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信雅达(600571)公告正文

杭州信雅达系统工程股份有限公司2005年年度报告

公告日期 2006-04-28
股票简称:信雅达 股票代码:600571

            杭州信雅达系统工程股份有限公司2005年年度报告

  一、重要提示
  1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
  2、独立董事赵纯均,因公出差,已委托独立董事费忠新代为表决独立董事周小明,因公出差,已委托独立董事费忠新代为表决
  3、浙江天健会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
  4、公司负责人董事长郭华强先生,主管会计工作负责人财务总监章良忠先生,会计机构负责人(会计主管人员)财务部经理徐丽君女士声明:保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
  二、公司基本情况简介
  1、公司法定中文名称:杭州信雅达系统工程股份有限公司
  公司法定中文名称缩写:信雅达
  公司英文名称:HANGZHOU SUNYARD SYSTEM ENGINEERING CO.,LTD
  公司英文名称缩写:SUNYARD
  2、公司法定代表人:郭华强
  3、公司董事会秘书:叶晖
  联系地址:杭州市滨江区江南大道3888号信雅达科技大厦
  电话:0571-56686627
  传真:0571-56686777
  E-mail:mail@sunyard.com
  公司证券事务代表:李晨
  联系地址:杭州市滨江区江南大道3888号信雅达科技大厦
  电话:0571-56686627
  传真:0571-56686777
  E-mail:mail@sunyard.com
  4、公司注册地址:杭州市文三路252号伟星大厦6楼
  公司办公地址:杭州市滨江区江南大道3888号信雅达科技大厦
  邮政编码:310053
  公司国际互联网网址:http://www.sunyard.com
  公司电子信箱:mail@sunyard.com
  5、公司信息披露报纸名称:中国证券报、上海证券报
  登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
  公司年度报告备置地点:证券部
  6、公司A股上市交易所:上海证券交易所
  公司A股简称:G信雅达
  公司A股代码:600571
  7、其他有关资料
  公司首次注册登记日期:2000年11月20日
  公司首次注册登记地点:浙江省工商行政管理局
  公司法人营业执照注册号:3300001008622
  公司税务登记号码:330195253917765
  公司聘请的境内会计师事务所名称:浙江天健会计师事务所有限公司
  公司聘请的境内会计师事务所办公地址:杭州市文三路388号钱江科技大厦15-20楼
  三、会计数据和业务数据摘要
  (一)本报告期主要财务数据
  单位:元     币种:人民币
  项目                                                                         金额
  利润总额                                                                                         20,709,731.45
  净利润                                                                                           15,120,967.08
  扣除非经常性损益后的净利润                                                                       15,561,051.78
  主营业务利润                                                                                    143,628,201.91
  其他业务利润                                                                                      1,291,864.25
  营业利润                                                                                         18,909,927.52
  投资收益                                                                                         -5,178,966.10
  补贴收入                                                                                         10,333,927.18
  营业外收支净额                                                                                   -3,355,157.15
  经营活动产生的现金流量净额                                                                      -58,128,679.73
  现金及现金等价物净增加额                                                                        -84,434,376.94
  (二)扣除非经常性损益项目和金额
  单位:元     币种:人民币
  非经常性损益项目                                                            金额
  处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长
  -3,917,997.51
  期资产产生的损益
  各种形式的政府补贴                                                                                 1,949,310.00
  计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                                           680,702.94
  短期投资收益,不包括(经国家有关部门批准设立的有经营资
  -597,012.19
  格的金融机构获得的短期投资收益)
  扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的
  -475,317.59
  其他各项营业外收入、支出
  所得税影响数                                                                                      -1,358,094.98
  国产设备投资抵免企业所得税                                                                           595,386.57
  少数股东损益影响数(亏损以“-”表示)                                                                 33,251.90
  合计                                                              -440,084.70
  (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
  单位:元      币种:人民币
  本年比上年增
  2005年            2004年                            2003年
  减(%)
  主营业务收入                                   363,618,642.92    367,228,031.44            -0.98   241,651,993.06
  利润总额                                        20,709,731.45     29,283,007.71           -29.28    29,978,452.06
  净利润                                          15,120,967.08     22,959,695.24           -34.14    25,466,504.72
  扣除非经常性损益的净利润                        15,561,051.78     25,578,600.02           -39.16    22,213,776.05
  每股收益                                                0.101             0.246           -58.94            0.436
  最新每股收益
  减少2.22个
  净资产收益率(%)                                        4.41              6.63                              7.48
  百分点
  扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净                   4.54              7.39    减少2.85个                6.53
  资产收益率(%)                                                                          百分点
  扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加                                             减少2.94个
  4.52              7.46                              6.80
  权平均净资产收益率(%)                                                                  百分点
  经营活动产生的现金流量净额                     -58,128,679.73     85,036,011.42          -217.75   -52,777,929.67
  每股经营活动产生的现金流量净额                         -0.388             0.909          -173.60           -0.903
  本年末比上年
  2005年末          2004年末                          2003年末
  末增减(%)
  总资产                                         695,877,602.39    672,762,367.12             3.44   505,753,695.29
  股东权益(不含少数股东权益)                   342,909,655.75    346,367,361.20            -1.00   340,327,075.17
  每股净资产                                               2.29              3.70           -38.11             5.82
  调整后的每股净资产                                       2.28              3.69           -38.21             5.81
  报告期内公司实施了每10股派发现金2元及转增6股的2004年度利润分配及资本公积金转增股本方案,共计派发现金红利18,707,200.00元,公司股本由93,536,000股增至149,657,600股。
  (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因
  单位:元     币种:人民币
  项目          股本             资本公积          盈余公积       法定公益金       未分配利润       股东权益合计
  期初数     93,536,000.00    184,369,121.90     15,808,663.34    5,269,554.45    52,655,485.17      346,367,361.20
  本期增
  56,121,600.00
  加
  本期减
  56,121,600.00
  少
  期末数    149,657,600.00
  1)、股本变动原因:资本公积转增股本
  2)、资本公积变动原因:资本公积转增股本
  3)、股东权益变动原因:报告期实现净利润及分红派息
  四、股本变动及股东情况
  (一)股本变动情况
  1、股份变动情况表
  单位:股
  本次变动前                  本次变动增减(+,-)                   本次变动后
  比例   发行新             公积金                                    比例
  数量                          送股              其他     小计       数量
  (%)      股               转股                                     (%)
  一、有限售条件股份
  1、国家持股
  2、国有法人持股
  3、其他内资持股          86,067,200     57.51                                                 86,067,200    57.51
  其中:境内法人持股        51,640,320     34.51                                                 51,640,320    34.51
  境内自然人持股      34,426,880     23.00                                                 34,426,880    23.00
  4、外资持股
  其中:境外法人持股
  境外自然人持股
  有限售条件股份合计      86,067,200     57.51                                                 86,067,200    57.51
  二、无限售条件股份
  1、人民币普通股           63,590,400     42.49                                                 63,590,400    42.49
  2、境内上市的外资股
  3、境外上市的外资股
  4、其他
  无限售条件股份合计        63,590,400     42.49                                                 63,590,400    42.49
  三、股份总数             149,657,600       100                                                149,657,600      100
  有限售条件股份可上市交易时间
  单位:股
  限售期满新增可上市     有限售条件股份      无限售条件股份
  时间                                                                     说明
  交易股份数量            数量余额           数量余额
  2006-11-30               41,400,637          44,666,563        41,400,637    见备注
  2007-11-30               18,628,582          26,037,981        60,029,219    见备注
  2008-11-30               26,037,981                   0        86,067,200    见备注
  股份变动的批准情况
  公司原非流通股股东持有股份的限售条件的说明
  1)本公司股东杭州信雅达电子有限公司承诺从2005年11月30日起,其持有的股份在12个月内不上市交易或转让;在前项承诺期满后,可以通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,可以出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%,计7,482,880股;在24个月内不超过10%,计14,965,760股;在36个月后可以全部上市交易或转让。同时杭州信雅达电子有限公司承诺在公司股权分置改革实施之日起12个月期满后,将其持有的可上市流通的公司股份中的5,000,000股用作对公司管理层实施股权激励计划使用。
  2)本公司股东郭华强承诺从2005年11月30日起,其持有的股份在12个月内不上市交易或转让;在前项承诺期满后,可以通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,可以出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%,计7,482,880股;在24个月内不超过10%,计14,965,760股;在36个月后可以全部上市交易或转让。同时承诺上述限售期满后仍应按照有关规定予以锁定,直至其离职六个月后方可出售。
  3)本公司股东宁波经济技术开发区春秋科技开发有限公司承诺从2005年11月30日起,其持有的股份在12个月内不上市交易或转让;在前项承诺期满后,可以通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,可以出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%,计7,482,880股;在24个月后可以全部上市交易或转让。
  4)本公司股东许建国、朱宝文、张健、潘庆中、杨文山、傅宁、朱乃成、叶慧清、陈旭、陈澜、郭庆、许以纲、羊英杰承诺从2005年11月30日起,其持有的股份在12个月内不上市交易或转让。同时许建国、朱宝文、张健、傅宁、许以纲承诺上述限售期满后仍应按照有关规定予以锁定,直至其离职六个月后方可出售。
  2、股票发行与上市情况
  (1)前三年历次股票发行情况
  截止本报告期末至前三年,公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
  (2)公司股份总数及结构的变动情况
  报告期内公司实施了每10股派发现金2元及转增6股的2004年度利润分配及资本公积金转增股本,新增可流通股份上市日为2005年6月9日。公司股份总数因转增而增加0.6倍,但股份结构未发生变化,具体情况如上所述。根据2005年11月16日公司相关股东会议审议通过并于2005年11月30日的《股权分置改革方案》,公司非流通股东按每10股支付3.8股对价股份给流通股东,以换取其所有的其余非流通股份获得上市流通权,本次股权分置改革方案实施后,公司总股本不变,所有股份均为流通股,其中无限售条件流通股为63,590,400股,有限售条件流通股为86,067,200股。
  (3)现存的内部职工股情况
  本报告期末公司无内部职工股。
  (二)股东情况
  1、股东数量和持股情况
  单位:股
  报告期末股东总数                        10,827
  前十名股东持股情况
  股东性    持股比                         年度内增    持有有限售条     质押或冻结的
  股东名称                                     持股总数
  质      例(%)                              减       件股份数量        股份数量
  质押
  杭州信雅达电子有限公司       其他         27.06           40,494,618                  40,494,618
  28,253,261
  郭华强                       其他         10.34           15,474,883                  15,474,883   无
  宁波经济技术开发区春秋科
  其他          7.45           11,145,702                  11,145,702   无
  技开发有限公司
  交通银行-汉兴证券投资基
  其他          2.44            3,651,212                            0 未知
  金
  许建国                       其他          2.29            3,425,475                   3,425,475  无
  朱宝文                       其他          2.01            3,003,745                   3,003,745  无
  张健                         其他          1.29            1,936,512                   1,936,512  无
  潘庆中                       其他          1.21            1,807,411                   1,807,411  无
  傅宁                         其他          0.92            1,377,075                   1,377,075  无
  杨文山                       其他          0.92            1,377,075                   1,377,085  无
  前十名无限售条件股东持股情况
  股东名称                                  持有无限售条件股份数量                    股份种类
  交通银行-汉兴证券投资基金                                             3,651,212                     人民币普通股
  林纳新                                                                 1,080,000                     人民币普通股
  吴俊忠                                                                   568,649                     人民币普通股
  杨海保                                                                   400,000                     人民币普通股
  高虹                                                                     337,200                     人民币普通股
  梁维雄                                                                   302,704                     人民币普通股
  北京水木同正网络技术有限公司                                             300,000                     人民币普通股
  何志强                                                                   249,366                     人民币普通股
  王水根                                                                   235,128                     人民币普通股
  邓椿                                                                     211,968                     人民币普通股
  上述股东关联
  公司未知上述流通股股东之间是否存在关联关系,也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信
  关系或一致行
  息披露管理办法》所规定的一致行动人。
  动关系的说明
  (1)郭华强先生为杭州信雅达电子有限公司董事,持有其71.73%的股权;
  (2)许建国先生持有宁波经济技术开发区春秋科技开发有限公司90.73%的股权;
  (3)朱宝文先生为杭州信雅达电子有限公司董事,持有其11.77%的股权;
  (4)张健先生为杭州信雅达电子有限公司董事,持有其6.02%的股权;
  (5)潘庆中为杭州信雅达电子有限公司董事,持有其2.41%的股权;
  (6)杨文山为杭州信雅达电子有限公司监事,持有其2.41%的股权;
  (7)傅宁为宁波经济技术开发区春秋科技开发有限公司监事,持有其9.27%的股权。
  2、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
  单位:股
  有限售条件股份可上市
  持有的有限              交易情况
  有限售条件股东名称                售条件股份                    新增可上市              限售条件
  可上市交
  数量                       交易股份数
  易时间
  量
  杭州信雅达电子有限公司                    40,494,618      2006-11-30        7,482,880   注一、注二
  杭州信雅达电子有限公司                    40,494,618      2007-11-30        7,482,880   注一、注二
  杭州信雅达电子有限公司                    40,494,618      2008-11-30       25,528,858   注一、注二
  郭华强                                    15,474,883      2006-11-30        7,482,880   注一、注三
  郭华强                                    15,474,883      2007-11-30        7,482,880   注一、注三
  郭华强                                    15,474,883      2008-11-30          509,123   注一、注三
  宁波经济技术开发区春秋科技开
  11,145,702      2006-11-30        7,482,880   注一
  发有限公司
  宁波经济技术开发区春秋科技开
  11,145,702      2007-11-30        3,662,822   注一
  发有限公司
  许建国                                     3,425,475      2006-11-30        3,425,475   注三
  朱宝文                                     3,003,745      2006-11-30        3,003,745   注三
  张健                                       1,936,512      2006-11-30        1,936,512   注三
  潘庆中                                     1,807,411      2006-11-30        1,807,411
  傅宁                                       1,377,075      2006-11-30        1,377,075   注三
  杨文山                                     1,377,075      2006-11-30        1,377,075
  朱乃成                                       860,672      2006-11-30          860,672
  叶慧清                                       860,672      2006-11-30          860,672
  陈旭                                         860,672      2006-11-30          860,672
  陈澜                                         860,672      2006-11-30          860,672
  郭庆                                         860,672      2006-11-30          860,672
  许以纲                                       860,672      2006-11-30          860,672   注三
  羊英杰                                       860,672      2006-11-30          860,672
  3、控股股东及实际控制人简介
  (1)法人控股股东情况
  控股股东名称:杭州信雅达电子有限公司
  法人代表:朱乃成
  注册资本:1,060,000元人民币
  成立日期:1994年10月7日
  主要经营业务或管理活动:技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让:工业控制计算机软件及系统软件、电子设备;制造
  (2)自然人实际控制人情况
  实际控制人姓名:郭华强
  国籍:中国
  是否取得其他国家或地区居留权:否
  最近五年内职业:主要从事软件及相关行业的企业经营与管理工作
  最近五年内职务:主要担任公司及部分控股子公司董事长
  本公司实际控股股东郭华强先生,1956年生,中国国籍,未取得其他国家或地区的居留权,高级经济师。直接持有公司总股本10.34%的股份,加上郭华强控股的杭州信雅达电子有限公司持有公司总股本的27.06%股份,郭华强实际可控制公司总股本的37.40%,是本公司的实际控制股东。另其妻陈澜持有本公司总股本0.575%的股份,其妹陈旭持有本公司总股本0.575%的股份。郭华强先生1993年至1998年任杭州新利电子有限公司总裁,是该公司的创始人之一。1996年创办本公司,任执行董事。1999年至今担任本公司董事长。郭华强先生现还担任宁波经济技术开发区信雅达三金系统工程有限公司、杭州信雅达数据集成有限公司、深圳市信雅达三金系统工程有限公司执行董事,是杭州电子科技大学兼职教授。
  (3)控股股东及实际控制人变更情况
  本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
  (4)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
  4、其他持股在百分之十以上的法人股东
  截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
  五、董事、监事和高级管理人员
  (一)董事、监事、高级管理人员情况
  单位:股币种:人民币
  报告期
  内从公
  司领取
  姓            性   年   任期起    任期终                                 股份增减
  职务                                  年初持股数    年末持股数                     变动原因        的报酬
  名            别   龄   始日期    止日期                                    数
  总额(万
  元)(税
  前)
  郭                                                                                    资本公积转增股
  董事              2003-     2006-
  华             男   50                       11,639,533    15,474,883    3,835,350    本、股权分置改        35.00
  长                12-26     12-26
  强                                                                                    革支付对价
  许                                                                                    资本公积转增股
  副董              2003-     2006-
  建             男   60                        2,576,493     3,425,475      848,982    本、股权分置改        31.00
  事长              12-26     12-26
  国                                                                                    革支付对价
  张     副董    男   45   2003-     2006-      1,456,560     1,936,512      479,952    资本公积转增股        28.00
  健     事长              12-26     12-26                                              本、股权分置改
  革支付对价
  朱                                                                                    资本公积转增股
  2003-     2006-
  宝     董事    男   37                         2,259,286     3,003,745      744,459   本、股权分置改        25.00
  12-26     12-26
  文                                                                                    革支付对价
  费
  2005-     2006-
  禹     董事    男   37                                 0             0            0                         25.00
  05-20     12-26
  铭
  赵
  独立              2003-     2006-
  纯             男   65                                 0             0            0                          6.00
  董事              12-26     12-26
  均
  费
  独立              2003-     2006-
  忠             男   52                                 0             0            0                          6.00
  董事              12-26     12-26
  新
  周
  独立              2003-     2006-
  小             男   40                                 0             0            0                          6.00
  董事              12-26     12-26
  明
  杨     监事
  2005-     2006-
  昌     会召    男   48                                 0             0            0                          0.00
  05-20     12-26
  济     集人
  顾
  2003-     2006-
  显     监事    男   43                                 0             0            0                         15.00
  12-26     12-26
  豪
  魏
  2003-     2006-
  致     监事    男   37                                 0             0            0                         12.06
  12-26     12-26
  善
  耿
  2005-     2006-
  俊     总裁    男   34                                 0             0            0                         18.77
  04-18     12-26
  岭
  资本公积转增股
  傅     副总              2003-     2006-
  男   44                         1,035,776     1,377,075      341,299   本、股权分置改        12.36
  宁     裁                12-26     12-26
  革支付对价
  许                                                                                    资本公积转增股
  副总              2003-     2006-
  以             男   47                           647,360       860,672      213,312   本、股权分置改        11.13
  裁                12-26     12-26
  纲                                                                                    革支付对价
  章
  财务              2005-     2006-
  良             男   37                                 0             0            0                       18.6667
  总监              04-18     12-26
  忠
  季
  总工              2005-     2006-
  白             男   34                                 0             0            0                         14.68
  程师              04-18     12-26
  杨
  董事
  叶                       2005-     2006-
  会秘    男   31                                 0             0            0                          9.00
  晖                       04-18     12-26
  书
  徐     财务
  2003-     2006-
  丽     部经    女   43                                 0             0            0                         12.00
  12-26     12-26
  君     理
  合
  /      /    /      /         /                                                      /
  计
  董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历:
  (1)郭华强,现任公司及部分控股子公司董事长,曾任公司总裁
  (2)许建国,最近5年一直任公司副董事长
  (3)张健,现任公司副董事长,曾任公司总裁、常务副总裁
  (4)朱宝文,现任公司董事,曾任总工程师
  (5)费禹铭,现任上海信雅达恒诚投资有限公司董事、总经理,曾任公司董事会秘书
  (6)赵纯均,最近5年主要在清华大学担任经管学院院长
  (7)费忠新,最近5年主要在广厦集团担任副总裁,在浙江财经学院担任兼职教授
  (8)周小明,最近5年主要在北京市君泽君律师事务所担任律师、高级合伙人
  (9)杨昌济,最近5年主要在平安保险浙江分公司工作,历任财务部经理、业务部经理等职
  (10)顾显豪,现任上海信雅达恒诚投资有限公司董事,曾任任公司技术项目投资部经理
  (11)魏致善,最近5年主要在公司担任监事、总裁办主任
  (12)耿俊岭,现任公司总裁,最近5年主要在公司担任副总裁
  (13)傅宁,现任杭州天明环保董事长,最近5年主要在公司担任董事、副总裁
  (14)许以纲,最近5年主要在公司担任副总裁
  (15)章良忠,最近5年主要在东方通信担任财务部总经理
  (16)季白杨,最近5年主要在公司任副总工程师
  (17)叶晖,最近5年主要在申银万国任投行部高级项目经理,公司证券部负责人
  (18)徐丽君,最近5年主要在公司担任财务部经理
  (二)在股东单位任职情况
  是否领取报酬
  姓名           股东单位名称             担任的职务          任期起始日期      任期终止日期
  津贴
  杭州信雅达电子有限
  郭华强                                 董事                    2003-09-09        2006-09-09         否
  公司
  杭州信雅达电子有限
  张健                                   董事                    2003-09-09        2006-09-09         否
  公司
  杭州信雅达电子有限
  朱宝文                                 董事                    2003-09-09        2006-09-09         否
  公司
  宁波经济技术开发区
  顾显豪         春秋科技开发有限公      董事                    2004-05-19        2007-05-19         否
  司
  宁波经济技术开发区
  否
  傅宁           春秋科技开发有限公      监事                    2004-05-19        2007-05-19
  司
  在其他单位任职情况
  是否领取报
  姓名           其他单位名称              担任的职务          任期起始日期       任期终止日期
  酬津贴
  上海信雅达恒诚投资
  费禹铭                                 董事总经理               2004-08-12        2007-08-12         是
  有限公司
  上海信雅达恒诚投资
  顾显豪                                 董事                     2004-08-12        2007-08-12         是
  有限公司
  杭州天明环保工程有
  傅宁                                   董事长                   2005-05-08        2008-05-08         是
  限公司
  上海信雅达恒诚投资有限公司为本公司兄弟企业;杭州天明环保工程有限公司为本公司的控股子公司。
  (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
  1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:年初根据公司的总体发展战略和年度的经营目标确定高级管理人员的考核指标
  2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据:按公司实际绩效考核确定
  (四)公司董事监事高级管理人员变动情况
  姓名                        担任的职务                              离任原因
  潘云鹤                         独立董事                       教育部有关文件规定
  潘庆中                         董事                           工作变动
  蔡亮                           董事                           工作变动
  傅宁                           董事                           工作变动
  杨文山                         董事                           工作变动
  叶慧清                         监事会召集人                   工作变动
  鲍伯生                         副总裁                         经营班子调整
  陈澜                           副总裁                         经营班子调整
  羊英杰                         副总裁                         经营班子调整
  耿俊岭                         副总裁                         经营班子调整
  郭庆                           副总裁                         经营班子调整
  费禹铭                         副总裁、董秘                   经营班子调整
  张健                           总裁                           经营班子调整
  朱宝文                         总工程师                       经营班子调整
  2005年4月18日,公司召开二届五次董事会,聘任耿俊岭先生为总裁、章良忠先生为财务总监、季白杨先生为总工程师、叶晖先生为董事会秘书;2005年5月20日,公司召开2005年度股东大会,选举费禹铭先生为董事、杨昌济先生为监事。
  (五)公司员工情况
  截止报告期末,公司在职员工为266人,需承担费用的离退休职工为0人,员工的结构如下:
  1、专业构成情况
  专业构成的类别                                                                    专业构成的人数
  销售人员                                                                                 35
  技术人员                                                                                142
  财务人员                                                                                 15
  行政人员                                                                                 74
  总计                                                                                    266
  2、教育程度情况
  教育程度的类别                                                                    教育程度的人数
  研究生以上                                                                                9
  本科                                                                                    157
  大专                                                                                     80
  大专以下                                                                                 20
  总计                                                                                    266
  六、公司治理结构
  (一)公司治理的情况
  报告期内,公司按照中国证监会和国家经贸委发布的《上市公司治理准则》,及上海证券交易所发布的《上市规则》等文件要求,积极改进并完善了公司法人治理结构。公司修订完善了《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等基本制度,公司治理情况基本达到了中国证监会等有关规范性文件的要求。
  (二)独立董事履行职责情况
  1、独立董事参加董事会的出席情况
  独立董事姓名        本年应参加董事会次数    亲自出席(次)   委托出席(次)    缺席(次)  备注
  赵纯均                              5                4                1
  费忠新                              5                5
  周小明                              5                4                1
  潘云鹤                              1                0                1
  报告期内,公司独立董事本着为全体股东负责的态度,按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律法规的要求,履行诚信和勤勉义务,维护公司整体利益和全体股东,特别是中小股东的合法利益不受侵犯。独立董事通过参加董事会会议及作为董事会各专门委员会的成员,参与公司的决策议案审议,并发表独立意见,为董事会科学决策提供建设性意见。
  2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
  报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
  (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
  1)、业务方面:公司独立从事业务经营,对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的采购和产品的开发生产、销售系统,产品的生产、销售不依赖于控股股东及其关联企业。公司拥有独立的商标权、专利权、著作权等知识产权和独立的技术开发队伍,业务发展不依赖和受制于控股股东和任何其他关联企业。
  2)、人员方面:公司的劳动、人事及工资管理完全独立。控股股东推荐董事和经理人员均按法定程序进行。
  3)、资产方面:公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施,拥有独立于他人的房屋所有权、土地使用权、工业产权和非专利技术等有形和无形资产。
  4)、机构方面:公司与控股股东及其关联企业的办公机构和生产经营场所分开,不存在混合经营、合署办公的情况。公司的相应部门与控股股东及其关联企业的内设机构之间没有上下级关系。
  5)、财务方面:公司设置了独立的财务会计部门,并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。公司在银行独立开户,依法独立纳税。
  (四)高级管理人员的考评及激励情况
  公司目前对经理人员的聘任公开、透明,符合法律法规的规定;公司目前实施的高级管理人员的绩效评价制度是,公司董事会按年度对公司高级管理人员的业绩和履行职责情况进行考评,并根据考评结果决定下一年度的年薪定级、岗位安排直至聘用与否。公司对高级管理人员实行与公司年度经营业绩挂钩的绩效奖金制。
  七、股东大会情况简介
  (一)年度股东大会情况
  1)、公司于2005年5月20日召开2004年度股东大会年度股东大会,决议公告刊登在2005年5月21日的中国证券报、上海证券报。
  (二)临时股东大会情况
  1)、第1次临时股东大会情况:
  公司于2005年11月16日召开股权分置改革相关股东会议临时股东大会,决议公告刊登在2005年11月17日的中国证券报、上海证券报。
  八、董事会报告
  (一)管理层讨论与分析
  2005年,是公司实施IT与环保业务并举战略的第一年。公司根据自身的基础和特色,制订了“专业化、全球化、规模化”的方针,在金融与电子政务软件、产品软件、国际软件、环保电控软件、环保产品等方面实现了较为扎实的积累。在全体员工的努力下,2005年公司实现主营业务收入36362万元,与2004年度36723万元相比,同比减少0.98%;主营业务利润14363万元,较2004年增长21.21%,公司实现净利润1512万元,与2004年度2296万元相比,同比下降34.15%。截止2005年12月31日,总资产达69588万元,净资产34291万元。
  一、05年度IT业务回顾
  1、在组织结构上,合并组建了大金融事业部、影像服务事业部,删繁就简,突出主营,集中优势;
  2、在管理上,贯彻“经营效益、资产质量、员工发展”三者并举的工作方针,做到了严格控制合同质量、合理控制经营规模来提高效益和资产质量,生产和工程项目管理较2004年有了较大的提高;
  3、在市场上,取得了中国银行业人力外包服务年度大单,通过大金融事业部和影像服务事业部的紧密合作,取得了年度保险行业仅有的两个服务大单,呼叫中心则继续保持了在建总行影像推广过程中的一线厂商地位,在保险领域,行业影像年度计划项目全部落单,同时,扫描事业部在渠道发展上取得了丰硕的成果;
  4、在质量管理上,工程项目管理和生产管理流程基本固化,管理意识逐步提高,基本实现了团队作战;
  5、存在的不足:精细化管理和高端市场的开拓有待进一步加强。
  二、06年度IT业务规划
  1、在组织结构上,形成金融事业部、影像服务事业部、工作流事业部、IBM分销事业部四大事业部,专业分工,紧密合作;
  2、在考核上,在延续05年度考核基础上强化个人考核,真正实现多贡献者多得;
  3、在业务方向上,加强与科技公司合作,共同开拓数据安全产品市场;
  4、在市场和营销上,在传统直销体系基础上大力发展分销业务,并在北京成立大客户部,拓展高端市场;
  5、在人才战略上,重点培养内部认证项目经理人才、高端销售经理人才和开发人才;
  6、在服务上,加强用户的信任感,提高用户忠诚度。
  三、05年度环保业务回顾
  1、取得了大、中型机组静电除尘器的行业准入资质;
  2、基本摸清了行业发展脉络,初步建立了有效的营销模式和销售渠道;
  3、取得了60万机组电除尘器的合同业绩;
  4、公司筹建和基建工作稳步开展;
  5、外资引进工作取得显著成效;
  6、公司环保产业的合理布局与协调发展初显成效;
  7、公司基建工作进度较慢。
  四、06年度环保业务规划
  1、力争突破900MW机组的资质并取得合同业绩;
  2、争取布袋除尘器在国内电力环保市场上取得重大突破,结合静电除尘器的优势,在电袋一体化的市场上实现突破。
  (二)公司主营业务及其经营状况
  1、主营业务分行业、分产品情况表
  单位:元     币种:人民币
  主营业务     主营业务
  主营业务                               主营业务利润
  收入比上     成本比上
  分行业或分产品       主营业务收入         主营业务成本       利润率                                率比上年增减
  年增减       年增减
  (%)                                    (%)
  (%)       (%)
  行业
  增加16.23个
  金融IT               90,411,326.23       50,203,099.69          44.47       -34.02       -47.57
  百分点
  减少7.98个
  环保设备            119,697,985.52       98,295,773.79          17.88       120.70       144.46
  百分点
  产品
  电子文档影像系                                                                                       增加1.46个
  42,339,607.08       25,819,123.35          39.02       -34.16       -35.70
  统                                                                                                         百分点
  减少1.41个
  软件产品贸易         44,452,526.92       39,395,407.01          11.38        -2.49        -0.92
  百分点
  减少7.98个
  环保设备            119,697,985.52       98,295,773.79          17.88       120.70       144.46
  百分点
  2、主营业务分地区情况表
  单位:元     币种:人民币
  地区                                       主营业务收入                 主营业务收入比上年增减(%)
  国内                                                     356,626,152.33                                    -0.92
  国外                                                       6,992,490.59                                    -4.00
  (三)公司投资情况
  1、募集资金使用情况
  1)、公司于2002年通过首次发行募集资金235,790,000.00元人民币,已累计使用235,790,000.00元人民币,其中本年度已使用29,330,800.00元人民币,尚未使用0.00元人民币,尚未使用募集资金募集资金已经使用完毕。
  2、承诺项目使用情况
  单位:元     币种:人民币
  是否                                              是否符    是否符
  预计收     产生收
  承诺项目名称            拟投入金额       变更      实际投入金额                            合计划    合预计
  益       益情况
  项目                                               进度      收益
  票据光盘缩微处理系统        75,000,000.00    否        62,757,700.00                            是        是
  银行票据档案电子影像
  36,730,000.00    否        37,859,700.00                            是        是
  文档处理系统
  客户服务中心系统            39,800,000.00    否        45,038,800.00                            是        是
  工作流管理系统              39,870,000.00    否        35,570,300.00                            是        是
  计算机主机通讯安全系
  31,570,000.00    否        36,010,600.00                            是        是
  统
  税务档案电子影像处理
  33,480,000.00    否        31,316,400.00                            是        是
  系统
  合计             256,450,000.00    /        248,553,500.00                            /         /
  1)、票据光盘缩微处理系统
  项目拟投入75,000,000.00元人民币,实际投入62,757,700.00元人民币,84%
  2)、银行票据档案电子影像文档处理系统
  项目拟投入36,730,000.00元人民币,实际投入37,859,700.00元人民币,103%
  3)、客户服务中心系统
  项目拟投入39,800,000.00元人民币,实际投入45,038,800.00元人民币,113%
  4)、工作流管理系统
  项目拟投入39,870,000.00元人民币,实际投入35,570,300.00元人民币,89%
  5)、计算机主机通讯安全系统
  项目拟投入31,570,000.00元人民币,实际投入36,010,600.00元人民币,114%
  6)、税务档案电子影像处理系统
  项目拟投入33,480,000.00元人民币,实际投入31,316,400.00元人民币,94%
  3、非募集资金项目情况
  1)、天明环保
  公司出资30,000,000.00元人民币投资该项目,2005年5月8日成立,尚未正式投入运营
  2)、日本信雅达
  公司出资10,000,000.00日元投资该项目,2005年5月20日成立,尚未正式投入运营
  (1)本公司出资600万元、宁波三金出资2,400万元共同组建天明环保。该公司于2005年5月8日成立,注册资本为1亿元,实收资本3,000万元。本公司投资占该公司注册资本总额的20%,宁波三金投资占该公司注册资本总额的80%,自该公司成立起将其纳入合并会计报表范围。
  (2)信雅达国际出资1,000万日元于2005年5月20日在日本东京设立全资子公司日本信雅达,并自该公司成立起将其纳入合并会计报表范围。
  (四)董事会日常工作情况
  1、董事会会议情况及决议内容
  1)、公司于2005年4月18日召开二届五次董事会会议,决议公告刊登在2005年4月20日的《中国证券报》、《上海证券报》
  2)、公司于2005年6月2日召开二届六次董事会会议,决议公告刊登在2005年6月3日的《中国证券报》、《上海证券报》
  3)、公司于2005年8月17日召开二届七次董事会会议,决议公告刊登在2005年8月19日的《中国证券报》、《上海证券报》
  4)、公司于2005年10月21日召开二届八次董事会会议,决议公告刊登在2005年10月24日的《中国证券报》、《上海证券报》
  5)、公司于2005年12月29日召开二届九次董事会会议,决议公告刊登在2005年12月30日的《中国证券报》、《上海证券报》
  2、董事会对股东大会决议的执行情况
  报告期内董事会有效执行了股东大会各项决议。
  (五)利润分配或资本公积金转增预案
  公司拟以2005年末总股本14965.76万股为基数,向全体股东按每10股派发现金红利0.50元(含税),共计派发现金7482880.00元;公司拟以2005年末总股本14965.76万股为基数,用资本公积金向全体股东每10股转增3股。
  九、监事会报告
  (一)监事会的工作情况
  1、2005年4月18日,二届三次监事会会议在公司会议室召开,应到监事3名,实到2名,1名监事委托其他监事出席会议并代为行使表决权,(1)审议通过《关于修改监事会议事规则的议案》;
  (2)审议通过《2004年年度报告和年度报告摘要》;
  (3)审议通过《2004年度监事会工作报告》。
  2、2005年8月17日,二届监事会四次会议在公司会议室召开,应到监事3名,实到3名,
  (1)审议通过《关于选举监事会召集人的议案》;
  (2)、审议通过了《公司2004年半年度报告及摘要》。
  二届三次会议决议公告刊登于2005年4月20日的《中国证券报》、《上海证券报》;二届四次会议决议公告与公司2005年半年度报告摘要合并刊登于2005年8月19日的《中国证券报》、《上海证券报》。
  (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
  报告期内,公司股东大会、董事会严格依照国家有关法律、法规和《公司章程》行使职权,履行义务。公司历次股东大会、董事会的召集、召开、表决、决议等决策程序均符合法律法规的等相关规定。报告期内,公司健全了内部控制制度,保证了资产的安全和有效使用。公司董事、总裁及高级管理人员执行公司职务时能够勤勉尽责,没有发现违反法律、法规和公司章程的行为,也没有损害公司利益的行为。
  (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
  本年度监事会检查了公司业务和财务情况,审核了公司的季度、半年度、年度财务报告及其它文件。监事会认为,浙江天健会计师事务所为本公司年度财务报告出具的审计意见是客观的,公司的财务报告客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
  (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
  报告期内,公司募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致,实际投入项目未发生变更。
  (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
  公司与控股子公司在报告期内以856.845万元价格出售北京新奇世界99%的股权,监事会认为该项交易有利于突出主营业务,增强公司持续发展能力,出售价格合理,没有损害公司及全体股东的利益。
  (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见
  公司在报告期内,未发生重大关联交易情况。发生的关联交易按公平原则进行,未损害公司利益。
  十、重要事项
  (一)重大诉讼仲裁事项
  本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
  (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
  1、出售资产情况
  1)、2005年12月6日,本公司向上海迪东通讯科技有限公司、徐家军转让新奇世界99%的股权,实际出售金额为8,568,450.00元人民币,产生损益-3,311,310.36元人民币,本次出售价格的确定依据市场定价,该事项已于2005年12月7日刊登在上海证券报、中国证券报上。
  根据本公司、宁波三金、自然人盛朝林与上海迪东通讯科技有限公司、自然人徐家军于2005年10月26日签订的《股权转让协议》,本公司、宁波三金、自然人盛朝林以865.50万元将所持有的北京新奇世界通信科技有限公司(以下简称北京新奇)100%的股权转让给上海迪东通讯科技有限公司和自然人徐家军,股权转让基准日为2005年10月31日。公司已于2005年11月1日收到该股权转让款。
  (三)报告期内公司重大关联交易事项
  本年度公司无重大关联交易事项。
  (四)托管情况
  本年度公司无托管事项。
  (五)承包情况
  本年度公司无承包事项。
  (六)租赁情况
  本年度公司无租赁事项。
  (七)担保情况
  单位:元     币种:人民币
  公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
  担保类                             担保是否已     是否为关联
  担保对象       发生日期          担保金额                         担保期限
  型                              经履行完毕        方担保
  ~
  公司对控股子公司的担保情况
  报告期内对控股子公司担保发生额合计                                                                 41,000,000.00
  报告期末对控股子公司担保余额合计                                                                   36,712,423.20
  公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
  担保总额                                                                                           36,712,423.20
  担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                               10.93
  (八)委托理财情况
  本年度公司无委托理财事项。
  (九)其他重大合同
  本年度公司无其他重大合同。
  (十)承诺事项履行情况
  报告期内或持续到报告期内,公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
  (十一)聘任、解聘会计师事务所情况
  报告期内,公司未改聘会计师事务所,
  (十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
  报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
  (十三)其它重大事项
  报告期内公司无其他重大事项。
  十一、财务会计报告
  公司年度财务报告已经浙江天健会计师事务所有限公司注册会计师朱大为、沈培强审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。
  (一)、审计报告
  审计报告
  浙天会审[2006]第986号
  杭州信雅达系统工程股份有限公司全体股东:
  我们审计了贵公司2005年12月31日的资产负债表和合并资产负债表,2005年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表,以及2005年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
  我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
  我们认为,后附会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了贵公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成果和现金流量。
  浙江天健会计师事务所有限公司
  朱大为、沈培强
  杭州市文三路388号钱江科技大厦15-20楼
  2006年4月26日
  (二)财务报表
  资产负债表
  2005年12月31日
  编制单位:杭州信雅达系统工程股份有限公司                                                 单位:元    币种:人民币
  附注                     合并                                母公司
  项目              合    母公
  期末数            期初数             期末数            期初数
  并     司
  资产:
  流动资产:
  货币资金                                   201,228,344.03    255,154,597.22     135,184,010.95    192,252,680.94
  短期投资                                     3,685,325.28     15,720,744.39       3,685,325.28     15,720,744.39
  应收票据                                     5,390,230.00
  应收股利
  应收利息
  应收账款                                   168,307,685.77    137,628,798.00      85,248,095.26     85,728,764.38
  其他应收款                                  20,434,511.30     22,580,075.84     137,777,121.22     60,441,398.03
  预付账款                                    46,570,444.50     20,891,692.00         874,706.38      9,163,753.70
  应收补贴款                                     479,209.97
  存货                                        46,147,590.38     38,251,417.09      15,597,311.09     18,423,721.56
  待摊费用                                       118,759.86        134,398.32          17,562.36         65,294.54
  一年内到期的长期债权投
  资
  其他流动资产
  流动资产合计                               492,362,101.09    490,361,722.86     377,384,132.54    381,796,357.54
  长期投资:
  长期股权投资                                 3,765,115.94      6,457,406.24      87,252,505.78     89,495,067.50
  长期债权投资
  长期投资合计                                 3,765,115.94      6,457,406.24      87,252,505.78     89,495,067.50
  其中:合并价差(贷差以
  “-”号表示,合并报表                                          3,757,406.24       3,765,115.94
  填列)
  其中:股权投资差额(贷
  差以“-”号表示,合并                                                                               3,757,406.24
  报表填列)
  固定资产:
  固定资产原价                               166,717,833.88    148,048,319.65     126,600,953.45    121,106,395.07
  减:累计折旧                                37,081,598.08     25,773,974.27      26,430,465.49     19,834,458.79
  固定资产净值                               129,636,235.80    122,274,345.38     100,170,487.96    101,271,936.28
  减:固定资产减值准备                         2,846,317.15
  固定资产净额                               126,789,918.65    122,274,345.38     100,170,487.96    101,271,936.28
  工程物资                                     6,400,000.00
  在建工程                                    44,147,090.15     28,376,499.10         149,000.00        149,000.00
  固定资产清理
  固定资产合计                               177,337,008.80    150,650,844.48     100,319,487.96    101,420,936.28
  无形资产及其他资产:
  无形资产                                    18,329,533.38     24,147,333.30      17,970,333.38     23,942,333.30
  长期待摊费用                                 4,083,843.18      1,457,872.06
  其他长期资产                                                    -312,811.82
  无形资产及其他资产合计                      22,413,376.56     25,292,393.54      17,970,333.38     23,942,333.30
  递延税项:
  递延税款借项
  资产总计                                   695,877,602.39    672,762,367.12     582,926,459.66    596,654,694.62
  负债及股东权益:
  流动负债:
  短期借款                                   145,900,000.00    113,000,000.00     120,500,000.00    102,000,000.00
  应付票据                                    76,926,772.50     97,898,389.00      76,926,772.50     73,165,000.00
  应付账款                                    63,618,213.74     62,051,711.77      40,536,815.65     38,743,501.78
  预收账款                                    21,412,119.07      6,189,004.06       1,376,850.37      1,738,986.00
  应付工资                                     3,159,953.17      1,805,088.96       1,369,303.00      1,600,000.00
  应付福利费                                   1,737,857.18      1,922,055.69         201,476.80        627,115.91
  应付股利
  应交税金                                     7,765,421.03     16,525,908.65        -140,476.67      6,440,945.85
  其他应交款                                     693,686.34        714,440.56          82,150.91        304,107.77
  其他应付款                                   5,790,683.56      4,166,609.24       2,555,837.59     27,213,370.51
  预提费用                                       524,602.76        213,684.92         336,643.56        193,756.00
  预计负债
  一年内到期的长期负债
  其他流动负债
  流动负债合计                               327,529,309.35    304,486,892.85     243,745,373.71    252,026,783.82
  长期负债:
  长期借款                                       105,063.55        445,877.95
  应付债券
  长期应付款
  专项应付款                                   3,380,700.00      2,476,700.00       3,380,700.00      2,476,700.00
  其他长期负债
  长期负债合计                                 3,485,763.55      2,922,577.95       3,380,700.00      2,476,700.00
  递延税项:
  递延税款贷项
  负债合计                                   331,015,072.90    307,409,470.80     247,126,073.71    254,503,483.82
  少数股东权益(合并报表
  21,952,873.74     18,985,535.12
  填列)
  所有者权益(或股东权
  益):
  实收资本(或股本)                         149,657,600.00     93,536,000.00     149,657,600.00     93,536,000.00
  减:已归还投资
  实收资本(或股本)净额                     149,657,600.00     93,536,000.00     149,657,600.00     93,536,000.00
  资本公积                                   128,440,932.24    184,369,121.90     129,004,608.59    184,369,121.90
  盈余公积                                    17,548,556.61     15,808,663.34      17,548,556.61     15,808,663.34
  其中:法定公益金                             5,849,518.87      5,269,554.45       5,849,518.87      5,269,554.45
  未分配利润                                  47,329,358.98     52,655,485.17      39,589,620.75     48,437,425.56
  拟分配现金股利                               7,482,880.00     18,707,200.00       7,482,880.00     18,707,200.00
  外币报表折算差额(合并
  -66,792.08         -1,909.21
  报表填列)
  减:未确认投资损失(合
  并报表填列)
  所有者权益(或股东权
  342,909,655.75     346,367,361.20     335,800,385.95    342,151,210.80
  益)合计
  负债和所有者权益(或股
  695,877,602.39     672,762,367.12     582,926,459.66    596,654,694.62
  东权益)总计
  公司法定代表人:郭华强             主管会计工作负责人:章良忠              会计机构负责人:徐丽君
  利润及利润分配表
  2005年1-12月
  编制单位:杭州信雅达系统工程股份有限公司                                                 单位:元    币种:人民币
  附注                     合并                                母公司
  项目              合    母公
  本期数          上年同期数           本期数          上年同期数
  并     司
  一、主营业务收入                           363,618,642.92    367,228,031.44     150,250,127.98    207,287,621.38
  减:主营业务成本                           216,005,315.76    246,144,877.50      83,310,421.29    139,791,697.71
  主营业务税金及附加                           3,985,125.25      2,579,340.03       1,667,251.39        960,562.83
  二、主营业务利润(亏损
  143,628,201.91     118,503,813.91      65,272,455.30     66,535,360.84
  以“-”号填列)
  加:其他业务利润(亏损
  1,291,864.25      1,998,453.04       2,750,579.76      1,702,228.33
  以“-”号填列)
  减:营业费用                                 30,905,236.00     28,293,810.10      10,337,794.65     16,662,747.69
  管理费用                                    88,241,920.43     60,408,912.47      48,688,317.29     39,221,441.38
  财务费用                                     6,862,982.21      4,900,047.42       3,355,787.04      3,893,555.73
  三、营业利润(亏损以
  18,909,927.52     26,899,496.96       5,641,136.08      8,459,844.37
  “-”号填列)
  加:投资收益(损失以
  -5,178,966.10     -4,988,928.07          40,114.49      6,086,828.87
  “-”号填列)
  补贴收入                                    10,333,927.18      7,518,108.97       6,759,761.55      6,706,431.93
  营业外收入                                      15,820.02        142,908.60           1,784.00         30,743.59
  减:营业外支出                               3,370,977.17        288,578.75         149,635.83        129,720.74
  四、利润总额(亏损总额
  20,709,731.45     29,283,007.71      12,293,160.29     21,154,128.02
  以“-”号填列)
  减:所得税                                   3,199,276.17      4,643,975.66         693,871.83        582,382.99
  减:少数股东损益                             2,389,488.20      1,679,336.81
  加:未确认投资损失(合
  并报表填列)
  五、净利润(亏损以“-
  15,120,967.08     22,959,695.24      11,599,288.46     20,571,745.03
  ”号填列)
  加:年初未分配利润                          52,655,485.17     50,319,551.68      48,437,425.56     48,489,442.28
  其他转入
  六、可供分配的利润                          67,776,452.25     73,279,246.92      60,036,714.02     69,061,187.31
  减:提取法定盈余公积                         1,159,928.85      2,057,174.50       1,159,928.85      2,057,174.50
  提取法定公益金                                 579,964.42      1,028,587.25         579,964.42      1,028,587.25
  提取职工奖励及福利基金
  (合并报表填列)
  提取储备基金
  提取企业发展基金
  利润归还投资
  七、可供股东分配的利润                      66,036,558.98     70,193,485.17      58,296,820.75     65,975,425.56
  减:应付优先股股利
  提取任意盈余公积
  应付普通股股利                              18,707,200.00     17,538,000.00      18,707,200.00     17,538,000.00
  转作股本的普通股股利
  八、未分配利润(未弥补
  47,329,358.98     52,655,485.17     39,589,620.75      48,437,425.56
  亏损以“-”号填列)
  补充资料:
  1.出售、处置部门或被投
  -3,884,475.10                       -4,210,604.23
  资单位所得收益
  2.自然灾害发生的损失
  3.会计政策变更增加(或
  减少)利润总额
  4.会计估计变更增加(或
  减少)利润总额
  5.债务重组损失
  6.其他
  公司法定代表人:郭华强             主管会计工作负责人:章良忠              会计机构负责人:徐丽君
  现金流量表
  2005年1-12月
  编制单位:杭州信雅达系统工程股份有限公司                                                 单位:元    币种:人民币
  附注                             本期数
  项目
  合并   母公司         合并数                  母公司数
  一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                                      384,419,874.17                  153,985,455.02
  收到的税费返还                                                      9,667,271.17                    7,386,915.84
  收到的其他与经营活动有关的现金                                      9,751,338.43                    6,344,121.21
  经营活动现金流入小计                                              403,838,483.77                  167,716,492.07
  购买商品、接受劳务支付的现金                                      308,836,249.53                   95,029,495.80
  支付给职工以及为职工支付的现金                                     54,291,601.08                   21,410,979.50
  支付的各项税费                                                     32,437,276.00                   16,140,304.66
  支付的其他与经营活动有关的现金                                     66,153,466.95                   40,441,177.54
  经营活动现金流出小计                                             461,718,593.56                   173,021,957.50
  经营活动现金流量净额                                              -58,128,679.73                   -5,554,035.37
  二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资所收到的现金                                               33,630,639.92                   35,376,961.84
  其中:出售子公司收到的现金                                          8,577,545.65
  取得投资收益所收到的现金                                              231,591.15                      231,591.15
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
  113,841.53                       30,959.53
  回的现金
  收到的其他与投资活动有关的现金                                   105,960,000.00                   262,927,385.70
  投资活动现金流入小计                                              139,936,072.60                  298,566,898.22
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
  35,558,050.84                     4,634,925.97
  付的现金
  投资所支付的现金                                                   14,533,370.98                   20,533,370.98
  支付的其他与投资活动有关的现金                                   113,230,000.00                   287,225,000.00
  投资活动现金流出小计                                              163,321,421.82                  312,393,296.95
  投资活动产生的现金流量净额                                        -23,385,349.22                  -13,826,398.73
  三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资所收到的现金
  其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的
  现金
  借款所收到的现金                                                  318,900,000.00                  272,500,000.00
  收到的其他与筹资活动有关的现金                                    86,735,027.34                    75,751,607.34
  筹资活动现金流入小计                                              405,635,027.34                  348,251,607.34
  偿还债务所支付的现金                                              286,340,814.40                  254,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                               24,958,728.38                   23,587,625.07
  其中:支付少数股东的股利
  支付的其他与筹资活动有关的现金                                     97,000,000.00                  119,974,720.00
  其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
  筹资活动现金流出小计                                              408,299,542.78                  397,562,345.07
  筹资活动产生的现金流量净额                                         -2,664,515.44                  -49,310,737.73
  四、汇率变动对现金的影响                                             -255,832.55                      -93,063.16
  五、现金及现金等价物净增加额                                      -84,434,376.94                  -68,784,234.99
  补充材料
  1、将净利润调节为经营活动现金流量:
  净利润                                                             15,120,967.08                   11,599,288.46
  加:少数股东损益(亏损以“-”号填列)                                 2,389,488.20
  减:未确认的投资损失
  加:计提的资产减值准备                                             8,292,452.86                     6,580,105.06
  固定资产折旧                                                       11,465,143.79                    6,644,385.19
  无形资产摊销                                                        6,031,999.92                    5,971,999.92
  长期待摊费用摊销
  待摊费用减少(减:增加)                                               15,638.46                       47,732.18
  预提费用增加(减:减少)                                              112,750.31                      112,750.31
  处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损
  32,167.91                       -1,138.02
  失(减:收益)
  固定资产报废损失                                                        1,354.50
  财务费用                                                            7,324,173.25                    5,726,738.14
  投资损失(减:收益)                                               10,999,606.53                    5,780,525.94
  递延税款贷项(减:借项)
  存货的减少(减:增加)                                            -13,230,684.79                   -1,371,300.71
  -
  经营性应收项目的减少(减:增加)                                                                    -20,785,156.39
  101,800,894.25
  经营性应付项目的增加(减:减少)                                       -111,468.72                  -26,763,965.45
  其他(预计负债的增加)                                               -4,771,374.78                      904,000.00
  经营活动产生的现金流量净额                                        -58,128,679.73                   -5,554,035.37
  2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
  债务转为资本
  一年内到期的可转换公司债券
  融资租入固定资产
  3、现金及现金等价物净增加情况:
  现金的期末余额                                                    158,720,220.28                  113,468,445.95
  减:现金的期初余额                                                243,154,597.22                  182,252,680.94
  加:现金等价物的期末余额
  减:现金等价物的期初余额
  现金及现金等价物净增加额                                          -84,434,376.94                  -68,784,234.99
  公司法定代表人:郭华强             主管会计工作负责人:章良忠              会计机构负责人:徐丽君
  资产减值准备明细表
  2005年度
  编制单位:杭州信雅达系统工程股份有限公司                                                 单位:元    币种:人民币
  本年减少数
  因资
  行                         本年          产价
  项目                       年初余额                                 其他原因转出                年末余额
  次                        增加数         值回                     合计
  数
  升转
  回数
  一、坏账准备合计               1   13,132,838.57      8,579,072.85      /            /                   21,711,911.42
  其中:应收账款                 2   11,766,355.33      8,130,947.51      /            /                   19,897,302.84
  其他应收款               3    1,366,483.24        448,125.34      /            /                    1,814,608.58
  二、短期投资跌价准备合计       4    6,087,732.91        267,092.48             6,087,732.91                 267,092.48
  其中:股票投资                 5    6,087,732.91        267,092.48             6,087,732.91                 267,092.48
  债券投资                 6
  三、存货跌价准备合计           7       81,491.18      2,218,898.85                                        2,300,390.03
  其中:库存商品                 8       49,500.00        262,740.51                                          312,240.51
  原材料                   9       31,991.18      1,932,581.66                                        1,964,572.84
  在产品                                                   23,576.68                                           23,576.68
  四、长期投资减值准备合计      10                     2,846,317.15
  其中:长期股权投资            11
  长期债权投资            12
  五、固定资产减值准备合计      13                      2,846,317.15                                        2,846,317.15
  其中:房屋、建筑物            14
  机器设备                15                      2,846,317.15                                        2,846,317.15
  六、无形资产减值准备合计      16
  其中:专利权                  17
  商标权                  18
  七、在建工程减值准备合计      19
  八、委托贷款减值准备合计      20
  九、总计                      21   19,302,062.66     13,911,381.33             6,087,732.91              27,125,711.08
  公司法定代表人:郭华强             主管会计工作负责人:章良忠              会计机构负责人:徐丽君
  按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
  单位:元     币种:人民币
  净资产收益率(%)                             每股收益
  报告期利润
  全面摊薄            加权平均            全面摊薄            加权平均
  主营业务利润                                    41.89                41.68               0.96               0.96
  营业利润                                         5.51                5.49                0.13               0.13
  净利润                                           4.41                4.39                0.10               0.10
  扣除非经常性损益后的净利润                       4.54                4.52                0.10               0.10
  杭州信雅达系统工程股份有限公司
  会计报表附注
  2005年度
  金额单位:人民币元
  一、公司基本情况
  杭州信雅达系统工程股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2000]43号文批准,由成立于1996年7月22日的杭州信雅达系统工程有限公司整体变更设立的股份有限公司,于2000年11月30日在浙江省工商行政管理局变更登记注册,取得变更后的注册号为3300001008622的《企业法人营业执照》。现有注册资本149,657,600.00元,股份总数149,657,600股(每股面值1元),已流通股份:A股149,657,600股,其中86,067,200股为有限售条件股份。公司股票已于2002年11月1日在上海证券交易所挂牌交易。
  公司属信息技术业。经营范围:软件技术开发及其咨询服务;成果转让;票据、文档缩微及自动化处理系统技术,金融证券业软件及系统集成技术的开发;计算机系统工程设计及安装;计算机及配件的销售。主要产品为票据影像缩微系统、银行业及证券业呼叫系统、银证通系统和计算机信息安全产品。控股子公司浙江信雅达环保工程有限公司(以下简称信雅达环保)、安徽省信雅达蓝天环保工程有限责任公司(以下简称蓝天环保)和杭州天明环保工程有限公司(以下简称天明环保)主要产品为烟气除尘设备、烟气脱硫设备。
  本公司被科学技术部火炬高新技术产业开发中心认定为重点高新技术企业。被浙江省科学技术委员会浙科火发[2002]93号文认定为软件高新技术企业。
  二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
  (一)会计准则和会计制度
  执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
  (二)会计年度
  会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
  (三)记账本位币
  采用人民币为记账本位币。
  (四)记账基础和计价原则
  以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
  (五)外币业务核算方法
  对发生的外币业务,采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额,按期末市场汇价(中间价)进行调整,发生的差额,与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的,计入有关固定资产的购建成本;与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用,属于生产经营期间的计入当期财务费用。
  (六)外币会计报表的折算方法
  1.资产负债表中所有资产、负债类项目均按照报表决算日的市场汇价(中间价)折算为人民币金额;所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,均按照发生时的市场汇价(中间价)折算为人民币金额;“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额,作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。
  2.利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生数的项目,按报表决算日的市场汇价(中间价)折算为人民币金额;利润分配表中“净利润”项目,按折算后利润表该项目的数额列示;“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的数额列示;“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示。
  (七)现金等价物的确定标准
  现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (八)短期投资核算方法
  1.短期投资,按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投资收益,作为冲减投资成本处理;出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额,作为投资收益或损失,计入当期损益。出售短期投资结转的投资成本,按加权平均法计算确定。
  2.期末短期投资按成本与市价孰低计量,市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。
  (九)坏账核算方法
  1.采用备抵法核算坏账。
  对应收款项(包括应收账款和其他应收款)按账龄分析法计提坏账准备。本公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况,确定具体提取比例为:账龄1年以内(含1年,以下类推)的,按其余额的5%计提;账龄1-2年的,按其余额的10%计提;账龄2-3年的,按其余额的30%计提;账龄3年以上的,按其余额的70%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项,采用个别认定法计提坏账准备。
  2.坏账的确认标准为:
  (1)债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然无法收回;
  (2)债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回。
  对确实无法收回的应收款项,经批准后作为坏账损失,并冲销提取的坏账准备。
  (十)存货核算方法
  1.存货包括在正常生产(开发)经营过程中持有以备出售的产成品或商品,或者仍然处于生产过程中的在产品或施工过程中的系统集成工程,或者将在生产(开发)过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。
  2.存货按实际成本计价。
  购入并已验收入库原材料按实际成本入账,发出原材料采用先进先出法核算;入库产成品(自制半成品)按实际生产成本入账,发出产成品(自制半成品)采用加权平均法核算(环保产成品采用个别计价法核算);购入商品按实际进价入账,发出商品采用先进先出法核算;系统集成工程和安装工程施工按实际成本入账,结转工程施工成本采用个别计价法核算;领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用。
  3.存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
  4.由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分,按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。但对为生产产成品或工程施工而持有的材料等,如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本或用其施工的工程预计总成本低于工程合同总收入,则该材料仍然按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本或表明工程总成本超过工程合同总收入,则该材料按可变现净值计量。
  (十一)长期投资核算方法
  1.长期股权投资,按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下,或虽占20%或20%以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算;投资占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响的,采用权益法核算。
  2.股权投资差额,合同规定了投资期限的,按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的,初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,按不超过10年的期限摊销;初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,按不低于10年的期限摊销。
  自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额,如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,按不超过10年的期限摊销;初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,记入“资本公积--股权投资准备”科目。
  3.长期债权投资,以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内,按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息,经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额,确认为当期投资收益;债券初始投资成本中包含的相关费用,如金额较大的,于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时平均摊销,计入损益。其他债权投资按期计算应收利息,确认为当期投资收益。
  4.期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因,导致长期投资可收回金额低于账面价值,按单项长期投资可收回金额低于其账面价值的差额提取长期投资减值准备。
  (十二)固定资产及折旧核算方法
  1.固定资产是指同时具有以下特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;(2)使用年限超过1年;(3)单位价值较高。
  2.固定资产按取得时的成本入账。
  3.固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率(原值的3%(控股子公司桐庐信雅达热电有限公司为原值的5%);土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用年限的影响金额,也作为净残值预留)确定折旧年限和年折旧率如下:
  固定资产类别               折旧年限(年)              年折旧率(%)
  房屋及建筑物                 20-40                  4.85-2.425
  通用设备                          5                 19.40-19.00
  专用设备                      5-10                  19.40-9.70
  运输工具                      5-10                  19.40-9.50
  4.期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因,导致固定资产可收回金额低于账面价值,按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额,提取固定资产减值准备。
  (十三)在建工程核算方法
  1.在建工程按实际成本核算。
  2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待确定实际价值后,再进行调整。
  3.期末存在下列一项或若干项情况的,按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额,提取在建工程减值准备:
  (1)长期停建并且预计未来3年内不会重新开工;
  (2)项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
  (3)足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。
  (十四)借款费用核算方法
  1.借款费用确认原则
  因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在符合资本化条件的情况下,予以资本化,计入该项资产的成本;其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用,属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,在发生时予以资本化;其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小,于发生当期确认为费用。
  2.借款费用资本化期间
  (1)开始资本化:当以下三个条件同时具备时,因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
  (2)暂停资本化:若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。
  (3)停止资本化:当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化。
  3.借款费用资本化金额
  在应予资本化的每一会计期间,利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积;每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额,对资本化利率作相应的调整;汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。
  (十五)无形资产核算方法
  1.无形资产按取得时的实际成本入账。
  2.无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销,计入损益。
  如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,该无形资产的摊销年限按如下原则确定:(1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,按合同规定的受益年限摊销;(2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,按法律规定的有效年限摊销;(3)合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。
  合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,摊销年限不超过10年。
  如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
  3.期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额,提取无形资产减值准备。
  (十六)长期待摊费用核算方法
  1.长期待摊费用按实际支出入账,在费用项目的受益期内分期平均摊销。
  2.筹建期间发生的费用(除购建固定资产以外),先在长期待摊费用中归集,在开始生产经营当月一次计入损益。
  (十七)收入确认原则
  1.自行开发研制的软件产品销售收入
  在软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再对该软件产品(载体)实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据时,确认营业收入的实现。
  2.定制软件销售收入
  (1)定制软件开发在同一年度内开始并完成的,在软件已经提供,收到价款或取得收取款项的证据时,确认定制软件销售收入。
  (2)定制软件开发的开始和完成分属不同的会计年度的,在定制软件销售合同的总收入、开发的完成程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,按完工百分比法确认定制软件销售收入。
  如果定制软件开发在资产负债表日不能同时满足上述标准,则按以下方法进行处理:
  1)如果已经发生的开发费用预计能够得到补偿,按已经发生的开发费用金额确认收入。
  2)如果已经发生的开发费用预计不能得到补偿,按能够得到补偿的金额确认收入。
  3)如果预计已经发生的开发费用全部不能得到补偿,则不确认收入。
  3.软件服务收入
  在服务已经提供,收到价款或取得收款的证据时,确认收入。
  4.系统集成收入
  在软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入能分开核算的情况下,软件收入按上述软件产品销售和定制软件销售的原则进行确认;在软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入不能分开核算,且工程安装费是商品销售收入的一部分时,则一并核算,软件产品收入与工程安装收入在整个商品销售时一并确认。
  对系统集成业务的开始和完成分属不同的会计年度的,在整个系统集成合同的总收入、业务的完成程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和为完成业务将要发生的成本能够可靠地计量时,按完工百分比法确认收入。
  5.外购商品销售收入
  外购商品包括外购软、硬件商品。在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
  6.环保产品销售
  在产品交付或者交付并安装完成,经客户验收合格,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,按合同总额扣除质保金后的金额确认销售收入的实现。
  产品质量保证期满,经客户最终验收确认并收到合同质保金后,对合同质保金确认销售收入。
  7.租赁业务收入
  经营租赁收入,按有关租赁合同或协议规定的租赁期限和金额采用直线法计算确认收入;融资租赁收入,按照《企业会计准则――租赁》的有关规定,采用直线法计算确认收入。
  上述收入的确认应同时满足:(1)与租赁业务相关的经济利益能够流入公司;(2)收入、成本的金额能够可靠地计量。
  或有租金在实际发生时确认收入。
  (十八)研究开发费的核算方法
  研究开发费用包括但不限于以下内容:(1)研究开发活动所耗用的材料成本;(2)用于研究开发活动的固定资产折旧、无形资产摊销;(3)研究开发人员的工资性支出;(4)与企业研究开发活动相关的外部劳务成本;(5)研究开发过程中发生的租金等其他费用。
  软件产品开发过程中发生的研究开发费用计入当期管理费用。
  (十九)企业所得税的会计处理方法
  企业所得税,采用应付税款法核算。
  (二十)合并会计报表的编制方法
  母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位,或虽不拥有其过半数以上的权益性资本但拥有实质控制权的被投资单位,纳入合并会计报表的合并范围。合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据,按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业,则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定,合并会计报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等,在合并时抵销。
  三、税(费)项
  (一)增值税
  按17%的税率计缴;根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2000]25号文规定,自行开发研制的软件产品销售先按17%的税率计缴,其实际税负率超过3%部分经主管国家税务局审核后予以退税;出口产品实行“免、抵、退”税政策,出口软件产品退税率为17%,出口其他产品退税率为13%。
  (二)营业税
  安装工程收入按3%的税率计缴;其余按5%的税率计缴。
  (三)城市维护建设税
  控股子公司深圳市信雅达三金系统工程有限公司(以下简称深圳三金)按应缴流转税税额的1%计缴;控股子公司信雅达环保按应缴流转税税额的5%计缴;其余按应缴流转税税额的7%计缴。
  (四)教育费附加
  控股子公司深圳三金和北京信雅达三金电子技术有限公司(以下简称北京三金)按应缴流转税税额的3%计缴;信雅达环保按营业收入额的4‰计缴;其余按应缴流转税税额的4%计缴。
  (五)企业所得税
  1.本公司系高新技术企业,根据国务院1991年3月颁布的国发[1991]12号和财政部、国家税务总局财税字[1994]001号文的有关规定,企业所得税享受减按15%税率计缴的税收优惠政策,本公司2005年度暂按15%税率计缴。
  2.控股子公司大连信雅达软件有限公司(以下简称大连信雅达)经大连市信息产业局、大连市国家税务局和大连市地方税务局联合下发的大信发[2004]7号文认定为软件企业。根据财政部、国家税务总局和海关总署联合下发的财税[2000]25号文的有关规定,经主管税务机关审核同意,大连信雅达自获利年度起免缴企业所得税两年,本年度为免税第二年。
  3.控股子公司杭州信雅达数据集成有限公司(以下简称杭州数据)2003年3月被浙江省科学技术厅认定为高新技术企业。2005年度企业所得税暂按15%的税率计缴。
  4.控股子公司杭州信雅达三佳系统工程有限公司(以下简称杭州三佳)系高新技术企业,根据国务院1991年3月颁布的国发[1991]12号和财政部、国家税务总局财税字[1994]001号文的有关规定,享受企业所得税“两免三减半”政策,2005年度暂按“减半”第一年,企业所得税按15%的税率计缴。
  5.控股子公司杭州信雅达数码科技有限公司(以下简称杭州数码)经浙江省科学技术厅浙科发高[2005]306号认定为高新技术企业,自投产年度起享受企业所得税“两免三减半”的税收优惠,本年度暂按免税第二年免缴企业所得税。
  6.控股子公司蓝天环保按33%的税率计缴企业所得税;其下属巢湖分公司经巢湖市居巢区地方税务局同意享受高新技术企业企业所得税“两免三减半”政策,本年度暂按免税第二年免缴企业所得税。
  7.控股子公司宁波信雅达国际软件有限公司(以下简称宁波国际)经宁波市信息产业局认定为软件企业。根据财政部、国家税务总局和海关总署联合下发的财税[2000]25号文的有关规定,经宁波保税区国家税务局保国税函[2006]2号文同意,宁波国际自2004年度起享受企业所得税“两免三减半”政策,本年度为免税第二年。
  8.控股子公司杭州信雅达科技有限公司(以下简称信雅达科技)经浙江省信息产业厅认定为软件企业、经浙江省科学技术厅认定为高新技术企业,享受企业所得税“两免三减半”政策,本年度暂按免税第一年免缴企业所得税。
  9.控股子公司深圳三金按15%的税率计缴企业所得税。
  其余控股子公司按照33%的税率计缴企业所得税。
  四、控股子公司
  (一)控股子公司
  企业名称               业务性质    注册资本                   经营范围              实际投资额     所占权益比例
  宁波经济技术开发区信雅达三
  信息技术业         50万     计算机软硬件开发、销售等                47.5万       95.00%
  金系统工程有限公司
  杭州数据                         信息技术业         50万     计算机软硬件开发、销售等                  45万       90.00%
  桐庐信雅达热电有限公司           供热、供电        300万     筹建供电、供热项目                       270万        90.00%
  大连信雅达                       信息技术业        300万     软件的受托开发等                       277.5万        92.50%
  深圳三金                         信息技术业         50万     计算机软硬件开发、销售等                  40万        80.00%
  电子技术开发、技术咨询、转让
  北京三金                         信息技术业         50万                                               40万        80.00%
  等
  计算机系统集成、计算机网络工
  杭州三佳                         信息技术业       500万                                               350万        70.00%
  程、计算机及软件销售等
  烟气脱硫、除尘器等环保产品制
  信雅达环保                       制造业           800万      造;钢结构工程、建筑装修装               480万        60.00%
  饰、设计制造安装等
  计算机软、硬件销售,计算机系
  杭州数码                         信息技术业       200万                                               132万       66.00%
  统集成及其项目工程监理服务等
  计算机软、硬件销售,计算机网
  信雅达科技                       信息技术业       800万                                               568万       71.00%
  络系统安装等
  杭州华达视频电子技术                                         电子产品、安防监控和视频系统
  信息技术业       400万                                               204万       51.00%
  有限公司                                                     集成产品的销售和工程施工等
  软件技术开发、咨询、服务;计
  宁波国际                         信息技术业       800万                                               800万       100.00%
  算机系统工程设计及安装等
  计算机软、硬件销售,电子产品
  杭州信雅达软件技术有限公司       信息技术业       300万                                               225万       75.00%
  设计、安装等
  生产销售治理工业废气、粉尘污
  天明环保                         制造业           1亿元      染、脱硫脱硝设备,布袋除尘           3,000万元       100.00%
  器,电除尘器,相关电控系统等
  环境污染治理;环保及粉体设备的
  蓝天环保                         制造业          1,800万                                            1,404万       78.00%
  设计、制造、销售与安装等
  信雅达国际软件有限公司           信息技术业      5万美元     软件技术开发、咨询、服务等             5万美元       100.00%
  信雅达 日本股份有限公司          信息技术业    1,000万日元软件技术开发、咨询、服务等           1,000万日元        100.00%
  [注]:本公司控制子公司宁波国际对大连信雅达实际投资277.5万元,所占权益比例92.50%,本公司间接占有大连信雅达92.50%的权益;信雅达国际软件有限公司对信雅达 日本股份有限公司实际投资1,000万日元,所占权益比例100.00%;本公司及宁波经济技术开发区信雅达三金系统工程有限公司(以下简称宁波三金)对宁波国际实际投资800万元,所占权益比例100.00%;本公司及宁波三金对天明环保实际投资3,000万元,所占权益比例100.00%。
  桐庐信雅达热电有限公司、杭州华达视频电子技术有限公司、杭州信雅达软件技术有限公司、信雅达国际软件有限公司、信雅达 日本股份有限公司以下分别简称桐庐热电、华达视频、信雅达软件、信雅达国际和日本信雅达。
  (二)合并会计报表范围发生变更的内容、原因及对财务状况和经营成果的影响;公司报告期内因发生购买、转让股权而增加、减少子公司的情况、相应的购买日及其确定方法的说明
  1.本期出售股权而减少子公司的情况说明
  根据本公司、宁波三金、自然人盛朝林与上海迪东通讯科技有限公司、自然人徐家军于2005年10月26日签订的《股权转让协议》,本公司、宁波三金、自然人盛朝林以865.50万元将所持有的北京新奇世界通信科技有限公司(以下简称北京新奇)100%的股权转让给上海迪东通讯科技有限公司和自然人徐家军,股权转让基准日为2005年10月31日。公司已于2005年11月1日收到该股权转让款。本公司自2005年11月起,不再将其纳入合并会计报表范围。北京新奇相关财务数据如下:
  项  目                                 出售日数                  上年年末数
  流动资产                             8,654,563.35               10,579,791.55
  长期投资                               945,000.00
  固定资产                                41,280.00
  无形资产及其他资产                   2,363,810.39                1,457,872.06
  流动负债                                                             37,663.61
  2.本期增加子公司的情况说明
  (1)本公司与杭州信雅达电子有限公司共同出资组建桐庐热电,该公司注册资本为300万元。本公司出资270万元,占该公司注册资本总额的90%。该公司已于2003年12月9日在杭州市工商行政管理局桐庐分局登记注册,取得注册号为3301221002445的《企业法人营业执照》。2004年度由于该公司处于筹建期且本公司拟转让该股权,所以2004年度未将其纳入合并会计报表范围。本期本公司股权变更事项尚未最终确定,所以本期将其纳入合并会计报表范围。
  (2)本公司出资600万元、宁波三金出资2,400万元共同组建天明环保。该公司于2005年5月8日成立,注册资本为1亿元,实收资本3,000万元。本公司投资占该公司注册资本总额的20%,宁波三金投资占该公司注册资本总额的80%,自该公司成立起将其纳入合并会计报表范围。
  (3)信雅达国际出资1,000万日元于2005年5月20日在日本东京设立全资子公司日本信雅达,并自该公司成立起将其纳入合并会计报表范围。
  五、利润分配
  根据2005年4月18日本公司第二届董事会第五次会议通过,并经公司2004年度股东大会审议批准的2004年度利润分配方案,按每10股派发现金股利2元(含税),共计派发现金股利18,707,200.00元。
  根据2006年4月26日公司董事会二届十次会议通过的2005年度利润分配预案,按2005年度实现净利润提取10%的法定盈余公积和5%的法定公益金,按每10股派发现金股利0.5元(含税)。上述预案尚待公司股东大会通过后实施。
  六、合并会计报表项目注释
  (一)合并资产负债表项目注释
  1.货币资金                                                       期末数201,228,344.03
  (1)明细情况
  项   目                                 期末数                       期初数
  现金                                       159,521.45                   559,012.37
  银行存款                               152,715,122.11               177,150,152.40
  其他货币资金                            48,353,700.47                77,445,432.45
  合   计                             201,228,344.03               255,154,597.22
  (2)货币资金——外币货币资金
  期末数                                             期初数
  项  目        原币及金额           汇率     折人民币金额           原币及金额       汇率      折人民币金额
  现金                                                                USD2,125.00      8.2765        17,587.56
  现金          JPY113,515.40       0.068716        7,800.32          JPY2,000.00    0.079701           159.40
  银行存款       USD33,820.31         8.0702      272,936.67        USD137,679.60      8.2765     1,139,505.21
  银行存款   JPY19,921,336.00       0.068716    1,368,914.52      JPY4,161,432.00    0.079701       331,670.29
  银行存款        HKD2,440.58         1.0403        2,538.94          HKD3,000.00      1.0637         3,191.10
  小   计                                     1,652,190.45                                      1,492,113.56
  (3)其他说明
  1)期末银行存款中有定期存款5,210万元,其中截至2006年3月31日尚未到期的定期存款1,610万元,在现金流量表中未在“现金的期末余额”项目列示;另有2,000万元定期存单用于债务质押,详见本会计报表附注九(二)2之说明,在现金流量表中未在“现金的期末余额”项目列示。
  2)期末银行存款中有通知存款19,962,588.03元。
  3)其他货币资金包括银行承兑汇票保证金32,156,909.00元、存出投资款9,260,202.26元、保函保证金6,936,589.21元。其中截至2006年3月31日尚未到期的保函保证金6,408,123.75元,在现金流量表中未在“现金的期末余额”项目列示。
  2.短期投资                                                         期末数3,685,325.28
  (1)明细情况
  期末数                                                           期初数
  项   目          账面余额              跌价准备           账面价值              账面余额                 跌价准备               账
  面价值
  股票投资       3,952,417.76       267,092.48     3,685,325.28       21,808,477.30       6,087,732.91      15,720,744.39
  合   计      3,952,417.76       267,092.48     3,685,325.28       21,808,477.30       6,087,732.91      15,720,744.39
  (2)股票投资情况
  股票名称                   股数            期末数                期末市值
  G铜都                       903,266       3,952,417.76            3,685,325.28
  小   计                                3,952,417.76            3,685,325.28
  (3)短期投资跌价准备
  1)增减变动情况
  项   目           期初数        本期增加                     本期减少                  期末数
  价值回升转回      其他原因转出
  股票投资       6,087,732.91        267,092.48                        6,087,732.91       267,092.48
  小   计      6,087,732.91        267,092.48                        6,087,732.91       267,092.48
  2)计提短期投资跌价准备所选用的期末市价来源的说明
  期末市价系根据深圳证券交易所公布的2005年12月31日该股票的收盘价确定。按单项股票投资的期末市价低于账面成本的差额计提股票投资跌价准备。
  (4)投资变现重大限制的说明
  本公司短期投资不存在变现的重大限制。
  3.应收票据                                                         期末数5,390,230.00
  (1)明细情况
  项   目                                   期末数                  期初数
  银行承兑汇票                            5,390,230.00
  合   计                               5,390,230.00
  (2)无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。
  4.应收账款                                                       期末数168,307,685.77
  (1)账龄分析
  期末数                                                    期初数
  账  龄      账面余额     比例(%)      坏账准备         账面价值         账面余额     比例(%)    坏账准备        账面价值
  1年以内     134,206,672.30    71.32   6,710,333.64   127,496,338.66     119,529,078.11    80.00  5,976,453.92   113,552,624.19
  1-2年     32,455,648.39    17.24   3,245,564.84    29,210,083.55      20,615,782.92    13.80  2,061,578.29    18,554,204.63
  2-3年     13,408,657.96     7.12   4,022,597.39     9,386,060.57       6,867,203.73     4.60  2,060,161.12     4,807,042.61
  3年以上      8,134,009.96     4.32   5,918,806.97     2,215,202.99       2,383,088.57     1.60  1,668,162.00       714,926.57
  合  计   188,204,988.61   100.00  19,897,302.84   168,307,685.77     149,395,153.33   100.00 11,766,355.33   137,628,798.00
  (2)期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为43,239,804.59元,占应收账款账面余额的22.97%。
  (3)持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款
  股东名称                            期末数                         期初数
  杭州信雅达电子有限公司                                              47,743.34
  小   计                                                          47,743.34
  (4)本期全额计提坏账准备理由的说明
  截至2005年12月31日,公司应收北方证券有限责任公司等9家单位货款共计750,000.00元,账龄均为3年以上,上述证券公司处于托管、重组和清算中,估计难以收回,根据公司会计政策对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项,采用个别认定法计提坏账准备,对上述无法收回的应收账款全额计提坏账准备。
  (5)应收账款——外币应收账款
  期  末数                                             期初数
  币   种         原币金额          汇率       折人民币金额          原币金额          汇率       折人民币金额
  美元              124,905.00        8.0702     1,008,008.33          147,540.00        8.2765      1,221,114.81
  日元           56,260,185.20      0.068716     3,865,974.89       13,274,803.11      0.079701      1,058,015.08
  小  计                                       4,873,983.22                                        2,279,129.89
  5.其他应收款                                                      期末数20,434,511.30
  (1)账龄分析
  期末数                                                      期初数
  账  龄      账面余额      比例(%)      坏账准备      账面价值          账面余额     比例(%)     坏账准备      账面价值
  1年以内    16,569,786.79    74.47      828,489.35   15,741,297.44      22,316,402.31    93.19  1,115,820.11   21,200,582.20
  1-2年     4,169,384.44    18.74      416,938.44    3,752,446.00       1,328,870.01     5.55    132,887.00    1,195,983.01
  2-3年     1,219,458.17     5.48      365,837.45      853,620.72         232,811.52     0.97     69,843.46      162,968.06
  3年以上       290,490.48     1.31      203,343.34       87,147.14          68,475.24     0.29     47,932.67       20,542.57
  合   计  22,249,119.88   100.00    1,814,608.58   20,434,511.30      23,946,559.08   100.00  1,366,483.24   22,580,075.84
  (2)金额较大的其他应收款
  单位名称                                            期末数           款项性质及内容
  杭州鑫达计算机系统工程有限公司                 2,500,000.00                 暂借款
  杭州华峰计算机有限公司                         2,000,000.00                 暂借款
  杭州星辉视频技术有限公司                       1,846,796.36                 往来款
  杭州先创科技有限公司                           1,340,740.19                 暂借款
  小   计                                      7,687,536.55
  (3)期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为8,368,239.49元,占其他应收款账面余额的37.61%。
  (4)持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款
  股东名称                               期末数                         期初数
  杭州信雅达电子有限公司                            295,800.00
  郭华强                                             12,749.00
  小  计                                          308,549.00
  6.预付账款                                           期末数46,570,444.50
  (1)账龄分析
  期末数                         期初数
  账  龄                 金  额         比例(%)          金  额        比例(%)
  1年以内              44,049,516.66       94.59      20,891,692.00     100.00
  1-2年                 2,520,927.84        5.41
  合  计              46,570,444.50      100.00      20,891,692.00     100.00
  (2)无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。
  (3)其他说明
  1) 1年以内预付账款主要为控股子公司信雅达环保预付浙江汇富物资有限公司材料款15,359,241.41元,预付杭州东联钢铁有限公司材料款12,021,137.45元;控股子公司天明环保预付浙江融达实业有限公司材料款11,640,000.00元。
  2)账龄1-2年主要为控股子公司桐庐热电预付桐庐县横村镇人民政府土地出让金2,500,000.00元。
  7.应收补贴款                                            期末数479,209.97
  (1)明细情况
  项  目                       期末数                     期初数
  增值税返还                  206,405.39
  出口退税                    272,804.58
  合  计                      479,209.97
  (2)性质或内容说明
  1)增值税返还系控股子公司大连信雅达根据大连市国家税务总局大国税发[2001]280号文《关于进一步明确计算机软件产品税收政策的通知》应收的2005年度自行开发生产的软件产品的增值税实际税负超过3%部分的返还款。
  2)出口退税系信雅达环保应收的出口退税款。
  8.存货                                               期末数46,147,590.38
  (1)明细情况
  期末数                                         期初数
  项  目            账面余额          跌价准备        账面价值        账面余额         跌价准备       账面价值
  原材料             26,233,884.73    1,964,572.84    24,269,311.89    29,956,713.45    31,991.18     29,924,722.27
  包装物                  3,592.81                         3,592.81
  低值易耗品              6,739.31                         6,739.31            170.00                        170.00
  自制半成品            863,032.45                       863,032.45       234,391.82                     234,391.82
  库存商品           16,557,497.67      312,240.51    16,245,257.16     4,340,469.26    49,500.00      4,290,969.26
  在产品              4,783,233.44       23,576.68     4,759,656.76     2,302,624.48                   2,302,624.48
  工程施工                                                              1,498,539.26                   1,498,539.26
  合  计             48,447,980.41    2,300,390.03    46,147,590.38    38,332,908.27    81,491.18     38,251,417.09
  (2)本期存货的取得方式均为自制或外购。
  (3)期末存货无用于债务担保。
  (4)存货跌价准备
  1)明细情况
  项   目                期初数         本期增加                 本期减少                   期末数
  价值回升转回       其他原因转出
  原材料               31,991.18      1,932,581.66                                          1,964,572.84
  库存商品             49,500.00        262,740.51                                            312,240.51
  在产品                                  23,576.68                                            23,576.68
  小   计            81,491.18      2,218,898.85                                          2,300,390.03
  2)存货可变现净值确定依据的说明
  公司存货可变现净值以市场价为依据确定。公司期末部分原材料、库存商品、在产品存放时间较长,按可变现净值低于账面价值的差额,计提存货跌价准备2,231,537.73元;控股子公司深圳三金、杭州三佳期末库存商品长时间未出售,按可变现净值低于账面价值的差额,各计提存货跌价准备49,500.00元、19,352.30元。
  9.待摊费用                                                            期末数118,759.86
  项   目                           期末数                期初数           期末结存原因
  房租费                           118,759.86             134,398.32        受益期跨年度
  合   计                         118,759.86             134,398.32
  10.长期股权投资                                                   期末数3,765,115.94
  (1)明细情况
  期末数                                       期初数
  项   目               账面余额       减值准备     账面价值          账面余额      减值准备      账面价值
  对子公司投资        3,765,115.94               3,765,115.94      6,457,406.24               6,457,406.24
  合   计             3,765,115.94               3,765,115.94      6,457,406.24               6,457,406.24
  (2)权益法核算的长期股权投资
  1)明细情况
  a.期末余额构成明细情况
  被投资       持股      投资      投资         损益       股权投          股权投           期末
  单位名称      比例      期限      成本         调整       资准备          资差额            数
  北京三金         80%      10年                                            210,207.53       210,207.53
  信雅达环保       60%      20年                                          1,133,450.89     1,133,450.89
  蓝天环保         78%      20年                                          1,950,884.56     1,950,884.56
  信雅达科技       71%      20年                                            470,572.96       470,572.96
  小  计                                                                3,765,115.94     3,765,115.94
  b.本期增减变动明细情况
  被投资         期初         本期投资成本    本期损益    本期分得现金  本期投资准备   本期股权投资         期末
  单位名称            数           增减额      调整增减额       红利额        增减额       差额增减额           数
  北京三金          245,236.85                                                                -35,029.32      210,207.53
  信雅达环保      1,278,146.77                                                               -144,695.88    1,133,450.89
  蓝天环保        2,234,022.62                                                               -283,138.06    1,950,884.56
  信雅达科技                                                                                  470,572.96      470,572.96
  桐庐热电        2,700,000.00                 - [注]
  2,700,000.00
  小  计       6,457,406.24                 -                                                7,709.70    3,765,115.94
  2,700,000.00
  [注]桐庐热电本期纳入合并会计报表范围。
  2)被投资单位的会计政策与本公司无重大差异,无投资变现及投资收益汇回的重大限制。
  3)合并价差
  被投资单位名称         初始金额          期初数           本期增加        本期摊销        本期转出         期末数       摊
  销期限
  北京三金         350,292.75      245,236.85                   35,029.32                  210,207.53     10年
  信雅达环保     1,446,958.63    1,278,146.77                  144,695.88                1,133,450.89     10年
  蓝天环保       2,331,154.04    2,234,022.62                  230,201.44    52,936.62   1,950,884.56     10年
  信雅达科技       491,032.65                    491,032.65     20,459.69                  470,572.96     10年
  小    计     4,619,438.07    3,757,406.24    491,032.65    430,386.33    52,936.62   3,765,115.94
  4)合并价差形成原因说明
  a.本公司2001年12月28日出资400,000.00元购买北京三金80%的股权,本公司实际出资额与购买日按持股比例计算应享有该公司净资产的份额的差额作股权投资差额核算,合并会计报表时形成合并价差。本公司从2002年1月1日起按10年分期平均摊销。
  b.本公司2003年10月15日出资7,500,000.00元对信雅达环保投资,本公司实际出资额与将其纳入合并会计报表日按持股比例计算应享有该公司净资产的份额的差额作股权投资差额核算,合并会计报表时形成合并价差。本公司从2003年11月1日起按10年分期平均摊销。
  c.本公司2004年8月3日、2004年8月13日和2004年11月分别出资3,000,000.00元、3,000,000.00元和10,000,000.00元对蓝天环保投资,本公司实际出资额与出资日按持股比例计算应享有该公司净资产的份额的差额作股权投资差额核算,合并会计报表时形成合并价差。本公司从2004年8月1日起按10年分期平均摊销。
  d.本公司2005年8月29日出资880,000.00元购买信雅达科技8.50%的股权,本公司实际出资额与购买日按持股比例计算应享有该公司净资产的份额的差额作股权投资差额核算,合并会计报表时形成合并价差。本公司从2005年8月起按10年分期平均摊销。
  (3)长期投资减值准备
  公司长期股权投资未出现可收回金额低于账面价值的情况,不需提取长期股权投资减值准备。
  11.固定资产原价                                     期末数166,717,833.88
  (1)明细情况
  类  别                 期初数         本期增加    本期减少           期末数
  房屋及建筑物        97,833,665.80   9,813,121.62                 107,646,787.42
  通用设备            30,211,546.89   6,475,469.38    745,282.94    35,941,733.33
  专用设备             3,766,729.95   1,519,549.88                   5,286,279.83
  运输工具            16,236,377.01   1,791,477.72    184,821.43    17,843,033.30
  合  计           148,048,319.65  19,599,618.60    930,104.37   166,717,833.88
  (2)本期增加数中包括从在建工程完工转入8,675,291.43元。
  (3)本期减少数中包括出售固定资产323,147.43元,出售子公司北京新奇及其子公司杭州新奇世界通讯有限公司减少固定资产606,956.94元。
  (4)经营租出固定资产情况
  类  别                账面原值       累计折旧       减值准备        账面价值
  房屋及建筑物          42,729,378.15   2,812,074.90                 39,917,303.25
  小  计             42,729,378.15   2,812,074.90                  39,917,303.25
  (5)已提足折旧仍继续使用固定资产情况
  类  别                  账面原值      累计折旧      减值准备          账面价值
  通用设备               6,015,991.39  5,834,792.81                      181,198.58
  专用设备                 260,964.00    253,134.60                        7,829.40
  运输工具               2,632,713.00  2,554,132.89                       78,580.11
  小  计               8,909,668.39  8,642,060.30                      267,608.09
  (6)期末固定资产中已有原值为82,311,646.21元用于债务担保,详见本会计报表附注九(二)1之说明。
  (7)期初及本期新增固定资产是否办妥产权过户手续的说明
  1)控股子公司信雅达环保拥有的账面原值为387,730.09元的房屋和账面原值为6,519,484.43元的新厂房,尚未办理房屋所有权证。
  2)控股子公司信雅达环保拥有的牌照号为浙DB3169账面原值为59,500.00元的汽车行驶证为该公司前身诸暨中润钢结构工程有限公司。
  12.累计折旧                                         期末数37,081,598.08
  类  别               期初数          本期增加        本期减少       期末数
  房屋及建筑物         6,012,822.61    2,919,343.41                  8,932,166.02
  通用设备           11,820,174.59     5,379,244.60      83,926.05  17,115,493.14
  专用设备               646,516.70      402,206.60                  1,048,723.30
  运输工具            7,294,460.37     2,799,527.77     108,772.52   9,985,215.62
  合  计            25,773,974.27   11,500,322.38     192,698.57  37,081,598.08
  13.固定资产净值                                    期末数129,636,235.80
  类  别                       期末数                   期初数
  房屋及建筑物             98,714,621.40             91,820,843.19
  通用设备                  18,826,240.19            18,391,372.30
  专用设备                   4,237,556.53             3,120,213.25
  运输工具                   7,857,817.68             8,941,916.64
  合  计                  129,636,235.80           122,274,345.38
  14.固定资产减值准备                                  期末数2,846,317.15
  (1)明细情况
  项  目          期初数        本期增加           本期减少                 期末数
  价值回升转回   其他原因转出
  通用设备      2,846,317.15                                             2,846,317.15
  合   计       2,846,317.15                                             2,846,317.15
  (2)固定资产减值准备计提原因说明
  本公司固定资产可收回金额以市场价为依据确定。期末控股子公司宁波三金对固定资产进行盘点检查,按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额,提取固定资产减值准备。
  15.工程物资                                                        期末数6,400,000.00
  项   目                           期末数                         期初数
  预付大型设备款                   6,400,000.00
  合   计                       6,400,000.00
  16.在建工程                                                       期末数44,147,090.15
  (1)明细情况
  期末数                                       期初数
  工程名称          账面余额       减值准备      账面价值           账面余额    减值准备      账面价值
  办公自动化系统            149,000.00                 149,000.00       149,000.00                 149,000.00
  信雅达环保
  6,374,474.23               6,374,474.23
  新生产车间
  安徽蓝天
  新办公楼和厂房         34,771,058.15              34,771,058.15    21,853,024.87              21,853,024.87
  天明环保新厂房          9,227,032.00               9,227,032.00
  合  计               44,147,090.15              44,147,090.15    28,376,499.10              28,376,499.10
  (2)在建工程增减变动情况
  工程名称           期初数           本期          本期转入     本期其他      期末数          资金     预算数    工程投入占
  增加          固定资产     减少                          来源               预算的比例
  办公自动化系统      149,000.00                                                 149,000.00    其他来源
  信雅达环保
  新生产车间        6,374,474.23    2,300,817.20    8,675,291.43                               其他来源   800万元    108.44%
  蓝天环保
  新办公楼和厂房21,853,024.87      12,918,033.28                              34,771,058.15    其他来源   7,100万     48.97%
  天明环保新厂房                    9,227,032.00                               9,227,032.00    其他来源   4,000万     23.07%
  合   计        28,376,499.10   24,445,882.48    8,675,291.43              44,147,090.15
  (3)本期无借款费用资本化。
  (4)在建工程减值准备
  本公司不存在单项在建工程可收回金额低于账面价值的情况,不需计提在建工程减值准备。
  17.无形资产                                                       期末数18,329,533.38
  (1)明细情况
  期末数                                    期初数
  种   类                 账面余额    减值准备    账面价值           账面余额     减值准备     账面价值
  中间业务平台软件V2.0                 1,226,666.77             1,226,666.77      1,866,666.73             1,866,666.73
  银银通系统V4.0                       2,108,333.23             2,108,333.23      3,208,333.27             3,208,333.27
  个人信贷综合系统V2.0                 1,166,666.75             1,166,666.75      1,566,666.71             1,566,666.71
  嵌入式密码集中管理系统V3.0.0           758,333.25               758,333.25      1,018,333.29             1,018,333.29
  嵌入式密钥管理服务器软件V3.0           700,000.00               700,000.00        940,000.00               940,000.00
  文人0CR软件V1.0                      2,333,333.25             2,333,333.25      3,133,333.29             3,133,333.29
  银行绩效考核管理系统V1.0.0             700,000.00               700,000.00        940,000.00               940,000.00
  企业级CA认证中心系统v3.0             3,681,666.71             3,681,666.71      4,621,666.67             4,621,666.67
  公文流转系统V1.0.0                   3,023,666.71             3,023,666.71      3,795,666.67             3,795,666.67
  农税档案影像管理系统V1.0             2,271,666.71            2,271,666.71       2,851,666.67             2,851,666.67
  Adventnet软件                          214,200.00               214,200.00
  非专利技术                             145,000.00               145,000.00        205,000.00               205,000.00
  合  计                             18,329,533.38            18,329,533.38     24,147,333.30            24,147,333.30
  (2)无形资产增减变动情况
  取得        原始            期初        本期      本期      本期           期末        累计摊          剩余
  种类       方式         金额             数         增加      转出      摊销            数          销额          摊销期限
  中间业务平台软件
  外购    3,200,000.00    1,866,666.73                      639,999.96    1,226,666.77   1,973,333.23    23个月
  V2.0
  银银通系统V4.0         外购    5,500,000.00    3,208,333.27                    1,100,000.04    2,108,333.23   3,391,666.77    23个月
  个人信贷综合系统
  外购    2,000,000.00    1,566,666.71                      399,999.96    1,166,666.75     833,333.25    35个月
  V2.0
  嵌入式密码集中管理
  外购    1,300,000.00    1,018,333.29                      260,000.04      758,333.25     541,666.75    35个月
  系统V3.0.0
  嵌入式密钥管理服务
  外购    1,200,000.00      940,000.00                      240,000.00      700,000.00     500,000.00    35个月
  器软件V3.0
  文人0CR软件V1.0        外购    4,000,000.00    3,133,333.29                      800,000.04    2,333,333.25   1,666,666.75    35个月
  银行绩效考核管理系
  外购    1,200,000.00      940,000.00                      240,000.00      700,000.00     500,000.00    35个月
  统V1.0.0
  企业级CA认证中心
  外购    4,700,000.00    4,621,666.67                      939,999.96    3,681,666.71   1,018,333.29    47个月
  系统v3.0
  公文流转系统V1.0.0外购         3,860,000.00    3,795,666.67                      771,999.96    3,023,666.71     836,333.29    47个月
  农税档案影像管理系
  外购    2,900,000.00    2,851,666.67                      579,999.96    2,271,666.71     628,333.29    47个月
  统V1.0
  Adventnet软件
  外购      214,200.00                  214,200.00                          214,200.00                   60个月
  非专利技术             外购      300,000.00      205,000.00                       60,000.00      145,000.00     155,000.00    29个月
  合计                    30,374,200.00   24,147,333.30  214,200.00        6,031,999.92   18,329,533.38  12,044,666.62
  (3)无形资产减值准备
  本公司无形资产无单项资产可收回金额低于账面价值的情况,不需计提无形资产减值准备。
  (4)期初及本期新增无形资产是否办妥产权过户手续的说明
  截至2005年12月31日,公司无形资产均已办妥产权过户手续。
  18.长期待摊费用                                                    期末数4,083,843.18
  (1)明细情况
  项   目         原始           期初            本期      本期       本期           期末          累计            剩余
  发生额            数             增加      摊销       转出            数           摊销额        摊销期限
  开办费      8,625,220.44    1,457,872.06 7,167,348.38            4,613,377.26   4,011,843.18
  土地租金        72,000.00                      72,000.00                            72,000.00                        5年
  合   计    8,697,220.44    1,457,872.06 7,239,348.38            4,613,377.26   4,083,843.18
  (2)其他说明
  1)开办费本期转出系公司出售原控股子公司北京新奇而相应转出北京新奇及其子公司杭州新奇世界通讯有限公司的开办费。
  2)开办费期末余额系尚处筹建期的控股子公司天明环保和桐庐热电的开办费。
  19.其他长期资产                                                             期末数0.00
  项   目                           期末数                           期初数
  未实现融资收益                                                       -312,811.82
  合   计                                                            -312,811.82
  20.短期借款                                                      期末数145,900,000.00
  (1)明细情况
  借款条件                             期末数                           期初数
  信用借款                                                             7,000,000.00
  抵押借款                             87,400,000.00                  76,400,000.00
  质押借款                             18,500,000.00                   1,800,000.00
  保证借款                             40,000,000.00                  27,800,000.00
  合   计                           145,900,000.00                 113,000,000.00
  (2)无逾期借款。
  21.应付票据                                                       期末数76,926,772.50
  (1)明细情况
  种   类                                 期末数                          期初数
  银行承兑汇票                          61,926,772.50                   77,898,389.00
  商业承兑汇票                          15,000,000.00                   20,000,000.00
  合   计                            76,926,772.50                   97,898,389.00
  (2)无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
  (3)期末应付票据余额中包括本公司开具给子公司宁波三金的银行承兑汇票1,200万元和商业承兑汇票1,500万元,开具给子公司信雅达软件的银行承兑汇票1,900万元,开具给子公司杭州三佳的银行承兑汇票500万元,各子公司均已将汇票向银行贴现。
  22.应付账款                                                       期末数63,618,213.74
  (1)无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
  (2)无账龄3年以上的大额应付账款。
  23.预收账款                                                       期末数21,412,119.07
  (1)无持有本公司5%以上表决权股份的股东账款。
  (2)预收账款——外币预收账款
  期末数                                            期初数
  币   种    原币金额       汇率      折人民币金额             原币金额        汇率     折人民币金额
  美   元        223,095.09      8.0702      1,800,422.00           5,074.00       8.2765      41,994.96
  日   元        613,160.00    0.068716         42,133.90         613,160.00     0.079701      48,869.47
  小计                                     1,842,555.90                                      90,864.43
  24.应付工资                                                       期末数3,159,953.17
  期末无拖欠性质工资。
  25.应交税金                                                        期末数7,765,421.03
  税   种                        期末数                   期初数                    法定税率
  增值税                         3,299,262.35             9,962,181.81      详见本会计报表附注三(一)之说明
  营业税                         1,106,182.65               678,675.10      详见本会计报表附注三(二)之说明
  城市维护建设税                   579,940.70               738,116.65      详见本会计报表附注三(三)之说明
  企业所得税                     2,357,208.42             2,783,882.35      详见本会计报表附注三(五)之说明
  房产税                           153,800.32                88,375.04      [注]
  代扣代缴个人所得税               269,026.59             2,274,677.70      适用税率
  合   计                      7,765,421.03            16,525,908.65
  [注]:自用房产按房产原值的70%的1.2%计缴,出租房产按房租收入额的12%计缴。
  26.其他应交款                                                       期末数693,686.34
  项   目                       期末数                 期初数                  计缴标准
  教育费附加                    588,395.15             525,090.63           详见本会计报表附注三(四)之说明
  水利建设基金                  105,291.19             189,349.93           按营业收入额的1‰计缴
  合   计                     693,686.34             714,440.56
  27.其他应付款                                                      期末数5,790,683.56
  (1)持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项
  股东名称                                        期末数                       期初数
  宁波经济技术开发区
  110,033.30                     110,033.30
  春秋科技开发有限公司
  小   计                                     110,033.30                     110,033.30
  (2)其他应付款---外币其他应付款
  期末数                                          期初数
  币   种         原币金额       汇率     折人民币金额            原币金额     汇率     折人民币金额
  港  元                                                           3,000.00     1.0637       3,191.10
  美  元             395.60      8.0702         3,192.57
  日  元       3,000,000.00    0.068716       206,148.00
  小  计                                    209,340.57                                     3,191.10
  (3)无金额较大的其他应付款。
  28.预提费用                                                          期末数524,602.76
  项   目                          期末数                期初数           期末结余原因
  房租费                           146,676.31              33,926.00           应计未付
  利   息                            377,926.45           179,758.92           应计未付
  合   计                        524,602.76             213,684.92
  29.长期借款                                                           期末数105,063.55
  (1)明细情况
  借款条件                             期末数                       期初数
  抵押借款                            105,063.55                     445,877.95
  合   计                           105,063.55                     445,877.95
  (2)其他说明
  期末抵押借款系控股子公司信雅达环保购买汽车的按揭贷款。
  30.专项应付款                                        期末数3,380,700.00
  (1)明细情况
  项  目                          期末数               期初数
  拨入科研费                    3,380,700.00           2,476,700.00
  合  计                      3,380,700.00           2,476,700.00
  (2)本期专项应付款增加情况说明
  1)公司本期收到杭州市财政局根据杭州市信息化办公室、杭州市财政局杭信办[2004]78号、杭财企一[2004]1215号《关于下达2004年杭州市“信息港”产业发展项目资助资金的通知》拨付的信息港项目资助资金120,000.00元,根据文件规定计入“专项应付款”。
  2)公司本期收到杭州市财政局根据杭州市经济委员会、杭州市财政局杭经技术[2005]160号、杭财企一[2005]374号《关于下达2005年度杭州市企业市级技术中心和市级技术创新项目资助资金(第一批)的通知》拨付的技术创新项目资助资金300,000.00元,根据文件规定计入“专项应付款”。
  3)根据公司与杭州国家软件产业基地有限公司签订的《技术开发合同》,杭州国家软件产业基地有限公司受浙江省科学技术厅委托开发“中间件软件平台产品的研制及其产业化”项目,杭州国家软件产业基地有限公司将其中“面向金融领域的中间件平台研制及其产业化”项目由本公司开发,本期收到杭州国家软件产业基地有限公司拨付的研究经费584,000.00元。其中100,000.00元公司支付给浙江大学,尚余484,000.00元由于开发项目尚未完工验收,账列“专项应付款”。
  31.股本                                             期末数149,657,600.00
  (1)明细情况
  本期增减变动(+,-)                 期末数
  项     目               期初数
  公积金转   其
  送股                        小计
  数量       比例                   股      他              数量       比例
  (一   1.国家持股
  )    2.国有法人持
  有    股
  限    3.其他内资持     64,736,000  69.21 -17,510,400  38,841,600      21,331,200 86,067,200  57.51
  售    股
  条    其中:
  件
  境内法人持股      38,841,600  41.53 -10,506,240  23,304,960      12,798,720 51,640,320  34.51
  股
  份    其他              25,894,400  27.68  -7,004,160  15,536,640       8,532,480 34,426,880  23.00
  4.外资持股
  其中:
  境外法人持股
  境外自然人持股
  有限售条件股份    64,736,000  69.21 -17,510,400  38,841,600      21,331,200 86,067,200  57.51
  合计
  (二   1.人民币普通     28,800,000  30.79  17,510,400  17,280,000      34,790,400 63,590,400  42.49
  )    股
  无    2.境内上市的
  限    外资股
  售    3.境外上市的
  条    外资股
  件    4.其他
  股
  份    已流通股份合计    28,800,000  30.79  17,510,400  17,280,000      34,790,400 63,590,400  42.49
  (三)股份总数            93,536,000 100.00              56,121,600      56,121,600 149,657,600 100.00
  (2)公司原非流通股股东持有股份的限售条件的说明
  1)本公司股东杭州信雅达电子有限公司承诺从2005年11月30日起,其持有的股份在12个月内不上市交易或转让;在前项承诺期满后,可以通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,可以出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%,计7,482,880股;在24个月内不超过10%,计14,965,760股;在36个月后可以全部上市交易或转让。同时杭州信雅达电子有限公司承诺在公司股权分置改革实施之日起12个月期满后,将其持有的可上市流通的公司股份中的5,000,000股用作对公司管理层实施股权激励计划使用。
  2)本公司股东郭华强承诺从2005年11月30日起,其持有的股份在12个月内不上市交易或转让;在前项承诺期满后,可以通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,可以出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%,计7,482,880股;在24个月内不超过10%,计14,965,760股;在36个月后可以全部上市交易或转让。同时承诺上述限售期满后仍应按照有关规定予以锁定,直至其离职六个月后方可出售。
  3)本公司股东宁波经济技术开发区春秋科技开发有限公司承诺从2005年11月30日起,其持有的股份在12个月内不上市交易或转让;在前项承诺期满后,可以通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,可以出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%,计7,482,880股;在24个月后可以全部上市交易或转让。
  4)本公司股东许建国、朱宝文、张健、潘庆中、杨文山、傅宁、朱乃成、叶慧清、陈旭、陈澜、郭庆、许以纲、羊英杰承诺从2005年11月30日起,其持有的股份在12个月内不上市交易或转让。同时许建国、朱宝文、张健、傅宁、许以纲承诺上述限售期满后仍应按照有关规定予以锁定,直至其离职六个月后方可出售。
  (3)股份变动的批准情况和股份总额、股份结构变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号的说明
  1)公司本期以资本公积向全体股东转增股份5,612.16万股,详见本会计报表附注十三(三)1之说明,截至审计报告日公司尚未办妥工商变更登记手续。
  2)公司本期实施股权分置改革情况详见本会计报表附注十三(三)2之说明。
  32.资本公积                                         期末数128,440,932.24
  (1)明细情况
  项  目            期初数          本期增加       本期减少          期末数
  股本溢价         182,715,490.00                  56,121,600.00    126,593,890.00
  股权投资准备         277,131.90    193,410.34                         470,542.24
  拨款转入           1,376,500.00                                     1,376,500.00
  合  计         184,369,121.90    193,410.34    56,121,600.00    128,440,932.24
  (2)资本公积本期增减原因及依据说明
  1)股本溢价本期减少56,121,600.00元系实施资本公积转增股本,详见本会计报表附注十三(三)1之说明。
  2)其他资本公积本期增加193,410.34元系本公司2005年7月29日出资80,000.00元购买大连信雅达8%的股权,本公司实际出资额与购买日按持股比例计算应享有该公司净资产的份额的差额形成股权投资差额贷差,根据财政部财会[2003]10号文规定转入“资本公积”。
  33.盈余公积                                          期末数17,548,556.61
  (1)明细情况
  项  目                期初数         本期增加        本期减少         期末数
  法定盈余公积          10,539,108.89    1,159,928.85                 11,699,037.74
  法定公益金             5,269,554.45      579,964.42                  5,849,518.87
  合  计              15,808,663.34    1,739,893.27                 17,548,556.61
  (2)盈余公积本期增减原因及依据说明
  本期增加系利润分配计提,详见本会计报表附注六(一)34(2)1)之说明。
  34.未分配利润                                        期末数47,329,358.98
  (1)明细情况
  期初数                                52,655,485.17
  本期增加                              15,120,967.08
  本期减少                              20,447,093.27
  期末数                                47,329,358.98
  (2)其他说明
  1)本期未分配利润增减变动以及利润分配比例情况的说明
  未分配利润本期增加均系本期净利润转入。
  根据2005年4月18日本公司第二届董事会第五次会议通过,并经公司2004年度股东大会审议批准的2004年度利润分配方案,按每10股派发现金股利2元(含税),共计派发现金股利18,707,200.00元。
  根据2006年4月26日公司董事会二届十次会议通过的2005年度利润分配预案,按2005年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积1,159,928.85元和5%的法定公益金579,964.42元,合计1,739,893.27元。
  2)期末数中包含拟分配现金股利7,482,880.00元。根据2006年4月26日本公司董事会二届十次会议通过的2005年度利润分配预案,决定按2005年度实现的净利润分配现金股利7,482,880.00元。上述利润分配决议尚待股东大会审议通过。
  (二)合并利润及利润分配表项目注释
  1.主营业务收入/主营业务成本       本期数363,618,642.92/216,005,315.76
  (1)业务分部
  项  目
  本期数                      上年同期数
  主营业务收入
  软件销售收入                    52,027,598.11                53,728,088.50
  系统维护收入                     5,721,086.28                 4,595,763.37
  外购商品销售收入               201,543,202.23               265,320,217.15
  技术服务收入                    50,685,769.75                22,588,878.02
  安装工程施工收入                 7,635,172.89                34,994,782.69
  环保产品销售收入               119,697,985.52                41,916,575.46
  小  计                       437,310,814.78               423,144,305.19
  抵  销                        73,692,171.86                55,916,273.75
  合  计                       363,618,642.92               367,228,031.44
  主营业务成本
  系统维护成本                     2,319,988.75
  外购商品销售成本               168,768,013.21               242,784,241.24
  技术服务成本                    11,520,840.51
  安装工程施工成本                 6,063,240.12                28,704,500.18
  环保产品销售成本                98,295,773.79                28,644,718.88
  小  计                       286,967,856.38               300,133,460.30
  抵  销                        70,962,540.62                53,988,582.80
  合  计                       216,005,315.76               246,144,877.50
  (2)地区分部
  项  目
  本期数                     上年同期数
  主营业务收入
  国内销售                       430,318,324.19               415,860,452.05
  国外销售                         6,992,490.59                 7,283,853.14
  小  计                       437,310,814.78               423,144,305.19
  抵  销                        73,692,171.86                55,916,273.75
  合  计                       363,618,642.92               367,228,031.44
  主营业务成本
  国内销售                       284,939,876.40               300,133,460.30
  国外销售                         2,027,979.98
  小  计                       286,967,856.38               300,133,460.30
  抵  销                        70,962,540.62                53,988,582.80
  合  计                       216,005,315.76               246,144,877.50
  (3)本期向前5名客户销售所实现的收入总额为95,364,661.66元,占公司全部主营业务收入的26.23%。
  2.主营业务税金及附加                                 本期数3,985,125.25
  项  目                      本期数               上年同期数
  营业税                     2,314,947.96           1,018,400.39
  城市维护建设税               844,078.33             894,384.92
  教育费附加                   826,098.96             666,554.72
  合  计                  3,985,125.25           2,579,340.03
  3.其他业务利润                                        本期数1,291,864.25
  项  目                        本期数                                     上年同期数
  业务收入          业务支出        利  润          业务收入        业务支出       利   润
  融资租赁      312,811.83         2,504.16      310,307.67    1,131,327.52      527,249.88      604,077.64
  经营租赁    3,124,565.58     2,234,650.40      889,915.18    2,262,792.02    1,086,064.92    1,176,727.10
  材料销售      103,513.86        11,872.46       91,641.40      215,019.58      105,317.19      109,702.39
  其  他                                                         115,286.94        7,341.03      107,945.91
  合  计    3,540,891.27     2,249,027.02    1,291,864.25    3,724,426.06    1,725,973.02    1,998,453.04
  4.财务费用                                                         本期数6,862,982.21
  项   目                                  本期数                   上年同期数
  利息支出                               7,963,467.39                   5,421,228.02
  减:利息收入                           1,558,411.92                     616,052.03
  汇兑损失                                 240,664.80                       2,777.00
  减:汇兑收益                              49,715.12                      32,207.39
  其他                                     266,977.06                     124,301.82
  合   计                             6,862,982.21                    4,900,047.42
  5.投资收益                                                       本期数-5,178,966.10
  (1)明细情况
  项   目                                      本期数                上年同期数
  短期投资收益                               -597,012.19                1,375,661.46
  股权投资转让收益                         -3,884,475.10
  股权投资差额摊销                           -430,386.33                 -276,856.62
  计提的短期投资跌价准备                     -267,092.48               -6,087,732.91
  合   计                                -5,178,966.10               -4,988,928.07
  (2)投资收益汇回重大限制的说明
  本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
  (3)其他说明
  股权投资转让收益-3,884,475.10元,详见本会计报表附注十三(二)1、4、5之说明。
  6.补贴收入                                                        本期数10,333,927.18
  (1)明细情况
  项   目                             本期数                         上年同期数
  增值税超税负返回                   8,384,617.18                     6,255,327.97
  财政补贴                          1,949,310.00                    1,262,781.00
  合  计                           10,333,927.18                    7,518,108.97
  (2)增值税超税负返回,系根据财政部、国家税务总局和海关总署财税[2000]25号文规定,公司自行研制开发的软件产品销售收入按17%的税率计缴增值税,实际税负超过3%的部分经主管国家税务局审核后予以退回。本公司本期收到的增值税超税负返回计6,312,751.55元;子公司杭州数据本期收到的增值税超税负返回计353,087.17元;子公司大连信雅达本期应收的增值税超税负返回计799,445.12元;子公司杭州数码本期收到的增值税超税负返回计919,333.34元。
  (3)财政补贴
  1)公司本期收到杭州市滨江区财政局根据杭州市信息化办公室、杭州市财政局杭信办[2005]7号、杭财企一[2005]63号《关于下达2001年、2002年、2003年省软件产业发展专项通过验收项目财政资助资金的通知》拨付的财政资助资金160,000.00元。
  2)公司本期收到杭州市财政局根据杭州市人民政府杭政[2002]12号《杭州市人民政府关于加快实施“走出去”战略的若干意见》拨付的“走出去”扶持补助30,000.00元。
  3)公司本期收到杭州市滨江区财政局根据杭州高新技术产业开发区科学技术局、杭州高新技术产业开发区财政局区科技[2005]20号、区财[2005]131号《关于下达国家级火炬计划验收项目补助经费的通知》拨付的补助经费90,000.00元。
  4)公司本期收到杭州市财政局根据杭州市质量技术监督局、杭州市财政局杭质质[2005]109号、杭财企一[2005]329号《关于下达2004年度杭州市名牌产品奖励资金的通知》拨付的奖励款15,000.00元。
  5)公司本期收到杭州市财政局拨付的企业挖潜改造资金2,010.00元。
  6)公司本期收到杭州市财政局根据杭州市信息化办公室、杭州市财政局杭信办[2005]89号杭财企一[2005]1206号文拨付的奖励款100,000.00元。
  7)公司本期收到杭州市滨江区财政局拨付的博士后科研工作站配套资助资金50,000.00元。
  8)控股子公司杭州数码本期收到杭州市滨江区财政局拨付补贴300.00元。
  9)控股子公司信雅达环保本期收到诸暨市科学技术局拨付的信息示范补助经费30,000.00元。
  10)根据宁波保税区财政局出具的证明,给予控股子公司宁波国际财政补贴130,000.00元,2005年软件产业专项资金拨款250,000.00元,两项合计380,000.00元,经宁波保税区财政局同意,列“补贴收入”。
  11)根据《宁波经济技术开发区关于高新技术及其产业发展资金管理暂行办法的通知》(宁开政
  [2000]46号)的有关规定,控股子公司宁波三金本期收到宁波经济技术开发区财政局拨付的财政补贴700,000.00元。
  12)控股子公司信雅达科技本期收到杭州市财政局和杭州市滨江区财政局拨付的技术产业项目补助资金392,000.00元。
  7.营业外收入                                             本期数15,820.02
  项  目                      本期数                   上年同期数
  赔偿款收入                    8,206.22                 100,000.00
  处置固定资产净收益            6,613.80                  29,743.59
  其他                          1,000.00                  13,165.01
  合  计                     15,820.02                 142,908.60
  8.营业外支出                                          本期数3,370,977.17
  项  目                        本期数             上年同期数
  固定资产减值准备            2,846,317.15
  罚款支出                      170,162.15              60,809.24
  处置固定资产净损失             38,781.71                3,287.45
  固定资产盘亏                    1,354.50                2,636.80
  水利建设基金                  299,861.75              221,845.26
  其他                           14,499.91
  合  计                    3,370,977.17              288,578.75
  (三)合并现金流量表项目注释
  1.收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
  项  目                            本期数
  财政扶持性资金                  2,853,310.00
  经营租赁收入                    3,124,565.58
  银行存款利息收入                1,001,369.63
  小  计                        6,979,245.21
  2.支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
  项  目                             本期数
  研究开发费                       12,996,826.47
  差旅费                            9,782,497.67
  北京新奇支付
  上海迪东通讯科技有限公司往来款    7,319,689.64
  履约保函保证金                    6,408,123.75
  办公费                            4,228,090.98
  汽车运输费用                      2,515,508.01
  业务招待费                        2,714,830.80
  邮电通信费                        1,903,537.89
  广告及展示费                      1,091,442.15
  小  计                         48,960,547.36
  3.收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金
  项  目                             本期数
  收回定期存款                     10,000,000.00
  收回杭州融和数码
  电子有限公司等公司暂借款         95,960,000.00
  小  计                        105,960,000.00
  4.支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金
  项  目                             本期数
  定期存款                         16,100,000.00
  向杭州凯特自动化系统
  工程有限公司等公司支付暂借款     97,130,000.00
  小  计                         113,230,000.00
  5.收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金
  项  目                             本期数
  收到票据贴现融资款               84,735,027.34
  收回质押定期存款                  2,000,000.00
  小  计                         86,735,027.34
  6.支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金
  项  目                             本期数
  支付到期贴现票据款               77,000,000.00
  存入质押定期存款                 20,000,000.00
  小  计                         97,000,000.00
  七、母公司会计报表项目注释
  (一)母公司资产负债表项目注释
  1.应收账款                                                        期末数85,248,095.26
  (1)账龄分析
  期末数                                                  期初数
  账  龄       账面余额       比例(%)     坏账准备         账面价值         账面余额     比例(%)    坏账准备      账面价值
  1年以内      60,803,778.18     62.12    3,040,188.91    57,763,589.27     70,181,456.49   75.17   3,509,072.82    66,672,383.67
  1-2年        19,797,120.40     20.22    1,979,712.04    17,817,408.36     17,209,192.21   18.43   1,720,919.22    15,488,272.99
  2-3年        11,761,736.29     12.01    3,528,520.89     8,233,215.40      4,442,010.94    4.76   1,332,603.28     3,109,407.66
  3年以上       5,529,607.44      5.65    4,095,725.21     1,433,882.23      1,529,000.20    1.64   1,070,300.14       458,700.06
  合   计     97,892,242.31    100.00   12,644,147.05    85,248,095.26     93,361,659.84  100.00   7,632,895.46    85,728,764.38
  (2)期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为27,301,640.08元,占应收账款账面余额的27.89%。
  (3)无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。
  (4)本期全额计提坏账准备理由的说明
  截至2005年12月31日,公司应收北方证券有限责任公司等9家单位共计750,000.00元,账龄均为3年以上,上述证券公司处于托管、重组和清算中,估计难以收回,根据公司会计政策对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项,采用个别认定法计提坏账准备,对上述无法收回的应收账款全额计提坏账准备。
  (5)应收账款——外币应收账款
  期末数                                    期初数
  币   种         原币金额       汇率   折人民币金额          原币金额      汇率        折人民币金额
  日  元                                                        2,803.11      0.079701          223.41
  美   元         13,710.00     8.0702      110,642.44
  小  计                                    110,642.44                                          223.41
  2.其他应收款                                                     期末数137,777,121.22
  (1)账龄分析
  期末数                                                        期初数
  账  龄       账面余额      比例(%)     坏账准备      账面价值         账面余额      比例(%)      坏账准备       账面价值
  1年以内     129,313,224.48     88.41   6,465,661.22   122,847,563.26 62,435,972.00      97.94    3,121,798.60    59,314,173.40
  1-2年         15,639,960.88    10.69   1,563,996.09    14,075,964.79     1,131,361.70    1.78      113,136.17     1,018,225.53
  2-3年          1,142,868.88     0.78     342,860.66       800,008.22       136,247.87    0.21       40,874.36        95,373.51
  3年以上          178,616.51     0.12     125,031.56        53,584.95        45,418.64    0.07       31,793.05        13,625.59
  合   计      146,274,670.75 100.00     8,497,549.53   137,777,121.22 63,749,000.21 100.00        3,307,602.18    60,441,398.03
  (2)金额较大的其他应收款
  单位名称                             期末数                      款项性质及内容
  宁波三金                        37,296,245.06                        往来款
  信雅达环保                      33,879,557.47                        往来款
  蓝天环保                        23,717,315.21                        往来款
  天明环保                        19,624,490.45                        往来款
  桐庐热电                         6,196,558.07                        往来款
  小   计                        120,714,166.26
  (3)期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为120,714,166.26元,占其他应收款账面余额的82.53%。
  (4)无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。
  3.长期股权投资                                                   期末数87,252,505.78
  (1)明细情况
  期末数                                       期初数
  项  目            账面余额     减值准备    账面价值           账面余额     减值准备        账面价值
  对子公司投资    87,252,505.78             87,252,505.78     89,495,067.50               89,495,067.50
  合  计        87,252,505.78             87,252,505.78     89,495,067.50               89,495,067.50
  (2)权益法核算的长期股权投资
  1)明细情况
  a.期末余额构成明细情况
  被投资        持股     投资         投资             损益            股权投         股权投              期末
  单位名称    比例(%)    期限         成本             调整            资准备          资差额              数
  宁波三金       95.00      8年       475,000.00     8,117,033.39       626,510.25                      9,218,543.64
  杭州数据       90.00    10年        450,000.00     5,118,727.25       277,131.90                      5,845,859.15
  深圳三金       80.00    20年        400,000.00      -462,069.91                                         -62,069.91
  北京三金       80.00    10年         49,707.25       -79,344.01                       210,207.53        180,570.77
  杭州三佳       70.00    20年      3,500,000.00     1,436,533.72                                       4,936,533.72
  信雅达环保     60.00    20年      6,053,041.37     2,379,158.48                     1,133,450.89      9,565,650.74
  桐庐热电       90.00    30年      2,700,000.00                                                        2,700,000.00
  杭州数码       66.00    10年      1,320,000.00     5,871,129.05                                       7,191,129.05
  信雅达科技     71.00    20年      5,388,967.35     2,492,965.06                       470,572.96      8,352,505.37
  华达视频       51.00    20年      2,040,000.00    -1,511,422.91                                         528,577.09
  宁波国际       90.00     长期     7,200,000.00     5,218,872.67       563,676.35                     12,982,549.02
  信雅达软件     75.00    20年      2,250,000.00    -2,225,511.89                                          24,488.11
  蓝天环保       78.00    20年     13,327,124.81     3,844,178.42                     1,950,884.56     19,122,187.79
  信雅达国际    100.00     长期       415,734.21       250,247.03                                         665,981.24
  天明环保       20.00     长期     6,000,000.00                                                        6,000,000.00
  小   计                    51,569,574.99    30,450,496.35    1,467,318.50     3,765,115.94     87,252,505.78
  b.本期增减变动明细情况
  被投资         期初           本期投资成本      本期损益   本期分得现金本期投资准备本期股权投资           期末
  单位名称        数              增减额         调整增减额    红利额        增减额       差额增减额         数
  宁波三金         14,419,867.70                    -5,201,324.06                                              9,218,543.64
  杭州数据          5,574,760.42                       271,098.73                                              5,845,859.15
  深圳三金              7,194.41                       -69,264.32                                                -62,069.91
  北京三金            309,005.71                       -93,405.62                               -35,029.32       180,570.77
  大连信雅达        3,461,611.08   -2,535,000.00      -926,611.08
  杭州三佳          4,920,110.67                        16,423.05                                              4,936,533.72
  信雅达环保        8,989,820.21                       720,526.41                              -144,695.88     9,565,650.74
  桐庐热电         2,700,000.00                                                                                2,700,000.00
  杭州数码          5,529,562.78     -180,000.00     1,841,566.27                                              7,191,129.05
  信雅达科技       3,298,946.45       388,967.35     4,194,018.61                               470,572.96     8,352,505.37
  华达视频          1,195,285.98                      -666,708.89                                                528,577.09
  宁波国际          7,429,664.93                     4,989,207.74                563,676.35                   12,982,549.02
  信雅达软件        1,466,798.11                    -1,442,310.00                                                 24,488.11
  北京新奇        10,800,000.00-10,800,000.00
  蓝天环保         18,728,244.31     -341,721.15     1,018,802.69                              -283,138.06    19,122,187.79
  信雅达国际          664,194.74                         1,786.50                                                665,981.24
  天明环保                          6,000,000.00                                                               6,000,000.00
  小   计        89,495,067.50   -7,467,753.80     4,653,806.03                563,676.35       7,709.70    87,252,505.78
  2)被投资单位与公司会计政策无重大差异,不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
  3)股权投资差额
  a.明细情况
  被投资单位名称      初始金额        期初数        本期增加     本期摊销      本期转出       期末数     摊销期限
  北京三金         350,292.75      245,236.85                   35,029.32                  210,207.53     10年
  信雅达环保     1,446,958.63    1,278,146.77                  144,695.88                1,133,450.89     10年
  蓝天环保       2,331,154.04    2,234,022.62                  230,201.44    52,936.62   1,950,884.56     10年
  信雅达科技       491,032.65                    491,032.65     20,459.69                  470,572.96     10年
  小    计     4,619,438.07    3,757,406.24    491,032.65    430,386.33    52,936.62   3,765,115.94
  b.股权投资差额形成原因说明
  上述股权投资差额详见本会计报表附注六(一)10(2)4)之说明。
  (3)长期投资减值准备
  公司长期股权投资未出现可收回金额低于账面价值的情况,不需提取长期股权投资减值准备。
  (4)其他说明
  截至2005年12月31日子公司深圳三金超过注册资本的亏损62,069.91元,子公司北京三金超过注册资本的亏损29,636.76元。鉴于上述公司目前仅仅起到本公司办事处的职责,对超过注册资本的亏损91,706.67元全额由本公司承担。本期本公司对深圳三金共计确认投资损失69,264.32元,期末对该子公司的长期股权投资账面余额为-62,069.91元;对北京三金共计确认投资损失93,405.62元,期末对该子公司长期股权投资账面余额扣除股权投资差额后为-29,636.76元。
  (二)母公司利润及利润分配表项目注释
  1.主营业务收入                                      本期数150,250,127.98
  (1)明细情况
  项  目                     本期数                    上年同期数
  软件销售收入               36,926,771.10              37,973,332.40
  系统维护收入                4,826,372.60               4,376,363.37
  外购商品销售收入           81,165,084.73             147,378,602.59
  技术服务收入               27,331,899.55              17,559,323.02
  合  计                  150,250,127.98             207,287,621.38
  (2)本期向前5名客户销售所实现的收入总额为48,189,540.85元,占公司全部主营业务收入的32.07%。
  2.主营业务成本                                       本期数83,310,421.29
  项  目                     本期数                    上年同期数
  外购商品销售成本           72,511,435.91             139,791,697.71
  技术服务成本                8,478,996.63
  系统维护成本                2,319,988.75
  合  计                   83,310,421.29             139,791,697.71
  3.投资收益                                              本期数40,114.49
  (1)明细情况
  项  目                              本期数               上年同期数
  短期投资收益                        -597,012.19            1,375,661.46
  权益法核算的调整被投
  5,545,209.72            11,075,756.94
  资单位损益净增减的金额
  股权投资转让收益                  -4,210,604.23
  股权投资差额摊销                    -430,386.33              -276,856.62
  计提的短期投资减值准备              -267,092.48            -6,087,732.91
  合   计                             40,114.49             6,086,828.87
  (2)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
  (3)其他说明
  股权投资转让收益-4,210,604.23元,详见本会计报表附注十三(二)1、2、4、5之说明。
  八、关联方关系及其交易
  (一)关联方关系
  1.存在控制关系的关联方
  (1)存在控制关系的关联方
  企业名称          注册地址                    主营业务                 与本企业关系      经济性质     法定代表人
  杭州信雅达电子
  杭州市       软件技术开发与服务                         股东       有限责任公司      朱乃成
  有限公司
  技术开发、技术服务、技术咨询、计
  杭州数据               杭州市                                                 子公司      有限责任公司      郭华强
  算机软硬件开发、销售
  宁波三金               宁波市       计算机软硬件开发、销售                    子公司      有限责任公司      郭华强
  深圳三金               深圳市       计算机软硬件开发、销售                    子公司      有限责任公司      郭华强
  北京三金               北京市       电子技术开发、技术咨询、转让              子公司      有限责任公司      钮立新
  软件的研究开发与销售及相关的技术
  大连信雅达             大连市                                                 子公司      有限责任公司        陈澜
  服务
  计算机软件、票据文档缩微及自动化
  杭州三佳               杭州市       处理技术、计算机系统集成、计算机          子公司      有限责任公司      杨文山
  网络工程、计算机及软件销售
  钢结构工程、建筑装修装饰、设计制
  信雅达环保
  诸暨市                                                             有限责任公司        傅宁
  造安装                                    子公司
  桐庐热电               桐庐市       筹建供电、供热项目                        子公司      有限责任公司      朱乃成
  技术开发、技术咨询、技术服务、计
  杭州数码               杭州市       算机软、硬件销售,计算机系统集成                      有限责任公司      汪继锋
  子公司
  及其项目工程监理服务等
  技术服务、成果转让、计算机软、硬
  信雅达科技
  杭州市                                                 子公司      有限责任公司        蔡亮
  件销售,计算机网络系统安装等
  技术开发、技术服务、技术咨询、成
  华达视频
  杭州市       果转让,电子产品、安防监控和视频          子公司      有限责任公司      王智先
  系统集成产品的销售和工程施工等
  软件技术开发、咨询、服务;计算机
  宁波国际               宁波市                                                                               郭华强
  系统工程设计及安装等                      子公司       有限责任公司
  技术开发、技术服务、技术咨询,计
  信雅达软件
  杭州市       算机软、硬件销售,电子产品设计、                      有限责任公司      许以纲
  子公司
  安装等
  环境污染治理;环保及粉体设备的设
  蓝天环保               合肥市                                                 子公司      有限责任公司        傅宁
  计、制造、销售与安装等
  British
  信雅达国际            Virgin        软件技术开发、咨询、服务等                子公司      有限责任公司      郭华强
  Islands
  生产销售治理工业废气、粉尘污染、
  天明环保               杭州市       脱硫脱硝设备,布袋除尘器,电除尘          子公司      有限责任公司        傅宁
  器,相关电控系统等
  日本信雅达
  日本东京      软件、硬件开发、销售                      子公司      有限责任公司      佐藤寿
  郭华强                                                                      本公司股东
  (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
  关联方名称                     期初数               本期增加         本期减少            期末数
  杭州信雅达电子有限公司                 1,060,000.00                                             1,060,000.00
  杭州数据                                 500,000.00                                               500,000.00
  宁波三金                             500,000.00                                               500,000.00
  深圳三金                             500,000.00                                               500,000.00
  500,000.00                                               500,000.00
  北京三金
  大连信雅达                             3,000,000.00                                             3,000,000.00
  杭州三佳                               5,000,000.00                                             5,000,000.00
  信雅达环保                             8,000,000.00                                             8,000,000.00
  桐庐热电                               3,000,000.00                                             3,000,000.00
  杭州数码                               2,000,000.00                                             2,000,000.00
  信雅达科技                             8,000,000.00                                             8,000,000.00
  华达视频                               4,000,000.00                                             4,000,000.00
  宁波国际                               8,000,000.00                                             8,000,000.00
  信雅达软件                             3,000,000.00                                             3,000,000.00
  蓝天环保                               18,000,000.00                                            18,000,000.00
  信雅达国际                            50,000.00美元                             50,000.00美元
  天明环保                                                  30,000,000.00         30,000.000.00
  日本信雅达                                                  1,000万日元         1,000万日元
  (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
  关联方                期初数                    本期增加                    本期减少                     期末数
  名称             金额            %          金额            %            金额            %          金额             %
  杭州信雅达电
  子有限公司        30,458,288.00    32.56    18,274,973.00                 8,238,643.00               40,494,618.00     27.06
  杭州数据             450,000.00    90.00                                                                450,000.00     90.00
  宁波三金             475,000.00    95.00                                                                475,000.00     95.00
  深圳三金             400,000.00    80.00                                                                400,000.00     80.00
  北京三金             400,000.00    80.00                                                                400,000.00     80.00
  大连信雅达         2,535,000.00    84.50       240,000.00      8.00                                   2,775,000.00     92.50
  杭州三佳           3,500,000.00    70.00                                                              3,500,000.00     70.00
  信雅达环保         4,800,000.00    60.00                                                              4,800,000.00     60.00
  桐庐热电           2,700,000.00    90.00                                                              2,700,000.00     90.00
  杭州数码           1,500,000.00    75.00                                    180,000.00    9.00        1,320,000.00     66.00
  信雅达科技         5,000,000.00    62.50       680,000.00      8.50                                   5,680,000.00     71.00
  华达视频           2,040,000.00    51.00                                                              2,040,000.00     51.00
  宁波国际           8,000,000.00   100.00                                                              8,000,000.00    100.00
  2,250,000.00
  信雅达软件                         75.00                                                              2,250,000.00     75.00
  10,800,000.00
  北京新奇                           90.00                                 10,800,000.00     90.00
  14,400,000.00
  蓝天环保                           80.00                                    360,000.00     2.00      14,040,000.00     78.00
  USD50,000.00
  信雅达国际                        100.00                                                              USD50,000.00    100.00
  天明环保                                    30,000,000.00      100.00                                30,000,000.00    100.00
  日本信雅达                                    1,000万日元    100.00                                    1,000万日元    100.00
  2.不存在控制关系的关联方
  关联方名称                                     与本公司的关系
  宁波经济技术开发区春秋科技开发有限公司                     本公司股东
  (二)关联方交易情况
  1.采购货物
  本期数                        上年同期数
  关联方
  名称                  金额          定价政策         金额        定价政策
  杭州信雅达电子有限公司                                      168,956.66      成本价
  小计                                              168,956.66
  2.销售货物
  本期数                       上年同期数
  关联方
  名称                  金额           定价政策        金额        定价政策
  杭州信雅达电子有限公司        2,051,412.42      协议价      356,153.96      成本价
  小计                2,051,412.42                  356,153.96
  3.关联方应收(预收)应付(预付)款项余额
  占全部应收(预收)
  余额                应付(预付)款余额的比重
  项目及关联方名称
  (%)
  期末数         期初数        期末数        期初数
  (1)应收账款
  杭州信雅达电子有限公司                         47,743.34                        0.03
  小    计                              47,743.34                        0.03
  (2)其他应收款
  杭州信雅达电子有限公司                        295,800.00                        1.24
  郭华强                                         12,749.00                        0.05
  桐庐热电                                    6,046,358.07                       25.25
  小    计                           6,354,907.07                       26.54
  (3)其他应付款
  宁波经济技术开发区春秋科
  技开发有限公司                 110,033.30     110,033.30         1.90           2.64
  小    计              110,033.30     110,033.30         1.90           2.64
  4.其他关联方交易
  (1)购买或销售除商品以外的其他资产
  1)根据本公司与北京三金签订的《固定资产出售协议》,北京三金将账面净值为74,592.71元的设备协议作价40,000.00元转让给本公司,款项已结清。
  2)根据控股子公司华达视频与杭州信雅达电子有限公司签订的《有形资产转购协议》,杭州信雅达电子有限公司将拥有的办公设备协议作价138,058.77元转让给华达视频,款项已结清。
  (2)本公司为关联方提供担保的情况
  1) 2005年度,本公司为关联方提供保证取得借款的情况:(单位:万元)
  担保借款   担保借款
  被担保单位   担保总额     贷款金融机构                             借款到期日       备注
  发生额       余额
  中信实业银行杭
  信雅达环保      3000                         2,800       1,500     2006.6.30
  州分行解放支行
  中国农业银行诸
  信雅达环保      780                            300
  暨市支行
  合肥市商业银行
  蓝天环保       500                            500         500     2006.3.11
  长江东路支行
  中国银行杭州市
  杭州三佳       500                            500
  开元支行
  小  计                                     4,100      2,000
  2)其他担保事项
  a.截至2005年12月31日控股子公司信雅达环保由本公司提供保证在中信实业银行杭州分行解放支行分别开具受益人为四川东方电力设备联合公司的履约保函10,470,000.00元,履约保函期限为2005年5月26日至销售合同履行完毕;开具受益人为资兴煤矸石发电有限责任公司的履约保函416,000.00元,履约保函期限为2005年9月19日至2006年9月19日。同时信雅达环保存入保函保证金3,141,900.00元。
  b. 2005年9月13日本公司与中国农业银行诸暨市支行签订《最高额保证合同》,为控股子公司信雅达环保向该银行最高额为480万元银行保函提供保证。截至2005年12月31日,信雅达环保在该保证合同下在中国农业银行诸暨市支行分别开具受益人为鹤壁兴鹤发电有限责任公司的履约保函4,083,260.00元,履约保函期限为2005年12月16日至2007年12月31日;开具受益人为SaudiArchirodon LTD的履约保函216,000.00美元,履约保函期限为2005年9月12日至2006年2月15日。同时信雅达环保存入保函保证金1,754,874.21元。
  (3) 2005年度,杭州信雅达电子有限公司为本公司提供担保取得借款、开具票据的情况:(单位:万元)
  担保借款   担保借款
  借款单位      担保总额      贷款金融机构                            借款到期日        备注
  发生额      余额
  华夏银行股份有限
  本公司     4,200[注1]    公司杭州分行天目     1,000      1,000     2006.12.23
  山路支行
  本公司        2,000      深圳发展银行杭州     2,000
  武林支行
  招商银行股份有限
  本公司        2,000                           4,000
  公司杭州高新支行
  浙商银行股份有限
  本公司        3,300                           1,000
  公司
  兴业银行杭州清泰                                       同时由本公司董事
  本公司     3,000[注2]                         1,000      1,000      2006.1.4
  支行                                                   长郭华强提供担保
  小  计                                        9,000      2,000
  [注1]在该担保合同下,本公司本期累计开具银行承兑汇票24,030,772.50元,期末尚有24,030,772.50元未到期。
  [注2]在该担保合同下,本公司本期在兴业银行杭州清泰支行累计开具银行承兑汇票14,366,006.94元,期末尚有5,827,000.00元未到期;本公司开具商业承兑汇票给宁波三金向兴业银行杭州清泰支行贴现商业承兑汇票1,500万元。
  (4)共同对外投资
  本公司与控股子公司宁波三金共同投资设立天明环保详见本会计报表附注四(二)2(2)之说明。
  (5)其他
  1) 2005年度本公司开具给控股子公司信雅达软件银行承兑汇票1,900万元,信雅达软件已将该银行承兑汇票向银行贴现,截至2005年12月31日,该票据尚未到期。
  2) 2005年度本公司开具给控股子公司杭州三佳银行承兑汇票2,000万元,截至2005年12月31日,杭州三佳已将银行承兑汇票向银行贴现,尚有500万元票据未到期。
  3) 2005年度本公司开具给控股子公司宁波三金银行承兑汇票1,200万元和商业承兑汇票3,500万元,截至2005年12月31日,宁波三金已将上述票据向银行贴现,尚有银行承兑汇票1,200万元和商业承兑汇票1,500万元未到期。
  (6)向关联方人士支付报酬
  2004年度公司共有关联方人士23人,其中,在本公司领取报酬19人,全年报酬总额3,566,900.00元。2004年度报酬在4.5万元~10万元的2人,报酬在10万元~20万元的9人,报酬在20万元~30万元的6人,报酬在30万元~35万元的2人。2005年度公司共有关联方人士19人,其中,在本公司领取报酬18人,全年报酬总额2,856,667.00元。
  2005年度每一位关联方人士报酬方案如下:(金额:元)
  关键管理人员姓名             关键管理人员职务            2005年度
  郭华强                       董事长                    350,000.00
  许建国                     副董事长                    310,000.00
  张健                      副董事长                    280,000.00
  朱宝文                        董事                     250,000.00
  费禹铭                        董事                     250,000.00
  费忠新                     独立董事                     60,000.00
  周小明                     独立董事                     60,000.00
  赵纯均                     独立董事                     60,000.00
  顾显豪                        监事                     150,000.00
  魏致善                        监事                     120,600.00
  耿俊岭                        总裁                     187,700.00
  章良忠                     财务总监                    186,667.00
  傅宁                        副总裁                    123,600.00
  许以纲                       副总裁                    111,300.00
  季白杨                     总工程师                    146,800.00
  叶晖                         董秘                      90,000.00
  徐丽君                     财务经理                    120,000.00
  合  计                                               2,856,667.00
  九、或有事项
  (一)已贴现商业承兑汇票
  1.截至2005年12月31日,本公司开具给宁波三金未到期已贴现的商业承兑汇票2份计1,500万元。
  2.控股子公司信雅达环保本期共计收到四川东方电力设备联合公司开具的商业承兑汇票6份,合计金额41,337,000.00元。截至2005年12月31日上述商业承兑汇票均未到期,信雅达环保已向东方电气集团财务有限公司贴现。
  (二)公司提供的各种债务担保
  1.截至2005年12月31日,本公司及控股子公司财产抵押情况:
  1)本公司以房产证为杭房权证高新字第0001237-0001255号的房屋和土地证为杭滨出国用
  (2001)字第000265号的土地使用权,账面原值55,412,342.20元,账面净值51,443,145.22元,与中国工商银行浙江省分行营业部签订《最高额抵押合同》,最高额为8,300万元。截至2005年12月31日,本公司共计获得借款8,200万元,借款期限为2005年8月16日至2006年5月26日;开具银行承兑汇票1,069,000.00元,票据期限为2005年10月26日至2006年1月25日。
  2)本公司以房产证为沪房地市字(2003)第001964-0001972号的房屋,账面原值15,703,705.52元,账面净值14,645,323.13元,与浙商银行股份有限公司签订《最高额抵押合同》,最高额为1,140万元。截至2005年12月31日,在该抵押合同下本公司开具给控股子公司信雅达软件银行承兑汇票1,900万元,票据期限为2005年8月1日至2006年2月1日。同时公司存入票据保证金800万元。
  3)本公司控股子公司信雅达环保以其房产证为诸字第38978号的房屋和土地证为诸暨国用(2003)字第19-9767号的土地使用权,账面原值1,993,707.06元,账面净值1,702,897.58元,向中国农业银行诸暨市支行抵押,获得借款140万元,借款期限为2005年10月31日至2006年6月20日。
  4)本公司控股子公司信雅达环保以房屋和土地证为诸暨国用(2003)字第19-9767号的土地使用权,账面原值8,675,291.43元,账面净值8,345,922.89元,向中国农业银行诸暨市支行抵押,获得借款400万元,借款期限为2005年12月28日至2006年12月10日。
  5)本公司控股子公司信雅达环保从中国工商银行杭州市朝晖支行取得汽车按揭贷款326,000.00元,汽车账面原值526,600.00元,账面净值322,279.20元,借款期限为2003年11月19日至2006年11月19日。截至2005年12月31日尚有本金105,063.55元未归还。
  2.截至2005年12月31日,本公司财产质押情况:
  1)本公司以在浙商银行股份有限公司的定期存单1,000万元作质押,向该银行借款950万元,借款期限为2005年8月9日至2006年2月9日。
  2)本公司以在兴业银行杭州分行的定期存单500万元作质押,向该银行借款450万元,借款期限为2005年9月20日至2006年3月20日。
  3)本公司以在兴业银行杭州分行的定期存单500万元作质押,向该银行借款450万元,借款期限为2005年9月23日至2006年3月23日。
  3.截至2005年12月31日,本公司及控股子公司开具履约保函情况:
  (1)本公司在中国工商银行股份有限公司浙江省分行营业部开具受益人为浙江省交通厅道路运输管理局等7家单位的履约保函共计1,715,563.85元,公司存入保函保证金1,715,565.00元。
  (2)控股子公司信雅达环保开具履约保函存入保函保证金4,896,774.21元,详见本会计报表附注八(二)4(2)2)之说明。
  3)控股子公司杭州数码在浙商银行股份有限公司开具受益人为中国人民银行无锡中心支行的履约保函324,250.00元,杭州数码存入保函保证金324,250.00元。
  4.本公司为关联方提供的担保事项详见本会计报表附注八(二)4(2)之说明。
  5.截至2005年12月31日,本公司为关联方和非关联方提供的债务担保余额为36,712,423.20元,占公司期末合并净资产的10.71%。其中,为资产负债率超过70%的控股子公司信雅达环保提供的债务担保金额为31,712,423.20元。
  十一、承诺事项
  (一)本公司控股子公司天明环保由本公司和控股子公司宁波三金共同出资组建,于2005年5月8日成立,注册资本1亿元,其中宁波三金出资8,000万元,占天明环保注册资本总额的80%,首期出资2,400万元,并承诺天明环保成立之日起三年内剩余注册资本全部到位,对天明环保承担认缴出资8,000万元的有限责任;本公司出资2,000万元,占天明环保注册资本总额的20%,首期出资600万元,并承诺天明环保成立之日起三年内剩余注册资本全部到位,对天明环保承担认缴出资2,000万元的有限责任。
  本公司及宁波三金合计首期出资3,000万元已于2005年4月22日出资,业经杭州大地会计师事务所有限公司审验,并由其出具杭大地会所(2005)验字第122号《验资报告》。
  (二)根据2005年12月29日公司董事会二届九次会议决议,本公司拟对宁波三金增资4,450万元,增资后宁波三金注册资本总额变更为4,500万元,本公司投资占该公司注册资本总额的99.94%。截至审计报告日本公司尚未对宁波三金进行增资。
  (三)本公司控股子公司桐庐热电与杭州汽轮动力销售有限公司签订《供货合同》,桐庐热电向杭州汽轮动力销售有限公司采购汽轮机等设备,合同总金额为1,140万元,截至2005年12月31日桐庐热电预付设备款为340万元。
  (四)本公司控股子公司桐庐热电与桐庐县横村镇人民政府签订《项目投资协议》,桐庐热电受让桐庐县横村镇人民政府土地使用权100亩,截至2005年12月31日桐庐热电已支付桐庐县横村镇人民政府土地出让款250万元。
  十二、资产负债表日后事项中的非调整事项
  (一)根据2006年4月26日公司董事会二届十次会议确定的资本公积金转增股本预案,以2005年12月31日股本149,657,600股为基数,每10股转增3股,共计转增股本44,897,280股。上述预案尚待公司股东大会通过后实施。
  (二)根据2006年3月27日本公司与自然人王寅、伍建刚签订的《股权转让协议》,本公司分别以67.5万元、8万元受让自然人王寅、伍建刚分别持有信雅达科技的5.5%、1%的股权。同时2006年3月28日本公司对信雅达科技增资434万元,增资后信雅达科技注册资本总额变更为1,234万元,本公司累计出资占该公司注册资本总额的85.41%。上述增资已经杭州大地会计师事务所审验,并出具杭大地会所(2006)验字第078号《验资报告》。
  (三)本公司应收杭州广翔计算机软件有限公司货款160,028.00元,公司向杭州市西湖区人民法院提起诉讼,公司已于2006年4月5日收到杭州市西湖区人民法院传票,诉讼案件将在2006年5月11日开庭。
  (四)截至2005年12月31日控股子公司宁波三金在天一证券有限责任公司镇海城关证券营业部开立的保证金账户资金余额为700万元,账列“其他货币资金”。2006年1月23日宁波三金向浙江省宁波市中级人民法院起诉,要求天一证券有限责任公司镇海城关证券营业部返还保证金700万元。根据浙江省宁波市中级人民法院2006年3月31日作出的(2006)甬民二初字第23号《民事判决书》,判决天一证券有限责任公司镇海城关证券营业部在判决生效之日起二十日内返还宁波三金保证金700万元,并支付宁波三金利息45,360.00元。截至审计报告日宁波三金尚未收到上述款项。
  (五)控股子公司信雅达环保应收浙江凯翔建设有限公司货款419,490.00元,信雅达环保向浙江省诸暨市人民法院提起诉讼。根据浙江省诸暨市人民法院2006年1月9日作出的(2006)诸民一初字第16号《民事调解书》,浙江凯翔建设有限公司同意于2006年1月20日前支付公司250,000.00元,于2006年5月30日前支付余款。截至审计报告日信雅达环保已经收到250,000.00元。
  十三、其他重要事项
  (一)债务重组事项
  控股子公司信雅达环保应收金华机电设备有限公司货款250,000.00元,2005年经双方协商,金华机电设备有限公司将价值250,000.00元的汽车抵偿对信雅达环保欠款250,000.00元。信雅达环保已于2006年4月7日办妥汽车行驶证过户手续。
  (二)公司对外投资变更情况
  1.根据2005年10月26日本公司、宁波三金、自然人盛朝林与上海迪东通讯科技有限公司、自然人徐家军签订的《股权转让协议》,本公司、宁波三金和自然人盛朝林分别将持有的北京新奇90%、9%、1%的股权转让给上海迪东通讯科技有限公司和自然人徐家军,转让价格合计865.50万元,本公司已于2005年11月11日收到全部股权转让款,北京新奇于2006年2月20日办妥工商变更登记。本公司产生股权转让损失3,011,132.43元,宁波三金产生股权转让损失300,177.93元,合计产生股权转让损失3,311,310.36元。
  2.根据2005年4月1日本公司与自然人张兴旺、彭辉签订的《股权转让协议》,本公司分别以4万元受让自然人张兴旺、彭辉分别持有大连信雅达4%的股权。股权受让后本公司持有占该公司92.5%的股权。
  根据2005年本公司与控股子公司宁波国际签订的《股权转让协议》,宁波国际以253.5万元受让本公司持有大连信雅达92.5%的股权,本公司产生股权转让损失626,307.06元(公司编制合并会计报表时已作抵销)。
  3.根据2005年7月20日本公司与自然人程凯林签订的《杭州信雅达科技有限公司股权转让协议》,本公司以88万元受让自然人程凯林持有信雅达科技8.5%的股权。股权受让后本公司持有该公司71%的股权。
  4.根据2004年12月20日本公司与自然人颜炎、吴基成、许生甫签订的《股权转让协议》,本公司将持有杭州数码5%的股权分别以2万元转让给自然人颜炎1%、以4万元转让给吴基成2%、以4万元转让给许生甫2%。
  根据2005年4月本公司与自然人孙澜签订的《杭州信雅达数码科技有限公司股权转让协议》,本公司将持有杭州数码4%的股权以8万元转让给自然人孙澜。
  上述股权转让合计产生股权转让损失479,402.88元。股权转让后本公司持有该公司66%的股权。
  5.根据2005年5月本公司与自然人鲍伯生签订的《安徽省信雅达蓝天环保工程有限责任公司股权转让协议》,本公司将持有蓝天环保2%的股权以36万元转让给自然人鲍伯生,产生股权转让损失93,761.86元。股权转让后本公司持有该公司78%的股权。
  6.根据2005年10月26日杭州数据与自然人徐家军签订的《股权转让协议》,杭州数据将持有的杭州新奇世界通讯有限公司10%的股权以10.5万元转让给徐家军,未产生股权转让损益。
  (三)其他对会计报表使用者决策有影响的重要事项
  1.根据公司2004年度股东大会决议,公司以2004年12月31日的总股份9,353.60万股为基数,以资本公积向全体股东按10股转增6股的比例转增股份5,612.16万股,每股面值1元,共计增加股本5,612.16万元,减少资本公积5,612.16万元。上述资本公积转增股本业经浙江天健会计师事务所审验,并由其出具浙天会验[2005]第43号《验资报告》。截至审计报告日公司尚未办妥工商变更登记。
  2.根据公司股东大会2005年11月16日召开的临时会议审议通过的《杭州信雅达系统工程股份有限公司股权分置改革方案》,并经上海证券交易所上证上字[2005]215号通知同意,公司非流通股股东为其持有的非流通股股份获取流通权,向流通股股东支付对价,流通股股东每10股获取3.8股,非流通股股东共计向流通股股东支付的股份总数为17,510,400股。公司股权分置改革方案于2005年11月30日实施完毕。
  3.本公司及控股子公司拆借资金给外单位资金情况
  (1)本公司与杭州融和数码电子有限公司、杭州鑫达计算机系统工程有限公司、杭州明盛家私有限公司、杭州大地网络工程有限公司、杭州凯特自动化系统工程有限公司累计发生暂借款95,960,000.00元(含上期3,330,000.00元),本期均已全部收回。
  (2)控股子公司信雅达科技本期与杭州鑫达计算机系统工程有限公司、杭州华峰计算机有限公司发生暂借款4,500,000.00元,期末均未收回。
  4.本公司于2004年11月2日向上海市第二中级人民法院起诉上海盛银智能科技有限公司未经许可,非法使用本公司拥有的“sunyard.com”域名,要求上海盛银智能科技有限公司停止使用“sunyard.com”域名。2004年12月22日,上海市第二中级人民法院作出一审判决,责令上海盛银智能科技有限公司应于判决生效之日起30日内停止使用“sunyard.com”域名。上海盛银智能科技有限公司不服判决已于2005年1月12日向上海市高级人民法院提起上诉,上海市高级人民法院于2005年5月1日下达(2005)沪高民三(知)终字第44号民事裁定书,因上海盛银智能科技有限公司未按规定预交上诉费,本案按自动撤回处理。
  5.经杭州市地方税务局高新(滨江)税务分局核准,公司获准国产设备投资可抵免2005年度企业所得税951,550.41元,实际公司抵免企业所得税595,386.57元。
  (四)根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号----非经常性损益》(2004年修订)的规定,本公司非经常性损益发生额情况如下(收益为+,损失为-):
  项    目                                            2005年度
  处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损                     -3,917,997.51
  益
  越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
  各种形式的政府补贴                                                                        1,949,310.00
  计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                                  680,702.94
  短期投资损益,(除国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短                       -597,012.19
  期投资损益外)
  委托投资损益
  各项非经常性营业外收入、支出                                                               -475,317.59
  以前年度已经计提各项减值准备的转回
  因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
  债务重组损益
  资产置换损益
  国产设备投资抵免企业所得税                                                                  595,386.57
  交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
  比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数
  其他非经常性损益项目
  小    计                                              -1,764,927.78
  减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)                                            -1,358,094.98
  少数股东损益影响数(亏损以“-”表示)                                                   33,251.90
  非经常性损益净额                                                                           -440,084.70
  十二、备查文件目录
  (一)载有法定代表人、财务负责人及制表人签名并盖章的会计报表
  (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件
  (三)载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的关联方占用资金情况专项说明原件
  (四)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
  董事长:郭华强
  杭州信雅达系统工程股份有限公司
  2006年4月26日
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