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广誉远(600771)公告正文

广誉远:2013年年度报告

公告日期 2014-03-12
股票简称:广誉远 股票代码:600771
广誉远中药股份有限公司
    2013 年年度报告
    二○一四年三月十日
                                                   广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                                    重要提示
       一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
       二、公司全体董事出席董事会会议。
       三、利安达会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
       四、公司负责人董事长张斌、主管会计工作负责人财务总监傅淑红及会计机构负责人(会计主管人员)财务经理侯宽余声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
       五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案:
       经利安达会计师事务所(特殊普通合伙)审计确认,公司 2013 年度亏损 1956.40万元,故本年度不进行现金利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
       六、本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
       七、本报告期公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
       八、本报告期公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
                                        广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                          目       录
    第一节   释义及重大风险提示                                   3
    第二节   公司简介                                             4
    第三节   会计数据和财务指标摘要                               5
    第四节   董事会报告                                           7
    第五节   重要事项                                             23
    第六节   股份变动及股东情况                                   30
    第七节   董事、监事、高级管理人员和员工情况                   34
    第八节   公司治理                                             39
    第九节   内部控制                                             42
    第十节   财务会计报告                                         44
    第十一节   备查文件目录                                       45
                                                      广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                           第一节   释义及重大风险提示
    一、释义
    在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
    常用词语释义
    本公司、公司、广誉远中药        指   广誉远中药股份有限公司
    东盛集团、大股东                指   西安东盛集团有限公司
    山西广誉远国药                  指   山西广誉远国药有限公司
    东盛医药                        指   陕西东盛医药有限责任公司
    安徽东盛                        指   安徽东盛制药有限公司
    长城公司、长城资产管理公司      指   中国长城资产管理公司石家庄办事处
    恒诚集团                        指   恒诚集团有限公司
    恒诚制药                        指   广东恒诚制药有限公司
    交行西安分行                    指   交通银行股份有限公司西安分行
    浦发银行成都分行                指   上海浦东发展银行股份有限公司成都分行
    大连银行                        指   大连银行股份有限公司
    光大银行西安分行                指   光大银行股份有限公司西安分行
    华夏银行深圳天安支行            指   华夏银行股份有限公司深圳天安支行
    浦发银行广州分行                指   上海浦东发展银行股份有限公司广州分行
    工行西安高新支行                指   中国工商银行股份有限公司西安高新技术开发区支行
    招行西安城南支行                指   招商银行股份有限公司西安城南支行
    中行陕西省分行                  指   中国银行股份有限公司陕西省分行
    农行西安长安路支行              指   中国农业银行股份有限公司西安长安路支行
    西安银行碑林支行                指   西安银行股份有限公司碑林支行
    工行淮南分行                    指   中国工商银行股份有限公司淮南分行
    建行西安雁塔路支行              指   中国建设银行股份有限公司西安雁塔路支行
    美利纸业                        指   中冶美利纸业股份有限公司
    石嘴山银行                      指   石嘴山银行股份有限公司
    二、重大风险提示
    公司已在本报告中详细描述可能存在的风险,敬请查阅第三节董事会报告中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。
                                                        广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                              第二节     公司简介一、公司信息
    公司中文名称                  广誉远中药股份有限公司
    公司中文名称简称              广誉远
    公司的外文名称                GuangYuYuan Chinese Herbal Medicine Co.,Ltd.
    公司法定代表人                张斌二、联系人和联系方式
                                   董事会秘书                       证券事务代表
    姓名                                郑延莉                             葛雪茹
    联系地址               陕西省西安市高新区高新六路 52 号立人科技园 A 座六层
    电话                          029-88332288                         029-88332288
    传真                          029-88330835                         029-88330835
    电子信箱                 yanli.zheng@topsun.com                xueru.ge@topsun.com三、基本情况介绍
    公司注册地址                  西宁经济技术开发区金桥路 38 号
    公司注册地址的邮政编码        810007
    公司办公地址                  陕西省西安市高新区高新六路 52 号立人科技园 A 座六层
    公司办公地址的邮政编码        710065
    公司网址                      http://www.topsun.com
    电子信箱                      irm@topsun.com四、信息披露及备置地点
                                                《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》公司选定的信息披露报纸名称
                                                及《证券日报》
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址         http://www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点                           公司董事会办公室五、公司股票简况
                                      公司股票简况
    股票种类       股票上市交易所        股票简称            股票代码       变更前股票简称
        A股       上海证券交易所         广誉远              600771            东盛科技
                                                      广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    六、公司报告期内注册变更情况
    (一)基本情况
    注册登记日期                      2013 年 7 月 2 日
    注册登记地点                      西宁经济技术开发区金桥路 38 号
    企业法人营业执照注册号            630000100005561
    税务登记号码                      633201710403912
    组织机构代码                      71040391-2
    (二)公司首次注册情况的相关查询索引
    公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。
    (三)公司上市以来,主营业务的变化情况
    2000 年 9 月,公司与东盛药业进行资产置换,主营业务由原来的“铝冶炼及铝型材加工销售”转变为 “中药原料药、西药原料药、片剂、硬胶囊剂、软胶囊剂、颗粒剂、注射剂、大输液、口服液的生产、销售、研究”。
    (四)公司上市以来,历次控股股东的变更情况
    自 1996 年 11 月公司上市至 1999 年 12 月,公司控股股东为青海省同仁县国有资产管理局(以下简称“同仁县国资局”);1999 年 12 月,同仁县国资局将持有的公司部分股份转让给了西安东盛集团有限公司,因此,东盛集团成为了公司第一大股东,目前持股比例为 22.17%。
    七、其他有关资料
    公司聘请的会计师事务所名称       利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
    公司聘请的会计师事务所办公地址   北京市朝阳区八里庄西里 100 号住邦 2000 一号楼东区
                                      蒋淑霞
    签字会计师姓名
                                      王兴杰
                       第三节     会计数据和财务指标摘要
    一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
    (一)主要会计数据
                                                                        广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                                                                                                           单位:元
                                                                             本期比上年同
            主要会计数据              2013 年                2012 年                                    2011 年
                                                                              期增减(%)
    营业收入                         268,111,311.23       260,653,806.57                2.86      228,929,042.08
    归属于上市公司股东的净利润       -19,564,002.23       355,571,479.97              -105.50     251,452,168.44
    归属于上市公司股东的扣除非
                                    -66,510,436.94       -161,016,686.10              58.69      -100,587,009.54
    经常性损益的净利润
    经营活动产生的现金流量净额       -18,795,819.94        -19,167,624.89               1.94       -75,493,580.13
                                                                             本期末比上年
                                                            2012 年末                                  2011 年末
                                                                             同期末增减(%)
    归属于上市公司股东的净资产        47,462,751.34        21,209,740.20              123.78      -723,086,028.00
    总资产                           526,129,197.90       721,210,307.52               -27.05     814,106,375.73
    (二)主要财务数据
                                                                                      本期比上年
                     主要财务指标                          2013 年        2012 年                         2011 年
                                                                                     同期增减(%)
    基本每股收益(元/股)                                     -0.08           1.46        -105.48                 1.03
    稀释每股收益(元/股)                                     -0.08           1.46        -105.48                 1.03
    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)                 -0.27          -0.66             59.09          -0.41
    加权平均净资产收益率(%)                                -171.20         -65.21        -105.99
    扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)              -582.01
    注:由于公司2012年扣除非经常性损益后的净利润与加权平均净资产均为负,故未计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率,也未计算相关指标的增减变动。
    二、非经常性损益项目和金额
                                                                                                        单位:元
                        项   目                          2013 年金额         2012 年金额          2011 年金额
      非流动资产处置损益                                 10,116,223.24       61,036,736.63                 6,194.84
      计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营
      业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定            1,361,500.00                                  150,000.00
      标准定额或定量持续享受的政府补助除外
      债务重组损益                                       34,742,765.84      472,834,831.97
      与公司主营业务无关的或有事项产生的损益                                                     289,074,144.10
      其他营业外收支净额                                   1,787,511.49      -15,459,547.31        94,113,919.00
      所得税影响数                                                                                27,679,088.94
                                                           广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    归属于少数股东的非经常性损益                1,061,565.86     1,823,855.22     3,625,991.02
    非经常性损益合计                           46,946,434.71   516,588,166.07   352,039,177.98
                                    第四节 董事会报告
    一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
    2013 年是公司战略转型的第一年,在董事会的正确领导和全体股东的大力支持下,公司紧紧围绕“创新、求实、增效、共赢”的经营主题,认真总结、深入分析市场变化,明确养生精品中药定位,不断创新营销模式,提升运营效率,以促进公司的持续、健康、有效发展。
    截至 2013 年 12 月 31 日,公司总资产为 52612.92 万元,归属于母公司股东权益为 4746.28 万元,报告期内,公司实现营业收入 26811.13 万元,净利润-1956.40 万元。
    1、营销管理方面:公司认真总结、深入分析市场变化,结合公司产品的特点,定位养生精品中药,深度挖掘广誉远品牌和产品优势,以“精品中药+养生酒+传统中药”三驾马车拉动公司销售额的提升。2013 年,公司以创新的商业模式,通过资本的纽带,推动精品中药战略在全国市场的发展和建设。因公司的转型升级、变革创新,在“2013年中国上市公司口碑榜”评选中荣获了“最佳商业模式上市公司”奖项。
    2、生产管理方面:公司严格按照 GMP 要求,确保安全、规范生产。报告期内公司围绕生产计划,进一步细化生产成本考核指标,认真做好生产过程控制,对生产和现场进行精细化管理,完善质量保障体系,加强考核,提升产品质量。同时,根据不同剂型、产品的特性,围绕影响药品质量的各个环节和因素开展质量风险管理。
    3、债务重组方面:公司积极推进债务重组,全面解决历史遗留金融债务问题。报告期内,公司先后与长城资产管理公司、石嘴山银行签署了债务减让协议,在清偿16156.46 万元后,相应减免了公司债务利息 2994.97 万元。至此,公司清偿完毕了欠付长城资产管理公司以及石嘴山银行的所有金融债务。
    4、整合优化资产方面:为更加专注于广誉远传统国药、精品中药以及高尚养生酒的发展,报告期内公司对所拥有的医药资源进行了进一步的整合,为东盛友邦引进战略投资者以促进其发展,出售了以原料药、农药生产、销售为主营的安徽东盛以及制药一厂、西安制药厂的医药资产。
                                                           广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    5、内控体系建设方面:报告期内,公司按照《内部控制规范实施工作方案》的计划安排,针对 2012 年度识别的各项风险及其控制,进一步梳理,开展制度修订和完善工作,设计操作性强的控制措施体系,并有效扩展到各个分支机构,使内控体系更加完整、合理及有效,保障了公司生产经营活动的有序运行,提升了公司治理水平。
    (一)主营业务分析
    1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                                          单位:元
                                                                              增减变动
                 科目               本期数         上年同期数
                                                                       变动金额       变动比例(%)
    营业收入                     268,111,311.23   260,653,806.57      7,457,504.66           2.86
    营业成本                     109,236,565.47   130,449,366.16     -21,212,800.69         -16.26
    销售费用                     120,877,458.43    90,922,641.37     29,954,817.06          32.95
    管理费用                      80,903,432.67    67,112,975.41     13,790,457.26          20.55
    财务费用                       6,054,719.38   107,825,428.27    -101,770,708.89         -94.38
    经营活动产生的现金流量净额   -18,795,819.94    -19,167,624.89       371,804.95           1.94
    投资活动产生的现金流量净额   131,963,182.24   477,630,816.56    -345,667,634.32         -72.37
    筹资活动产生的现金流量净额   -83,352,588.93   -461,160,804.62   377,808,215.69          81.93
    研发支出                       3,125,500.84     3,181,284.65         55,783.81           -1.75
    营业税金及附加                 3,096,913.33     3,230,825.07        -133,911.74          -4.14
    资产减值损失                  20,622,051.36    24,866,131.18      -4,244,079.82         -17.07
    投资收益                       6,866,147.42         7,780.53      6,858,366.89       88147.81
    营业外收入                    42,648,844.53   542,817,794.02    -500,168,949.49         -92.14
    营业外支出                     1,501,693.15    22,560,495.73     -21,058,802.58         -93.34
    (1)销售费用较上年同期增加 2995.48 万元,增幅为 32.95%,主要是因为报告期公司实施了精品中药战略,广告投放、宣传制作费用相应增加;在核心产品的销售上,公司积极赞助或参与各类学术推广会议,推广费用大幅度增加。
    (2)财务费用较上年同期减少 10177.07 万元,减幅为 94.38%,主要是因为 2012年 11-12 月期间,长城资产管理公司先后购买了公司在东盛系债委会成员单位的金融债权,本报告期,公司不再计提该部分银行借款利息;
    (3)投资收益较上年同期增加 685.84 万元,增幅为 88147.81%,主要是因为报告期内公司出售了持有的安徽东盛全部股权;
    (4)营业外收入较上年同期减少 50016.89 万元,减幅为 92.14%,主要是因为上
                                                                      广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告年同期长城公司免除逾期贷款利息 47283 万元以及产业园交易确认 6102 万元收益;
    (5)营业外支出较上年同期减少 2105.88 万元,减幅为 93.34%,主要是因为上年同期公司为解除担保责任向中信银行石家庄分行支付 740 万元以及小股东诉讼案件赔偿款 1296 万元;
    (6)投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 34566.76 万元,减幅为72.37%,主要是因为上年同期公司收到了东盛集团购买山西广誉远国药 40%股权的全部款项,同时本报告期支付了山西广誉远国药新厂建设用地款 3020 万元以及新公司投资款 1300 万元;
    (7)筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 37780.82 万元,增幅为81.93%,主要是因为上年同期公司偿还长城资产管理公司贷款本金 42030 万元。
    2、主要销售客户的情况
                                                                                       单位:万元
                  前五名客户销售总额                             占年度销售总额的比例
                           4983.41                                         18.60%
    3、成本
    (1)成本分析表
                                                                                                       单位:元
    分行业情况
                                              本期占                       上年同期    本期金额较
                 成本构成
    分行业                    本期金额       总成本       上年同期金额    占总成本    上年同期变      情况说明
                   项目
                                              比例(%)                       比例(%)    动比例(%)
                 原辅包材    79,664,843.92      73.10      78,392,664.36       68.94          1.62
                 工资         9,456,989.45       8.68       9,455,661.79        8.32          0.01
    医药工业
                 折旧         6,760,802.45       6.20      13,616,667.74       11.98         -50.35
                 能源          6,110,489.75      5.61       8,450,567.97        7.43         -27.69
    医药商业
    分产品情况
                                                                                                本期金额较上
                  成本构成                     本期占总成                      上年同期占总
    分产品                      本期金额                      上年同期金额                     年同期变动比
                    项目                       本比例(%)                     成本比例(%)
                                                                                                      例(%)
    医药工业
                                                                广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                 原辅包材   35,683,285.56      72.32      34,766,897.80         65.87              6.45
                 工资        5,250,889.24      10.64       4,300,443.03          8.15              2.49
    OTC 产品
                 折旧        3,372,779.10          6.84    7,726,947.75         14.64              -7.8
                 能源        3,739,128.58          7.58    3,783,942.26          7.17              0.41
                 原辅包材   21,220,030.99      65.21      17,414,745.47         72.09            -6.88
                 工资        2,125,942.98          6.53    1,527,056.32          6.32              0.21
    处方药
                 折旧        2,474,257.12          7.60    2,405,041.89          9.96            -2.36
                 能源        1,988,670.73          6.11    1,790,340.68          7.41              -1.3
                 原辅包材    2,294,615.77      59.85       1,286,762.02         51.92              7.93
                 工资         480,646.23       12.54        457,284.25          18.45            -5.91
    保健品
                 折旧         322,406.14           8.41     242,105.69           9.77            -1.36
                 能源         230,585.01           6.01     196,917.88           7.95            -1.94
                 原辅包材   20,466,911.60      87.98      27,924,259.07         81.44              6.54
                 工资        1,599,511.00          6.88    2,170,878.19          6.33              0.55
    原料药
                 折旧         591,360.09           2.54    1,242,572.41          3.62            -1.08
                 能源         152,105.43           0.65    2,679,367.15          7.81            -7.16
    (2)主要供应商情况
                                                                               单位:万元
               向前五名供应商采购金额                       占年度采购总额的比例
                        2556.52                                    23.40%
    4、费用
                                                                                        单位:元
               科目                 本期数                上年同期数           变动比例(%)
         销售费用                 120,877,458.43           90,922,641.37                   32.95
         管理费用                  80,903,432.67           67,112,975.41                   20.55
         财务费用                   6,054,719.38          107,825,428.27                  -94.38
    公司本年度销售费用较上年同期增加 32.95%,是由于公司实施了精品中药战略,在核心产品的销售上,积极赞助或参与各类学术推广会议,广告宣传及推广费用大幅度增加。财务费用较上年同期减少 94.38%,主要是因为长城公司购买了公司的金融债权,不再计提相关贷款利息费用。
    5、研发支出
                                                        广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                                                                                单位:元
    本期费用化研发支出                                                   3,125,500.84
    本期资本化研发支出
    研发支出合计                                                         3,125,500.84
    研发支出总额占净资产比例(%)                                               4.24%
    研发支出总额占营业收入比例(%)                                             1.17%
    6、现金流
                                                                                 单位:元
                  科目                  本期数          上年同期数        变动比例(%)
    经营活动产生的现金流量净额        -18,795,819.94    -19,167,624.89             1.94
    投资活动产生的现金流量净额        131,963,182.24   477,630,816.56             -72.37
    筹资活动产生的现金流量净额        -83,352,588.93   -461,160,804.62             81.93
    公司 2013 年度投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 72.37%、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 81.93%,变动原因见利润表及现金流量表相关科目变动分析表所述。
    7、其它
    (1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
    报告期内,公司利润构成和利润来源未发生重大变化。
    (2)发展战略和经营计划进展说明
    2013 年,公司确立了专注于广誉远传统国药、精品中药以及高尚养生酒的长远发展战略,在这一年中,公司在进一步化解债务风险的同时,将产品明确定位在养生精品中药,深度挖掘广誉远国药品牌和产品优势,不断创新营销模式,积极推行“百城千店”实施计划。截至 2014 年 2 月底,公司先后在北京、山西、湖北、海南等 15 个城市及地区与区域战略合作伙伴签约,开设了 41 家精品中药店,另有 30 家店正在积极筹建中。
    2013 年度,公司未能完成年初确定的经营计划,其原因主要在于以下两个方面:其一,由于公司进行战略转型,启动实施精品中药战略,为此停止了龟龄集部分规格产品的生产与销售,对销售收入产生了一定的影响。其二,公司加大了精品中药的投入力度,销售费用大幅增加,其在营业收入中的占比较上年度增长了 10.2 个百分点。
    (二)行业、产品或地区经营情况分析
    1、主营业务分行业、分产品情况
                                                             广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                                                                                               单位:元
                                      主营业务分行业情况
                                                      毛利       营业收入       营业成本          毛利率
    分行业         营业收入            营业成本          率        比上年增       比上年增          比上年
                                                     (%)         减(%)           减(%)         增减(%)
    医药工业       267,982,107.26      108,980,994.70    59.33           10.97             -4.15           6.42医药商业
                                      主营业务分产品情况
                                                      毛利       营业收入       营业成本          毛利率
    分行业         营业收入            营业成本         率        比上年增       比上年增          比上年
                                                     (%)         减(%)           减(%)         增减(%)医药工业
    OTC 产品        114,205,872.56      49,342,346.02    56.80             7.06            -6.52           6.28
    处方药产品      111,156,844.65      32,542,935.36    70.72           37.84            34.72            0.68
    保健品            7,350,290.98       3,833,663.95    47.84           23.49            54.69        -10.52
    原料药           35,269,099.07      23,262,049.37    34.04           -26.86           -32.16           5.152、主营业务分地区情况
                                                                                               单位:元
       地区                       营业收入                       营业收入比上年增减(%)
       国内                          258,225,940.59                           6.93
       国外                            9,756,166.67                         -42.98(三)资产、负债情况分析
                                                                                         单位:元
                                                                                       本期期末金
                                   本期期末数                         上期期末数
                     本期                             上期                             额较上期期
    项目名称                        占总资产的                         占总资产的
                    期末数                           期末数                            末变动比例
                                   比例(%)                          比例(%)
                                                                                         (%)
    货币资金          36,818,712.02          7.00       17,325,938.6               2.40        112.51
    应收票据           7,855,345.23          1.49       5,585,099.13               0.77            40.65
    其他应收款       109,677,101.86         20.85     300,390,055.54              41.65        -63.49
    存货              50,985,882.42          9.69      73,436,803.21              10.18        -30.57
    长期股权投资      13,035,321.55          2.48          35,321.55              0.005      36804.73
    在建工程          12,693,299.36          2.41       5,999,434.13               0.83        111.57
    短期借款          13,322,972.40          2.53      28,317,924.53               3.93        -52.95
                                                     广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    应交税费        42,436,738.55    8.07    89,343,295.36         12.39       -52.50
    应付利息         2,467,678.97    0.47     5,235,298.09          0.73       -52.86
    其他应付款     217,437,973.24   41.33   329,898,053.13         45.74       -34.09
    (1)货币资金比期初增加 1949.28 万元,增幅为 112.51%。主要原因为:
    ① 本报告期公司收到东盛集团借款 8500 万元;
    ② 本报告期公司收到恒诚集团股权转让款 2100 万元,收到恒诚制药资产转让款2300 万元;
    ③ 本报告期公司分别在山西、北京、河北及内蒙古四地投资设立子公司,吸收少数股东投资款 719 元。
    (2)应收票据比期初增加 227.02 万元,增幅为 40.65%,主要原因为报告期末公司收到的银行承兑汇票增加;
    (3)其他应收款比期初减少 19071.30 万元,减幅为 63.49%,主要原因为:
    ① 本报告期西安市中级人民法院将上年度的青药集团股权拍卖款 6588 万元支付给长城资产管理公司;
    ② 本报告期公司收到上年度王府实业受让位于唐延路的房屋及土地使用权转让款余款 14600 万元;
    (4)存货比期初减少 2245.09 万元,减幅为 30.57%,主要原因为本报告期公司出售持有的安徽东盛 100%股权以及引进新投资人对安徽东盛友邦制药有限公司(以下简称“东盛友邦”)增资,不再将上述两家公司纳入合并报表范围,存货相应减少;
    (5)长期股权投资比期初增加 1300 万元,增幅为 36804.73%,主要原因为本报告期内公司分别在江西、辽宁、湖北、海南等地与区域战略合作伙伴签约,出资设立子公司;
    (6)在建工程比期初增加 669.39 万元,增幅为 111.57%,主要原因为本报告期内分公司制药一厂 GMP 改造工程及北京广誉远投资管理公司新办公楼装修改造工程支出增加;
    (7)短期借款比期初减少 1499.50 万元,减幅为 52.95%,主要原因为本报告期内公司偿还银行借款 968 万元以及东盛友邦不再纳入合并报表范围,其短期借款 500万元相应减少;
    (8)应交税费比期初减少 4690.66 万元,减幅为 52.50%,主要原因为本报告期
                                                 广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告公司缴纳了产业园交易税费 1495 万元及子公司启东盖天力缴纳了以前年度企业所得税3058 万元;
    (9)应付利息比期初减少 276.76 万元,减幅为 52.86%,主要原因为本报告期公司与石嘴山银行签署《债务减让协议》,偿还 700 万元贷款本金,对所欠利息 469.43万元予以了减免;
    (10)其他应付款比期初减少 11246.01 万元,减幅 34.09%,主要原因为:
    ① 本报告期公司与长城资产管理公司签署了债务减让协议,偿还其 15456 万元;
    ② 本报告期公司根据已经产生法律效力的陕西省西安市中级人民法院(2013)西民三初字第 00002 号《民事调解书》,将前期欠付沧州化学工业股份有限公司的 2912.38万元计入当期损益;
    ③ 本报告期公司欠付东盛集团 8621 万元。
    (四)核心竞争力分析
    公司已在 2012 年年度报告中详细分析了公司的核心竞争力。报告期内,随着经营发展公司核心竞争力进一步得到增强和提升。
    1、品牌优势
    公司拥有 “东盛”、“远”字牌、“盖天力”等系列驰名品牌,其核心企业——广誉远国药历史积淀深厚,距今已有 470 多年的历史,是中国现存历史最为悠久的中药企业与药品品牌,曾与北京同仁堂、杭州胡庆余堂、广州陈李济并称为“清代四大名店”,现为国家商务部首批“中华老字号”企业。广誉远国药四百多年传承的古训(非义而为,一介不取,合情之道,九百何辞)昭示了广誉远精品中药的企业经营理念以及“修合虽无人见,存心自有天之”的精品中药古法炮制理念。
    2、产品优势
    公司拥有龟龄集、定坤丹、安宫牛黄丸、牛黄清心丸等多种产品批准文号,其中龟龄集是国内目前为止存世最完整的复方升炼技术的活标本,被誉为“中医药的活化石”,它与定坤丹均为国家保密品种、先后入选国家非物质文化遗产名录;安宫牛黄丸入选山西省非物质文化遗产名录;牛黄清心丸则为目前国内唯一使用天然麝香、天然牛黄的“双天然”产品。
    3、团队优势
    公司拥有一支与企业同呼吸、共命运,忠诚度高、认同公司企业文化的优秀员工队
                                                          广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告伍及管理团队。在这支团队的努力和坚持下,公司在确保经营平稳发展的基础上,分步解决了诸多历史遗留问题,逐渐使公司摆脱困境,为下一步的发展夯实了基础。
    (五)投资状况分析
    1、对外股权投资总体分析
    截止报告期末,长期股权投资余额为 1303.53 万元,比上年末增加 1300 万元。具体情况如下:
    (1)为积极推进“百城千店”计划的实施步伐,报告期内公司联合在资金、资源、运营等方面有一定优势的合作伙伴,分别在湖北、辽宁、海南、江西四地投资设立广誉远国药堂等公司,投资额为 1200 万元,具体如下表:
                                                                                      单位:万元
    序号              公司名称                        主要业务              出资额    出资比例
       1    湖北广誉远投资管理有限公司          药品、保健品及保健饮品,      306        51%
      2     辽宁广升远投资管理有限公司                                        306        51%
      3     海南广誉远国药堂投资有限公司        中药饮片,及预包装食品
                                                                              294        49%
      4     江西广誉远实业有限公司                     等的销售               294        49%
                     合 计                                 --                1200          --
    注:报告期内,公司与合作伙伴分别在北京、山西、河北(天津)、内蒙四地投资设立了北京广誉远医药投资咨询有限公司、山西广誉远国药堂有限公司、河北广誉远医药科技有限公司及内蒙古广誉远健康科技有限公司,投资额为 1167 万元。上述四家公司均已纳入公司合并报表范围。
    (2)为提升广誉远龟龄集酒在陕西、上海的市场销售,报告期内公司先后与合作伙伴共同出资设立了 2 个酒业公司,投资额为 100 万元,具体如下表:
                                                                                      单位:万元
    序号                 公司名称                      主要业务             出资额    出资比例
      1     陕西广誉远龟龄集商贸有限公司            日用百货的销售            60         20%
                                                预包装食品(含酒,不含熟食
      2     广誉远(上海)龟龄集酒业有限公司                                  40         40%
                                                  卤味、冷冻冷藏)的销售
                                                            --
                     合    计                                                 100          --
    2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
    (1)委托理财情况
                                                  广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    本年度公司无委托理财事项。
    (2)委托贷款情况
    本年度公司无委托贷款事项。
    3、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    4、主要子公司、参股公司分析
    (1)东盛医药注册资本 3900 万元,主营中西药品的代理销售、批发以及新药产品的研发工作。截至 2013 年 12 月 31 日,该公司总资产 20209 万元,净资产 11911 万元,2013 年度实现净利润-600 万元。
    (2)东盛科技启东盖天力制药股份有限公司注册资本 2880 万元,主营医药产品的生产,主要产品为盖天力、尼美舒利等。截至 2013 年 12 月 31 日,该公司总资产 43892万元,净资产 36481 万元,2013 年度实现净利润-1517 万元。
    (3)山西广誉远国药注册资本 3600 万元,主营传统中药、酒剂的生产、销售,主要产品为龟龄集、定坤丹等。截至 2013 年 12 月 31 日,该公司总资产 25680 万元、净资产 349 万元,2013 年度实现净利润-783 万元。
    5、非募集资金项目情况
    本报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
    (一)行业竞争格局和发展趋势
    由于国内人口老龄化加快和全民医保体系不断健全、医保投入稳步增加,以及人们生活健康意识和健康需求不断增强,医药行业持续保持了较快的增长速度,其年增长均保持高于 GDP 的增速。而中医药行业作为医药经济的重要组成部分,一直得到国家的重点扶持,在多因素的综合推动下,也进入了发展的黄金时期,但同时也面临着宏观政策调整、新版 GMP 认证、药品降价等挑战。面对机遇与挑战,行业中的优质企业将以其较强的管理调试能力和抗风险能力在竞争中胜出,其积累的产品优势、品牌优势、文化优势等也将会在未来几年得到更充分的展现,从而进入更高速的发展期。
    1、国家政策方面:2013 年 10 月《国务院关于促进健康服务业发展的若干意见》的颁布,明确了大健康服务产业的具体涵盖内容,突出强调发挥中医药的医疗保健功能,对中医药行业构成长期利好。国家卫计委相关负责人也表示,未来将推进和强化中医药
                                                广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告发展国家战略,以提高中医药防病治病能力和学术水平为核心,着力建立和完善中医药发展的保障机制,积极推动中医药服务市场和中药监管。2014 年,国家将通过完善中医药服务的医保政策、发展社会办中医医疗机构、积极提升基层中医药服务能力、推进中医“治未病”健康工程等多方措施,充分发挥中医药在深化医改中的作用。中医药行业得益于国家政策的大力支持,正在步入一个黄金时期。
    2、人口老龄化及城镇化进程的加快
    (1)人口老龄化:根据《中国老龄事业发展报告(2013)》资料显示,2013 年底中国老龄人口数预计将达到 2 亿人,老龄化率达到 14.8%,人口老龄化迎来加速期,加之居民收入的提高,老年人对防病治病、保健养生的需求大大增加。经统计,医疗保健支出已经成为很多家庭除食品之外的第一大支出,不难预测,与老龄化相关的各类药品包括老年病用药、保健养生用药将会在未来的医药市场上占有重要的一席之地。
    (2)城镇化进程:近几年,城镇化进程持续加快,根据历史经验来看,城镇居民卫生费用支出是农村居民的 3-4 倍,城镇化进程有助于扩大城镇人口卫生需求的规模,促进医药行业发展。在城镇化的推动下,养生文化在人群中也已然兴起,全民健康养生浪潮的涌起带动了中医药产品的常态化销售,中医药产品作为养生文化产业的生力军,使用领域和潜在需求日趋扩大。而引领全球经济发展和社会进步的健康养生文化产业有着广阔发展前景,特别是十八大报告提出到 2020 年人均 GDP 和人均收入比 2010 年翻一番,这更加为健康产业蓬勃发展提供了坚实的市场支撑。这些无疑为国内中医药企业提供了一个难得的发展机遇。
    (二)公司发展战略
    公司以中兴广誉远国药公司、创新和传承广誉远国药文化、造福中国人民健康事业为使命,树立精益求精、诚信规范、尽心尽力、阳光做事、慎言敏行、恪守本分、稳健务实的企业文化,将打造养生精品中药、传统经典国药、高尚养生酒做为发展的重要战略方向,通过坚持、不懈的努力,将公司打造成中药制造销售和中医药文化传承领域的领先企业。
    (三)经营计划
    2014 年,是公司战略转型的重要一年,公司将围绕“全产业链打造广誉远精品中药战略”的指导思想,全面推进精品中药战略,不断提高精细化管理水平,提升运营效率,全力构建企业核心竞争力,以确保公司的持续、健康发展。
                                                 广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    2014 年度,公司确定的经营目标为:收入 3.8 亿元,利润总额 2800 万元(该经营目标并不代表公司对 2014 年的盈利预测,能否实现取决于国家宏观政策、市场状况的变化等多重因素,存在不确定性,敬请投资者特别注意)。为达成经营目标,公司将重点围绕以下四个方面开展工作:
    1、以精品中药为核心,全面推进精品中药战略,加速 “百城千店”计划实施步伐,通过线上、线下的多种营销策略,致力于品牌复兴,发展核心产品,深度挖掘广誉远国药品牌和产品优势,以“精品中药+养生酒+传统中药”三驾马车促进公司营收规模和盈利能力的提升。
    2、以拉萨东盛广誉远为平台,进一步整合资源,完善医药商业物流,同时积极建设精品中药饮片基地,为精品中药战略的实施提供保障。
    3、全面推进内控实施方案,不断完善内部控制规范体系,加强内部管理与财务管控能力,进一步将内部控制与公司管理相融合,加大审计监督力度,防范风险,提高公司治理水平。
    4、加强人才队伍建设,加大中药饮片人才的引进与培养,通过进一步完善薪酬绩效体系及企业文化建设,形成公平、公正、透明、严格的考核激励体制与全新的企业文化,为公司储备多方人才。
    5、围绕山西广誉远国药迁址新建项目,协调各方力量,加快建设进度,确保按计划完工并投入使用,以全面服务于公司战略的进一步实施。
    (四)因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
    公司将根据 2014 年经营计划,研究制定详细的多渠道资金筹措和使用计划,通过统筹资金调度,在合理利用现有资金的基础上,积极通过多种融资方式,充分利用各种金融工具,降低资金使用成本,提升公司的融资能力。同时优化资金使用方案,严格控制各项费用支出,加快资金周转速度,努力提高资金使用效率,以支持公司的健康发展。
    (五)可能面对的风险
    1、政策风险
    医药企业从产品、质量、技术、市场准入和药品价格等方面都受到政府行业管理部门法规、政策的重大影响,也会受到环保标准不断提高的约束。随着医药行业监管日趋严格,药品质量标准提高,药价管制和政策性降价,新版 GMP 等行业规范要求的提高,以及环保标准与污染治理政策的变化,将给公司生产经营保持较快发展带来诸多影响。
                                                广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告公司将不断强化行业政策、信息的收集、分析,及时跟踪和把握相关产业政策的发展和走向,提高行业政策的前瞻性和敏感性,进一步规范生产经营,强化生产、质量、安全、环保等各项工作,确保公司健康、稳定发展。
    2、原材料供给及价格波动风险
    中药材资源是中药产业生存发展的物质基础,在中医药领域占重要地位。随着中药产业高速增长,对中药材资源的需求也日益增加,特别是珍稀中药材,其需求缺口越来越大。再加之中药材的产地分布具有明显的地域性,且为自然生长、季节采集,存在比较明显的周期性,其价格受自然原因、供应量、游资炒作等多因素的影响,直接影响了企业的生产成本。公司通过实施贵细中药材的比价采购和保障,建立长期供应商合作机制,积极化解风险,同时加快推进 GAP 标准的中药材种养殖基地的建设,发展中药饮片加工项目,向产业链上游延伸,全面解决主要原材料供应问题。
    3、产品质量和安全控制风险
    产品质量是制药企业最重要的生命线,强化产品质量,保证产品安全是企业的首要责任,药品的质量、安全风险贯穿生产、流通和使用等各环节。公司一直以来秉承“以质量保生存、以质量树品牌,以质量促发展”的质量方针,以“修合虽无人见,存心自有天知”的制药理念,通过建立产品质量的长效机制和全面质量管理体系,确保质量安全。同时,公司认真贯彻执行 GMP 规范要求,通过建立系统的安全生产体系,组织开展安全检查、强化安全生产基础建设、建立健全安全生产责任制等手段保证公司安全生产和平稳运行。
    三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
    (一)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
    √ 不适用
    (二)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
    √ 不适用
    (三)董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
    √ 不适用
    四、利润分配或资本公积金转增预案
    (一)现金分红政策的制定、执行或调整情况
    1、现金分红政策的制定情况
                                                广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    公司根据中国证监会《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》(证监会公告【2013】43 号)以及《上海证券交易所上市公司现金分红指引》的要求,为进一步规范公司现金分红,增强现金分红透明度,维护投资者合法权益,公司重新修订了《现金分红管理制度》,并相应修改公司章程相关条款。修改后的公司利润分配政策的主要内容如下:
    (1)利润分配原则
    公司实行持续、稳定的利润分配政策,公司利润分配应重视对投资者的合理投资回报,并兼顾公司的可持续发展。公司利润分配不得超过累计可供分配利润的范围,不得损害公司持续经营能力,并坚持如下原则:
    ① 按法定顺序分配的原则;
    ② 存在未弥补亏损不得分配的原则;
    ③ 公司持有的本公司股份不得分配的原则。
    (2)利润分配形式
    公司可以采取现金、股票、现金与股票相结合或者法律、法规允许的其他方式分配利润。公司进行利润分配,现金分红优于股票股利。公司具备现金分红条件时,应当采用现金分红进行利润分配。
    (3)实施现金分红时应同时满足的条件:
    ① 公司该年度或半年度实现的可供分配的净利润(即公司弥补亏损、提取公积金后剩余的净利润)为正值、且现金流充裕,实施现金分红不会影响公司后续持续经营;
    ② 公司累计可供分配的利润为正值;
    ③ 审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告;
    ④ 公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生(募集资金项目除外)。
    前款所称重大投资计划或重大现金支出是指:公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产、归还借款或者购买设备、建筑物的累计支出达到或者超过公司最近一期经审计净资产的 20%,且超过 3000 万元。
    (4)现金分红的比例及时间间隔
    在满足现金分红条件、保证公司正常经营和长远发展的前提下,公司原则上在每年年度股东大会审议通过后进行一次现金分红,公司董事会可以根据公司的盈利状况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。
                                               广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    公司应保持利润分配政策的连续性和稳定性,在满足现金分红条件的前提下,公司每年以现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的 10%,公司最近三年以现金方式累计分配的利润原则上不少于最近三年实现的年均可分配利润的 30%。当年未分配的可分配利润可留待以后年度进行分配。
    (5)在实际分红时,公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素,区分下列情形,并按照公司章程的规定,可提出差异化的现金分红政策:
    ① 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%;
    ② 公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%;
    ③ 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%;
    公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,可以按照前项规定处理。
    公司在实际分红时具体所处阶段,由公司董事会根据具体情形确定。
    (6)公司股利分配的依据为母公司可供分配的利润。
    (7)发放股票股利的条件
    公司可以根据年度的盈利情况及现金流状况,为满足股本扩张的需要或合理调整股本规模和股权结构,可以进行股票股利分红。公司采用股票股利进行利润分配,应当以给予股东合理现金分红回报和维持适当股本规模为前提,并综合考虑公司成长性、每股净资产摊薄等真实合理因素。
    (8)股东违规占用公司资金情况的,公司应当扣减该股东所分配的现金红利,以偿还其占用的资金。
    2、现金分红政策的执行情况
    经利安达会计师事务所(特殊普通合伙)审计确认,公司 2013 年度亏损 1956.40万元,故 2013 年度公司不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
    (二)报告期内盈利且母公司未分配利润为正,但未提出现金红利分配预案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
    √ 不适用
                                                                        广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
       (三)公司近三年股利分配情况或资本公积转增股本和分红情况:
                                                                                                    单位:元
                   每 10 股   每 10 股派   每 10 股                      分红年度合并报表    占合并报表中归属
                                                           现金分红的
        分红年度   送红股数   息数(元)     转增数                        中归属于上市公司    于上市公司股东的
                                                       数额(含税)
                    (股)    (含税)     (股)                          股东的净利润      净利润的比率(%)
        2013 年                                                             -19,564,002.23
        2012 年                                                            355,571,479.97
        2011 年                                                            251,452,168.44
       五、积极履行社会责任的工作情况
       (一)社会责任工作情况
       公司一直以来都以社会责任、和谐发展为己任,以诚信为企业立足之本,在生产经营和业务发展的过程中,始终重视环境管理、节能减排、安全生产、产品质量,努力保护自然环境和生态环境,积极履行对股东、员工、债权人、客户、供应商、消费者等利益相关方所应承担的责任。
       (二)属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明
       1、企业环保设施的建设和运行情况
       2013 年公司环保设施建设方面投资 86 万元,主要用于清洁生产、消防应急池、环保设施的维护运行等方面。环保设施适应污染治理要求且运行稳定,各项污染物排放均符合相关要求,综合管理比较规范。报告期内,公司将山西广誉远国药和启东盖天力2013 年的环境信息在公司网站上予以了披露。
       2、主要污染物的排放及控制情况
       公司严格实行达标排放要求,实时监控,2013 年期间各项污染物均达标排放。
       排放的主要污染物为:
       废水:含有氨氮、COD、SS 等
       废气:含有烟尘、少量二氧化硫、氯化氢等
       固体废物: 含有污泥、废渣、炉渣、药渣等固体废物
       3、能耗指标:
        2013 年度资源消耗情况:
       电:2,730,893kwh
                                                广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    蒸汽:4467.36T
    水:85,639T
    煤:2,129T
    综合能耗:2,422.24 吨标准煤
    4、环境污染事故应急预案情况
    为了提高应对环境污染事故的能力,防止突发性环境污染事故的发生,健全突发环境污染事故的应急机制,公司各控股子公司 2013 年编制并完善了环境事故应急预案,该应急预案对环境保护目标、周边自然环境概况、生产、排污特征进行了明确的分析,配备了充足的污染事故防治设施和应急物资,为防止和应对突发的环境污染事故制定了明确的操作指南。
    5、报告期内清洁生产进行情况
    企业全面开展了清洁生产,其中启东盖天力 2013 年 11 月 5 日通过了由启东市环保局牵头组织的清洁生产项目现场验收;山西广誉远国药 2013 年 8 月 12 日经专家组评审并通过审核,待公告。
                                  第五节 重要事项
    一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
    截止 2012 年 12 月末,长城资产管理公司分别与交行西安分行、浦发银行成都分行、大连银行、光大银行西安分行、华夏银行深圳天安支行、浦发银行广州分行、工行西安高新支行、招行西安城南支行、中行陕西省分行、农行西安长安路支行、西安银行碑林支行、建行西安雁塔路支行、工行淮南分行、华夏银行西安分行等 14 家金融债权人签署合同,依法受让了上述金融债权人对公司享有的主债权及所对应的借款合同、还款协议、担保合同及其他法律文件项下的全部权益。目前,上述相关金融债权人诉公司借款纠纷相关案件的权利主体变更手续尚未全部完成。
    1、已办理完毕权利主体变更的相关诉讼
    (1)因浦发银行广州分行与公司借款纠纷一案,浦发银行广州分行向公司及担保方东盛集团、河北宝硕股份有限公司(以下简称“宝硕股份”)及郭家学提起诉讼,涉及标的金额3372.62万元。2008年12月,广州市越秀区人民法院以(2008)越法民二初
                                                 广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告字第2079号民事判决书判决公司按照合同约定清偿借款及利息,并承担案件受理费用23.59万元。2013年2月7日,公司收到越秀区人民法院(2009)越法执字第3153-16号执行裁定书,裁定变更第三人长城资产管理公司为本案的申请执行人。截至2013年12月31日,公司已偿还完毕该笔借款,但该案件尚未结案。
    (2)因华夏银行西安分行与东盛医药借款纠纷一案,华夏银行西安分行向东盛医药及担保方美利纸业提起诉讼,涉及标的金额 3980 万元。2009 年 11 月 26 日,西安市中级人民法院以(2009)西民三初字第 64 号民事判决书裁定东盛医药按照借款合同的约定清偿借款及利息。 2013 年 2 月,公司收到西安市中级人民法院(2009)西执证字第 51-4 号执行裁定书,裁定变更第三人长城资产管理公司为本案的申请执行人。截至 2013 年 12 月 31 日,公司已偿还完毕该笔借款,但该案件尚未结案。
    (3)因大连银行与公司借款纠纷一案,大连银行向公司及担保方东盛集团、东盛药业、郭家学、王玲提起诉讼,涉及标的金额 9933 万元。2008 年 10 月,在辽宁省高级人民法院的主持下,双方达成和解,公司根据(2008)辽民二初字第 1 号民事调解书履行还款义务。2012 年 12 月 17 日,公司收到辽宁省高级人民法院(2009)辽执二字第 19-1 号执行裁定书,裁定变更第三人长城资产管理公司为本案的申请执行人。截至2013 年 12 月 31 日,公司已偿还完毕该笔借款,但该案件尚未结案。
    (4)因交行西安分行与公司借款纠纷一案,交行西安分行向公司及担保方东盛集团、宝硕股份提起诉讼,涉及标的金额 6000 万元。2007 年 4 月,西安市中级人民法院以(2007)西民三初字第 47 号民事判决书判决公司按照借款合同的约定清偿借款利息,并承担案件受理费用 24.83 万元。2013 年 2 月,公司收到西安市中级人民法院(2009)西执民字第 77-7 号执行裁定书,裁定变更第三人长城资产管理公司为本案的申请执行人。截至 2013 年 12 月 31 日,公司已偿还完毕该笔借款,但该案件尚未结案。
    (5)因光大银行西安分行与公司借款纠纷一案,光大银行西安分行向公司及担保方东盛集团、美利纸业、世纪金花、郭家学、王玲提起诉讼,涉及标的金额 2442 万元。2008 年 7 月 9 日,陕西省高级人民法院以(2006)陕执二公字第 226-4 号民事裁定书裁定公司按照借款合同约定清偿借款及利息。2013 年 5 月,公司收到西安市中级人民法院(2010)西执民字第 170-4 号执行裁定书,裁定变更第三人长城资产管理公司为本案的申请执行人。截至 2013 年 12 月 31 日,公司已偿还完毕该笔借款,但该案件尚未结案。
                                                 广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    2、正在办理权利主体变更的相关诉讼
    (1)因招行西安城南支行与公司借款纠纷一案,招行西安城南支行向公司以及担保方启东盖天力、东盛集团、东盛药业提起了诉讼,涉及标的 15000 万元。2010 年 7月 1 日,陕西省高级人民法院依法继续冻结了东盛集团所持有的公司 5404.83 万股限售流通股股份。截至 2013 年 12 月 31 日,公司已偿还完毕该笔借款,但该案件尚未结案。
    (2)因华夏银行深圳天安支行与公司借款纠纷一案,华夏银行深圳天安支行向公司及担保方东盛集团、沧州化学工业股份有限公司(以下简称“沧州化工”)、 宝硕股份、郭家学及东盛科技股份有限公司制药一厂提起诉讼,涉及标的金额 2629 万元。2008年 9 月 1 日,深圳市中级人民法院以(2007)深中法民二初字第 21 号民事判决书判决公司按照借款合同的约定清偿借款及利息,并承担案件受理费用等 27.55 万元。2010年 5 月 11 日,深圳市中级人民法院依法继续分别冻结、轮候冻结了东盛集团所持有的公司 8265 股、5404 万股限售流通股股份。截至 2013 年 12 月 31 日,公司已偿还完毕该笔借款,但该案件尚未结案。
    3、其他诉讼
    (1)因美利纸业与东盛医药担保追偿权纠纷,美利纸业向东盛医药、东盛科技及东盛集团提起诉讼,涉及标的金额 3799.94 万元。2011 年 5 月 4 日,陕西省西安市中级人民法院分别以(2010)西民四初字第 00037 号、第 00338 号民事裁定书裁定东盛医药向其偿还 3799.94 万元。2012 年 12 月 14 日,东盛医药全额向美利纸业支付了上述款项。截至本报告期末,该案件尚未结案。
    (2)2013 年 6 月,安徽华源医药股份有限公司向安徽省阜阳市中级人民法院提起诉讼,要求东盛医药偿付所欠其货款 132.34 万元。2013 年 11 月 28 日安徽省阜阳市中级人民法院(2013)阜民二初字第 00039 号判决书判决东盛医药偿付上述货款及相关诉讼费用,东盛医药已经上诉至安徽省高级人民法院。截至 2013 年 12 月 31 日案件尚处于二审上诉中。
    二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
    √ 不适用
    三、破产重整相关事项
    本年度公司无破产重整相关事项。
    四、资产交易、企业合并事项
                                                   广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    (一)2013 年 6 月 21 日,公司及其子公司东盛医药与卢强签署《安徽东盛友邦制药有限公司增资扩股协议》,根据协议的约定卢强将单方面出资 1200 万元对东盛友邦进行增资扩股,以持有其 59.7%的股权。本次交易价格以具有证券从业资格的万隆(上海)评估有限公司出具的万隆评报字(2013)第 1100 号《评估报告》为依据,协商确定为 1 元/股,交易完成后,东盛友邦将不再纳入公司合并报表范围。(详见 2013 年 6月 22 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站刊登的公司临 2013-034 号公告)上述事宜已经公司第五届董事会第一次会议审议通过。2013 年 9 月 6 日,相关增资的工商登记手续办理完毕。
    (二)2013 年 12 月 3 日,公司与恒诚集团有限公司签署《股权转让协议》,将公司持有的安徽东盛制药有限公司 100%股权全部转让给恒诚集团,交易价格以利安达会计师事务所审计的安徽东盛净资产(审计基准日 2013 年 8 月 31 日)为作价依据,双方协商确定为 3000 万元。(详见 2013 年 12 月 4 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站刊登的公司临 2013-054 号公告)该事宜已经公司第五届董事会第六次会议、2013 年第五次临时股东大会审议通过。根据协议约定,双方已于 2013 年 12 月 31 日前办理完毕了相关工商变更手续。本次交易所产生的收益为 686.08 万元。
    (三)2013 年 12 月 3 日,公司与恒诚集团的子公司广东恒诚制药有限公司签署《资产转让合同》,根据该合同的约定,公司将分公司东盛科技股份有限公司制药一厂、东盛科技股份有限公司西安制药厂所拥有的医药资产,包括并不限于存货、土地、机器设备、药品(含规格)生产批文、药品生产许可证、药品 GMP 证书、新药证书及其研究资料、与上述药品相关的商标权、专利权等转让给恒诚制药,交易价格以中威正信(北京)资产评估有限公司评估的制药一厂、西安制药厂资产价值(评估基准日 2013 年 10月 30 日)为作价依据,双方协商确定转让价格为 11500 万元。(详见 2013 年 12 月 4日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站刊登的公司临 2013-054 号公告)该事宜已经公司第五届董事会第六次会议、2013年第五次临时股东大会审议通过。截至本报告披露日,公司已收妥恒诚制药支付的 2300万元交易定金,转让资产的移交手续尚未在办理之中。
    (四)2013 年 12 月 3 日,公司子公司山西广誉远国药与太谷县人民政府签署《山西广誉远国药有限公司迁址新建项目合作协议书》,就山西广誉远国药迁址新建项目的
                                                    广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告土地使用权等事宜达成一致意见,公司拟在太谷县侯城乡以出让方式取得项目建设用地500 亩,首期需付款 3000 万元。该项目总投资约 4 亿元,分 5 年完成。(详见 2013年 12 月 4 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站刊登的公司临 2013-056 号公告)该事宜已经公司第五届董事会第六次会议、2013 年第五次临时股东大会审议通过。截至本报告期末,公司已支付 3020 万元。
    五、公司股权激励情况及其影响
    √ 不适用
    六、重大关联交易
    (一)2013 年 6 月 13 日,公司及子公司东盛医药、安徽东盛分别与长城资产管理公司签署《债务减让协议》,根据协议的约定,公司及东盛医药、安徽东盛在向其偿还15456.46 万元后,长城公司相应减免了公司利息债务 2525.54 万元。本次债务重组相应增加公司资本公积。(详见 2013 年 6 月 14 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站刊登的公司临 2013-028 号公告)
    (二)2013 年 9 月 27 日,公司与大股东东盛集团签署《借款合同》,根据协议的约定,东盛集团向公司提供了 8500 万元、期限为一年的财务资助。本次借款公司无需提供担保(详见 2013 年 9 月 28 日、10 月 16 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站刊登的公司临 2013-051 号、临 2013-052号公告)。截止本报告期末,公司已分期收妥东盛集团所提供的全部借款。
    (三)2013年8月,公司及山西广誉远国药与关联人张斌签署协议,根据协议的约定,公司及山西广誉远国药出资475万元与张斌共同投资设立拉萨东盛广誉远医药有限公司。新公司注册资本500万元,主营业务为中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品、生物制品(不含疫苗)的销售(详见2013年8月27日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站刊登的公司临2013-042号公告)。以上事宜已经公司第五届董事会第三次会议、2013年第三次临时股东大会审议通过。截至本报告期末,该公司已设立完毕但尚未开始运营。
    (四)2013年12月,山西广誉远国药与关联人徐智麟签署协议,根据协议的约定,山西广誉远国药出资40万元与徐智麟共同投资设立广誉远(上海)龟龄集酒业有限公司。新公司注册资本100万元,主营业务为预包装食品(含酒,不含熟食卤味、冷冻冷藏)的销售(详见2013年12月4日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
                                                                     广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告及上海证券交易所网站刊登的公司临2013-055号公告)。以上事宜已经公司第五届董事会第六次会议、2013年第五次临时股东大会审议通过。2014年2月,新公司设立完成。
       七、重大合同及其履行情况
       (一)托管、承包、租赁事项
       √ 不适用
       (二)担保情况
                                                                                               单位:万元
                               公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
                                                                                           担保是否   是否为
                                发生         担保          担保
        担保对象                                                        担保期限           已经履行   关联方
                                日期         金额          类型                              完毕     担保
    兰宝科技信息股份有限公司     2002.11.11     3597.29    保证担保   2002.11.11-2008.11.10       否        否
    报告期内担保发生额合计                                                                                        --
    报告期末担保余额合计                                                                                  3597.29
                                            公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计                                                                                --报告期末对子公司担保余额合计
                                  公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额                                                                                              3597.29
    担保总额占公司净资产的比例                                                                            75.79%其中
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额                                                                    --
    直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额                                          3597.29
    担保总额超过净资产 50%部分的金额                                                                      1224.15
    上述三项担保金额合计                                                                                  3597.29
       (三)其他重大合同
       本年度公司无其他重大合同。
       八、承诺事项履行情况
       √不适用
       九、聘任、解聘会计师事务所情况
       (一)聘任、解聘会计师事务所情况
       是否改聘会计师事务所:          是
                                                    原聘任                           现聘任
                                                           广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    境内会计师事务所名称       中磊会计师事务所有限责任公司   利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
    境内会计师事务所报酬                 40 万元                           30 万元
    境内会计师事务所审计年限              1年                               1年
                                                    名称                               报酬
    内部控制审计会计师事务所        利安达会计师事务所(特殊普通合伙)               30 万元
    (二)改聘会计师事务所的情况说明
    由于公司 2012 年度的财务审计暨内部控制审计机构中磊会计师事务所有限责任公司从事证券期货业务资质问题,公司决定聘请利安达会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2013 年度财务审计暨内部控制审计机构,审计费用为 60 万元。
    十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    十一、其他重大事项的说明
    1、2013 年 6 月 25 日,公司接到东盛集团转送的西安市中级人民法院(2013)西民三初字第 00002 号《民事调解书》。根据已产生法律效力的《民事调解书》,东盛集团及东盛药业在向河北金牛化工股份有限公司(以下简称“金牛化工”)支付 4900 万元和解款之后,金牛化工不再行使就原沧州化学工业股份有限公司与公司及公司控股子公司东盛医药因担保代偿而形成的追偿权,各方因互保形成的债权债务结清。本次债务豁免,相应增加公司本年度净利润 2912.38 万元(详见 2013 年 6 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站刊登的公司临 2013-036 号公告)。
    2、2013 年 9 月 13 日,公司与石嘴山银行签署《债务减让协议》,根据协议的约定,公司在向其偿还 700 万元后,石嘴山银行减免了公司相应利息债务 469.43 万元。(详见2013 年 9 月 17 日《中国证券报》、《上海证券报》《证券时报》及上海证券交易所网站刊登的公司临 2013-048 号公告)
                                                                                 广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                                          第六节 股份变动及股东情况
       一、股本变动情况
       (一)股份变动情况表
       1、股份变动情况表
                                                                                                                          单位:股
                                本次变动前                           本次变动增减(+,-)                         本次变动后
                              数量           比例      发行     送   公积金        其他          小计              数量           比例
                                             (%)       新股     股     转股                                                       (%)
    一、有限售条件股份           77,437,843      31.76                            -23,389,578     -23,389,578     54,048,265          22.171、国家持股2、国有法人持股
    3、其他内资持股              77,437,843      31.76                            -23,389,578     -23,389,578     54,048,265          22.17
    其中: 境内非国有法人持股    77,437,843      31.76                            -23,389,578     -23,389,578     54,048,265          22.17
       境内自然人持股4、外资持股其中: 境外法人持股
       境外自然人持股
    二、无限售条件流通股份      166,370,595      68.24                               23,389,578    23,389,578    189,760,173          77.83
    1、人民币普通股             166,370,595      68.24                               23,389,578    23,389,578    189,760,173          77.832、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他
    三、股份总数                243,808,438        100                                                           243,808,438           100
       2、股份变动的说明
       报告期内,股东中国长城资产管理公司、陕西东盛药业股份有限公司委托公司董事会代为办理了其所持公司限售流通股的上市是流通事宜,上市流通日为 2013 年 5 月 16日。
       (二)限售股份变动情况
                                                                                                                          单位:股
                                  年初限售           本年解除限      本年增加限售         年末限售          限售          解除限售
           股东名称
                                     股数              售股数             股数                股数          原因           日期
    西安东盛集团有限公司              54,048,265                                              54,048,265         注       2009-07-11
    中国长城资产管理公司                                 12,200,000         12,200,000                                    2013-05-16
                                                                           广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    陕西东盛药业股份有限公司       23,389,578   11,189,578                                                 2013-05-16
    合计                           77,437,843   23,389,578                /          54,048,265      /          /
    注:因持有的限售流通股股份存在轮候冻结,东盛集团在限售期届满时未委托公司董事会代为办理所持股份的上市流通手续。
        二、证券发行与上市情况
        (一)截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
        截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。
        (二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
        报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
        (三)现存的内部职工股情况
        本报告期末公司无内部职工股。
        三、股东和实际控制人情况
        (一)股东数量和持股情况
                                                                                                          单位:股
    截止报告期末股东总数          17722         年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数                   17675
                                               前十名股东持股情况
                                                                                           持有有限售
                                             持股比                            报告期                     质押或冻结
           股东名称          股东性质                       持股总数                        条件股份
                                             例(%)                           内增减                     的股份数量
                                                                                               数量
    西安东盛集团有限公司   境内非国有法人       22.17         54,048,265                     54,048,265      54,048,265
                                                                                 --
    中国长城资产管理公司   国有法人              5.00         12,200,000        12,200,000
    鞍山钢铁集团公司       国有法人              3.80          9,270,141        -4,513,255
    郑文平                 境内自然人            2.05          5,000,000         5,000,000
    景旻                   境内自然人            1.77          4,304,399         4,304,399
    新华信托股份有限公司
                         其他                  0.94          2,295,625         2,295,625
    -普利宏铭 1 号
    东方证券股份有限公司   其他                  0.82          2,000,049         2,000,049
    廖润华                 境内自然人            0.78          1,912,127         1,912,127
    蒋仕波                 境内自然人            0.67          1,634,339         1,634,339
    高雅萍                 境内自然人            0.62          1,510,900         1,510,900
                                          前十名无限售条件股东持股情况
                         股东名称                                 持有无限售条件股份数量                股份种类
    中国长城资产管理公司                                                     12,200,000                 人民币普通股
                                                                  广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    鞍山钢铁集团公司                                                  9,270,141                人民币普通股
    郑文平                                                            5,000,000                人民币普通股
    景旻                                                              4,304,399                人民币普通股
    新华信托股份有限公司-普利宏铭 1 号                               2,295,625                人民币普通股
    东方证券股份有限公司                                              2,000,049                人民币普通股
    廖润华                                                            1,912,127                人民币普通股
    蒋仕波                                                            1,634,339                人民币普通股
    高雅萍                                                            1,510,900                人民币普通股
    全国社保基金一零八组合                                            1,444,553                人民币普通股
                                                        公司大股东西安东盛集团有限公司与其他股东之间无
                                                        关联关系,其他股东东之间公司未知是否存在关联关上述股东关联关系或一致行动的说明
                                                        系,也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定
                                                        的一致行动人。
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
                                                                                               单位:股
                                                       有限售条件股份可上市交易情况
                                       持有的有限售
          有限售条件股东名称                            可上市交易        新增可上市交易
                                       条件股份数量
                                                           时间                 股份数量      限售条件
    西安东盛集团有限公司               54,048,265      2009-07-11              54,048,265         注
    注:因持有的限售流通股股份存在轮候冻结,东盛集团在限售期届满时未委托公司董事会代为办理所持股份的上市流通手续。
    四、控股股东及实际控制人情况
    (一)法人控股股东情况
                                                                                            单位:万元
        名称                                          西安东盛集团有限公司
        单位负责人或法定代表人                        郭家学
        成立日期                                      1996 年 12 月 25 日
        组织机构代码                                  29426184-6
        注册资本                                      15000
                                                      中成药、化学药制剂、化学原材料、抗生素、生
        主要经营业务
                                                      化药品、生物制品(除疫苗)的批发;中药中医
                                                       广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                                             药、西药麻醉药、保健食品、饮品、计生用品、
                                             医疗器械、体育用品的研究、开发、中药材种植、
                                             对高科技企业投资等。
                                             2013 年度实现营业收入 26885.56 万元,净利润经营成果
                                             -2398.35 万元。
    财务状况                                     一般
                                             现金流基本能满足经营需要,将支持做强上市公现金流和未来发展战略
                                             司及广誉远国药作为未来发展战略。报告期内控股和参股的其他境内外上市公
                                             无司的股权情况(二)实际控制人情况1、自然人
    姓名                                         郭家学
    国籍                                         中国
    是否取得其他国家或地区居留权                 否
    最近 5 年内的职业及职务                      医药企业经营管理、东盛集团董事长
    过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况         无直接控股的境内外上市公司2、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
                     张斌              郭家学                王玲
            18.42%                            72.74%                8.84%
                               西安东盛集团有限公司
                                              22.17%
                            广誉远中药股份有限公司五、其他持股在百分之十以上的法人股东截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
                                                                    广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                             第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
           一、持股变动及报酬情况
          (一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
                                                                                              单位:股、万元
                                                                                         增     报告期    报告期
                                                                                         减     内从公    从股东
                                                                              年度内股
                               年                           年初     年末                变     司领取    单位获
    姓名         职务      性别            任期起止日期                           份增减变
                               龄                          持股数   持股数               动     的报酬    得的应
                                                                                动量
                                                                                         原      总额     付报酬
                                                                                         因    (税前)    总额
    张   斌     董事长      男     41   2013.6.21~2016.6.20                                          60         --
    杨红飞    董事、总裁    男     46   2013.6.21~2016.6.20                                          66         --
          董事、财务
    傅淑红                  女     44   2013.6.21~2016.6.20                                          30         --
              总监
          董事、董事
    郑延莉                  女     39   2013.6.21~2016.6.20                                          30         --
            会秘书
    王从庆      董   事     男     40   2013.6.21~2016.6.20                                          1.2      15
    李文浩      董   事     男     32   2013.6.21~2016.6.20                                                   30
    徐智麟      董   事     男     56   2013.6.21~2016.6.20   20,696   438,700   418,004             1.2
    师   萍    独立董事     女     65   2013.6.21~2016.6.20                                          5          --
    殷仲民     独立董事     男     59   2013.6.21~2016.6.20                                          5          --
    石   磊    独立董事     男     37   2013.6.21~2016.6.20                                          2.4        --
    李秉祥     独立董事     男     50   2013.6.21~2016.6.20                                          2.4
    蒲承民     独立董事     男     68   2013.6.21~2016.6.20                                          2.6
            监事会
    王定珠                  男     43   2013.6.21~2016.6.20                                          42         --
              主席
    张正治      监   事     男     45   2013.6.21~2016.6.20    100      100         --               24         --
    张   懿     监   事     男     44   2013.6.21~2016.6.20                                         21.2        --
    王佩义    董事、副总    男     52   2013.6.21~2016.6.20                                          62         --
    熊   光     副总裁      女     59   2013.6.21~2016.6.20                                         20.4        --
           政府事务
    柳花兰                  女     40   2013.6.21~2016.6.20                                          24         --
             总监
    合计                                                       20,796   438,800   418,004           399.40     45
          (二)现任董事、监事和高级管理人员近五年的主要工作经历
                                                       广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    姓名                                 近五年的主要工作经历
    张   斌   曾任公司董事、副总裁、总裁,东盛医药总经理,现为公司及控股子公司董事长。
    杨红飞    曾任公司财务总监、副总裁,东盛医药总经理,现为本公司董事、总裁。
    傅淑红    曾任公司财务部经理,现为本公司董事、财务总监。
    郑延莉    曾任公司证券事务代表、董事会办公室主任,现为本公司董事、董事会秘书。
          曾就职于鞍山钢铁集团公司计财处,现为本公司董事,任鞍山钢铁集团公司财务运营部王从庆
          资本运营监管处处长。
          曾先后就职于中国电子基础产品装备公司经济投资部、USSfunds Portfolio Analyst
    李文浩    及中国华融资产管理公司投资事业部,现为公司董事,任中国长城资产管理公司投资(投
          行)事业部高级副经理。
          曾任国泰证券有限公司交易部副总经理、国泰基金管理有限公司总经理助理、投资部总
          监、投资研究联席会议主席、新产品开发部总监等,以及金泰基金的基金经理,现为本徐智麟
          公司董事、上海钧齐投资管理有限公司董事长、广誉远(上海)龟龄集酒业有限公司执
          行董事。
          西北大学经济管理学院博士生导师、管理学博士,会计学教授,现为本公司独立董事以
    师   萍
          及陕西会计学会常务理事、陕西成本研究会副会长、西安市会计学会顾问等。
          西安理工大学金融系系主任,经济学教授,现为本公司独立董事以及西安金融学会常务殷仲民
          理事,陕西省注册会计师协会特邀理事。
          曾任立信会计师事务所审计经理,现为本公司独立董事,任上海海晏实业发展有限公司
    石   磊
          总经理。
          西安理工大学财务处处长,会计学教授、管理学博士、博士后。现为本公司独立董事、李秉祥
          任陕西会计学会常务理事、陕西省总会计师协会常务理事。
    王定珠    曾任山西广誉远总经理,现为本公司监事会主席、养生酒事业部总经理。
    张正治    曾任东盛医药副总经理,现为本公司监事,山西广誉远国药副总经理。
    张   懿   曾任启东盖天力财务总监、总经理,现为本公司职工监事。
    王佩义    曾任安徽东盛、山西广誉远国药总经理,现为本公司副总裁。
    熊   光   曾任公司审计监察部部长、行政总监,现为本公司副总裁。
    柳花兰    曾任公司政府事务部部长,现为本公司政府事务总监。
    二、现任董事、监事和高级管理人员的任职情况
    (一)在股东单位任职情况
                                                              广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                                                                任期起始       任期终    是否领取
    姓名          股东单位名称             担任的职务
                                                                  日期         止日期    报酬津贴
    张   斌   西安东盛集团有限公司               董    事        2003 年 09 月                  否
                                     投资(投行)事业
    李文浩    中国长城资产管理公司                                2011 年 7 月                  是
                                       部高级副经理
                                      财务运营部资本
    王从庆    鞍山钢铁集团公司                                    2013 年 3 月                  是
                                      运营监管处处长(二)在其他单位任职情况
                                                   担任的       任期起始       任期终    是否领取
    姓名             其他单位名称
                                                     职务          日期        止日期    报酬津贴
    师   萍   西北大学经济管理学院                                                             是
    殷仲民    西安理工大学                                                                     是
    石   磊   上海海晏实业发展有限公司                总经理     2008 年 12 月                 是
    李秉祥    西安理工大学                            财务处长                                 是
           上海钧齐投资管理有限公司                董事长      2009 年 7 月
    徐智麟                                                                                     是
           广誉远(上海)龟龄集酒业有限公司        执行董事    2014 年 2 月三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
    董事、监事、高级管理人      董事、监事的津贴由股东大会审议通过,高级管理人员的报酬由董
    员报酬的决策程序            事会审议通过。
                            公司实行年度目标责任考核制度,采用“业绩考核+能力评价”相
    董事、监事、高级管理人      结合的模式对高级管理人员进行考核,以成长能力、盈利能力、营
    员报酬确定依据              运能力、资产质量、经营安全等作为评估指标,以基本年薪为基础,
                            实行年薪浮动的分配制度。
    董事、监事和高级管理人      2013 年度,公司应付董事、监事和高级管理人员的报酬为 399.40
    员报酬的应付报酬情况        万元。
                            依据公司股东大会决议,公司按照独立董事 5 万元/年,非独立董报告期末全体董事、监事
                            事 1.2 万元/年(董事李文浩未领取董事津贴),监事 1.2 万元/年的和高级管理人员实际获
                            标准发放董事、监事津贴,并承担独立董事的差旅费用。本年度公得的报酬合计
                            司董事、监事及高级管理人员支付的报酬总额为 399.40 万元。四、公司董事、监事及高级管理人员变动情况
                                                         广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
       1、因公司第四届董事会任期届满,2013 年 6 月 21 日,公司 2013 年第二次临时股东大会采用累积投票制选举张斌、杨红飞、傅淑红、郑延莉、王从庆、李文浩、徐智麟为公司第五届董事会董事,选举师萍、殷仲民、石磊、李秉祥为公司第五届董事会独立董事,其中李秉祥为会计专业人士。
       2、因公司第四届监事会任期届满,2013 年 6 月 21 日,公司 2013 年第二次临时股东大会采用累积投票制选举王定珠、张正治为公司第五届监事会监事,与职工监事张懿共同组成公司第五届监事会。
       3、2013 年 6 月 21 日,公司第五届董事会第一次会议聘请杨红飞为公司总裁、王佩义、熊光为副总裁、傅淑红为财务总监、郑延莉为董事会秘书、柳花兰为政府事务总监。
            姓名              担任的职务          变动情形                 变动原因
           李文浩                 董事                聘任             董事会换届选举
           徐智麟                 董事                聘任             董事会换届选举
           石     磊           独立董事               聘任             董事会换届选举
           李秉祥              独立董事               聘任             董事会换届选举
           蒲承民              独立董事               离任             董事会换届选举
           王佩义                 董事                离任             董事会换届选举
       五、公司核心技术团队或关键技术人员情况
       报告期内公司无核心技术团队或关键技术人员变动的情况。
       六、母公司和主要子公司的员工情况
       (一)员工情况
       母公司在职员工的数量                                                           46
       主要子公司在职员工的数量                                                    1162
       在职员工的数量合计                                                          1208
       母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数                                   49
                                           专业构成
       专业构成类别                                              专业构成人数
       生产人员                                                                       594
       销售人员                                                                       391
       技术人员                                                                       56
       财务人员                                                                       64
                                                      广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    行政人员                                                                      103
                                       教育程度
    教育程度类别                                                 数量(人)
    硕士及以上                                                                      9
    本科                                                                          155
    大专                                                                          412
    中专及以下                                                                    632
    (二)薪酬政策
    公司遵循竞争策略、公平性、成本控制等原则,实行利益共享、绩效优先,能力导向、有效激励的薪酬管理政策。员工薪酬按岗位重要程度、技术复杂程度、脑力体力程度、劳动创造性、责任大小、贡献大小来制定标准,使责、权、利相统一。公司通过绩效导向文化和完善的职业发展规划,将员工个人业绩与企业经济效益相挂钩,充分发挥员工的能动性,实现企业和员工的共赢。
    (三)培训计划
    公司结合发展战略、企业文化塑造及年度经济工作重点的要求,积极打造“学习型组织”,建立了分层次分体系分类别的培训体系,采取内训外训相结合的培训方式,为各类人员制定出个人成长及符合企业人才发展需求的培训规划,以促进员工的职业发展及企业的健康运营。
    2013 年度,公司按照既定培训计划,先后进行了营销培训、拓展培训、产品知识培训、管理制度及内控手册系列等近 20 期培训,培训对象为公司各个体系和管理总部。2014 年,公司将持续通过开展专业技能类、管理类、营销类培训提升全员的业务绩效和综合素质。
    (四)专业构成统计图
                         9%
                    5%
               5%
                                                  生产人员
                               49%                销售人员
           32%                                    技术人员
                                                  财务人员
                                                  行政管理人员
                                                  广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    (五)教育程度统计图
                           1% 13%
                                                          研究生及以上
                                      34%                 本科
               52%
                                                          大专
                                                          中专及以下
                              第八节 公司治理
    一、公司治理及内幕知情人登记管理相关情况说明
    (一)公司治理情况
    报告期内,公司持续根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规以及证券监管部门的相关要求,结合公司实际情况,不断完善法人治理结构,健全内控体系,规范运作,加强诚信建设和信息披露,认真做好投资者关系管理工作,进一步提高公司治理水平。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
    1、为建立健全公司内部控制制度,及时发现并防范公司经营中存在的风险,保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高公司的经营管理水平和风险防范能力,促进公司战略目标的实现和可持续发展,报告期内,公司按照董事会制定的《内部控制规范实施工作方案》有序全面推进内控相关工作,在 2012 年度内控体系建设的基础上,逐步开展全面风险管理和管理提升,针对 2012 年度识别的各项风险及其控制,分板块进行进一步梳理,开展制度修订和完善工作,以设计操作性强的控制措施体系,并将该体系有效扩展到各个分支机构。
    2、为防范公司发展战略规划制定与实施中的风险,规范公司发展战略规划管理工作,确保公司战略目标的实现,报告期内,公司制定了《发展战略规划管理制度》,明确了发展战略规划的内容、方案的编制、调整流程以及战略方案的实施与监督,以确保战略规划管理的科学性、有效性和及时性。
    3、为加强对公司董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动的管理,公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其
                                                                  广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告变动管理规则》等法律、法规、部门规章和业务规则等规范性文件的有关规定,并结合公司具体情况,制定《公司股东及董事、监事和高级管理人员持股变动管理办法》,进一步规范了股东及董事、监事、高级管理人员买卖公司股票行为,防范了内幕交易的发生。
       4、为了进一步防止和杜绝大股东及关联方占用公司资金行为的发生,保护公司、股东和其他利益相关人的合法权益,公司根据相关法律、法规和规范性文件的规定,结合公司实际情况,对公司章程相关条款进行了修订,明确了“占用即冻结”的机制,确保了公司及股东的利益。
       (二)内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况
       公司根据中国证监会《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》(证监会公告[2011]30 号)以及青海证监局相关文件的要求,已制定了《内幕信息知情人管理制度》。报告期内,公司严格执行内幕信息知情人备案制度,将定期自查与公司核查相结合,坚决杜绝内幕信息知情人利用内幕信息买卖公司股票。在此同时,公司与董事、监事及高级管理人员签署了《保密协议》并送达《禁止内幕交易告知书》,进一步防控内幕交易,确保信息披露的公平。
       二、股东大会情况简介
                                                                                 决议刊登的    决议刊登的
                                                                          决议
    会议届次       召开日期                 会议议案名称                          指定网站的     披露日期
                                                                          情况
                                                                                  查询索引
                              1、关于变更公司 2012 年度财务审计机构的
    2013 年第一次                议案;                                             http://www.
                 2013-02-20                                               通过                 2013-02-21
    临时股东大会                 2、关于变更公司 2012 年度内部控制审计机            sse.com.cn
                              构的议案。
                              1、公司董事会 2012 年度工作报告;
                              2、公司监事会 2012 年度工作报告;
                              3、公司 2012 年度财务决算报告;
    2012 年年度                                                                    http://www.
                 2013-05-28   4、公司 2012 年度利润分配方案;             通过                 2013-05-29
    股东大会                                                                      sse.com.cn
                              5、公司 2012 年年度报告及摘要;
                              6、公司独立董事 2012 年度述职报告;
                              7、公司股东大会网络投票制度。
                              1、关于变更公司名称的议案;
    2013 年第二次                                                                   http://www.
                 2013-06-21   2、关于修改公司章程部分条款的议案;         通过                 2013-06-22
    临时股东大会                                                                    sse.com.cn
                              3、关于公司第四届董事会换届选举的议案;
                                                                广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                              4、关于公司第四届监事会换届选举的议案。
                              1、关于投资设立北京广誉远医药投资咨询有
    2013 年第三次                 限公司等五家公司的议案;                            http://www.
                  2013-9-12                                               通过                    2013-9-13
    临时股东大会                  2、关于与关联人共同投资的议案;                     sse.com.cn
                              3、关于修改公司章程部分条款的议案。
                              1、关于聘请公司 2013 年度财务审计机构暨
    2013 年第四次                                                                     http://www.
                 2013-10-15   内部控制审计机构的议案;                    通过                    2013-10-16
    临时股东大会                                                                      sse.com.cn
                              2、关于公司股东向公司提供财务资助的议案。
                              1、关于出售公司部分资产的议案;
    2013 年第五次                 2、关于与关联人共同投资的议案;                     http://www.
                 2013-12-19                                               通过                    2013-12-20
    临时股东大会                  3、关于子公司签署《迁址新建项目合作协议             sse.com.cn
                              书》的议案。
    三、董事履行职责情况
    (一)董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                                    参加股东大
                                                 参加董事会出席情况
      董事      是否独                                                                                会情况
      姓名      立董事   本年应参加   亲自出   以通讯方式   委托出    缺席       是否连续两次未     出席股东大
                         董事会次数   席次数    参加次数    席次数    次数        亲自参加会议       会的次数
    张   斌      否          11        11            5                                否               4
    杨红飞       否          11        11            5                                否               6
    王佩义       否          5          5            2                                否               2
    傅淑红       否          11        11            5                                否               6
    郑延莉       否          11        11            5                                否               6
    王从庆       否          11        11            8                                否               2
    李文浩       否          6          6            5                                否               2
    徐智麟       否          6          6            3                                否               2
    师   萍      是          11        11            5                                否               5
    殷仲民       是          11        11            5                                否               6
    蒲承民       是          5          5            2                                否               1
    石   磊      是          6          6            3                                否               4
    李秉祥       是          6          6            3                                否               4
                                                     广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
        年内召开董事会会议次数                       11
        其中:现场会议次数                           2
        通讯方式召开会议次数                         5
        现场结合通讯方式召开会议次数                 4
       (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况
       报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案提出异议。
       四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
       本报告期内,公司董事会下设专门委员会在履行职责时,针对公司实际状况,就公司战略转型、内控体系建设以及资源整合等方面提出了相应的建议。
       五、监事会发现公司存在风险的说明
       公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
       六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保证自主经营能力的情况说明
       公司与大股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面未发现存在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。公司具有独立完整的业务及自主经营能力,拥有完整的生产系统、完善的产供销系统,人员独立,财务独立,公司董事会、监事会和内部机构独立运作,大股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。
       七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
       公司高级管理人的考评及激励机制主要采取“业绩考核+能力评价”相结合的模式进行,业绩考核指标主要从成长能力、盈利能力、营运能力、资产质量、经营安全性等方面来考察和评价被考核人的经营绩效;能力评价包括信条及价值观,工作技能和工作态度等。通过考核评价,公司最终确定高级管理人员的报酬,董事会薪酬与考核委员会则对高级管理人员年度薪酬的发放情况进行了监督与审核。公司通过建立激励与约束相结合的运行机制,充分调动和激发高级管理人员的积极性和创造力。
                                   第九节 内部控制
       一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
                                                  广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    (一)内部控制责任声明
    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性与完整性承担个别及连带法律责任。
    (二)公司内部控制的目标
    公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
    (三)内部控制制度建设情况
    2013 年度,公司结合企业内外部情况,根据业务发展变化,通过进一步梳理制度、流程,合规对标,在原有的制度建设和内控基础上,新增《公司总部管理信息传递流程规范》、《股东大会网络投票制度》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等 9 项制度,重新修订了《控股子公司管理制度》、《发展战略规划管理制度》等 10 项制度,补充了《对外报送信息登记表》、《支票盘点表》等 7 项表单。在此基础上,公司对《内控手册》进行了重新修订,编写完成《自评手册》,进一步完善和改进内部控制制度建设,从设计层面和制度建设层面满足了公司全面推进内控建设工作的需求。
    二、内部控制审计报告的相关情况说明
    2013 年 10 月 15 日,经公司 2013 年第四次临时股东大会批准,公司聘请利安达会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2013 年度内部控制审计机构。2014 年 3 月 10日,利安达为公司出具了利安达审字[2014]第 1049 号《广誉远中药股份有限公司内部控制审计报告》,认为:公司于 2013 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
    为了提高公司年报信息披露的质量,加强年报信息披露责任人的问责力度,公司制
                                                广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》,对年报信息披露重大差错、适用范围、遵循原则、责任的认定及追究等内容进行了明确要求。
                             第十节 财务报告
    一、审计报告
                                                    利安达审字[2014]第 1048 号
    广誉远中药股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的广誉远中药股份有限公司(以下简称广誉远股份公司)财务报表,包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是广誉远股份公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
                                                 广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    我们认为,广誉远股份公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了广誉远股份公司 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    利安达会计师事务所(特殊普通合伙)             中国注册会计师:蒋淑霞
           中国北京                                中国注册会计师:王兴杰
                                                    报告日期:2014 年 3 月 10 日
    二、财务报表(附后)
    三、财务报表附注(附后)
                           第十一节 备查文件目录
    一、载有法定代表人、财务总监及财务部经理签名并盖章的财务报表。
    二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿。
                                                   广誉远中药股份有限公司
                                                   董事长:
                                                                      张 斌
                                                   二○一四年三月十日
                                                                                    广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                                                     合并资产负债表
    编制单位:广誉远中药股份有限公司                            2013 年 12 月 31 日                           金额单位:人民币元
    资         产      附注      年末余额         年初余额             负债和所有者权益        附注       年末余额          年初余额
    流动资产:                                                      流动负债:
    货币资金             五1      36,818,712.02    17,325,938.65    短期借款                     五 17    13,322,972.40     28,317,924.53
    应收票据             五2       7,855,345.23     5,585,099.13    交易性金融负债
    应收账款             五3      90,435,139.34    82,850,998.73    应付票据                                                    46,500.00
    预付款项             五5      39,978,722.21    35,447,829.71    应付账款                     五 18    61,508,663.07     85,173,840.68
    应收保费                                                        预收款项                     五 19    23,728,403.04     29,203,267.81
    应收利息                                                        应付职工薪酬                 五 20    28,417,959.34     27,930,696.05
    应收股利                                                        应交税费                     五 21    42,436,738.55     89,343,295.36
    其他应收款           五4     109,677,101.86   300,390,055.54    应付利息                     五 22      2,467,678.97      5,235,298.09
    存货                 五6      50,985,882.42    73,436,803.21    其他应付款                   五 23   217,437,973.24    329,898,053.13
    其他流动资产                                                    保险合同准备金
    流动资产合计                 335,750,903.08   515,036,724.97    代理买卖证券款
                                                                代理承销证券款
    非流动资产:                                                    一年内到期的非流动负债
    发放委托贷款及垫款                                              其他流动负债
    可供出售金融资产                                                流动负债合计                         389,320,388.61    595,148,875.65
    持有至到期投资                                                  非流动负债:
    长期股权投资         五7      13,035,321.55        35,321.55    应付债券
    固定资产             五8     129,021,499.84   159,965,572.00    专项应付款
    在建工程             五9      12,693,299.36     5,999,434.13    预计负债                     五 24    35,972,900.00     46,509,459.42
    固定资产清理         五 10      189,806.75                      其他非流动负债               五 25    27,181,041.95     28,059,142.88
    生产性生物资产                                                  非流动负债合计                        63,153,941.95     74,568,602.30
    油气资产                                                        负债合计                             452,474,330.56    669,717,477.95
    无形资产             五 11    15,679,465.79    20,693,780.70    所有者权益(或股东权益):
    开发支出                                                        实收资本(或股本)           五 26   243,808,438.00    243,808,438.00
    商誉                 五 12    11,775,418.18    11,775,418.18    资本公积                     五 27   436,167,517.85    390,350,504.48
    长期待摊费用         五 13      741,637.31                      减:库存股
    递延所得税资产       五 14     7,241,846.04     7,704,055.99    专项储备
    其他非流动资产                                                  盈余公积                     五 28    29,615,319.69     29,615,319.69
    非流动资产合计               190,378,294.82   206,173,582.55    一般风险准备
                                                                未分配利润                   五 29   -662,128,524.20   -642,564,521.97
                                                                归属于母公司所有者权益合计            47,462,751.34     21,209,740.20
                                                                少数股东权益                           26,192,116.00    30,283,089.37
                                                                所有者权益合计                        73,654,867.34     51,492,829.57
    资产总计                     526,129,197.90   721,210,307.52    负债和所有者权益总计                 526,129,197.90    721,210,307.52
    法定代表人:张斌                             主管会计工作负责人:傅淑红                              会计机构负责人:侯宽余
                                                                                     广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                                                     母公司资产负债表
    编制单位:广誉远中药股份有限公司                               2013 年 12 月 31 日                            金额单位:人民币元
        资产             附注       年末余额          年初余额            负债和所有者权益          附注      年末余额          年初余额
    流动资产:                                                             流动负债:
    货币资金                           17,746,859.73     12,134,236.40     短期借款                               4,832,972.40    12,132,972.40
    应收票据                             215,932.84                        应付票据
    应收账款                 十一 1    17,832,066.73     13,862,825.23     应付账款                             356,549,942.44   397,830,725.74
    预付款项                            1,952,801.91      9,161,368.22     预收款项                             117,797,282.39   168,958,226.34
    应收利息                                                               应付职工薪酬                           2,020,254.84      2,589,415.01
    应收股利                                                               应交税费                                862,648.14     16,125,443.29
    其他应收款               十一 2   121,402,485.33    285,176,745.16     应付利息                               2,467,678.97      5,186,553.11
    存货                                5,780,247.69      6,654,773.65     应付股利
    一年内到期的非流动资产                                                 其他应付款                           124,442,548.35   191,234,281.58
    其他流动资产                                                           一年内到期的非流动负债
    流动资产合计                      164,930,394.23    326,989,948.66     其他流动负债
    非流动资产:                                                           流动负债合计                         608,973,327.53   794,057,617.47
    可供出售金融资产                                                       非流动负债:
    长期股权投资             十一 3    85,283,535.01    111,054,383.64     长期应付款
    固定资产                           57,112,517.48     54,027,981.86     预计负债                              35,972,900.00    46,509,459.42
    在建工程                            9,421,299.36      5,979,154.13     递延所得税负债
    工程物资                                                               其他非流动负债                        10,000,000.00    10,000,000.00
    固定资产清理                         189,806.75                        非流动负债合计                        45,972,900.00    56,509,459.42
    生产性生物资产                                                         负债合计                             654,946,227.53   850,567,076.89
    油气资产                                                               所有者权益(或股东权益):
    无形资产                            3,439,238.29      3,529,497.37     实收资本(或股本)                   243,808,438.00   243,808,438.00
    开发支出                                                               资本公积                             396,156,422.03   387,030,891.29
    长期待摊费用                                                           专项储备
    递延所得税资产                                                         盈余公积
    非流动资产合计                    155,446,396.89    174,591,017.00     未分配利润                          -974,534,296.44   -979,825,440.52
                                                                       所有者权益合计                      -334,569,436.41   -348,986,111.23
    资产总计                          320,376,791.12    501,580,965.66     负债和所有者权益总计                 320,376,791.12   501,580,965.66
    法定代表人:张斌                                 主管会计工作负责人:傅淑红                              会计机构负责人:侯宽余
                                                                        广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                                                合并利润表
    编制单位:广誉远中药股份有限公司                     2013 年度                              金额单位:人民币元
                    项   目                  附注                本年金额                     上年金额
    一、营业总收入                                                      268,111,311.23               260,653,806.57
    其中:营业收入                              五 30                   268,111,311.23               260,653,806.57利息收入已赚保费手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                                      340,791,140.64               424,407,367.46
    其中:营业成本                              五 30                   109,236,565.47               130,449,366.16
    营业税金及附加                              五 31                     3,096,913.33                  3,230,825.07
    销售费用                                    五 32                   120,877,458.43                90,922,641.37
    管理费用                                    五 33                    80,903,432.67                67,112,975.41
    财务费用                                    五 34                     6,054,719.38               107,825,428.27
    资产减值损失                                五 35                    20,622,051.36                24,866,131.18加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)               五 36                     6,866,147.42                        7,780.53其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                   -65,813,681.99               -163,745,780.36
    加:营业外收入                              五 37                    42,648,844.53               542,817,794.02
    减:营业外支出                              五 38                     1,501,693.15                22,560,495.73
    其中:非流动资产处置损失                                                   378,610.69                   200,899.95
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                               -24,666,530.61               356,511,517.93
    减:所得税费用                              五 39                          737,973.82                   287,465.80
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                   -25,404,504.43               356,224,052.13
    归属于母公司所有者的净利润                                          -19,564,002.23               355,571,479.97
    少数股东损益                                                         -5,840,502.20                      652,572.16六、每股收益:
    (一)基本每股收益                          五 40                               -0.08                         1.46
    (二)稀释每股收益                          五 40                               -0.08                         1.46
    七、其他综合收益                                                     37,926,542.20               388,737,804.93
    八、综合收益总额                                                     12,522,037.77               744,961,857.06
    归属于母公司所有者的综合收益总额                                     26,253,011.14               744,295,768.20
    归属于少数股东的综合收益总额                                        -13,730,973.37                      666,088.86
    法定代表人:张斌                         主管会计工作负责人:傅淑红                      会计机构负责人:侯宽余
                                                                       广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                                              母公司利润表
    编制单位:广誉远中药股份有限公司                       2013 年度                          金额单位:人民币元
                  项        目                 附注                本年金额                 上年金额
    一、营业收入                                 十一 4                  39,916,018.47             37,754,236.60
    减:营业成本                                 十一 4                  16,905,855.78             18,582,087.80
    营业税金及附加                                                          446,026.86               601,096.73
    销售费用                                                             15,731,550.27             15,987,147.66
    管理费用                                                             23,064,097.22             23,571,617.17
    财务费用                                                               3,153,861.80            84,189,908.40
    资产减值损失                                                            762,258.29               857,350.97加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)                十一 5                  16,944,390.25其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                     -3,203,241.50          -106,034,972.13
    加:营业外收入                                                       23,300,222.57            363,160,744.18
    减:营业外支出                                                          440,598.11             21,658,148.41
    其中:非流动资产处置损失                                                376,612.00                    338.28
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                19,656,382.96            235,467,623.64减:所得税费用
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                    19,656,382.96            235,467,623.64五、每股收益基本每股收益稀释每股收益
    六、其他综合收益                                                      -5,239,708.14           385,172,999.39
    七、综合收益总额                                                     14,416,674.82            620,640,623.03
    法定代表人:张斌                         主管会计工作负责人:傅淑红                    会计机构负责人:侯宽余
                                                                      广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                                                 合并现金流量表
    编制单位:广誉远中药股份有限公司                      2013 年度                             金额单位:人民币元
                         项   目                      附注        本年金额                      上年金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                           238,466,547.36             259,153,579.84
    收到的税费返还                                                             568,882.21                 568,417.81
    收到其他与经营活动有关的现金                         五 41             141,548,753.31              64,201,983.86
    经营活动现金流入小计                                                   380,584,182.88             323,923,981.51
    购买商品、接受劳务支付的现金                                            88,836,991.45             126,902,860.43
    支付给职工以及为职工支付的现金                                          60,289,769.49              53,465,964.47
    支付的各项税费                                                          41,367,761.81              27,518,625.55
    支付其他与经营活动有关的现金                         五 41             208,885,480.07             135,204,155.95
    经营活动现金流出小计                                                   399,380,002.82             343,091,606.40
    经营活动产生的现金流量净额                                              -18,795,819.94             -19,167,624.89二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                                   -            390,000,000.00
    取得投资收益收到的现金                                                        5,298.23               5,475,040.86
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                     170,546,957.00              84,021,246.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                   18,115,328.20
    投资活动现金流入小计                                                   188,667,583.43             479,496,286.86
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                          40,644,497.93                1,865,470.30
    投资支付的现金                                                          13,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金                                       3,059,903.26
    投资活动现金流出小计                                                    56,704,401.19                1,865,470.30
    投资活动产生的现金流量净额                                             131,963,182.24             477,630,816.56三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                                        7,190,000.00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                                      21,617,651.00              14,380,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金                         五 41              97,922,000.00              26,718,107.30
    筹资活动现金流入小计                                                   126,729,651.00              41,098,107.30
    偿还债务支付的现金                                                     197,419,744.61             451,610,638.07
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                        3,050,495.32               4,319,705.76其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                         五 41                9,612,000.00             46,328,568.09
    筹资活动现金流出小计                                                   210,082,239.93             502,258,911.92
    筹资活动产生的现金流量净额                                              -83,352,588.93            -461,160,804.62四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                                            29,814,773.37               -2,697,612.95
    加:期初现金及现金等价物余额                                              7,003,938.65               9,701,551.60
    六、期末现金及现金等价物余额                                            36,818,712.02                7,003,938.65
    法定代表人:张斌                         主管会计工作负责人:傅淑红                      会计机构负责人:侯宽余
                                                                      广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                                            母公司现金流量表
    编制单位:广誉远中药股份有限公司                      2013 年度                           金额单位:人民币元
                       项    目                      附注         本年金额                    上年金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                           35,192,408.38             49,478,648.47
    收到的税费返还                                                                     -                           -
    收到其他与经营活动有关的现金                                           81,510,283.24             35,475,026.10
    经营活动现金流入小计                                                  116,702,691.62             84,953,674.57
    购买商品、接受劳务支付的现金                                           11,842,660.97             24,616,962.29
    支付给职工以及为职工支付的现金                                         13,706,472.52             13,778,633.45
    支付的各项税费                                                         20,129,128.86               6,540,637.90
    支付其他与经营活动有关的现金                                          155,485,781.94            261,509,275.22
    经营活动现金流出小计                                                  201,164,044.29            306,445,508.86
    经营活动产生的现金流量净额                                            -84,461,352.67            -221,491,834.29二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                     21,000,000.00            390,000,000.00
    取得投资收益收到的现金                                                             -               5,469,529.51
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                    170,546,957.00             84,009,246.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                                  191,546,957.00            479,478,775.51
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                          2,549,831.42                522,929.20
    投资支付的现金                                                           150,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                                    2,699,831.42                522,929.20
    投资活动产生的现金流量净额                                            188,847,125.58            478,955,846.31三、筹资活动产生的现金流量:
    取得借款收到的现金                                                      3,500,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金                                           97,922,000.00             26,718,107.30
    筹资活动现金流入小计                                                  101,422,000.00             26,718,107.30
    偿还债务支付的现金                                                    179,778,147.58            276,311,248.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                       483,002.00                 435,694.00
    支付其他与筹资活动有关的现金                                            9,612,000.00               8,329,168.08
    筹资活动现金流出小计                                                  189,873,149.58            285,076,110.08
    筹资活动产生的现金流量净额                                            -88,451,149.58            -258,358,002.78四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                                           15,934,623.33                -893,990.76
    加:期初现金及现金等价物余额                                            1,812,236.40               2,706,227.16
    六、期末现金及现金等价物余额                                           17,746,859.73               1,812,236.40
    法定代表人:张斌                         主管会计工作负责人:傅淑红                    会计机构负责人:侯宽余
                                                                                                                                        广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                                                                       合并股东权益变动表
    编制单位:广誉远中药股份有限公司                                                  2013 年度                                                                     金额单位:人民币元
                                                                                                     本年金额
                项 目                                                      归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                   少数股东权益     所有者权益合计
                                                                                                                一般风
                                      股本            资本公积       减:库存股    专项储备     盈余公积                   未分配利润       其他
                                                                                                                险准备
    一、上年年末余额                  243,808,438.00   390,350,504.48                            29,615,319.69              -642,564,521.97           30,283,089.37      51,492,829.57加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                  243,808,438.00   390,350,504.48                            29,615,319.69              -642,564,521.97           30,283,089.37      51,492,829.57
    三、本年增减变动金额                                45,817,013.37                                                        -19,564,002.23            -4,090,973.37     22,162,037.77
    (一)净利润                                                                                                             -19,564,002.23            -5,840,502.20    -25,404,504.43
    (二)其他综合收益                                  45,817,013.37                                                                                  -7,890,471.17     37,926,542.20
    上述(一)和(二)小计                              45,817,013.37                                                        -19,564,002.23           -13,730,973.37     12,522,037.77
    (三)所有者投入和减少资本                                      -                                                                                  9,640,000.00       9,640,000.00
    1、所有者投入资本                                                                                                                                  9,640,000.00       9,640,000.00
    2、股份支付计入所有者权益的金额                                                                                                                                                     -3、其他
                                                                                                                                             广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                                                                        合并股东权益变动表(续)
    编制单位:广誉远中药股份有限公司                                                     2013 年度                                                                      金额单位:人民币元
                                                                                                        本年金额
             项 目                                                             归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                       少数股东权益      所有者权益合计
                                     股本          资本公积       减:库存股     专项储备        盈余公积      一般风险准备     未分配利润      其他(四)利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者(或股东)的分配4、其他(五)所有者权益内部结转1、资本公积转增资本(或股本)2、盈余公积转增资本(或股本)3、盈余公积弥补亏损4、其他(六)专项储备1、本期提取2、本期使用(七)其他
    四、本年年末余额                243,808,438.00   436,167,517.85                              29,615,319.69                    -662,128,524.20          26,192,116.00      73,654,867.34
                                                                                                                                         广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                                                                        合并股东权益变动表(续)
    编制单位:广誉远中药股份有限公司                                                   2013 年度                                                                       金额单位:人民币元
                                                                                                       上年金额
               项 目                                                          归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                    少数股东权益      所有者权益合计
                                                                                                               一般风险
                                       股本           资本公积       减:库存股   专项储备       盈余公积                   未分配利润      其他
                                                                                                                 准备
    一、上年年末余额                   243,808,438.00     1,626,216.25                             29,615,319.69              -998,136,001.94           18,353,824.58     -704,732,203.42加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                   243,808,438.00     1,626,216.25                             29,615,319.69              -998,136,001.94           18,353,824.58     -704,732,203.42
                                                                                                                                                -
    三、本年增减变动金额                                388,724,288.23                                                        355,571,479.97            11,929,264.79     756,225,032.99
    (一)净利润                                                                                                              355,571,479.97              652,572.16      356,224,052.13
    (二)其他综合收益                                  388,724,288.23                                                                                     13,516.70      388,737,804.93
    上述(一)和(二)小计                              388,724,288.23                                                        355,571,479.97              666,088.86      744,961,857.06
    (三)所有者投入和减少资本                                       -                                                                                  11,263,175.93      11,263,175.93
    1、所有者投入资本                                                                                                                                   11,263,175.93      11,263,175.932、股份支付计入所有者权益的金额3、其他
                                                                                                                                              广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                                                                       合并股东权益变动表(续)
    编制单位:广誉远中药股份有限公司                                                   2013 年度                                                                           金额单位:人民币元
                                                                                                      上年金额
             项 目                                                         归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                       少数股东权益      所有者权益合计
                                                                                                                 一般风险                      其他
                                    股本           资本公积       减:库存股   专项储备          盈余公积                     未分配利润
                                                                                                                   准备(四)利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者(或股东)的分配4、其他(五)所有者权益内部结转1、资本公积转增资本(或股本)2、盈余公积转增资本(或股本)3、盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1、本期提取2、本期使用(七)其他
    四、本年年末余额                243,808,438.00   390,350,504.48                                29,615,319.69                -642,564,521.97            30,283,089.37      51,492,829.57
    法定代表人:张斌                                                    主管会计工作负责人:傅淑红                                                            会计机构负责人:侯宽余
                                                                                                                                广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                                                                  母公司股东权益变动表
    编制单位:广誉远中药股份有限公司                                             2013 年度                                                                  金额单位:人民币元
                                                                                                     本年金额
                   项   目                附注
                                                  实收资本        资本公积          减:库存股   专项储备       盈余公积   一般风险准备    未分配利润       所者者权益合计
    一、上年年末余额                                 243,808,438.00   387,030,891.29                                                          -979,825,440.52   -348,986,111.23加:1.会计政策变更
    2.前期差错更正
    3.其他
    二、本年年初余额                                 243,808,438.00   387,030,891.29                                                          -979,825,440.52   -348,986,111.23
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)                             9,125,530.74                                                             5,291,144.08    14,416,674.82
    (一)净利润                                                                                                                               19,656,382.96     19,656,382.96
    (二)其他综合收益                                                  9,125,530.74                                                           -14,365,238.88     -5,239,708.14
    上述(一)和(二)小计                                              9,125,530.74                                                             5,291,144.08    14,416,674.82(三)所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他
                                                                                                                           广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                                                           母公司股东权益变动表(续)
    编制单位:广誉远中药股份有限公司                                        2013 年度                                                                  金额单位:人民币元
                                                                                                本年金额
                 项   目           附注
                                           实收资本          资本公积          减:库存股   专项储备       盈余公积   一般风险准备    未分配利润       所者者权益合计(四)利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者(或股东)的分配4、其他(五)所有者权益内部结转1、资本公积转增资本(或股本)2、盈余公积转增资本(或股本)3、盈余公积弥补亏损4、其他(六)专项储备1、本期提取2、本期使用
                                                                                                                                                                     -(七)其他
    四、本年年末余额                          243,808,438.00     396,156,422.03                                                          -974,534,296.44   -334,569,436.41
                                                                                                                                  广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                                                                  母公司股东权益变动表(续)
    编制单位:广誉远中药股份有限公司                                               2013 年度                                                                    金额单位:人民币元
                                                                                                           上年金额
                     项目                 附注
                                                   实收资本         资本公积       减:库存股   专项储备      盈余公积   一般风险准备     未分配利润           所有者权益合计
    一、上年年末余额                                 243,808,438.00     1,857,891.90                                                        -1,215,293,064.16      -969,626,734.26
    加: 1、会计政策变更                                                                                                                                                            -
    2、前期差错更正                                                                                                                                                                 -
    3、其他                                                                                                                                                                         -
    二、本年年初余额                                 243,808,438.00     1,857,891.90                                                        -1,215,293,064.16      -969,626,734.26
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)                           385,172,999.39                                                          235,467,623.64        620,640,623.03
    (一)净利润                                                                                                                              235,467,623.64        235,467,623.64
    (二)其他综合收益                                                385,172,999.39                                                                                385,172,999.39
    上述(一)和(二)小计                                            385,172,999.39                                                          235,467,623.64        620,640,623.03(三)所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他
                                                                                                                            广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                                                              母公司股东权益变动表(续)
    编制单位:广誉远中药股份有限公司                                            2013 年度                                                                 金额单位:人民币元
                                                                                                    上年金额
                  项 目            附注
                                            实收资本         资本公积       减:库存股   专项储备      盈余公积   一般风险准备      未分配利润           所有者权益合计(四)利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者(或股东)的分配4、其他(五)所有者权益内部结转1、资本公积转增资本(或股本)2、盈余公积转增资本(或股本)3、盈余公积弥补亏损4、其他(六)专项储备1、本期提取2、本期使用(七)其他
    四、本年年末余额                          243,808,438.00   387,030,891.29                                                           -979,825,440.52      -348,986,111.23
    法定代表人:张斌                                            主管会计工作负责人:傅淑红                                                  会计机构负责人:侯宽余
                                                          广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                               广誉远中药股份有限公司
                                    财务报表附注
                                 截止 2013 年 12 月 31 日
                          (除特别说明外,金额以人民币元表述)
    一、公司基本情况
    1、历史沿革
    广誉远中药股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名青海同仁铝业股份有限公司,1996 年10 月 7 日在原青海省同仁铝厂的基础上,以募集设立方式改组成立的股份有限公司;公司于 1996年 11 月 25 日在青海省工商行政管理局办理了工商登记,并取得 630000100005561 号企业法人营业执照;
    1996 年 10 月 7 日经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]246 号文件批准,公司向社会公众公开发行人民币普通股 1500 万股,并于 1996 年 11 月 5 日在上海证券交易所挂牌交易,本次发行后公司总股本为 5860 万股;
    经 1996 年度股东大会审议通过,公司以 1996 年 12 月 31 日的股份总数为基数,以资本公积金每 10 股转增 3.5 股,共转增 2051 万股,本次转增后公司总股本为 7911 万股;
    1998 年 12 月经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]136 号文件批准,公司以 1997 年 12月 31 日的股份总数为基数,每 10 股配售 2.2222 股,共配 1433.348 万股,本次配售后公司总股本为 9344.348 万股;
    1999 年西安东盛集团有限公司受让同仁县国有资产管理局持有的本公司部分股权,并成为公司的第一大股东;
    经 1999 年度股东大会审议通过,公司以 1999 年 12 月 31 日的股份总数为基数,每 10 股送红股 3 股,以资本公积金每 10 股转增 7 股,共增加 9344.348 万股,本次送红及转增后公司总股本为18,688.696 万股;
    2000 年 3 月 5 日,公司更名为东盛科技股份有限公司;
    经 2000 年度第二次临时股东大会审议通过,公司与陕西东盛药业股份有限公司进行了资产置换,资产置换完成后公司主营业务范围由铝冶炼加工及销售变更为各类医药产品的生产、批发、零售及新药研制等;
    2006 年 6 月 30 日公司进行股权分置改革,流通股股东每 10 股获得 2.6 股,非流通股以放弃转增权而获得上市流通,本次股权分置改革增股 1287 万股,公司总股本增至 19,975.696 万股;
    经 2007 年第二次临时股东大会审议通过,公司以 2006 年 9 月 30 日的股份总数为基数,每 10
                                                        广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告股送红股 4 股,同时实施以股抵债注销西安东盛集团有限公司、陕西东盛药业股份有限公司所送红股 3585.1306 万限售流通股。本次送股及以股抵债方案实施完成后,公司股本净增加 4405.1478 万股,公司总股本变更为 24,380.8438 万股。
    2013 年 7 月 2 日,公司更名为现名称,即广誉远中药股份有限公司;
    公司现注册资本为贰亿肆仟叁佰捌拾万捌仟肆佰叁拾捌元,公司法定代表人为张斌,注册地为西宁经济技术开发区金桥路 38 号,办公地址为陕西省西安市高新区高新六路 52 号立人科技园 A 座六层;
    本公司母公司为西安东盛集团有限公司;
    本公司的实际控制人为自然人郭家学。
    2、所处行业
    公司所属行业为医药行业。
    3、经营范围
    本公司经批准的经营范围:中药原料药、西药原料药、片剂、硬胶囊剂、软胶囊剂、颗粒剂、注射剂、大输液、口服液的生产、销售及研究。
    4、主要产品(或提供的劳务等)
    公司主要产品是龟龄集、定坤丹、牛黄清心丸、安宫牛黄丸、盖天力等。
    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。
    2、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    3、会计期间
    会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
                                                           广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
       4、记账本位币
       以人民币为记账本位币。
       5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)同一控制下的企业合并的会计处理方法
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发生股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2)非同一控制下的企业合并的会计处理方法
    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益。
       6、合并财务报表的编制方法
    (1)合并范围的确定
       合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围,合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
       有证据表明母公司不能控制被投资单位的,不纳入合并报表范围。
    (2) 购买或出售子公司股权的处理
       本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司,在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;对于同一控制下企业合并取得的子公司,自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中,合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。
        购买子公司少数股权所形成的长期股权投资,公司在编制合并财务报表时,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整所有者权益(资本公积),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
       (3)当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时,对子公司的财务报表进行调整。
        如果子公司执行的会计政策与本公司不一致,编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整;对非同一控制下企业合并取得的子公司,已按照购买日该子公
                                                        广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
    (4)合并方法
    在编制合并财务报表时,本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。
    被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。无论公司章程或协议是否规定少数股东承担超额亏损义务,都将超额亏损冲减少数股东权益。即将超额亏损子公司纳入合并报表时,少数股东权益项目会出现负数。
    7、现金等价物的确定标准
    本公司之现金等价物指持有期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8、金融工具
    (1)金融资产和金融负债的分类
    本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
    按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两大类。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:包括交易性金融资产或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:
    a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的,主要是为了近期内出售、回购或赎回;
    b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;
    c、属于衍生工具。但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融:
    a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;
    b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    ②持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、
                                                         广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告浮动利率公司债券等。
       ③应收款项:是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
       ④可供出售金融资产:是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
       ⑤其他金融负债:指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
       (2)金融资产和金融负债的计量
       本公司金融资产或金融负债在初始确认时,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
       本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下:
       ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
       ②持有至到期投资,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
       ③应收款项,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
       ④可供出售金融资产,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
       ⑤其他金融负债,与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
       不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以及没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:a、《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额;b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。
       其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销时产生的损益计入当期损益。
       ①公允价值:是指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中,交易双方应当是持续经营企业,不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模,或
                                                      广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债,活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的,企业应当采用估值技术确定其公允价值。
    ②摊余成本:金融资产或金融负债的摊余成本,是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。
    ③实际利率法,是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时,应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(包括提前还款权、看涨期权、类似期权等)的基础上预计未来现金流量,但不应当考虑未来信用损失。
    (3)金融资产的转移及终止确认
    ①满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:
    a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止;
    b、该金融资产已经转移,且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
    c、该金融资产已经转移,但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且放弃了对该金融资产的控制。
    ②本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:
    a、所转移金融资产的账面价值;
    b、因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
    ③本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    a、终止确认部分的账面价值;
    b、终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    ④金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确认为一项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移,企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产,同时确认一项金融负债。
    (4)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
    ①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备:
    a、发行方或债务人发生严重财务困难;
    b、债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    c、债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
                                                                   广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    d、债务人可能倒闭或进行其他财务重组;
    e、因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    f、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;
    g、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
    h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    ②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试,并计提减值准备:
    a、持有至到期投资:在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的,应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
    b、可供出售金融资产:在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下,如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失。
    9、应收款项
    (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
    单项金额重大的判断依据或金额标准     金额大于 1000 万元
                                          对单项金额重大的应收款项进行账龄分析,并结合债务单位的实
          单项金额重大并单项计提
                                          际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额,确认减
            坏账准备的计提方法
                                          值损失,计提坏账准备。
    (2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
    单项计提坏账准备的理由         单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款
    坏账准备的计提方法             项
    (3)按组合计提坏账准备应收款项
    扣除单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项以及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项,按账龄特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备 :
                                                        广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
             账龄              应收账款计提比例%         其他应收款计提比例%
    1 年以内(含 1 年)                               3                           3
    1-2 年(含 2 年)                                10                          10
    2-3 年(含 3 年)                                20                          20
    3-4 年(含 4 年)                                40                          40
    4-5 年(含 5 年)                                60                          60
    5 年以上                                     100                          100
      (4)对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等),根据其未
    来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
      (5)对于应收款项中关联方余额、备用金余额及与政府往来款不计提坏账。
      10、存货
    (1)存货的分类
    本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、库存商品、发出商品、周转材料及包装物等大类。
    (2)发出存货的计价方法
    存货发出采用加权平均法核算;存货日常核算以计划成本计价的,年末结转材料成本差异,将计划成本调整为实际成本。
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    ①存货可变现净值的确定:产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货,以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
    ②存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备,对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    计提存货减值准备以后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度
                                                       广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    本公司存货采用永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品采用一次摊销法;包装物采用一次摊销法。
    11、长期股权投资
    长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资,或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
    (1)投资成本确定
    本公司分别以下情况对长期股权投资进行计量:
    ①合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
    a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)余额不足冲减的,调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益(营业外收入)。为企业合并发生的各项费用,包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    (Ⅰ)在个别财务报表中,应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产公允价值变
                                                       广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告动计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益。
    (Ⅱ)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
    a、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,应作为应收项目单独核算。
    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    c、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
    e、以债务重组方式取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
    (2)后续计量及损益确认方法
    对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用的成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    a、采用成本法核算时,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
    b、采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
    当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时,在被投资单位账面净利润的基础上,对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的
                                                        广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告公允价值为基础计提的折旧额或摊销额,以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整,并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
    在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限(投资企业负有承担额外损失义务的除外);如果被投资单位以后各期实现盈利的,在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后,按超过未确认的亏损分担额的金额,依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
    对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线法摊销,摊销金额计入当期损益。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    ①存在以下一种或几种情况时,确定对被投资单位具有共同控制:A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中,或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时,通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制,合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
    ②存在以下一种或几种情况时,确定对被投资单位具有重大影响:A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。
    (4)长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法:
    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    12、固定资产
    (1)固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
                                                          广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
    (2)各类固定资产的折旧方法
    本公司固定资产折旧采用年限平均法。
    各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下:
         固定资产类别              折旧年限           残值率(%)             年折旧率(%)
         房屋、建筑物               10-40                3.00               9.70-2.43
         机器设备                   10-12            3.00-5.00              9.70-7.92
         运输工具                    5-12            3.00-5.00              9.70-7.92
         办公设备及其他              5-15            3.00-5.00            19.40-6.34
    (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的,表明固定资产资产可能发生了减值:
    ①资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
    ②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;
    ③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
    ④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏;
    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
    ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如:资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等;
    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    (4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
                                                          广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
       13、在建工程
       (1)在建工程的分类
       本公司在建工程以立项项目进行分类。
       (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
       在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
       (3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
       本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的,应当对在建工程进行减值测试:
       长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程;
       所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
       其他足以证明在建工程已经发生减值的情形
       14、借款费用
       (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
       借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
       本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:
       ① 资产支出已经发生;
       ② 借款费用已经发生;
       ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
       其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。
       符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。
       当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
       (2)借款费用资本化金额的计算方法
       为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际发生的利
                                                      广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。
    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    15、无形资产
    (1)无形资产的计价方法
    无形资产按成本进行初始计量。
    (2)无形资产使用寿命及摊销
    根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
    对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;③ 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动;⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;⑦ 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
    使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。
    (3)寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试:
    A、该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
    B、该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;
    C、其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
    (4)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具
                                                         广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告有可行性;② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    16、长期待摊费用
    本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销。
    17、预计负债
    (1)预计负债的确认标准
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债:
    ①该义务是公司承担的现时义务;
    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的,确认为预计负债。
    (2)预计负债的计量
    预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。
    (3)最佳估计数的确定方法
    如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则按如下方法确定:
    ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生的金额确定;
    ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
    18、股份支付及权益工具
    (1)股份支付的种类
    本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
                                                         广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    ①以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
    授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。
    存在等待期的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
    ②以权益工具结算的股份支付
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。
    授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    存在等待期的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
    (2)权益工具公允价值的确定方法
    ①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。
    ②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
    (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据:
    在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
    (4)实施股份支付计划的会计处理
    ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。
    ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
    ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授
                                                            广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
       如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
       如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
       如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外,则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
       19、收入
       收入确认原则和计量方法:
       (1)商品销售收入
       本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认:
       ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
       ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
       ③收入的金额能够可靠地计量;
       ④相关的经济利益很可能流入企业;
       ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
       (2)建造合同收入
       ①当建造合同的结果可以可靠地估计时,与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法,是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工程度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
       固定造价合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
       a、合同总收入能够可靠地计量;
       b、与合同相关的经济利益很可能流入企业;
       c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;
       d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
       成本加成合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
       a、与合同相关的经济利益很可能流入企业;
                                                         广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
    在资产负债表日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额,确认为当期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额,确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励会在与客户达成协议时记入合同收入。
    ②建造合同的结果不能可靠估计的,分别下列情况处理:
    a、合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
    b、合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
    ③如果合同总成本很可能超过合同总收入,则预期损失立即确认为费用。
    (3)提供劳务
    ①本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。完工百分比法,是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    a、收入的金额能够可靠地计量;
    b、相关的经济利益很可能流入企业;
    c、交易的完工进度能够可靠地确定;
    d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    ②提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;
    b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。
    (4)让渡资产使用权
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,在同时满足以下条件时予以确认:
    ①与交易相关的经济利益能够流入企业公司;
    ②收入的金额能够可靠地计量。
    利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (5)收入确认的具体政策
    公司收入主要系销售药品收入,收入确认的具体政策:公司于货物实际出库或独立第三方物流(运输)公司签收货物后确认收入。
                                                         广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    20、政府补助
    (1)政府补助的确认条件
    ①企业能够满足政府补助所附条件;
    ②企业能够收到政府补助。
    (2)政府补助的类型及会计处理方法
    ①与资产相关的政府补助,公司取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
    ②与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
    (3)政府补助的计量
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    (4)已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:
    ①存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
    ②不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    21、递延所得税资产和递延所得税负债
    本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
    本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    (1)递延所得税资产的确认依据
    ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:
    a、该项交易不是企业合并;
    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:
    a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
                                                      广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    (2)递延所得税负债的确认
    除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:
    ①商誉的初始确认;
    ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
    a、该项交易不是企业合并;
    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    ③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条件的:
    a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;
    b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    (3)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    22、经营租赁和融资租赁
    (1)经营租赁
    ①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用,计入管理费用,或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
    ②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
    (2)融资租赁
    ①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资
                                                                广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告费用,计入财务费用。发生的初始直接费用,应当计入租入资产价值。
    在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
    ②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入,计入租赁收入/业务业务收入。
    23、主要会计政策、会计估计的变更
    本报告期主要会计政策、主要会计估计未发生变更。
    24、前期会计差错更正
    本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错,也未发现采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
    三、税项
    1、公司适用的主要税种及税率如下:
             税   种                                 计税依据                             税率
    增值税                    产品、原材料销售收入                                         17%
    消费税                    保健酒销售收入                                               10%
    营业税                    应税营业收入                                                 5%
    城市维护建设税            应缴纳流转税额                                              5%、7%
    教育费附加                应缴纳流转税额                                               3%
                             自用房产以房产原值的70%为计税依据,适用税率为1.2%;房产
    房产税                                                                              12%、1.2%
                             出租以房产租赁收入为计税依据,适用税率为12%
    其他税费                  相关规定计缴
    2、企业所得税
                       公司名称                          税率                     备注
    本公司                                               15%
    东盛科技启东盖天力制药股份有限公司                   25%
                                                                           广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    陕西东盛医药有限责任公司                                      25%
    山西广誉远国药有限公司                                        25%
    3、税收优惠及批文
    根据青海省东川工业园区地方税务分局青东地税发 [2013]22号文,本公司符合《产业结构调整指导目录(2011年本)》的有关规定,享受减按15%缴纳企业所得税的优惠政策。
    4、其他说明
    员工个人所得税由本公司代扣代缴。
    四、企业合并及合并财务报表
    1、子公司情况
    (1)同一控制下企业合并取得的子公司
      子公司全称           子公司类型          注册地          业务性质        注册资本            经营范围
    山西广誉远国药有限公司     控股子公司      山西省太谷县       医药生产 3,600.00 万元         医药产品的生产和销售
    同一控制下企业合并取得的子公司(续)
                                               实质上构成对子公司净投资
      子公司名称          期末实际投资金额                                          持股比例%        表决权比例%
                                                       的其他项目余额
    山西广誉远国药有限公司      2038.71 万元                                              55.00              55.00
    同一控制下企业合并取得的子公司(续)
       子公司名称               是否合并报表    少数股东权益       少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
    山西广誉远国药有限公司               是           904.29 万元
    通过子公司山西广誉远国药有限公司控制的孙公司情况
                                                                                                              表决权
    孙公司全称      孙公司类型 取得方式        注册地     业务性质 注册资本        经营范围      持股比例%
                                                                                                              比例%
    北京广誉远投资管                  同一控制 北京市海 投资及保 1800 万             销售保健食
                         控股                                                                      100           100
    理有限公司                          合并       淀区      健品经销        元      品、投资管理
    拉萨东盛广誉远医                               西藏
                         控股        设立                 医药咨询 500 万元        医药咨询         95           95
    药有限公司                                    拉萨市
                                                                           广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    续:
                                   是否合并 期末实际出           实质上构成对子公司        少数股东权益中用于冲
    孙公司全称
                                       报表         资额        净投资的其他项目余额 减少数股东损益的金额
    北京广誉远投资管理有限公司           是       1800 万元
    拉萨东盛广誉远医药有限公司           是        95 万元
    注:1)山西广誉远国药有限公司持有北京广誉远投资管理有限公司 66.67%股份,陕西东盛医药有限责任公司持有北京广誉远投资管理有限公司 33.33%的股份,本公司通过陕西东盛医药有限责任公司及山西广誉远国药有限公司合计持有北京广誉远投资管理有限公司 100%的表决权股份;
    2)山西广誉远国药有限公司持有拉萨东盛广誉远医药有限公司 80%股份,本公司持有拉萨东盛广誉远医药有限公司 15%的股份,本公司通过山西广誉远国药有限公司合计持有拉萨东盛广誉远医药有限公司 95%的表决权股份;
    (2)非同一控制下企业合并取得的子公司
       子公司全称            子公司类型          注册地         业务性质        注册资本          经营范围
                                                                                              医药产品的批发、
    陕西东盛医药有限责任公司     控股子公司       陕西省西安市      医药销售      3,900.00 万元
                                                                                              零售、新药研制
    东盛科技启东盖天力制药股                                                                      医药产品的生产
                             控股子公司       江苏省启东市      医药生产      2,880.00 万元
    份有限公司                                                                                    和销售
    非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
                                                                  实质上构成对子公司净        持股     表决权
                子公司名称                   期末实际投资金额
                                                                   投资的其他项目余额         比例%    比例%
    陕西东盛医药有限责任公司                       4556.44 万元                                   98.97    98.97
    东盛科技启东盖天力制药股份有限公司             1918.20 万元                                   95.64    95.64
    非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
           子公司名称        是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
    陕西东盛医药有限责任公司          是              124.33 万元东盛科技启东盖天力制药股份
                                  是             1590.58 万元有限公司
    通过子公司陕西东盛医药有限责任公司控制的孙公司情况
                                                                           广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                         孙公司                          业务                                  持股     表决权
    孙公司全称                   取得方式    注册地            注册资本      经营范围
                          类型                           性质                                  比例%    比例%
                                              陕西省 广告
    西安远洋广告                  非同一控                                 各类广告的设计、
                          控股                                  500 万元                        99        99
    有限责任公司                  制下合并    西安市 代理                    制作及代理
    续:
                                   是否合     期末实际         实质上构成对子公司      少数股东权益中用于冲减
           孙公司全称
                                   并报表      出资额         净投资的其他项目余额       少数股东损益的金额
    西安远洋广告有限责任公司          是      495.00 万元
    2、合并范围发生变更的说明
    本公司编制 2012 年度财务报表时纳入合并范围的子公司安徽东盛制药有限公司于 2013 年 12月 27 日完成转让程序,受让方恒诚集团有限公司;
    本公司编制 2012 年度财务报表时纳入合并范围的子公司安徽东盛友邦制药有限公司,于 2013年 8 月增加注册资本 1200 万元,本公司合计持股比例从 100%下降到 40.30%,从而失去控制权;
    因此本报告合并财务报表的合并范围与上年度相比,减少了安徽东盛制药有限公司、安徽东盛友邦制药有限公司。
    3、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
                子公司                       出售日                           处置损益确认方法
                                                                将处置对价减去被处置股权所对应享有的该子
    安徽东盛制药有限公司           2013 年 12 月 27 日          公司处置日净资产于本合并报表层面的价值的
                                                                差额确认为处置损益
    五、合并财务报表项目注释
    1、货币资金
               项    目                       年末数                                 年初数
    库存现金                                          205,771.31                                 81,138.78
    银行存款                                     36,612,940.71                                 6,922,799.87
    其他货币资金                                                                              10,322,000.00
               合    计                          36,818,712.02                                17,325,938.65
    2、应收票据
    (1)应收票据分类
                                                                      广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
             项        目                   年末数                               年初数
    银行承兑汇票                                  7,855,345.23                          5,585,099.13
    商业承兑汇票
             合        计                          7,855,345.23                          5,585,099.13
    (2)已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示
                  出票单位            出票日期             到期日           金   额         备    注
    平顶山市共营商贸有限公司          2013/8/21           2014/2/21         630,000.00
    佛山市顺德区顺嘉线业有限公司      2013/8/28           2014/2/28         500,000.00
    山西鑫福堂药业有限公司            2013/10/21          2014/1/19         500,000.00
    河北浩大医药有限公司              2013/11/8           2014/4/29         346,800.00
    重庆医药(集团)股份有限公司      2013/11/8           2014/1/16         323,700.00
                  合        计                                            2,300,500.00
    注:1)期末本公司无已质押的应收票据;
    2)本公司期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
    3、应收账款
    (1) 应收账款按种类披露
                                                                              年末数
                       种        类                            账面余额                       坏账准备
                                                            金额          比例(%)          金额          比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款
    组合 1.账龄分析法组合                               192,799,279.48         99.35      103,623,418.84     53.75
    组合小计                                            192,799,279.48         99.35      103,623,418.84     53.75
    单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款             1,259,278.70       0.65
                       合        计                  194,058,558.18       100.00       103,623,418.84     53.40续表:
                                                                              年初数
                       种        类                            账面余额                       坏账准备
                                                            金额          比例(%)          金额          比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款             12,408,920.66          6.28       12,408,920.66    100.00按组合计提坏账准备的应收账款
    组合 1.账龄分析法组合                               181,596,989.55         91.84       98,745,990.82     54.38
    组合小计                                            181,596,989.55         91.84       98,745,990.82     54.38
                                                                         广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                                                                                      年初数
                          种   类                                 账面余额                            坏账准备
                                                              金额              比例(%)            金额          比例(%)
    单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款                 3,722,639.00            1.88        3,722,639.00    100.00
                          合   计                        197,728,549.21          100.00        114,877,550.48       58.10
    ① 应收账款种类的说明:详见本附注二、9 应收款项;
    ② 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                                                     年末数
              账    龄                             账面余额                                     坏账准备
                                         金额                       比例(%)
    1 年以内                               72,424,015.14                   37.56                      2,172,720.45
    1至2年                                  9,644,373.48                       5.00                     964,437.35
    2至3年                                  4,094,558.15                       2.12                     818,911.63
    3至4年                                      932,440.67                     0.48                     372,976.27
    4至5年                                 16,023,797.25                       8.31                   9,614,278.35
    5 年以上                               89,680,094.79                   46.53                     89,680,094.79
              合    计                   192,799,279.48                 100.00                     103,623,418.84
    续表:
                                                                       年初数
               账    龄                               账面余额                                  坏账准备
                                               金额                  比例(%)
    1 年以内                                     54,110,843.04             29.80                      1,618,385.96
    1至2年                                        7,994,624.78                 4.40                     799,462.47
    2至3年                                        2,235,705.53                 1.23                     447,141.11
    3至4年                                       17,323,527.20                 9.54                   6,929,410.96
    4至5年                                       27,451,746.70             15.12                     16,471,048.02
    5 年以上                                     72,480,542.30             39.91                     72,480,542.30
               合    计                        181,596,989.55           100.00                      98,745,990.82
    (2)本报告期实际核销的应收账款
               单位名称             应收账款性质         核销金额             核销原因          是否因关联交易产生
    湖北潜江制药股份有限公司            货款            8,475,712.28          详见说明                    是
    湖北东盛制药有限公司                货款            3,933,208.38          详见说明                    是
    子公司改制前原酒厂驻外供                                             内设部门已裁
                                        货款            6,619,370.20                                      否
    货站、营销部及六名业务员                                             撤,不能收回
                                                                                   广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
               单位名称                    应收账款性质          核销金额              核销原因          是否因关联交易产生
    湖北潜江制药股份有限公司                   货款          8,475,712.28              详见说明                    是
    湖北东盛制药有限公司                       货款          3,933,208.38              详见说明                    是
               合         计                                19,028,290.86
    应收账款核销说明:
    湖北潜江制药股份有限公司原为西安东盛集团有限公司控股子公司,湖北东盛制药有限公司为其控股子公司,2009 年公司与湖北潜江制药股份有限公司签署《资产购买协议》,约定协议履行完毕后,双方及双方关联公司之间的债权债务均告终结,截至 2013 年 12 月 31 日上述协议已经履行完毕且公司于以前年度已全额计提减值准备,故管理层批准核销。
    (3)本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项情况;
    (4)应收账款金额前五名单位情况:
                                                                                                                  占应收账款
                     单位名称                    与本公司关系               金额                  账龄
                                                                                                                  总额比例%
    广东宏洲药业有限公司                              非关联方          16,275,000.00             1 年以内                8.39
    安徽省天健国药堂连锁有限公司                      非关联方          19,438,487.03             5 年以上               10.02
    太谷县大众药店                                    非关联方           5,833,208.00             1 年以内                3.01
    国投药业安徽有限公司                              非关联方           3,781,530.94             4至5年                  1.95
    曹永霖                                            非关联方           3,204,854.13             1 年以内                1.65
                         合    计                                       48,533,080.10                                    25.02
    (5)应收其他关联方账款情况
                    单位名称                    与本公司关系                    金额          占其他应收款总额比例%
    辽宁广升远投资管理有限公司                    联营单位                      18,000.00                               0.02
                    合         计                                               18,000.00                               0.02
    4、其他应收款
    (2) 其他应收款按种类披露
                                                                                             年末数
                                 种   类                                    账面余额                         坏账准备
                                                                         金额           比例(%)            金额          比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款                        30,200,000.00       22.05
    按组合计提坏账准备的其他应收款
    组合 1.账龄分析法组合                                             68,746,379.11       50.18     27,319,070.39          38.62
    组合小计                                                          68,746,379.11       50.18     27,319,070.39          38.62
                                                                        广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                                                                                   年末数
                     种   类                                       账面余额                      坏账准备
                                                                金额           比例(%)        金额           比例(%)
    单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款               38,049,793.14      27.77
                     合   计                             136,996,172.25        100.00     27,319,070.39       19.94续表:
                                                                                   年初数
                     种   类                                       账面余额                       坏账准备
                                                                 金额           比例(%)         金额         比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款                   219,382,129.62       65.33按组合计提坏账准备的其他应收款
    组合 1.账龄分析法组合                                         93,976,105.23       27.98     35,429,491.79     37.70
    组合小计                                                      93,976,105.23       27.98     35,429,491.79     37.70
    单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款                22,461,312.48        6.69
                     合   计                                 335,819,547.33      100.00     35,429,491.79     10.55① 其他应收款种类的说明:详见本附注二、9 应收款项;② 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                                                         年末数
              账龄                                      账面余额                                坏账准备
                                                 金额                   比例(%)
    1 年以内                                         35,668,139.52                 51.88                   1,070,044.18
    1至2年                                            4,219,304.22                  6.14                    421,930.43
    2至3年                                            2,021,349.36                  2.94                    404,269.87
    3至4年                                              777,556.00                  1.13                    311,022.40
    4至5年                                            2,370,566.26                  3.45                   1,422,339.76
    5 年以上                                         23,689,463.75                 34.46                 23,689,463.75
              合计                               68,746,379.11                100.00                 27,319,070.39续表:
                                                                         年初数
              账龄                                      账面余额                                坏账准备
                                                 金额                   比例(%)
    1 年以内                                         19,375,423.66                 20.62                    581,262.76
    1至2年                                           18,033,232.70                 19.19                   1,803,323.27
                                                                      广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    2至3年                                        12,823,079.91                13.65                    2,564,615.98
    3至4年                                        13,627,473.56                14.50                    5,450,989.42
    4至5年                                        12,718,987.60                13.53                    7,631,392.56
    5 年以上                                      17,397,907.80                18.51                 17,397,907.80
                  合计                         93,976,105.23               100.00                 35,429,491.79(2)期末单项金额重大且单项计提坏账的款项
    应收账款内容            账面余额         坏账金额         计提比例                   计提理由
    新厂区土地款              30,200,000.00                                           与政府往来不计提坏账
       合        计         30,200,000.00(3)本报告期实际核销的其他应收账款
            单位名称              应收账款性质          核销金额            核销原因        是否因关联交易产生
    子公司改制前原酒厂设立的                                                 内设部门已裁
                                     往来款        2,380,605.87                                       否
    部门及服务公司等                                                         撤,不能收回
            合         计                          2,380,605.87(4)本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况;(5)其他应收款金额前五名单位情况:
            单位名称            与本公司关系            金额               年限           占其他应收款总额比例%
    山西省太谷县侯城乡政府           非关联方       30,200,000.00             1 年以内                         22.04
    恒诚集团有限公司                 非关联方         9,000,000.00            1 年以内                          6.57
    陕西省高级人民法院               非关联方         4,965,300.00            2 年以内                          3.62
    西藏众鑫实业有限公司             非关联方         3,500,000.00            1 年以内                          2.55
    陕西宁远科工贸有限公司           非关联方         3,000,000.00            5 年以上                          2.19
             合       计                         50,665,300.00                                              36.97(6)应收其他关联方账款情况
            单位名称                与本公司关系                   金额                占其他应收款总额比例%
    段勇山                             四级公司股东               1,759,975.20                                 1.28
            合         计                                      1,759,975.20                                  1.285、预付款项(1)预付款项按账龄列示
                                                                                  广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                                                年末数                                                年初数
         账       龄
                                  余额             坏账              金额             余额            坏账         金额
       1 年以内             13,827,565.49                        13,827,565.49 13,338,522.35                    13,338,522.35
       1-2年                21,797,362.91          20,000.00     21,777,362.91     7,674,790.31                  7,674,790.31
       2-3年                  603,833.85        200,000.00           403,833.85    1,018,908.90                  1,018,908.90
       3年以上               7,709,699.96     3,739,740.00        3,969,959.96 13,415,608.15                    13,415,608.15
         合       计        43,938,462.21     3,959,740.00       39,978,722.21 35,447,829.71                    35,447,829.71
      (2)报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况;
      (3)余额较大的预付款项单位情况
                       单位名称                与本公司关系             年末金额               账龄             未结算原因
       金卓恒邦科技(北京)有限公司                 非关联方             3,049,820.85           2 年以内        未最终清算
       东方财富投资有限公司                         非关联方             3,000,000.00           3 年以上        未最终清算
       深圳美新隆制罐有限公司                       非关联方             2,165,808.76           2 年以内        未开票结算
       北京希力药业有限公司                         非关联方             2,000,000.00           3 年以上        未最终清算
       太原市万柏林光照派百货中心                   非关联方             1,600,000.00           1 年以内       未最终清算
                       合    计                                         11,815,629.61
    (4)预付其他关联方款项
                       单位名称                 与本公司关系                 金额                 占预付款项余额比例%
       西安东盛医药研究所                      同一实际控制人                 530,000.00                                  4.10
       段勇山                                   四级公司股东                  659,516.60                                  5.11
                       合    计                                             1,189,516.60                                  9.21
      6、存货
    (1)存货分类
                                          年末数                                                  年初数
    项       目
                       账面余额          跌价准备          账面价值           账面余额           跌价准备          账面价值
    原材料            25,514,926.45             22,495.35     25,492,431.10     26,634,519.70          22,495.35     26,612,024.35
    在产品                 7,476,067.26       164,715.63       7,311,351.63      11,149,067.68        164715.63      10,984,352.05
    库存商品          14,671,777.80          4,690,785.60      9,980,992.20     28,924,266.90 4,912,577.11           24,011,689.79
    周转材料                696,302.42        109,895.01           586,407.41     5,626,447.02        159,272.56      5,467,174.46
    在途物资                267,027.85                             267,027.85         366,013.26                        366,013.26
    包装物                 7,506,944.79       159,272.56       7,347,672.23       5,984,047.32                        5,984,047.32
    委加工物资托                                                                       11,501.98                         11,501.98
    合      计      56,133,046.57          5,147,164.15     50,985,882.42     78,695,863.86 5,259,060.65           73,436,803.21
                                                                            广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    (2)存货跌价准备
                                                                             本年减少
          存货种类         年初账面余额        本年计提                                                  年末账面余额
                                                                本年转回     本年转销     其他减少
    原材料                        22,495.35                                                                22,495.35
    库存商品                4,912,577.11                                                 221,791.51      4,690,785.60
    周转材料                  159,272.56          48,333.89                                 97,711.44     109,895.01
    在产品                    164,715.63                                                                  164,715.63
    包装物                                    159,272.56                                                  159,272.56
          合        计       5,259,060.65      207,606.45                                 319,502.95      5,147,164.15
    注:其他减少项是因合并范围变化而产生。
    (3)存货跌价准备情况
                                                                             本年转回存货跌价 本年转回金额占该项
              项目                    计提存货跌价准备的依据
                                                                                准备的原因       存货期末余额的比例
                          因接近或超过保期不能再销售预计可收回金额
    库存商品
                          低于账面金额
    周转材料             因公司变更名称周转材料已经不能直接使用
    包装物               存在残次现象
    7、长期股权投资
    (1)长期股权投资情况
                                                                                                          本年计提
         被投资单位名称                 年初余额      本年增减变动      年末余额         减值准备
                                                                                                          减值准备一、成本法核算的长期股权投资
    任村信用社                               35,321.55                          35,321.55
    陕西广誉远龟龄集商贸有限公司                            600,000.00         600,000.00
    青海祥盛工贸有限公司                   1,000,000.00                    1,000,000.00      1,000,000.00
               小    计                1,035,321.55     600,000.00     1,635,321.55      1,000,000.00二、权益法核算的长期股权投资
    海南广誉远国药堂投资有限公司                           2,940,000.00    2,940,000.00
    江西广誉远实业有限公司                                 2,940,000.00    2,940,000.00
    辽宁广升远投资管理有限公司                             3,060,000.00    3,060,000.00
    湖北广誉远投资管理有限公司                             3,060,000.00    3,060,000.00
    安徽东盛友邦制药有限公司                              14,365,238.88   14,365,238.88     14,365,238.88
    广誉远(上海)龟龄集酒业有限公司                        400,000.00         400,000.00
                                                                        广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                                                                                                        本年计提
         被投资单位名称             年初余额    本年增减变动         年末余额         减值准备
                                                                                                        减值准备
              小   计                           26,765,238.88       26,765,238.88    14,365,238.88 14,365,238.88
              合   计              1,035,321.55 27,365,238.88       28,400,560.43    15,365,238.88 14,365,238.88续表:
                                                                                    在被投资单位持股
                                                    在被投资单位 在被投资单位                            本年现金
         被投资单位名称              投资成本                                       比例与表决权比例
                                                     持股比例%      表决权比例%                            红利
                                                                                      不一致的说明一、成本法核算的长期股权投资
    任村信用社                             35,321.55                                                         5,298.23
    陕西广誉远龟龄集商贸有限公司          600,000.00            10.00          10.00二、权益法核算的长期股权投资
    海南广誉远国药堂投资有限公司        2,940,000.00            49.00          49.00
    江西广誉远实业有限公司              2,940,000.00            49.00          49.00
    辽宁广升远投资管理有限公司          3,060,000.00            51.00          51.00
    湖北广誉远投资管理有限公司          3,060,000.00            51.00          51.00
    安徽东盛友邦制药有限公司           14,365,238.88            40.30          40.30
    广誉远(上海)龟龄集酒业有限公司      400,000.00            40.00          40.00
    注:1)截止 2013 年 12 月 31 日,陕西广誉远龟龄集商贸有限公司、广誉远(上海)龟龄集酒业有限公司、江西广誉远实业有限公司未完成设立;
    2)海南广誉远国药堂投资有限公司、辽宁广升远投资管理有限公司、湖北广誉远投资管理有限公司已完成工商登记,但公司尚未取得相关资质未正式开始经营,所以尚未编制财务报表;
    3)对辽宁广升远投资管理有限公司、湖北广誉远投资管理有限公司持股比例为 51%,但不具实际控制权;;
    4)安徽东盛友邦制药有限公司 2012 年是合并范围内子公司,2013 年因其增资使本公司持股比例从 100%下降到 40.30%,从而变更为权益法核算。
    8、固定资产
    (1)固定资产情况
              项        目           年初余额               本年增加                本年减少           年末余额
    一、账面原值合计               314,357,289.06                10,678,820.31
                                                                                  69,790,615.26   255,245,494.11
      房屋及建筑物                 143,626,442.87                 5,442,388.57
                                                                                  31,065,392.78   118,003,438.66
      机器设备                     132,876,442.29                 4,700,872.11
                                                                                  31,034,368.40   106,542,946.00
                                                                      广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
           项        目           年初余额                 本年增加               本年减少         年末余额
    运输工具                       11,709,129.56
                                                                                   937,243.13     10,771,886.43
    办公设备                       26,145,274.34                    535,559.63
                                                                                  6,753,610.95    19,927,223.02
                                                    本年新增      本年计提
    二、累计折旧合计               154,391,717.06                  9,327,956.80
                                                                               37,495,679.59     126,223,994.27
    房屋及建筑物
                                 41,484,223.12                 4,132,631.49    12,430,780.60      33,186,074.01
    机器设备
                                 84,070,593.52                 3,596,353.39    19,964,758.31      67,702,188.60
    运输工具
                                  8,544,602.01                    616,665.65       382,158.20      8,779,109.46
    办公设备
                                 20,292,298.41                    982,306.27      4,717,982.48    16,556,622.20三、固定资产账面净值合计
                               159,965,572.00                                                    129,021,499.84
    房屋及建筑物
                               102,142,219.75                                                     84,817,364.65
    机器设备
                                 48,805,848.77                                                    38,840,757.40
    运输工具                        3,164,527.55
                                                                                                   1,992,776.97
    办公设备                        5,852,975.93
                                                                                                   3,370,600.82四、减值准备合计
    房屋及建筑物
    机器设备
    运输工具
    办公设备五、固定资产账面价值合计
                               159,965,572.00                                                    129,021,499.84
    房屋及建筑物
                               102,142,219.75                                                     84,817,364.65
    机器设备
                                 48,805,848.77                                                    38,840,757.40
    运输工具                        3,164,527.55
                                                                                                   1,992,776.97
    办公设备                        5,852,975.93
                                                                                                   3,370,600.82(2)本年折旧额 9,327,956.80 元;本年在建工程转入固定资产原价 3,745,416.52 元;(3)固定资产抵押情况详见附注五、16。9、在建工程(1)在建工程明细
                                         年末数                                        年初数
      项        目
                          账面余额       减值准备      账面价值        账面余额       减值准备     账面价值
    租入房屋装修工程         3,272,000.00                3,272,000.00
                                                                               广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    制药一厂 GMP 工程           9,421,299.36                    9,421,299.36    5,987,434.13                5,987,434.13
    其他                                                                          12,000.00                      12,000.00
          合     计           12,693,299.36                12,693,299.36       5,999,434.13                5,999,434.13(2)重大在建工程项目变动情况
                                                                                                  其他
    项目名称                 预算数            年初数             本年增加       转入固定资产                   期末数
                                                                                                  减少
    租入房屋装修工程            3,000,000.00                          3,272,000.00                              3,272,000.00
    制药一厂 GMP 工程           6,000,000.00    5,987,434.13          7,179,281.75     3,745,416.52             9,421,299.36
    合     计              9,000,000.00    5,987,434.13         10,451,281.75     3,745,416.52            12,693,299.36
    续表:
                                       工程投入占        工程       利息资本化     其中:本期利      本期利息资     资金
               项目名称
                                       预算比例%         进度%       累计金额      息资本化金额       本化率%       来源
    租入房屋装修工程
    制药一厂 GMP 工程                      99             95
               合     计
    注:在建工程抵押情况详见附注五、16。
    10、固定资产清理
            项        目                        年末账面价值                   年初账面价值          转入清理原因
    部分机器设备                                   189,806.75                                           拟报废
            合        计                           189,806.75
    11、无形资产
                    项 目                       年初数              本年增加          本年减少             年末数
    一、账面原价合计                          28,780,564.70                           8,162,100.00       20,618,464.70
    1.土地使用权                             22,908,480.70                           3,812,100.00       19,096,380.70
    2.专利权                                   4,350,000.00                          4,350,000.00
    3.商标权                                   1,522,084.00                                              1,522,084.00
    二、累计摊销合计                            8,086,784.00        374,776.44        3,522,561.53        4,938,998.91
    1.土地使用权                               3,709,255.97        374,776.44          667,117.50        3,416,914.91
    2.专利权                                   2,855,444.03                          2,855,444.03
    3.商标权                                   1,522,084.00                                              1,522,084.00
    三、 无形资产账面净值合计                 22,215,864.70                                              17,201,549.79
    1.土地使用权                             19,199,224.73                                              15,679,465.79
                                                                                 广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                    项 目                       年初数             本年增加             本年减少               年末数
    2.专利权                              1,494,555.97
    3.商标权                              1,522,084.00                                                     1,522,084.00
    四、减值准备合计
    1.土地使用权
    2.专利权
    3.商标权
    五、无形资产账面价值合计              20,693,780.70                                                    15,679,465.79
    1.土地使用权                         19,199,224.73                                                    15,679,465.79
    2.专利权                              1,494,555.97
    3.商标权
    注:1)无形资产原值中归属于子公司山西广誉远国药有限公司所有的 845,000.00 元土地使用权未办妥产权证书。
    2)本期减少的土地使用权及专利权是因为合并范围变化而减少。
    3)无形资产抵押情况详见附注五、16。
    12、商誉
                                                                本年      本年
    被投资单位名称          形成来源       年初余额                                    年末余额        年末减值准备
                                                                增加      减少
    东盛科技启东盖天力        非同一控       11,775,418.
                                                                                     11,775,418.18
    制药股份有限公司          制下合并                     18
    北京广誉远投资管理        非同一控       1,103,681.3
                                                                                      1,103,681.33          1,103,681.33
    有限公司                  制下合并                      3
                                           12,879,099.                                12,879,099.5
       合      计                                                                                           1,103,681.33
                                                         51                                        1
    13、长期待摊费
                                                                                       其他                     其他减少
               项      目              年初额     本年增加额           本年摊销额                  年末额
                                                                                      减少额                     的原因
    实友会-装修费                                   534,692.00          213,876.81                320,815.19
    农科大厦                                        165,000.00           38,076.93                126,923.07
    赛特装修费                                       88,000.00            2,444.44                 85,555.56
    环亚广美太原国贸、北京国贸
                                                    208,343.49                                    208,343.49
    装修费
               合      计                           996,035.49          254,398.18                741,637.31
                                                                                         广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    14、递延所得税资产/递延所得税负债
    (1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
                     项       目                                  年末数                                年初数
    递延所得税资产
        资产减值准备                                                      7,241,846.04                         7,704,055.99
        其他
                    小        计                                          7,241,846.04                         7,704,055.99
    (2)未确认递延所得税资产明细
                     项       目                                  年末数                                年初数
    可抵扣暂时性差异
    资产减值准备                                                    127,550,929.42                          115,999,618.11
    其他
                    合         计                                    127,550,929.42                          115,999,618.11
    (3)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
                     项            目                                                      金额
    可抵扣差异项目
    1.坏账准备                                                                                                28,967,384.17
    2.其他
                         合        计                                                                          28,967,384.17
    15、资产减值准备
                                                                                          本年减少
        项     目                       年初余额       本年增加                                                         年末余额
                                                                           转回           转销         其他减少
    一、坏账准备                   150,307,042.27        20,414,444.91   -772,037.49    21,408,896.73    15,182,398.71    134,902,229.23
    二、存货跌价准备                    5,259,060.65       207,606.45                                       319,502.95      5,147,164.15
    三、长期股权投资减值准备            1,000,000.00                                                     -14,365,238.88    15,365,238.88
    四、商誉减值准备                    1,103,681.33                                                                        1,103,681.33
        合     计              157,669,784.25        20,622,051.36   -772,037.49    21,408,896.73     1,136,662.78    156,518,313.59
    注:其他减少项是因合并范围变化而产生。
    16、所有权受到限制的资产
    所有权受到限                                                                                               资产所有权受限制的
                         年初账面余额              本年增加额         本年减少额           年末账面余额
    制的资产类别                                                                                                        原因一、用于担保的资产
    固定资产             15,794,995.96             4,092,300.00      15,794,995.96          4,092,300.00     银行借款抵押,注 1
                                                                            广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    在建工程                                5,345,552.42                        5,345,552.42   银行借款抵押,注 2
    无形资产                 4,828,409.16                                       4,828,409.16   银行借款抵押,注 3
        小        计        20,623,405.12   9,437,852.42    15,794,995.96      14,266,261.58
    二、其他原因造成所有权受到限制的资产
    货币资金                10,322,000.00                   10,322,000.00                        专项指定用途
    小        计             10,322,000.00                   10,322,000.00
    合        计             30,945,405.12   9,437,852.42    26,116,995.96      14,266,261.58
    注 1)用于抵押的固定资产是山西广誉远国药有限公司部分在用机器设备,为太谷县北洸信用社 89 万元借款(自 2013 年 8 月 29 日起至 2014 年 7 月 28 日止)设定抵押,截至 2013 年 12 月31 日抵押尚未解除;
    注 2)用于抵押的在建工程是公司凤翔一厂 GMP 项目中阿莫西林钢结构车间,为凤翔县农村信用合作联社 350 万元借款(自 2013 年 7 月 31 日起至 2015 年 7 月 31 日止)设定抵押,截至 2013年 12 月 31 日抵押尚未解除;
    注 3)用于抵押的无形资产是公司凤翔一厂的商标权,为华夏银行深圳天安支行 429.5 万银行借款(自 2005 年 9 月 30 日起至 2006 年 8 月 10 日止)设定抵押,截至 2013 年 12 月 31 日上述借款已经偿付抵押尚未解除,用于抵押的商标权账面价值已经摊销完毕。
    17、短期借款
    (1)短期借款分类如下:
                       类      别                           年末数                               年初数
    质押借款                                                                                              890,000.00
    抵押借款                                                        4,390,000.00                      10,689,612.63
    保证借款                                                        8,932,972.40                        16,738,311.90
                       合      计                                 13,322,972.40                        28,317,924.53
    (2)借款明细如下:
              贷款银行               贷款金额(元)        合同约定借款期限              保证人/抵押物
    凤翔县农村信用合作联社              3,500,000.00    2013-7-31 至 2015-7-31    制药一厂在建工程项目
    太谷县北洸信用社                      890,000.00    2013-8-29 至 2014-7-28    公司原值 409.23 万元的机器设备
    太谷县城北信用社                    2,170,000.00    2013-8-14 至 2014-7-28    西安东盛集团有限公司
    太谷县范村信用社                    2,490,000.00    2013-8-20 至 2014-7-28    西安东盛集团有限公司
    太谷县阳邑信用社                    2,940,000.00    2013-8-19 至 2014-7-28    西安东盛集团有限公司
                                                                            广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
           贷款银行              贷款金额(元)            合同约定借款期限                 保证人/抵押物
                                                                                 西安东盛集团有限公司、河北宝硕
    广东发展银行广州分行            1,332,972.40     2005-7-18 至 2006-1-18        股份有限公司、沧州化学工业股份
                                                                                 有限公司
            合     计            13,322,972.40
    (3)已到期未偿还的短期借款情况
           贷款单位              贷款金额       贷款利率     贷款资金用途        未按期偿还原因       预计还款期
                                                                                资金紧张且银行尚
    广东发展银行广州分行         1,332,972.40       5.31% 流动资金借款                               银行通知还款时
                                                                                     未催收
           合       计          1,332,972.40
    18、应付账款
    (1)账龄分析
           账 龄                 年末数               比例(%)                  年初数              比例(%)
    1 年以内                  26,718,869.74                     43.43          32,364,788.63                38.00
    1-2 年(含)             13,824,348.29                     22.48           8,358,144.82                    9.81
    2-3 年(含)              11,715,412.33                    19.05          14,012,326.26                16.45
    3 年以上                    9,250,032.71                    15.04          30,438,580.97                35.74
                 合      计    61,508,663.07                   100.00           85,173,840.68               100.00
    (2)截止 2013 年 12 月 31 日,应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联单位款项情况;
    (3)账龄超过 1 年的大额应付账款情况
                                                                                                     资产负债表日
                   单位名称                       所欠金额               账龄        未偿还原因
                                                                                                      后偿还金额
    西安十一建筑等公司工程尾款                       3,529,947.20      3 年以上        尾款逐年支付
    原材料暂估入库                                   2,743,827.25      3 年以上         未开票结算
    安徽省天健国药堂健康服务有限公司医药分公司       1,437,781.00      1至2年           未开票结算
    上海市建设机电安装有限公司                       1,308,620.40      2至3年           遗欠未清理
    武汉医药股份有限公司药品器械分公司               1,040,880.00      1至2年           未开票结算
                    合    计                     10,061,055.85
    19、预收款项
    (1)账龄分析
                                                                               广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
          账 龄                       年末数              比例(%)                  年初数              比例(%)
    1 年以内                        19,475,858.18                   82.08         23,111,517.73                   79.14
    1-2 年(含)                    3,045,380.68                   12.83           3,192,939.05                  10.93
    2-3 年(含)                     808,306.83                       3.41          331,714.93                    1.14
    3 年以上                          398,857.35                       1.68         2,567,096.10                   8.79
                 合       计         23,728,403.04                  100.00         29,203,267.81                100.00
    (2)截止 2013 年 12 月 31 日,预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项情况;
    (3)账龄超过 1 年的大额预收账款情况
                                                                                                         资产负债表日
              单位名称                      所欠金额             账龄                未偿还原因
                                                                                                          后偿还金额
    安国市一方中药材有限公司                760,166.00       1至2年                正在分批发货
    太原市和平食品有限公司                  400,000.00       1至2年                正在分批发货
    忻州市瑞孚商贸有限公司                  304,576.80       1至2年                正在分批发货
    威海海晨医药有限公司                    297,236.00       1至2年                  未开票结算
    耿银辉                                  183,858.61       3 年以上                未开票结算
                合     计                 1,945,837.41
    (4)预收其他关联方的款项情况
                     单位名称                            款项内容                  年末数                 年初数
    辽宁广升远投资管理有限公司                         品牌使用费                  1,044,394.47
    湖北广誉远投资管理有限公司                         品牌使用费                  1,044,394.47
    陕西广誉远龟龄集商贸有限公司                         预收货款                     449,376.00
                     合         计                                                 2,538,164.94
    20、应付职工薪酬
                  项           目               年初余额                本年增加         本年减少          年末余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴                 4,232,652.74        39,882,198.46      41,823,393.75       2,291,457.45
    二、职工福利费                             1,253,931.79             16,273.30          324,566.28      945,638.81
    三、社会保险费                            11,855,834.33        15,970,790.22      13,145,530.90     14,681,093.65
    其中:① 医疗保险费                         855,686.22          5,506,380.68       5,643,208.74        718,858.16
             ② 基本养老保险费                  8,942,460.90         9,577,901.36       7,219,861.36      11,300,500.90
             ③ 年金缴费
             ④ 失业保险费                      1,952,213.49            700,988.43          181,033.03     2,472,168.89
             ⑤ 工伤保险费                           52,870.00           47,926.90            5297.34        95,499.56
                                                                  广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                 项        目         年初余额            本年增加           本年减少            年末余额
             ⑥ 生育保险费             52,603.72           137,592.85         96,130.43             94,066.14
    四、住房公积金                   471,322.50           905,933.80        738,718.50          638,537.80
    五、辞退福利
    六、工会经费和职工教育经费      8,236,334.47          377,079.36        464,651.36        8,148,762.47
    七、非货币性福利
    八、因解除劳动关系给予的补偿    1,880,620.22            4,950.00        173,101.06        1,712,469.16
    九、其他
                 合        计       27,930,696.05     57,157,225.14        56,669,961.85      28,417,959.34
    21、应交税费
                 税        种                    年末数                                 年初数
    增值税                                                 9,191,416.95                          6,309,498.59
    营业税                                                     11,545.00                       10,814,622.15
    企业所得税                                            22,812,891.47                        56,404,823.71
    城市维护建设税                                         1,903,204.08                          2,673,906.40
    房产税                                                  813,524.54                           1,918,918.50
    土地使用税                                             1,782,675.41                          2,723,677.86
    个人所得税                                              148,175.83                              446,200.50
    教育费附加                                             1,509,469.92                          2,072,348.24
    综合基金                                                522,646.13                              534,549.90
    其他                                                       47,887.68                            470,072.09
    土地增值税                                                                                   1,087,521.25
    印花税                                                     11,111.93                            125,872.34
    消费税                                                 3,682,189.61                          3,761,283.83
                 合        计                             42,436,738.55                        89,343,295.36
    22、应付利息
                      项    目                        年末数                               年初数
    短期借款应付利息                                         1,566,987.47                        5,235,298.09
    其他                                                        900,691.50
                      合    计                               2,467,678.97                        5,235,298.09
    注:1)其他应付利息余额为应付大股东西安东盛集团有限公司的拆入资金利息。
    2)本年末应付利息较年初减少额,主要是因石嘴山市银行股份有限公司对本公司所欠借款利息469 万元给予减免形成。
                                                                                       广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    23、其他应付款
    (1)账龄分析
             账 龄                          年末数                 比例(%)                    年初数                 比例(%)
    1 年以内                          152,632,106.00                        70.19         216,631,972.28                       65.67
    1-2 年(含)                         11,893,921.31                       5.47            19,085,963.06                     5.79
    2-3 年(含)                         17,626,184.68                       8.11            38,622,296.01                    11.71
    3 年以上                              35,285,761.25                     16.23             55,557,821.78                    16.83
         合       计                   217,437,973.24                       100.00         329,898,053.13                      100.00
    (2)截止 2013 年 12 月 31 日,其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项情况
             单位名称                                款项内容                         年末数                         年初数
    西安东盛集团有限公司                              往来款                           86,209,008.40                   1,741,547.58
             合        计                                                              86,209,008.40                   1,741,547.58
    (3)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况
                     单位名称                                  所欠金额                   账龄                      未偿还原因
    客户一                                                     12,683,419.02            3 年以上                      往来款
    客户二                                                      5,864,700.00            3 年以上                      咨询费
    客户三                                                      4,432,880.47            3 年以上                      顾问费
    客户四                                                      3,470,000.00            3 年以上                    改制前遗留
    客户五                                                      2,579,377.72            3 年以上                    改制前遗留
                     合          计                            29,030,377.21
    (4)金额较大的其他应付款情况
                            单位名称                                      所欠金额                             内    容
    西安东盛集团有限公司                                                   86,209,008.40                        借款
    广东恒诚制药有限公司                                                   23,000,000.00                        定金
    客户一                                                                 12,683,419.02                       往来款
    客户二                                                                  5,864,700.00                       咨询费
    客户三                                                                  4,432,880.47                       顾问费
                            合        计                                  132,190,007.89
    (5)应付其他关联方款项
    无
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    24、预计负债
         项            目              年初数             本年增加              本年减少               年末数
    对外提供担保                      45,584,900.00                               9,612,000.00        35,972,900.00
    合同履约                             924,559.42                                  924,559.42
             合        计             46,509,459.42                             10,536,559.42         35,972,900.00
    25、其他非流动负债
                  项        目                        年末数                               年初数
    醋氯芬酸项目专项拨入                         10,000,000.00                                 10,000,000.00
    递延收益-政府补助                            17,181,041.95                                 18,059,142.88
    其中:拆迁补偿款                             17,181,041.95                                 18,059,142.88
                  合        计                    27,181,041.95                                 28,059,142.88
    注:1)其他非流负债当中醋氯芬酸项目系陕西省发改委确定但尚未完工的醋氯芬酸项目的专项拨入资金;
    2)拆迁补偿款是子公司东盛科技启东盖天力制药股份有限公司位于南苑西路 1020 号地块及其地上建筑物取得的拆迁补偿款,按重新取得的主要固定资产折旧方式对补偿款摊销,摊销起始时间开始于 2010 年 9 月 30 日,预计摊销 10 年。
    26、股本
                                                                本年变动增减 (+、-)
        项        目                年初数        发行    送    公积金                                      年末数
                                                                             其 他            小 计
                                                  新股    股      转股一、有限售条件股份1.国家持股2.国有法人持股
    3.其他内资持股                    77,437,843.00                          -23,389,578.00 -23,389,578.00 54,048,265.00
    其中:境内法人持股               77,437,843.00                          -23,389,578.00 -23,389,578.00 54,048,265.00
       境内自然人持股4. 外资持股其中:境外法人持股
       境外自然人持股
    有限售条件股份合计                77,437,843.00                          -23,389,578.00 -23,389,578.00 54,048,265.00二、无限售条件流通股份
    1.人民币普通股                   166,370,595.00                          23,389,578.00 23,389,578.00 189,760,173.00
                                                                        广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                                                              本年变动增减 (+、-)
         项        目              年初数       发行   送     公积金                                       年末数
                                                                           其 他         小 计
                                                新股   股      转股2.境内上市的外资股3.境外上市的外资股4.其他
    无限售条件流通股份合计 166,370,595.00                                 23,389,578.00 23,389,578.00 189,760,173.00
    股份总数                      243,808,438.00                                                          243,808,438.00
    27、资本公积
              类        别             年初数            本年增加           本年减少              年末数
    资本溢价(股本溢价)
    其他资本公积                   390,350,504.48      45,817,013.37                            436,167,517.85
              合        计          390,350,504.48      45,817,013.37                            436,167,517.85
    注:1)因持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位长城资产管理公司对本公司的债务减让增加 24,148,671.30 元,详见十其他重要事项(一);
    2)因本公司丧失对子公司的控制权改为权益法核算而产生的权益差异,增加合并报表资本公积 12,578,647.25 元;
    3)因对合并范围内其他公司持股比例变动产生的权益份额差异,增加合并报表资本公积9,089,694.82 元。
    28、盈余公积
            类      别              年初数             本年增加              本年减少               年末数
    法定盈余公积                  29,615,319.69                                                  29,615,319.69
            合      计             29,615,319.69                                                  29,615,319.69
    29、未分配利润
                         项   目                             本年数                        上年数
    调整前上年末未分配利润                                     -642,564,521.97                   -998,136,001.94
    调整年初未分配利润合计数
    调整后年初未分配利润                                       -642,564,521.97                   -998,136,001.94
    加:本年归属于母公司所有者的净利润                          -19,564,002.23                   355,571,479.97
    减:提取法定盈余公积
           应付普通股股利
                                                                    广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    其他
    年末未分配利润                                         -662,128,524.20                      -642,564,521.9730、营业收入及营业成本(1)营业收入
                 项       目                          本年发生额                          上年发生额
    主营业务收入                                                267,982,107.26                   258,600,043.28
    其他业务收入                                                       129,203.97                     2,053,763.29
               营业收入合计                                      268,111,311.23               260,653,806.57
    主营业务成本                                                108,980,994.70                   129,931,307.87
    其他业务成本                                                       255,570.77                      518,058.29
               营业成本合计                                  109,236,565.47                   130,449,366.16(2)主营业务(分行业)
                                      本年发生额                                   上年发生额
          行业名称
                               营业收入               营业成本             营业收入             营业成本
    医药工业                      267,982,107.26    108,980,994.70           241,484,395.07      113,705,100.01
    医药商业                                                                   17,115,648.21       16,226,207.86
          合    计             267,982,107.26    108,980,994.70           258,600,043.28      129,931,307.87(3)医药工业分产品类别明细
                                       本年发生额                                     上年发生额
      产品分类名称
                               营业收入               营业成本              营业收入            营业成本
    OTC 类产品                    114,205,872.56         49,342,346.02       106,671,489.07        52,781,668.65
    处方药                        111,156,844.65         32,542,935.36        80,640,481.18        24,156,456.83
    保健品                          7,350,290.98          3,833,663.95          5,951,919.10          2,478,264.49
    原料药                         35,269,099.07         23,262,049.37        48,220,505.72        34,288,710.04
          合    计             267,982,107.26      108,980,994.70         241,484,395.07      113,705,100.01(4)公司前五名客户的营业收入情况
               客户名称                         营业收入                   占公司全部营业收入的比例(%)
    客户一                                                  16,294,871.79                                     6.08
    客户二                                                  15,238,079.82                                     5.69
    客户三                                                    6,479,927.09                                    2.42
    客户四                                                    6,001,794.87                                    2.24
                                                                 广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                客户名称                       营业收入                  占公司全部营业收入的比例(%)
    客户五                                                    5,819,390.52                               2.17
                合        计                          49,834,064.09                                18.6031、营业税金及附加
          项     目            本年发生额                  上年发生额                  计缴标准
    营业税                                 39.76                      158,309.27       应税收入的 5%
    城市维护建设税                  1,276,326.30                    1,316,244.61    应纳流转税的 7%、5%
    教育费附加                        721,604.62                    1,165,228.57      应纳流转税的 3%
    地方教育费附加                    427,309.93                                    应纳流转税的 2%、1%
    消费税                            417,078.14                      563,468.62      酒类销售额的 10%
    综合基金及其他                    254,554.58                       27,574.00
          合     计             3,096,913.33                    3,230,825.0732、销售费用
           项        目               本年发生额                               上年发生额
    职工薪酬                                       15,435,825.93                               15,571,291.07
    办公费                                          1,886,476.75                                1,316,839.97
    差旅费                                          1,803,454.45                                4,491,016.29
    会议费                                          2,234,603.02                                  777,695.46
    交通费                                          1,628,730.98                                1,630,774.71
    业务招待费                                          72,658.12                                 211,021.90
    学术及商业主题活动费                           72,574,012.83                               54,470,340.35
    房租                                            1,488,834.60                                1,150,575.60
    广告费                                         12,625,591.79                                3,992,312.20
    运输费                                         10,100,442.82                                3,915,905.28
    其他                                            1,026,827.14                                3,394,868.54
           合        计                        120,877,458.43                               90,922,641.3733、管理费用
                项        目                本年发生额                            上年发生额
    职工薪酬                                             30,498,834.57                         26,548,983.80
    福利费                                                   7,388,511.08                       6,571,294.13
    办公费                                                   6,170,517.15                       3,173,566.33
    差旅(交通)费                                             4,384,191.34                       2,352,848.41
    招待费                                                   4,048,757.94                       3,429,299.06
                                                广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
              项   目         本年发生额                        上年发生额
    维修费                                    478,468.60                        173,126.78
    会议费                                1,398,790.88                         1,112,534.20
    车辆费                                2,644,116.02                      1,019,928.91
    通讯费                                     511,993.11                       410,337.95
    折旧费                                4,070,855.80                      5,695,694.05
    存货盘亏(盘盈)及停工损失            2,377,638.54                      2,099,147.22
    各项税金                              3,041,661.74                      3,369,272.97
    低值易耗品摊销                            630,300.12                    1,570,899.28
    研究开发费                            3,125,500.84                      3,181,284.65
    无形资产摊销                              425,784.71                        840,684.96
    房屋租赁费                            1,633,215.54                          810,059.51
    水电物业费                            1,230,091.91                      1,182,472.23
    中介机构费                            1,136,548.88                      1,567,902.05
    咨询费                                2,479,947.64                           74,455.00
    信息披露费                                 300,000.00                       1,811,803.00
    其他                                  2,927,706.26                          117,380.92
              合   计                 80,903,432.67                     67,112,975.4134、财务费用
              项   目         本年发生额                       上年发生额
    利息支出                              6,847,109.23                    107,687,017.15
    减:利息收入                          1,095,502.88                           59,724.95
    汇兑损失                                   214,107.86减:汇兑收益
    银行手续费                                  89,005.17                       198,136.07其他
              合   计                 6,054,719.38                    107,825,428.2735、资产减值损失
              项   目         本年发生额                       上年发生额
    一、坏账损失                         20,414,444.91                     22,261,927.88
    二、存货跌价损失                           207,606.45                       500,521.97
    三、商誉                                                                1,103,681.33
    四、长期股权投资减值损失                                                1,000,000.00
              合   计                20,622,051.36                     24,866,131.18
                                                                   广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告36、投资收益
               项         目                   本年发生额                         上年发生额
    处置长期股权投资产生的投资收益                          6,860,849.19
    信用社股金分红款                                            5,298.23                             7,780.53
                合       计                              6,866,147.42                             7,780.53注:1)本期处置安徽东盛制药有限公司 100%股权形成投资收益 6,860,849.19 元;2)投资收益汇回没有重大限制。37、营业外收入(1)营业外收入明细
          项        目            本年发生额            上年发生额         计入当期非经常性损益的金额
    非流动资产处置利得合计             3,633,984.74          61,036,736.63                       3,633,984.74
    其中:固定资产处置利得             3,633,984.74          61,036,736.63                       3,633,984.74
         无形资产处置利得
    债务重组利得                     34,742,765.84        472,834,831.90                       34,742,765.84
    政府补助                          1,361,500.00            1,845,277.00                      1,361,500.00
    罚款收入                              2,853.46                                                  2,853.46
    其他政府奖励                      1,232,005.00                                              1,232,005.00
    其他                              1,675,735.49            7,100,948.49                      1,675,735.49
          合        计             42,648,844.53        542,817,794.02                       42,648,844.53(2)政府补助明细
               补助项目               本期发生额      上期发生额           与资产相关/与收益相关
    国家级非物质文化遗产扶植资金       1,210,000.00                   晋文办发 2012 第 081 号
    定坤丹技术创新专项资金                80,000.00                   太谷县财政局
    在岗职工岗位技能提升培训补贴          71,500.00                   淮人社秘【2012】78 号/【2011】596 号
    安徽省特色产业中小企业发展资金                       300,000.00 财企[2011]2315 号
    关于促进经济平稳较快发展项目                         700,000.00 皖政[2012]50 号 51 号
    省 2012 年特色中小企业发展资金                       300,000.00
    其他                                                 545,277.00
               合         计        1,361,500.00 1,845,277.0038、营业外支出
                                                                        广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
           项        目             本年发生额                   上年发生额           计入当期非经常性损益的金额
    非流动资产处置损失合计                   378,610.69                     200,899.95                      378,610.69
    其中:固定资产处置损失                   378,610.69                     200,899.95                      378,610.69
       无形资产处置损失
    对外捐赠                                 377,607.96                                                     377,607.96
    罚款支出                                 572,035.48                     392,337.91                      572,035.48
    担保损失                                                            8,324,559.42
    诉讼损失                                                           12,958,424.00
    其他                                     173,439.02                     684,274.45                      173,439.02
           合        计               1,501,693.15                 22,560,495.73                       1,501,693.1539、所得税费用
                项        目                    本年发生额                                上年发生额
    当期所得税费用                                              737,973.82                                  433,605.80
    递延所得税调整                                                                                          -146,140.00
                合        计                                737,973.82                                  287,465.8040、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(1)计算结果
                                                本年金额                                  上年金额
           报告期利润
                                    基本每股收益       稀释每股收益           基本每股收益     稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润            -0.08                   -0.08             1.46               1.46扣除非经常性损益后归属于公司普
                                        -0.27                   -0.27            -0.66               -0.66通股股东的净利润(2)每股收益的计算过程
                 项            目                 序       号                本年数              上年数
    归属于本公司普通股股东的净利润                         1                  -19,564,002.23      355,571,479.97扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东
                                                       2                   46,946,434.71      516,588,166.07净利润的非经常性损益扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股
                                                  3=1-2                   -66,510,436.94     -161,016,686.10股东的净利润
    年初股份总数                                           4                  243,808,438.00      243,808,438.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
                                                       5增加的股份数
    报告期因发行新股或债转股等增加的股份数                 6
                                                                 广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                   项    目                    序       号             本年数                 上年数发行新股或债转股等增加股份下一月份起至
                                                    7报告期年末的月份数
    报告期因回购等减少的股份数                          8
    减少股份下一月份起至报告期年末的月份数              9
    报告期缩股数                                       10
    报告期月份数                                       11
                                           12=4+5+6×7÷1
    发行在外的普通股加权平均数                                         243,808,438.00       243,808,438.00
                                            1-8×9÷11-10
    基本每股收益(Ⅰ)                            13=1÷12                          -0.08                  1.46
    基本每股收益(Ⅱ)                            14=3÷12                          -0.27              -0.66
    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息                 15
    转换费用                                           16
    所得税率                                           17认股权证、期权行权、可转换债券等增加的普
                                                   18通股加权平均数
                                           19=[1+(15-16)×
    稀释每股收益(Ⅰ)                                                              -0.08                  1.46
                                           (1-17)]÷(12+18)
                                           20=[3+(15-16)×
    稀释每股收益(Ⅱ)                                                              -0.27              -0.66
                                           (1-17)]÷(12+18)41、现金流量表项目注释(1)收到的其他与经营活动有关的现金
              项    目                     本年金额                                上年金额
    往来款及备用金                                   134,749,127.88                           60,349,927.30
    营业外收入                                              2,029,285.31                       1,887,329.66
    利息收入                                                1,095,502.88                            59,724.95
    补贴收入                                                1,361,500.00                       1,845,277.00
    其他                                                    2,313,337.24                            59,724.95
              合    计                           141,548,753.31                           64,201,983.86(2)支付的其他与经营活动有关的现金
              项    目                     本年金额                                上年金额
    往来款及备用金                                  140,440,851.32                           32,858,571.14
    管理费用支出                                       16,367,635.65                         17,378,645.02
    营业费用支出                                       44,368,362.40                         63,398,486.74
    营业外支出                                              674,756.97                        3,369,272.97
                                                                广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    银行手续费                                               89,005.17                            198,136.07
    其他                                                  6,944,868.56                      18,001,044.01
              合        计                          208,885,480.07                      135,204,155.95(3)收到其他与筹资活动有关的现金
                   项        目                     本年金额                         上年金额
    债权人委员拨付资金                                        10,322,000.00                  26,718,107.30
    收到大股东财务资助款                                      87,600,000.00
                   合        计                           97,922,000.00                  26,718,107.30(4)支付其他与筹资活动有关的现金
              项        目                     本年金额                            上年金额
    担保损失                                               9,612,000.00                       8,329,168.09
    担保方担保追偿款                                                                         37,999,400.00
              合        计                             9,612,000.00                      46,328,568.0942、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料
                                  补充资料                      本年金额                 上年金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                        -25,404,504.43            356,224,052.13
    加:资产减值准备                                               20,622,051.36                24,866,131.19
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                9,327,956.80                20,815,321.86
    无形资产摊销                                                      374,776.44                 840,684.96
    长期待摊费用摊销                                                  254,398.18
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
                                                                  -3,255,374.05               -60,832,936.68
    以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                                6,847,109.23            107,687,017.15
    投资损失(收益以“-”号填列)                                -6,860,849.19                    -7,780.53
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                          462,209.95                -146,140.00
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)                             22,450,920.79                 8,054,929.49
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                  -13,343,891.82                41,745,609.91
                                                             广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                           补充资料                          本年金额                  上年金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)               -30,270,623.20            -518,414,514.37
    其他
               经营活动产生的现金流量净额                    -18,795,819.94             -19,167,624.892.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的年末余额                                              36,818,712.02               7,003,938.65
    减:现金的期初余额                                           7,003,938.65               9,701,551.60
    加:现金等价物的年末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                      29,814,773.37              -2,697,612.95(2)现金和现金等价物的构成
                      项      目                          本年金额                     上年金额
    一、现金                                                   36,818,712.02                7,003,938.65
    其中:库存现金                                                205,771.31                   81,138.78
       可随时用于支付的银行存款                             36,612,940.71                6,922,799.87
       可随时用于支付的其他货币资金
       可用于支付的存放中央银行款项
       存放同业款项
       拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资
    三、年末现金及现金等价物余额                               36,818,712.02                7,003,938.65六、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况
    母公司名称         关联关系        企业类型   注册地   法人代表          业务性质         注册资本
    西安东盛集团                                   陕西省                 中药研究开发、
                       母公司         有限公司             郭家学                           15000 万元
    有限公司                                     西安市                 高科技企业投资
                                                                        广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    续表:
                       母公司对本企业的        母公司对本企业的表
        母公司名称                                                        本企业最终控制方          组织机构代码
                              控股比例              决权比例
    西安东盛集团
                              22.17%                22.17%                     郭家学              29426184-6
         有限公司
    2、本企业的子公司情况
    子公司情况详见附注四、1。
    3、本企业的其他关联方情况
              其他关联方名称                      其他关联方与本公司关系                      组织机构代码
    西安东盛医药研究所                                      受同一母公司控制                       72997369-1
    安徽东盛友邦制药有限公司                              原子公司现联营单位                       75485895-1
    辽宁广升远投资管理有限公司                                   联营单位                          07152607-7
    湖北广誉远投资管理有限公司                                   联营单位                          97448338-3
    海南广誉远国药堂投资有限公司                                 联营单位                          08252276-8
    陕西广誉远龟龄集商贸有限公司                                 联营单位                          未完成设立
    湖北帝经园科贸发展有限公司                                联营单位股东                         56558511-4
    段勇山                                                    四级公司股东
    4、关联交易情况(1)关联担保情况
                                                                                                    担保是否已经
           担保方                   被担保方              担保金额      担保起始日    担保到期日
                                                                                                      履行完毕
    西安东盛集团有限公司    山西广誉远国药有限公司         8,490,000.00      2013-8-14     2014-7-28         否(2)关联方资金拆借
           关联方             拆借金额         起始日          到期日                     说明拆入
    西安东盛集团有限公司 86,209,008.40 2013 年 7 月 16 日                    借款期限为一年,自借款到达账户日起算(3)关联方资金利息
                        项目名称                                  本期发生额                 上期发生额
    计提拆入大股东资金利息                                                 900,691.50
                         合    计                                       900,691.50
                                                                      广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    5、关联方应收应付款项
    (1)应收关联方款项
                                                                 年末余额                     年初余额
        项目名称                 关联方
                                                           账面余额        坏账准备     账面余额       坏账准备
    应收账款        辽宁广升远投资管理有限公司             18,000.00
                                小    计                    18,000.00
    其他应收款      西安东盛医药研究所                                                 192,000.00     76,800.00
    其他应收款      段勇山                               1,759,975.20
                                小    计                  1,759,975.20                  192,000.00     76,800.00
    预付款项        西安东盛医药研究所                    530,000.00                   530,000.00
    预付款项        段勇山                                659,516.60
                                小    计                  1,189,516.60                  530,000.00
    (2)应付关联方款项
          项目名称                         关联方                        年末余额             年初余额
    预收款项             辽宁广升远投资管理有限公司                     1,044,394.47
    预收款项             湖北广誉远投资管理有限公司                     1,044,394.47
    预收款项             陕西广誉远龟龄集商贸有限公司                     449,376.00
                                          小   计                        3,445,064.94
    应付利息             西安东盛集团有限公司
                                                                      900,691.50
                                          小   计                          900,691.50
    其他应付款           西安东盛集团有限公司                        86,209,008.40                  1,741,547.58
                                          小   计                     86,209,008.40                  1,741,547.58
    七、或有事项
    (一)担保事项
    公司为吉林兰宝科技信息股份有限公司提供贷款担保,截至 2013 年 12 月 31 日尚未解除的担保余额 3597.29 万元。
    (二)诉讼事项
    长城资产管理公司分别与交行西安分行、浦发银行成都分行、大连银行、光大银行西安分行、华夏银行深圳天安支行、浦发银行广州分行、工行西安高新支行、招行西安城南支行、中行陕西省分行、农行西安长安路支行、西安银行碑林支行、建行西安雁塔路支行、工行淮南分行、华夏银行西安分行等 14 家金融债权人签署了收购对本公司享有的主债权及其他相关全部权益的合同。截至2013 年 12 月 31 日,涉及上述借款诉讼相关案件的权利主体变更手续尚未全部完成,其中:
                                                       广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
    1、浦发银行广州分行与本公司借款纠纷一案,已经 2008 年 12 月广州市越秀区人民法院民事判决书判决公司按照合同约定清偿借款、利息及案件受理费用。2013 年 2 月 7 日,公司收到越秀区人民法院(2009)越法执字第 3153-16 号执行裁定书,裁定变更第三人长城资产管理公司为本案的申请执行人。截至 2013 年 12 月 31 日,公司已偿还该笔借款,但案件结案程序尚未履行完毕;
    2、华夏银行西安分行与陕西东盛医药有限责任公司借款纠纷一案,已经西安市中级人民法院民事判决书裁定需清偿借款及利息。 2013 年 2 月,公司收到西安市中级人民法院(2009)西执证字第 51-4 号执行裁定书,裁定变更第三人长城资产管理公司为本案的申请执行人。截至 2013 年 12月 31 日,公司已偿还该笔借款,但案件结案程序尚未履行完毕;
    3、大连银行与本公司借款纠纷一案,已经在辽宁省高级人民法院的主持下双方达成和解,2012年 12 月,公司收到辽宁省高级人民法院(2009)辽执二字第 19-1 号执行裁定书,裁定变更第三人长城资产管理公司为本案的申请执行人。截至 2013 年 12 月 31 日,公司已偿还该笔借款,但案件结案程序尚未履行完毕;
    4、交行西安分行与本公司借款纠纷一案,已经西安市中级人民法院民事判决书判决公司按照借款合同的约定清偿借款利息及负担案件受理费用。2013 年 2 月,公司收到西安市中级人民法院(2009)西执民字第 77-7 号执行裁定书,裁定变更第三人长城资产管理公司为本案的申请执行人。截至 2013 年 12 月 31 日,公司已偿还该笔借款,但案件结案程序尚未履行完毕;
    5、光大银行西安友谊路支行与公司借款纠纷一案,已经陕西省高级人民法院民事裁定书裁定公司按照借款合同约定清偿借款及利息。2013 年 5 月,公司收到西安市中级人民法院(2010)西执民字第 170-4 号执行裁定书,裁定变更第三人长城资产管理公司为本案的申请执行人。截至 2013年 12 月 31 日,公司已偿还该笔借款,但案件结案程序尚未履行完毕;
    6、招行西安城南支行与公司借款纠纷一案,招行西安城南支行向本公司提起了诉讼,诉讼涉及标的 15000 万元。2010 年 7 月 1 日,陕西省高级人民法院依法继续冻结了保证人西安东盛集团有限公司所持有的本公司 5404.83 万股限售流通股股份。截至 2013 年 12 月 31 日,公司已偿还完毕该笔借款,但案件结案程序尚未履行完毕;
    7、华夏银行深圳天安支行与本公司借款纠纷一案,已经深圳市中级人民法院民事判决书判决公司按照借款合同的约定清偿借款及利息并承担案件受理费用。2010 年 5 月 11 日,深圳市中级人民法院依法继续分别冻结、轮候冻结了保证人西安东盛集团有限公司所持有的本公司 8265 股、5404万股限售流通股股份。截至 2013 年 12 月 31 日,公司已偿还完毕该笔借款,但案件结案程序尚未履行完毕;
    8、中冶美利纸业股份有限公司与陕西东盛医药有限责任公司担保追偿权纠纷一案,已经陕西省西安市中级人民法院民事裁定书裁定陕西东盛医药有限责任公司偿还款项 3799.94 万元。截至 2013年 12 月 31 日,公司已偿还完毕该笔借款,但案件结案程序尚未履行完毕;
    9、2013 年 6 月安徽华源医药股份有限公司向安徽省阜阳市中级人民法院提起诉讼,要求子公
                                                        广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告司陕西东盛医药有限责任公司偿付所欠货款 132.34 万元。2013 年 11 月 28 日安徽省阜阳市中级人民法院(2013)阜民二初字第 00039 号判决书判决子公司陕西东盛医药有限责任公司偿付上述货款及相关诉讼费用; 子公司陕西东盛医药有限责任公司已经上诉至安徽省高级人民法院,截至 2013年 12 月 31 日案件尚处于二审上诉中。
    八、承诺事项
    (一)2013 年 12 月 3 日,本公司与广东恒诚制药有限公司签署《资产转让合同》,根据合同约定,本公司将所属分公司即东盛科技股份有限公司制药一厂、东盛科技股份有限公司西安制药厂所拥有的主要资产及药品生产许可证、药品 GMP 证书、新药证书及其研究资料、与上述药品相关的商标权、专利权等转让给广东恒诚制药有限公司,转让价格为 11500 万元。截至 2013 年 12 月 31日,上述资产的移交工作尚未完成;
    (二)2013 年 12 月 3 日,子公司山西广誉远国药有限公司与太谷县人民政府签署《山西广誉远国药有限公司迁址新建项目合作协议书》,协议书约定子公司山西广誉远国药有限公司将以出让方式取得新厂区项目建设用地 500 亩,该项目总投资约 4 亿元,首期需付款 3020 万元已经支付,其余项目资金承诺在 5 年内支付完成。
    九、资产负债表日后事项
    截止财务报表报出日,公司无需披露的重要的资产负债表日后事项。
    十、其他重要事项
    (一)2013 年 6 月 12 日,本公司及子公司陕西东盛医药有限责任公司、原子公司安徽东盛制药有限公司分别与长城资产管理公司签署《债务减让协议》,协议约定,公司及子公司陕西东盛医药有限责任公司、原子公司安徽东盛制药有限公司在向长城资产管理公司偿还 15456.46 万元后,长城公司相应减免了公司利息债务 2525.54 万元。截至 2013 年 12 月 31 日此协议已经履行完成。
    (二)2013年9月27日,本公司与大股东西安东盛集团有限公司签署《借款合同》,合同约定,大股东西安东盛集团有限公司向本公司提供人民币8500万元期限为一年的借款,借款的年利率按中国人民银行公布的截至借款到账日的一年期贷款基准利率下浮10%计算,截至2013年12月31日上述借款余额8620.90万元。
    (三)2005 年及以前年度本公司与河北金牛化工股份有限公司(原名沧州化学工业股份有限公司,上市代码 600722,以下简称金牛化工)相互担保且均因被银行追偿而互欠债务,至 2012 年 12
                                                                    广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告月,金牛化工为本公司代偿余额 2912.37 万元,是金牛化工 2008 年破产清算时本公司的贷款银行申报债权按清算分配比例取得的清偿款,而本公司已经为金牛化工支付了 9337.86 万元担保款,但因金牛化工破产重整丧失追偿权公司将已支付的担保款计入了营业外支出。
    2013 年 6 月,公司依据河北金牛化工股份有限公司 2013 年 5 月 25 日的董事会公告,确认上述代偿款项已无需本公司支付,且本公司与河北金牛化工股份有限公司因互保形成的债权债务关系结清,因此公司将上述余额 2912.37 万元全额转入了本报告期营业外收入。
    十一、母公司财务报表主要项目注释
    1、应收账款
    (1)应收账款按种类披露
                                                                             年末数
                         种   类                              账面余额                    坏账准备
                                                            金额         比例(%)      金额           比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
    按组合计提坏账准备的应收账款
    组合 1.账龄分析法组合                            19,210,434.64       100.00    1,378,367.91         7.18
    组合小计                                         19,210,434.64       100.00    1,378,367.91         7.18
    单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                         合   计                     19,210,434.64       100.00    1,378,367.91         7.18
    续表:
                                                                             年初数
                        种    类                              账面余额                    坏账准备
                                                           金额          比例(%)      金额           比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
    按组合计提坏账准备的应收账款
    组合 1.账龄分析法组合                            13,464,123.56        88.99    1,266,535.02         9.41
    组合小计                                         13,464,123.56        88.99    1,266,535.02         9.41
    单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款         1,665,236.69     11.01
                        合    计                     15,129,360.25       100.00    1,266,535.02         8.37
    ①应收账款种类的说明:详见本附注二、9 应收款项;
    ②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                                                   广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                                                                年末数
               账    龄                        账面余额                                  坏账准备
                                      金额                  比例(%)
    1 年以内                         14,385,396.07                    74.88                    431,561.88
    1至2年                            2,560,302.06                    13.33                    256,030.21
    2至3年                            1,589,706.14                     8.28                    317,941.23
    3至4年                             246,225.96                      1.28                         98,490.38
    4至5年                             386,150.49                      2.01                    231,690.29
    5 年以上                            42,653.92                      0.22                         42,653.92
               合    计              19,210,434.64                  100.00                    1,378,367.91
    续表:
                                                                年初数
               账    龄                       账面余额                                   坏账准备
                                      金额                 比例(%)
    1 年以内                          7,396,306.51                  54.93                      221,780.18
    1至2年                            4,301,450.49                  31.95                      430,145.05
    2至3年                             824,384.44                     6.12                     164,876.89
    3至4年                             577,281.86                     4.29                     230,912.74
    4至5年                             364,700.26                     2.71                     218,820.16
    5 年以上
               合    计              13,464,123.56                 100.00                     1,266,535.02
    (2)本报告期无实际核销、转回及转销的应收账款;
    (3)本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联单位款项情况;
    (4)应收账款金额前五名单位情况:
                                                                                             占应收账款总
                单位名称             与本公司关系           金额               账龄
                                                                                               额比例%
    曹永霖                              非关联方          3,204,854.13        1 年以内                  16.68
    内蒙古林蒙医药有限责任公司          非关联方          1,041,600.00        1 年以内                   5.42
    福建中源医药有限公司药品分公司      非关联方           848,484.00         1 年以内                   4.42
    福州回春药业有限公司                非关联方           505,292.90         1 年以内                   2.63
    河南省国药医药有限公司              非关联方           493,914.00         1 年以内                   2.57
                    合    计                              6,094,145.03                                  31.72
    2、其他应收款
                                                                      广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告(1)其他应收款按种类披露
                                                                                年末数
                     种   类                                   账面余额                        坏账准备
                                                            金额            比例(%)         金额          比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款               75,579,805.78        61.29按组合计提坏账准备的其他应收款
    组合 1.账龄分析法组合                                    25,550,104.72        20.72      1,915,171.30        7.50
    组合小计                                                 25,550,104.72        20.72      1,915,171.30        7.50
    单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款           22,187,746.13        17.99
                     合   计                          123,317,656.63         100.00      1,915,171.30        1.55续表:
                                                                                年初数
                     种   类                                  账面余额                        坏账准备
                                                            金额            比例(%)        金额           比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款            259,026,944.78         90.42按组合计提坏账准备的其他应收款
    组合 1.账龄分析法组合                                    12,814,117.51        4.47    1,297,545.90         10.13
    组合小计                                                 12,814,117.51        4.47    1,297,545.90         10.13
    单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款           14,633,228.77        5.11
                     合   计                          286,474,291.06        100.00    1,297,545.90           0.45①其他应收款种类的说明:详见本附注二、9 应收款项;②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                                                   年末数
         账   龄                                 账面余额                                     坏账准备
                                     金额                       比例(%)
    1 年以内                             23,031,323.20                           90.14                  690,939.69
    1至2年                                1,297,214.46                            5.08                  129,721.45
    2至3年                                    51,179.90                           0.20                      10,235.98
    3至4年                                    38,750.60                           0.15                      15,500.24
    4至5年                                  157,156.56                            0.62                      94,293.94
    5 年以上                                974,480.00                            3.81                  974,480.00
         合   计                     25,550,104.72                          100.00                 1,915,171.30
                                                                    广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告续表:
                                                                    年初数
             账        龄                      账面余额                                 坏账准备
                                       金额                       比例(%)
    1 年以内                                 9,832,479.29               76.74                    294,974.53
    1至2年                                     960,167.84                   7.49                     96,016.78
    2至3年                                     485,011.25                   3.78                     97,002.25
    3至4年                                     561,615.69                   4.38                 224,646.28
    4至5年                                     974,843.44                   7.61                 584,906.06
    5 年以上
             合        计               12,814,117.51                100.00                  1,297,545.90(2)期末单项金额重大且单项计提坏账的款项
         应收账款内容            账面余额              坏账金额      计提比例           计提理由
    山西广誉远国药有限公司         75,579,805.78                                   关联方往来不计提坏账
           合          计        75,579,805.78(3)本报告期无实际核销、转回及转销的其他应收账款;(4)本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况;(5)其他应收款金额前五名单位情况:
                                                                                             占其他应收款
                单位名称           与本公司关系               金额               年限
                                                                                               总额比例%
    山西广誉远国药有限公司           子公司                   75,579,805.78            1-4 年            61.29
    恒诚集团有限公司                 非关联方                  9,000,000.00          1 年以内              7.30
    安徽东盛制药有限公司             原子公司                  8,566,491.23         1至 2年                6.95
    北京广誉远投资管理有限公司       三级子公司                5,799,543.00          1 年以内              4.70
    陕西省高级人民法院               非关联方                  4,965,300.00         1至2年                 4.03
                  合    计                                103,911,140.01                              84.27(6)应收其他关联方账款情况
                单位名称            与本公司关系                   金额          占其他应收款总额比例%
    山西广誉远国药有限公司          子公司                      75,579,805.78                           61.29
    安徽东盛制药有限公司            原子公司                        8,566,491.23                          6.95
    北京广誉远投资管理有限公司      三级子公司                      5,799,543.00                          4.70
                合          计                                89,945,840.01                           72.943、长期股权投资
                                                                      广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                                                                                                           本年计
           被投资单位名称                 年初余额       本年增减变动        年末余额        减值准备      提减值
                                                                                                             准备一、成本法核算的长期股权投资
    东盛科技启东盖天力制药股份有限公司      19,182,009.18                     19,182,009.18
    陕西东盛医药有限责任公司                45,564,400.00                     45,564,400.00
    山西广誉远国药有限公司                  20,387,125.83                     20,387,125.83
    安徽东盛制药有限公司                    11,555,609.75 -11,555,609.75
    安徽东盛友邦制药有限公司                14,365,238.88                     14,365,238.88 14,365,238.88
    拉萨东盛广誉远医药有限公司                                  150,000.00      150,000.00
                小   计                 111,054,383.64 -11,405,609.75 99,648,773.89 14,365,238.88二、权益法核算的长期股权投资
                小   计
                合   计                 111,054,383.64 -11,405,609.75 99,648,773.89 14,365,238.88续表:
                                                      在被投资 在被投资 在被投资单位持股
          被投资单位名称                投资成本      单位持股 单位表决 比例与表决权比例         本年现金红利
                                                        比例%  权比例%    不一致的说明一、成本法核算的长期股权投资
    东盛科技启东盖天力制药股份有限公司   19,182,009.18      95.64     95.64
    陕西东盛医药有限责任公司             45,564,400.00      98.97     98.97
    山西广誉远国药有限公司               20,387,125.83      55.00     55.00安徽东盛制药有限公司
    安徽东盛友邦制药有限公司             14,365,238.88      39.80     39.80
    拉萨东盛广誉远医药有限公司             150,000.00       15.00     15.00二、权益法核算的长期股权投资
    4、营业收入和成本(1)营业收入
                项        目                       本年发生额                     上年发生额
    主营业务收入                                            39,916,018.47                     37,754,236.60其他业务收入
             营业收入合计                                39,916,018.47                     37,754,236.60
    主营业务成本                                            16,905,855.78                     18,582,087.80其他业务成本
             营业成本合计                                16,905,855.78                     18,582,087.80(2)主营业务(分产品类别)
                                                                          广誉远中药股份有限公司 2013 年年度报告
                                      本年发生额                                 上年发生额
    产品分类名称
                               营业收入            营业成本               营业收入           营业成本
    药品销售                     39,916,018.47       16,905,855.78         37,754,236.60       18,582,087.80
    其他
      合        计             39,916,018.47       16,905,855.78         37,754,236.60       18,582,087.80(3)公司前五名客户的营业收入情况
           客户名称                            营业收入                    占公司全部营业收入的比例%
    客户一                                              15,238,079.82                                     38.18
    客户二                                                  3,083,967.25                                   7.73
    客户三                                                  1,496,153.85                                   3.75
    客户四                                                  1,288,256.41                                   3.23
    客户五                                                  1,169,384.62                                   2.93
           合        计                               22,275,841.95                                     55.825、投资收益
                          项     目                               本年发生额                        上年发生额
    处置长期股权投资产生的投资收益                                         16,944,390.25
    其他
                          合     计                                      16,944,390.25
    注:投资收益来自于处置所持安徽东盛制药有限公司股权。6、现金流量表补充资料
                                  补充资料                                       本年金额                上年金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                                       19,656,382.96          235,467,623.64
    加:资产减值准备                          &