               0.061                  27.87
    加权平均净资产收益率(%)                                3.905                3.35    增加 0.555 个百分点
    经营活动产生的现金流量净额                -76,979,201.17         -51,121,598.52                  -50.58
    每股经营活动产生的现金流量
    -0.3957            -0.2628                  -50.57
    净额(元)
    3
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    2、 非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目                                            金额
    非流动资产处置损益                                                                             12,546.46
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按
    7,109,244.24
    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,
    持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
    -5,501,392.28
    值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融
    负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                           29,180.57
    所得税影响额                                                                                -351,839.04
    少数股东权益影响额(税后)                                                                  -871,166.68
    合计                                                                 426,573.27
    三、 股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、 股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数                                                                               21,743 户
    前十名股东持股情况
    持有有限
    股东     持股比                     报告期内               质押或冻结的股
    股东名称                                持股总数                   售条件股
    性质     例(%)                        增减                     份数量
    份数量
    境内
    杭州信雅达 电子有限         非国                                                    质
    22.13    43,053,003                                    32,400,000
    公司                        有法                                                    押
    人
    境内
    宁波经济技 术开发区
    非国
    春秋科技开 发有限公                   7.45    14,489,413                            未知
    有法
    司
    人
    境内
    郭华强                      自然      7.26    14,123,148                            未知
    人
    新华人寿- 分红-团
    体 分 红 - 018L -         其他      3.88        7,542,713                         未知
    FH001 沪
    国投瑞银核 心企业股
    其他      1.31        2,549,865                         未知
    票型证券投资基金
    4
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    金鹰主题优 势股票型
    其他      1.19        2,319,790                          未知
    证券投资基金
    境内
    朱宝文                      自然      1.12        2,187,100    -132,200              未知
    人
    境内
    许建国                      自然      0.97        1,892,516    -318,801              未知
    人
    深圳市斯曼 达科技有
    其他      0.90        1,760,000                          未知
    限公司
    兴业国际信 托-重庆
    建行新股申 购资金信         其他      0.82        1,600,000                          未知
    托项目<1 期>
    境内
    张健                        自然      0.82        1,600,000                          未知
    人
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称                持有无限售条件股份的数量                  股份种类及数量
    杭州信雅达电子有限公司                                  43,053,003    人民币普通股
    宁波经济技术开发区春秋科技
    14,489,413    人民币普通股
    开发有限公司
    郭华强                                                  14,123,148    人民币普通股
    新华人寿-分红-团体分红-
    7,542,713   人民币普通股
    018L-FH001 沪
    国投瑞银核心企业股票型证券
    2,549,865   人民币普通股
    投资基金
    金鹰主题优势股票型证券投资
    2,319,790   人民币普通股
    基金
    朱宝文                                                    2,187,100   人民币普通股
    许建国                                                    1,892,516   人民币普通股
    深圳市斯曼达科技有限公司                                  1,760,000   人民币普通股
    兴业国际信托-重庆建行新股
    1,600,000   人民币普通股
    申购资金信托项目<1 期>
    张健                                                      1,600,000   人民币普通股
    (1)郭华强先生为杭州信雅达电子有限公司董事,持有其 75.32%
    的股权;
    (2)许建国先生为宁波经济技术开发区春秋科技开发有限公司董
    事,持有其 90.73%的股权;
    上述股东关联关系或一致行动
    (3)朱宝文先生为杭州信雅达电子有限公司董事,持有其 12.76%
    的说明
    的股权;
    (4)张健先生为杭州信雅达电子有限公司董事,持有其 6.32%的
    股权;
    (5)公司未知其他关联关系或一致行动的情况。
    5
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    2、 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、 董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    单位:股
    年初持股     本期增持股份   本期减持股份   期末持股
    姓名        职务                                                                   变动原因
    数           数量           数量           数
    许建国      董事          2,211,317                      -318,801   1,892,516    二级市场买卖
    朱宝文      董事          2,319,300                      -132,200   2,187,100    二级市场买卖
    费禹铭      董事           350,000                        -85,000     265,000    二级市场买卖
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    1、2011 年 4 月 13 日,公司四届八次董事会,聘任高平先生为公司副总裁;
    2、2011 年 4 月 22 日,公司董事会收到副总裁周卫民先生的辞职申请,其辞去公司副总裁
    职务。
    五、 董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    1、报告期公司经营情况
    报告期内,公司继续实施金融 IT 与环保科技业务并举的战略。2011 年上半年共实现营
    业总收入 2.61 亿元人民币,与去年同比增幅为 8.30%,报告期内公司的营业总成本为 2.53
    亿元,较去年同期增幅为 8.58%,与收入增长基本同步;总体来看,公司报告期内共实现归
    属于母公司所有者的净利润 1520.56 万元,较去年同期增长 29.00%,公司净利润增长主要
    来源于主营业务的贡献。公司报告期内经营活动产生的现金流量金额为-7698 万元,略逊于
    去年同期的-5112 万元,下半年公司将重点提升项目完工率和加强业务收款的工作。
    2、公司具体经营情况
    1)金融 IT 领域:
    金融行业是现代经济的支柱行业,而金融行业也一直以来是在 IT 方面投入最大的行业
    之一,信息化成为引领金融行业现代化建设的重要手段。虽然中国金融信息化建设已经经过
    了多年的发展,取得了长足的进步,但与国外发达国家相比,仍然存在很大的差距,随着中
    国经济的不断发展,国内金融信息化行业将大有可为。在市场环境提供了良好机遇的同时,
    公司产品线逐步拓宽,业务向更广阔的金融信息化领域拓展,公司新的产品或服务可能将面
    临更多的市场竞争者,甚至是来自国外竞争对手的直接竞争,这将使公司未来面临的市场竞
    争更加激烈。
    报告期内,公司的核心竞争能力获得进一步加强,特别是公司品牌形象得到提升。目前
    公司核心人员保持稳定,在技术、市场、人才、品牌等方面在行业内拥有较强的市场竞争优
    势。
    经过公司在行业内十余年的专业化积累,公司的影像处理技术、OCR 软件、工作流软
    件、规则引擎软件、内容管理软件等技术在行业内具有优势地位,行业专有硬件的技术开发
    能力也在提升过程中。报告期内,公司在去年所取得的经验以及成绩基础上,重点在运营管
    理类产品线、电子商务类产品线、风控类产品线等方面投入研发开发力量,在金融信息化领
    6
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    域内不断开发新的产品和应用,努力提供完整产品链和全流程的业务解决方案,以提高公司
    的核心价值。
    国内银行服务外包的需求正在放大,已从设想规划阶段逐步转变为实际的需求,公司通
    过多年在金融服务外包业务中的积淀与开拓,通过优质的服务、规范的管理以及先进的技术,
    已得到银行客户的认可。报告期内,公司进一步完善和健全 BPO(金融流程服务外包)项
    目规范化、专业化、集约化运行管理体系,统一项目作业标准、管理考核标准,建立标准化
    的 BPO 项目立项、固定资产管理、项目成本控制原则,实现后台精细化管理,对在运行项
    目优化流程工艺,控制成本,提升盈利水平。
    在金融设备产品线上,公司的产品与服务关系到社会公众、企事业单位和金融机构的支
    付安全。报告期内,在金融 POS 机、支付密码器、加密机等产品上,公司依托研发优势和
    生产管控能力,不断提升产品质量,扩大增值应用服务,建设综合服务网络,积极拓展基于
    各类载体的电子支付安全技术服务。目前,国内电子银行业务正在快速发展,电子支付设备
    及金融支付信息安全产品具有良好的发展前景,下一步公司将充分发挥自身在商用密码技术
    和金融支付信息安全领域拥有的科研成果和技术开发实力,加大研发投入、扩大生产能力和
    营销能力。
    2)环保科技领域
    报告期内公司以稳健经营、防范风险、做强企业为目标,确立以项目招投标合同评审标
    志的防范风险措施,从源头上保证公司的稳健经营。在国内市场坚持"以差异化、创新产品
    为主,现有模式为辅"的营销策略,加大改造市场项目及"短平快"项目,开拓差异化的新产
    品市场。报告期内公司在积极开拓国内市场的同时,应对国际形势的变化,大力扩充海外业
    务团队,采取走出去战略,以常规电除尘器、布袋除尘器、电袋的产品设备销售为主,积极、
    稳妥的发展海外业务。
    3、报告期内公司财务状况经营成果分析:
    科目(资产负债表) 2011 年 6 月 30 日              2010 年 12 月 31 日 注释
    货币资金           77,356,249.97                   149,279,458.53        1
    其他应收款         15,150,049.65                     9,268,168.40        2
    应付票据            8,000,000.00                    27,597,371.20        3
    应付职工薪酬        3,440,725.34                    24,415,802.45        4
    应交税费           -21,568,740.65                    -7,728,143.53        5
    其他应付款         31,869,991.69                    20,600,111.29        6
    科目(利润表)         2011 年 6 月 30 日           2010 年 6 月 30 日   注释
    营业税金及附加          5,339,886.72                 2,849,637.39          7
    销售费用               15,588,348.53                30,405,141.37          8
    管理费用               82,788,198.49                53,660,497.23          9
    资产减值损失           13,013,604.98                 9,091,259.81          10
    公允价值变动收益       -5,563,742.28                   -30,640.60        11
    投资收益                3,747,109.19                 1,421,682.70          12
    营业外收入             11,674,241.27                 5,966,719.02        13
    所得税费用              1,508,091.60                 3,264,958.53          14
    7
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    科目(现金流量表)            2011 年 6 月 30 日      2010 年 6 月 30 日   注释
    收到的税费返还                   6,718,096.92          3,636,883.32          15
    收到其他与经营活动有关的现金 26,991,231.75            17,599,751.90          16
    支付的各项税费                  37,669,978.76         25,824,612.55          17
    支付其他与经营活动有关的现金 78,503,551.67            52,442,255.69          18
    收回投资收到的现金                       0.00         11,102,277.40          19
    取得投资收益收到的现金           3,747,109.19          1,421,682.70          20
    投资支付的现金                22,800,000.00            8,000,000.00          21
    收到其他与筹资活动有关的现金 20,117,720.19                252,741.47       22
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,294,324.38        5,756,541.49       23
    变动说明:
    1)货币资金期末数较期初数大幅减少,系本期公司经营活动开展需资金投入而项目又大多
    未到结算期,以及本期对外投资和短期投资增加所致;
    2)其他应收款期末数较期初数大幅增加,主要原因系本期公司项目招投标保证金增加所致;
    3)应付票据期末数较期初数大幅减少,主要原因系本期应付银行承兑汇票到期所致;
    4)应付职工薪酬期末数较期初数大幅减少,主要系前期应付工资已发放所致;
    5)应交税费期末数较期初数大幅减少,主要系子公司天明环保和信雅达环保较多项目尚未
    完工及母公司和子公司信雅达科技本期采购原材料增加,导致所得税额减少及增值税进项税
    金增加所致;
    6)其他应付款本期数较期初数大幅增加,主要原因系本期子公司杭州天明环保工程有限公
    司向外单位拆借资金增加所致;
    7)营业税金及附加本期数较上年同期数大幅增加,主要原因系本期软件服务收入增加导致
    营业税及附加税增加所致;
    8)销售费用本期数较上年同期数大幅减少,主要原因系按会计师审计口径,本期公司将 BPO
    业务的作业人员费用计入业务成本科目核算所致;
    9)管理费用本期数较上年同期数大幅增加,主要原因系公司增加研发投入、员工人数及薪
    酬水平增加所致;
    10)资产减值损失本期数较上年同期数大幅增加,主要原因系母公司应收款增加导致计提的
    减值准备增加;
    11)公允价值变动收益本期数较上年同期数大幅变动,主要原因系公司本期持有股票数量增
    加并随市场波动数额增加所致;
    12)投资收益本期数较上年同期数大幅增加,主要原因系公司本期收到财通证券经纪有限责
    任公司的分红款 3,684,759.19 元所致;
    13)营业外收入本期数较上年同期数大幅增加,主要原因系公司本期收到增值税超税负返回
    数额及财政补贴增加所致;
    14)所得税费用本期数较上年同期数大幅减少,主要原因系公司本期研发投入增加享受所得
    税加计扣除数增加所致;
    15)收到的税费返还比上期大幅增加,主要原因系公司本期收到增值税超税负返回数额增加
    所致;
    16)收到其他与经营活动有关的现金本期数较上年同期数大幅增加,主要原因系公司本期收
    到财政补贴数额增加所致;
    17)支付的各项税费本期数较上年同期数大幅增加,主要原因系母公司及环保公司税额增加
    所致;
    8
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    18)支付其他与经营活动有关的现金本期数较上年同期数大幅增加,主要原因系公司本期研
    究开发费、差旅费以及劳务费增加较多所致;
    19)收回投资收到的现金本期数较上年同期数大幅减少,主要原因系上期公司转让桐庐热电
    股权而本期无此事项;
    20)取得投资收益收到的现金本期数较上年同期数大幅增加,主要原因系公司本期收到财通
    证券经纪有限责任公司的分红款 3,684,759.19 元所致;
    21)投资支付的现金本期数较上年同期数大幅增加,主要原因系公司本期按约定向联营公司
    苏州新达科技发展有限公司认缴出资 1880 万元所致;
    22)收到其他与筹资活动有关的现金本期数较上年同期数大幅增加,主要原因系本期子公司
    杭州天明环保工程有限公司向外单位拆借资金增加所致;
    23)分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期数较上年同期数大幅增加,主要原因系本期
    公司实施利润分配,共计分配股利 9,727,744.00 元,而去年同期无此事项所致。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、 主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    营业收入         营业成本      营业利润率比
    分行业或                                           营业利润
    营业收入        营业成本                       比上年同         比上年同      上年同期增减
    分产品                                               率(%)
    期增减(%)        期增减(%)         (%)
    分行业
    减少 2.91 个百
    IT 行业      141,757,724.41    43,768,251.61           69.12          33.26          47.10
    分点
    减少 0.07 个百
    环保行业     110,105,654.94    82,987,227.54           24.63          -8.55           -8.47
    分点
    分产品
    自行开发
    研制的软                                                                                       增加 20.69 个
    9,884,230.80                           100.00      -71.80
    件产品销                                                                                             百分点
    售
    增加 1.74 个百
    系统维护       6,294,511.07     2,207,980.16           64.92           4.18           -0.74
    分点
    硬件产品                                                                                       增加 37.60 个
    56,308,050.90    17,608,183.85           68.73          91.24         -13.17
    销售                                                                                                 百分点
    减少 34.58 个
    软件服务      69,270,931.64    23,952,087.60           65.42          93.28
    百分点
    减少 0.07 个百
    环保产品     110,105,654.94    82,987,227.54           24.63          -8.55           -8.47
    分点
    2、 参股公司经营情况(适用投资收益占净利润 10%以上的情况)
    单位:元 币种:人民币
    净利     参股公司贡献          占上市公司净
    公司名称                      经营范围
    润       的投资收益          利润的比重(%)
    财通证券有    证券经纪,证券自营,证券承销与保荐,证                          3,684,759.19            24.23
    9
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    限责任公司     券资产管理,证券投资咨询,证券投资基金
    代销,为期货公司提供中间介绍业务以及中
    国证监会核准的其他业务。
    公司现持有财通证券有限责任公司股份 30,000,000 股,占财通证券 2.6623%的股权,根据财
    通证券有限责任公司 2009-2010 年度利润分配方案,我公司收到应分配股利 3,684,759.19 元。
    (三) 公司投资情况
    1、 募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、 非募集资金项目情况
    单位:万元 币种:人民币
    项目名称                   项目金额              项目进度            项目收益情况
    苏州新达科技发展有限公司                  1,880.00   履行出资               无收益体现
    杭州信雅达科技有限公司                    3,640.00   履行出资               无收益体现
    1、根据公司 2009 年第三届董事会第二十四次会议决议,公司与上海信雅达恒诚投资有限公
    司、杭州江海计算机科技有限公司、杭州达健信息技术有限公司共同投资设立苏州新达科技
    发展有限公司,该公司注册资本 2.08 亿,公司认缴出资 4,160 万元,报告期公司出资 1,880
    万元;
    2、公司 2010 年 12 月 30 日经研究同意对子公司杭州信雅达科技有限公司增加注册资本
    3,640 万元,增资后杭州信雅达科技有限公司的注册资本为 5,000 万元。报告期上述增资行
    为已经履行完毕。
    六、 重要事项
    (一) 公司治理的情况
    报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所的有关规定
    和要求,不断健全公司内控制度,完善法人治理结构,规范公司运作。报告期内,公司股东
    大会、董事会、监事会和经营层严格按照相关制度进行运作,权责明确;公司涉及的关联交
    易事项均按照有关法律法规和公司制度执行,不存在控股股东及其他关联方占用本公司的资
    金的情况;根据相关证券监管部门的要求,结合公司实际情况,公司制定了《董监高持有和
    买卖本公司股票管理制度》、《对外信息报送和使用管理制度》、《内幕信息知情人登记备案制
    度》和《年报信息披露重大差错责任追究制度》等,提升了公司年报信息披露质量,规范了
    对内幕信息及其使用人的管理。
    目前,公司治理的实际情况与有关上市公司治理的规范性文件的要求基本相符。
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
    公司 2010 年度利润分配方案已经第四届董事会第八次会议和 2010 年度股东大会审议
    通过,2010 年度利润分配方案为:向全体股东每 10 股分配现金红利 0.50 元(含税),剩余
    未分配利润结转下一年度。公司已于 2011 年 6 月 10 日实施完毕该利润分配方案。
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况
    10
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    公司的现金分红政策内容如下:最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实
    现的年均可分配利润的百分之三十;公司可以进行中期现金分红。
    公司 2010 年度利润分配方案已经第四届董事会第八次会议和 2010 年度股东大会审议
    通过,2010 年度利润分配方案为:向全体股东每 10 股分配现金红利 0.50 元(含税),共计
    派发股利 9,727,744.00 元,剩余未分配利润结转下一年度。公司已于 2011 年 6 月 10 日实施
    完毕该利润分配方案。
    (四) 重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (五) 破产重整相关事项
    本报告期公司无破产重整相关事项。
    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    1、 证券投资情况
    占期末
    序     证券   证券代                 最初投资成       持有数量    期末账面价      证券投   报告期损益
    证券简称
    号     品种     码                   本(元)         (股)      值(元)        资比例     (元)
    (%)
    1     股票    600366    宁波韵升      4,817,963.53     218,400     3,420,144.00    20.87    -949,536.00
    2     股票    600812    华北制药      5,256,698.51     338,600     3,900,672.00    23.80   -1,418,734.00
    3     股票    600499    科达机电      7,926,631.87     366,700     5,881,868.00    35.90   -2,121,781.25
    4     股票    300025    华星创业      2,744,242.39     133,200     1,919,412.00    11.71   -1,035,852.00
    理 财             中国红稳
    5                                     1,300,000.00    1,300,000    1,264,900.01    7.72      -37,839.03
    产品              定价值
    合计                   22,045,536.30        /       16,386,996.01    100     -5,563,742.28
    2010 年 10 月 29 日,公司四届四次董事会同意利用部分闲置资金,选择适当的时机进
    行低风险的中短期理财和证券投资,总投资额不超过 5000 万元。
    2、 持有非上市金融企业股权情况
    占该公                              报告期
    所持                                                 期末账
    最初投资成       持有数量       司股权               报告期损益     所有者 会计核      股份来
    对象                                                 面价值
    本(元)           (股)       比例                   (元)       权益变 算科目        源
    名称                                                 (元)
    (%)                               动(元)
    财通                                                                                  长期股
    75,300,000.00   30,000,000.00     2.6623              3,684,759.19
    证券                                                                                  权投资
    2008 年 4 月 25 日,公司三届十三次董事会同意认购财通证券增资额 3000 万元(资本
    金),认购总价款为人民币 7530 万元。
    (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    11
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    (八) 重大关联交易
    本报告期公司无重大关联交易事项。
    (九) 重大合同及其履行情况
    1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事
    项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    2、 担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
    担保
    担保
    发生                         担保
    方与                                                                     是否   是否
    日期    担保   担保          是否   担保   担保
    担保     上市   被担   担保                           担保                        存在   为关     关联
    (协     起始   到期          已经   是否   逾期
    方     公司   保方   金额                           类型                        反担   联方     关系
    议签      日     日          履行   逾期   金额
    的关                                                                       保   担保
    署                         完毕
    系
    日)
    2007   2012
    年 5   年 2   连带
    股份     公司   桐庐
    585.00           月     月     责任   否     否            是     否
    公司     本部   热电
    14     25     担保
    日     日
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担
    0
    保)
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的
    585.00
    担保)
    公司对控股子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计                                                                        0
    报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                               5,219.74
    公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
    担保总额(A+B)                                                                                 5,804.74
    担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                     14.99
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额                                                            0
    12
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    (C)
    直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对
    5,804.74
    象提供的债务担保金额(D)
    担保总额超过净资产 50%部分的金额(E)                                                        0
    上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                           5,804.74
    3、 委托理财及委托贷款情况
    (1) 委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    (2) 委托贷款情况
    本报告期公司无委托贷款事项。
    4、 其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    (十) 承诺事项履行情况
    1、 本报告期或持续到报告期内,公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
    单位:元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所:                             否
    现聘任
    境内会计师事务所名称                               天健会计师事务所有限公司
    境内会计师事务所报酬                                                                640,000.00
    境内会计师事务所审计年限                           9
    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
    会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十三) 其他重大事项的说明
    本报告期公司无其他重大事项。
    13
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    (十四) 信息披露索引
    刊载的互联网网
    事项                      刊载的报刊名称及版面            刊载日期
    站及检索路径
    四届六次董事会决议公告        中国证券报 B015、上海证券报 30    2011 年 1 月 29 日   www.sse.com.cn
    对外投资公告                  中国证券报 B015、上海证券报 30    2011 年 1 月 29 日   www.sse.com.cn
    2011 第一次临时股东大会决
    中国证券报 B002、上海证券报 69    2011 年 2 月 26 日   www.sse.com.cn
    议公告
    四届七次董事会决议公告        中国证券报 B018、上海证券报 23    2011 年 3 月 5 日    www.sse.com.cn
    2010 年年度报告               中国证券报 B080、上海证券报 B45   2011 年 4 月 15 日   www.sse.com.cn
    四届八次董事会决议公告        中国证券报 B079、上海证券报 B45   2011 年 4 月 15 日   www.sse.com.cn
    四届五次监事会决议公告        中国证券报 B079、上海证券报 B45   2011 年 4 月 15 日   www.sse.com.cn
    2011 年第一季度报告           中国证券报 B022、上海证券报 84    2011 年 4 月 23 日   www.sse.com.cn
    关于高管辞职的公告            中国证券报 B022、上海证券报 84    2011 年 4 月 23 日   www.sse.com.cn
    股东股权解除质押公告          中国证券报 B003、上海证券报 B33   2011 年 5 月 10 日   www.sse.com.cn
    2010 年度股东大会决议公告     中国证券报 B007、上海证券报 13    2011 年 5 月 14 日   www.sse.com.cn
    股东股权解质和质押公告        中国证券报 A18、上海证券报 26     2011 年 5 月 21 日   www.sse.com.cn
    2010 年度分红派息实施公告     中国证券报 B002、上海证券报 B14   2011 年 5 月 31 日   www.sse.com.cn
    收到参股公司利润分红款的
    中国证券报 A35、上海证券报 B21    2011 年 6 月 3 日    www.sse.com.cn
    公告
    四届十次董事会决议公告        中国证券报 B003、上海证券报 B19   2011 年 6 月 8 日    www.sse.com.cn
    限制性股票激励计划(草案)
    中国证券报 B010、上海证券报 B7       2011 年 6 月 29 日   www.sse.com.cn
    摘要
    四届十一次董事会决议公告      中国证券报 B010、上海证券报 B7    2011 年 6 月 29 日   www.sse.com.cn
    四届七次监事会决议公告        中国证券报 B010、上海证券报 B7    2011 年 6 月 29 日   www.sse.com.cn
    七、 财务会计报告(未经审计)
    (一) 财务报表
    14
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并资产负债表
    2011 年 6 月 30 日
    编制单位:信雅达系统工程股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目               附注                 期末余额                       年初余额
    流动资产:
    货币资金                                            77,356,249.97                 149,279,458.53
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产                                      16,386,996.01                  17,952,209.04
    应收票据                                            17,455,000.00                  19,283,400.00
    应收账款                                           124,910,831.56                  98,878,038.53
    预付款项                                             7,048,041.73                   6,422,168.74
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                          15,150,049.65                   9,268,168.40
    买入返售金融资产
    存货                                               191,535,419.11                 176,542,391.45
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                    449,842,588.03                 477,625,834.69
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                       130,601,178.02                 111,801,178.02
    投资性房地产                                        74,003,370.26                  66,432,620.04
    固定资产                                            81,267,900.39                  89,339,041.92
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    15
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    无形资产                                        22,063,907.19    22,335,591.63
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                      707,980.28       920,321.55
    递延所得税资产                                   1,788,743.56     1,921,751.57
    其他非流动资产
    非流动资产合计                              310,433,079.70   292,750,504.73
    资产总计                                  760,275,667.73   770,376,339.42
    流动负债:
    短期借款                                       175,600,000.00   147,400,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                                         8,000,000.00    27,597,371.20
    应付账款                                        81,882,235.97    87,555,697.25
    预收款项                                        67,220,324.57    61,034,320.90
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                     3,440,725.34    24,415,802.45
    应交税费                                       -21,568,740.65    -7,728,143.53
    应付利息                                          126,513.17       228,787.75
    应付股利
    其他应付款                                      31,869,991.69    20,600,111.29
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计                                346,571,050.09   361,103,947.31
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    16
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计
    负债合计                                  346,571,050.09   361,103,947.31
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本)                             194,554,880.00   194,554,880.00
    资本公积                                        77,101,283.46    77,101,283.46
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                        23,713,718.39    23,713,718.39
    一般风险准备
    未分配利润                                      91,880,208.83    86,402,315.40
    外币报表折算差额                                   -89,588.64         5,427.48
    归属于母公司所有者权益
    387,160,502.04   381,777,624.73
    合计
    少数股东权益                                    26,544,115.60    27,494,767.38
    所有者权益合计                            413,704,617.64   409,272,392.11
    负债和所有者权益总计                               760,275,667.73   770,376,339.42
    法定代表人:郭华强 主管会计工作负责人:徐丽君 会计机构负责人:王萍
    17
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司资产负债表
    2011 年 6 月 30 日
    编制单位:信雅达系统工程股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目                 附注             期末余额                  年初余额
    流动资产:
    货币资金                                           20,526,768.69              29,378,253.18
    交易性金融资产                                     16,386,996.01              17,952,209.04
    应收票据
    应收账款                                           44,155,837.50              10,296,393.26
    预付款项                                              808,812.20               1,685,604.18
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                        153,165,307.66             212,801,523.90
    存货                                               26,438,587.52              11,629,073.76
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                   261,482,309.58             283,743,057.32
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                      265,140,936.47             209,940,936.47
    投资性房地产                                       31,022,968.25              32,693,237.30
    固定资产                                           14,968,951.39              14,745,412.27
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                            3,114,750.96               3,153,204.66
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                          530,586.77                    707,449.05
    递延所得税资产                                        474,002.74                    607,010.75
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                 315,252,196.58             261,847,250.50
    资产总计                                     576,734,506.16             545,590,307.82
    流动负债:
    18
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    短期借款                                        63,000,000.00    20,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                        15,261,917.38    28,267,203.74
    预收款项                                        15,738,328.76    22,484,031.92
    应付职工薪酬                                      385,799.09      6,927,272.23
    应交税费                                          293,991.53      3,505,431.79
    应付利息                                                             10,651.67
    应付股利
    其他应付款                                      68,018,249.34    78,501,521.16
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计                                162,698,286.10   159,696,112.51
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计
    负债合计                                  162,698,286.10   159,696,112.51
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                             194,554,880.00   194,554,880.00
    资本公积                                        80,032,400.23    80,032,400.23
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                        23,713,718.39    23,713,718.39
    一般风险准备
    未分配利润                                     115,735,221.44    87,593,196.69
    所有者权益(或股东权益)合
    414,036,220.06   385,894,195.31
    计
    负债和所有者权益(或股东权
    576,734,506.16   545,590,307.82
    益)总计
    法定代表人:郭华强 主管会计工作负责人:徐丽君 会计机构负责人:王萍
    19
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并利润表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                     附注         本期金额               上期金额
    一、营业总收入                                          260,727,037.31          241,345,049.56
    其中:营业收入                                      260,727,037.31          241,345,049.56
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                          252,701,732.71          232,994,555.36
    其中:营业成本                                      130,824,848.68          131,578,615.63
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加                                 5,339,886.72            2,849,637.39
    销售费用                                      15,588,348.53           30,405,141.37
    管理费用                                      82,788,198.49           53,660,497.23
    财务费用                                       5,146,845.31            5,409,403.93
    资产减值损失                                  13,013,604.98            9,091,259.81
    加:公允价值变动收益(损失以
    -5,563,742.28              -30,640.60
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)                            3,747,109.19            1,421,682.70
    其中:对联营企业和合营企
    业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                        6,208,671.51            9,741,536.30
    加:营业外收入                                       11,674,241.27            5,966,719.02
    减:营业外支出                                         419,835.53               367,399.41
    其中:非流动资产处置损失                               5,467.68                  34,782.07
    四、利润总额(亏损总额以“-”号
    17,463,077.25           15,340,855.91
    填列)
    减:所得税费用                                        1,508,091.60            3,264,958.53
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                       15,954,985.65           12,075,897.38
    20
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    归属于母公司所有者的净利润                      15,205,637.43   11,787,135.43
    少数股东损益                                      749,348.22      288,761.95
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                                     0.078           0.061
    (二)稀释每股收益                                     0.078           0.061
    七、其他综合收益                                       -95,016.12      -27,580.05
    八、综合收益总额                                    15,859,969.53   12,048,317.33
    归属于母公司所有者的综合收益总额                    15,110,621.31   11,759,555.38
    归属于少数股东的综合收益总额                          749,348.22      288,761.95
    法定代表人:郭华强 主管会计工作负责人:徐丽君 会计机构负责人:王萍
    21
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司利润表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                         附注     本期金额               上期金额
    一、营业收入                                             79,290,418.99           63,700,394.52
    减:营业成本                                         11,074,966.02           21,593,779.53
    营业税金及附加                                   1,112,460.95              986,586.14
    销售费用                                         5,369,217.29            4,537,616.03
    管理费用                                        32,993,414.23           20,362,035.97
    财务费用                                        -1,684,542.96            -1,422,586.86
    资产减值损失                                      -633,015.91              125,071.02
    加:公允价值变动收益(损失以
    -5,563,742.28              -30,640.60
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)                            7,047,109.19            3,731,682.70
    其中:对联营企业和合营
    企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                       32,541,286.28           21,218,934.79
    加:营业外收入                                        5,887,686.97            3,261,345.13
    减:营业外支出                                          51,146.79                   70,496.65
    其中:非流动资产处置损失                                 16.30                 20,158.74
    三、利润总额(亏损总额以“-”号
    38,377,826.46           24,409,783.27
    填列)
    减:所得税费用                                         508,057.71             1,938,558.76
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                       37,869,768.75           22,471,224.51
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
    六、其他综合收益                                                   0.00                      0.00
    七、综合收益总额                                         37,869,768.75           22,471,224.51
    法定代表人:郭华强 主管会计工作负责人:徐丽君 会计机构负责人:王萍
    22
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并现金流量表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目               附注                 本期金额                       上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务收到
    226,913,344.39                 254,165,706.70
    的现金
    客户存款和同业存放款项
    净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金
    净增加额
    收到原保险合同保费取得
    的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加
    额
    处置交易性金融资产净增
    加额
    收取利息、手续费及佣金
    的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                      6,718,096.92                   3,636,883.32
    收到其他与经营活动
    26,991,231.75                  17,599,751.90
    有关的现金
    经营活动现金流入小计                                   260,622,673.06                 275,402,341.92
    购买商品、接受劳务
    126,822,851.84                 171,029,094.41
    支付的现金
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业
    款项净增加额
    支付原保险合同赔付
    款项的现金
    支付利息、手续费及
    佣金的现金
    23
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职
    94,605,491.96    77,227,977.79
    工支付的现金
    支付的各项税费                                  37,669,978.76    25,824,612.55
    支付其他与经营活动
    78,503,551.67    52,442,255.69
    有关的现金
    经营活动现金流出小计                               337,601,874.23   326,523,940.44
    经营活动产生的现金流量
    -76,979,201.17   -51,121,598.52
    净额
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金                                               11,102,277.40
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回                               3,747,109.19     1,421,682.70
    的现金净额
    处置子公司及其他营
    41,400.00      107,035.30
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流入小计                                 3,788,509.19    12,630,995.40
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付                               4,691,399.73     5,023,480.10
    的现金
    投资支付的现金                                  22,800,000.00     8,000,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流出小计                                27,491,399.73    13,023,480.10
    投资活动产生的
    -23,702,890.54      -392,484.70
    现金流量净额
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    24
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    其中:子公司吸收少
    数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                             132,600,000.00   139,400,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动
    20,117,720.19      252,741.47
    有关的现金
    筹资活动现金流入小计                               152,717,720.19   139,652,741.47
    偿还债务支付的现金                             107,400,000.00    89,400,000.00
    分配股利、利润或偿
    15,294,324.38     5,756,541.49
    付利息支付的现金
    其中:子公司支付给
    1,700,000.00     1,190,000.00
    少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动
    1,072,636.10      697,003.75
    有关的现金
    筹资活动现金流出小计                               123,766,960.48    95,853,545.24
    筹资活动产生的
    28,950,759.71    43,799,196.23
    现金流量净额
    四、汇率变动对现金及现
    -191,876.56      -180,266.72
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    -71,923,208.56    -7,895,153.71
    增加额
    加:期初现金及现金
    149,279,458.53   118,337,902.11
    等价物余额
    六、期末现金及现金等价
    77,356,249.97   110,442,748.40
    物余额
    法定代表人:郭华强 主管会计工作负责人:徐丽君 会计机构负责人:王萍
    25
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司现金流量表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                附注                 本期金额                         上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    39,294,895.99                  52,144,432.70
    收到的现金
    收到的税费返还                                         4,341,030.12                   1,516,635.22
    收到其他与经营活动
    17,307,343.22                   2,011,015.77
    有关的现金
    经营活动现金流入小计                                      60,943,269.33                  55,672,083.69
    购买商品、接受劳务
    18,607,865.14                  44,532,586.73
    支付的现金
    支付给职工以及为职
    23,223,468.80                  23,462,991.42
    工支付的现金
    支付的各项税费                                        10,117,764.60                   6,336,726.36
    支付其他与经营活动
    63,869,179.56                  68,745,060.38
    有关的现金
    经营活动现金流出小计                                     115,818,278.10                 143,077,364.89
    经营活动产生的
    -54,875,008.77                 -87,405,281.20
    现金流量净额
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金                                    66,280,000.00                 117,102,277.40
    取得投资收益收到的现金                                     7,047,109.19                   3,731,682.70
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回                                                                          72,995.30
    的现金净额
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流入小计                                      73,327,109.19                 120,906,955.40
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付                                      149,973.05                      474,864.31
    的现金
    26
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    投资支付的现金                                 59,200,000.00    109,100,000.00
    取得子公司及其他营
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流出小计                               59,349,973.05    109,574,864.31
    投资活动产生的
    13,977,136.14     11,332,091.09
    现金流量净额
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                             55,000,000.00    125,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动
    89,691.82          77,473.17
    有关的现金
    筹资活动现金流入小计                               55,089,691.82    125,077,473.17
    偿还债务支付的现金                             12,000,000.00     31,000,000.00
    分配股利、利润或偿
    10,856,534.89      3,799,598.64
    付利息支付的现金
    支付其他与筹资活动
    186,768.79          42,111.07
    有关的现金
    筹资活动现金流出小计                               23,043,303.68     34,841,709.71
    筹资活动产生的
    32,046,388.14     90,235,763.46
    现金流量净额
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    -8,851,484.49     14,162,573.35
    增加额
    加:期初现金及现金
    29,378,253.18     14,824,977.98
    等价物余额
    六、期末现金及现金等价
    20,526,768.69     28,987,551.33
    物余额
    法定代表人:郭华强 主管会计工作负责人:徐丽君 会计机构负责人:王萍
    27
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并所有者权益变动表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    一
    减
    专                        般
    项目                                      :
    实收资本(或股                        项                        风                                    少数股东权益    所有者权益合计
    资本公积        库            盈余公积                  未分配利润       其他
    本)                              储                        险
    存
    备                        准
    股
    备
    一、上年年
    194,554,880.00   77,101,283.46                23,713,718.39              86,402,315.40    5,427.48    27,494,767.38    409,272,392.11
    末余额
    加:会计政
    策变更
    前期差错更
    正
    其他
    二、本年年
    194,554,880.00   77,101,283.46                23,713,718.39              86,402,315.40    5,427.48    27,494,767.38    409,272,392.11
    初余额
    三、本期增
    减变动金额
    (减少以                                                                                5,477,893.43   -95,016.12     -950,651.78      4,432,225.53
    “-”号填
    列)
    (一)净利
    15,205,637.43   -95,016.12      749,348.22     15,859,969.53
    润
    (二)其他
    综合收益
    上述(一)
    和(二)小                                                                             15,205,637.43   -95,016.12      749,348.22     15,859,969.53
    计
    (三)所有
    者投入和减
    少资本
    1.所有者投
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润                                                                             -9,727,744.00                -1,700,000.00    -11,427,744.00
    28
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    分配
    1.提取盈余
    公积
    2.提取一般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)                                                                        -9,727,744.00                -1,700,000.00    -11,427,744.00
    的分配
    4.其他
    (五)所有
    者权益内部
    结转
    1.资本公积
    转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积
    转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    (六)专项
    储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期
    194,554,880.00    77,101,283.46               23,713,718.39        91,880,208.83    -89,588.64   26,544,115.60    413,704,617.64
    末余额
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    一
    减
    专                     般
    项目                                         :
    实收资本(或股                         项                     风                                 少数股东权益    所有者权益合计
    资本公积        库          盈余公积              未分配利润       其他
    本)                              储                     险
    存
    备                     准
    股
    备
    一、上年年
    194,554,880.00   77,101,283.46               20,636,026.60         53,487,019.56   -12,480.62   21,708,164.82    367,474,893.82
    末余额
    加:会计政
    策变更
    前期差错更
    29
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    正
    其他
    二、本年年
    194,554,880.00   77,101,283.46         20,636,026.60   53,487,019.56   -12,480.62   21,708,164.82   367,474,893.82
    初余额
    三、本期增
    减变动金额
    (减少以                                              3,077,691.79   32,915,295.84   17,908.10     5,786,602.56    41,797,498.29
    “-”号填
    列)
    (一)净利
    35,992,987.63                 7,125,215.14    43,118,202.77
    润
    (二)其他
    17,908.10                         17,908.10
    综合收益
    上述(一)
    和(二)小                                                           35,992,987.63   17,908.10     7,125,215.14    43,136,110.87
    计
    (三)所有
    者投入和减                                                                                          -148,612.58      -148,612.58
    少资本
    1.所有者投
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他                                                                                             -148,612.58      -148,612.58
    (四)利润
    3,077,691.79   -3,077,691.79                -1,190,000.00    -1,190,000.00
    分配
    1.提取盈余
    3,077,691.79   -3,077,691.79
    公积
    2.提取一般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)                                                                                        -1,190,000.00    -1,190,000.00
    的分配
    4.其他
    (五)所有
    者权益内部
    结转
    1.资本公积
    转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积
    转增资本
    30
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    (或股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    (六)专项
    储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期
    194,554,880.00   77,101,283.46         23,713,718.39   86,402,315.40   5,427.48   27,494,767.38   409,272,392.11
    末余额
    法定代表人:郭华强 主管会计工作负责人:徐丽君 会计机构负责人:王萍
    31
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司所有者权益变动表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目         实收资本(或股                    减:库        专项                    一般风
    资本公积                             盈余公积                 未分配利润      所有者权益合计
    本)                          存股         储备                    险准备
    一、上年年末余额      194,554,880.00   80,032,400.23                         23,713,718.39            87,593,196.69     385,894,195.31
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额      194,554,880.00   80,032,400.23                         23,713,718.39            87,593,196.69     385,894,195.31
    三、本期增减变动
    金额(减少以“-”                                                                                    28,142,024.75      28,142,024.75
    号填列)
    (一)净利润                                                                                          37,869,768.75      37,869,768.75
    (二)其他综合收
    益
    上述(一)和(二)
    37,869,768.75      37,869,768.75
    小计
    (三)所有者投入
    和减少资本
    1.所有者投入资
    本
    2.股份支付计入
    所有者权益的金
    额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                                        -9,727,744.00      -9,727,744.00
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准
    备
    3.对所有者(或
    -9,727,744.00      -9,727,744.00
    股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益
    内部结转
    1.资本公积转增
    资本(或股本)
    2.盈余公积转增
    资本(或股本)
    3.盈余公积弥补
    亏损
    32
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额      194,554,880.00   80,032,400.23                           23,713,718.39            115,735,221.44     414,036,220.06
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目         实收资本(或股                    减:库        专项                      一般风
    资本公积                               盈余公积                 未分配利润       所有者权益合计
    本)                           存股         储备                      险准备
    一、上年年末余额      194,554,880.00   80,032,400.23                           20,636,026.60             59,893,970.61     355,117,277.44
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额      194,554,880.00   80,032,400.23                           20,636,026.60             59,893,970.61     355,117,277.44
    三、本期增减变动
    金额(减少以“-”                                                              3,077,691.79             27,699,226.08      30,776,917.87
    号填列)
    (一)净利润                                                                                             30,776,917.87      30,776,917.87
    (二)其他综合收
    益
    上述(一)和(二)
    30,776,917.87      30,776,917.87
    小计
    (三)所有者投入
    和减少资本
    1.所有者投入资
    本
    2.股份支付计入
    所有者权益的金
    额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                  3,077,691.79             -3,077,691.79
    1.提取盈余公积                                                                 3,077,691.79             -3,077,691.79
    2.提取一般风险准
    备
    3.对所有者(或
    股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益
    内部结转
    33
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    1.资本公积转增
    资本(或股本)
    2.盈余公积转增
    资本(或股本)
    3.盈余公积弥补
    亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额      194,554,880.00   80,032,400.23                    23,713,718.39         87,593,196.69       385,894,195.31
    法定代表人:郭华强 主管会计工作负责人:徐丽君 会计机构负责人:王萍
    信雅达系统工程股份有限公司
    财务报表附注
    2011 年 1-6 月
    金额单位:人民币元
    一、公司基本情况
    信雅达系统工程股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业
    上市工作领导小组浙上市〔2000〕43 号文批准,由成立于 1996 年 7 月 22 日的杭州信雅达
    系统工程有限公司整体变更设立的股份有限公司,于 2000 年 11 月 30 日在浙江省工商行政
    管理局变更登记注册。公司现有注册资本 194,554,880.00 元,折股份总数 194,554,880 股
    ( 每 股 面 值 1 元 ), 均 系 已 流 通 无 限 售 条 件 股 份 ,《 企 业 法 人 营 业 执 照 》 注 册 号 为
    330000000030427。公司股票已于 2002 年 11 月 1 日在上海证券交易所挂牌交易,并于 2005
    年 11 月 30 日完成股权分置改革。
    公司属信息技术业。经营范围:软件技术开发及其咨询服务;成果转让;票据、文档影
    像及自动化处理系统技术开发及服务,金融业、油(气)业软硬件产品及系统集成技术的开
    发、销售及服务;电子设备、除尘器及相关电控系统的开发、设计、销售、安装和服务。(上
    述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。)
    二、公司主要会计政策和会计估计
    (一) 财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    34
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    (二) 遵循企业会计准则的声明
    本公司执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》,本财务报表符合企业会计准则
    的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    (三) 会计期间
    会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    (四) 记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
    1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
    得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本
    公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
    额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首
    先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
    复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差
    额计入当期损益。
    (六) 合并财务报表的编制方法
    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
    其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资
    后,由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
    (七) 现金及现金等价物的确定标准
    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
    指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (八) 外币业务和外币报表折算
    1. 外币业务折算
    对发生的外币业务,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇
    率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期
    汇率折算,除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外,其他汇
    35
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    兑差额计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折
    算;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额作为
    公允价值变动损益。
    2. 外币财务报表折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目
    除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项
    目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折
    算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示;现金流量表
    采用按照系统合理的方法确定、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现
    金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示。
    (九) 金融工具
    1. 金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、
    持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、
    其他金融负债。
    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
    金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
    金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交
    易费用计入初始确认金额。
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
    的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,
    按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,
    以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以
    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金
    融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
    36
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定
    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允
    价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,按照履行相关现时义
    务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额
    两项金额之中的较高者进行后续计量。
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下
    方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
    形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确
    认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同
    时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积;持有期间
    按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单
    位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
    本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
    险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应
    终止确认该金融负债或其一部分。
    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融
    资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并
    将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
    的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资
    产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
    产,并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所
    转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值
    变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价
    值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列
    两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,
    与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃
    市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
    的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
    法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以
    市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
    账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单
    独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测
    试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用
    风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
    按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与
    预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
    可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
    产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市
    场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产
    的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时,确认其减值损失,并将原直
    接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
    (十) 应收款项
    1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
    单项金额重大的判断依据或金额         金额 1,000 万元以上(含)且占应收款项账面余额 10%
    标准                                 以上的款项
    单项金额重大并单项计提坏账准         单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账
    备的计提方法                         面价值的差额计提坏账准备。
    2.按组合计提坏账准备的应收款项
    (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
    确定组合的依据
    账龄分析法组合                       相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
    38
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    按组合计提坏账准备的计提方法
    账龄分析法组合                       账龄分析法
    (2) 账龄分析法
    账     龄                            应收账款计提比例(%)    其他应收款计提比例(%)
    1 年以内(含 1 年,以下同)                         5                    5
    1-2 年                                              10                  10
    2-3 年                                              30                  30
    3-4 年                                              70                  70
    4 年以上                                            100                 100
    3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
    单项计提坏账准备的理由
    征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
    单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账
    坏账准备的计提方法
    面价值的差额计提坏账准备。
    对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量
    现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    (十一) 存货
    1. 存货的分类
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品、处于开发过程中的软件产品或施工过程
    中的系统集成工程,在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    2. 发出存货的计价方法
    发出原材料采用先进先出法核算;发出产成品(自制半成品)采用加权平均法核算(环
    保产成品采用个别计价法核算);结转工程施工成本采用个别计价法核算。
    3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净
    值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计
    售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在
    正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
    的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有
    39
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进
    行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    4. 存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1) 低值易耗品
    按照一次转销法进行摊销。
    (2) 包装物
    按照一次转销法进行摊销。
    (十二) 长期股权投资
    1. 初始投资成本的确定
    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
    发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
    为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
    面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项
    直接相关费用作为其初始投资成本。
    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始
    投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;
    投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值
    不公允的除外)。
    2. 后续计量及损益确认方法
    对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按
    照权益法进行调整;对不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值
    不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投
    资,采用权益法核算。
    3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定,与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
    同意的,认定为共同控制;对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够
    控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响。
    40
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    4. 减值测试方法及减值准备计提方法
    对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,
    按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备;对被投资单位不具有共同控制或重
    大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,按照《企业会计
    准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
    (十三) 投资性房地产
    1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
    出租的建筑物。
    2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定
    资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。在资产负债表日有迹象表明投资性房地产
    发生减值的,按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提投资性房地产减值准备。
    (十四) 固定资产
    1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会
    计年度,单位价值较高的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
    法计提折旧。
    2. 各类固定资产的折旧方法
    固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、估计残值率和年折旧率如下:
    项   目              折旧年限(年)           残值率(%)    年折旧率(%)
    房屋及建筑物                   20-40          原价的 3%    4.85-2.425
    通用设备                        5-10          原价的 3%    19.40-9.70
    专用设备                        5-10          原价的 3%    19.40-9.70
    运输工具                        5-10          原价的 3%    19.40-9.70
    3. 减值测试方法及减值准备计提方法
    资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按本财务报表附注二之资产减值所述
    方法计提固定资产减值准备。
    (十五) 在建工程
    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
    按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    41
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
    用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成
    本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
    3. 资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按本财务报表附注二之资产减值
    所述方法计提在建工程减值准备。
    (十六) 借款费用
    1. 借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资
    本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
    2.借款费用资本化期间
    (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费
    用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
    始。
    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连
    续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资
    产的购建或者生产活动重新开始。
    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费
    用停止资本化。
    3.借款费用资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的
    利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存
    入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息
    金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专
    门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化
    的利息金额。
    (十七) 无形资产
    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
    2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
    期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如
    下:
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    项 目                   摊销年限(年)
    土地使用权                      50
    软件及非专利技术                5
    3.使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按本财务报表
    附注二之资产减值所述方法计提无形资产减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
    可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试,按本财务报表附注
    二之资产减值所述方法计提无形资产减值准备。
    4. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
    发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够
    使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形
    资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
    身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和
    其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该
    无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (十八) 长期待摊费用
    长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
    摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
    益。
    (十九) 收入
    1.自行开发研制的软件产品销售收入
    软件产品在同时满足软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司不再保留
    通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的软件产品实施有效控制;收入的金额
    能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
    量时,确认销售收入的实现。
    2.定制软件销售收入
    提供定制软件劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能
    够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生
    和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生
    的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供定制软件劳务交易的结果在
    资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的
    43
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计
    不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
    3.软件服务收入
    在劳务已经提供,收到价款或取得收款的证据时,确认收入。
    4.系统集成收入
    在软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入能分开核算的情况下,软件收入按上述
    软件产品销售和定制软件的原则进行确认;在软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入
    不能分开核算,且工程安装费是商品销售收入的一部分时,则一并核算,软件产品收入与工
    程安装收入在整个商品销售时一并确认。
    对系统集成业务的开始和完成分属不同的会计年度的,在整个系统集成合同的总收入、
    劳务的完成程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和为完成劳
    务将要发生的成本能够可靠地计量时,按完工百分比法(工程完工进度)确认收入。
    5.硬件商品销售收入
    硬件商品包括外购软、硬件商品和嵌入式产品。在同时满足商品所有权上的主要风险和
    报酬转移给购货方;公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商
    品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入;相关的已发生
    或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
    6.环保产品销售
    在产品或者完整部件交付或者交付并安装完成,经客户验收合格,相关的收入已经收到
    或取得了收款的证据,按合同总额扣除质保金后的金额确认销售收入的实现。
    产品质量保证期满,经客户最终验收确认并收到合同质保金后,对合同质保金确认销售
    收入。
    7.让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确
    认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
    定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (二十) 政府补助
    1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    2. 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产
    的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
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    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    3. 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入
    当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收
    益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计
    入当期损益。
    (二十一) 递延所得税资产/递延所得税负债
    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项
    目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收
    回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
    限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
    扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法
    获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价
    值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列
    情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    (二十二) 经营租赁
    公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
    期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始
    直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    (二十三) 资产减值
    1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公
    允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物
    资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产(不
    含长期股权投资)以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发
    生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,
    以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和
    使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额
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    与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的
    差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的(总部
    资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的,该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总
    部资产和商誉的分摊额),确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资
    产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账
    面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值;以上资产账面价值的抵减,作为各
    单项资产(包括商誉)的减值损失,计提各单项资产的减值准备。
    4. 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    三、税项
    (一) 主要税种及税率
    税   种                       计 税 依 据                     税    率
    增值税              销售货物或提供应税劳务                  17%;出口退税率为 17%
    营业税              应纳税营业额                                   3%、5%
    从价计征的,按房产原值一次减除 30%后
    房产税              余值的 1.2%计缴;从租计征的,按租金收        1.2%、12%
    入的 12%计缴
    城市维护建设税      应缴流转税税额                                 5%、7%
    教育费附加          应缴流转税税额                                      3%
    地方教育附加        应缴流转税税额                                 1%、2%
    企业所得税          应纳税所得额                                  15%、25%
    (二) 税收优惠及批文
    1. 税负减免
    (1) 本公司及杭州信雅达科技有限公司、杭州信雅达三佳系统工程有限公司、杭州信雅
    达数码科技有限公司、杭州天明环保工程有限公司、浙江信雅达环保工程有限公司和杭州天
    明电子有限公司系经浙江省科学技术厅认定的高新技术企业,企业所得税按 15%税率计缴。
    (2) 大连信雅达软件有限公司系经大连市科学技术局认定的高新技术企业,企业所得税
    按 15%税率计缴。
    2. 增值税退税
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    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    根据财政部、国家税务总局、海关总署财税〔2000〕25 号文和国务院关于印发进一步
    鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知国发〔2011〕4 号文规定,自行开发研制
    的软件产品和自行开发生产的嵌入式软件销售先按 17%的税率计缴,其实际税负率超过 3%
    部分经主管国家税务局审核后予以退税。
    3. 出口产品退税
    出口软件产品实行 “免、抵”税政策;出口其他产品实行 “免、抵、退”税政策,退
    税率为 17%。
    (三) 其他说明
    境外子公司按当地法律缴纳税费。
    四、企业合并及合并财务报表
    (一) 子公司情况
    1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
    子公司                 子公司                   业务       注册                  经营
    注册地
    全称                   类型                    性质       资本                  范围
    生产销售治理工业废气、粉
    尘污染、脱硫脱硝设备,布
    杭州天明环保工程有限公司            控股子公司          杭州   制造业      1亿
    袋除尘器,电除尘器,相关
    电控系统等
    控股子公司的                                    配电开关控制设备、电子元器
    杭州天明电子有限公司                                    杭州   制造业    500 万
    全资子公司                                     件的制造等
    宁波经济技术开发区信雅达三金系统
    全资子公司          宁波   软件业   4,500 万   计算机软硬件开发、销售等
    工程有限公司
    计算机软、硬件销售,计算机
    杭州信雅达科技有限公司              全资子公司          杭州   软件业   5,000 万
    网络系统安装等
    大连信雅达软件有限公司              控股子公司          大连   软件业   1,000 万   软件的受托开发等
    计算机系统集成、计算机网络
    杭州信雅达三佳系统工程有限公司      控股子公司          杭州   软件业    500 万
    工程、计算机及软件销售等
    计算机软、硬件销售,计算机
    杭州信雅达数码科技有限公司          控股子公司          杭州   软件业    200 万    系统集成及其项目工程监理
    服务等
    计算机软件、电子产品的技术
    信雅达(杭州)计算机服务有限公司    全资子公司          杭州   软件业   3,000 万   开发、技术服务、技术咨询、
    成果转让等
    软件技术开发、咨询、服务;
    宁波信雅达国际软件有限公司          全资子公司          宁波   软件业    800 万
    计算机系统工程设计及安装
    47
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    等
    控股子公司的控                        1,000 万 软件技术开发、咨询、服务等
    信雅达日本股份有限公司                                     东京   软件业
    股子公司                               日元
    计算机软件、电子产品的技术
    信雅达(苏州)国际外包服务有限公司       全资子公司          苏州   软件业   1,000 万   开发、技术服务、技术咨询、
    成果转让等
    (续上表)
    子公司                   期末实际            实质上构成对子公司      持股比   表决权      是否合并
    全称                     出资额            净投资的其他项目余额     例(%)    比例(%)       报表
    杭州天明环保工程有限公司                    7,500 万                                 75.00       75.00   是
    杭州天明电子有限公司                           500 万                                75.00       75.00   是
    宁波经济技术开发区信雅达三金系
    4,562.65 万                                100.00    100.00     是
    统工程有限公司
    杭州信雅达科技有限公司                    5,070.5 万                                100.00    100.00     是
    大连信雅达软件有限公司                         276 万                                90.00       90.00   是
    杭州信雅达三佳系统工程有限公司                 350 万                                70.00       70.00   是
    杭州信雅达数码科技有限公司                     132 万                                66.00       66.00   是
    信雅达(杭州)计算机服务有限公司            3,000 万                                100.00    100.00     是
    宁波信雅达国际软件有限公司                     800 万                               100.00    100.00     是
    信雅达日本股份有限公司                    950 万日元                                 95.00       95.00   是
    信雅达(苏州)国际外包服务有限公
    1,000 万                                100.00    100.00     是
    司
    (续上表)
    少数股东权益中 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东
    子公司                  少数股东
    用于冲减少数股 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期
    全称                     权益
    东损益的金额      初所有者权益中所享有份额后的余额
    杭州天明环保工程有限公司            12,664,721.05
    大连信雅达软件有限公司                 242,991.23
    杭州信雅达三佳系统工程有限公司       1,883,724.05
    杭州信雅达数码科技有限公司          11,379,090.88
    信雅达日本股份有限公司                  47,887.57
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    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    2. 非同一控制下企业合并取得的子公司
    子公司                子公司                    业务       注册                 经营
    注册地
    全称               类型                     性质       资本                 范围
    烟气脱硫、除尘器等环保产品
    浙江信雅达环保工程有限公司        控股子公司           诸暨    制造业    1,800 万   制造;钢结构工程、建筑装修
    装饰、设计制造安装等
    环境污染治理;环保及粉体设
    安徽省信雅达蓝天环保工程有限责   控股子公司的
    合肥    制造业    1,800 万   备的设计、制造、销售与安装
    任公司                            全资子公司
    等
    电子技术开发、技术咨询、转
    北京信雅达三金电子技术有限公司    控股子公司           北京    软件业       50 万
    让等
    (续上表)
    子公司                期末实际             实质上构成对子公司        持股比   表决权    是否合并
    全称               出资额             净投资的其他项目余额       例(%)    比例(%)     报表
    浙江信雅达环保工程有限公司             2,255.32 万                                   73.06     73.06   是
    安徽省信雅达蓝天环保工程有限责
    2,350.75 万                                   75.00     75.00   是
    任公司
    北京信雅达三金电子技术有限公司                 40 万                                 80.00     80.00   是
    (续上表)
    少数股东权益中 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东
    子公司               少数股东
    用于冲减少数股 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期
    全称               权益
    东损益的金额       初所有者权益中所享有份额后的余额
    浙江信雅达环保工程有限公司           543,792.43
    北京信雅达三金电子技术有限公司      -218,091.61
    (二) 报告期内合并财务报表范围未发生变更
    五、合并财务报表项目注释
    (一) 合并资产负债表项目注释
    1. 货币资金                                                     期末数 77,356,249.97
    项目                              期末数                        期初数
    库存现金                             236,651.75                       266,486.68
    银行存款                        48,385,738.96                   99,976,498.74
    其他货币资金                    28,733,859.26                   49,036,473.11
    合   计                  77,356,249.97                  149,279,458.53
    49
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    2. 交易性金融资产                                                       期末数 16,386,996.01
    项    目                                                    期末数                   期初数
    交易性权益工具投资                                          16,386,996.01            17,952,209.04
    合    计                                                16,386,996.01            17,952,209.04
    3. 应收票据                                                             期末数 17,455,000.00
    (1) 明细情况
    期末数                                           期初数
    种   类           账面余额        坏账准备      账面价值            账面余额       坏账准备      账面价值
    银行承兑汇票       17,455,000.00               17,455,000.00         19,283,400.00              19,283,400.00
    合   计          17,455,000.00               17,455,000.00         19,283,400.00              19,283,400.00
    (2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况(金额前 5 明情况)
    出票单位                                     出票日             到期日            金额                  备注
    中国石油四川石化有限责任公司                2011-5-19        2011-11-17         2,000,000.00
    常州市华强精密钢管有限公司                   2011-1-7            2011-7-7         706,494.00
    江苏索普(集团)有限公司                       2011-1-19           2011-7-19        660,420.00
    浙江菲达环保科技股份有限公司                 2011-1-17           2011-7-17        500,000.00
    沈阳金碧兰化工有限公司                       2011-1-26           2011-7-26        500,000.00
    小计                                                                            4,366,914.00
    (3) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东票据。
    (4) 期末,未发现应收票据存在明显减值迹象,故未计提坏账准备。
    4. 应收账款                                                                    期末数 124,910,831.56
    (1) 明细情况
    1) 类别明细情况
    期末数                                                       期初数
    种   类                          账面余额                        坏账准备                      账面余额                         坏账准备
    金额          比例(%)         金额            比例(%)         金额          比例(%)           金额           比例(%)
    单项金额重 大 并 单 项
    17,733,000.03        12.27      2,659,950.00        15.00
    计提坏账准备
    50
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    按组合计提坏账准备
    账龄分析法组合                175,578,027.60     96.67        50,667,196.04       28.86     120,718,918.65          83.54      36,913,930.15   30.58
    小计                          175,578,027.60     96.67        50,667,196.04       28.86     120,718,918.65          83.54      36,913,930.15   30.58
    单项金额虽 不 重 大 但
    6,050,240.00       3.33      6,050,240.00      100.00       6,050,240.00           4.19       6,050,240.00   100.00
    单项计提坏账准备
    合   计                     181,628,267.60     100.00       56,717,436.04       31.23    144,502,158.68           100.00     45,624,120.15   31.57
    2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    期末数                                                  期初数
    账   龄             账面余额                                              账面余额
    坏账准备                                               坏账准备
    金额           比例(%)                                金额            比例(%)
    1 年以内         76,967,961.68           43.84   3,848,398.09         74,671,980.71           61.85      3,733,599.04
    1-2 年           30,763,785.30           17.52   3,076,378.53          7,969,780.60             6.60       796,978.06
    2-3 年           31,937,046.90           18.19   9,581,114.08          7,142,938.84             5.92     2,142,881.65
    3-4 年            5,826,427.94            3.32   4,078,499.56          2,312,490.32             1.92     1,618,743.22
    4 年以上         30,082,805.78           17.13 30,082,805.78          28,621,728.18           23.71      28,621,728.18
    小   计      175,578,027.60         100.00 50,667,196.04          120,718,918.65         100.00      36,913,930.15
    3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    应收账款内容                                   账面余额              坏账准备           计提比例             计提理由
    山东电力基本建设总公司                          5,998,240.00         5,998,240.00           100%            预计无法收回
    南通力兰高科技发展有限公司                        52,000.00             52,000.00           100%            预计无法收回
    小     计                                 6,050,240.00            6,050,240.00
    (2) 无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项及其他关联方款项。
    (3) 应收账款金额前 5 名情况
    占应收账款余额
    单位名称                                   与本公司关系                账面余额                账龄
    的比例(%)
    深圳山东核电工程有限责任公司                         非关联方       17,733,000.03             1-2 年和 2-3 年               9.77
    陕西华电蒲城发电有限责任公司                         非关联方           8,049,999.89               1-2 年                   4.43
    国电龙华延吉热电有限公司                             非关联方           7,221,760.00               1-2 年                   3.98
    山东电力基本建设总公司                               非关联方           5,998,240.00             4 年以上                   3.30
    GREENESOL POWER SYSTEMS PVT.
    非关联方           5,344,031.13            1-2 年以内                  2.94
    LTD
    小     计                                                       44,347,031.05                                          24.42
    51
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    5. 预付款项                                                           期末数 7,048,041.73
    (1) 账龄分析
    期末数                                                   期初数
    账     龄
    账面余额      比例(%) 坏账准备       账面价值            账面余额     比例(%) 坏账准备          账面价值
    1 年以内       6,762,210.05    95.94                6,762,210.05       6,204,022.35     96.60                6,204,022.35
    1-2 年           173,566.07       2.46                   173,566.07      218,146.39      3.40                   218,146.39
    2-3 年           112,265.61       1.60                   112,265.61
    合     计    7,048,041.73 100.00                  7,048,041.73       6,422,168.74 100.00                   6,422,168.74
    (2) 预付款项金额前 5 名情况
    单位名称                                               与本公司关系            期末数            账龄         未结算原因
    威海天科电力设备有限公司                                   非关联方             1,110,000.00       1 年以内      预付材料款
    杭州天蓝环保设备有限公司                                   非关联方               386,318.30       1 年以内      预付材料款
    国家密码管理局商用密码研究中心                              非关联方              319,303.85       1 年以内      预付材料款
    杭州巨翔机电设备有限公司                                   非关联方               250,000.00       1 年以内      预付材料款
    合肥博通水泥设备有限公司                                   非关联方               222,230.00       1 年以内      预付材料款
    小     计                                                                    2,287,852.15
    (3) 无预付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
    6. 其他应收款                                                                期末数 15,150,049.65
    (1) 明细情况
    1) 类别明细情况
    期末数                                                 期初数
    种   类                          账面余额                    坏账准备                    账面余额                    坏账准备
    金额           比例(%)         金额        比例(%)        金额         比例(%)        金额         比例(%)
    单项 金 额 重 大 并 单项
    计提坏账准备
    按组合计提坏账准备
    账龄分析法组合             26,290,278.31      100.00     11,140,228.66     42.38    18,321,763.63     100.00      9,053,595.23     49.41
    小   计                  26,290,278.31      100.00     11,140,228.66     42.38    18,321,763.63     100.00      9,053,595.23     49.41
    单项 金 额 虽 不 重 大但
    单项计提坏账准备
    52
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    合     计                  26,290,278.31     100.00     11,140,228.66   42.38     18,321,763.63     100.00     9,053,595.23     49.41
    2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
    期末数                                              期初数
    账   龄            账面余额                                            账面余额
    坏账准备                                             坏账准备
    金额           比例(%)                              金额           比例(%)
    1 年以内       12,939,740.88       49.22        646,616.64          6,429,341.65       35.10        321,467.10
    1-2 年            874,017.61        3.32         87,401.76          2,763,313.73       15.08        276,331.37
    2-3 年          2,543,533.45        9.68        763,060.04            748,182.46        4.08        224,454.74
    3-4 年            966,120.50        3.67        676,284.35            498,612.57        2.72        349,028.80
    4 年以上        8,966,865.87       34.11      8,966,865.87          7,882,313.22       43.02      7,882,313.22
    小   计      26,290,278.31      100.00     11,140,228.66         18,321,763.63       100.00     9,053,595.23
    (2) 无持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
    (3) 其他应收款金额前 5 名情况
    与本公司            账面                       占其他应收款               款项性质
    单位名称                                                                       账龄
    关系              余额                       余额的比例(%)              或内容
    天一证券有限责任公司                        非关联方       6,290,940.30         4 年以上           23.93              保证金
    国电诚信招标有限公司                        非关联方       1,600,000.00         1 年以内           6.09               保证金
    中国电能成套设备有限公司                    非关联方          600,000.00        1 年以内           2.28               保证金
    重庆旗能电铝有限公司                        非关联方          600,000.00        1 年以内           2.28               保证金
    中国人寿保险股份有限公司河
    非关联方          500,000.00        1-2 年             1.90               保证金
    南省分公司
    小    计                                                 9,590,940.30                            36.48
    7. 存货                                                             期末数 191,535,419.11
    (1) 明细情况
    期末数                                            期初数
    项     目
    账面余额        跌价准备           账面价值             账面余额             跌价准备          账面价值
    原材料                    23,551,930.87      2,915,054.98       20,636,875.89       22,171,671.56      2,915,054.98     19,256,616.58
    在产品                    82,824,525.00      4,923,657.68       77,900,867.32       96,400,213.47      4,923,657.68     91,476,555.79
    库存商品                 120,077,884.63     29,492,599.90       90,585,284.73       92,377,587.77     29,658,944.24     62,718,643.53
    委托加工物资               2,412,391.17                          2,412,391.17        3,090,575.55                           3,090,575.55
    合     计              228,866,731.67     37,331,312.56      191,535,419.11      214,040,048.35     37,497,656.90    176,542,391.45
    53
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    (2) 存货跌价准备
    本期减少
    项 目                 期初数            本期增加                                               期末数
    转回                转销
    原材料                  2,915,054.98                                                            2,915,054.98
    库存商品               29,658,944.24        744,671.80                   911,016.14            29,492,599.90
    在产品                  4,923,657.68                                                            4,923,657.68
    小     计          37,497,656.90        744,671.80                   911,016.14            37,331,312.56
    8. 长期股权投资                                                         期末数 130,601,178.02
    (1) 明细情况
    被投资                                          初始投资              期初                      增减                 期末
    核算方法
    单位                                             成本                    数                    变动                  数
    财通证券经纪有限责任公司                  按成本法核算         75,300,000.00       75,300,000.00                                 75,300,000.00
    苏州新达科技发展有限公司                  按权益法核算         16,000,000.00       15,713,728.87             18,800,000.00       34,513,728.87
    上海融高创业投资有限公司                  按成本法核算         20,000,000.00       20,000,000.00                                 20,000,000.00
    长沙信雅达三佳系统工程有限公司            按成本法核算            909,000.00          909,000.00                                    909,000.00
    合   计                                                      112,209,000.00      111,922,728.87             18,800,000.00      130,722,728.87
    (续上表)
    持股比例与表
    被投资                        持股     表决权                                         本期计提
    决权比例不一          减值准备                    本期现金红利
    单位                   比例(%)    比例(%)                                         减值准备
    致的说明
    财通证券经纪有限责任公司                     2.6623       2.6623                                                       3,684,759.19
    苏州新达科技发展有限公司                      20.00        20.00
    上海融高创业投资有限公司                       6.67          6.67
    长沙信雅达三佳系统工程有限公司               100.00       100.00                         121,550.85
    合   计                                                                              121,550.85                    3,684,759.19
    (2) 其他说明
    1)公司与上海浦发银行杭州分行签订的《融资协议》及《最高额质押合同》,公司将财
    通证券经纪有限责任公司 7,530 万元股权质押给上海浦发银行杭州分行,质押期限为 2011
    年 4 月 26 日至 2013 年 4 月 26 日,截至 2011 年 6 月 30 日公司在该银行无融资余额。
    9. 投资性房地产                                                          期末数 74,003,370.26
    54
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    (1) 明细情况
    项     目                               期初数         本期增加          本期减少          期末数
    1) 账面原值小计                        76,754,744.37   9,271,267.02                     860,26,011.39
    房屋及建筑物                           76,754,744.37   9,271,267.02                     860,26,011.39
    2) 累计折旧和累计摊销小计              10,322,124.33   1,700,516.80                        12,022,641.13
    房屋及建筑物                           10,322,124.33   1,700,516.80                        12,022,641.13
    3) 账面净值小计                        66,432,620.04   9,271,267.02      1,700,516.80      74,003,370.26
    房屋及建筑物                           66,432,620.04   9,271,267.02      1,700,516.80      74,003,370.26
    4) 账面价值合计                        66,432,620.04   9,271,267.02      1,700,516.80      74,003,370.26
    房屋及建筑物                           66,432,620.04   9,271,267.02      1,700,516.80      74,003,370.26
    本期折旧和摊销额 1,700,516.80 元。
    (2) 期末,已有账面价值 74,003,370.26 元的投资性房地产用于公司借款担保。
    10. 固定资产                                                期末数 81,267,900.39
    (1) 明细情况
    项     目                  期初数               本期增加                 本期减少             期末数
    1) 账面原值小计        137,498,898.16                 4,485,220.27        11,065,709.03      130,918,409.40
    房屋及建筑物            84,509,577.03                  1,498,075.89        10,769,342.91       75,238,310.01
    通用设备                30,366,768.40                  2,390,437.38            13,800.00       32,743,405.78
    专用设备                14,617,851.31                       122,306.00        212,566.12       14,527,591.19
    运输工具                 8,004,701.42                       474,401.00         70,000.00        8,409,102.42
    ——         本期转入        本期计提          ——                ——
    2) 累计折旧小计         44,267,005.52                  3,444,555.20         1,953,902.43       45,757,658.29
    房屋及建筑物            12,430,108.97                  1,528,924.84         1,700,516.80       12,258,517.01
    通用设备                18,600,248.95                       957,353.52         16,974.84       19,540,627.63
    专用设备                 6,590,629.13                       790,328.67        205,855.70        7,175,102.10
    运输工具                 6,646,018.47                       167,948.17         30,555.09        6,783,411.55
    3) 账面净值小计         93,231,892.64                  ——                   ——             85,160,751.11
    房屋及建筑物            72,079,468.06                  ——                   ——             62,979,793.00
    55
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    通用设备             11,766,519.45                 ——             ——          13,202,778.15
    专用设备              8,027,222.18                 ——             ——           7,352,489.09
    运输工具              1,358,682.95                 ——             ——           1,625,690.87
    4) 减值准备小计       3,892,850.72                 ——             ——           3,892,850.72
    房屋建筑物            3,691,907.22                 ——             ——           3,691,907.22
    通用设备                                           ——             ——
    专用设备                200,943.50                 ——             ——              200,943.50
    运输工具                                           ——             ——
    5) 账面价值合计      89,339,041.92                 ——             ——          81,267,900.39
    房屋及建筑物         68,387,560.84                 ——             ——          59,287,885.78
    通用设备             11,766,519.45                 ——             ——          13,202,778.15
    专用设备              7,826,278.68                 ——             ——           7,151,545.59
    运输工具              1,358,682.95                 ——             ——           1,625,690.87
    本期折旧额为 3,444,555.20 元;
    (2) 期末,已有账面价值 54,751,637.19 元的房屋建筑物用于担保。
    (3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
    截至 2011 年 6 月 30 日,浙江信雅达环保工程有限公司有账面价值为 4,490,566.56 元
    的房屋及建筑物尚未办妥产权证书。
    (4) 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    因安徽省信雅达蓝天环保工程有限责任公司持续经营不佳,同时经营前景未见较大改观
    之迹象,期末该公司对各项资产进行减值测试,测试结果固定资产中的房屋及建筑物、专用
    设备和无形资产中的土地使用权构成的资产组组合的可收回金额低于其账面价值,故确认其
    相应的减值损失合计5,346,890.35元,并按照资产组中房屋及建筑物、专用设备和土地使用
    权的账面价值所占比重,按比例抵减各项资产的账面价值,分别确认减值准备3,691,907.22
    元、200,943.50元和1,454,039.63元。
    56
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    11. 无形资产                                                     期末数 22,063,907.19
    (1) 明细情况
    项   目                         期初数              本期增加       本期减少          期末数
    1) 账面原值小计                26,686,924.54                                         26,686,924.54
    Adventnet 软件                    214,200.00                                            214,200.00
    土地使用权                     26,472,724.54                                         26,472,724.54
    2) 累计摊销小计                 2,897,293.28          271,684.44                     3,168,977.72
    Adventnet 软件                    214,200.00                                            214,200.00
    土地使用权                      2,683,093.28          271,684.44                     2,954,777.72
    3) 账面净值小计                23,789,631.26                         271,684.44      23,517,946.82
    Adventnet 软件
    土地使用权                     23,789,631.26                         271,684.44      23,517,946.82
    4)减值准备小计                  1,454,039.63                                         1,454,039.63
    Adventnet 软件
    土地使用权                      1,454,039.63                                         1,454,039.63
    5) 账面价值合计                22,335,591.63                         271,684.44      22,063,907.19
    Adventnet 软件
    土地使用权                     22,335,591.63                         271,684.44      22,063,907.19
    本期摊销额 271,684.44 元。
    (2) 其他说明
    期末,已有账面价值 22,063,907.19 元的无形资产用于担保。
    (3) 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法详见本财务报表附注五(一)10(4)之
    说明。
    12. 商誉                                                             期末数 0.00
    (1) 商誉增减变动情况
    被投资单位名称或
    期初数          本期增加 本期减少      期末数          期末减值准备
    形成商誉的事项
    浙江信雅达环保工程有限公司       1,226,651.66                            1,226,651.66        1,226,651.66
    安徽省信雅达蓝天环保工程有       1,839,061.98                            1,839,061.98        1,839,061.98
    57
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    限责任公司
    北京信雅达三金电子技术有限
    350,292.75                                350,292.75             350,292.75
    公司
    合 计                              3,416,006.39                              3,416,006.39          3,416,006.39
    (2) 商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
    因上述子公司经营状况不佳,对该等公司形成的商誉全额计提减值准备。
    13. 长期待摊费用                                                  期末数 707,980.28
    其他减少的
    项     目    期初数         本期增加        本期摊销     其他减少       期末数
    原因
    装修费         920,321.55                     212,341.27                 707,980.28
    合     计    920,321.55                     212,341.27                 707,980.28
    14. 递延所得税资产                                                   期末数 1,788,743.56
    (1) 已确认的递延所得税资产
    项     目                                                 期末数                 期初数
    递延所得税资产
    资产减值准备                                          1,788,743.56           1,376,044.84
    存货价值中包含的未实现内部销售利润                              0.00            545,706.73
    合     计                                           1,788,743.56           1,921,751.57
    (2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
    项     目                                                 期末数                   期初数
    可抵扣暂时性差异
    资产减值准备                                          11,924,957.07        9,043,488.33
    存货价值中包含的未实现内部销售利润                                         3,638,044.89
    小     计                                           11,924,957.07        12,681,533.22
    58
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    15、资产减值准备
    本期减少
    项     目                期初数         本期计提                                          期末数
    转回          转销
    坏账准备                    54,677,715.38   13,179,949.32                                     67,857,664.70
    存货跌价准备                37,497,656.90      744,671.80                   911,016.14        37,331,312.56
    长期股权投资减值准备           121,550.85                                                        121,550.85
    固定资产减值准备            3,892,850.72                                                      3,892,850.72
    无形资产减值准备            1,454,039.63                                                      1,454,039.63
    商誉减值准备                 3,416,006.39                                                      3,416,006.39
    合     计          101,059,819.87    13,924,621.12                   911,016.14        114,073,424.85
    16. 短期借款                                                   期末数 175,600,000.00
    项     目                                       期末数                期初数
    抵押借款                                    155,600,000.00             45,400,000.00
    保证借款                                    20,000,000.00           102,000,000.00
    合    计                                  175,600,000.00          147,400,000.00
    17. 应付票据                                              期末数 8,000,000.00
    (1) 明细情况
    种     类                                        期末数                  期初数
    银行承兑汇票                                    8,000,000.00        27,597,371.20
    合    计                                      8,000,000.00        27,597,371.20
    (2) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东票据。
    18. 应付账款                                               期末数 81,882,235.97
    无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
    19. 预收款项                                              期末数 67,220,324.57
    无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
    20. 应付职工薪酬                                           期末数 3,440,725.34
    59
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    (1) 明细情况
    项    目                         期初数                本期增加           本期减少               期末数
    工资、奖金、津贴和补贴          22,299,011.79       45,351,171.47         66,195,678.80           1,454,504.46
    职工福利费                                  0.00         382,518.56          246,764.05             135,754.51
    社会保险费                         312,180.19           6,138,113.38       6,098,527.49             351,766.08
    住房公积金                         44,778.00            1,811,211.63       1,806,046.06              49,943.57
    其他                             1,759,832.47            121,376.46          432,452.21           1,448,756.72
    合    计                      24,415,802.45       53,804,391.50         74,779,468.61           3,440,725.34
    期末数其他中工会经费和职工教育经费金额 1,448,756.72 元。
    (2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
    应付职工薪酬余额中的“工资、奖金、津贴和补贴”项目已在 2011 年 7 月发放。
    21. 应交税费                                               期末数-21,568,740.65
    (1) 明细情况
    项     目                                       期末数                           期初数
    增值税                                          -26,303,752.32                  -18,387,301.98
    营业税                                                144,486.84                    1,039,463.81
    企业所得税                                        4,366,567.18                      8,553,271.92
    个人所得税                                        1,185,280.16                        549,036.99
    城市维护建设税                                       -423,679.89                     -262,334.70
    房产税                                                -35,725.70                      528,892.26
    土地使用税                                             -2,190.00                      254,730.69
    教育费附加                                           -507,887.41                     -240,573.98
    印花税                                                -19,619.90                        7,532.37
    水利建设专项资金                                       27,780.39                      229,139.09
    合    计                                    -21,568,740.65                      -7,728,143.53
    (2) 变动幅度超过 30%(含 30%)或占资产总额 5%以上(含 5%)原因说明
    应交税费期末数较期初数减少 13,840,597.12 元,主要系子公司天明环保和信雅达环保
    较多项目尚未完工及母公司和子公司信雅达科技本期采购原材料增加,导致所得税额减少及
    60
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    增值税进项税金增加所致。
    22. 应付利息                                                      期末数 126,513.17
    项        目                                              期末数               期初数
    分期付息到期还本的长期借款利息
    短期借款应付利息                                          126,513.17           228,787.75
    合     计                                                 126,513.17           228,787.75
    23. 其他应付款                                                    期末数 31,869,991.69
    (1) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
    单位名称                                         期末数                           期初数
    长沙信雅达三佳系统工程有限公司                881,379.69
    小        计                                881,379.69
    (2) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
    单位名称                                         期末数                     款项性质及内容
    深圳市达凯电子有限公司                         6,000,000.00                          拆借款
    杭州新瑞燃料有限公司                          12,000,000.00                          拆借款
    小        计                                18,000,000.00
    (3) 变动幅度超过 30%(含 30%)或占资产总额 5%以上(含 5%)原因说明
    其他应付款期末数较期初数增加 11,269,880.40 元,主要系新增了与杭州新瑞燃料有限
    公司的拆借款 12,000,000.00 元所致。
    24. 股本                                                              期末数 194,554,880.00
    本期增减变动(+,-)
    项      目            期初数                                                       期末数
    发行              公积金
    送股              其他     小计
    新股                转股
    (一)       1.国家持股
    有         2.国有法人持股
    限         3.其他内资持股
    售         其中:
    条         境内法人持股
    61
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    件          境内自然人持股
    股          4.外资持股
    份          其中:
    境外法人持股
    境外自然人持股
    有限售条件股份合计
    (二)        1.人民币普通股            194,554,880                                                      194,554,880
    无          2.境内上市的外资股
    限          3.境外上市的外资股
    售          4.其他
    条
    件
    已流通股份合计          194,554,880                                                      194,554,880
    股
    份
    (三) 股份总数                          194,554,880                                                      194,554,880
    25. 资本公积                                                                    期末数 77,101,283.46
    (1) 明细情况
    项 目                              期初数                 本期增加              本期减少          期末数
    股本溢价                           75,196,323.03                                                75,196,323.03
    其他资本公积                        1,904,960.43                                                 1,904,960.43
    合     计                        77,101,283.46                                                77,101,283.46
    26. 盈余公积                                                           期末数 23,713,718.39
    (1) 明细情况
    项 目                         期初数           本期增加                   本期减少             期末数
    法定盈余公积                 23,713,718.39                                                    23,713,718.39
    合     计                  23,713,718.39                                                    23,713,718.39
    27. 未分配利润                                                         期末数 91,880,208.83
    (1) 明细情况
    项     目                                                            金    额              提取或分配比例
    调整前上期末未分配利润                                                 86,402,315.40              ——
    调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                                                        ——
    62
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    调整后期初未分配利润                                           86,402,315.40           ——
    加:本期归属于母公司所有者的净利润                             15,205,637.43           ——
    减:提取法定盈余公积
    减:本期利润分配                                                9,727,744.00
    期末未分配利润                                                 91,880,208.83           ——
    (二) 合并利润表项目注释
    1. 营业收入/营业成本                    本期数 260,727,037.31/130,824,848.68
    (1) 明细情况
    项        目                                       本期数                         上年同期数
    主营业务收入                                       251,863,379.35                  226,779,333.67
    其他业务收入                                         8,863,657.96                   14,565,715.89
    营业成本                                           130,824,848.68                  131,578,615.63
    (2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)
    本期数                                   上年同期数
    行业名称
    收入                  成本               收入                  成本
    IT 行业               141,757,724.41      43,768,251.61         106,379,188.67      29,754,742.99
    环保行业              110,105,654.94      82,987,227.54         120,400,145.00      90,666,310.91
    小        计        251,863,379.35     126,755,479.15         226,779,333.67 120,421,053.90
    (3) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)
    本期数                                        上年同期数
    产品名称
    收入                    成本                收入                      成本
    自行开发研制的软件       9,884,230.80                                35,053,629.03           7,251,726.45
    系统维护                 6,294,511.07            2,207,980.16          6,041,881.34          2,224,534.59
    硬件产品销售            56,308,050.90           17,608,183.85         29,443,523.78          20,278,481.95
    软件服务                69,270,931.64           23,952,087.60         35,840,154.52                        0.00
    环保产品               110,105,654.94           82,987,227.54        120,400,145.00          90,666,310.91
    小    计             251,863,379.35          126,755,479.15        226,779,333.60         120,421,053.90
    (4) 公司前 5 名客户的营业收入情况
    客户名称                                           营业收入         占公司全部营业收入的
    63
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    比例(%)
    哈尔滨电站工程有限责任公司                          34,244,153.68             13.14
    淮南矿业(集团)有限责任公司                        17,897,435.80              6.87
    GREENESOL POWER SYSTEMS PVT. LTD
    16,378,558.39              6.28
    浙江浙能绍兴滨海热电厂                              11,953,846.08              4.58
    中国成达工程有限公司                                 8,617,094.02              3.30
    小     计                                         89,091,087.97             34.17
    2. 营业税金及附加                                                本期数 5,339,886.72
    (1) 明细情况
    项     目                本期数               上年同期数                   计缴标准
    营业税                     2,522,313.95          1,836,150.27
    详见本财务报表附注税项之
    城市维护建设税             1,485,675.98               577,513.37
    说明
    教育费附加                 1,174,750.50               435,973.75
    消费税                       157,146.29
    合     计                5,339,886.72          2,849,637.39
    (2) 变动幅度超过 30%(含 30%)或占利润总额 10%以上(含 10%)的原因说明
    营业税金及附加本期数较上年同期数增加 87.39%,主要原因系本期软件服务收入增
    加导致营业税及附加税增加所致。
    3. 资产减值损失                                                本期数 13,013,604.98
    (1) 明细情况
    项     目                                   本期数                   上年同期数
    坏账损失                                 13,179,949.32                  9,091,259.81
    存货跌价损失                                  -166,344.34                       0.00
    合     计                              13,013,604.98                  9,091,259.81
    (2) 变动幅度超过 30%(含 30%)或占利润总额 10%以上(含 10%)的原因说明
    资产减值损失本期数较上年同期数增加 36%,主要原因系环保公司应收款账龄延长导致
    计提的减值准备增加。
    64
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    4. 公允价值变动收益                                      本期数-5,563,742.28
    (1) 明细情况
    项   目                                       本期数                 上年同期数
    交易性金融资产                           -5,563,742.28                 -30,640.60
    合   计                                -5,563,742.28                 -30,640.60
    (2) 变动幅度超过 30%(含 30%)或占利润总额 10%以上(含 10%)的原因说明
    公允价值变动收益本期数较上年同期数减少 5,533,101.68 元,主要原因系公司本期持
    有股票量增加并随市场波动数额增加所致。
    5. 投资收益                                               本期数 3,747,109.19
    (1) 明细情况
    项目                  本期数            上年同期数
    交易性金融资产收益                        62,350.00     -129,342.48
    成本法核算的长期股权投
    3,684,759.19
    资分红
    处置长期股权投资产生的
    1,551,025.18
    投资收益
    合    计                        3,747,109.19        1,421,682.70
    (2) 变动幅度超过 30%(含 30%)或占利润总额 10%以上(含 10%)的原因说明
    投资收益本期数较上年同期数增加 163.57%,主要原因系公司本期收到财通证券经纪有
    限责任公司的分红款 3,684,759.19 元所致。
    6. 营业外收入                                            本期数 11,674,241.27
    (1) 明细情况
    项目                本期数              上年同期数
    增值税超税负返回                 4,356,348.85             2,410,571.26
    财政补贴                         7,109,244.24             3,106,600.00
    固定资产处置利得                     18,014.14               57,394.34
    65
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    其他                               190,634.04           392,153.42
    合    计                    11,674,241.27           5,966,719.02
    (2) 变动幅度超过 30%(含 30%)或占利润总额 10%以上(含 10%)的原因说明
    营业外收入本期数较上年同期数增加 95.66%,主要原因系公司本期收到增值税超税负
    返回数额及财政补贴增加所致。
    (3) 其他说明
    本期收到的大额专项补助明细如下:
    专项补助说明                              金额
    国家工业和信息化部《关于下达核高基重大专项 2009 年启动课
    题 2010 年度第一批中央财政专项资金的通知》(工信专项一简             2,450,000.00
    [2010]65 号)
    关于下达 2010 年杭州市信息服务业(含“信息港”、信息服务与
    600,000.00
    软件业)验收合格项目剩余资助资金的通知(2010)1042 号
    杭州经济技术开发区财政局关于给予信雅达系统工程有限公司
    777,600.00
    房租补助的通知杭经开经[2011]200 号杭经开财[2011]73 号
    大连市高新技术产业园区科技创新局关于 2010 年高新区科技创              300,000.00
    新计划资金的通知大高财综指【2011】5 号
    杭州市滨江区财政局关于下达杭州高新区 2010 年杭州市重大科
    1,400,000.00
    技创新项目配套经费的通知区财(2010)140 号
    杭州市经济委员会关于适度发展新型重化工业项目杭经综合
    760,000.00
    (2010)124 号
    浙江省科技厅 2011 年第三批重大科技专项补助经费 2009c1404
    680,000.00
    号
    其他                                                                  141,644.24
    小        计                                                    7,109,244.24
    7. 营业外支出                                        本期数 419,835.53
    (1) 明细情况
    项目               本期数          上年同期数
    固定资产处置损失                    5,467.68            34,782.07
    水利建设专项资金                   252,914.38          249,617.34
    其他                               161,453.47            83,000.00
    合    计                         419,835.53          367,399.41
    66
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    8. 所得税费用                                                本期数 1,508,091.60
    (1) 明细情况
    项目              本期数                   上年同期数
    当期所得税费用                1,641,099.61                 3,254,713.09
    递延所得税费用                 -133,008.01                     10,245.44
    合      计                  1,508,091.60                 3,264,958.53
    (2) 变动幅度超过 30%(含 30%)或占利润总额 10%以上(含 10%)的原因说明
    所得税费用本期数较上年同期数减少 53.81%,主要原因系公司本期研发投入增加享受
    所得税加计扣除数增加所致。
    (三) 合并现金流量表项目注释
    1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
    项目                          本期数                上年同期数
    经营租赁收入                                      4,541,961.39            3,918,208.14
    财政补贴收入                                      8,441,200.00            1,738,000.00
    收回投标保证金                                   4,763,014.00             3,364,529.00
    收到代发劳务款                                   5,551,306.43             3,969,016.70
    小     计                                      23,297,481.82           12,989,753.84
    2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
    项     目                                   本期数                 上年同期数
    研究开发费                                     15,280,438.02            9,055,081.27
    支付投标保证金                                  7,188,500.00            5,652,200.00
    差旅费                                         17,957,815.27           10,889,252.70
    办公费                                          1,559,602.69            1,535,451.36
    汽车运输费用                                    3,374,491.32            2,362,111.50
    业务招待费                                      2,277,632.96               820,846.06
    房租费                                            237,718.85            1,915,128.42
    67
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    广告及展示费                                    1,240,826.00                  568,264.00
    水电费                                          1,960,385.75                1,213,856.30
    安装费                                            316,020.00                1,313,034.30
    个人借款                                        7,116,948.82                7,027,640.07
    劳务费                                          5,351,606.53
    小    计                                    63,861,986.21            42,352,865.98
    3.收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金
    项   目                                                                  本期数
    收到杭州新瑞燃料有限公司拆借款                                          12,000,000.00
    收到票据融资款                                                           7,729,706.67
    合   计                                                               19,729,706.67
    4.现金流量表补充资料:
    补充资料:                                                    本期数             上年同期数
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润
    15,954,985.65       12,075,897.38
    加:资产减值准备
    13,013,604.98        9,091,259.81
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
    5,018,562.78        6,688,547.08
    无形资产摊销
    262,309.18        295,943.39
    长期待摊费用摊销
    219,437.02        176,862.27
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
    益以“-”号填列)                                               -12,546.46        -22,612.27
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    5,563,742.28            30,640.60
    财务费用(收益以“-”号填列)
    5,146,845.31          5,409,403.93
    投资损失(收益以“-”号填列)
    -3,747,109.19         -1,421,682.70
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    133,008.01          10,245.44
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    68
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    存货的减少(增加以“-”号填列)
    -14,993,027.66     -12,602,014.26
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
    -30,712,147.26     -36,645,255.38
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)
    -72,826,865.81     -34,208,833.81
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                                  -76,979,201.17     -51,121,598.52
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                            77,356,249.97      110,442,748.40
    减:现金的期初余额                                      149,279,458.53     118,337,902.11
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                    -71,923,208.56         -7,895,153.71
    六、关联方及关联交易
    (一) 关联方情况
    1. 本公司的母公司情况
    母公司名称                      关联关系         企业类型      注册地   法人代表          业务性质
    杭州信雅达电子有限公司          本公司股东          有限责任公司 杭州       郭华强          软件业
    郭华强                          实际控制人
    (续上表)
    母公司对本公            母公司对本
    本公司最         组织机构代
    母公司名称                注册资本 司的持股比例            公司的表决
    终控制方             码
    (%)                 权比例(%)
    杭州信雅达电子有限公司         106 万          23.05             23.05       郭华强          25390139-2
    2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
    3. 本公司的联营企业情况
    被投资                  企业                       法人        业务         注册       持股     表决权
    注册地
    单位                   类型                       代表        性质         资本      比例(%)   比例(%)
    联营企业
    苏州新达科技发展有限公司       有限责任公司       苏州        顾显豪      软件业   20,800 万       20.00     20.00
    4. 本公司的其他关联方情况
    69
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    其他关联方名称                              其他关联方与本公司关系           组织机构代码
    上海信雅达恒诚投资有限公司                    与本公司同一实际控制人            76599327-8
    5. 关联交易
    (1) 担保
    1) 本公司为关联方提供担保的情况
    1、截至 2011 年 6 月 30 日,本公司为关联方银行借款提供保证担保的情况(单位:万
    元)
    担保借款
    被担保单位               贷款金融机构                           借款到期日         备注
    余额
    天明环保         杭州银行保俶支行               1,000.00        2011-8-12
    天明环保         兴业银行城西支行               2,500.00        2011-9-26
    小计                                            3,500.00
    2、截至 2011 年 6 月 30 日,本公司为关联方开具保函提供担保情况(单位:元)
    被担保单位            履约保函受益人        履约保函金额       保函保证金     履约保函到期日
    哈尔滨电站工程有限
    天明环保                                 9,866,340.00       986,634.00         2014-5-6
    责任公司
    小   计                                                     986,634.00
    信雅达环保           四川东方电力设备联
    销售合同履行完
    10,473,000.00     3,141,900.00
    [注]                                                                                    毕
    合公司
    小   计                                                     3,141,900.00
    合   计                                                     4,128,534.00
    [注]: 根据公司与中信银行杭州分行签订的《最高额保证合同》,公司为信雅达环保 2007
    年 7 月 13 日至 2008 年 7 月 13 日期间在中信银行杭州分行最高额为 5,000 万元的各类贷款
    等提供保证。
    3、 截至 2011 年 6 月 30 日,子公司天明环保为关联方开具保函提供担保情况(单位:
    元)
    被担
    履约保函到期
    保单               履约保函受益人             履约保函金额        保函保证金
    日
    位
    信雅         哈尔滨电站工程有限责任公司         5,760,000.00       1,728,000.00    2012-7-31
    达环
    哈尔滨电站工程有限责任公司         9,700,000.00       2,910,000.00    2012-7-31
    保
    国电荥阳煤电一体化有限公司         2,209,000.00         662,700.00    2011-12-31
    70
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    浙江浙能绍兴滨海热电有限责         3,108,000.00          932,400.00
    2012-12-20
    任公司
    Hamon Research Cottrell Sa             201,780.00         60,000.00    2011-12-15
    Hamon Research Cottrell Sa             341,530.00        100,000.00    2011-9-15
    格林索电力系统有限公司             1,850,000.00          555,000.00    2012-12-8
    合计                                          23,170,310.00         6,948,100.00
    4、根据子公司天明环保与中国农业银行诸暨市支行签订的《最高额保证合同》,天明
    环保为信雅达环保 2010 年 7 月 28 日至 2011 年 7 月 27 日期间在中国农业银行诸暨市支行最
    高额为 5000 万元的银行保函和商业汇票提供保证担保。截至 2011 年 6 月 30 日, 信雅达环
    保在该合同项下的银行承兑汇票金额为 400 万元。
    2) 关联方为本公司提供担保的情况
    ① 截至 2011 年 6 月 30 日,关联方为本公司银行借款提供保证担保的情况(单位:万
    元)
    担保借款
    关联方名称           贷款金融机构                          借款到期日      备注
    余额
    招商银行杭州高新支
    杭州信雅达电子有限公司                                   2,000.00    2011-12-26
    行
    小    计                                           2,000.00
    (2) 本公司向关联方出租房产,公司收取房租及物管费情况
    关联方名称                               租赁期限             房租及物管费         备注
    上海信雅达恒诚投资有限公司           2011-1-1 至 2011-06-31     28,470.00            [注]
    小       计                                                   28,470.00
    [注]:每月租金每平方米 1.5 元,物管费按实结算。
    七、或有事项
    1. 本公司为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注六 5(1)之说明。
    2. 截至 2011 年 6 月 30 日,本公司及控股子公司开具保函情况:
    71
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    (1)本公司在中国银行城东支行以 100%保函保证金开具保函情况:
    履约保函受益人                      履约保函金额        保函保证金        履约保函到期日
    中国银行股份有限公司                       1,117,687.50     1,117,687.50          2014-5-30
    合     计                              1,117,687.50     1,117,687.50
    (2) 子公司浙江信雅达环保在杭州银行保俶支行以 100%保函保证金开具保函情况:
    履约保函受益人                      履约保函金额        保函保证金        履约保函到期日
    广西方元电力股份有限公司                       300,000.00        300,000.00       2011-07-25
    合     计                                                    300,000.00
    子公司浙江信雅达环保在由关联方担保条件下开具保函存入保证金 10,090,000.00 元,
    详见本财务报表附注五 5(1)之说明。
    (3) 子公司天明环保开具保函存入保证金 986,634.00 元,详见本财务报表附注六 5(1)
    之说明。
    3、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
    截至 2011 年 6 月 30 日,本公司为关联方银行借款提供保证担保的情况(单位:万元)
    担保借款
    被担保单位                    贷款金融机构                        借款到期日       备注
    余额
    桐庐信雅达热电有限责任        中国银行桐庐支
    585.00        2012-2-25
    公司                          行
    小     计                                           585.00
    注:上述保证担保同时由浙江金帆达生化股份有限公司为本公司提供反担保。
    4、    未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
    2010 年子公司浙江信雅达环保工程有限公司向人民法院提起诉讼,要求四川川投进出
    口有限公司归还所欠货款 360,000.00 元并赔偿逾期付款利息损失 30,000.00 元。截至 2011
    年 6 月 30 日,该诉讼事项尚未结案。期末公司对其应收账款 135,000.00 元,账龄 4 年以上,
    已全额计提坏账准备;公司期末库存商品保留质保金 154,145.67 元,已全额计提存货跌价
    准备。
    2010 年 7 月 12 日子公司浙江信雅达环保工程有限公司向人民法院提起诉讼,要求江门
    市国洋热电有限公司归还所欠货款 2,192,900.00 元。广东省江门市江海区人民法院判决
    {(2010)江海法民二初字第 204 号},江门市国洋热电有限公司需支付 1,412,000.00 元给
    72
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    浙江信雅达公司,但截至 2011 年 6 月 30 日,浙江信雅达公司尚未收到此款项。期末公司
    对其应收账款 1,536,110.00 元,账龄 4 年以上,已全额计提坏账准备;公司期末库存商品保
    留质保金 390,238.21 元,已全额计提存货跌价准备。
    八、承诺事项
    (一) 根据公司 2009 年第三届董事会第二十四次会议决议,公司与上海信雅达恒诚投资
    有限公司、杭州江海计算机科技有限公司、杭州达健信息技术有限公司共同投资设立苏州新
    达科技发展有限公司,该公司注册资本 2.08 亿,公司认缴出资 4,160 万元,截至 2011 年 6
    月 30 日公司已出资 3,480 万元。
    (二)公司 2010 年 12 月 30 日经研究同意对子公司杭州信雅达科技有限公司增加注册
    资本 3,640 万元,增资后杭州信雅达科技有限公司的注册资本为 5,000 万元。截至 2011
    年 6 月 30 日上述增资行为已经履行完毕。
    九、资产负债表日后事项
    无资产负债表日后事项中的非调整事项。
    十、其他重要事项
    (一) 经营租出固定资产详见本财务报表附注报表项目注释投资性房地产之说明。
    (二) 以公允价值计量的资产和负债
    计入权益的
    本期公允价                本期计提
    项    目               期初数                       累计公允                 期末数
    值变动损益                的减值
    价值变动
    金融资产
    1. 以公允价值计
    量 且 其 变 动计 入
    当 期 损 益 的金 融   17,952,209.04   -5,563,742.28                         16,386,996.01
    资产(不含衍生金
    融资产)
    上述合计              17,952,209.04   -5,563,742.28                         16,386,996.01
    十一、母公司财务报表项目注释
    (一) 母公司资产负债表项目注释
    1. 应收账款                                              期末数 44,155,837.50
    (1) 明细情况
    73
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    1) 类别明细情况
    期末数                                                    期初数
    种    类                       账面余额                  坏账准备                      账面余额                     坏账准备
    金额         比例(%)       金额         比例(%)        金额           比例(%)         金额          比例(%)
    单项金额重大并单项
    计提坏账准备
    按组合计提坏账准备
    账龄分析法组合             64,416,926.76 100.00      20,261,089.26     31.46      28,762,180.91 100.00        18,465,787.65        64.20
    小    计                 64,416,926.76 100.00      20,261,089.26     31.46      28,762,180.91 100.00        18,465,787.65        64.20
    单项金额虽不重大但
    单项计提坏账准备
    合    计                 64,416,926.76 100.00      20,261,089.26     31.46      28,762,180.91 100.00        18,465,787.65        64.20
    2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    期末数                                              期初数
    账   龄            账面余额                                            账面余额
    坏账准备                                                坏账准备
    金额           比例(%)                              金额          比例(%)
    1 年以内       43,276,157.02       67.18     2,163,807.86           8,725,173.46         30.33        436,258.67
    1-2 年          2,682,427.66        4.16       268,242.77           1,431,282.33          4.98        143,128.23
    2-3 年            734,092.21        1.14       220,227.66             841,299.24          2.93        252,389.77
    3-4 年            384,796.32        0.60       269,357.42             434,716.32          1.51        304,301.42
    4 年以上       17,339,453.55       26.92    17,339,453.55          17,329,709.56         60.25     17,329,709.56
    小   计      64,416,926.76      100.00    20,261,089.26          28,762,180.91        100.00     18,465,787.65
    (2) 无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
    (3) 应收账款金额前 5 名情况
    占应收账款余额
    单位名称                                        与本公司关系             账面余额              账龄
    的比例(%)
    中国工商银行股份有限公司                               非关联方          4,467,900.00             1 年以内               6.94
    盐城市生华信息服务有限公司                             非关联方          3,900,000.00             1 年以内               6.05
    苏州安融电子科技有限公司                               非关联方          3,195,000.00             1 年以内               4.96
    无锡捷保电子产品有限公司                               非关联方          2,502,500.00             1 年以内               3.88
    上海泽庆信息科技有限公司                               非关联方          2,360,960.00             1 年以内               3.67
    小     计                                                          16,426,360.00                                25.50
    (4) 无其他应收关联方账款情况。
    74
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    2. 其他应收款                                                        期末数 153,165,307.66
    (1) 明细情况
    1) 类别明细情况
    期末数                                                        期初数
    种   类                          账面余额                      坏账准备                        账面余额                       坏账准备
    金额          比例(%)           金额        比例(%)        金额             比例(%)           金额         比例(%)
    单项金额重大并单项
    计提坏账准备
    按组合计提坏账准备
    账龄分析法组合              163,515,504.09    100.00 10,350,196.43             6.33   225,580,037.85         100.00       12,778,513.95      5.66
    小   计                   163,515,504.09    100.00 10,350,196.43             6.33   225,580,037.85         100.00       12,778,513.95      5.66
    单项金额虽不重大但
    单项计提坏账准备
    合   计                   163,515,504.09    100.00 10,350,196.43             6.33   225,580,037.85         100.00       12,778,513.95      5.66
    2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
    期末数                                                    期初数
    账    龄              账面余额                                                  账面余额
    坏账准备                                                  坏账准备
    金额            比例(%)                                 金额              比例(%)
    1 年以内        160,283,758.64        98.02        8,014,201.43         222,453,131.00          98.62       11,122,656.55
    1-2 年              314,000.00            0.19           31,400.00        1,010,559.60              0.45       101,055.96
    2-3 年              505,015.00            0.31          151,504.50          599,228.30              0.26       179,768.49
    3-4 年              865,466.50            0.53          605,826.55          473,620.00              0.21       331,534.00
    4 年以上          1,547,263.95            0.95     1,547,263.95           1,043,498.95              0.46     1,043,498.95
    小    计      163,515,504.09       100.00       10,350,196.43         225,580,037.85         100.00       12,778,513.95
    (2) 无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
    (3) 其他应收款金额前 5 名情况
    与本公司                 账面                         占其他应收款              款项性质
    单位名称                                                                  账龄
    关系                  余额                        余额的比例(%)               或内容
    杭州天明环保工程有限公司          控股子公司        119,393,694.99         1 年以内             73.02          往来款
    宁波经济技术开发区信雅达
    控股子公司         37,300,566.16         1 年以内             22.81          往来款
    三金系统工程有限公司
    北京信雅达三金电子技术有                                                  1 年以内、
    控股子公司               599,544.36                           0.37           往来款
    限公司                                                                     1-2 年
    75
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    快威科技集团有限公司            非关联方           336,000.00     1 年以内       0.21           往来款
    广东发展银行股份有限公
    司                              非关联方           300,000.00     1 年以内       0.19           保证金
    小   计                                      157,929,805.51                    96.60
    (4) 其他应收关联方款项
    占其他应收款余额
    单位名称                              与本公司关系              账面余额
    的比例(%)
    杭州天明环保工程有限公司                    控股子公司            119,393,694.99           73.02
    宁波经济技术开发区信雅达三金系
    控股子公司             37,300,566.16           22.81
    统工程有限公司
    北京信雅达三金电子技术有限公司              控股子公司              599,544.36             0.37
    浙江信雅达环保工程有限公司                  控股子公司              298,188.89             0.18
    小   计                                        157,591,994.40             96.38
    3. 长期股权投资                                               期末数 265,140,936.47
    (1) 明细情况
    被投资                                 初始投资            期初              增减                  期末
    核算方法
    单位                                 成本               数               变动                   数
    宁波经济技术开发区信雅达三金系
    成本法        45,000,000.00     45,626,510.25                        45,626,510.25
    统工程有限公司
    北京信雅达三金电子技术有限公司      成本法           400,000.00        400,000.00                              400,000.00
    杭州信雅达三佳系统工程有限公司      成本法         3,500,000.00      3,500,000.00                            3,500,000.00
    浙江信雅达环保工程有限公司          成本法           522,000.00        815,697.35                              815,697.35
    杭州信雅达数码科技有限公司          成本法         1,320,000.00      1,320,000.00                            1,320,000.00
    杭州信雅达科技有限公司              成本法        14,305,000.00     14,305,000.00    36,400,000.00       50,705,000.00
    宁波信雅达国际软件有限公司          成本法         7,200,000.00      7,200,000.00                            7,200,000.00
    杭州天明环保工程有限公司            成本法        20,000,000.00     20,000,000.00                        20,000,000.00
    信雅达(杭州)计算机服务有限公司    成本法         3,000,000.00      3,000,000.00                            3,000,000.00
    大连信雅达软件有限公司              成本法         2,760,000.00      2,760,000.00                            2,760,000.00
    苏州新达科技发展有限公司            权益法        16,000,000.00     15,713,728.87    18,800,000.00       34,513,728.87
    上海融高创业投资有限公司            成本法        12,000,000.00     20,000,000.00                        20,000,000.00
    76
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    财通证券经纪有限责任公司                成本法       75,300,000.00       75,300,000.00                      75,300,000.00
    合   计                                           201,307,000.00      209,940,936.47   55,200,000.00     265,140,936.47
    (续上表)
    被投资                  持股      表决权     持股比例与表决权比 减值准 本期计提减
    本期现金红利
    单位                 比例(%)    比例(%)       例不一致的说明    备      值准备
    宁波经济技术开发区信雅达三金系统工
    100.00     100.00
    程有限公司
    深圳市信雅达三金系统工程有限公司
    北京信雅达三金电子技术有限公司              80.00      80.00
    杭州信雅达三佳系统工程有限公司              70.00      70.00
    浙江信雅达环保工程有限公司                   2.90       2.90
    杭州信雅达数码科技有限公司                  66.00      66.00                                           3,300,000.00
    杭州信雅达科技有限公司                     100.00     100.00
    宁波信雅达国际软件有限公司                  90.00      90.00
    杭州天明环保工程有限公司                    20.00      20.00
    信雅达(杭州)计算机服务有限公司            10.00      10.00
    大连信雅达软件有限公司                      90.00      90.00
    苏州新达科技发展有限公司                    20.00      20.00
    上海融高创业投资有限公司                     6.67       6.67
    财通证券经纪有限责任公司                   2.6623     2.6623                                           3,684,759.19
    合   计                                                                                              6,984,759.19
    (二) 母公司利润表项目注释
    1. 营业收入/营业成本                          本期数 79,290,418.99/11,074,966.02
    (1) 明细情况
    项    目                                     本期数                    上年同期数
    主营业务收入                                   75,460,602.24                59,936,838.99
    其他业务收入                                    3,829,816.75                 3,763,555.53
    营业成本                                       11,074,966.02                21,593,779.53
    (2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)
    77
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    本期数                                       上年同期数
    行业名称
    收入                  成本                   收入                成本
    IT 行业               75,460,602.24       11,074,966.02         59,936,838.99        21,593,779.53
    小    计            75,460,602.24       11,074,966.02         59,936,838.99        21,593,779.53
    (3)主营业务收入/主营业务成本(分产品)
    本期数                                   上年同期数
    项目              收入                  成本                   收入                  成本
    自行开发研制的
    4,008,412.83                              27,294,146.97             7,251,726.45
    软件产品销售
    系统维护                  53,213.68                                   134,307.69
    硬件产品销售          34,608,300.99       11,074,966.02          17,831,927.70            14,342,053.08
    软件服务              36,790,674.74                              14,676,456.63
    小     计          75,460,602.24       11,074,966.02          59,936,838.99            21,593,779.53
    (4) 公司前 5 名客户的营业收入情况
    客户名称                                       营业收入              占公司全部营业收入的比例(%)
    中国工商银行股份有限公司                   12,490,506.40                          15.75
    招商银行股份有限公司                        4,675,213.68                           5.90
    广东发展银行股份有限公司                    4,208,974.36                           5.31
    中信银行股份有限公司                           3,980,460.65                        5.02
    中国银行股份有限公司                           3,818,717.96                        4.82
    小    计                                29,173,873.05                           36.80
    2. 投资收益                                                     本期数 7,047,109.19
    (1) 明细情况
    项     目                                         本期数               上年同期数
    成本法核算的长期股权投资收益                    6,984,759.19                 2,310,000.00
    处置长期股权投资产生的投资收益                               0.00            1,551,025.18
    处置交易性金融资产取得的投资收益                      62,350.00              -129,342.48
    合     计                                     7,047,109.19                 3,731,682.70
    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益
    78
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    本期比上期增减变动
    被投资单位                            本期数         上年同期数
    的原因
    杭州信雅达数码科技有限公司            3,300,000.00     2,310,000.00        本期分红增加
    财通证券经纪有限责任公司              3,684,759.19                           本期分红
    小    计                            6,984,759.19     2,310,000.00
    (3) 投资收益汇回重大限制的说明
    本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
    (三) 母公司现金流量表补充资料
    补充资料                                              本期数            上年同期数
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                  37,869,768.75       22,471,224.51
    加:资产减值准备                                          -633,015.91          125,071.02
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    折旧                                                     1,609,499.82        1,941,109.13
    无形资产摊销                                             38,453.70            44,862.65
    长期待摊费用摊销                                         176,862.28         176,862.27
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    (收益以“-”号填列)                                    -14,481.84           -37,235.60
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                5,563,742.28            30,640.60
    财务费用(收益以“-”号填列)                       -1,684,542.96        -1,422,586.78
    投资损失(收益以“-”号填列)                       -7,047,109.19        -3,731,682.70
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                133,008.01           10,245.44
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)                    -14,809,513.76       -6,607,486.14
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)          -52,192,122.42      -58,496,672.69
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)          -23,885,557.53       -41,909,632.91
    其他                                                               -
    经营活动产生的现金流量净额                            -54,875,008.77       -87,405,281.20
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                        20,526,768.69       28,987,551.33
    减:现金的期初余额                                  29,378,253.18       14,824,977.98
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    79
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    现金及现金等价物净增加额                                 -8,851,484.49         14,162,573.35
    十三、其他补充资料
    (一) 非经常性损益
    当期非经常性损益明细表
    项   目                                                          金额              说明
    非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分                   12,546.46
    越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
    计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国
    7,109,244.24
    家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
    非货币性资产交换损益
    委托他人投资或管理资产的损益
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    债务重组损益
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金
    融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易        -5,501,392.28
    性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    对外委托贷款取得的损益
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
    的损益
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
    当期损益的影响
    受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                     29,180.57
    其他符合非经常性损益定义的损益项目
    80
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    小   计                                                                    1,649,578.99
    减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)                                  351,839.04
    少数股东权益影响额(税后)                                                    871,166.68
    归属于母公司所有者的非经常性损益净额                                            426,573.27
    (二) 净资产收益率及每股收益
    1. 明细情况
    加权平均净资产                      每股收益(元/股)
    报告期利润
    收益率(%)                 基本每股收益          稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润             3.905                       0.078                    0.078
    扣除非经常性损益后归属于公司
    3.796                       0.076                    0.076
    普通股股东的净利润
    2. 加权平均净资产收益率的计算过程
    项   目                                                 序号                       本期数
    归属于公司普通股股东的净利润                               A                             15,205,637.43
    非经常性损益                                               B                                   426,573.27
    扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净
    C=A-B                           14,779,064.16
    利润
    归属于公司普通股股东的期初净资产                           D                            381,777,624.73
    发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东
    E                                              0
    的净资产
    新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                     F                                             0
    回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的
    G                                 9,727,744.00
    净资产
    减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                     H                                             0
    因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的
    I                                              0
    净资产增减变动
    发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累
    J                                              0
    计月数
    报告期月份数                                               K                                              6
    L= D+A/2
    加权平均净资产                                        + E×F/K-G×                     389,380,443.445
    H/K±I×J/K
    加权平均净资产收益率                                     M=A/L                                        3.905
    扣除非经常损益加权平均净资产收益率                       N=C/L                                        3.796
    81
    信雅达系统工程股份有限公司 2011 年半年度报告
    3. 基本每股收益的计算过程
    项   目                                               序号                 2011 上半年度
    归属于公司普通股股东的净利润                             A                         15,205,637.43
    非经常性损益                                             B                            426,573.27
    扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净
    C=A-B                       14,779,064.16
    利润
    期初股份总数                                             D                        194,554,880.00
    因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数               E                                      0
    发行新股或债转股等增加股份数                             F                                       0
    增加股份次月起至报告期期末的累计月数                     G                                       0
    因回购等减少股份数                                       H                                       0
    减少股份次月起至报告期期末的累计月数                     I                                       0
    报告期缩股数                                             J                                       0
    报告期月份数                                             K                                       6
    L=D+E+F×
    发行在外的普通股加权平均数                                                        194,554,880.00
    G/K-H×I/K-J
    基本每股收益                                           M=A/L                                 0.078
    扣除非经常损益基本每股收益                             N=C/L                                 0.076
    4. 稀释每股收益的计算过程
    稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
    八、 备查文件目录
    1、 载有法定代表人签名的半年度报告文本
    2、 载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
    3、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿
    董事长:郭华强
    信雅达系统工程股份有限公司
    2011 年 8 月 29 日
    82
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