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广誉远(600771)公告正文

东盛科技股份有限公司2005年年度报告

公告日期 2006-03-15
股票简称:广誉远 股票代码:600771

                 东盛科技股份有限公司2005年年度报告

  第一节          重要提示
  一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
  二、公司董事李生因工作原因未能亲自出席本次会议,特书面委托董事田红代为表决。
  三、深圳大华天诚会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
  四、公司负责人董事长郭家学、总裁王崇信、主管会计工作负责人财务总监杨红飞、会计机构负责人财务部经理傅淑红声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
  第二节  公司基本情况简介
  一、公司法定中文名称:东盛科技股份有限公司
  公司法定英文名称:Topsun Science and Technology  Co.,Ltd.
  二、公司法定代表人:郭家学
  三、公司董事会秘书:田  红
  证券事务代表:郑延莉
  联系地址:陕西省西安市高新区唐延路23号东盛大厦
  联系电话:029-88332288转8165
  传真:029-88330835
  电子信箱:hong.tian@topsun.com
  电子信箱:yanli.zheng@topsun.com
  四、公司注册地址:西宁经济技术开发区金桥路38号
  公司办公地址:陕西省西安市高新区唐延路23号东盛大厦
  邮政编码:710075
  公司国际互联网网址:http://www.topsun.com
  电子信箱:irm@topsun.com
  五、公司选定的信息披露报纸名称:
  《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》
  登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址:http://www.sse.com.cn
  公司年度报告备置地点:公司董事会办公室
  六、公司A股上市交易所:上海证券交易所
  公司A股简称:东盛科技
  公司A股代码:600771
  七、其他有关资料
  公司首次注册登记日期:1996年11月25日
  公司首次注册登记地点:青海省同仁县
  公司最近一次变更登记日期:2005年8月2日
  企业法人营业执照注册号:6300001200556
  公司税务登记号码:630102710403912
  公司聘请的会计师事务所名称:深圳大华天诚会计师事务所
  公司聘请的会计师事务所办公地址:深圳福田区滨河大道5022号联合广场
  第三节          会计数据和业务数据摘要
  一、本报告期公司主要财务数据
  单位:元
  项         目                       金       额
  利润总额                            60,492,087
  净利润                              35,305,183
  扣除非经常性损益后的净利润          34,293,624
  主营业务利润                       362,687,677
  其他业务利润                         (125,670)
  营业利润                            49,328,355
  投资收益                             9,687,039
  补贴收入                             1,713,540
  营业外收支净额                       (236,847)
  经营活动产生的现金流量净额         290,027,704
  现金及现金等价物净增加额            66,057,478
  注:扣除非经常性损益项目和涉及金额             单位:元
  项         目                         金    额
  处置固定资产产生的损益                 127,593
  政府补贴                             1,713,540
  营业外收入                             218,377
  营业外支出                             582,818
  非经常性损益的所得税影响数             177,665
  非经常性损益的少数股东损益影响数       287,468
  合计                                 1,011,559
  二、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
  (一)主要会计数据
  单位:元
  本年比                     2003年
  主要会计数据             2005年            2004年
  上年增减(%)         调整后            调整前
  主营业务收入          549,202,754       563,376,147         -2.52           559,458,709         559,458,709
  利润总额               60,492,087        42,233,578         43.23            39,886,002          50,162,176
  净利润                 35,305,183        30,111,088         17.25            28,427,718          38,598,047
  扣除非经常性
  34,293,624        28,469,432         20.46            34,011,878          44,182,207
  损益的净利润
  经营活动产生的
  290,027,704        87,602,100         231.07           84,262,880          84,262,880
  现金流量净额
  本年末比上                   2003年末
  2005年末          2004年末
  年末增减(%)         调整后            调整前
  总资产              1,472,160,203     1,486,113,967         -0.94         1,391,674,943       1,391,674,943
  股东权益(不含
  440,319,176       404,199,412          8.94           373,858,034         401,503,829
  少数股东权益)
  (二)主要财务指标
  单位:元
  本年比上年              2003年
  主要会计数据                  2005年       2004年
  增减(%)        调整后      调整前
  每股收益                                0.19          0.16           18.75          0.15        0.21
  全面摊薄净资产收益率(%)                 8.02          7.45           0.57           7.60        9.61
  扣除非经常性损益的净利润为基础
  7.79          7.04           0.75           9.10        11.00
  计算的净资产收益率(%)
  扣除非经常性损益的净利润为基础
  8.12          7.32            0.8           9.29        11.37
  计算的加权净资产收益率(%)
  每股经营活动产生的现金流量净额          1.55          0.49          216.33          0.45        0.45
  本年末比上             2003年末
  2005年末      2004年末
  年末增减(%)      调整后      调整前
  每股净资产                              2.36          2.16           9.26           2.00        2.15
  调整后的每股净资产                      2.23          2.13           4.69           1.96        2.11
  三、按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
  净资产收益率(%)                  每股收益(元)
  报告期利润
  全面摊薄         加权平均         全面摊薄        加权平均
  主营业务利润                              82.37            85.89            1.94             1.94
  营业利润                                  11.20            11.68            0.26             0.26
  净利润                                     8.02            8.36             0.19             0.19
  扣除非经常性损益后的净利润                 7.79            8.12             0.18             0.18
  四、报告期内股东权益变动情况及变化原因
  单位:元
  项目           股本          资本公积      盈余公积      法定公益金      未分配利润     股东权益合计
  期初数       186,886,960    24,471,620     46,509,946     23,151,726     146,330,886      404,199,412
  本期增加                         814,581      7,061,036      3,530,518      35,305,183       43,180,800
  本期减少                                                                     7,061,036        7,061,036
  期末数       186,886,960    25,286,201     53,570,982     26,682,244     174,575,033      440,319,176
  本报告期分配
  盈利和部分应
  无法支付应       计提            计提       股利及盈利后
  变动原因                                                                                  付账款转入资
  付款项转入     盈余公积      法定公益金     计提盈余公积
  本公积
  和法定公益金
  第四节      股本变动及股东情况
  一、股本变动情况
  (一)公司股份变动情况表
  数量单位:股
  本次变动前                本次变动增减(+、-)                 本次变动后
  比例    新股           公积金                                  比例
  数量                       送股             其他   小计        数量
  (%)   发行            转股                                  (%)
  一、未上市流通股份
  1、发起人股份            137,386,960    73.51                                          137,386,960    73.51
  其中:国家持有股份
  境内法人持有股份          137,386,960    73.51                                           137,386,960    73.51
  境外法人持有股份
  其他
  2、募集法人股份
  3、内部职工股
  4、优先股或其他
  未上市流通股份合计        137,386,960    73.51                                          137,386,960    73.51
  二、已上市流通股份
  1、人民币普通股            49,500,000    26.49                                           49,500,000    26.49
  2、境内上市外资股
  3、境外上市外资股
  4、其他
  已上市流通股份合计         49,500,000    26.49                                           49,500,000    26.49
  三、股份总数              186,886,960      100                                          186,886,960      100
  (二)股票发行与上市情况
  1、前三年历次股票发行情况
  截止本报告期末前三年,公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
  2、公司股份总数及结构的变动情况
  本报告期内,公司没有因送股、配股等原因引起股份总数及结构的变动。
  3、现存的内部职工股情况
  本报告期末公司无内部职工股。
  二、公司股东情况介绍
  (一)股东数量和持股情况
  数量单位:股
  股东总数                                   21,301
  前10名股东持股情况
  持股比         持有非流通            质押或冻结
  股东名称       股东性质  持股总数
  例(%)          股数量                的股份数量
  西安东盛集团有限公司               其他     28.92     54,048,280    54,048,280            54,040,000
  陕西东盛药业股份有限公司           其他     24.12     45,080,000    45,080,000            45,080,000
  鞍山钢铁集团公司                国有股东    7.38     13,796,782    13,796,782
  健康元药业集团股份有限公司        其他      3.53      6,600,000     6,600,000
  中色(南海)恒达发展公司            其他      3.23      6,040,000     6,040,000
  南京钢铁联合有限公司              其他      2.89      5,400,000     5,400,000
  镇江市环宇投资咨询有限责任公司    其他      1.62      3,021,898     3,021,898
  广发证券股份有限公司              其他      1.44      2,700,000     2,700,000
  吕声花                            其他      0.53      1,000,000        --
  山西晋能房地产开发有限公司        其他      0.43        800,000        --
  前10名流通股股东持股情况
  股东名称                         持有流通股数量                股份种类
  吕声花                                             1,000,000                人民币普通股
  山西晋能房地产开发有限公司                          800,000                 人民币普通股
  黄跃                                                791,901                 人民币普通股
  上海潞安投资有限公司                                469,300                 人民币普通股
  中国三九进出口(集团)有限公司                      389,000                 人民币普通股
  胡继成                                              361,700                 人民币普通股
  高秋课                                              337,200                 人民币普通股
  孙玉莲                                              335,600                 人民币普通股
  郭玉贞                                              300,000                 人民币普通股
  李西存                                              280,369                 人民币普通股
  上述股东关联关系或一致行动的说明        上述股东中,非流通股股东之间不存在关联关系,也不
  属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规
  定的一致行动人;公司未知流通股股东之间、非流通股
  股东与流通股股东之间是否存在关联关系,也未知是否
  属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规
  定的一致行动人。
  (二)公司大股东及实际控制人情况介绍
  1、公司大股东基本情况介绍
  公司大股东西安东盛集团有限公司成立于1996年12月25日,法定代表人:郭家学,注册资本15000万元,经营范围:中成药、化学药制剂、化学原材料、抗生素、生化药品、生物制品(除疫苗)的批发;科学仪器的开发、研制、生产、销售、技术服务;中药中医药、西药麻醉药、保健食品、饮品、计生用品、医疗器械、体育用品的研究、开发(以上不含生产、销售)、中药材种植(仅限分支机构经营)、对高科技企业投资等。股权结构为郭家学持有72.74%股权、张斌持有18.42%股权、王玲持有8.84%股权。本报告期内,公司大股东未发生变更。
  2、公司大股东实际控制人情况介绍
  郭家学,男,40岁,中国籍,未取得其他国家或地区居留权,工商管理硕士课程班结业,中国民主建国会会员,第十届全国人大代表,民建中央委员,民建陕西省委员会副主委,陕西省企业家协会副会长,陕西省医药协会副会长。最近5年以来,在西安东盛集团有限公司及其附属企业任法人代表,曾荣获“陕西省杰出青年企业家”、“陕西省劳动模范”、“陕西省创业领袖”、“2005十位聚人气企业家”等荣誉称号。现任西安东盛集团有限公司董事长、东盛科技股份有限公司董事长、云南医药集团有限公司董事长、湖北潜江制药股份有限公司副董事长、中国医药工业有限公司副董事长等。
  3、公司与实际控制人之间的产权和控制关系
  (四)其他持股10%以上(含10%)的股东情况介绍
  陕西东盛药业股份有限公司成立于1997年12月30日,法定代表人:李红军,注册资本8900万元,经营范围:医药片剂、胶囊剂(冲剂)、注射剂、口服液的生产、销售,保健品的生产、销售,药用植物的开发、种植。
  第五节    董事、监事、高级管理人员和员工情况
  一、董事、监事和高级管理人员的情况
  (一)基本情况
  单位:万元
  持股数(股)    报告期内从公司领
  姓名     性别  年龄       职务          任职期限
  年初数  年末数     取的报酬总额
  郭家学     男    40       董事长      2003.6-2006.6                     未在公司领取报酬
  王崇信     男    45     董事、总裁    2003.6-2006.6                            25
  张   斌    男    34    董事、副总裁   2003.6-2006.6                            20
  关   平    男    46    董事、副总裁   2003.6-2006.6                            15
  李相贤     男    61        董事       2003.6-2006.6                            12
  董事       2004.7-2006.6
  田   红    女    38                                                            20
  董事会秘书    2003.6-2006.6
  都兴开     男    39        董事       2003.6-2006.6                     未在公司领取报酬
  李   生    男    42        董事       2003.6-2006.6                     未在公司领取报酬
  戴登元     男    59        董事       2003.6-2006.6                     未在公司领取报酬
  王建侠     男    43        董事       2003.6-2006.6                     未在公司领取报酬
  姚达木     男    76      独立董事     2003.6-2006.6                     未在公司领取报酬
  邹东涛     男    57      独立董事     2003.6-2006.6                     未在公司领取报酬
  张洪魁     男    73      独立董事     2003.6-2006.6                     未在公司领取报酬
  李   成    男    50      独立董事     2003.6-2006.6                     未在公司领取报酬
  王凤洲     男    46      独立董事     2005.6-2006.6                     未在公司领取报酬
  李红军     男    38    监事会召集人   2003.6-2006.6                     未在公司领取报酬
  隆万程     男    34        监事       2003.6-2006.6                            10
  王定珠     男    35        监事       2003.6-2006.6                     未在公司领取报酬
  李忠信     男    68       副总裁      2003.6-2006.6                            20
  刘   棣    女    43       副总裁      2003.6-2006.6                            20
  杨红飞     男    38      财务总监     2005.7-2006.6                            15
  合   计    --    --         --              --           --      --            157
  注:报告期内,公司董事、监事及高级管理人员从公司领取的报酬总额均为税前收入。
  1、本报告期内,公司董事、监事及高级管理人员均未持有公司股票。
  2、董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况
  姓名                     股东单位                                   职务                       任职期间               是否领取报酬津贴
  郭家学        西安东盛集团有限公司                                 董事长                1996年至今                               是
  王崇信        西安东盛集团有限公司                                   董事                2003年3月至今                            否
  张     斌     西安东盛集团有限公司                                   董事                2003年3月至今                            否
  田     红     西安东盛集团有限公司                                   董事                2003年9月至今                            否
  都兴开        鞍山钢铁集团公司                                       处长                2002年7月至今                            是
  王建侠        中色(南海)恒达发展公司                             总经理                1995年至今                               是
  戴登元        南京钢铁联合有限公司                          董事、副总经理               1996年7月至今                            是
  李红军        陕西东盛药业股份有限公司                      董事长、总经理               2001年至今                               是
  陕西东盛药业股份有限公司                               董事                1997年至今                               否
  王定珠
  山西广誉远国药有限公司                               总经理                2003年至今                               是
  (二)董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位的其他单位的任职或兼职情况
  主要工作经历及在
  姓名
  除股东单位以外的其他单位的任职或兼职情况
  曾任西安人民医电科学研究所所长,现为本公司董事长,以及西安东盛集团有限公司
  郭家学          董事长、云南医药集团有限公司董事长、湖北潜江制药股份有限公司副董事长、中国
  医药工业有限公司副董事长等。
  曾任西安医药股份有限公司总经理、西安东盛集团有限公司总裁,现为本公司董事、
  王崇信
  总裁,以及湖北潜江制药股份有限公司董事、中国医药工业有限公司董事。
  曾任西安东盛集团有限公司总经理助理,现为本公司董事、副总裁,以及湖北潜江制
  张     斌
  药股份有限公司董事。
  曾任陕西济生制药有限公司财务经理、陕西东盛医药有限责任公司财务经理,现为本
  田     红
  公司董事、董事会秘书,以及湖北潜江制药股份有限公司董事。
  关     平       曾任职于西安杨森制药有限公司、惠氏白宫等医药企业,现为本公司董事、副总裁。
  曾任青海制药厂副厂长、厂长兼总工程师、厂长兼党委书记,现为本公司董事,以及
  李相贤
  青海制药(集团)有限责任公司董事、总经理,青海制药厂有限公司董事长、总经理。
  曾任青海省电力公司计划处副处长,现为本公司董事,以及青海万立水电有限责任公
  李     生
  司总经理、党委书记。
  曾任鞍山钢铁集团铁路运输公司财务科科长、鞍山钢铁集团公司投资处科长,现为本
  都兴开
  公司董事,以及鞍山钢铁集团公司财务部资本运营处处长。
  曾任中国有色金属进出口总公司铝处处长、中国有色金属工业贸易集团公司铝部总经
  王建侠
  理,现为本公司董事,以及中色(南海)恒达发展公司总经理。
  曾任南钢焦化分厂副厂长、党委书记、南京钢铁总厂质量监督处处长、副厂长,现为
  戴登元
  本公司董事,以及南京钢铁联合有限公司董事、副总经理。
  曾任西北大学经济管理学院教授、博士生导师、中国社会科学院研究生院常务副院长,
  邹东涛
  现为本公司独立董事,以及社会科学文献出版社总编辑、世界生产力科学院院士。
  曾任国家药典委员会副秘书长,现为本公司独立董事,以及国家药典委员会委员、国
  姚达木          家药品监督管理局新药审评委员、国家中药保护审评委员、国家中药管理局科技奖励
  评会委委员、国家科技部科技奖励评委会委员等。
  1983年8月至今,在西安交通大学经济金融学院博士生导师、经济学博士、教授,现
  李     成       为本公司独立董事,以及中国人民银行总行研究生部客座教授、新华社特聘经济分析
  专家等、陕西省金任融学会副秘书长、陕西证券学会副会长。
  曾任商业部医药局处长、中国药材公司副总经理、总经理、局党组成员以及国家中医
  张洪魁          药管理局中国药材公司总经理、国家中医药管理局副局长、中国中药企业管理协会会
  长,现为本公司独立董事。
  曾任解放军企业管理干部学校系主任、解放军军需财经高等专科学校校长助理、副校
  王凤洲          长,现为本公司独立董事,以及集美大学工商管理学院副院长、夏新电子股份有限公
  司独立董事、上海望春花(集团)股份有限公司独立董事。
  曾任职于陕西秦川发展总公司,现为本公司监事会召集人,以及陕西东盛药业股份有
  李红军
  限公司董事长、总经理。
  曾任陕西电视台体育部记者、陕西东盛医药有限责任公司OTC策划部经理,现为本公
  王定珠
  司监事,以及陕西东盛药业股份有限公司董事、山西广誉远国药有限公司总经理。
  曾任西安东盛饮品有限公司经理,现为本公司监事,以及陕西东盛医药有限责任公司
  隆万程
  商务总监。
  刘     棣       曾任职于中国工商银行陕西省分行,现为本公司副总裁。
  曾任西安杨森公司制剂工厂厂长、西安正大集团及美国路坦公司总经理,现为本公司
  李忠信
  副总裁。
  曾任陕西东盛医药有限公司财务经理、财务总监、东盛科技股份有限公司助理财务总
  杨红飞
  监,现为本公司财务总监。
  (三)年度报酬情况
  1、本报告期内,公司主要根据年度工作计划及目标责任书对高级管理人员进行考核,采用效益考核与360度评价相结合的绩效考核方式,以基本年薪为基础,实行年薪浮动的分配制度。
  2、本报告期内,公司独立董事出席董事会、股东大会的差旅费用由公司据实报销。同时公司依据2003年度股东大会的决议,按照独立董事3万元/年,非独立董事1.2万元/年,监事1.2万元/年的标准发放董事、监事津贴。
  (四)公司董事、监事及高级管理人员聘任情况
  1、2005年3月,公司独立董事范敏华因工作地点发生变动,致使其无法保证有足够的时间和精力履行独立董事职责,特向董事会提交了关于辞去独立董事的请辞报告,公司股东大会进行了审议并予以批准。
  2、2005年6月3日,公司2004年度股东大会增选王凤洲为公司第三届董事会独立董事。
  3、本报告期内,公司副总裁李传屏、张郁因工作变动的原因,先后向董事会提交了关于辞去副总裁的请辞报告,董事会予以批准。
  二、公司员工情况
  占总人数                                占总人数
  人员构成    人  数     比例         学历构成          人   数     比例
  生产人员       1609     37.28%    研究生及以上           79      1.83%
  销售人员        808     18.72%      本科学历            641     14.85%
  技术人员        225      5.21%      大专学历           1962     45.46%
  财务人员        124      2.87%        其他             1634     37.86%
  行政人员        538     12.47%
  退休人员       1012     23.45%
  合  计       4316       100%       合  计            4316       100%
  注:以上数据包含公司及其控股子公司
  第六节  公司治理结构
  一、公司治理状况
  本报告期内,公司遵照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关规定及《股票上市规则》(2004年修订)的要求,严格执行公司章程,不断完善公司法人治理结构,建立现代企业制度,规范股份制运作。
  (一)本报告期内,公司根据中国证监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《股票上市规则》(2004年修订)以及中国证监会青海监管局《关于要辖区内上市公司修改公司章程的通知》的要求,及时修改《公司章程》及《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《关联交易内部决策规则》等与公司治理相关的制度,并切实加以执行。
  (二)本报告期内,公司重新修订了《重大信息内部报告制度》、《信息披露管理制度》,以进一步加强公司信息披露工作,保护公司、股东、债权人及其他利益相关人的合法权益,规范公司的信息披露行为。
  (三)本报告期内,公司发现存在大股东资金占用及未及时披露的对外担保。对此公司及公司各位高级管理人员向广大投资者表示了深切的歉意,并将以此为戒,认真吸取教训,勤勉尽责,有效制止股东新发生占用行为,杜绝类似事情的发生;并在今后的工作中严格遵守《公司法》、《证券法》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《股票上市规则》等法律法规以及《公司章程》、《资金管理控制制度》、《关联交易内部决策规则》、《信息披露管理制度》等公司制度,严格担保的内部批准程序、有效控制公司对外担保风险,杜绝违规担保,认真履行信息披露义务,保护投资者合法权益。
  上述事宜公司于2005年8月18日予以了详细披露,且大股东所占用的资金也于2005年8月29日以现金方式全部偿还。
  (四)本报告期内,公司在修订后的《公司法》和《证券法》颁布后,及时下发资料,组织董事、监事及高级管理人员进行了学习和贯彻,使公司运作、管理进一步规范、高效,符合《上市公司治理准则》等规范性文件要求。
  二、独立董事履行职责情况
  本报告期内,公司独立董事能够按照《公司章程》、《独立董事制度》及相关法律法规的要求,对公司及全体股东履行诚信与勤勉的义务。自任职以来,独立董事认真参加报告期内的董事会和股东大会,并在董事会决策的过程中,分别从各专业角度对公司的关联交易、对外担保、聘任高级管理人员以及其他议案作出了客观、公正的判断,发表了建设性意见,并出具了独立董事意见书,对董事会科学务实的决策、公司的健康发展和落实股东大会决议等方面起到了积极作用,切实维护了公司的整体利益和中小股东的合法权益。
  (一)独立董事出席董事会的情况
  独立董事                  本年应参加                   亲自出席                    委托出席                       缺席
  姓名                  董事会次数                     (次)                     (次)                      (次)
  邹东涛                          4                          4
  姚达木                          4                          1                           3
  张洪魁                          4                          4
  李     成                       4                          4
  王凤洲                          3                          3
  (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况
  本报告期内,公司独立董事对公司本年度董事会各项议案及其他非董事会议案未提出异议。
  三、公司与大股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开的情况
  公司遵循中国证监会关于上市公司与大股东在业务、资产、人员、机构、财务上分开的规定,与大股东东盛集团实行人员、资产、财务分开,机构、业务独立,各自独立核算、独立承担责任和风险。
  1、人员独立方面:公司与所有在册员工均签署了劳动合同,职工的劳动、人事管理均由公司负责,工资及其他福利待遇亦由公司独立发放;公司总裁王崇信,副总裁张斌、李忠信、关平、刘棣,财务总监杨红飞及董事会秘书田红均未在股东单位担任除董事以外的行政职务,并均在公司领取薪酬。
  2、资产完整方面:公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施;拥有独立完善的产、供、销系统;在土地使用权、工业产权及非专利技术方面权属清晰;具备独立的办公地址及生产经营场所。
  3、财务独立方面:公司设立财务部,建立了独立财务会计部门、独立的会计核算体系、独立的财务会计制度和对其控股的子公司的财务管理制度,独立在银行开设帐户,独立缴纳税款。公司的财务体制完全独立于大股东,独立作出财务决策,其控股的各子公司都具有独立的财务管理制度。不存在大股东干预公司的财务、会计活动的情况。
  4、机构独立方面:公司的董事会、监事会及其他内部机构独立运作,大股东及其职能部门与公司及其职能部门之间没有上下级关系,大股东及其下属机构没有向公司及其下属机构下达任何有关公司经营的计划和指令,也不存在以其他任何形式影响公司经营管理的独立性的情况。
  5、业务独立方面:公司的业务完全独立于大股东,具有独立完整的业务及自主经营能力。
  四、公司高级管理人员的考评及激励机制
  公司高级管理人员的考评及激励机制主要采取年度目标责任考核制度。以效益考核与360度评价相结合的方式,依据公司全年经营目标的完成情况,并结合个人年度述职与民主评议来确定高级管理人员的报酬。公司将按照市场化原则不断完善考评及激励机制,使高级管理人员的薪酬与管理水平、经营业绩紧密挂钩,充分调动和激发高级管理人员的积极性和创造力,以效益为中心,实现股东价值最大化。
  第七节  股东大会情况简介
  本报告期内,公司召开股东大会一次。
  公司2004年度股东大会于2005年6月3日在公司六楼会议室召开,有关会议的决议公告于2005年6月4日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及《证券日报》上。
  第八节  董事会报告
  一、报告期内公司经营情况的回顾
  (一)公司报告期内总体经营情况
  本报告期内,经过全体员工的顽强拼搏和共同努力,公司不仅保持了生产经营的稳定和各项工作的推进,特别是公司战略转移和结构调整的步伐进一步加快,市场开发和销售体系的建设进一步加强,技术改造和新品种开发的力度进一步加大,企业管理和制度建设等方面也都取得了突破性进展。截止2005年12月31日,公司实现主营业务收入54920万元,利润总额6049万元,净利润3531万元,主营业务收入与上年同期相比基本持平,利润总额、净利润分别较上年同期增长43.2%、17.2%。
  (二)公司主营业务及其经营情况
  1、公司主营业务收入、主营业务利润构成情况
  单位:元
  主营业    主营业务     主营业务    主营业务利
  地                 主营业务      主营业务
  分行业                                 务利润    收入比上     成本比上    润率比上年
  区                   收入          成本
  率(%)    年增减(%)   年增减(%)     增减(%)
  国    药品销售   530,750,109    161,315,032    68.23      -1.13        34.33       -7.91
  内    广告代理    18,452,645    17,635,575     3.05      -30.52       -30.96       -0.36
  公司药品主营业务利润率与上年度相比下降了7.91%,主要是因为公司控股子公司黑龙江省东盛医药有限公司在主营业务收入中所占比重由2004年的1.59%上升至9.2%,以及公司分公司西安制药厂的新厂房、设备投入使用后折旧费用相应增加、公司主要产品的部分原辅材料价格上涨等综合影响所致。
  2、占公司主营业务收入10%以上的业务经营活动
  单位:元
  主营业务    主营业务    主营业务    主营业务利
  主营业务       主营业务
  分产品                                    利润率     收入比上    成本比上    润率比上年
  收入           成本
  (%)    年增减(%)   年增减(%)      增减(%)
  OTC产品
  461,228,200   134,967,822      69.33       1.40        35.30        -7.25
  处方药产品
  50,837,029      9,527,226      79.85      -22.10       -6.50        -3.03
  3、主要供应商、客户情况
  本报告期内,公司向前五名供应商的采购金额为2657万元,占年度采购总额的48%;向前五名客户销售的金额为13060万元,占年度销售总额的24%。
  (三)报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明
  单位:元
  项目            2005年末比重(%)    2004年末比重(%)     增减变动比率(%)
  货币资金                       39.37              33.27               6.10
  应收账款                       10.75              13.64              -2.89
  存货                           2.21               3.18               -0.97
  长期股权投资                   7.50               7.77               -0.27
  固定资产净值                   29.67              29.05               0.62
  在建工程                       1.22               0.63                0.59
  无形资产                       1.27               2.20               -0.93
  短期借款                       29.48              37.05              -7.57
  一年内到期的长期借款           6.99               3.07                3.92
  长期借款                       0.20               5.32               -5.12
  1、货币资金占总资产的比重较上年同期增加6.1%,主要是因为公司进一步加大了销售回款的考核力度,销售回款率显著高于往年,同时严格依据销售回款情况拨付各项费用,市场投入大幅度降低。
  2、短期借款占总资产的比重较上年同期减少7.57%,主要是因为本报告期公司结合年度资金流量的整体情况,压缩了贷款规模,逐步偿还了短期银行借款。
  3、长期借款占总资产的比重较上年同期减少5.12%,主要是因为本报告期内公司转到一年内到期的长期借款增加。
  (四)报告期公司经营状况同比发生重大变动的说明
  单位:元
  项目                2005年           2004年          增减额       增减比例(%)
  营业费用                166,585,244      219,234,078     -52,648,834         -24.01
  管理费用                 92,518,517      102,686,675     -10,168,158          -9.90
  财务费用                 54,129,891       53,567,314         562,577           1.05
  营业利润                 49,328,355       34,399,610      14,928,745          43.40
  投资收益                  9,687,039        5,902,609       3,784,430          64.11
  利润总额                 60,492,087       42,233,578      18,258,509          43.23
  所得税                   10,994,275        2,404,096       8,590,179         357.31
  1、营业费用较上年同期降低24.01%,主要是因为公司积极开展各项节约创新活动,避免任何资源的浪费,严格控制各项费用支出,取得了明显效果,同时随着销售市场的日益成熟,广告费用也相应减少。
  2、投资收益较上年同期增加64.11%,主要是因为本年度公司联营企业青海制药厂有限公司盈利增加,青药集团对其投资收益随之增加。
  3、营业利润与利润总额与上年同期分别增加了43.4%、43.23%,主要是因为管理费用与营业费用的大幅度降低以及投资收益的增加。
  4、所得税较上年同期增加357.31%,主要是因为盖天力累计亏损弥补期限已满,按照税法规定,本年度按33%计提所得税。
  (五)报告期公司现金流量同比发生变动的说明
  单位:元
  项目                 2005年        2004年         增减额      增减比例(%)
  经营活动产生的现金流量净额    290,027,704    87,602,100    202,425,604        231.07
  投资活动产生的现金流量净额    -18,309,134   -29,142,239     10,833,105         37.17
  筹资活动产生的现金流量净额   -205,661,092   -12,039,155   -193,621,937      -1608.27
  现金净增加额                   66,057,478    46,420,706     19,636,772         42.30
  1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加231.07%,主要因为本期销售回款率高于往年,同时市场费用及营销活动的大幅度减少。
  2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加37.17%,主要是因为本期收到专项拨款1588万元。
  3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少1608.27%,主要是因为报告期内公司银行借款偿还额大于增加额且其差额大于上年同期。
  4、经营活动产生的现金流量净额与净利润的差异较大,主要是因为本期经营性应收项目的减少和经营性应付项目的增加。
  (六)公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
  1、陕西东盛医药有限责任公司(以下简称“东盛医药”)注册资本3900万元,主营中西药品的代理销售、批发以及新药产品的研发工作。截止2005年12月31日该公司总资产53576万元、净资产21388万元,2005年度实现主营业务收入50319万元,实现净利润987万元。
  2、东盛科技启东盖天力制药股份有限公司(以下简称“启东盖天力”)注册资本5000万元,主营医药产品的生产,主要产品为白加黑、盖天力、小白糖浆、信力止咳糖浆等。截止2005年12月31日该公司总资产25982万元、净资产-206万元,2005年度实现主营业务收入18776万元,实现净利润4256万元。
  3、青海制药(集团)有限责任公司注册资本`13226万元,为全国麻醉药品生产基地,是生产原料药、片剂、针剂、输液、粉针、胶囊等剂型约160余种产品的综合化学制药企业。截止2005年12月31日该公司总资产20632万元、净资产16446万元,2005年度实现主营业务收入2576万元,实现净利润2059万元。
  4、黑龙江省东盛医药有限公司(以下简称“黑龙江东盛”)成立于2004年8月,注册资本292万元,主营化学药制剂、中成药、抗生素、生化药品、生物制品、诊断药品的批发。截止2005年12月31日该公司总资产3104万元、净资产602万元,2005年度实现主营业务收入4907万元,实现净利润99万元。
  5、青海制药厂有限公司注册资本6877万元,经营范围主要为粉针剂、大(小)容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、口服溶液剂、酊剂、糖浆剂、原料药(盐酸丁丙诺啡、硫酸吗啡、盐酸可卡因、盐酸吗啡、阿片粉、盐酸乙基吗啡、盐酸罂粟碱、盐酸阿扑吗啡等)的制造和销售。截止2005年12月31日该公司总资产20110万元、净资产14173万元,2005年度实现主营业务收入18942万元,实现净利润4254万元。
  二、公司未来发展展望
  (一)公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
  1、宏观政策环境
  一是金融机构转型,信贷经营模式的改变,必将使医药行业资金紧张的局面更为严重;二是医保体系资金不足、覆盖面狭窄、“以药养医”等固有问题,将影响企业产品销量,造成企业新品种推广难度加大;三是药品价格管理的方式及不断降价的趋势,使医药行业的利润进一步下滑;四是药品行政保护向专利保护的转变,将限制新药的重复研制,使中国制药企业新药研发失去喘息的机会。
  2、市场竞争环境
  一是医药行业由于近十年的大规模并购,竞争优势逐步向优势企业集中,而且以医药商业为重点的新一轮竞争正在酝酿之中;二是随着外企进入中国医药市场,参与中国医药市场的分割,OTC市场新品牌、大品牌不断预热升温,未来OTC市场竞争将进一步加剧;三是由于成本上升、价格下降,医药工业收入增长将继续低于成本增长,企业向低成本区域转移将成为趋势,同时,随着医药行业低成本优势的逐步消失,管理领先将成为企业竞争的制胜法宝;四是由于GMP的强制实施,增加了GMP改造企业的固定资产投资,大幅提高了企业的生产成本,特别是由于医药产业宏观失控,重复建设严重,造成经过GMP改造的企业产能增幅过大,生产能力严重过剩,恶性竞争更加激烈。
  3、投资价值
  未来几年化学制剂由于国际上价值超千亿美元专利药的专利保护期将到,这就为我国制药企业仿制带来千载难逢的机遇,化学制剂将会稳步增长;中药行业正处于与现代技术相结合的新发展期,具有品牌、技术和资源优势的企业将会进一步发展。
  (二)公司未来发展机遇、发展战略和新年度的经营计划
  1、发展战略
  公司充分利用已经形成的技术优势、人才优势、品牌优势、营销优势和管理优势,以西药制剂为主导,大力发展植物药、保健食品、生物制药,打造麻醉药精品工程,建立有效、完善的信息化销售管理系统,实现公司经营规模和经营水平的飞跃,最终将公司建设成为国内领先的品牌药物生产基地,同时进一步发展壮大青药集团的麻醉药生产基地。
  2、公司新年度的经营计划
  2006年,公司继续以二次创业为主线,坚持走专业化发展道路;以技术创新为核心,加速产品结构优化调整;以市场开发为先导,推进生产销售良性互动;以成本效益为目标,努力提高资产使用效率。
  2006年公司计划实现主营业务收入6亿元,实现利润4500万元。为实现2006年度的经营目标,公司将着重开展以下工作:
  (1)制定企业发展战略,加强公司战略管理。
  (2)强化企业制度建设,进一步完善公司治理结构。
  (3)转换营销思路,强化市场营销。
  (4)优化产品结构,培育新的经济增长点。
  (5)狠抓增产增效,充分发挥下属企业的潜能。
  (6)推进全面预算管理,提升企业管理水平。
  (7)坚持以人为本,改善人力资源管理。
  (三)公司为实现未来发展战略所需的资金需求、使用计划以及资金来源
  公司将根据经营需要和投资计划,通过申请银行贷款和自身积累的方式筹措资金,在时机成熟时可以考虑引入国际财务资本等方式筹集资金、加快发展,保证实现股东利益最大化。
  三、公司投资情况
  (一)截止2005年12月31日,公司长期投资余额为11044万元,较上年同期减少510万元,降低幅度为4.4%。
  (二)被投资的公司情况
  截止本报告期末,公司所投资的企业情况如下:
  单位:元
  被投资公司名称              注册地   注册资本  股权比例  经营范围
  陕西东盛医药有限责任公司      西安       39,000,000  98.97%   医药产品批发、零售、新药研制
  东盛科技盖天力制药股份有限公司 启东       30,000,000  90.86%   医药产品的生产、销售
  青海制药集团有限责任公司       西宁      132,260,000  52.90%   医药产品的生产、销售
  黑龙江省东盛医药有限公司       哈尔滨      2,920,000     51%   医药产品批发
  (三)本报告期内公司未募集资金,也没有前报告期内募集资金延续到本报告期内使用的情况。
  四、董事会日常工作
  (一)本报告期内,公司共召开了董事会会议四次。
  1、公司第三届董事会第九次会议于2005年4月26日在公司六楼会议室召开,有关会议的决议公告于2005年4月28日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及《证券日报》上。
  2、公司第三届董事会第十次会议于2005年7月30日在公司六楼会议室召开,有关会议的决议公告于2005年8月2日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及《证券日报》上。
  3、公司第三届董事会第十一次会议于2005年8月18日在公司六楼会议室召开,有关会议的决议公告于2005年8月20日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及《证券日报》上。
  4、公司第三届董事会第十二次会议于2005年10月21日以通讯表决方式召开,会议审议通过了《公司2005年第三季度报告》。公司2005年第三季度报告刊登在2005年10月23日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn。
  (二)董事会对股东大会决议的执行情况
  本报告期内,公司董事会按照股东大会的授权,在《公司法》、《证券法》及《公司章程》的指引下,严格执行股东大会决议,认真履行职责,依法决策,完成了股东大会既定的各项任务。
  1、根据2005年6月3日召开的2004年度股东大会决定,公司董事会相应修改了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》及《关联交易内部决策规则》等制度,并切实加以执行。
  2、根据2004年7月31日召开的2004年度第一次临时股东大会决议,公司于2004年9月向中国证监会提交了增发新股方案。期间,公司与中国证监会发行监管部就申报材料进行了多次沟通,并根据中国证监会的审核意见,按要求修改、增补了相关内容,于2005年1月正式报送了反馈意见回复。2005年7月31日,公司申请增发新股决议有效期已经届满,由于公司股权分置改革工作尚未正式开展,按照有关规定,公司董事会第十次会议决定在股权分置改革完成后另行审议本次增发事宜。
  五、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
  (一)分配预案
  经深圳大华天诚会计师事务所审计,公司2005年度实现净利润35,305,183元。根据《公司章程》的规定,提取10%的法定公积金3,530,518元,提取10%的法定公益金3,530,518元,加上年初未分配利润146,330,886元,2005年度可供股东分配的利润为174,575,033元。由于2006年公司将进行股权分置改革,为了保证公司持续、稳定、健康发展,2005年度公司不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。本年未分配利润暂时用于补充公司正常运营流动资金。
  (二)独立董事意见
  根据中国证监会证监发[2004]118号《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》的相关规定,我们本着实事求是的态度,在充分了解公司2005年度财务状况、经营成果和2006年发展规划后,对公司董事会提出的2005年度分配预案发表如下独立意见:
  公司董事会提出的2005年度不进行利润分配的预案符合公司客观实际和全体股东的长远利益,我们同意将该分配预案提交公司股东大会审议。
  六、本报告期内公司选定的信息披露报纸没有发生变更,但从2006年1月开始,公司选定的信息披露报纸则变更为《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》。
  第九节  监事会报告
  一、监事会的日常工作情况
  本报告期内,公司共召开了监事会会议二次。
  (一)公司第三届监事会第四次会议于2005年4月26日上午11时30分在公司六楼会议室召开。应到监事3名,亲自出席监事3名。符合《公司法》、《证券法》及《公司章程》的规定。会议由监事会召集人李红军先生主持,经大会认真审议,全票通过了以下决议:
  1、《公司第三届监事会2004年度工作报告》;
  2、《公司2004年度财务决算报告及2005年度财务预算报告》;
  3、《公司2004年度利润分配预案》;
  4、《关于会计差错更正的议案》;
  5、《公司2004年年度报告》正本及摘要;
  6、《关于公司控股子公司2004年度日常关联交易及2005年度日常关联交易预计情况的报告》;
  7、《关于修改<监事会议事规则>的议案》。
  上述会议决议于2005年4月28日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》上。
  (二)公司第三届监事会第五次会议于2005年8月18日上午11时在公司六楼会议室召开。会议应出席监事3名,亲自出席监事3名,符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议由监事会召集人李红军主持,经大会认真审议,全票通过了以下决议:
  1、《公司整改工作报告》;
  2、《公司2005年半年度报告正文及摘要》。
  上述会议决议于2005年8月20日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》上。
  二、监事会独立意见
  本报告期内,公司第三届监事会根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规及《公司章程》的规定,本着对公司和全体股东负责的精神,通过列席董事会会议和股东大会会议等方式认真履行职责,监督公司的经营管理,对公司的依法运作情况发表了独立意见,维护了广大投资者的利益。
  (一)公司依法运作方面:本报告期内,公司决策程序合法,并能够不断完善内部控制制度,公司董事、总裁及其他高级管理人员在执行公司职务时没有违反国家法律、法规以及《公司章程》,也没有损害公司和全体股东利益的情况发生。本报告期内公司出现了大股东资金占用和未及时披露对外担保的不规范问题,虽然公司予以了及时纠正,维护了上市公司财产的完整和安全,但在今后的工作中应积极落实各项措施,严格杜绝类似情形的出现。
  (二)公司财务方面:公司监事会对公司财务结构和财务状况进行了认真、细致的检查,认为深圳大华天诚会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告真实、客观地反映了公司的财务状况和经营成果。
  (三)公司前次配股募集资金的实际使用情况与变更后承诺的投资项目一致,且变更募集资金投资项目按要求履行了规定程序并及时进行了披露,变更程序符合有关法律法规的规定。
  (四)公司收购、出售资产交易价格按照市场化公平、公正、公开的原则进行,没有发现内幕交易,没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失。
  (五)公司的关联交易行为,遵循了“自愿、合理、公平、诚信”原则,价格合理,程序规范,独立董事均发表了独立意见,关联董事采取了回避表决措施,没有损害公司和全体股东的利益。
  第十节  重要事项
  一、本报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事项。
  二、本报告期,公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
  三、重大关联交易事项
  (一)涉及关联交易的关联方关系
  关联方名称               简称               与本公司关系
  西安东盛集团有限公司                   东盛集团             本公司大股东
  陕西东盛药业股份有限公司               东盛药业             本公司股东
  山西广誉远国药有限公司                 山西广誉远           受东盛集团控制
  安徽东盛友邦制药有限公司               东盛友邦             受东盛集团控制
  安徽东盛制药有限公司                   安徽东盛             受东盛集团控制
  陕西济生制药有限公司                   济生制药             受东盛集团控制
  湖北潜江制药股份有限公司               潜江制药             受东盛集团控制
  湖北东盛制药有限公司                   湖北东盛             受东盛集团控制
  河北东盛英华医药有限公司               东盛英华             受东盛集团控制
  湖南时代阳光医药商业有限公司           时代阳光             受东盛集团控制
  新疆新特药民族药业有限责任公司         新疆新特药           受东盛集团控制
  青海制药厂有限公司                     青海制药厂           联营企业
  (二)与日常经营相关的关联交易
  单位:元
  关联交易内容            关联方              关联交易金额     占同类交易额比重(%)
  济生制药                13,850,327          8.60
  东盛友邦                   946,146          0.59
  向关联方采购商品         潜江制药                 2,220,994          1.38
  山西广誉远                  610,550          0.38
  小计                  17,628,017          10.95
  东盛集团                 1,394,685          0.26
  东盛英华                11,846,691          2.23
  向关联方销售商品         时代阳光                 (585,943)           --
  新疆新特药                4,187,603          0.79
  小计                  16,843,036          3.28
  1、上述关联交易为公司控股子公司东盛医药日常发生的采购商品和销售商品业务,其中,采购商品分别以国家定价标准(济生制药)、安徽省物价局备案价格(东盛友邦)、湖北省物价局定价标准(潜江制药)以及山西省物价局定价标准(山西广誉远)为基础,按照公平、公允的原则协商确定;销售商品以市场价格作为定价基础。上述所有交易均按照关联交易规定履行了相关义务,遵循了自愿、合理、公平、诚信原则,程序规范,交易定价客观、公允,没有损害公司及其他股东特别是中、小股东的利益,东盛医药亦不会因上述交易而对关联人形成依赖(或者被其控制)。
  2、本报告期内,因为时代阳光根据自身发展的需要,对市场进行了重新定位,将主要精力用于医院产品的推广,而大幅减少了OTC类产品的推广投入,所以未能按照协议约定完成公司产品的销售。
  (三)关联债权债务往来
  单位:万元
  关联方向上市公司
  向关联方提供资金
  关联方                                                                       提供资金                            备注
  发生额               余额                 发生额               余额
  东盛集团                            18,000                   --
  青海制药厂                                                                      200             1,404
  山西广誉远                                                    127
  账龄超过1年
  安徽东盛                                                    156
  的经营性占用
  时代阳光                                                     69
  合     计                         18,000                  352                200             1,404
  其中:本报告期内,上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额18000万元、余额352万元。
  1、非经营性资金占用情况说明
  (1)资金占用的具体情况
  公司大股东东盛集团由于资金周转的需要,自2005年3月开始一直以拆借的方式使用本公司在兴业银行北京广安门支行取得的18000万元银行短期借款。该笔借款期限为6个月,自2005年2月27日起至2005年8月26日止,借款年利率为5.841%,东盛集团以其持有的中国医药工业有限公司股权为该笔借款提供了质押担保。该借款利息全部由东盛集团支付。
  (2)解决资金占用问题所采取的措施
  东盛集团于2005年8月29日以现金方式全部偿还了上述占用资金。该占用资金的归还,彻底解决了大股东占用上市公司资金的问题,维护了上市公司财产的完整和安全,东盛集团亦保证今后不再发生新的资金占用行为。
  2、账龄超过1年的经营性资金占用情况说明
  截止本报告期末,由于向关联方山西广誉远、安徽东盛采购商品以及向关联方时代阳光销售商品形成的账龄超过1年的应收款项分别为127万元、156万元、69万元,在公司的催促下,三家公司已于2006年3月分别归还了上述款项。
  (四)关联方为公司借款提供的担保
  单位:万元
  担保内容                             关联方名称                             2005年12月31日                    2004年12月31日
  东盛集团                                    32,060                           34,320
  银行借款                               东盛药业                                    11,800                           11,800
  减:东盛集团、东盛药业共同担保                                  8,400                            8,400
  合计                                                35,460                           37,720
  (五)代理广告
  单位:万元
  关联方                     2005年度                                                     备注
  湖北东盛                        411                该关联交易已经公司第三届董事会第十次会议审议通过
  四、重大合同及其履行情况
  (一)本报告期内,公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
  (二)公司担保情况
  单位:万元
  公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
  担保          担保                                           担保是否已         是否为关
  担保对象                       发生日期                                           担保期限
  金额          类型                                           经履行完毕         联方担保
  兰宝科技信息股份有限公司                2002.11.11        9,500      保证担保         2002.11.11-2008.11.10                  否                否
  兰宝科技信息股份有限公司                2005.06.30        1,600      保证担保        2005.06.30-2006.04. 29                  否                否
  宁夏美利纸业股份有限公司                2005.01.13        3,000      保证担保         2005.01.13-2005.12.12                  是                否
  宁夏美利纸业股份有限公司                2005.04.12        6,700      保证担保         2005.04.12-2011.04.11                  否                否
  宁夏美利纸业股份有限公司                2005.06.17        1,400      保证担保         2005.06.17-2005.12.18                  是                否
  报告期内担保发生额合计                                               12,700
  报告期末担保余额合计                               17,800
  公司对控股子公司的担保情况
  报告期内对控股子公司担保发生额合计                                                      /
  报告期末对控股子公司担保余额合计                                                        /
  公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
  担保总额                                                                                17,800
  担保总额占公司净资产的比例                                                              40.4%
  其中
  为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额                                              /
  直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额                             1,600
  担保总额超过净资产50%部分的金额
  上述三项担保金额合计                                                                    1,600
  注:本公司为兰宝科技信息股份有限公司在华夏银行的1600万元短期贷款提供了连带责任的担保,因该公司没有按合同约定偿还贷款利息,华夏银行沈阳皇姑支行提前终止合同,并于2005年10月12日向沈阳市中级人民法院提出财产保全申请,该法院按程序冻结了该公司的银行存款,并查封了该公司的其他财产。
  (三)本报告期内,公司无委托他人进行现金资产管理事项。
  (四)本报告期内,公司无其他重大合同。
  五、承诺事项
  本公司预计于2006年6月30日之前进入股权分置改革程序。目前,公司与各非流通股股东就股改方案正在进行磋商。
  六、聘任会计师事务所的情况
  公司聘请深圳大华天诚会计师事务所(以下简称“深圳大华”)为公司2005年度会计报表的审计机构,深圳大华首次为公司提供审计服务。本报告期内,公司按照行业标准和惯例,并结合深圳大华在审计过程中的实际工作量,拟支付深圳大华45万元的审计费用,并承担审计人员的相关差旅费。
  公司支付给2004年度审计机构-普华永道中天会计师事务所的审计费用为91万元,并承担审计人员的相关差旅费。
  七、本报告期内,公接受稽查及处罚情况
  (一)本报告期内,公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、上海证券交易所公开谴责的情形。
  (二)2005年5月公司接受了中国证监会青海监管局的检查,并于2005年8月10日接到《限期整改通知书》(以下简称“《整改通知书》”)。公司对《限期整改通知书》指出的问题及提出的整改要求非常重视,本着严格自律,对股东负责的态度,对照《整改通知书》要求和相关法律法规进行了认真的学习和研究,总结问题,于2005年8月18日召开了董事会,全面落实整改,形成《东盛科技股份有限公司整改工作报告》并严格执行。公司将以此次整改为契机,深刻吸取教训,进一步按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》和中国证监会有关法律法规的要求,从决策程序、制度建设、信息披露等方面着手,坚持规范运作,提高公司治理水平,杜绝此类事件的发生,实现公司持续、稳定、健康的发展。
  该事项已于2005年8月20日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及《证券日报》上予以了详细公告。
  八、其他重大事项
  本报告期内,西安致力实业有限责任公司对公司控股子公司启东盖天力单方面增资6560万元,使启东盖天力注册资本由原来的3000万元变更为5000万元。本次增资扩股的工商变更登记已于2006年2月22日完成。通过本次增资扩股,启东盖天力引进了新的战略投资者,充实资本,优化股权结构,改善财务状况,增强企业综合竞争力,实现做强做大的战略目标。
  该事项已于2005年8月2日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及《证券日报》上予以了详细公告。
  第十一节  财务报告
  一、审计报告
  深华(2006)股审字016号
  东盛科技股份有限公司全体股东:
  我们审计了后附的东盛科技股份有限公司(以下简称“贵公司”)及合并子公司(以下简称“贵集团”)2005年12月31日的合并及公司资产负债表、2005年度的合并及公司利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
  我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
  我们认为,上述贵集团及贵公司会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了贵集团及贵公司2005年12月31日的财务状况、2005年度的经营成果和现金流量。
  深圳大华天诚会计师事务所              中国注册会计师  邬建辉
  中国  深圳                           中国注册会计师  刘耀辉
  二、会计报表(附后)
  三、会计报表附注(附后)
  四、补充资料(附后)
  第十二节  备查文件目录
  一、载有法定代表人、财务总监及财务部经理签名并盖章的会计报表。
  二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
  三、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿。
  董事长:
  郭家学
  东盛科技股份有限公司
  二零零六年三月十一日
  v东盛科技股份有限公司
  2005年12月31日资产负债表
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  2005年12月31日                     2004年12月31日
  附注
  合并数            公司数           合并数           公司数
  资产
  流动资产:
  货币资金                五(1)、六(1)        579,516,005      256,765,147       494,458,527      250,638,589
  应收票据                    五(2)            17,087,401                -        20,831,625                -
  应收账款             五(3)、六(2)、七(6)    158,192,439        1,156,872       202,668,591                -
  其他应收款           五(3)、六(3)、七(6)     50,567,470        1,633,742        58,839,330          767,253
  预付账款                五(4)、七(6)         49,614,209       12,755,420        71,464,743       22,458,007
  存货                        五(5)            32,552,969        7,928,563        47,325,941       10,594,287
  待摊费用                                        197,123           38,371           411,498           64,479
  流动资产合计                                887,727,616      280,278,115       896,000,255      284,522,615
  长期投资:
  长期股权投资            五(6)、六(4)        110,436,701      346,453,872       115,533,763      301,899,643
  固定资产及在建工程:
  固定资产-原价                              495,897,758      271,737,220       471,534,760      272,663,121
  减:累计折旧                                 55,811,745       17,685,263        35,494,117        6,936,359
  固定资产-净值                              440,086,013      254,051,957       436,040,643      265,726,762
  减:固定资产减值准备                          3,358,270                -         4,298,936                -
  固定资产-净额              五(7)           436,727,743      254,051,957       431,741,707      265,726,762
  在建工程                    五(8)            17,941,140       14,346,363         9,386,027        5,259,940
  固定资产及在建工程合计                      454,668,883      268,398,320       441,127,734      270,986,702
  无形资产及其他资产:
  无形资产                    五(9)            18,651,535        6,800,260        32,665,899       17,705,110
  长期待摊费用               五(10)               675,468                -           786,316                -
  无形资产及其他资产合计                       19,327,003        6,800,260        33,452,215       17,705,110
  资产总计                                    1,472,160,203      901,930,567     1,486,113,967      875,114,070
  东盛科技股份有限公司
  2005年12月31日资产负债表(续)
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  2005年12月31日                       2004年12月31日
  附注
  合并数            公司数             合并数            公司数
  负债及股东权益
  流动负债:
  短期借款                   五(11)        433,930,000        110,600,000       550,600,000       177,800,000
  应付票据                   五(12)        121,000,000         57,000,000        95,000,000        59,000,000
  应付账款               五(13)、七(6)      82,140,584        144,137,151        88,913,858        80,467,853
  预收账款                   五(14)         13,862,576         13,933,438         6,174,283        10,409,732
  应付工资                                   5,568,690          1,538,113         1,644,935           684,336
  应付福利费                                17,741,804            513,479        13,197,571           276,611
  应交税金                   五(15)         47,767,404            293,346        24,531,039         2,667,417
  其他应交款                 五(16)          3,068,723            245,542         3,131,581           219,475
  其他应付款             五(17)、七(6)      88,138,043         18,667,339        78,889,919        14,999,236
  预提费用                   五(18)         10,677,178            205,575        17,825,577         1,376,050
  一年内到期的长期借款       五(19)        103,000,000        103,000,000        45,600,000        39,000,000
  流动负债合计                             926,895,002        450,133,983       925,508,763       386,900,710
  长期负债:
  长期借款                   五(19)          2,900,000                  -        79,000,000        79,000,000
  专项应付款                                18,060,000          8,480,000         2,180,000                 -
  长期负债合计                              20,960,000          8,480,000        81,180,000        79,000,000
  负债合计                                 947,855,002        458,613,983     1,006,688,763       465,900,710
  少数股东权益                                83,986,025                  -        75,225,792                 -
  股东权益:
  股本                       五(20)        186,886,960        186,886,960       186,886,960       186,886,960
  资本公积                   五(21)         25,286,201         25,286,201        24,471,620        24,471,620
  盈余公积                   五(22)         53,570,982         53,570,982        46,509,946        46,509,946
  其中:法定公益金         五(22)         26,682,244         26,682,244        23,151,726        23,151,726
  未分配利润                 五(23)        174,575,033        177,572,441       146,330,886       151,344,834
  股东权益合计                             440,319,176        443,316,584       404,199,412       409,213,360
  负债及股东权益总计                       1,472,160,203        901,930,567     1,486,113,967       875,114,070
  企业负责人:郭家学                 主管会计工作的负责人:杨红飞                    会计机构负责人:傅淑红
  东盛科技股份有限公司
  2005年度利润及利润分配表
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  2005年度                                        2004年度
  附注
  合并数                 公司数                  合并数                   公司数
  一、主营业务收入                     五(24)、六(5)           549,202,754                232,291,875          563,376,147               271,407,002
  减:主营业务成本               五(24)、六(5)           178,950,607                201,383,736          145,632,703               223,518,118
  主营业务税金及附加                                  7,564,470                    758,325            8,095,994                   650,585
  二、主营业务利润                                             362,687,677                 30,149,814          409,647,450                47,238,299
  加:其他业务利润/(亏损)                                  (125,670)                  (270,195)              240,227                         -
  减:营业费用                                           166,585,244                    411,600          219,234,078                   535,349
  管理费用                                           92,518,517                 31,571,069          102,686,675                36,229,941
  财务费用-净额                   五(25)            54,129,891                 15,303,175           53,567,314                12,809,461
  三、营业利润/(亏损)                                           49,328,355               (17,406,225)           34,399,610               (2,336,452)
  加:投资收益                   五(26)、六(6)             9,687,039                 50,287,072            5,902,609                35,107,325
  补贴收入                       五(27)               1,713,540                    355,643            2,205,685                   868,439
  营业外收入                                            468,737                     94,639              958,331                   125,829
  减:营业外支出                                             705,584                     42,486            1,232,657                   635,568
  四、利润总额                                                  60,492,087                 33,288,643           42,233,578                33,129,573
  减:所得税                                              10,994,275                          -            2,404,096                         -
  少数股东损益                                       14,192,629                          -            9,718,394                         -
  五、净利润                                                    35,305,183                 33,288,643           30,111,088                33,129,573
  加:年初未分配利润                                     146,330,886                151,344,834          122,242,016               124,237,479
  六、可供分配的利润                                           181,636,069                184,633,477          152,353,104               157,367,052
  减:提取法定盈余公积                五(22)               3,530,518                  3,530,518            3,011,109                 3,011,109
  提取法定公益金                 五(22)               3,530,518                  3,530,518            3,011,109                 3,011,109
  七、可供股东分配的利润                                       174,575,033                177,572,441          146,330,886               151,344,834
  减:应付普通股股利                                              -                       -                      -                       -
  八、未分配利润                            五(23)             174,575,033                177,572,441          146,330,886               151,344,834
  企业负责人:郭家学                             主管会计工作的负责人:杨红飞                                               会计机构负责人:傅淑红
  东盛科技股份有限公司
  2005年度现金流量表
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  附注                     合并数                         公司数
  一、经营活动产生的现金流量
  销售商品、提供劳务收到的现金                                                             763,887,546                      279,888,268
  收到的税费返回                                                                               697,397                                -
  收到的其他与经营活动有关的现金                                                             1,234,520                        7,447,368
  现金流入小计                                                                        765,819,463                       287,335,636
  购买商品、接受劳务支付的现金                                                             186,747,525                      138,006,697
  支付给职工以及为职工支付的现金                                                            59,499,456                        8,823,094
  支付的各项税费                                                                            65,938,125                       10,395,002
  支付的其他与经营活动有关的现金                                五(28)                     163,606,653                        7,000,044
  现金流出小计                                                                        475,791,759                       164,224,837
  经营活动产生的现金流量净额                                                               290,027,704                       123,110,799
  二、投资活动产生的现金流量
  取得投资收益所收到的现金                                                                  13,104,099                                 -
  处置固定资产所收回的现金净额                                                               1,612,030                         1,254,889
  收到的其他与投资活动有关的现金                                                            21,875,215                        12,109,363
  现金流入小计                                                                         36,591,344                       13,364,252
  购建固定资产所支付的现金                                                                 54,900,478                        30,699,127
  投资活动产生的现金流量净额                                                              (18,309,134)                   (17,334,875)
  三、筹资活动产生的现金流量
  借款所收到的现金                                                                         683,530,000                       337,700,000
  偿还债务所支付的现金                                                                     818,900,000                      419,900,000
  作为应付票据保证金的银行存款的增加额                                                      19,000,000                        5,000,000
  分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                                                      49,156,936                       17,407,922
  支付的其他与筹资活动有关的现金                                                             2,134,156                           41,444
  现金流出小计                                                                        889,191,092                       442,349,366
  筹资活动产生的现金流量净额                                                              (205,661,092)                  (104,649,366)
  四、现金净增加额                                                五(1)、六(1)                    66,057,478                         1,126,558
  企业负责人:郭家学                             主管会计工作的负责人:杨红飞                                   会计机构负责人:傅淑红
  东盛科技股份有限公司
  2005年度现金流量表(续)
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  附注                      合并数                        公司数
  补充资料
  1.将净利润调节为经营活动的现金流量
  净利润                                                                                          35,305,183                      33,288,643
  调整:少数股东损益                                                                              14,192,629                               -
  计提/(核销)的资产减值准备                                                                4,891,602                       2,126,101
  固定资产折旧                                                                            21,686,688                      10,770,090
  无形资产摊销                                                                            14,014,364                      10,904,850
  长期待摊费用摊销                                                                           110,848                               -
  待摊费用的减少/(增加)                                                                      214,375                          26,108
  预提费用的(减少)/增加                                                                   (7,148,399)                    (1,170,475)
  处置固定资产的损失/(收益)                                                                 (127,593)                        (2,915)
  财务费用                                                                                54,129,891                      15,303,175
  投资收益                                                                                (9,687,039)                   (50,287,072)
  存货的(增加)/减少                                                                       12,646,871                         539,623
  经营性应收项目的减少                                                                    67,760,920                       8,937,166
  经营性应付项目的(减少)/增加                                                             82,037,364                      92,675,505
  经营活动产生的现金流量净额                                                                      290,027,704                    123,110,799
  2.现金净增加情况
  现金的年末余额                                                                                 518,516,005                     227,765,147
  减:现金的年初余额                                                                             452,458,527                     226,638,589
  现金净增加额                                                     五(1)、六(1)                    66,057,478                      1,126,558
  企业负责人:郭家学                             主管会计工作的负责人:杨红飞                                   会计机构负责人:傅淑红
  一公司简介东盛科技股份有限公司(以下简称“本公司”)原名青海同仁铝业股份有限公司(以下简称“青海同仁”)。青海同仁是在原青海省同仁铝厂的基础上,以募集设立方式改组成立的股份有限公司。1996年10月7日经中国证券监督管理委员会以证监发字[1996]246号文批准,向社会公众公开发行人民币普通股,并于1996年11月5日在上海证券交易所挂牌交易。青海同仁原第一大股东青海省同仁县国有资产管理局于1999年将其所持有青海同仁52.46%的股份中的28.92%转让给西安东盛集团有限公司(以下简称“东盛集团”);其余的23.54%转让给陕西东盛药业股份有限公司(以下简称“东盛药业”)。东盛集团和东盛药业分别成为青海同仁的第一大股东和第二大股东。
  2000年3月5日,青海同仁进行了营业执照变更登记,更名为本公司现有名称。本公司现持有青海省工商行政管理局核发的6300001200556号企业法人营业执照,注册资本186,886,960元。本公司的经营范围为中药原料药、西药原料药、片剂、硬胶囊剂、软胶囊剂、颗粒剂、注射剂、大输液、口服液的生产、销售及研究。
  本公司之子公司及其主要业务见附注四。
  二主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
  (1)会计报表的编制基础
  本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。
  (2)会计期间
  本集团会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
  (3)记账本位币
  本集团的记账本位币为人民币。本会计报表的编制金额单位为人民币元。
  (4)记账基础和计价原则
  本集团的记账基础为权责发生制。资产按实际成本入账;如果以后发生减值,则计提相应的减值准备。
  (5)现金及现金等价物
  列示于现金流量表中的现金包括库存现金及可随时用于支付的银行存款,现金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额及价值变动风险很小的投资。
  (6)应收款项及坏账准备
  应收款项包括应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。应收款项以
  实际发生额减去坏账准备后的净额列示。
  (a)应收账款及其他应收款
  应收账款包括应收关联方款项及应收非关联方款项。
  本集团对应收款项的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。当有迹象表明应收款项的回收出现困
  难时,计提专项坏账准备;对于其他未计提专项坏账准备的应收非关联方款项,运用账龄分析法按
  以下比例计提一般坏账准备:
  账龄                                                    比例
  信用期内                                                               2%
  信用期至1年以内                                                        3%
  1至2年                                                                10%
  2至3年                                                                20%
  3至4年                                                                40%
  4至5年                                                                60%
  5年以上                                                              100%
  (b)坏账损失确认标准
  对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时,如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严
  重不足等,确认为坏账,并冲销已提取的相应坏账准备。
  (c)应收款项贴现
  本集团向金融机构贴现不附追索权的应收票据,视同已向购货方或接受劳务方收取现金,按交易的
  款项扣除已转销的应收票据的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
  (7)存货
  存货包括原材料、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品和包装物等,按成本与可变现净值孰低
  列示。
  存货于取得时按实际成本入账。原材料、产成品和库存商品发出时的成本按加权平均法核算,低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法核算成本。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比分摊的所有间接生产费用。存货跌价准备一般按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按正常生产经营过程中,以估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。
  本集团的存货盘存制度为永续盘存制。
  (8)长期股权投资
  长期股权投资包括本公司对子公司和联营企业的股权投资及其他准备持有超过一年的股权投资、不
  能或不准备随时变现的债券投资。
  (a)股权投资
  子公司是指本公司直接或间接拥有其50%以上的表决权资本,或其他本公司有权决定其财务和经营政策并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位;合营企业是指本公司与其他合营者能共同控制的被投资单位;联营企业是指本公司占该企业表决权资本总额的20%或以上至50%,或对该企业财务和经营决策有重大影响的被投资单位。长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本公司对子公司和联营企业的长期股权投资采用权益法核算,对其他准备持有超过一年的股权投资采用成本法核算。2003年3月17日前发生的长期股权投资采用权益法核算时,初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,采用直线法按10年摊销。2003年3月17日后发生的长期股权投资采用权益法核算时,初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,作为资本公积;初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,采用直线法按10年摊销。采用权益法核算时,投资损益按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额确认,并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位所分派的现金股利则于宣告分派时相应减少长期股权投资的账面价值。采用成本法核算时,投资收益在被投资单位宣告分派股利时确认。
  (b)长期投资减值准备
  长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值时,按可收回金额低于长期投资账面价值的差额,计提长期投资减值准备。如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化,使得该项投资的可收回金额大于其账面价值,减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。
  (9)固定资产和折旧
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且单位价值较高的有形资产。从2001年1月1日起利用土地建造自用项目时,土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本集团在改制时进行评估的固定资产,按其确认后的评估值作为入账价值。固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣减减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定折旧额。固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下:
  预计使用年限      预计净残值率                       年折旧率
  房屋及建筑物-成本     10-40年                3%                       2.43%至9.70%
  -土地                43-50年                 -                       2.00%至2.33%
  机器设备               10-12年                3%                       8.08%至9.70%
  运输工具                5-12年                3%                       8.08%至19.4%
  办公及其他设备          5-15年                3%                       6.47%至19.4%
  固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入营业外收入或支出。
  固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出,在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时,予以资本化;重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法于固定资产尚可使用年限期间内计提折旧,装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
  期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果有迹象或环境变化显示单项固定资产账面价值可能超过其可收回金额时,本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失。
  如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化,使得该资产的可收回金额大于其账面价值,减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。
  (10)在建工程
  在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产,以实际发生的支出作为工程成本入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用,还包括在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并开始计提折旧。
  如果有迹象或环境变化显示单项在建工程账面价值可能超过其可收回金额时,本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值准备的各种因素发生变化,使得该资产的可收回金额大于其账面价值,减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。
  (11)无形资产
  无形资产包括非专利技术、营销网络、商标使用权及负商誉等,以成本减去累计摊销后的净额列示。
  (a)非专利技术
  非专利技术按实际支付的价款入账,有保护期的药品非专利技术,在保护期内平均摊销,无保护期的药品非专利技术,按5年平均摊销。
  (b)营销网络
  营销网络按实际支付的价款入账,按10年平均摊销。
  (c)商标使用权
  商标使用权按实际支付的价款入账,按10年平均摊销。
  (d)负商誉
  负商誉系本公司之子公司青海制药集团在收购海北制药厂时形成,按10年平均摊销。
  (e)无形资产减值准备
  期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果有迹象或环境变化显示单项无形资产账面 价值可能超过其可收回金额时,本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失。
  如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化,使得该资产的可收回金额大于其账面价值,减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。
  (12)长期待摊费用
  长期待摊费用是指租入仓库的装修支出,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
  (13)借款费用
  为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息及辅助费用等借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化,计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化,以后发生的借款费用计入当期损益。借款费用中的每期利息费用,按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率,在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内,确定资本化金额。其他借款发生的借款费用,于发生时确认为当期财务费用。
  (14)预计负债
  因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的某些现时义务,且该义务的履行很可能会导致经济利益的流出,在该支出金额能够可靠计量时,确认为预计负债。预计负债按照以前年度的相关经验以最佳估计金额入账。
  (15)职工社会保障及福利
  本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系,包括养老保险、医疗保险及其他社会保障制度。除此以外,本集团并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定,本集团按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保险费,并向劳动和社会保障机构缴纳,相应的支出计入当期成本或费用。
  (16)股利分配
  股东大会批准的拟分配的现金股利于批准的当期确认为负债。
  (17)收入确认
  (a)销售产品
  在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该产品实施继续管理和控制,与交易相关的经济利益能够流入本集团,相关的收入和成本能够可靠计量时确认。现金折扣在实际发生时作为财务费用。
  (b)广告代理收入
  在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认营业收入。跨年度开始和完成的劳务,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
  (c)其他收入按下列基础确认
  利息收入按存款的存续期间和实际收益率计算确认。补贴收入于收到时确认。(18)所得税的会计处理方法
  本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法,当期所得税费用按当期应纳税所得额及税率计算确认。(19)合并会计报表的编制方法
  合并会计报表的范围包括本公司及纳入合并范围的子公司及合营企业。合并会计报表系根据中华人民共和国财政部财会字(1995)11号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》、《企业会计制度》及相关规定编制。
  从取得子公司的实际控制权之日起,本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润予以合并;从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并会计报表中单独列示。
  当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致,且由此产生的差异对合并报表影响较大时,按本公司执行的会计政策予以调整。
  三税项
  本集团承担的主要税项列示如下:
  税种                              税率                       计税基础
  企业所得税                        15%、33%                            应纳税所得额
  增值税                            6%、13%、17%                        应纳税销售额乘以适用税率并扣除当期允许抵扣的
  进项税后的余额
  营业税                            5%                                  当期广告收入扣除支付媒体费用后的净额
  城市维护建设税                    5%、7%                              应纳增值税、营业税
  教育费附加                        3%、4%                              应纳增值税、营业税
  根据青海省地税发[2002]186号文,按照《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实 施意见的通知》(国税发[2002]47号)的有关规定,本公司的主营业务符合当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术项目,享受减按15%缴纳企业所得税的优惠政策。除下述有关本公司之子公司享受的税收减免优惠以外,其他本公司之子公司及两家分公司的企业所得税的法定税率为33%。
  本公司之子公司陕西东盛医药有限责任公司(以下简称“东盛医药”)企业所得税的法定税率为33%。根据市科发[1999]101号文,东盛医药被西安市科学技术委员会认定为高新技术企业。于2001年5月18日,西安市莲湖区地方税务局以莲地税发[2001]37号文批准东盛医药自投产之日起,减按15%的税率征收企业所得税。
  本公司之子公司青海制药(集团)有限责任公司(以下简称“青海制药集团”)企业所得税的法定税率为33%。根据国税发[2002]47号文、青地税发[2004]15号文的规定,青海制药集团被认定为其主营业务符合当前国家重点鼓励发展的产业、产品和投资项目,享受减按15%缴纳企业所得税的优惠政策。
  本公司之子公司青海生物药厂(以下简称“生物药厂”)及青海宝鉴堂国药有限公司(以下简称“宝鉴堂”)适用企业所得税税率为33%。根据青地税发[2002]222号文和青政[2001]34号文,生物药厂及宝鉴堂主营业务符合当前国家规定的重点鼓励类产业、产品和技术项目,并且属于注册在开发区的生产性企业,享受减按15%缴纳企业所得税,并自获利年度起,前五年免征企业所得税,第六至七年减半征收企业所得税的优惠政策。
  本公司之子公司东盛科技启东盖天力制药股份有限公司(以下简称“盖天力”)企业所得税的法定税率为33%。盖天力在2003至2004年度税前列支的支付给东盛医药的现金折扣费用合计约5204万元,已向税务机关申报,本公司及盖天力相信近期能够得到税务机关的批复。本公司及盖天力确信2005年度已发生的同样性质的现金折扣费用1009万元也能税前列支。
  四子公司及联营公司
  本公司的子公司及其合并范围
  注册资本                       本公司对其     本公司所占比例
  被投资单位全称        注册地点                   经营范围
  (万元)                      投资额(万元)   直接      间接
  黑龙江东盛医药有限公司  黑龙江省          292   经销化学制剂、中成药、     399       51%         -
  (“黑龙江东盛医药”) 哈尔滨市                抗生素、生化药品、诊
  断药品及生物制品等
  东盛医药               陕西省西安市      3900   医药产品的批发、零售、    3860    98.97%         -
  新药研制
  盖天力                 江苏省启东市      3000   医药产品的生产和销售      2726    90.86%         -
  青海制药集团           青海省西宁市     13956   医药产品的生产和销售      7386    52.92%         -
  西安远洋广告有限责任公 陕西省西安市       500   各类广告的设计、制作、     495         -       99%
  司(“西安远洋广告”)                          代理
  济南东盛医药有限责任公 山东省济南市       200   医药产品的批发、零售       120         -       60%
  司(“济南东盛”)
  生物药厂               青海省西宁市      2579   制造销售畜用生物药品,    2579         -      100%
  化学药品
  青海省医药物资公司     青海省西宁市       230   化学原料药,医药产品的     230         -      100%
  (“物资公司”)                                 批发、零售
  宝鉴堂                 青海省西宁市      6175   中成药、保健饮料、蜂产    6100         -    98.79%
  品的收购、生产、销售
  本年度本集团合并会计报表合并范围包括以上所有的子公司。
  本公司的联营公司
  注册资本                                    本公司对其         本公司所占比例
  被投资单位全称                注册地点                             经营范围
  (万元)                                   投资额(万元)       直接         间接
  青海制药厂有限公司             青海省西宁市           6877     主营化学原料、化学药剂制               3079             -    45.16%
  (“青海制药厂”)                                                 造和销售
  五合并会计报表主要项目注释
  (1)货币资金
  2005年12月31日                            2004年12月31日
  现金                                          375,412                                    263,687
  银行存款                                  518,140,593                                452,194,840
  其他货币资金                               61,000,000                                 42,000,000
  579,516,005                                494,458,527
  于2005年12月31日,货币资金中无外币余额。
  列示于现金流量表的现金包括:
  2005年度
  2005年12月31日货币资金余额                     579,516,005
  减:受到限制的银行存款-应付票据保证金          61,000,000
  2005年12月31日现金余额                         518,516,005
  减:2004年12月31日现金余额                     452,458,527
  现金净增加额                                    66,057,478
  (2)应收票据
  2005年12月31日                            2004年12月31日
  银行承兑汇票                                                                          17,087,401                                 20,831,625
  本集团本年末及上年末无用于质押的应收票据。
  (3)应收账款及其他应收款
  (a)       应收账款
  2005年12月31日                             2004年12月31日
  应收账款                                                                          179,410,906                               222,749,641
  减:专项坏账准备                                                                    9,766,565                                11,080,307
  一般坏账准备                                                               11,451,902                                 9,000,743
  158,192,439                               202,668,591
  应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下:
  2005年12月31日                                                2004年12月31日
  金额                比例(%)           坏账准备                  金额              比例(%)             坏账准备
  1年以内                 130,018,785               72            2,889,699             184,780,870               83             4,491,744
  1至2年                   23,332,708               13            2,449,179              15,041,512                7             1,485,227
  2至3年                    8,799,294                5            2,451,987              13,292,990                6             7,916,062
  3年以上                  17,260,119               10           13,427,602               9,634,269                4             6,188,017
  179,410,906              100           21,218,467              222,749,641             100            20,081,050
  于2005年12月31日,本集团计提的专项坏账准备主要是两年以上未有交易且无款项归还的应收账款共计9,078,084元,本集团认为该等应收账款难以收回,计提了全额坏账准备。本集团本年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为2796万元(2004年末:3353万元),占应收账款总额的16%(2004年末:15%)。
  本集团应收账款中应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东的欠款情况见附注七(6)。本集团本年末及上年末应收账款中应收关联公司的欠款见附注七(6)。
  (b)其他应收款
  2005年12月31日                             2004年12月31日
  其他应收款                                                                  59,469,853                                69,916,924
  减:专项坏账准备                                                             6,417,982                                 7,872,290
  一般坏账准备                                                         2,484,401                                 3,205,304
  50,567,470                               58,839,330
  其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下:
  2005年12月31日                                2004年12月31日
  金额         比例(%)         坏账准备        金额         比例(%)       坏账准备
  1年以内           48,057,940           81         245,300      52,048,027           75         226,561
  1至2年             4,912,183            8       3,786,988       8,466,286           12       4,486,785
  2至3年             1,058,735            2         209,767       1,609,698            2         321,940
  3年以上            5,440,995            9       4,660,328       7,792,913           11       6,042,308
  59,469,853          100       8,902,383      69,916,924          100      11,077,594
  本集团本年末及上年末其他应收款中无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东的欠款。年末其他应收款主要明细项目列示如下:
  余额                  占总额的比例
  东盛医药员工借款 销售活动费用合计                              34,373,112                        58%
  其他员工借款                                                    4,584,040                         8%
  国药集团药业股份有限公司                                        3,000,000                         5%
  启东盖天力药业有限公司                                          1,511,342                         3%
  43,468,494                         74%
  (4)预付账款
  2005年12月31日                              2004年12月31日
  金额                比例(%)                  金额              比例(%)
  1年以内                     19,171,883               39                  39,274,123                55
  1至2年                       5,155,627               10                      68,639                 -
  2至3年                               -                -                  32,121,981                45
  3年以上                     25,286,699                51                           -                -
  49,614,209               100                 71,464,743               100
  本公司收购盖天力时,启东市财政局向本公司承诺由其负责清收原盖天力之应收账款。于2002年12月16日,本公司与启东市财政局达成协议,将该局负责清收的但实际未收回的应收账款3900万元,作为盖天力预付启东市地方税费的款项,自2003年起盖天力需要交纳地方税费时,以启东市财政局先向盖天力等额拨付,盖天力后缴纳的方式逐笔冲销。该等预付款项年末余额为2929万元(上年末:3380万元)。
  本集团本年末预付账款余额比上年末减少约2185万元,下降约31%。其中,前段所述的预付启东市地方税费的款项减少约451万元,其他主要是预付广告费、原材料货款的减少。
  本集团本年末及上年末预付账款中无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位之款项。
  本集团本年末及上年末预付账款中预付关联公司的款项见附注七(6)。
  (5)存货
  2005年12月31日                                  2004年12月31日
  原材料                                                                        9,158,945                                       11,738,062
  在产品                                                                        1,110,500                                        4,394,154
  产成品及库存商品                                                             20,396,074                                       27,260,310
  低值易耗品及包装物                                                            4,013,551                                        3,933,415
  34,679,070                                        47,325,941
  存货跌价准备-产成品及库存商品                                                2,126,101                                                -
  32,552,969                                        47,325,941
  (6)长期股权投资
  2004年12月31日                    本年增加           本年减少                  2005年12月31日
  长期股权投资
  联营企业(a)                                      57,900,642                    19,210,619          13,104,101                 64,007,160
  股权投资差额(b)                                  55,933,121                             -           9,523,580                 46,409,541
  其他(c)                                           2,404,212                             -           2,280,000                    124,212
  116,237,975                    19,210,619          24,907,681                110,540,913
  减:长期股权投资减值准备                            704,212                            -              600,000                    104,212
  115,533,763                    19,210,619          24,307,681                110,436,701
  本集团无境外投资,故不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。
  本集团于本年度处置了已减值的长期投资合计600,000元,并相应冲销了以前年度计提的减值准备。
  于2005年12月31日,本集团长期股权投资总额占净资产的比例为约25%。
  (a)联营企业
  占被投资公司注册资本比例         投资金额                    累计权益变动                     账面余额
  投资起止期限       2004年      2005年       2004年      2005年      2004年        本年      2005年       2004年       2005年
  12月31日     12月31日     12月31日   12月31日     12月31日      增加额    12月31日    12月31日     12月31日
  30,787,94
  青海制药厂2001年8月起20年          45.16%       45.16%    30,787,941             27,112,701   6,106,518   33,219,219  57,900,642   64,007,160
  (b)股权投资差额
  摊销                           2004年                                             2005年
  原始金额                       累计摊销                           本年增加        本年摊销
  期限                          12月31日                                           12月31日
  黑龙江东盛医药            1,225,800         10年            153,224         1,195,156                -         122,580         1,072,576
  盖天力                   87,200,157         10年         41,723,608        54,902,549                -       9,426,000        45,476,549
  宝鉴堂                      (250,000)       10年           (110,416)         (164,584)               -         (25,000)         (139,584)
  88,175,957                      41,766,416        55,933,121                -       9,523,580        46,409,541
  (c)其他的股权投资
  2004年12月31日                本年增加                 本年减少                 2005年12月31日
  青海明杏生物工程公司                          1,660,000                         -            1,660,000                                     -
  其他                                            744,212                         -              620,000                               124,212
  2,404,212                          -           2,280,000                           124,212
  (7)固定资产及累计折旧
  房屋及建筑物               机器设备               运输工具           办公及其他设备               合计
  原值
  2004年12月31日                            340,070,004             97,361,661             12,469,693            21,633,402            471,534,760
  在建工程转入                               13,075,920             11,133,253                224,200             1,016,833             25,450,206
  本年其他增加                                  100,000                322,468              1,049,614             1,192,951              2,665,033
  本年重分类                                          -                      -                      -                     -                      -
  本年减少                                    2,233,387                600,975                142,027               775,852              3,752,241
  2005年12月31日                            351,012,537            108,216,407             13,601,480            23,067,334            495,897,758
  累计折旧
  2004年12月31日                             15,595,740              9,646,608              3,365,025             6,886,744             35,494,117
  本年计提                                    9,182,248              7,926,746              1,265,341             3,312,353             21,686,688
  本年重分类                                          -                      -                      -                     -                      -
  本年减少                                      235,461                409,951                 49,986               673,662              1,369,060
  2005年12月31日                             24,542,527             17,163,403              4,580,380             9,525,435             55,811,745
  减值准备
  2004年12月31日                              3,476,895                822,041                      -                     -              4,298,936
  本年计提                                            -                      -                      -                     -                      -
  本年核销                                      816,495                124,171                      -                     -                940,666
  2005年12月31日                              2,660,400                697,870                      -                     -               3,358,270
  净额
  2005年12月31日                            323,809,610             90,355,134              9,021,100            13,541,899             436,727,743
  2004年12月31日                            320,997,369             86,893,012              9,104,668            14,746,658             431,741,707
  于2005年12月31日,净值约为65,441,674元(原值80,012,448元)的房屋及建筑物和设备作为46,000,000元的短期借款(附注五(11))的抵押物。
  于2005年12月31日,净值约为4,204,032元的房屋建筑物(原值4,409,053元)作为2,900,000元的长期借款(附注五(19))的抵押物;另有原值约1.82亿元的土地及地上房屋建筑物作为84,000,000元一年内到期的长期借款(附注五(19))的抵押物。
  于2005年度,本集团因GMP改造处置了部分房屋建筑物及机器设备,并核销了相应的减值准备。
  于2005年12月31日,本公司及本公司之子公司青海制药集团尚未获取产权证的房屋及建筑物原值分别为195,278,468元及69,247,925元,相关手续正在办理过程中。
  (8)在建工程
  2004年                         本年转入                          2005年                       工程投入占
  预算数                        本年增加                                                         资金来源
  12月31日                        固定资产        其他减少数       12月31日                      预算的比例
  青海GMP工程                           3,845,687        18,843,465       22,689,152             -                -      自筹
  盖天力西办公楼改造                       40,000         2,838,767                -             -        2,878,767      自筹           100%
  先锋霉素车间改造                      1,576,789                 -                -     1,576,789                -      其他来源       不适用
  自筹及金融机
  制药一厂GMP改造工程2800万元           5,259,940         9,086,423                -             -       14,346,363                     50%
  构贷款
  其他                                    240,400         3,236,664        2,761,054             -           716,010      其他来源       不适用
  10,962,816         34,005,319       25,450,206     1,576,789       17,941,140
  减:在建工程减值准备
  先锋霉素车间                      1,576,789                 -                -      1,576,789                -
  9,386,027         34,005,319       25,450,206             -       17,941,140
  本集团本年度的在建工程增加额中,无利息资本化金额。
  (9)无形资产
  2004年            本年                                                累计            2005年           剩余摊       取得
  原始金额                                         本年摊销           其他减少
  12月31日             增加                                              摊销额           12月31日          销年限       方式
  商标权            29,970,000         2,022,084              -           81,250           1,522,084      29,551,250               418,750                 购入
  负商誉            (1,725,011)       (1,089,710)             -        (170,827)                   -        (806,128)          (918,883)          7年      投资
  非专利技术        66,563,266        28,125,110              -       10,904,849          10,420,000      59,763,005             6,800,261      3-6年      购入
  5
  营销网络          31,700,000        15,332,000              -        3,168,000                   -      19,536,000            12,164,000          年     购入
  其他                 327,500           218,499              -           31,092                   -         140,093               187,407
  44,607,983               -       14,014,364          11,942,084    108,184,220             18,651,535
  减:无形资产减值准备
  非专利技术                          10,420,000              -                           10,420,000                                     -
  商标权                               1,522,084              -                            1,522,084                                     -
  11,942,084               -                           11,942,084                                     -
  32,665,899               -                                    -                            18,651,535
  本集团于本年度处置了已减值的无形资产合计11,942,084元,并相应冲销了以前年度计提的减值准备。
  (10)长期待摊费用
  2004年                                                                        2005年           剩余摊
  原始金额                               本年增加           本年摊销          累计摊销额
  12月31日                                                                      12月31日           销年限
  租入仓库装修支出                 832,570        786,316                     -         110,848            157,102             675,468        6.67年
  (11)短期借款
  2005年12月31日                           2004年12月31日
  担保借款
  -抵押借款(a)                                                                                     46,000,000                              37,900,000
  -保证借款                                                                                       331,800,000                             406,700,000
  其中:
  东盛集团提供保证                                                                             212,900,000                             259,200,000
  世纪金花股份公司提供保证                                                                               -                              70,000,000
  兰宝科技信息股份有限公司提供保证                                                              50,000,000                              50,000,000
  陕西中大实业有限公司提供保证                                                                           -                              27,500,000
  东盛药业提供保证                                                                              15,000,000                                       -
  宁夏美利纸业股份有限公司提供保证                                                              23,800,000                                       -
  宁夏美利纸业股份有限公司、世纪金花股份有                                                       23,700,000                                       -
  限公司和东盛集团共同保证
  其他方式保证                                                                                       6,400,000                                       -
  质押借款                                                                                             130,000                                       -
  信用借款                                                                                          56,000,000                             106,000,000
  433,930,000                             550,600,000
  (a)于2005年12月31日,该等银行抵押借款由净值65,441,674元(原值为80,012,448元)的房屋、建筑物和机器设备(附注五(7))作为抵押物。
  (12)应付票据
  票据类别                 承兑银行                     票据期限                             2005年12月31日            2004年12月31日
  银行承兑汇票               浦东发展银行              于2006年3月到期                         30,000,000                             -
  银行承兑汇票               浦东发展银行              于2006年2月到期                         14,000,000                             -
  银行承兑汇票               浦东发展银行              于2006年4月到期                         13,000,000                             -
  银行承兑汇票               华夏银行                  于2006年4月到期                         30,000,000                             -
  银行承兑汇票               华夏银行                  于2006年5月到期                         30,000,000                             -
  银行承兑汇票               华夏银行                  于2006年4月到期                         2,000,000                              -
  银行承兑汇票               华夏银行                  于2006年3月到期                         2,000,000                              -
  银行承兑汇票               浦东发展银行              于2005年3月到期                          -                              30,000,000
  银行承兑汇票               中信实业银行              于2005年3月到期                          -                              29,000,000
  银行承兑汇票               华夏银行                  于2005年5月到期                          -                              36,000,000
  121,000,000                     95,000,000
  (13)应付账款
  本集团本年末及上年末应付账款余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份股东款项。
  本集团本年末及上年末应付账款中应付关联公司的款项见附注七(6)。
  (14)预收账款
  本集团本年末及上年末预收账款余额中无预收持本公司5%以上(含5%)表决权股份股东款项。
  本集团本年末账龄超过一年的预收账款为2,872,000元(上年末:2,841,800元),主要为青海省农牧厅采购兽药款项,鉴于此项交易持续进行,该款项尚未结清。
  (15)应交税金
  2005年12月31日                                    2004年12月31日
  应交企业所得税                                                                 12,596,448                                         1,946,437
  应交增值税                                                                     32,724,219                                        18,667,555
  应交营业税                                                                         98,824                                            48,847
  应交城市维护建设税                                                              1,726,496                                         2,464,189
  其他                                                                              621,417                                         1,404,011
  47,767,404                                        24,531,039
  (16)其他应交款
  2005年12月31日                                    2004年12月31日
  综合基金                                                                       1,581,171                                         1,391,607
  教育费附加                                                                       815,448                                         1,380,489
  其他                                                                             672,104                                           359,485
  3,068,723                                          3,131,581
  综合基金按照本公司之子公司盖天力本年度销售收入的2墸?004年:3墸┘平伞?
  (17)其他应付款
  2005年12月31日                                    2004年12月31日
  未获最终豁免的税项(注释a)                                                     38,953,699                                        38,953,699
  关联方余额(附注七(6))                                                         14,036,142                                        12,418,297
  工资及福利                                                                    13,110,188                                         9,203,025
  现金折扣等                                                                     3,521,481                                         5,949,471
  其他                                                                          18,516,533                                        12,365,427
  88,138,043                                          78,889,919
  (a)2001年2月,启东市国家税务局及南通市国家税务局已确认本公司之子公司盖天力在被本公司收购前形成的该部分增值税为呆账税金。本公司及盖天力管理层尚不能据此确认该部分税项已获最
  终豁免,故将其暂记入其他应付款。
  (18)预提费用
  2005年12月31日                                    2004年12月31日
  销售活动费用                                                                  10,311,062                                        15,710,423
  其他                                                                             366,116                                         2,115,154
  10,677,178                                         17,825,577
  (19)长期借款
  2005年12月31日             2004年12月31日
  担保借款
  -保证(注释a)                                    19,000,000            34,000,000
  -抵押(注释b)                                     2,900,000             6,600,000
  -保证及抵押(注释c)                              84,000,000            84,000,000
  105,900,000           124,600,000
  减:一年内到期的长期银行借款
  -保证(注释a)                                19,000,000            15,000,000
  -抵押                                              -               6,600,000
  -保证及抵押(注释c)                          84,000,000            24,000,000
  103,000,000            45,600,000
  2,900,000            79,000,000
  (a)银行借款19,000,000元(2004年:34,000,000元)由东盛药业提供保证,利息每季度支付一次,将于2006年4月10日及6月10日分别到期;
  (b)本集团以净值4,204,032元(原值4,409,053元)的房屋建筑物(附注五(7))作为2,900,000元的长期借款的抵押物;
  (c)本集团以原值1.82亿元的土地及地上房屋建筑物作为抵押物(附注五(7))借入长期借款84,000,000元。该笔借款同时由东盛集团及东盛药业共同提供担保,本金及利息中24,000,000元原定于2005年11月5日到期,展期后于2006年6月25日到期;其余应于2006年11月5日偿还。
  (20)股本
  2005年12月31日           2004年12月31日
  尚未流通股
  发起人-境内法人股                           137,386,960               137,386,960
  已上市流通股
  境内上市的人民币普通股                        49,500,000                49,500,000
  股份总数                                      186,886,960               186,886,960
  (21)资本公积
  2005年12月31日            2004年12月31日
  股本溢价                                       23,286,386                23,286,386
  关联交易差价                                      954,944                   954,944
  其他资本公积(注释a)                             1,044,871                   230,290
  25,286,201                24,471,620
  (a)其他资本公积的本年增加数为本公司及本公司之子公司盖天力将部分账龄在3年以上并且确定于未来无法支付的应付款项转入。
  (22)盈余公积
  法定盈余公积金                           法定公益金                                合计
  2005年1月1日                                         23,358,220                            23,151,726                          46,509,946
  本年计提                                              3,530,518                             3,530,518                           7,061,036
  2005年12月31日                                       26,888,738                            26,682,244                          53,570,982
  根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议,本公司按年度净利润弥补以前年度亏损后的10%提取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时,可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损,或者增加股本。除了用于弥补亏损外,法定盈余公积金于增加股本后,其余额不得少于股本的25%。本公司2005年按净利润的10%提取法定盈余公积金3,530,518元(2004年:3,011,109元)。
  另外按年度净利润的5%至10%提取法定公益金,用于员工的集体福利而不用于股东分配;实际使用时,从法定公益金转入任意盈余公积。其支出金额于发生时作为本公司的资产或费用核算。本公司2005年按净利润的10%提取法定公益金3,530,518元(2004年:3,011,109元)。
  本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议,并经股东大会批准。在得到相应的批准后,任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司2005年未提取任意盈余公积金(2004年:无)。
  (23)未分配利润
  2005年度                       2004年度
  年初未分配利润                                                                           146,330,886                    122,242,016
  加:本年净利润                                                                            35,305,183                     30,111,088
  年末可供分配的利润                                                                       181,636,069                    152,353,104
  减:提取法定盈余公积金(附注五(22))                                                         3,530,518                      3,011,109
  提取法定公益金(附注五(22))                                                          3,530,518                      3,011,109
  年末未分配利润                                                                           174,575,033                    146,330,886
  根据2006年3月11日董事会通过的决议,本公司不分配2005年度的股利。
  (24)分业务主营业务收入及主营业务成本
  2005年度                                                 2004年度
  业务类别
  主营业务收入                主营业务成本                 主营业务收入                主营业务成本
  药品销售                          530,750,109                 161,315,032                  536,818,907                    120,087,098
  广告代理                           18,452,645                  17,635,575                   26,557,240                     25,545,605
  549,202,754                  178,950,607                  563,376,147                    145,632,703
  本集团的业务全部在中国大陆,面临同样的经济环境,承担相同的风险和回报。
  本集团本年度前五名客户销售的收入总额约13060万元,占销售收入总额约24%。
  (25)财务费用-净额
  2005年度                               2004年度
  利息支出                                                                  43,724,540                               37,322,707
  减:利息收入                                                               5,995,215                                5,879,370
  现金折扣支出                                                              14,266,409                               18,408,871
  其他                                                                       2,134,157                                3,715,106
  54,129,891                                53,567,314
  (26)投资收益
  2005年度                                   2004年度
  年末按权益法调整的被投资公司所有
  者权益净增减的金额                                                        19,210,619                               15,416,589
  股权投资差额摊销的金额                                                    (9,523,580)                             (9,513,980)
  9,687,039                                5,902,609
  本集团投资收益的汇回无重大限制。
  (27)补贴收入
  2005年度                               2004年度
  财政扶持企业发展资金                                                          355,643                               1,210,439
  贴息收入                                                                      660,500                                 630,000
  增值税退税                                                                    697,397                                 365,246
  1,713,540                                2,205,685
  (28)支付的其他与经营活动有关的现金
  本集团2005年度现金流量表中支付的其他与经营活动有关的现金163,606,653元,主要包括销售活动费、广告费、差旅费、运输费、办公费、会议费等费用。
  六公司会计报表主要项目注释
  (1)货币资金
  2005年12月31日                            2004年12月31日
  现金                                                                                   16,119                                   139,241
  银行存款                                                                          227,749,028                               226,499,348
  其他货币资金                                                                       29,000,000                                24,000,000
  256,765,147                               250,638,589
  于2005年12月31日,货币资金中无外币余额。
  列示于现金流量表的现金包括:
  2005年度
  2005年12月31日货币资金余额                                                                                             256,765,147
  减:受到限制的银行存款-应付票据保证金                                                                                  29,000,000
  2005年12月31日现金余额                                                                                                 227,765,147
  减:2004年12月31日现金余额                                                                                             226,638,589
  现金净增加额                                                                                                             1,126,558
  (2)应收账款
  2005年12月31日                             2004年12月31日
  应收账款                                                                     1,156,872                                          -
  减:专项坏账准备                                                                     -                                          -
  一般坏账准备                                                                  -                                          -
  1,156,872                                         -
  应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下:
  2005年12月31日                                          2004年12月31日
  金额              比例(%)         坏账准备              金额           比例(%)         坏账准备
  1年以内                        1,156,872              100            -                   -               -               -
  (3)其他应收款
  2005年12月31日                             2004年12月31日
  其他应收款                                                     1,782,523                               916,034
  减:专项坏账准备                                                       -                               119,645
  一般坏账准备                                              148,781                                29,136
  1,633,742                               767,253
  其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下:
  2005年12月31日                                           2004年12月31日
  金额             比例(%)           坏账准备             金额           比例(%)          坏账准备
  1年以内                  1,719,056               96             148,781          737,257                80            29,136
  1至2年                      63,467                4                   -          178,777                20           119,645
  1,782,523              100             148,781          916,034               100           148,781
  (4)长期股权投资
  2004年12月31日    本年增加               本年减少     2005年12月31日
  子公司股权投资      245,801,938       60,254,060          6,151,251         299,904,747
  股权投资差额         56,097,705               -            9,548,580         46,549,125
  301,899,643       60,254,060          15,699,831        346,453,872
  于2005年12月31日,本公司长期股权投资总额占净资产的比例为78%。
  (5)主营业务收入及主营业务成本
  本公司于本年度及上年度的主营业务收入均源自对东盛医药的药品销售收入,在合并时已全部抵销。
  (6)投资收益
  2005年度                                      2004年度
  年末按权益法调整的被投资公司所有
  者权益净增减的金额                                                       59,835,652                                    44,646,305
  股权投资差额摊销的金额                                                    (9,548,580)                                  (9,538,980)
  50,287,072                                   35,107,325
  本公司无境外投资,故不存在投资收益汇回的重大限制。
  七关联方关系及其交易
  (1)存在控制关系的关联方
  本公司控股子公司情况见附注四。
  (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
  企业名称                 2004年12月31日                     本年增加                  本年减少              2005年12月31日
  金额(万元)                   金额(万元)                金额(万元)                   金额(万元)
  3900                                                                                3900
  东盛医药
  盖天力                                3000                                                                               3000
  青海制药集团                         13956                                                                              13956
  西安远洋广告                           500                                                                                500
  济南东盛                               200                                                                                200
  生物药厂                              2579                                                                               2579
  物资公司                               230                                                                                230
  宝鉴堂                                6175                                                                               6175
  黑龙江东盛医药                         292                          -                         -                           292
  (3)本公司对存在控制关系的关联方持有实收资本及其变化
  2004年12月31日                    本年增加                 本年减少               2005年12月31日
  企业名称
  金额          比例             金额        比例          金额      比例           金额           比例
  (万元)          %             (万元)         %          (万元)       %           (万元)            %
  东盛医药          3860         98.97%                -           -            -          -          3860         98.97%
  盖天力            2726         90.86%                -           -            -          -          2726         90.86%
  青海制药集团      7386         52.92%                -           -            -          -          7386         52.92%
  西安远洋广告       495            99%                -           -            -          -           495            99%
  济南东盛           120            60%                -           -            -          -           120            60%
  生物药厂          2579           100%                -           -            -          -          2579           100%
  物资公司           230           100%                -           -            -          -           230           100%
  宝鉴堂            6100         98.79%                -           -            -          -          6100         98.79%
  黑龙江东盛医药     149            51%                -           -            -          -           149            51%
  (4)不存在控制关系的关联方的性质
  关联方企业名称                                                              与本企业关系
  东盛集团                                                                                                     本公司大股东
  东盛药业                                                                                                     本公司股东
  青海制药厂                                                                                                   联营企业
  中美合资陕西东盛济生有限责任公司(“东盛济生”)                                                               受东盛集团控制
  山西广誉远国药有限公司(“山西广誉远国药”)                                                                   受东盛集团控制
  安徽东盛友邦制药有限公司(“安徽东盛友邦制药”)                                                               受东盛集团控制
  安徽东盛制药有限公司(“安徽东盛制药”)                                                                       受东盛集团控制
  湖北潜江制药股份有限公司(“湖北潜江制药”)                                                                   受东盛集团控制
  河北东盛英华医药有限公司(“河北东盛英华医药”)                                                               受东盛集团控制
  湖南时代阳光医药有限公司(“湖南时代阳光医药”)                                                               受东盛集团控制
  新疆新特药民族药业有限责任公司(“新疆新特药民族药业”)                                                       受东盛集团控制
  湖北东盛制药有限公司(“湖北东盛制药”)                                                                       受东盛集团控制
  (5)关联交易
  (a)定价政策
  本集团从关联方购买货物或商品的价格以协议价作为定价基础;本集团向关联方销售货物或商品的
  价格以市场价格为定价基础。
  (b)采购货物
  2005年度                         2004年度
  东盛济生                 13,850,327                       10,041,076
  安徽东盛友邦制药            946,146                        6,004,049
  青海制药厂                  866,601                        2,472,883
  湖北潜江制药              2,220,994                        1,928,894
  山西广誉远国药              610,550                        1,168,298
  安徽东盛制药                      -                           44,874
  18,494,618                       21,660,074
  (c)销售货物
  2005年度                         2004年度
  东盛集团                   1,394,685                                -
  河北东盛英华医药          11,846,691                       22,728,046
  湖南时代阳光医药           (585,943)                        5,288,261
  新疆新特药民族药业        4,187,603                                 -
  16,843,036                        28,016,307
  (d)接受担保
  2005年度                                  2004年度
  东盛集团                                                                       320,600,000                            343,200,000
  东盛药业                                                                       118,000,000                            118,000,000
  减:东盛集团及东盛药业共同担保                                                  84,000,000                             84,000,000
  354,600,000                              377,200,000
  (e)代理广告
  2005年度                         2004年度
  湖北东盛制药                     4,111,354                                     -
  (6)应收应付关联方款项余额
  (a)应收账款
  2005年12月31日                            2004年12月31日
  东盛集团                            1,571,782                                          -
  河北东盛英华医药                    4,167,315                                 10,246,689
  湖南时代阳光医药                    1,123,965                                  3,516,677
  新疆新特药民族药业                    948,918                                  1,050,885
  7,811,980                                 14,814,251
  (b)预付账款
  2005年12月31日                            2004年12月31日
  山西广誉远国药                     1,574,903
  东盛济生                                   -
  安徽东盛制药                       1,559,317
  安徽东盛友邦制药                     427,948
  3,562,168
  (c)应付账款
  2005年12月31日                      2004年12月31日
  青海制药厂                        3,412,306                            2,592,286
  湖北潜江制药                      2,855,457                            1,622,216
  安徽东盛制药                        898,225                                   -
  东盛济生                          2,186,054                                   -
  9,352,042                             4,214,502
  (d)其他应付款
  2005年12月31日                        2004年12月31日
  青海制药厂                       14,036,142                            12,000,000
  东盛济生                                  -                               386,957
  湖北潜江制药                              -                                31,340
  14,036,142                           12,418,297
  上述关联往来均无抵押,不计息且无固定还款期限。
  八对外担保事项
  被担保公司                                        担保金额                                   担保期限
  兰宝科技信息股份有限公司                                              95,000,000                  2002.11.11-2008.11.10
  兰宝科技信息股份有限公司                                              16,000,000                  2005.06.30-2006.04.29
  宁夏美利纸业股份有限公司                                              67,000,000                  2005.04.12-2011.04.11
  178,000,000
  本公司为兰宝科技信息股份(“兰宝公司”)有限公司在华夏银行的1600万元短期贷款提供了连带责任的担保,因兰宝公司没有按合同约定偿还贷款利息,华夏银行沈阳皇姑支行提前终止合同,并于2005年10月12日,向沈阳市中级人民法院提出财产保全申请,该法院按程序冻结了兰宝公司的银行存款,并查封了该公司的其他财产。
  九其他或有事项
  本集团无需要披露的其他重大或有事项。
  十承诺事项
  2005年12月31日                            2004年12月31日
  已批准但未签约的资本性承诺
  -制药一厂GMP工程改造                                                                 13,000,000                           17,000,000
  -青海制药集团GMP工程改造                                                                      -                            3,075,785
  13,000,000
  20,075,785
  经营租赁承诺事项
  根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,未来最低应支付租金汇总如下:
  2005年12月31日                                        2004年12月31日
  1年以内                                                                                                                    1,638,160
  十一资产负债表日后事项
  本集团没有需要披露的重大资产负债表日后事项。
  十二扣除非经常性损益后的净利润
  2005年度                            2004年度
  净利润                                                                             35,305,183                        30,111,088
  加/(减):非经常性损益项目
  -处置固定资产产生的损益                                                  (127,593)                           82,445
  -政府补贴                                                              (1,713,540)                      (2,205,685)
  -营业外收入                                                              (218,377)                        (839,470)
  -营业外支出                                                               582,818                         1,031,350
  33,828,491                         28,179,728
  非经常性损益的所得税影响数                                                            177,665                           289,704
  非经常性损益的少数股东损益影响数                                                      287,468
  扣除非经常性损益后的净利润                                                         34,293,624                        28,469,432
  十三重分类
  比较期间会计报表的部分项目已按本年度会计报表的批露方式进行了重分类。
  东盛科技股份有限公司
  补充资料
  2005年度
  (除特别注明外,均以合并报表口径编制,金额单位为人民币元)
  一、2005年12月31日资产减值准备明细表
  2005年1月1日               本年增加               本年减少          2005年12月31日
  项      目
  合并       母公司      合并       母公司       合并*     母公司      合并       母公司
  一、坏账准备合计              31,158,644    148,781 3,352,919                 4,390,713           30,120,850     148,781
  其中:应收账款                20,081,050            3,352,919                 2,215,502           21,218,467
  其他应收款             11,077,594    148,781                           2,175,211            8,902,383     148,781
  二、短期投资跌价准备合计
  三、存货跌价准备合计                                 2,126,101   2,126,101                         2,126,101   2,126,101
  其中:库存商品                                       2,126,101   2,126,101                         2,126,101   2,126,101
  产成品
  包装物
  四、长期投资减值准备合计         704,212                                        600,000              104,212
  其中:长期股权投资               704,212                                        600,000              104,212
  五、固定资产减值准备合计       4,298,936                                        940,666            3,358,270
  其中:房屋、建筑物             3,476,895                                        816,495            2,660,400
  机器设备                  822,041                                        124,171              697,870
  六、无形资产减值准备          11,942,084                                     11,942,084
  其中:专利权                  10,420,000                                     10,420,000
  商标权                  1,522,084                                      1,522,084
  七、在建工程减值准备           1,576,789                                      1,576,789
  八、委托贷款减值准备合计
  九、合计                      49,680,665    148,781 5,479,020    2,126,101 19,450,252             35,709,433   2,274,882
  备注:本年减少的合并数均为其他原因转出,不存在因资产价值回升转回。
  企业负责人:郭家学                  主管会计工作的负责人:杨红飞                   会计机构负责人:傅淑红
  二、会计报表数据变动项目分析
  于2005年及2004年12月31日,比较合并会计报告各科目金额变动幅度超过30%,或该差异变动
  金额占本集团2005年12月31日资产总额5%以上或于2005年度和2004年度,比较合并利润表、
  各科目金额变动幅度超过30%,且该差异变动金额占本集团2005年度利润总额10%以上的项目列示
  如下:
  差异变动金额及幅度
  2005年                  2004年                                      占报表日总资
  附注           12月31日                12月31日                    金额                  产比例(%)
  合并资产负债表项目
  资产类
  货币资金                          1            579,516,005             494,458,527              85,057,478                        5.78
  负债类
  短期借款                          2            433,930,000             550,600,000            -116,670,000                       -7.93
  长期借款                          3              2,900,000              79,000,000             -76,100,000                       -5.17
  差异变动金额及幅度
  附注            2005年度                2004年度                   金额                      %
  合并利润表项目
  营业利润                       4             49,328,355              34,399,610              14,928,745                       43.40
  投资收益                       5              9,687,039               5,902,609              -3,784,430                       64.11
  利润总额                       4             60,492,087              42,233,578              18,258,509                       43.23
  所得税                         6             10,994,275               2,404,096               8,590,179                      357.31
  1、货币资金增加主要是因为公司进一步加大了销售回款的考核力度,销售回款率显著高于往年,同
  时严格依据销售回款情况拨付各项费用,市场投入大幅度降低。
  2、短期借款减少主要是因为本报告期公司结合年度资金流量的整体情况,压缩了贷款规模,逐步偿
  还了短期银行借款。
  3、长期借款减少主要是因为本报告期内公司转到一年内到期的长期借款增加。
  4、营业利润与利润总额增加主要是因为管理费用与营业费用的大幅度降低以及投资收益的增加。
  5、投资收益增加主要是因为本年度公司联营企业青海制药厂有限公司盈利增加,青药集团对其投资
  收益随之增加。
  6、所得税较增加主要是因为盖天力累计亏损弥补期限已满,按照税法规定,本年度按33%计提所得
  税。
  东盛科技股份有限公司
  2005年年度报告
  二○○六年三月十一日
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