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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
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汇通能源(600605)公告正文

汇通能源:2010年半年度报告

公告日期 2010-08-25
股票简称:汇通能源 股票代码:600605
    上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    
    目录
    一、重要提示.......................................................................... 2
    二、公司基本情况...................................................................... 2
    三、股本变动及股东情况................................................................ 3
    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4
    五、董事会报告........................................................................ 5
    六、重要事项.......................................................................... 6
    七、财务会计报告(未经审计) .......................................................... 9
    八、备查文件目录..................................................................... 61上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    2
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四)
    公司负责人姓名 郑树昌
    主管会计工作负责人姓名 米展成
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名 龙维
    公司负责人郑树昌、主管会计工作负责人米展成及会计机构负责人(会计主管人员)龙维声明:保证
    半年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    二、公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称 上海汇通能源股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写 汇通能源
    公司的法定英文名称 SHANGHAI HUITONG ENERGY CO.,LTD.
    公司的法定英文名称缩写 HUITONG ENERGY
    公司法定代表人 郑树昌
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书
    姓名 邵宗超
    联系地址 上海市南京西路1576 号8 楼
    电话 (021)62560000-108
    传真 (021)62566022
    电子信箱 shaozongchao@sohu.com
    (三) 基本情况简介
    注册地址 上海康桥路1100 号
    注册地址的邮政编码 201315
    办公地址 上海常德路175 号(上海南京西路1576 号)
    办公地址的邮政编码 200040
    电子信箱 qgjx@slimc.com
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点 上海市南京西路1576 号8 楼上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    3
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
    A 股 上海证券交易所 汇通能源 600605 轻工机械
    (六) 主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年度期
    末增减(%)
    总资产 672,449,327.61 558,909,136.17 20.31
    所有者权益(或股东权益) 366,871,828.57 360,173,488.38 1.86
    归属于上市公司股东的每股净资
    产(元/股)
    2.4899 2.4444 1.86
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同期增
    减(%)
    营业利润 5,440,179.13 1,308,399.54 315.79
    利润总额 10,501,102.32 2,167,718.94 384.43
    归属于上市公司股东的净利润 6,698,340.19 7,535,410.25 -11.11
    归属于上市公司股东的扣除非经
    常性损益的净利润
    2,751,134.83 6,846,628.58 -59.82
    基本每股收益(元) 0.045 0.051 -11.76
    扣除非经常性损益后的基本每股
    收益(元)
    0.019 0.046 -58.70
    稀释每股收益(元) 0.045 0.051 -11.76
    加权平均净资产收益率(%) 1.843 2.184 减少0.341 个百分点
    经营活动产生的现金流量净额 -27,783,777.31 12,348,914.93 -324.99
    每股经营活动产生的现金流量净
    额(元)
    -0.1886 0.084 -324.52
    2、非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额 说明
    非流动资产处置损益 -182,286.80 固定资产清理
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按
    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    2,039,739.00 政府扶持资金及特困企业补助
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 -177,500.00
    职工解除劳动合同补偿及安置
    费用
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,380,970.99
    所得税影响额 -1,113,717.83
    合计 3,947,205.36
    三、股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    4
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数 15,768 户
    前十名股东持股情况
    股东名称 股东性质
    持股
    比例
    (%)
    持股总数
    报告期内
    增减
    持有有限售条
    件股份数量
    质押或冻结的股份
    数量
    上海弘昌晟集团
    有限公司
    境内非国有
    法人
    32.83 48,373,895 0 0
    质
    押
    45,000,000
    中泰信托有限责
    任公司
    未知 19.63 28,916,385 0 0 无 0
    东方国际(集团)
    有限公司
    国有法人 6.50 9,572,589 0 0 无 0
    深圳市迈科龙电
    子有限公司
    未知 1.13 1,668,360 -35,700 0 无 0
    楼剑锋 未知 0.52 760,000 -3,300 0 无 0
    童诚婧 未知 0.39 570,000 570,000 0 无 0
    上海鸿伦投资有
    限公司
    未知 0.35 512,862 512,862 0 无 0
    王丰 未知 0.23 340,000 340,000 0 无 0
    尹立东 未知 0.22 330,200 -207,800 0 无 0
    杨芹 未知 0.22 328,700 328,700 0 无 0
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类及数量
    上海弘昌晟集团有限公司 48,373,895 人民币普通股 48,373,895
    中泰信托有限责任公司 28,916,385 人民币普通股 28,916,385
    东方国际(集团)有限公司 9,572,589 人民币普通股 9,572,589
    深圳市迈科龙电子有限公司 1,668,360 人民币普通股 1,668,360
    楼剑锋 760,000 人民币普通股 760,000
    童诚婧 570,000 人民币普通股 570,000
    上海鸿伦投资有限公司 512,862 人民币普通股 512,862
    王丰 340,000 人民币普通股 340,000
    尹立东 330,200 人民币普通股 330,200
    杨芹 328,700 人民币普通股 328,700
    上述股东关联关系或一致行动的
    说明
    上海弘昌晟集团有限公司为本公司控股股东,与其他前九大股东不
    存在关联关系。
    本公司未知其他股东是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    在2010 年4 月26 日召开的第六届董事会第十次会议上通过了关于聘任公司高级管理人员的议案:根
    据公司第六届董事会提名委员会的提名,董事会续聘:米展成先生为公司总经理,施蓓女士为公司副上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    5
    总经理,徐根祥先生为公司副总经理,王炳坤先生为公司副总经理,龙维先生为公司财务总监,任期
    自2010 年4 月27 日至2011 年4 月26 日。
    五、董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    目前,我国经济正处于后危机时代,国民经济虽整体企稳,但基础还不牢固,经济运行面临极大
    的不确定性,而各种资源、能源价格的持续上涨,进一步压缩了企业盈利空间。我公司同样会受到这
    些因素的不利影响,从各项业务具体来看:
    公司贸易业务:公司贸易部门继续贯彻"以风险控制为首、高周转、低风险"的经营策略。伴随着
    国家出台的一些经济刺激政策,经济有所复苏,贸易行业好转,我公司贸易部门抓住了这一有利时机,
    实现了贸易业务的业务规模的扩大和毛利的提升。上半年贸易业务收入8.07 亿元,同比增长35.76%;
    营业利润率2.01%,同比增加0.16 个百分点。
    公司房地产业务:以物业租赁为主,受房地产宏观环境影响,经营业绩有所下滑。上半年房地产
    业务收入443.19 万元,同比下降27.03%;经营利润率69.71%,比上年同期减少7.56 个百分点。
    机械制造业务:上半年机械制造业务主营收入251.07 万元,较上年同期下降41.10%,营业利润
    率为23.06%,同比增加5.25 个百分点。机械制造业务主营收入下降与公司的战略部署和产业转型有
    关,公司延续2009 年的机械制造产业收缩战略,继续对库存和应收账款进行清理处置。目前,公司已
    退出机械制造产业,今年主要任务是清理库存。
    此外,公司的风电项目仍在积极推进之中。2010 年2 月8 日公司与维斯塔斯风力技术(中国)
    有限公司签订了风电机组采购合同。公司以内蒙古汇通能源卓资风力发电有限公司为平台,不断地招
    兵买马,全力推进风电项目的各项工作。目前公司正着重开发第一期项目--内蒙古乌兰察布巴音锡勒
    49.5MW 风电场项目,并开始着手风电二期项目的前期相关工作。如有应披露之进展情况,公司将及时
    公告。
    虽然国内外经济形势仍然很复杂,不确定因素仍然很多,但伴随着我国政府各项经济刺激措施的
    实施,国家的相关产业政策和发展前景将更加明朗,特别是新能源行业,这也为公司早日实现产业转
    型提供良好的环境。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    分行业或分产
    品
    营业收入 营业成本
    营业利
    润率
    (%)
    营业收入
    比上年同
    期增减
    (%)
    营业成本
    比上年同
    期增减
    (%)
    营业利润率比上年同
    期增减(%)
    分行业
    1、贸易 806,572,901.53 790,329,270.62 2.01 35.76 35.53 增加0.16 个百分点
    2、机械产品 2,510,696.17 1,931,620.34 23.06 -41.10 -44.86 增加5.25 个百分点
    3、房地产 4,431,971.18 1,342,341.32 69.71 -27.03 -2.79 减少7.56 个百分点
    分产品
    1、内贸商品 806,572,901.53 790,329,270.62 2.01 35.76 35.53 增加0.16 个百分点
    2、机械产品 2,510,696.17 1,931,620.34 23.06 -41.10 -44.86 增加5.25 个百分点
    3、房地产 4,431,971.18 1,342,341.32 69.71 -27.03 -2.79 减少7.56 个百分点
    2、主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    上海 813,515,568.88 34.59
    其他 0 0
    (三) 公司投资情况
    1、募集资金使用情况上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    6
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    六、重要事项
    (一) 公司治理的情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》等法
    律法规的要求,不断建立和完善公司法人治理结构。
    1、健全内部管理和控制制度。
    报告期内,公司第六届董事会第八次会议审议通过《上海汇通能源股份有限公司内幕信息知情人管理
    制度》,进一步规范了公司内幕知情人员的行为,提高了公司治理水平。
    公司六届董事会第十次会议审议通过《上海汇通能源股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制
    度》,使公司年报信息披露工作进一步得到规范。
    截至报告期末,公司治理实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的规定。
    2、股东与股东大会
    公司股东按照《公司章程》的规定按其所持股份享有平等地位,并承担相应义务。公司治理结构能够
    保证所有股东,特别是中小股东享有平等地位,确保股东合法行使权益,保证了股东对公司重大事项
    的知情权、参与权、表决权。公司本报告期内共召开一次股东大会,严格按照有关法律法规和公司《股
    东大会议事规则》的要求履行相应的召集、召开、表决程序,股东大会有律师到场见证,维护了上市
    公司和股东的合法权益。
    3、控股股东与上市公司关系
    公司控股股东依法行使其权利并承担义务,没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动。报告期
    内公司不存在控股股东非经营性占用公司资金的行为。
    4、董事与董事会
    报告期内公司共召开三次董事会会议,董事会会议的召集、召开以及表决程序均符合《公司章程》及
    《董事会议事规则》的规定;公司董事会的构成和人员符合法律、法规和《公司章程》的规定与要求。
    公司董事通过自学及监管部门的培训熟悉并掌握相关法律法规,从根本上保证了董事立足于维护公司
    和全体股东的最大利益,忠实、诚信、勤勉地履行职责。
    4、监事和监事会
    报告期内公司共召开两次监事会会议,公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》
    的规定与要求;监事会会议的召集、召开程序,完全按照《监事会议事规则》的要求履行,并按照拟
    定的会议议程进行。公司监事能够认真履行自己的职责,本着对公司和全体股东负责的精神,依法、
    独立对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督。
    5、利益相关者
    公司能够充分尊重和维护债权人、员工、客户等其他利益相关者的合法权益,关注业务相关地区的环
    境保护等问题,切实履行公司的环保责任,积极响应国家提出的“节能减排、低碳经济”等号召,重
    视公司的社会责任。
    6、信息披露与透明度
    公司严格遵守“公平、公正、公开”的原则,真实、准确、及时、完整地披露公司定期报告和临时公
    告等相关信息,并确保所有股东有平等的权利和机会获得公司披露的信息。
    公司根据监管部门的要求,结合公司实际情况,严格按照信息披露相关制度的规定履行信息披露义务。上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    7
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
    2010 年4 月26 日召开的公司第十九次股东大会(暨2009 年年会),审议通过《上海汇通能源股份有
    限公司二○○九年度利润分配预案》。因公司正积极发展风力发电产业,项目建设中需要大量流动资
    金周转和自有资金投入,为了集中资金全力支持风电项目,节约财务费用,降低经营成本,实现公司
    长期持续稳定的发展,为股东带来长期而稳定的投资回报,本年度未进行利润分配,也未进行资本公
    积转增股本。
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况
    根据《公司章程》第一百六十八条规定,公司现金分红政策如下:
    (1)公司可以采取现金或者股票方式分配股利,可以进行中期分红,利润分配政策应保持连续性和稳
    定性;
    (2)公司利润分配应以现金流能够满足公司正常经营和发展为前提,若公司当年盈利但未提出现金利
    润分配预案的,董事会应在当年的定期报告中披露未进行现金分红的原因以及未用于现金分红的资金
    留存公司的用途;
    (3)公司最近三年以现金方式累计分配的利润少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十的,
    不得向社会公众增发新股、发行可转换公司债券或向原有股东配售股份;
    (4)公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围。
    经公司2009 年度股东大会表决,公司因公司正积极发展风力发电产业,为了集中资金全力支持
    风电项目,节约财务费用,降低经营成本,实现公司长期持续稳定的发展,为股东带来长期而稳定的
    投资回报,本年度未进行利润分配,也未进行资本公积转增股本。
    (四) 重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (五) 破产重整相关事项
    本报告期公司无破产重整相关事项。
    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    1、持有非上市金融企业股权情况
    所持对象
    名称
    最初投资成本
    (元)
    持有数量
    (股)
    占该公司
    股权比例
    (%)
    期末账面价值
    (元)
    报告期
    损益
    (元)
    报告期所
    有者权益
    变动(元)
    会计核算
    科目
    股份来
    源
    申银万国
    证券股份
    有限公司
    1,250,000.00 1,760,000 0.0262 1,250,000.00
    长期股权
    投资
    公司为
    发起人
    股东之
    一
    合计 1,250,000.00 1,760,000 / 1,250,000.00 / /
    (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (八) 重大关联交易
    本报告期公司无重大关联交易事项。
    (九) 重大合同及其履行情况
    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10%以上(含10%)的托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    8
    (3) 租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    2、担保情况
    本报告期公司无担保事项。
    3、委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    4、其他重大合同
    上海汇通能源股份有限公司(以下简称“本公司”)控股公司内蒙古汇通能源卓资风力发电有限公司
    (以下简称“卓资汇通”)就汇通能源卓资巴音锡勒风电场4.95 万千瓦风电特许权项目,通过招标确
    定选用维斯塔斯风力技术(中国)有限公司(以下简称“维斯塔斯(中国)”)2MW 风力发电机组,
    双方于2010 年2 月8 日签订风电机组采购合同,具体情况如下:
    (1)、合同双方
    ①、买方:卓资汇通
    卓资汇通为本公司控股公司(本公司直接持有卓资汇通5%股份,本公司全资子公司内蒙古汇通能源投
    资有限公司持有卓资汇通95%股份)。卓资汇通是本公司为开发卓资巴音锡勒4.95 万千瓦风电场而专
    门设立的项目公司。
    ②、卖方:维斯塔斯(中国)
    维斯塔斯 (中国)是著名风电设备提供商——丹麦维斯塔斯风力系统有限公司在天津经济技术开发区
    投资建设的全资子公司。维斯塔斯(中国)作为维斯塔斯全球在亚太地区的生产基地之一,为中国及
    国际市场提供产品供应和服务。
    (2)、合同主要内容
    合同标的:24 台2MW 风力发电机组及相关配件和配套服务
    合同金额:人民币299,800,000.00 元(大写:人民币贰亿玖仟玖佰捌拾万元整)
    合同生效条件:合同在双方签字盖章后生效
    生效时间:2010 年2 月8 日
    供货期限:2010 年6 月至2010 年8 月
    付款方式:
    预付款为合同总价10%,在合同生效后的十四日内支付;进度款为合同总价54%;交货付款为合同总价
    30%,交货后支付;尾款为合同总价的6%,在每台风机的预验收或视同预验收证书签署之后七日内支
    付。
    合同的履行情况一直按合同规定履行。
    (十) 承诺事项履行情况
    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    承诺事项 承诺内容 履行情况
    股改承诺
    上海弘昌晟集团有限公司、中泰信托有限责任公司一致承诺自取得流通
    权之日起12 个月内不上市交易;在上述禁售期满后通过证券交易所挂
    牌交易出售原非流通股股份数量占轻工机械回购后股份总数的比例在
    12 个月内不超过百分之五、24 个月内不超过百分之十。
    严格履行了股改
    承诺
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
    是否改聘会计师事务所: 否
    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    9
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行
    政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十三) 其他重大事项的说明
    本报告期公司无其他重大事项。
    (十四) 信息披露索引
    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期
    刊载的互联网网站
    及检索路径
    汇通能源关于控股公司签订风电机
    组采购合同的公告
    上海证券报B20 版 2010 年2 月11 日 www.sse.com.cn
    汇通能源内幕信息知情人管理制度 2010 年2 月23 日 www.sse.com.cn
    汇通能源第六届董事会第八次会议
    决议公告
    上海证券报B5 版 2010 年2 月23 日 www.sse.com.cn
    汇通能源2009 年度与关联方资金往
    来的专项审计报告
    2010 年3 月25 日 www.sse.com.cn
    汇通能源第六届董事会第九次会议
    决议公告
    上海证券报B62 版 2010 年3 月25 日 www.sse.com.cn
    汇通能源关于召开第十九次股东大
    会(暨2009 年年会)的通知
    上海证券报B62 版 2010 年3 月25 日 www.sse.com.cn
    汇通能源第六届监事会第五次会议
    决议公告
    上海证券报B62 版 2010 年3 月25 日 www.sse.com.cn
    汇通能源2009 年度年报摘要 上海证券报B62 版 2010 年3 月25 日 www.sse.com.cn
    汇通能源2009 年度年报 2010 年3 月25 日 www.sse.com.cn
    汇通能源关于签订房屋租赁合同暨
    关联交易的公告
    上海证券报B191 版 2010 年3 月31 日 www.sse.com.cn
    汇通能源关于太平洋证券股份有限
    公司出具《上海汇通能源股份有限公
    司重大资产出售之持续督导意见书》
    的提示性公告
    上海证券报B68 版 2010 年4 月13 日 www.sse.com.cn
    汇通能源第十九次股东大会暨2009
    年年会会议资料
    2010 年4 月16 日 www.sse.com.cn
    汇通能源2009 年年度股东大会的法
    律意见书
    2010 年4 月27 日 www.sse.com.cn
    汇通能源年报信息披露重大差错责
    任追究制度
    2010 年4 月27 日 www.sse.com.cn
    汇通能源第六届董事会第十次会议
    决议公告
    上海证券报B90 版 2010 年4 月27 日 www.sse.com.cn
    汇通能源第十九次股东大会(暨2009
    年年会)决议公告
    上海证券报B90 版 2010 年4 月27 日 www.sse.com.cn
    汇通能源2010 年第一季度季报 上海证券报B90 版 2010 年4 月27 日 www.sse.com.cn
    七、财务会计报告(未经审计)
    (一) 财务报表上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    10
    合并资产负债表
    2010 年6 月30 日
    编制单位:上海汇通能源股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 119,996,715.43 136,836,871.94
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款 240,221,825.40 199,015,971.65
    预付款项 104,501,537.82 570,674.77
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 236,362.88 177,006.73
    买入返售金融资产
    存货 2,033,310.33 5,639,050.05
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 466,989,751.86 342,239,575.14
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 24,197,165.29 23,916,707.04
    投资性房地产 84,702,748.95 85,876,667.37
    固定资产 32,918,462.01 37,109,282.24
    在建工程 4,103,921.00 5,681,922.17
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 57,959,093.42 62,495,601.86
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 1,578,185.08 1,589,380.35上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    11
    其他非流动资产
    非流动资产合计 205,459,575.75 216,669,561.03
    资产总计 672,449,327.61 558,909,136.17
    流动负债:
    短期借款 135,570,000.00 152,850,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款 10,595,423.91 9,552,835.59
    预收款项 11,533,860.00 5,312,550.86
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 1,780,538.62 1,795,566.25
    应交税费 6,317,986.27 7,811,916.71
    应付利息
    应付股利
    其他应付款 14,147,373.32 15,699,701.88
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计 179,945,182.12 193,022,571.29
    非流动负债:
    长期借款 500,000.00 500,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款 125,132,316.92 5,213,076.50
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 125,632,316.92 5,713,076.50
    负债合计 305,577,499.04 198,735,647.79
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 147,344,592.00 147,344,592.00
    资本公积 18,297,704.59 18,297,704.59
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积 75,948,798.20 75,948,798.20上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    12
    一般风险准备
    未分配利润 125,280,733.78 118,582,393.59
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计 366,871,828.57 360,173,488.38
    少数股东权益
    所有者权益合计 366,871,828.57 360,173,488.38
    负债和所有者权益总计 672,449,327.61 558,909,136.17
    法定代表人:郑树昌 主管会计工作负责人:米展成 会计机构负责人:龙维上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    13
    母公司资产负债表
    2010 年6 月30 日
    编制单位:上海汇通能源股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 110,206,471.09 108,312,181.56
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款 234,680,060.18 193,558,464.31
    预付款项 572.30
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 185,330,574.86 77,164,960.12
    存货
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 530,217,678.43 379,035,605.99
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 229,980,341.80 222,399,883.55
    投资性房地产 3,145,795.54 3,213,156.94
    固定资产 24,164,412.31 28,098,306.83
    在建工程 3,186,790.00 3,186,790.00
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 719,423.42 735,486.86
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 1,782,873.20 1,674,518.82
    其他非流动资产
    非流动资产合计 262,979,636.27 259,308,143.00
    资产总计 793,197,314.70 638,343,748.99
    流动负债:
    短期借款 135,570,000.00 152,850,000.00
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款 9,439,834.83 8,304,346.51上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    14
    预收款项 492,814.83 3,853,135.69
    应付职工薪酬 1,656,119.44 1,657,050.44
    应交税费 5,570,743.76 6,177,000.10
    应付利息
    应付股利
    其他应付款 94,434,147.81 51,681,318.86
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计 247,163,660.67 224,522,851.60
    非流动负债:
    长期借款 500,000.00 500,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款 125,132,316.92 5,213,076.50
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 125,632,316.92 5,713,076.50
    负债合计 372,795,977.59 230,235,928.10
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 147,344,592.00 147,344,592.00
    资本公积 18,297,704.59 18,297,704.59
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积 73,681,974.71 73,681,974.71
    一般风险准备
    未分配利润 181,077,065.81 168,783,549.59
    所有者权益(或股东权益)合计 420,401,337.11 408,107,820.89
    负债和所有者权益(或股东权益)总计 793,197,314.70 638,343,748.99
    法定代表人:郑树昌 主管会计工作负责人:米展成 会计机构负责人:龙维上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    15
    合并利润表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注本期金额 上期金额
    一、营业总收入 820,998,852.29 611,398,784.66
    其中:营业收入 820,998,852.29 611,398,784.66
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 816,981,691.41 610,338,278.54
    其中:营业成本 795,292,361.16 589,534,915.03
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 1,817,400.91 1,503,944.27
    销售费用 73,885.19 179,479.02
    管理费用 14,472,345.01 15,749,595.67
    财务费用 3,180,144.98 5,003,165.59
    资产减值损失 2,145,554.16 -1,632,821.04
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列) 1,423,018.25 247,893.42
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益 280,458.25 247,893.42
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 5,440,179.13 1,308,399.54
    加:营业外收入 5,625,342.51 967,222.32
    减:营业外支出 564,419.32 107,902.92
    其中:非流动资产处置损失 357,109.32
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 10,501,102.32 2,167,718.94
    减:所得税费用 3,802,762.13 -5,367,691.31
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 6,698,340.19 7,535,410.25
    归属于母公司所有者的净利润 6,698,340.19 7,535,410.25
    少数股东损益
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.045 0.051
    (二)稀释每股收益 0.045 0.051
    七、其他综合收益
    八、综合收益总额 6,698,340.19 7,535,410.25
    归属于母公司所有者的综合收益总额 6,698,340.19 7,535,410.25
    归属于少数股东的综合收益总额
    法定代表人:郑树昌 主管会计工作负责人:米展成 会计机构负责人:龙维上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    16
    母公司利润表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注本期金额 上期金额
    一、营业收入 736,942,656.58 590,768,753.56
    减:营业成本 715,661,975.55 574,411,868.06
    营业税金及附加 1,107,326.12 1,020,543.78
    销售费用
    管理费用 7,039,381.25 8,875,909.05
    财务费用 3,220,292.37 5,015,256.04
    资产减值损失 828,712.34 -1,599,340.50
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列) 1,423,018.25 247,893.42
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益 280,458.25 247,893.42
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 10,507,987.20 3,292,410.55
    加:营业外收入 5,565,260.42 880,374.60
    减:营业外支出 517,015.76 42,560.13
    其中:非流动资产处置损失 309,705.76
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 15,556,231.86 4,130,225.02
    减:所得税费用 3,262,715.64 -6,149,292.75
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 12,293,516.22 10,279,517.77
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.083 0.070
    (二)稀释每股收益 0.083 0.070
    六、其他综合收益
    七、综合收益总额 12,293,516.22 10,279,517.77
    法定代表人:郑树昌 主管会计工作负责人:米展成 会计机构负责人:龙维上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    17
    合并现金流量表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目
    附
    注
    本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 921,981,294.72 785,231,902.57
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还 2,039,739.00 931,411.00
    收到其他与经营活动有关的现金 3,719,749.12 631,323.39
    经营活动现金流入小计 927,740,782.84 786,794,636.96
    购买商品、接受劳务支付的现金 932,867,086.17 754,135,385.92
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金 4,925,375.85 6,482,405.78
    支付的各项税费 11,060,826.37 8,229,347.66
    支付其他与经营活动有关的现金 6,671,271.76 5,598,582.67
    经营活动现金流出小计 955,524,560.15 774,445,722.03
    经营活动产生的现金流量净额 -27,783,777.31 12,348,914.93
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 579,360.00
    取得投资收益收到的现金 563,200.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
    净额
    130,326,280.54 156,256.40
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 131,468,840.54 156,256.40
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 99,621,491.89 49,429.00
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    18
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 99,621,491.89 49,429.00
    投资活动产生的现金流量净额 31,847,348.65 106,827.40
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金 135,400,000.00 117,400,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 135,400,000.00 117,400,000.00
    偿还债务支付的现金 152,680,000.00 100,040,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,623,727.85 5,018,632.64
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 156,303,727.85 105,058,632.64
    筹资活动产生的现金流量净额 -20,903,727.85 12,341,367.36
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 -16,840,156.51 24,797,109.69
    加:期初现金及现金等价物余额 136,836,871.94 42,104,696.49
    六、期末现金及现金等价物余额 119,996,715.43 66,901,806.18
    法定代表人:郑树昌 主管会计工作负责人:米展成 会计机构负责人:龙维上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    19
    母公司现金流量表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 818,693,420.20 749,336,163.84
    收到的税费返还 1,987,367.00 857,911.00
    收到其他与经营活动有关的现金 104,633,321.20 147,920,557.50
    经营活动现金流入小计 925,314,108.40 898,114,632.34
    购买商品、接受劳务支付的现金 836,480,117.59 733,243,105.79
    支付给职工以及为职工支付的现金 3,487,039.62 4,045,783.62
    支付的各项税费 8,386,625.35 7,560,064.89
    支付其他与经营活动有关的现金 173,407,775.43 128,287,417.22
    经营活动现金流出小计 1,021,761,557.99 873,136,371.52
    经营活动产生的现金流量净额 -96,447,449.59 24,978,260.82
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 579,360.00
    取得投资收益收到的现金 563,200.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 125,448,495.00 256.40
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 126,591,055.00 256.40
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 45,588.03 9,429.00
    投资支付的现金 7,300,000.00 22,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 7,345,588.03 22,009,429.00
    投资活动产生的现金流量净额 119,245,466.97 -22,009,172.60
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金 135,400,000.00 117,400,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 135,400,000.00 117,400,000.00
    偿还债务支付的现金 152,680,000.00 100,040,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,623,727.85 5,018,632.64
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 156,303,727.85 105,058,632.64
    筹资活动产生的现金流量净额 -20,903,727.85 12,341,367.36
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 1,894,289.53 15,310,455.58
    加:期初现金及现金等价物余额 108,312,181.56 33,005,017.18
    六、期末现金及现金等价物余额 110,206,471.09 48,315,472.76
    法定代表人:郑树昌 主管会计工作负责人:米展成 会计机构负责人:龙维上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    20
    合并所有者权益变动表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本(或股
    本)
    资本公积
    减
    :
    库
    存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润
    其
    他
    少
    数
    股
    东
    权
    益
    所有者权益合计
    一、上年年末余
    额
    147,344,592.00 18,297,704.59 75,948,798.20 118,582,393.59 360,173,488.38
    加:会计政策变
    更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余
    额
    147,344,592.00 18,297,704.59 75,948,798.20 118,582,393.59 360,173,488.38
    三、本期增减变
    动金额(减少以
    “-”号填列)
    6,698,340.19 6,698,340.19
    (一)净利润 6,698,340.19 6,698,340.19
    (二)其他综合
    收益
    上述(一)和
    (二)小计
    6,698,340.19 6,698,340.19
    (三)所有者投
    入和减少资本
    1.所有者投入
    资本
    2.股份支付计
    入所有者权益
    的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公
    积
    2.提取一般风
    险准备
    3.对所有者(或
    股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权
    益内部结转
    1.资本公积转
    增资本(或股
    本)
    2.盈余公积转
    增资本(或股上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    21
    本)
    3.盈余公积弥
    补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余
    额
    147,344,592.00 18,297,704.59 75,948,798.20 125,280,733.78 366,871,828.57
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本(或股
    本)
    资本公积
    减
    :
    库
    存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润
    其
    他
    少
    数
    股
    东
    权
    益
    所有者权益合计
    一、上年年末余
    额
    147,344,592.00 18,297,704.59 73,867,947.32 98,040,813.58 337,551,057.49
    加:会计政策变
    更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余
    额
    147,344,592.00 18,297,704.59 73,867,947.32 98,040,813.58 337,551,057.49
    三、本期增减变
    动金额(减少以
    “-”号填列)
    7,535,410.25 7,535,410.25
    (一)净利润 7,535,410.25 7,535,410.25
    (二)其他综合
    收益
    上述(一)和
    (二)小计
    7,535,410.25 7,535,410.25
    (三)所有者投
    入和减少资本
    1.所有者投入
    资本
    2.股份支付计
    入所有者权益
    的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公
    积
    2.提取一般风
    险准备
    3.对所有者(或上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    22
    股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权
    益内部结转
    1.资本公积转
    增资本(或股
    本)
    2.盈余公积转
    增资本(或股
    本)
    3.盈余公积弥
    补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余
    额
    147,344,592.00 18,297,704.59 73,867,947.32 105,576,223.83 345,086,467.74
    法定代表人:郑树昌 主管会计工作负责人:米展成 会计机构负责人:龙维上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    23
    母公司所有者权益变动表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目 实收资本(或股
    本)
    资本公积
    减:
    库
    存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余
    额
    147,344,592.00 18,297,704.59 73,681,974.71 168,783,549.59 408,107,820.89
    加:会计政策变
    更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余
    额
    147,344,592.00 18,297,704.59 73,681,974.71 168,783,549.59 408,107,820.89
    三、本期增减变
    动金额(减少以
    “-”号填列)
    12,293,516.22 12,293,516.22
    (一)净利润 12,293,516.22 12,293,516.22
    (二)其他综合
    收益
    上述(一)和
    (二)小计
    12,293,516.22 12,293,516.22
    (三)所有者投
    入和减少资本
    1.所有者投入
    资本
    2.股份支付计
    入所有者权益
    的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公
    积
    2.提取一般风
    险准备
    3.对所有者(或
    股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权
    益内部结转
    1.资本公积转
    增资本(或股
    本)
    2.盈余公积转
    增资本(或股
    本)上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    24
    3.盈余公积弥
    补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余
    额
    147,344,592.00 18,297,704.59 73,681,974.71 181,077,065.81 420,401,337.11
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目 实收资本(或股
    本)
    资本公积
    减:
    库
    存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余
    额
    147,344,592.00 18,297,704.59 71,601,123.83 150,055,891.71 387,299,312.13
    加:会计政策变
    更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余
    额
    147,344,592.00 18,297,704.59 71,601,123.83 150,055,891.71 387,299,312.13
    三、本期增减变
    动金额(减少以
    “-”号填列)
    10,279,517.77 10,279,517.77
    (一)净利润 10,279,517.77 10,279,517.77
    (二)其他综合
    收益
    上述(一)和
    (二)小计
    10,279,517.77 10,279,517.77
    (三)所有者投
    入和减少资本
    1.所有者投入
    资本
    2.股份支付计
    入所有者权益
    的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公
    积
    2.提取一般风
    险准备
    3.对所有者(或
    股东)的分配
    4.其他上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    25
    (五)所有者权
    益内部结转
    1.资本公积转
    增资本(或股
    本)
    2.盈余公积转
    增资本(或股
    本)
    3.盈余公积弥
    补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余
    额
    147,344,592.00 18,297,704.59 71,601,123.83 160,335,409.48 397,578,829.90
    法定代表人:郑树昌 主管会计工作负责人:米展成 会计机构负责人:龙维上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    26
    (二) 公司概况
    上海汇通能源股份有限公司(以下简称“公司”)系于1991 年12 月1 日经上海市人民政府沪府
    (1991)155 号文批准, 采用公开募集方式设立的股份有限公司,公司股票于1992 年3 月27 日在上
    海证券交易所上市交易,属机械制造行业。
    经公司第十六次股东大会审议通过,公司于2007 年9 月6 日完成了工商登记变更手续,公司名
    称变更为“上海汇通能源股份有限公司”。
    公司经营范围为:风力发电的企业投资、生产经营轻工机械、原辅材料、配套容器、包装物、电
    脑软硬件、配件及IC 卡、有色金属、黑色金属、钢材、化工原料(除专项规定)、家电产品、建材、
    装潢材料、通讯设备、销售润滑油、润滑脂及相关技术服务,自营和代理各类商品及技术的进出口业
    务;但国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外,经营进料加工和‘三来一补’业务,
    开展对销贸易和转口贸易。
    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:
    1、财务报表的编制基础:
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    2、遵循企业会计准则的声明:
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
    股东权益变动和现金流量等有关信息。
    3、会计期间:
    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    4、记账本位币:
    本公司的记账本位币为人民币。
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1) 在同一控制下的企业合并中,公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权, 如以支付现金、
    转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
    份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
    产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;如以
    发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
    权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股
    份面值总额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生
    的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生
    时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,应当计入所发行债
    券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权
    益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并,按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本:
    ① 一次交换交易实现的企业合并,长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方
    的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;
    ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并,长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和;
    ③ 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入长期股权投资的初始投资成本;
    ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,在购买日如果估计未来事项很可
    能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入长期股权投资的初始投资成本。
    (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并,对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的
    被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。
    对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,按照
    下列方法处理:
    ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    27
    ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当
    期损益。
    6、合并财务报表的编制方法:
    (1) 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
    公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,将该被投资单位认定为子公司,纳入
    合并财务报表的合并范围。但是,有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
    本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权,满足下列条件之一的,视为母公司能够控制被投资单位,
    将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围。但是,有证据表明母公司不能控制被
    投资单位的除外:
    ① 通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权。
    ② 根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策。
    ③ 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
    ④ 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
    (2) 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的应披露相关的会计处理方
    法
    编制合并报表时,本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公司和子
    公司的财务报表为基础,在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表
    的影响后,由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资
    产负债表时,调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产
    负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,
    将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
    因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流
    量纳入合并利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、
    费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
    7、现金及现金等价物的确定标准:
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知
    金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8、外币业务和外币报表折算:
    (1) 外币交易在初始确认时,采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金
    额折算为人民币金额。
    (2) 于资产负债表日,按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:
    ① 外币货币性项目,采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债
    表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
    ② 以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金
    额;以公允价值计量的交易性金融资产,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币
    金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益。
    货币性项目,是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
    非货币性项目,是指货币性项目以外的项目。
    (3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法:
    ① 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配
    利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;
    ② 利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算;
    ③ 按照上述①②折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
    9、金融工具:上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    28
    (1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法
    ①金融资产在初始确认时划分为下列四类:
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量
    且其变动计入当期损益的金融资产;
    2)持有至到期投资;
    3)应收款项;
    4)可供出售金融资产。
    ②金融负债在初始确认时划分为下列两类:
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
    且其变动计入当期损益的金融负债;
    2)其他金融负债。
    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
    此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变
    动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    交易性金融资产或金融负债,主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的
    金融负债。
    直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,主要是指公司基于风险管
    理、战略投资需要等所作的指定。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的
    交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚
    未领取的债券利息,单独确认为应收项目。
    在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,确认为投资收
    益。资产负债表日,将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动
    计入当期损益。
    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之
    间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    ④持有至到期投资
    此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍
    生金融资产。
    持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已
    到付息期但尚未领取的债券利息,应单独确认为应收项目。
    持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率应
    当在取得持有至到期投资时确定,在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置持有至到期投资时,应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    ⑤应收款项
    应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权,通常应按从购货方应收的合同或
    协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时,应将取得的价款与该应收款项账面价值之间的
    差额计入当期损益。
    ⑥可供出售金融资产
    可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
    至到期投资、应收款项的金融资产。
    可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款
    中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,应单独确认为应收项目。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,应当计入投资收益。资产负债表日,可供出售金
    融资产应当以公允价值计量,且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
    处置可供出售金融资产时,应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,
    将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    29
    ⑦其他金融负债
    其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。包括公司发
    行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。
    其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用摊余成本进行
    后续计量。
    (2)金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金
    融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。终止确认,是指将金融资产或金
    融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将下列
    两项金额的差额计入当期损益:
    ① 所转移金融资产的账面价值;
    ② 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为
    可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终
    止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各
    自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    1) 终止确认部分的账面价值;
    2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
    (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续确认所转移金融资产整体,
    并将收到的对价确认为一项金融负债。
    (3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的报
    价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中
    实际发生的市场交易的价格。
    (4)金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果,可以反
    映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
    的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
    定价模型等。
    (5)金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
    ① 对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,应当根据其账面价值与预计未来现金流量
    现值之间的差额计算确认减值损失。
    ② 通常情况下,如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,
    预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,应当确认减值损失。
    可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的
    累计损失一并转出,计入减值损失。
    10、应收款项:
    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
    对单项金额重大的应收款项应单独进行减值测试,
    占应收账款期末余额10%(含10%)以上且金额超过
    1,000 万元的应收账款。
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
    对单项金额重大的应收款项应单独进行减值测试,
    有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金
    流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,
    计提坏账准备。上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    30
    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
    提方法:
    信用风险特征组合
    的确定依据
    ① 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确
    认标准:单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项组
    合的依据为除单项金额重大外其他账龄超过3 年(含3 年)的应收款项。
    ②根据信用风险特征组合确定的计提方法:信用风险特征组合风险较大的应收
    款项应单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金
    流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    (3)对于单项金额非重大且按信用风险特征组合后该组合的风险不大的应收
    款项,与上述(1)、(2)中经单独测试后未发生减值的应收款项一起,按账龄划
    分为若干组合,再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例计算确定减值损
    失,计提坏账准备。
    公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率,并结合现时情
    况,确定各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下
    根据信用风险特征组合确定的计提方法
    账龄分析法
    账龄分析法
    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
    1 年以内(含1 年) 0.50% 0.50%
    1-2 年 10.00% 10.00%
    2-3 年 25.00% 25.00%
    3-4 年 50.00% 50.00%
    4-5 年 100.00% 100.00%
    5 年以上 100.00% 100.00%
    11、存货:
    (1) 存货的分类
    存货包括: 原材料、在产品、产成品、库存商品。
    (2) 发出存货的计价方法
    加权平均法
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,应当计提存
    货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将
    要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
    各类存货可变现净值的确定依据如下:
    ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的
    估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
    ② 需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
    计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
    ③ 资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,应当分别确定
    其可变现净值,并与其相对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提,与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
    同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。
    (4) 存货的盘存制度
    永续盘存制上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    31
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    1) 低值易耗品
    一次摊销法
    2) 包装物
    一次摊销法
    12、长期股权投资:
    (1) 初始投资成本确定
    除对外合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资
    成本:
    ① 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括
    与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;
    ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;
    ③ 投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,合同或协议约定
    价值不公允的以公允价值作为初始投资成本;
    ④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7 号—非
    货币性资产交换》确定。
    ⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12 号—债务重组》
    确定。
    (2) 后续计量及损益确认方法
    ① 下列长期股权投资采用成本法核算:
    1) 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    2) 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
    量的长期股权投资。
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成
    本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益,仅限于
    被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作
    为初始投资成本的收回。
    ② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    在权益法核算时,当取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,
    确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利
    计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
    确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资
    的长期权益减记至零为限,公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净
    利润的,投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
    益。
    长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时,应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
    公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后加以确定。
    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和
    经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
    重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起
    共同控制这些政策的制定。
    (4) 减值测试方法及减值准备计提方法上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    32
    长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值,将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产
    的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    13、投资性房地产:
    是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增
    值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    公司投资性房地产按照成本进行初始计量,在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计
    量。
    对投资性房地产采用直线法按下列使用寿命、预计净残值率计提折旧或进行摊销:
    名称 使用寿命 预计净残值率 年折旧或摊销率
    房屋及建筑物 受益期 0%-4% 1.50%-2.84%
    如存在可收回金额低于其账面价值,将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减
    去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    14、固定资产:
    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法:
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高
    的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)
    提取折旧。
    (2) 各类固定资产的折旧方法:
    类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
    房屋及建筑物 35 年 4% 2.74%
    机器设备 10 年 4% 9.60%
    运输设备 6 年 4% 16.00%
    家具用具 3-10 年 4% 9.60%-32.00%
    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    如存在可收回金额低于其账面价值,将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减
    去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    15、在建工程:
    (1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出;
    (2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产;
    (3) 如存在可收回金额低于其账面价值,将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价
    值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    16、借款费用:
    (1) 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计
    入相关资产成本。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长的时间的(通常是指1 年及1 年以上)
    购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借
    款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者
    溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    (2) 借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
    ① 资产支出已发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现
    金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    ② 借款费用已经发生;
    ③ 使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    33
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3 个月的,暂停
    借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生
    产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态
    必要的程序,借款费用的资本化则继续进行。
    (3) 在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:
    ① 购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,
    减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
    ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部
    分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金
    额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
    借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额,调整每
    期利息金额。
    在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
    (4) 专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
    售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购
    建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发
    生额确认为费用,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计
    入当期损益。
    17、无形资产:
    (1) 无形资产,是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进
    行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。
    ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;
    ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;
    ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况;
    ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动;
    ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;
    ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;
    ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
    无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
    (3) 对于使用寿命有限的无形资产,在受益期限内按直线法摊销。公司于每年年度终了,对使用寿命
    有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,
    将改变摊销期限和摊销方法。
    (4) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
    (5) 无形资产如存在可收回金额低于其账面价值,将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产
    的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    (6) 内部研究开发
    ①内部研究开发项目的支出,包括研究阶段支出与开发阶段支出,其中:
    1)研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
    2)开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新
    的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
    ②内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    34
    的,确认为无形资产:
    1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
    存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形
    资产;
    5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    18、长期待摊费用:
    长期待摊费用按照直线法平均摊销。
    19、预计负债:
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债
    (1) 该义务是企业承担的现时义务;
    (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
    (3) 该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
    20、收入:
    (1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。
    (2) 销售商品收入的确认
    销售商品收入同时满足下列条件的,予以确认:
    ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
    ③ 收入的金额能够可靠地计量;
    ④ 相关的经济利益很可能流入企业;
    ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    (3)
    提供劳务收入的确认
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    ① 相关收入的金额能够可靠地计量;
    ② 相关的经济利益很可能流入企业;
    ③ 交易的完工进度能够可靠地确定;
    ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    确定提供劳务交易的完工进度,选用下列方法:
    1) 已完工作的测量;
    2) 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例;
    3) 已经发生的成本占估计总成本的比例。
    在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
    金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计
    已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    <1> 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并
    按相同金额结转劳务成本;
    <2> 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应当将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认
    提供劳务收入。上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    35
    提供劳务收入确认条件的具体应用:
    1> 安装费,在资产负债表日根据安装的完工进度确认收入。安装工作是商品销售附带条件的,安装费
    在确认商品销售实现时确认收入。
    2> 宣传媒介的收费,在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前时确认收入。广告的制作费,在资
    产负债表日根据制作广告的完工进度确认收入。
    3> 为特定客户开发软件的收费,在资产负债表日根据开发的完工进度确认收入。
    4> 包括在商品售价内可区分的服务费,在提供服务的期间内分期确认收入。
    5> 艺术表演、招待宴会和其他特殊活动的收费,在相关活动发生时确认收入。收费涉及几项活动的,
    预收的款项应合理分配给每项活动,分别确认收入。
    6> 申请入会费和会员费只允许取得会籍,所有其他服务或商品都要另行收费的,在款项收回不存在重
    大不确定性时确认收入。申请入会费和会员费能使会员在会员期内得到各种服务或商品,或者以低于
    非会员的价格销售商品或提供服务的,在整个受益期内分期确认收入。
    7> 属于提供设备和其他有形资产的特许权费,在交付资产或转移资产所有权时确认收入;属于提供初
    始及后续服务的特许权费,在提供服务时确认收入。
    8> 长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费,在相关劳务活动发生时确认收入。
    (4) 让渡资产使用权收入的确认
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的,予以
    确认:
    ① 相关的经济利益很可能流入企业;
    ② 收入的金额能够可靠地计量。
    公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
    1) 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    2) 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    21、政府补助:
    政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的
    资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    政府补助同时满足下列条件的,予以确认:
    (1) 公司能够满足政府补助所附条件;
    (2) 公司能够收到政府补助。
    与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。
    与收益相关的政府补贴,应当分别下列情况处理:
    ① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入
    当期损益。
    ② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    22、递延所得税资产/递延所得税负债:
    所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日,分析比较资产、负债的账面价值与其计税
    基础,两者之间存在差异的,确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。
    在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上,将两者之和确认
    为利润表中的所得税费用(或收益),但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
    资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
    所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,应当减记递延所得税资产的账面价值。
    23、经营租赁、融资租赁:上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    36
    (1) 本公司作为承租人对经营租赁的处理
    ① 租金的处理
    在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。
    ② 初始直接费用的处理
    对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用,计入当期损益。
    ③ 或有租金的处理
    在经营租赁下,承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。
    ④ 出租人提供激励措施的处理
    出租人提供免租期的,承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,免
    租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,承租人将该费用从租金费
    用总额中扣除,按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
    (2) 本公司作为出租人对经营租赁的处理
    ① 租金的处理
    出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
    ② 初始直接费用的处理
    经营租赁中出租人发生的初始直接费用,是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属于租
    赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等,计入当期损益。金额较大的应当资本化,在整个经营
    租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
    ③ 租赁资产折旧的计提
    对于经营租赁资产中的固定资产,采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧。
    ④ 或有租金的处理
    在实际发生时计入当期收益。
    ⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理
    出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方
    法进行分配,免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的,出租人将该费用自租
    金收入总额中扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
    ⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理
    在经营租赁下,与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方,因此出租人将出租资产作
    为自身拥有的资产在资产负债表中列示,如果出租资产属于固定资产,则列在资产负债表固定资产项
    下,如果出租资产属于流动资产,则列在资产负债表有关流动资产项下。
    24、主要会计政策、会计估计的变更
    (1) 会计政策变更
    无
    (2) 会计估计变更
    无
    25、前期会计差错更正
    (1) 追溯重述法
    无
    (2) 未来适用法上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    37
    无
    (四) 税项:
    1、主要税种及税率
    税种 计税依据 税率
    增值税 应税收入 17%
    营业税 应税收入 5%
    城市维护建设税 流转税 1%
    企业所得税 应纳税所得额 25%
    2、税收优惠及批文
    (1) 根据上海市财政局沪外资委办字(95)第1083 号《关于康桥工业区外环线以北地区享受浦东新区政
    策的通知》,母公司、子公司上海轻机置业有限公司、上海轻机机械制造有限公司原享受上海市浦东
    新区内资企业所得税优惠政策,按15%税率征收企业所得税,现根据国发[2007]39 号文的相关政策,
    自2008 年起5 年内逐步过渡到法定25%的税率, 2009 年度公司所得税税率按20%执行。
    (2) 根据《中华人民共和国企业所得税法》,子公司上海轻工机械供销有限责任公司、上海轻机益厦
    物业管理有限公司、上海轻机房地产开发有限公司享受小型微利企业优惠政策,所得税税率按20%执
    行。
    (五) 企业合并及合并财务报表
    1、子公司情况
    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
    单位:元 币种:人民币
    子公
    司全
    称
    子
    公
    司
    类
    型
    注册地
    业
    务
    性
    质
    注册资本 经营范围
    期末实际出资
    额
    实质上构成对
    子公司净投资
    的其他项目余
    额
    持
    股
    比
    例
    (%)
    表
    决
    权
    比
    例
    (%)
    是
    否
    合
    并
    报
    表
    少
    数
    股
    东
    权
    益
    少数
    股东
    权益
    中用
    于冲
    减少
    数股
    东损
    益的
    金额
    从母公
    司所有
    者权益
    冲减子
    公司少
    数股东
    分担的
    本期亏
    损超过
    少数股
    东在该
    子公司
    期初所
    有者权
    益中所
    享有份
    额后的
    余额
    上海
    轻工
    机械
    供销
    有限
    责任
    公司
    全
    资
    子
    公
    司
    上海市
    静安区
    南京西
    路
    1576
    号
    1702
    室
    五
    金
    2,000,000.00
    轻工机械设备及配件,金属材
    料,非危险化工原料,五金交
    电商品,汽车配件,仪器仪表,
    建筑材料,机电技术服务,日
    用百货。(涉及行政许可的,
    凭许可证经营)
    2,000,000 100 100 是0 0 0
    上海
    轻机
    益厦
    物业
    管理
    有限
    全
    资
    子
    公
    司
    上海市
    静安区
    常德路
    175 号
    物
    业
    管
    理
    500,000.00
    物业管理,水电安装维修,房
    屋代理经租(受产权人委托)
    (涉及行政许可的,凭许可证
    经营)
    500,000 100 100 是0 0 0上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    38
    公司
    上海
    轻机
    房地
    产开
    发有
    限公
    司
    全
    资
    子
    公
    司
    上海市
    静安区
    南京西
    路
    1576
    号
    房
    地
    产
    5,000,000.00
    房地产开发、经营、租赁、咨
    询服务,物业管理,建筑、装
    潢材料,金属材料,洁具,五
    金交电,非危险品化工原料,
    木材,附设一个分支机构。
    5,000,000.00 100 100 是0 0 0
    上海
    轻机
    置业
    有限
    公司
    全
    资
    子
    公
    司
    上海市
    南汇区
    康桥工
    业区康
    桥东路
    1 号
    企
    业
    资
    产
    租
    赁
    ,
    处
    置
    30,000,000.00
    企业资产,租赁,处置;资产
    受托管理、经营、处置、咨询;
    房地产开发及经营,物业管理;
    金属材料,化工原料(除危险
    品),天然橡胶,家电产品,建
    材,装潢材料,通信设备,汽
    配,摩托车配件,日用百货,
    办公用品,批发,零售;经营
    各类商品和技术进出口(不另
    附进出口商品目录),但国家限
    定公司经营或禁止进出口的商
    品及技术除外。(以上涉及行
    政许可经营的凭许可证经营)
    30,000,000.00 76,532,882.39 100 100 是0 0 0
    上海
    轻机
    机械
    制造
    有限
    公司
    全
    资
    子
    公
    司
    上海市
    南汇区
    康桥工
    业区康
    桥东路
    1 号
    机
    械
    制
    造
    50,000,000.00
    轻工机械及原辅材料,配套容
    器,包装物,生产,销售;金
    属材料,化工原料(除危险品),
    天然橡胶,家电,建材,装潢
    材料,通信设备,汽配,摩托
    车配件,日用百货,办公用品,
    批发,零售;各类货物及技术
    的进出口业务。(以上涉及行
    政许可经营的凭许可证经营
    50,000,000.00 100 100 是0 0 0
    上海
    赛佛
    仪器
    有限
    公司
    控
    股
    子
    公
    司
    上海市
    浦东新
    区城镇
    东河浜
    路10
    号
    仪
    器
    仪
    表
    17,407,110.00
    生产、扫描仪、仪器、仪表产
    品、并提供服务,销售自产产
    品。(涉及许可经营的凭许可
    证经营)
    8,877,570 51 51 否0 0 0
    上海
    炯睿
    贸易
    有限
    公司
    全
    资
    子
    公
    司
    上海市
    南汇区
    康桥镇
    康意路
    499 号
    2 幢A
    座
    4211
    室
    贸
    易
    20,000,000.00
    金属材料、化工原料(除危险
    化学品、监控化学品、烟花爆
    竹、民用爆炸物品、易制毒化
    学品)、建材、装潢材料、通
    讯设备、润滑油及润滑脂、橡
    胶制品、汽车配件、电线电缆、
    五金交电、服装百货、电子产
    品、纸张、燃料油(除成品油)、
    机械设备及配件的批发、零售;
    从事货物及技术的进出口业
    务;商务信息咨询。(企业经
    营涉及行政许可的,凭许可证
    件经营)
    20,000,000.00 100 100 是0 0 0
    内蒙
    古汇
    通能
    源卓
    资风
    力发
    电有
    限公
    司
    全
    资
    子
    公
    司
    卓资县
    卓镇新
    区人民
    南路路
    东
    风
    电
    项
    目
    186,000,000.0
    0
    电力生产与销售;风力发电技
    术咨询、技术服务;风电项目
    的投资与管理(法律、行政法
    规、国务院决定规定应经许可
    的,未获许可不得生产经营)
    40,000,000 1,365,725.00 100 100 是0 0 0
    (2) 同一控制下企业合并取得的子公司上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    39
    单位:元 币种:人民币
    子公司
    全称
    子公司
    类型
    注册地
    业务
    性质
    注册资本
    经营
    范围
    期末实际出资额
    实质
    上构
    成对
    子公
    司净
    投资
    的其
    他项
    目余
    额
    持股
    比例
    (%)
    表决
    权比
    例(%)
    是否
    合并
    报表
    少数
    股东
    权益
    少数股
    东权益
    中用于
    冲减少
    数股东
    损益的
    金额
    从母公司所
    有者权益冲
    减子公司少
    数股东分担
    的本期亏损
    超过少数股
    东在该子公
    司期初所有
    者权益中所
    享有份额后
    的余额
    内蒙古
    汇通能
    源投资
    有限公
    司
    全资子
    公司
    乌兰察
    布市发
    展和改
    革委员
    会办公
    楼
    风电
    项目
    投资
    和管
    理
    100,000,000.00
    风电
    项目
    的投
    资和
    管理
    100,000,000.00 100 100 是 0 0 0
    (六) 合并财务报表项目注释
    1、货币资金
    单位:元
    期末数 期初数
    项目
    人民币金额 人民币金额
    现金: 57,982.58 114,478.53
    人民币 57,982.58 114,478.53
    银行存款: 119,938,732.85 136,722,393.41
    人民币 119,938,732.85 136,722,393.41
    合计 119,996,715.43 136,836,871.94
    2、应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额重大
    的应收账款
    116,819,338.76 41.36 584,096.69 0.5 85,396,936.34 35.44 426,984.68 0.5
    单项金额不重
    大但按信用风
    险特征组合后
    该组合的风险
    较大的应收账
    款
    21,050,890.03 7.45 20,996,149.69 99.74 20,963,571.36 8.70 20,899,814.30 99.7
    其他不重大应
    收账款
    144,590,083.64 51.19 20,658,240.65 14.29 134,612,006.26 55.86 20,629,743.33 15.33
    合计 282,460,312.43 / 42,238,487.03 / 240,972,513.96 / 41,956,542.31 /
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提:
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款:上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    40
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 账面余额
    账龄
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额
    比例
    (%)
    坏账准备
    3 至4 年 505,364.35 2.40 450,624.01 777,689.97 3.71 713,932.91
    4 至5 年 5,175,313.56 24.60 5,175,313.56 4,985,145.92 23.78 4,985,145.92
    5 年以上 15,370,212.12 73.00 15,370,212.12 15,200,735.47 72.51 15,200,735.47
    合计 21,050,890.03 100.00 20,996,149.69 20,963,571.36 100.00 20,899,814.30
    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系金额 年限
    占应收账款总额
    的比例(%)
    上海长铝经贸发展有限公司 独立第三方 29,705,994.00 1 年以内 10.52
    上海恒叶物资经营有限公司 独立第三方 29,332,518.80 1 年以内 10.38
    上海福世兴金属材料有限公司 独立第三方 28,976,986.46 1 年以内 10.26
    常州市德辉铜业有限公司 独立第三方 28,803,839.50 1 年以内 10.20
    上海藏富贸易有限公司 独立第三方 23,797,400.00 1 年以内 8.43
    合计 / 140,616,738.76 / 49.79
    3、其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额 比例(%) 金额
    比例
    (%)
    金额 比例(%)
    单项金额
    重大的其
    他应收款
    18,501,200.00 51.31 18,501,200.00 100 18,501,200.00 51.40 18,501,200.00 100
    单项金额
    不重大但
    按信用风
    险特征组
    合后该组
    合的风险
    较大的其
    他应收款
    17,301,738.50 47.99 17,299,753.53 99.9885 16,857,138.50 46.84 16,846,153.53 99.935
    其他不重
    大的其他
    应收款
    252,656.72 0.70 18,278.81 7.23 633,957.08 1.76 467,935.32 73.81
    合计 36,055,595.22 / 35,819,232.34 / 35,992,295.58 / 35,815,288.85 /
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提:
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    41
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 账面余额
    账龄
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额
    比例
    (%)
    坏账准备
    3 至4 年 512,854.95 2.97 510,869.98 80,854.95 0.48 69,869.98
    4 至5 年 6,748,236.23 39.00 6,748,236.23 6,825,757.17 40.49 6,825,757.17
    5 年以上 10,040,647.32 58.03 10,040,647.32 9,950,526.38 59.03 9,950,526.38
    合计 17,301,738.50 100.00 17,299,753.53 16,857,138.50 100.00 16,846,153.53
    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 其他应收款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 金额 年限
    占其他应收款总
    额的比例(%)
    上海电气(集团)总公司 独立第三方 10,501,200.00 1 年以内 29.13
    上海吉美豪进出口有限公司 独立第三方 8,000,000.00 1 年以内 22.19
    上海升龙食府 独立第三方 3,406,223.83 1 年以内 9.45
    中国丝绸工业总公司 独立第三方 2,672,432.00 1 年以内 7.41
    振颖房产公司 独立第三方 1,169,933.00 1 年以内 3.24
    合计 / 25,749,788.83 / 71.42
    4、预付款项:
    (1) 预付款项按账龄列示
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1 年以内 104,501,057.72 100 570,194.67 99.92
    1 至2 年 480.10 0 480.10 0.08
    合计 104,501,537.82 100 570,674.77 100
    (2) 预付款项金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系金额 时间 未结算原因
    维斯塔斯风力技术(中国)股份有限公司 独立第三方 92,567,858.40 1 年以内 业务往来
    富诚企业 独立第三方 5,390,000.00 1 年以内 业务往来
    内蒙古送变电有限责任公司变电第二工程
    处
    独立第三方 5,000,000.00 1 年以内 业务往来
    内蒙古电力勘测设计院 独立第三方 560,000.00 1 年以内 业务往来
    山东泰开变压器有限公司 独立第三方 390,000.00 1 年以内 业务往来
    合计 / 103,907,858.40 / /
    (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    5、存货:
    (1) 存货分类上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    42
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目
    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    原材料 1,565,192.15 1,156,858.76 408,333.39 2,052,078.81 420,227.68 1,631,851.13
    在产品 930,641.06 758,002.02 172,639.04 1,880,526.52 850,284.36 1,030,242.16
    库存商品 196,868.05 196,868.05 0 196,868.05 196,868.05 0
    产成品 2,775,645.56 1,323,307.66 1,452,337.90 3,861,941.05 884,984.29 2,976,956.76
    合计 5,468,346.82 3,435,036.49 2,033,310.33 7,991,414.43 2,352,364.38 5,639,050.05
    (2) 存货跌价准备
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    存货种类 期初账面余额 本期计提额
    转回 转销
    期末账面余额
    原材料 420,227.68 836,336.44 99,705.36 1,156,858.76
    在产品 850,284.36 337,210.54 429,492.88 758,002.02
    库存商品 196,868.05 196,868.05
    产成品 884,984.29 686,118.97 247,795.60 1,323,307.66
    合计 2,352,364.38 1,859,665.95 776,993.84 3,435,036.49
    6、对合营企业投资和联营企业投资:
    单位:元 币种:人民币
    被投
    资单
    位名
    称
    企
    业
    类
    型
    注
    册
    地
    法
    人
    代
    表
    业
    务
    性
    质
    注册资
    本
    本企
    业持
    股
    比例
    (%)
    本企业
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    期末资产总额期末负债总额
    期末净资产总
    额
    本期营业收入
    总额
    本期净利润
    一、合营企业
    上
    海
    天
    祥
    健
    台
    制
    药
    机
    械
    有
    限
    公
    司
    有
    限
    责
    任
    公
    司
    上
    海
    市
    曹
    安
    路
    21
    号
    桥
    东
    首
    史
    仁
    良
    机
    械
    制
    造
    5180000
    美元
    43.29 43.29 66,332,203.74 14,014,729.42 52,317,474.32 18,964,400.93 647,859.20
    二、联营企业
    7、长期股权投资:
    (1) 长期股权投资情况
    按成本法核算:
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 初始投资成本 期初余额
    增减
    变动
    期末余额 减值准备
    在被投资单位持
    股比例(%)
    在被投资单位表决
    权比例(%)
    上海申银万国证
    券股份有限公司
    1,250,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00 0.0262 0.0262
    上海宝鼎投资股
    份有限公司
    62,500.00 62,500.00 62,500.00 0.0863 0.0863
    中国浦发机械工257,839.00 257,839.00 257,839.00 0.1252 0.1252上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    43
    业股份有限公司
    上海赛佛仪器有
    限公司
    8,877,626.10 8,877,626.10 51 51
    按权益法核算:
    单位:元 币种:人民币
    被投资单
    位
    初始投资成本期初余额 增减变动期末余额
    减
    值
    准
    备
    在被投资单
    位持股比例
    (%)
    在被投资单
    位表决权比
    例(%)
    上海天祥
    健台制药
    机械有限
    公司
    12,555,971.52 22,346,368.04 280,458.25 22,626,826.29 43.29 43.29
    上海东申
    天然矿泉
    水公司
    1,400,000.00 24.14 24.14
    上海东申天然矿泉水公司本公司本公司持有24.14%的股权,原始投资成本1,400,000 元,计提减值准
    备1170,338.46 元,账面价值为零。2010 年6 月9 日,上海东申天然矿泉水公司清算注销完毕,公司
    获得清算收入579,360.00 元,该项收入已全部计入本期投资收益。
    8、投资性房地产:
    (1) 按成本计量的投资性房地产
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    一、账面原值合计 92,927,437.93 92,927,437.93
    1.房屋、建筑物 92,927,437.93 92,927,437.93
    2.土地使用权
    二、累计折旧和累计摊
    销合计
    7,050,770.56 1,173,918.42 8,224,688.98
    1.房屋、建筑物 7,050,770.56 1,173,918.42 8,224,688.98
    2.土地使用权
    三、投资性房地产账面
    净值合计
    85,876,667.37 -1,173,918.42 84,702,748.95
    1.房屋、建筑物 85,876,667.37 -1,173,918.42 84,702,748.95
    2.土地使用权
    四、投资性房地产减值
    准备累计金额合计
    1.房屋、建筑物
    2.土地使用权
    五、投资性房地产账面
    价值合计
    85,876,667.37 -1,173,918.42 84,702,748.95
    1.房屋、建筑物 85,876,667.37 -1,173,918.42 84,702,748.95
    2.土地使用权
    本期折旧和摊销额:1,173,918.42 元。
    投资性房地产本期减值准备计提额:0 元。上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    44
    9、固定资产:
    (1) 固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、账面原值合计: 83,291,744.20 210,741.38 8,341,272.27 75,161,213.31
    其中:房屋及建筑物 66,386,028.44 9,800.00 4,741,602.03 61,654,226.41
    机器设备 4,745,072.87 43,791.69 1,449,263.16 3,339,601.40
    运输工具 3,680,551.48 105,868.50 681,687.77 3,104,732.21
    家用用具 8,480,091.41 51,281.19 1,468,719.31 7,062,653.29
    二、累计折旧合计: 42,961,494.18 1,110,081.55 4,831,551.82 39,240,023.91
    其中:房屋及建筑物 29,988,355.61 781,526.65 2,516,312.84 28,253,569.42
    机器设备 3,658,514.14 55,190.99 781,893.13 2,931,812.00
    运输工具 2,353,742.95 187,956.68 615,726.97 1,925,972.66
    家用用具 6,960,881.48 85,407.23 917,618.88 6,128,669.83
    三、固定资产账面净
    值合计
    40,330,250.02 -899,340.17 3,509,720.45 35,921,189.40
    其中:房屋及建筑物 36,397,672.83 -771,726.65 2,225,289.19 33,400,656.99
    机器设备 1,086,558.73 -11,399.30 667,370.03 407,789.40
    运输工具 1,326,808.53 -82,088.18 65,960.80 1,178,759.55
    家用用具 1,519,209.93 -34,126.04 551,100.43 933,983.46
    四、减值准备合计 3,220,967.78 218,240.39 3,002,727.39
    其中:房屋及建筑物 2,590,892.63 2,590,892.63
    机器设备 3,956.92 100.00 3,856.92
    运输工具 119.20 119.20
    家用用具 625,999.03 218,140.39 407,858.64
    五、固定资产账面价
    值合计
    37,109,282.24 -899,340.17 3,291,480.06 32,918,462.01
    其中:房屋及建筑物 33,806,780.20 -771,726.65 2,225,289.19 30,809,764.36
    机器设备 1,082,601.81 -11,399.30 667,270.03 403,932.48
    运输工具 1,326,689.33 -82,088.18 65,960.80 1,178,640.35
    家用用具 893,210.90 -34,126.04 332,960.04 526,124.82
    本期折旧额:1,110,081.55 元。
    本期被抵押固定资产项目 被抵押固定资产期末净值 抵押目的借款金额 借款银行
    轻机大厦802、1702、18 楼 1,905,618.29 银行借款 33,000,000.00 浙商银行
    武夷路491 弄22 号 - 银行借款 1,170,000.00 工商银行静安支行
    北瞿路5101 号 7,151,849.65 银行借款 20,000,000.00 招行静安支行
    平凉路624 号 951,896.25 银行借款 30,000,000.00 农业银行曲阳支行
    合计 10,009,364.19 84,170,000.00
    10、在建工程:
    (1) 在建工程情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目
    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
    在建工程 4,103,921.00 4,103,921.00 5,681,922.17 5,681,922.17上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    45
    (2) 重大在建工程项目变动情况
    单位:元 币种:人民币
    项目名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数
    一塑厂浦东王桥(开发)项目 3,186,790.00 3,186,790.00
    饮料厂改建项目 2,294,182.17 2,294,182.17 0
    供水井凿井工程(49.5MW 风力
    发电工程)
    200,950.00 716,181.00 917,131.00
    合计 5,681,922.17 716,181.00 2,294,182.17 4,103,921.00
    11、无形资产:
    (1) 无形资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、账面原值合计 82,391,646.00 82,391,646.00
    1、文教厂土地使用权 983,136.00 983,136.00
    2、金蝶软件 59,800.00 59,800.00
    3、风力特许权 38,719,100.00 38,719,100.00
    4、风力资源勘测权 42,629,610.00 42,629,610.00
    二、累计摊销合计 19,896,044.14 4,536,508.44 24,432,552.58
    1、文教厂土地使用权 270,572.47 10,083.44 280,655.91
    2、金蝶软件 36,876.67 5,980.00 42,856.67
    3、风力特许权 4,194,569.09 967,977.48 5,162,546.57
    4、风力资源勘测权 15,394,025.91 3,552,467.52 18,946,493.43
    三、无形资产账面净值合计 62,495,601.86 -4,536,508.44 57,959,093.42
    1、文教厂土地使用权 712,563.53 -10,083.44 702,480.09
    2、金蝶软件 22,923.33 -5,980.00 16,943.33
    3、风力特许权 34,524,530.91 -967,977.48 33,556,553.43
    4、风力资源勘测权 27,235,584.09 -3,552,467.52 23,683,116.57
    四、减值准备合计
    1、文教厂土地使用权
    2、金蝶软件
    3、风力特许权
    4、风力资源勘测权
    五、无形资产账面价值合计 62,495,601.86 -4,536,508.44 57,959,093.42
    1、文教厂土地使用权 712,563.53 -10,083.44 702,480.09
    2、金蝶软件 22,923.33 -5,980.00 16,943.33
    3、风力特许权 34,524,530.91 -967,977.48 33,556,553.43
    4、风力资源勘测权 27,235,584.09 -3,552,467.52 23,683,116.57
    本期摊销额:4,536,508.44 元。
    12、递延所得税资产/递延所得税负债:
    (一)递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
    (1) 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
    单位:元 币种:人民币
    项目
    报告期末可抵
    扣或应纳税暂
    时性差异
    报告期末递延
    所得税资产或
    负债
    报告期初可抵
    扣或应纳税暂
    时性差异
    报告期初递延
    所得税资产或
    负债
    递延所得税资产:
    资产减值准备 7,173,568.55 1,578,185.08 7,224,456.16 1,589,380.35
    小计 7,173,568.55 1,578,185.08 7,224,456.16 1,589,380.35上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    46
    13、资产减值准备明细:
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    项目 期初账面余额本期增加
    转回转销
    期末账面余额
    一、坏账准备 77,771,831.16 285,888.21 78,057,719.37
    二、存货跌价准备 2,352,364.38 1,859,665.95 776,993.84 3,435,036.49
    三、可供出售金融资产减值准备
    四、持有至到期投资减值准备
    五、长期股权投资减值准备 10,047,964.56 1,170,338.46 8,877,626.10
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备 3,220,967.78 218,240.39 3,002,727.39
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备
    十、生产性生物资产减值准备
    其中:成熟生产性生物资产减值
    准备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合计 93,393,127.88 2,145,554.16 2,165,572.69 93,373,109.35
    14、短期借款:
    (1) 短期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    抵押借款 12,400,000.00 29,680,000.00
    保证借款 170,000.00 30,170,000.00
    保证及抵押借款 123,000,000.00 93,000,000.00
    合计 135,570,000.00 152,850,000.00
    15、应付账款:
    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    单位: 元 币种:人民币
    单位名称 期末数 期初数
    东方国际集团上海市对外贸易有限公司424,679.35 424,679.35
    合计 424,679.35 424,679.35
    16、预收账款:
    (1) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    17、应付职工薪酬
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴 36,261.15 2,826,765.14 2,863,026.29
    二、职工福利费 92,606.28 83,804.50 8,801.78
    三、社会保险费 1,388,125.24 1,388,125.24上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    47
    其中:1.医疗保险费 399,449.34 399,449.34
    2.基本养老保险费 866,596.68 866,596.68
    3.失业保险费 85,431.80 85,431.80
    4.工伤保险费 22,109.76 22,109.76
    5.生育保险费 14,537.66 14,537.66
    四、住房公积金 434,300.00 434,300.00
    五、辞退福利
    六、其他 1,642.60 1,642.60
    工会经费和职工教育经费 1,759,305.10 14,631.74 2,200.00 1,771,736.84
    因解除劳动关系给予的补偿 478,074.50 478,074.50
    合计 1,795,566.25 5,236,145.50 5,251,173.13 1,780,538.62
    18、应交税费:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    增值税 2,070,734.03 1,396,511.91
    营业税 140,969.03 99,985.00
    企业所得税 2,831,036.45 4,368,572.40
    个人所得税 10,212.06 9,989.45
    城市维护建设税 25,754.51 19,060.75
    教育费附加 67,284.87 45,173.35
    河道费附加 23,167.08 15,796.58
    房产税 1,112,168.53 1,820,167.56
    土地使用税 2,130.05 2,130.05
    车船使用税 34,469.66 34,469.66
    副食品基金 60.00 60.00
    合计 6,317,986.27 7,811,916.71
    19、其他应付款:
    (1) 其他应付款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    按账龄1 年以内 1,186,012.20 1,190,830.29
    按账龄1 年以上 12,961,361.12 14,508,871.59
    合计 14,147,373.32 15,699,701.88
    (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 期末数 期初数
    上海弘昌晟集团有限公司 257,719.20 0
    20、长期借款:
    (1) 长期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    信用借款 500,000.00 500,000.00
    合计 500,000.00 500,000.00
    21、专项应付款:上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    48
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
    动迁补偿款 5,213,076.50 3,000,000.00 8,213,076.50
    周家嘴路807
    号动迁补偿款
    动迁补偿款 116,919,240.42 116,919,240.42
    汶水路31 号动
    迁补偿款
    合计 5,213,076.50 119,919,240.42 0.00 125,132,316.92 /
    22、股本:
    单位:元 币种:人民币
    本次变动增减(+、-)
    期初数
    发行新股 送股
    公积金转
    股
    其他 小计
    期末数
    股份总数 147,344,592 0 0 0 0 0 147,344,592
    23、资本公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    其他资本公积 18,297,704.59 18,297,704.59
    合计 18,297,704.59 18,297,704.59
    24、盈余公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 41,252,051.38 41,252,051.38
    任意盈余公积 34,696,746.82 34,696,746.82
    合计 75,948,798.20 75,948,798.20
    25、未分配利润:
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额 提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润 118,582,393.59 /
    调整后 年初未分配利润 118,582,393.59 /
    加:本期归属于母公司所有者的
    净利润
    6,698,340.19 /
    期末未分配利润 125,280,733.78 /
    26、营业收入和营业成本:
    (1) 营业收入、营业成本
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 813,515,568.88 604,449,477.39
    其他业务收入 7,483,283.41 6,949,307.27
    营业成本 795,292,361.16 589,534,915.03
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    行业名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    贸易 806,572,901.53 790,329,270.62 594,113,223.91 583,122,126.38上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    49
    机械产品 2,510,696.17 1,931,620.34 4,262,323.08 3,503,344.75
    房地产收入 4,431,971.18 1,342,341.32 6,073,930.40 1,380,813.84
    合计 813,515,568.88 793,603,232.28 604,449,477.39 588,006,284.97
    (3) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    内贸商品 806,572,901.53 790,329,270.62 594,113,223.91 583,122,126.38
    机械产品 2,510,696.17 1,931,620.34 4,262,323.08 3,503,344.75
    房地产 4,431,971.18 1,342,341.32 6,073,930.40 1,380,813.84
    合计 813,515,568.88 793,603,232.28 604,449,477.39 588,006,284.97
    (4) 主营业务(分地区)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    国内 813,515,568.88 793,603,232.28 604,449,477.39 588,006,284.97
    国外 0 0 0 0
    合计 813,515,568.88 793,603,232.28 604,449,477.39 588,006,284.97
    (5) 公司前五名客户的营业收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
    上海世英铜材有限公司 91,933,380.32 11.30
    上海景泽实业有限公司 57,150,400.33 7.03
    上海长铝经贸发展有限公司 56,669,046.43 6.97
    上海藏富贸易有限公司 50,392,469.19 6.19
    上海恒叶物资经营有限公司 50,286,162.18 6.18
    合计 306,431,458.45 37.67
    27、营业税金及附加:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
    营业税 504,602.85 575,701.30 应税收入
    城市维护建设税 39,149.40 27,895.81 流转税
    教育费附加 111,041.46 77,840.74 流转税
    河道费附加 37,013.83 22,424.66
    房产税 1,125,593.37 800,081.76 房租收入
    合计 1,817,400.91 1,503,944.27 /
    28、投资收益:
    (1) 投资收益明细情况
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益 280,458.25 247,893.42
    处置长期股权投资产生的投资收益 579,360.00
    持有交易性金融资产期间取得的投资收益 563,200.00
    合计 1,423,018.25 247,893.42上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    50
    (2) 按权益法核算的长期股权投资收益
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
    上海天祥健台制药机械
    有限公司
    280,458.25 247,893.42 权益法计入收益
    29、资产减值损失:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    一、坏账损失 285,888.21 -1,632,821.04
    二、存货跌价损失 1,859,665.95
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计 2,145,554.16 -1,632,821.04
    30、营业外收入:
    (1) 营业外收入情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置利得合计 174,822.52 256.00
    其中:固定资产处置利得 174,822.52 256.00
    政府补助 2,039,739.00 931,411.00
    违约赔款(罚款收入) 20,000.00
    其他收入 3,410,780.99 15,555.32
    合计 5,625,342.51 967,222.32
    (2) 政府补助明细
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额 说明
    企业扶助资金 857,911.00 上海市南汇区经济委员会招商办公室
    企业扶助资金 47,964.00 73,500.00 上海市南汇区康桥镇人民政府
    企业扶助资金 4,408.00 上海市南汇区万祥镇人民政府
    企业扶助资金 1,978,627.00 上海市南汇区祝桥镇人民政府
    特困企业社保补贴 8,740.00 上海市南汇区祝桥镇人民政府
    合计 2,039,739.00 931,411.00 /
    31、营业外支出:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置损失合计 357,109.32上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    51
    其中:固定资产处置损失 357,109.32
    职工协解费 177,500.00 63,585.00
    滞纳金 24,930.13
    其他支出 29,810.00 19,387.79
    合计 564,419.32 107,902.92
    32、所得税费用:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期所得税 3,791,566.86 -7,332,993.84
    递延所得税调整 11,195.27 1,965,302.53
    合计 3,802,762.13 -5,367,691.31
    33、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
    (1) 基本每股收益=P0÷S
    S= S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S 为
    发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
    等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;
    Sk 为报告期缩股数;M0 为报告期月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减
    少股份次月起至报告期期末的累计月数。
    (2) 稀释每股收益
    公司存在稀释性潜在普通股的,应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加
    权平均数,并据以计算稀释每股收益。
    ① 在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下,稀释每股收益可参照如下公
    式计算:
    稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加
    的普通股加权平均数)
    其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润,
    并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股
    收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属
    于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收
    益,直至稀释每股收益达到最小值。
    ② 在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生派发股票股利、公积金转增股本、拆股或并股,影
    响发行在外普通股或潜在普通股数量,但不影响所有者权益金额的,应当按调整后的股数重新计算各
    比较期间的每股收益。
    ③ 报告期内发生同一控制下企业合并,合并方在合并日发行新股份并作为对价的,计算报告期末的基
    本每股收益时,应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理(按权重为1 进行加权平均)。
    计算比较期间的基本每股收益时,应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股处理。计算
    报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时,合并方在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。
    计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时,合并方在合并日发行的新股份不予加权计算(权重为
    零)。
    ④ 报告期发生同一控制下企业合并,合并方在合并日发行新股份并作为对价的,计算报告期和比较期
    间的稀释每股收益时,比照计算基本每股收益的原则处理。
    34、现金流量表项目注释:上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    52
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    1、存款利息 718,595.56
    2、租赁保证金款 261,819.20
    3、代收代付离退休人员费用等 677,219.96
    4、代收代付款(代征手续费返还) 2,114.40
    5、投标保证金 2,060,000.00
    合计 3,719,749.12
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    1、费用性支出所支付的现金 4,317,004.91
    2、退租赁保证金款 3,920.00
    3、代收代付离退休人员费用等 800,346.85
    4、退投标保证金 1,550,000.00
    合计 6,671,271.76
    35、现金流量表补充资料:
    (1) 现金流量表补充资料
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 6,698,340.19 7,535,410.25
    加:资产减值准备 2,145,554.16 -1,632,821.04
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    折旧
    2,283,999.97 2,587,192.26
    无形资产摊销 4,536,508.44 4,536,256.36
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    (收益以“-”号填列)
    181,543.80 -256.00
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 743.00
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 3,623,727.85 5,018,632.64
    投资损失(收益以“-”号填列) -1,423,018.25 -247,893.42
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 11,195.27 1,965,302.53
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) 1,746,073.77 -4,495,114.46
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -46,876,842.76 54,508,187.55
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -711,602.75 -57,425,981.74
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 -27,783,777.31 12,348,914.93
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 119,996,715.43 66,901,806.18
    减:现金的期初余额 136,836,871.94 42,104,696.49上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    53
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -16,840,156.51 24,797,109.69
    (2) 现金和现金等价物的构成
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    一、现金 119,996,715.43 136,836,871.94
    其中:库存现金 57,982.58 114,478.53
    可随时用于支付的银行存款 119,938,732.85 136,722,393.41
    可随时用于支付的其他货币资金
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额 119,996,715.43 136,836,871.94
    (七) 关联方及关联交易
    1、本企业的母公司情况
    单位:元 币种:人民币
    母
    公
    司
    名
    称
    企
    业
    类
    型
    注册地
    法
    人
    代
    表
    业务性质 注册资本
    母公司
    对本企
    业的持
    股比例
    (%)
    母公司
    对本企
    业的表
    决权比
    例(%)
    本
    企
    业
    最
    终
    控
    制
    方
    组织机构代
    码
    上
    海
    弘
    昌
    晟
    集
    团
    有
    限
    公
    司
    民
    营
    企
    业
    上海市
    南汇区
    康桥镇
    康士路
    25 号
    1120
    号
    郑
    树
    昌
    实业投资、资产管理、投资咨询,
    商务信息咨询、有色金属、黑色
    金属、化工原料(除危险品)、家
    电产品、建材、装潢材料、通讯
    设备、汽车及摩托车配件、日用
    百货、办公用品的批发与零售,
    经营各类商品和技术的进出口,
    但国家限定公司经营或禁止进出
    口的商品及技术除外。
    200,000,000.00 32.83 32.83
    郑
    树
    昌
    70315771-7
    2、本企业的子公司情况
    单位:元 币种:人民币
    子公司全称
    企业
    类型
    注册地
    法人
    代表
    业务性
    质
    注册资本
    持股
    比例
    (%)
    表决权
    比例
    (%)
    组织机构代
    码
    内蒙古汇通能
    源投资有限公
    司
    民营
    企业
    乌兰察布市发展和改
    革委员会办公楼
    郑树
    昌
    风电项
    目投资
    和管理
    100,000,000.00 100 100 6640972-X
    上海轻工机械民营上海市静安区南京西陆惠五金 2,000,000.00 100 100 13228086-8上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    54
    供销有限责任
    公司
    企业 路1576 号1702 室 群
    上海赛佛仪器
    有限公司
    中外
    合资
    上海市浦东新区城镇
    东河浜路10 号
    徐根
    祥
    仪器仪
    表
    17,407,110.00 51 51
    上海轻机益厦
    物业管理有限
    公司
    民营
    企业
    上海市静安区常德路
    175 号
    徐根
    祥
    物业管
    理
    500,000.00 100 100 63030268-7
    上海轻机房地
    产开发有限公
    司
    民营
    企业
    上海市静安区南京西
    路1576 号
    徐根
    祥
    房地产 5,000,000.00 100 100 13229449-3
    上海轻机置业
    有限公司
    民营
    企业
    上海市南汇区康桥工
    业区康桥东路1 号
    施
    蓓
    企业资
    产租赁
    处置
    30,000,000.00 100 100 76427067-6
    上海轻机机械
    制造有限公司
    民营
    企业
    上海市南汇区康桥工
    业区康桥东路1 号
    米展
    成
    制造业 50,000,000.00 100 100 76597831-8
    上海炯睿贸易
    有限公司
    民营
    企业
    上海市南汇区康桥镇
    康意路499 号2 栋A 座
    4211 室
    米展
    成
    贸易 20,000,000.00 100 100 68547823-3
    内蒙古汇通能
    源卓资风力发
    电有限公司
    民营
    企业
    卓资县卓镇新区人民
    南路路东
    郑树
    昌
    风电项
    目
    186,000,000.00 100 100 68342360-X
    3、本企业的合营和联营企业的情况
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位
    名称
    企业类型 注册地
    法人代
    表
    业务性质注册资本
    本企业持
    股比例(%)
    本企业在
    被投资单
    位表决权
    比例(%)
    组织机构代
    码
    一、合营企业
    上海天祥健
    台制药机械
    有限公司
    有限责任
    公司
    上海市曹
    安路21 号
    桥东首
    史仁良 机械制造
    5180000
    美元
    43.29 43.29 60720251-4
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位名
    称
    期末资产总额 期末负债总额
    期末净资产总
    额
    本期营业收入
    总额
    本期净利润
    一、合营企业
    上海天祥健台
    制药机械有限
    公司
    66,332,203.74 14,014,729.42 52,317,474.32 18,964,400.93 647,859.20
    4、本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
    东方国际集团上海市对外贸易有限公司 股东的子公司
    5、关联交易情况
    本报告期公司无关联交易事项。上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    55
    上市公司应收关联方款项:
    单位:元 币种:人民币
    期末 期初
    项目名称 关联方
    金额
    其中:计提减值
    金额
    金额
    其中:计提减值
    金额
    应收账款
    上海天祥健台制
    药机械有限公司
    83,173.57 3,573.57 83,173.57 3,573.57
    上市公司应付关联方款项:
    单位:元 币种:人民币
    期末 期初
    项目名称 关联方
    金额
    其中:计提
    减值金额
    金额
    其中:计提减
    值金额
    应付账款
    东方国际集团上海市
    对外贸易有限公司
    424,679.35 0 424,679.35 0
    其他应付款
    上海天祥健台制药机
    械有限公司
    93,845.36 0 93,845.36 0
    其他应付款
    上海弘昌晟集团有限
    公司
    257,719.20 0 0 0
    (八) 股份支付:
    无
    (九) 或有事项:
    无
    (十) 承诺事项:
    无
    (十一) 母公司财务报表主要项目注释
    1、应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额
    重大的应
    收账款
    116,819,338.76 44.35 584,096.69 0.50 85,396,936.34 38.46 426,984.68 0.50
    单项金额
    不重大但
    按信用风
    险特征组
    合后该组
    合的风险
    较大的应
    收账款
    20,513,320.93 7.79 20,490,866.85 99.89 20,426,002.26 9.20 20,394,531.45 99.85
    其他不重
    大应收账
    款
    126,085,621.10 47.87 7,663,257.08 6.08 116,192,225.00 52.34 7,635,183.16 6.57
    合计 263,418,280.79 / 28,738,220.62 / 222,015,163.60 / 28,456,699.29 /上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    56
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 账面余额
    账龄
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额
    比例
    (%)
    坏账准备
    3 至4 年 440,791.84 2.15 418,337.76 713,117.46 3.49 681,646.65
    4 至5 年 5,172,139.99 25.21 5,172,139.99 4,981,972.35 24.39 4,981,972.35
    5 年以上 14,900,389.10 72.64 14,900,389.10 14,730,912.45 72.12 14,730,912.45
    合计 20,513,320.93 100.00 20,490,866.85 20,426,002.26 100.00 20,394,531.45
    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系金额 年限
    占应收账款总额
    的比例(%)
    上海长铝经贸发展有限公司 独立第三方 29,705,994.00 1 年以内 11.28
    上海恒叶物资经营有限公司 独立第三方 29,332,518.80 1 年以内 11.14
    上海福世兴金属材料有限公司 独立第三方 28,976,986.46 1 年以内 11.00
    常州市德辉铜业有限公司 独立第三方 28,803,839.50 1 年以内 10.93
    上海藏富贸易有限公司 独立第三方 23,797,400.00 1 年以内 9.03
    合计 / 140,616,738.76 / 53.38
    2、其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
    单项金额
    重大的其
    他应收款
    10,501,200.00 4.92 10,501,200.00 100.00 10,501,200.00 10.01 10,501,200.00 100.00
    单项金额
    不重大但
    按信用风
    险特征组
    合后该组
    合的风险
    较大的其
    他应收款
    16,838,420.38 7.88 16,837,285.41 99.99 16,843,820.38 16.06 16,833,685.41 99.94
    其他不重
    大的其他
    应收款
    186,277,592.16 87.20 948,152.27 0.51 77,559,386.40 73.93 404,561.25 0.52
    合计 213,617,212.54 / 28,286,637.68 / 104,904,406.78 / 27,739,446.66 /
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    57
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 账面余额
    账龄
    金额
    比例
    (%)
    坏账准备
    金额
    比例
    (%)
    坏账准备
    3 至4 年 61,154.95 0.36 60,019.98 79,154.95 0.47 69,019.98
    4 至5 年 6,743,683.71 40.05 6,743,683.71 6,821,204.65 40.50 6,821,204.65
    5 年以上 10,033,581.72 59.59 10,033,581.72 9,943,460.78 59.03 9,943,460.78
    合计 16,838,420.38 100 16,837,285.41 16,843,820.38 100 16,833,685.41
    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 其他应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系金额 年限
    占其他应收账款
    总额的比例(%)
    内蒙古汇通能源投资有限公司 子公司 129,237,063.20 1 年以内 60.50
    上海轻机置业有限公司 子公司 56,843,042.98 1 年以内 26.61
    上海电气(集团)总公司 独立第三方 10,501,200.00 5 年以上 4.92
    上海升龙食府 独立第三方 3,406,223.83 5 年以上 1.59
    中国丝绸工业总公司 独立第三方 2,672,432.00 4-5 年 1.25
    合计 / 202,659,962.01 / 94.87
    (5) 其他应收关联方款项情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系金额 占其他应收账款总额的比例(%)
    内蒙古汇通能源投资有限公司 控股子公司 129,237,063.20 60.50
    上海轻机置业有限公司 控股子公司 56,843,042.98 26.61
    合计 / 186,080,106.18 87.11
    3、长期股权投资
    按成本法核算
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 初始投资成本 期初余额
    增
    减
    变
    动
    期末余额 减值准备
    本
    期
    计
    提
    减
    值
    准
    备
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    上海轻工机
    械供销有限
    责任公司
    1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 90.00 90.00
    上海轻机房
    产有限公司
    4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90.00 90.00
    上海益厦物
    业有限公司
    450,000.00 450,000.00 450,000.00 90.00 90.00
    上海轻机置27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 90.00 90.00上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    58
    业有限公司
    上海轻机机
    械制造有限
    公司
    45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 90.00 90.00
    内蒙古汇通
    能源投资有
    限公司
    97,733,176.51 97,733,176.51 97,733,176.51 100.00 100.00
    上海炯睿贸
    易有限公司
    20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00
    内蒙古汇通
    能源卓资风
    力发电有限
    公司
    2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 5.00 5.00
    上海申银万
    国证券有限
    公司
    1,250,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00 0.03 0.03
    上海宝鼎投
    资股份有限
    公司
    62,500.00 62,500.00 62,500.00 0.09 0.09
    中国浦发机
    械工业股份
    有限公司
    257,839.00 257,839.00 257,839.00 0.13 0.13
    上海赛佛仪
    器有限公司
    8,877,626.10 0 0 8,877,626.10 51.00 51.00
    按权益法核算
    单位:元 币种:人民币
    被投资单
    位
    初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额
    减
    值
    准
    备
    本
    期
    计
    提
    减
    值
    准
    备
    现
    金
    红
    利
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    上海东申天
    然矿泉水公
    司
    1,400,000.00 0 0 24.14 24.14
    上海天祥健
    台制药机械
    有限公司
    12,555,971.52 22,346,368.04 280,458.25 22,626,826.29 43.29 43.29
    上海东申天然矿泉水公司本公司本公司持有24.14%的股权,原始投资成本1,400,000 元,计提减值准
    备1170,338.46 元,账面价值为零。2010 年6 月9 日,上海东申天然矿泉水公司清算注销完毕,公司
    获得清算收入579,360.00 元,该项收入已全部计入本期投资收益。
    4、营业收入和营业成本:
    (1) 营业收入、营业成本
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 729,982,930.90 583,932,504.42
    其他业务收入 6,959,725.68 6,836,249.14
    营业成本 715,661,975.55 574,411,868.06上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    59
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    行业名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    贸易 729,982,930.90 714,273,472.51 583,932,504.42 572,992,962.44
    合计 729,982,930.90 714,273,472.51 583,932,504.42 572,992,962.44
    (3) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    铜 703,925,994.39 690,229,635.71 569,968,778.67 559,238,298.69
    铝 777,892.65 763,662.88 11,901,656.20 11,856,524.09
    锌 21,605,231.03 20,187,695.26 98,068.55 94,163.16
    镍 3,673,812.83 3,092,478.66 1,964,001.00 1,803,976.50
    合计 729,982,930.90 714,273,472.51 583,932,504.42 572,992,962.44
    (4) 主营业务(分地区)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    上海地区 729,982,930.90 714,273,472.51 583,932,504.42 572,992,962.44
    其他地区 0 0 0 0
    合计 729,982,930.90 714,273,472.51 583,932,504.42 572,992,962.44
    (5) 公司前五名客户的营业收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称 营业收入总额
    占公司全部营业收入的比例
    (%)
    上海世英铜材有限公司 91,933,380.32 12.59
    上海景泽实业有限公司 57,150,400.33 7.83
    上海长铝经贸发展有限公司 50,392,469.19 6.90
    上海藏富贸易有限公司 50,286,162.18 6.89
    上海恒叶物资经营有限公司 50,157,973.16 6.87
    合计 299,920,385.18 41.08
    5、投资收益:
    (1) 投资收益明细
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益 280,458.25 247,893.42
    处置长期股权投资产生的投资收益 579,360.00
    持有交易性金融资产期间取得的投资收益 563,200.00
    合计 1,423,018.25 247,893.42
    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
    上海申银万国证券股份有限公司 563,200.00 0 收到申银万国2007 和2008 年上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    60
    投资分红
    合计 563,200.00 0 /
    (3) 按权益法核算的长期股权投资收益
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
    上海天祥健台制药机械有限公司 280,458.25 247,893.42 天祥健台盈利增加
    合计 280,458.25 247,893.42 /
    6、现金流量表补充资料:
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 12,293,516.22 10,279,517.77
    加:资产减值准备 828,712.34 -1,599,340.50
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    折旧
    933,238.03 1,126,967.62
    无形资产摊销 16,063.44 15,811.36
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    (收益以“-”号填列)
    141,850.33 -256.00
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 743.00
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 3,623,727.85 5,018,632.64
    投资损失(收益以“-”号填列) -1,423,018.25 -247,893.42
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -108,354.38 1,988,491.58
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) -4,718,667.93
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -150,116,495.25 48,302,508.88
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 37,362,567.08 -35,187,511.18
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 -96,447,449.59 24,978,260.82
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 110,206,471.09 48,315,472.76
    减:现金的期初余额 108,312,181.56 33,005,017.18
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 1,894,289.53 15,310,455.58
    (十二) 补充资料
    1、当期非经常性损益明细表
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额 说明
    非流动资产处置损益 -182,286.80 固定资产清理
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
    一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    2,039,739.00
    政府扶持资金及特
    困企业补助上海汇通能源股份有限公司 2010 年半年度报告
    61
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 -177,500.00
    职工解除劳动合同
    补偿及安置费用
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,380,970.99
    所得税影响额 -1,113,717.83
    合计 3,947,205.36
    2、净资产收益率及每股收益
    每股收益
    报告期利润
    加权平均净资产收益率
    (%)
    基本每股收
    益
    稀释每股收
    益
    归属于公司普通股股东的净利润 1.843 0.045 0.045
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
    的净利润
    0.757 0.019 0.019
    3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
    项目 期末数 年初数 增减幅度% 主要原因
    预付款项 104,501,537.82 570,674.77 18211.93% 系预付的购置风电设备款
    存货 2,033,310.33 5,639,050.05 -63.94% 系本期销售的上年库存
    预收款项 11,533,860.00 5,312,550.86 117.11% 系本期对外销售商品预收的货款
    专项应付款 125,132,316.92 5,213,076.50 2300.35% 系本期处置纹水路地块收到的现金
    项目
    年初至报告期末
    (1-6 月)
    上年同期 增减幅度% 主要原因
    营业收入 820,998,852.29 611,398,784.66 34.28% 本期贸易收入增加
    营业成本 795,292,361.16 589,534,915.03 34.90% 收入增加相应成本
    财务费用 3,180,144.98 5,003,165.59 -36.44% 银行借款利息减少
    资产减值损失 2,145,554.16 -1,632,821.04 231.40%
    系本期提取的存货跌价准备与坏帐准备比
    上年同期增加
    投资收益 1,423,018.25 247,893.42 474.04%
    增加系本期投资分利增加及处置东申矿泉
    水公司股权
    营业外收入 5,625,342.51 967,222.32 481.60% 非经常性损益增加
    营业外支出 564,419.32 107,902.92 423.08% 支付的职工补偿金及处置固定资产损失
    所得税费用 3,802,762.13 -5,367,691.31 170.85% 母公司利润增加
    八、备查文件目录
    1、载有董事长亲笔签署的半年度报告正本。
    2、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
    3、报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    董事长:
    上海汇通能源股份有限公司
    2010 年8 月23 日
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