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中航沈飞(600760)公告正文

ST 黑 豹2007年半年度报告

公告日期 2007-08-31
股票简称:中航沈飞 股票代码:600760
    东安黑豹股份有限公司2007年半年度报告

    一、重要提示
    1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    2、董事长王军先生、董事王桂淑女士因公出差分别委托副董事长张哈滨先生、董事王志刚先生出席董事会并行使相关权利,独立董事刘成佳先生因身体状况委托独立董事宋文山先生出席董事会并行使相关权利。
    3、公司半年度财务报告未经审计。
    4、公司负责人王军、主管会计工作负责人王桂淑及会计机构负责人(会计主管人员)徐英鹏声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况
    (一)公司基本情况简介
    1、公司法定中文名称:东安黑豹股份有限公司
    公司法定中文名称缩写:东安黑豹
    公司英文名称:DONGAN HEIBAO CO.,LTD
    公司英文名称缩写:DAHB
    2、公司A股上市交易所:上海证券交易所
    公司A股简称:ST黑豹
    公司A股代码:600760
    3、公司注册地址:山东省文登市龙山路107号
    公司办公地址:山东省文登市龙山路107号
    邮政编码:264400
    公司国际互联网网址:http://www.heibao.com.cn
    公司电子信箱:wdnyys@public.whptt.sd.cn
    4、公司法定代表人:王军
    5、公司董事会秘书:孙军芳
    电话:0631-8087751
    传真:0631-8352228
    E-mail:wdnyys@public.whptt.sd.cn
    联系地址:山东省文登市龙山路107号
    公司证券事务代表:王海兵
    电话:0631-8087751
    传真:0631-8352228
    E-mail:wdnyys@public.whptt.sd.cn
    联系地址:山东省文登市龙山路107号
    6、公司信息披露报纸名称:上海证券报
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点:山东省文登市龙山路107号
    (二)主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标

                                                          单位:元币种:人民币
                                                               本报告期末比上年度
                              本报告期末       上年度期末
                                                                 期末增减(%)
 总资产                     814,318,022.26    788,491,942.56                 3.28
 所有者权益(或股东权益)   429,529,457.55    430,585,220.72                -0.25
 每股净资产(元)                       1.57              1.58                -0.63
                                                               本报告期比上年同期
                                报告期          上年同期
                                                                   增减(%)
 营业利润                    -1,231,650.10    -11,027,176.08         不适用
 利润总额                      -985,763.17    -10,616,145.76         不适用
 净利润                        -985,763.17    -10,616,145.76         不适用
 扣除非经常性损益的净利润    -1,231,650.10    -11,027,176.08         不适用
 基本每股收益(元)                  -0.0036           -0.0389         不适用
 稀释每股收益(元)
 净资产收益率(%)                   -0.2295           -2.3094  增加2.0799个百分点
 经营活动产生的现金流量净
                             14,010,197.04     -5,607,823.73         不适用
 额
 每股经营活动产生的现金流
                                      0.05             -0.02         不适用
 量净额

    注:公司不存在稀释每股收益情况。
    2、非经常性损益项目和金额

                                                          单位:元币种:人民币
              非经常性损益项目                               金额
 非流动资产处置损益                                                     99,092.51
 债务重组损益                                                           11,526.02
 除上述各项之外的其他营业外收支净额                                    135,268.40
 合计                                                                  245,886.93

    三、股本变动及股东情况
    (一)股份变动情况表

                                                                                                          单位:股
                          本次变动前                       本次变动增减(+,-)                        本次变动后
                                                             公积
                                     比例     发行    送                                                            比例
                        数量                                 金转        其他           小计           数量
                                    (%)     新股    股                                                           (%)
                                                              股
 一、有限售条件的流通股份
 1、国家持股
 2、国有法人持
 股
 3、其他内资持
                    101,936,777       37.34                          -19,188,745    -19,188,745     82,748,032       30.31
 股
 其中:境内非国
 有法人持股
       境内自然
                    101,936,777       37.34                          -19,188,745    -19,188,745     82,748,032       30.31
 人持股
 4、外资持股
 其中:境外法人
 持股
       境外自然
 人持股
 二、无限售条件的流通股份
 1、人民币普通
                    171,063,196       62.66                           19,188,745     19,188,745    190,251,941       69.69
 股
 2、境内上市的
 外资股
 3、境外上市的
 外资股
 4、其他
 三、股份总数       272,999,973      100.00                                                        272,999,973      100.00

    公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容:
    按照股权分置改革时,持有有限售条件的流通股份股东所做承诺,2007年3月2日首批有限售条件的流通股份19,188,745股上市流通。目前公司尚有82,748,032股为有限售条件的流通股份。
    (二)股东情况
    1、股东数量和持股情况

                                                                     单位:股
 报告期末股东总数                                                         53,522户
 前十名股东持股情况
                               持股               报告   持有有限售
                                      报告期末持                     质押或冻结的
     股东名称      股东性质    比例               期内   条件股份数
                                        股总数                         股份数量
                                 (%)              增减       量
 哈尔滨东安实业   境内非国有
                               17.94  48,979,541      0  48,979,541      未知
 发展有限公司        法人
 山东黑豹集团有   境内非国有                                             质押
                               12.08  32,988,491      0  32,988,491
 限公司              法人                                             32,988,491
 张荣妹           境内自然人    0.48   1,303,399                  0      未知
 罗予频           境内自然人    0.44   1,200,000                  0      未知
 许先耀           境内自然人    0.33     913,000                  0      未知
 辛福             境内自然人    0.31     836,715                  0      未知
 李新强           境内自然人    0.30     820,671                  0      未知
 威海市烟草有限
                     未知       0.29     780,000      0     780,000      未知
 公司
 上海顺朝企业发
                     未知       0.26     696,900                  0      未知
 展有限公司
 刘广辉           境内自然人    0.25     680,000                  0      未知

    前十名无限售条件股东持股情况

            股东名称              持有无限售条件股份数量           股份种类
 张荣妹                                           1,303,399
 罗予频                                           1,200,000
 许先耀                                             913,000
 辛福                                               836,715
 李新强                                             820,671
                                                                 人民币普通股
 上海顺朝企业发展有限公司                           696,900
 刘广辉                                             680,000
 成丹慧                                             668,600
 吴萍                                               653,500
 吴张根                                             600,000
 上述股东关联关系或一致行动关
                                公司对上述股东关联关系或一致行动情况未知。
 系的说明

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

                                                                                   单位:股
                                     持有的有限      有限售条件股份可上市交易情况
 序
          有限售条件股东名称         售条件股份                      新增可上市交易    限售条件
 号                                                可上市交易时间
                                        数量                         股份数量
 1   哈尔滨东安实业发展有限公司       48,979,541  2009年3月2日                      0     注1
 2   山东黑豹集团有限公司             32,988,491  2009年3月2日                      0     注2
 3   威海市烟草有限公司                  780,000  2007年3月2日                780,000     注3

    注1:持有的ST黑豹非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起,在三十六个月内不上市交易或者转让;在上述流通锁定期期满后,通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五,在二十四个月内不得超过百分之十;承诺人将为表示反对或者未明确表示同意进行股权分置改革的非流通股股东垫付其持有的非流通股份获得上市流通权所需执行的对价安排。
    注2:持有的ST黑豹非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起,在三十六个月内不上市交易或者转让,在上述流通锁定期期满后,通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五,在二十四个月内不得超过百分之十。
    注3:根据《上市公司股权分置改革管理办法》,表示反对或未明确表示同意参加本次股改的1家非流通股股东持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起十二个月内不上市交易或转让。具体可出售或转让时间由代为支付对价的股东与该股东协商确定。
    2、控股股东及实际控制人变更情况
    新实际控制人名称:以秦诚教为代表的一致行动人
    控股股东发生变更的日期:2007年3月1日
    披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸:上海证券报D12版
    披露控股股东发生变更相关信息的日期:2007年3月2日
    我公司于2007年3月1日收到哈尔滨东安实业发展有限公司(以下简称“东安实业”,本公司第一大股东,持有股份48,979,541股,占总股本的17.94%)《关于哈尔滨东安实业发展有限公司改制变更登记的通知》,改制后的东安实业持有本公司的股份保持不变。
    改制变更登记前的东安实业的股东情况为:哈尔滨东安实业发展总公司工会委员会持股占总股本的46%,哈尔滨东安发动机(集团)有限公司(以下简称“东安集团”)持股占总股本的44%,哈尔滨东安建筑工程有限公司工会委员会持股占总股本的10%。
    改制变更登记后的东安实业的股东情况为:东安集团持股占总股本的18.8%;其余为自然人股东(共43人,最高持股占总股本的8%)持股占总股本的81.2%;其中,秦诚教、刘富吉、杨光华、孙知君、孙景先、柴寿颖、麻中新、刘国安共八人(持有本公司27.4%的股权)于2006年11月27日签署了《一致行动协议》,承诺在行使提案权、表决权时与秦诚教保持一致,代表人为秦诚教。
    改制变更登记后的东安实业法定代表人为秦诚教;董事会成员7人,其中:东安集团委派1人,改制企业入股职工选举6人;监事会成员5人,其中:东安集团委派1人,改制企业入股职工选举4人。
    四、董事、监事和高级管理人员
    (一)董事、监事和高级管理人员持股变动

                                                                     单位:股
                    年初      本期增持  本期减持股      期末
  姓  名   职务                                                    变动原因
                   持股数     股份数量    份数量       持股数
 孙显友   董事      152,100                  38,000     114,100  二级市场卖出

    本公司尚未实施股票期权激励。
    (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
    五、董事会报告
    (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
    1、管理层讨论与分析
    2007年1-6月,国内低速货车总销量为23.83万辆,同比增长6.05%(以上统计数据来源于中国农用机械工业协会农用运输车分会主办的《农用运输车信息》)。报告期内,在面对低速货车市场增幅较小的情况下,公司以扩大产品市场占有率为目标,以加速产品研发、加强内部管理为工作重点,加快技术改造步伐,加强产品质量控制,加大销售渠道建设,提高顾客满意度。上半年销售整车15831辆,同比增长7.18%,实现营业收入32080.40万元,同比增长6.61%。由于公司产品尚未达到一定的产业规模,使本期亏损98.58万元。
    2、公司内部控制制度的建立健全及有效执行情况的讨论和分析
    随着经营业务的不断开拓和内部组织机构的调整与优化,公司已建立了有效、合理、完整的内部控制制度,主要包括“三会”运作、关联交易决策、财务管理、人力资源开发、物资采购管理、生产和销售管理、行政管理等各个环节,对公司的经营管理起到了控制和指导作用。随着国家法律法规的进一步完善和企业的不断发展,公司将依照相关法律法规的规定及证监会、交易所的要求,结合公司实际经营情况,进一步修订和完善公司各项管理制度,使公司的各项内控制度更加科学化、规范化。
    3、报告期公司财务状况分析
    第一,主要供应商、客户情况
    向前五名供应商采购金额合计126,855,203.09元,占报告期采购总额的46.84%;销售给前五名客户的收入为43,454,436.17元,占报告期主营业务收入的比例为13.93%。
    第二,截止报告期末,公司资产负债项目大幅变动原因分析

                                                        单位:元币种:人民币
          项目            2007年6月30日        2006年12月31日       增减比例
应收账款                    11,042,491.88        1,733,391.67          537.05%
其他应收款                  23,284,975.32       42,317,020.79          -44.97%
在建工程                   153,115,044.06      105,117,580.45           45.66%
一年内到期的长期负债        28,120,000.00        8,000,000.00          251.50%

    (1)报告期末,应收账款比期初增加931万元,增长537.05%,主要系期末部分车款在途中尚未收到。
    (2)报告期末,其他应收款比期初减少1903万元,降低44.97%,主要系本期收到文登市国土资源局部分土地补偿款。
    (3)报告期末,在建工程比期初增加4800万元,增长45.66%,主要系技术改造支出增加所致。
    (4)报告期末,一年内到期的长期负债比期初增加2012万元,系长期借款中2012万元将于2008年3月24日到期。
    第三,报告期,公司利润表项目大幅变动原因分析

                                                      单位:元   币种:人民币
       项目              本期金额              上年同期金额         增减比例
管理费用                   12,206,404.76           15,776,566.02       -22.63%
利润总额                     -985,763.17          -10,616,145.76        90.71%

    (1)报告期,管理费用比上年同期减少357万元,降低22.63%,主要系本期作为投资性房地产核算的房产所提取的折旧和土地摊销不在此项目核算。
    (2)报告期,利润总额比上年同期增加963万元,增长90.71%,主要系本期期间费用减少所致。
    第四,报告期,公司现金流量项目大幅变动原因分析

                                                        单位:元币种:人民币
             项目                  本期金额        上年同期金额      增减比例
 经营活动产生的现金流量净额       14,010,197.04      -5,607,823.73     349.83%
 投资活动产生的现金流量净额     -21,701,861.82     -33,041,177.77       34.32%
 筹资活动产生的现金流量净额      -3,444,426.00      49,165,361.29     -107.01%

    (1)报告期,经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加1962万元,增长349.83%,主要系公司利用良好的商业信用,调整向供应商付款期限。
    (2)报告期,投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加1134万元,增长34.32%,主要系本期收到文登市国土资源局部分土地补偿款。
    (3)报告期,筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少5261万元,减少107.01%,系本期没有新增借款。
    (二)公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况表

                                                                    单位:元      币种:人民币
                                                          营业收入     营业成本     毛利率比上
 分行业或                                        毛利
                营业收入          营业成本              比上年同期    比上年同期    年同期增减
  分产品                                        率(%)
                                                          增减(%)       增减(%)         (%)
  分行业
                                                                                    增加1.78个
 汽车        311,914,849.78    278,029,767.19   10.86      5.88              3.80
                                                                                      百分点
  分产品
                                                                                    减少0.26个
 微卡        113,084,773.26    100,243,665.72   11.36      8.91              9.23
                                                                                      百分点
                                                                                    减少0.33个
 小卡        173,895,974.16    153,925,369.33   11.48     19.58             20.04
                                                                                      百分点
                                                                                    增加9.78个
 其他         24,934,102.36     23,860,732.14    4.30    -45.02            -50.12
                                                                                      百分点

    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0万元。
    本期小卡营业收入和营业成本较上年同期分别增加19.58%和20.04%,主要是该车型销量增加所致。
    2、主营业务分地区情况

                                                                     单位:元币种:人民币
            地区                       营业收入                  营业收入比上年增减(%)
 华东                                   128,777,091.86                                    -4.33
 华北                                    30,558,365.44                                    39.41
 中南                                    75,656,137.83                                    18.34
 西南                                    38,613,914.98                                    -6.67
 西北                                    22,967,207.43                                     0.78
 东北                                    15,342,132.24                                    53.54

    (三)公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况
    (1)压力机项目。公司预计出资38,280,000.00元投资该项目,报告期末项目完成进度93.04%。
    (2)卡车生产线设备技术改造项目。公司预计出资110,750,000.00元投资该项目,报告期末项目完成进度65.48%。
    (3)冲压车间及涂装车间技术改造项目。公司预计出资62,000,000.00元投资该项目,报告期末项目完成进度71.39%。
    上述非募集资金项目系公司本期实施经公司四届十六次董事会审议通过的卡车生产线技术改造项目及经公司五届董事会一次会议审议通过的冲压车间及涂装车间技术改造项目。
    六、重要事项
    (一)公司治理的情况
    报告期内为进一步完善公司治理结构、促进公司的规范运作和发展,根据《公司法》、《证券法》和上海证券交易所发布的《上市公司董事会议事示范规则》、《上市公司监事会议事示范规则》的有关规定,结合公司章程,2006年度股东大会对原《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》中有关条款进行重新修订。
    为进一步完善公司的信息披露管理办法,公司按照证监会下发的《上市公司信息披露管理办法》、上海证券交易所发布的《上市公司信息披露事务管理制度指引》的要求,经公司第五届董事会第六次会议审议,修订了《东安黑豹股份有限公司信息披露事务管理制度》。
    根据中国证监会下发的《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的有关要求,公司成立了治理专项活动工作领导小组,积极认真地开展治理专项活动,通过自查后形成了《关于加强上市公司治理专项活动的自查报告和整改计划》。为加强公司治理专项活动工作,便于听取公司投资者和社会公众的意见和建议,公司董事会设立了专门的联系方式接受投资者和社会公众的评议。
    (二)重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (三)资产交易事项
    2006年5月山东省文登市国土资源局收回公司位于文登市香山北路7号地和文登市河右路134号地的土地使用权及房屋建筑物等地上附着物,与公司签订《收回土地协议书》,承诺以不低于土地及地上建筑物账面净值40,054,510.70元给予公司补偿。2007年6月22日,公司收到文登市财政局拨付的首期土地补偿款22,129,942.00元(见2006年6月26日上海证券报D19版、上海证券交易所网站)。
    2007年7月12日,公司收到文登市财政局拨付的剩余土地补偿款17,968,868.00元,两次拨付的土地补偿款合计40,098,810.00元,较土地及地上建筑物账面净值40,054,510.70元高出44,299.30元。至此,土地补偿款已全部到帐(见2007年7月14日上海证券报32版)。
    (四)报告期内公司重大关联交易事项
    本报告期公司无重大关联交易事项。
    (五)托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (六)承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (七)租赁情况
    (1)厂房租赁
    根据公司与哈飞汽车股份有限公司威海分公司于2006年3月31日签定的《资产租赁合同》及于2007年4月26日签定的《<资产租赁合同>之2007年度租金协议》,将公司位于威海市海南路的房屋建筑物及相关的机器设备整体租赁给哈飞汽车股份有限公司威海分公司,确定2007年1月1日至2007年12月31日的租金为600万元。
    (2)土地租赁
    公司于2006年9月20日与哈尔滨东安发动机(集团)有限公司签定《土地租赁协议》,从2006年9月1日起租赁哈尔滨东安发动机(集团)有限公司持有的位于文登市文登营镇文登营村北的322403平方米土地的使用权(土地使用证号:文国用(2005)字第YD-024号),并在具备购买条件时购买该土地;购买该土地并与哈尔滨东安发动机(集团)有限公司签订协议时,土地租赁期限自动终止;租赁期间每年租金40万元,于每年12月31日前付清。
    (八)担保情况
    本报告期公司无担保事项。
    (九)委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    (十)承诺事项履行情况
    原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况

                                                                                  承诺履行
        股东名称                                承诺事项
                                                                                    情况
                          持有的ST黑豹非流通股股份自股权分置改革方案实施之
                          日起,在三十六个月内不上市交易或者转让;在上述流通
                          锁定期期满后,通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流
 哈尔滨东安实业发展有       通股股份,出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月
                                                                                 履行承诺
 限公司                   内不得超过百分之五,在二十四个月内不得超过百分之
                          十;承诺人将为表示反对或者未明确表示同意进行股权
                          分置改革的非流通股股东垫付其持有的非流通股份获得上
                          市流通权所需执行的对价安排。
                          持有的ST黑豹非流通股股份自股权分置改革方案实施之
                          日起,在三十六个月内不上市交易或者转让,在上述流通
                          锁定期期满后,通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流
 山东黑豹集团有限公司                                                            履行承诺
                          通股股份,出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月
                          内不得超过百分之五,在二十四个月内不得超过百分之
                          十。

    (十一)聘任、解聘会计师事务所情况
    报告期内,公司未改聘会计师事务所,公司现聘任岳华会计师事务所有限责任公司为公司的审计机构。
    (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    报告期内公司无其他重大事项。
    (十四)信息披露索引

                                        刊载的报刊名称及                         刊载的互联网网
                 事项                                            刊载日期
                                               版面                               站及检索路径
 2006年度业绩预亏公告                  上海证券报D48版       2007年1月19日
 有限售条件的流通股上市公告            上海证券报B26版       2007年2月16日
 实际控制人变更提示性公告              上海证券报D12版        2007年3月2日
 关于股票交易异常波动的公告            上海证券报D36版        2007年3月6日
 关于第四大股东减持股份的公告          上海证券报D36版        2007年3月6日
 关于第四大股东第二次减持股份的公告    上海证券报D15版       2007年3月14日
 关于第三大股东减持股份的公告          上海证券报21版        2007年4月14日
 2006年年度业绩预告更正公告            上海证券报21版        2007年4月14日
 关于第三大股东第二次减持股份的公告    上海证券报D7版        2007年4月18日
 关于第三大股东第三次减持股份的公告    上海证券报D80版       2007年4月19日
 2007年第一季度业绩预亏公告            上海证券报20版        2007年4月21日
                                                                                 在
 第五届董事会第四次会议决议公告        上海证券报68版        2007年4月28日
                                                                                 http://www.sse.
 关于召开2006年度股东大会的通知        上海证券报68版        2007年4月28日       com.cn
 ST黑豹控股股东及其他关联方资金占用                                              即上海证券交易
                                       上海证券报68版        2007年4月28日       所网站上市公司
 的专项说明
                                                                                 资料检索中输入
 关于威海出租资产2007年度租金暨预                                                “黑豹”即可。
                                       上海证券报68版        2007年4月28日
 计关联交易的公告
 第五届监事会第四次会议决议公告        上海证券报68版        2007年4月28日
 关于股票交易价格异常的提示性公告      上海证券报D19版       2007年5月22日
 2006年年度股东大会决议公告            上海证券报D7版        2007年5月25日
 关于公司股价大幅波动风险提示公告      上海证券报A7版        2007年5月28日
 关于股票交易异常波动的公告            上海证券报D12版        2007年6月8日
 关于公司股价大幅波动风险提示公告      上海证券报A12版       2007年6月11日
 风险提示公告                          上海证券报A19版       2007年6月25日
 2007年中期业绩预亏公告                上海证券报D19版       2007年6月26日
 关于收到部分土地补偿款的提示性公告    上海证券报D19版       2007年6月26日
 第五届董事会第六次会议决议公告        上海证券报34版        2007年6月30日

    七、财务会计报告(未经审计)
    (一)财务报表

                                         资产负债表
                                     2007年06月30日
                                                                       单位:元币种:人民币
编制单位:东安黑豹股份有限公司
            项目              附注             期末余额                    年初余额
 流动资产:
 货币资金                    五、1                51,127,063.19               62,354,653.97
 交易性金融资产
 应收票据                    五、2                21,985,981.20               17,824,368.58
 应收账款                    五、3                11,042,491.88                1,733,391.67
 预付款项                    五、4                 8,996,502.77               18,708,525.04
 应收利息
 应收股利
 其他应收款                  五、5                23,284,975.32               42,317,020.79
 存货                        五、6               167,611,316.83              157,275,427.66
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产
 流动资产合计                                    284,048,331.19              300,213,387.71
 非流动资产:
 可供出售金融资产
 持有至到期投资
 长期应收款
 长期股权投资
 投资性房地产                五、7               109,871,962.12              111,528,303.94
 固定资产                    五、8               194,908,207.67              204,276,566.70
 在建工程                    五、9               153,115,044.06              105,117,580.45
 工程物资                                              4,785.04                    6,607.34
 固定资产清理
 生产性生物资产
 油气资产
 无形资产                    五、10               72,369,692.18               67,349,496.42
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用
 递延所得税资产
 其他非流动资产
 非流动资产合计                                  530,269,691.07              488,278,554.85
 资产总计                                        814,318,022.26              788,491,942.56
 流动负债:
 短期借款
 交易性金融负债
 应付票据                    五、12               24,000,000.00               27,690,000.00
 应付账款                    五、13              152,622,876.35              121,883,088.10
 预收款项                    五、14               12,938,756.24               13,684,089.12
 应付职工薪酬                五、15               21,692,134.05               18,766,883.19
 应交税费                    五、16              -16,170,459.96              -19,348,363.03
 应付利息
 应付股利
 其他应付款                  五、17               90,878,007.30               96,403,773.73
 一年内到期的非流动负债      五、18               28,120,000.00                8,000,000.00
 其他流动负债
 流动负债合计                                    314,081,313.98              267,079,471.11
 非流动负债:
 长期借款                    五、19               67,880,000.00               88,000,000.00
 应付债券
 长期应付款
 专项应付款
 预计负债                    五、20                2,827,250.73                2,827,250.73
 递延所得税负债
 其他非流动负债
 非流动负债合计                                   70,707,250.73               90,827,250.73
 负债合计                                        384,788,564.71              357,906,721.84
 所有者权益(或股东权
 益):
 实收资本(或股本)          五、21              272,999,973.00              272,999,973.00
 资本公积                    五、22              269,465,646.38              269,535,646.38
 减:库存股
 盈余公积                    五、23               57,195,892.81               57,195,892.81
 未分配利润                  五、24             -170,132,054.64             -169,146,291.47
 所有者权益(或股东权益)
                                                 429,529,457.55              430,585,220.72
 合计
 负债和所有者权益(或股东
                                                 814,318,022.26              788,491,942.56
 权益)总计
公司法定代表人:王军      主管会计工作负责人:王桂淑      会计机构负责人:徐英鹏
                                           利润表
                                       2007年1-6月
                                                                       单位:元币种:人民币
编制单位:东安黑豹股份有限公司
                      项目                         附注       本期金额        上年同期金额
 一、营业收入                                     五、25    320,803,992.80   300,921,928.37
 减:营业成本                                     五、25    287,591,307.07   272,891,717.45
 营业税金及附加                                   五、26      2,137,815.58     1,782,520.34
 销售费用                                                    20,064,374.53    21,754,076.52
 管理费用                                                    12,206,404.76    15,776,566.02
 财务费用                                                      -102,026.54      -255,775.88
 资产减值损失                                     五、27        137,767.50
 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
 投资收益(损失以“-”号填列)
 其中:对联营企业和合营企业的投资收益
 二、营业利润(亏损以“-”号填列)                          -1,231,650.10   -11,027,176.08
 加:营业外收入                                   五、28        249,254.39       453,225.45
 减:营业外支出                                   五、29          3,367.46        42,195.13
 其中:非流动资产处置净损失                                         967.46        16,495.13
 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                        -985,763.17   -10,616,145.76
 减:所得税费用
 四、净利润(净亏损以“-”号填列)                            -985,763.17   -10,616,145.76
 五、每股收益:
 (一)基本每股收益                               五、30           -0.0036          -0.0389
 (二)稀释每股收益
公司法定代表人:王军      主管会计工作负责人:王桂淑       会计机构负责人:徐英鹏
                                         现金流量表
                                       2007年1-6月
                                                                        单位:元币种:人民币
编制单位:东安黑豹股份有限公司
                   项目                      附注           本期金额            上年同期金额
 一、经营活动产生的现金流量:
 销售商品、提供劳务收到的现金                              265,691,391.25         266,710,772.78
 收到的税费返还                                                749,912.16
 收到其他与经营活动有关的现金              五、31            3,270,146.55           2,778,224.32
 经营活动现金流入小计                                      269,711,449.96         269,488,997.10
 购买商品、接受劳务支付的现金                              210,755,992.50         221,662,709.02
 支付给职工以及为职工支付的现金                             13,339,045.42          14,931,772.65
 支付的各项税费                                              9,251,935.58          17,428,589.93
 支付其他与经营活动有关的现金              五、32           22,354,279.42          21,073,749.23
 经营活动现金流出小计                                      255,701,252.92         275,096,820.83
 经营活动产生的现金流量净额                                 14,010,197.04          -5,607,823.73
 二、投资活动产生的现金流量:
 收回投资收到的现金
 取得投资收益收到的现金
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收                     23,180,642.00             211,000.00
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金                                2,800,000.00
 投资活动现金流入小计                                       25,980,642.00             211,000.00
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支                     44,974,003.82          27,160,677.77
 投资支付的现金
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金                                2,708,500.00           6,091,500.00
 投资活动现金流出小计                                       47,682,503.82          33,252,177.77
 投资活动产生的现金流量净额                                -21,701,861.82         -33,041,177.77
 三、筹资活动产生的现金流量:
 吸收投资收到的现金
 取得借款收到的现金                                                                50,000,000.00
 收到其他与筹资活动有关的现金
 筹资活动现金流入小计                                                              50,000,000.00
 偿还债务支付的现金
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                          3,374,426.00
 支付其他与筹资活动有关的现金                                   70,000.00             834,638.71
 筹资活动现金流出小计                                        3,444,426.00             834,638.71
 筹资活动产生的现金流量净额                                 -3,444,426.00          49,165,361.29
 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
 五、现金及现金等价物净增加额                              -11,136,090.78          10,516,359.79
 加:期初现金及现金等价物余额                               52,663,153.97          78,982,716.93
 六、期末现金及现金等价物余额                               41,527,063.19          89,499,076.72
 补充资料
 1.将净利润调节为经营活动现金流量:
 净利润                                                       -985,763.17         -10,616,145.76
 加:资产减值准备                                           -1,591,554.79          -4,447,063.06
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物                     10,831,057.99          11,937,688.23
 无形资产摊销                                                1,695,038.10           2,150,318.04
 长期待摊费用摊销
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的                        -99,092.51            -188,218.67
 固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
 公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
 财务费用(收益以“-”号填列)                                117,520.91
 投资损失(收益以“-”号填列)
 递延所得税资产减少(增加以“-”号填
 递延所得税负债增加(减少以“-”号填
 存货的减少(增加以“-”号填列)                           -9,056,859.43          21,226,372.73
 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填                    -15,914,496.83         -20,855,953.81
 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填                     29,014,346.77          -4,814,821.43
 其他
 经营活动产生的现金流量净额                                 14,010,197.04          -5,607,823.73
 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 融资租入固定资产
 3.现金及现金等价物净变动情况:
 现金的期末余额                                             41,527,063.19          89,499,076.72
 减:现金的期初余额                                         52,663,153.97          78,982,716.93
 加:现金等价物的期末余额
 减:现金等价物的期初余额
 现金及现金等价物净增加额                                  -11,136,090.78          10,516,359.79
公司法定代表人:王军      主管会计工作负责人:王桂淑      会计机构负责人:徐英鹏
                                               所有者权益变动表
                                                 2007年1-6月
编制单位:东安黑豹股份有限公司                                                           单位:元币种:人民币
                                                                  本期金额
      项目                                              减:
                   实收资本(或股                         库
                                        资本公积                  盈余公积          未分配利润           所有者权益合计
                        本)                              存
                                                         股
 一、上年年末
                  272,999,973.00     269,535,646.38            57,195,892.81       -169,146,291.47          430,585,220.72
 余额
 加:会计政策
 变更
 前期差错更正
 二、本年年初
                  272,999,973.00     269,535,646.38            57,195,892.81       -169,146,291.47          430,585,220.72
 余额
 三、本年增减
 变动金额(减
 少以“-”号
 填列)
 (一)净利润                                                                          -985,763.17             -985,763.17
 (二)直接计
 入所有者权益
 的利得和损失
 1.可供出售
 金融资产公允
 价值变动净额
 2.权益法下
 被投资单位其
 他所有者权益
 变动的影响
 3.与计入所
 有者权益项目
 相关的所得税
 影响
 4.其他                                 -70,000.00                                                             -70,000.00
 上述(一)和
                                         -70,000.00                                    -985,763.17           -1,055,763.17
 (二)小计
 (三)所有者
 投入和减少资
 本
 1.所有者投
 入资本
 2.股份支付
 计入所有者权
 益的金额
 3.其他
 (四)利润分
 配
 1.提取盈余
 公积
 2.对所有者
 (或股东)的
 分配
 3.其他
 (五)所有者
 权益内部结转
 1.资本公积
 转增资本(或
 股本)
 2.盈余公积
 转增资本(或
 股本)
 3.盈余公积
 弥补亏损
 4.其他
 四、本期期末
                  272,999,973.00     269,465,646.38            57,195,892.81       -170,132,054.64          429,529,457.55
 余额
                                                                                          单位:元币种:人民币
                                                                上年同期金额
     项目                                              减:
                  实收资本(或股
                                       资本公积        库存       盈余公积          未分配利润           所有者权益合计
                        本)
                                                        股
 一、上年年末
                  272,999,973.00    245,511,694.94             57,195,892.81      -104,651,622.71           471,055,938.04
 余额
 加:会计政策
 变更
 前期差错更正
 二、本年年初
                  272,999,973.00    245,511,694.94             57,195,892.81      -104,651,622.71           471,055,938.04
 余额
 三、本年增减
 变动金额(减
 少以“-”号
 填列)
 (一)净利润                                                                      -10,616,145.76           -10,616,145.76
 (二)直接计
 入所有者权益
 的利得和损失
 1.可供出售
 金融资产公允
 价值变动净额
 2.权益法下
 被投资单位其
 他所有者权益
 变动的影响
 3.与计入所
 有者权益项目
 相关的所得税
 影响
 4.其他                               -748,307.49                                                             -748,307.49
 上述(一)和
                                       -748,307.49                                 -10,616,145.76           -11,364,453.25
 (二)小计
 (三)所有者
 投入和减少资
 本
 1.所有者投
 入资本
 2.股份支付
 计入所有者权
 益的金额
 3.其他
 (四)利润分
 配
 1.提取盈余
 公积
 2.对所有者
 (或股东)的
 分配
 3.其他
 (五)所有者
 权益内部结转
 1.资本公积
 转增资本(或
 股本)
 2.盈余公积
 转增资本(或
 股本)
 3.盈余公积
 弥补亏损
 4.其他
 四、本期期末
                  272,999,973.00    244,763,387.45             57,195,892.81      -115,267,768.47           459,691,484.79
 余额
公司法定代表人:王军            主管会计工作负责人:王桂淑               会计机构负责人:徐英鹏

    东安黑豹股份有限公司
    财务报表附注(未经审计)
    一、公司简介
    东安黑豹股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经威海市体改委威体改发[1993]8号文批准,由山东黑豹集团有限公司(原“山东文登农用运输车厂”,以下简称“黑豹集团”)发起,于1993年6月以定向募集方式设立的股份有限公司。1996年5月,经山东省体改委鲁体改函字[1996]32号文和山东省人民政府鲁政股字[1996]6号文批复进行了规范确认。1996年8月28日,经中国证监会证监发[1996]172号文批准,向社会公开发行普通股股票1344万股,并于当年10月在上海证券交易所上市交易。
    公司注册资本为27300万元,法定代表人为王军,公司住所为山东省文登市龙山路107号,经营范围为:微型汽、柴油载重汽车及其配件制造;厢式柴油专用汽车制造,草坪修整机、电动车的制造、销售;资格证书范围内自营进出口业务;钢材、建筑材料、机械设备的销售;房屋修缮;许可证范围餐饮服务、住宿服务。
    2003年7月4日,哈尔滨东安实业发展有限公司(以下简称“东安实业”)和哈尔滨东安建筑工程有限公司(以下简称“东安建工”)分别与黑豹集团签署《股份转让协议》,分别购买黑豹集团持有的本公司法人股股份6825万股和1092万股。
    公司2006年2月17日股东会议审议通过了《东安黑豹股份有限公司股权分置改革方案的议案》,公司非流通股股东向本公司流通股股东共计送出39,477,209股股份,原非流通法人股股权分置后持股数为101,936,777股。
    公司股权分置改革已于2006年3月2日实施完毕。
    二、公司采用的主要会计政策和会计估计
    1、本公司执行的会计准则和会计制度:执行2006年《企业会计准则》及其补充规定。
    2、财务报表的编制基础:本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第七号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
    3、会计年度:公历1月1日至12月31日。
    4、记账本位币:以人民币为记账本位币。
    5、记账基础及计价原则
    公司以权责发生制为记账基础,对会计要素进行计量时,一般采用历史成本,采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的,以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为原则。
    6、现金及现金等价物
    列示于现金流量表的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款;现金等价物是指持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
    三个月以上的定期存款及用途受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金等价物,此等款项的变动,计入投资活动产生的现金流量。
    7、外币业务的核算
    对发生的外币经济业务,采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币记账。在资产负债表日,对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。其中,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额,按照借款费用资本化的原则处理;属于开办期间产生的汇兑差额计入开办费;其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
    8、金融资产和金融负债
    公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益,可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权益,应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
    金融负债按经济实质分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
    9、坏账损失的核算方法
    (1)坏账的确认标准:因债务人撤销、破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍无法收回的款项;因债务人逾期未能履行偿债义务,超过三年仍不能收回的款项;其他有确凿证据表明确实无法收回或收回可能性不大的款项。按上述标准确认的坏账须报董事会批准后方可列作坏账损失。
    (2)坏账损失采用“备抵法”核算。
    (3)资产负债表日,对单项金额重大的应收款项和风险特征明显区别于其他单项金额非重大的应收款项,采用个别认定法进行减值测试,有客观证据表明该款项发生减值,应根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对于其他单项金额非重大的应收款项以及单独测试后未发生减值的应收款项,采用账龄分析法计提坏账准备。按账龄分析法确定的计提坏账准备的比例如下:

         账   龄                               计提比例
         1年以内(含1年)                      2%
         1~2年(含2年)                       5%
         2~3年(含3年)                       10%
         3年以上                               20%

    10、存货的核算方法
    (1)存货分类:原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。
    (2)存货的盘存制度:永续盘存制。
    (3)存货的计价:原材料按计划成本计价,入库时计划成本与实际成本的差异计入材料成本差异;领用与发出时按计划成本计价,按月结转其应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本;产成品按实际成本计价,领用与发出时按“加权平均法”计价;
    (4)低值易耗品按实际成本计价,领用时采用“一次摊销法”核算,其中价值较大的专用工装模具采用“产量摊销法”核算;
    (5)存货跌价准备的确认标准及计提方法:资产负债表日以“成本与可变现净值孰低”计价,按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,应将减记的金额在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回金额计入当期损益。
    11、长期股权投资的核算方法
    公司能够对被投资单位实施控制或公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    因减少投资或增加投资,公司长期股权投资由权益法转为按成本法核算时,除构成企业合并的以外,按权益法下长期股权投资账面价值作为成本法核算的初始投资成本;长期股权投资由成本法转为按权益法核算时,按成本法下该长期股权投资账面价值或按公允价值确定的账面价值作为权益法核算的初始投资成本。
    资产负债表日,应对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试,对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,应将其帐面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益;对其他长期股权投资,则按可收回金额低于其账面价值的差额计提资产减值准备。
    12、投资性房地产的核算方法
    公司投资性房地产系指为赚取租金或资本增值而持有的房地产。投资性房地产按历史成本计价,其后续计量及处置与固定资产、无形资产的政策相同。
    当有确凿证据表明房地产用途发生改变,应当以转换前账面价值作为转换后的账面价值,将投资性房地产转换为其他资产或将其他资产转换为投资性房地产。
    13、固定资产计价与折旧政策
    公司固定资产系指为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的、使用期限在一年以上、单位价值较高的房屋建筑物、机械设备、运输工具以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营主要设备的物品,单位价值较高,并且使用期限超过二年的资产。公司固定资产分为房屋建筑物、机械设备、电子设备、运输工具四大类。
    固定资产按其成本计价。
    固定资产应计折旧额,为该固定资产原价扣除其预计净残值、已计提减值准备累计金额后的金额。折旧按类别采用“直线法”核算,预计净残值率为5%,各类固定资产折旧年限及年折旧率如下:

     项    目                   折旧年限(年)               年折旧率(%)
    房屋建筑物                    20-30                     4.75-3.17
    机械设备                      10-15                     9.5-6.33
    电子设备                       5-10                      19-9.5
    运输工具                           5                      19.00

    对于已经达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定成本,并计提折旧,竣工决算后,再按照实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    固定资产的修理与维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出,符合固定资产确认条件的应计入固定资产成本,如有替换部分,应扣除其账面价值,并按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧;装修支出按直线法在本次装修至下次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    每年度结束,公司应对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,与原先估计有差异的,作为会计估计变更予以调整。
    资产负债表日,如果固定资产存在减值迹象的,公司应当估计其可收回金额,按该固定资产的账面价值超过其可收回金额的部分计提固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认,在资产存续期内不予转回。
    14、在建工程的核算方法
    按购建时发生的实际成本作为工程成本入账,资产达到预定可使用状态时转入固定资产。在资产未达到预定可使用状态之前发生的与购建资产有关的借款利息,按照借款费用资本化原则进行处理。
    资产负债表日,如果在建工程存在减值迹象的,公司应当估计其可收回金额,按该在建工程的账面价值超过其可收回金额的部分计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认,在资产存续期内不予转回。
    15、无形资产计价及摊销方法
    (1)无形资产计价
    无形资产按实际成本确定其入账价值。
    购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权,按实际支付的价款入账,作为无形资产核算;如果是与建筑物一起购入的应按实际支付的价款在建筑物和土地使用权之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产核算。如果取得土地使用权或取得后改变用途,用于赚取租金或资本增值的,应当作为投资性房地产核算。
    公司在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等,符合无形资产确认条件的,应作为无形资产核算。
    (2)无形资产摊销
    使用寿命有限的无形资产,应合理分析、恰当估计该无形资产的使用寿命的年限或构成使用寿命的产量等类似计量单位数量,选择恰当的摊销方法,系统合理摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
    每年度结束,公司应对使用寿命有限、使用寿命不确定的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如果与以前估计不同的,应当改变摊销期限和摊销方法。
    (3)无形资产的报废
    无形资产预期不能为公司带来经济利益的,应当将该无形资产的账面价值予以转销。
    (4)无形资产减值准备
    资产负债表日,如果无形资产存在减值迹象的,公司应当估计其可收回金额,按该无形资产的账面价值超过其可收回金额的部分计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在资产存续期内不予转回。
    16、借款费用的核算方法
    借款费用资本化的确认原则:与购建固定资产、投资性房地产等资产相关的借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币专门借款发生的汇兑差额等借款费用,在资产支出及借款费用已经发生,并且为使该资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化,计入该资产的成本;在购建固定资产达到预定可使用状态时停止资本化,以后发生的借款费用计入当期损益。其他借款费用均于发生当期确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应暂停借款费用的资本化(中断是购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态的必要程序的除外),中断期间发生的借款费用计入当期损益,直至该资产的购建或生产活动重新开始。
    借款费用资本化金额的确定:
    ①利息资本化金额的确定:购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;购建或生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的,应当以至截止当期末止购建该资产的累计支出加权平均数乘以一般借款的资本化率确定;如果借款存在折价或溢价,则应按照实际利率法将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额,调整每期利息金额;
    ②辅助费用资本化金额的确定:符合资本化条件的专门借款发生的辅助费用应予资本化;不符合资本化条件的专门借款发生的辅助费用和一般借款发生的辅助费用应当在发生时确认为费用,计入当期损益;
    ③外币专门借款汇兑差额资本化金额的确定:属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化。
    17、长期待摊费用摊销政策
    长期待摊费用的摊销方法采用直线法,按受益期平均摊销。
    18、应付职工薪酬
    应付职工薪酬核算职工在职期间和离职后提供给职工的全部货币性薪酬和非货币性薪酬,包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、为职工交纳的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险和生育保险、住房公积金、为职工提供的非货币性福利,解除劳动关系补偿以及计提工会经费和职工教育经费等。
    公司按国家规定的标准计提职工在职期间的相关费用,并根据职工提供服务的受益对象分别计入相关成本费用。
    在职工劳动合同到期前,公司解除与职工的劳动关系或鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿,确认为预计负债,同时计入当期损益。
    19、收入确认的方法
    (1)销售商品
    当公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制,与交易相关的经济利益能够流入公司,相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认为销售收入的实现。
    (2)提供劳务
    资产负债表日,与劳务相关的总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的经济利益能够流入公司,劳务的完工进度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现;提供劳务交易的结果不能可靠估计时,按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本确认收入和成本,已经发生的预计不能得到补偿的劳务成本计入当期损益,不确认收入。
    (3)让渡资产使用权取得的收入:以与交易相关的经济利益能够流入公司、收入的金额能够可靠地计量为原则确认为收入的实现。
    20、政府补助
    公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    (1)政府补助如与资产相关应确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。
    (2)政府补助如与收益相关,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    21、利润分配
    资产负债表日后至会计报表批准报出日之间,由董事会制定的利润分配方案中提取的法定盈余公积金及任意盈余公积金确认为相应的股东权益项目;由董事会制定尚待股东大会批准的利润分配方案中的现金股利,于股东大会批准的当期从股东权益转出并确认为负债。
    22、所得税的会计处理方法:
    所得税的会计核算采用“资产负债表债务法”。
    资产负债表日,应当按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税资产、递延所得税负债以及相应的递延所得税费用或收益,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,应当以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。但与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,应当计入资本公积(其他资本公积)。
    三、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
    本期无主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正。
    四、税项
    1、增值税:一般纳税人,汽车的销项税率为17%;
    2、消费税:公司生产的SM6470A、SM6470EF、SM6470EA、SM6470E、SM6470ME、SM6471系列车按5%的税率计缴消费税;
    3、所得税:本公司适用33%的所得税税率;
    4、城市维护建设税:按应交纳流转税额的7%计缴;
    5、教育费附加:按应交纳流转税额的3%计缴;另按应交纳流转税额的1%增加计缴地方教育费附加;
    6、其他税项:按国家有关具体规定计缴。
    五、财务报表主要项目注释
    以下注释的财务报表项目数据除特别注明外,货币单位为人民币元。
    1、货币资金

                                           期末数                          期初数
             项目
                                         人民币金额                      人民币金额
 现金                                               11,614.43                        2,622.69
 银行存款                                       41,515,448.76                   52,660,531.28
 其他货币资金                                    9,600,000.00                    9,691,500.00
             合计                               51,127,063.19                   62,354,653.97

    注:本报告期其他货币资金为存放于威海商业银行的银行承兑汇票保证金。
    2、应收票据

                 种类                             期末数                     期初数
 银行承兑汇票                                       21,985,981.20               17,824,368.58
                 合计                               21,985,981.20               17,824,368.58

    3、应收账款
    (1)应收账款账龄

                           期末数                                     期初数
  账龄            账面余额                                   账面余额
                                       坏账准备                                   坏账准备
                            比例                                       比例
               金额                                      金额
                            (%)                                     (%)
 一年以
          11,229,687.05      47.91      224,593.74    1,709,163.49      12.13      34,183.27
 内
 一至二
             538,454.24       2.30      535,399.99      538,454.24       3.82     535,399.99
 年
 三年以
          11,672,814.69      49.79   11,638,470.37   11,838,414.43      84.05  11,783,057.23
 上
  合计    23,440,955.98     100.00   12,398,464.10   14,086,032.16     100.00  12,352,640.49

    (2)应收账款坏帐准备变动情况

                                                              本期减少数
         项目              期初余额         本期增加数                           期末余额
                                                                转回数
 应收账款坏帐准备         12,352,640.49        185,157.25       139,333.64      12,398,464.10

    (3)应收账款前五名欠款情况

                                  期末数                                期初数
                          金额             比例(%)            金额            比例(%)
 前五名欠款单位
                       10,307,037.59              43.97        4,454,382.59             31.62
 合计及比例

    (4)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (5)截止2007年6月30日,公司对应收账款账龄1-2年中的535,239.24元、账龄3年以上中的11,629,884.29元全额计提了坏账准备。
    4、预付账款
    (1)预付账款帐龄

       账龄                      期末数                                期初数
                         金额            比例(%)             金额            比例(%)
 一年以内              6,923,486.73              76.96      15,592,536.69             83.34
 一至二年                  9,328.83               0.10          60,143.32              0.32
 二至三年                    232.00               0.00         500,000.00              2.67
 三年以上              2,063,455.21              22.94       2,555,845.03             13.66
       合计            8,996,502.77             100.00      18,708,525.04            100.00

    (2)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    5、其他应收款
    (1)其他应收款账龄

                           期末数                                    期初数
  账龄             账面余额                                 账面余额
                                       坏账准备                                  坏账准备
                             比例                                     比例
               金额                                      金额
                            (%)                                     (%)
 一年以
          23,052,798.87       78.33     204,719.91  41,972,945.86       86.77    130,524.02
 内
 一至二
              191,766.63       0.65      59,726.29     285,237.40        0.59     66,645.12
 年
 二至三
              205,429.00       0.70      25,516.84      87,976.90        0.18     31,951.90
 年
 三年以
            5,981,066.76      20.32   5,856,122.90   6,025,002.68       12.46  5,825,021.01
 上
  合计    29,431,061.26      100.00  6,146,085.94   48,371,162.84      100.00  6,054,142.05

    (2)其他应收款坏账准备变动情况

             项目                   期初余额             本期增加数            期末余额
 其他应收款坏帐准备                   6,054,142.05            91,943.89        6,146,085.94

    (3) 其他应收款前五名欠款情况

                                 期末数                                期初数
                         金额            比例(%)             金额            比例(%)
 前五名欠款单位
                      24,545,713.48              83.40      42,401,542.73             87.66
 合计及比例

    (4)其他应收款主要单位

       单位名称             欠款金额            欠款时间                 欠款原因
 文登国土资源局             17,924,568.70     2006年5月          收回公司部分土地补偿款
         合计               17,924,568.70          --                       --

    注:2006年5月山东省文登市国土资源局收回公司位于文登市香山北路7号地和文登市河右路134号地的土地使用权及房屋建筑物等地上附着物,与公司签订《收回土地协议书》,承诺以不低于土地及地上建筑物账面净值40,054,510.70元给予公司补偿。2007年6月22日,公司收到文登市财政局拨付的首期土地补偿款22,129,942.00元。
    (5)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
    (6)截止2007年6月30日,公司对账龄3年以上的其他应收款5,838,378.98元全额计提了坏账准备。
    6、存货
    (1)存货分类

项                       期末数                                           期初数

       账面余额         跌价准备        账面价值         账面余额        跌价准备        账面价值

材   107,737,227.40  16,632,377.82    91,104,849.58    92,176,980.49   17,974,922.34    74,202,058.15


产   17,760,232.59    5,379,142.54    12,381,090.05    17,900,619.06    5,636,525.49   12,264,093.57


成   66,831,834.60    2,710,227.60    64,121,607.00    73,491,717.63    2,839,626.57   70,652,091.06




          3,770.20                         3,770.20       157,184.88                       157,184.88




    192,333,064.79   24,721,747.96   167,611,316.83   183,726,502.06   26,451,074.40  157,275,427.66


    7、投资性房地产

            项目                期初账面余额      本期增加额     本期减少额     期末账面余额
一、原价合计                    118,341,291.01                                 118,341,291.01
1.房屋、建筑物                   53,122,584.03                                  53,122,584.03
2.土地使用权                     65,218,706.98                                  65,218,706.98
二、累计折旧和累计摊销合计        6,812,987.07    1,656,341.82                   8,469,328.89
1.房屋、建筑物                    5,046,647.04      841,107.96                   5,887,755.00
2.土地使用权                      1,766,340.03      815,233.86                   2,581,573.89
三、投资性房地产减值准备累
计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合
                                111,528,303.94                                 109,871,962.12

1.房屋、建筑物                   48,075,936.99                                  47,234,829.03
2.土地使用权                     63,452,366.95                                  62,637,133.09

    注:投资性房地产为出租给哈飞汽车股份有限公司威海分公司的公司位于威海市海南路的房屋建筑物及土地。
    8、固定资产
    (1)固定资产情况

         项目                期初数          本期增加数       本期减少数          期末数
 一、原价合计:           374,399,007.84       967,297.22       703,682.50     374,662,622.56
 其中:房屋及建筑物       147,886,573.75                                       147,886,573.75
 机器设备                 215,543,264.30        19,800.00         13,200.00    215,549,864.30
 运输设备                   6,204,115.33       672,297.22       556,574.00       6,319,838.55
 电子设备                   4,765,054.46       275,200.00        133,908.50      4,906,345.96
 二、累计折旧合计:       168,892,410.01     9,989,950.03       357,976.28     178,524,383.76
 其中:房屋及建筑物        55,701,591.97     3,046,681.74                       58,748,273.71
 机器设备                 108,338,420.91     6,222,651.02          2,403.50    114,558,668.43
 运输设备                   2,760,220.48       446,955.54       229,182.31       2,977,993.71
 电子设备                   2,092,176.65       273,661.73        126,390.47      2,239,447.91
 三、固定资产净值合计     205,506,597.83                                       196,138,238.80
 其中:房屋及建筑物        92,184,981.78                                        89,138,300.04
 机器设备                 107,204,843.39                                       100,991,195.87
 运输设备                   3,443,894.85                                         3,341,844.84
 电子设备                   2,672,877.81                                         2,666,898.05
 四、减值准备合计           1,230,031.13                                         1,230,031.13
 其中:房屋及建筑物         1,230,031.13                                         1,230,031.13
 机器设备
 运输设备
 五、固定资产净额合计     204,276,566.70                                       194,908,207.67
 其中:房屋及建筑物        90,954,950.65                                        87,908,268.91
 机器设备                 107,204,843.39                                       100,991,195.87
 运输设备                   3,443,894.85                                         3,341,844.84
 电子设备                   2,672,877.81                                         2,666,898.05

    注:截止2007年6月30日,用于银行承兑汇票抵押的固定资产原值10,664,145.15元、净值5,357,511.86元。用于长期借款抵押的固定资产账面原值63,033,353.15元,账面净值为27,630,536.43元。
    9、在建工程
    (1)在建工程项目变动情况

                                                                                          单位:元币种:人民币
                                                                                               资
                                                                      转入固定资    工程进     金
  项目名称          预算数            期初数           本期增加                                          期末数
                                                                          产          度       来
                                                                                               源
                                                                                               贷
 压力机         38,280,000.00      10,869,744.38     24,744,276.02                  93.04%            35,614,020.40
                                                                                               款
 其中:利息
                                       369,744.38       764,276.02                                     1,134,020.40
 资本化
 卡车生产线
                                                                                               贷
 设备技术改    110,750,000.00      59,967,968.73     12,551,543.06                  65.48%            72,519,511.79
                                                                                               款
 造项目
 其中:利息
                                       694,168.73     2,551,543.06                                     3,245,711.79
 资本化
 冲压车间及
                                                                                               自
 涂装车间技     62,000,000.00      33,836,562.26     10,422,633.57                  71.39%            44,259,195.83
                                                                                               筹
 术改造项目
                                                                                               自
 其它                             443,305.08          1,224,628.18    945,617.22                         722,316.04
                                                                                               筹
    合计                          105,117,580.45                                      --      --     153,115,044.06

    注:①在建工程本期增加主要系公司本期实施经公司四届十六次董事会审议通过的卡车生产线技术改造项目和压力机项目及经公司五届董事会一次会议审议通过的冲压车间及涂装车间技术改造项目所致。
    ②在建工程本期利息资本化金额为3,315,819.08元。
    10、无形资产 
    无形资产情况:

                                                                                                 累计减值准备金
     项目          期初账面余额         本期增加额        本期减少额        期末账面余额
                                                                                                         额
 土地使用权        52,912,784.00                           708,653.40          52,204,130.60
 土地使用权        14,436,712.42                           159,037.20        14,277,675.22
 车型设计费                            5,900,000.00         12,113.64         5,887,886.36
     合计          67,349,496.42       5,900,000.00        879,804.24          72,369,692.18

    注:①本报告期增加无形资产系符合无形资产确认条件的新车型开发设计费。
    ②截止2007年6月30日,用于银行承兑汇票抵押的土地使用权面积49,087.50平方米、账面净值9,871,476.92元。
    ③截止2007年6月30日,用于长期借款抵押的土地使用权面积196,469平方米、账面净值39,509,839.00元。
    11、资产减值准备明细

                                                                    本期减少额
                  年初账面余        本期计提                                                          期末账面余
     项目
                        额              额                                                                 额
                                                       转回            转销             合计
 一、坏账准备     18,406,782.54      277,101.14     139,333.64                         139,333.64    18,544,550.04
 二、存货跌价
                  26,451,074.40                                    1,729,326.44      1,729,326.44    24,721,747.96
 准备
 三、可供出售
 金融资产减值
 准备
 四、持有至到
 期投资减值准
 备
 五、长期股权
 投资减值准备
 六、投资性房
 地产减值准备
 七、固定资产
                   1,230,031.13                                                                        1,230,031.13
 减值准备
 八、工程物资
 减值准备
 九、在建工程
 减值准备
 十、生产性生
 物资产减值准
 备
 其中:成熟生
 产性生物资产
 减值准备
 十一、油气资
 产减值准备
 十二、无形资
 产减值准备
 十三、商誉减
 值准备
 十四、其他
     合计         46,087,888.07      277,101.14     139,333.64     1,729,326.44      1,868,660.08     44,496,329.13

    12、应付票据

               种类                                 期末数                                   期初数
          银行承兑汇票                                    24,000,000.00                               27,690,000.00
               合计                                       24,000,000.00                               27,690,000.00

    注:2007年6月30日银行承兑汇票以公司银行存款、固定资产和无形资产作为抵押物,详见五、1;五、8;五、10。
    13、应付账款:
    (1)应付账款帐龄

                                                   期末数                                   期初数
                账龄
                                 金额               比例(%)      金额                比例(%)
 一年以内                        139,200,456.22       91.20      109,647,109.05          89.96
 一至二年                          3,324,731.11       2.18       4,882,116.27            4.01
 二至三年                          5,168,753.46       3.39        1,794,728.00           1.47
 三年以上                          4,928,935.56       3.23        5,559,134.78           4.56
             合计                152,622,876.35     100.00      121,883,088.10         100.00

    (2)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    14、预收账款:
    (1)预收账款帐龄

                                         期末数                          期初数
             账龄
                                     金额         比例(%)          金额            比例(%)
 一年以内                        12,119,553.95      93.67       12,613,701.17           92.18
 一至二年                            45,213.10       0.35            34,443.30           0.25
 二至三年
 三年以上                           773,989.19       5.98         1,035,944.65           7.57
             合计                12,938,756.24     100.00        13,684,089.12         100.00

    (2)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    15、应付职工薪酬:

             项目                期初账面余额      本期增加额      本期支付额     期末账面余额
 一、工资、奖金、津贴和补贴       5,921,337.86   13,421,038.04    13,420,887.93    5,921,487.97
 二、职工福利费                   5,341,841.32    1,342,088.82     1,165,246.48    5,518,683.66
 三、社会保险费                   1,773,545.75    2,366,386.74         2,681.48    4,137,251.01
 其中:1.医疗保险费
 2.基本养老保险费                                2,197,359.12         1,316.20    2,196,042.92
 3.年金缴费
 4.失业保险费                    1,773,545.75      169,027.62         1,365.28    1,941,208.09
 5.工伤保险费
 6.生育保险费
 四、住房公积金
 五、工会经费和职工教育经费       5,730,158.26      469,731.08        85,177.93    6,114,711.41
 六、非货币性福利                                 1,178,551.12     1,178,551.12
 七、因解除劳动关系给予的补
 偿
 八、其他
 其中:以现金结算的股份支付
             合计                18,766,883.19   18,777,795.80    15,852,544.94   21,692,134.05

    注:非货币性福利系提供给本公司职工使用的、所有权归属于公司的职工宿舍所提取的折旧。
    16、应交税费:

            项目                        期末数                       期初数
 增值税                                     -9,741,454.28            -11,930,855.82
 消费税                                     -1,542,584.66             -1,637,148.61
 营业税                                          1,518.00                210,087.00
 所得税                                     -6,722,879.93             -6,722,879.93
 个人所得税                                     15,107.11                 10,255.37
 城建税                                         12,279.06                 14,706.09
 房产税                                        381,106.02                376,115.42
 土地使用税                                  1,419,295.14                322,374.60
 教育费附加                                      7,153.57                  8,982.85
            合计                           -16,170,459.96            -19,348,363.03

    ①  各税种的法定税率及实际税负详见本附注四。
    ②增值税、消费税期末数和期初数余额均为负数,系公司缴纳异地存储的产成品应计提的税金所致;
    ③企业所得税期末数和期初数余额均为负数,系以前年度多缴税金所致。
    17、其他应付款:
    (1)其他应付款帐龄

                                          期末数                         期初数
             账龄
                                     金额          比例(%)          金额           比例(%)
 一年以内                      64,716,132.72      71.21           65,603,334.43   68.05
 一至二年                      21,552,229.27      23.72           25,880,494.05   26.85
 二至三年                      1,562,997.22       1.72             3,467,021.15   3.60
 三年以上                      3,046,648.09       3.35              1,452,924.1   1.51
             合计              90,878,007.30      100.00          96,403,773.73   100.00

    (2)本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

                    单位名称                             期末数                期初数
 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司                       56,396,138.80         57,483,550.00
 山东黑豹集团有限公司                                   18,778,897.64         21,097,169.47
                      合计                              75,175,036.44         78,580,719.47

    (3)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
    山东黑豹集团有限公司账面余额是经公司2005年12月20日召开的2005年度第二次临时股东大会决议通过,公司2005年会计报告期内以8000万元购买黑豹集团拥有并位于威海市经济技术开发区香港路西海南路北、珠海路北和新都生活小区的三宗土地使用权,尚未支付的款项。
    (4)对于金额较大的其他应付款性质和内容:
    哈尔滨东安发动机(集团)有限公司账面余额是公司于2006年度报告期内与哈尔滨东安发动机(集团)有限公司签订借款合同,公司以厂区相关资产作抵押向哈尔滨东安发动机(集团)有限公司借款6,000万元用于技术改造项目。该借款分期偿付,借款到期日为2007年11月10日。
    18、一年到期的非流动负债:

                                                         期末数                               期初数
                贷款单位
                                              币种             本币金额             币种            本币金额
 中国建设银行股份有限公司                  人民币               28,120,000.00    人民币              8,000,000.00
                  合计                         --               28,120,000.00        --              8,000,000.00

    注:具体情况见附注五、21。
    19、长期借款

                                        期末数                                         期初数
       种类
                         币种                  本币金额                  币种                  本币金额
抵押借款                人民币                     67,880,000.00        人民币                     88,000,000.00
       合计               --                       67,880,000.00          --                       88,000,000.00

    注:经公司第四届二十四次董事会会议批准,公司于2006年3月24日将文登龙山路三块土地使用权及地上厂房等固定资产作为抵押物向中国建设银行股份有限公司文登支行申请专项贷款9600万元用于微型、轻型卡车生产线技术改造项目,分期偿还,其中2007年9月24日偿还本金800万元、2008年3月24日偿还2012万元。
    20、预计负债

    项目                     期末数                               期初数                        备注说明
其他                              2,827,250.73                         2,827,250.73
    合计                          2,827,250.73                         2,827,250.73

    注:预计负债系根据企业会计准则规定,符合预计负债确认条件的辞退补偿。
    21、股本

                                                                                                          单位:股
                        本次变动前                        本次变动增减(+,-)                           本次变动后
                                             发
                                                                      公积
                                     比例    行                               其                                        比例
                       数量                        限售条件解除       金转               小计              数量
                                      (%)    新                               他                                         (%)
                                                                       股
                                             股
 一、有限售条件股份
 1、国家持股
 2、国有法人
 持股
 3、其他内资
                   101,936,777      37.34           -19,188,745                      -19,188,745       82,748,032      30.31
 持股
 其中:
 境内法人持        101,936,777      37.34           -19,188,745                      -19,188,745       82,748,032      30.31
 股
 境内自然人
 持股
 4、外资持股
 其中:
 境外法人持
 股
 境外自然人
 持股
 有限售条件
 股份合计
 二、无限售条件流通股份
 1、人民币普
               171,063,196   62.66         19,188,745                19,188,745   190,251,941   69.69
 通股
 2、境内上市
 的外资股
 3、境外上市
 的外资股
 4、其他
 无限售条件
 流通股份合    171,063,196   62.66         19,188,745                19,188,745   190,251,941   69.69
 计
 三、股份总
               272,999,973     100                                                272,999,973     100
 数

    22、资本公积:

        项目               期初数          本期增加          本期减少           期末数
 资本溢价(股本溢
                       241,525,623.09                           70,000.00    241,455,623.09
 价)
 其他资本公积           28,010,023.29                                         28,010,023.29
        合计           269,535,646.38                           70,000.00    269,465,646.38

    注:资本公积减少数是公司股权分置改革在本报告期支付的费用。
    23、盈余公积:

        项目               期初数           本期增加         本期减少           期末数
 法定盈余公积            44,644,359.87                                        44,644,359.87
 任意盈余公积            12,551,532.94                                        12,551,532.94
        合计             57,195,892.81                                        57,195,892.81

    24、未分配利润:

                         项目                                                 期末数
 净利润                                                                         -985,763.17
 加:年初未分配利润                                                         -169,146,291.47
 其他转入
 减:提取法定盈余公积
 未分配利润                                                                 -170,132,054.64

    25、营业收入
    (1)主营业务(分行业)

                                     本期数                           上年同期数
       行业名称
                           营业收入         营业成本          营业收入          营业成本
 汽车                   311,914,849.78    278,029,767.19   294,602,993.98    267,843,290.67
         合计           311,914,849.78    278,029,767.19   294,602,993.98    267,843,290.67

    (2)主营业务(分产品)

                                     本期数                           上年同期数
       产品名称
                           营业收入         营业成本          营业收入          营业成本
 微卡                   113,084,773.26    100,243,665.72   103,832,804.53     91,776,627.29
 小卡                   173,895,974.16    153,925,369.33   145,420,499.88    128,233,464.61
 其他                    24,934,102.36     23,860,732.14    45,349,689.57     47,833,198.77
         合计           311,914,849.78    278,029,767.19   294,602,993.98    267,843,290.67

    (3)主营业务(分地区)

                                     本期数                           上年同期数
       地区名称
                           营业收入         营业成本          营业收入          营业成本
 华东                   128,777,091.86    114,787,304.59   134,599,286.75    122,373,216.23
 华北                    30,558,365.44     27,238,636.55    21,919,295.48     19,928,297.91
 中南                    75,656,137.83     67,437,181.66    63,928,780.08     58,121,930.78
 西南                    38,613,914.98     34,419,065.97    41,373,328.36     37,615,260.67
 西北                    22,967,207.43     20,472,149.18    22,789,972.79     20,719,888.91
 东北                    15,342,132.24     13,675,429.24     9,992,330.52      9,084,696.16
         合计           311,914,849.78    278,029,767.19   294,602,993.98    267,843,290.67

    (4)公司前五名客户的销售收入情况

               客户名称                    销售收入总额      占公司全部销售收入的比例(%)
 临沂阳光汽车贸易有限公司                   13,135,766.56                               4.21
 青州市华丰汽车销售有限公司                  7,882,019.85                               2.53
 厦门信德诚汽贸有限公司                      7,811,298.17                               2.50
 天津中津物发商贸有限公司                    7,349,291.02                               2.36
 南宁市东汽汽车贸易有限责任公司              7,276,060.57                               2.33
                  合计                      43,454,436.17                              13.93

    26、营业税金及附加:

             项目                          本期数                       上年同期数
 消费税                                            89,112.54                      382,185.59
 营业税                                           152,642.00
 城建税                                           477,845.76                      888,929.42
 教育费附加                                       274,000.34                      511,781.53
 房产税                                           202,238.94
 土地使用税                                       941,976.00
             合计                               2,137,815.58                    1,782,896.54

    27、资产减值损失

                       项目                             本期发生额           上期发生额
 一、坏账损失                                                137,767.50           334,624.53
 二、存货跌价损失
 三、可供出售金融资产减值损失
 四、持有至到期投资减值损失
 五、长期股权投资减值损失
 六、投资性房地产减值损失
 七、固定资产减值损失
 八、工程物资减值损失
 九、在建工程减值损失
 十、生产性生物资产减值损失
 十一、油气资产减值损失
 十二、无形资产减值损失
 十三、商誉减值损失
 十四、其他
                       合计                                  137,767.50           334,624.53

    28、营业外收入

                       项目                             本期发生额           上期发生额
 非流动资产处置利得合计                                     100,059.97            204,713.80
 其中:固定资产处置利得                                     100,059.97            204,713.80
 无形资产处置利得
 其他                                                       149,194.42            248,511.65
                       合计                                 249,254.39            453,225.45

    29、营业外支出

                     项目                            本期发生额             上期发生额
 非流动资产处置损失合计                                       967.46              16,495.13
 其中:固定资产处置损失                                       967.46              16,495.13
 无形资产处置损失
 其他                                                       2,400.00              25,700.00
                     合计                                   3,367.46              42,195.13

    30、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:

2007年1-6月                                 净资产收益率(%)         每股收益
                                       全面摊薄      加权平均    基本每股收益   稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润           -0.2295       -0.2292        -0.0036
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润                     -0.2867       -0.2864        -0.0045
2006年1-6月                                净资产收益率(%)           每股收益
                                        全面摊薄    加权平均     基本每股收益   稀释每股益
归属于公司普通股股东的净利润           -2.3094     -2.2794          -0.0389
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润                     -2.3988     -2.3674          -0.0404
计算过程:
项目                                                2007年1-6月           2006年1-月
归属于公司普通股股东的净利润                         -985,763.17       -10,616,145.76
非经常性损益                                          245,886.93            411,030.32
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润     -1,231,650.10        -11,027,176.08
期初净资产                                        430,585,220.72       471,055,938.04
本期净利润                                           -985,763.17        -10,616,145.76
期末净资产                                        429,529,457.55       459,691,484.79
期初股本                                          272,999,973.00        272,999,973.00
期末股本                                          272,999,973.00        272,999,973.00
资本公积减少数(股改费用)                             70,000.00           834,638.71

    31、收到的其他与经营活动有关的现金

                        项目                                          金额
 收销车保证金                                                                    553,385.10
 其他                                                                          2,716,761.45
                        合计                                                   3,270,146.55

    32、支付的其他与经营活动有关的现金

                        项目                                          金额
 运输费                                                                       12,974,161.26
 广告费                                                                        3,136,049.80
 差旅费                                                                        1,984,758.38
 退还销车保证金                                                                1,782,256.45
 其他                                                                          2,477,053.53
                        合计                                                  22,354,279.42

    六、关联方及关联交易
    1、本企业的母公司情况

                                                                      单位:万元币种:人民币
                                                                   母公司   母公司
                                                                   对本企   对本企   本企业
 母公司
         注册地             业务性质                注册资本       业的持   业的表   最终控
  名称
                                                                   股比例   决权比    制方
                                                                     (%)     例(%)
 哈尔滨           生产销售:汽车零部件、橡胶                                         哈尔滨
         哈尔滨
 东安实           制品、塑料制品、密封胶圈、                                         东安实
         市平房
 业发展           汽车胶管、模具制造、机械设           2,500.00                      业发展
         区集智
 有限公           备制造、钣金、铆焊、铸造、                                         有限公
         街1号
 司               机械加工(专项审批除外)。                                         司

    2、本企业的其他关联方情况

                   其他关联方名称                            其他关联方与本企业关系
 山东黑豹集团有限公司                                                参股股东
 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司                                        其他
 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司                                        其他

    3、关联交易情况
    (1)购买商品、接受劳务的关联交易

                                                本期数                     上年同期数
                   关联交   关联交易
     关联方                                         占同类交易金                 占同类交易金
                   易内容   定价原则      金额                         金额
                                                     额的比例(%)                 额的比例(%)
 哈尔滨东安汽车
 动力股份有限公            市场价       91,700.00            0.14
 司

    4、关联方应收应付款项

   项目名称                     关联方                       期末金额           期初金额
 其他应付款     山东黑豹集团有限公司                        18,778,897.64       21,097,169.47
 其他应付款     哈尔滨东安发动机(集团)有限公司              56,376,138.80       57,483,550.00
 应付账款       哈尔滨东安汽车动力股份有限公司               2,455,950.00        2,364,250.00

    七、股份支付
    公司无股份支付事项。
    八、或有事项
    1、对外担保:截止2007年6月30日公司未对外提供担保。
    2、未决诉讼事项:截止2007年6月30日公司无未决诉讼事项。
    九、承诺事项
    1、截止2007年6月30日,公司土地使用权(面积49,087.50平方米、账面净值9,871,476.92元)、固定资产(原值10,664,145.15元、净值5,357,511.86元)用于银行承兑汇票抵押;
    2、截止2007年6月30日,公司土地使用权(面积196,469平方米、账面净值39,509,839.00元)、固定资产(账面原值63,033,353.15元,账面净值为27,630,536.43元)用于长期借款抵押。
    十、资产负债表日后的非调整事项
    公司无需说明的资产负债表日后的非调整事项。
    十一、其他重要事项
    2006年5月山东省文登市国土资源局收回公司位于文登市香山北路7号地和文登市河右路134号地的土地使用权及房屋建筑物等地上附着物,与公司签订《收回土地协议书》,承诺以不低于土地及地上建筑物账面净值40,054,510.70元给予公司补偿。2007年6月22日,公司收到文登市财政局拨付的首期土地补偿款22,129,942.00元。
    2007年7月12日,公司收到文登市财政局拨付的剩余土地补偿款17,968,868.00元,两次拨付的土地补偿合计40,098,810.00元,较土地及地上建筑物账面净值高出44,299.30元。至此,土地补偿款已全部到帐。
    十二、补充资料
    1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益:

                                          净资产收益率(%)               每股收益
               报告期利润
                                          全面摊薄   加权平均   基本每股收益   稀释每股收益
 归属于公司普通股股东的净利润               -0.2295   -0.2292        -0.0036
 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
                                            -0.2867   -0.2864        -0.0045
 东的净利润

    2、2006年半年度净利润差异调节表

                             项目                                             金额
 2006年半年度净利润(原会计准则)                                            -10,616,145.76
 追溯调整项目影响合计数
 其中:
 2006年半年度净利润(新会计准则)                                            -10,616,145.76
                             假定全面执行新会计准则的备考信息
 其他项目影响数合计                                                               86,331.22
 其中:
 营业成本                                                                     -3,586,851.05
 营业税金及附加                                                                      376.20
 销售费用                                                                        320,187.52
 管理费用                                                                      2,931,662.80
 资产减值损失                                                                    334,624.53
 营业外收入                                                                       86,331.22
 2006年半年度模拟净利润                                                      -10,529,814.54

    上述营业成本调减3,586,851.05元,其中调增职工薪酬1,623,687.36元,调减固定资产修理费428,474.62元,调减已售车辆跌价准备4,781,687.59元,调减营业税376.20元;营业税金及附加调增376.20元,其中城建税和教育费附加调增376.20元;销售费用调增320,187.52元,其中调增职工薪酬320,187.52元;管理费用调增2,931,662.80元,其中调减职工薪酬1,943,874.88元,调增固定资产修理费428,474.62元,调增已售车辆跌价准备4,781,687.59元,调减坏账准备334,624.53元;资产减值损失调增334,624.53元,其中调增坏账准备334,624.53元;营业外收入调增86,331.22元,其中调增债务重组收益86,331.22元。
    八、备查文件目录
    1、(一)载有董事长签名的半年度报告文本
    2、(二)载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的财务报告文本
    3、(三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件文本
    4、(四)公司章程文本
    5、(五)查阅地点:本公司董事会秘书办公室



    董事长:王    军
    东安黑豹股份有限公司
    2007年8月29日
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