凤凰网首页 手机凤凰网

凤凰卫视
  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
免费注册
广誉远(600771)公告正文

广誉远:2018年半年度报告

公告日期 2018-08-28
股票简称:广誉远 股票代码:600771
公司代码:600771                             公司简称:广誉远




             广誉远中药股份有限公司
                   2018 年半年度报告




                    二零一八年八月二十八日
                                              广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




                                   重要提示


一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
    准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律
    责任。


二、公司全体董事出席董事会会议。


三、本半年度报告未经审计。


四、公司负责人张斌、主管会计工作负责人傅淑红及会计机构负责人(会计主管人员)
    侯宽余声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    无


六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
    本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承
诺,敬请投资者注意投资风险。


七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
    否


八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否




                                      1
                                               广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



九、重大风险提示
    报告期内,不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报
告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施,包括行业政策及
市场竞争加剧风险、应收账款管理风险、原材料供给及价格波动风险、质量安全风险等,
敬请查阅“第四节 经营情况的讨论与分析-二、其他披露事项-(二)可能面对的风险”
部分的内容。


十、其他
□适用 √不适用




                                      2
                                                                        广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




                                                   目 录


第一节     释义...........................................................................................................4

第二节     公司简介和主要财务指标 ..........................................................................4

第三节     公司业务概要 ............................................................................................7

第四节     经营情况的讨论与分析 ............................................................................ 14

第五节     重要事项 ................................................................................................. 30

第六节     普通股股份变动及股东情况 ..................................................................... 40

第七节     优先股相关情况 ....................................................................................... 45

第八节     董事、监事、高级管理人员情况 .............................................................. 45

第九节     公司债券相关情况 ................................................................................... 46

第十节     财务报告 ................................................................................................. 46

第十一节   备查文件目录 ........................................................................................ 175




                                                         3
                                                    广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



                                   第一节释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
中国证监会、证监会            指   中国证券监督管理委员会
上交所、交易所                指   上海证券交易所
本公司、公司、广誉远          指   广誉远中药股份有限公司
东盛集团、大股东、控股股东    指   西安东盛集团有限公司
山西广誉远、广誉远国药        指   山西广誉远国药有限公司
鼎盛金禾                      指   宁波鼎盛金禾股权投资合伙企业(有限合伙)
磐鑫投资                      指   樟树市磐鑫投资管理中心(有限合伙)

                                   2016 年 12 月,公司向东盛集团、磐鑫投资、鼎盛金
重大资产重组                  指   禾以发行股份的方式购买其合计持有的山西广誉远
                                   40%股权并募集配套资金

北京展览公司                  指   北京广誉远展览有限公司
杏林誉苑                      指   北京杏林誉苑科技有限公司
拉萨广誉远                    指   拉萨东盛广誉远药业有限公司
中医药产业项目                指   新建广誉远中医药产业项目
研发中心项目                  指   新建中药技术研发中心项目
信达公司                      指   中国信达资产管理股份有限公司山西省分公司
国家卫健委                    指   国家卫生健康委员会




                         第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称                     广誉远中药股份有限公司
公司的中文简称                     广誉远
公司的外文名称                     GuangYuYuan Chinese Herbal Medicine Co., Ltd.
公司的法定代表人                   张斌




                                          4
                                                        广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



二、 联系人和联系方式

                                董事会秘书                          证券事务代表
姓名                               郑延莉                               葛雪茹
                         陕西省西安市高新区高新六路         陕西省西安市高新区高新六路
联系地址
                           52号立人科技园A座六层              52号立人科技园A座六层
电话                           029-88332288                        029-88332288
传真                           029-88330835                        029-88330835
电子信箱              yanli.zheng@guangyuyuan.com           xueru.ge@guangyuyuan.com



三、 基本情况变更简介

公司注册地址                       西宁经济技术开发区金桥路38号
公司注册地址的邮政编码             810007
公司办公地址                       陕西省西安市高新区高新六路52号立人科技园A座六层
公司办公地址的邮政编码             710065
公司网址                           http://www.guangyuyuan.com
电子信箱                           irm@guangyuyuan.com



四、 信息披露及备置地点变更情况简介

                                               《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及
公司选定的信息披露报纸名称
                                               《证券日报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址       http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                         公司董事会办公室



五、 公司股票简况

   股票种类       股票上市交易所        股票简称            股票代码         变更前股票简称
       A股        上海证券交易所            广誉远           600771              东盛科技



六、 其他有关资料

√适用 □不适用




                                              5
                                                                广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




                  名称                             东方花旗证券有限公司
 报告期内履行     办公地址                         上海市黄浦区中山南路 318 号东方国际金融广场
 持续督导职责
 的财务顾问       签字的财务顾问主办人姓名         朱剑、黄万
                                                                             注
                  持续督导的期间                   2016.12.20 - 2017.12.31

    注:因公司募集资金尚未使用完毕,故财务顾问东方花旗证券有限公司仍将继续履行持续督导
义务,直至募集资金全部使用完毕。



七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据
                                                                                   单位:元   币种:人民币
                                        本报告期                                     本报告期比上年
           主要会计数据                                         上年同期
                                       (1-6月)                                     同期增减(%)

营业收入                                655,051,130.59          503,725,732.29                    30.04

归属于上市公司股东的净利润              144,248,976.95           78,675,848.58                    83.35

归属于上市公司股东的扣除非经常性
                                        141,143,735.16           72,656,150.22                    94.26
损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额             -234,919,656.60          -207,270,891.43                  不适用

                                                                                      本报告期末比
                                       本报告期末               上年度末
                                                                                    上年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产            2,058,075,409.93       1,913,826,432.98                        7.54

总资产                                2,590,064,717.21       2,517,620,674.29                        2.88




(二) 主要财务指标

                                                          本报告期                      本报告期比
                     主要财务指标                                       上年同期
                                                         (1-6月)                   上年同期增减(%)

 基本每股收益(元/股)                                          0.41       0.22                     86.36

 稀释每股收益(元/股)                                          0.41       0.22                     86.36

 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)                      0.40       0.21                     90.48

 加权平均净资产收益率(%)                                       7.26       4.50       增加2.76个百分点

 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)                   7.11       4.16       增加2.95个百分点



公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用


                                                    6
                                                            广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



    报告期内,公司持续全方位整合三大业务板块营销资源,进一步深化与医药龙头商
业及百强连锁的战略合作,挖掘双方品牌及产品联合营销契合点,促进公司品牌效应持
续释放,同时继续精细全链条成本费用管控,加强组织运营能力和人才队伍建设,使得
公司营业收入、归属于上市公司股东的净利润分别较上年同期增长了 30.04%、83.35%。



八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用



九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用
                                                                               单位:元     币种:人民币
                               非经常性损益项目                                       金额

非流动资产处置损益                                                                         -39,277.70

越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免                                      280,100.00

计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照
                                                                                         1,207,208.90
一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

委托他人投资或管理资产的损益                                                             2,625,000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                       21,925.78

少数股东权益影响额                                                                        -398,797.75

所得税影响额                                                                              -590,917.44

                                     合计                                                3,105,241.79



十、 其他
□适用 √不适用




                                  第三节          公司业务概要


一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    (一)主营业务
    公司主要从事中药产品的生产、销售,根据中国证监会发布的《上市公司行业分类


                                                   7
                                                              广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



指引》,公司属于医药制造业,核心业务为中成药业务。公司现有丸剂、散剂、片剂、
硬胶囊剂、颗粒剂、口服液、煎膏剂、酒剂等 8 种制剂,104 个药品注册批件、1 个保
健食品许可批件、1 个白酒许可批件、148 个商标、18 个专利技术。公司控股子公司山
西广誉远共有 33 个医药品种被列入《国家基本药物目录(2012 年版)》、62 个药品
入选《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录(2017 年版)》。公司拥有
良好的品牌形象,历史积淀深厚,核心子公司山西广誉远距今已有 477 年的历史,是中
国现存历史最为悠久的中药企业与药品品牌,其核心产品龟龄集、定坤丹、安宫牛黄丸
均先后入选国家级非物质文化遗产名录,牛黄清心丸则被列入山西省非物质文化遗产名
录。
       (二)主要产品及用途

                                                                                     归属业务 中药保护
序号     产品名称   治疗领域                    功能主治                      类别
                                                                                       板块       品种

                               强身补脑,固肾补气,增进食欲。用于肾亏阳弱,
                                                                                                  国家
  1      龟龄集     内科扶正   记忆减退,夜梦精溢,腰酸腿软,气虚咳嗽,五     中药   传统/精品
                                                                                                 秘密级
                               更溏泻,食欲不振。

         定坤丹                滋补气血,调经舒郁。用于气血两虚、气滞血瘀                         国家
  2                 妇科扶正                                                  中药     传统
         大蜜丸                所致的月经不调、行经腹痛。                                        秘密级

                               滋补气血,调经舒郁。用于气血两虚、气滞血瘀
         定坤丹                                                                                   国家
  3                 妇科扶正   所致的月经不调、行经腹痛、崩漏下血、赤白带     中药     传统
         水蜜丸                                                                                  秘密级
                               下、血晕血脱、产后诸虚、骨蒸潮热。

                               滋补气血,调经舒郁。用于气血两虚、气滞血瘀
         定坤丹                                                                                   国家
  4                 妇科扶正   所致的月经不调、行经腹痛、崩漏下血、赤白带     中药     精品
         口服液                                                                                  秘密级
                               下、血晕血脱、产后诸虚、骨蒸潮热。

                               清热解毒,镇惊开窍。用于热病,邪入心包,高
           安宫
  5                 内科开窍   热惊厥,神昏谵语;中风昏迷及脑炎、脑膜炎、     中药   传统/精品     --
         牛黄丸
                               中毒性脑病、脑出血、败血症见上述证候者。

                               清心化痰,镇惊祛风。用于风痰阻窍所致的头晕
           牛黄
  6                 内科开窍   目眩,痰涎壅盛,神志混乱,言语不清及惊风抽     中药   传统/精品     --
         清心丸
                               搐、癫痫。

                               强身补脑,固肾补气,增进食欲。用于肾亏阳弱,
           加味
  7                 内科扶正   记忆减退,夜梦精溢,腰酸腿软,气虚咳嗽,五     中药    养生酒       --
         龟龄集酒
                               更溏泻,食欲不振。




                                                    8
                                                            广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




                                                                                  归属业务 中药保护
 序号     产品名称   治疗领域                    功能主治                类别
                                                                                   板块      品种



  8       龟龄集酒      --      延缓衰老、抗疲劳。                     保健食品   养生酒      --




      注:2016 年 3 月,公司龟龄集、定坤丹国家秘密技术保密期限届满。由于国家管理部门相关定
密权限的移交工作尚未完成,公司龟龄集、定坤丹保密期限延期事宜仍在等待之中(详见公司 2016
年 10 月 18 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》以及上海证券交
易所网站刊登的公司临 2016-077 号公告)。

        (三)经营模式
        1、采购模式
        公司对原材料的采购主要采用招标采购和直接采购两种方式,具体如下:
        (1)招标采购
        招标采购方式主要针对采购量比较大的原材料、包装材料和辅料。对于包装材料和
价格波动较大的原材料和辅料,公司每年组织多次招标后及时采购。对于价格波动较小
或者招标组织难度大,费用较高的原材料和辅料采购,公司采用招标确定主要供应商后,
在较长时间内从固定供应商进行采购。
        (2)直接采购
        公司对其他原材料、辅料和办公用品等采用货比三家、价格和质量兼顾的方式直接
采购。
        2、生产模式
        公司生产模式主要采用“以销定产”的方式,原则上按照销售需求制定生产计划,
并保持一定量的安全缓冲库存,以免发生市场销售断货情况。在生产的过程中,公司严
格按照国家 GMP 要求和公司制定的药品生产标准组织生产,精选道地药材,遵循古法
炮制,严格质量控制,细化考核,规范生产,确保产品质量安全。
        3、销售模式
        (1)医药工业
        公司自产药品均采用买断销售方式进行销售,下游客户包括医药批发经销商、连锁
药店、国药堂等,目前采用的销售模式具体可细分为三种:协作经销模式、代理销售模
式和经销模式,具体如下:


                                                     9
                                               广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



    ① 协作经销模式
    协作经销模式即公司将产品采取买断经销方式销售给医药商业批发企业,并协助批
发企业开发、维护医疗机构等终端客户的模式。公司自有销售队伍在各自的区域内寻找
到合适的协作经销商,签订经销合同。公司与区域经销商整合资源,开拓区域内零售药
店,以及通过临床推广、学术推广共同开发区域内的医院终端市场,并提供销售及售后
服务,公司销售队伍同时对医药商业批发客户提供相应的服务支持。
    ② 代理销售模式
    公司对于部分药品采取代理销售模式,由具有一定经济实力或市场渠道资源的代理
商在特定区域代理公司产品,代理商在特定区域自主开拓销售渠道、开拓终端市场,并
协调公司产品在代理区域内的市场准入工作,包括物价备案、产品检验、招标投标、进
入医保、农保等,确保公司产品中标。公司将产品销售给代理商合作的区域性医药商业
企业后,一般不提供其他后续支持和服务,亦不承担市场风险。
    ③ 经销模式
    公司的精品中药及养生保健酒采取经销模式,即将产品以买断方式销售给与区域合
作伙伴设立的国药堂(公司大多仅参股 10%左右)、经销商,由其零售给消费者。
    (2)医药商业
    公司以拉萨东盛广誉远药业有限公司为平台,自其他医药生产企业购进产品,通过
自有销售渠道售往国内医药商业企业或零售终端,相关销售费用由公司承担。报告期内
医药商业收入占营业收入的比例为 4.77%。
    (四)业绩驱动因素
    公司报告期内实现归属于上市公司股东的净利润 14,424.90 万元,较上年同期增加
6,557.31 万元,增幅 83.35%,驱动公司业绩增长的主要因素为:
    ① 公司集中优势资源,主抓核心业务板块,不断整合医学、商务、KA 内外部资源,
加强市场开发和营销体系建设,尤其是“好孕中国”公益项目深入推进、与全国百强连
锁深层次合作,有效提升了公司核心产品的市场占有率,加之精品中药转型升级和养生
酒差异化营销成果显著,使得营业收入较上年同期增长 30.04%。
    ② 公司持续强化销售费用管控,通过调整广告投放排期、优化投放平台等策略,
加强广告投入跟踪与评估,在确保品牌传播力度的同时,适当减少广告投放,较上年同
期减少广告费用 35.71%,进而使得销售费用率较上年同期降低 2.40%。



                                      10
                                                              广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



    ③ 公司不断精细全链条生产管控,提高产品原材料收率,持续加强原材料市场价
格动态监控,在部分中药材价格波动低点集中采购和储备,综合使得公司医药工业毛利
率较上年同期增长 5.38%,较 2017 年度医药工业毛利率增长 1.17%。
    (五)公司所处行业说明
    医药行业是我国国民经济中重要的组成部分之一,具有高投入、高产出、高风险、
高技术密集型的特点。2016 年至今,我国医药行业政策频出:一致性评价、药品上市
许可持有人制度、药物临床试验数据核查等政策加速行业优胜劣汰;“处方药外流+互
联网远程审方”成为零售市场新的增长点;《药品检查办法》(征求意见稿)的出台将
对我国药品质量的逐步提升提供保证;国家医疗保障局的组建标志着医疗、医保、医药
“三医联动”改革进入深水区。在众多医疗政策的推动下,我国医药产业的发展正步入
规范化的快车道。根据国家统计局数据显示,2018 年 1-6 月,医药制造业规模以上工
业企业实现主营收入 12,577.3 亿元,同比增长 13.5%,实现利润总额 1,585.7 亿元,
同比增长 14.4%。未来医药行业将继续受益于人口老龄化加速以及医药科技领域创新,
保持持续的增长。据前瞻产业研究院发布的《医药行业市场前瞻与投资战略规划分析报
告》,预计到 2023 年,我国医药市场规模将超过 45,000 亿元。
    公司所处的中医药行业是医药行业的子行业之一,在国家多项利好政策的积极推动
下,中医药产业迎来了新的战略机遇期。尤其是《中医药法》实施一周年以来,中央和
地方在促进中医药发展方面,陆续出台多项配套政策,中医药供给能力明显提升,总体
规模不断扩大,发展水平和服务能力不断提高,进一步助推健康中国战略再上新台阶。
根据国家卫健委发布的《2017 年我国卫生健康事业发展统计公报》显示,2017 年,中
医类医疗卫生机构总诊疗人次达 10.2 亿人次,比上年增加 0.6 亿人次。中医药作为源
远流长的中国特色医药,具备相当规模的民间基础。随着政策红利的持续释放和监管工
作的不断加强,中医药行业将快速健康发展,未来中医药产业也将迎来更为巨大的市场
空间。


二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用

  主要资产                                           重大变化情况

             较期初减少 11,824.09 万元,减幅 48.70%,主要是由于报告期内公司背书支付了原材料采购款、
  应收票据
             广告款以及银行承兑汇票到期托收。



                                                11
                                                               广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




  主要资产                                            重大变化情况

               较期初增加 25,693.06 万元,增幅 34.94%,主要是由于公司营业收入持续增长,使得信用期内应
  应收账款
               收账款随之增加。
               较期初增加 4,774.46 万元,增幅 369.07%,主要是由于公司预付工程、设备款及广告费等增加
  预付款项
               5,225.67 万所致。
               较期初增加 3,533.32 万元,增幅 42.00%,主要是由于报告期内拨付的市场备用金及其他业务往
 其他应收款
               来款增加。
               较期初减少 30,174.72 万元,减幅 98.10%,主要是由于公司利用闲置募集资金 3 亿元购买结构
其他流动资产
               性存款产品到期所致。

  在建工程     较期初增加 8,259.41 万元,增幅 18.08%,主要是因为山西广誉远中医药产业项目投入增加所致。



三、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    报告期内,公司持续加强品牌战略管理,优化产品结构,积极创新营销思路、拓展
营销渠道,“12345”的核心竞争力得到进一步凸显:
    1、品牌优势
    公司核心企业——广誉远国药历史积淀深厚,距今已有 477 年的历史,是中国现存
历史最为悠久的中药企业与药品品牌,曾与北京同仁堂、杭州胡庆余堂、广州陈李济并
称为“清代四大名店”,现为国家商务部首批“中华老字号”企业。广誉远国药四百多
年传承的古训(非义而为,一介不取,合情之道,九百何辞)昭示了广誉远老字号企业
的经营理念以及“修合虽无人见,存心自有天知”的传统中药古法炮制理念。
    2、产品优势
    公司拥有龟龄集、定坤丹、安宫牛黄丸、牛黄清心丸等百余种传统中药批准文号,
其中龟龄集是国内目前为止存世最完整的复方升炼技术的活标本,被誉为“中医药的活
化石”,它与定坤丹均为国家保密品种。公司“龟龄集”、“定坤丹”及“安宫牛黄丸”
均已先后入选国家级非物质文化遗产名录,牛黄清心丸则入选山西省非物质文化遗产名
录。
    3、工艺优势
    山西广誉远自创立以来一直传承“修合虽无人见,存心自有天知”的古训,严苛雕
琢百余种高端养生精品中药,其炮制工艺从 477 年前代代相传。在产品的制造过程中,
采用炒、蒸、煮、熏、爆、日晒夜露、烧炭法、火燔法、土埋法、水润法、升炼法等诸



                                                 12
                                                            广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



多炮制工艺,尤其是陈醋炮制、煅干姜炭以及地黄九蒸九晒等传统而又独特的古法炮制
工艺,成为公司核心竞争力之一。
        4、知识产权
        (1)专利
        截至 2018 年 6 月 30 日,公司共拥有专利技术 18 项,其中报告期内成功申请专利
2 项,具体如下。

序号            专利名称         专利号        专利申请日     授权公告日    专利类别     专利权人

 1       药瓶               ZL201830026093.4   2018/01/19     2018/05/15
                                                                            外观设计    山西广誉远
 2       酒瓶(龟龄集酒)   ZL201830026121.2   2018/01/19     2018/05/15



        (2)商标
        截至 2018 年 6 月 30 日,公司拥有国内商标 140 个,国际商标 8 个,报告期内公
司新增商标 19 个,均为国内商标,基本情况如下:

 序号              商标      注册分类     注册证号           注册有效期限              持有人


  1                             44        20640800      2018.03.21-2028.03.20


  2                              3        23841231      2018.04.14-2028.04.13


  3                              5        23841230      2018.04.14-2028.04.13


  4                             29        23841229      2018.04.21-2028.04.20


  5                             30        23841228      2018.04.14-2028.04.13


  6                             44        23841227      2018.04.21-2028.04.20
                                                                                  山西广誉远国药

  7                             29        23841234      2018.04.21-2028.04.20          有限公司


  8                             30        23841233      2018.07.07-2028.07.06


  9                             44        23841232      2018.04.21-2028.04.20


 10                              5        24905625      2018.06.28-2028.06.27


 11                             30        24905618      2018.06.21-2028.06.20


 12                             35        24905624      2018.06.28-2028.06.27




                                                13
                                                         广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




 序号             商标    注册分类   注册证号             注册有效期限              持有人


 13                         44       24905617         2018.06.21-2028.06.20


 14                         35       24317059         2018.05.28-2028.05.27


 15                         41       24317058         2018.05.28-2028.05.27


 16                         44       24317057         2018.05.21-2028.05.20


 17                         35       24317056         2018.05.21-2028.05.20


 18                         41       24317055         2018.05.21-2028.05.20


 19                         44       24317054         2018.05.21-2028.05.20



        公司拥有的“远及图”商标被国家工商管理总局商标局认定为国家驰名商标,被山
西省工商行政管理总局认定为省级著名商标,基本情况如下表:

           商标           注册分类         注册证号                      注册有效期限


                             5             587224                   2012.03.20-2022.03.19




                          第四节 经营情况的讨论与分析


一、经营情况的讨论与分析
        2018 年上半年,随着国家医药卫生领域改革持续深入以及相关政策的不断落地,
医药行业在迎来广阔发展空间的同时,行业变革和创新升级也成为了发展新常态。公司
紧抓行业变革机会,在董事会的正确领导下和全体股东的大力支持下,坚定围绕“全产
业链打造广誉远高品质中药”战略,持续激发传统中药、精品中药及养生酒三大销售引
擎动力,深度挖掘科研、品牌、人才、资源四大战略储备,创新改革“供应链+生产+
财务+审计+后勤”五大运营服务支撑体系,确保了公司经营业绩快速增长的可持续性。
        截至 2018 年 6 月 30 日,公司总资产 259,006.47 万元,归属于母公司股东权益
205,807.54 万元;报告期内,公司实现营业收入 65,505.11 万元,归属于上市公司股东




                                           14
                                                广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



净利润 14,424.90 万元,扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润 14,114.37
万元。
    1、营销管理
    (1)传统中药:公司始终坚持以学术为根本,以文化为引领,围绕“学术+品牌”
双轮驱动的营销战略要求,整合医学、商务、KA 内外部优势资源,三管齐下,不断完
善市场开发和营销体系建设,提升四大核心产品市场占有率。
    医学方面,公司进一步强化学术研究,继续加大对龟龄集治疗轻-中度老年认知功
能障碍(肾虚髓减症)临床研究、定坤丹对多囊卵巢综合征临床研究等学术项目的投入,
先后启动龟龄集胶囊对特发性少弱畸精子症多中心临床研究、定坤丹治疗子宫内膜异位
症多中心临床试验等顶级研究项目,并将最新临床研究成果在《中国免疫学杂志》、《中
国实用妇科与产科杂志》、《中华生殖与避孕杂志》等国内核心期刊予以发表。报告期
内,公司新增开发二级以上医院 600 余家,先后参与省级学术会议 70 余场,开展全国
妇科内分泌培训工程会议近 30 场,持续组织开展广誉远文化游活动 15 场,不断提升了
广誉远品牌知名度和产品影响力,进一步带动了终端销量的稳步提升。
    商务方面,公司加快全国商业系统性布局,重点围绕九州通、重庆医药、广州医药、
国药控股等布局 OTC 市场,围绕浙江英特、四川科伦、南京医药等布局区域及地县市
场,同时以商业三会为依托,以“撒网行动”为抓手,面向各大型商业及二级商业召开
宣讲会 500 余场,不断扩大商业覆盖面和产品铺货率。
    KA 方面,公司进一步深化百强连锁战略合作,坚持“专业化培训+精细化服务+闺
蜜般客情”的终端服务战略,提供以顾客为中心的专业化服务,推进好孕中国项目深层
次合作,启动山东漱玉平民、山西鸿翔一心堂、宁夏国大药房、重庆和平连锁等十余家
连锁药店好孕项目,上半年已在全国布局好孕专柜 2,700 余家,开展好孕专柜培训 1,300
余场,好孕专员培训 2,400 余人次。同时,联合百强连锁定制营销合作方案,先后与山
西荣华大药房、湖南千金药房等成功开展“黄河大声唱”、“疼爱大作战”等接地气地
推活动,深受广大消费者喜爱和参与,有效提升了终端市场动销,推动公司核心产品快
速放量。
    2018 年上半年,公司商务、医学、KA 三大事业部资源共享、并肩作战,使得传统
中药实现销售 51,244.18 万元,较上年同期增长 22.08%。
 (2)精品中药:报告期内,公司继续以市场需求为导向,着力加快渠道转型升级,



                                      15
                                               广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



促进全国专卖店向文化体验店转变,推进国药堂、国医馆、店中店建设在重要商业区、
高端住宅区等区域布局,充分利用公司已开发的全国连锁药店资源,合作开展“黄金单
店计划”,深入推广“广誉远学者计划”,整合中医名医资源、开设中医工作室。报告
期内,公司持续聚焦证券、金融、商会、商学院、财经媒体等高端精准人群,以誉远健
康俱乐部为切入点,全力搭建高端用户体验平台,并通过养生大讲堂、健康讲座等优质
社群活动,沉淀优质客户资源,提高客户粘性,进一步提升公司品牌和产品在高净值人
群中的知名度与认可度。
    2018 年上半年,精品中药实现销售 8,769.83 万元,较上年同期增长 78.55%。
    (3)养生酒:报告期内,公司以餐饮为核心,持续聚焦占位高端健康酒市场,扎
实布局山西、浙江、江苏、广东等潜力市场,创新电视购物、报媒购物、直销定制等多
渠道销售新模式,同时启动招商工作,挖掘区域空白市场,持续拓展高质量合作商。终
端推广方面,公司线上线下紧密结合,线下围绕重点区域及目标消费群体开展差异化营
销,通过糖酒会、互动品鉴会、夜场推介会等形式持续培育消费群,精准营销,让消费
者零距离接受产品、感受产品,不断提升消费者对龟龄集酒的认知和口碑。线上加大与
天猫、京东等零售平台的营销创新,实现线上销售新突破。2018 年 6 月,广誉远天猫
旗舰店荣获“天猫酒水 2017 年度最受消费者欢迎店铺”奖项。
    2018 年上半年,养生酒实现销售 2,218.13 万元,较上年同期增长 180.12%。
    2、品牌建设
    报告期内,公司坚定“极致产品、极致客户体验、极致品牌传播”理念,强化品牌
营销战略制定与执行,大力推进公司品牌建设。传统及框架媒体方面,公司将市场销售
及经典热门栏目相结合,重点围绕江苏、北京、山西、广东市场,依托卫视频道先后合
作《北京春节联欢晚会》、《非凡匠心》、《非诚勿扰》、《我们仨》、《爱情找对门》
等经典栏目,在全国 30 多个城市 75,000 余点位投放框架海报,覆盖人群四千余万,使
得公司品牌知名度和定坤丹搜索热度极大提升。网络及自媒体方面,公司继续以广誉远
新媒体营销矩阵为驱动,通过百度、360、今日头条、美柚、39 健康网、家庭医生在线
等多家网络平台进行口碑推广和大数据合作,精准服务需求客户,提升产品曝光度,进
一步扩大了公司品牌影响力。社会化营销方面,公司不断探索创新品牌营销手段,自建
的首档药企 IP—科普微综艺栏目《誉医来了》已于 2018 年 3 月上线,栏目以中医药文
化知识传播、中医诊疗方法等积极健康向上的内容为主,向广大消费者传播中医药文化



                                      16
                                              广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



和健康养生方式,第一季节目全网播放量已达 6,600 余万次,进一步提升了客户及粉丝
粘性,拓宽了品牌传播渠道广度。2018 年上半年,公司先后获得“中国行业十大创新
力品牌奖”、“2018 中国年度影响力品牌奖”大奖,同时公司被授予“中国医药物资
协会 VIP 战略合作企业”,公司产品定坤丹、龟龄集分别被评为“大健康产业年度影响
力品牌奖”、“大健康产业最具竞争力产品奖”,广誉远“好孕中国”品牌营销则被评
为“OTC 黄金营销案例奖”。
    3、生产管理
    公司始终秉承“修合虽无人见,存心自有天知”的制药古训,以良心制药,严格甄
选道地药材,选取高于国家药典标准的原材料,遵循古法炮制工艺,按照 GMP 管理要
求,从原料采购、人员配置、设备管理、生产过程、质量控制、包装运输等环节实行全
链条生产管理,确保产品质量。报告期内,公司在充分挖掘现有产能潜力的同时,进一
步加快产业园项目建设,通过科学合理的人员安排、计划与调度,使生产任务、建设目
标均得以圆满达成。2018 年上半年,山西广誉远先后荣获“315 全国质量诚信品牌优
秀示范企业”、“全国产品和服务质量诚信示范企业”、“大健康产业最美工厂奖”等
奖项。
    4、人力资源建设
    报告期内,公司围绕 2018 年度经营目标的达成,加快战略型人力资源体系建设,
推进人力资源管理由业务驱动型向战略驱动型转变,进一步优化人才质量和结构,以业
绩达成与管理提升为绩效导向,不断健全内部考评激励机制,深化与重点医学高校战略
合作,确保公司人才输入环境的稳定。2018 年上半年,公司通过各类渠道和途径努力
做好关键岗位核心人才输送,先后引入多位中高端营销人才,进一步充实、强化营销团
队战斗力。同时,公司加大大学生管培生培养计划的投入,不断为公司发展提供新鲜血
液。
    5、内控体系建设
    报告期内,公司以修订后的《制度汇编》和《内部控制手册》为基础,对各权属企
业生产经营的重点环节展开检查评价和内部审计,从设计保障和执行有效两方面加强日
常检查和专项检查。同时,围绕销售、采购、工程建设等重点环节开展流程梳理和风险
测评,针对募集资金使用、费用支出、渠道开发等重点领域加大日常检查力度,强化风
险防控,使公司内控管理水平得到进一步提高,有效保证了企业稳步健康发展。



                                     17
                                                    广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
                                                                        单位:元   币种:人民币

                 科目                  本期数              上年同期数        变动比例(%)

营业收入                              655,051,130.59       503,725,732.29         30.04

营业成本                              115,462,015.99       108,527,230.17          6.39

销售费用                              272,864,801.40       221,934,766.66         22.95

管理费用                               63,876,187.72         52,536,958.50        21.58

财务费用                                5,002,481.66           673,387.27         642.88

经营活动产生的现金流量净额            -234,919,656.60      -207,270,891.43        不适用

投资活动产生的现金流量净额            196,840,747.14       -430,200,427.80        不适用

筹资活动产生的现金流量净额             56,465,196.67        -10,070,503.32        不适用

研发支出                               18,187,547.92          6,606,011.48        175.32

资产减值损失                           10,845,249.49          4,089,527.06        165.20

投资收益                                1,671,293.67         -1,575,315.01        不适用

营业外收入                              1,054,308.90          6,688,359.43        -84.24

利润总额                              180,355,942.03       110,380,730.80         63.39

净利润                                151,909,366.05         84,112,191.32        80.60

归属于母公司所有者的净利润            144,248,976.95         78,675,848.58        83.35



     (1)营业收入变动原因说明:营业收入较上年同期增加 15,132.54 万元,增幅为
30.04%;主要是因为报告期内,公司持续全方位整合三大业务板块营销资源,深化推
进与医药商业、百强连锁等营销战略合作,不断下沉销售网络,提升了核心产品市场铺
货率,加之公司品牌效应持续释放,精品中药转型升级和养生酒差异化营销成果显著,
同时继续精细全链条成本费用管控,加强组织运营能力和人才队伍建设,使得营业收入
保持了良好增长。
     (2)营业成本变动原因说明:营业成本较上年同期增加 693.48 万元,增幅为 6.39%;
主要是因为报告期内:
     ① 公司营业收入继续保持增长,同比增长 30.04%;
     ② 公司不断精细化全链条生产管控,提高产品原材料收率,持续加强原材料市场
价格动态监控,在部分中药材价格波动低点集中采购和储备,使得报告期内领用的原材
料成本较上年同期有所下降。


                                       18
                                               广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



    (3)销售费用变动原因说明:销售费用较上年同期增加 5,093.00 万元,增幅为
22.95%;主要是因为报告期内公司加大市场推广投入、减少广告投放综合而致。报告
期内,公司继续加强市场终端开发力度,新增开发二级以上医院 600 余家、好孕专柜
2,700 余家,加之开展配套的专业化服务、人员培训和讲座等市场活动,使得市场推广
费投入较上年同期增加 8,040.46 万元,增幅达 153.04%。同时,公司持续强化销售费
用管控,通过调整广告投放排期、优化投放平台等策略,加强广告投入跟踪与评估,在
确保品牌传播力度的同时,适当减少广告投放,使得广告费用较上年同期减少 4,114.13
万元,减幅达 35.71%。
    (4)管理费用变动原因说明:管理费用较上年同期增加 1,133.92 万元,增幅为
21.58%,主要是因为报告期内,公司增加定坤丹治疗 PCOS 临床系统生物学研究、龟
龄集治疗轻-中度老年认知功能障碍(肾虚髓减症)临床研究等学术项目,使得研究开
发费较上年同期增加 1,241.76 万元。
    (5)财务费用变动原因说明:财务费用较上年同期增加 432.91 万元,增幅为
642.88%,主要是因为报告期内,山西广誉远短期借款增加 5,972.18 万元,使得利息
支出相应增加。
    (6)经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额
较上年同期减少 2,764.88 万元,主要是因为报告期内:
    ① 随着收入的增长,经营活动收到的现金比去年增加 3,294.80 万元,但收到的其
他与经营活动有关的政府款项、保证金等比去年同期减少 5,311.18 万元,使得公司经
营性现金流入较上年同期减少 1,988.38 万元;
    ② 报告期内,经营性现金流出较上年同期净增加 776.50 万元,主要是由于公司销
售增长导致缴纳的增值税增加以及销售投入加大,合计净增加 8,800 万元;
    ③ 报告期内,经营性现金流入的减少以及流出的增加,综合使得公司经营净现金
流量比上年同期减少 2,764.88 万元。
    2012 年,公司在历经多年后终于解决历史遗留问题,于 2013 年开启战略转型,启
动“精品中药战略”,专注中医药发展,围绕“传统中药+精品中药+养生酒”三大业务
板块,逐步布局市场,转入正常运营,经营状况逐渐进入良性运转,但经营活动产生的
现金流量净额却因以下原因持续为负:
    ① 作为快速成长型企业,公司近年来业务保持持续的快速增长,但由于公司尚处



                                      19
                                              广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



于市场培育期,受制于品牌知名度的影响,产品议价能力较弱,为了快速占领市场、覆
盖终端渠道,公司给予了商业客户一定的信用账期,且商业客户以银行承兑汇票方式向
公司支付货款的比重较高,而公司为了节约财务费用,一般不采用银行承兑汇票贴现的
方式获取现金,因而对公司经营性现金流入产生了重大影响。本报告期末,公司持有的
银行承兑汇票为 12,455.75 万元。
    ② 2013 年以来,公司持续加大市场投入,加快市场终端网络建设,尤其是 2016
年 3 月启动 OTC 战略以来,公司销售队伍逐步完善扩大,形成以商务、医学、KA 为核
心,品牌、市场为辅助的传统中药以及精品中药、养生酒的专业营销团队,不断创新营
销,加强市场拓展、市场活动和终端覆盖、广告投放等一系列营销工作,使得销售费用
大幅增加,再加之公司根据中药材市场价格波动情况,及时进行原材料战略储备等,综
合使得经营性现金流出持续增多。
    ③ 经营性现金流入的减少和流出的增加,使得公司经营性现金流量净额近年来持
续为负,但随着公司品牌重塑的完成,产品的知名度和议价能力将得到大幅提升,信用
账期的缩短以及银行承兑汇票结算方式的减少必将增加经营性现金的流入,而同时,随
着公司销售终端布局的完成后,市场投入也会随之减少,销售费用率会随着营业收入的
稳步增长而逐渐降低,经营活动产生的现金净流量将得以彻底改善。
    (7)投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额
较上年同期增加 62,704.12 万元,主是要因为报告期内,公司收回利用闲置募集资金所
购买理财产品的本金和利息所致。
    (8)筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额
较上年同期增加 6,653.57 万元,主要是因为报告期内,山西广誉远银行贷款较上年同
期增加 5,972.18 万元。
    (9)研发支出变动原因说明:研发支出较上年同期增加 1,158.15 万元,增幅
175.32%,主要是因为报告期内公司增加定坤丹、龟龄集临床研究项目投入所致。
    (10)资产减值损失变动原因说明:资产减值损失较上年同期增加 675.57 万元,
增幅 165.20%,主要是因为报告期内公司应收账款增加,按照会计政策计提坏账准备随
之增加。
    (11)投资收益变动原因说明:投资收益较上年同期增加 324.66 万元,主要是因
为报告期内,公司利用闲置募集资金所购买的理财产品确认收益 262.50 万元。



                                     20
                                                                          广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



      (12)营业外收入变动原因说明:营业外收入较上年同期减少 563.41 万元,减幅
为 84.24%,主要是因为上年同期山西广誉远和拉萨广誉远收到的政府扶持奖励基金及
政府补助 668.84 万元。
      (13)利润总额、净利润和归属于母公司所有者净利润变动原因说明:利润总额、
净利润和归属于母公司所有者净利润分别较上年同期增加 6,997.52 万元、6,779.72 万
元和 6,557.31 万元,增幅分别为 63.39% 、80.60%和 83.35%,主要因为报告期内:
      ① 公司营业收入较上年同期增加 30.04%;
      ② 公司持续强化销售费用管控,通过调整广告投放排期、优化投放平台等策略,
加强广告投入跟踪与评估,在确保品牌传播力度的同时,适当减少广告投放,较上年同
期减少广告费用 35.71%,进而使得销售费用率较上年同期降低了 2.40%;
      ③ 公司不断精细全链条生产管控,提高产品原材料收率,持续加强原材料市场价
格动态监控,在部分中药材价格波动低点集中采购和储备,综合使得公司医药工业毛利
率较上年同期增长 5.38%,较 2017 年度医药工业毛利率增长 1.17%。


2、 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用



(2) 其他
□适用 √不适用



(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
                                                                                                    单位:元 币种:人民币

                                                主营业务分行业情况

                                            毛利率       营业收入比              营业成本比            毛利率比
分行业       营业收入        营业成本
                                            (%)    上年同期增减(%)        上年同期增减(%)   上年同期增减(%)

医药工业   600,140,138.87   88,398,042.85    85.27                    27.99               -6.27   增加 5.38 个百分点

医药商业    31,250,509.04   19,760,997.05    36.77                    19.54               95.73   减少 24.61 个百分点

养生酒      22,181,301.30    7,045,234.55    68.24                   180.12               98.24   增加 13.12 个百分点




                                                         21
                                                                           广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




                                                主营业务分产品情况

                                            毛利率        营业收入比             营业成本比               毛利率比
分产品       营业收入        营业成本
                                            (%)      上年同期增减(%)      上年同期增减(%)      上年同期增减(%)

传统中药   512,441,846.00   79,439,708.81    84.50                    22.08               -7.27      增加 4.91 个百分点

精品中药    87,698,292.87    8,958,334.04    89.79                    78.55                   3.61   增加 7.39 个百分点

养生酒      22,181,301.30    7,045,234.55    68.24                   180.12               98.24      增加 13.12 个百分点




主营业务分行业、分产品情况的说明:
      (1)医药工业营业收入较上年同期增加 27.99%,毛利率较上年同期增加 5.38%,
主要是因为:
      ① 公司加大与区域龙头商业、百强连锁的战略合作,加强终端促销、渠道推广以
及广告、品牌效应的凸显,带动传统中药和精品中药收入分别实现了 22.08%、78.55%
的增幅,综合使得医药工业营业收入较上年同期增加 27.99%;
      ② 公司不断精细全链条生产管控,提高产品原材料收率,持续加强原材料市场价
格动态监控,在部分中药材价格波动低点集中采购和储备,综合使得公司医药工业毛利
率较上年同期增长 5.38%,较 2017 年度医药工业毛利率增长 1.17%。
      (2)医药商业营业收入较上年同期增加 19.54%,毛利率较上年同期减少 24.61%,
主要是因为公司加大西藏本地业务拓展力度,使得营业收入持续上升,但由于购进的产
品成本出现上涨,使得该业务板块毛利率出现大幅下降。
      (3)养生酒营业收入较上年同期增加 180.12%,毛利率较上年同期增加 13.12%,
主要是因为公司深挖山西、浙江、江苏、广东等重点区域市场潜力,创新多渠道销售新
模式,持续通过糖酒会、互动品鉴会、场推介会等形式培育壮大消费群体规模,加之公
司 2017 年 4 月重新设计定位养生酒系列产品,相应提高了新产品的供货价,综合使得
报告期内养生酒营业收入及毛利率较上年同期分别增长 180.12%、13.12%。


2、主营业务分地区情况
                                                                                                 单位:元   币种:人民币

               地区                                  营业收入                     营业收入比上年同期增减(%)

               华北                                         44,335,844.00                                            -9.01

               东北                                         61,603,957.85                                         35.39

               华东                                       121,416,661.98                                          23.44




                                                          22
                                                   广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




          地区                    营业收入                营业收入比上年同期增减(%)

          华中                          100,198,189.22                             -9.21

          西南                           85,760,869.53                             58.48

          西北                          209,005,917.59                             74.56



主营业务分地区情况的说明:
   (1)主营业务分地区未包含医药商业收入。
   (2)东北、西南、西北地区营业收入分别较上年同比增长 35.39%、58.48%、74.56%。
主要是因为报告期内,公司加大与百强连锁和区域龙头商业的战略合作,通过“好孕中
国”公益项目及广誉远文化游等活动,提升了核心产品市场铺货率,同时随着公司品牌
效应的持续释放,依托公司商业全国系统性布局,东北、西南地区形成了以东北制药集
团、北京九州通、重庆医药(集团)、四川科伦为核心的营销网络辐射终端,进而带动
该区域传统中药营业收入分别较上年同期增长 51.91%、67.12%所致。西北地区持续加
强与山西九州通、陕药控股兴庆医药的战略合作,在山西、陕西、宁夏新开发山西鸿翔
一心堂、陕西怡康、宁夏国大药房等连锁终端并快速铺货上量,使得西北地区传统中药
营业收入较上年同期继续保持稳定增长。同时,精品中药依托山西良好的市场基础和客
户资源,再加之大客户精准销售的进一步加大,精品中药业务较上年同期快速增长,综
合使得西北地区营业收入较上年同期增长 74.56%。


(三) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用


(四) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用




                                      23
                                                                                                                                       广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告


1、 资产及负债状况
                                                                                                                                                                               单位:元

                                 本期期末数占总资                    上期期末数占总资    本期期末金额较上期
   项目名称      本期期末数                         上期期末数                                                                                  情况说明
                                  产的比例(%)                       产的比例(%)          期末变动比例(%)

 应收票据       124,557,492.58             4.81%    242,798,351.87             9.64%                     -48.70   报告期内公司支付了原材料采购款、广告款及银行承兑到期托收。

 应收账款       992,293,908.95            38.31%    735,363,341.23            29.21%                      34.94   公司营业收入增长 30.04%,使得信用期内应收账款随之增加。

 预付款项        60,681,083.63             2.34%     12,936,480.96             0.51%                     369.07   报告期内公司预付工程设备款及广告款增加所致。

 其他应收款     119,454,560.38             4.61%     84,121,399.92             3.34%                      42.00   报告期内拨付的市场备用金及其他业务往来款的增加。

 其他流动资产     5,854,838.17             0.23%    307,601,990.42            12.22%                     -98.10   山西广誉远利用闲置募集资金 30,000 万元购买理财产品到期。

 开发支出         2,286,069.85             0.09%      4,567,571.86             0.18%                     -49.95   报告期内公司杏林壹号系统延伸性开发投入 456.76 万元转入无形资产核算。

 短期借款       169,721,750.00             6.55%    110,000,000.00             4.37%                      54.29   山西广誉远取得平安银行 5,972.18 万元信用借款。

 应付账款       112,339,444.42             4.34%    166,463,548.20             6.61%                     -32.51   报告期内公司支付了欠付的广告款、原材料采购款。

 应付职工薪酬     6,877,856.09             0.27%     14,388,536.36             0.57%                     -52.20   报告期内发放上年度末预提的职工薪酬所致。

 应交税费        50,353,774.15             1.94%     93,923,861.32             3.73%                     -46.39   报告期内公司缴纳了年初应交的增值税、所得税及其他税费。

 其他应付款      61,224,562.21             2.36%     91,767,340.53             3.65%                     -33.28   报告期内公司支付了前期预提的市场费用。




其他说明
    (1)应收票据说明:
    2013 年公司战略转型以来,逐步与九州通医药、重庆医药集团、国药控股、浙江英特医药等大型医药公司建立合作关系,全力
进行市场终端开拓,但商业客户一般以银行承兑汇票方式向公司支付货款,因此近年来公司应收票据金额一直较大。公司除到期托
收之外,将部分银行承兑汇票背书支付原材料或设备采购款以及广告费等。截至本报告期末,公司应收票据余额为 12,455.75 万元,
全部为银行承兑汇票,不存在无法兑付的风险。


                                                                                        24
                                                 广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



    (2)应收账款说明:
    2016 年公司全面启动 OTC 战略,以医院学术引领+OTC 品牌战略为核心,在销售
收入快速增长的同时信用期内应收账款也随之出现持续增长,主要原因如下:
       ① 由于公司尚处于市场培育期,受制于品牌知名度的影响,产品议价能力较弱,
在商业谈判中尚处于劣势地位,为快速占领市场、覆盖终端渠道,公司给予了商业客户
一定的信用账期,使得信用期内应收账款在销售收入快速增长的同时也随之出现持续增
加;
       ② 公司核心产品龟龄集、定坤丹均为国家保密品种,被列入国家级非物质文化遗
产名录,其运用独特古法炮制工艺生产,组方独特、用料苛刻、疗效显著,产品的可替
代性较弱,具有较高的定价权,而产品高单价也是公司应收账款绝对值较高的主要原因;
       ③ 终端快速开拓,导致公司应收账款大幅增加。公司自 2016 年启动 OTC 战略以
来,全力加速拓展渠道,其中二级以上医院终端从 2015 年末的 1,498 家增加至本报告
期末 4,791 家,OTC 终端从 2015 年底 20,000 家增加至本报告期末 120,000 家,渠道
扩张的过程必然伴随着正常的铺货,因此也相应造成了应收账款的沉淀;
       ④ 随着公司品牌重塑的的完成,产品的知名度和议价能力将得到大幅提升,再加
之 200,000 家 OTC 终端门店战略布局完成后,公司应收账款持续增长的局面将彻底得
以扭转。
       目前,公司持续加强应收账款管理,建立了严格的应收账款管理制度,实行商务经
理负责制,确保应收账款的回收安全。截至报告期末,公司 90%以上的应收账款处于 1
年以内,总体风险可控。同时,公司严格执行公司现有会计政策及会计估计,不存在通
过变更或调整应收账款坏账计提比例来操纵利润情形,经与 A 股中药上市公司相对比,
公司坏账计提比例在同行业中处于适中水平。


2、 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用


3、 其他说明
□适用 √不适用




                                        25
                                                广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
    截至报告期末,公司合并报表长期股权投资余额 672.08 万元,较上年末减少 80.98
万元,减幅 10.75%,具体情况详见本报告附注七、17。



(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用


(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
   报告期内,公司的重大非股权投资项目为正在建设的中医药产业项目及研发中心项
目,各项目投入进展情况具体如下:
   ① 新建广誉远中医药产业项目
    报告期内,该项目投入募集资金 6,004.18 万元,累计投入募集资金 42,961.34 万
元。目前,该项目建设已经全部完工,已于 2018 年 7 月 5 日向山西省食品药品监督管
理局提交了 GMP 认证申请及相关材料,开始相关认证工作。截至本报告披露日,公司
尚未收到 GMP 证书。
   ② 新建研发中心项目
    报告期内,该项目投入募集资金 1,310.58 万元,累计投入募集资金 3,484.93 万元。
目前,该项目建设已经全部完工,实验设备也已安装到位,设备调试接近尾声。
    上述募投项目截至报告期末募投资金实际支付进度分别为 67.39%、17.53%,主要
是由于部分工程款和设备款尚未结算以及项目产生部分结余所致。



(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用


(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用



                                      26
                                                 广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
    截至 2018 年 6 月 30 日,公司共有 5 个二级子公司,其基本情况如下:
    (1)山西广誉远国药有限公司注册资本 4,532 万元,主营传统中药、酒剂的生产、
销售,主要产品为龟龄集、定坤丹、安宫牛黄丸、牛黄清心丸等。截至 2018 年 6 月 30
日,该公司总资产 247,147.13 万元、净资产 143,636.79 万元,2018 年 1-6 月实现主
营业务收入 65,375.83 万元、营业利润 19,696.59 万元,归属于母公司股东的净利润
15,269.19 万元。
    (2)北京杏林誉苑科技有限公司注册资本 100 万元,主营业务为技术咨询、健康
咨询、预防保健服务。截至 2018 年 6 月 30 日,该公司总资产 1,313.33 万元、净资产
-1,638.12 万元,2018 年 1-6 月实现主营业务收入 55.17 万元、营业利润-339.53 万元,
净利润-346.57 万元。
    (3)北京广誉远展览有限公司注册资本 100 万元,主营业务为承办展览展示;健
康咨询、健康管理、预防保健服务、零售医疗器械、零售药品等。截至 2018 年 6 月 30
日,该公司总资产 1,187.19 万元、净资产-2,094.17 万元,2018 年 1-6 月实现主营业务
收入 353.92 万元、营业利润-502.43 万元,净利润-502.43 万元。
    (4)安康广誉远药业有限公司注册资本 1000 万元,主营业务为中药材种植、收购。
截至 2018 年 6 月 30 日,该公司总资产 4,923.90 万元、净资产 410.77 万元,2018 年
1-6 月实现主营业务收入 0 万元、营业利润-257.71 万元,净利润-257.71 万元。
    (5)陕西东盛医药有限责任公司注册资本 3,900 万元,主营业务为药品的技术研
发、市场推广、企业营销策划。截至 2018 年 6 月 30 日,该公司总资产 13,787.43 万
元、净资产 12,517.46 万元,2018 年 1-6 月实现主营业务收入 0 万元、营业利润-35.29
万元,归属于母公司股东的净利润-34.92 万元。


(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用


二、其他披露事项
(一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大
    幅度变动的警示及说明


                                       27
                                               广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



√适用 □不适用
    随着“好孕中国”等各项市场活动的深入推进以及广告效应的逐步显现,公司产品
的工艺优势、疗效优势以及品牌知名度不断凸显,带动了销售持续增长,同时,公司强
化全链条生产成本和销售费用管控,使得盈利能力进一步提升,故预计年初至下一报告
期期末的累计净利润与上年同期相比将大幅提升。



(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
    1、行业政策和市场竞争加剧风险
    随着人们对医疗卫生需求的逐步提高以及医疗体制改革的不断深化,医药行业已经
成为国家发展与监管的重点。2018 年以来,国家先后发布一系列政策法规,继续对药
品生产、准入、流通等环节进行指导与规范,尤其今年两会期间,国务院深化机构改革,
对医疗卫生、药品监管、医疗保险等部门的独立设置与职能整合,彰显了国家加快医药
行业健康规范发展、提升医药服务质量的决心,这对于医药企业既是挑战更是机遇。同
时,在相关政策的刺激下,同行业企业经营策略不断变化,特别是企业间的兼并重组使
医药企业集中度进一步提升,导致医药行业竞争日趋激烈,从而给公司带来市场竞争加
剧的风险。
    应对措施:公司高度关注医药产业政策的发展走向,积极做好政府机构改革实施前
后的相关工作,对与公司发展密切相关的药品保密、非遗传承、产品宣传等问题,及时
掌握政策动态,规范经营行为,促进公司发展。同时,公司也将继续注重对行业重大信
息和敏感信息的分析,及时把握行业发展变化趋势,主动应对,规避风险,在保证产品
质量的前提下,精准市场定位,扩大营销驱动,加大产品研发力度,实现创新发展,寻
求发展机遇。
    2、应收账款管理风险
    由于医药行业的特殊性,医疗机构的回款周期普遍较长,造成应收账款占比较高,
资产流动性降低。公司作为快速增长型企业,业务规模快速扩大,终端铺货迅速展开,
再加之公司产品单价较高,使得应收账款绝对值较高,影响了公司的资金周转速度和经
营活动的现金流量。若下游客户财务状况出现恶化或宏观经济环境变化导致资金回流困
难,公司将面临一定的坏账损失风险,进而可能影响公司的稳定经营。



                                      28
                                               广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



    应对措施:为有效控制和降低应收账款带来的风险,公司建立了严格的应收账款管
理制度,不断强化应收账款日常管理和内部审计监督,完善绩效考核机制,实行应收账
款追责制,将应收账款回收纳入销售人员绩效考核范畴,全力加大应收账款回收力度。
同时,公司进一步整合客户资源,加强对客户资信的评价和跟踪,以提升应收账款的安
全性,实现应收账款的良性循环,促使公司经营质量进一步提高。
    3、原材料供给及价格波动风险
    中药材是中成药制造产业发展的基础,其价格一直受到诸如宏观经济、市场需求、
环保政策、自然灾害、种植成本及游资炒作等多重因素影响,存在较大的波动风险,从
而对产品生产成本产生影响。再加之公司对中药材的选择又高于国家标准,对中药材品
质、产地等均有较高要求,故原材料供给及价格波动导致的风险将更加直接影响企业的
正常生产经营和盈利水平。
    应对措施:面对上述风险,公司一方面加强原材料市场价格监测及分析,完善预警
体系,合理安排库存及采购周期,通过大宗采购、季节采购、战略储备、与供应商签订
战略协议等方式保障原材料的供应;另一方面,公司从中药材源头着手,坚持以中药材
规范化、规模化、品质化为导向,布局中药材种养殖基地、中药饮片基地的建设,以期
从根本上解决主要原材料供应问题。
    4、质量安全风险
    药品作为一种特殊商品,药品本身的质量直接关系社会公众的生命健康,也关系到
企业生存发展,更是国家监管的硬指标。2018 年,国家继续按照“四个最严”要求,
发布仿制药一致性评价、药品审评审批、市场监管等一系列政策,不断提升我国医药供
给质量和效益,严防药品质量安全风险。
    应对措施:公司高度重视产品质量安全,始终严格执行国家相关质量控制体系,不
断提升药品生产质量安全风险防控能力,同时,公司作为有着 477 年无断代传承的中华
老字号企业,一贯秉承“修合虽无人见,存心自有天知”的制药理念,遵循“非义而为,
一介不取;合情之道,九百何辞”的经营准则,精选道地药材,遵循古法炮制,确保传
统产品一贯的品质及疗效,保证消费者用药安全,维护公司的良好信誉。


(三) 其他披露事项
□适用 √不适用



                                       29
                                                         广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




                                   第五节 重要事项


一、 股东大会情况简介

     会议届次          召开日期        决议刊登的指定网站的查询索引        决议刊登的披露日期

2017 年年度股东大会   2018-05-25   上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)        2018-05-26



股东大会情况说明
□适用 √不适用


二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增                                                        否


三、 承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持
     续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用




                                             30
                                                                                                                                           广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告


                                                                                                                                                                 如未能及时   如未能及
                                                                                                                                                        是否及
                                                                                                                                             是否有履            履行应说明   时履行应
承诺背景   承诺类型   承诺方                                      承诺内容                                          承诺时间及期限                      时严格
                                                                                                                                              行期限             未完成履行   说明下一
                                                                                                                                                         履行
                                                                                                                                                                 的具体原因   步计划

                                 山西广誉远 2016 年度、2017 年度、2018 年度实现扣除非经常性损益后归属于母公
                                 司所有者的净利润分别不低于 13,342.95 万元、23,547.41 万元、43,285.57 万元。
                                 若山西广誉远在承诺期内任何一个会计年度末实现的累计净利润未能达到承诺数
           盈利预测                                                                                             2016 年 2 月、 月承诺期
                      东盛集团   额,则东盛集团以其持有的广誉远股份(以本次重大资产重组广誉远向东盛集团、                                       是        是
           及补偿                                                                                                限:2016 年-2018 年
                                 鼎盛金禾、磐鑫投资发行的股份总额为限)和现金对广誉远进行补偿,首先通过新
                                 增股份进行补偿,不足部分以东盛集团届时持有的广誉远股份进行补偿,仍有不足
                                 部分则以现金方式补足。

                                 为保证业绩承诺补偿顺利实施,在业绩补偿年度 2017 年、2018 年和 2019 年其所
                                                                                                                2016 年 4 月承诺期限:
            其他      东盛集团   持全部广誉远股份中的不低于 8,455,203 股、14,921,597 股和 27,429,336 股均处于                                   是        是
                                                                                                                   2017 年-2019 年
                                 权利完整状态。

                                 1、因本次重大资产重组取得的广誉远股份(包括锁定期内因广誉远就该等股份分配
                                 股票股利、资本公积金转增股本等原因取得的股份)自该等股份上市之日起至 36 个
与重大资
                                 月届满之日将不以任何方式进行转让,包括但不限于通过证券市场公开转让或通过       2016 年 2 月承诺期限:
产重组相              鼎盛金禾
           股份限售              协议方式转让,也不委托他人管理本单位持有的广誉远股份;                         2016 年 2 月 21 日-2019         是        是
关的承诺              磐鑫投资
                                 2、因本次交易取得的广誉远股份的锁定期与证券监管机构的最新监管意见不相符,           年 12 月 20 日
                                 将根据证券监管机构的监管意见进行相应调整。在限售期届满后,因本次交易取得
                                 的广誉远股份的减持将按照中国证监会、上交所的有关规定执行。
                                 1、因本次重大资产重组取得的广誉远股份(包括锁定期内因广誉远就该等股份分配
                                 股票股利、资本公积金转增股本等原因取得的股份)自该等股份上市之日起至 36 个
                                 月届满之日将不以任何方式进行转让,包括但不限于通过证券市场公开转让或通过
                                 协议方式转让,也不委托他人管理本单位持有的广誉远股份;
                                                                                                                   2016 年 2 月承诺
                                 2、本次交易完成后 6 个月内,如广誉远股票连续 20 个交易日的收盘价低于发行价,
           股份限售   东盛集团                                                                                  期限:2016 年 2 月 21 日        是        是
                                 或者交易完成后 6 个月期末收盘价低于发行价的,本单位持有广誉远股票的锁定期
                                                                                                                 -2019 年 12 月 20 日
                                 自动延长至少 6 个月;
                                 3、因本次交易取得的广誉远股份的锁定期与证券监管机构的最新监管意见不相符,
                                 将根据证券监管机构的监管意见进行相应调整。在限售期届满后,因本次交易取得
                                 的广誉远股份的减持将按照中国证监会、上交所的有关规定执行;




                                                                                       31
                                                                                                                                  广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告


                                                                                                                                                        如未能及时   如未能及
                                                                                                                                               是否及
                                                                                                                                    是否有履            履行应说明   时履行应
承诺背景   承诺类型   承诺方                                        承诺内容                                   承诺时间及期限                  时严格
                                                                                                                                     行期限             未完成履行   说明下一
                                                                                                                                                履行
                                                                                                                                                        的具体原因   步计划
                                 4、东盛集团原持有的广誉远股份(包括锁定期内因广誉远就该等股份分配股票股利、
                                 资本公积金转增股本等原因取得的股份)自本次交易新增股份上市之日起 12 个月届
                                 满之日将不以任何方式进行转让,包括但不限于通过证券市场公开转让或通过协议
                                 方式转让,也不委托他人管理本单位持有的广誉远股份。

                                 本承诺人及本承诺人控制的企业将尽可能减少与广誉远的关联交易,不会利用自身
                                 作为广誉远控股股东/实际控制人/股东之地位谋求与广誉远在业务合作等方面给予
                                 优于其他第三方的权利;不会利用自身作为广誉远控股股东/实际控制人/股东之地位
                                 谋求与广誉远优先达成交易的权利。若存在确有必要且不可避免的关联交易,本承
           解决关联   东盛集团                                                                                 2016 年 2 月承诺
                                 诺人及本承诺人控制的企业将与广誉远按照公平、公允、等价有偿等原则依法签订                              否        是
            交易      郭家学                                                                                     期限:长期
                                 协议,履行合法程序,并将按照有关法律、法规规范性文件的要求和《广誉远中药
                                 股份有限公司章程》的规定,依法履行信息披露义务并履行相关内部决策、报批程
                                 序,保证不以与市场价格相比显失公允的条件与广誉远进行交易,亦不利用该类交
                                 易从事任何损害广誉远及其他股东的合法权益的行为。

                                 1、本承诺人以及受本承诺人控制的除广誉远以外的其他企业目前均未从事任何在商
                                 业上与广誉远有直接竞争的业务或活动;
                                 2、本承诺人以及受本承诺人控制的除广誉远以外的其他企业不会从事与广誉远主营
                                 业务形成竞争的业务或活动。未来凡本承诺人以及受本承诺人控制的除广誉远以外
           解决同业   东盛集团                                                                                 2016 年 2 月承诺
                                 的其他企业有任何商业机会可从事可能会与广誉远生产经营构成竞争的业务,本承                              否        是
            竞争      郭家学                                                                                     期限:长期
                                 诺人将在广誉远各项条件允许的范围内优先保证广誉远获得有关商业机会;
                                 3、本承诺人不会利用控股股东/实际控制人地位谋取不正当利益,不损害广誉远及其
                                 他股东尤其是中小股东的合法权益;
                                 4、本承诺人如违反前述承诺,将承担因此给广誉远及其控制的企业造成的一切损失。

                                 如发生政府主管部门或其他有权机构因山西广誉远在本次交易完成前存在重大行政
                                 处罚、诉讼、仲裁等事项,对其追缴、补缴、收取滞纳金或处罚;或被有权机关追
                                                                                                               2016 年 2 月承诺
            其他      东盛集团   究行政、刑事责任或提起诉讼、仲裁等情形,本单位承担广誉远或山西广誉远因此                              否        是
                                                                                                                 期限:长期
                                 遭受的全部损失以及产生的其他全部费用,且在承担相关责任后不向广誉远或山西
                                 广誉远追偿,保证广誉远或山西广誉远不会因此遭受任何损失。




                                                                                      32
                                                               广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



四、 聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用


审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用


公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用


公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用


五、 破产重整相关事项
□适用 √不适用


六、 重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用

                           事项概述及类型                                          查询索引

中国信达资产管理股份有限公司山西省分公司因与山西中药厂(山西广誉远      详见 2016 年 4 月 18 日、5 月 25

前身)担保纠纷,于 2016 年 4 月向晋中市中级人民法院提起民事诉讼。2017   日、2017 年 7 月 29 日、2017 年

年 7 月 27 日,晋中市中级人民法院出具(2016)晋 07 民初 15 号之三《民   9 月 2 日于《中国证券报》、《上

事裁定书》,准许信达公司撤回起诉。2017 年 8 月,信达公司再次将山西广    海证券报》、《证券时报》、《证

誉远诉至山西省高级人民法院,案件尚在一审之中。根据 2003 年《山西广誉    券日报》及上海证券交易所网站

远有限公司股权转让协议》,该债务不应由山西广誉远承担,此外,晋中市      刊登的公司临 2016-042 号、临

人民政府及晋中市国资委已分别出具书面说明,进一步确认该担保责任应由      2016-049 号、临 2017-039 号、

其承担,故对公司认为该诉讼对当期利润或期后利润不会产生影响。            临 2017-046 号公告。




                                                  33
                                              广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用


(三)其他说明
□适用 √不适用


七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及
    整改情况
□适用 √不适用


八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
   截至本报告期末,公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负
数额较大的债务到期未清偿等情形。


九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用


(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用


其他说明
□适用 √不适用


员工持股计划情况
√适用 □不适用




                                     34
                                                   广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



    2017 年 8 月 20 日、2017 年 9 月 15 日,公司分别召开第六届董事会第四次会议以
及 2017 年第一次临时股东大会,审议通过了《广誉远中药股份有限公司第二期员工持
股计划(草案)》及摘要。2017 年 12 月 5 日,公司第二期员工持股计划完成股票购买,
累计购入股票 6,205,619 股,占公司总股本 353,111,304 股的 1.76%,所购买的股票锁
定期为 2017 年 12 月 6 日至 2018 年 12 月 5 日。


其他激励措施
□适用 √不适用


十、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用


2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用


3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用


(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用


2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用


3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用



                                        35
                                              广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用


(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用


2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用


3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用


(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用


2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用


3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用


(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用


(六) 其他
□适用 √不适用




                                     36
                                                广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



十一、 重大合同及其履行情况
1、 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用


2、 担保情况
□适用 √不适用


3、 其他重大合同
□适用 √不适用


十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用


十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用


十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用


(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
   山西广誉远作为公司核心生产企业,报告期内没有发生重大环境问题,也没有受到
任何形式的环境保护处罚。
    1、排污信息
    公司严格实行达标排放要求,实时监控,2018 年上半年各项污染物均达标排放。
根据山西天健人和科技咨询有限公司出具的检测报告,公司排放的主要污染物情况如下:
    废水:排放 PH 值为 6.02;CODcr 均值浓度为 95mg/L,上半年排放量约为 0.43
吨;氨氮均值浓度为 2.54mg/L,上半年排放量约为 0.012 吨;SS 均值浓度约为 43mg/L,



                                       37
                                               广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



上半年排放量约为 0.19 吨。符合《中药类制药工业水污染物排放标准》 GB21906-2008)
中表二标准限值;
    废气:烟尘排放浓度为 9.78mg/m3,上半年排放量为 0.06 吨;氮氧化物排放浓度
为 102mg/m3,上半年排放量为 0.6 吨。烟尘排放浓度达到《锅炉大气污染物排放标准》
(GB13271-2014)中表一限值标准;
    固体废物:废包装、生活垃圾、药渣等固体废物约 22 吨/年。
    2、防治污染设施的建设和运行情况
    报告期内,公司环保设施维护和运行状况良好,各类污染物均达标排放。公司废水
采用地埋式生物接触氧化水处理设备进行处理,处理后的废水排入城市污水管网。废气
则主要由生产锅炉(WNS6-1.25-Y(Q)全自动燃气蒸汽锅炉)产生,使用的燃料为天然
气,属于清洁能源,有效的降低了废气污染物的排放。
    3、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
    山西广誉远目前的建设项目为新建广誉远中医药产业项目与新建中药技术研发中
心项目,上述项目公司已聘请山西煤炭管理干部学院分别编制了《山西广誉远国药有限
公司新建广誉远中医药产业项目环境影响报告书》《山西广誉远国药有限公司新建中药
技术研发中心项目建设项目环境影响报告表》,并先后取得太谷县环境保护局太环函
〔2016〕30 号、太环函〔2016〕35 号环保批复。
    4、突发环境事件应急预案
    公司已于 2013 年编制了《山西广誉远国药有限公司突发环境事件应急预案》并在
晋中市环保局备案(备案编号:1407002013009)。2017 年 12 月,公司对应急预案
进行了进一步的修订、完善,并在太谷县环保局予以了备案(备案编号:
140726-2017-069-L)。
    5、环境自行监测方案
    公司每年定期委托第三方环境监测公司环境监测,监测项目主要为废水(COD、悬
浮物、氨氮、PH 值)、废气(烟尘、SO2、氮氧化物)、噪音,监测完成后,第三方
公司独立出具环境监测报告。公司通过监测结果及时了解并控制排放情况,以不断改进
现有环保运行设施,确保排放达标。




                                      38
                                                广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用



(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用


十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其
    影响
□适用 √不适用


(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用


(三) 其他
√适用 □不适用
    1、闲置募集资金暂时补充流动资金
    2018 年 4 月 22 日,公司第六届董事会第七次会议、第六届监事会第六次会议审议
通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司使用不超过 20,000
万元闲置募集资金临时补充流动资金,使用期限自 2018 年 4 月 22 日起不超过 9 个月,
独立董事、独立财务顾问东方花旗均发表了同意的专项意见(详见 2018 年 4 月 24 日
刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上交所网站
的公司相关公告)。
    2、业绩承诺及股份回购
    2016 年 2 月 22 日、4 月 19 日,公司分别与东盛集团签署《广誉远中药股份有限
公司发行股份购买资产之业绩承诺及补偿协议》《广誉远中药股份有限公司发行股份购
买资产之业绩承诺及补偿协议补充协议》,承诺山西广誉远 2016 年、2017 年、2018
年实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别不低于 13,342.95 万元、
23,547.41 万元、43,285.57 万元。


                                       39
                                                广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



    (1)2018 年半年度业绩完成情况
    2018 年半年度,山西广誉远实现扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利
润 14,937.43 万元。
    (2)股份回购进展情况
    因山西广誉远 2016 年、2017 年累计实现扣除非经常损益后归属于母公司所有者的
净利润 37,781.56 万元,完成承诺利润 36,890.36 万元的 102.42%;扣除实际使用募集
资金成本 1,257.81 万元,累计完成东盛集团承诺业绩的 99.01%。根据业绩补偿协议的
约定,经公司 2017 年年度股东大会审议通过,公司将以 1.00 元的价格回购注销东盛集
团持有的 232,316 股限售流通股股份,以履行其业绩补偿义务。截至本报告披露日,公
司已按照《公司法》的规定,依法发布公告,通知债权人,并已开设股票回购专用证券
账户,积极推进股份注销事宜(详见详见 2018 年 4 月 24 日、5 月 26 日刊登在《中国
证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上交所网站的公司相关公
告)。




                       第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。


2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用


3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的
    影响(如有)
□适用 √不适用




                                      40
                                              广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用


(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用


二、 股东情况
(一) 股东总数:

截止报告期末普通股股东总数(户)                                              15,527


(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表




                                     41
                                                                                                                       广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告


                                                                                                                                                              单位:股

                                                                   前十名股东持股情况

                           股东名称                               报告期内          期末持股     比例    持有有限售条         质押或冻结情况
                                                                                                                                                          股东性质
                           (全称)                                 增减              数量       (%)      件股份数量      股份状态           数量

                                                                                                                                                       境内非国有
西安东盛集团有限公司                                                                81,991,639   23.22      27,943,374      质押          53,560,000
                                                                                                                                                            法人

财富证券-浦发银行-财富证券-广誉远安宫清心集合资产管理计划                           16,000,000    4.53      16,000,000       无                             其他

宁波鼎盛金禾股权投资合伙企业(有限合伙)                                            12,701,533    3.60      12,701,533       无                             其他

华能贵诚信托有限公司-华能信托悦晟 3 号单一资金信托                11,899,067        11,899,067    3.37                       无                             其他

全国社保基金一零四组合                                              699,881         10,899,879    3.09                       无                             其他

国寿安保基金-建设银行-人寿保险-中国人寿保险(集团)公司委托国寿
                                                                                    10,599,521    3.00                       无                             其他
安保基金混合型组合

樟树市磐鑫投资管理中心(有限合伙)                                                  10,161,227    2.88      10,161,227       无                             其他

北京东富新投投资管理中心(有限合伙)                                                 8,134,129    2.30                       无                             其他

郑文平                                                              350,071          7,250,103    2.05                       无                        境内自然人

长安基金-广发银行-华鑫信托-鑫康财富 6 号单一资金信托                                 7,000,000    1.98       7,000,000       无                             其他

                                                              前十名无限售条件股东持股情况

                                                                                                                                         股份种类及数量
                                 股东名称                                              持有无限售条件流通股的数量
                                                                                                                                  种类                 数量

西安东盛集团有限公司                                                                                        54,048,265      人民币普通股               54,048,265

华能贵诚信托有限公司-华能信托悦晟 3 号单一资金信托                                                          11,899,067      人民币普通股               11,899,067

全国社保基金一零四组合                                                                                      10,899,879      人民币普通股               10,899,979




                                                                               42
                                                                                                                   广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告


国寿安保基金-建设银行-人寿保险-中国人寿保险(集团)公司委托国寿安保基金混合
                                                                                                          10,599,521      人民币普通股         10,599,521
型组合

北京东富新投投资管理中心(有限合伙)                                                                       8,134,129      人民币普通股          8,134,129

郑文平                                                                                                     7,250,103      人民币普通股          7,250,103

长安国际信托股份有限公司-长安信托-广誉远第二期员工持股集合资金信托计划                                     6,205,619      人民币普通股          6,205,619

陕西省国际信托股份有限公司-陕国投祥瑞 5 号结构化证券投资集合资金信托计划                                   4,000,000      人民币普通股          4,000,000

蒋仕波                                                                                                     3,210,000      人民币普通股          3,210,000

陕西省国际信托股份有限公司-陕国投祥瑞 6 号结构化证券投资集合资金信托计划                                   3,086,400      人民币普通股          3,086,400

                                                                               华能贵诚信托有限公司-华能信托悦晟 3 号单一资金信托所持股份系公司控股股东

                                                                               西安东盛集团有限公司间接增持股份,长安国际信托股份有限公司-长安信托-广誉远

                                                                               第二期员工持股集合资金信托计划所持股份为公司员工持股计划所购买股票,除此之
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                                                               外东盛集团与其他股东之间无关联关系;鼎盛金禾与磐鑫投资之间有关联关系,其他

                                                                               股东之间公司未知是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中

                                                                               规定的一致行动人。



前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
                                                                                                                                                    单位:股

                                                                     持有的有限售          有限售条件股份可上市交易情况
序号                        有限售条件股东名称                                                                                           限售条件
                                                                     条件股份数量     可上市交易时间   新增可上市交易股份数量

  1      西安东盛集团有限公司                                            27,943,374    2019-12-20                   27,943,374   自股份上市之日起 36 个月

  2      财富证券-浦发银行-财富证券-广誉远安宫清心集合资产管理计划       16,000,000    2018-07-28                   16,000,000   自股份上市之日起 36 个月




                                                                              43
                                                                                                              广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告


                                                                持有的有限售          有限售条件股份可上市交易情况
序号                        有限售条件股东名称                                                                                      限售条件
                                                                条件股份数量     可上市交易时间   新增可上市交易股份数量

 3      宁波鼎盛金禾股权投资合伙企业(有限合伙)                    12,701,533    2019-12-20                   12,701,533   自股份上市之日起 36 个月

 4      樟树市磐鑫投资管理中心(有限合伙)                          10,161,227    2019-12-20                   10,161,227   自股份上市之日起 36 个月

 5      长安基金-广发银行-华鑫信托-鑫康财富 6 号单一资金信托         7,000,000    2018-07-28                    7,000,000   自股份上市之日起 36 个月

 6      长安基金-广发银行-华鑫信托-鑫康财富 7 号单一资金信托         3,000,000    2018-07-28                    3,000,000   自股份上市之日起 36 个月

 7      蒋仕波                                                       3,000,000    2018-07-28                    3,000,000   自股份上市之日起 36 个月

 8      重庆涪商投资控股集团股份有限公司                             3,000,000    2018-07-28                    3,000,000   自股份上市之日起 36 个月

 9      陈慕群                                                       2,000,000    2018-07-28                    2,000,000   自股份上市之日起 36 个月

                                                               公司控股股东西安东盛集团有限公司与其他股东之间无关联关系,鼎盛金禾与磐鑫投资之间存在
                 上述股东关联关系或一致行动的说明              关联关系,其他股东之间公司未知是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司收购管理办法》
                                                               中规定的一致行动人。




       注:财富证券-浦发银行-财富证券-广誉远安宫清心集合资产管理计划、长安基金-广发银行-华鑫信托-鑫康财富 6 号单一资金信
托、长安基金-广发银行-华鑫信托-鑫康财富 7 号单一资金信托、蒋仕波、重庆涪商投资控股集团股份有限公司、陈慕群等 6 名股东
所持有限售条件流通股已于 2018 年 7 月 30 日上市流通。



(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用




                                                                        44
                                                 广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用




                          第七节优先股相关情况


□适用 √不适用




                   第八节董事、监事、高级管理人员情况


一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用


(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用

          姓名                      担任的职务                     变动情形
         那春生                      副总裁                          离任
         何世光                      副总裁                          离任


公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
    2018 年 3 月,公司副总裁那春生、何世光因个人原因辞去了公司副总裁职务。




                                        45
                                    广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



三、其他说明
□适用 √不适用




                  第九节 公司债券相关情况


□适用 √不适用




                     第十节 财务报告


一、 审计报告
□适用 √不适用


二、 财务报表




                            46
                                                               广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



                                         合并资产负债表
                                          2018 年 6 月 30 日
编制单位: 广誉远中药股份有限公司
                                                                                   单位:元   币种:人民币
                       项目                         附注           期末余额            期初余额

流动资产:

  货币资金                                         七、1          299,332,497.37      280,946,210.16

  结算备付金

  拆出资金

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

  衍生金融资产

  应收票据                                         七、4          124,557,492.58      242,798,351.87

  应收账款                                         七、5          992,293,908.95      735,363,341.23

  预付款项                                         七、6           60,681,083.63       12,936,480.96

  应收保费

  应收分保账款

  应收分保合同准备金

  应收利息                                         七、7                                2,929,166.67

  应收股利

  其他应收款                                       七、9          119,454,560.38       84,121,399.92

  买入返售金融资产

  存货                                            七、10          233,756,914.58      182,357,154.76

  持有待售资产

  一年内到期的非流动资产

  其他流动资产                                    七、13            5,854,838.17      307,601,990.42

    流动资产合计                                                1,835,931,295.66    1,849,054,095.99

非流动资产:

  发放贷款及垫款

  可供出售金融资产                                七、14           18,300,000.00       18,300,000.00

  持有至到期投资

  长期应收款

  长期股权投资                                    七、17            6,720,833.16        7,530,627.34

  投资性房地产

  固定资产                                        七、19           53,376,718.49       54,612,552.13

  在建工程                                        七、20          539,469,614.53      456,875,509.98

  工程物资




                                                 47
                                                         广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



                      项目                       附注        期末余额            期初余额

 固定资产清理

 生产性生物资产

 油气资产

 无形资产                                       七、25       96,680,529.79       93,646,874.29

 开发支出                                       七、26        2,286,069.85        4,567,571.86

 商誉

 长期待摊费用                                   七、28       12,190,439.78       11,059,175.77

 递延所得税资产                                 七、29        2,972,853.80        2,776,300.78

 其他非流动资产                                 七、30       22,136,362.15       19,197,966.15

   非流动资产合计                                           754,133,421.55      668,566,578.30

     资产总计                                             2,590,064,717.21    2,517,620,674.29

流动负债:

 短期借款                                       七、31      169,721,750.00      110,000,000.00

 向中央银行借款

 吸收存款及同业存放

 拆入资金

 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

 衍生金融负债

 应付票据                                       七、34        3,650,360.00        4,637,065.45

 应付账款                                       七、35      112,339,444.42      166,463,548.20

 预收款项                                       七、36       21,089,362.49       23,002,143.13

 卖出回购金融资产款

 应付手续费及佣金

 应付职工薪酬                                   七、37        6,877,856.09       14,388,536.36

 应交税费                                       七、38       50,353,774.15       93,923,861.32

 应付利息                                       七、39                              164,937.50

 应付股利

 其他应付款                                     七、41       61,224,562.21       91,767,340.53

 应付分保账款

 保险合同准备金

 代理买卖证券款

 代理承销证券款

 持有待售负债

 一年内到期的非流动负债

 其他流动负债



                                                48
                                                           广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



                    项目                      附注             期末余额              期初余额

   流动负债合计                                               425,257,109.36        504,347,432.49

非流动负债:

 长期借款

 应付债券

 其中:优先股

        永续债

 长期应付款

 长期应付职工薪酬

 专项应付款                                  七、49             8,820,000.00          8,820,000.00

 预计负债

 递延收益                                    七、51            13,948,633.33         14,323,633.33

 递延所得税负债

 其他非流动负债                              七、52            10,000,000.00         10,000,000.00

   非流动负债合计                                              32,768,633.33         33,143,633.33

     负债合计                                                 458,025,742.69        537,491,065.82

所有者权益

 股本                                        七、53           353,111,304.00        353,111,304.00

 其他权益工具

 其中:优先股

        永续债

 资本公积                                    七、55         1,753,790,314.96      1,753,790,314.96

 减:库存股

 其他综合收益

 专项储备

 盈余公积                                    七、59            29,615,319.69         29,615,319.69

 一般风险准备

 未分配利润                                  七、60           -78,441,528.72       -222,690,505.67

 归属于母公司所有者权益合计                                 2,058,075,409.93      1,913,826,432.98

 少数股东权益                                                  73,963,564.59         66,303,175.49

   所有者权益合计                                           2,132,038,974.52      1,980,129,608.47

     负债和所有者权益总计                                   2,590,064,717.21      2,517,620,674.29



 法定代表人:张斌             主管会计工作负责人:傅淑红                       会计机构负责人:侯宽余




                                            49
                                                               广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



                                       母公司资产负债表
                                          2018 年 6 月 30 日
编制单位:广誉远中药股份有限公司
                                                                                   单位:元   币种:人民币

                     项目                           附注           期末余额            期初余额

流动资产:

  货币资金                                                         71,571,172.96       17,318,905.84

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

  衍生金融资产

  应收票据

  应收账款                                        十七、1

  预付款项

  应收利息

  应收股利

  其他应收款                                      十七、2         517,594,544.60      675,561,687.10

  存货

  持有待售资产

  一年内到期的非流动资产

  其他流动资产

    流动资产合计                                                  589,165,717.56      692,880,592.94

非流动资产:

  可供出售金融资产                                                 10,000,000.00       10,000,000.00

  持有至到期投资

  长期应收款

  长期股权投资                                    十七、3       2,200,912,637.83    2,200,912,637.83

  投资性房地产

  固定资产                                                          2,028,686.86        2,045,231.51

  在建工程

  工程物资

  固定资产清理

  生产性生物资产

  油气资产

  无形资产

  开发支出



                                                 50
                                                        广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




                    项目                         附注       期末余额            期初余额

 商誉

 长期待摊费用

 递延所得税资产

 其他非流动资产                                              7,200,000.00

   非流动资产合计                                        2,220,141,324.69    2,212,957,869.34

     资产总计                                            2,809,307,042.25    2,905,838,462.28

流动负债:

 短期借款

 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

 衍生金融负债

 应付票据

 应付账款                                                    2,142,289.77        2,142,289.77

 预收款项                                                    4,205,968.29      115,836,622.85

 应付职工薪酬                                                  732,508.20          744,249.36

 应交税费                                                      715,820.80          502,740.22

 应付利息

 应付股利

 其他应付款                                                 28,442,428.51        6,835,547.45

 持有待售负债

 一年内到期的非流动负债

 其他流动负债

   流动负债合计                                             36,239,015.57      126,061,449.65

非流动负债:

 长期借款

 应付债券

 其中:优先股

        永续债

 长期应付款

 长期应付职工薪酬

 专项应付款

 预计负债

 递延收益




                                                51
                                                         广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




                    项目                    附注             期末余额              期初余额

 递延所得税负债

 其他非流动负债                                              10,000,000.00         10,000,000.00

   非流动负债合计                                            10,000,000.00         10,000,000.00

     负债合计                                                46,239,015.57        136,061,449.65

所有者权益:

 股本                                                       353,111,304.00        353,111,304.00

 其他权益工具

 其中:优先股

        永续债

 资本公积                                                 3,037,005,722.26      3,037,005,722.26

 减:库存股

 其他综合收益

 专项储备

 盈余公积

 未分配利润                                                -627,048,999.58       -620,340,013.63

   所有者权益合计                                         2,763,068,026.68      2,769,777,012.63

     负债和所有者权益总计                                 2,809,307,042.25      2,905,838,462.28




 法定代表人:张斌           主管会计工作负责人:傅淑红                       会计机构负责人:侯宽余




                                          52
                                                                  广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



                                             合并利润表
                                             2018 年 1—6 月
                                                                                         单位:元   币种:人民币

                         项目                             附注          本期发生额           上期发生额

一、营业总收入                                                         655,051,130.59      503,725,732.29

其中:营业收入                                           七、61        655,051,130.59      503,725,732.29

      利息收入

      已赚保费

      手续费及佣金收入

二、营业总成本                                                         477,836,439.21      398,699,307.14

其中:营业成本                                           七、61        115,462,015.99      108,527,230.17

      利息支出

      手续费及佣金支出

      退保金

      赔付支出净额

      提取保险合同准备金净额

      保单红利支出

      分保费用

      税金及附加                                         七、62           9,785,702.95      10,937,437.48

      销售费用                                           七、63        272,864,801.40      221,934,766.66

      管理费用                                           七、64         63,876,187.72       52,536,958.50

      财务费用                                           七、65           5,002,481.66         673,387.27

      资产减值损失                                       七、66         10,845,249.49         4,089,527.06

  加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

      投资收益(损失以“-”号填列)                     七、68           1,671,293.67       -1,575,315.01

      其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                 -953,706.33       -1,575,315.01

      资产处置收益(损失以“-”号填列)                 七、69             -39,277.70         526,524.71

      汇兑收益(损失以“-”号填列)

      其他收益                                           七、70            536,000.00

三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                     179,382,707.35      103,977,634.85

  加:营业外收入                                         七、71           1,054,308.90        6,688,359.43

  减:营业外支出                                         七、72             81,074.22          285,263.48

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                 180,355,942.03      110,380,730.80

  减:所得税费用                                         七、73         28,446,575.98       26,268,539.48



                                                   53
                                                                  广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




                         项目                             附注          本期发生额          上期发生额

五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                     151,909,366.05      84,112,191.32

    (一)按经营持续性分类

      1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                         151,909,366.05      84,112,191.32

      2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

    (二)按所有权归属分类

      1.归属于母公司所有者的净利润                                     144,248,976.95      78,675,848.58

      2.少数股东损益                                                      7,660,389.10       5,436,342.74

六、其他综合收益的税后净额

  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

      1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

      2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益

      1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额

      2.可供出售金融资产公允价值变动损益

      3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

      4.现金流量套期损益的有效部分

      5.外币财务报表折算差额

      6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额                                                       151,909,366.05      84,112,191.32

  归属于母公司所有者的综合收益总额                                     144,248,976.95      78,675,848.58

  归属于少数股东的综合收益总额                                            7,660,389.10       5,436,342.74

八、每股收益:

  (一)基本每股收益(元/股)                                                      0.41               0.22

  (二)稀释每股收益(元/股)                                                      0.41               0.22




法定代表人:张斌                     主管会计工作负责人:傅淑红                      会计机构负责人:侯宽余




                                                   54
                                                                  广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



                                             母公司利润表
                                             2018 年 1—6 月
                                                                                       单位:元   币种:人民币

                       项目                              附注          本期发生额         上期发生额

一、营业收入                                            十七、4        11,148,492.55       12,821,741.30

  减:营业成本

      税金及附加                                                           41,253.25        1,080,659.49

      销售费用

      管理费用                                                         17,831,043.79       18,288,596.04

      财务费用                                                            -14,818.54         -126,510.84

      资产减值损失                                                                           -992,937.30

  加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

      投资收益(损失以“-”号填列)

      其中:对联营企业和合营企业的投资收益

      资产处置收益(损失以“-”号填列)                                                     614,706.48

      其他收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                     -6,708,985.95       -4,813,359.61

  加:营业外收入

  减:营业外支出

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                 -6,708,985.95       -4,813,359.61

    减:所得税费用

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                     -6,708,985.95       -4,813,359.61

    1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                           -6,708,985.95       -4,813,359.61

    2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

  (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

    1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

   2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额

  (二)以后将重分类进损益的其他综合收益

    1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额

    2.可供出售金融资产公允价值变动损益

    3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益




                                                   55
                                                                广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




                     项目                             附注           本期发生额         上期发生额

    4.现金流量套期损益的有效部分

    5.外币财务报表折算差额

    6.其他

六、综合收益总额                                                     -6,708,985.95      -4,813,359.61

七、每股收益:

    (一)基本每股收益(元/股)

    (二)稀释每股收益(元/股)




 法定代表人:张斌                  主管会计工作负责人:傅淑红                     会计机构负责人:侯宽余




                                                 56
                                                               广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



                                       合并现金流量表
                                         2018 年 1—6 月
                                                                                单位:元   币种:人民币

                       项目                            附注        本期发生额          上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

  销售商品、提供劳务收到的现金                                     337,795,671.07     304,847,714.14

  客户存款和同业存放款项净增加额

  向中央银行借款净增加额

  向其他金融机构拆入资金净增加额

  收到原保险合同保费取得的现金

  收到再保险业务现金净额

  保户储金及投资款净增加额

  处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产净增加额

  收取利息、手续费及佣金的现金

  拆入资金净增加额

  回购业务资金净增加额

  收到的税费返还                                                       280,100.00

  收到其他与经营活动有关的现金                        七、75        21,611,150.41      74,722,991.89

    经营活动现金流入小计                                           359,686,921.48     379,570,706.03

  购买商品、接受劳务支付的现金                                      55,336,575.86      90,843,183.15

  客户贷款及垫款净增加额

  存放中央银行和同业款项净增加额

  支付原保险合同赔付款项的现金

  支付利息、手续费及佣金的现金

  支付保单红利的现金

  支付给职工以及为职工支付的现金                                    81,330,346.79      60,279,881.15

  支付的各项税费                                                   150,310,961.03     113,240,863.04

  支付其他与经营活动有关的现金                        七、75       307,628,694.40     322,477,670.12

    经营活动现金流出小计                                           594,606,578.08     586,841,597.46

      经营活动产生的现金流量净额                                  -234,919,656.60    -207,270,891.43

二、投资活动产生的现金流量:

  收回投资收到的现金                                               600,000,000.00

  取得投资收益收到的现金                                             5,554,166.67



                                                 57
                                                                 广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




                       项目                              附注        本期发生额          上期发生额

  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
                                                                             157.50       1,562,073.04
净额

  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

  收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计                                             605,554,324.17       1,562,073.04

  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                     101,513,577.03     131,762,500.84

  投资支付的现金                                                     300,000,000.00     300,000,000.00

  质押贷款净增加额

  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

  支付其他与投资活动有关的现金                          七、75         7,200,000.00

    投资活动现金流出小计                                             408,713,577.03     431,762,500.84

       投资活动产生的现金流量净额                                    196,840,747.14    -430,200,427.80

三、筹资活动产生的现金流量:

  吸收投资收到的现金                                                                        550,000.00

  其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

  取得借款收到的现金                                                 292,121,750.00      30,000,000.00

  发行债券收到的现金

  收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计                                             292,121,750.00      30,550,000.00

  偿还债务支付的现金                                                 232,400,000.00      40,000,000.00

  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                   3,256,553.33         620,503.32

  其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

  支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计                                             235,656,553.33      40,620,503.32

       筹资活动产生的现金流量净额                                     56,465,196.67     -10,070,503.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额                                          18,386,287.21    -647,541,822.55

  加:期初现金及现金等价物余额                                       280,946,210.16     968,463,899.81

六、期末现金及现金等价物余额                                         299,332,497.37     320,922,077.26



法定代表人:张斌                    主管会计工作负责人:傅淑红                    会计机构负责人:侯宽余




                                                   58
                                                                广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



                                       母公司现金流量表
                                           2018 年 1—6 月
                                                                                    单位:元   币种:人民币

                   项目                    附注              本期发生额              上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

  销售商品、提供劳务收到的现金

  收到的税费返还

  收到其他与经营活动有关的现金                                 376,418,404.30          213,242,614.24

    经营活动现金流入小计                                       376,418,404.30          213,242,614.24

  购买商品、接受劳务支付的现金

  支付给职工以及为职工支付的现金                                 6,027,323.45            5,407,969.23

  支付的各项税费                                                   364,274.14            1,251,835.53

  支付其他与经营活动有关的现金                                 308,525,378.62          206,886,347.53

    经营活动现金流出小计                                       314,916,976.21          213,546,152.29

  经营活动产生的现金流量净额                                    61,501,428.09             -303,538.05

二、投资活动产生的现金流量:

  收回投资收到的现金

  取得投资收益收到的现金

  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
                                                                                         1,550,000.00
回的现金净额

  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

  收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计                                                                 1,550,000.00

  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
                                                                    49,160.97                 27,010.00
付的现金

  投资支付的现金                                                                       836,211,112.00

  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

  支付其他与投资活动有关的现金                                   7,200,000.00

    投资活动现金流出小计                                         7,249,160.97          836,238,122.00

      投资活动产生的现金流量净额                                -7,249,160.97         -834,688,122.00

三、筹资活动产生的现金流量:

  吸收投资收到的现金

  取得借款收到的现金

  发行债券收到的现金




                                                  59
                                                               广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




                   项目                    附注         本期发生额                  上期发生额

 收到其他与筹资活动有关的现金

   筹资活动现金流入小计

 偿还债务支付的现金

 分配股利、利润或偿付利息支付的现金

 支付其他与筹资活动有关的现金

   筹资活动现金流出小计

     筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额                                   54,252,267.12         -834,991,660.05

 加:期初现金及现金等价物余额                                  17,318,905.84          853,759,712.10

六、期末现金及现金等价物余额                                   71,571,172.96           18,768,052.05




法定代表人:张斌                  主管会计工作负责人:傅淑红                     会计机构负责人:侯宽余




                                                  60
                                                                                                                                                                               广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




                                                                                             合并所有者权益变动表
                                                                                                     2018 年 1—6 月
                                                                                                                                                                                                                   单位:元 币种:人民币

                                                                                                                                                  本期


                                                                                                                        归属于母公司所有者权益
                      项目
                                                                       其他权益工具                                                                                                                少数股东权益        所有者权益合计
                                                                                                                     减:       其他       专项                       一般
                                                 股本                                          资本公积                                              盈余公积                     未分配利润
                                                                                                                 库存股       综合收益     储备                     风险准备
                                                              优先股      永续债      其他


一、上年期末余额                             353,111,304.00                                  1,753,790,314.96                                       29,615,319.69                -222,690,505.67   66,303,175.49      1,980,129,608.47


加:会计政策变更


   前期差错更正


   同一控制下企业合并


   其他


二、本年期初余额                             353,111,304.00                                  1,753,790,314.96                                       29,615,319.69                -222,690,505.67   66,303,175.49      1,980,129,608.47


三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                                                                       144,248,976.95     7,660,389.10        151,909,366.05


(一)综合收益总额                                                                                                                                                               144,248,976.95     7,660,389.10        151,909,366.05


(二)所有者投入和减少资本


1.股东投入的普通股


2.其他权益工具持有者投入资本


3.股份支付计入所有者权益的金额


4.其他




                                                                                                                61
                                                                                                                                                                  广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




                                                                                                                                     本期


                                                                                                           归属于母公司所有者权益
                      项目
                                                          其他权益工具                                                                                                                少数股东权益    所有者权益合计
                                                                                                        减:       其他       专项                       一般
                                    股本                                          资本公积                                              盈余公积                     未分配利润
                                                                                                    库存股       综合收益     储备                     风险准备
                                                 优先股      永续债      其他


(三)利润分配


1.提取盈余公积


2.提取一般风险准备


3.对所有者(或股东)的分配


4.其他


(四)所有者权益内部结转


1.资本公积转增资本(或股本)


2.盈余公积转增资本(或股本)


3.盈余公积弥补亏损


4.其他


(五)专项储备


1.本期提取


2.本期使用


(六)其他


四、本期期末余额                353,111,304.00                                  1,753,790,314.96                                       29,615,319.69                 -78,441,528.72   73,963,564.59   2,132,038,974.52




                                                                                                   62
                                                                                                                                                                                  广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



                                                                                             并所有者权益变动表(续)
                                                                                                       2018 年 1—6 月



                                                                                                                                                      上期


                                                                                                                            归属于母公司所有者权益
                      项目
                                                                       其他权益工具                                                                                                                   少数股东权益    所有者权益合计
                                                                                                                   减:库存       其他综合     专项                    一般风险
                                                 股本                                            资本公积                                                盈余公积                    未分配利润
                                                                                                                       股           收益       储备                      准备
                                                              优先股      永续债      其他


一、上年期末余额                             353,111,304.00                                    1,785,016,818.08                                        29,615,319.69                -459,495,304.08   21,019,320.44   1,729,267,458.13


加:会计政策变更


   前期差错更正


   同一控制下企业合并


   其他


二、本年期初余额                             353,111,304.00                                    1,785,016,818.08                                        29,615,319.69                -459,495,304.08   21,019,320.44   1,729,267,458.13


三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                                                                           78,675,848.58     5,436,342.74     84,112,191.32


(一)综合收益总额                                                                                                                                                                   78,675,848.58     5,436,342.74     84,112,191.32


(二)所有者投入和减少资本


1.股东投入的普通股


2.其他权益工具持有者投入资本


3.股份支付计入所有者权益的金额


4.其他


(三)利润分配




                                                                                                                  63
                                                                                                                                                                       广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




                                                                                                                                           上期


                                                                                                                 归属于母公司所有者权益
                      项目
                                                          其他权益工具                                                                                                                     少数股东权益    所有者权益合计
                                                                                                        减:库存       其他综合     专项                    一般风险
                                    股本                                              资本公积                                                盈余公积                    未分配利润
                                                                                                            股           收益       储备                      准备
                                                 优先股      永续债      其他


1.提取盈余公积


2.提取一般风险准备


3.对所有者(或股东)的分配


4.其他


(四)所有者权益内部结转


1.资本公积转增资本(或股本)


2.盈余公积转增资本(或股本)


3.盈余公积弥补亏损


4.其他


(五)专项储备


1.本期提取


2.本期使用


(六)其他


四、本期期末余额                353,111,304.00                                      1,785,016,818.08                                        29,615,319.69                -380,819,455.50   26,455,663.18   1,813,379,649.45




法定代表人:张斌                                                                主管会计工作负责人:傅淑红                                                                                    会计机构负责人:侯宽余




                                                                                                       64
                                                                                                                                                             广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



                                                                                             母公司所有者权益变动表
                                                                                                     2018 年 1—6 月
                                                                                                                                                                                             单位:元    币种:人民币

                                                                                                                                   本期

                      项目                                             其他权益工具
                                                 股本                                            资本公积             减:库存股   其他综合收益   专项储备   盈余公积      未分配利润            所有者权益合计
                                                              优先股      永续债      其他

一、上年期末余额                             353,111,304.00                                   3,037,005,722.26                                                             -620,340,013.63      2,769,777,012.63


加:会计政策变更


   前期差错更正


   其他


二、本年期初余额                             353,111,304.00                                   3,037,005,722.26                                                             -620,340,013.63      2,769,777,012.63


三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                                                                   -6,708,985.95             -6,708,985.95


(一)综合收益总额                                                                                                                                                           -6,708,985.95             -6,708,985.95


(二)所有者投入和减少资本


1.股东投入的普通股


2.其他权益工具持有者投入资本


3.股份支付计入所有者权益的金额


4.其他


(三)利润分配


1.提取盈余公积


2.对所有者(或股东)的分配


3.其他




                                                                                                                 65
                                                                                                                                               广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




                                                                                                                     本期

                      项目                                其他权益工具
                                    股本                                           资本公积             减:库存股   其他综合收益   专项储备   盈余公积      未分配利润        所有者权益合计
                                                 优先股      永续债      其他

(四)所有者权益内部结转


1.资本公积转增资本(或股本)


2.盈余公积转增资本(或股本)


3.盈余公积弥补亏损


4.其他


 (五)专项储备


1.本期提取


2.本期使用


(六)其他


四、本期期末余额                353,111,304.00                                  3,037,005,722.26                                                             -627,048,999.58   2,763,068,026.68




                                                                                                   66
                                                                                                                                                            广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



                                                                                         母公司所有者权益变动表(续)
                                                                                                      2018 年 1—6 月


                                                                                                                                   上期

                      项目                                             其他权益工具
                                                 股本                                           资本公积             减:库存股   其他综合收益   专项储备   盈余公积     未分配利润       所有者权益合计
                                                              优先股     永续债       其他

一、上年期末余额                             353,111,304.00                                  3,037,005,722.26                                                           -608,974,207.31   2,781,142,818.95


加:会计政策变更


   前期差错更正


   其他


二、本年期初余额                             353,111,304.00                                  3,037,005,722.26                                                           -608,974,207.31   2,781,142,818.95


三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                                                                -4,813,359.61      -4,813,359.61


(一)综合收益总额                                                                                                                                                        -4,813,359.61      -4,813,359.61


(二)所有者投入和减少资本


1.股东投入的普通股


2.其他权益工具持有者投入资本


3.股份支付计入所有者权益的金额


4.其他


(三)利润分配


1.提取盈余公积


2.对所有者(或股东)的分配


3.其他




                                                                                                                67
                                                                                                                                               广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




                                                                                                                      上期

                      项目                                其他权益工具
                                    股本                                           资本公积             减:库存股   其他综合收益   专项储备   盈余公积     未分配利润       所有者权益合计
                                                 优先股     永续债       其他

(四)所有者权益内部结转


1.资本公积转增资本(或股本)


2.盈余公积转增资本(或股本)


3.盈余公积弥补亏损


4.其他


(五)专项储备


1.本期提取


2.本期使用


(六)其他


四、本期期末余额                353,111,304.00                                  3,037,005,722.26                                                           -613,787,566.92   2,776,329,459.34




法定代表人:张斌                                                                 主管会计工作负责人:傅淑红                                                       会计机构负责人:侯宽余




                                                                                                   68
                                                 广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



三、 公司基本情况
1、 公司概况
√适用 □不适用
    广誉远中药股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名青海同仁铝业股份有限公
司,1996 年 10 月 7 日在原青海省同仁铝厂的基础上,以募集设立方式改组成立的股份
有限公司;公司于 1996 年 11 月 25 日在青海省工商行政管理局办理了工商登记;
    1996 年 10 月 7 日经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]246 号文件批准,公
司向社会公众公开发行人民币普通股 1,500 万股,并于 1996 年 11 月 5 日在上海证券
交易所挂牌交易,本次发行后公司总股本为 5,860 万股;
    经 1996 年度股东大会审议通过,公司以 1996 年 12 月 31 日的股份总数为基数,
以资本公积金每 10 股转增 3.5 股,共转增 2,051 万股,本次转增后公司总股本为 7,911
万股;
    1998 年 12 月经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]136 号文件批准,公司以
1997 年 12 月 31 日的股份总数为基数,每 10 股配售 2.2222 股,共配 1,433.348 万股,
本次配售后公司总股本为 9,344.348 万股;
    1999 年西安东盛集团有限公司受让同仁县国有资产管理局持有的本公司部分股权,
并成为公司的第一大股东;
    经 1999 年度股东大会审议通过,公司以 1999 年 12 月 31 日的股份总数为基数,
每 10 股送红股 3 股,以资本公积金每 10 股转增 7 股,共增加 9,344.348 万股,本次送
红及转增后公司总股本为 18,688.696 万股;
    2000 年 3 月 5 日,公司更名为东盛科技股份有限公司;
    经 2000 年度第二次临时股东大会审议通过,公司与陕西东盛药业股份有限公司进
行了资产置换,资产置换完成后公司主营业务范围由铝冶炼加工及销售变更为各类医药
产品的生产、批发、零售及新药研制等;
    2006 年 6 月 30 日公司进行股权分置改革,流通股股东每 10 股获得 2.6 股,非流
通股以放弃转增权而获得上市流通,本次股权分置改革增股 1,287 万股,公司总股本增
至 19,975.696 万股;
    经 2007 年第二次临时股东大会审议通过,公司以 2006 年 9 月 30 日的股份总数为
基数,每 10 股送红股 4 股,同时实施以股抵债注销西安东盛集团有限公司、陕西东盛



                                        69
                                                广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



药业股份有限公司所送红股 3,585.1306 万限售流通股。本次送股及以股抵债方案实施
完成后,公司股本净增加 4,405.1478 万股,公司总股本变更为 24,380.8438 万股。
    2013 年 7 月 2 日,公司更名为现名称,即广誉远中药股份有限公司;
    2015 年 6 月 2 日经中国证券监督管理委员会《关于核准广誉远中药股份有限公司
非公开发行股票的批复》(证监许可[2015]1120 号文)的核准,公司非公开发行人民
币普通股 3,400 万股,募集资金净额为人民币 62,137.1887 万元,其中增加股本人民币
3,400.00 万元,增加资本公积人民币 58,737.1887 万元。出资经利安达会计师事务所(特
殊普通合伙)2015 年 7 月 23 日利安达验字[2015]第 2004 号验资报告审验。增资完成
后股本变更为人民币贰亿柒仟柒佰捌拾万捌仟肆佰叁拾捌元。
    2016 年 11 月 14 日经中国证券监督管理委员会《关于核准广誉远中药股份有限公
司向西安东盛集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准,公司已
定向发行人民币普通股 50,806,134 股用于购买山西广誉远国药有限公司 40%股权,其
中计入股本 50,806,134.00 元,计入资本公积 1,241,193,866.00 元。同时非公开发行人
民币普通股 24,496,732 股募集发行股份购买资产的配套资金,实际募集资金净额为人
民币 836,780,279.39 元,其中计入股本人民币 24,496,732.00 元,计入资本公积人民
币 812,283,547.39 元。发行完成后股本变更为人民币叁亿伍仟叁佰壹拾壹万壹仟叁佰
零肆元。
    公司母公司为西安东盛集团有限公司;
    公司的实际控制人为自然人郭家学。
    公司统一社会信用代码 916300007104039124 ;
    公司注册地址:西宁经济技术开发区金桥路38号,公司办公地址为陕西省西安市高
新区高新六路52号立人科技园A座六层。
    法定代表人:张斌。
    经营范围:本公司经批准的经营范围:中药原料药、西药原料药、片剂、硬胶囊剂、
软胶囊剂、颗粒剂、注射剂、大输液、口服液的生产、销售、研究;自营和代理各类商
品和技术的进出口。


2、 合并财务报表范围
√适用 □不适用



                                       70
                                              广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



    本公司纳入合并范围的子公司共 5 家,详见本附注九“在其他主体中的权益”。


四、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项,按照《企业
会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制
财务报表。
    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计
提相应的减值准备。


2、 持续经营
√适用 □不适用
    本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重
大事项。


五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
    本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业
会计准则中相关会计政策执行。


1、 遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。




                                     71
                                               广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



2、 会计期间
    本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、
季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日
止。


3、 营业周期
√适用 □不适用
    本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。


4、 记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子
公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。


5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    (1)同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的,为同一控制下的企业合并。
    同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值
为负数的,长期股权投资成本按零确定,同时在备查薄中予以登记。如果被合并方在被
合并以前,是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的,则合并方长期股权投
资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、
转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积;资本公积
不足冲减的,调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的,应当在合并日
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整



                                      72
                                              广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



留存收益。
    本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费用、
评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直
接相关的交易费用,冲减资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,
依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,
计入债务性工具的初始确认金额。
    通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,合并方应当将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,
根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的财务报表中的账面
价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资
本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。合并日之前持有的股权投
资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则而确认的其他综合收益,暂不进行会
计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入
当期损益。
    在合并财务报表中,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并
方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综
合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    (2)非同一控制下的企业合并
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下
的企业合并。
    一次交换交易实现的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
    通过多次交换交易分步实现的企业合并,区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与
购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;在合并财务报表中,对于购
买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允



                                     73
                                              广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权
益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期
收益。
    购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用,应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具
的交易费用,应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
    非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额,确认为商誉;购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额,应当按照下列规定处理:对取得的被购买方各项可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益。


6、 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方
的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的
权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方
的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管
理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
    母公司将其全部子公司(包括母公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表的合并
范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
    (2)合并财务报表编制的方法
    母公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体;合并财务报表以母
公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料编制合并财务报表,
以反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
    ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的
份额。



                                      74
                                              广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



    ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相
关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。
    ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
    少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列
示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合
并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
    本公司在编制合并财务报表时,如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司
不一致的,需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整;
或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负
债表时,应当调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视
同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并
增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。母
公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表
的期初数。
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及
业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的
相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因
非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务购买日至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业务,将该子
公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关
项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同
一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务购买日至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司以及业务期初
至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减



                                     75
                                              广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。子公司相互之
间持有的长期股权投资,比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资
与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
    (3)合并财务报表编制特殊交易的会计处理
    ①母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数
股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本
公积不足冲减的,调整留存收益。
    ②企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,在合并财务
报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买
方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买
日所属当期收益。
    ③母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务
报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不
足冲减的,调整留存收益。
    ④企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务
报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转
为当期投资收益。
    ⑤企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的
条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进



                                     76
                                              广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



行会计处理:
    A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    D.一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。


7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
    (1)合营安排的分类
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共
同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债
的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    (2)共同经营的会计处理方法
    本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理:
    ① 确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    ② 确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    ③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    ④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    ⑤ 确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。


8、 现金及现金等价物的确定标准
    现金,是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指企业持
有的同时具备期限短(一般指从购入日起不超过 3 个月内到期)、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。


9、 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
    (1)发生外币交易时折算汇率的确定方法



                                     77
                                              广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为人民币金额。
    (2)在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法
    外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除了按照《企业会计
准则第 17 号——借款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币
借款产生的汇兑差额予以资本化外,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项
目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的
股票、基金等外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当
期损益。
    (3)外币报表折算的会计处理方法
    本公司按照以下规定,将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项
目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和
费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折
算差额,在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的
现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目,在现金流量表中单独列报。


10、 金融工具
√适用 □不适用
    (1)金融工具的分类
    按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类:①以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产;②持有至到期投资;③贷款和应收款项;④可供出售金
融资产。
    按照经济实质将承担的金融负债划分为两类:①以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益



                                      78
                                              广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



的金融负债;②其他金融负债。
    (2)金融工具的确认依据
    金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的
合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:收取该金融资产现金流量的合同权利终
止;该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终
止确认条件。
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才终止确认该金融负债或其一部分。
    (3)金融工具的计量方法
    本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其
他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法:
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值进
行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
    ②持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。
    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,
除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,计入其他综合收益,在该金融资
产终止确认时转出,计入当期损益。
    ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外:
    A、与在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量。
    B、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷
款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:
    a、《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。
    b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊



                                     79
                                               广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



销额后的余额。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    金融资产转移,是指公司(转出方)将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以
外的另一方(转入方)。
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该
金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下
列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产,并相应确认有关负债。
    (5)金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;
本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债
与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金
融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债
或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与
支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (6)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39 号—公
允价值计量》的相关规定执行,具体包括:
    ①公允价值初始计量
    本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否
与其交易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债



                                      80
                                              广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



进行初始计量,且其交易价格与公允价值不相等的,公司将相关利得或损失计入当期损
益,但其他相关会计准则另有规定的除外。
    ②公允价值的估值技术
    本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和
成本法。本公司使用多种估值技术计量公允价值时,会充分考虑各估值结果的合理性,
选取在当前情下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中,优
先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况
下,才使用不可观察输入值。
    ③公允价值的层次划分
    本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入
值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。
    第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
    以上层次划分具体表现为:金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报
价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定
价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工
具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (7)金融资产减值测试方法及会计处理方法
    ①持有至到期投资
    以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金
流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值(折现利率采用原实际利率),减记的金
额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额超过500万元的
持有至到期投资单独进行减值测试;对其他的持有至到期投资根据客户的信用程度等实
际情况进行减值测试;单独测试未发生减值的持有至到期投资;已单项确认减值损失的
持有至到期投资,不再根据客户的信用程度等实际情况进行减值测试。




                                     81
                                                            广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



    ②应收款项
    应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、11。
    ③可供出售金融资产
    当综合相关因素判断可供出售金融资产公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表
明该可供出售可供出售金融资产发生减值。应将原直接计入其他综合收益的公允价值下
降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。该转出的累计损失,等于可供出售金融资
产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值
损失后的余额。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或
衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确
定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客
观与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时,通过权益
转回,不通过损益转回。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的
减值损失,不予转回。
    本公司判断可供出售金融资产公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确定依据为:

公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准       期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%

公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准   连续 12 个月出现下跌

                                             取得时按支付对价(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到
成本的计算方法                               付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为投资
                                             成本
                                             存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价
期末公允价值的确定方法                       值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允
                                             价值
                                             连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%,反弹
持续下跌期间的确定依据
                                             持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间




                                                82
                                                                广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



11、 应收款项
(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用

单项金额重大的判断依据或金额标准                       金额大于 500 万元

                                                       对单项金额重大的应收款项进行账龄分析,并结合债务
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法               单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的
                                                       可回收金额,确认减值损失,计提坏账准备。



(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
√适用 □不适用

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)

组合 1:货款或往来款                                   账龄分析法

组合 2:其他款项                                       不计提



组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用

               账龄                        应收账款计提比例(%)              其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年)                                                  3                               3

其中:1 年以内分项,可添加行

1-2 年                                                              10                              10

2-3 年                                                              20                              20

3 年以上

3-4 年                                                              40                              40

4-5 年                                                              60                              60

5 年以上                                                            100                             100



组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用


组合中,采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用




                                                  83
                                                     广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



(3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
√适用 □不适用

单项计提坏账准备的理由              有确凿证据表明可收回性存在明显差异

坏账准备的计提方法                  根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备



(4)对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等),根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(5)对于应收款项中关联方余额、备用金余额及与政府往来款不计提坏账。


12、 存货

√适用 □不适用
     (1)存货类别
     本公司存货主要包括原材料、在产品、周转材料、低值易耗品、产成品(库存商品)
等。
     (2)发出存货的计价方法
     存货的发出采用加权平均法核算;
     (3)确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
     中期末及年末,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全
面盘点的基础上,对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升
的希望、全部或部分陈旧过时,产品更新换代等原因,使存货成本高于其可变现净值的,
计提存货跌价准备,并计入当期损益。
     本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
     可变现净值为在正常生产过程中,以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
     (4)存货的盘存制度
     存货的盘存制度为永续盘存制。
     (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
     低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。




                                         84
                                                广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



13、 持有待售资产

□适用 √不适用



14、 长期股权投资

√适用 □不适用
    长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其
合营企业的权益性投资。
    (1)共同控制、重大影响的判断标准
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时,应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执
行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位
为其联营企业。
    (2)初始投资成本确定
    ①本公司合并形成的长期股权投资,按照附注四、5 确定其初始投资成本。
    ②除本公司合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下
列规定确定其初始投资成本:
    以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第 37 号——
金融工具列报》的有关规定确定。
    通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则
第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号
——债务重组》的有关规定确定。




                                     85
                                              广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



    (3)后续计量及损益确认方法
    投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算;对被投资
单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算,投资方对联营企业的
权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在
内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,都可以对间
接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法
核算。
    ①采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本;
被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
    ②采用权益法核算的长期股权投资,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长
期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的
公允价值,比照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的有关规定确定。
    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益
和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的
账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长
期股权投资的账面价值;本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外
所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享
有或应分担被投资单位的净损益份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允
价值为基础,对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一
致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允
价值为基础计提的折旧额或摊销额,以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基
础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整,并且将本公司
与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销,在此基础上确认投资损益和
其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失,按照《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
    在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资及其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限(投资企业负有承担额外损失义务的除外);



                                     86
                                                  广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



如果被投资单位以后各期实现盈利的,在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后,按
超过未确认的亏损分担额的金额,依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。


15、 投资性房地产
不适用



16、 固定资产

(1) 确认条件

√适用 □不适用
    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产:
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。



(2) 折旧方法

√适用 □不适用

     类别            折旧方法    折旧年限(年)         残值率             年折旧率

  房屋及建筑物      年限平均法       10-40               3.00              9.70-2.43

    机器设备        年限平均法       10-12            3.00-5.00            9.70-7.92

    运输工具        年限平均法       5-12             3.00-5.00            19.40-7.92

    其他设备        年限平均法       5-15             3.00-5.00            19.40-6.34



    已计提减值准备的固定资产折旧计提方法:已计提减值准备的固定资产,按该项固
定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命,计提折
旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,
并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原
已计提的折旧额。
    本公司至少于每年年度终了时,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核,如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的,进行相应的调整。



                                       87
                                                 广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬
的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:①在租赁期届满时,租赁资产的
所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远
低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行
使这种选择权;③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值;⑤租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用。
    融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资
产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;
    融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减
值准备。


17、 在建工程
√适用 □不适用
    本公司在建工程以自营方式建造。
    本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状
态的判断标准,应符合下列情况之一:
    (1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;
    (2)已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产
出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;
    (3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;
    (4) 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。


18、 借款费用
√适用 □不适用
    (1)借款费用资本化的确认原则



                                     88
                                              广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



    借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
    ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    ②借款费用已经发生。
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)资本化期间
    资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用
暂停资本化的期间不包括在内。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当
期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资
本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进
行。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用
停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借
款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    (3)资本化金额的计算方法
    在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按
照下列规定确定:
    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际
发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额确定。
    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算
确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额,调整每期利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超
过当期相关借款实际发生的利息金额。在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇
兑差额,应当予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。



                                     89
                                               广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



    专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化
条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。一般借款发
生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。


19、 生物资产
□适用 √不适用


20、 油气资产
□适用 √不适用


21、 无形资产
(1) 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    ①无形资产的计价方法
    本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相
关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际
成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资
产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
    本公司无形资产后续计量,分别为:A.使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并
在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,
进行相应的调整;B.使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进
行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊
销。
    ②使用寿命有限的无形资产,使用寿命估计情况
    本公司对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:A.运用
该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;B.技术、工艺
等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;C.以该资产生产的产品或提供劳务的市



                                     90
                                               广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



场需求情况;D.现在或潜在的竞争者预期采取的行动;E.为维持该资产带来经济利益能
力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;F.对该资产控制期限的相关法
律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;G.与公司持有其他资产使用寿命的关联
性等。
     使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用
直线法摊销。
     ③使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程

     本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资
产确定为使用寿命不确定的无形资产。
     使用寿命不确定的判断依据:A.来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或
法律规定无明确使用年限;B.综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产
为公司带来经济利益的期限。
     每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方
式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变
化等。


(2) 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
     内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同
时满足下列条件的,确认为无形资产:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益
的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,
无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支
持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。
     划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识
等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;
在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出



                                      91
                                               广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针
对性和形成成果的可能性较大等特点。


22、 长期资产减值
√适用 □不适用
    (1)长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测
试方法及会计处理方法:
    ①公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象
的,进行减值测试,估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的,将
资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,
同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应
当在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账
面价值(扣除预计净残值)。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    ②存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
    A、资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌。
    B、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化,从而对公司产生不利影响。
    C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预
计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    F、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
    G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    (2)有迹象表明一项资产可能发生减值的,公司应当以单项资产为基础估计其可
收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,应当以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。



                                      92
                                              广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



    资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现
金流入为依据。同时,在认定资产组时,考虑公司管理层管理生产经营活动的方式(如
是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等)和对资产的持续使用或者处置的决
策方式等。资产组一经确定,各个会计期间应当保持一致,不得随意变更。
    (3)因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益,
无论是否存在减值迹象,每年都应当进行减值测试。
    (4)资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应
调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净
残值)。


23、 长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以
上(不含一年)的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
    长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。


24、 职工薪酬
(1) 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    公司在职工为公司提供的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当
期损益或相关资产成本。


(2) 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
    ①公司在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    ②对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤:



                                     93
                                              广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



    A、根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变
量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期
间;
    B、设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公
允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存
在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得
的经济利益的现值;
    C、期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净
负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会
计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额;
    D、在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。


(3) 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,
并计入当期损益:①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时;②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。


(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    公司向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划进
行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划进行会计处理,但是重新计
量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。


25、 预计负债
√适用 □不适用



                                     94
                                               广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



    (1)预计负债的确认标准
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、
固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:
    ①该义务是本公司承担的现时义务。
    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债的计量方法
    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一
个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确
定;在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定:
    ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定。
    ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
    公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额
在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账
面价值。
    公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能
真实反映当前最佳估计数,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。


26、 股份支付
□适用 √不适用


27、 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用


28、 收入
√适用 □不适用
    (1)销售商品的收入确认
    ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施



                                       95
                                              广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



控制;
    ③收入的金额能够可靠的计量;
    ④与交易相关的经济利益很可能流入企业;
    ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    (2)提供劳务的收入确认
    ①在同一会计年度内开始并完成的劳务,完成劳务时确认收入。
    ②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计
的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果
不能可靠估计的情况下,在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确
认收入。
    在同时满足下列条件的情况下,表明其结果能够可靠估计:
    A、与合同相关的经济利益很可能流入企业;
    B、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;
    C、固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完
成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    ③合同完工进度的确认方法:本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本
的比例确定合同完工进度。
    (3)让渡资产使用权收入确认
    在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件
时,本公司分别以下情况确认收入:
    ①利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    ②使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (4)公司确认收入的具体时点
公司收入主要系销售药品收入,收入确认的具体政策:A、一般销售:公司于货物实际
出库或独立第三方物流(运输)公司签收货物后确认收入。B、网上销售:公司于客户
网上签收后确认收入。




                                       96
                                                 广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



29、 政府补助
(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。


(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投
资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政
府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和
与资产相关的政府补助:①政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目
的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分
比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;②政府文件中对用途仅作一般
性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,
按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价
值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当
期损益。
    本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,
按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:①应收补助
款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有
关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;②所依据的是当地财政部门
正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资
金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而
不是专门针对特定企业制定的;③相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款
项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;④



                                      97
                                              广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本
费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;
用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会
计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
    与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相
关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面
余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。


30、 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    (1)暂时性差异
    暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额,以及未作为资产和
负债确认,但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差
额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
    (2)递延所得税资产的确认依据
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,
确认由此产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
    ①该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下
列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    (3)递延所得税负债的确认依据
    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是
在以下交易中产生的:



                                     98
                                               广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



    ①商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该
交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    (4)递延所得税资产的减值
    在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产
的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入
所有者权益外,其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得
额时,减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。


31、 租赁
    租赁是指在约定的期间内,出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议,包
括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
(1) 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期
损益。出租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计
入当期损益。


(2) 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    ①承租人的会计处理
    在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额
作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的
手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同),计入租入资产价值。在计
算最低租赁付款额的现值时,采用出租人租赁内含利率作为折现率。
    未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。



                                     99
                                              广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期
间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
    ②出租人的会计处理
    在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及
未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
    未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
    或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价
指数等)为依据计算的租金。由于或有租金的金额不固定,无法采用系统合理的方法对
其进行分摊,因此或有租金在实际发生时计入当期损益。


32、 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用


33、 重要会计政策和会计估计的变更
(1) 重要会计政策变更
□适用 √不适用


(2) 重要会计估计变更
□适用 √不适用


34、 其他
□适用 √不适用


六、 税项
1、 主要税种及税率
主要税种及税率情况


                                     100
                                                            广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



√适用 □不适用

         税种                               计税依据                                   税率

                                                                                    17%、16%、
增值税              产品、原料销售收入
                                                                                11%、10%、6%

消费税              酒销售收入                                                         10%

营业税

城市维护建设税      应缴纳流转税额                                                   5%、7%

企业所得税          应纳税所得额                                                    15%、25%

教育费附加          应缴纳流转税额                                                     3%

                    自用房产以房产原值的 70%计税依据,适用税率为 1.2%,房产出
房产税                                                                              12%、1.2%
                    租以房产租赁收入为计税依据,适用税率为 12%

其他税费            相关规定计缴



存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用

                  纳税主体名称                                    所得税税率(%)

本公司                                                                  15

山西广誉远国药有限公司                                                  15

陕西东盛医药有限责任公司                                                25

北京杏林誉苑科技有限公司                                                25

安康广誉远药业有限公司                                                  25

北京广誉远展览有限公司                                                  25



2、 税收优惠
√适用 □不适用
     (1)子公司山西广誉远国药有限公司于 2016 年 12 月 1 日取得高新技术企业证书,
从 2016 年 1 月 1 日起减按 15%的税率征收企业所得税;
     (2)根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的
通知》藏政发 2014(51)号文件,拉萨东盛广誉远医药有限公司、拉萨龟龄集酒业有
限公司享受西部大开发企业执行的 15%所得税率;




                                                101
                                                       广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



       (3)本公司根据青海省东川工业园区地方税务分局青东地税发[2013]22 号文,符
合《产业结构调整指导目录(2011 年本)》的有关规定,享受减按 15%缴纳企业所得
税的优惠政策。


3、 其他
√适用 □不适用
       员工个人所得税由本公司代扣代缴。


七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                        单位:元     币种:人民币
               项目                  期末余额                             期初余额

库存现金                                           745,147.12                        1,081,897.96

银行存款                                        298,587,350.25                  279,864,312.20

其他货币资金

合计                                            299,332,497.37                  280,946,210.16

  其中:存放在境外的款项总额



其他说明
无。


2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用


3、 衍生金融资产
□适用 √不适用




                                          102
                                                     广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



 4、 应收票据
 (1) 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                      单位:元     币种:人民币

                项目                 期末余额                           期初余额

银行承兑票据                                  124,557,492.58                  242,798,351.87

商业承兑票据

                合计                          124,557,492.58                  242,798,351.87



 (2) 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用


 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
 √适用 □不适用
                                                                      单位:元     币种:人民币
                项目            期末终止确认金额                 期末未终止确认金额

 银行承兑票据                            125,681,823.51

 商业承兑票据

                合计                     125,681,823.51



 (4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用


 其他说明
 √适用 □不适用
     2013 年公司战略转型以来,逐步与九州通医药、重庆医药集团、国药控股、浙江英
 特医药等大型医药公司建立合作关系,全力进行市场终端开拓,但商业客户一般以银行
 承兑汇票方式向公司支付货款,因此近年来公司应收票据金额一直较大。公司除到期托
 收之外,将部分银行承兑汇票背书支付原材料或设备采购款以及广告费等。截至本报告
 期末,公司应收票据余额为 12,455.75 万元,全部为银行承兑汇票,不存在无法兑付的
 风险。



                                        103
                                                                                           广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




5、 应收账款
(1) 应收账款分类披露
√适用 □不适用
                                                                                                                          单位:元 币种:人民币

                                             期末余额                                                          期初余额


                        账面余额                  坏账准备                                 账面余额                坏账准备
     类别                                                                 账面                                                               账面
                                     比例                    计提比                                   比例                     计提比
                       金额                    金额                       价值           金额                    金额                        价值
                                     (%)                     例(%)                                    (%)                      例(%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征

组合计提坏账准 1,056,817,349.70 99.81       64,523,440.75       6.11 992,293,908.95 787,381,275.01    99.51   53,316,201.38       6.77 734,065,073.63

备的应收账款

单项金额不重大

但单独计提坏账        2,039,118.78   0.19    2,039,118.78    100.00                    3,893,786.78    0.49    2,595,519.18     66.66      1,298,267.60

准备的应收账款

     合计        1,058,856,468.48      /    66,562,559.53       /     992,293,908.95 791,275,061.79     /     55,911,720.56        /     735,363,341.23




期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用


组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用□不适用
                                                                                                                   单位:元            币种:人民币

                                                                                       期末余额
               账龄
                                                应收账款                               坏账准备                               计提比例

 1 年以内

 其中:1 年以内分项

 1 年以内                                             903,645,852.95                        27,109,375.59                                       3.00

 1 年以内小计                                         903,645,852.95                        27,109,375.59                                       3.00

 1至2年                                                 33,044,339.67                           3,304,433.97                                  10.00

 2至3年                                                  4,371,458.15                            874,291.63                                   20.00




                                                                          104
                                                    广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




3 年以上

3至4年                       1,554,190.19               621,676.07                      40.00

4至5年                       1,883,010.35             1,129,806.21                      60.00

5 年以上                    31,483,857.28            31,483,857.28                     100.00

           合计            975,982,708.59            64,523,440.75



确定该组合依据的说明:
无。


组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□适用√不适用


组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
√适用 □不适用

                                                 期末余额
        组合名称
                         应收账款                坏账准备              计提比例(%)

       关联方往来款        80,278,240.71

           合计            80,278,240.71




(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 10,650,838.97 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。


其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用


(3) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
√适用 □不适用




                                           105
                                                 广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



    本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 388,667,452.43
元,占应收账款期末余额合计数的比例为 36.71%,相应计提的坏账准备期末余额汇总
金额为 12,230,068.57 元。


(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款:
□适用 √不适用


(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:
□适用 √不适用


其他说明:
√适用 □不适用
   2016 年公司全面启动 OTC 战略,以医院学术引领+OTC 品牌战略为核心,在销售
收入快速增长的同时信用期内应收账款也随之出现持续增长,主要原因如下:
       ① 由于公司尚处于市场培育期,受制于品牌知名度的影响,产品议价能力较弱,
在商业谈判中尚处于劣势地位,为快速占领市场、覆盖终端渠道,公司给予了商业客户
一定的信用账期,使得信用期内应收账款在销售收入快速增长的同时也随之出现持续增
加。
       ② 公司核心产品龟龄集、定坤丹均为国家保密品种,被列入国家级非物质文化遗
产名录,其运用独特古法炮制工艺生产,组方独特、用料苛刻、疗效显著,产品的可替
代性较弱,具有较高的定价权,而产品高单价也是公司应收账款绝对值较高的主要原因。
       ③ 终端快速开拓,导致公司应收账款大幅增加。公司自 2016 年启动 OTC 战略以
来,全力加速拓展渠道,其中二级以上医院终端从 2015 年末的 1,498 家增加至本报告
期末 4,791 家,OTC 终端从 2015 年底 20,000 家增加至本报告期末 120,000 家,渠道
扩张的过程必然伴随着正常的铺货,因此也相应造成了应收账款的沉淀。
       ④ 随着公司品牌重塑的的完成,产品的知名度和议价能力将得到大幅提升,再加
之 200,000 家 OTC 终端门店战略布局完成后,公司应收账款持续增长的局面将彻底得
以扭转。




                                       106
                                                                 广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



目前,公司持续加强应收账款管理,建立了严格的应收账款管理制度,实行商务经理负
责制,确保应收账款的回收安全。截至报告期末,公司 90%以上的应收账款处于 1 年
以内,总体风险可控。同时,公司严格执行公司现有会计政策及会计估计,不存在通过
变更或调整应收账款坏账计提比例来操纵利润情形,经与 A 股中药上市公司相对比,公
司坏账计提比例在同行业中处于适中水平。


6、 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                                      单位:元   币种:人民币

                                   期末余额                                      期初余额
     账龄
                          金额                比例(%)                 金额                    比例(%)

   1 年以内               56,499,069.34                  93.11       12,006,698.48                       92.81

   1至2年                  3,487,661.45                   5.75          292,560.00                        2.26

   2至3年                   694,352.84                    1.14          637,222.48                        4.93

   3 年以上

     合计                 60,681,083.63                   100        12,936,480.96                        100



账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
                                                                                      单位:元   币种:人民币

               单位名称                         期末余额              账龄              未及时结算原因

上海长江斯迈普电梯工程有限公司                     121,850.00                1-2 年         未最终结算

山西海捷同欣科技有限公司                           150,000.00                1-2 年         未最终结算

广州午马企业管理咨询有限公司                        90,000.00                2-3 年         未最终结算

北京锦融物业管理有限公司崇文分公司                 345,895.20                2-3 年         未最终结算

北京盛世龙药业有限公司                             191,327.28                2-3 年         未最终结算

                 合计                              899,072.48



(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
√适用 □不适用




                                                   107
                                              广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



    本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 42,270,072.75 元,
占预付账款期末余额合计数的比例为 69.66 %。


其他说明
□适用 √不适用


7、 应收利息
(1) 应收利息分类
√适用 □不适用
                                                               单位:元     币种:人民币

             项目                期末余额                       期初余额

           定期存款

           委托贷款

           债券投资

       应收理财收益                                                        2,929,166.67

             合计                                                          2,929,166.67



(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用


其他说明:
□适用 √不适用


8、 应收股利
(1) 应收股利
□适用 √不适用


(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利:
□适用 √不适用




                                      108
                                                                                                    广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



   其他说明:
   □适用 √不适用


   9、 其他应收款
   (1) 其他应收款分类披露
   √适用 □不适用
                                                                                                                                            单位:元 币种:人民币

                                                    期末余额                                                                   期初余额


                          账面余额                       坏账准备                                    账面余额                      坏账准备
      类别                                                                          账面                                                                     账面
                                                                  计提比例                                                                  计提比例
                       金额         比例(%)           金额                          价值          金额        比例(%)           金额                         价值
                                                                    (%)                                                                       (%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

其他应收款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的   129,219,149.58          98.7    9,764,589.20          7.56 119,454,560.38 93,022,729.18      97.51        8,901,329.26          9.57   84,121,399.92

其他应收款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备     1,702,260.29           1.3    1,702,260.29          100                   2,371,109.71          2.49    2,371,109.71          100

的其他应收款




      合计         130,921,409.87      /          11,466,849.49      /         119,454,560.38 95,393,838.89      /          11,272,438.97      /          84,121,399.92




   期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
   □适用 √不适用


   组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
   √适用□不适用
                                                                                                                                   单位:元           币种:人民币

                                                                                                  期末余额
                   账龄
                                                         其他应收款                               坏账准备                             计提比例(%)

   1 年以内

   其中:1 年以内分项

   1 年以内                                                       23,381,769.21                           701,453.08                                            3.00



                                                                                   109
                                               广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




1 年以内小计                 23,381,769.21          701,453.08                        3.00

1至2年                        7,426,963.97          742,696.40                       10.00

2至3年                        1,845,055.06          369,011.01                       20.00

3 年以上

3至4年                        1,691,974.40          676,789.76                       40.00

4至5年                        3,612,786.94        2,167,672.16                       60.00

5 年以上                      5,106,966.79        5,106,966.79                     100.00

             合计            43,065,516.37        9,764,589.20



确定该组合依据的说明:
无。


组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用


组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
√适用 □不适用
                                                                 单位:元   币种:人民币

                                                 期末余额
               组合名称
                              其他应收款         坏账准备            计提比例(%)

内部备用金、政府款等           82,544,464.99

关联方款项                      3,609,168.22

                 合计          86,153,633.21



(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 194,410.52 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。


其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用




                                       110
                                                                       广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



(3) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用


(4) 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用


(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用 □不适用
                                                                                                单位:元 币种:人民币

                                                                                    占其他应收款期末余    坏账准备
         单位名称              款项的性质    期末余额                账龄
                                                                                    额合计数的比例(%)     期末余额

省区备用金                       备用金      75,576,116.77         1 年以内                      57.73

威海海晨医药有限公司             往来款      11,995,880.00         1 年以内                        9.16    523,227.87

黄福智                           备用金       5,776,783.62         1 年以内                        4.41    173,303.51


                                                              1 年以 1,103,910.69
北京天街集团有限公司             押金         2,019,041.94                                         1.54    582,196.07
                                                               4-5 年 915,131.25


                                                              1 年以内 47,473.14
北京展鹏世纪投资管理有限公司     押金         1,767,376.81                                         1.35    272,865.93
                                                              2-3 年 1,293,203.67

             合计                  /        97,135,199.14              /                         74.19    1,551,593.38




(6) 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用


(7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
□适用 √不适用


(8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:
□适用 √不适用


其他说明:
□适用 √不适用



                                                        111
                                                                         广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



10、 存货
(1) 存货分类
√适用 □不适用
                                                                                                              单位:元    币种:人民币

                                                期末余额                                                期初余额
                 项目
                                 账面余额           跌价准备       账面价值           账面余额          跌价准备          账面价值


原材料                              85,447,447.81                  85,447,447.81      46,615,505.92                       46,615,505.92


在产品                              31,548,850.19                  31,548,850.19      48,973,336.42                       48,973,336.42


库存商品                           104,018,978.15   569,237.28    103,449,740.87      73,101,301.66     569,237.28        72,532,064.38


周转材料                               429,901.98                    429,901.98          475,376.11                         475,376.11


消耗性生物资产


建造合同形成的已完工未结算资产


包装物                              12,880,973.73                  12,880,973.73      13,760,871.93

                                                                                                                          13,760,871.93
                 合计              234,326,151.86   569,237.28    233,756,914.58     182,926,392.04     569,237.28       182,357,154.76




(2) 存货跌价准备
√适用 □不适用
                                                                                                      单位:元       币种:人民币

                                                           本期增加金额               本期减少金额
                   项目              期初余额                                                                        期末余额
                                                           计提       其他         转回或转销          其他

原材料

在产品

库存商品                            569,237.28                                                                     569,237.28

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已完工未结算资产

                   合计             569,237.28                                                                     569,237.28



(3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:
□适用 √不适用




                                                       112
                                                 广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



(4) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:
□适用 √不适用


其他说明
√适用 □不适用
   报告期内,因公司存货未发生因已霉烂变质、产品陈旧过时过期、产品更新换代等
问题,且所有产品均符合质量标准要求,均在可供正常销售的效期范围内,依据公司会
计准则,故本期未计提存货跌价准备。


11、 持有待售资产
□适用 √不适用


12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用


13、 其他流动资产
√适用 □不适用
                                                                  单位:元    币种:人民币

              项目                    期末余额                        期初余额

 理财产品                                                                 300,000,000.00

 留抵进项税                                  5,854,838.17                      7,601,990.42

              合计                           5,854,838.17                    307,601,990.42



其他说明
无。


14、 可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用




                                     113
                                                                                       广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



                                                                                                              单位:元      币种:人民币

                                                      期末余额                                             期初余额
              项目
                                       账面余额       减值准备          账面价值             账面余额      减值准备         账面价值

  可供出售债务工具:

  可供出售权益工具:               18,300,000.00                   18,300,000.00        18,300,000.00                     18,300,000.00

      按公允价值计量的

      按成本计量的                 18,300,000.00                   18,300,000.00        18,300,000.00                     18,300,000.00

              合计                 18,300,000.00                   18,300,000.00        18,300,000.00                     18,300,000.00



  (2) 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
  □适用 √不适用



  (3) 期末按成本计量的可供出售金融资产
  √适用 □不适用
                                                                                                                         单位:元 币种:人民币

                                                             账面余额                                   减值准备            在被投资    本期
                被投资
                                                           本期    本期                        期   本期     本期   期      单位持股    现金
                 单位                         期初                              期末
                                                           增加    减少                        初   增加     减少   末      比例(%)     红利


北京正和兴源创业投资合伙(有限合伙)       10,000,000.00                     10,000,000.00                                       4.88


陕西广誉远龟龄商贸有限公司                   600,000.00                        600,000.00                                      20.00


重庆广誉远龟龄集酒业有限公司                 600,000.00                        600,000.00                                      20.00


山东广誉远龟龄集酒业有限公司                 600,000.00                        600,000.00                                      20.00


河南广誉远龟龄集酒业有限公司                 600,000.00                        600,000.00                                      20.00


湖北广誉远龟龄集酒业有限公司                 300,000.00                        300,000.00                                      10.00


河北广誉远医药科技有限公司                   600,000.00                        600,000.00                                      10.00


山西广誉远国药堂药店连锁有限公司             500,000.00                        500,000.00                                        6.74


北京广誉远医药投资咨询有限公司               600,000.00                        600,000.00                                      10.00


河南广誉远国药有限公司                       600,000.00                        600,000.00                                      10.00


宁波广誉远健康科技有限公司                   300,000.00                        300,000.00                                      10.00


苏州广誉远医药科技有限公司                   300,000.00                        300,000.00                                      10.00


广誉远(厦门)健康管理有限公司               300,000.00                        300,000.00                                      10.00


哈尔滨广誉远投资管理有限公司                 300,000.00                        300,000.00                                      10.00


陕西金花广誉远医药有限公司                   300,000.00                        300,000.00                                      10.00




                                                                    114
                                                                  广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




西安真爱广誉远中医门诊部有限公司    1,800,000.00          1,800,000.00                          18.00


                 合计              18,300,000.00         18,300,000.00                          /




  (4) 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
  □适用 √不适用


  (5) 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关
        说明:
  □适用 √不适用


  其他说明
  □适用 √不适用


  15、 持有至到期投资
  (1) 持有至到期投资情况:
  □适用 √不适用


  (2) 期末重要的持有至到期投资:
  □适用 √不适用


  (3) 本期重分类的持有至到期投资:
  □适用 √不适用


  其他说明:
  □适用 √不适用


  16、 长期应收款
  (1) 长期应收款情况:
  □适用 √不适用




                                                   115
                                              广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用


(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用


其他说明
□适用 √不适用




                                     116
                                                                                                                              广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告


17、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                                                                                                     单位:元 币种:人民币

                                                                                        本期增减变动
                                     期初                                                                                                         期末         减值准备
           被投资单位                             追加   减少   权益法下确认的     其他综合     其他权益   宣告发放现金股利   计提减值
                                     余额                                                                                                其他     余额         期末余额
                                                  投资   投资     投资损益         收益调整       变动         或利润          准备

一、合营企业

小计

二、联营企业

广誉远(上海)龟龄集酒业有限公司    430,963.09                        22,529.94                                                                  453,493.03

江西广誉远实业有限公司             1,243,709.67                     -101,704.16                                                                 1,142,005.51

山东广誉远医药科技有限公司         1,825,909.10                     -246,372.09                                                                 1,579,537.01

内蒙古广誉远健康科技有限公司       3,213,864.31                     -119,746.09                                                                 3,094,118.22

杭州广誉远贸易有限公司              816,181.17                      -364,501.78                                                                  451,679.39

小计                               7,530,627.34                     -809,794.18                                                                 6,720,833.16

               合计                7,530,627.34                     -809,794.18                                                                 6,720,833.16




其他说明
无。




                                                                                  117
                                                           广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用



19、 固定资产
 (1) 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                            单位:元    币种:人民币

          项目            房屋及建筑物    机器设备      运输工具       办公设备          合计

一、账面原值:

    1.期初余额            64,001,598.16 37,365,310.01 11,371,364.12 18,217,503.11    130,955,775.40

    2.本期增加金额          473,684.95     159,354.63    850,815.90     290,827.08      1,774,682.56

      (1)购置             473,684.95     159,354.63    850,815.90     290,827.08      1,774,682.56

      (2)在建工程转入

      (3)企业合并增加

     3.本期减少金额                                      434,500.00      31,068.45       465,568.45

      (1)处置或报废                                    434,500.00      31,068.45       465,568.45

    4.期末余额            64,475,283.11 37,524,664.64 11,787,680.02 18,477,261.74    132,264,889.51

二、累计折旧

    1.期初余额            28,080,786.97 29,167,955.42   8,387,330.72 10,580,900.29     76,216,973.40

    2.本期增加金额          854,183.94   1,075,827.68    329,505.89     473,437.27      2,732,954.78

      (1)计提             854,183.94   1,075,827.68    329,505.89     473,437.27      2,732,954.78

    3.本期减少金额                                       166,012.10      21,994.93       188,007.03

      (1)处置或报废                                    166,012.10      21,994.93       188,007.03

    4.期末余额            28,934,970.91 30,243,783.10   8,550,824.51 11,032,342.63     78,761,921.15

三、减值准备

    1.期初余额                             126,249.87                                    126,249.87

    2.本期增加金额

      (1)计提

    3.本期减少金额




                                               118
                                                                          广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




        (1)处置或报废

      4.期末余额                                     126,249.87                                               126,249.87

四、账面价值

      1.期末账面价值              35,540,312.20     7,154,631.67      3,236,855.51     7,444,919.11       53,376,718.49

      2.期初账面价值              35,920,811.19     8,071,104.72      2,984,033.40     7,636,602.82       54,612,552.13



 (2) 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用


 (3) 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用


 (4) 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用


 (5) 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用


其他说明:
√适用 □不适用
        截至 2018 年 6 月 30 日,公司账面下列房产产权证名义所有人为公司的关联方,
具体信息如下:

                                                                    固定资产                                     产权证
                                              3
 序号              固定资产名称        面积(m )   购入时间                             产权证明文件
                                                                   原值(元)                                    权利人

          绿地世纪城仕嘉公寓 A 区 35                                                 西安市房权证高新区字第
  1                                        265.28   2013.12.31   2,057,478.36                                     王玲
          号楼 35 幢 2 单元 21201 室                                            1050100021-20-35-21201-1 号




20、 在建工程
(1) 在建工程情况
√适用 □不适用



                                                          119
                                                                                                       广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



                                                                                                                                              单位:元 币种:人民币

                                                                             期末余额                                                     期初余额
                       项目
                                                      账面余额             减值准备           账面价值              账面余额             减值准备           账面价值


  新建广誉远中医药产业项目                        455,903,923.77                            455,903,923.77 417,631,139.76                                 417,631,139.76

  新建中药技术研发中心项目                           49,602,137.45                           49,602,137.45      21,560,889.92                              21,560,889.92


  旬阳中药材深加工及医药物流园项目                   26,369,537.71                           26,369,537.71      17,683,480.30                              17,683,480.30


  拉萨饮片厂房建设项目                                7,594,015.60                            7,594,015.60


                       合计                       539,469,614.53                            539,469,614.53 456,875,509.98                                 456,875,509.98




(2) 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                                       单位:元    币种:人民币

                                                                             本期转入                               工程累计投入             利息资 其中:本期 本期利息
                                              期初                                      本期其他       期末                                                                  资金
       项目名称               预算数                        本期增加金额     固定资产                                占预算比例     工程进度 本化累   利息资本    资本化率
                                              余额                                      减少金额       余额                                                                  来源
                                                                               金额                                     (%)                  计金额    化金额       (%)

新建广誉远中医药产业项目   637,460,000.00 417,631,139.76     38,272,784.01                         455,903,923.77          71.52%   施工中                                   自筹


新建中药技术研发中心项目   199,580,000.00   21,560,889.92    28,041,247.53                          49,602,137.45          24.85%   施工中                                   自筹

旬阳中药材深加工及医药
                            60,000,000.00   17,683,480.30     8,686,057.41                          26,369,537.71           43.95   施工中                                   自筹
物流园项目

拉萨饮片厂房建设项目        10,000,000.00                     7,594,015.60                           7,594,015.60           75.94   施工中                                   自筹


         合计              907,040,000.00 456,875,509.98     82,594,104.55                         539,469,614.53      /             /                             /         /




(3) 本期计提在建工程减值准备情况:
□适用 √不适用


其他说明
√适用 □不适用
             公司新建广誉远中医药产业项目、新建中药技术研发中心项目预算数中包含了铺底
流动资金。
             截至目前,公司募投项目建设已经全部完工,其中新建广誉远中医药产业项目正
在 GMP 认证之中,研发中心项目实验设备已安装到位,设备调试也已接近尾声。按照
企业会计准则和公司会计政策,“已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常




                                                                                      120
                                                  广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业”的条
件时,公司将结转固定资产。


21、 工程物资
□适用 √不适用


22、 固定资产清理
□适用 √不适用


23、 生产性生物资产
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用


(2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用


其他说明
□适用 √不适用


24、 油气资产
□适用 √不适用


25、 无形资产
(1) 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                   单位:元   币种:人民币
           项目        土地使用权     专利权   非专利技术       其他            合计

一、账面原值

    1.期初余额        93,628,350.78            5,258,322.35   120,000.00    99,006,673.13

    2.本期增加金额                             4,567,571.86                   4,567,571.86




                                        121
                                                 广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



      (1)购置
                                                                            4,567,571.86
      (2)内部研发                             4,567,571.86

      (3)企业合并增加

    3.本期减少金额

      (1)处置

   4.期末余额           93,628,350.78         9,825,894.21   120,000.00   103,574,244.99

二、累计摊销

    1.期初余额           3,937,764.24         1,388,034.60    34,000.00     5,359,798.84

    2.本期增加金额       1,019,104.32          502,812.04     12,000.00     1,533,916.36

      (1)计提          1,019,104.32          502,812.04     12,000.00     1,533,916.36

    3.本期减少金额

       (1)处置

    4.期末余额           4,956,868.56         1,890,846.64    46,000.00     6,893,715.20

三、减值准备

    1.期初余额

    2.本期增加金额

      (1)计提

    3.本期减少金额

      (1)处置

    4.期末余额

四、账面价值

    1.期末账面价值      88,671,482.22         7,935,047.57    74,000.00    96,680,529.79

    2.期初账面价值      89,690,586.54         3,870,287.75    86,000.00    93,646,874.29



本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 4.72%



(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况:

□适用 √不适用


其他说明:
□适用 √不适用




                                        122
                                                                                      广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



26、 开发支出
√适用 □不适用
                                                                                                                         单位:元    币种:人民币


                                             期初              本期增加金额                     本期减少金额                          期末
                 项目
                                             余额          内部开发支出       其他     确认为无形资产     转入当期损益                余额


杏林壹号 APP 系统开发                     4,567,571.86       2,286,069.85                 4,567,571.86                              2,286,069.85

定坤丹(水蜜丸)对卵巢低反应患者
                                                             2,979,977.03                                      2,979,977.03
IVF/ICSI-ET 结局的影响

龟龄集治疗轻-中度老年认知功能障碍(肾虚
                                                             2,881,520.46                                      2,881,520.46
髓减证)的临床研究

定坤丹治疗 PCOS 的临床系统生物学研究                         2,548,124.54                                      2,548,124.54


厦门大学医学院-广誉远联合实验室研究项目                      1,460,053.69                                      1,460,053.69


定坤丹治疗子宫内膜异位症多中心临床试验                       1,092,031.52                                      1,092,031.52


定坤丹对 PCOS 不孕症患者促排效应研究                          935,226.89                                        935,226.89


其他                                                         4,004,543.94                                      4,004,543.94


                 合计                     4,567,571.86      18,187,547.92                 4,567,571.86     15,901,478.07            2,286,069.85




其他说明
无。


27、 商誉
(1) 商誉账面原值
√适用 □不适用
                                                                                                                单位:元      币种:人民币
                                                                                     本期增加            本期减少
  被投资单位名称或形成商誉的事项                         期初余额                                                               期末余额
                                                                               企业合并形成的                  处置

 北京广誉远投资管理有限公司                               1,103,681.33                                                        1,103,681.33

                     合计                                 1,103,681.33                                                        1,103,681.33



(2) 商誉减值准备
√适用 □不适用




                                                                    123
                                                                        广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



                                                                                              单位:元       币种:人民币
                                                                  本期增加        本期减少
 被投资单位名称或形成商誉的事项              期初余额                                                    期末余额
                                                                    计提            处置

北京广誉远投资管理有限公司                   1,103,681.33                                                 1,103,681.33

                  合计                       1,103,681.33                                                 1,103,681.33



说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用


其他说明
□适用 √不适用


28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                                             单位:元      币种:人民币

       项目              期初余额       本期增加金额         本期摊销金额      其他减少金额               期末余额

    装修费             11,059,175.77      3,127,358.41         1,996,094.40                           12,190,439.78

       合计            11,059,175.77      3,127,358.41         1,996,094.40                           12,190,439.78



其他说明:
无。


29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                                                  单位:元 币种:人民币

                                                  期末余额                                    期初余额
                项目
                                    可抵扣暂时性差异      递延所得税资产       可抵扣暂时性差异          递延所得税资产


   资产减值准备                         10,788,509.32           1,622,853.80       10,788,509.32             1,426,300.78


   内部交易未实现利润


   可抵扣亏损




                                                         124
                                                                   广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




  分期计入损益已完税的政府补助       9,000,000.00          1,350,000.00       9,000,000.00         1,350,000.00

              合计                  19,788,509.32          2,972,853.80      19,788,509.32         2,776,300.78




(2) 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用


(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
□适用 √不适用


(4) 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                                     单位:元    币种:人民币
                      项目                          期末余额                          期初余额

可抵扣暂时性差异                                          52,356,910.98                      52,356,910.98

可抵扣亏损

可抵扣暂时性差异-存货跌价准备准备                           569,237.28                           569,237.28

可抵扣暂时性差异-长期股权投资减值准备

                      合计                                52,926,148.26                      52,926,148.26



(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用


其他说明:
□适用 √不适用


30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                                     单位:元    币种:人民币

               项目                             期末余额                              期初余额

土地拆迁补偿款                                             13,264,613.10                        13,264,613.10

字画                                                        1,200,000.00                         1,200,000.00




                                                    125
                                                              广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




预付工程设备等资产款                                                                          4,269,689.00

长期展品                                                 471,749.05                             463,664.05

影视投资款                                              7,200,000.00

             合计                                      22,136,362.15                         19,197,966.15



其他说明:
无。


31、 短期借款
(1) 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                                  单位:元    币种:人民币
              项目                          期末余额                               期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款

信用借款                                         169,721,750.00                         110,000,000.00

              合计                                   169,721,750.00                          110,000,000.00



短期借款分类的说明:
    短期借款情况

  项目               贷款银行         贷款金额(元)        合同约定借款期限        担保人/抵(质)押物

 信用借款    光大银行太原漪汾街支行    60,000,000.00      2017.10.25-2018.10.20               授信

 信用借款    光大银行太原漪汾街支行    50,000,000.00      2018.06.05-2019.05.31               授信

 信用借款    平安银行股份有限公司      59,721,750.00      2018.03.29-2019.02.20               授信

                       合计           169,721,750.00



(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用




                                               126
                                                        广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



其他说明
□适用 √不适用


32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用


33、 衍生金融负债
□适用 √不适用


34、 应付票据
√适用 □不适用
                                                                         单位:元     币种:人民币
           种类                   期末余额                               期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票                                   3,650,360.00                          4,637,065.45

           合计                                3,650,360.00                          4,637,065.45



本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。


35、 应付账款
(1) 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                         单位:元     币种:人民币

               项目                 期末余额                             期初余额

货款                                         41,694,202.14                          81,517,956.75

工程设备款                                   63,325,715.15                          58,309,091.61

其他                                          7,319,527.13                          26,636,499.84

               合计                      112,339,444.42                         166,463,548.20



(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用


                                         127
                                                    广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



                                                                       单位:元      币种:人民币
                 项目               期末余额                        未偿还或结转的原因

东盛科技盖天力制药股份公司                     2,142,289.77   未最终结算

陕西万寿药业有限公司                           1,132,315.05   未最终结算

安徽本草国药饮片有限公司                         602,306.91   未最终结算

上海长江斯迈普电梯有限公司                       568,320.00   未最终结算

宜兴市制药设备厂                                 321,420.00   未最终结算

                 合计                          4,766,651.73                    /



其他说明
□适用 √不适用


36、 预收款项
(1) 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                       单位:元      币种:人民币
                项目              期末余额                             期初余额

1 年以内                                     8,921,441.57                          10,071,723.38

1-2 年(含)                                3,138,436.12                           1,390,701.51

2-3 年(含)                                7,810,352.60                           4,379,931.35

3 年以上                                     1,219,132.20                           7,159,786.89

                合计                       21,089,362.49                           23,002,143.13



(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
                                                                       单位:元      币种:人民币
                项目              期末余额                        未偿还或结转的原因

海南广誉远国药堂投资有限公司                 1,153,220.67   预收货款

山东广誉远医药科技有限公司                   1,032,166.67   预收货款

辽宁广升远投资管理有限公司                   1,009,061.14   预收货款

河北广誉远医药科技有限公司                     947,940.03   预收货款

                合计                         4,142,388.51                  /




                                     128
                                                           广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



(3) 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:
□适用 √不适用


其他说明
□适用 √不适用


37、 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                              单位:元    币种:人民币
           项目                期初余额         本期增加           本期减少              期末余额

一、短期薪酬                  11,442,193.60    64,181,237.42      71,614,665.22          4,008,765.80

二、离职后福利-设定提存计划    2,946,342.76     9,086,426.49       9,163,678.96          2,869,090.29

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

           合计               14,388,536.36    73,267,663.91      80,778,344.18          6,877,856.09



(2) 短期薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                              单位:元     币种:人民币

           项目                期初余额         本期增加           本期减少              期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴    11,153,688.87    59,939,023.90      67,332,031.15          3,760,681.62

二、职工福利费                                      505,338.39       469,390.52            35,947.87

三、社会保险费                      317.76      2,802,735.48       2,803,053.24

其中:医疗保险费                    317.76      2,610,770.86       2,611,088.62

     工伤保险费                                     156,793.89       156,793.89

     生育保险费                                      35,170.73        35,170.73

四、住房公积金                    21,480.00         455,948.30       477,428.30

五、工会经费和职工教育经费      266,706.97          478,191.35       532,762.01           212,136.31

六、短期带薪缺勤




                                              129
                                                       广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




七、短期利润分享计划

             合计      11,442,193.60       64,181,237.42       71,614,665.22          4,008,765.80



(3) 设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                           单位:元    币种:人民币
             项目      期初余额             本期增加            本期减少              期末余额

1、基本养老保险            1,271.04         8,890,970.42        8,892,241.46

2、失业保险费          2,945,071.72            195,456.07         271,437.50          2,869,090.29

3、企业年金缴费

             合计      2,946,342.76         9,086,426.49        9,163,678.96          2,869,090.29



其他说明:
□适用 √不适用


38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                           单位:元    币种:人民币
              项目                     期末余额                             期初余额

增值税                                         30,483,322.46                          64,363,922.31

消费税                                            195,698.58                            153,823.63

营业税

企业所得税                                     16,220,500.98                          23,427,414.83

个人所得税                                        337,399.69                            319,137.46

城市维护建设税                                  1,516,216.70                           2,858,606.43

教育费附加                                        897,158.96                           1,580,168.01

地方教育费附加                                    598,105.98                           1,053,445.35

印花税                                            100,570.80                            167,343.30

其他                                                4,800.00

              合计                             50,353,774.15                          93,923,861.32




                                         130
                                                   广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



其他说明:
无。


39、 应付利息
√适用 □不适用
                                                                    单位:元    币种:人民币
                 项目                  期末余额                      期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息

短期借款应付利息                                                                164,937.50

划分为金融负债的优先股\永续债利息

                 合计                                                           164,937.50



重要的已逾期未支付的利息情况:
□适用 √不适用


其他说明:
□适用 √不适用


40、 应付股利
□适用 √不适用


41、 其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                    单位:元    币种:人民币
               项目                 期末余额                         期初余额

往来款                                    20,735,033.05                      17,506,680.13

保证金押金                                19,051,082.15                      11,094,500.00

其他                                      21,438,447.01                      63,166,160.40

               合计                       61,224,562.21                      91,767,340.53




                                       131
                                                      广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                         单位:元     币种:人民币

             项目                   期末余额                       未偿还或结转的原因

客户一                                       15,706,680.13              历史遗留

客户二                                        8,490,699.38              历史遗留

客户三                                        4,527,600.00             未最终结算

客户四                                        1,800,000.00            关联方往来款

客户五                                        1,637,771.47              历史遗留

             合计                            32,162,750.98                  /



其他说明
□适用 √不适用


42、 持有待售负债
□适用 √不适用


43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用


44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用


短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用


其他说明:
□适用 √不适用




                                       132
                                               广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



45、 长期借款
(1) 长期借款分类
□适用 √不适用


其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用

46、 应付债券
(1) 应付债券
□适用 √不适用


(2) 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用


(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明:
□适用 √不适用


(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明:
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用


期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用


其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用


其他说明:
□适用 √不适用




                                       133
                                                                          广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



47、 长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款:
□适用 √不适用


48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用


49、 专项应付款
√适用 □不适用
                                                                                               单位:元     币种:人民币

       项目               期初余额          本期增加              本期减少         期末余额               形成原因

项目建设周转资金       8,820,000.00                                               8,820,000.00

       合计            8,820,000.00                                               8,820,000.00                /



其他说明:
无。


50、 预计负债
□适用 √不适用


51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                                                    单位:元 币种人民币

                       项目                            期初余额        本期增加   本期减少       期末余额         形成原因

政府补助

其中:2015 年陕南循环发展和一县一产业项目资金            950,000.00                                950,000.00

土地使用权补助款                                         623,633.33                                623,633.33

新建广誉远中医药产业项目补助款                          9,000,000.00                             9,000,000.00

其他                                                    3,750,000.00              375,000.00     3,375,000.00

                       合计                            14,323,633.33              375,000.00    13,948,633.33        /




                                                          134
                                                                                广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
                                                                                                             单位:元 币种:人民币

                                                               本期新增补 本期计入营业外      其他                     与资产相关/与
                   负债项目                      期初余额                                             期末余额
                                                                助金额        收入金额        变动                       收益相关

2015 年陕南循环发展和一县一产业项目资金           950,000.00                                           950,000.00       与资产相关

土地使用权补助款                                  623,633.33                                           623,633.33       与资产相关


新建广誉远中医药产业项目补助款               9,000,000.00                                             9,000,000.00      与资产相关


                    合计                    10,573,633.33                                            10,573,633.33           /




其他说明:
□适用 √不适用


52、 其他非流动负债
√适用 □不适用
                                                                                                       单位:元        币种:人民币

                     项目                                      期末余额                                     期初余额

 醋氯芬酸项目专项拨入                                                 10,000,000.00                               10,000,000.00

                     合计                                                10,000,000.00                            10,000,000.00



其他说明:
无。


53、 股本
√适用 □不适用
                                                                                                             单位:元 币种:人民币

                                                               本次变动增减(+、一)
                      期初余额                                                                                         期末余额
                                      发行新股         送股        公积金转股          其他          小计

   股份总数          353,111,304.00                                                                                  353,111,304.00




                                                                135
                                                       广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



其他说明:
无。


54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用


(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用


其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用


其他说明:
□适用 √不适用


55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                           单位:元   币种:人民币

            项目          期初余额               本期增加       本期减少          期末余额

资本溢价(股本溢价)    1,317,622,797.11                                        1,317,622,797.11

其他资本公积              436,167,517.85                                          436,167,517.85

            合计        1,753,790,314.96                                        1,753,790,314.96



其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无。



56、 库存股
□适用 √不适用




                                           136
                                                                 广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



57、 其他综合收益
□适用 √不适用


58、 专项储备
□适用 √不适用


59、 盈余公积

√适用 □不适用
                                                                                  单位:元    币种:人民币
         项目                  期初余额        本期增加               本期减少            期末余额

法定盈余公积                   29,615,319.69                                             29,615,319.69

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

         合计                  29,615,319.69                                             29,615,319.69



盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无。


60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                                  单位:元    币种:人民币

                        项目                              本期                         上期

调整前上期末未分配利润                                    -222,690,505.67                -459,495,304.08

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后期初未分配利润                                      -222,690,505.67                -459,495,304.08

加:本期归属于母公司所有者的净利润                        144,248,976.95                     78,675,848.58

减:提取法定盈余公积

       提取任意盈余公积

       提取一般风险准备

       应付普通股股利

       转作股本的普通股股利



                                                  137
                                                                   广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




其他减少

期末未分配利润                                                -78,441,528.72                    -380,819,455.50




61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                                          单位:元     币种:人民币

                                  本期发生额                                       上期发生额
         项目
                          收入                   成本                       收入                     成本

 主营业务               653,571,949.21         115,204,274.46         502,941,641.00            107,962,509.18

 其他业务                 1,479,181.38            257,741.53                 784,091.29                564,720.99

         合计           655,051,130.59         115,462,015.99         503,725,732.29            108,527,230.17



62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                                          单位:元     币种:人民币

                 项目                           本期发生额                                上期发生额

消费税                                                       1,013,068.01                               374,215.65

营业税

城市维护建设税                                               3,869,121.60                              3,206,473.40

教育费附加                                                   2,046,978.90                              1,667,651.14

资源税

房产税                                                        147,963.64                                128,893.46

土地使用税                                                    232,897.88                                281,663.88

车船使用税                                                       1,800.00                                   560.00

印花税                                                        680,887.06                               2,064,076.28

地方教育费附加                                               1,364,652.61                              1,111,723.85

残疾人保证金                                                  426,494.28                                901,570.43

河道管理费                                                        738.72                               1,200,609.39

环境保护税                                                       1,100.25

                 合计                                        9,785,702.95                            10,937,437.48



其他说明:
无。


                                                    138
                                                     广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                      单位:元   币种:人民币

               项目                    本期发生额                      上期发生额

职工薪酬                                       30,386,781.83                   23,272,116.01

办公费                                          8,960,334.76                     5,949,828.16

差旅费                                         11,515,387.51                   10,654,556.25

会议费                                          3,346,984.34                     4,512,117.19

交通费                                          4,649,495.61                     3,831,677.88

市场推广费                                    132,941,474.47                   52,536,872.40

房租                                             715,955.97                       935,977.09

广告费                                         74,077,668.34                 115,218,933.56

运输费                                          4,474,358.53                     3,653,373.31

其他                                            1,796,360.04                     1,369,314.81

               合计                           272,864,801.40                 221,934,766.66



其他说明:
       报告期内,公司继续加强市场终端开发力度,新增开发二级以上医院 600 余家、好
孕专柜 2,700 余家,加之开展配套的专业化服务、人员培训和讲座等市场活动,使得市
场推广费投入较上年同期增加 8,040.46 万元,增幅达 153.04%。同时,公司持续强化
销售费用管控,通过调整广告投放排期、优化投放平台等策略,加强广告投入跟踪与评
估,在确保品牌传播力度的同时,适当减少广告投放,使得广告费用较上年同期减少
4,114.13 万元,减幅达 35.71%。


64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                                      单位:元   币种:人民币

                  项目                        本期发生额                  上期发生额

职工薪酬                                            22,485,048.49              17,866,042.45

福利费                                               2,641,326.14                2,097,829.26

办公费                                               1,867,975.63                1,636,856.38

差旅交通费                                           1,444,260.60                2,514,123.82




                                        139
                                      广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




折旧费                                1,002,203.88                1,248,987.61

业务招待费                            1,392,066.52                1,467,282.46

研究开发费                           15,901,478.07                3,483,869.07

房租水电物业费                        8,671,968.75                8,576,599.74

车辆运转费                              563,266.92                 476,321.01

中介费用                              1,843,069.38                4,590,587.21

会议费                                  806,214.65                1,134,381.47

审计费                                  519,670.93                 546,270.93

无形资产及其他资产摊销                3,785,208.55                2,929,481.75

通讯费                                  403,450.93                 392,026.94

修理费                                  179,520.53                 117,464.80

其他支出                                369,457.75                3,458,833.60

                   合计              63,876,187.72              52,536,958.50



其他说明:
无。


65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                       单位:元   币种:人民币

                   项目         本期发生额                 上期发生额

 利息支出                             5,415,975.20                1,522,594.55

 利息收入                              -478,822.93                 -915,987.98

 手续费                                  65,329.39                  66,780.70

                   合计               5,002,481.66                 673,387.27



其他说明:
无。


66、 资产减值损失
√适用 □不适用




                          140
                                                             广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



                                                                              单位:元     币种:人民币

                项目                         本期发生额                       上期发生额

一、坏账损失                                         10,845,249.49                       4,089,527.06

二、存货跌价损失

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

                合计                                 10,845,249.49                       4,089,527.06



其他说明:
无。


67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用


68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                              单位:元     币种:人民币

                                 项目                                  本期发生额        上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                                             -953,706.33     -1,575,315.01

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益




                                               141
                                                              广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产等取得的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

委托他人投资或管理资产的损益                                             2,625,000.00

                               合计                                      1,671,293.67     -1,575,315.01



其他说明:
无。


69、 资产处置收益
√适用 □不适用
                                                                               单位:元    币种:人民币

              项目                          本期发生额                          上期发生额

 处置固定资产损益                                        -39,277.70                          526,524.71

              合计                                       -39,277.70                          526,524.71



其他说明:
□适用 √不适用


70、 其他收益
√适用 □不适用
                                                                               单位:元    币种:人民币

                    项目                       本期发生额                       上期发生额

 太谷县文化局中医传统工艺制剂补助                        400,000.00

 山西品牌中华行补贴资金                                  136,000.00

                    合计                                 536,000.00



其他说明:
□适用 √不适用




                                               142
                                                           广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



71、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                               单位:元       币种:人民币

              项目            本期发生额            上期发生额          计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计

其中:固定资产处置利得

       无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助                                                567,994.74

其他政府奖励                     671,208.90           6,120,364.69                            671,208.90

其他                             383,100.00                                                   383,100.00

              合计             1,054,308.90           6,688,359.43                        1,054,308.90



计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                               单位:元       币种:人民币
       补助项目           本期发生金额               上期发生金额             与资产相关/与收益相关

对外经贸发展专项资金                                             150,100.00        与收益相关

环保专项资金补助                                                 110,000.00        与收益相关

农业厅电子商务奖励                                               150,000.00        与收益相关

服务业发展专项资金补助                                           157,894.74        与收益相关

           合计                                                  567,994.74               /



其他说明:
□适用 √不适用


72、 营业外支出
√适用 □不适用




                                              143
                                                     广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



                                                                      单位:元    币种:人民币
            项目          本期发生额           上期发生额        计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计

其中:固定资产处置损失

       无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠                        2,500.00             10,000.00                       2,500.00

其他                           78,574.22            275,263.48                      78,574.22

            合计               81,074.22            285,263.48                      81,074.22



其他说明:
无。


73、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                      单位:元    币种:人民币

                 项目                  本期发生额                      上期发生额

当期所得税费用                                 28,446,575.98                     26,268,539.48

递延所得税费用

                 合计                          28,446,575.98                     26,268,539.48



(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
□适用 √不适用


其他说明:
□适用 √不适用


74、 其他综合收益
□适用 √不适用




                                        144
                                                     广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



75、 现金流量表项目
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金:
√适用 □不适用
                                                                      单位:元    币种:人民币

                 项目                  本期发生额                       上期发生额

往来款及备用金                                16,753,597.90                      67,419,925.98

补贴收入                                       1,310,208.90                       7,303,065.91

利息收入                                            478,822.93

其他款项                                       3,068,520.68

                 合计                         21,611,150.41                      74,722,991.89



收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无。


(2) 支付的其他与经营活动有关的现金:
√适用 □不适用
                                                                      单位:元    币种:人民币

                 项目                  本期发生额                       上期发生额

往来款及备用金                                75,576,116.77                   115,024,273.71

付现的费用                                   227,196,653.02                   207,453,396.41

其他款项                                       4,855,924.61

                 合计                        307,628,694.40                   322,477,670.12



支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无。


(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用


(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用




                                       145
                                                              广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



                                                                                 单位:元    币种:人民币

                   项目                          本期发生额                         上期发生额

影视投资款                                                7,200,000.00

                   合计                                   7,200,000.00



支付的其他与投资活动有关的现金说明:
无。


(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用


(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用


76、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                                 单位:元    币种:人民币

                            补充资料                                     本期金额            上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润                                                               151,909,366.05         84,112,191.32

加:资产减值准备                                                      10,845,249.49          4,089,527.06

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                           2,732,954.78        3,062,049.68

无形资产摊销                                                             1,533,916.36         864,754.08

长期待摊费用摊销                                                         1,996,094.40        1,799,470.02

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)           39,277.70          -526,524.71

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列)                                           5,415,975.20        1,522,594.55

投资损失(收益以“-”号填列)                                         -1,671,293.67         1,575,315.01

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)



                                                 146
                                                   广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列)                          -51,399,759.82       -40,363,170.71

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)               -281,972,599.46    -280,969,161.35

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                -74,348,837.63       17,562,063.62

其他

经营活动产生的现金流量净额                               -234,919,656.60    -207,270,891.43

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额                                            299,332,497.37    320,922,077.26

减:现金的期初余额                                        280,946,210.16    968,463,899.81

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额                                   18,386,287.21    -647,541,822.55



(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用


(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用


(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                    单位:元    币种:人民币

                             项目                        期末余额              期初余额

一、现金                                                299,332,497.37     280,946,210.16

其中:库存现金                                              745,147.12         1,081,897.96

       可随时用于支付的银行存款                         298,587,350.25     279,864,312.20




                                             147
                                                         广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




    可随时用于支付的其他货币资金

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额                                  299,332,497.37     280,946,210.16

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物



其他说明:
□适用 √不适用


77、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用


78、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用


79、 外币货币性项目

(1) 外币货币性项目:
□适用 √不适用


(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记
   账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用


80、 套期
□适用 √不适用



                                               148
                                                 广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



81、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                                  单位:元   币种:人民币

               种类                金额           列报项目         计入当期损益的金额

太谷县文化局中医传统工艺制剂补助    400,000.00    其他收益                   400,000.00

山西品牌中华行补贴资金              136,000.00    其他收益                   136,000.00



2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用


其他说明
无。


82、 其他
□适用 √不适用


八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用


2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用


3、 反向购买
□适用 √不适用


4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用



                                      149
                                                                        广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



其他说明:
□适用 √不适用


是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用


5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用


6、 其他
□适用 √不适用


九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用

                                                                                     持股比例(%)
       子公司名称          主要经营地    注册地              业务性质                                  取得方式
                                                                                    直接     间接

山西广誉远国药有限公司     山西太谷     山西太谷        医药产品的生产和销售         96.03           同一控制合并

陕西东盛医药有限责任公司   陕西西安     陕西西安   医药产品的批发、零售、新药研制    98.97           非同一控制合并

北京杏林誉苑科技有限公司   北京市       北京市           技术及健康咨询等            60.00               设立

安康广誉远药业有限公司     陕西安康     陕西安康         中药材种植收购加工          46.00               设立

北京广誉远展览有限公司     北京市       北京市        承办展览展示及零售药品         80.00   20.00   非同一控制合并




在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无。


持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资
单位的依据:



                                                       150
                                                           广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



无。


对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
无。


确定公司是代理人还是委托人的依据:
无。


其他说明:
无。


(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                                                 单位:元   币种:人民币
                          少数股东持股   本期归属于少数   本期向少数股东宣告分       期末少数股东
       子公司名称
                           比例(%)       股东的损益           派的股利               权益余额

 山西广誉远国药有限公司       3.97        22,932,999.13                               99,126,592.44



子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用 √不适用


其他说明:
□适用 √不适用




                                               151
                                                                                                                                                                                            广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用
                                                                                                                                                                                                                                             单位:元   币种:人民币


                                                                          期末余额                                                                                                               期初余额
       子公司名称
                                流动资产       非流动资产         资产合计             流动负债         非流动负债         负债合计             流动资产            非流动资产        资产合计              流动负债          非流动负债          负债合计


 山西广誉远国药有限公司   1,803,680,084.92   667,791,221.60    2,471,471,306.52      980,637,891.47   12,375,000.00     993,012,891.47       1,845,064,441.47     598,211,416.84   2,443,275,858.31    1,121,630,445.40      12,750,000.00    1,134,380,445.40




                                                                                  本期发生额                                                                                                     上期发生额
             子公司名称
                                             营业收入                  净利润                综合收益总额             经营活动现金流量                 营业收入                    净利润                     综合收益总额               经营活动现金流量


       山西广誉远国药有限公司                 653,758,292.98         169,563,002.14            169,563,002.14              -101,519,308.91                 504,022,045.22           97,809,746.75                  97,809,746.75                195,179,110.99




其他说明:
无。


(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用


(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用




                                                                                                                          152
                                              广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用


3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用


4、 重要的共同经营
□适用 √不适用


5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用


6、 其他
□适用 √不适用


十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
   本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工
具的详细情况说明见本附注七的相关项目。
   本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当平衡,将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风
险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立
适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制
在限定的范围之内。
    1、市场风险
    (1)外汇风险
    外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司期末无外币货币性项目,因此利率
的变动不会对本公司造成风险。



                                    153
                                              广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



    (2)利率风险
    本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有
关。截止2018年6月30日本公司以浮动利率计息的银行借款余额16,972.17万元,在其
他变量不变的假设情况下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东
权益产生重大影响。
    (3)其他价格风险
    本公司未持有其他上市公司的权益投资,不会面临市场价格的风险。
    2、信用风险
    信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。
    为降低信用风险,本公司实行资信额度管理制度,严格按照资信额度发货,超资信
需总经理批准后方可发货。资信额度管理使用审批备案后的《一级商业资信表》,资信
额度的设定原则是根据商业的信誉和同公司签署的协议总量和合作状况给予确定,省区
商务经理于每季度或每半年根据各商业发货及回款情况进行分析,对信誉较好的商业适
当调高发货授信额度,对于发货量较小且回款周期较长的单位适当降低或终止发货授信
额度,以保证销售业务的正常开展以及应收账款的安全。
    对于不讲信用或信用不好的商业建立黑名单,不予发货。
    财务部门每月对应收账款进行帐龄分析,对帐龄较长的应收款列出清单,并提供给
销售部,以便组织催收。确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
    3、流动风险
    流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险,其可能
源于无法尽快以公允价值售出金融资产,或者源于对方无法偿还其合同债务,或者源于
提前到期的债务,或者源于无法产生预期的现金流量等。
    本公司流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、对
未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金
偿还债务。
    本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:




                                     154
                                                         广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



                                                                                         单位:元

       项    目        账面价值        未折现合同金额      1 年以内        1-3 年      3 年以上

2018 年 6 月 30 日

短期借款              169,721,750.00    169,721,750.00   169,721,750.00

应付账款              112,339,444.42    112,339,444.42   112,339,444.42

其他应付款             61,224,562.21     61,224,562.21    61,224,562.21

2017 年 12 月 31 日

短期借款              110,000,000.00    110,164,937.50   110,164,937.50

应付账款              166,463,548.20    166,463,548.20   166,463,548.20

其他应付款             91,767,340.53     91,767,340.53    91,767,340.53




十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用


2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用


3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定
     量信息
□适用 √不适用


4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定
     量信息
□适用 √不适用


5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察
     参数敏感性分析
□适用 √不适用




                                              155
                                                               广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换
    时点的政策
□适用 √不适用


7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用


8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用


9、 其他
□适用 √不适用


十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                                           单位:万元 币种:人民币

                                                                           母公司对本企业的     母公司对本企业
       母公司名称         注册地            业务性质           注册资本
                                                                             持股比例(%)       的表决权比例(%)


西安东盛集团有限公司   陕西省西安市   中药研究高科技企业投资   15,000.00              23.22              26.59




    报告期内,公司控股股东西安东盛集团通过华能贵诚信托有限公司-华能信托悦晟
3 号单一资金信托增持公司股份 11,899,067 股,使得东盛集团直接与间接持有公司的
股权比例由 23.22%提升至 26.59%。


本企业的母公司情况的说明
无。


本企业最终控制方是自然人郭家学




                                                    156
                                              广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



其他说明:
无。


2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
□适用 √不适用


3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3
□适用 √不适用


本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下
√适用 □不适用

               合营或联营企业名称                      与本企业关系

辽宁广升远投资管理有限公司                               联营单位

海南广誉远国药堂投资有限公司                             联营单位

深圳广誉远国药堂投资管理有限公司                         联营单位

新疆广誉远投资管理有限公司                               联营单位

江西广誉远实业有限公司                                   联营单位

内蒙古广誉远健康科技有限公司                             联营单位

山东广誉远医药科技有限公司                               联营单位

陕西广誉远国药堂医药有限公司                             联营单位

广誉远(上海)龟龄集酒业有限公司                         联营单位



其他说明
□适用 √不适用


4、 其他关联方情况
√适用 □不适用



                                    157
                                          广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




             其他关联方名称               其他关联方与本企业关系

陕西广誉远龟龄集商贸有限公司                       其他

河北广誉远医药科技有限公司                         其他

山西广誉远国药堂药店连锁有限公司                   其他

北京广誉远医药投资咨询有限公司                     其他

河南广誉远国药有限公司                             其他

浙江广誉远健康科技有限公司                         其他

苏州广誉远医药科技有限公司                         其他

广誉远(厦门)健康管理有限公司                     其他

哈尔滨广誉远投资管理有限公司                       其他

陕西金花广誉远医药有限公司                         其他

山东广誉远龟龄集酒业有限公司                       其他

重庆广誉远龟龄集酒业有限公司                       其他

河南广誉远龟龄集酒业有限公司                       其他

湖北广誉远龟龄集酒业有限公司                       其他

重庆广誉远健康产业有限公司                         其他

杭州广誉远贸易有限公司                             其他

福建广誉远投资管理有限公司                         其他

吉林省广誉远投资管理有限公司                       其他

西安真爱广誉远中医门诊部有限公司                   其他

山西广誉远医药有限公司                             其他

段勇山                                             其他



其他说明
无。


5、 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用




                                    158
                                                    广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                     单位:元    币种:人民币

                    关联方            关联交易内容          本期发生额          上期发生额

山西广誉远国药堂药店连锁有限公司         销售货物                               10,725,563.24

山西广誉远医药有限公司                   销售货物            16,381,664.96

陕西广誉远国药堂医药有限公司             销售货物             6,517,992.41         950,456.40

新疆广誉远投资管理有限公司               销售货物                95,427.35         516,738.38

北京广誉远医药投资咨询有限公司           销售货物                13,059.83

四川广誉远商贸有限责任公司               销售货物                                2,619,931.62

河南广誉远国药有限公司                   销售货物                                  121,552.13

杭州广誉远贸易有限公司                   销售货物               947,069.98       1,090,162.38

吉林省广誉远投资管理有限公司             销售货物                33,162.39

江西广誉远实业有限公司                   销售货物               625,248.93         271,589.74

海南广誉远国药堂投资有限公司             销售货物                                  969,929.93

山东广誉远医药科技有限公司               销售货物                                  309,538.46

哈尔滨广誉远投资管理有限公司             销售货物                13,846.15         454,119.59

湖北广誉远商贸有限公司                   销售货物                                2,658,051.29

重庆广誉远健康产业有限公司               销售货物                93,702.56

深圳广誉远国药堂投资管理有限公司         销售货物               514,811.32          66,461.54

陕西广誉远龟龄集商贸有限公司             销售货物                85,758.62          22,605.13

河南广誉远龟龄集酒业有限公司             销售货物                77,025.43

山东广誉远龟龄集酒业有限公司             销售货物                45,517.24

广誉远(上海)龟龄集酒商贸有限公司       销售货物                13,230.77         239,589.74

广誉远(厦门)健康管理有限公司           销售货物               157,405.53         467,990.59

                     合计                                    25,614,923.47      21,484,280.16



购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用 □不适用




                                     159
                                               广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



    2013 年,公司启动精品中药战略,联合在资金、资源、运营等方面有一定优势的
合作伙伴,在各区域合作设立国药堂,负责公司精品中药的销售,公司按照统一价格向
其提供产品。报告期内,公司关联方销售占营业收入的比重为 3.91%,未对其形成依赖。


(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用


关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用


本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用


关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用


(3) 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用


本公司作为承租方:
□适用 √不适用


关联租赁情况说明
□适用 √不适用


(4) 关联担保情况




                                     160
                                                         广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



本公司作为担保方
□适用 √不适用


本公司作为被担保方
□适用 √不适用


关联担保情况说明
□适用 √不适用


(5) 关联方资金拆借
□适用 √不适用


(6) 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用


(7) 关键管理人员报酬
□适用 √不适用


(8) 其他关联交易
□适用 √不适用


6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                                             单位:元   币种:人民币

                                                        期末余额                 期初余额
 项目名称                  关联方
                                                   账面余额      坏账准备   账面余额       坏账准备

 应收账款 陕西广誉远国药堂医药有限公司           10,001,068.49              5,289,636.97

 应收账款 北京广誉远医药投资咨询有限公司            15,605.53

 应收账款 苏州广誉远医药科技有限公司               740,630.00



                                           161
                                                                广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




 应收账款 江西广誉远实业有限公司                                                     51,200.00

 应收账款 深圳广誉远国药堂投资管理有限公司                291,665.81                291,665.81

 应收账款 辽宁广升远投资管理有限公司                                              1,128,049.20

 应收账款 海南广誉远国药堂投资有限公司                                            2,516,641.00

 应收账款 山西广誉远国药堂药店连锁有限公司              43,497,667.78            44,698,741.18

 应收账款 山西广誉远医药有限公司                        17,801,384.00             2,230,880.00

 应收账款 河南广誉远国药有限公司                          463,764.50                789,464.50

 应收账款 杭州广誉远贸易有限公司                         4,915,971.40             1,117,612.20

            浙江广誉远健康科技有限公司
 应收账款                                                1,088,940.00
            (宁波广誉远医药零售有限公司 )

 应收账款 陕西广誉远龟龄集商贸有限公司                   1,056,367.30             1,513,887.30

 应收账款 新疆广誉远投资管理有限公司                      402,343.90                402,975.90

 应收账款 重庆广誉远健康产业有限公司                         2,832.00

其他应收款 山西广誉远国药堂药店连锁有限公司               860,000.00                860,000.00

其他应收款 杭州广誉远贸易有限公司                         558,498.00                558,498.00

其他应收款 陕西广誉远龟龄集商贸有限公司                   366,739.41                366,739.41

其他应收款 陕西广誉远国药堂医药有限公司                  1,712,930.81             1,712,930.81

其他应收款 陕西金花广誉远医药有限公司                     100,000.00                100,000.00



(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                                   单位:元    币种:人民币

 项目名称                                关联方                            期末账面余额     期初账面余额

 预收账款    重庆广誉远龟龄集酒业有限公司                                      100,000.00     100,000.00

 预收账款    新疆广誉远投资管理有限公司                                        545,200.00     545,200.00

 预收账款    四川广誉远商贸有限责任公司                                        884,439.07     884,439.07

 预收账款    陕西金花广誉远医药有限公司                                        400,000.00     400,000.00

 预收账款    陕西广誉远龟龄集商贸有限公司                                                        13,500.00

 预收账款    山东广誉远医药连锁有限公司(山东广誉远医药科技有限公司)        1,041,506.67    1,041,506.67

 预收账款    浙江广誉远健康科技有限公司(宁波广誉远医药零售有限公司 )         290,000.00     290,000.00




                                                  162
                                                     广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




 预收账款   内蒙古广誉远健康科技有限公司                            941,848.91    976,848.91

 预收账款   辽宁广升远投资管理有限公司                                           1,009,061.14

 预收账款   江西广誉远实业有限公司                                   10,240.00

 预收账款   杭州广誉远贸易有限公司                                                    560.00

 预收账款   河北广誉远医药科技有限公司                            1,009,034.83   1,009,034.83

 预收账款   海南广誉远国药堂投资有限公司                          1,153,220.67   1,153,220.67

 预收账款   哈尔滨广誉远投资管理有限公司                            294,100.08    294,100.08

 预收账款   广誉远(上海)龟龄集酒业有限公司                         48,400.00     63,880.00

 预收账款   广誉远(厦门)健康管理有限公司                          341,200.00    290,000.00

 预收账款   苏州广誉远医药科技有限公司                              254,770.00

 预收账款   湖北广誉远龟龄集酒业有限公司                            106,703.74    106,703.74

 预收账款   西安真爱广誉远中医门诊部有限公司                            800.00        800.00

 预收账款   吉林省广誉远投资管理有限公司                                 62.20         62.20

 预收账款   福建广誉远投资管理有限公司                                  700.00        700.00

 其他应付款 重庆广誉远龟龄集酒业有限公司                             50,000.00        50,000

 其他应付款 广誉远(上海)龟龄集酒业有限公司                        100,000.00       100,000

 其他应付款 湖北广誉远龟龄集酒业有限公司                            100,000.00       100,000

 其他应付款 深圳广誉远国药堂投资管理有限公司                      1,551,009.21   1,480,490.46

 其他应付款 新疆广誉远投资管理有限公司                              683,076.20    419,946.51

 其他应付款 山西广誉远国药堂药店连锁有限公司                                        5,508.80

 其他应付款 西安真爱广誉远中医门诊部有限公司                      1,800,000.00     1,800,000



7、 关联方承诺
□适用 √不适用


8、 其他
□适用 √不适用




                                               163
                                              广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用


2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用


3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用


4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用


5、 其他
□适用 √不适用


十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用


2、 或有事项
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用


(2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用




                                     164
                                               广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



3、 其他
□适用 √不适用


十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用


2、 利润分配情况
□适用 √不适用


3、 销售退回
□适用 √不适用


4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
   中国信达资产管理股份有限公司山西省分公司因与山西中药厂(山西广誉远前身)
担保纠纷,于 2016 年 4 月向晋中市中级人民法院提起民事诉讼。2017 年 7 月 27 日,
晋中市中级人民法院出具(2016)晋 07 民初 15 号之三《民事裁定书》,准许信达公
司撤回起诉。2017 年 8 月,信达公司再次将山西广誉远诉至山西省高级人民法院,案
件尚在一审之中。根据 2003 年《山西广誉远有限公司股权转让协议》,该债务不应由
山西广誉远承担,此外,晋中市人民政府及晋中市国资委已分别出具书面说明,进一步
确认该担保责任应由其承担,故对公司当期利润或期后利润不会产生影响。


十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
□适用 √不适用




                                     165
                                              广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



(2) 未来适用法
□适用 √不适用


2、 债务重组
□适用 √不适用


3、 资产置换
(1) 非货币性资产交换
□适用 √不适用


(2) 其他资产置换
□适用 √不适用


4、 年金计划
□适用 √不适用


5、 终止经营
□适用 √不适用


6、 分部信息
(1) 报告分部的确定依据与会计政策:
□适用 √不适用


(2) 报告分部的财务信息
□适用 √不适用


(3) 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原
   因
□适用 √不适用




                                     166
                                                                                             广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



(4) 其他说明:
□适用 √不适用


7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用


8、 其他
□适用 √不适用


十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1) 应收账款分类披露:
√适用 □不适用
                                                                                                                                  单位:元   币种:人民币

                                                       期末余额                                                        期初余额


         种类                      账面余额                        坏账准备           账面          账面余额                     坏账准备            账面

                            金额         比例(%)            金额        计提比例(%)   价值       金额        比例(%)      金额       计提比例(%) 价值

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计
                         4,038,739.23         100        4,038,739.23           100           4,038,739.23       100 4,038,739.23             100
提坏账准备的应收账款

         合计            4,038,739.23              /     4,038,739.23             /           4,038,739.23         / 4,038,739.23                /




期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□适用√不适用


组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
□适用 √不适用


组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□适用 √不适用


                                                                          167
                                               广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告




组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
□适用 √不适用


 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。


其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用


 (3) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用


 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
√适用 □不适用
    本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 1,154,117.32 元,
占应收账款期末余额合计数的比例为 28.58 %,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
为 1,154,117.32 元。


 (5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款:
□适用 √不适用


 (6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:
□适用 √不适用


其他说明:
□适用 √不适用




                                     168
                                                                                               广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



2、 其他应收款
(1) 其他应收款分类披露:
√适用 □不适用
                                                                                                                                   单位:元   币种:人民币

                                                     期末余额                                                        期初余额


                                账面余额                坏账准备                                   账面余额               坏账准备
         类别                                                                     账面                                                           账面
                                            比例                    计提比                                    比例                计提比
                              金额                    金额                        价值           金额                   金额                     价值
                                            (%)                     例(%)                                     (%)                 例(%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提
                         517,642,557.20 100        48,012.60    0.01         517,594,544.60 675,609,699.70 100       48,012.60    0.01      675,561,687.10
坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

         合计            517,642,557.20 /          48,012.60    /            517,594,544.60 675,609,699.70       /    48,012.60      /      675,561,687.10




期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用


组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
                                                                                                                        单位:元           币种:人民币

                                                                                                        期末余额
                         账龄
                                                                        其他应收款                      坏账准备                     计提比例

 1 年以内                                                                     167,520.56                       5,025.62                              3%

 其中:1 年以内分项                                                           167,520.56                       5,025.62                              3%

 1 年以内小计                                                                 167,520.56                       5,025.62                              3%

 1至2年                                                                                                                                            10%

 2至3年                                                                                                                                            20%

 3 年以上

 3至4年                                                                                                                                            40%

 4至5年                                                                         42,355.05                     25,413.03                            60%

 5 年以上                                                                       17,573.95                     17,573.95                          100%

                         合计                                                 227,449.56                      48,012.60




                                                                              169
                                                      广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



确定该组合依据的说明:
无。


组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□适用 √不适用


组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
√适用 □不适用

                                                    期末余额
        组合名称
                            其他应收款                         坏账准备       计提比例(%)

       内部备用金                    2,570,945.98

       关联方款项                  514,844,161.66

          合计                     517,415,107.64



(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
    本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。


其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用


(3) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用


(4) 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用


(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用 □不适用




                                         170
                                                                                 广誉远中药股份有限公司 2018 年半年度报告



                                                                                                               单位:元 币种:人民币

                                                                                                占其他应收款期末余        坏账准备
         单位名称              款项的性质         期末余额                     账龄
                                                                                                额合计数的比例(%)         期末余额

                                                                    1 年以内:18,920,458.90
北京广誉远投资管理有限公司       往来款          360,314,796.24                                                   69.61
                                                                      1-2 年:341,394,337.34

山西广誉远国药有限公司           往来款            88,484,090.50              1 年以内                            17.09

                                                                      1 年以内:16,744,313.70
安康广誉远药业有限公司           往来款            34,680,779.45                                                   6.70
                         &