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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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中炬高新(600872)公告正文

中炬高新:2009年半年度报告

公告日期 2009-08-22
股票简称:中炬高新 股票代码:600872
中炬高新技术实业(集团)股份有限公司
    600872
    2009 年半年度报告中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    1
    目录
    一、重要提示.......................................................................... 2
    二、公司基本情况...................................................................... 2
    三、股本变动及股东情况................................................................ 3
    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
    五、董事会报告........................................................................ 5
    六、重要事项.......................................................................... 7
    七、财务报告......................................................................... 12
    八、备查文件目录.....................................................................71中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    2
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 天职国际会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
    (六) 公司负责人熊炜、主管会计工作负责人邓春华及会计机构负责人(会计主管人员)王云声明:保
    证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况
    (一) 公司基本情况简介
    1、 公司法定中文名称:中炬高新技术实业(集团)股份有限公司
    公司法定中文名称缩写:中炬高新
    公司英文名称:JONJEE HI-TECH INDUSTRIAL AND COMMERCIAL HOLDING CO.,LTD.
    公司英文名称缩写:JONJEE
    2、 公司A 股上市交易所:上海证券交易所
    公司A 股简称:中炬高新
    公司A 股代码:600872
    3、 公司注册地址:广东省中山市中山火炬高技术产业开发区
    公司办公地址:广东省中山市中山火炬高技术产业开发区火炬大厦
    邮政编码:528437
    公司国际互联网网址:www.jonjee.com
    公司电子信箱:jonjee@jonjee.com
    4、 法定代表人:熊炜
    5、 公司董事会秘书: 彭海泓
    电话: (0760)85596818-2033
    传真: (0760)85596877
    E-mail:penghaihong@jonjee.com
    联系地址: 广东省中山市中山火炬高技术产业开发区火炬大厦
    公司证券事务代表:郭毅航
    电话:(0760)85596818-2083
    传真:(0760)85596877
    E-mail:aguo@jonjee.com
    联系地址:广东省中山市中山火炬高技术产业开发区火炬大厦
    6、 公司信息披露报纸名称:《上海证券报》、《中国证券报》
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点:广东省中山市中山火炬高技术产业开发区火炬大厦三楼公司证券部
    (二) 主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年度
    期末增减(%)
    总资产 2,575,792,022.00 2,647,222,639.49 -2.70
    所有者权益(或股东权益) 1,581,600,132.31 1,520,360,993.22 4.03
    每股净资产(元) 2.18 2.10 3.8中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    3
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同期
    增减(%)
    营业利润 37,522,040.83 56,210,373.50 -33.25
    利润总额 63,588,826.35 68,768,768.71 -7.53
    净利润 50,178,621.45 51,567,582.04 -2.70
    扣除非经常性损益后的净
    利润
    26,952,733.40 8,109,605.28 232.36
    基本每股收益(元) 0.07 0.07 0
    扣除非经常性损益后的基
    本每股收益(元)
    0.04 0.01 300
    稀释每股收益(元) 0.07 0.07 0
    净资产收益率(%) 3.17 3.39 减少0.22 个百分点
    经营活动产生的现金流量
    净额
    55,162,776.95 2,705,352.77 1,939.02
    每股经营活动产生的现金
    流量净额(元)
    0.076 0.004 1,800
    2、非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 5,028,469.89
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密
    切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
    量持续享受的政府补助除外
    500,000.00
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,
    持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
    值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融
    负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    915,163.44
    对外委托贷款取得的损益 806,058.00
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 25,032,392.85
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 76,123.31
    少数股东权益影响额 -265,526.44
    所得税影响额 -8,366,793.00
    合计 23,225,888.05
    三、股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量
    比例
    (%)
    发
    行
    新
    股
    送
    股
    公
    积
    金
    转
    股
    其他 小计 数量
    比
    例
    (%)
    一、有限售条件
    股份
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股 63,437,781 8.76 -63,437,781 -63,437,781 0 0中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    4
    其中: 境内非国
    有法人持股
    63,437,781 8.76 -63,437,781 -63,437,781 0 0
    境内自然
    人持股
    4、外资持股
    其中: 境外法人
    持股
    境外自然
    人持股
    有限售条件股份
    合计
    63,437,781 8.76 -63,437,781 -63,437,781 0 0
    二、无限售条件
    流通股份
    1、人民币普通股 660,777,850 91.24 63,437,781 63,437,781 724,215,631.00 100
    2、境内上市的外
    资股
    3、境外上市的外
    资股
    4、其他
    无限售条件流通
    股份合计
    660,777,850 91.24 63,437,781 63,437,781 724,215,631.00 100
    三、股份总数 724,215,631.00 100 0 0 724,215,631.00 100
    股份变动的批准情况
    根据公司在股权分置改革中的承诺,公司大股东中山火炬集团有限公司承诺自改革方案实施之日
    起的三十六个月内,不通过上海证券交易所挂牌出售其所持有的中炬高新股份;在承诺锁定期后火炬
    集团通过上海证券交易所公开竞价出售公司股票价格仍不得低于2.9 元(此价格不因实施本次股改方
    案而变化,但本次股权分置改革完成后公司若实施送股、配股、分红等相关除权事宜,此价格需复权
    计算)。目前该公司股份于2009 年5 月18 日解除限售已上市流通。至此,公司总股本仍为
    724,215,631.00 股,全部为无限售条件的流通股份。
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数 106,374 户
    前十名股东持股情况
    股东名称
    股东性
    质
    持股
    比例
    (%)
    持股总数
    报告期内增
    减
    持有有
    限售条
    件股份
    数量
    质押或冻结的股份
    数量
    中山火炬集团有限公司 其他 10.72 77,659,500 13,825,020 质押 48,000,000
    信达投资有限公司 其他 2.88 20,874,256 -4,824,000 无
    中邮核心成长股票型证
    券投资资金
    未知 2.73 19,785,622 无
    广州金骏投资控股有限
    公司
    未知 1.89 13,688,784 无
    中国太平洋人寿保险股
    份有限公司-分红-个人
    分红
    未知 1.04 7,541,417 无
    中国银行-金鹰成份股优未知 0.94 6,831,530 无中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    5
    选证券投资基金
    交通银行-金鹰中小盘精
    选证券投资基金
    未知 0.90 6,510,000 无
    中国太平洋人寿保险股
    份有限公司-传统-普通
    保险产品
    未知 0.87 6,289,922 无
    中国民生银行股份有限
    公司-华商领先企业混合
    型证券投资基金
    未知 0.55 3,999,881 无
    海通-中行
    -PORTIS-BANK-SA/NV
    未知 0.55 3,963,230 无
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
    中山火炬集团有限公司 77,659,500 人民币普通股
    信达投资有限公司 20,874,256 人民币普通股
    中邮核心成长股票型证券投资资金 19,785,622 人民币普通股
    广州金骏投资控股有限公司 13,688,784 人民币普通股
    中国太平洋人寿保险股份有限公司-
    分红-个人分红
    7,541,417 人民币普通股
    中国银行-金鹰成份股优选证券投资
    基金
    6,831,530 人民币普通股
    交通银行-金鹰中小盘精选证券投资
    基金
    6,510,000 人民币普通股
    中国太平洋人寿保险股份有限公司-
    传统-普通保险产品
    6,289,922 人民币普通股
    中国民生银行股份有限公司-华商领
    先企业混合型证券投资基金
    3,999,881 人民币普通股
    海通-中行-PORTIS-BANK-SA/NV 3,963,230 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说
    明
    1、公司法人股股东之间不存在关联关系。
    2、公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股
    东持股变动信
    息披露管理办法》中规定的一致行动人。
    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生变化。
    五、董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    报告期内,公司有效抵御了金融危机的冲击,各项业务发展态势良好。下属企业美味鲜调味食品
    公司扩产工程进展顺利,市场得到进一步扩大,上半年实现主营业务收入3.65 亿元,同比增加4,720
    万元,增长15%。中汇合创房地产公司已逐步完善了内部管理架构,并开展了房地产项目的前期市场
    调研和整体规划设计,预计可在下半年进行首期工程的开工建设。经公司董事会、股东大会审议通过,
    公司拟投资13.15 亿元,建设3.63 亿安时动力电池总成项目,预计项目投产后,将成为公司后续发展中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    6
    的一大亮点。
    根据董事会制定的发展战略,公司在上半年转让了所持中港客运联营公司60%的股权,所持中山
    火炬精密焊管90.37%的股权,并对持股25%的参股企业高达纤维公司进行了清算;同时,投资4,000
    万元,作为主发起人,设立了中炬小额贷款股份有限公司;通过应收违约金转股,承接未到位出资等
    方式,增加了中汇合创房地产公司的持股比例至79.16%。
    上半年公司实现营业总收入4.6 亿元,同比减少1,486 万元,减幅3.13%;实现归属母公司的净
    利润5,018 万元,同比下降139 万元,降幅2.69%;扣除非经常性损益后的净利润2,695 万元,同比
    增加1,884 万元,增幅232.3%。每股收益0.07 元,净资产收益率3.17%。上半年末公司资产负债率
    29.5%,比年初下降了0.43 个百分点。
    上半年经营中的不足,一是受国际金融危机的影响,园区客商退租情况有所增加,公司上半年物
    业出租率呈逐月下降的趋势,平均物业出租率84%,比去年同期下降了约11 个百分点,租金管理费等
    现金收入同比减少10.3%;二是中炬精工、中炬森莱公司都出现收入下降、亏损扩大的情况。公司需
    要采取有效措施,扭转以上不利的局面。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    分行业或
    分产品
    营业收入 营业成本
    营业利润
    率
    (%)
    营业收入
    比上年增
    减(%)
    营业成本
    比上年增
    减(%)
    营业利润率比
    上年增减(%)
    分行业
    制造业 379,891,456.66 278,967,513.60 26.57 10.52 -0.33
    增加7.99 个
    百分点
    房地产及
    服务业
    43,482,219.88 24,245,737.33 44.24 -18.87 -27.46
    增加6.60 个
    百分点
    运输业 30,489,113.65 21,527,859.13 29.39 -58.30 -61.78
    增加6.44 个
    百分点
    合计 453,862,790.19 324,741,110.06 28.45 -3.52 -12.14
    增加7.02 个
    百分点
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。
    2、主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    广东省内 243,678,526.28 -10.43
    浙江地区 67,399,645.23 7.42
    海南地区 44,639,164.88 -2.12
    广西地区 27,776,944.44 22.56
    福建地区 26,972,300.06 24.79
    直辖市 20,944,860.07 33.23
    其他省份 10,400,725.76 -23.81
    国外 12,050,623.47 -26.47
    合计 453,862,790.19 -3.52
    (三) 公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    7
    单位:万元 币种:人民币
    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
    中山市中炬小额贷款股份
    有限公司
    4,000 已开业 未体现
    广东美味鲜调味食品有限
    公司三期扩产
    8,793 建设中 未体现
    1)今年上半年,公司作为主发起人,发起成立“中山市中炬小额贷款股份有限公司”,注册资金2 亿
    元,公司出资4,000 万元,持股20%;其他8 名个人股东各出资2,000 万元,持股10%。
    2)今年上半年,公司继续以自有资金进行美味鲜公司三期扩产工程,投入资金8,793 万元,累计总投资
    达21,793 万元。
    六、重要事项
    (一) 公司治理的情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所发布的有
    关公司治理的规范性文件要求,进一步建立健全各项规章制度,不断提升公司的治理水平。
    按照中国证监会等部门发布的《企业内部控制基本规范》的要求,公司启动了建立、健全内部控制
    体系专项工作,梳理和优化业务流程,建立内部控制自我评估体系,建立持续监督与追踪机制,以确
    保内部控制的有效性和执行力。公司控股股东严格规范自身行为,控股股东及其附属企业等关联方不
    存在占用公司资金的情况。公司不断完善投资者关系管理工作,严格信息披露,确保信息披露真实、
    准确、完整、及时、公平,报告期内不存在任何应披露而未披露事项。
    公司将一如既往地严格按照中国证监会、上海证券交易所等监管部门的要求,严格遵守《公司法》、
    《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《股票上市规则》等法律、法规及相关规定的要求,
    不断提高公司治理结构、积累公司治理经验、建立健全各项治理制度,进一步提高公司规范运作水平。
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
    报告期未进行利润分配,也未实施资本公积金转增股本。
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况
    经公司2008 年股东大会通过,公司拟订的分红政策为:公司利润分配政策应保持连续性和稳定性。
    在公司盈利、现金流满足公司发展所需的前提下,公司最近三年累计分配的利润应不少于最近三年实
    现的年均可分配利润的30%。因特殊原因不能达到上述比例的,董事会应向股东大会作出说明。
    由于国家汽车产业振兴政策的出台,公司控股企业中炬森莱迎来了巨大的发展机遇。公司拟大力
    推进3.63 亿Ah 汽车动力电池总成扩产项目。另外,美味鲜扩产项目正在加紧实施,年内仍需大量资
    金投入,公司中山站商住地的开发也需不断投入资金。预计公司2009 年存在较大的资金缺口,公司将
    积极采取灵活的资金筹措方法,以满足投资、生产经营所需。因此,2008 年度拟不进行利润分配,也
    不进行资本公积金转增股本。
    因此公司上半年未实施分红。
    (四) 重大诉讼仲裁事项
    单位:万元 币种:人民币
    起诉
    (申请)
    方
    应诉(被
    申请)方
    承担连
    带责任
    方
    诉讼
    仲裁
    类型
    诉讼(仲
    裁)基本
    情况
    诉讼(仲裁)
    涉及金额
    诉讼(仲裁)进展
    诉讼(仲
    裁)审理
    结果及
    影响
    诉讼(仲
    裁)判决
    执行情
    况
    中炬高
    新技术
    实业
    (集团)
    股份有
    限公司
    广东珠
    三角城
    际轨道
    交通有
    限责任
    公司
    民事
    案件
    本公司与
    轻轨公司
    的征地合
    同纠纷。
    2,345.5905
    根据中山中院的
    《传票》和《交换
    证据通知书》,本
    案将在2009 年5 月
    11 日进行证据交
    换;在2009 年5 月
    18 日开庭审理。
    目前正
    在进行
    庭内调
    解阶段,
    尚未判
    决.中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    8
    本公司于2009 年3 月诉广东珠三角城际轨道交通有限责任公司(以下简称“轻轨公司”),内容为:
    本公司与轻轨公司的征地合同纠纷。请求判令轻轨公司立即向本公司支付拖欠剩余征地款2,345.5905
    万元及逾期付款利息。根据中山中院的《传票》和《交换证据通知书》,本案在2009 年5 月11 日进
    行证据交换;在2009 年5 月18 日开庭审理。目前正在进行庭内调解阶段,尚未判决.
    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    1、证券投资情况
    序
    号
    证券品
    种
    证券代码 证券简称
    初始投资金
    额
    (元)
    持有数量
    (股)
    期末账面值
    (元)
    占期末
    证券投
    资比例
    (%)
    报告期
    损益
    (元)
    1 股票 000599 青岛双星 57,300,000 10,000,000 62,800,000
    合计 57,300,000 / 62,800,000 100
    根据中炬高新技术实业(集团)股份有限公司五届十九次董事会授权,公司控股子公司广东中汇合创房
    地产有限公司以自有资金5730 万元参与青岛双星股份有限公司(下称:青岛双星)非公开发行人民币普
    通股A 股,认购青岛双星股份1000 万股(锁定期为12 个月,从2009 年5 月30 日起可上市流通)。2009
    年6 月30 日,青岛双星收盘价为每股6.28 元,市价合计6280 万元。
    (六) 资产交易事项
    1、出售资产情况
    单位:万元 币种:人民币
    交易
    对方
    被出售
    资产
    出售日
    出售价
    格
    本年初
    起至出
    售日该
    资产为
    上市公
    司贡献
    的净利
    润
    出售产
    生的损
    益
    是否
    为关
    联交
    易(如
    是,说
    明定
    价原
    则)
    资产出售
    定价原则
    所涉
    及的
    资产
    产权
    是否
    已全
    部过
    户
    所涉
    及的
    债权
    债务
    是否
    已全
    部转
    移
    资产出
    售为上
    市公司
    贡献的
    净利润
    占利润
    总额的
    比例
    (%)
    关联
    关系
    中山
    市岐
    江工
    业发
    展有
    限公
    司
    中港客
    运联营
    有限公
    司60%
    的股权
    2009 年
    3 月18
    日
    15,800 402.7 1,170 否
    北京中盛
    联盟资产
    评估有限
    公司中盛
    联盟(北
    京)A 评
    报字
    [2008]第
    052 号资
    产评估报
    告
    是 是 6.33
    经2009 年3 月11 日公司第六届董事会第七次会议审议通过,本公司将持有的客运公司60%的股权,
    以15,800 万元的价格,转让给中山市岐江工业发展有限公司(以下简称“岐江公司”)。 转让款项
    将主要用于下属广东美味鲜调味食品有限公司扩产等项目。
    截止目前,公司对客运公司股权投资帐面余额为14,630 万元,本次股权转让,将为公司带来1,170
    万元的股权转让收益;本次股权转让,有利于公司集中资源,支持美味鲜扩产、中山站商住地开发等
    项目,提升公司核心竞争力及盈利能力;岐江公司已于2009 年3 月18 日,向本公司支付了全部股权转
    让款;2009 年7 月22 日,股权变更事项获得中山市工商行政管理局的核准,股权转让工作全部完成。
    (七) 报告期内公司重大关联交易事项
    本报告期公司无重大关联交易事项。中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    9
    (八) 重大合同及其履行情况
    1、托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    2、担保情况
    本报告期公司无担保事项。
    3、委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    4、其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    (九) 承诺事项履行情况
    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
    承诺事项 承诺内容 履行情况
    股改承诺
    公司大股东中山火炬集团有限公司承诺自改革
    方案实施之日起的三十六个月内,不通过上海
    证券交易所挂牌出售其所持有的中炬高新股
    份;在承诺锁定期后火炬集团通过上海证券交
    易所公开竞价出售公司股票价格仍不得低于
    2.9 元(此价格不因实施本次股改方案而变化,
    但本次股权分置改革完成后公司若实施送股、
    配股、分红等相关除权事宜,此价格需复权计
    算)。
    目前该公司股份于2009 年5
    月18 日解除限售已上市流
    通。至此,公司总股本仍为
    724,215,631.00 股,全部为
    无限售条件的流通股份。
    公司大股东中山火炬集团有限公司持有本公司的63437781股于2009 年5 月18 日解除限售已上市流通。
    至此,公司总股本仍为724,215,631.00 股,全部为无限售条件的流通股份。
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况
    单位:万元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所: 否
    现聘任
    境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所
    审计费用 50
    注册会计师姓名
    屈先富
    陈子涵
    报告期内,公司未改聘会计师事务所,公司继续聘任天职国际会计师事务所为公司的境内审计机构。
    年度审计工作的酬金共50 万元。中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    10
    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
    会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    1、年初,国务院发布《钢铁和汽车业调整振兴规划》,提出了发展新能源环保汽车的目标;3 月
    20 日,又进而发布了《汽车产业调整与振兴规划》,细化了对新能源汽车的发展要求和政策支持力度,
    给公司控股的中炬森莱公司带来了重大政策机遇,公司迅速组织人力对镍氢动力电池行业的发展、国
    家的支持政策以及森莱公司的竞争条件进行了调研,形成了建设年产3.63 亿安时镍氢动力电池总成扩
    产项目的议案,报董事会、股东大会同意后,将加快进行项目的实施。
    2、本公司于2009 年5 月21 日收到第一大股东中山火炬集团有限公司以下简称“火炬集团”的通
    知,火炬集团于2009 年5 月21 日通过上海证券交易所大宗交易系统,买入本公司股份13,825,020
    股,买入价格为11.8 元。本次增持后,火炬集团共持有本公司股份77,659,500 股,占本公司股份总
    数的10.72%。 大股东持股比例的增强,有助于公司治理结构的改善。
    3、今年上半年,公司根据已签署的中汇合创房地产有限公司相关协议,将应收合作方广东中道投
    资有限公司违约金2,655 万元,折股转成了中汇合创公司的股权,相应增加了2.16%的股权;公司还
    承接了中道公司未到位出资4,900 万元,使公司占中汇合创公司股权比例增加至79.16%。
    4、经六届八次董事会审议通过,公司将下属中山火炬精密焊管有限公司90.37%的股权,转让给
    马建军。6 月10 日,双方签署了股权转让协议,公司收到了股权转让款129.26 万元,目前,股权转
    让手续正在办理之中。
    (十三) 信息披露索引
    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
    中炬高新股票交易
    异常波动公告
    《中国证券报》C11、《上
    海证券报》C8
    2009 年2 月11
    日
    http://www.sse.com.cn
    中炬高新关于下属
    中山中炬森莱高技
    术有限公司动力电
    池项目情况的说明
    公告
    《中国证券报》D016、
    《上海证券报》C3
    2009 年2 月17
    日
    http://www.sse.com.cn
    中炬高新关于子公
    司被认定为高新技
    术企来的公告
    《中国证券报》B02、《上
    海证券报》C6
    2009 年3 月6
    日
    http://www.sse.com.cn
    中炬高新关于出售
    中港客运联营有限
    公司60%的股权的
    公告
    《中国证券报》B02、《上
    海证券报》C32
    2009 年3 月12
    日
    http://www.sse.com.cn
    中炬高新关于诉讼
    事项的公告
    《中国证券报》D049、
    《上海证券报》C62
    2009 年3 月27
    日
    http://www.sse.com.cn
    中炬高新2009 年第
    一季度业绩预减公
    告
    《中国证券报》C007、
    《上海证券报》57
    2009 年4 月11
    日
    http://www.sse.com.cn
    中炬高新2008 年度
    报告摘要
    《中国证券报》D096、
    《上海证券报》C56
    2009 年4 月28
    日
    http://www.sse.com.cn
    中炬高新第六届董
    事会第八次会议决
    议公告
    《中国证券报》D096、
    《上海证券报》C56
    2009 年4 月28
    日
    http://www.sse.com.cn
    中炬高新关于拟投
    资建设年产3.63 亿
    AH 镍氢动力电池总
    成扩产项目的公告
    《中国证券报》D096、
    《上海证券报》C56
    2009 年4 月28
    日
    http://www.sse.com.cn中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    11
    中炬高新第六届监
    事会第四次会议决
    议公告
    《中国证券报》D096、
    《上海证券报》C56
    2009 年4 月28
    日
    http://www.sse.com.cn
    关于召开2008 年年
    度股东大会的通知
    《中国证券报》D096、
    《上海证券报》C56
    2009 年4 月28
    日
    http://www.sse.com.cn
    中炬高新2009 年第
    一季度报告
    《中国证券报》D096、
    《上海证券报》C54
    2009 年4 月28
    日
    http://www.sse.com.cn
    中炬高新关于有限
    售条件的流通股上
    市流通公告
    《中国证券报》B06、《上
    海证券报》C9
    2009 年5 月12
    日
    http://www.sse.com.cn
    中炬高新关于大股
    东增持本公司股份
    的公告
    《中国证券报》D006、
    《上海证券报》C24
    2009 年5 月22
    日
    http://www.sse.com.cn
    中炬高新2008 年年
    度股东大会决议公
    告
    《中国证券报》C010、
    《上海证券报》24
    2009 年5 月23
    日
    http://www.sse.com.cn
    中炬高新关于重大
    合同的进展情况公
    告
    《中国证券报》D026、
    《上海证券报》C16
    2009 年6 月26
    日
    http://www.sse.com.cn中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    12
    七、财务报告
    审计报告
    天职深审字[2009]338 号
    中炬高新技术实业(集团)股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的中炬高新技术实业(集团)股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表,
    包括2009 年6 月30 日的资产负债表和合并资产负债表、2009 年1-6 月的利润表和合并利润表、股东
    权益变动表和合并股东权益变动表和现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施
    和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)
    选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
    准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计
    工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
    于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
    时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有
    效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评
    价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵公
    司2009 年6 月30 日的财务状况及合并财务状况、2009 年1-6 月份的经营成果和现金流量及合并经营
    成果和合并现金流量。
    中国注册会计师: 屈先富
    中国·北京
    二○○九年八月二十日
    中国注册会计师: 陈子涵中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    13
    (二) 财务报表
    合并资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位:中炬高新技术实业(集团)股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 八(一) 351,330,115.72 289,405,025.44
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产 八(二) 933,499.07 661,277.93
    应收票据 八(三) 100,000.00 791,451.23
    应收账款 八(四) 40,609,538.25 54,085,207.28
    预付款项 八(五) 160,958,759.04 162,560,277.16
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息 28,875.00
    应收股利
    其他应收款 八(六) 7,964,669.13 21,655,907.46
    买入返售金融资产
    存货 八(七) 853,431,061.56 852,617,621.54
    一年内到期的非流动
    资产
    八(八) 35,348,082.19
    其他流动资产 八(九) 50,000,000.00
    流动资产合计 1,415,356,517.77 1,467,124,850.23
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产 八(十) 62,800,000.00 27,600,000.00
    持有至到期投资 八(十一) 62,471,661.48
    长期应收款
    长期股权投资 八(十二) 62,619,746.74 22,788,221.24
    投资性房地产 八(十三) 676,029,310.94 678,568,032.47
    固定资产 八(十四) 164,552,830.60 243,787,814.80
    在建工程 八(十五) 96,100,404.35 32,226,592.25
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 八(十六) 80,386,213.78 65,667,621.60
    开发支出
    商誉 八(十七) 2,292,344.49 22,957,392.79中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    14
    长期待摊费用 八(十八) 100,386.72 239,050.86
    递延所得税资产 八(十九) 15,554,266.61 23,791,401.77
    其他非流动资产
    非流动资产合计 1,160,435,504.23 1,180,097,789.26
    资产总计 2,575,792,022.00 2,647,222,639.49
    流动负债:
    短期借款 八(二十二) 203,890,000.00 327,090,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据 八(二十三) 11,494,496.48 17,258,061.03
    应付账款 八(二十四) 94,135,194.51 96,154,295.52
    预收款项 八(二十五) 15,104,617.47 28,051,754.16
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 八(二十六) 22,345,258.01 50,677,251.53
    应交税费 八(二十七) 18,397,517.60 15,600,067.66
    应付利息 430,455.00 228,855.00
    应付股利 1,832,355.32 1,832,355.32
    其他应付款 八(二十八) 73,141,055.24 103,713,273.18
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
    负债
    八(二十九) 25,000,000.00 17,200,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计 465,770,949.63 657,805,913.40
    非流动负债:
    长期借款 八(三十) 285,000,000.00 126,600,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款 八(三十一) 6,060,000.00 6,360,000.00
    预计负债
    递延所得税负债 八(十九) 1,458,374.77 15,319.48
    其他非流动负债 950,000.00 950,000.00
    非流动负债合计 八(三十二) 293,468,374.77 133,925,319.48
    负债合计 759,239,324.40 791,731,232.88
    股东权益:
    股本 八(三十三) 724,215,631.00 724,215,631.00
    资本公积 八(三十四) 298,303,945.70 287,783,616.68中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    15
    减:库存股
    盈余公积 八(三十五) 155,565,089.18 155,565,089.18
    一般风险准备
    未分配利润 八(三十六) 404,885,635.55 354,707,014.10
    外币报表折算差额 -1,370,169.12 -1,910,357.74
    归属于母公司所有者
    权益合计
    1,581,600,132.31 1,520,360,993.22
    少数股东权益 234,952,565.29 335,130,413.39
    股东权益合计 1,816,552,697.60 1,855,491,406.61
    负债和股东权益合
    计
    2,575,792,022.00 2,647,222,639.49
    公司法定代表人:熊炜 主管会计工作负责人:邓春华 会计机构负责人:王云中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    16
    母公司资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位:中炬高新技术实业(集团)股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 33,605,200.22 35,481,854.76
    交易性金融资产 933,499.07 661,277.93
    应收票据
    应收账款 九(一) 15,523,637.99 23,404,008.20
    预付款项 144,202,535.96 144,117,944.46
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 九(二) 46,231,670.92 56,736,265.00
    存货 9,143,862.21 9,174,356.27
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计 249,640,406.37 269,575,706.62
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资 1,000,000.00
    长期应收款
    长期股权投资 九(三) 912,459,797.74 1,001,297,421.24
    投资性房地产 639,388,146.47 624,362,687.49
    固定资产 6,545,702.28 6,803,213.68
    在建工程 8,837,278.98 12,292,823.80
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 12,162,566.84 12,427,090.05
    其他非流动资产
    非流动资产合计 1,579,393,492.31 1,658,183,236.26
    资产总计 1,829,033,898.68 1,927,758,942.88
    流动负债:
    短期借款 188,090,000.00 327,090,000.00
    交易性金融负债
    应付票据中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    17
    应付账款 595,091.00 595,091.00
    预收款项 6,006,574.54 14,540,249.24
    应付职工薪酬 4,961,367.43 7,375,051.31
    应交税费 6,506,926.54 5,374,117.41
    应付利息
    应付股利 1,832,355.32 1,832,355.32
    其他应付款 118,725,501.00 111,876,234.75
    一年内到期的非流动
    负债
    7,200,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计 326,717,815.83 475,883,099.03
    非流动负债:
    长期借款 60,000,000.00 26,600,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债 83,374.77 15,319.48
    其他非流动负债
    非流动负债合计 60,083,374.77 26,615,319.48
    负债合计 386,801,190.60 502,498,418.51
    股东权益:
    股本 724,215,631.00 724,215,631.00
    资本公积 309,240,227.82 309,240,227.82
    减:库存股
    盈余公积 155,565,089.18 155,565,089.18
    未分配利润 253,211,760.08 236,239,576.37
    外币报表折算差额
    股东权益合计 1,442,232,708.08 1,425,260,524.37
    负债和股东权益合
    计
    1,829,033,898.68 1,927,758,942.88
    公司法定代表人:熊炜 主管会计工作负责人:邓春华 会计机构负责人:王云中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    18
    合并利润表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业总收入 八(三十七) 459,677,687.87 474,535,784.16
    其中:营业收入 459,677,687.87 474,535,784.16
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 八(三十七) 427,778,594.51 463,668,598.44
    其中:营业成本 328,956,491.74 371,279,283.07
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 八(三十八) 5,839,932.90 6,897,777.26
    销售费用 36,624,596.06 36,377,101.60
    管理费用 46,206,618.30 35,909,679.25
    财务费用 八(三十九) 9,913,603.55 14,016,231.38
    资产减值损失 八(四十) 237,351.96 -811,474.12
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    八(四十一) 269,221.14 -554,511.21
    投资收益(损失以“-”号填
    列)
    八(四十二) 5,353,726.33 45,897,698.99
    其中:对联营企业和合营企
    业的投资收益
    -168,474.50 -87,504.30
    汇兑收益(损失以“-”号填
    列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 37,522,040.83 56,210,373.50
    加:营业外收入 八(四十三) 26,896,045.27 13,787,423.88
    减:营业外支出 八(四十四) 829,259.75 1,229,028.67
    其中:非流动资产处置净损失 3,080.00 24,942.00
    四、利润总额(亏损总额以“-”号
    填列)
    63,588,826.35 68,768,768.71
    减:所得税费用 八(四十五) 14,078,738.45 16,407,933.78
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 49,510,087.90 52,360,834.93
    归属于母公司所有者的净利润 50,178,621.45 51,567,582.04
    少数股东损益 -668,533.55 793,252.89
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.07 0.07中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    19
    (二)稀释每股收益 0.07 0.07
    七、其他综合收益 26,940,188.62 -5,359,333.11
    八、综合收益总额 76,450,276.52 47,001,501.82
    归属于母公司所有者的综合收益总额 71,046,810.07 47,415,748.93
    归属于少数股东的综合收益总额 5,403,466.45 -414,247.11
    公司法定代表人:熊炜 主管会计工作负责人:邓春华 会计机构负责人:王云
    母公司利润表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业收入 九(四) 46,566,873.85 51,897,964.73
    减:营业成本 九(四) 27,338,744.83 32,797,978.30
    营业税金及附加 5,102,312.11 5,534,362.55
    销售费用 460,947.56 586,513.29
    管理费用 13,264,905.74 9,711,510.33
    财务费用 九(五) 9,461,480.13 12,767,255.55
    资产减值损失 -1,058,092.84 -2,047,665.62
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    272,221.14 -554,511.21
    投资收益(损失以“-”号
    填列)
    九(六) 11,607,648.81 37,353,408.99
    其中:对联营企业和合营
    企业的投资收益
    -168,474.50 -87,504.30
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 3,876,446.27 29,346,908.11
    加:营业外收入 17,903,678.69 12,824,205.81
    减:营业外支出 618,646.75 984,879.64
    其中:非流动资产处置净损
    失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号
    填列)
    21,161,478.21 41,186,234.28
    减:所得税费用 4,189,294.50 9,921,354.98
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 16,972,183.71 31,264,879.30
    归属于母公司所有者的净利润 16,972,183.71 31,264,879.30
    五、综合收益总额 16,972,183.71 31,264,879.30
    归属于母公司所有者的综合收益总额 16,972,183.71 31,264,879.30
    公司法定代表人:熊炜 主管会计工作负责人:邓春华 会计机构负责人:王云中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    20
    合并现金流量表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    收到的现金
    521,512,528.17 536,863,203.04
    客户存款和同业存放
    款项净增加额
    向中央银行借款净增
    加额
    向其他金融机构拆入
    资金净增加额
    收到原保险合同保费
    取得的现金
    收到再保险业务现金
    净额
    保户储金及投资款净
    增加额
    处置交易性金融资产
    净增加额
    收取利息、手续费及
    佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加
    额
    收到的税费返还 54,400.47 490,634.04
    收到其他与经营活动
    有关的现金
    八(四十六) 13,305,159.54 14,968,268.73
    经营活动现金流入
    小计
    534,872,088.18 552,322,105.81
    购买商品、接受劳务
    支付的现金
    346,294,177.14 389,483,193.46
    客户贷款及垫款净增
    加额
    存放中央银行和同业
    款项净增加额
    支付原保险合同赔付
    款项的现金
    支付利息、手续费及
    佣金的现金
    支付保单红利的现金中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    21
    支付给职工以及为职
    工支付的现金
    61,140,172.67 62,927,825.09
    支付的各项税费 37,449,833.57 51,803,943.53
    支付其他与经营活动
    有关的现金
    八(四十六) 34,825,127.85 45,401,790.96
    经营活动现金流出
    小计
    479,709,311.23 549,616,753.04
    经营活动产生的
    现金流量净额
    55,162,776.95 2,705,352.77
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金 1,110,500,000.00 1,388,670,720.01
    取得投资收益收到的
    现金
    1,498,469.89 2,298,977.33
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回
    的现金净额
    2,183,695.92 67,120.00
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    85,984,651.50
    收到其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流入
    小计
    1,200,166,817.31 1,391,036,817.34
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付
    的现金
    103,789,209.38 99,290,883.69
    投资支付的现金 1,119,659,140.38 1,389,870,720.01
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流出
    小计
    1,223,448,349.76 1,489,161,603.70
    投资活动产生的
    现金流量净额
    -23,281,532.45 -98,124,786.36
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少
    数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金 297,790,000.00 217,790,000.00
    发行债券收到的现金中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    22
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    小计
    297,790,000.00 217,790,000.00
    偿还债务支付的现金 254,790,000.00 168,870,000.00
    分配股利、利润或偿
    付利息支付的现金
    13,944,528.09 25,736,300.03
    其中:子公司支付给
    少数股东的股利、利润
    10,000,000.00
    支付其他与筹资活动
    有关的现金
    八(四十七) 9,480.00 88,674.10
    筹资活动现金流出
    小计
    268,744,008.09 194,694,974.13
    筹资活动产生的
    现金流量净额
    29,045,991.91 23,095,025.87
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    -2,146.13 -57,145.13
    五、现金及现金等价物净
    增加额
    60,925,090.28 -72,381,552.85
    加:期初现金及现金
    等价物余额
    290,405,025.44 380,041,722.74
    六、期末现金及现金等价
    物余额
    351,330,115.72 307,660,169.89
    公司法定代表人:熊炜 主管会计工作负责人:邓春华 会计机构负责人:王云中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    23
    母公司现金流量表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    收到的现金
    46,228,781.42 49,294,441.03
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动
    有关的现金
    33,136,302.28 3,662,746.62
    经营活动现金流入
    小计
    79,365,083.70 52,957,187.65
    购买商品、接受劳务
    支付的现金
    12,796,592.99 17,327,650.62
    支付给职工以及为职
    工支付的现金
    12,541,273.76 12,976,470.80
    支付的各项税费 14,493,241.38 28,479,816.63
    支付其他与经营活动
    有关的现金
    6,173,312.03 70,365,065.49
    经营活动现金流出
    小计
    46,004,420.16 129,149,003.54
    经营活动产生的
    现金流量净额
    33,360,663.54 -76,191,815.89
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金 3,500,000.00 320,330,000.00
    取得投资收益收到的
    现金
    46,469.59 722,555.50
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回
    的现金净额
    1,600.00
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    159,292,600.51
    收到其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流入
    小计
    162,840,670.10 321,052,555.50
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付
    的现金
    12,913,700.84 66,253,972.80
    投资支付的现金 64,659,140.38 239,330,000.00
    取得子公司及其他营中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    24
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流出
    小计
    77,572,841.22 305,583,972.80
    投资活动产生的
    现金流量净额
    85,267,828.88 15,468,582.70
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金 141,990,000.00 169,790,000.00
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    小计
    141,990,000.00 169,790,000.00
    偿还债务支付的现金 254,790,000.00 167,270,000.00
    分配股利、利润或偿
    付利息支付的现金
    8,695,666.96 12,711,713.73
    支付其他与筹资活动
    有关的现金
    9,480.00 88,674.10
    筹资活动现金流出
    小计
    263,495,146.96 180,070,387.83
    筹资活动产生的
    现金流量净额
    -121,505,146.96 -10,280,387.83
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    -8,548.05
    五、现金及现金等价物净
    增加额
    -2,876,654.54 -71,012,169.07
    加:期初现金及现金
    等价物余额
    36,481,854.76 91,434,884.34
    六、期末现金及现金等价
    物余额
    33,605,200.22 20,422,715.27
    公司法定代表人:熊炜 主管会计工作负责人:邓春华 会计机构负责人:王云合并所有者权益变动表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    股本 资本公积
    减:
    库存
    股
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润 其他
    少数股东权益 所有者权益合计
    一、上年年末
    余额
    724,215,631.00 287,783,616.68 155,565,089.18 354,707,014.10 -1,910,357.74 335,130,413.39 1,855,491,406.61
    加:同一
    控制下企业
    合并产生的
    追溯调整
    会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年初
    余额
    724,215,631.00 287,783,616.68 155,565,089.18 354,707,014.10 -1,910,357.74 335,130,413.39 1,855,491,406.61
    三、本期增减
    变动金额(减
    少以“-”号
    填列)
    10,520,329.02 50,178,621.45 540,188.62 -100,177,848.10 -38,938,709.01中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    1
    (一)净利润 50,178,621.45 -668,533.55 49,510,087.90
    (二)直接计
    入所有者权
    益的利得和
    损失
    20,328,000.00 540,188.62 6,072,000.00 26,940,188.62
    1.可供出售
    金融资产公
    允价值变动
    净额
    27,104,000.00 8,096,000.00 35,200,000.00
    2.权益法下
    被投资单位
    其他所有者
    权益变动的
    影响
    3.与计入所
    有者权益项
    目相关的所
    得税影响
    -6,776,000.00 -2,024,000.00 -8,800,000.00
    4.其他 540,188.62 540,188.62
    上述(一)和
    (二)小计
    20,328,000.00 50,178,621.45 540,188.62 5,403,466.45 76,450,276.52
    (三)所有者
    投入和减少
    资本
    -9,807,670.98 -105,581,314.55 -115,388,985.53
    1.所有者投
    入资本
    -105,485,625.22 -105,485,625.22
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他 -9,807,670.98 -95,689.33 -9,903,360.31
    (四)利润分
    配
    1.提取盈余中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    2
    公积
    2.提取一般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)的
    分配
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    1.资本公积
    转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末
    余额
    724,215,631.00 298,303,945.70 155,565,089.18 404,885,635.55 -1,370,169.12 234,952,565.29 1,816,552,697.60
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    股本 资本公积
    减:
    库存
    股
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润 其他
    少数股东权益 所有者权益合计
    一、上年年末
    余额
    724,215,631.00 304,935,366.68 152,102,364.24 278,420,371.58 -1,262,980.85 98,970,465.56 1,557,381,218.21中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    3
    加:同一
    控制下企业
    合并产生的
    追溯调整
    会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年初
    余额
    724,215,631.00 304,935,366.68 152,102,364.24 278,420,371.58 -1,262,980.85 98,970,465.56 1,557,381,218.21
    三、本期增减
    变动金额(减
    少以“-”号
    填列)
    -4,042,500.00 51,567,582.04 -109,233.11 237,776,738.38 285,192,487.31
    (一)净利润 51,567,582.04 793,252.89 52,360,834.93
    (二)直接计
    入所有者权
    益的利得和
    损失
    -4,042,500.00 -109,333.11 -1,207,500.00 -5,359,333.11
    1.可供出售
    金融资产公
    允价值变动
    净额
    -5,390,000.00 -1,610,000.00 -7,000,000.00
    2.权益法下
    被投资单位
    其他所有者
    权益变动的
    影响
    3.与计入所 1,347,500.00 402,500.00 1,750,000.00中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    4
    有者权益项
    目相关的所
    得税影响
    4.其他 -109,333.11 -109,333.11
    上述(一)和
    (二)小计
    -4,042,500.00 51,567,582.04 -109,333.11 -414,247.11 47,001,501.82
    (三)所有者
    投入和减少
    资本
    238,606,151.32 238,606,151.32
    1.所有者投
    入资本
    238,606,151.32 238,606,151.32
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润分
    配
    -415,165.83 -415,165.83
    1.提取盈余
    公积
    2.提取一般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)的
    分配
    -415,165.83 -415,165.83
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    1.资本公积
    转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积
    转增资本(或中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    5
    股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末
    余额
    724,215,631.00 300,892,866.68 152,102,364.24 329,987,953.62 -1,372,313.96 336,747,203.94 1,842,573,705.52
    公司法定代表人:熊炜 主管会计工作负责人:邓春华 会计机构负责人:王云
    母公司所有者权益变动表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目
    股本 资本公积
    减:
    库存
    股
    盈余公积 未分配利润
    其
    它
    所有者权益合计
    一、上年年
    末余额
    724,215,631.00 309,240,227.82 55,565,089.18 236,239,576.37 1,425,260,524.37
    加:会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年
    初余额
    724,215,631.00 309,240,227.82 155,565,089.18 236,239,576.37 1,425,260,524.37
    三、本期增
    减变动金额
    (减少以
    “-”号填
    列)
    16,972,183.71 16,972,183.71
    (一)净利 16,972,183.71 16,972,183.71中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    6
    润
    (二)直接
    计入所有者
    权益的利得
    和损失
    1.可供出售
    金融资产公
    允价值变动
    净额
    2.权益法下
    被投资单位
    其他所有者
    权益变动的
    影响
    3.与计入所
    有者权益项
    目相关的所
    得税影响
    4.其他
    上述(一)
    和(二)小
    计
    16,972,183.71 16,972,183.71
    (三)所有
    者投入和减
    少资本
    1.所有者投
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润
    分配中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    7
    1.提取盈余
    公积
    2.对所有者
    (或股东)
    的分配
    3.其他
    (五)所有
    者权益内部
    结转
    1.资本公积
    转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积
    转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    四、本期期
    末余额
    724,215,631.00 309,240,227.82 155,565,089.18 253,211,760.08 1,442,232,708.08
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目
    股本 资本公积
    减:
    库存
    股
    盈余公积 未分配利润
    其
    它
    所有者权益合计
    一、上年年
    末余额
    724,215,631.00 309,240,227.82 152,102,364.24 205,075,051.93 1,390,633,274.99
    加:会
    计政策变更
    前中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    8
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年
    初余额
    724,215,631.00 309,240,227.82 152,102,364.24 205,075,051.93 1,390,633,274.99
    三、本期增
    减变动金额
    (减少以
    “-”号填
    列)
    31,264,879.30 31,264,879.30
    (一)净利
    润
    31,264,879.30 31,264,879.30
    (二)直接
    计入所有者
    权益的利得
    和损失
    1.可供出售
    金融资产公
    允价值变动
    净额
    2.权益法下
    被投资单位
    其他所有者
    权益变动的
    影响
    3.与计入所
    有者权益项
    目相关的所
    得税影响
    4.其他
    上述(一)
    和(二)小
    31,264,879.30 31,264,879.30中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    9
    计
    (三)所有
    者投入和减
    少资本
    1.所有者投
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润
    分配
    1.提取盈余
    公积
    2.对所有者
    (或股东)
    的分配
    3.其他
    (五)所有
    者权益内部
    结转
    1.资本公积
    转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积
    转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    四、本期期
    末余额
    724,215,631.00 309,240,227.82 152,102,364.24 236,339,931.23 1,421,898,154.29
    公司法定代表人:熊炜 主管会计工作负责人:邓春华 会计机构负责人:王云11
    中炬高新技术实业(集团)股份有限公司
    2009 年1-6 月份财务报表附注
    (除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)
    一、公司的基本情况
    中炬高新技术实业(集团)股份有限公司(下简称“本公司”或“公司”),原名中山火
    炬高新技术实业股份有限公司,系经广东省经济体制改革委员会和广东省企业股份制试点联审
    小组粤股审(1992)165号文批准,于1992年12月30日由中山高新技术产业开发总公司进行股
    份制改组、募集设立,并于1994年6月9日经中国证监会证监发审字[1994]21号文批准向社会公
    开发行股票,本公司股票于1995年1月24日在上海证券交易所挂牌交易,股票代码600872。
    根据2006年4月21日广东省人民政府国有资产监督管理委员会粤国资函[2006]187号《关于
    中炬高新技术实业(集团)股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》、本公司《股权分置
    改革方案实施公告》、2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议及修改后《公司章程》
    的规定,本公司以实施股权方案登记日(2006年5月15日)收市后流通股总股本249,236,074股
    为基数,用资本公积金向全体流通股股东按每10股转增股本11股,共转增股本274,159,681.00
    股,转增后总股本为724,215,631.00股。截止2009年6月30日,本公司总股本为柒亿贰仟肆佰
    贰拾壹万伍仟陆佰叁拾壹股,已全部上市流通。
    本公司在广东省工商行政管理局登记注册, 注册地址广东省中山市,注册号为
    440000000000276,注册资本人民币724,215,631.00元,法定代表人熊炜。组织形式为股份有
    限公司。母公司为中山火炬集团有限公司。
    公司经营范围:城市基础设施的投资;房地产经营、物业管理,二次供水服务,高新技术
    产业投资开发,实业投资,设备租赁,技术咨询、信息咨询。销售:工业生产资料(不含金银、
    小轿车及危险化学品),百货、五金、交电、化工(不含危险化学品)、针、纺织品,建筑材
    料。自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外
    的其它商品及技术的进出口服务,经营进料加工和“三来一补”业务,经营对销贸易和转口贸
    易(按[99]外经贸政审函字588号文)经营。
    二、遵循企业会计准则的声明
    本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计
    准则》的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。12
    三、财务报表的编制基础
    本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照财政部2006 年2
    月15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、
    会计估计进行编制。
    四、重要会计政策、会计估计
    1.会计期间
    本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
    2、记账本位币
    本公司的会计核算以人民币为记账本位币。本公司下属子公司、合营企业及联营企业,根
    据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币,编制合并财务报表时折算为人民币。
    3、记账基础和计价原则
    本公司的会计核算以权责发生制为记账基础,各项资产在取得时按照实际成本计量,其后,
    对各项资产进行定期检查,按《企业会计准则》规定计提相应的减值准备。
    4、外币核算方法
    本公司的外币业务记账方法采用外币统账制,发生外币经济业务时,采用业务发生日之中
    国人民银行公布的市场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。期末对各种外币账
    户的外币余额按期末日汇率进行调整,调整后的人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑
    损益,属于与购建固定资产有关的专用借款产生的汇兑损益,在该资产达到预定可使用状态前
    按借款费用原则予以资本化、计入资产成本;属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入开办
    费,于本公司开始生产经营的当月一次计入损益;属于正常生产经营期间发生的汇兑损益,则
    直接计入当期损益。资产负债表日,对以历史成本计量的外币非货币项目,仍按交易发生日中
    国人民银行公布的市场汇率中间价折算,不改变其原记账本位币金额;对以公允价值计量的外
    币非货币性项目,按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算,由此产生的汇
    兑损益作为公允价值变动损益,计入当期损益。
    5、现金等价物的确定标准
    现金等价物是指公司持有的期限短(从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换
    为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。13
    6、金融工具的确认和计量
    (1)金融资产的分类
    金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
    金融资产在初始确认时划分为四类:
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以
    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;
    B、持有至到期投资;
    C、贷款和应收款项;
    D、可供出售金融资产。
    (2)金融负债的分类
    金融负债在初始确认时划分为两类:
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以
    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;
    B、其他金融负债。
    金融资产或金融负债满足下列条件之一的,划分为交易性金融资产或金融负债:
    ①取得该金融资产或承担该金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;
    ②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短
    期获利方式对该组合进行管理;
    ③属于衍生工具。但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生
    工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付
    该权益工具结算的衍生金融资产除外。
    金融资产满足下列条件之一时,终止确认:
    A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
    B、该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第23号-金融资产转移》规定的金融资产终
    止确认条件。
    (3)金融资产的计量
    公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
    入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资
    产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。14
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
    交易费用。但是,下列情况除外:
    A、持有至到期投资以及贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量;
    B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工
    具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是,下列情况除外:
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将
    来结清金融负债时可能发生的交易费用。
    B、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
    益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量。
    C、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或
    没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初
    始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:
    ①按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额;
    ②初始确认金额扣除按照《企业会计准则--收入》确定的累计摊销额后的余额。
    公司因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,将其重
    分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。重分类日,该投资的账面价值与公允
    价值之间的差额计入所有者权益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当
    期损益。
    对应当以公允价值计量,但以前公允价值不能可靠计量的金融资产或金融负债,公司在其
    公允价值能够可靠计量时改按公允价值计量,相关账面价值与公允价值之间的差额按照以下规
    定进行处理:
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利
    得或损失,计入当期损益。
    B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资
    产形成的汇兑损益外,直接计入所有者权益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
    可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益,计入当期损益。采用实际利率法计算的可
    供出售金融资产的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣
    告发放股利时计入当期损益。
    (4) 金融资产转移确认依据和计量及会计处理方法
    A.本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金
    融资产的确认。15
    本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:
    ①所转移金融资产的账面价值;
    ②因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
    本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在
    终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额
    的差额计入当期损益:
    ①终止确认部分的账面价值;
    ②终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
    部分的金额之和。
    B.金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确认为一
    项金融负债。
    对于采用继续涉入方式的金融资产转移,本公司应当按照继续涉入所转移金融资产的程度
    确认一项金融资产,同时确认一项金融负债。
    (5)金融资产减值核算方法
    公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
    产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。金融资产发
    生减值的客观证据,包括以下各项:
    A、发行方或债务人发生严重财务困难;
    B、债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生困难的债务人作出让步;
    D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    E、因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化,使本公司可能
    无法收回投资成本;
    G、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    H、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    (6)金融资产减值损失的计量:
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试;
    B、持有至到期投资的减值损失的计量:按预计未来现金流量低于期末账面价值的差额计
    提减值准备;16
    C、可供出售的金融资产减值的判断:若该项金融资产公允价值出现持续下跌,且其下跌
    属于非暂时性的,则可认定该项金融资产发生了减值。
    7、投资性房地产核算方法
    投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。
    本公司的投资性房地产是指:(1)已出租的土地使用权;(2)持有并准备增值后转让的
    土地使用权;(3)已出租的建筑物。
    公司取得的投资性房地产,按照成本进行初始计量。
    (1)外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的相关
    支出。
    (2)自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必
    要支出构成。
    (3)以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确认。
    公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
    已出租的建筑物采用与固定资产相同的会计政策计提折旧;已出租的和持有并准备增值后
    转让的土地使用权采用与无形资产相同的会计政策摊销。投资性房地产的减值按照资产减值准
    备所述的估计资产可收回金额的方法处理。
    当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得未来经济利益时,
    终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损,
    将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    对于单项金额重大的应收款项,于资产负债表日单独进行减值测试。有客观证据表明其发
    生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    单独测试未发生减值以及其余应收款项,按期末应收款项(含应收账款和其他应收款)余
    额的一定比例计提坏账准备。
    单项金额重大的应收款项认定为单笔金额为200万元(含200万元)以上的款项。
    9、存货核算方法
    存货的分类:存货主要包括原材料、包装物、库存商品、在产品、半成品(开发成本)、
    委托加工物资、发出商品、其他。17
    存货计价方法:存货的取得按实际成本计价,原材料、产成品、库存商品及发出商品的发
    出采用加权平均法核算,包装物和低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算。
    存货盘存制度:采用永续盘存制度。
    期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。
    存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量,但如果某些存货与在同一地区生
    产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量,可
    以合并计量成本与可变现净值;对于数量繁多、单价较低的存货,可以按照存货类别计量成本
    与可变现净值。
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
    的销售费用以及相关税费后的金额。
    10、长期投资核算方法
    (1)初始计量
    长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认:
    ①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账
    面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、
    转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额,计入资
    本公积;其借方差额导致资本公积不足冲减的,不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各
    项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时
    计入当期损益;为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债
    券及其他债务的初始计量金额;合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益
    性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    ②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资,按照确定的合并成本作为长期股权投资
    的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
    的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价
    值份额的差额,在合并会计报表中确认为商誉;合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公
    允价值份额的差额,计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
    ③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,通过支付的现金、付出的非货币性资产或
    发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资,以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成
    本;长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资,以债权转为股权所享有股份的公允
    价值确认为长期股权投资的初始投资成本;投资者投入的长期股权投资,以投资合同或协议约
    定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允时,则以投入股权的公允价值作为
    初始投资成本。
    实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算。18
    (2)后续计量
    ①对子公司的投资,采用成本法核算
    成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价,追加或收回投资应当调整长期股权投
    资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
    ②对合营企业或联营企业的投资,采用权益法核算
    在确认应享有被投资单位净损益时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
    值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价
    值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小,投资收益按被投资单位
    的账面净损益与持股比例计算确认。
    ③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资,在可供出售金融资产项目
    列报,采用公允价值计量,其公允价值变动计入股东权益。
    (3)长期股权投资减值
    期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时,按单项投资可收回金额低于账面价值的差
    额,计提长期投资减值准备。
    (4)长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算
    的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处
    置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
    (5)被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定对某项经济活动具有共有控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营
    决策需要分享控制权的投资方一致同意存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对
    一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能控制或者与其他方一起共同控制这些
    政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
    11、商誉
    商誉是指在非同一控制下的企业合并下,购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可
    辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉,应当以其成本扣除累计减值准备后的金
    额计量。
    公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组19
    或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,则
    先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值
    相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这
    些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金
    额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,则确认商誉的减值损失,
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间均不再转回。
    12、固定资产核算方法
    固定资产确认条件
    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个
    会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    固定资产计价:
    (1)购入的固定资产,按实际支付的价款、包装费、运杂费、安装成本、交纳的有关税
    金等计价;
    (2)自行建造的固定资产,按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出计
    价;
    (3)投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值计价;
    (4)接受捐赠的固定资产,按捐赠者提供的有关凭据上标明的金额加上应支付的相关税
    费计价;
    (5)融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款的现值
    较低者计价;
    (6)盘盈的固定资产,按同类固定资产的市场价格,减去按该项固定资产的新旧程度估
    计的价值损耗后的余额计价。
    折旧方法、预计使用年限、年折旧率:
    固定资产采用直线法计提折旧,按各类固定资产的预计使用年限和预计净残值率(原值的
    5%)确定其分类折旧率如下:
    类 别 预计使用年限(年) 年折旧率
    房屋及建筑物 40 2.38%
    机器设备 10 9.5%
    运输工具 5 19%20
    类 别 预计使用年限(年) 年折旧率
    电子设备 3 31.67%
    其它 5 19%
    在考虑减值准备的情况下,按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限,
    分项确定并计提各期折旧。对持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值,使
    该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有
    待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于预计净残值的差额,应作为资产减值
    损失计入当期损益。
    固定资产后续支出的处理:
    固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及
    装修等发生的后续支出,在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时,予以
    资本化;重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计
    提折旧;装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
    固定资产减值准备:
    每年年末对固定资产进行检查,对有迹象表明可能存在资产减值的情况时,计算该固定资
    产的可收回金额;如果固定资产的可收回金额低于其账面价值,按可收回金额低于账面价值的
    差额计算固定资产减值准备,并计入当期损益。固定资产减值准备一经计提,不得转回。
    融资租赁的认定依据、计价方法、折旧方法
    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险的报酬时确认该项固定资
    产的租赁为融资租赁。
    本公司融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
    额现值两者中较低者确定。
    本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租
    赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定
    租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
    间内计提折旧。
    13、在建工程核算方法
    在建工程按实际成本计价,按实施方式的不同,分为自营工程和出包工程进行核算。工程
    在建造过程中实际发生的全部支出、工程达到预定可使用状态前发生的工程借款利息和因进行
    试运转所发生的净支出计入在建固定资产的成本。
    在建工程已达到预定可使用状态时转入固定资产,并按规定计提折旧。期末公司对在建工21
    程按账面价值与可收回金额孰低计量,对单项资产可收回金额低于账面价值的差额,分项提取
    在建工程减值准备,并计入当期损益。
    14、借款费用核算方法
    借款费用资本化的确认原则:
    借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
    而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过1 年以上(含1 年)时间的建
    造或生产过程,才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用,予以资本化;
    其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。应予以资本化的借款费用
    当同时具备以下三个条件时,开始资本化:
    ①资产支出已经发生;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    借款费用资本化的期间:应予以资本化的借款费用,满足上述资本化条件的,在购建或者
    生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的,计入相关资
    产成本;若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3 个月,暂停
    借款费用的资本化,在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损益,直至资产的
    购建或者生产活动重新开始;在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时,停止借款费用
    的资本化,之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。
    借款费用资本化金额的计算方法
    ①借款利息的资本化金额:为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,每
    一会计期间的利息资本化金额,不超过专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的
    借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过
    专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予
    资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本
    化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
    借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,
    调整每期利息金额。
    ②辅助费用:专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
    预定可使用或者可销售状态之前发生的,应当在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资
    本化条件的资产成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
    状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。22
    一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    ③在资本化期间内,属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额,予以资
    本化。
    15、无形资产核算方法
    无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租给他人,或为管理目的而持有的、没有实物形
    态的非货币性长期资产,包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
    本公司的无形资产按取得时的实际成本计价。自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支
    出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产(专
    利技术和非专利技术):
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或
    出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量;
    无形资产自取得当月起在预计使用期限内分期摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产
    成本和当期损益。
    无形资产减值准备的确认标准和计提方法:
    对商标等受益年限不确定的无形资产,每年末进行减值测试,估计其可收回金额,按其可
    收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
    对其他无形资产,年末进行检查,当存在以下减值迹象时估计其可收回金额,按其可收回
    金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
    ①已被其他新技术所代替,使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响;
    ②市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;
    ③已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
    ④其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
    内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:
    公司发生的内部研究开发项目支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出:
    (1)研究阶段的支出,应当于发生时计入当期损益。23
    (2)开发阶段的支出,能够证明下列各项时,应当确认为无形资产:
    ①从技术上来讲,完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
    或无形资产自身存在市场;无形资产将在内部使用时,应当证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或
    出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
    16、应付职工薪酬的核算方法
    本公司的职工薪酬包括:
    (1)职工工资、奖金、津贴和补贴;
    (2)职工福利费;
    (3)医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费;
    (4)住房公积金;
    (5)工会经费和职工教育经费;
    (6)非货币性福利;
    (7)因解除与职工的劳动关系给予的补偿;
    (8)其他与获得职工提供的服务相关的支出。
    公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括养老保险、失业保险、医疗保
    险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外,本公司并无其他重大职工福利承诺。
    公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提
    出给予补偿的建议,在企业已经制定正式的解除劳动关系计划或职工提出自愿裁减建议并即将
    实施且企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的,确认因解除与职工的劳动关
    系给予补偿而产生的预计负债,同时计入当期费用。
    17、股份支付的确认和计量
    股份支付,是指为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
    确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。以现24
    金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
    计量。
    授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付,在授予日
    按权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到
    规定业绩条件才可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付,在等待期
    内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的
    公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
    授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以公司承担负债的公允价值计入相
    关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现
    金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按
    照公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
    18、预计负债的核算方法
    (1)确认原则:
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定
    资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:
    ①该义务是承担的现时义务;
    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)计量方法:
    按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
    19、收入确认方法
    商品销售收入应当在下列条件均能满足时予以确认:
    (1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方;
    (2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施
    控制;
    (3)与交易相关的经济利益很可能流入公司;
    (4)相关的收入和成本能够可靠计量。
    提供劳务收入:
    在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属25
    不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按完
    工百分比法确认相关的劳务收入。公司在资产负债表日按提供劳务收入总额乘以完工进度扣除
    以前会计期间累计己确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳
    务总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计己确认提供劳务成本后的金额,确认当期提供劳
    务成本。
    让渡资产使用权收入:
    让渡资产使用权收入同时满足下列条 件的,才能予以确认:
    (1)相关的经济利益很可能流入企业;
    (2)收入的金额能够可靠计量。
    企业分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;
    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定;
    20、政府补助
    公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    与收益相关的政府补助核算:
    用于补偿企业已发生的相关费用或损失的政府补助直接计入当期损益;
    用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的政府补助确认为递延收益,在确认相关费用的
    期间,计入当期损益;
    与资产相关的政府补助核算:
    确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。
    21、所得税的会计处理方法
    所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
    以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异
    产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够
    的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
    足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。26
    五、企业合并及合并财务报表
    (一)企业合并会计政策
    (1)同一控制下的企业合并
    合并成本按在合并日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
    行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并,公司在企业合并中取得的资产和负债,按照
    合并日在被合并方的账面价值计量,取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发
    行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于控股合
    并,合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债,按其账面价值计量。
    (2)非同一控制下的企业合并
    合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
    行的权益性证券的公允价值确定。对于吸收合并,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
    净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
    公允价值份额的差额,计入当期损益。对于控股合并,合并资产负债表中被购买方可辨认资产、
    负债按照合并中确定的公允价值列示,合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允
    价值份额的差额,确认为合并资产负债表中的商誉,企业合并成本小于合并中取得的各项可辨
    认资产、负债公允价值份额的差额,调整盈余公积和未分配利润。
    (3)分步实现的企业合并
    公司通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。具体根
    据《企业会计准则第20号一企业合并》相关规定确定。
    (二)合并财务报表
    1.合并范围的确定原则
    公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,或虽不足半数但能够控
    制的被投资单位,纳入合并财务报表的合并范围。公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并
    范围。
    2.合并财务报表的编制方法
    合并财务报表以母公司、纳入合并范围的子公司的财务报表和其他有关资料为依据,按照
    《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司统一
    选用的会计政策确定,合并报表范围内各公司间的交易和资金往来等均已在合并时抵销。
    3.合并报表中包含境外经营实体时,应披露各主要财务报表项目的折算汇率以及外币报
    表折算差额的处理方法。27
    4.本期合并范围的变更
    本期合并范围减少了中港客运联营有限公司,经2009年3月11日公司第六届董事会第七次
    会议审议通过,本公司将持有的中港客运联营有限公司60%的股权以15,800万元的价格转让给
    中山市岐江工业发展有限公司,本公司与中山市岐江工业发展有限公司签订的《股权转让协议》
    中约定:“转让价格以截止2008年12月31日中介机构出具的审计报告及资产评估报告为定价依
    据,并考虑2009年1月1日至协议生效日之间的损益情况。中港客运联营有限公司2009年至协议
    生效日之间产生的经营损益,由中山市岐江工业发展有限公司按转让后的股份比例分享或分
    担。”。2009年3月18日,中山市岐江工业发展有限公司已向本公司支付了全部股权转让款,
    已达到确认股权转让的条件,故期末不再将中港客运联营有限公司纳入合并报表范围,本期仅
    将期初至处置日(2009年1月1日至2009年3月31日)的收入、费用、利润纳入合并利润表;期
    初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    5.重要子公司的少数股东权益
    子公司名称 报告期末少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
    中山中炬森莱高技术有限公司 7,647,000.79 -
    中山中炬精工机械有限公司 3,499,194.61 -
    广东中汇合创房地产有限公司 223,806,369.89 -
    合计 234,952,565.29 -
    6.本公司的子公司情况
    子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 本公司
    合计持
    股比例
    本公司合计
    享有的表决
    权比例
    非同一控制下的企业合并:
    广东美味鲜调味食品
    有限公司
    中山市 生产酱料、调味品、非酒精
    饮料
    人民币5,000
    万元
    100% 100%
    中山中炬森莱高技术
    有限公司
    中山市 生产氢镍、镉镍系列电池产
    品
    人民币4,500
    万元
    66% 66%
    中山中炬精工机械有
    限公司
    中山市 生产汽车、摩托车配件 人民币2,000
    万元
    75% 75%
    中山火炬精密焊管有
    限公司
    中山市 生产各种精密焊管 人民币
    3,114.90 万元
    90.37% 90.37%
    同一控制下的企业合并:
    中山创新科技发展有
    限公司
    中山市 科技项目投资开发配套服
    务、技术咨询
    人民币2,400
    万元
    100% 100%
    香港中兴(科技)贸易
    发展公司
    香港 港币8 万元 100% 100%
    广东中汇合创房地产
    有限公司 注
    中山市 房地产开发 人民币
    106,533 万元
    79.16% 79.16%
    注1:广东中汇合创房地产有限公司系本公司2007年新成立的子公司,成立时本公司合计
    持有该公司100%的股权,其中本公司直接持股90%,本公司之全资子公司中山创新科技发展有
    限公司持有10%的股权。28
    根据2008年2月1日及2008年4月14日本公司及中山创新科技发展有限公司(简称“创新公
    司”)与广东中道投资管理有限公司(简称“中道公司“)签订的《合作意向书》、《备忘录》
    及《股权转让协议》的约定,本公司及创新公司将持有的广东中汇合创房地产有限公司(简称
    “中汇合创公司”)合计27%的股权转让给中道公司,其中本公司转让22%的股权;创新公司转
    让5%的股权,创新公司未到期出资的4,900万元由中道公司按中汇合创公司章程规定的时间出
    资到位,在中道公司未出资到位前,中道公司按照23%的股权比例享有中汇合创公司《章程》
    规定的分红、行使表决权等权利和义务。
    2009年6月22日,经中道公司确认,因其自身原因,放弃应在2009年8月1日前到位的出资
    款4,900万元,该部分出资对应的股权(占中汇合创公司4%的股权)按零价格转让给本公司,
    并由本公司出资到位。同时,中道公司需在2009年6月30日支付给本公司及创新公司的违约金
    按照约定应以其持有的中汇合创公司的股权按原始作价折股抵偿。
    2009年6月23日,经中汇合创公司股东会审议通过,中道公司分别与本公司、创新公司签
    署了《股权转让合同》,双方约定:①中道公司将持有的中汇合创公司5.43%的股权(含未到
    未出资对应的4%股权)以17,630,851元的价格转让给本公司,中道公司未到位的出资4,900万
    元,由本公司负责在2009年11月1日前出资到位;②中道公司将持有中汇公司0.73%的股权以
    8,919,132.70元的价格转让给创新公司。上述股权转让款用于抵偿应付本公司及创新公司的违
    约金。同时,经中汇合创公司股东会审议通过,中道公司将持有的中汇公司10.08%的股权转让
    给东莞市虎门金鸾商业发展有限公司。
    截止2009年6月30日,本公司持有中汇合创公司73.43%的股权,创新公司持有中汇合创公
    司5.73%的股权,本公司合计持有中汇合创公司79.16%的股权;中道公司持有10.76%的股权;
    东莞市虎门金鸾商业发展有限公司持有10.08%的股权。
    注2:2009年6月10日,本公司与马建军(以下简称“受让方”)签署了《股权转让协议》,
    本公司将持有的中山火炬精密焊管有限公司(以下简称“焊管公司”)90.37%的股权转让给马
    建军,转让价款为1,292,600.51元,同时受让方自愿与焊管公司连带向本公司承担焊管公司拖
    欠本公司的债务,双方约定的“股权转让基准日”为:受让方在股权转让款支付完毕,并向本
    公司偿还首期债务后,确定为本公司向受让方转移焊管公司股权的时点。2009年6月本公司已
    收到受让方支付的股权转让款1,292,600.51元,但尚未收到首期债务偿还款,故截止2009年6
    月30日,未达到确认股权转让的条件,本期仍将焊管公司纳入合并报表范围。
    关于焊管公司股权转让的进展情况详见本报告之“二十、资产负债表日后事项(一)”。29
    7. 本期不再纳入合并范围的原子公司情况
    企业名称 注册地 注册资本 业务性质 持股比例表决权比例本期不再纳入合
    并范围的原因
    中港客运联营有限公司 中山市 美元1,965
    万元
    中山港至香港水路客运,附设出租小汽
    车、关前关后商场和餐厅
    60% 60%
    已转让
    8.已处置的子公司情况
    单位:人民币万元
    上年度 处置日 年初至处置日
    企业名称
    资产总额 负债总额 权益总额资产总额负债总额权益总额 收入总额 利润总额
    中港客运联营有限公司 27,225.61 5,221.72 22,003.89 27,735.32 5,517.33 22,217.99 3,102.84 285.46
    六、税项
    1.所得税:
    1)本公司之控股子公司广东美味鲜调味食品有限公司、中山中炬森莱高技术有限公司、
    中山中炬精工机械有限公司被认定为高新技术企业,认定有效期为3 年,公司自获得高新技术
    企业认定后三年内(2008年至2010年),企业所得税将按15%的税率征收。
    3)本公司及其他境内子公司适用的企业所得税率为25%。
    2、增值税:产品销售收入按销项税(商品销售收入的17%或13%计算)抵扣购进货物进项税
    后的差额计缴;电费收入按电费收入的17%计算的销项税抵扣购进电费进项税后的差额计缴;
    水费收入按水费收入的6%计算的销售项税抵扣购进水费进项税后的差额计缴。
    3、营业税:按营业额的5%或3%计缴。
    4、城市维护建设税:按实际缴纳流转税额的5%计缴;
    5、教育费附加:按实际缴纳流转税额的3%计缴;
    6、房产税:自用房产按房屋及建筑物原值扣除30%后的价值按1.2%的税率计缴;出租用房
    产按租金收入的12%税率计缴;
    7、其他税费:土地使用税根据实际占用的土地面积按照规定的单位税额计缴。
    七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
    本公司本期无会计政策、会计估计及前期会计差错更正的事项。30
    八、合并财务报表主要项目注释
    (一)货币资金
    (1)分类列示
    期末余额 期初余额
    项目
    原币金额 折算汇率折合人民币原币金额折算汇率 折合人民币
    现金 239,040.57 338,754.63
    其中:人民币 156,027.26 1.0000 156,027.26 218,963.57 1.0000 218,963.57
    美元 3,677.65 6.8319 25,125.34 113.65 6.8346 776.75
    港币 46,747.57 0.8815 41,209.39 116,005.67 0.8819 102,304.24
    欧元 1,730.00 9.6408 16,678.58 1,730.00 9.6590 16,710.07
    银行存款 328,455,794.71 284,806,704.81
    其中:人民币 327,977,625.27 1.0000 327,977,625.27 283,506,899.37 1.0000 283,506,899.37
    美元 26,913.22 6.8319 183,868.43 12,215.74 6.8346 83,489.70
    港元 321,036.10 0.8815 282,993.32 1,325,060.39 0.8819 1,168,568.31
    欧元 1,172.90 9.6408 11,307.69 4,943.31 9.6590 47,747.43
    其他货币资金 22,635,280.44 4,259,566.00
    其中:人民币 22,635,280.44 1.0000 22,635,280.44 4,259,566.00 1.0000 4,259,566.00
    合 计 351,330,115.72 289,405,025.44
    注:(1)期末“其他货币资金”22,635,280.44元,其中存放于银行的工程工资保证金及
    住房基金存款余额7,612,206.83元,存出保证金余额14,997,000.00元。
    (2)期末不存在抵押、冻结等对变现有限制的款项。
    (3)期末无存放于境外的款项。
    (4)因期末合并范围减少了中港客运联营有限公司,导致货币资金期末余额较期初余额
    减少65,247,976.63元。
    (二)交易性金融资产
    项 目 期末公允价值 期初公允价值
    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 933,499.07 661,277.93
    合 计 933,499.07 661,277.93
    注:截止期末公司交易金融资产的变现不存在重大限制的情况。31
    (三)应收票据
    (1)分类列类
    票据种类 期末余额期初余额
    银行承兑汇票 100,000.00 791,451.23
    合计 100,000.00 791,451.23
    (2)期末无已贴现未到期的应收票据。
    (3)期末无已背书未到期的应收票据。
    (四)应收账款
    (1)按账龄列示
    期末余额 期初余额
    账龄 余额 比例 坏帐准备计提
    比例
    余额比例 坏帐准备计提
    比例
    1 年以内 27,751,006.41 61.56% 1,692,290.31 6.10% 31,740,253.83 54.19% 2,072,822.45 6.53%
    1-2 年 988,441.99 2.19% 160,350.50 16.22% 16,194,648.99 27.65% 1,262,903.62 7.80%
    2-3 年 9,029,309.94 20.03% 1,430,735.12 15.85% 3,709,143.31 6.33% 222,548.59 6.00%
    3 年以上 7,309,784.96 16.22% 1,185,629.12 16.22% 6,931,758.58 11.83% 932,322.77 13.45%
    合计 45,078,543.30 100.00% 4,469,005.05 9.91% 58,575,804.71 100.00% 4,490,597.43 7.67%
    (2)按类别列示
    期末余额 期初余额
    类别 金额 占总额
    比例
    坏账准备
    计提比例
    坏账准备金额占总额
    比例
    坏账准备
    计提比例
    坏账准备
    单项金额重大
    的应收款项 14,280,214.40 31.68% 6.00% 856,812.86 24,260,705.64 41.42% 6.00% 1,455,642.34
    其他不重大应
    收款项 30,798,328.90 68.32% 11.73% 3,612,192.19 34,315,099.07 58.58% 8.84% 3,034,955.09
    合计 45,078,543.30 100.00% 9.91% 4,469,005.05 58,575,804.71 100.00% 7.67% 4,490,597.43
    (3)单项金额重大的应收账款计提坏帐准备的说明:
    应收款项内容 款项性质期末余额坏账金额计提比例 理由
    中山盛欣房地产有限公司 应收土地销售款7,175,226.09 430,513.56 6% 按公司会计政策
    大日本油墨化学工业株式会社 应收土地销售款2,382,884.50 142,973.07 6% 按公司会计政策
    联成化工工业公司 应收土地销售款2,319,200.00 139,152.00 6% 按公司会计政策
    宁波市江东美佳餐料食品有限公司 应收销售款2,402,903.81 144,174.23 6% 按公司会计政策
    合计 14,280,214.40 856,812.86
    (4)本年度实际核销的应收账款性质、原因及其金额32
    项目名称 金额 款项性质 冲销理由
    林华 2,100.01 应收往来款 长期挂账,无法收回
    陈炳喜 83,000.00 应收往来款 长期挂账,无法收回
    中山市卡来尔洁具有限公司 30,315.50 应收往来款 长期挂账,无法收回
    合计 115,415.51
    (5)期末金额位列前五名的应收账款合计15,918,080.54元,占应收账款总额的比例为
    35.31%。其中:1年以内的应收账款4,040,769.95元,2-3年的应收账7,175,226.09元,3年以
    上的应收账款4,702,084.50 元.
    (6)期末应收款项中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (7)期末无应收关联方的款项。
    (五)预付账款
    (1)账龄列示
    账龄 期末余额比例期初余额 比例
    1 年以内 111,606,545.83 69.34% 159,278,201.99 97.98%
    1-2 年 46,982,881.27 29.19% 907,556.35 0.56%
    2-3 年 46,918.81 0.03% 54,141.05 0.03%
    3 年以上 2,322,413.13 1.44% 2,320,377.77 1.43%
    合计 160,958,759.04 100.00% 162,560,277.16 100.00%
    (2)账龄超过1年的预付款项主要系预付的购地或购房款。
    (3)预付账款中无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    (4)期末无预付关联方款项。
    (六)其他应收款
    (1)按账龄列示
    期末余额 期初余额
    账龄结构
    余额 比例 坏帐准备计提
    比例
    余额比例 坏帐准备计提
    比例
    1 年以内 3,280,866.57 38.72% 196,251.98 5.98% 12,091,539.65 52.48% 725,276.37 6.00%
    1-2 年 733,235.41 8.65% 43,778.12 5.97% 2,276,210.98 9.88% 136,572.66 6.00%
    2-3 年 210,075.60 2.48% 12,914.80 6.15% 1,349,378.13 5.86% 80,962.69 6.00%
    3 年以上 4,248,336.65 50.15% 254,900.20 6.00% 7,320,840.87 31.78% 439,250.45 6.00%
    合计 8,472,514.23 100.00% 507,845.10 5.99% 23,037,969.63 100.00% 1,382,062.17 6.00%33
    (2)按类别列示
    期末余额 期初余额
    类别
    金额
    占总额
    比例
    坏账准备
    计提比例
    坏账
    准备
    金额
    占总额
    比例
    坏账准备
    计提比例
    坏账
    准备
    单项金额重大的
    其他应收款
    14,807,605.03 64.27% 6.00% 888,456.30
    其他不重大其他
    应收款
    8,472,514.23 100.00% 5.99% 507,845.10 8,230,364.60 35.73% 6.00% 493,605.87
    合计 8,472,514.23 100.00% 5.99% 507,845.10 23,037,969.63 100.00% 6.00% 1,382,062.17
    (3)期末金额位列前五名的其他应收款合计3,394,781.92元,占其他应收款总额的比例
    为40.07%。其中:1年以内的款项金额为1,493,417.88 元,2-3年的款项金额为124,582.04 元,
    3年以上的款项金额为1,776,782.00 元。
    (4)期末其他应收款项中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (5)期末无应收关联方款项。
    (6)其他应收款期末余额较期初减少14,565,455.40元,减少幅度为63.22%,主要系本期
    合并范围减少了中港客运联营有限公司,导致其他应收款期末余额较期初减少14,500,657.70
    元。
    (七)存货
    (1)存货情况
    项目 期初余额本期增加本期减少 期末余额
    原材料 14,117,172.63 177,982,519.59 177,136,582.78 14,963,109.44
    包装物 5,540,186.83 87,121,740.92 88,249,043.93 4,412,883.82
    库存商品 (产成品) 28,062,784.04 276,292,606.77 282,327,527.82 22,027,862.99
    在产品 55,694,675.53 323,417,484.02 317,702,976.70 61,409,182.85
    半成品 (开发成本) 745,731,000.00 - - 745,731,000.00
    委托加工物资 573,980.75 2,995,900.22 2,653,785.13 916,095.84
    其他 4,188,251.81 1,073,104.86 - 5,261,356.67
    合计 853,908,051.59 868,883,356.38 868,069,916.36 854,721,491.61
    注:本期向前五名供应商采购金额合计56,370,469.42 元,占本期采购总额的比例为
    21.18%。34
    (3)存货跌价准备
    本期减少
    项目 期初余额 本期计提
    转回转销合计
    期末余额
    原材料 107,399.21 - - - - 107,399.21
    库存商品 - - - - - -
    在产品 1,183,030.84 - - - - 1,183,030.84
    其他 - - - - - -
    合计 1,290,430.05 - - - - 1,290,430.05
    (4)期末存货跌价准备主要系控股子公司中山中炬森莱高技术有限公司对在产品计提的
    跌价准备。
    (八)一年内到期的非流动资产
    项目 期末账面价值期初账面价值
    兴业银行“特别理财A+3 计划” - 5,043,808.22
    泰康人寿团体年金保险 - 5,036,328.77
    广发行“薪加薪9 号(第11 期)” - 5,082,191.78
    建行利得盈信托贷款型(全)08 年第110 期 - 10,000,000.00
    交行“蕴通财富”0863 号 - 10,185,753.42
    合 计 - 35,348,082.19
    注:一年内到期的非流动资产的减少系本期合并范围减少了中港客运联营有限公司所致。
    (九)其他流动资产
    项目 期末余额期初余额
    委托贷款 50,000,000.00
    合计 50,000,000.00
    注:其他流动资产系本公司之控股子公司广东中汇合创房地产有限公司与中国建设银行股
    份有限公司中山市分行、中山火炬开发区建设发展有限公司签订《委托贷款合同》,委托中国
    建设银行股份有限公司中山市分行向中山火炬开发区建设发展有限公司发放的贷款,该笔委托
    贷款已于2009年3月25日全额收回。35
    (十)可供出售金融资产
    项目 期末公允价值年初公允价值
    可供出售权益工具 62,800,000.00 27,600,000.00
    合计 62,800,000.00 27,600,000.00
    注:期末可供出售金融资产系根据本公司之控股子公司广东中汇合创房地产有限公司以自
    有资金5,730万元认购青岛双星股份有限公司非公开发行的人民币普通股1,000万股,锁定期为
    12个月,自2009年5月30日起上市流通。
    (十一)持有至到期投资
    项目 期末余额期初余额
    “利得盈”银行理财产品 - 1,000,000.00
    国寿永泰团体年金保险 - 20,925,071.34
    10 年期中国银行次级债 - 20,000,000.00
    中英团体年金保险 - 20,546,590.14
    合计 - 62,471,661.48
    注:持有至到期投资的减少系本期合并范围减少了中港客运联营有限公司及本公司本期赎
    回“利得盈”银行理财产品所致。
    (十二)长期股权投资
    (1)按核算方法列示
    被投资单位 初始投资金额 期初账面金额本期增加本期减少期末账面金额 本期收到的
    现金红利
    一、权益法核算 50,131,367.50 8,767,912.24 40,000,000.00 168,474.50 48,599,437.74
    1. 中山高达纤维有限
    公司
    4,431,367.50 1,487,959.51 20,299.21 1,467,660.30
    2.中山市天骄稀土材
    料公司
    5,700,000.00 7,279,952.73 71,579.25 7,208,373.48
    3.中山市中炬小额贷
    款股份有限公司 注
    40,000,000.00 40,000,000.00 76,596.04 39,923,403.96
    二、成本法核算 14,430,309.00 14,430,309.00 14,430,309.00
    1.佛山陶瓷有限公司 14,430,309.00 14,430,309.00 14,430,309.00
    合 计 64,561,676.50 23,198,221.24 40,000,000.00 168,474.50 63,029,746.74
    注:中山市中炬小额贷款股份有限公司系2009年4月23日经广东省金融服务办公室粤金核
    [2009]28号《关于核准中山市中炬小额贷款股份有限公司设立资格的通知》核准成立;本公司
    第六届董事会第八次会议审议通过,拟投资4,000万元,作为主发起人设立;中山市金融服务
    办公室中金办函2009年5月12日以[2009]11号《关于批准中山市中炬小额贷款股份有限公司开36
    业的通知》同意开业,经营范围为办理各项小额贷款、其他经批准的业务,注册资本2亿元人
    民币。本公司出资4,000万元,持股比例为20%。
    (2)长期股权投资减值准备
    被投资单位 期初账面金额本期增加本期减少 期末账面金额
    一、权益法核算 410,000.00 - - 410,000.00
    中山高达纤维有限公司 410,000.00 - - 410,000.00
    合 计 410,000.00 - - 410,000.00
    (3)按合营企业、联营企业分类列示(单位:人民币万元)
    被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持
    股比例
    本企业在被
    投资单位表
    决权比例
    期末净资产
    总额(万元)
    本期营业
    收入总额
    本期
    净利润
    一、联营企业
    1.中山天骄稀土材
    料公司
    中山市 工业 28.50% 28.50% 2,529.25 1,364.79 -25.12
    2.中山高达纤维有
    限公司
    中山市 工业 25.00% 25.00% 587.06 - -8.12
    3. 中山市中炬小额
    贷款股份有限公司
    中山市 提供中小企
    业贷款
    20.00% 20.00% 19,961.70 1.25 -38.30
    (十三)投资性房地产
    (1)成本法计量的投资性房地产
    项 目 期初账面余额 本年增加额 本年减少额 期末账面余额
    一、原价合计 835,949,760.52 28,241,130.73 33,525,894.05 830,664,997.20
    1.已出租房屋、建筑物 625,544,212.64 3,617,130.43 29,853,364.29 599,307,978.78
    2.已出租的土地使用权 59,154,672.89 - 1,030,479.41 58,124,193.48
    3 持有并准备增值后转让的土地使用权 151,250,874.99 24,624,000.30 2,642,050.35 173,232,824.94
    二、累计折旧和累计摊销合计 111,611,712.77 7,476,914.84 10,222,956.63 108,865,670.98
    1.已出租房屋、建筑物 106,914,944.75 5,628,805.67 10,135,686.61 102,408,063.81
    2.已出租的土地使用权 2,594,557.14 734,500.36 39,083.32 3,289,974.18
    3 持有并准备增值后转让的土地使用权 2,102,210.88 1,113,608.81 48,186.70 3,167,632.99
    三、投资性房地产减值准备累计金额合计 45,770,015.28 - - 45,770,015.28
    1.已出租房屋、建筑物 45,770,015.28 - - 45,770,015.28
    2.已出租的土地使用权 - - - -
    3 持有并准备增值后转让的土地使用权 - - - -
    四、投资性房地产账面价值合计 678,568,032.47 676,029,310.9437
    项 目 期初账面余额 本年增加额 本年减少额 期末账面余额
    1.已出租房屋、建筑物 472,859,252.61 451,129,899.69
    2.已出租的土地使用权 56,560,115.75 54,834,219.30
    3 持有并准备增值后转让的土地使用权 149,148,664.11 170,065,191.95
    (2)所有权受限制的投资性房地产详见本报告“八、(二十一)所有权受限制的资产”。
    (3)因本期合并范围减少了中港客运联营有限公司,“投资性房地产原值”本期减少
    25,947,426.25元, “累计折旧和累计摊销”本期减少8,940,382.38元,从而导致“投资性房
    地产账面价值”本期减少17,007,043.87元。
    (十四)固定资产
    (1)固定资产分类
    项目 期初余额本期增加本期减少 期末余额
    一、原价合计 528,738,990.45 7,172,125.32 267,003,008.39 268,908,107.38
    房屋及建筑物 213,346,197.86 824,162.15 88,126,021.28 126,044,338.73
    机器设备 78,026,735.08 3,040,277.18 3,249,198.81 77,817,813.45
    运输工具 186,319,814.54 216,191.45 173,705,644.41 12,830,361.58
    电子设备 7,738,294.48 257,917.86 1,370,258.60 6,625,953.74
    其 他 43,307,948.49 2,833,576.68 551,885.29 45,589,639.88
    二、累计折旧合计 276,740,414.94 6,920,823.67 187,516,722.54 96,144,516.07
    房屋及建筑物 55,146,108.89 1,852,051.60 33,001,189.63 23,996,970.86
    机器设备 40,940,972.74 2,335,303.55 2,539,525.02 40,736,751.27
    运输工具 157,931,466.47 590,074.76 150,675,160.39 7,846,380.84
    电子设备 5,199,539.43 266,099.16 1,067,139.57 4,398,499.02
    其 他 17,522,327.41 1,877,294.60 233,707.93 19,165,914.08
    三、固定减值准备累计金额合计 8,210,760.71 8,210,760.71
    房屋及建筑物 8,210,760.71 8,210,760.71
    机器设备 -
    运输工具 -
    电子设备 -
    其 他 -
    四、固定资产账面价值合计 243,787,814.80 164,552,830.60
    房屋及建筑物 149,989,328.26 93,836,607.16
    机器设备 37,085,762.34 37,081,062.1838
    项目 期初余额本期增加本期减少 期末余额
    运输工具 28,388,348.07 4,983,980.74
    电子设备 2,538,755.05 2,227,454.72
    其 他 25,785,621.08 26,423,725.80
    (2)本期由在建工程转入固定资产的金额为7,534,306.03元。
    (3)所有权受限制的固定资产详见本报告“八、(二十一)所有权受限制的资产”。
    (4)固定资产期末账面价值较期初减少79,234,984.20,减少幅度为32.50%,其中因本期
    合并范围减少了中港客运联营有限公司,“固定资产-原值”本期减少264,259,891.97元,“累
    计折旧”本期减少187,470,351.58元,从而导致“固定资产账面价值”本期减少76,789,540.39
    元。
    (十五)在建工程
    (1)在建工程原值
    期初余额 本期减少 期末余额
    工程
    名称
    金额
    其中:利息
    资本化金额
    本期
    增加本期转入
    固定资产额
    其他
    减少额
    金额
    其中:利息资
    本化金额
    资金
    来源
    本部厂房及宿舍 12,292,823.81 - 3,970,780.32 4,429,670.28 2,996,654.86 8,837,278.99 自筹
    中炬森莱工程 57,099.00 - 98,144.20 44,903.17 110,340.03 自筹
    中港客运中山港商住
    小区 120,000.00 - - - 120,000.00 - 自筹
    美味鲜扩产项目 19,106,669.44 1,237,987.39 55,660,572.65 2,679,390.68 72,087,851.41 4,836,681.03 借款
    焊管新镀铜线 197,970.46 - 197,970.46 自筹
    中炬精工新厂区 650,000.00 - 650,000.00 自筹
    美味鲜新厂西厂区工
    程 - - 13,675,097.97 13,675,097.97 自筹
    老厂技改项目 668,611.95 668,611.95 自筹
    专用物资 380,341.90 380,341.90 自筹
    新厂工程费用 71,224.00 71,224.00 自筹
    合计 32,424,562.71 1,237,987.39 74,524,772.99 7,534,306.03 3,116,654.86 96,298,374.81 4,836,681.03
    (2)在建工程减值准备
    项目 期初余额本期计提本期减少期末余额 计提原因
    焊管新镀铜线 197,970.46 - - 197,970.46
    合计 197,970.46 - - 197,970.4639
    (3)本期记入在建工程的资本化利息详见本报告之“十五、借款费用”。
    (4)在建工程期末余额较期初增加197%,主要系本公司之控股子公司广东美味鲜调味食
    品有限公司“扩产工程”及“新厂西厂区工程”本期新增的工程投入。
    (十六)无形资产
    (1)分类列示
    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    一、原价合计 85,447,737.55 16,251,118.00 101,698,855.55
    1、土地使用权 73,847,462.35 16,251,118.00 90,098,580.35
    2、专有技术 10,850,000.00 10,850,000.00
    3、用友软件 183,865.20 183,865.20
    4、商标权 566,410.00 566,410.00
    二、累计摊销额合计 14,461,508.38 1,532,525.82 15,994,034.20
    1、土地使用权 8,789,354.07 954,360.59 9,743,714.66
    2、专有技术 5,558,711.87 540,227.22 6,098,939.09
    3、用友软件 72,885.44 9,617.53 82,502.97
    4、商标权 40,557.00 28,320.48 68,877.48
    三、无形资产减值准备累计金
    额合计
    5,318,607.57 5,318,607.57
    1、土地使用权 5,318,607.57 5,318,607.57
    2、专有技术
    3、用友软件
    4、商标权
    四、无形资产账面价值合计 65,667,621.60 80,386,213.78
    1、土地使用权 59,739,500.71 75,036,258.12
    2、专有技术 5,291,288.13 4,751,060.91
    3、用友软件 110,979.76 101,362.23
    4、商标权 525,853.00 497,532.52
    (2)期末所有权受限制的无形资产详见本报告之“八、(二十一)所有权受限制的资产”。40
    (十七)商誉
    (1)按明细列示
    形成来源 期初账面价值本期增加本期减少 期末账面价值
    对中港客运联营有限公司初始投资形成 20,665,048.30 - 20,665,048.30
    收购中山中炬森莱高技术有限公司少数股权形成 792,344.49 - - 792,344.49
    收购中山创新科技发展有限公司少数股权形成 1,500,000.00 - - 1,500,000.00
    合 计 22,957,392.79 - 20,665,048.30 2,292,344.49
    (2)经减值测试,本公司期末商誉未发生减值情形,无需计提减值准备。
    (3)因本期合并范围减少了中港客运联营有限公司,故对其初始投资形成的合并商誉相
    应减少。
    (十八)长期待摊费用
    种 类 原始成本 年初余额本年增加本年减少年末余额 剩余摊销年限
    合计 600,878.00 239,050.86 138,664.14 100,386.72
    其中:员工宿舍装修款 600,878.00 239,050.86 138,664.14 100,386.72 4 个月
    (十九)递延所得税资产及递延所得税负债
    项目 期末余额对应的暂时性差
    异金额
    期初余额 对应的暂时性差
    异金额
    一、递延所得税资产 15,554,266.61 63,291,180.27 23,791,401.77 97,353,634.39
    1、坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 831,676.18 4,020,818.53 1,267,219.37 5,872,659.60
    2、存货跌价准备引起的可抵扣暂时性
    差异
    - - 193,564.51 1,290,430.05
    3、长期股权投资减值准备引起的可抵
    扣暂时性差异
    102,500.00 410,000.00 102,500.00 410,000.00
    4、固定资产减值准备引起的可抵扣暂
    时性差异
    2,052,690.17 8,210,760.71
    2,052,690.18 8,210,760.71
    5、投资性房地产减值准备引起的可抵
    扣暂时性差异
    11,045,755.75 44,183,023.00
    11,045,755.75 44,183,023.00
    6、在建工程减值准备引起的可抵扣暂
    时性差异
    49,492.62 197,970.46 49,492.62 197,970.46
    7、无形资产减值准备引起的可抵扣暂
    时性差异
    1,329,651.89 5,318,607.57 1,329,651.89 5,318,607.57
    8、预提费用引起的可抵扣暂时性差异 183,027.45 1,220,183.00
    9、递延收益引起的可抵扣暂时性差异 142,500.00 950,000.00 142,500.00 950,000.00
    10、可供出售金融资产变动引起的可抵
    扣暂时性差异
    7,425,000.00 29,700,000.0041
    二、递延所得税负债 1,458,374.77 5,833,499.08 15,319.48 61,277.93
    1、交易性金融资产公允价值变动引起
    的应纳税暂时性差异
    83,374.77 333,499.08 15,319.48 61,277.93
    2、可供出售金融资产变动引起的应纳
    税暂时性差异
    1,375,000.00 5,500,000.00
    (二十)资产减值准备
    本期减少额
    项目 期初余额
    本期计提
    金额 转回转销 其他 合计
    期末余额
    合 计 67,070,443.67 237,351.96 - 115,415.51 1,017,745.90 1,133,161.41 66,174,634.22
    坏账准备 5,872,659.60 237,351.96 - 115,415.51 1,017,745.90 1,133,161.41 4,976,850.15
    存货跌价准备 1,290,430.05 - - - - 1,290,430.05
    长期股权投资
    减值准备
    410,000.00 - - - - 410,000.00
    投资性房地产
    减值准备
    45,770,015.28 - - - - 45,770,015.28
    固定资产减值
    准备
    8,210,760.71 - - - - 8,210,760.71
    在建工程减值
    准备
    197,970.46 - - - - 197,970.46
    无形资产减值
    准备
    5,318,607.57 - - - - 5,318,607.57
    (二十一)所有权受到限制的资产
    (1)资产所有权受到限制的原因
    本公司资产所有权受到限制的原因是为本公司及控股子公司的银行借款作抵押及担保。
    (2)所有权受到限制的资产金额明细如下:
    所有权受到限制的资产类别 期初账面价值本期增加本期减少 期末账面价值
    用于抵押担保的资产:
    固定资产-美味鲜公司厂房 20,998,854.36 265,101.84 20,733,752.52
    无形资产-美味鲜土地使用权 35,753,409.71 440,771.21 35,312,638.50
    无形资产-精工土地使用权 4,684,153.61 54,047.90 4,630,105.71
    固定资产-焊管公司厂房 5,028,541.39 81,576.90 4,946,964.49
    投资性房地产-母公司土地 107,329,242.22 103,549,532.65 1,595,888.79 209,282,886.08
    投资性房地产-母公司厂房宿舍 334,677,720.64 40,107,132.21 5,320,559.20 369,464,293.65
    投资性房地产-创新科技房地产 28,931,675.83 418,242.00 28,513,433.83
    合 计 537,403,597.76 143,656,664.86 8,176,187.84 672,884,074.784243
    (二十二)短期借款
    借款类别
    借款类别 期末余额期初余额
    抵押借款 127,790,000.00 157,090,000.00
    质押抵押借款 注1 76,100,000.00 170,000,000.00
    合 计 203,890,000.00 327,090,000.00
    注:(1)期末质押抵押借款7,610.00万元系除本公司使用非流动资产抵押外,本公司第
    一大股东中山火炬集团有限公司还将其持有的本公司股份进行质押为本公司提供担保,该担保
    事项详见本报告之“十一、关联方关系及其交易”。
    (2)期末无到期未偿还的逾期借款。
    (3)期末抵押借款之抵押物明细详见本报告之“八、(二十一)所有权受限制的资产”。
    (4)短期借款本期减少幅度为37.67%,主要系本公司归还了部分借款。
    (二十三)应付票据
    票据种类 期末余额期初余额
    银行承兑汇票 11,494,496.48 17,258,061.03
    合计 11,494,496.48 17,258,061.03
    注:期末应付票据将全部于2009年到期。
    (二十四)应付账款
    (1)按账龄列示
    账龄 期末余额占总额比例期初余额 占总额比例
    1 年以内(含1 年) 88,113,834.47 93.60% 84,332,295.13 87.70%
    1-2 年(含2 年) 795,454.47 0.85% 10,401,068.42 10.82%
    2-3 年(含3 年) 4,212,669.88 4.47% 467,696.28 0.49%
    3 年以上 1,013,235.69 1.08% 953,235.69 0.99%
    合计 94,135,194.51 100.00% 96,154,295.52 100.00%
    (2)账龄超过1年的大额应付账款,主要系尚未结算的工程款。
    (3)期末无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    (4)期末无欠关联方的款项。44
    (二十五)预收款项
    (1)按账龄列示
    账龄 期末余额占总额比例 期初余额 占总额比例
    1 年以内(含1 年) 8,094,947.17 53.59% 18,015,714.30 64.22%
    1-2 年(含2 年) 59,994.91 0.40% 1,424,081.27 5.08%
    2-3 年(含3 年) 385,050.13 2.55% 1,817,085.47 6.48%
    3 年以上 6,564,625.26 43.46% 6,794,873.12 24.22%
    合计 15,104,617.47 100.00% 28,051,754.16 100.00%
    (2)账龄超过1年的大额预收账款主要系预收的销售款。
    (3)期末无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    (4)期末无欠关联方的款项。
    (二十六)应付职工薪酬
    按类别列示
    项 目 期初余额本期增加本期支付期末余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴 30,814,521.89 40,746,009.11 62,147,367.36 9,413,163.64
    二、职工福利费(含职工福利及奖励基金) 18,729,949.50 854,921.09 7,920,637.98 11,664,232.61
    三、社会保险费 111,716.63 2,926,000.35 2,971,807.63 65,909.35
    其中:1.医疗保险费 28,612.04 707,274.02 725,522.02 10,364.04
    2.基本养老保险费 71,323.19 1,991,989.75 2,023,207.45 40,105.49
    3.年金缴费 - - - -
    4.失业保险费 5,121.10 87,835.77 86,975.62 5,981.25
    5.工伤保险费 5,121.10 87,835.77 86,975.62 5,981.25
    6.生育保险费 1,539.20 51,065.04 49,126.92 3,477.32
    四、住房公积金 550,533.60 909,835.00 842,788.00 617,580.60
    五、工会经费和职工教育经费 470,529.91 617,934.28 559,964.22 528,499.97
    六、其他 95,810.76 39,938.92 55,871.84
    合 计 50,677,251.53 46,150,510.59 74,482,504.11 22,345,258.01
    注:期末应付职工薪酬余额较期初减少55.91%,主要系本期合并范围内减少了中港客运联
    有限公司,导致应付职工薪酬期末余额减少23,651,634.55元。45
    (二十七)应交税费
    按类别列示
    税费项目 期末余额期初余额
    企业所得税 11,412,305.90 8,389,071.56
    增值税 3,729,317.47 3,986,684.27
    营业税 1,210,059.70 1,245,053.97
    堤围费 43,997.12 61,563.56
    土地使用税 367,301.59 173,670.00
    房产税 1,246,028.37 1,295,245.35
    城市维护建设税 59,107.91 43,765.94
    教育附加 37,857.33 26,259.67
    代扣代缴个人所得税 291,542.21 378,753.34
    合计 18,397,517.60 15,600,067.66
    (二十八)其他应付款
    (1)按账龄列示
    账龄 期末余额占总额比例 期初余额 占总额比例
    1 年以内(含1 年) 15,585,820.40 21.31% 23,366,175.12 22.53%
    1-2 年(含2 年) 11,543,559.04 15.78% 48,263,932.21 46.54%
    2-3 年(含3 年) 20,419,501.32 27.92% 4,847,204.70 4.67%
    3 年以上 25,592,174.48 34.99% 27,235,961.15 26.26%
    合计 73,141,055.24 100.00% 103,713,273.18 100.00%
    (2)账龄超过1年的大额其他应付款,主要系出租厂房收取的押金。
    (3)期末无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    (4)期末无应付关联方的款项。
    (5)因本期合并范围减少了中港客运联营有限公司,导致其他应付款期末余额较期初减
    少17,937,781.18元。46
    (二十九)一年内到期的非流动负债
    (1)按类别列示如下:
    种类 期末余额期初余额
    一年内到期的长期借款 25,000,000.00 17,200,000.00
    合 计 25,000,000.00 17,200,000.00
    (2)一年内到期的长期借款均系抵押借款。
    (三十)长期借款
    (1)按类别列示
    借款类别 期末余额期初余额
    抵押借款 285,000,000.00 126,600,000.00
    合 计 285,000,000.00 126,600,000.00
    (2)期末无到期未偿还的长期借款;
    (3)期末长期借款全部系抵押借款,其抵押物明细详见本报告附注之“八、(二十一)
    所有权受限制的资产”。
    (4)长期借款本期增加幅度为125.12%,主要系本公司之控股子公司广东美味鲜调味食品
    有限公司增加的银行借款。
    (三十一)专项应付款
    按种类列示
    种类 期初余额本期增加本期减少 期末余额
    联检楼扩建款 300,000.00 - 300,000.00 -
    动力镍氢电池组及管理系统科技项目 6,060,000.00 - - 6,060,000.00
    合计 6,360,000.00 - 300,000.00 6,060,000.00
    注:本期专项应付款减少300,000.00元系本期合并范围减少了中港客运联营有限公司所
    致。
    (三十二)其他非流动负债
    项目 期末余额期初余额
    递延收益 950,000.00 950,000.00
    合 计 950,000.00 950,000.0047
    (三十三)股本
    期初账面余额 期末账面余额
    项目 投资金额 所占
    比例
    本期增加 本期减少 投资金额 所占
    比例
    一、有限售条件股份
    1.国家持股 - -
    2.国有法人持股 - -
    3.其他内资持股 63,834,480.00 8.81% 63,834,480.00 - -
    其中:境内法人持股 63,834,480.00 8.81% 63,834,480.00 - -
    境内自然人持股 - -
    4.境外持股 - -
    其中:境外法人持股 - -
    境外自然人持股 - -
    二、无限售条件流通
    股份
    1.人民币普通股 660,381,151.00 91.19% 63,834,480.00 724,215,631.00 100.00%
    2.境内上市外资股 - -
    3.境外上市外资股 - -
    4.其他 - -
    股份合计 724,215,631.00 100.00% 63,834,480.00 63,834,480.00 724,215,631.00 100.00%
    注1:公司股权分置改革于2006年4月28日经相关股东会议通过,以2006年5月15日作为股
    权登记日,于2006年5月17日正式实施。根据承诺:有限售条件的股份中,除控股股东中山火
    炬集团有限公司持有的占变更后总股本8.76%的63,437,781股的限售锁定期限为方案实施后36
    个月外,其他有限售条件的流通股股东所持的137,382,095.00股已分别于2007年5月17日和
    2007年5月31日全部上市流通。中山火炬集团有限公司持有本公司总股本8.76%的63,437,781股
    已于2009年5月18日解除限售并上市流通。
    注2:本公司第一大股东中山火炬集团有限公司于2009年5月21日通过在上海证券交易所大
    宗交易系统,增持本公司股份13,825,020 股,本次增持前中山火炬集团有限公司持有本公司
    的股份总数为63,834,480 股,占公司总股份的8.81%,增持后持有本公司的股份总数为
    77,659,500 股,占公司股份总数的10.72%。
    (三十四)资本公积
    项目 期初余额本期增加本期减少 期末余额
    资本溢价 285,745,744.60 9,807,670.98 275,938,073.62
    其他资本公积 2,037,872.08 20,328,000.00 22,365,872.08
    合计 287,783,616.68 20,328,000.00 9,807,670.98 298,303,945.7048
    注1:本期“其他资本公积”增加系控股子公司广东中汇合创有限公司持有的可供出售金
    融资产公允价值回升影响资本公积的变动。
    注2:本期“资本公积—资本溢价”减少系因本公司购买控股子公司广东中汇合创有限公
    司少数股权,依据《企业会计准则解释第2号》,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按
    照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差
    额,应当调整所有者权益(资本公积)。关于本公司对控股子公司广东中汇合创有限公司持股
    比例的变化详见本报告之“五、(二)合并财务报表”的相关内容。
    (三十五)盈余公积
    项目 期初余额本期增加本期减少 期末余额
    法定盈余公积 111,705,655.60 - - 111,705,655.60
    任意盈余公积 43,859,433.58 - - 43,859,433.58
    合计 155,565,089.18 - - 155,565,089.18
    (三十六)未分配利润
    项 目 本期数上期数
    上期期末余额 354,707,014.10 278,420,371.58
    加:会计政策变更 -
    前期会计差错 -
    其他 -
    本期期初余额 354,707,014.10 278,420,371.58
    本期增加 50,178,621.45 79,749,367.46
    ①本期净利润 50,178,621.45 79,749,367.46
    ②其他 -
    本期减少 3,462,724.94
    ①提取法定盈余公积 3,462,724.94
    ②提取任意盈余公积 -
    ③提取储备基金 -
    ④提取企业发展基金 -
    ⑤分配利润 -
    ⑥其他 -
    期末余额 404,885,635.55 354,707,014.1049
    (三十七)营业收入及营业成本
    (1)业务收入
    项 目 本期发生额上期发生额
    主营业务收入 453,862,790.19 470,439,772.84
    其他业务收入 5,814,897.68 4,096,011.32
    合 计 459,677,687.87 474,535,784.16
    (2)业务成本
    项 目 本期发生额上期发生额
    主营业务成本 324,741,110.06 369,628,587.07
    其他业务成本 4,215,381.68 1,650,696.00
    合 计 328,956,491.74 371,279,283.07
    (3)业务分部报表
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
    主要业务类别/
    产品类别 本期发生额 上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额 上期发生额
    制造业 379,891,456.66 343,736,757.12 278,967,513.60 279,880,004.59 100,923,943.06 63,856,752.53
    房地产及服务业 43,482,219.88 53,594,374.54 24,245,737.33 33,422,983.08 19,236,482.55 20,171,391.46
    运输收入 30,489,113.65 73,108,641.18 21,527,859.13 56,325,599.40 8,961,254.52 16,783,041.78
    合计 453,862,790.19 470,439,772.84 324,741,110.06 369,628,587.07 129,121,680.13 100,811,185.77
    (4)地区分部报表
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
    主要业务类别
    /产品类别 本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额 上期发生额
    广东省内 243,678,526.28 272,054,945.90 169,743,710.17 207,053,390.02 73,934,816.11 65,001,555.88
    浙江地区 67,399,645.23 62,742,254.58 48,998,702.56 50,935,198.64 18,400,942.67 11,807,055.94
    海南地区 44,639,164.88 45,604,444.38 32,535,937.77 37,064,144.44 12,103,227.11 8,540,299.94
    广西地区 27,776,944.44 22,663,526.97 20,193,492.62 18,398,625.55 7,583,451.82 4,264,901.42
    福建地区 26,972,300.06 21,614,274.04 19,608,526.18 17,546,824.69 7,363,773.88 4,067,449.35
    直辖市 20,944,860.07 15,720,460.71 15,226,652.39 12,762,129.66 5,718,207.68 2,958,331.05
    其他省份 10,400,725.76 13,651,508.48 7,580,697.01 11,284,988.37 2,820,028.75 2,366,520.11
    国外 12,050,623.47 16,388,357.78 10,853,391.36 14,583,285.70 1,197,232.11 1,805,072.0850
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
    主要业务类别
    /产品类别 本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额 上期发生额
    合计 453,862,790.19 470,439,772.84 324,741,110.06 369,628,587.07 129,121,680.13 100,811,185.77
    (3)公司前五名客户的销售收入总额92,152,650.56元,占公司全部销售收入的比20.30%。
    (三十八)营业税金及附加
    项目 计缴标准 本期发生额 上期发生额
    营业税 营业额的5%或3% 2,340,354.47 3,268,585.86
    城市维护建设税 实际缴纳流转税额的5% 110,828.58 152,163.58
    教育费附加 实际缴纳流转税额的5% 63,527.06 170,099.15
    房产税 出租用房产按租金收入的12% 3,325,222.79 3,301,129.79
    其他 5,798.88
    合计 5,839,932.90 6,897,777.26
    (三十九)财务费用
    项目 本期发生额上期发生额
    利息支出 10,672,782.25 15,750,547.78
    减:利息收入 1,064,758.86 2,061,281.79
    汇兑损失 4,617.15 98,127.70
    减:汇兑收益 - -
    手续费 300,963.01 228,837.69
    合计 9,913,603.55 14,016,231.38
    (四十)资产减值损失
    项 目 本期发生额上期发生额
    1.坏账损失 237,351.96 -811,474.12
    2.存货跌价损失 - -
    合 计 237,351.96 -811,474.1251
    (四十一)公允价值变动收益
    (1)按项目列示
    内容 本期发生额上期发生额
    交易性金融资产 269,221.14 -554,511.21
    合 计 269,221.14 -554,511.21
    (四十二)投资收益
    (1)按项目列示
    产生投资收益的来源 本期发生额上期发生额
    1.按权益法核算的投资收益 -168,474.50 -87,504.30
    2.持有至到期债券投资收益 187,966.41 118,403.28
    3.认购新股收益 - 2,144,777.99
    4.股权转让损益 3,994,077.22 43,567,822.68
    5.交易性金融资产收益 487,629.61
    6.委托贷款利息收入 806,058.00
    5.其他 46,469.59 154,199.34
    合 计 5,353,726.33 45,897,698.99
    (2)投资收益的汇回未存在重大限制。
    (3)本期投资收益较上期减少40,543,972.66元,主要系上期确认了转让控股子公司广东
    中汇合创房地产有限公司部分股权事项所取得的收益43,567,822.68元。
    (4)本期股权转让损益全部系本期确认的对中港客运联营有限公司的股权转让收益。
    (四十三)营业外收入
    按项目列示
    项 目 本期发生额上期发生额
    1.处置非流动资产利得小计 233,342.57 28,659.86
    其中:处置固定资产利得 233,342.57 28,659.86
    处置无形资产利得 -
    2.政府补助 - 500,000.00
    3.滞纳金收入 26,549,983.70 13,116,579.61
    4.其他 112,719.00 142,184.41
    合 计 26,896,045.27 13,787,423.8852
    注:本期营业外收入较上期增加13,108,621.39元,主要系本期因转让控股子公司广东中
    汇合创房地产有限公司的部分股权事项而收取的广东中道投资管理有限公司的滞纳金收入增
    加。
    (四十四)营业外支出
    按项目列示
    项 目 本期发生额上期发生额
    1.处置非流动资损失合计 3,080.00 24,942.00
    其中:处置固定资产损失 3,080.00 24,942.00
    处置无形资产损失 -
    2.公益性捐赠支出 550,000.00 950,000.00
    3.赞助支出 206,000.00
    4.其他 276,179.75 48,086.67
    合 计 829,259.75 1,229,028.67
    (四十五)所得税费用
    按项目列示
    项 目 本期发生额上期发生额
    所得税费用 14,078,738.45 16,407,933.78
    其中:当期所得税 13,452,984.48 16,199,566.17
    递延所得税 625,753.97 208,367.61
    (四十六)收到或支付的其他与经营活动有关的现金
    大额项目 本期数上期数
    一、收到的其他与经营活动有关的现金 -
    存款利息 1,029,939.68 2,061,281.79
    政府补助 71,075.00
    往来款 11,921,825.86 11,935,452.94
    收到的押金、保证金 282,319.00 971,534.00
    合计 13,305,159.54 14,968,268.73
    二、支付的其他与经营活动有关的现金 -
    促销广告费 7,485,517.96 5,139,879.50
    运输、交通费用 9,254,992.58 9,526,545.0653
    大额项目 本期数上期数
    其他经营性付现费用 15,601,744.68 25,512,589.92
    支付的其他暂付及应付款项 2,482,872.63 5,222,776.48
    合 计 34,825,127.85 45,401,790.96
    (四十七)收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
    大额项目 本期数上期数
    一、支付的其他与筹资活动有关的现金
    借款抵押费用 9,480.00 88,674.10
    合计 9,480.00 88,674.10
    (四十八)将净利润调节为经营活动现金流量净额
    项目 本期数 上期数
    净利润 49,510,087.90 52,360,834.93
    加:资产减值准备 237,351.96 -811,474.12
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,397,738.51 16,101,657.95
    无形资产摊销 1,532,525.82 1,378,915.05
    长期待摊费用摊销 138,664.14 146,393.34
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
    “-”号填列)
    -233,342.57 -3,717.86
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -269,221.14 554,511.21
    财务费用(收益以“-”号填列) 10,670,636.12 16,950,824.47
    投资损失(收益以“-”号填列) -5,353,726.33 -45,897,698.99
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 557,698.68 291,544.29
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 68,055.29 -83,176.68
    存货的减少(增加以“-”号填列) -826,005.86 -15,826,351.06
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 12,205,739.63 193,410,306.50
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -923,441.50 -215,867,216.26
    其他 -26,549,983.70
    经营活动产生的现金流量净额 55,162,776.95 2,705,352.77
    二、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产54
    项目 本期数 上期数
    三、现金及现金等价物净增加情况:
    现金的期末余额 351,330,115.72 307,660,169.89
    减:现金的期初余额 289,405,025.44 380,041,722.74
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额 1,000,000.00
    现金及现金等价物净增加额 60,925,090.28 -72,381,552.85
    (2)当期处置子公司及其他营业单位的有关信息
    项 目 金额
    一、处置子公司及其他营业单位的有关信息
    1、处置子公司及其他营业单位的价格 158,000,000.00
    2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 158,000,000.00
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 -73,307,949.01
    3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 84,692,050.99
    4、处置子公司的净资产 222,179,876.30
    流动资产 89,913,888.92
    非流动资产 187,439,275.21
    流动负债 54,873,287.83
    非流动负债 300,000.00
    注:关于当期处置的子公司情况说明详见本报告之“五、(二)合并财务报表”的相关内
    容。
    (3)现金和现金等价物的有关信息
    项 目 本期数 上期数
    一、现金 351,330,115.72 289,405,025.44
    其中:1.库存现金 239,040.57 338,754.63
    2.可随时用于支付的银行存款 328,455,794.71 284,806,704.81
    3.可随时用于支付的其他货币资金 22,635,280.44 4,259,566.00
    二、现金等价物 1,000,000.00
    其中:三个月内到期的风险较小的投资 1,000,000.00
    三、期末现金及现金等价物余额 351,330,115.72 290,405,025.44
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
    等价物55
    九、母公司财务报表项目注释
    (一)应收账款
    (1)按账龄列示
    期末余额 期初余额
    账龄
    余额 比例 坏帐准备
    计提
    比例
    余额 比例 坏帐准备
    计提
    比例
    1 年以内(含1 年) 2,420,011.55 14.65% 145,200.70 6.00% 1,392,275.42 5.59% 83,536.53 6.00%
    1-2 年(含2 年) 348,109.74 2.11% 20,886.58 6.00% 14,764,503.72 59.31% 885,870.22 6.00%
    2-3 年(含3 年) 7,473,729.81 45.26% 448,423.79 6.00% 2,358,723.40 9.47% 141,523.40 6.00%
    3 年以上 6,272,657.40 37.98% 376,359.44 6.00% 6,382,378.52 25.63% 382,942.71 6.00%
    合计 16,514,508.50 100.00% 990,870.51 6.00% 24,897,881.06 100.00% 1,493,872.86 6.00%
    (2)按类别列示
    期末余额 期初余额
    类别 金额占总额
    比例
    坏账准备
    计提比例
    坏账
    准备
    金额占总额
    比例
    坏账准备
    计提比例
    坏账
    准备
    单项金额重大
    的应收款项
    11,877,310.59 71.92% 6.00% 712,638.64 21,521,113.51 86.44% 6.00% 1,291,266.81
    其他不重大应
    收款项
    4,637,197.91 28.08% 6.00% 278,231.87 3,376,767.55 13.56% 6.00% 202,606.05
    合计 16,514,508.50 100.00% 6.00% 990,870.51 24,897,881.06 100.00% 6.00% 1,493,872.86
    (3)单项金额重大的应收账款计提坏帐准备的说明:
    应收款项内容 款项性质 期末余额坏账金额计提比例 理由
    中山盛欣房地产有限公司 应收土地销售款7,175,226.09 430,513.57 6.00% 按会计政策计提
    大日本油墨化学工业株式会社 应收土地销售款2,382,884.50 142,973.07 6.00% 按会计政策计提
    联成化工工业公司 应收土地销售款2,319,200.00 139,152.00 6.00% 按会计政策计提
    合计 11,877,310.59 712,638.64 - -
    (4)本年度实际核销的应收账款性质、原因及其金额
    项目名称 金额 款项性质 冲销理由
    林华 2,100.01 应收往来款 长期挂账,无法收回
    陈炳喜 83,000.00 应收往来款 长期挂账,无法收回
    中山市卡来尔洁具有限公司 30,315.50 应收往来款 长期挂账,无法收回
    合计 115,415.5156
    (5)期末金额位列前五名的应收账款合计15,055,176.73元,,占应收账款总额的比例为
    91.16%。其中:1年以内的金额为1,637,866.14元,2-3年的金额为7,175,226.09元,3年以上
    的金额6,242,084.50 元。
    (6)期末应收款项中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (7)期末无应收关联方款项。
    (二)其他应收款
    (1)按账龄列示
    期末余额 期初余额
    账龄结构 余额 比例坏帐准备计提
    比例
    余额比例 坏帐准备计提
    比例
    1 年以内(含1 年) 6,216,073.52 12.64% 372,964.41 6.00% 29,348,440.20 48.62% 1,760,906.41 6.00%
    1-2 年(含2 年) 17,202,851.15 34.97% 1,032,171.07 6.00% 27,539,431.01 45.63% 1,652,365.86 6.00%
    2-3 年(含3 年) 22,730,717.25 46.22% 1,363,843.04 6.00% 893,327.98 1.48% 53,599.68 6.00%
    3 年以上 3,032,986.72 6.17% 181,979.20 6.00% 2,576,529.53 4.27% 154,591.77 6.00%
    合计 49,182,628.64 100.00% 2,950,957.72 6.00% 60,357,728.72 100.00% 3,621,463.72 6.00%
    (2)按类别列示
    期末余额 期初余额
    类别 金额 占总额
    比例
    坏账准
    备计提
    比例
    坏账准备金额占总额
    比例
    坏账准
    备计提
    比例
    坏账准备
    单项金额重大
    的其他应收款
    43,730,970.97 88.92% 6.00% 2,623,858.26 54,879,823.46 90.92% 6.00% 3,292,789.41
    其他不重大其
    他应收款
    5,451,657.67 11.08% 6.00% 327,099.46 5,477,905.26 9.08% 6.00% 328,674.31
    合计 49,182,628.64 100.00% 6.00% 2,950,957.72 60,357,728.72 100.00% 6.00% 3,621,463.72
    (3)金额较大的其他应收款情况
    应收款项内容 款项性质期末余额坏账金额计提比例 理由
    中山中炬森莱高技术有限公司 往来款16,158,255.73 969,495.34 6.00% 按会计政策计提
    中山中炬精工机械有限公司 往来款 15,277,894.90 916,673.69 6.00% 按会计政策计提
    中山市中山火炬精密焊管有限公司 往来款12,294,820.34 737,689.22 6.00% 按会计政策计提
    合计 43,730,970.97 2,623,858.26
    (4)期末金额位列前五名的其他应收款合计45,930,583.70元,,占其他应收款总额的比
    例为93.39%。其中:一年以内的金额为5,750,946.46元,1-2年的金额为16,896,646.25元,2-357
    年的金额为22,714,686.45元,3年以的金额为568,304.54元。
    (5)期末其他应收款项中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (6)期末应收关联方款项占其他应收款总额的比例91.98%。
    (三)长期股权投资
    (1)按核算方法列示
    被投资单位 初始投资金额 期初账面金额本期增加本期减少期末账面金额 本期收到的
    现金红利
    一、权益法核算 50,131,367.50 8,767,912.24 40,000,000.00 168,474.50 48,599,437.74
    1.对联营企业的投资 50,131,367.50 8,767,912.24 40,000,000.00 168,474.50 48,599,437.74
    二、成本法核算 892,419,375.03 1,021,088,524.03 17,630,851.00 146,300,000.00 892,419,375.03
    1.对子公司的投资 877,989,066.03 1,006,658,215.03 17,630,851.00 146,300,000.00 877,989,066.03
    2.对其他公司的投资 14,430,309.00 14,430,309.00 14,430,309.00
    合计 942,550,742.53 1,029,856,436.27 57,630,851.00 146,468,474.50 941,018,812.77
    注:本期新增加的对联营企业的投资详见本报告之“八、(十二)长期股权投资”的相关
    内容。
    (2)长期投资减值准备
    被投资单位 期末余额期初余额
    一、权益法核算 410,000.00 410,000.00
    1. 中山高达纤维有限公司 410,000.00 410,000.00
    二、成本法核算 28,149,015.03 28,149,015.03
    2. 中山火炬精密焊管有限公司 28,149,015.03 28,149,015.03
    合计 28,559,015.03 28,559,015.03
    (3)权益法核算的投资
    被投资单位 初始投资金额 期初账面
    金额
    本期增加本期减少 期末账面金额本期收
    到的现
    金红利
    中山高达纤维有限公司 4,431,367.50 1,487,959.51 20,299.21 1,467,660.30
    中山市天骄稀土材料公司 5,700,000.00 7,279,952.73 71,579.25 7,208,373.48
    中山市中炬小额贷款股份
    有限公司
    40,000,000.00
    40,000,000.00 76,596.04 39,923,403.96
    合计 50,131,367.50 8,767,912.24 40,000,000.00 168,474.50 48,599,437.7458
    (4)按合营企业、联营企业分类列示(单位:人民币万元)
    被投资单位名称 注册地 业务
    性质
    本企业
    持股比
    例
    本企业在被
    投资单位表
    决权比例
    期末净资产
    总额(万元)
    本期营业
    收入总额
    本期
    净利润
    一、联营企业
    1.中山天骄稀土材料公司 中山市 工业28.50% 28.50% 2,529.25 1,364.79 -25.12
    2.中山高达纤维有限公司 中山市 工业25.00% 25.00% 587.06 - -8.12
    3. 中山市中炬小额贷款股
    份有限公司
    中山市 提供中小企
    业贷款
    20% 20.00% 19,961.70 1.25 -38.30
    (5)对子公司投资明细
    被投资单位 初始投资金
    额
    期初账面金额本期
    增加
    本期减少 期末账面金
    额
    本期收
    到的现
    金红利
    中港客运联营有限公司 146,300,000.00 146,300,000.00 -
    广东美味鲜调味食品有限公司 37,500,000.00 37,500,000.00 37,500,000.00
    中山创新科技发展有限公司 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00
    香港中兴(科技)贸易发展公司 84,800.00 84,800.00 84,800.00
    中山中炬森莱高技术有限公司 29,700,000.00 29,700,000.00 29,700,000.00
    中山中炬精工机械有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
    中山火炬精密焊管有限公司 28,149,015.03 28,149,015.03 28,149,015.03
    广东中汇合创房地产有限公司 742,055,251.00 724,424,400.00 17,630,851.00 742,055,251.00
    合计 877,989,066.03 1,006,658,215.03 17,630,851.00 146,300,000.00 877,989,066.03
    (5)对其他企业的投资
    被投资单位 持股比例 期初账面金额本期增加本期减少期末账面金额 本期收到的
    现金红利
    佛山陶瓷有限公司 0.625% 14,430,309.00 - - 14,430,309.00 -
    合计 - 14,430,309.00 - - 14,430,309.00 -
    (6)期末长期股权投资余额较期初余额减少88,837,623.50 元,主要系转让对子公司中
    港客运联营有限公司60%的股权。59
    (四)营业收入
    (1)业务收入
    项 目 本期发生额上期发生额
    主营业务收入 41,795,840.14 51,728,998.09
    其他业务收入 4,771,033.71 168,966.64
    合 计 46,566,873.85 51,897,964.73
    (2)业务成本
    项 目 本期发生额上期发生额
    主营业务成本 23,406,493.33 32,583,739.08
    其他业务成本 3,932,251.50 214,239.22
    合 计 27,338,744.83 32,797,978.30
    (3)业务分部报表
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
    主要业务类别/产品
    类别 本期发生额 上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额 上期发生额
    房地产及服务业 41,795,840.14 51,728,998.09 23,406,493.33 32,583,739.08 18,389,346.81 19,145,259.01
    合计 41,795,840.14 51,728,998.09 23,406,493.33 32,583,739.08 18,389,346.81 19,145,259.01
    (4)地区分部报表
    区域 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
    本期发生额 上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额 上期发生额
    广东省内 41,795,840.14 51,728,998.09 23,406,493.33 32,583,739.08 18,389,346.81 19,145,259.01
    合计 41,795,840.14 51,728,998.09 23,406,493.33 32,583,739.08 18,389,346.81 19,145,259.01
    (五)财务费用
    (1)按项目列示
    项目 本期发生额上期发生额
    利息支出 9,636,707.80 13,272,063.25
    减:利息收入 230,344.76 571,851.10
    汇兑损失 990.67 8,548.05
    减:汇兑收益60
    手续费 54,126.42 58,495.35
    合计 9,461,480.13 12,767,255.55
    (2)本期财务费用较上期减少25.89%,主要系银行借款减少导致借款利息支出的减少。
    (六)投资收益
    (1)按项目列示
    产生投资收益的来源 本期实际额上期实际额
    1.按权益法核算的投资收益 -168,474.50 -87,504.30
    (1)中山高达纤维有限公司 -20,299.21 -193,605.44
    (2)中山市天骄稀土材料公司 -71,579.25 106,101.14
    (3)中山市中炬小额贷款股份有限公司 -76,596.04 -
    2.收到子公司分配利润 - 1,245,497.49
    3.基金分红及其他 76,123.31 722,555.50
    4.股权转让损益 11,700,000.00 35,472,860.30
    合 计 11,607,648.81 37,353,408.99
    (2)投资收益的汇回未存在重大限制。
    十、资产证券化业务会计处理
    无。
    十一、关联方关系及其交易
    (一)关联方的认定标准
    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、
    共同控制或重大影响的,构成关联方。
    下列各方构成本公司的关联方:
    (1)本公司的母公司;
    (2)本公司的子公司;
    (3)与本公司受同一母公司控制的其他企业;
    (4)对本公司实施共同控制的投资方;
    (5)对本公司施加重大影响的投资方;
    (6)本公司的合营企业;61
    (7)本公司的联营企业;
    (8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;
    (9)本公司的关键管理人员或母公司关键管理人员,以及与其关系密切的家庭成员;
    (10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控
    制或施加重大影响的其他企业。
    (二)本公司的母公司有关信息
    母公司名称 注册地组织机构代码业务性质 注册资本
    中山火炬集团有限公司 中山市28205526-0 综合开发及咨询服务 人民币5,000 万元
    (三)母公司对本公司的持股比例及表决权比例
    项目 期初数本期增加数本期减少数 期末数
    持股比例 8.81% 1.91% - 10.72%
    表决权比例 8.81% 1.91% - 10.72%
    注:关于母公司持股比例及表决权比例的变动详见本报告之“八、(三十三)股本” 的
    相关说明。
    (四)本公司的子公司有关信息
    子公司名称 注册地组织机构代码本公司合计
    持股比例
    本公司合计享有
    的表决权比例
    广东美味鲜调味食品有限公司 中山市72382412-6 100% 100%
    中山中炬森莱高技术有限公司 中山市61813031-7 66% 66%
    中山中炬精工机械有限公司 中山市72507548-0 75% 75%
    中山火炬精密焊管有限公司 中山市70807169-9 90.37% 90.37%
    中山创新科技发展有限公司 中山市72649795-X 100% 100%
    香港中兴(科技)贸易发展公司 香港- 100% 100%
    广东中汇合创房地产有限公司 中山市66331677-8 79.16% 79.16%
    (五)关联方交易
    (1)提供的担保(单位:人民币万元)
    被担保单位 与本公司
    的关系
    期末
    担保余额
    担保期担保方式 被担保单位现状
    广东美味鲜调味食品有限公司 子公司4,000.00 2008.1.29-2013.1.29 资产抵押 正常经营
    广东美味鲜调味食品有限公司 子公司14,000.00 2009.2.11-2011.7.2 资产抵押 正常经营
    中山中炬精工机械有限公司 子公司800.00 2007.8.30-2010.8.29 资产抵押 正常经营
    广东美味鲜调味食品有限公司 注1 子公司11,500.00 2008.8.28-2011.8.28 信用担保 正常经营62
    (2)接受担保(单位:人民币万元)
    提供担保单位 与本公司的关系期末担保余额担保期 担保方式
    广东美味鲜调味食品有限公司 子公司资产抵押
    中山中炬精工机械有限公司 子公司资产抵押
    中山火炬集团有限公司 注3 母公司
    7,610.00 2002.9.1-2010.6.30
    股权质押
    中山火炬集团有限公司 注3 母公司- 2008.8.12-2009.8.12 股权质押
    合计 7,610.00
    注1:该项担保系本公司为美味鲜公司分别向中国工商银行股份有限公司中山高新技术开
    发区支行申请额度为6,500万元、中国银行股份有限公司中山分行申请额度为5,000万元的开具
    银行承兑汇票业务提供的信用担保。担保期限为三年,自《贷款合同》签订之日起生效。
    注2:其余担保全部为银行借款担保。
    注3:2007年8月1日,公司第一大股东中山火炬集团有限公司(以下简称“火炬集团”)
    以其持有的本公司3,300 万股有限售条件的流通股提供出质,为本公司及控股企业广东美味鲜
    调味食品有限公司、中山中炬精工机械有限公司的贷款设立质押担保(贷款的最高额为人民币
    1.77 亿元)。2008年,火炬集团再将其持有本公司1,500 万股有限售条件的流通股提供出质,
    为本公司向中国光大银行深圳分行贷款设立质押担保(贷款最高额为人民币4,500 万元),所
    质押的股票已于2008 年8 月13 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押手
    续,截止2009年6月30日本公司向中国光大银行深圳分行4,500万元的贷款已全部偿还,但中山
    火炬集团有限公司提供的股权质押尚未解除。
    十二、股份支付
    无。
    十三、非货币性资产交换
    无。
    十四、债务重组
    无。
    十五、借款费用
    本公司之控股子公司广东美味鲜调味食品有限公司本期资本化利息的金额为
    3,598,693.64元,系根据公司借入的专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款
    资金存入银行取得的利息收入后的金额确定。63
    十六、外币折算
    计入当期损益的汇兑收益 -4,617.15
    处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响
    合 计 -4,617.15
    十七、租赁
    无。
    十八、终止经营
    无。
    十九、或有事项
    本公司于2009年3月24日收到广东省中山市中级人民法院(以下简称“中山中院”)发出
    的(2009)中中法民一初字第1号《民事案件受理通知书》、《传票》和《交换证据通知书》,
    该案的原告是本公司;被告是广东珠三角城际轨道交通有限责任公司(以下简称“轻轨公司”),
    案件内容大致如下:
    1、本公司于2007年9月6日与轻轨公司和中山市征地拆迁管理办公室(以下简称“拆迁办”)
    签署了《征地合同书》,三方约定,征用土地的单价为55万元/亩,在《征地合同书》签订后,
    轻轨公司委托拆迁办向本公司支付征地款2,000万元,征地余款待《广珠轻轨中山站片区控制
    性详细规划》(以下简称:“控制性详细规划”)经中山市规划局审核同意后,按最终确定的
    征地面积予以结算。上述《征地合同书》签署及控制性详细规划落实后,按照中山火炬开发区
    测绘工程有限公司出具的广东珠三角城际轨道交通有限责任公司在城轨“中山站”片区本公司
    段的征地范围图(宽度40.4 米,即城轨设计红线20.4 米加两侧各10 米防护绿带),经计算
    得出轻轨公司最终实际征地面积为60,511.4平方米(折合90.7671 亩),按此面积轻轨公司应
    支付本公司的征地款为人民币4,992.1905 万元。但轻轨公司除在《征地合同书》签订之后支
    付2,000万元外,剩余2,992.1905万元一直未付。经本公司多次催告,轻轨公司仅同意支付余
    款646.60万元。为维护本公司权益,公司于2009 年3月19日向中山中院提起诉讼。
    2、本公司的诉讼请求:
    (1)请求判令轻轨公司立即向本公司支付拖欠剩余征地款2,345.5905万元(按测量图确
    定的90.7671 亩来计算)及逾期付款利息(自起诉之日起至付清之日止,按银行同期同类贷款
    利率计算)。
    (2)请求判令轻轨公司承担本案诉讼费用。
    3、本案件的受理情况:64
    根据中山中院的《传票》和《交换证据通知书》,本案在2009年5月11日进行了证据交换;
    2009 年5月18日开庭审理。
    2009年4月1日,本公司已收到轻轨公司支付的部分余款646.60万元。
    截至本报告报出之日,该案尚未下达判决文书。
    二十、资产负债表日后事项
    (一)2009年6月10日,本公司与马建军(以下简称“受让方”)签署了《股权转让协议》,
    将持有的中山火炬精密焊管有限公司(以下简称“焊管公司”)90.37%的股权转让给受让方,
    同时受让方自愿与焊管公司连带向本公司承担焊管公司拖欠本公司的债务,双方约定的“股权
    转让基准日”为:受让方在股权转让款支付完毕,并向本公司偿还首期债务后,确定为本公司
    向受让方转移焊管公司股权的时点。2009年6月本公司已收到受让方支付的股权转让款,2009
    年7月16日,本公司收到马建军支付的首期债务偿还款6,527,399.49元,已达到双方约定的“股
    权转让基准日“的确认条件。
    (二)经2009年8月20日公司第六届董事会第九次会议审议通过,现根据业务发展需要,
    公司拟委托基金管理公司开展专户理财,董事会对2008年9月19日第六届董事会第四次会议的
    授权决议进行了修正,同意授权公司经营班子以本公司或下属控股子公司的自有流动资金开展
    国内证券交易市场上市证券的投资业务(含委托理财),资金使用上限为人民币一亿元。
    二十一、承诺事项
    无。
    二十二、金融工具及其风险
    本公司的主要金融工具为可供出售金融资产、持有至到期投资和委托贷款,主要为投资的
    风险较低、收益较为稳定的银行理财产品及可供出售权益工具及通过金融机构发放的委托贷
    款,这些金融工具的主要目的在于提高闲置资金的收益。本公司具有因经营而直接产生的其他
    金融资产和负债,如应收账款和应付账款等。
    本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
    资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下:
    (一)金融资产
    期末数期初数
    交易性金融资产 933,499.07 661,277.93
    应收票据 100,000.00 791,451.23
    应收账款 40,609,538.25 54,085,207.2865
    期末数期初数
    其他应收款 7,964,669.13 21,655,907.46
    一年内到期的非流动资产 注1 - 35,348,082.19
    其他流动资产 注2 - 50,000,000.00
    可供出售金融资产 62,800,000.00 27,600,000.00
    持有至到期投资 注1 - 62,471,661.48
    合 计 112,407,706.45 252,613,587.57
    注1:一年内到期的非流动资产及持有至到期投资的减少系由于本期合并范围减少了中港
    客运联营有限公司。具体详见本报告附注之“八、(八)一年内到期的非流动资产”及“八、
    (十一)持有至到期投资”。
    注2:其他流动资产系委托贷款,已于本期收回。具体详见本报告附注之“八、(九)其
    他流动资产”。
    (二)金融负债
    期末数期初数
    短期借款 203,890,000.00 327,090,000.00
    应付票据 11,494,496.48 17,258,061.03
    应付账款 94,135,194.51 96,154,295.52
    其他应付款 73,141,055.24 103,713,273.18
    一年内到期的非流动负债 注1 25,000,000.00 17,200,000.00
    长期借款 285,000,000.00 126,600,000.00
    合 计 692,660,746.23 688,015,629.73
    注1:一年内到期的非流动负债全部系一年内到期的长期借款。
    本公司金融资产归类为持有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金融资产;金融负债
    归类为其他金融负债。
    (三)信用风险
    信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司
    仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式
    进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不
    致面临重大坏账风险。
    本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对
    手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供业务担保而面临信用风险,
    由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照66
    客户、地理区域和行业进行管理。在本公司内部不存在重大信用风险集中。
    本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见附注八、(四)和
    八、(六)中。
    (四)流动风险
    流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。
    本公司定期检查当前和预期的资金流动性需求,以确保维持充裕的现金储备。
    下表概括了金融资产和金融负债按未折现的现金流量所作的到期期限分析:
    1、金融资产
    截止2009年6月30日
    1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上 合计
    交易性金融资产 933,499.07 933,499.07
    应收票据 100,000.00 100,000.00
    应收账款 40,609,538.25 40,609,538.25
    其他应收款 7,964,669.13 7,964,669.13
    一年内到期的非流动资产 - -
    其他流动资产 - -
    可供出售金融资产 62,800,000.00 62,800,000.00
    持有至到期投资 - -
    合 计 112,407,706.45 112,407,706.45
    截止2008年12月31日
    1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上 合计
    交易性金融资产 661,277.93 661,277.93
    应收票据 791,451.23 - - - 791,451.23
    应收账款 54,085,207.28 54,085,207.28
    其他应收款 21,655,907.46 21,655,907.46
    一年内到期的非流动资产35,348,082.19 35,348,082.19
    其他流动资产 50,000,000.00 50,000,000.00
    可供出售金融资产 27,600,000.00 - - - 27,600,000.00
    持有至到期投资 1,000,000.00 31,127,139.84 10,344,521.64 20,000,000.00 62,471,661.48
    合 计 191,141,926.09 31,127,139.84 10,344,521.64 20,000,000.00 252,613,587.5767
    2、金融负债
    截止2009年6月30日
    1 年以内 1-2 年2-3 年3 年以上 合计
    短期借款 203,890,000.00 203,890,000.00
    应付票据 11,494,496.48 11,494,496.48
    应付账款 94,135,194.51 94,135,194.51
    其他应付款 73,141,055.24 73,141,055.24
    一年内到期的非流动负债 25,000,000.00 25,000,000.00
    长期借款 - 45,000,000.00 100,000,000.00 140,000,000.00 285,000,000.00
    合 计 407,660,746.23 45,000,000.00 100,000,000.00 140,000,000.00 692,660,746.23
    截止2008年12月31日
    1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上 合计
    短期借款 327,090,000.00 - - - 327,090,000.00
    应付票据 17,258,061.03 17,258,061.03
    应付账款 96,154,295.52 96,154,295.52
    其他应付款 103,713,273.18 103,713,273.18
    一年内到期的非流动负债17,200,000.00 17,200,000.00
    长期借款 - 32,200,000.00 62,200,000.00 32,200,000.00 126,600,000.00
    合 计 561,415,629.73 32,200,000.00 62,200,000.00 32,200,000.00 688,015,629.73
    (五)汇率风险
    汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
    本公司除设立在香港特别行政区的下属子公司香港中兴(科技)贸易发展有限公司使用港
    币计价结算外,其他主营业务基本以人民币计价结算。而香港中兴(科技)贸易发展有限公司
    在资产负债表日以外汇计价的资产和负债余额较小,汇率可能的变动会对本公司的税后利润和
    合并权益的其他组成部分产生的影响较小。
    (六)公允价值
    本公司各种金融工具,其中包括应收票据、应收账款、其他应收款、委托贷款、可供出售
    金融资产、持有至到期投资、应付票据、应付账款、其他应付款、借款的公允价值,与相应的68
    账面价值并无重大差异。
    二十三、补充资料
    1.净资产收益率和每股收益
    净资产收益率 每股收益
    报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    本期数 上期数本期数上期数本期数上期数 本期数 上期数
    归属于公司普通股
    股东的净利润
    3.17% 3.42% 3.24% 3.48% 0.07 0.07 0.07 0.07
    扣除非经常性损益
    后归属于公司普通
    股股东的净利润
    1.70% 0.54% 1.74% 0.55% 0.04 0.01 0.04 0.01
    上述指标计算公式:
    1、全面摊薄净资产收益率的计算公式如下:
    全面摊薄净资产收益率=P÷E
    其中,P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
    的净利润;E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
    公司编制和披露合并报表的,“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金
    额;“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净
    利润为基础,扣除母公司非经常性损益(应考虑所得税影响)、各子公司非经常性损益(应考
    虑所得税影响)中母公司普通股股东所占份额;“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包
    括少数股东权益金额。
    2、加权平均净资产收益率的计算公式如下:
    加权平均净资产收益率=P/(E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj
    ÷M0±Ek×Mk÷M0)
    其中:P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普
    通股股东的净利润;NP为归属于公司普通股股东的净利润;E0为归属于公司普通股股东的
    期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;E
    j为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0为报告期月份数;
    Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期
    期末的月份数;Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动;Mk为发生其他净资产增减
    变动下一月份起至报告期期末的月份数。
    3、基本每股收益=P÷S69
    S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
    利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增
    股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为
    报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份下一
    月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
    4、稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1
    -所得税率)]/(S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0―Sk+认股
    权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
    的净利润。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股
    收益达到最小。
    2.其他综合收益
    其他综合收益明细 本期数 上期数
    可供出售金融资产公允价值变动净额 35,200,000.00 -7,000,000.00
    与计入股东权益项目相关的所得税影响 -8,800,000.00 1,750,000.00
    其他-外币报表折算差额 540,188.62 -109,333.11
    合计 26,940,188.62 -5,359,333.11
    3.报告期非经常损益明细
    非经常性损益明细 本期金额 上期金额
    (1)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 5,028,469.89 43,571,540.54
    (2)越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
    (3)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合
    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
    500,000.00
    (4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    (5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
    (6)非货币性资产交换损益
    (7)委托他人投资或管理资产的损益
    (8)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    (9)债务重组损益
    (10)企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    (11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    (12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益70
    非经常性损益明细 本期金额 上期金额
    (13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    (14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金
    融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融
    资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    915,163.44
    (15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    (16)对外委托贷款取得的损益 806,058.00
    (17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
    的损益
    (18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
    当期损益的影响
    (19)受托经营取得的托管费收入
    (20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 25,032,392.85 12,054,677.35
    (21)其他符合非经常性损益定义的损益项目 76,123.31 2,298,977.33
    非经常性损益合计 31,858,207.49 58,425,195.22
    减:所得税影响金额 8,366,793.00 14,606,298.80
    扣除所得税影响后的非经常性损益 23,491,414.49 43,818,896.42
    其中:归属于母公司所有者的非经常性损益 23,225,888.05 43,457,976.76
    归属于少数股东的非经常性损益 265,526.44 360,919.66
    3.变动异常的报表项目分析
    财务报表数据变动幅度达财务报表数据变动幅度达30%(含30%)以上,且占公司报表日资
    产总额5%(含5%)或报告期利润总额10%(含10%)以上项目分析:
    财务报表项目 期末账面余额/本期数期初账面余额/上期数差异变动金额 差异变动幅度
    固定资产 164,552,830.60 243,787,814.80 -79,234,984.20 -32.50%
    短期借款 203,890,000.00 327,090,000.00 -123,200,000.00 -37.67%
    长期借款 285,000,000.00 126,600,000.00 158,400,000.00 125.12%
    营业外收入 27,694,015.37 13,787,423.88 13,906,591.49 100.86%
    注1:固定资产本期减少,主要系本期中港联营客运不纳入合并范围;
    注2:短期借款本期减少,主要系本公司归还了部分借款;
    注3:长期借款本期增加,主要系本公司之控股子公司广东美味鲜调味食品有限公司增加
    的银行借款。
    注4:本期营业外收入的增加,主要因转让广东中汇合创房地产有限公司股权事项而收取
    的滞纳金收入增加。71
    八、备查文件目录
    1、载有法定代表人签名的半年度报告正文。
    2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖公章的财务报告文本 。
    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿。
    董事长:熊炜
    中炬高新技术实业(集团)股份有限公司
    2009 年8 月20 日
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