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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
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广誉远(600771)公告正文

ST东盛:2009年半年度报告

公告日期 2009-08-26
股票简称:广誉远 股票代码:600771
东盛科技股份有限公司
    600771
    2009 年半年度报告
    二零零九年八月二十五日东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    2
    目 录
    一、重要提示 3
    二、公司基本情况 3
    三、股本变动及股东情况 5
    四、董事、监事和高级管理人员 7
    五、董事会报告 8
    六、重要事项 13
    七、财务报告(未经审计) 22
    八、备查文件 22东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    3
    一、重要提示
    (一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
    不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整
    性承担个别及连带责任。
    (二)公司全体董事出席董事会会议。
    (三)公司半年度财务报告未经审计。
    (四)本公司存在被控股股东非经常性占用资金情况,所占用资金是按相关规定计
    算的应收取的资金占用费。截至本报告披露日,上述资金占用费已全额收回,上市公司
    不再存在被股东非经营性资金占用的情形。
    (五)本公司存在违反规定决策程序对外提供担保的情况,违规担保均发生在2007
    年之前。
    (六)公司负责人董事长张斌、总裁浩健,主管会计工作负责人财务总监、会计机
    构负责人(会计主管人员)财务部经理傅淑红声明:保证半年度报告中财务报告的真实、
    完整。
    二、公司基本情况
    (一)公司基本情况简介
    1、公司法定中文名称:东盛科技股份有限公司
    公司法定中文名称缩写:东盛科技
    公司英文名称:topsun science and technology CO.,Ltd
    2、公司A 股上市交易所:上海证券交易所
    公司A 股简称:ST 东盛
    公司A 股代码:600771
    3、公司注册地址:西宁经济技术开发区金桥路38 号
    公司办公地址:陕西省西安市高新区唐延路23 号东盛大厦
    邮政编码:710075
    公司国际互联网网址:http://www.topsun.com
    公司电子信箱:IRM@topsun.com
    4、公司法定代表人:张斌东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    4
    5、公司董事会秘书:郑延莉
    电话:(029)88332288-8165
    传真:(029)88330835
    E-mail:yanli.zheng@topsun.com
    联系地址:陕西省西安市高新区唐延路23 号东盛大厦
    6、公司信息披露报纸名称:《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
    登载公司半年度报告的证监会指定国际互联网网址http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点:公司董事会办公室
    7、公司其他基本情况:
    公司首次注册登记日期:1996 年11 月25 日
    公司首次注册登记地点:青海省同仁县
    企业法人营业执照注册号:6300001200556
    公司税务登记号码:630102710403912
    (二)主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标
    单位:元
    主要会计数据 本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年
    度期末增减(%)
    总资产 1,253,676,165.93 1,367,127,709.70 -8.30
    所有者权益(或股东权益) -1,006,761,591.10 -941,514,523.07 -6.93
    归属于上市公司股东的每股净资产 -4.13 -3.86 -6.99
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年
    同期增减(%)
    营业利润 -63,843,496.44 24,839,519.49 -357.02
    利润总额 -61,556,836.63 34,933,298.03 -276.21
    净利润 -65,247,068.03 5,312,477.47 -1328.19
    扣除非经常性损益后的净利润 -67,262,373.87 -10,747,829.98 -525.82
    基本每股收益(元) -0.27 0.02 -1450.00
    扣除非经常性损益后的基本每股收益-0.28 -0.04 -600.00
    稀释每股收益 -0.27 0.02 -1450.00
    净资产收益率(%)东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    5
    经营活动产生的现金流量净额 -28,999,593.22 10,978,473.57 -364.15
    每股经营活动产生的现金流量净额 -0.12 0.05 -340.00
    注:由于公司本报告期净利润、净资产均为负数,故不计算净资产收益率,也不计算相关指标的
    增减变动比例。
    2、非经常性损益项目和金额
    单位:元
    非经常性损益项目 金额
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 458,303.63
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
    时应享有被投资单位可辩认净资产公允价值产生的收益 437,703.70
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 1,390,597.86
    其他营业外收入和支出 458,358.25
    非经常性损益小计 2,744,963.44
    所得税影响数 686,240.86
    归属于少数股东的非经常性损益 43,416.74
    合 计 -2,015,305.84
    扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润 -67,262,373.87
    三、股本变动及股东情况
    (一)股份变动情况表
    数量单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+、-) 本次变动后
    数量
    比例
    (%)
    发行
    新股
    送
    股
    公积金
    转股
    其他 小计 数量
    比例
    (%)
    一、有限售条件股份
    1、国家持股
    2、国有法人持股 7,125,073 2.92 -7,125,073 -7,125,073
    3、其他内资持股 77,437,843 31.76 77,437,843 31.76
    其中:境内法人持有股份 77,437,843 31.76 77,437,843 31.76
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中:境外法人持有股份
    境外自然人持股东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    6
    有限售条件股份合计 84,562,916 34.68 -7,125,073 -7,125,073 77,437,843 31.76
    二、无限售条件流通股份
    1、人民币普通股 159,245,522 65.32 7,125,073 7,125,073 166,370,595 68.24
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    无限售条件流通股份合计 159,245,522 65.32 7,125,073 7,125,073 166,370,595 68.24
    三、股份总数 243,808,438 100 243,808,438 100
    (二)股东情况
    1、股东数量和持股情况
    数量单位:股
    股东总数 44058
    前10 名股东持股情况
    股东名称 股东性质
    持股
    比例%
    持股总数
    报告期
    内增减
    持有有限售条
    件股份数量
    质押或冻结
    的股份数量
    西安东盛集团有限公司 境内非国有法人22.17 54,048,265 -- 54,048,265 54,048,265
    陕西东盛药业股份有限公司 境内非国有法人9.59 23,389,579 -- 23,389,578 23,389,579
    鞍山钢铁集团公司 国有法人 7.92 19,315,495
    岂文 境内自然人 0.37 900,000
    周屹 境内自然人 0.36 888,800
    常青 境内自然人 0.36 869,298
    傅德毅 境内自然人 0.35 860,000
    上海庆韵电器有限公司 境内人法人 0.28 690,000
    中国三九进出口(集团)有限
    公司
    境内自然人 0.27 650,000
    惠博然 境内自然人 0.23 550,000
    前10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    鞍山钢铁集团公司 19,315,495 人民币普通股
    岂文 900,000 人民币普通股
    周屹 888,800 人民币普通股
    常青 869,298 人民币普通股
    傅德毅 860,000 人民币普通股
    上海庆韵电器有限公司 690,000 人民币普通股东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    7
    中国三九进出口(集团)有限公司 650,000 人民币普通股
    惠博然 550,000 人民币普通股
    李文芳 445,800
    人民币普通股
    费莹 407,800
    人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明
    上述股东中,股东西安东盛集团有限公司与陕西东盛药业
    股份有限公司为一致行动人,其余股东公司未知是否存在
    关联关系,也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中
    规定的一致行动人;
    公司未知无限售条件流通股股东之间是否存在关联关系,
    也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致
    行动人。
    前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件
    有限售条件股份可上市交易情况
    序号 有限售条件股东名称
    持有的有限售
    条件股份数量
    可上市交易
    时间
    新增可上市交易
    股份数量
    限售
    条件
    1 西安东盛集团有限公司 54,048,265 2009-07-11 54,048,265
    2 陕西东盛药业股份有限公司 23,389,578 2009-07-11 23,389,578
    注
    注:自获得上市流通权之日起,在12 个月内不上市交易或者转让,在上述禁售期满后的第一个
    12 个月内通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份总数的比例不超过5%,在24 个月内不
    超过10%。
    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内,公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员
    (一)董事、监事和高级管理人员持股变动
    本报告期内,公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司的股票,也没有持股变
    动的情形发生。
    (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    本报告期内,公司独立董事李成向董事会提交了请辞报告,公司股东大会于2009
    年6 月14 日予以批准,但根据《公司章程》的规定,由于李成的辞职将导致公司独立东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    8
    董事人数低于法定最低人数(董事会成员的三分之一),故在改选出的独立董事就任前,
    李成将依法继续履行独立董事职务。
    五、董事会报告
    (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
    公司是以“中药原料药、西药原料药、片剂、硬胶囊剂、软胶囊剂、颗粒剂、注射
    剂、大输液、口服液的生产、销售、研究”为主营业务的上市公司。
    本报告期内,公司实现营业收入14819 万元,较上年同期下降43.14%,营业利润
    -6384 万元,净利润-6525 万元,分别较上年同期下降357.02%、1328.81%。净利润
    出现较大降幅的主要原因为:“白加黑”OTC 业务2008 年转让后,公司目前的主导产品
    尚在市场开拓阶段,没有弥补“白加黑”出售所带来的影响,导致营业收入降低幅度比
    较大所致。
    1、报告期内公司资产、负债项目同比发生重大变动项目及主要原因
    单位:元
    项目 期末金额 期初金额 增减额 增减比例(%)
    货币资金 16,987,661.01 54,000,061.38 -37,012,400.37 -68.54
    应收票据 5,978,162.98 11,786,159.43 -5,807,996.45 -49.28
    预收账款 9,203,170.46 16,857,970.49 -7,654,800.03 -45.41
    其他应付款 129,807,094.61 193,966,042.23 -64,158,947.62 -33.08
    (1)货币资金比上年末减少了3701 万元,主要是因为本报期陆续支付了启东盖天
    力原有职工的身份置换费、住房公积金、医疗保险等费用。
    (2)应收票据比上年末减少了581 万元,主要是因为本报告期收到的银行承兑汇
    票减少所致。
    (3)预收账款比上年末减少了765 万元,主要是因为前期预收货款本期销售实现
    后结转而减少。
    (4)其他应付款比上年末减少了6415 万元,主要是因为本报告期支付了启东盖天
    力原有职工的身份置换费、支付了欠付的市场费用以及归还了其他往来款项等所致。
    2、报告期公司经营状况同比发生重大变动的说明东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    9
    单位:元
    项目 本期金额 上期金额 增减额 增减比例(%)
    营业收入 148,186,358.76 260,622,332.92 -112,435,974.16 -43.14
    销售费用 24,916,851.32 59,460,440.77 -34,543,589.45 -58.10
    投资收益 9,383,919.19 18,569,936.29 -9,186,017.10 -49.47
    营业利润 -63,843,496.44 24,839,519.49 -88,683,015.93 -357.02
    营业外收入 2,483,007.17 12,548,302.85 -10,065,295.68 -80.21
    营业外支出 196,347.36 2,454,524.31 -2,258,176.95 -92.00
    利润总额 -61,556,836.63 34,933,298.03 -96,490,134.66 -276.21
    所得税 0.00 12,064,409.16 -12,064,409.16 -100.00
    归属于母公司所有者
    的净利润
    -65,247,068.03 5,312,477.47 -70,559,545.50 -1328.19
    (1)营业收入较上年同期降低43.14%,主要是因为完成白加黑资产转让后,公司
    新的主导品种还处于市场开发阶段,导致产品收入大幅度降低所致。
    (2)销售费用较上年同期降低58.10%,主要是因为本报告期公司严格按照销售收
    入和销售回款的一定比例控制市场的各项费用投入,同时,公司以医院的开发为销售的
    重点,减少了大型商业主题活动的开展,从而使销售费用有较大幅度的降低。
    (3)投资收益较上年同期降低49.47%,主要是因为上年同期公司转让了所持有的
    东盛生物制品72.20%股权,获得了1010.88 万元投资收益所致。
    (4)营业利润、利润总额、归属于母公司所有者的净利润较上年同期分别降低
    357.02%、276.21%和1328.19%,主要是因为营业收入降低幅度较大所致。
    (5)营业外收入较上年同期降低80.21%,主要是因为上年同期公司收到了兰宝信
    息破产重整时申报债权所得的补偿款1215.33 万元。
    (6)营业外支出较上年同期降低92.00%,主要是因为上年同期缴纳的滞纳金数额
    较大所致。
    (7)所得税较上年同期降低100.00%,主要是因为本报告期内公司营业收入大幅
    降低导致亏损所致。
    3、报告期公司现金流量同比发生变动的说明东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    10
    单位:元
    项目 本期金额 上期金额 增减额 增减比例(%)
    经营活动产生的现金流量净额 -28,999,593.22 10,978,472.57 -39,978,065.79 -364.15
    投资活动产生的现金流量净额 8,472,549.51 13,057,370.43 -4,584,820.92 -35.11
    筹资活动产生的现金流量净额 -16,485,356.66 -51,819,426.13 35,334,069.47 68.19
    (1)经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少364.15%,主要是因为本报告
    期营业收入降低幅度较大所致。
    (2)投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少35.11%,主要是因为上年同期
    公司处置对子公司的股权收到现金所致。
    (3)筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加68.19%,主要因为本报告期公
    司资金持续较为紧张,公司投入生产和销售环节资金较多,偿还到期借款和支付利息较
    去年同期减少所致。
    (二)公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、分产品情况表
    单位:元
    营业收入 营业成本
    营业
    利润
    率(%)
    营业收入
    比上年同
    期增减(%)
    营业成本
    比上年同
    期增减(%)
    营业利润率比上
    年同期增减%
    分行业
    药品销售 97,581,883.79 54,422,017.80 44.23 -61.67 -35.22 减少22.78 个百分点
    兽药销售 8,623,163.31 4,897,682.98 43.20 77.87 49.89 增加10.60 个百分点
    广告业务 41,678,378.84 40,485,697.20 2.86 3475.16 3597.32 减少3.21 个百分点
    分产品
    OTC 类产品 61,757,464.14 33,629,714.61 45.55 -72.15 -48.78 减少24.84 个百分点
    处方药 11,048,274.56 5,288,195.67 52.14 1.52 20.67 减少7.59 个百分点
    原料药 24,776,145.09 15,504,107.52 37.42 12.58 10.96 增加0.91 个百分点
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0 万元。
    2、主营业务分地区情况
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    国内 141,301,543.07 -44.23
    国际 6,581,882.87 -9.55东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    11
    3、投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩
    单位:万元
    公司名称 青海制药厂有限公司
    成立时间 2000 年5 月31 日
    注册资本 6,877
    主营业务范围
    粉针剂、大容量注射剂、小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、口服
    溶液剂、酊剂、糖浆剂、原料药(盐酸丁丙诺啡、硫酸吗啡、那
    可丁、盐酸可卡因、盐酸吗啡、阿片粉、盐酸乙基吗啡等)制造
    和销售
    主要产品 阿片粉、磷酸可待因、盐酸派替啶、复方甘草片、氨酚待因片
    2009 年1—6 月实现净利润 2087 万元
    本期贡献的投资收益 942 万元
    占上市公司净利润的比重(%) 26.51%
    注:该投资收益为上市公司贡献的净利润约为 498 万元
    4、主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明
    本报告期主营业务中药品销售的毛利率较上年同期减少22.78%,主要是因为其中
    OTC 类产品的毛利率减少24.84%所致,因为上年同期药品销售收入中白加黑占比重较
    大,该产品毛利率相对较高。
    (三)公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    本报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、重大非募集资金项目情况
    本报告期内,公司无重大非募集资金投资项目。
    (四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发
    生大幅度变动的警示及说明
    由于公司主导产品尚处于市场开拓和培育阶段,未能取代 “白加黑”,成为利润的支
    撑点,同时公司财务费用负担沉重,故公司预计2009 年年初至下一报告期期末累计净
    利润仍可能为亏损。
    (五)公司董事会对会计师事务所上年度“非标审计报告”涉及事项的变化及处理情
    况的说明东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    12
    2008 年度,中和正信会计师事务所有限公司为本公司出具了“非标审计报告”,该
    无法表示意见涉及事项的变化及处理情况如下:
    1、应收股东东盛集团资金占用费3752.60 万元;
    本报告期内,东盛集团先后以现金方式归还上市公司资金占用费364.62 万元,公
    司计提资金占用费45.83 万元,截至本报告披露日,东盛集团欠付的资金占用费余额为
    3433.81 万元。
    2009 年8 月20 日,陕西延长石油(集团)有限责任公司代陕西延长石油化建股份
    有限公司(原秦丰农业股份有限公司)偿付东盛集团3500 万元欠款。东盛集团请求陕
    西省高级人民法院(以下简称“陕西省高院”)将该款项支付上市公司,用于偿还其所
    欠的资金占用费。上市公司因欠上海浦东发展银行西安分行(以下简称“西安浦发”)
    短期借款逾期未还,被诉至陕西省高院,且西安浦发正在陕西省高院对公司申请强制执
    行,故陕西省高院直接将东盛集团偿付上市公司的3500 万元予以扣划,用以支付案件
    的申请执行人。
    截至本报告披露日,东盛集团欠付上市公司的资金占用费已全额收回,上市公司不
    再存在被股东非经营性资金占用的情形。
    2、购买青海同仁铝业有限责任公司固定资产;
    截至目前,同仁铝业已经具备了恢复生产的硬件条件,并向青海省经济委员会提交
    了《关于同仁铝业恢复生产的申请报告》。青海省经济委员会于2009 年2 月20 日批复
    同仁铝业,目前为黄南州维护稳定的重要时期,不具备恢复生产的外部条件,在此期间,
    应协助当地政府做好维护稳定工作。公司也多次向青海省政府申请,请求其帮助公司尽
    快恢复生产。公司将在同仁铝业启动生产之后尽快完成股东大会等审核程序,并根据股
    东大会决议情况履行该资产购买协议。
    3、购买珠海中珠股份有限公司通过资产置换得到的部分等额医药资产;
    2009 年6 月24 日,公司与中珠股份签署《资产购买协议》。根据该协议的约定,
    公司拟出资1.5 亿元购买中珠股份通过与潜江制药股份有限公司(以下简称“潜江制药”)
    置换获得的新疆新特药民族药业有限责任公司36%股权及14%股权托管受益权,陕西
    济生制药有限公司50%股权托管受益权两项资产。依据潜江制药已经披露的2007 年中
    期报告中新疆新特药、济生制药截至2007 年6 月30 日的账面净资产值,双方确认本
    次资产购买价格共计为15000 万元。由于公司已于2007 年8 月向中珠股份支付了拟购东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    13
    买上述资产的预付款项15000 万元,故公司无需再支付购买价款,将直接冲抵已经支付
    给中珠股份的预付款项15000 万元。
    2009 年7 月24 日,公司第四届董事会第八次会议审议通过了上述资产购买事项。
    根据《上市公司重大资产重组管理办法》的相关规定,公司本次资产购买事宜构成了重
    大资产购买,故在标的资产相关审计、评估、盈利预测审核完成后,公司将再次召开董
    事会,并提交股东大会审议。在公司股东大会审议通过,并经中国证监会审核批准之后
    公司方可实施本次资产购买。
    4、应收首都国际债权;
    2007 年1 月10 日,经公司2007 年第一次临时股东大会审议,同意东盛集团以其
    应收首都国际5450 万元的债权抵偿其所占用的公司资金。为了保障债权的实现,东盛
    集团在抵债之前已经实施了资产保全,查封了首都国际位于黑龙江大庆安达市的部分土
    地、房产。2008 年10 月,在经过拍卖程序后,东盛集团依照陕西省高级人民法院(2007)
    陕执一民字第121-6 号民事裁定书裁定,以竞买方式获得了首都国际部分土地、房产,
    2009 年4 月30 日,东盛集团将获得的土地、房产直接过户至了公司名下。至此,东盛
    集团以应收首都国际债权抵偿占用上市公司资金得以实施完毕。
    5、预计负债;
    公司已与相关债权人进行协商,拟向债权人提出预计负债减免申请,按预计负债金
    额的20%-30%进行一次性清偿。2008 年6 月,由中国银监会牵头召开了东盛公司及被
    担保方所有债权人会议、成立债委会,债委会聘请工银国际金融有限公司、建银国际投
    资咨询有限公司为公司债务重组财务顾问,开展尽职调查、债务重组方案起草工作。截
    至目前,该项工作仍在积极推进之中。
    6、持续经营的不确定性。
    为走出困境,公司将从“债务减免、产业结构调整以及提升主业盈利能力”三个方
    面着手,坚持“以利润为先导、以销售为龙头、以创新为驱动、以节约为根本”的基本
    原则,坚定不移地“以市场为中心,以利润为导向”,有效配置资源,增强公司的可持
    续发展能力。上述1-5 所涉及的事项得以解决后,公司持续经营将不会存在问题。
    六、重要事项
    (一)公司治理的情况东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    14
    本报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会、
    上海证券交易所关于上市公司治理的规范性文件要求,总结经验教训,不断完善公司法
    人治理结构,建立健全内部管理和控制制度,规范公司运作。公司股东大会、董事会、
    监事会及管理层各尽其职、勤勉尽责、相互协调、互相制衡,维护和保证了全体股东的
    股东权益和平等地位,基本达到了上市公司规范治理的要求。
    本报告期内,根据相关要求,公司结合新修订的《上海证券交易所股票上市规则》
    和公司实际情况,对《公司章程》、《公司董事会审计委员会年度报告工作规程》等制度
    分别予以了修订,进一步健全规章制度。同时,公司积极做好信息披露工作,保证公司
    信息披露的公开、公平、公正,保证了所有股东有平等的机会获知相关信息,切实维护
    公司和投资者的合法权益。
    (二)报告期内实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行
    情况
    2009 年6 月14 日召开的公司2008 年度股东大会,审议通过了公司2008 年度利
    润分配方案及公积金转增股本方案:不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
    (三)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
    公司半年度不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
    (四)报告期内现金分红政策的执行情况
    1、公司现金分红政策内容
    (1)公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报;
    (2)公司可以采取现金或者股票方式分配股利,连续三年以现金方式累计分配的
    利润不少于三年实现的年均可分配利润的百分之三十;
    (3)董事会未做出现金利润分配预案的,应当在定期报告中披露原因,独立董事
    应当对此发表独立意见;
    (4)存在股东违规占用公司资金情况的,公司应当扣减该股东所分配的现金红利,
    以偿还其占用的资金。
    2、报告期内现金分红实施情况
    (1)2009 年6 月14 日,公司2008 年度股东大会审议通过了公司的现金分红政
    策。
    (2)本报告期,由于公司亏损6524.71 万元,不具备分配条件,故公司半年度不东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
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    进行利润分配也不进行资本公积金转增股本。
    (五)重大诉讼仲裁事项
    1、因华夏银行股份有限公司深圳天安支行(以下简称“华夏银行天安支行”)与公
    司借款纠纷一案,华夏银行天安支行向公司及担保方东盛集团、沧州化学工业股份有限
    公司(以下简称“沧州化工”)、河北宝硕股份有限公司(以下简称“宝硕股份”)、郭家学
    及东盛科技股份有限公司制药一厂提起诉讼,涉及标的金额2629 万元。2006 年11 月
    13 日,深圳市中级人民法院依法分别冻结、轮候冻结了东盛集团所持有的本公司8265
    股,5404 万股股份。2008 年9 月1 日,深圳市中级人民法院以(2007)深中法民二初
    字第21 号民事判决书判决公司按照借款合同的约定清偿借款及利息,并承担案件受理
    费用等27.55 万元。
    2、因招商银行股份有限公司西安城南支行(以下简称“招行西安城南支行”) 与
    公司借款纠纷一案,招行西安城南支行向公司以及担保方东盛科技启东盖天力制药股份
    有限公司、东盛集团、陕西东盛药业股份有限公司提起了诉讼,涉及标的18110 万元。
    2007 年12 月20 日,西安市中级人民法院依法轮候冻结了东盛集团所持有的本公司
    5404.83 万股限售流通股股份。
    3、因招行西安城南支行与公司控股子公司陕西东盛医药有限责任公司借款纠纷一
    案,招行西安城南支行分别向东盛医药以及担保方东盛科技、东盛集团、启东盖天力提
    起了诉讼,涉及标的1717 万元。2008 年5 月30 日,双方在陕西省高级人民法院的主
    持下达成和解,公司将根据(2008)陕民二初字第010 号民事调解书履行付款义务。
    4、因交通银行股份有限公司西安分行(以下简称“交行西安分行”)与公司借款纠
    纷一案,交行西安分行向公司及担保方东盛集团、宝硕股份提起诉讼,涉及标的金额
    2000 万元。西安市中级人民法院以(2007)西民三初字第47 号民事判决书判决公司
    按照借款合同的约定清偿借款及利息,并承担案件受理费用等24.83 万元。
    5、因上海浦东发展银行广州五羊支行(以下简称“浦发行五羊支行”)与公司借款
    纠纷一案,浦发行五羊支行向公司及担保方东盛集团、宝硕股份及郭家学提起诉讼,涉
    及标的金额3372.62 万元。广州市越秀区人民法院以(2008)越法民二初字第2079 号
    民事判决书判决公司按照合同约定清偿借款暨利息,并承担案件受理费用23.59 万元。
    6、因大连银行股份有限公司(以下简称“大连银行”)与公司借款纠纷一案,大连
    银行向公司及担保方东盛集团、东盛药业、郭家学、王玲提起诉讼,涉及标的金额9933东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    16
    万元。2008 年7 月15 日,辽宁省高级人民法院依法分别轮候冻结了东盛集团和东盛药
    业持有的本公司54,048,265 股、23,389,578 股限售流通股股份。2008 年10 月,在辽
    宁省高级人民法院的主持下,双方达成和解,公司根据(2008)辽民二初字第1 号民事
    调解书履行还款义务。
    7、因中国光大银行西安友谊路支行(以下简称“光大银行友谊路支行”)与公司借
    款纠纷一案,光大银行友谊路支行向公司及担保方东盛集团、美利纸业、世纪金花、郭
    家学、王玲提起诉讼,涉及标的金额2442 万元。2008 年7 月9 日,陕西省高级人民
    法院以(2006)陕执二公字第226—4 号民事裁定书裁定公司按照借款合同的约定清偿
    借款及利息。
    8、公司因欠上海浦东发展银行西安分行短期借款逾期未还,被诉至陕西省高级人
    民法院。2008年7月30日由该院(2008)陕执二公字第22-2号作出裁定,截至本报告期
    末,公司尚未偿还本金3,191.42万元。2009年8月20日,陕西省高院将东盛集团偿付上
    市公司的3500万元予以扣划,用以支付案件的申请执行人。
    (六)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
    (七)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    1、2007 年12 月24 日,公司与青海同仁铝业有限责任公司签定了《资产购买协议》。
    根据该协议的约定,公司拟购买其拥有的与铝加工、铝冶炼相关的固定资产。该事宜已
    经2008 年1 月2 日召开的公司第三届董事会第三十次会审议通过,截至本报告披露日,
    公司尚未将该事项提交股东大会审议。公司将在同仁铝业启动生产之后尽快完成股东大
    会等审核程序,并根据股东大会决议情况履行该资产购买协议。
    2、2009 年6 月24 日,公司与中珠股份签署《资产购买协议》。根据该协议的约定,
    公司拟出资1.5 亿元购买中珠股份通过与潜江制药股份有限公司(以下简称“潜江制药”)
    置换获得的新疆新特药民族药业有限责任公司36%股权及14%股权托管受益权,陕西
    济生制药有限公司50%股权托管受益权两项资产。依据潜江制药已经披露的2007 年中
    期报告中新疆新特药、济生制药截至2007 年6 月30 日的账面净资产值,双方确认本
    次资产购买价格为15000 万元。由于公司已于2007 年8 月向中珠股份支付了拟购买上
    述资产的预付款项15000 万元,故公司无需再支付购买价款,将直接冲抵已经支付给中
    珠股份的预付款项15000 万元。东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
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    2009 年7 月24 日,公司第四届董事会第八次会议审议通过了上述资产购买事项。
    根据《上市公司重大资产重组管理办法》的相关规定,公司本次资产购买事宜构成了重
    大资产购买,故在标的资产相关审计、评估、盈利预测审核完成后,公司将再次召开董
    事会,并提交股东大会审议。在公司股东大会审议通过,并经中国证监会审核批准之后
    公司方可实施本次资产购买。
    (八)报告期内公司重大关联交易事项
    1、涉及关联交易的关联方关系
    关联方名称 简 称 与本公司关系
    西安东盛集团有限公司 东盛集团 本公司大股东
    陕西东盛药业股份有限公司 东盛药业 本公司股东
    2、关联债权债务往来
    单位:万元
    向关联方提供资金
    关联方向上市公司
    关联方 提供资金
    发生额 余额 发生额 余额
    备注
    东盛集团 45.83 3,433.81
    合 计 45.83 3,433.81
    其中:本报告期内,上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额45.83万元、余额 3433.81
    万元。
    截至本报告期期末,东盛集团占用上市公司资金的余额为3433.81 万元。本报告期
    计提资金占用费45.83 万元,归还资金占用费364.64 万元。上述占用资金为公司按照
    相关规定计提的资金占用费,控股股东及其他关联方在本报告期内没有新增违规占用资
    金的事宜。
    截至本报告披露日,东盛集团欠付上市公司的资金占用费已全额收回,上市公司不
    再存在被股东非经营性资金占用的情形。
    (九)重大合同及其履行情况
    1、托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2)承包情况东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
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    本报告期公司无承包事项。
    (3)租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    2、担保情况
    单位:万元
    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    担保对象
    发生
    日期
    担保
    金额
    担保
    类型
    担保期限
    担保是否
    已经履行
    完毕
    是否为
    关联方
    担保
    兰宝科技信息股份有限公司2002.11.11 6000 保证担保2002.11.11-2008.11.10 否 否
    兰宝科技信息股份有限公司2005.06.30 1600 保证担保2005.06.30-2006.04. 29 否 否
    中冶美利纸业股份有限公司2005.04.12 4700 保证担保2005.04.12-2011.04.11 否 否
    中冶美利纸业股份有限公司2005.09.28 2900 保证担保2005.09.28-2010.09.27 否 否
    中冶美利纸业股份有限公司2005.06.30 1300 保证担保2005.06.30-2011.06.29 否 否
    沧州化学工业股份有限公司2003.05.29 3800 保证担保2003.05.29-2006.05.28 否 否
    沧州化学工业股份有限公司2003.05.30 3700 保证担保2003.05.30-2006.05.29 否 否
    沧州化学工业股份有限公司2006.06.26 3500 保证担保2006.06.26-2007.06.26 否 否
    沧州化学工业股份有限公司2006.06.26 2086 保证担保2006.06.26-2007.06.25 否 否
    沧州化学工业股份有限公司2005.06.28 3000 保证担保2005.06.28-2006.06.27 否 否
    沧州化学工业股份有限公司2003.06.30 3000 保证担保2003.06.30-2006.07.30 否 否
    沧州化学工业股份有限公司2006.02.16 3700 保证担保2006.02.16-2006.08.16 否 否
    沧州化学工业股份有限公司2005.09.23 700 保证担保2005.09.23-2006.09.22 否 否
    沧州化学工业股份有限公司2005.09.28 1800 保证担保2005.09.28-2006.09.27 否 否
    沧州化学工业股份有限公司2005.09.29 1800 保证担保2005.09.29-2006.09.28 否 否
    沧州化学工业股份有限公司2005.09.30 1600 保证担保2005.09.30-2006.09.29 否 否
    沧州化学工业股份有限公司2005.10.09 700 保证担保2005.10.09-2006.10.08 否 否
    沧州化学工业股份有限公司2005.10.22 1800 保证担保2005.10.22-2006.10.21 否 否
    沧州化学工业股份有限公司2005.10.23 1800 保证担保2005.10.23-2006.10.22 否 否
    沧州化学工业股份有限公司2005.10.24 1800 保证担保2005.10.24-2006.10.23 否 否
    沧州化学工业股份有限公司2006.03.24 3000 保证担保2006.03.24-2006.09.23 否 否
    沧州化学工业股份有限公司2006.03.31 3000 保证担保2006.03.31-2006.09.23 否 否
    沧州沧井化工有限公司 2005.09.26 700 保证担保2005.09.26-2006.09.25 否 否
    沧州沧井化工有限公司 2005.09.27 1600 保证担保2005.09.27-2006.09.26 否 否东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
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    沧州沧井化工有限公司 2005.10.09 300 保证担保2005.10.09-2006.10.08 否 否
    沧州沧井化工有限公司 2005.10.10 1400 保证担保2005.10.10-2006.10.09 否 否
    沧州沧井化工有限公司 2005.10.11 300 保证担保2005.10.11-2006.10.10 否 否
    沧州沧井化工有限公司 2005.10.25 950 保证担保2005.10.25-2006.10.24 否 否
    沧州沧井化工有限公司 2005.10.26 950 保证担保2005.10.26-2006.10.25 否 否
    河北宝硕股份有限公司 2003.12.03 2500 保证担保2003.12.03-2006.12.03 否 否
    河北宝硕股份有限公司 2005.11.04 3000 保证担保2005.11.04-2006.11.03 否 否
    河北宝硕股份有限公司 2006.06.30 2800 保证担保2006.06.30-2007.06.29 否 否
    河北宝硕股份有限公司 2006.10.08 900 保证担保2006.10.08-2007.06.26 否 否
    河北宝硕股份有限公司 2006.09.28 1500 保证担保2006.09.28-2007.06.26 否 否
    河北宝硕股份有限公司 2005.11.22 2800 保证担保2005.11.22-2006.11.21 否 否
    河北宝硕股份有限公司 2003.02.21 5400 保证担保2003.02.21-2006.02.20 否 否
    河北宝硕股份有限公司 2003.03.24 1500 保证担保2003.03.24-2006.03.23 否 否
    河北宝硕股份有限公司 2003.06.16 1500 保证担保2003.06.16-2006.06.15 否 否
    河北宝硕股份有限公司 2005.06.14 2000 保证担保2005.06.14-2006.06.13 否 否
    河北宝硕股份有限公司 2005.03.29 5000 保证担保2005.03.29-2006.03.29 否 否
    河北宝硕股份有限公司 2004.10.21 348.83 保证担保2004.10.21-2005.04.18 否 否
    河北宝硕集团有限公司 2005.09.28 7000 保证担保2005.09.28-2006.09.27 否 否
    报告期内担保发生额合计 --
    报告期末担保余额合计 99734.83
    公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计 --
    报告期末对子公司担保余额合计 13002.66
    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额 112737.49
    担保总额占公司净资产的比例 --
    其中
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 103837.49
    担保总额超过净资产50%部分的金额 112737.49
    上述三项担保金额合计 112737.49
    注:兰宝科技信息股份有限公司(以下简称“兰宝信息”)、沧州化学工业股份有限公
    司(以下简称“沧化股份”)、沧州沧井化工有限公司(以下简称“沧井化工”)、河北宝硕东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    20
    股份有限公司(以下简称“宝硕集团”)以及河北宝硕集团有限公司(以下简称“宝硕集团”)
    在2007年度先后被债权人向法院申请破产,其中兰宝信息、沧化股份以及宝硕股份均
    已进入重整阶段。基于上述实际情况,公司于2007年度计提了预计负债69557万元。
    3、委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    4、其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    (十)承诺事项履行情况
    1、截至本报告披露日,东盛集团欠付上市公司的资金占用费已全额收回,上市公
    司不再存在被股东非经营性资金占用的情形。
    2、截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    3、截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (十一)聘任、改聘事务所情况
    是否改聘会计师事务所: 否
    原聘任
    境内会计师事务所名称 中和正信会计师事务所有限公司
    (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及
    整改情况
    本报告期内,由于在履行信息披露义务和重大事项内部审议程序等方面存在违规事
    项,上海证券交易所对公司原董事长郭家学、董事长张斌、原财务总监陈战宇予以公开
    谴责。
    (十三)其他重大事项
    1、白加黑交易奖金
    2006年10月25日、2008年2月29日,公司控股子公司东盛科技启东盖天力制药股
    份有限公司与拜耳医药保健有限公司分别签署了《业务和盖天力资产买卖协议》及《补
    充协议》。根据上述协议的约定,启东盖天力将所拥有的抗感止咳类西药OTC业务(包
    括“白加黑”感冒片、“小白”糖浆、“信力”止咳糖浆三大非处方药品牌、相关生产设施和全
    国销售网络)以13400万美元加第一阶段奖金2000万美元和第二阶段奖金400万美元,
    合计15800万美元,折合人民币126425.28万元的价格转让给拜耳医药保健有限公司。东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    21
    2008年7月1日,资产交割完成,公司收妥资产转让款10.72亿元。截至本报告披露日,
    交易双方仍在确认奖金事宜。
    2、债务减免
    公司已与相关债权人进行协商,拟向债权人提出预计负债减免申请,按预计负债金
    额的20%-30%进行一次性清偿。2008年6月,由中国银监会牵头召开了东盛公司及被担
    保方所有债权人会议、成立债委会,债委会聘请工银国际金融有限公司、建银国际投资
    咨询有限公司为公司债务重组财务顾问,开展尽职调查、债务重组方案起草工作。截至
    目前,该项工作仍在积极推进之中。
    (十三)信息披露索引
    刊载的报刊名称及版面
    事项 中国
    证券报
    上海
    证券报
    证券
    时报
    刊载日期
    公司第四届董事会第六次会议决议公告 C11 C8 A12 2009 年01 月07 日
    公司2008 年度业绩预盈公告 D059 C67 D2 2009 年01 月23 日
    公司股票交易异常波动公告 A06 C6 A7 2009 年02 月03 日
    公司股票交易异常波动公告 B02 C5 C7 2009 年06 月06 日
    公司2009 年第一次临时股东大会会议决议A19 10 B12 2009 年02 月07 日
    公司股票交易异常波动公告 B17 C11 C9 2009 年02 月12 日
    公司股票交易异常波动公告 A14 C5 D2 2009 年02 月17 日
    公司重大事项公告 D002 C23 D7 2009 年02 月26 日
    公司关于股东股权冻结公告 D002 C63 B8 2009 年04 月10 日
    公司股票交易异常波动公告 D002 C63 B8 2009 年04 月10 日
    公司第四届董事会第七次会议决议公告 D069 C37 D82 2009 年04 月30 日
    公司会计差错更改公告 D069 C37 D82 2009 年04 月30 日
    公司关于召开2008 年度股东大会的通知 D069 C37 D83 2009 年04 月30 日
    公司第四届监事会第四次会议决议公告 D069 C38 D83 2009 年04 月30 日
    公司重大事项公告 D069 C38 D83 2009 年04 月30 日
    公司重大事项公告 A06 C27 D6 2009 年05 月20 日
    公司有限售条件的流通股上市公告 B07 C19 D4 2009 年06 月12 日
    公司2008 年度股东大会决议公告 B03 C14 B11 2009 年06 月16 日
    公司重大事项公告 D012 封五 D10 2009 年06 月26 日
    公司重大资产重组停牌公告 D012 封五 D10 2009 年06 月26 日
    注:以上公告均刊载在上海证券交易所网站:http://www.sse.com.cn东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    22
    七、财务报告(未经审计)
    (一)财务报表(附后)
    (二)财务报表附注(附后)
    (三)补充资料(附后)
    八、备查文件目录
    (一)载有董事长签名的半年度报告文本。
    (二)载有法定代表人、财务总监及财务部经理签名并盖章的财务报告文本。
    (三)本报告期内公司在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
    (四)公司章程文本。
    董事长:
    张 斌
    东盛科技股份有限公司
    二○○九年八月二十五日东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    23
    资产负债表
    编制单位:东盛科技股份有限公司 2009 年06 月30 日 金额单位:元
    合 并 母公司
    资 产
    注
    释 期末余额 年初余额
    注
    释期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金
    七.1 16,987,661.01 54,000,061.38 2,504,576.34 2,833,030.33
    交易性金融资产
    应收票据
    七.2 5,978,162.98 11,786,159.43 262,838.00
    应收账款 七.3 156,658,312.70 180,141,161.31 八.1 5,525,061.40 6,136,167.72
    预付款项
    七.4 88,832,280.18 88,532,143.98 7,355,259.53 7,407,794.37
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 七.5 268,111,153.29 295,944,766.22 八.2 152,306,878.48 148,725,724.29
    存货 七.6 76,342,010.93 82,935,587.93 4,591,165.55 4,819,331.29
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 612,909,581.09 713,339,880.25 172,545,779.30 169,922,048.00
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    七.7 63,643,941.32 69,486,804.67 八.3 195,797,991.57 193,635,475.27
    投资性房地产 七.8 668,966.02 683,728.18
    固定资产
    七.9 393,282,450.84 402,994,002.42 233,477,891.48 238,316,890.33
    在建工程
    七.10 36,806,498.61 33,074,249.48 22,042,008.28 21,933,239.70
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 七.11 81,839,768.42 83,025,856.84 53,490,468.36 54,477,200.50
    开发支出
    商誉
    七.12 59,204,894.97 59,204,894.97
    长期待摊费用
    七.13 50,669.40 48,897.63
    递延所得税资产
    七.14 5,269,395.26 5,269,395.26
    其他非流动资产
    非流动资产合计 640,766,584.84 653,787,829.45 504,808,359.69 508,362,805.80
    资产总计 1,253,676,165.93 1,367,127,709.70 677,354,138.99 678,284,853.80东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    24
    资产负债表(续)
    编制单位:东盛科技股份有限公司 2009 年06 月30 日 金额单位:元
    合 并 母公司
    负债和所有者权益 注释
    期末余额 年初余额
    注释
    期末余额 年初余额
    流动负债:
    短期借款 七.16 792,039,144.14 796,951,597.68 500,326,678.83 501,487,658.10
    应付票据
    应付账款 七.17 87,612,488.27 102,322,601.01 372,999,345.52 374,756,918.29
    预收款项 七.18 9,203,170.46 16,857,970.49 346,589,289.68 333,142,442.31
    应付职工薪酬 七.19 31,954,652.54 30,677,630.34 1,616,735.18 1,528,134.81
    应交税费 七.20 98,624,114.06 88,896,533.18 5,458,398.15 4,625,795.75
    应付利息 七.21 227,514,077.63 188,973,910.19 144,686,867.92 119,295,814.92
    应付股利
    其他应付款 七.22 129,807,094.61 193,966,042.23 7,595,497.63 19,705,801.30
    一年内到期的非流动负债 七.23 84,000,000.00 84,000,000.00 84,000,000.00 84,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计 1,460,754,741.71 1,502,646,285.12 1,463,272,812.91 1,438,542,565.48
    非流动负债:
    长期借款
    长期应付款
    专项应付款 七.24 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
    预计负债 七.25 685,493,537.39 685,493,537.39 685,493,537.39 685,493,537.39
    递延所得税负债
    递延收益
    其他非流动负债
    非流动负债合计 695,493,537.39 695,493,537.39 695,493,537.39 695,493,537.39
    负债合计 2,156,248,279.10 2,198,139,822.51 2,158,766,350.30 2,134,036,102.87
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本 七.26 243,808,438.00 243,808,438.00 243,808,438.00 243,808,438.00
    资本公积 七.27 5,549,330.91 5,549,330.91 1,857,891.90 1,857,891.90
    减:库存股
    盈余公积 七.28 29,615,319.69 29,615,319.69
    未分配利润 七.29 -1,285,734,679.70 -1,220,487,611.67 -1,727,078,541.21 -1,701,417,578.97
    归属于母公司所有者权益合计 -1,006,761,591.10 -941,514,523.07 -1,481,412,211.31 -1,455,751,249.07
    少数股东权益 104,189,477.93 110,502,410.26
    所有者权益(或股东权益)合计 -902,572,113.17 -831,012,112.81 -1,481,412,211.31 -1,455,751,249.07
    负债和所有者权益(或股东权
    益)总计 1,253,676,165.93 1,367,127,709.70 677,354,138.99 678,284,853.80
    企业负责人:张斌 总裁:浩健 主管会计工作负责人:傅淑红 会计机构负责人:傅淑红东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    25
    利润表
    编制单位:东盛科技股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位:元
    合 并 母公司
    项 目
    注
    释 本期数 上期数
    注释
    本期数 上期数
    一、营业收入 七.30 148,186,358.76 260,622,332.92 八.5 20,711,339.75 111,971,000.34
    减:营业成本 七.30 100,094,644.30 88,369,955.52 八.6 17,140,203.22 99,036,185.61
    营业税金及附加 七.31 5,097,083.16 4,159,614.08 126,623.26 300,999.56
    销售费用 24,916,851.32 59,460,440.77 1,994,954.76 1,288,693.68
    管理费用 45,585,312.79 48,760,116.78 12,611,753.89 16,180,355.46
    财务费用 七.32 43,762,618.44 53,602,622.57 25,734,768.93 25,578,294.33
    资产减值损失 七.33 1,957,264.38
    加:公允价值变动收益
    投资收益 七.34 9,383,919.19 18,569,936.29 八.7 11,243,997.98 22,135,499.20
    其中:对联营企业和合营企业的投资
    收益
    二、营业利润 -63,843,496.44 24,839,519.49 -25,652,966.33 -8,278,029.10
    加:营业外收入 七.35 2,483,007.17 12,548,302.85 22,483.85 7,679.81
    减:营业外支出 七.36 196,347.36 2,454,524.31 30,479.76 54,466.24
    其中:非流动资产处置损失
    三、利润总额 -61,556,836.63 34,933,298.03 -25,660,962.24 -8,324,815.53
    减:所得税费用 12,064,409.16
    四、净利润 -61,556,836.63 22,868,888.87 -25,660,962.24 -8,324,815.53
    归属于母公司所有者的净利润 -65,247,068.03 5,312,477.47
    少数股东损益 3,690,231.40 17,556,411.40 八.3
    五、每股收益
    (一)基本每股收益 -0.27 0.02
    (二)稀释每股收益 -0.27 0.02
    企业负责人:张斌 总裁:浩健 主管会计工作负责人:傅淑红 会计机构负责人:傅淑红东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    26
    合并现金流量表
    编制单位:东盛科技股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位:元
    合 并
    项 目 注释
    本期数 上期数
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 212,042,781.18 296,291,501.55
    收到的税费返还
    收到的其他与经营活动有关的现金 七.37 3,627,970.83 28,376,205.17
    经营活动现金流入小计 215,670,752.01 324,667,706.72
    购买商品、接受劳务支付的现金 172,947,103.34 207,631,402.15
    支付给职工以及为职工支付的现金 13,425,776.94 31,863,197.00
    支付的各项税费 20,539,852.81 28,866,479.00
    支付的其他与经营活动有关的现金 七.38 37,757,612.14 45,328,155.00
    经营活动现金流出小计 244,670,345.23 313,689,233.15
    经营活动产生的现金流量净额 -28,999,593.22 10,978,473.57
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金 15,266,041.14 17,343,463.25
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 15,266,041.14 17,343,463.25
    购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,793,491.63 4,286,092.82
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 6,793,491.63 4,286,092.82
    投资活动产生的现金流量净额 8,472,549.51 13,057,370.43
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金 11,100,000.00 36,435,222.87
    收到其他与筹资活动有关的现金 50,000,000.00
    筹资活动现金流入小计 11,100,000.00 86,435,222.87
    偿还债务支付的现金 16,012,453.54 39,791,402.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,572,903.12 6,394,357.00
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金 92,068,890.00
    筹资活动现金流出小计 27,585,356.66 138,254,649.00
    筹资活动产生的现金流量净额 -16,485,356.66 -51,819,426.13
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 -37,012,400.37 -27,783,582.13
    加:期初现金及现金等价物余额 54,000,061.38 118,570,648.93
    六、期末现金及现金等价物余额 16,987,661.01 90,787,066.80东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    27
    母公司现金流量表
    编制单位:东盛科技股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位:元
    母公司
    项 目 注释
    本年数 上年数
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 38,290,221.20 70,416,415.25
    收到的税费返还
    收到的其他与经营活动有关的现金 7,322,057.81
    经营活动现金流入小计 38,290,221.20 77,738,473.06
    购买商品、接受劳务支付的现金 31,265,260.00 97,103,283.89
    支付给职工以及为职工支付的现金 3,232,526.36 7,427,770.00
    支付的各项税费 1,735,185.23 3,787,959.27
    支付的其他与经营活动有关的现金 8,007,076.18 11,840,837.00
    经营活动现金流出小计 44,240,047.77 120,159,850.16
    经营活动产生的现金流量净额 -5,949,826.57 -42,421,377.10
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金 11,243,997.98 12,406,256.36
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 11,243,997.98 12,406,256.36
    购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,969,767.58 3,982,394.00
    投资支付的现金 2,162,516.30
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 4,132,283.88 3,982,394.00
    投资活动产生的现金流量净额 7,111,714.10 8,423,862.36
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金 2,400,000.00 20,324,817.27
    收到其他与筹资活动有关的现金 50,000,000.00
    筹资活动现金流入小计 2,400,000.00 70,324,817.27
    偿还债务支付的现金 3,560,979.27 91,402.45
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 329,362.25 2,013,628.00
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金 50,000,000.00
    筹资活动现金流出小计 3,890,341.52 52,105,030.45
    筹资活动产生的现金流量净额 -1,490,341.52 18,219,786.82
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 -328,453.99 -15,777,727.92
    加:期初现金及现金等价物余额 2,833,030.33 78,999,567.93
    六、期末现金及现金等价物余额 2,504,576.34 63,221,840.01
    企业负责人:张斌 总裁:浩健 主管会计工作负责人:傅淑红 会计机构负责人:傅淑红东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    28
    合并所有者权益变动表
    编制单位:东盛科技股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位:元
    本期金额
    项 目 归属于母公司所有者权益
    实收资本 资本公积 减:库
    存股
    盈余公积 未分配利润 其
    他
    少数股东权益 所有者权益(或股
    东权益)合计
    一、上年年末余额 243,808,438.00 5,549,330.91 29,615,319.69 -1,220,487,611.67 110,502,410.26 -831,012,112.81
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 243,808,438.00 5,549,330.91 29,615,319.69 -1,220,487,611.67 110,502,410.26 -831,012,112.81
    三、本年增减变动金额 -65,247,068.03 -6,312,932.33 -71,560,000.36
    (一)净利润 -65,247,068.03 3,690,231.40 -61,556,836.63
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    1、可供出售金额资产公允价值变动净额
    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4、其他
    上述(一)和(二)小计 -65,247,068.03 3,690,231.40 -61,556,836.63
    (三)所有者投入和减少资本
    1、所有者投入资本东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    29
    合并所有者权益变动表(续)
    编制单位:东盛科技股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位:元
    本期金额
    项目 归属于母公司所有者权益
    实收资本 资本公积 减:库存股盈余公积 未分配利润 其他
    少数股东权益
    所有者权益(或
    股东权益)合计
    2、股份支付计入所有者权益的金额
    3、其他
    (四)利润分配 -10,003,163.73 -10,003,163.73
    1、提取盈余公积
    2、对所有者(或股东)的分配 -10,003,163.73 -10,003,163.73
    3、其他
    (五)所有者权益内部结转
    1、资本公积转增资本(或股本)
    2、盈余公积转增资本(或股本)
    3、盈余公积弥补亏损
    4、其他
    四、本年年末余额 243,808,438.00 5,549,330.91 29,615,319.69 -1,285,734,679.70 104,189,477.93 -902,572,113.17东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    30
    合并所有者权益变动表(续)
    编制单位:东盛科技股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位:元
    上期金额
    归属于母公司所有者权益
    项 目
    实收资本 资本公积
    减:库存
    股
    盈余公积 未分配利润 其他
    少数股东权益
    所有者权益(或
    股东权益)合计
    一、上年年末余额 243,808,438 1,635,723.50 29,877,578.09 -1,388,743,567.32 150,327,077.99 -963,094,749.74
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 243,808,438 1,635,723.50 29,877,578.09 -1,388,743,567.32 150,327,077.99 -963,094,749.74
    三、本年增减变动金额 5,312,477.47 17,556,411.40 22,868,888.87
    (一)净利润 5,312,477.47 17,556,411.40 22,868,888.87
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    1、可供出售金额资产公允价值变动净额
    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4、其他
    上述(一)和(二)小计 5,312,477.47 17,556,411.40 22,868,888.87
    (三)所有者投入和减少资本
    1、所有者投入资本东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    31
    合并所有者权益变动表(续)
    编制单位:东盛科技股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位:元
    上期金额
    项目 归属于母公司所有者权益
    实收资本 资本公积 减:库存股盈余公积 未分配利润 其他
    少数股东权益
    所有者权益(或
    股东权益)合计
    2、股份支付计入所有者权益的金额
    3、其他
    (四)利润分配
    1、提取盈余公积
    2、对所有者(或股东)的分配
    3、其他
    (五)所有者权益内部结转
    1、资本公积转增资本(或股本)
    2、盈余公积转增资本(或股本)
    3、盈余公积弥补亏损
    4、其他
    四、本期期末余额 243,808,438 1,635,723.50 29,877,578.09 -1,383,431,089.85 167,883,489.39 -940,225,860.87
    企业负责人:张斌 总裁:浩健 主管会计工作负责人:傅淑红 会计机构负责人:傅淑红东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    32
    母公司所有者权益变动表
    编制单位:东盛科技股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位:元
    本期金额
    项 目
    实收资本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润
    所有者权益(或股
    东权益)合计
    一、上年年末余额 243,808,438.00 1,857,891.90 -1,701,417,578.97 -1,455,751,249.07
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 243,808,438.00 1,857,891.90 -1,701,417,578.97 -1,455,751,249.07
    三、本年增减变动金额 -25,660,962.24 -25,660,962.24
    (一)净利润 -25,660,962.24 -25,660,962.24
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    1、可供出售金额资产公允价值变动净额
    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动
    的影响
    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4、其他
    上述(一)和(二)小计 -25,660,962.24 -25,660,962.24
    (三)所有者投入和减少资本
    1、所有者投入资本东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    33
    母公司所有者权益变动表(续)
    编制单位:东盛科技股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位:元
    本期金额
    项目
    实收资本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润
    所有者权益(或股
    东权益)合计
    2、股份支付计入所有者权益的金额
    3、其他
    (四)利润分配
    1、提取盈余公积
    2、对所有者(或股东)的分配
    3、其他
    (五)所有者权益内部结转
    1、资本公积转增资本(或股本)
    2、盈余公积转增资本(或股本)
    3、盈余公积弥补亏损
    4、其他
    四、本年年末余额243,808,438.00 1,857,891.90 -1,727,078,541.21 -1,481,412,211.31东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    34
    母公司所有者权益变动表(续)
    编制单位:东盛科技股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位:元
    上期金额
    项 目
    实收资本 资本公积
    减:库存
    股
    盈余公积 未分配利润
    所有者权益(或股东
    权益)合计
    一、上年年末余额 243,808,438.00 1,857,891.90 -1,636,149,063.98 -1,390,482,734.08
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 243,808,438.00 1,857,891.90 -1,636,149,063.98 -1,390,482,734.08
    三、本年增减变动金额 -8,324,815.53 -8,324,815.53
    (一)净利润 -8,324,815.53 -8,324,815.53
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    1、可供出售金额资产公允价值变动净额
    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
    响
    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4、其他
    上述(一)和(二)小计 -8,324,815.53 -8,324,815.53
    (三)所有者投入和减少资本
    1、所有者投入资本东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    35
    母公司所有者权益变动表(续)
    编制单位:东盛科技股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位:元
    上期金额
    项目
    实收资本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润
    所有者权益(或股东
    权益)合计
    2、股份支付计入所有者权益的金额
    3、其他
    (四)利润分配
    1、提取盈余公积
    2、对所有者(或股东)的分配
    3、其他
    (五)所有者权益内部结转
    1、资本公积转增资本(或股本)
    2、盈余公积转增资本(或股本)
    3、盈余公积弥补亏损
    4、其他
    四、本期期末余额 243,808,438.00 1,857,891.90 -1,644,473,879.51 -1,398,807,549.61
    企业负责人:张斌 总裁:浩健 主管会计工作负责人:傅淑红 会计机构负责人:傅淑红东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    36
    会计报表附注
    (除特别说明外,金额单位为人民币元)
    一、公司基本情况
    东盛科技股份有限公司(以下简称“本公司”)原名青海同仁铝业股份有限公司(以下简称“青
    海同仁”)。青海同仁是在原青海省同仁铝厂的基础上,以募集设立方式改组成立的股份有限公司。
    1996年10月7日经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)以证监发字[1996]246号文批
    准,向社会公众公开发行人民币普通股,并于1996年11月5日在上海证券交易所挂牌交易。
    青海同仁原第一大股东青海省同仁县国有资产管理局于1999年将其所持有青海同仁52.46%的
    股份中的28.92%转让给西安东盛集团有限公司(以下简称“东盛集团”);其余的23.54%转让给陕
    西东盛药业股份有限公司(以下简称“东盛药业”)。东盛集团和东盛药业分别成为青海同仁的第一
    大股东和第二大股东。
    2000年3月5日,青海同仁进行了营业执照变更登记,更名为本公司现有名称。
    本公司现持有青海省工商行政管理局核发的6300001200556号企业法人营业执照,注册资本
    243,808,438元。
    本公司的经营范围为中药原料药、西药原料药、片剂、硬胶囊剂、软胶囊剂、颗粒剂、注射剂、
    大输液、口服液的生产、销售及研究。
    二、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企
    业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    本公司因对非关联方担保而承担巨额担保损失,但如会计报表附注十三(18)所述,管理层判
    断本公司的经营状况可以维持,因此本公司的财务报表是依据持续经营假设这一前提而编制的。
    三、遵循企业会计准则的声明
    本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的要求,真实、
    完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量及所有者权益变动情况等有关信息。
    四、会计政策、会计估计和前期差错
    (一)会计期间
    本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
    (二)记账本位币东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    37
    本公司以人民币为记账本位币。
    (三)记账基础及会计计量属性
    本公司会计核算以权责发生制为记账基础,计量属性主要采用历史成本,当所确定的会计要素
    金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时,可采用重置成本、可变现净值、现值、公
    允价值计量。
    (四)现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物
    是指本公司持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现
    金、价值变动风险很小的投资。
    (五)外币业务
    本公司对发生的经济业务,采用交易发生日的即期汇率将外币业务金额折算为记账本位币金
    额,期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理;
    1、外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时
    或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益。
    2、以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本
    位币金额。
    (六)金融资产、金融负债
    1、金融资产和金融负债的分类
    本公司结合自身业务特点和风险管理要求,将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时
    分为以下几类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;②持有至到期投
    资;③贷款和应收款项;④可供出售金融资产;⑤其他金融负债。
    2、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
    本公司成为金融工具合同的一方时,即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或金融负债
    初始确认按照公允价值计量。
    本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金
    融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括:
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值进行后续计
    量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
    ② 持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。其终止确认、发生减值或
    摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。
    ③ 可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    38
    失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,直接计入所有者权益,在该金融资产终止确认时转出,
    计入当期损益。
    ④ 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩
    并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    ⑤ 其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外:
    A 与在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
    结算的衍生金融负债,按照成本计量。
    B 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指
    定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按
    照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:
    a 《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额;
    b 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
    3、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,通常以活跃市场中的报价确定公允价值。
    金融资产或金融负债不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价值。
    4、金融资产转移的确认和计量
    本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融
    资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到
    的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报
    酬的,分别下列情况处理:
    ①放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;
    ②未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相
    应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:① 所转移金融
    资产的账面价值;② 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分
    和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损
    益:
    ① 终止确认部分的账面价值;
    ② 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
    的金额之和。
    5、金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
    ① 金融资产计提减值的范围及减值的客观证据东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    39
    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
    账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减
    值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,
    且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
    ② 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
    A 以摊余成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流
    量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该
    金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损
    失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
    中进行减值测试或单独进行减值测试。单项金额重大的金融资为期末余额大于等于50万元的金融资
    产。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似
    信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有
    类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,
    如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减
    值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
    金融资产在转回日的摊余成本。应收款项减值测试及计提方法见“附注四(七)、应收款项”。
    B 以成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当
    时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生
    的减值损失一经确认,不再转回。
    按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、
    公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值也按照上述原则处理。
    C 可供出售金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计
    损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已
    收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    D 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
    认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权
    益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
    (七)应收款项坏账准备
    本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法进行核算,对于有确凿证据证明确实无法收回的应收东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    40
    款项,按照管理权限经本公司董事会(或股东大会)批准后列作坏帐,冲销提取的坏账准备。
    对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:债务人发生严重的财务困难;
    债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);债务人很可能倒闭或进行其他财务重
    组;其他表明应收款项发生减值的情形。
    (1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    对于单项金额在1000 万元以上、关联关系重大的应收款项,按个别认定法单独进行减值测试,
    有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,
    计提坏账准备;对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项,按类似信用风
    险特征依不同帐龄划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确
    定减值损失,计提坏账准备。具体的提取比例为:
    账 龄 计提比例(%)
    1 年以内 3%
    1—2 年 10%
    2—3 年 20%
    3—4 年 40%
    4—5 年 60%
    5 年以上 100%
    (八)存货
    1、存货分类:
    公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、产成品、半成品、库存
    商品、包装物、低值易耗品等。
    2、存货取得和发出的计价方法
    日常核算取得时按实际成本计价;发出时按加权平均计价。
    3、低值易耗品采用一次摊销法核算。
    4、存货盘存制度:公司存货盘存采用永续盘存制。
    5、存货跌价准备确认标准及计提方法:期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。对于存货因
    遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存
    货跌价准备。
    存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量,但如果某些存货与在同一地区生产和
    销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量,可以合并计
    量成本与可变现净值;对于数量繁多、单价较低的存货,可以按照存货类别计量成本与可变现净值。
    产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货,其可变现净值按该等存货的估计售
    价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料等存货,其可变现净值按
    所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    41
    额确定;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;企业
    持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    (九)长期股权投资
    1、初始计量
    公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认:
    (1)同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面
    价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积,
    资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2)非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产
    生或承担的负债的公允价值,加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初
    始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债(包括或有负债),全部按照公允价
    值计量,而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价
    值份额的数额记录为商誉,低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
    (3)其他方式取得的长期投资
    ① 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
    本。
    ③ 投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,合同或协
    议约定价值不公允的,按公允价值计量。
    ④ 通过非货币资产交换取得的长期股权投资,具有商业实质的,按换出资产的公允价值作为换
    入的长期股权投资初始投资成本;不具有商业实质的,按换出资产的账面价值作为换入的长期股权
    投资初始投资成本。
    ⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
    2、后续计量
    (1)对子公司的投资,采用成本法核算
    子公司为公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份
    额超过50%,或者虽然股权份额少于50%,但本公司可以实质控制某实体,则该实体将作为本公司
    的子公司。
    (2)对合营企业或联营企业的投资,采用权益法核算
    合营企业为公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资;联营企
    业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若公司持有某实体股权份额介
    于20%至50%之间,而且对该实体不存在实质控制,或者虽然本公司持有某实体股权份额低于20%,
    但对该实体存在重大影响,则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    42
    公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
    公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内
    部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全
    额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合
    营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,还应扣除按原剩余期限直线摊
    销的股权投资借方差额,确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的
    部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资
    的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额
    外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账
    面价值并计入所有者权益,待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
    被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对
    被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。
    对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有
    者权益。
    (3)不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资,在可供出售金融资产项目列报,
    采用公允价值计量,其公允价值变动计入股东权益。
    共同控制、重大影响的确定依据
    ① 共同控制的确定依据主要包括:任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;
    涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
    ② 重大影响的确定依据主要包括:当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含)
    以上但低于 50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营
    决策,不形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;本公司拥有被投资单位 20%(不含)
    以下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响。
    但符合下列情况的,也确定为对被投资单位具有重大影响:
    A 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;
    B 参与被投资单位的政策制定过程;
    C 与被投资单位之间发生重要交易;
    D 向被投资单位派出管理人员;
    E 向被投资单位提供关键技术资料。
    3、长期股权投资减值
    公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时,应估计其可收回金额,可收回金额低于其账东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    43
    面价值的,按其可收回金额低于账面价值的差额,计提长期投资减值准备。
    对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其账面价值低于按照类
    似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额,确认为减值损失,计入当期
    损益。
    对可供出售金融资产以外的长期股权投资,减值准备一经计提,在资产存续期内不予转回,可
    供出售金融资产减值损失,可以通过权益转回。
    (十)投资性房地产
    本公司将为赚取租金或资本增值或者两者间有而持有的房地产作为投资性房地产。主要包括已
    出租的建筑物,已出租的土地使用权,持有并准备增值后转让的土地使用权。
    投资性房地产按照其成本作为入账价值,其中外购的投资性房地产成本包括买价款、相关的税
    费和可直接归属于该投资的其他支出;自行建造投资性房地产的成本由建造该项资产达到预计可使
    用状态前所发生的必要支出构成;投资者投入的投资性房地产,按投资合同或协议约定的价值作为
    入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价入账。与投资性房地产有关的后续支出相关的
    经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量的,计入投资性房地产的成本。
    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按照固定资产和无形资产核算的相关规定
    计提折旧和摊销。其减值准备依据和方法见”附注四之(十八)资产减值”。
    (十一)固定资产
    1、固定资产的标准:固定资产是本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,使用
    年限超过一年,单位价值较高的有形资产。在满足下列条件时方确认固定资产:
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2、固定资产计价:固定资产按取得时实际成本计价。其中:
    外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定
    可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
    自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,合同或协议约定价值不
    公允的按公允价值入账。
    融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
    低者,作为入账价值。
    通过非货币资产交换取得的固定资产,具有商业实质的,按换出资产的公允价值入账;不具有
    商业实质的,按换出资产的账面价值入账。
    通过债务重组取得的固定资产,按公允价值确认。
    3、折旧方法:固定资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    44
    旧。
    4、按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定年折旧率如下:
    资产类别 折旧年限 净残值率 年折旧率(%)
    房屋建筑物 10-40 3% 2.43%-9.70%
    机械设备 10-12 3% 8.08-9.70%
    运输工具 5-12 3% 8.08%-19.40%
    其他 5-15 3% 6.47%-19.40%
    5、固定资产减值准备的确认标准、计提方法
    公司期末对固定资产进行检查,如发现存在下列情况,按固定资产可回收金额低于其账面价值
    的差额确认并计提固定资产减值准备。计提时按单项资产计提,难以对单项资产的可收回金额进行
    估计的,按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提,在资产存续期内不予转回。
    (1)固定资产市价大幅度下跌,其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌,并且预
    计在近期内不可能恢复;
    (2)公司所处经营环境,如技术、市场、经济或法律环境,或者产品营销市场在当期发生或在
    近期发生重大变化,并对公司产生负面影响;
    (3)同期市场利率大幅度提高,进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率,并
    导致固定资产可收回金额大幅度降低;
    (4)固定资产陈旧过时或发生实体损坏;
    (5)固定资产预计使用方式发生重大不利变化,如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、
    提前处置固定资产等情形,从而对企业产生负面影响;
    (6)企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如固定所创造的
    净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额;
    (7)其他有可能表明资产已发生减值的情况。
    (十二)在建工程
    1、在建工程是指正在兴建中的资本性资产,以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、
    建筑费用及其他直接费用,以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工
    程达到预定可使用状态时,停止其借款利息的资本化。
    2、在建工程结转为固定资产的时点:在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算,并在工
    程达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值转入固定资
    产,并计提折旧,待办理了竣工决算手续后再作调整。
    3、在建工程减值准备的计提:本公司于期末对在建工程进行全面检查,当存在下列一项或若干
    项情况时,按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额,提取在建工程减值准备。减值准
    备一经计提,在资产存续期内不予转回。东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
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    (1)长期停建并且预计未来3 年内不会重新开工的在建工程;
    (2)所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的
    不确定性;
    (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    (十三)借款费用
    1、借款费用资本化的确认原则:
    借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的
    汇兑差额。本公司发生的借款费用,属于需要经过1 年以上(含1 年)时间购建的固定资产、开发
    投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的,予以资本化,计入相关资产成本;其
    他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始
    资本化:
    (1)资产支出已经发生;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
    2、借款费用资本化的期间:
    为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产
    达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的,计入资产成本;若固定资产、投资性房地产、存货
    的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为
    当期费用,直至资产的购建活动重新开始;在达到预定可使用状态或可销售状态时,停止借款费用
    的资本化,之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
    3、借款费用资本化金额的计算方法:
    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利
    息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
    的金额确定。
    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门
    借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的
    利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    (十四)无形资产
    1、无形资产的计价:公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
    购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
    投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值
    不公允的,按公允价值确定实际成本。
    通过非货币资产交换取得的无形资产,具有商业实质的,按换出资产的公允价值入账;不具有东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
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    商业实质的,按换出资产的账面价值入账。
    通过债务重组取得的无形资产,按公允价值确认。
    自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,应当于发生时计入当期损益;其开发阶段的支
    出,同时满足下列条件的,确认为无形资产(专利技术和非专利技术):
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能使用或出售
    该无形资产;
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量;
    (6)运用该无形资产生产的产品周期在1 年以上。
    2、无形资产的摊销方法:本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销,计入
    损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,该无形资产的摊
    销年限按如下原则确定:
    (1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,按合同规定的受益年限摊销;
    (2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,按法律规定的有效年限摊销;
    (3)合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,按受益年限和有效年限两者之中较短者
    摊销。
    (4)合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,摊销年限不超过10 年。
    本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
    3、无形资产减值准备确认标准、计提方法:当存在下列一项或若干项情况时,本公司按无形资
    产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备:
    (1)某项无形资产已被其他新技术所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
    (2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预计不会恢复;
    (3)某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
    (4)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。
    4、当存在下列一项或若干项情况时,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益:
    (1)某项无形资产已被其他新技术所替代,并且该项无形资产已无使用价值和转让价值;
    (2)某项无形资产已超过法律保护期限,并且已不能为企业带来经济利益;
    (3)其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
    (十五)研究开发支出
    本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
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    的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,
    以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支出,只有在同时
    满足下列条件时,才能予以资本化,即:① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
    行性;② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够
    证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,证
    明其有用性;④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使
    用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开
    发支出,于发生时计入当期损益。
    (十六)商誉
    本公司的商誉是非同一控制下的企业合并形成的,合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产
    公允价值份额的差额。初始确认后的商誉,以其成本扣除累计减值损失的金额计量,不进行摊销,
    但每年末需进行减值测试。
    对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账
    面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可
    收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失,商誉减值损失一经计提,不再转回。
    (十七)长期待摊费用
    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)
    的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内按直线法进行摊销。
    (十八)资产减值
    1、适用范围本附注所述资产减值主要包括长期股权投资(不含对被投资单位不具有共同控制或
    重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资)、投资性房地产(不
    含以公允价值模式计量的投资性房地产)、固定资产、在建工程、工程物资;无形资产(包括资本化
    的开发支出)、资产组和资产组组合、商誉等。
    2、可能发生减值资产的认定
    在资产负债表日,本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和
    使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。存在下列迹象的,表
    明资产可能发生了减值:
    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
    (2)本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发
    生重大变化,从而对本公司产生不利影响;
    (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算资产预计未来现
    金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
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    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
    (6)本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净
    现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;
    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    3、资产可收回金额的计量
    资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的
    净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    4、资产减值损失的确定
    可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至
    可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资
    产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用
    寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。资产减值损失一经确认,在以后会
    计期间不再转回。
    5、资产组的认定及减值处理
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难
    以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的(总部资产和商誉分摊至某资产组或者
    资产组组合的,该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额),确认
    相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资
    产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产
    的账面价值。
    6、商誉减值
    本公司因企业合并所形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉
    的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其
    分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资
    产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产
    组组合存在减值迹象的,应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回
    金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进
    行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)
    与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
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    损失,并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
    (十九)股份支付
    1、以权益结算的股份支付
    (1)以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授予职工和其他方权
    益工具的公允价值计量。
    (2)授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付,在授予日按
    权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    (3)公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    (4)在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的金额,将其
    转入实收资本或股本。
    2、以现金结算的股份支付
    (1)以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。
    (2)授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本
    或费用,相应增加负债。
    (3)完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期
    内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值金额,将当期取
    得的服务计入成本或费用和负债。
    (4)后续计量
    A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,需要进行调整;在
    可行权日,调整至实际可行权水平。
    B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量、其
    变动计入当期损益。
    (二十)预计负债
    1、确认原则:
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产
    弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:
    (1)该义务是本公司承担的现时义务;
    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    2、计量方法:按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
    (二十一)职工薪酬
    1、包括的范围,公司职工薪酬主要包括几个方面:
    职工工资、奖金、津贴和补贴;东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    50
    职工福利费;
    医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费;
    住房公积金;
    工会经费和职工教育经费;
    非货币性福利;
    因解除与职工的劳动关系给予的补偿;
    其他与获得职工提供的服务相关支出。
    2、确认和计量
    除辞退福利外,在职工为公司提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬(包括货币性薪酬和非
    货币性福利)确认为负债,根据职工提供服务的受益对象,记入相关资产成本或当期损益。
    公司为职工交纳的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金按照工
    资总额的一定比例计算,上述各项费用的的计提基数和比例如下:
    项目 计提基数 计提比例 备注
    养老保险 工资总额 20%
    失业保险 工资总额 2.5%
    工伤保险 工资总额 1%
    医疗保险 工资总额 7%
    公司的职工福利费按实际发生额列支。
    (二十二)收入确认原则
    1、销售商品
    在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制
    权,与交易相关的经济利益能够流入公司,并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时,确认
    销售收入的实现。
    2、提供劳务
    (1)劳务在同一年度内开始并完成的,在完成劳务时确认收入。
    (2)劳务的开始和完成分属不同的会计年度的,在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地计量,
    与交易相关的经济利益能够流入公司,已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计
    量时,按完工百分比法确认劳务收入。
    3、让渡资产使用权
    让渡无形资产(如商标权、专利权、专营权、软件、版权等)以及其他资产的使用权而形成的
    使用费收入,按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定,并同时满足与交易相关的经济利益能
    够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。
    (二十三)所得税东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    51
    1、所得税的核算方法
    本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
    2、暂时性差异
    暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认,
    但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应
    纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
    3、递延所得税资产的确认
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用
    来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延
    所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
    (1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,
    确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣
    可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    4、递延所得税负债的确认
    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在以下交易
    中产生的:
    (1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是
    企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的
    时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    5、递延所得税资产的减值
    在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足
    够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时
    计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期
    的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
    (二十四)租赁
    1、租赁的分类
    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
    2、融资租赁和经营租赁的认定标准
    符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移
    给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
    赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;(3)即使资产东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    52
    的所有权不转让,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(一般指75%);(4)承租人在租赁开始
    日的最低租赁付款额现值,几乎相当于(一般指 90%,下同)租赁开始日租赁资产公允价值;出租
    人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;(5)租赁资产
    性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司(或承租人)才能使用。
    经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
    3、融资租赁的主要会计处理
    (1)承租人的会计处理
    在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
    入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。
    在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税
    等初始直接费用(下同),计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时,采用租赁合同规定
    的利率作为折现率。
    未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时
    取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租
    赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    或有租金在实际发生时计入当期损益。
    (2)出租人的会计处理
    在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
    款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现
    值之和的差额确认为未实现融资收益。
    未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
    或有租金在实际发生时计入当期损益。
    4、经营租赁的主要会计处理
    对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租
    人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    (二十五)政府补助
    1、政府补助的确认条件
    政府补助在同时满足下列条件的,才能予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附条件;(2)
    公司能够收到政府补助。
    2、政府补助的计量
    (1)政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按
    照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    53
    (2)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期
    损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,分别情
    况处理:用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期
    间,计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    (3)已确认的政府补助需要返还的,分别情况处理:存在相关递延收益的,冲减相关递延收益
    账面余额,超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    (二十六)分部报告
    业务分部,是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成
    部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部,是指本公司内可区分的、能够在一个特
    定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品
    或劳务的组成部分的风险和报酬。
    (二十七)终止经营
    终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和那公司编制财务报表时能够单
    独区分的组成部分,该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。同时满足下列条件的本公
    司组成部分被划归为持有代售:本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受让方签订
    了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
    (二十八)企业合并及合并报表
    1、企业合并
    (1)同一控制下的企业合并
    ①同一控制下的企业合并的界定
    本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括:A、合并各方在合并前后同受集团公司最终控制;
    B、合并前,参与合并各方受集团公司控制时间一般在 1 年以上(含 1 年),企业合并后所形成的
    主体受集团公司控制时间也在 1 年以上(含 1 年)。同时满足上述两个条件的,本公司界定为同一
    控制下的企业合并。
    同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方(指本公司),
    参与合并的其他企业为被合并方。
    ②合并成本的确定
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的
    净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本
    公积不足冲减的,调整留存收益。
    ③合并费用的处理方法
    本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评
    估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    54
    手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的
    手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    (2)非同一控制下的企业合并
    ①非同一控制下的企业合并的界定
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。
    非同一控制下的企业合并中,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方(指本
    公司),参与合并的其他企业为被购买方。
    ②购买日的确定依据
    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营决策的控
    制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。
    ③合并成本的确定
    合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
    行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步
    实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事
    项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,
    本公司也计入合并成本。
    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值
    计量。
    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成
    本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资
    产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得
    的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    ④合并费用的处理方法
    本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评
    估费用、法律服务费用等,于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支
    付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发
    生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    2、合并会计报表
    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。本公
    司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的
    子公司的个别财务报表为基础,根据其他有关资料为依据,按照权益法调整对子公司的长期股权投
    资后,由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润
    分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    55
    当公司有权决定一个实体的财务和经营政策,并能据以从该实体的经营活动中获取利益,即被
    视为对该实体拥有控制权。
    子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
    (1)纳入合并财务报表范围的子公司:
    本公司所占比例
    被投资单位全称 注册地点
    注册资本
    (万元)
    经营范围
    本公司对
    其投资额
    (万元)
    直接 间接
    1、通过非同一控制下的企业合
    并取得的子公司
    陕西东盛医药有限责任公司 陕西省西安市 3,900.00 医药产品的批发、零售、新药研制 3,860.00 98.97% -
    启东盖天力制药股份有限公司 江苏省启东市 2,880.00 医药产品的生产和销售 2,752.00 95.55% -
    青海制药集团有限公司 青海省西宁市 13,956.00 医药产品的生产和销售 7,386.00 52.92% -
    西安远洋广告有限责任公司 陕西省西安市 500.00 各类广告的设计、制作、代理 495.00 - 99.00%
    青海生物药品厂 青海省西宁市 2,579.00 制造销售畜用生物药品,化学药品 2,579.00 - 100.00%
    青海省医药物资公司 青海省西宁市 230.00 化学原料药,医药产品的批发、零售 230.00 - 100.00%
    青海宝鉴堂 青海省西宁市 5,675.00 中成药、保健饮料、蜂产品 5,600.00 - 98.68%
    北京美联康健科技有限公司 北京市 1,000.00 百货、机械电器设备、制冷设备、工艺美术品800.00 80.00%
    西安康易大药房有限公司 陕西省西安市 50.00 化学药制剂\、中西成药、中草药 25.50 51.00%
    2、通过同一控制下的企业合并取
    得的子公司
    安徽东盛制药有限公司 安徽省淮南市 3,000.00 医药产品的生产和销售 2,850.00 95.00%
    安徽东盛友邦制药有限责任公司安徽省淮南市 810.00 医药产品的生产和销售 800.00 98.77%
    山西广誉远国药有限公司 山西省太谷县 3,600.00 医药产品的生产和销售 3,521.00 95.00%
    (2)子公司少数股东权益和少数股东损益
    项目 年初余额 少数股东本年投入
    本年少数股东
    损益增减
    对少数
    股东分配 期末余额
    东盛医药 131,989.63 -73,030.84 58,958.79
    青海制药集团 776,296.99 15,673.38 791,970.37
    广誉远 1,382,603.94 -638,058.95 744,544.99
    合计 2,290,890.56 -695,416.41 1,595,474.15
    五、税项
    (一)公司适用的主要税种及税率
    主要税种 税率 计税基础
    企业所得税 7.5%、 15%、25% 应纳税所得额
    增值税 13%、17% 按应纳税销售额乘以适用税率并扣除当期东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    56
    允许抵扣的进项税后的余额
    消费税 10% 应纳税的销售额
    营业税 5% 当期广告收入扣除支付媒体费用后的净额
    城市维护建设税 5%、7% 应纳增值税、营业税、消费税
    教育费附加 3%、4% 应纳增值税、营业税、消费税
    (二)根据青海省地税发 [2002]186 号文,按照《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收
    政策具体实施意见的通知》(国税发[2002]47 号)的有关规定,本公司的主营业务符合当前国家重点
    鼓励发展的产业、产品和技术项目,享受减按15%缴纳企业所得税的优惠政策。青海省人民政府青
    政办[2008]43 号转发青海省财政厅、青海省国税局、青海省地税局《关于实施企业所得税过渡优惠
    政策的意见》新税法施行后可继续按原相关文件和过渡办法的规定执行,至2012 年底为止。青海
    省人民政府《青海省实施西部大开发战略若干政策》按15%优惠税率计算出应纳所得税额后,减半
    执行。
    除下述有关本公司之子公司享受的税收减免优惠以外,其他本公司之子公司及两家分公司的企
    业所得税的法定税率为25%。
    子公司青海制药(集团)有限责任公司(以下简称“青海制药集团”)企业所得税的法定税率为
    25%。根据国税发[2002]47号文、青地税发[2004]15号文的规定,青海制药集团被认定为其主营业
    务符合当前国家重点鼓励发展的产业、产品和投资项目,享受减按15%缴纳企业所得税的优惠政策。
    青海省人民政府青政办[2008]43号转发青海省财政厅、青海省国税局、青海省地税局《关于实施企
    业所得税过渡优惠政策的意见》新税法施行后可继续按原相关文件和过渡办法的规定执行,至2012
    年底为止。青海省人民政府《青海省实施西部大开发战略若干政策》按15%优惠税率计算出应纳所
    得税额后,减半执行。
    子公司青海生物药厂(以下简称“生物药厂”)及青海宝鉴堂国药有限公司(以下简称“宝鉴堂”)
    适用企业所得税税率为25%。根据青地税发[2002]222号文和青政[2001]34号文,生物药厂及宝鉴堂
    主营业务符合当前国家规定的重点鼓励类产业、产品和技术项目,并且属于注册在开发区的生产性
    企业,享受减按15%缴纳企业所得税,并自获利年度起,前五年免征企业所得税,第六至七年减半
    征收企业所得税的优惠政策。青海省人民政府青政办[2008]43号转发青海省财政厅、青海省国税局、
    青海省地税局《关于实施企业所得税过渡优惠政策的意见》新税法施行后可继续按原相关文件和过
    渡办法的规定执行,至2012年底为止。青海省人民政府《青海省实施西部大开发战略若干政策》按
    15%优惠税率计算出应纳所得税额后,减半执行。
    分公司东盛科技股份有限公司西安制药厂(以下简称“西安制药厂”)适用企业所得税税率25%。
    根据市国税函[2005]379号文和陕发改产业确认函[2009]008号文,西安制药厂主营业务符合《当前
    国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录(2000年修订)》中的有关规定,根据《财政部 国家东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    57
    税务总局 海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财税[2001] 202号)及《国家税务
    总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》(国税发[2002]47号的规定可减按
    15%的税率征收企业所得税。
    六、公司会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
    (一)会计政策、会计估计的变更内容及影响:
    公司本报告期内无会计政策、会计估计变更
    (二)重大会计差错:
    公司本报告期内无重大会计差错
    七、合并会计报表主要项目注释
    (以下金额单位除特别说明外,均指人民币元)
    (一)资产负债表项目注释
    注释1、货币资金
    (1)明细情况
    项 目 期末余额 年初余额
    现金 1,561,908.55 1,847,463.35
    银行存款 15,425,752.46 26,905,253.12
    其他货币资金 25,247,344.91
    合 计 16,987,661.01 54,000,061.38
    (2)其他货币资金期末余额减少主要是因为本报期陆续支付了启东盖天力原有职工的身份置换
    费、住房公积金、医疗保险等费用。
    (3)银行存款本期比上期减少的主要原因是公司下属子公司西安远洋广告有限公司将收到的客
    户广告款支付给了相关媒体。
    注释2、应收票据
    (1)明细情况
    项 目 期末余额 年初余额
    银行承兑汇票 5,978,162.98 11,786,159.43
    合 计 5,978,162.98 11,786,159.43
    (2)期末已背书但未到期票据9,996,391.54元,到期区间为2009年7月6日至2009年12月5日;东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    58
    期末已贴现未到期的票据17,384,488.79元,到期区间为2009年7月2日至2009年12月16日。
    注释3、应收账款
    (1)应收账款分类情况
    期末余额 年初余额
    项 目
    账面余额
    占总额
    比例
    坏账准备 账面余额
    占总额
    比例
    坏账准备
    单项金额重大的
    应收账款 35,926,951.46 15.49% 1,357,698.57 38,636,295.64 15.18% 1,161,346.44
    单项金额不重大
    但按信用风险特
    征组合后风险较
    大的应收账款
    其他不重大应收
    账款 196,009,507.63 84.51% 73,920,447.82 215,830,336.81 84.82% 73,164,124.70
    合 计 231,936,459.09 100% 75,278,146.39 254,466,632.45 100.00% 74,325,471.14
    (2)应收账款账龄情况
    期末余额 年初余额
    项目
    账面余额
    占总额比
    例
    坏账
    准备
    计提
    比例
    坏账准备 账面余额
    占总额
    比例
    坏账
    准备
    计提
    比例
    坏账准备
    1年以内 100,755,845.34 43.44% 3% 3,948,001.91 138,388,164.51 54.38% 3% 3,948,001.91
    1-2年 41,443,511.66 17.87% 10% 2,054,084.21 27,086,802.47 10.64% 10% 1,848,961.00
    2-3年 20,485,232.76 8.83% 20% 2,882,590.87 13,120,696.38 5.16% 20% 2,608,438.75
    3-4年 4,969,459.76 2.14% 40% 3,988,879.42 9,472,154.76 3.72% 40% 3,883,778.18
    4-5年 7,438,639.77 3.21% 60% 5,428,363.76 9,555,044.43 3.76% 60% 5,192,521.40
    5年以上 56,843,769.80 24.51% 100% 56,976,226.22 56,843,769.90 22.34% 100% 56,843,769.90
    合计 231,936,459.09 100.00% 75,278,146.39 254,466,632.45 100% 74,325,471.14
    (3)本期无实际核销的应收账款。
    (4)本期应收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东西安东盛集团金额为4,324,740.34元。
    (5)金额位列前五名的债务人:
    单位名称 金额 账龄
    占应收账款总
    额比例
    安徽省天健国药堂连锁有限公司 25,913,150.84 1 年以内 11.17%
    湖南卫生厅 11,089,634.40 1 年以内 4.78%
    国投药业安徽有限公司 8,777,364.85 1 年以内 3.78%
    南京国盛药业有限公司 6,712,931.00 1 年以内 2.89%
    南京医药(淮安)天颐医药有限公司 5,830,364.56 1 年以内 2.51%东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    59
    单位名称 金额 账龄
    占应收账款总
    额比例
    小 计 58,323,445.65 25.13%
    注释4、预付账款
    (1)预付账款账龄情况
    期末余额 年初余额
    账 龄
    金 额 比例 金 额 比例
    1 年以内 31,180,591.73 35.10% 26,449,515.48 29.88%
    1—2 年 55,667,715.89 62.67% 57,402,181.21 64.83%
    2—3 年 108,644.06 0.12% 2,581,976.73 2.92%
    3—4 年 358,474.35 0.40% 530,152.95 0.60%
    4—5 年 53,264.83 0.06%
    5 年以上 1,463,589.32 1.65% 1,568,317.61 1.77%
    合 计 88,832,280.18 100.00% 88,532,143.98 100.00%
    (2)金额较大的预付款项
    单位名称 金额 性质 内容
    青海同仁铝业有限公司 52,397,483.89 预付固定资产款 定金1-2 年
    江苏中信建设集团有限公司 5,725,500.00 预付工程款 土建工程款1 年以内
    中建八局工业设备安装公司 3,165,776.34 预付工程款 土建工程款1 年以内
    小 计 61,288,760.23
    (3)本期无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (4)账龄超过1 年的预付款项主要是预付青海同仁铝业有限公司款项,详见附注十三1 项。
    注释5、其他应收款
    (1)其他应收款分类情况
    期末余额 年初余额
    项 目
    账面余额
    占总额
    比例
    坏账准备 账面余额
    占总额
    比例
    坏账准备
    单项金额重大的
    应收账款 177,012,681.09 37.71% 187,526,027.77 60.29%
    单项金额不重大
    但按信用风险特
    征组合后风险较
    大的其他应收款
    -
    其他不重大应收
    账款 107,176,061.63 62.29% 16,077,589.43 123,491,738.75 39.71% 15,073,000.30
    合 计 284,188,742.72 100% 16,077,589.43 311,017,766.52 100.00% 15,073,000.30东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    60
    (2)其他应收款账龄情况
    期末余额 年初余额
    项 目
    账面余额
    占总额
    比例
    坏账
    计提
    比例
    坏账准备
    账面余额
    占总额
    比例
    坏账
    计提
    比例
    坏账准备
    1 年以内 71,833,296.20 25.27% 3% 421,956.45
    95,440,834.23 30.69% 3% 420,851.92
    1—2 年 165,475,442.62 58.23% 10% 824,163.84
    188,177,752.87 60.50% 10% 811,059.59
    2—3 年 17,683,501.28 7.28% 20% 858,554.71
    3,513,746.85 1.13% 20% 575,507.69
    3—4 年 11,706,280.13 4.12% 40% 3,875,652.58
    9,290,040.40 2.99% 40% 3,643,418.10
    4—5 年 8,362,496.85 1.89% 60% 969,536.21
    5,839,735.12 1.88% 60% 866,505.95
    5 年以上 9,127,725.64 3.21% 100% 9,127,725.64
    8,755,657.05 2.81% 100% 8,755,657.05
    合 计 284,188,742.72 100.00% 16,077,589.43 311,017,766.52 100.00% 15,073,000.30
    (3)本年无实际核销的其他应收款。
    (4)持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位东盛集团公司资金占用费余款
    34,338,103.42 元。
    (5)其他应收款金额位列前五名的债务人:
    单位名称 金额 账龄
    占其他应收款总额
    比例
    珠海中珠股份有限公司 150,000,000.00 1-2 年 52.78%
    东盛集团 34,338,103.42 1-2 年 12.08%
    新品部借款 11,693,573.50 1 年以内 4.11%
    处方药部借款 3,840,552.41 1 年以内 1.35%
    其他事业部借款 3,293,979.09 1 年以内 1.16%
    合 计 203,166,208.42 71.48%
    应收珠海中珠股份有限公司的1.5亿元为公司预付拟收购其通过资产置换从潜江制药获得的等
    额医药资产的款项,详见附注十二1。
    注释6、存货
    (1)存货分类情况
    期末余额 年初余额
    项 目
    金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
    原材料 29,179,227.48 3,010,860.01 39,873,645.40 3,010,860.01
    在产品 6,626,744.83 7,510,327.17
    库存商品 51,157,301.80 18,633,189.24 53,105,273.43 18,633,189.24
    包装物 5,320,829.52
    发出商品 837,218.93东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    61
    期末余额 年初余额
    项 目
    金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
    委托加工材料 2,148,296.80 2,431,836.12
    低值易耗品 4,881,433.82 1,327,774.07 2,149,110.20 1,327,774.07
    合 计 99,313,834.25 22,971,823.32 105,907,411.25 22,971,823.32
    (2)存货跌价准备
    本期减少额
    项 目 年初余额 本期计提额
    转回 转销
    期末余额
    在产品 2,188,686.24 2,188,686.24
    原材料 119,034.69 119,034.69
    包装物 703,139.08 703,139.08
    低值易耗品 1,327,774.07 1,327,774.07
    库存商品 18,633,189.24 18,633,189.24
    合 计 22,971,823.32 22,971,823.32
    注释7、长期股权投资
    明细情况:
    账面余额
    被投资单位名称
    初始金额 年初账面价值
    本期增减变动
    情况
    其中:从被投资
    单位分得的现
    金红利
    期末余额
    减值准备
    期末余额
    账面价值
    一、成本法核算的长期股
    权投资
    1.青海省牧工商联合会 20,000.00 20,000.00 20,000.00
    2.任村信用社 33,052.37 33,052.37 33,052.37 33,052.37
    4.青海祥盛工贸有限公
    司
    1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
    小计 1,053,052.37 1,033,052.37 1,053,052.37 20,000.00 1,033,052.37
    二、权益法核算的长期股
    权投资
    1.青海制药厂有限公司 37,580,965.00 68,453,752.30 -5,842,863.35 15,266,041.14 62,610,888.95 62,610,888.95
    小 计 37,580,965.00 68,453,752.30 -5,842,863.35 15,266,041.14 62,610,888.95 62,610,888.95
    合 计 38,634,017.37 69,486,804.67 -5,842,863.35 15,266,041.14 63,663,941.32 20,000.00 63,643,941.33
    注释8、投资性房地产
    (1)投资性房地产明细
    项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
    采用成本模式进行后续计量
    的投资性房地产
    683,728.18 14,762.16 668,966.02
    减:投资性房地产减值准备东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    62
    合计 683,728.18 14,762.16 668,966.02
    (2)采用成本模式进行后续计量的投资性房地产
    项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
    原价
    房屋、建筑物 914,067.81 914,067.81
    合计 914,067.81 914,067.81
    累计折旧和累计摊销
    房屋、建筑物 230,339.63 14,762.16 245,101.79
    合计 230,339.63 14,762.16 245,101.79
    减值准备
    房屋、建筑物
    合计
    账面价值
    房屋、建筑物 683,728.18 -14,762.16 668,966.02
    合计 683,728.18 -14,762.16 668,966.02
    (3)投资性房地产减值准备
    截至2009年6月30日,本公司投资性房地产无账面价值高于可收回金额的情况。
    注释9、固定资产及累计折旧
    (1)明细情况
    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    固定资产原值 551,537,743.22 2,279,190.50 1,662,676.10 552,154,257.62
    房屋及建筑物 364,547,818.03 525,843.14 7,043.31 365,066,617.86
    机器设备 149,134,178.76 1,138,393.72 152,671.40 150,119,901.08
    运输工具 15,503,038.40 158,473.09 566,937.79 15,094,573.70
    办公及其他设备 22,352,708.03 456,480.55 936,023.60 21,873,164.98
    累计折旧 148,543,740.80 11,772,931.54 1,444,865.56 158,871,806.78
    房屋及建筑物 62,495,779.33 4,703,917.68 3,623.16 67,196,073.85
    机器设备 60,890,386.49 5,267,241.40 108,559.89 66,049,068
    运输工具 9,137,912.44 730,146.72 483,811.87 9,384,247.29
    办公及其他设备 16,019,662.54 1,071,625.74 848,870.64 16,242,417.64
    固定资产减值准备 -
    房屋及建筑物 -
    机器设备 -
    运输工具 -东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    63
    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    办公及其他设备 -
    固定资产账面价值 402,994,002.42 -9,493,741.04 217,810.54 393,282,450.84
    房屋及建筑物 302,052,038.70 -4,178,074.54 3,420.15 297,870,544.01
    机器设备 88,243,792.27 -4,128,847.68 44,111.51 84,070,833.08
    运输工具 6,365,125.96 -571,673.63 83,125.92 5,710,326.41
    办公及其他设备 6,333,045.49 -615,145.19 87,152.96 5,630,747.34
    (2)报告期内,公司由在建工程转入固定资产的金额为511,729.33 元。报废转出的固定资产
    的金额为1,662,676.10 元。
    (3)截至2009 年6 月30 日,有净值为226,799,144.32 元(原值271,667,372.70 元)的房
    屋、建筑物和机器设备作为88,840,183.13 元短期借款的抵押物;有净值为73,594,032.13 元(原
    值82,984,629.08 元)的房屋及建筑物作为84,000,000 元一年内到期的长期借款的抵押物。
    (4)截至2009 年6 月30 日,本公司尚未获取产权证的房屋及建筑物原值为117,424,861.28
    元。
    注释10、在建工程
    (1)明细情况
    项 目 期初余额 本期增加
    本期转入
    固定资产
    本期其他
    减少数 期末余额 资金来源
    预算数
    (万元) 进度
    制药一厂
    GMP 21,933,239.72 414,962.86 306,194.28 22,042,008.30
    自筹及金融
    机构贷款 2980 80%
    安徽东盛片剂
    制水工程 33,333.34 33,333.34 自有资金
    盖天力新厂区
    改造建设 9,688,102.33 9,688,102.33 自有资金 3500 40%
    其他 1,452,907.43 3,795,682.26 205,535.05 5,043,054.64 自有资金
    合 计 33,074,249.48 4,243,978.46 511,729.33 36,806,498.61
    本期在建工程其他项目增加主要系盖天力增加生产机器设备等3,073,547.86 元。
    (2)资本化利息情况如下:
    项 目 年初余额 本期增加
    本期转入
    固定资产
    本期其他
    减少数
    期末余额 资本化率
    制药一厂GMP
    改造工程 429,918.98 429,918.98
    小 计 429,918.98 429,918.98
    注释11、无形资产
    (1)明细情况东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    64
    项 目 土地使用权 非专利技术 营销网络 其他 合计
    一、原价
    年初余额 82,063,324.73 15,537,402.76 97,600,727.49
    本期增加 232,282.36 232,282.36
    本期减少
    期末余额 82,295,607.09 15,537,402.76 97,833,009.85
    二、累计摊销
    年初余额 2,126,868.48 12,448,002.17 14,574,870.65
    本期摊销 820,846.64 597,524.14 1,418,370.78
    本期减少
    期末余额 2,947,715.12 13,045,526.31 15,993,241.43
    三、减值准备
    年初余额
    本期计提
    本期转销
    期末账面余额
    四、账面价值
    年初余额 79,936,456.25 3,089,400.59 83,025,856.84
    本期增加 -588,564.28 -597,524.14 -1,186,088.42
    本期减少
    期末余额 79,347,891.97 2,491,876.45 81,839,768.42
    注释12、商誉
    (1)商誉明细
    年末数 年初数
    项目
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    盖天力公司 56,073,419.89 56,073,419.89 56,073,419.89 56,073,419.89
    安徽东盛 2,018,842.97 2,018,842.97 2,018,842.97 2,018,842.97
    北京美联 1,112,632.11 1,112,632.11 1,112,632.11 1,112,632.11
    合计 59,204,894.97 59,204,894.97 59,204,894.97 59,204,894.97东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    65
    (2)截至2009年6月30日,商誉无账面价值低于可收回金额的情况
    注释13、长期待摊费用
    项 目 原始发生额 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 剩余摊销年限
    房屋装修 83,125.97 48,897.63 76,716.79 74,945.02 50,669.40
    合 计 83,125.97 48,897.63 76,716.79 74,945.02 50,669.40
    注释14、递延税款所得税资产
    (1)已确认递延所得税资产
    项 目 期末余额 年初余额 备注
    可抵扣暂时性差异之所得税资产 5,269,395.26 5,269,395.26
    其中:
    1、资产引起暂时性差异 5,269,395.26 5,269,395.26
    2、负债引起暂时性差异
    可抵扣的经营亏损之所得税资产
    税款抵减之所得税资产
    合 计 5,269,395.26 5,269,395.26
    (2)截至2009年6月30日,公司因计提各项减值准备引起的暂时性所得税差异产生的递延所得
    税资产金额5,269,395.26元。
    注释15、资产减值准备
    本期减少额
    项 目 年初余额 本期计提额
    转回 转销
    期末余额
    1、坏账准备 89,398,471.44 1,957,264.38 91,355,735.82
    2、存货跌价准备 22,971,823.32 22,971,823.32
    3、固定资产减值准备
    4、可供出售金融资产减值准备
    5、持有至到期投资减值准备
    6、长期股权投资减值准备 20,000.00 20,000.00
    7、投资性房地产减值准备
    8、工程物资减值准备
    9、在建工程减值准备东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    66
    本期减少额
    项 目 年初余额 本期计提额
    转回 转销
    期末余额
    10、生产性生物资产减值准备
    11、油气资产减值准备
    12、无形资产减值准备
    13、商誉减值准备
    14、其他
    合 计 112,390,294.76 1,957,264.38 114,347,559.14
    注释16、短期借款
    (1)明细情况
    借款条件 期末余额 年初余额
    保证借款 379,429,484.92 381,659,236.16
    信用借款 9,805,039.15 9,805,039.15
    抵押借款 26,061,723.03 26,311,723.03
    质押
    保证、抵押借款 56,670,947.01 58,562,680.04
    保证、质押借款 311,071,950.03 311,612,919.30
    保证、抵押及质押借款 9,000,000.00 9,000,000.00
    合 计 792,039,144.14 796,951,597.68
    (2)截至2009 年6 月30 日,公司已到期未偿还的短期借款明细如下:
    贷款单位 贷款金额 利率 资金用途 逾期原因
    建设银行西安市东大街支行 24,436,460.04 6.70% 流动资金贷款 资金紧张
    建设银行西安市东大街支行 17,000,000.00 6.05% 流动资金贷款 资金紧张
    大连商行 82,550,000.00 9.3375% 转贷 资金紧张
    浦发行西安分行 9,897,997.61 18% 转贷 资金紧张
    浦发行成都分行 58,893,020.24 9.99% 转贷 资金紧张
    中国银行陕西省分行营业部 50,000,000.00 6.03% 流动资金贷款 资金紧张
    中国工商银行高新支行 39,900,000.00 8.964% 借新还旧 资金紧张
    中国工商银行高新支行 3,590,248.76 8.64% 流动资金贷款 资金紧张
    中国工商银行高新支行 30,000,000.00 6.972% 流动资金贷款 资金紧张
    农业银行西安长安路支行 20,000,000.00 6.14% 流动资金贷款 资金紧张
    农业银行西安长安路支行 20,000,000.00 6.14% 流动资金贷款 资金紧张
    农业银行西安长安路支行 20,000,000.00 6.14% 流动资金贷款 资金紧张
    交通银行西安分行营业部 14,380,000.00 6.4170% 借新还旧 资金紧张东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    67
    贷款单位 贷款金额 利率 资金用途 逾期原因
    交通银行西安分行营业部 38,704,900.21 6.4170% 借新还旧 资金紧张
    中信银行西安分行营业部 5,401,000.00 9.4500% 借新还旧 资金紧张
    光大银行友谊路支行 18,229,362.71 6.1380% 借新还旧 资金紧张
    浦发广州银行 31,626,220.00 7.2540% 还贷 资金紧张
    广州发展银行 2,378,922.54 6.138% 借新还旧 资金紧张
    深圳华夏 19,889,976.52 8.6400% 借新还旧 资金紧张
    城南招行 145,459,030.73 5.3100% 流动资金 资金紧张
    浦发西安分行 5,020,414.55 7.8120% 借新还旧 资金紧张
    浦发西安分行 16,995,833.72 7.9380% 短期资金周转 资金紧张
    中国银行西安市南郊支行 5,846,683.47 6.14% 流动资金 资金紧张
    西安市商业银行碑林支行 7,110,694.54 9.486% 借新还旧 资金紧张
    西安市商业银行碑林支行 9,000,000.00 8.37% 流动资金 资金紧张
    西安市商业银行碑林支行 20,000,000.00 9.486% 借新还旧 资金紧张
    中国工商银行淮南分行 9,762,000.00 10.71% 生产 资金紧张
    风翔县信用合作社 1,600,000.00 8.73% 流动资金 资金紧张
    中国光大银行太原支行 1,711,339.50 7.25% 流动资金 资金紧张
    华夏银行西安分行营业部 29,963,759.00 6.975% 借新还旧 资金紧张
    华夏银行西安分行营业部 9,841,280.00 9.99% 转贷 资金紧张
    小 计 769,189,144.14
    (3)截至2009 年6 月30 日,本公司及所属子公司的银行质押借款分别由以下质押物提供担
    保:
    质押物 借款额
    本公司持启东盖天力股份有限公司2726 万股权 25,000,000.00
    本公司持启东盖天力股份有限公司2726 万股权 14,000,000.00
    本公司持启东盖天力股份有限公司54.61%股权 60,000,000.00
    本公司维奥欣、四季三黄注册商标权 27,000,000.00
    东盛药业持本公司的474 万股 33,590,248.76
    本公司持启东盖天力股份有限公司54.61%股权
    东盛药业持本公司的314 万股
    100,000,000.00
    东盛集团持本公司550 万股股权 39,900,000.00
    本公司持山西广誉远国药有限公司95%股权
    本公司持安徽东盛制药有限公司95%股权
    55,000,000.00
    东盛药业持本公司的500 万股
    东盛集团持本公司500 万股股权
    150,000,000.00
    本公司持陕西东盛医药有限责任公司98.97%股权 9,000,000.00东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    68
    注释17、应付账款
    (1)账龄分析
    期末余额 年初余额
    账 龄
    金 额 比例 金 额 比例
    1 年以内 45,589,186.11 52.04% 56,475,816.26 55.20%
    1—2 年 28,424,431.81 32.44% 14,648,141.71 14.32%
    2—3 年 3,754,354.81 4.29% 21,132,813.91 20.65%
    3 年以上 9,844,515.54 11.24% 10,065,829.13 9.83%
    合 计 87,612,488.27 100.00% 102,322,601.01 100.00%
    (2)截至2009 年6 月30 日,无应付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
    (3)账龄超过一年的应付账款主要系尚未及时支付或结算所致。
    注释18、预收账款
    (1)账龄分析
    期末账面余额 年初账面余额
    账 龄
    金 额 比例 金 额 比例
    1 年以内 3,160,736.76 34.34% 13,793,436.73 81.82%
    1—2 年 4,350,801.16 47.28% 1,887,148.35 11.19%
    2—3 年 1,630,763.63 17.72% 245,225.05 1.46%
    3 年以上 60,868.91 0.66% 932,160.36 5.53%
    合 计 9,203,170.46 100.00% 16,857,970.49 100.00%
    (2)截至2009年6月30日,无预收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
    注释19、应付职工薪酬
    项 目 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额
    一、工资(含奖金、津贴和补贴) 5,853,919.85 18,732,113.59 19,969,642.96 4,616,390.48
    二、职工福利费 2,798,561.26 2,559,765.90 394,209.52 4,964,117.64
    三、社会保险费 8,976,484.96 6,907,383.62 4,137,808.61 11,746,059.97
    其中:1、医疗保险费 410,089.59 1,515,365.18 1,155,489.14 769,965.63
    2、基本养老保险费 7,644,587.32 4,817,320.89 2,590,573.60 9,871,334.61
    3、失业保险费 682,627.83 538,100.63 295,102.47 925,625.99
    4、工伤保险费 149,935.58 -1,164.15 37,245.66 111,525.77
    5、生育保险费 57,136.09 37,761.07 27,289.19 67,607.97
    6、年金缴费 32,108.55 32108.55东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    69
    项 目 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额
    四、住房公积金 780,655.82 272,753.18 316,427.63 736,981.37
    五、工会经费和职工教育经费 8,159,897.79 69,131.87 57,920.74 8,171,108.92
    六、因解除劳动关系给予的补偿 4,108,110.66 -20,497.64 2,367,618.86 1,719,994.16
    合计 30,677,630.34 28,520,650.52 27,243,628.32 31,954,652.54
    注释20、应交税费
    税 种 适用税率 期末余额 年初余额
    增值税 17%、13% 13,727,854.3 17,672,212.32
    营业税 5% 2,778,257.08 194,539.58
    消费税 10% 3,830,838.39 3,755,496.80
    城建税 7%、4% 4,062,018.62 3,926,240.23
    企业所得税 7.5%、15%、25% 66,414,488.31 56,949,442.35
    个人所得税 1,183,297.84 1,273,052.00
    房产税 12%、1.2% 1,920,810.04 1,605,085.98
    土地使用税 1,526,362.96 1,031,706.05
    教育费附加 4%、3% 2,281,483.72 2,203,903.17
    印花税 4,730.04 2,396.33
    各项综合基金 893,972.76 282,458.37
    合 计 98,624,114.06 88,896,533.18
    本期末应交所得税余额66,414,488.31主要是盖天力公司欠缴以前年度企业所得税减。
    注释21、应付利息
    项 目 期末余额 年初余额
    贷款利息 227,514,077.63 188,973,910.19
    合 计 227,514,077.63 188,973,910.19
    应付利息增加系公司增加欠付银行借款利息及罚息所致。
    注释22、其他应付款
    (1)账龄情况
    期末余额 年初余额
    账 龄
    金 额 比例 金 额 比例
    1 年以内 87,695,961.03 67.56% 155,137,755.46 79.93%
    1—2 年 19,484,640.24 15.01% 10,986,404.80 5.68%东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    70
    期末余额 年初余额
    账 龄
    金 额 比例 金 额 比例
    2—3 年 12,862,335.20 9.91% 20,579,881.66 10.64%
    3 年以上 9,764,158.14 7.52% 7,262,000.31 3.75%
    合计 129,807,094.61 100.00% 193,966,042.23 100.00%
    截至2009年6月30日,账龄超过一年未偿还的其他应付款金额42,111,133.58 元,其主要是:①
    本集团应付中国外贸金融租赁公司款8,188,769.69元,系应付分期偿付的融资租赁费及利息;②本
    公司子公司安徽东盛友邦欠付市政借款4,200,000.00元。
    (2)截至2009 年6 月30 日, 无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
    (3)截至2009 年6 月30 日,金额较大的其他应付款如下:
    债权人名称 余 额 账龄 性质或内容
    瑞士投资银行 12,358,650.19 1 年以内 咨询费
    拜耳医药保健品公司 8,208,368.68 1-2 年 往来款
    北京环球盛大信息咨询公司 9,500,000.00 1 年以内 咨询费
    中国外贸金融租赁公司 8,188,769.69 2-3 年 融资租赁费
    北京市金城同达律师事务所 6,500,000.00 1 年以内 服务费
    小 计 44,755,788.56
    注释23、一年内到期的非流动负债
    (1)一年内到期的长期借款
    借款条件 期末余额 年初余额
    抵押、保证借款 84,000,000.00 84,000,000.00
    合 计 84,000,000.00 84,000,000.00
    (2)截至2009 年6 月30 日,公司已到期未偿还的长期借款明细如下:
    贷款单位 贷款金额 利率% 资金用途 逾期原因
    建行曲江支行 84,000,000.00 6.417% 维奥欣项目技术改造资金紧张
    合 计 84,000,000.00 6.417%
    上述逾期借款的逾期时间均系两年以上
    注释24、专项应付款
    项目 年初金额 本年增加 本年结转 年末金额
    醋氯芬酸产业研发 10,000,000.00 10,000,000.00
    合计 10,000,000.00 10,000,000.00
    由陕西省发改委确定但尚未完工醋氯芬酸项目的专项拨入资金。东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    71
    注释25、预计负债
    (1)预计负债情况
    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
    对外提供担保 685,493,537.39 685,493,537.39 担保损失
    合 计 685,493,537.39 685,493,537.39
    (2)预计负债明细表
    被担保单位名称 担保金额(元) 预计损失金额(元)
    沧州化学工业股份有限公司 407,860,000.00 270,018,000.00
    河北宝硕股份有限公司 292,488,300.00 234,277,162.63
    吉林兰宝科技信息股份有限公司 76,000,000.00 49,198,374.76
    沧州沧井化工有限公司 62,000,000.00 62,000,000.00
    宝硕集团 70,000,000.00 70,000,000.00
    合 计 908,348,300.00 685,493,537.39
    注释26、股本
    公司股份变动情况表:
    本次变动前 本次变动增减(+、-) 本次变动后
    数量
    比例
    (%)
    发行
    新股
    送
    股
    公积金
    转股
    其他 小计 数量
    比例
    (%)
    一、有限售条件股份
    1、国家持股
    2、国有法人持股 7,125,073 2.92 -7,125,073 -7,125,073
    3、其他内资持股 77,437,843 31.76 77,437,843 31.76
    其中:境内法人持有股份 77,437,843 31.76 77,437,843 31.76
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中:境外法人持有股份
    境外自然人持股
    有限售条件股份合计 84,562,916 34.68 -7,125,073 -7,125,073 77,437,843 31.76
    二、无限售条件流通股份
    1、人民币普通股 159,245,522 65.32 7,125,073 7,125,073 166,370,595 68.24
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    无限售条件流通股份合计 159,245,522 65.32 7,125,073 7,125,073 166,370,595 68.24
    三、股份总数 243,808,438 100 243,808,438 100东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    72
    注释27、资本公积
    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    股本溢价
    其他资本公积 5,549,330.91 5,549,330.91
    合 计 5,549,330.91 5,549,330.91
    注释28、盈余公积
    项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
    法定公积金 29,615,319.69 29,615,319.69
    合 计 29,615,319.69 29,615,319.69
    注释29、未分配利润
    项 目 年末数 年初数
    年初未分配利润 -1,220,487,611.67 -1,421,115,294.26
    调整后年初数 -1,220,487,611.67 -1,421,115,294.26
    加:本年净利润转入 -65,247,068.03 331,248,982.54
    减:提取法定盈余公积
    减:其他 130,621,299.95
    期末未分配利润 -1,285,734,679.70 -1,220,487,611.67
    (二)利润表项目注释
    注释30、营业收入、营业成本
    (1)营业收入
    项 目 本年数 上年数
    主营业务收入 147,883,425.94 260,622,332.92
    其他业务收入 302,932.82
    合 计 148,186,358.76 260,622,332.92
    本年营业收入比上年减少原因主要为“白加黑”OTC 业务于2008 年转让,公司目前的主导产品
    尚在市场开拓阶段,没有弥补“白加黑”出售所带来的影响,降低幅度比较大。东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    73
    (2)主营业务及营业成本-按业务分类
    项 目 本期数 上期数
    主营业务收入
    药品销售 97,581,883.79 254,608,464.04
    兽药销售 8,623,163.31 4,848,091.88
    广告代理 41,678,378.84 1,165,777.00
    合 计 147,883,425.94 260,622,332.92
    主营业务成本
    药品销售 54,422,017.80 84,007,532.51
    兽药销售 4,897,682.98 3,267,423.01
    广告代理 40,485,697.20 1,095,000.00
    合 计 99,805,397.98 88,369,955.52
    (4)本期公司向前五名客户销售收入总额为 59,939,419.16 元,占全部主营业务收入的40.53%。
    注释31、营业税金及附加
    项 目 计缴标准 本期数 上期数
    城建税 5%、7% 1,334,646.77 2,388,154.75
    教育费附加 3%、4% 614,585.01 1,251,189.78
    消费税 10% 260,651.61 154,947.26
    其他 1% 61,950.69 361,015.44
    营业税 5% 2,825,249.08 4,306.85
    合 计 5,097,083.16 4,159,614.08
    注释32、财务费用
    项 目 本期数 上期数
    利息支出 40,207,916.33 49,978,055.00
    减:利息收入 33,864.44 88,877.00
    票据贴现息 244,718.35 726,252.00
    现金折扣 3,286,171.75 1,188,117.19
    其他 57,676.45 1,799,075.38
    合 计 43,762,618.44 53,602,622.57东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    74
    注释33、资产减值损失
    项 目 本期数 上期数
    坏账损失 1,957,264.38
    合 计 1,957,264.38
    注释34、投资收益
    被投资单位 本期数 上期数
    青海制药厂 9,383,919.19 8,240,693.44
    股权处置收益 10,329,242.85
    合 计 9,383,919.19 18,569,936.29
    注释35、营业外收入
    项 目 本期数 上期数
    罚款收入 4,980.00 370.00
    处置固定资产收入 79,333.98 3,834.25
    其他 2,398,693.19 12,544,098.60
    合 计 2,483,007.17 12,548,302.85
    注释36、营业外支出
    项 目 本期数 上期数
    处置固定资产 63,789.08 36,775.52
    罚款支出 30,002.08 2,156,829.13
    其他 102,139.94 241,730.46
    存货退货损失 416.26 19,189.20
    合 计 196,347.36 2,454,524.31
    本期营业外支出大幅减少,主要原因系本公司上期缴纳各项滞纳金、罚款数额较大所致。
    (三)现金流量表项目注释
    注释37、收到的其他与经营活动有关的现金为3,627,970.83元,主要内容为:
    项 目 2009年1-6月
    收到往来款 3,627,970.83
    合 计 3,627,970.83东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    75
    注释38、支付的其他与经营活动有关的现金为37,757,612.14元,主要内容为:
    项 目 2009年1-6月
    招待费 1,824,725.08
    差旅费 1,774,614.01
    办公费 2,672,809.74
    支付税款 2,224,597.21
    会议费 1,406,954.87
    支付往来款 8,724,569.31
    主题活动费 3,934,320.04
    其他 15,195,021.88
    合 计 37,757,612.14
    注释39、现金流量表补充资料
    补充资料 本期数 上期数
    1. 将净利润调节为经营活动的现金流量
    净利润 -61,556,836.63 22,868,888.87
    计提的资产减值准备 1,957,264.38
    固定资产折旧 13,158,881.26 6,678,210.20
    无形资产摊销 1,186,088.42 780,661.00
    长期待摊费用摊销 10,263.00
    待摊费用的减少
    预提费用的增加 25,788,166.07
    处置固定资产的损失(减:收益) 32,830.44 2,454,524.31
    财务费用 43,762,618.44 6,394,357.00
    投资损失(减:收益) -9,383,919.19 -18,569,936.29
    存货的减少(减:增加) 6,593,577.00 -325,032.29
    经营性应收项目的减少(减:增加) 57,486,187.39 867,326.96
    经营性应付项目的增加(减:减少) -82,246,547.73 -37,278,845.80
    其他 1,320,153.54
    经营活动产生的现金流量净额 -28,999,593.22 10,978,473.57
    2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动
    3. 现金及现金等价物净增加(减少)情况
    现金的年末余额 16,987,661.01 90,787,066.80
    减:现金的年初余额 54,000,061.38 118,570,648.93
    现金及现金等价物净增加(减少)额 -37,012,400.37 -27,783,582.13东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    76
    八、母公司会计报表重要项目注释
    注释1、应收账款
    (1)应收账款分类
    期末余额 年初余额
    项 目
    账面余额
    占总额比
    例
    坏账准备 账面余额
    占总额比
    例
    坏账准备
    单项金额重大的
    应收账款
    单项金额不重大
    但按信用风险特
    征组合后风险较
    大的应收账款
    其他不重大应收
    账款 5,694,712.68 100% 169,651.28 6,305,819.00 100% 169,651.28
    合 计 5,694,712.68 100% 169,651.28 6,305,819.00 100% 169,651.28
    (2)应收账款账龄
    期末余数 年初余数
    项 目
    账面余额
    占总额
    比例
    坏账准备
    计提比例
    坏账准备 账面余额
    占总额
    比例
    坏账
    准备
    计提
    比例
    坏账准备
    1 年以内 5,694,712.68 100% 169,651.28 6,305,819.00 100% 169,651.28
    合 计 5,694,712.68 100% 169,651.28 6,305,819.00 100% 169,651.28
    (3)本年无实际核销的应收账款。
    (4)本期无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    注释2、其他应收款
    (1)其他应收款分类
    期末余额 年初余额
    项 目
    账面余额 占总额比例坏账准备
    账面余额
    占总额比例 坏账准备
    单项金额重大的应
    收账款 150,000,000.00 98.34% 150,000,000.00 100.70%
    单项金额不重大但
    按信用风险特征组
    合后风险较大的其
    他应收款
    -
    其他不重大应收账
    款 2,532,680.19 1.66% 225,801.71 -1,048,474.00 -0.70% 225,801.71
    合 计 152,532,680.19 100% 225,801.71 148,951,526.00 100.00% 225,801.71东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    77
    (2)其他应收款账龄
    年末数 年初数
    项 目
    账面余额
    占总额
    比例
    坏账计
    提比例
    坏账准备
    账面余额
    占总额
    比例
    坏账计
    提比例
    坏账准备
    1 年以内 2,306,821.33 1.52% 3%
    69,191.47
    2,320,157.83 1.56% 3%
    69,191.47
    1—2 年 149,657,356.20 98.11% 10%
    3,810.00
    146,214,220.51 98.16% 10%
    3,810.00
    2—3 年 456,402.66 0.30% 20%
    40,700.24 305,047.66 0.20% 20%
    40,700.24
    5 年以上 112,100.00 0.07% 100%
    112,100.00 112,100.00 0.08% 100%
    112,100.00
    合 计 152,532,680.19 100.00% 225,801.71 148,951,526.00 100.00% 225,801.71
    (3)本年无实际核销的其他应收款。
    (4)本期无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    注释3、长期股权投资
    (1)长期股权投资明细情况
    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    对子公司投资 193,635,475.27 2,162,516.30 195,797,991.57
    对联营企业投资
    对合营企业投资
    其他股权投资
    减:长期股权投资
    减值准备
    合 计 193,635,475.27 2,162,516.30 195,797,991.57
    (2)按成本法核算的长期股权投资
    被投资单位名称 初始投资金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    1、陕西东盛医药 45,564,400.00 45,564,400.00 45,564,400.00
    2、青海制药集团 70,000,000.20 70,000,000.20 70,000,000.20
    3、东盛科技启东盖天力 16,936,100.00 16,936,100.00 2,162,516.30 19,098,616.30
    4、山西广誉远 35,214,126.44 35,214,126.44 35,214,126.44
    5、安徽东盛 11,555,609.75 11,555,609.75 11,555,609.75
    6、安徽东盛友邦 14,365,238.88 14,365,238.88 14,365,238.88
    合 计 193,635,475.27 193,635,475.27 2,162,516.30 195,797,991.57
    (3)长期投资减值准备
    截至2009年6月30日,本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    78
    注释4、资产减值准备
    本期减少额
    项 目 年初余额 本期计提额
    转回 转销
    期末余额
    1、坏账准备 395,452.99 395,452.99
    2、存货跌价准备 5,563,260.44 5,563,260.44
    3、固定资产减值准备
    4、可供出售金融资产减值准备
    5、持有至到期投资减值准备
    6、长期股权投资减值准备
    7、投资性房地产减值准备
    8、工程物资减值准备
    9、在建工程减值准备
    10、生产性生物资产减值准备
    11、油气资产减值准备
    12、无形资产减值准备
    13、商誉减值准备
    14、其他
    合 计 5,958,713.43 5,958,713.43
    注释5、营业收入
    (1)明细情况
    项 目 本期数 上期数
    药品销售 20,711,339.75 111,971,000.34
    合 计 20,711,339.75 111,971,000.34
    销售收入主要是对本公司之子公司陕西东盛医药有限公司的销售。
    注释6、营业成本
    项 目 本年数 上年数
    药品销售 17,140,203.22 99,036,185.61
    合 计 17,140,203.22 99,036,185.61
    营业成本主要是对本公司之子公司陕西东盛医药有限公司的营业成本。东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    79
    注释7、投资收益
    项 目 本年数 上年数
    子公司分配利润 11,243,997.98 12,026,693.91
    股权处置收益 10,108,805.29
    合 计 11,243,997.98 22,135,499.20
    注释8、现金流量表补充资料
    补充资料 本期数 上期数
    1. 将净利润调节为经营活动的现金流量
    净利润 -25,660,962.24 -8,324,815.53
    计提的资产减值准备
    固定资产折旧 5,612,900.33 5,628,212.43
    无形资产摊销 986,732.14 780,661.00
    长期待摊费用摊销
    待摊费用的减少
    预提费用的增加 22,962,011.00
    处置固定资产的损失(减:收益) 29,861.18
    财务费用 25,734,768.93 2,013,628.00
    投资损失(减:收益) -11,243,997.98 -22,135,499.20
    存货的减少(减:增加) 228,165.74 -190,440.45
    经营性应收项目的减少(减:增加) -2,970,047.87 -40,318,954.75
    经营性应付项目的增加(减:减少) 1,332,753.20 -3,217,779.92
    其他 381,600.32
    经营活动产生的现金流量净额 -5,949,826.57 -42,421,377.10
    2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动
    3. 现金及现金等价物净增加(减少)情况
    现金的年末余额 2,504,576.34 63,221,840.01
    减:现金的年初余额 2,833,030.33 78,999,567.93
    现金及现金等价物净增加(减少)额 -328,453.99 -15,777,727.92
    九、关联方关系及其交易
    (一)关联方关系
    1、关联方的认定标准
    根据《企业会计准则第36号—关联方披露》:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影
    响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。
    2、母公司东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    80
    (1)母公司基本情况
    母公司 企业类型注册地 法人代表业务性质 最终控制方 组织机构代码
    西安东盛集
    团有限公司
    有限责任陕西省西安市郭家学
    中药研究开发、
    高科技企业投资
    郭家学 29426184-6
    (2)母公司注册资本及其变化
    母公司 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    西安东盛集团有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00
    (3)母公司所持股份及其变化
    持股金额 持股比例(%) 表决权比例(%)
    母公司
    期末余额 年初金额 期末比例期初比例 期末比例 期初比例
    西安东盛集团
    有限公司
    54,048,265.00 54,048,265.00 22.17% 22.17% 22.17% 22.17%
    3、子公司
    (1)子公司基本情况
    子公司 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表业务性质 组织机构代码
    陕西东盛医药
    有限责任公司
    控股子公司 有限责任 陕西省西安市郭家学
    医药产品的批发、
    零售、新药研制
    71014580-2
    东盛科技启东盖天力
    制药股份有限公司
    控股子公司 股份有限公司江苏省启东市郭家学
    医药产品的
    生产和销售
    13479327-X
    山西广誉远国药
    有限公司
    控股子公司 有限责任 山西省太谷县郭家学
    医药产品的
    生产和销售
    70108069-9
    安徽东盛友邦制药
    有限公司
    控股子公司 有限责任 安徽省淮南市郭家学
    医药产品的
    生产和销售
    75485895-1
    安徽东盛制药
    有限公司
    控股子公司 有限责任 安徽省淮南市郭家学
    医药产品的
    生产和销售
    71104639-8
    青海制药集团
    有限责任公司
    控股子公司 有限责任 青海省西宁市郭家学
    医药产品的
    生产和销售
    71040302-3
    青海省医药
    物资公司
    控股子公司
    之子公司
    有限责任 青海省西宁市蔡华
    化学原料药,医药
    产品的批发、零售
    22658305-0
    青海宝鉴堂国药
    有限公司
    控股子公司
    之子公司
    有限责任 青海省西宁市郭家学
    中成药、保健饮
    料、蜂产品
    71046831-0
    青海生物药品厂
    控股子公司
    之子公司
    有限责任 青海省西宁市殷德胜
    制造销售畜用生
    物药品,化学药品
    22658031-19
    西安远洋广告
    有限责任公司
    控股子公司
    之子公司
    有限责任 陕西省西安市张斌
    各类广告的设计、
    制作、代理
    628050687
    北京美联康健科技 控股子公司有限责任 北京市 张斌 销售保健食品,提76750275-1东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    81
    发展有限公司 之子公司 供技术服务
    西安康易大药房
    有限公司
    控股子公司
    之子公司
    有限责任 陕西省西安市王燕 药品的销售 66316968-3
    山西广誉远国药
    有限公司
    控股子公司 有限责任 山西省太谷县郭家学
    医药产品的
    生产和销售
    70108069-9
    (2)子公司的注册资本及其变化(单位:万元)
    子公司名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    陕西东盛医药有限责任公司 3,900.00 3,900.00
    东盛科技启东盖天力制药股份有限公司 2,880.00 2,880.00
    山西广誉远国药有限公司 3,600.00 3,600.00
    安徽东盛友邦制药有限公司 810.00 810.00
    安徽东盛制药有限公司 3,000.00 3,000.00
    青海制药集团有限责任公司 13,956.00 13,956.00
    青海省医药物资公司 222.00 222.00
    青海宝鉴堂国药有限公司 5,675.00 5,675.00
    青海生物药品厂 3,078.00 3,078.00
    西安远洋广告有限责任公司 500.00 500.00
    北京美联康健科技发展有限公司 1,000.00 1,000.00
    西安康易大药房有限公司 50.00 50.00
    (3)对子公司所持股份或权益及其变化(单位:万元)
    持股金额 持股比例(%) 表决权比例(%)
    子公司名称
    期末余额年初金额期末比例 期初比例 期末比例 期初比例
    陕西东盛医药有限责任公司 3,860.00 3,860.00 98.97 98.97 98.97 98.97
    东盛科技启东盖天力制药股份有限公司 2,751.84 2,731.00 95.55 94.80 95.55 94.80
    山西广誉远国药有限公司 3,521.00 3,521.00 95.00 95.00 95.00 95.00
    安徽东盛友邦制药有限公司 810.00 810.00 100.00 100.00 100.00 100.00
    安徽东盛制药有限公司 3,000.00 3,000.00 100.00 100.00 100.00 100.00
    青海制药集团有限责任公司 7,386.00 7,386.00 52.92 52.92 52.92 52.92
    青海省医药物资公司 223.00 223.00 100.00 100.00 100.00 100.00
    青海宝鉴堂国药有限公司 5,600.00 5,600.00 98.68 98.68 98.68 98.68
    青海生物药品厂 2,579.00 2,579.00 100.00 100.00 100.00 100.00
    西安远洋广告有限责任公司 495.00 495.00 99.00 99.00 99.00 99.00
    北京美联康健科技发展有限公司 800.00 800.00 80.00 80.00 80.00 80.00
    西安康易大药房有限公司 25.50 25.50 51.00 51.00 51.00 51.00东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    82
    4、其他关联方
    关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 主要交易内容
    陕西东盛药业股份有限公司 29420970-6 本公司股东 股权投资
    西安东盛医药研究所 72997369-1 同一母公司控制 研究与开发项目
    青海同仁铝业有限责任公司 71044549-3 股东之子公司 购买铝业固定资产
    青海制药厂有限公司 22658062-6 联营企业 购买商品
    (二)关联方交易
    关联方交易定价政策:遵循独立核算并公开、公平、合理、平等的原则进行。
    1、关联方应收应付款项余额
    本期数 上期数
    项 目
    金 额
    占该项目的
    比例%
    金 额
    占该项目的
    比例%
    应收账款
    东盛集团 4,324,740.34 100.00 9,213,072.49 100.00
    小 计 4,324,740.34 100.00 9,213,072.49 100.00
    预付账款
    西安东盛医药研究所 35,000.00 0.07 2,225,000.00 4.07
    青海同仁铝业有限公司 52,397,483.89 99.93 52,397,483.89 95.93
    小 计 52,432,483.89 100.00 54,622,483.89 100.00
    其他应收款
    东盛集团 34,338,103.42 100.00 37,526,027.77 100.00
    小 计 34,338,103.42 100.00 37,526,027.77 100.00
    应付账款
    青海制药厂 2,501,738.68 100.00
    小 计 2,501,738.68 100.00
    其他应付款
    青海制药厂 10,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00
    小 计 10,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00
    2、关联担保情况
    (1)向关联方提供的担保
    担保方 被担保方 担保金额(万元) 是否履行完毕
    盖天力 东盛科技 7,000.00 否
    东盛医药 东盛科技 3,611.07 否
    盖天力 东盛科技 2,500.00 否东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    83
    盖天力 东盛科技 10,000.00 否
    东盛医药 东盛科技 700.00 否
    盖天力 东盛医药 6,000.00 否
    盖天力 东盛医药 900.00 否
    东盛科技 东盛医药 4,143.64 否
    东盛科技 东盛医药 3,359.02 否
    东盛科技 东盛医药
    盖天力 东盛医药
    东盛科技持有的广誉远股权 东盛医药
    东盛科技持有的安徽东盛股权 东盛医药
    5,500.00 否
    合 计 43713.73
    (2)接受担保
    担保方 2008 年12 月31 日2007 年12 月31 日 是否履行完毕
    东盛集团 776,517,000.00 650,153,975.22 否
    东盛药业 84,000,000.00 84,000,000.00 否
    减:东盛集团和东盛药
    业共同的担保
    84,000,000.00 84,000,000.00
    合 计 776,517,000.00 650,153,975.22
    十、或有事项
    1、截至2009 年6 月30 日,本公司对中冶美利纸业股份有限公司银行借款担保余额8900 万元。
    2、公司已与相关债权人进行协商,拟向债权人提出预计负债减免申请,按预计负债金额的
    20%-30%进行一次性清偿。2008 年6 月,由中国银监会牵头召开了东盛公司及被担保方所有债权
    人会议、成立债委会,债委会聘请工银国际金融有限公司、建银国际投资咨询有限公司为公司债务
    重组财务顾问,开展尽职调查、债务重组方案起草工作。截至目前,该项工作仍在积极推进之中。
    3、2006 年10 月25 日、2008 年2 月29 日,公司控股子公司东盛科技启东盖天力制药股份有限
    公司与拜耳医药保健有限公司分别签署了《业务和盖天力资产买卖协议》及《补充协议》。根据上
    述协议的约定,启东盖天力将所拥有的抗感止咳类西药OTC 业务(包括“白加黑”感冒片、“小白”
    糖浆、“信力”止咳糖浆三大非处方药品牌、相关生产设施和全国销售网络)以13400 万美元加第
    一阶段奖金2000 万美元和第二阶段奖金400 万美元,合计15800 万美元,折合人民币126425.28 万
    元的价格转让给拜耳医药保健有限公司。2008 年7 月1 日,资产交割完成,公司收妥资产转让款10.72
    亿元。截至本报告披露日,交易双方仍在确认奖金事宜。
    十一、承诺事项
    本公司在报告期内无需披露的承诺事项东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    84
    十二、资产负债表日后事项
    1、2009 年6 月24 日,公司与中珠股份签署《资产购买协议》,根据该协议的约定,公司拟
    出资1.5 亿元购买中珠股份通过与潜江制药股份有限公司(以下简称“潜江制药”)置换获得的新疆新
    特药民族药业有限责任公司36%股权及14%股权托管受益权,陕西济生制药有限公司50%股权托
    管受益权两项资产。依据潜江制药已经披露的2007 年中期报告中新疆新特药、济生制药截至2007
    年6 月30 日的账面净资产值,双方确认本次资产购买价格为15000 万元。由于公司已于2007 年8
    月向中珠股份支付了拟购买上述资产的预付款项15000 万元,故公司无需再支付购买价款,将直接
    冲抵已经支付给中珠股份的预付款项15000 万元。
    2、2009 年8 月20 日,陕西延长石油(集团)有限责任公司代陕西延长石油化建股份有限公
    司(原秦丰农业股份有限公司)偿付东盛集团3500 万元欠款。东盛集团请求陕西省高级人民法院
    (以下简称“陕西省高院”)将该款项支付上市公司,用于偿还其所欠的资金占用费。上市公司因
    欠上海浦东发展银行西安分行(以下简称“西安浦发”)短期借款逾期未还,被诉至陕西省高院,
    且西安浦发正在陕西省高院对公司申请强制执行,故陕西省高院直接将东盛集团偿付上市公司的
    3500 万元予以扣划,用以支付案件的申请执行人。
    截至本报告披露日,东盛集团欠付上市公司的资金占用费已全额收回,上市公司不再存在被股
    东非经营性资金占用的情形。
    十三、其他重要事项
    1、本公司于2007 年12 月24 日与青海同仁铝业有限公司签定了购买其拥有的铝加工、铝冶炼
    相关的固定资产《资产购买协议》,并于2008 年1 月2 日公司第三届董事会第三十次会议审议通
    过,按协议约定公司于上年已预付5,240 万元。青海同仁铝业有限公司已向青海省经济委员会提交
    了“关于同仁铝业恢复生产的申请报告”,青海省经委于2009 年2 月20 日予以批复:“……你公司
    基本具备了恢复生产的硬件条件,但因你公司处于热贡文化生态保护区的核心位置,且正值黄南州
    维护稳定的重要时期,近期你公司不具备恢复生产的外部条件”。鉴于此,截至财务报告批准日本公
    司尚未将该事项提交股东大会、相关事项尚未实施。
    2、截至2009 年6 月30 日,除附注九(二)4 已经披露的关联方担保外,本公司对非关联方的担
    保合计约99,734.83 万元。具体担保情况如下:
    单位:万元
    被担保单位名称 担保内容 担保金额 担保期限 备注
    河北宝硕股份有限公司 流动资金贷款 5,400.00 2003.2.21-2006.2.20
    河北宝硕股份有限公司 流动资金贷款 1,500.00 2003.3.24-2006.3.23
    河北宝硕股份有限公司 流动资金贷款 1,500.00 2003.6.16-2006.6.15东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    85
    被担保单位名称 担保内容 担保金额 担保期限 备注
    河北宝硕股份有限公司 流动资金贷款 2,500.00 2003.12.3-2006.12.3
    河北宝硕股份有限公司 商业承兑汇票 348.83 2004.10.21-2005.4.18
    河北宝硕股份有限公司 流动资金贷款 3,500.00 2005.3.29-2006.3.29
    河北宝硕股份有限公司 流动资金贷款 1,500.00 2005.3.29-2006.3.29
    河北宝硕股份有限公司 流动资金贷款 2,000.00 2005.6.14-2006.6.13
    河北宝硕股份有限公司 流动资金贷款 3,000.00 2005.11.4-2006.11.3
    河北宝硕股份有限公司 流动资金贷款 2,800.00 2005.11.22-2006.11.21
    河北宝硕股份有限公司 流动资金贷款 1,000.00 2006.6.30-2007.6.29
    河北宝硕股份有限公司 流动资金贷款 1,800.00 2006.6.30-2007.6.29
    河北宝硕股份有限公司 流动资金贷款 1,500.00 2006.9.28-2007.6.26
    河北宝硕股份有限公司 流动资金贷款 900.00 2006.10.8-2007.6.26
    小计 29,248.83
    沧州化学工业股份有限公司 长期借款 3,800.00 2003.5.29-2006.5.28
    沧州化学工业股份有限公司 长期借款 3,700.00 2003.5.30-2006.5.29
    沧州化学工业股份有限公司 流动资金贷款 3,000.00 2003.6.30-2006.7.3
    沧州化学工业股份有限公司 流动资金贷款 3,000.00 2005.6.28-2006.6.27
    沧州化学工业股份有限公司 流动资金贷款 700.00 2005.9.23-2006.9.22
    沧州化学工业股份有限公司 流动资金贷款 1,800.00 2005.9.28-2006.9.27
    沧州化学工业股份有限公司 流动资金贷款 1,800.00 2005.9.29-2006.9.28
    沧州化学工业股份有限公司 流动资金贷款 1,600.00 2005.9.30-2006.9.29
    沧州化学工业股份有限公司 流动资金贷款 700.00 2005.10.9-2006.10.8
    沧州化学工业股份有限公司 流动资金贷款 1,800.00 2005.10.22-2006.10.21
    沧州化学工业股份有限公司 流动资金贷款 1,800.00 2005.10.23-2006.10.22
    沧州化学工业股份有限公司 流动资金贷款 1,800.00 2005.10.24-2006.10.23
    沧州化学工业股份有限公司 流动资金贷款 3,700.00 2006.2.17-2007.2.16
    沧化集团土地抵
    押
    沧州化学工业股份有限公司 流动资金贷款 3,000.00 2006.3.24-2006.9.23
    沧州化学工业股份有限公司 流动资金贷款 3,000.00 2006.3.31-2006.9.23
    沧州化学工业股份有限公司 流动资金贷款 3,500.00 2006.6.6-2007.6.5
    沧化集团土地抵押
    并担保
    沧州化学工业股份有限公司 流动资金贷款 2,086.00 2006.6.6-2007.6.5
    沧化集团土地抵押
    并担保
    小计 40,786.00
    宝硕集团 7,000.00 2005.9.28-2006.9.27
    沧州沧井化工有限公司 流动资金贷款 700.00 2005.9.26-2006.9.25东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    86
    被担保单位名称 担保内容 担保金额 担保期限 备注
    沧州沧井化工有限公司 流动资金贷款 1,600.00 2005.9.27-2006.9.26
    沧州沧井化工有限公司 流动资金贷款 300.00 2005.10.9-2006.10.8
    沧州沧井化工有限公司 流动资金贷款 1,400.00 2005.10.10-2006.10.9
    沧州沧井化工有限公司 流动资金贷款 300.00 2005.10.11-2006.10.10
    沧州沧井化工有限公司 流动资金贷款 950.00 2005.10.25-2006.10.24
    沧州沧井化工有限公司 流动资金贷款 950.00 2005.10.26-2006.10.25
    小计 6,200.00
    中冶美利纸业股份有限公司 长期借款 4,700.00 2005.4.12-2011.4.11
    中冶美利纸业股份有限公司 长期借款 1,300.00 2005.6.30-2011.6.29
    中冶美利纸业股份有限公司 长期借款 2,900.00 2005.9.28-2010.9.27
    小计 8,900.00
    吉林兰宝科技信息股份有限公司 流动资金贷款 6,000.00 2002.11.11-2008.11.10
    本金已偿还
    1,441.51 万元
    吉林兰宝科技信息股份有限公司 流动资金贷款 1,600.00 2005.6.30-2006.4.29 本金已全部偿还
    小计 7,600.00
    担保金额总计 99,734.83
    在上述担保中,因本公司承担对外担保连带责任,2007年度对沧化股份、宝硕股份、兰宝股份、
    沧井化工、宝硕集团共计提或有损失69,557.52万元,本期预计负债余额685,493,537.39元。
    3、东盛集团持本公司5,404万社会法人股股份、占本公司股份总数22.17%,该股权已于2005
    年6月29日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权质押登记手续,本报告期继续质
    押给中国银行陕西省分行;
    因涉及与华夏银行股份有限公司深圳天安支行的诉讼,广东省深圳市中级人民法院冻结了东盛
    集团持有本公司5,404万股限售流通股股份,冻结期限自2008年5月12日至2010年5月11日;
    因涉及与中信银行西安分行的诉讼,陕西省西安市中级人民法院轮候冻结了东盛集团持有本公
    司3,000万限售流通股股份,冻结期限自2008年2月27日至2009年2月26日;
    因涉及与上海浦东发展银行广州五羊支行的诉讼,广东省广州市越秀区人民法院轮候冻结了东
    盛集团持有本公司5,404万限售流通股股份,冻结期限自2008年6月24日至2010年6月23日;
    因涉及与云南云药科技股份有限公司、大连银行股份有限公司的诉讼,云南省昆明市中级人民
    法院、辽宁省高级人民法院轮候冻结东盛集团持有本公司5,404万限售流通股股份,冻结期限分别自
    2008年7月31日至2010年7月30日。2008年7月16日至2010年7月15日。
    4、东盛药业持本公司978万社会法人股股份、占本公司股份总数4.01%,该股权已于2005年6
    月15日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权质押登记手续,本报告期继续质押东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    87
    给中国工商银行西安高新技术开发区支行(以下简称“工行开发区支行”)。
    因涉及与中国工商银行股份有限公司太谷支行的诉讼,山西省晋中市中级人民法院轮候冻结东
    盛药业持有本公司2,339万限售流通股股份,冻结期限自2008年3月26日至2010年3月26日。
    因涉及与招商银行股份有限公司西安城南支行的诉讼,陕西省高级人民法院轮候冻结东盛药业
    持有本公司2,339万限售流通股股份,冻结期限自2008年7月25日至2010年7月25日。
    因涉及与云南云药科技股份有限公司、大连银行股份有限公司的诉讼,云南省昆明市中级人民
    法院、辽宁省高级人民法院轮候冻结东盛药业持有本公司2,339万限售流通股股份,冻结期限自2008
    年7月16日至2010年7月16日。
    5、重大诉讼
    (1)因华夏银行股份有限公司深圳天安支行(以下简称“华夏银行天安支行”)与公司借款纠
    纷一案,华夏银行天安支行向公司及担保方东盛集团、沧州化学工业股份有限公司(以下简称“沧州
    化工”)、河北宝硕股份有限公司(以下简称“宝硕股份”)、郭家学及东盛科技股份有限公司制药一厂
    提起诉讼,涉及标的金额2629万元。2006年11月13日,深圳市中级人民法院依法分别冻结、轮侯冻
    结了东盛集团所持有的本公司8265股,5404万股股份。2008年9月1日,深圳市中级人民法院以
    (2007)深中法民二初字第21号民事判决书判决公司按照借款合同的约定清偿借款及利息,并承担
    案件受理费用等27.55万元。
    (2)因招商银行股份有限公司西安城南支行(以下简称“招行西安城南支行”) 与公司借款纠
    纷一案,招行西安城南支行向公司以及担保方东盛科技启东盖天力制药股份有限公司、东盛集团、
    陕西东盛药业股份有限公司提起了诉讼,涉及标的18110万元。2007年12月20日,西安市中级人民
    法院依法轮侯冻结了东盛集团所持有的本公司5404.83万股限售流通股股份。
    (3)因招行西安城南支行与公司控股子公司陕西东盛医药有限责任公司借款纠纷一案,招行西
    安城南支行分别向东盛医药以及担保方东盛科技、东盛集团、启东盖天力提起了诉讼,涉及标的1717
    万元。2008年5月30日,双方在陕西省高级人民法院的主持下达成和解,公司将根据(2008)陕民
    二初字第010号民事调解书履行付款义务。
    (4)因交通银行股份有限公司西安分行(以下简称“交行西安分行”)与公司借款纠纷一案,
    交行西安分行向公司及担保方东盛集团、宝硕股份提起诉讼,涉及标的金额2000万元。西安市中级
    人民法院以(2007)西民三初字第47号民事判决书判决公司按照借款合同的约定清偿借款及利息,
    并承担案件受理费用等24.83万元。
    (5)因上海浦东发展银行广州五羊支行(以下简称“浦发行五羊支行”)与公司借款纠纷一案,
    浦发行五羊支行向公司及担保方东盛集团、宝硕股份及郭家学提起诉讼,涉及标的金额3372.62万元。
    广州市越秀区人民法院以(2008)越法民二初字第2079号民事判决书判决公司按照合同约定清偿借
    款暨利息,并承担案件受理费用23.59万元。
    (6)因大连银行股份有限公司(以下简称“大连银行”)与公司借款纠纷一案,大连银行向公东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    88
    司及担保方东盛集团、东盛药业、郭家学、王玲提起诉讼,涉及标的金额9933万元。2008年7月15
    日,辽宁省高级人民法院依法分别轮候冻结了东盛集团和东盛药业持有的本公司54,048,265股、
    23,389,578股限售流通股股份。2008年10月,在辽宁省高级人民法院的主持下,双方达成和解,公
    司根据(2008)辽民二初字第1号民事调解书履行还款义务。
    (7)因中国光大银行西安友谊路支行(以下简称“光大银行友谊路支行”)与公司借款纠纷一
    案,光大银行友谊路支行向公司及担保方东盛集团、美利纸业、世纪金花、郭家学、王玲提起诉讼,
    涉及标的金额2442万元。2008年7月9日,陕西省高级人民法院以(2006)陕执二公字第226—4号
    民事裁定书裁定公司按照借款合同的约定清偿借款及利息。
    (8)公司因欠上海浦东发展银行西安分行短期借款逾期未还,被诉至陕西省高级人民法院。
    2008年7月30日由该院(2008)陕执二公字第22-2号作出裁定,截至本报告期末,公司尚未偿还本
    金3,191.42万元。2009年8月20日,陕西省高院将东盛集团偿付上市公司的3500万元予以扣划,用以
    支付案件的申请执行人。
    除上述情况外,本公司没有其他需要披露的重大事项。
    十四、补充资料
    (一)净资产收益率及每股收益
    按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号——净资产收益率和每股收益
    的计算及披露》(2007 年修订)的要求,本公司2009 年1-6 月全面摊薄和加权平均计算的净资产收
    益率及每股收益如下:
    每股收益(元/股)
    报告期利润
    基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 -65,247,068.03 -0.27 -0.27
    扣除非经常性损益后归属于公司普通
    股股东的净利润
    -67,262,373.87 -0.28 -0.28
    (二)报告期内非经常性损益
    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》(2008
    年)的有关规定,公司报告期内非经常性损益及扣除非经常性损益后的净利润如下:
    项 目 2009 年1-6 月
    1、非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分
    2、越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
    3、计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符
    合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外东盛科技股份有限公司(600771) 2009 年半年度报告
    89
    项 目 2009 年1-6 月
    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 458,303.63
    5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
    时应享有被投资单位可辩认净资产公允价值产生的收益
    437,703.70
    6、非货币性资产交换损益
    7、委托他人投资或管理资产的损益
    8、因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    9、债务重组损益
    10、企业重组费用、如安置职工的支出、整合费用等
    11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    12、同一控制下企业合并产的子公司期初至合并日的当期净损益
    13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 1,390,597.86
    14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
    性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交
    易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    16、对外委托贷款取得的损益
    17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
    产生的损益
    18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
    整对当期损益的影响
    19、受托经营取得的托管费收入
    20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 458,358.25
    21、其他符合非经常性损益定义的损益项目
    小 计 2,744,963.44
    减:所得税的影响 686,240.86
    减:归属于少数股东的非经常性损益损益 43,416.74
    归属于母公司股东的非经常性损益损益 2,015,305.84
    十五、财务报表的批准
    本财务报表于2009年8月25日由董事会通过及批准发布。
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