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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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中炬高新(600872)公告正文

中炬高新:2012年半年度报告

公告日期 2012-08-31
股票简称:中炬高新 股票代码:600872
中炬高新技术实业(集团)股份有限公司
              600872
        2012 年半年度报告
                                                                     目录一、 重要提示 .................................................................................................................................3二、 公司基本情况 .........................................................................................................................3三、 股本变动及股东情况 .............................................................................................................5四、 董事、监事和高级管理人员情况 .........................................................................................5五、 董事会报告 .............................................................................................................................6六、 重要事项 .................................................................................................................................8七、 财务会计报告(未经审计) ............................................................................................... 11八、备查文件目录67一、 重要提示(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。(二)如有董事未出席董事会,应当单独列示其姓名
       未出席董事姓名       未出席董事职务          未出席董事的说明         被委托人姓名
    桂水发                  独立董事                 出差                   田炳信(三) 公司半年度财务报告未经审计。(四)
    公司负责人姓名                                   熊炜
    主管会计工作负责人姓名                           吴剑
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名               张斌公司负责人熊炜、主管会计工作负责人吴剑及会计机构负责人(会计主管人员)张斌声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?否(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否二、 公司基本情况(一) 公司信息
    公司的法定中文名称           中炬高新技术实业(集团)股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写       中炬高新
    公司的法定英文名称           JONJEE HI-TECH INDUSTRIAL AND COMMERCIAL HOLDING CO.,LTD.
    公司的法定英文名称缩写       JONJEE
    公司法定代表人               熊炜(二) 联系人和联系方式
                              董事会秘书                               证券事务代表
    姓名             彭海泓                                  郭毅航
    联系地址         中山火炬开发区火炬大厦三楼证券部        中山火炬开发区火炬大厦三楼证券部
    电话             0760-85596818-2033                      0760-85596818-2033
    传真             0760-85596877                           0760-85596877
    电子信箱         penghaihong@jonjee.com                  aguo@jonjee.com(三) 基本情况简介
    注册地址                     广东省中山市中山火炬高技术产业开发区
    注册地址的邮政编码           528437
    办公地址                     广东省中山市中山火炬高技术产业开发区火炬大厦
    办公地址的邮政编码           528437
    公司国际互联网网址                 528437
    电子信箱                           jonjee@jonjee.com
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                                  《上海证券报》、《中国证券报》
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址                    http://www.see.com.cn
    公司半年度报告备置地点                                      公司证券部
    (五) 公司股票简况
                                                     公司股票简况
        股票种类             股票上市交易所            股票简称                  股票代码          变更前股票简称
    A股                     上海证券交易所        中炬高新                  600872                中山火炬
    (六) 主要财务数据和指标
    1、 主要会计数据和财务指标
                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                  本报告期末             上年度期末       本报告期末比上年度期末增减(%)
    总资产                                           3,249,322,183.56      3,231,181,155.47                                0.56
    所有者权益(或股东权益)                         1,887,369,588.31      1,823,001,391.55                                3.53
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/股)                        2.37               2.29                                3.49
                                               报告期(1-6 月)          上年同期          本报告期比上年同期增减(%)
    营业利润                                            71,730,555.51        65,491,264.31                                 9.53
    利润总额                                            70,019,432.52        72,922,540.21                                -3.98
    归属于上市公司股东的净利润                          60,072,196.65        60,604,707.46                                -0.88
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润        56,208,765.97        49,865,234.57                                12.72
    基本每股收益(元)                                            0.0754              0.0761                                -0.92
    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元)                        0.0706              0.0626                                12.78
    稀释每股收益(元)                                            0.0754              0.0761                                -0.92
    加权平均净资产收益率(%)                                         3.24               3.51                减少 0.27 个百分点
    经营活动产生的现金流量净额                         121,139,022.00       102,643,448.40                                18.02
    每股经营活动产生的现金流量净额(元)                            0.15               0.13                               15.39
    2、 非经常性损益项目和金额
                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                           非经常性损益项目                                                    金额
    非流动资产处置损益                                                                                            -797,532.83越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或
                                                                                                                47,500.02定量持续享受的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允
                                                                                                             1,467,710.29价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    对外委托贷款取得的损益                                                                                       6,880,000.00
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                                          -961,090.18
    所得税影响额                                                                                                -1,745,090.27
    少数股东权益影响额(税后)                                                                                  -1,028,066.35
                                                 合计                                                        3,863,430.68
    三、 股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
         报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、 股东数量和持股情况
                                                                                                               单位:股
    报告期末股东总数                                                                                                    139,852 户
                                                   前十名股东持股情况
                                                      股东       持股                   报告期      持有有限     质押或冻结
                    股东名称                                     比例    持股总数                   售条件股
                                                      性质                              内增减                   的股份数量
                                                                 (%)                                  份数量
    中山火炬集团有限公司                                  其他       10.72   85,425,450             0              质押 66,730,000
    信达投资有限公司                                      其他        1.46   11,605,849             0              无
    张沐城                                                未知        0.89    7,073,600    6,299,672               无
    申银万国证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户      未知        0.49    3,874,933    1,033,345               无
    广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户          未知        0.40    3,182,969    3,182,969               无
    中山市实业集团有限公司                                未知        0.33    2,666,031       -7,853               无交通银行股份有限公司-汇丰晋信消费红利股票型
                                                      未知        0.31    2,441,614    2,441,614               无证券投资基金
    国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户      未知        0.30    2,424,121    2,424,121               无中国农业银行股份有限公司-南方中证 500 指数证券
                                                      未知        0.29    2,330,603      173,000               无投资基金(LOF)
    安信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户          未知        0.24     1,911,020   1,911,020               无
                                           前十名无限售条件股东持股情况
                         股东名称                                    持有无限售条件股份的数量         股份种类及数量
    中山火炬集团有限公司                                                              85,425,450 人民币普通股
    信达投资有限公司                                                                  11,605,849 人民币普通股
    张沐城                                                                             7,073,600 人民币普通股
    申银万国证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户                                   3,874,933 人民币普通股
    广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户                                       3,182,969 人民币普通股
    中山市实业集团有限公司                                                             2,666,031 人民币普通股
    交通银行股份有限公司-汇丰晋信消费红利股票型证券投资基金                           2,441,614 人民币普通股
    国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户                                   2,424,121 人民币普通股
    中国农业银行股份有限公司-南方中证 500 指数证券投资基金(LOF)                       2,330,603 人民币普通股
    安信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户                                       1,911,020 人民币普通股
    2、 控股股东及实际控制人变更情况
         本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、 董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
          报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
       本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
    五、 董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    1、报告期内公司总体经营情况
           报告期内,公司坚持贯彻实施董事会确定的发展战略,努力做大做强主营业务,积极拓展发展空
    间。各项工作实现稳步推进,公司保持健康稳定的良好发展态势。上半年,公司对所投资产业的政策
    环境、发展前景及企业竞争力等方面进行了深入的研究分析,对发展战略作出了相应调整,一方面,
    终止《年产 3.63 亿安时镍氢动力电池总成扩产项目》;另一方面,拟投资 14.98 亿元,建设美味鲜厨邦
    食品阳西生产基地。美味鲜公司四期扩产建设开展顺利,阳西生产基地已完成 50%左右所需土地的购
    入,项目公司正式开展运作。公司大力开展技术创新,改革营销体系,取得丰硕成果,“农产品加工废
    弃物(酱油废渣)资源化利用项目”获国家发改委 2012 年中央预算内投资资金 1000 万元;中汇合创房
    地产公司应对中山市的限价令,今年以来积极开展二期高层住宅项目的开发,预计在年内动工兴建。
           上半年公司实现营业总收入 8.1 亿元,同比减少 0.4 亿元,减幅 4.8%;实现归属母公司的净利
    润 6,007 万元,同比减少 53 万元,减幅 0.9%,每股收益 0.075 元,同比减少 0.001 元,减幅 0.9%;
    净资产收益率 2.82%,同比下降 0.3 个百分点。期末公司资产负债率 34.4%,比年初下降了 2.2 个百
    分点;经营活动产生的净现金流量为 1.21 亿元,同比增长 18%。
    2、财务数据同比发生变化情况及原因
    财务报表项目             期末余额/本期金额   期初余额/上期金额       差异变动金额    差异变动幅度    备注
    交易性金融资产               43,692,710.88          643,485.70       43,049,225.18       6690.00%      注1
    应收票据                                 -        2,360,187.30       -2,360,187.30       -100.00%      注2
    预付账款                    223,823,149.17      140,591,977.74       83,231,171.43         59.20%      注3
    应收利息                                 -          440,000.00         -440,000.00       -100.00%      注4
    应付职工薪酬                 15,657,758.60       28,211,777.93      -12,554,019.33        -44.50%      注5
    应交税费                     14,086,467.40       20,884,958.18       -6,798,490.78        -32.55%      注6
    一年内到期的非流动负债       85,801,630.83      144,521,304.67      -58,719,673.84        -40.63%      注7
    递延所得税负债                   23,177.72           10,871.43           12,306.29        113.20%      注8
    其他流动负债                 10,952,632.22        1,018,416.64        9,934,215.58        975.46%      注9
    资产减值损失                   -128,726.90          -25,581.29         -103,145.61        403.21%    注 10
    公允价值变动收益                 49,225.18         -278,744.96          327,970.14       -117.66%    注 11
    投资收益                      9,630,192.71        7,134,326.94        2,495,865.77         34.98%    注 12
    营业外收入                       71,274.74        8,882,378.61       -8,811,103.87        -99.20%    注 13
           注1:交易性金融资产增加主要系子公司广东中汇合创房地产有限公司持有的银行理财产品增加所致。
           注2:应收票据减少系子公司中山中炬精工机械有限公司应收票据到期收回减少所致。
           注3:预付账款增加主要系母公司预付购地款所致。
           注4:应收利息减少主要系子公司广东中汇合创房地产有限公司收到应收委托贷款利息所致。
           注5:应付职工薪酬减少系发放了上年度绩效工资。
         注6:应收税费减少主要系母公司本期上缴了期初应交所得税,而本期又亏损导致应交企业所得
    税减少。
         注7:一年内到期的非流动负债减少主要系本期母公司及子公司广东美味鲜调味食品有限公司偿
    还了银行借款所致。
           注8:递延所得税负债增加主要系公司本期交易性金融资产公允价值上升影响。
         注9:其他流动负债增加主要系本期子公司广东美味鲜调味食品有限公司本期收到2012年中央预
    算内计划投资款确认递延收益所致。
           注10:资产减值损失减少主要系子公司广东美味鲜调味食品有限公司应收账款减少所致。
          注11:公允价值变动收益增加主要系母公司持有的中银中国基金本期公允价值上升所致。
          注12:投资收益增加主要系子公司广东中汇合创房地产有限公司收到的委托贷款利息增加。
       注13:营业外收入减少主要系上期子公司广东美味鲜调味食品有限公司处置旧厂收益,本期未
    发生处置厂房的情况。
    (二)公司主营业务及其经营状况
    1、 主营业务分行业、产品情况表
                                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                 营 业           营业收入         营业成本            营业利润率
    分行业或分产品              营业收入         营业成本         利润率        比上年同期       比上年同期            比上年同期
                                                                   (%)           增减(%)          增减(%)               增减(%)分行业
    制造业                       768,883,569.48   531,071,936.45         30.93            20.71           13.27     增加 4.54 个百分点
    房地产及服务业                32,433,628.28    20,534,581.59         36.69            -59.20          -64.28          增加 9 个百分点分产品
    房地产及服务                  32,433,628.28    20,534,581.59         36.69             -59.2          -64.28          增加 9 个百分点
    调味品                       748,560,140.89   514,280,611.56         31.30            22.50           15.04     增加 4.46 个百分点
    皮带轮及汽车、摩托车配件      20,169,582.44    16,638,732.10         17.51            -13.42          -15.66     增加 2.2 个百分点
    电池销售                        153,846.15       152,592.79           0.81            -94.12          -92.73   减少 18.96 个百分点
    合计                         801,317,197.76    31.16       11.85
                                              551,606,518.04           4.80  增加 4.63 个百分点
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 0 万元。
    2、 主营业务分地区情况
                                                                                                       单位:元 币种:人民币
                   地区                            营业收入                                    营业收入比上年增减(%)
       广东省内                                            363,393,551.48                                                     -4.93
       浙江地区                                            136,690,841.86                                                     26.12
       海南地区                                                53,195,176.95                                                  21.39
       广西地区                                                64,836,628.29                                                  24.87
       福建地区                                                53,226,415.75                                                  29.77
       直辖市                                                  21,632,166.25                                                  24.19
       其他省份                                                91,380,451.63                                                  27.53
       国外                                                    16,961,965.55
    (三)公司投资情况
    1 、募集资金使用情况
          报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况
                                                                                                       单位:元 币种:人民币
                  项目名称                    项目金额                       项目进度                     项目收益情况
       广东厨邦食品有限公司                       80,000,000         已注册成立                     未体现
                    合计                          80,000,000                      /                               /
       根据公司 2012 年第一次临时股东大会《投资美味鲜厨邦食品(阳西)生产基地》的议案,美味
    鲜公司已于上半年在广东省阳江市设立广东厨邦食品有限公司,该公司注册资金 1 亿元,其中美味
    鲜公司投资 8000 万元,占 80%的股权。(四)报告期内现金分红政策的制定及执行情况1、分红政策内容
    公司可以采取现金或者股票方式分配股利。公司注重投资者长期稳健的投资回报,因此公司经营所得的净利润,将首先满足公司发展所需。
    公司利润分配政策应保持连续性和稳定性。在公司盈利、现金流满足公司发展所需的前提下,公司最近三年累计分配的利润应不少于最近三年实现的年均可分配利润的 30%。因特殊原因不能达到上述比例的,董事会应向股东大会作出说明。2、报告期内执行情况
    报告期内,公司严格执行《公司章程》中规定的现金分红政策。为确保公司的可持续发展能力,经公司 2011 年度股东大会同意,2011 年度不进行利润分配,也不以资本公积金转增股本。
    独立董事对利润分配预案出具了独立意见,认为公司作出不分配、不转增的分配预案是着眼于公司长远发展,符合公司章程的有关规定。股东大会提供了网络投票平台,为股东表达意见创造了条件。六、重要事项(一)公司治理的情况报告期内公司严格按照有关法律、法规及《公司章程》等进行独立有效的运作。公司治理实际状况符合中国证监会、上海证券交易所的要求。报告期内,根据证监会等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》和配套指引,及广东证监局【2012】27 号《关于做好辖区主板上市公司内控规范实施工作的通知》等文件要求,公司结合实际情况,制订《内部控制规范实施工作方案》,积极开展内控建设及各项规范工作。(二)报告期实施的利润分配方案执行情况报告期未进行利润分配,也未实施资本公积金转增股本。(三)重大诉讼仲裁事项
      本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。(四)破产重整相关事项
      本报告期公司无破产重整相关事项。(五)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况1、持有非上市金融企业股权情况
                                               占该公司    期末账                  报告期所有   会计
                       最初投资     持有数量                        报告期损益                         股份
    所持对象名称                               股权比例    面价值                  者权益变动   核算
                       成本(元)     (股)                          (元)                           来源
                                                 (%)     (元)                    (元)     科目
    中山东凤珠江村镇银行   15,000,000                     10            3,048,979.04
        合计           15,000,000                  /                3,048,979.04                 /      /公司第六届董事会第十七次会议于 2010 年 12 月 16 日召开,会议审议通过了同意公司出资不多于3,000 万元,参股中山东凤珠江村镇银行股份有限公司,出资比例为村镇银行注册资本的 10%。中山东凤珠江村镇银行成立时,确定注册资本为 1.5 亿元,公司以 1500 万元的资金参股中山东凤珠江村镇银行,持有股份为 10%。(六)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。(七)重大关联交易
    本报告期公司无重大关联交易事项。
           (八)重大合同及其履行情况
           1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事项
           (1)托管情况
               本报告期公司无托管事项。
           (2)承包情况
              本报告期公司无承包事项。
           (3)租赁情况
              本报告期公司无租赁事项。
           2、担保情况
              本报告期公司无担保事项。
           3、委托理财及委托贷款情况
           (1)委托理财情况
           公司投入中汇合创自流动资金 1 亿委托基金管理公司开展专户理财业务,截止至 2012 年 6 月 30 日,
           基金单位净值 0.888 元,实现帐面盈利为-1,120 万元。
           (2)委托贷款情况
                                                                                                          单位:元 币种:人民币
                          委托                                                 是否                  资金来源
                                                            贷款        是否          是否   是否               关联                投资
    借款方名称            贷款             贷款期限                            关联                  是否为幕          预期收益
                                                            利率        逾期          展期   涉诉               关系                盈亏
                          金额                                                 交易                    集资金
    中山市火炬开发区张家                 1 年,自签署委托贷款
                       100,000,000                          14.4%       否     否     否     否      否                14400000    9600000
    边实业发展有限公司                   协议之日起计算
           2011 年 10 月,经公司董事会审议通过,下属中汇合创房地产有限公司通过中国建设银行股份有限
           公司中山分行,委托贷款人民币 1 亿元给中山市火炬开发区张家边实业发展有限公司。贷款期 1 年,
           年利率 14.4%。目前,该业务在正常开展中。
           4、其他重大合同
              本报告期公司无其他重大合同。
           (九)承诺事项履行情况
           1、本报告期或持续到报告期内,上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。
           (十)聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                                                    单位:万元 币种:人民币
            是否改聘会计师事务所:                                      否
                                                                                                  现聘任
            境内会计师事务所名称                                        天职国际会计师事务所
            境内会计师事务所报酬                                                                                              55
            境内会计师事务所审计年限                                    11
           报告期内,公司未改聘会计师事务所,公司继续聘任天职国际会计师事务所为公司的境内审计机构。
           年度审计工作的酬金共 55 万。
           (十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
               本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
           行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
           (十二)其他重大事项的说明
                 根据国家政策及市场变化,期内公司对业务发展作出了战略调整,一方面,终止《年产 3.63 亿
      安时镍氢动力电池总成扩产项目》;另一方面,拟投资 14.98 亿元,建设美味鲜厨邦食品阳西生产基
      地。2012 年 3 月 12 日,公司召开 2012 年第一次临时股东大会,审议通过了上述两个议案。
       (十三)信息披露索引
                         事项                              刊载的报刊名称及版面     刊载日期        刊载的互联网网站及检索路径
                                                           《中国证券报》B003、
    中炬高新关于 2011 年度第一期短期融资券发行款到帐的公告                            2012 年1 月5 日   http://www.sse.com.cn
                                                           《上海证券报》B35 版
                                                           《中国证券报》B027、
    第七届董事会第八次会议决议公告                                                    2012年2月25日     http://www.sse.com.cn
                                                           《上海证券报》27 版
                                                           《中国证券报》B027、
    关于拟投资美味鲜厨邦食品阳西生产基地的公告                                        2012年2月25日     http://www.sse.com.cn
                                                           《上海证券报》27 版
                                                           《中国证券报》B027、
    关于召开 2012 年第一次临时股东大会的通知                                          2012年2月25日     http://www.sse.com.cn
                                                           《上海证券报》27 版
                                                           《中国证券报》A07、
    关于美味鲜厨邦食品(阳西)生产基地战略投资者情况的补充说明                          2012年2月29日     http://www.sse.com.cn
                                                           《上海证券报》B58 版
                                                           《中国证券报》B010、
    2011 年度业绩快报                                                                 2012 年3 月7 日   http://www.sse.com.cn
                                                           《上海证券报》B23 版
                                                           《中国证券报》B007、
    2012 年第一次临时股东大会决议公告                                                 2012年3月13日     http://www.sse.com.cn
                                                           《上海证券报》20 版
                                                           《中国证券报》B007、
    第七届董事会第九次会议决议公告                                                    2012年3月24日     http://www.sse.com.cn
                                                           《上海证券报》33 版
                                                           《中国证券报》B111、
    2011 年度报告摘要                                                                 2012年4月27日     http://www.sse.com.cn
                                                           《上海证券报》B69 版
                                                           《中国证券报》B111、
    2012 年第一季度报告                                                               2012年4月27日     http://www.sse.com.cn
                                                           《上海证券报》B69 版
                                                           《中国证券报》B111、
    第七届董事会第十次会议决议公告                                                    2012年4月27日     http://www.sse.com.cn
                                                           《上海证券报》B69 版
                                                           《中国证券报》B111、
    关于召开 2011 年年度股东大会的通知                                                2012年4月27日     http://www.sse.com.cn
                                                           《上海证券报》B69 版
                                                           《中国证券报》B111、
    第七届监事会第四次会议决议公告                                                    2012年4月27日     http://www.sse.com.cn
                                                           《上海证券报》B69 版
                                                           《中国证券报》A13、
    2011 年年度股东大会决议公告                                                       2012年5月19日     http://www.sse.com.cn
                                                           《上海证券报》43 版第一章财务会计报告(未经审计)财务报表
                                     合并资产负债表
                                    2012 年 6 月 30 日编制单位:中炬高新技术实业(集团)股份有限公司
                                                                             单位:元 币种:人民币
             项目           附注                   期末余额                     年初余额流动资产:
    货币资金                                            309,197,186.88              441,616,760.87
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产                                       43,692,710.88                    643,485.70
    应收票据                                                                           2,360,187.30
    应收账款                                             48,579,294.09                57,168,165.81
    预付款项                                            223,823,149.17              140,591,977.74
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息                                                                              440,000.00
    应收股利
    其他应收款                                               7,169,374.91              7,455,843.66
    买入返售金融资产
    存货                                              1,087,344,602.51             1,081,137,553.63
    一年内到期的非流动资
    其他流动资产                                        100,000,000.00              100,000,000.00产
      流动资产合计                                     1,819,806,318.44             1,831,413,974.71非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产                                     88,800,419.70                81,553,788.22
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                         92,730,161.16                91,447,678.74
    投资性房地产                                        485,073,560.21               491,311,058.24
    固定资产                                            537,210,826.65              524,677,080.97
    在建工程                                            140,889,893.93              121,437,937.52
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                             60,034,994.88                61,450,692.02
    开发支出
    商誉                                                     2,292,344.49              2,292,344.49
    长期待摊费用                                             8,536,620.98              9,873,334.94
    递延所得税资产                                       13,947,043.12                15,723,265.62
    其他非流动资产
       非流动资产合计                                  1,429,515,865.12             1,399,767,180.76
         资产总计                                      3,249,322,183.56             3,231,181,155.47流动负债:
    短期借款                                    105,000,000.00                86,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                                     42,790,312.70                41,813,107.39
    应付账款                                    138,582,779.28               165,371,957.53
    预收款项                                    200,857,913.57               177,281,022.26
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                 15,657,758.60                28,211,777.93
    应交税费                                     14,086,467.40                20,884,958.18
    应付利息                                        339,954.25                  339,954.25
    应付股利                                      1,832,355.32                 1,832,355.32
    其他应付款                                   78,960,498.19                71,892,698.68
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负                         85,801,630.83               144,521,304.67
    其他流动负债                                311,613,287.67               300,063,287.67债
      流动负债合计                               995,522,957.81             1,038,212,423.88非流动负债:
    长期借款                                    110,344,240.17               143,885,218.66
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债                                     23,177.72                  10,871.43
    其他非流动负债                               10,952,632.22                 1,018,416.64
       非流动负债合计                            121,320,050.11               144,914,506.73
        负债合计                                1,116,843,007.92            1,183,126,930.61所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                          796,637,194.00               796,637,194.00
    资本公积                                    290,269,408.13               285,967,137.37
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                    174,352,665.18               174,352,665.18
    一般风险准备
    未分配利润                                  627,447,660.44               567,375,463.79
    外币报表折算差额                              -1,337,339.44               -1,331,068.79
    归属于母公司所有者权                      1,887,369,588.31             1,823,001,391.55
    少数股东权益                                 245,109,587.33               225,052,833.31益合计
        所有者权益合计                         2,132,479,175.64             2,048,054,224.86
       负债和所有者权益总                      3,249,322,183.56             3,231,181,155.47
    法定代表人:熊炜             主管会计工作负责人:吴剑               会计机构负责人:张斌计
                                     母公司资产负债表
                                     2012 年 6 月 30 日编制单位:中炬高新技术实业(集团)股份有限公司
                                                                             单位:元 币种:人民币
                    项目                  附注            期末余额                年初余额流动资产:
    货币资金                                                  74,527,409.89          196,511,344.24
    交易性金融资产                                              692,710.88               643,485.70
    应收票据
    应收账款                                                  18,954,892.51           19,302,022.39
    预付款项                                                 192,958,527.47          113,424,704.29
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                               204,867,556.60          251,576,222.71
    存货                                                       8,893,590.00             8,893,590.00
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                           500,894,687.35          590,351,369.33非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                           1,088,570,212.16         1,087,287,729.74
    投资性房地产                                             451,882,694.70          457,575,122.79
    固定资产                                                   6,064,872.93             6,414,271.74
    在建工程                                                  89,971,900.00           89,971,900.00
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                                737,344.16              1,311,736.25
    递延所得税资产                                            13,347,179.91           13,988,707.24
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                       1,650,574,203.86         1,656,549,467.76
       资产总计                                           2,151,468,891.21         2,246,900,837.09流动负债:
    短期借款                                                  65,000,000.00              46,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                                    1,000,482.27               3,052,186.49
    预收款项                                                    8,526,202.40               2,182,663.29
    应付职工薪酬                                                1,144,190.46               6,831,358.00
    应交税费                                                    1,855,104.85             14,556,601.59
    应付利息
    应付股利                                                    1,832,355.32               1,832,355.32
    其他应付款                                               118,048,067.87             160,298,463.50
    一年内到期的非流动负债                                    49,900,000.00             109,800,000.00
    其他流动负债                                             311,613,287.67             300,063,287.67
      流动负债合计                                           558,919,690.84             644,616,915.86非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债                                                23,177.72                  10,871.43
    其他非流动负债
      非流动负债合计                                              23,177.72                  10,871.43
        负债合计                                             558,942,868.56             644,627,787.29所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                                       796,637,194.00             796,637,194.00
    资本公积                                                 309,240,227.82             309,240,227.82
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                                 174,352,665.18             174,352,665.18
    一般风险准备
    未分配利润                                               312,295,935.65             322,042,962.80
    所有者权益(或股东权益)合计                                1,592,526,022.65           1,602,273,049.80
      负债和所有者权益(或股东权益)总计                    2,151,468,891.21           2,246,900,837.09
    法定代表人:熊炜                 主管会计工作负责人:吴剑                      会计机构负责人:张斌
                                            合并利润表
                                          2012 年 1—6 月
                                                                              单位:元 币种:人民币
                     项目                             附注      本期金额              上期金额
    一、营业总收入                                                   806,609,803.60       847,179,541.44
    其中:营业收入                                               806,609,803.60       847,179,541.44
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                                   744,558,665.98       788,543,859.11
    其中:营业成本                                               557,293,756.75       622,912,135.37
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          营业税金及附加                                           8,537,111.15        10,757,653.63
          销售费用                                                86,573,951.89        68,707,649.88
          管理费用                                                77,546,987.19        73,206,207.34
          财务费用                                                14,735,585.90        12,985,794.18
          资产减值损失                                              -128,726.90           -25,581.29
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                        49,225.18          -278,744.96
      投资收益(损失以“-”号填列)                               9,630,192.71         7,134,326.94
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益                       1,282,482.42         1,176,269.29
      汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                71,730,555.51        65,491,264.31
    加:营业外收入                                                    71,274.74         8,882,378.61
    减:营业外支出                                                 1,782,397.73         1,451,102.71
      其中:非流动资产处置损失                                       798,939.86            64,459.79
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                            70,019,432.52        72,922,540.21
    减:所得税费用                                                11,023,184.70        13,687,575.07
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                58,996,247.82        59,234,965.14
    归属于母公司所有者的净利润                                    60,072,196.65        60,604,707.46
    少数股东损益                                                   -1,075,948.83        -1,369,742.32六、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                     0.0754             0.0761
    (二)稀释每股收益                                                     0.0754             0.0761
    七、其他综合收益                                                   5,428,702.96         -6,999,049.69
    八、综合收益总额                                                  64,424,950.78        52,235,915.45
    归属于母公司所有者的综合收益总额                              64,368,196.76        55,070,848.67
    归属于少数股东的综合收益总额                                      56,754.02         -2,834,933.22
    法定代表人:熊炜                     主管会计工作负责人:吴剑               会计机构负责人:张斌
                                          母公司利润表
                                         2012 年 1—6 月
                                                                             单位:元 币种:人民币
                         项目                          附注       本期金额            上期金额
    一、营业收入                                                       26,431,867.85     201,249,722.71
    减:营业成本                                                   17,394,033.07     147,706,809.64
        营业税金及附加                                              3,415,254.29       7,263,761.09
        销售费用                                                     199,800.00          298,741.35
        管理费用                                                   11,225,798.91      13,708,692.89
        财务费用                                                    7,377,793.84       6,144,928.01
        资产减值损失                                               -2,566,109.31       1,479,382.80
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                        49,225.18         -278,744.96
        投资收益(损失以“-”号填列)                              2,063,811.19       1,324,537.89
          其中:对联营企业和合营企业的投资收益                      1,282,482.42       1,176,269.29
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                 -8,501,666.58      25,693,199.86
    加:营业外收入                                                    20,367.69            4,557.28
    减:营业外支出                                                   732,255.88          979,395.05
        其中:非流动资产处置损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                             -9,213,554.77      24,718,362.09
    减:所得税费用                                                   533,472.38        6,260,468.06
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                 -9,747,027.15      18,457,894.03五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益六、其他综合收益
    七、综合收益总额                                                   -9,747,027.15      18,457,894.03
    法定代表人:熊炜                   主管会计工作负责人:吴剑              会计机构负责人:张斌
                                         合并现金流量表
                                         2012 年 1—6 月
                                                                             单位:元 币种:人民币
                         项目                              附注   本期金额            上期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                  976,974,422.73     916,872,323.82
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                                                  115,262.50
    收到其他与经营活动有关的现金                               20,726,836.58     16,047,703.41
      经营活动现金流入小计                                    997,701,259.31    933,035,289.73
    购买商品、接受劳务支付的现金                              612,660,515.33    627,472,539.07
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                             92,778,199.53     76,612,860.49
    支付的各项税费                                             78,730,802.56     52,217,248.95
    支付其他与经营活动有关的现金                               92,392,719.89     74,089,192.82
      经营活动现金流出小计                                    876,562,237.31    830,391,841.33
        经营活动产生的现金流量净额                            121,139,022.00    102,643,448.40二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                        244,686,381.52    420,608,419.64
    取得投资收益收到的现金                                       8,101,328.77       584,828.15
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额           1,013,694.55   169,007,129.38
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
      投资活动现金流入小计                                    253,801,404.84    590,200,377.17
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金            156,385,797.27     92,949,813.71
    投资支付的现金                                            287,000,000.00    427,500,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
      投资活动现金流出小计                                    443,385,797.27    520,449,813.71
        投资活动产生的现金流量净额                            -189,584,392.43    69,750,563.46三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                         20,000,000.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                         80,000,000.00    105,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
      筹资活动现金流入小计                                    100,000,000.00    105,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                        153,260,652.33    201,600,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                           9,356,201.28    17,629,518.10
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                                 1,360,616.00
      筹资活动现金流出小计                                    163,977,469.61    219,229,518.10
        筹资活动产生的现金流量净额                             -63,977,469.61   -114,229,518.10
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                 3,266.05        -10,289.94
    五、现金及现金等价物净增加额                                  -132,419,573.99    58,154,203.82
    加:期初现金及现金等价物余额                              441,616,760.87    272,977,301.42
    六、期末现金及现金等价物余额                                  309,197,186.88    331,131,505.24
    法定代表人:熊炜                   主管会计工作负责人:吴剑           会计机构负责人:张斌
                                            母公司现金流量表
                                              2012 年 1—6 月
                                                                              单位:元 币种:人民币
                            项目                                附注    本期金额           上期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                         41,902,412.83     78,405,766.39
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                         55,780,390.19        517,628.64
    经营活动现金流入小计                                               97,682,803.02     78,923,395.03
    购买商品、接受劳务支付的现金                                         10,547,233.19     11,017,086.20
    支付给职工以及为职工支付的现金                                       10,747,195.78     11,815,092.42
    支付的各项税费                                                       18,454,259.62     14,395,831.76
    支付其他与经营活动有关的现金                                         54,777,774.36     47,328,193.80
    经营活动现金流出小计                                               94,526,462.95     84,556,204.18
       经营活动产生的现金流量净额                                         3,156,340.07     -5,632,809.15二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                  130,000,000.00
    取得投资收益收到的现金                                                  781,328.77        148,268.60
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                    156,442,149.38
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                              130,781,328.77    156,590,417.98
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                       80,342,007.48       9,933,740.88
    投资支付的现金                                                      130,000,000.00     25,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                              210,342,007.48     34,933,740.88
       投资活动产生的现金流量净额                                       -79,560,678.71   121,656,677.10三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                                   50,000,000.00     45,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                               50,000,000.00     45,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                                   90,900,000.00    136,600,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                     3,319,347.88    10,986,405.89
    支付其他与筹资活动有关的现金                                           1,360,616.00
    筹资活动现金流出小计                                               95,579,963.88    147,586,405.89
       筹资活动产生的现金流量净额                                       -45,579,963.88   -102,586,405.89
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                           368.17            633.84
    五、现金及现金等价物净增加额                                           -121,983,934.35    13,438,095.90
    加:期初现金及现金等价物余额                                        196,511,344.24     50,024,169.20
    六、期末现金及现金等价物余额                                            74,527,409.89     63,462,265.10
    法定代表人:熊炜                      主管会计工作负责人:吴剑             会计机构负责人:张斌
                                                                                 合并所有者权益变动表
                                                                                     2012 年 1—6 月
                                                                                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                                                                   本期金额
                                                                                        归属于母公司所有者权益
                  项目                                                                                                                                          少数股          所有者权益
                                               实收资本                          减:     专项                 一般风险
                                                               资本公积                           盈余公积                    未分配利润          其他          东权益              合计
                                             (或股本)                        库存股     储备                   准备
    一、上年年末余额                             796,637,194.00   285,967,137.37                    174,352,665.18                567,375,463.79   -1,331,068.79   225,052,833.31   2,048,054,224.86
      加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
    二、本年年初余额                             796,637,194.00   285,967,137.37                      174,352,665.18              567,375,463.79   -1,331,068.79   225,052,833.31   2,048,054,224.86
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                      4,302,270.76                                                   60,072,196.65       -6,270.65    20,056,754.02      84,424,950.78
    (一)净利润                                                                                                                   60,072,196.65                    -1,075,948.83      58,996,247.82
    (二)其他综合收益                                              4,302,270.76                                                                       -6,270.65     1,132,702.85       5,428,702.96
    上述(一)和(二)小计                                          4,302,270.76                                                   60,072,196.65       -6,270.65        56,754.02      64,424,950.78
    (三)所有者投入和减少资本                                                                                                                                      20,000,000.00      20,000,000.00
    1.所有者投入资本                                                                                                                                               20,000,000.00      20,000,000.002.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
    四、本期期末余额                             796,637,194.00   290,269,408.13                      174,352,665.18              627,447,660.44   -1,337,339.44   245,109,587.33   2,132,479,175.64
                                                                                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                                                            上年同期金额
                                                                                        归属于母公司所有者权益
                  项目                                                                                                                                          少数股          所有者权益
                                               实收资本                            减:       专项                  一般风
                                                                 资本公积                             盈余公积               未分配利润          其他           东权益              合计
                                             (或股本)                          库存股       储备                  险准备
    一、上年年末余额                               796,637,194.00   292,618,135.63                      169,920,416.11           441,334,567.07   -1,382,049.80   234,364,232.96   1,933,492,495.97
          加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
    二、本年年初余额                              796,637,194.00    292,618,135.63                      169,920,416.11           441,334,567.07   -1,382,049.80   234,364,232.96   1,933,492,495.97
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                       -5,565,138.28                                                60,604,707.46       31,279.49    -2,834,933.22      52,235,915.45
    (一)净利润                                                                                                                  60,604,707.46                    -1,369,742.32      59,234,965.14
    (二)其他综合收益                                               -5,565,138.28                                                                   31,279.49     -1,465,190.90      -6,999,049.69
    上述(一)和(二)小计                                           -5,565,138.28                                                60,604,707.46      31,279.49     -2,834,933.22      52,235,915.45(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
    四、本期期末余额                              796,637,194.00    287,052,997.35                      169,920,416.11           501,939,274.53   -1,350,770.31   231,529,299.74   1,985,728,411.42
    法定代表人:熊炜                                                       主管会计工作负责人:吴剑                                                              会计机构负责人:张斌
                                                                       母公司所有者权益变动表
                                                                           2012 年 1—6 月
                                                                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                                                   本期金额
                   项目                                                              减:   专项                      一般风
                                             实收资本(或股本)     资本公积                           盈余公积                未分配利润        所有者权益合计
                                                                                   库存股   储备                      险准备
    一、上年年末余额                                 796,637,194.00   309,240,227.82                     174,352,665.18            322,042,962.80    1,602,273,049.80
      加:会计政策变更
         前期差错更正
         其他
    二、本年年初余额                                 796,637,194.00   309,240,227.82                     174,352,665.18            322,042,962.80    1,602,273,049.80
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                      -9,747,027.15       -9,747,027.15
    (一)净利润                                                                                                                    -9,747,027.15       -9,747,027.15(二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                                           -9,747,027.15      -9,747,027.15(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
    四、本期期末余额                                 796,637,194.00   309,240,227.82                     174,352,665.18            312,295,935.65    1,592,526,022.65
                                                                                                                                           单位:元 币种:人民币
                     项目                                                                         上年同期金额
                                                                                         减:   专项                    一般风
                                             实收资本(或股本)        资本公积                         盈余公积                 未分配利润       所有者权益合计
                                                                                       库存股   储备                    险准备
    一、上年年末余额                                  796,637,194.00     309,240,227.82                   169,920,416.11             282,152,721.13    1,557,950,559.06
      加:会计政策变更                                                                                                                             1,557,950,559.06
         前期差错更正
         其他                                                                                                                                      1,557,950,559.06
    二、本年年初余额                                  796,637,194.00     309,240,227.82                    169,920,416.11            282,152,721.13    1,557,950,559.06
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                        18,457,894.03       18,457,894.03
    (一)净利润                                                                                                                      18,457,894.03       18,457,894.03(二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                                            18,457,894.03      18,457,894.03(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
    四、本期期末余额                                  796,637,194.00     309,240,227.82                    169,920,416.11            300,610,615.16    1,576,408,453.09
    法定代表人:熊炜                                                   主管会计工作负责人:吴剑                                            会计机构负责人:张斌
             中炬高新技术实业(集团)股份有限公司
                   2012 年半年度财务报表附注
                     (除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)
         一、公司的基本情况
    中炬高新技术实业(集团)股份有限公司(下简称“本公司”或“公司”),原名中山火炬高新技术实业股份有限公司,系经广东省经济体制改革委员会和广东省企业股份制试点联审小组粤股审(1992)165 号文批准,于 1992 年 12 月 30 日由中山高新技术产业开发总公司进行股份制改组、募集设立,并于 1994 年 6 月 9 日经中国证监会证监发审字[1994]21 号文批准向社会公开发行股票,本公司股票于 1995 年 1 月 24 日在上海证券交易所挂牌交易,股票代码 600872。
    根据 2006 年 4 月 21 日广东省人民政府国有资产监督管理委员会粤国资函[2006]187 号《关于中炬高新技术实业(集团)股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》、本公司《股权分置改革方案实施公告》、2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议及修改后《公司章程》的规定,本公司以实施股权方案登记日(2006 年 5 月 15 日)收市后流通股总股本 249,236,074 股为基数,用资本公积金向全体流通股股东按每 10 股转增股本 11 股,共转增股本 274,159,681.00 股,转增后总股本为 724,215,631.00 股。
    根据公司 2009 年度股东大会决议,公司以 2009 年 12 月 31 日总股本 724,215,631.00 股为基数,向全体股东每 10 股送 1 股派 0.15 元(含税),并于 2010 年实施,本次转增股本后,总股本增至796,637,194 股。
    截至 2012 年 6 月 30 日止,本公司总股本为柒亿玖仟陆佰陆拾叁万柒仟壹佰玖拾肆股,已全部上市流通。
    本公司在中山市工商行政管理局登记注册,注册地址广东省中山市,注册号为 440000000000276,注册资本人民币 796,637,194.00 元,法定代表人熊炜。组织形式为股份有限公司。公司第一大股东为中山火炬集团有限公司。
    公司经营范围:城市基础设施的投资;房地产经营、物业管理,二次供水服务,高新技术产业投资开发,实业投资,设备租赁,技术咨询、信息咨询。销售:工业生产资料(不含金银、小轿车及危险化学品),百货、五金、交电、化工(不含危险化学品),针、纺织品,建筑材料。自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其它商品及技术的进出口服务,经营进料加工和“三来一补”业务,经营对销贸易和转口贸易(按[99]外经贸政审函字 588 号文经营)。
         二、遵循企业会计准则的声明
    本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
         三、财务报表的编制基础
    本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照财政部 2006 年 2 月15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
         四、重要会计政策、会计估计
    (一)执行的会计准则
    本公司从 2007 年 1 月 1 日起开始执行《企业会计准则》(财政部 2006 年 2 月 15 日颁布)38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)。
    (二)会计年度
    本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    (三)记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    本公司下属子公司香港中兴(科技)贸易发展公司注册地在中国香港,香港中兴(科技)贸易发展公司采用主要业务结算币种港币作为其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
    (四)记账基础及计量属性
    本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告,在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本,在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时,采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
    本报告期无报表项目计量属性发生变化。
    (五)外币业务
    本公司的外币业务记账方法采用外币统账制,发生外币经济业务时,采用业务发生日之中国人民银行公布的市场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。期末对各种外币账户的外币余额按期末日汇率进行调整,调整后的人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益,属于与购建固定资产有关的专用借款产生的汇兑损益,在该资产达到预定可使用状态前按借款费用原则予以资本化、计入资产成本;属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入开办费,于本公司开始生产经营的当月一次计入损益;属于正常生产经营期间发生的汇兑损益,则直接计入当期损益。资产负债表日,对以历史成本计量的外币非货币项目,仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算,不改变其原记账本位币金额;对以公允价值计量的外币非货币性项目,按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算,由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益,计入当期损益。
    (六)现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物是指本公司持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (七)金融工具
    1.金融资产和金融负债的分类
    (1)金融资产的分类
    金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融资产在初始确认时划分为四类:
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;
    2)持有至到期投资;
    3)贷款和应收款项;
    4)可供出售金融资产。
    (2)金融负债的分类
    金融负债在初始确认时划分为两类:
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;
    2)其他金融负债。
    金融资产或金融负债满足下列条件之一的,划分为交易性金融资产或金融负债:
    ①取得该金融资产或承担该金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;
    ②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;
    ③属于衍生工具。但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产除外。
    2.金融资产和金融负债的确认
    当公司成为金融工具合同的一方时,确认与之相关的金融资产或金融负债。
    3.金融资产和金融负债的计量
    公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    (1)公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是,下列情况除外:
    1)持有至到期投资以及贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量;
    2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    (2)公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是,下列情况除外:
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
    2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量。
    3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:
    ①按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额;
    ②初始确认金额扣除按照《企业会计准则——收入》确定的累计摊销额后的余额。
    (3)公司因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。
    (4)对应当以公允价值计量,但以前公允价值不能可靠计量的金融资产或金融负债,公司在其公允价值能够可靠计量时改按公允价值计量,相关账面价值与公允价值之间的差额按照以下规定进行处理:
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
    2)可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,直接计入所有者权益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
    3)可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益,计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
    4.金融资产和金融负债的终止
    金融资产终止确认,是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。金融资产满足下列条件之一时,终止确认:
    (1)当收取金融资产现金流量的合同权利终止;
    (2)金融资产已经转移,且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的,终止确认该金融资产。
    金融负债终止确认,是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。
    5.金融资产转移确认依据和计量及会计处理方法
    (1)本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
    (2)本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:
    1)所转移金融资产的账面价值;
    2)因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
    (3)本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    1)终止确认部分的账面价值;
    2)终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    (4)金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确认为一项金融负债。
    对于采用继续涉入方式的金融资产转移,本公司应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产,同时确认一项金融负债。
    6.金融资产减值核算方法
    (1)公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据,包括以下各项:
    1)发行方或债务人发生严重财务困难;
    2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生困难的债务人作出让步;
    4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    6)债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化,使本公司可能无法收回投资成本;
    7)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    8)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    (2)金融资产减值损失的计量:
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试;
    2)持有至到期投资减值损失的计量:以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值(折现利率采用原实际利率),减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益;
    3)应收款项减值损失的计量:应收款项坏账准备的计提方法见“附注四、(八)应收款项坏账准备的核算”。
    4)可供出售金融资产减值损失的计量:可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。
    5)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资计提减值准备后,不再转回。
    (八)应收款项
    1. 坏账准备的确认标准
    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备。应收款项发生减值的客观证据,包括不限于下列各项:
    1)债务人发生严重财务困难;
    2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    3)出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    4)债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。
    2. 坏账准备的计提方法
    1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
    单项金额重大的应收款项是指期末余额在人民币 200 万元及以上的应收账款和其他应收款。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,根据其预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
    2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    对存在特别减值风险但单项金额等于或低于人民币 200 万元的应收账款和其他应收款,单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,包括在以账龄为信用风险特征组合中再进行减值测试。
    3)按组合计提坏账准备的应收款项
    A.确定组合的依据
    账龄组合                            以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
    B.按组合计提坏账准备的计提方法
      账龄组合                            按照账龄分析法计提坏账准备。
    采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例
    对经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)按账龄划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,具体列示如下:
    账龄                                                                         计提比例(%)
    1 年以内(含 1 年)                                                                      5
    1-2 年                                                                                  15
    2-3 年                                                                                  30
    3 年以上                                                                                50
    对应收票据、预付账款和长期应收款,本公司单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认为减值损失,计提坏账准备。
    (九)存货
    1.存货分类
    本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的材料采购、原材料、在产品及自制半成品、产成品、包装物、低值易耗品、委托加工物资、开发成本及其他。
    2.存货取得和发出的计价方法
    公司各类存货入库时按实际成本计价,发出按加权平均法计价。工程结算成本按已完工工程的实际成本结转。
    3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量,但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量,可以合并计量成本与可变现净值;对于数量繁多、单价较低的存货,可以按照存货类别计量成本与可变现净值。
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
    4.存货的盘存制度
    本公司存货盘存采用永续盘存制。
    5.低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品和包装物于领用时采用一次性摊销法。
    (十)长期股权投资
    1.投资成本的确定
    长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认:
    (1)通过同一控制下的合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额,计入资本公积;其借方差额导致资本公积不足冲减的,不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益;为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额;合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    (2)通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资,按照确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额,在合并会计报表中确认为商誉;合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    (3)除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资,以其公允价值作为长期股权投资的投资成本;长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资,以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的投资成本;投资者投入的长期股权投资,以投资合同或协议约定的价值作为投资成本,但合同或协议约定价值不公允时,则以投入股权的公允价值作为投资成本。
    实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算。
    2.后续计量及损益确认方法
    (1)对子公司的投资,采用成本法核算
    成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价,追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
    (2)对合营企业或联营企业的投资,采用权益法核算
    在确认应享有被投资单位净损益时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小,投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
    (3)不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资,在可供出售金融资产项目列报,采用公允价值计量,其公允价值变动计入股东权益。
    3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定对某项经济活动具有共有控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
    4.减值测试方法及减值准备计提方法
    期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时,按单项投资可收回金额低于账面价值的差额,计提长期投资减值准备。
    5.长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
       (十一)投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地产应当能够单独计量和出售。本公司的投资性房地产是指:(1)已出租的土地使用权;(2)持有并准备增值后转让的土地使用权;(3)已出租的建筑物。
    1.投资性房地产的初始计量
    投资性房地产按其成本作为入账价值。其中:外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;投资者投入的投资性房地产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账;以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
    2.投资性房地产的后续计量
    公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。其中:出租土地使用权按照《企业会计准则第 6 号——无形资产》规定进行后续计量,在使用寿命期限内分期计提摊销;建筑物按照《企业会计准则第 4 号——固定资产》规定进行后续计量,计提折旧期限参照固定资产—房屋及建筑物执行。存在减值迹象的,按《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定处理。
       (十二)固定资产
    1. 固定资产确认条件
    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2. 固定资产计价:
    (1)购入的固定资产,按实际支付的价款、包装费、运杂费、安装成本、交纳的有关税金等计价;
    (2)自行建造的固定资产,按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出计价;
    (3)投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值计价;
    (4)接受捐赠的固定资产,按捐赠者提供的有关凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价;
    (5)融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款的现值较低者计价;
    (6)盘盈的固定资产,按同类固定资产的市场价格,减去按该项固定资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额计价。
    3.折旧方法、预计使用年限、年折旧率:
    固定资产采用直线法计提折旧,按各类固定资产的预计使用年限和预计净残值率(原值的 5%)确定其分类折旧率如下:
    类别                                   预计使用年限(年)                   年折旧率
    房屋及建筑物                                           40                      2.38%
    机器设备                                               10                      9.50%
    运输工具                                                5                     19.00%
    电子设备                                                3                     31.67%
    其它                                                    5                     19.00%
    在考虑减值准备的情况下,按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限,分项确定并计提各期折旧。对持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益。
    4. 固定资产后续支出的处理:
    固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出,在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时,予以资本化;重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧;装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
    5. 固定资产减值准备:
    每年年末对固定资产进行检查,对有迹象表明可能存在资产减值的情况时,计算该固定资产的可收回金额;如果固定资产的可收回金额低于其账面价值,按可收回金额低于账面价值的差额计算固定资产减值准备,并计入当期损益。固定资产减值准备一经计提,不得转回。
    6. 融资租赁的认定依据、计价方法、折旧方法
    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险的报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
    本公司融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
    本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    (十三)在建工程
    在建工程按实际成本计价,按实施方式的不同,分为自营工程和出包工程进行核算。工程在建造过程中实际发生的全部支出、工程达到预定可使用状态前发生的工程借款利息和因进行试运转所发生的净支出计入在建固定资产的成本。
    在建工程已达到预定可使用状态时转入固定资产,并按规定计提折旧。期末公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量,对单项资产可收回金额低于账面价值的差额,分项提取在建工程减值准备,并计入当期损益。
    (十四)借款费用
    1. 借款费用资本化的确认原则:
    借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过 1 年以上(含 1 年)时间的建造或生产过程,才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用,予以资本化;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时,开始资本化:
    ①资产支出已经发生;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2.借款费用资本化的期间:应予以资本化的借款费用,满足上述资本化条件的,在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的,计入相关资产成本;若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始;在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时,停止借款费用的资本化,之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。
    3. 借款费用资本化金额的计算方法
    ①借款利息的资本化金额:为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,每一会计期间的利息资本化金额,不超过专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
    借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
    ②辅助费用:专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,应当在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    ③在资本化期间内,属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化。
    (十五)无形资产
    无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租给他人,或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产,包括土地使用权、专有技术、软件、商标权等。
    本公司的无形资产按取得时的实际成本计价。自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产(专利技术和非专利技术):
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量;
    无形资产的使用寿命为有限的,从取得的当月起,在预计使用年限内分期平均摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不进行摊销。预计使用年限的摊销年限按如下原则确定:来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限;合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的,续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的,企业应当综合各方面因素判断,以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。如果按照上述方法仍然无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产。
    无形资产减值准备的确认标准和计提方法:
    对商标等受益年限不确定的无形资产,每年末进行减值测试,估计其可收回金额,按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
    对其他无形资产,年末进行检查,当存在以下减值迹象时估计其可收回金额,按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
    ①已被其他新技术所代替,使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响;
    ②市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;
    ③已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
    ④其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
    内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:
    公司发生的内部研究开发项目支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出:
    (1)研究阶段的支出,应当于发生时计入当期损益。
    (2)开发阶段的支出,能够证明下列各项时,应当确认为无形资产:
    ①从技术上来讲,完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;无形资产将在内部使用时,应当证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
    (十六)长期待摊费用
    公司对发生的长期待摊费用按实际支付的金额入账,在费用项目的受益期限内按直线法分期摊销。
    (十七)商誉
    本公司的商誉是非同一控制下的企业合并形成的,合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉,以其成本扣除累计减值损失的金额计量,不进行摊销,但每年末需进行减值测试。
    对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
    商誉减值损失一经计提,不再转回。
    (十八)资产减值
    当存在长期资产(除上述已提及的长期股权投资、固定资产、投资性房地产、在建工程、无形资产减值政策外)可能发生减值的迹象时,公司将计算资产的可回收金额,并计提减值准备。
    期末,本公司对各项资产进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值:
    1.资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
    2.公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对公司产生不利影响。
    3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    6.公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
    7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    (十九)预计负债
    1.预计负债的确认原则
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:
    (1)该义务是本公司承担的现时义务;
    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    2.预计负债的计量方法
    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    (二十)股份支付及权益工具
    股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
    1.以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
    (1)授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。
    (2)完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
    2.以权益工具结算的股份支付
    以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具的公允价值计量。
    (1)授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    (2)完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
    (二十一)职工薪酬
    1.职工薪酬包括的范围
    本公司职工薪酬主要包括几个方面:
    (1)职工工资、奖金、津贴和补贴;
    (2)职工福利费;
    (3)医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费;
    (4)住房公积金;
    (5)工会经费和职工教育经费;
    (6)非货币性福利;
    (7)因解除与职工的劳动关系给予的补偿;
    (8)其他与获得职工提供的服务相关的支出。
    2.职工薪酬确认和计量
    除辞退福利外,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬(包括货币性薪酬和非货币性福利)确认为负债,根据职工提供服务的受益对象,记入相关资产成本或当期损益。
    公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括养老保险、失业保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外,本公司并无其他重大职工福利承诺。
    公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在企业已经制定正式的解除劳动关系计划或职工提出自愿裁减建议并即将实施且企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债,同时计入当期费用。
    (二十二)辞退福利
    1.辞退福利的确认
    在职工劳动合同到期前,本公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿,满足《企业会计准则第9 号——职工薪酬》的确认条件的,确认为预计负债,同时计入当期损益。
    2.辞退福利的计量
    (1)对于职工没有选择权的辞退计划,本公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额等计提辞退福利负债;
    (2)对于自愿接受裁减的建议,根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负债。
    (二十三)收入
    1.销售商品
    本公司在下列条件均能满足时确认收入实现:已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入公司;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    2.提供劳务
    (1)劳务在同一年度内开始并完成的,在完成劳务时确认收入。
    (2)劳务的开始和完成分属不同的会计年度的,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。公司在资产负债表日按提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计己确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计己确认提供劳务成本后的金额,确认当期提供劳务成本。
    3.让渡资产使用权
    让渡资产使用权收入同时满足下列条件的,才能予以确认:
    (1)相关的经济利益很可能流入企业;
    (2)收入的金额能够可靠计量。
    企业分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;
    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定;
    (二十四)政府补助
    公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    1.与收益相关的政府补助核算:
    用于补偿企业已发生的相关费用或损失的政府补助直接计入当期损益;
    用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的政府补助,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;
    2.与资产相关的政府补助核算:
    确认为递延收益,自相关资产可供使用时起,按照相关资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益。
    (二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
    本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    1.递延所得税资产的确认
    (1)本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:
    1)该项交易不是企业合并;
    2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    (2)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:
    1)暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    2)未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    (3)本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    2.递延所得税负债的确认
    除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:
    (1)商誉的初始确认;
    (2)同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
    1)该项交易不是企业合并;
    2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    (3)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条件的:
    1)投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;
    2)暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    (二十六)持有待售资产
    同时符合以下条件的非流动资产,除金融资产、递延所得税资产之外,本公司将其划分为持有待售:
    (1) 本公司已经就处置该非流动资产作出决议;
    (2) 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
    (3) 该项转让将在一年内完成。
    划分为持有待售的非流动资产的单项资产和处置组,不计提折旧或摊销,按照公允价值减去处置费用后的金额计量,但不得超过符合持有待售条件时的原账面价值。原账面价值高于公允价值减去处置费用后的差额,作为资产减值损失计入当期损益。
    (二十七)套期会计
    套期,是指本公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等,指定一项或一项以上套期工具,使套期工具的公允价值或现金流量变动,预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
    套期工具,是指本公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具,以及对外汇风险套期时指定的非衍生金融资产或非衍生金融负债。
    被套期项目,是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险,且被指定为被套期对象的项目。
    1.同时满足下列条件的套期,运用套期会计方法进行处理:
    (1)在套期开始时,对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。
    (2)该套期预期高度有效,且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
    (3)对预期交易的现金流量套期,预期交易应当很可能发生,且必须使企业面临最终将影响损益的现金流量变动风险。
    (4)套期有效性能够可靠地计量。
    (5)该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
    2.同时满足下列条件的套期,认定为高度有效:
    (1)在套期开始及以后期间,该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动;
    (2)该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
    (二十八)利润分配
    本公司利润分配顺序如下:
    1.弥补亏损;
    2.按 10%提取法定公积金;
    3.提取任意公积金;
    4.分配股利。
    五、企业合并及合并财务报表
    (一)企业合并的会计处理方法
    1. 同一控制下的企业合并
    对于同一控制下的企业合并,本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额),与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。被合并方在合并前的净利润,纳入合并利润表。
    2. 非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并,本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。在购买日,本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
    本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备后的金额计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。
    被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并,直至本公司对其控制权终止。
    (二)合并财务报表的编制方法
    1.合并范围的确定原则
    公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,或虽不足半数但能够控制的被投资单位,纳入合并财务报表的合并范围。公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
    2.合并财务报表的编制方法
    合并财务报表以母公司、纳入合并范围的子公司的财务报表和其他有关资料为依据,按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定,合并报表范围内各公司间的交易和资金往来等均已在合并时抵销。
                 (三)本公司之子公司情况
                 1.通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                                                                                                                                                             从母公司所有者权益冲减子公司
                                                                                                                       实质上构成对子                                                       少数股东权益中
                     子公司                                                                                     期末                         持股   表决权     是否          少数股东                        少数股东分担的本期亏损超过少
    子公司全称                       注册地 业务性质        注册资本          经营范围                                     公司净投资的其                                                       用于冲减少数股
                     类型                                                                              实际出资额                            比例     比例 合并报表               权益                       数股东在该子公司期初所有者权
                                                                                                                            他项目余额                                                        东损益的金额
                                                                                                                                                                                                                  益中所享有份额后的余额广东中汇合创房地产
                     有限公司 中山市 房地产开发         人民币106,533万元 房地产开发、销售      人民币79,105.53 万元                 -    79.159%   79.159%      是 人民币22,328.43万元                  -                             -有限公司
    中山创新科技发展有                                                        科技项目投资开发
                     有限公司 中山市 服务、咨询         人民币2,400万元                          人民币2,550.00 万元                 -    100.00%   100.00%      是                     -                -                             -
    限公司                                                                    配套服务、技术咨询香港中兴(科技)贸易
                     有限公司 香港      -               港币8万元         贸易                        港币8.00 万元                  -    100.00%   100.00%      是                     -                -                             -发展公司
                                                                          物业管理、房地产中中山市中炬高新物业
                     有限公司 中山市 服务、咨询         人民币300万元     介服务、房地产信息          人民币300 万元                 -    100.00%   100.00%      是                     -                -                             -管理有限公司
                                                                          咨询服务
                 2.非同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                                                                                                                                             从母公司所有者权益冲减
                                                                                                           实质上构成对子                                                                   少数股东权益中   子公司少数股东分担的本
                  子公司                业务                                                          期末                                 持股      表决权     是否        少数股东
    子公司全称                    注册地                 注册资本           经营范围                           公司净投资的其                                                                   用于冲减少数股   期亏损超过少数股东在该
                  类型                  性质                                                    实际出资额                                 比例        比例 合并报表            权益
                                                                                                               他项目余额                                                                     东损益的金额   子公司期初所有者权益中
                                                                                                                                                                                                                 所享有份额后的余额
    广东美味鲜调味    有限公司     中山市       制造业   人民币20,000 万元 生产酱料、调味
                                                                                         人民币20,000.00 万元                  -         100.00%    100.00%       是                -                    -                             -
    食品有限公司                                                            品、非酒精饮料
    中山中炬精工机    有限公司     中山市       制造业   人民币2,000 万元 生产汽车配件、
                                                                                         人民币1,500.00 万元                   -         75.00%      75.00%       是 人民币370.87 万元                   -                             -
    械有限公司                                                              摩托车配件
    中山中炬森莱高    有限公司     中山市       制造业   人民币4,500 万元 生产氢镍、镉镍
                                                                                         人民币2,970.00 万元                   -         66.00%      66.00%       是 人民币-52.89 万元                   -                             -
    技术有限公司                                                            系列电池产品
                 注:合并报表范围子公司情况披露到二级子企业,但所属重要子企业不分级次全部披露。
    (四)特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
    本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
    (五)合并范围发生变更的说明
    无。
    (六)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
    1.本期新纳入合并范围的子公司
    无。
    2.本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
    无。
    (七)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
    由于本公司之子公司香港中兴(科技)贸易发展公司的注册地址和经营地址在香港特别行政区,采用港币作为记账本位币,合并报表时,将子公司财务报表按本公司记账本位币进行折算,折算方法为:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。产生的差额作为未实现汇兑损益在合并报表所有者权益项下单独列示(外币报表折算差异)。子公司主要报表项目采用的汇率如下:
    财务报表项目                      2012 年 6 月 30 日使用汇率   2011 年 12 月 31 日使用汇率
    实收资本                                             1.0600                        1.0600
    年初未分配利润                       按上年末折算后金额填列      按上年末折算后金额填列
    资产类报表项目                                      0.81522                       0.81070
    负债类报表项目                                      0.81522                       0.81070
    损益类报表项目                                      0.81296                       0.83082
           六、税项
    (一)企业所得税
    1)本公司之控股子公司广东美味鲜调味食品有限公司、中山中炬森莱高技术有限公司、中山中炬精工机械有限公司被认定为高新技术企业,认定有效期为 3 年,公司自获得高新技术企业认定后三年内(2011 年至 2013 年),企业所得税按 15%的税率征收。
    2)本公司及其他境内子公司适用的企业所得税率为 25%。
    (二)增值税
    产品销售收入按销项税(商品销售收入的 17%或 13%计算)抵扣购进货物进项税后的差额计缴;电费收入按电费收入的 17%计算的销项税抵扣购进电费进项税后的差额计缴;水费收入按水费收入的13%计算的销项税抵扣购进水费进项税后的差额计缴。
    (三)营业税
    按营业额的 5%或 3%计缴。
    (四)城市维护建设税
    按实际缴纳流转税额的 5%计缴。
    (五)教育费附加及地方教育费附加
    教育费附加、地方教育费附加分别按实际缴纳流转税额的 3%、2%计缴。
    (六)房产税
    自用房产按房屋及建筑物原值扣除 30%后的价值按 1.2%的税率计缴;出租用房产按租金收入的12%税率计缴。
    (七)土地增值税
    土地增值税按房地产销售收入-扣除项目金额后按超率累进税率 30%-60%计缴。
    (八)其他税费
    土地使用税根据实际占用的土地面积按照规定的单位税额计缴。
             七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
    (一)会计政策的变更
    本公司本期未发生会计政策变更事项。
    (二)会计估计的变更
    本公司本期未发生会计估计变更事项。
    (三)前期会计差错更正
    本公司本期无前期会计差错更正事项。
             八、合并财务报表主要项目注释
    说明:期初指 2012 年 1 月 1 日,期末指 2012 年 6 月 30 日,上期指 2011 年半年度,本期指 2012年半年度。
    (一)货币资金
    1. 分类列示
                                    期末余额                                          期初余额
    项目
                        原币金额     折算汇率      折合人民币            原币金额     折算汇率      折合人民币
    现金                                              469,855.66                                       448,980.29
    其中:人民币         226,153.63      1.0000       226,153.63          310,744.27      1.0000       310,744.27
         美元            1,068.65      6.3249         6,759.10            3,677.65      6.3009        23,172.50
         港币          290,649.07      0.8152       236,942.93          141,931.07      0.8107       115,063.52
         欧元                   -                            -                    -                           -
    银行存款                                      301,837,419.06                                   436,690,894.91
    其中:人民币    301,565,156.26       1.0000   301,565,156.26      436,093,972.09      1.0000   436,093,972.09
         美元            3,366.68      6.3249        21,293.91            3,309.62      6.3009        20,853.58
         港币          307,265.80      0.8152       250,489.23          709,977.60      0.8107       575,578.84
         欧元               60.94      7.8710           479.66               60.08      8.1625           490.40
    其他货币资金                                    6,889,912.16                                     4,476,885.67
    其中:人民币      6,889,912.16       1.0000     6,889,912.16        4,476,885.67      1.0000     4,476,885.67
    合计                                          309,197,186.88                                   441,616,760.87
    2. 期末“其他货币资金”余额,主要系存放于银行的工程工资保证金及存出证券投资款。
    3. 期末不存在抵押、冻结等对变现有限制的款项。
    4. 期末存放于境外的款项按期末汇率折合为人民币的金额为496,978.52元。
    (二)交易性金融资产
    1. 分类列类
    项目                                                           期末公允价值                    期初公允价值
    交易性权益工具投资                                                692,710.88                     643,485.70
    银行理财产品                                                   43,000,000.00
    合计                                                           43,692,710.88                     643,485.70
    2. 期末交易金融资产不存在重大变现限制的情况。
    3. 期末银行理财产品增加系本公司之子公司广东中汇合创房地产有限公司购买的银行短期理财产品增加所致。
    (三)应收票据
    1. 分类列类
    票据种类                                                            期末余额                       期初余额
    银行承兑汇票                                                                -                  2,360,187.30
    合计                                                                        -                  2,360,187.30
              2. 期末无已贴现未到期的应收票据。
              3. 应收票据减少系子公司中山中炬精工机械有限公司应收票据减少所致。
              (四)应收利息
              1. 分类列示
         项目                                              期初余额                  本期增加                    本期减少               期末余额
         委托贷款利息                                     440,000.00                           -            440,000.00                              -
         合计                                             440,000.00                           -            440,000.00                              -
           3. 期初应收利息余额系子公司广东中汇合创房地产有限公司委托中国建设银行中山分行贷款1
       亿元给中山市火炬开发区张家边实业发展有限公司之应收利息,本期已收回。
              (五)应收账款
              1. 按类别列示
                                                     期末余额                                                              期初余额类别
                                                 占总额                      坏账准备                               占总额                           坏账准备
                                      金额                      坏账准备                                  金额                        坏账准备
                                                   比例                      计提比例                                 比例                           计提比例单项金额重大并单项计提
                                          -           -                -               -                     -             -                  -                 -坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款组合 1.按余额百分比法计
                                          -           -                -               -                     -             -                  -                 -提坏账准备组合 2.按账龄分析法计提
                              54,732,714.72      98.03%    6,153,420.63           11.24%     63,331,689.77          98.30%       6,163,523.96               9.73%坏账准备组合小计
                              54,732,714.72      98.03%    6,153,420.63           11.24%     63,331,689.77          98.30%       6,163,523.96               9.73%单项金额虽不重大但单项
                              1,098,227.83        1.97%    1,098,227.83       100.00%         1,098,227.83           1.70%       1,098,227.83           100.00%计提坏账准备的应收账款合计
                              55,830,942.55   100.00%      7,251,648.46           12.99%     64,429,917.60         100.00%       7,261,751.79           11.27%
              2. 组合中,按账龄列示
                                          期末余额                                                                 期初余额
       账龄
                                                                           计提                                                                    计提
                               余额       比例            坏帐准备                                 余额           比例            坏帐准备
                                                                           比例                                                                    比例
       1 年以内      41,122,900.81      75.14%       2,056,145.03       5.00%         49,844,385.01              78.70%        2,492,219.25        5.00%
       1-2 年         6,183,348.63      11.30%         927,502.30      15.00%          8,778,136.20              13.86%        1,316,720.43       15.00%
       2-3 年         2,717,296.72       4.96%         815,189.02      30.00%                         -               -                   -             -
       3 年以上       4,709,168.56       8.60%       2,354,584.28      50.00%          4,709,168.56               7.44%        2,354,584.28       50.00%
       合计          54,732,714.72     100.00%       6,153,420.63      11.24%         63,331,689.77          100.00%           6,163,523.96        9.73%
              3. 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
       应收款项内容                           款项性质               期末余额              坏账准备         计提比例                               理由
       中山市康达电气有限公司                 应收货款               5,694.39               5,694.39             100.00%       账龄较长,无法联系
       台达化工(中山)有限公司               应收货款             70,562.89               70,562.89             100.00%       账龄较长,无法联系
       华夏塑胶(中山)有限公司               应收货款             51,372.33               51,372.33             100.00%       账龄较长,无法联系
       亿特电子工业(中山)有限公司           应收货款             24,878.51               24,878.51             100.00%       账龄较长,无法联系
       波兰     TELFORCEONE                   应收货款            945,719.71           945,719.71                100.00%       账龄较长,无法联系
       合计                                                     1,098,227.83        1,098,227.83
           4. 本期应收账款不存在收回以前年度已全额计提坏账准备的、以前年度计提坏账准备比例较大
       的、通过债务重组等其他方式收回的情况。
              5. 本年度无实际核销的应收账款情况。
              6. 期末应收款项中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
           7. 期末应收账款金额前五名情况
                           单位名称                            与本公司关系               金额            年限       占应收账款总额的比例
       中山火炬开发区高新技术产业开发区管理委员会 非关联方                        10,737,906.00 1 年以内                                   19.23%
       中山市翠恒贸易有限公司                                 非关联方                 9,344,859.40 1 年以内                               16.74%
       中山市市政工程建设中心                                 非关联方                 8,539,016.40       1-3 年                           15.29%
       昆山润华商业有限公司广州黄埔分公司                     非关联方                 3,903,748.66 1 年以内                                6.99%
       大日本油墨化学工业株式会社                             非关联方                 2,382,884.50 3 年以上                                4.27%
       合计                                                                       34,908,414.96                                            62.52%
           8. 期末无应收关联方的款项。
           (六)预付账款
           1. 账龄列示
        账龄                                    期末余额                           比例                   期初余额                         比例
        1 年以内(含 1 年)              221,517,293.22                            98.97%           135,937,321.49                          96.69%
        1-2 年(含 2 年)                                 -                              -           2,280,200.30                          1.62%
        2-3 年(含 3 年)                       5,855.95                          0.00%                   74,455.95                        0.05%
        3 年以上                         2,300,000.00                             1.03%              2,300,000.00                          1.64%
        合计                           223,823,149.17                           100.00%           140,591,977.74                      100.00%
           2. 预付款项金额前五名单位情况
                        单位名称                       与本公司关系             金额             比例       时间              未结算原因
        中山市火炬开发区张家边实业发展有限公司 注1     非关联方        100,000,000.00            44.68%     1 年以        尚未办理土地过户手续
                                                                                                                内
                                                                                                            1 年以
        东莞市虎门建设发展有限公司 注 2                非关联方            80,000,000.00         35.74%                   尚未办理土地过户手续
                                                                                                                内
        中山火炬开发区资产经营公司 注 3                非关联方            10,000,000.00          4.47%     1 年以                 房产尚未交付
                                                                                                                内
        连云港中复连众复合材料集团有限公司             非关联方            6,275,100.00           2.80%     1 年以                  预付设备款
                                                                                                                内
        北京百智百合文化传播有限公司                   非关联方            5,766,445.00           2.58%     1 年以                  预付广告款
                                                                                                                内
        合计                                                           202,041,545.00            90.27%
        注1:预付中山市火炬开发区张家边实业发展有限公司(以下简称“张家边实业发展公司”)的
    款项,系公司于2011年12月21日与张家边实业发展公司签订土地使用权转让合同而支付的首期款。
           注2:预付东莞市虎门建设发展有限公司的采购款项。
           注3:预付中山火炬开发区资产经营公司的款项,系预付投资大厦办公楼8-9层的购房款。
           3. 预付账款期末余额中无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
           4. 预付账款期末余额中无预付关联方单位的款项。
           (七)其他应收款
           1. 按类别列示
                                                        期末余额                                                        期初余额类别
                                                     占总额    坏账准备                  坏账                        占总额   坏账准备              坏账
                                         金额                                                              金额
                                                       比例    计提比例                  准备                          比例   计提比例              准备单项金额重大并单项计提坏
    账准备的其他应收款                          -             -            -                     -                -           -           -                -按组合计提坏账准备的其他应收款组合 1.按余额百分比法计提
    坏账准备                                    -             -            -                     -                -           -           -                -组合 2.按账龄分析法计提坏
    账准备                          8,812,323.35         80.85%       18.64%     1,642,948.44        9,100,176.47        80.46%     18.07%     1,644,332.81
    组合小计                        8,812,323.35         80.85%       18.64%     1,642,948.44        9,100,176.47        80.46%     18.07%     1,644,332.81单项金额虽不重大但单项计
    提坏账准备的其他应收款          2,086,815.05         19.15%     100.00%      2,086,815.05        2,210,626.11        19.54%    100.00%     2,210,626.11
    合计                          10,899,138.40      100.00%          34.22%     3,729,763.49        11,310,802.58     100.00%      34.08%     3,854,958.92
           2. 组合中,按账龄列示
                                          期末余额                                                    期初余额
    账龄结构
                                                                       计提                                                        计提
                            金额         比例          坏帐准备                          金额         比例          坏帐准备
                                                                       比例                                                        比例
    1 年以内          4,357,358.73    49.45%          217,867.93     5.00%        4,003,481.95        43.99%       200,174.09      5.00%
    1-2 年            1,508,792.38    17.12%          226,318.86    15.00%        2,761,048.80        30.34%       414,157.32     15.00%
    2-3 年            1,371,622.40    15.56%          411,486.72    30.00%          689,107.34         7.57%       206,732.20     30.00%
    3 年以上          1,574,549.84    17.87%          787,274.93    50.00%        1,646,538.38        18.10%       823,269.20     50.00%
    合计              8,812,323.35   100.00%        1,642,948.44    18.64%        9,100,176.47    100.00%        1,644,332.81     18.07%
       3. 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
    应收款项内容                             期末余额              坏账金额         计提比例(%)                            计提理由
    中山市明佳高技术光
                                     1,434,728.75           1,434,728.75                        100                      预计无法收回
    电仪器有限公司
    国家高技术绿色材料
                                          188,088.21          188,088.21                        100     账龄较长,预计无法收回
    发展中心
                                                                                                          账龄较长,与对方已无
    其他小额汇总                           463,998.09          463,998.09                        100
                                                                                                        业务往来,预计无法收回
    合计                              2,086,815.05           2,086,815.05                         -
       4. 本期无前期全额计提或计提比例较大本期全额转回或收回情况。
       5. 本年度无实际核销的其他应收款情况。
       6. 期末其他应收款项中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
       7. 期末其他应收款金额前五名情况
    单位名称                                         与本公司                                                               占其他应收款
                                                                                      金额              年限
                                                   关系                                                                     总额的比例
    朱锡源                                           非关联方                   1,868,111.78            0-2 年                     17.14%
    中山市明佳高技术光电仪器有限公司                 非关联方                   1,434,728.75            0-3 年                     13.17%
    美味鲜销售部业务周转金借款                       非关联方                   1,316,899.00       1 年以内                        12.08%
    国盛证券有限责任公司
                                                   非关联方                   1,200,000.00            1-2 年                     11.01%
    北京德胜门外大街证券营业部
    中山丹丽洁具公司                                 非关联方                     667,245.03       3 年以上                         6.12%
    合计                                                                        6,486,984.56                                       59.52%
       8. 期末其他应收款中无应收关联方的款项。
       (八)存货
       1. 存货分类
                                            期末余额                                                     期初余额项目
                              账面余额          跌价准备           账面价值              账面余额             跌价准备            账面价值
    原材料                   14,228,868.38    1,255,949.24        12,972,919.14          11,486,877.02     1,255,949.24          10,230,927.78
    包装物                    6,041,566.12                 -       6,041,566.12           7,514,418.85                   -         7,514,418.85
    产成品                   28,380,006.97      835,284.07        27,544,722.90          49,272,727.13       835,284.07          48,437,443.06
    在产品及自制半成品       87,563,003.51    1,761,027.11        85,801,976.40          79,538,793.40     1,761,027.11          77,777,766.29
    开发成本                954,197,627.31                 -     954,197,627.31         936,374,631.40                   -      936,374,631.40
    委托加工物资                785,790.64                 -          785,790.64            802,366.25                   -           802,366.25
    合计                  1,091,196,862.93    3,852,260.42     1,087,344,602.51       1,084,989,814.05     3,852,260.42       1,081,137,553.63
       2. 存货跌价准备
                                                                                             本期减少
              项目                    期初余额           本期计提                                                                  期末余额
                                                                               转回             转销             合计
    原材料                             1,255,949.24                      -                -              -                -         1,255,949.24
    产成品                               835,284.07                      -                -              -                -           835,284.07
    在产品及自制半成品                 1,761,027.11                      -                -              -                -         1,761,027.11
    合计                               3,852,260.42                      -                -              -                -         3,852,260.42
    3. 存货跌价准备情况
                                                                                       本期转回存货跌价                 本期转回金额占该项
    项目                               计提存货跌价准备的依据
                                                                                             准备的原因                 存货期末余额的比例
    原材料                             积压时间较长,剩余价值较小                                        -                                  -
    产成品                             积压时间较长,剩余价值较小                                                  -                                -
    在产品及自制半成品                 积压时间较长,剩余价值较小                                                  -                                -
    (九)其他流动资产
    (1)明细金额
    项目                                                                           期末余额                                              期初余额
    委托贷款                                                               100,000,000.00                                      100,000,000.00
    合计                                                                   100,000,000.00                                      100,000,000.00
    (2)期末其他流动资产主要系本公司之子公司广东中汇合创房地产有限公司上期委托中国建设银行中山分行贷款1亿元给中山市火炬开发区张家边实业发展有限公司。
    (十)可供出售金融资产
    项目                                                                      期末公允价值                                          期初公允价值
    可供出售权益工具                                                         88,800,419.70                                          81,553,788.22
    合计                                                                     88,800,419.70                                          81,553,788.22
    注:期末可供出售金融资产系本公司之子公司广东中汇合创房地产有限公司投资参与的基金管理公司专户资产管理计划,期末资产净值为88,800,419.70元。
    (十一)对联营企业投资                                                                                           金额单位:万元
    被投资单位                                本企业     本企业在被投资           期末             期末             期末       本期营业         本期
    名称                                    持股比例     单位表决权比例       资产总额         负债总额       净资产总额       收入总额       净利润联营企业
    1. 中山市天骄稀土材料有限公司             28.50%           28.50%         4,687.28         2,261.42        2,425.86        1,867.72      -185.78
    2. 中山市中炬小额贷款股份有限公司         20.00%           20.00%         21,362.50          204.26       21,158.24        1,535.44       905.98
    (十二)长期股权投资
    按明细列示
    被投资单位                                核算方法         投资成本        期初账面金额          本期增加           本期减少        期末账面金额
    1.中山市天骄稀土材料有限公司              权益法         5,700,000.00       7,443,161.32                    -       529,471.27        6,913,690.05
    2.中山市中炬小额贷款股份有限公司          权益法        40,000,000.00      40,504,517.42      1,811,953.69                  -        42,316,471.11
    3.广东中大一号投资有限合伙企业            成本法         8,500,000.00       8,500,000.00                    -               -         8,500,000.00
    4.中山中科创业投资有限公司                成本法        10,000,000.00      10,000,000.00                    -               -        10,000,000.00
    5.中山中科恒业投资管理有限公司            成本法        10,000,000.00      10,000,000.00                    -               -        10,000,000.00
    6.中山东凤珠江村镇银行股份有限公司        成本法        15,000,000.00      15,000,000.00                    -               -        15,000,000.00
    合计                                                    89,200,000.00      91,447,678.74      1,811,953.69          529,471.27       92,730,161.16
    接上表:
                                          在被投资单位    在被投资单位          在被投资单位的持股比例               减值     本期计提资      现金被投资单位
                                            的持股比例      表决权比例        与表决权比例不一致的说明               准备     产减值准备      红利
    1.中山市天骄稀土材料有限公司               28.50%           28.50%                                                                           -
    2.中山市中炬小额贷款股份有限公司           20.00%           20.00%                                                                           -
    3.广东中大一号投资有限合伙企业              3.57%            3.57%                                                                           -
                                      在被投资单位     在被投资单位       在被投资单位的持股比例      减值      本期计提资    现金被投资单位
                                        的持股比例       表决权比例     与表决权比例不一致的说明      准备      产减值准备    红利
    4.中山中科创业投资有限公司              1.43%              1.43%                                                            -
    5.中山中科恒业投资管理有限公司          1.03%              1.03%
    6.中山东凤珠江村镇银行股份有限公司      10.00%             10.00%
    合计                                                                                                                        -
    注:本公司之子公司广东中汇合创房地产有限公司经股东会授权,并经董事会审议通过,向广东中大一号投资有限合伙企业认缴出资1,000.00万元,上期已出资850万元。
    (十三)投资性房地产
    1. 成本模式计量的投资性房地产
    项目                                                       期初余额         本期增加             本期减少             期末余额
    一、原价合计                                       662,302,392.01         977,443.89                            663,279,835.90
    1.房屋及建筑物                                     517,537,447.33         977,443.89                            518,514,891.22
    2.土地使用权                                       144,764,944.68                                               144,764,944.68
    二、累计折旧和累计摊销合计                         133,602,741.29       7,206,795.00                            140,809,536.29
    1.房屋及建筑物                                     121,765,448.68       5,728,998.64                            127,494,447.32
    2.土地使用权                                        11,837,292.61       1,477,796.36                             13,315,088.97
    三、投资性房地产账面净值合计                       528,699,650.72      -6,229,351.11                            522,470,299.61
    1.房屋及建筑物                                     395,771,998.65      -4,751,554.75                            391,020,443.90
    2.土地使用权                                       132,927,652.07      -1,477,796.36                            131,449,855.71
    四、投资性房地产减值准备累计金额合计                37,388,592.48           8,146.92                             37,396,739.40
    1.房屋及建筑物                                      37,388,592.48           8,146.92                             37,396,739.40
    2.土地使用权
    五、投资性房地产账面价值合计                       491,311,058.24      -6,237,498.03                            485,073,560.21
    1.房屋及建筑物                                     358,383,406.17      -4,759,701.67                            353,623,704.50
    2.土地使用权                                       132,927,652.07      -1,477,796.36                            131,449,855.71
    注:本期折旧和摊销额为7,206,795.00元。
    2. 所有权受限制的投资性房地产详见本报告“八、(二十一)所有权受限制的资产”。
    (十四)固定资产
    1. 固定资产分类
    项目                                           期初余额                       本期增加           本期减少             期末余额
    一、原价合计                           643,912,816.43                    34,445,700.44    4,830,234.07          673,528,282.80
    房屋及建筑物                           313,169,420.46                     9,643,066.99                          322,812,487.45
    机器设备                               166,227,364.73                    14,393,180.39    3,460,303.98          177,160,241.14
    运输工具                                15,639,660.73                       371,421.91    1,163,138.00           14,847,944.64
    电子设备                                12,559,782.78                     1,048,492.09      104,617.60           13,503,657.27
    其他                                   136,316,587.73                     8,989,539.06      102,174.49          145,203,952.30
    二、累计折旧合计                       119,190,327.04                    19,765,079.31    2,683,358.62          136,272,047.73
    房屋及建筑物                            19,792,507.19                     3,862,418.34       67,653.96           23,587,271.57
    机器设备                                47,875,011.01                     6,954,529.03    1,494,223.33           53,335,316.71
    运输工具                                 9,665,714.48                       812,466.02    1,006,106.92            9,472,073.58
    电子设备                                 6,589,349.12                     1,219,768.33       60,916.27            7,748,201.18
    其他                                    35,267,745.24                     6,915,897.59       54,458.14           42,129,184.69
    三、账面净值合计                       524,722,489.39                    14,680,621.13    2,146,875.45          537,256,235.07
    房屋及建筑物                            293,376,913.27                     5,780,648.65          -67,653.96      299,225,215.88
    机器设备                                118,352,353.72                     7,438,651.36     1,966,080.65         123,824,924.43
    运输工具                                  5,973,946.25                      -441,044.11      157,031.08            5,375,871.06
    电子设备                                  5,970,433.66                      -171,276.24          43,701.33         5,755,456.09
    项目                                        期初余额                             本期增加         本期减少              期末余额
    其他                                   101,048,842.49                         2,073,641.47        47,716.35       103,074,767.61
    四、固定资产减值准备累计金额合计           45,408.42                                                                  45,408.42房屋及建筑物
    机器设备                                   45,408.42                                                                  45,408.42运输工具电子设备其他
    五、固定资产账面价值合计              524,677,080.97                      14,680,621.13      2,146,875.45        537,210,826.65
    房屋及建筑物                          293,376,913.27                       5,780,648.65          -67,653.96      299,225,215.88
    机器设备                              118,306,945.30                       7,438,651.36      1,966,080.65        123,779,516.01
    运输工具                                5,973,946.25                          -441,044.11        157,031.08        5,375,871.06
    电子设备                                5,970,433.66                          -171,276.24        43,701.33         5,755,456.09
    其他                                  101,048,842.49                       2,073,641.47          47,716.35       103,074,767.61
    注:本期由在建工程转入固定资产原价的金额为14,731,511.82元。
    2. 所有权受限制的固定资产详见本报告“八、(二十一)所有权受限制的资产”。
    3. 未办妥产权证书的固定资产情况
    项目                       未办妥产权证书原因                                           预计办结产权证书时间
    美味鲜新厂房               办证资料已提交,相关部门正在办理中                           2012 年年底
    (十五)在建工程
    1. 在建工程余额
                                                 期末余额                                              期初余额
    项目                                               减值                                                  减值
                                     账面余额                         账面净值            账面余额                       账面净值
                                                   准备                                                  准备
    新厂三期工程                   3,506,838.61            -         3,506,838.61         6,116,947.16           -      6,116,947.16
    腐乳、食用油搬迁扩产工程       1,511,429.86              -       1,511,429.86           248,037.04          -         248,037.04
    美味鲜新厂四期项目            45,568,371.91              -      45,568,371.91        24,933,370.23          -      24,933,370.23
    其他小额汇总                        163,670.46           -           163,670.46                    -        -                       -
    中炬森莱工程                        167,683.09           -           167,683.09         167,683.09          -         167,683.09
    新办公楼                      89,971,900.00              -      89,971,900.00        89,971,900.00          -      89,971,900.00
    合计                         140,889,893.93              -      140,889,893.9      121,437,937.52           -     121,437,937.52
                                                                            3
    2. 重大在建工程项目变化情况
                                                                                                            本期转入          其他
    项目名称                                    预算数                期初余额             本期增加
                                                                                                          固定资产额       减少额
    新厂三期工程                        325,000,000.00            6,116,947.16         3,652,390.40          6,262,498.95               -
    腐乳、食用油搬迁扩产工程             42,000,000.00              248,037.04         1,263,392.82                      -              -
    美味鲜新厂四期项目                  200,000,000.00            24,933,370.23       29,104,014.55          8,469,012.87               -
    其他小额汇总                            300,000.00                         -         163,670.46                      -              -
    中炬森莱工程                          3,000,000.00              167,683.09                    -                      -              -
    新办公楼                                                      89,971,900.00                   -                      -              -
    合计                                                         121,437,937.52       34,183,468.23         14,731,511.82
    接上表:
                           工程投入占      工程     利息资本化   其中:本期利息    资金
    项目名称                                                                                          期末数
                           预算的比例      进度           金额       资本化金额    来源
    新厂三期工程                   97.58%    98.00%   1,169,013.43                 -   借款     3,506,838.61
    腐乳、食用油搬迁扩产工程       97.44%    98.00%              -                -    自有     1,511,429.86
    美味鲜新厂四期项目             27.02%    28.00%              -                -    自有    45,568,371.91
    其他小额汇总                   54.56%    55.00%              -                -    自有       163,670.46
    中炬森莱工程                   66.07%    67.00%              -                -    自有       167,683.09
    新办公楼                                                     -                -    自有    89,971,900.00
    合计                                              1,169,013.43                -           140,889,893.93
    3. 期末在建工程未出现减值情形。
    (十六)无形资产
    1. 分类列示
    项目                                       期初余额        本期增加          本期减少        期末余额
    一、原价合计                           80,533,115.11                                     80,533,115.11
    1.土地使用权                           68,109,793.61                                     68,109,793.61
    2.专有技术                             10,850,000.00                                     10,850,000.00
    3.用友软件                                202,411.50                                       202,411.50
    4.商标权                                1,370,910.00                                     1,370,910.00
    二、累计摊销额合计                     19,082,423.09    1,415,697.14                     20,498,120.23
    1.土地使用权                            9,908,230.14      838,657.64                     10,746,887.78
    2.专有技术                              8,800,075.37      540,227.22                     9,340,302.59
    3.用友软件                                128,737.62        7,266.78                       136,004.40
    4.商标权                                  245,379.96       29,545.50                       274,925.46
    三、无形资产账面净值合计               61,450,692.02   -1,415,697.14                     60,034,994.88
    1.土地使用权                           58,201,563.47     -838,657.64                     57,362,905.83
    2.专有技术                              2,049,924.63     -540,227.22                     1,509,697.41
    3.用友软件                                73,673.88        -7,266.78                        66,407.10
    4.商标权                                1,125,530.04      -29,545.50                     1,095,984.54四、无形资产减值准备累计金额合计1.土地使用权2.专有技术3.用友软件4.商标权
    五、无形资产账面价值合计               61,450,692.02   -1,415,697.14                     60,034,994.88
    1.土地使用权                           58,201,563.47     -838,657.64                     57,362,905.83
    2.专有技术                              2,049,924.63     -540,227.22                     1,509,697.41
    3.用友软件                                73,673.88        -7,266.78                        66,407.10
    4.商标权                                1,125,530.04      -29,545.50                     1,095,984.54
    注:本期摊销额为1,415,697.14元。
    2. 期末所有权受限制的无形资产详见本报告之“八、(二十一)所有权受限制的资产”。
    3. 期末无形资产未出现减值情形,故未计提减值准备。
    4. 公司内部研究开发项目支出
                                                                              本期减少
    项目                       期初余额         本期增加                                                            期末余额
                                                                计入当期损益       确认为无形资产
    研究支出                          -    27,477,196.69        27,477,196.69                           -                    -
    合计                              -    27,477,196.69        27,477,196.69                           -                    -
       (十七)商誉
       1. 按明细列示
                  形成来源                         期初余额      本期增加       本期减少         期末余额         期末减值准备
    收购中山中炬森莱高技术有限公司少数股权形成         792,344.49             -              -       792,344.49                    -
    收购中山创新科技发展有限公司少数股权形成      1,500,000.00                -              -   1,500,000.00                      -
    合计                                          2,292,344.49                -              -   2,292,344.49                      -
       (十八)长期待摊费用
    项目                                   期初余额         本期增加              本期摊销          其他减少           期末余额
    西厂区办公楼装修                 1,075,133.61                    -       146,609.10                      -       928,524.51
    发酵分厂装修工程                 1,044,346.88                    -       155,767.56                      -       888,579.32
    西厂区绿化工程                     716,951.04                    -           92,208.90                   -       624,742.14
    检测中心装修工程                   740,257.41                    -           98,700.96                   -       641,556.45
    酱油厂办公室装修工程             2,702,603.88                    -       305,955.18                      -     2,396,648.70
    宿舍装修工程                       825,469.43                    -       377,606.27                      -       447,863.16
    中炬新天地文华电影院装修费         681,028.51                    -       191,684.34                      -       489,344.17
    其他小额汇总                     2,087,544.18         310,574.27         278,755.92                      -     2,119,362.53
    合计                             9,873,334.94         310,574.27     1,647,288.23                        -     8,536,620.98
       (十九)递延所得税资产及递延所得税负债
       1. 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    项目                                                                             期末余额                       期初余额
    1. 递延所得税资产:
    坏账准备引起的可抵扣暂时性差异                                              2,165,304.68                    2,129,869.32
    投资性房地产减值准备引起的可抵扣暂时性差异                                  8,981,843.35                    8,981,843.35
    递延收益引起的可抵扣暂时性差异                                                             -                             -
    可抵扣亏损引起的可抵扣暂时性差异                                                           -                             -
    可供出售金融资产变动引起的可抵扣暂时性差异                                   2,799,895.09                    4,611,552.95
    小计                                                                        13,947,043.12                   15,723,265.62
    2. 递延所得税负债:
    交易性金融资产公允价值变动引起的应纳税暂时性差异                                23,177.72                      10,871.43
    可供出售金融资产变动引起的应纳税暂时性差异                                                 -                             -
    小计                                                                            23,177.72                      10,871.43
       2. 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
    项目                                      期末对应的暂时性差异金额                       期初对应的暂时性差异金额
    引起递延所得税资产对应的暂时性                          56,302,886.28                                  63,635,184.56差异项目
    坏账准备                                                 9,175,932.50                                     9,261,599.36
    投资性房地产减值准备                                    35,927,373.42                                  35,927,373.42递延收益
    可供出售金融资产公允价值变动                            11,199,580.36                                  18,466,211.78可抵扣亏损
    引起递延所得税负债对应的暂时性                                92,710.88                                        43,485.70差异项目
    交易性金融资产公允价值变动                                    92,710.88                                        43,485.70
    项目                                      期末对应的暂时性差异金额                  期初对应的暂时性差异金额可供出售金融资产公允价值变动
       (二十)资产减值准备
                                                                        本期减少
    项目                       期初余额    本期计提                                                               期末余额
                                                         转回          转销   汇率变动            合计
    坏账准备               11,116,710.71   81,721.63   210,448.53             -   6,571.86      217,020.39    10,981,411.95
    存货跌价准备           3,852,260.42            -             -            -           -              -     3,852,260.42
    固定资产减值准备           45,408.42           -             -            -           -              -        45,408.42
    投资性房地产减值准备   37,388,592.48           -             -            -   -8,146.92      -8,146.92    37,396,739.40
    合计                   52,402,972.03   81,721.63   210,448.53             -   6,571.86      208,873.47    52,275,820.19
       (二十一)所有权受到限制的资产
       1. 所有权受到限制的资产
    所有权受到限制的资产                    期初账面价值             本期增加            本期减少       期末账面价值一、用于担保的资产
    1.无形资产-美味鲜土地使用权            32,860,999.02                    -           482,068.44     32,378,930.58
    2.固定资产-精工房屋建筑物              17,092,921.47                    -           217,012.20     16,875,909.27
    3.无形资产-精工土地使用权               9,420,103.68                    -           116,778.12      9,303,325.56
    4.投资性房地产-母公司土地              85,856,611.72                    -         3,891,432.78     81,965,178.94
    5.投资性房地产-母公司厂房宿舍         205,863,179.07                    -         3,296,218.62    202,566,960.45
    7.存货-中汇合创土地                   322,228,537.48                    -        77,885,616.67    244,342,920.81
    合计                                  673,322,352.44                    -        85,889,126.83    587,433,225.61
       2. 本公司资产所有权受到限制的原因系为本公司及控股子公司银行借款作抵押及担保。
       (二十二)短期借款
       1. 借款类别
    借款类别                                                            期末余额                          期初余额
    抵押借款                                                      105,000,000.00                   26,000,000.00
    质押抵押借款                                                               -                   60,000,000.00
    合计                                                          105,000,000.00                   86,000,000.00
       2. 期末不存在已到期未偿还的短期借款。
       3.年末抵押借款之抵押物明细详见本报告之“八、(二十一)所有权受限制的资产”。
       (二十三)应付票据
       按种类列示
    票据种类                                                            期末余额                          期初余额
    银行承兑汇票                                                   42,790,312.70                   41,813,107.39
    合计                                                           42,790,312.70                   41,813,107.39
       注:银行承兑汇票将于本年度末全部到期。
       (二十四)应付账款
       1. 按账龄列示
    项目                                                               期末余额                           期初余额
    1 年以内(含 1 年)                                           136,898,666.30                   157,451,821.20
    1-2 年(含 2 年)                                                 820,997.33                    6,977,411.69
    2-3 年(含 3 年)                                                  13,492.40                          53,794.40
    3 年以上                                                          849,623.25                      888,930.24
    合计                                                          138,582,779.28                   165,371,957.53
       2. 期末账龄超过1年的应付账款主要系子公司广东美味鲜调味食品有限公司未结算的工程款。
    3. 期末应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    4. 期末应付账款中无应付关联方的款项。
    (二十五) 预收账款
    1. 按明细列示
    项目                                                           期末余额                             期初余额
    1 年以内                                                  41,225,155.37                        175,358,046.01
    1-2 年                                                   159,308,224.01                         1,584,882.06
    2-3 年                                                                     -                               -
    3 年以上                                                     324,534.19                           338,094.19
    合计                                                     200,857,913.57                        177,281,022.26
    2. 期末账龄超过1年的预收账款未偿还或未结转的原因系子公司广东中汇合创房地产有限公司预收售楼款,未办理结算。
    3. 期末无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
    (二十六)应付职工薪酬
    1. 按类别列示
    项目                                       期初余额            本期增加             本期减少           期末余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴             25,230,191.29      69,799,922.24         82,325,223.83     12,704,889.70
    二、职工福利费(含职工福利及奖励基金)      553,415.31       3,298,095.41          3,367,767.47        483,743.25
    三、社会保险费                              8,872.43       3,729,924.06          3,544,112.10        194,684.39
    其中:1.医疗保险费                         2,676.19       1,018,614.90          1,012,883.90          8,407.19
         2.基本养老保险费                   6,196.24       2,306,470.20          2,287,159.30         25,507.14
         3.年金缴费                                  -       324,669.06            163,899.00        160,770.06
         4.失业保险费                                -        40,084.95             40,084.95                    -
         5.工伤保险费                                -        40,084.95             40,084.95                    -
         6.生育保险费                                -                  -                   -                    -
    四、住房公积金                            610,859.60       2,007,942.00          1,822,171.00        796,630.60
    五、工会经费                            1,163,527.05       1,243,137.74          1,602,163.32        804,501.47
    六、职工教育经费                          644,912.25          97,857.44             69,460.50        673,309.19
    七、非货币性福利                                     -                  -                   -                    -
    八、因解除劳动关系给予的补偿                         -       172,426.00            172,426.00                    -
    九、其他                                             -                  -                   -                    -
    其中:以现金结算的股份支付                           -                  -                   -                    -
    合计                                   28,211,777.93      80,349,304.89         92,903,324.22     15,657,758.60
    2. 应付职工薪酬期末余额中无拖欠性质的款项,无因解除劳动关系给予的补偿。
    (二十七) 应交税费
    税费项目                                                   期末余额                                 期初余额
    1.企业所得税                                            5,394,297.42                           17,636,090.20
    2.增值税                                                7,922,461.60                            4,916,737.60
    3.营业税                                            -6,178,827.22                              -5,441,995.04
    4.土地使用税                                            5,482,886.91                            2,941,943.21
    5.房产税                                                4,007,869.88                            3,225,678.23
    6.城市维护建设税                                           90,665.60                              -10,398.01
    7.教育附加                                                219,670.78                              -24,655.84
    8.代扣代缴个人所得税                                      172,851.91                              267,859.23
    9.其他                                              -3,025,409.48                              -2,626,301.40
    合计                                                14,086,467.40                              20,884,958.18
    (二十八) 其他应付款
    1. 按账龄列示
    项目                                                                         期末余额                                            期初余额
    1 年以内(含 1 年)                                                  32,133,823.24                                         22,506,263.96
    1-2 年(含 2 年)                                                     1,951,593.84                                         3,623,962.66
    2-3 年(含 3 年)                                                    17,023,702.59                                         17,191,353.80
    3 年以上                                                             27,851,378.52                                         28,571,118.26
    合计                                                                 78,960,498.19                                         71,892,698.68
    2. 期末余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    3. 期末余额中无应付关联方的款项。
    4. 账龄超过1年的大额其他应付款,主要系出租物业收取的押金。
    (二十九)一年内到期的非流动负债
    1. 明细类别
    项目                                                                                期末数                                          期初数
    1 年内到期的长期借款                                                   85,801,630.83                                   144,521,304.67
    合计                                                                   85,801,630.83                                   144,521,304.67
    2. 金额较大的一年内到期的长期借款
                                                                                期末余额                           期初余额
    贷款单位                    借款起始日   借款终止日
                                                             利率       币种          本币金额           利率      币种           本币金额
    中国银行中山分行            2011/8/22    2013/2/21    6.9825%         RMB         5,901,630.83    6.9825%           RMB       4,721,304.67
                               2009/2/25    2012/2/25                                            -       5.805%        RMB      20,000,000.00
                               2007/3/26    2012/3/25                                            -       5.985%        RMB      10,000,000.00
    中国建设银行中山市分行      2009/2/13    2012/2/12                                            -        5.49%        RMB      59,900,000.00
                               2009/9/23    2012/9/22        5.985%      RMB     49,900,000.00           5.985%        RMB      49,900,000.00
                               2009/2/25    2013/2/25        5.985%      RMB     30,000,000.00                                               -
    合计                                                                          85,801,630.83                               144,521,304.67
    3. 一年内到期的长期借款期末不存在逾期情况。
    (三十)其他流动负债
    1. 按类别列示
    项目                                                                                    期末余额                                    期初余额
    短期融资券-本金                                                               300,000,000.00                                300,000,000.00
    短期融资券-利息                                                                11,613,287.67                                       63,287.67
    合计                                                                          311,613,287.67                                300,063,287.67
    2.期末其他流动负债余额系公司上年度发行了2011年度第一期短期融资券(简称“11中炬高新CP001”,代码041161017)3亿元,及期末计提利息11,613,287.67元。
    (三十一)长期借款
    1. 按类别列示
    借款类别                                                                       期末余额                                          期初余额
    抵押借款                                                              110,344,240.17                                   143,885,218.66
    合计                                                                  110,344,240.17                                   143,885,218.66
    2. 金额前五名长期借款情况
                                                                               期末余额                                  期初余额
    贷款单位                           借款起始日   借款终止日
                                                                      利率     币种          本币金额           利率     币种          本币金额
    中国银行中山分行                   2011-8-21    2014-4-21       6.9825%       RMB      15,344,240.17      6.9825%       RMB       18,885,218.66
                                    2009-2-25    2014-2-24       5.8050%       RMB      75,000,000.00      5.8050%       RMB       75,000,000.00中国建设银行股份有限公司中山分行
                                    2009-2-25    2013-2-25                                           -     5.9850%       RMB       30,000,000.00
                             2010-10-13       2013-10-13       6.6500%    RMB    20,000,000.00     6.6500%   RMB       20,000,000.00
    合计                                                                            110,344,240.17                        143,885,218.66
       3. 期末无到期未偿还的长期借款。
    4.期末长期借款全部系抵押借款,其抵押物明细详见本报告附注“八、(二十一)所有权受限制的资产”。
       (三十二)其他非流动负债
       1. 按项目列示
    项目                                                                     期末余额                                        期初余额
                   注1
    递延收益-美味鲜                                                    10,000,000.00
    递延收益-中炬精工注 2                                                   952,632.22                                1,018,416.64
    合计                                                               10,952,632.22                                  1,018,416.64
    注1. 期末递延收益系本公司之子公司广东美味鲜调味食品有限公司收到的2012年中央预算内投资计划款1000万元。
    注2. 期末递延收益系本公司之子公司中山中炬精工机械有限公司收到的广东省科学技术厅、广东省财政厅等联合发布“粤财教[2006]235号文”下的“钣制带轮近净成形工艺和数控旋压设备研究及生产线的组建”项目,以及中山市科技局“中科发[2011]102号”下的“高性能风光互补发电系统项目”与资产相关的政府补助。
       (三十三)股本
                                  期初余额                                                                   期末余额
    项目                                                                本期增加      本期减少
                              投资金额          所占比例                                                投资金额           所占比例一、有限售条件股份
    1.国家持股                                -                -
    2.国有法人持股                            -                -                               -
    3.其他内资持股                            -                -                               -                       -                -
    其中:境内法人持股                        -                -                               -                       -                -
    境内自然人持股                            -                -
    4.境外持股                                -                -
    其中:境外法人持股                        -                -
    境外自然人持股                            -                -二、无限售条件流通股份
    1.人民币普通股           796,637,194.00          100.00%                     -             -      796,637,194.00            100.00%2.境内上市外资股3.境外上市外资股4.其他
    股份合计                 796,637,194.00          100.00%                     -             -      796,637,194.00            100.00%
    注1:公司股权分置改革于2006年4月28日经相关股东会议通过,以2006年5月15日作为股权登记日,于2006年5月17日正式实施。根据承诺:有限售条件的股份中,除控股股东中山火炬集团有限公司持有的占变更后总股本8.76%的63,437,781股的限售锁定期限为方案实施后36个月外,其他有限售条件的流通股股东所持的137,382,095股已分别于2007年5月17日和2007年5月31日全部上市流通。中山火炬集团有限公司持有本公司总股本8.76%的63,437,781股份已于2009年5月18日解除限售并上市流通。
    注2:本公司第一大股东中山火炬集团有限公司于2009年5月21日通过上海证券交易所大宗交易系统,增持本公司股份13,825,020股,本次增持前中山火炬集团有限公司持有本公司的股份总数为63,834,480股,占公司总股份的8.81%,增持后持有本公司的股份总数为77,659,500股,占公司股份总数的10.72%。截至2012年6月30日止,中山火炬集团通过二级市场买入方式累计增持本公司股份14,221,719股,增持期间火炬集团未减持其所持本公司股份。本期实施2009年度利润分配方案后,中山火炬集团持有本公司的股份总数为85,425,450股,占公司股份总数的10.72%。
       注3:根据公司2009年度股东大会决议,公司以2009年12月31日总股本724,215,631.00股为基数,向全体股东每10股送1股派0.15元( 含税) ,并于2010 年实施,本次转增股本后,总股本增至796,637,194股。
    (三十四)资本公积
    项目                             期初余额             本期增加              本期减少              期末余额
    资本溢价                   275,938,073.62                    -                      -     275,938,073.62
    其他资本公积                10,029,063.75        4,302,270.76                       -      14,331,334.51
    合计                       285,967,137.37        4,302,270.76                       -     290,269,408.13
    注:“其他资本公积”增加系控股子公司广东中汇合创房地产有限公司持有的可供出售金融资产公允价值上升影响资本公积变动金额。
    (三十五)盈余公积
    项目                            期初余额                本期增加       本期减少                   期末余额
    法定盈余公积               130,493,231.60                        -              -         130,493,231.60
    任意盈余公积                43,859,433.58                        -              -          43,859,433.58
    合计                       174,352,665.18                        -              -         174,352,665.18
    (三十六)未分配利润
    项目                                                             本期金额                         上期金额
    上期期末余额                                             567,375,463.79                   441,334,567.07
    期初未分配利润调整金额(调增+,调减-)                                  -                                 -
    调整后期初未分配利润                                     567,375,463.79                   441,334,567.07
    本期增加                                                  60,072,196.65                   130,473,145.79
    ①净利润                                                  60,072,196.65                   130,473,145.79
    ②其他                                                                  -                                 -
    本期减少                                                                -                      4,432,249.07
    ①取法定盈余公积                                                        -                      4,432,249.07
    ②提取职工福利及奖励基金                                                -                                 -
    ③应付普通股股利                                                        -                                 -
    ④转作股本的普通股股利                                                  -                                 -
    期末未分配利润                                           627,447,660.44                   567,375,463.79
    (三十七) 营业收入、营业成本
    1. 营业收入
    项目                                                              本期金额                           上期金额
    主营业务收入                                              801,317,197.76                    716,449,253.82
    其他业务收入                                                5,292,605.84                    130,730,287.62
    合计                                                      806,609,803.60                    847,179,541.44
    2. 营业成本
    项目                                                          本期发生额                           上期发生额
    主营业务成本                                              551,606,518.04                    526,346,762.96
    其他业务成本                                                5,687,238.71                        96,565,372.41
    合计                                                      557,293,756.75                    622,912,135.37
    3. 主营业务(分行业)
                                        本期金额                                      上期金额
    行业名称
                                   营业收入              营业成本              营业收入             营业成本
    制造业                     768,883,569.48        531,071,936.45      636,951,120.30       468,857,350.07
    房地产及服务业              32,433,628.28         20,534,581.59       79,498,133.52        57,489,412.89
    合计                       801,317,197.76        551,606,518.04      716,449,253.82       526,346,762.96
    4. 主营业务(分产品)
                                       本期金额                                 上期金额产品/行业名称
                                  营业收入             营业成本             营业收入          营业成本
    房地产及服务                 32,433,628.28        20,534,581.59        79,498,133.52      57,489,412.89
    调味品                      748,560,140.89       514,280,611.56       611,041,361.60   447,030,755.56
    皮带轮及汽车、摩托车配件     20,169,582.44        16,638,732.10        23,294,803.49      19,728,698.75
    电池销售                        153,846.15           152,592.79         2,614,955.21       2,097,895.76
    合计                        801,317,197.76       551,606,518.04       716,449,253.82   526,346,762.96
    5. 主营业务(分地区)
                                     本期金额                                  上期金额地区名称
                                营业收入             营业成本             营业收入            营业成本
    广东省内                  363,393,551.48       247,675,426.20    382,226,927.34       281,759,699.78
    浙江地区                  136,690,841.86        93,910,222.98    108,386,020.55       79,293,952.43
    海南地区                   53,195,176.95        36,546,493.24        43,823,598.65    32,060,835.23
    广西地区                   64,836,628.29        44,544,478.16        51,923,748.25    37,986,810.50
    福建地区                   53,226,415.75        36,567,955.13        41,016,354.29    30,007,087.90
    直辖市                     21,632,166.25        15,031,188.19        17,418,566.07    12,817,990.96
    其他省份                   91,380,451.63        62,780,786.72        71,654,038.67    52,420,386.16
    国外                       16,961,965.55        14,549,967.42                    -                  -
    合计                      801,317,197.76       551,606,518.04    716,449,253.82       526,346,762.96
    6. 公司前五名客户销售收入合计185,718,138.92元,占公司全部销售收入的比例为23.02%。
    (三十八)营业税金及附加
    按项目列示
    项目                                                      本期金额                           上期金额
    营业税                                                1,543,017.72                       7,538,340.15
    城市维护建设税                                        2,322,070.40                       1,485,098.33
    教育费附加                                            2,318,567.57                       1,483,005.19
    房产税                                                1,880,125.14                         243,088.61
    土地增值税                                              460,382.78                                  -
    其他                                                     12,947.54                           8,121.35
    合计                                                  8,537,111.15                    10,757,653.63
    (三十九) 销售费用
    按项目列示
    项目                                                        本期金额                           上期金额
    广告费                                                 24,969,667.00                      20,221,882.84
    职工薪酬                                               17,813,132.44                      12,789,086.43
    运输费                                                 13,241,648.16                      12,459,209.32
    业务经费                                                3,779,628.35                       4,938,597.11
    业务宣传费                                              4,960,156.66                       4,644,767.80
    促销费用                                               11,638,477.56                       6,278,208.27
    折旧费                                                    324,321.59                         333,820.83
    包装费                                                    297,929.38                         287,575.85
    修理费                                                    248,315.56                         232,717.92
    其他                                                    9,300,675.19                       6,521,783.51
    合计                                                   86,573,951.89                      68,707,649.88
    (四十)管理费用
    按项目列示
    项目                                                      本期金额                           上期金额
    职工薪酬                                              20,771,181.50                     20,220,461.19
    研究与开发费用                                        27,477,196.69                     23,559,537.36
    折旧与摊销费                                           4,581,654.63                      4,497,984.42
    业务费                                                 2,760,278.24                      3,114,557.80
    税金                                                   4,299,175.35                      2,887,255.66
    办公费                                                   909,190.61                      2,371,494.74
    搬迁费                                                            -                        680,875.40
    租赁费                                                   594,098.59                      1,087,164.88
    中介机构及咨询费                                       1,299,797.46                      1,008,263.30
    董事会费                                                 395,324.90                        884,792.80
    保险费                                                   353,670.57                        675,066.71
    其他                                                  14,105,418.65                     12,218,753.08
    合计                                                  77,546,987.19                     73,206,207.34
    (四十一) 财务费用
    按项目列示
    项目                                                      本期金额                           上期金额
    利息支出                                              19,511,397.77                     12,965,914.20
    减:利息收入                                           5,305,952.65                        641,376.68
    汇兑损失(收益)                                            -355.53                          1,231.06
    手续费支出                                               369,880.31                        660,025.60
    其他支出                                                 160,616.00                                    -
    合计                                                  14,735,585.90                     12,985,794.18
    (四十二)公允价值变动收益
    产生公允价值变动收益的来源                                本期金额                           上期金额
    交易性金融资产                                            49,225.18                       -278,744.96
    合计                                                      49,225.18                       -278,744.96
    (四十三)投资收益
    1. 按项目列示
    产生投资收益的来源                                              本期金额                     上期金额
    权益法核算的长期股权投资收益                               1,282,482.42                  1,176,269.29
    持有交易性金融资产期间取得的投资收益                                    -                  148,268.60
    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益                                  -                460,872.14
    处置交易性金融资产取得的投资收益                           1,467,710.29                                -
    处置可供出售金融资产等取得的投资收益                                    -                5,348,916.91
    委托贷款利息收入                                           6,880,000.00                                -
    合计                                                       9,630,192.71                  7,134,326.94
    2. 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
    被投资单位                                本期金额         上期金额        本期比上期增减变动的原因
    中山天骄稀土材料有限公司              -529,471.27        -96,218.10              联营公司净利润变动
    中山市中炬小额贷款股份有限公司        1,811,953.69     1,272,487.39              联营公司净利润变动
    合计                                  1,282,482.42     1,176,269.29
    (四十四)资产减值损失
    按项目列示
    项目                                                         本期金额                        上期金额
    1.坏账损失                                                  -128,726.90                    -25,581.29
    合计                                                         -128,726.90                    -25,581.29
    (四十五)营业外收入
    1. 按项目列示
    项目                                      本期金额             上期金额     计入当期非经常性损益的金额
    1.非流动资产处置利得小计                    902.83        7,317,600.15                         902.83
    其中:固定资产处置利得                       902.83        7,317,600.15                         902.83
    2.政府补助                               47,500.02           47,500.01                      47,500.02
    3.盘盈利得                                        -                    -                              -
    4.违约赔偿收入                           20,367.69        1,290,078.14                      20,367.69
    5.其他                                    2,504.20          227,200.31                       2,504.20
    合计                                      71,274.74        8,882,378.61                      71,274.74
    (四十六)营业外支出
    项目                                    本期金额           上期金额         计入当期非经常性损益的金额
    1.非流动资产处置损失小计             798,939.86           64,459.79                        798,939.86
    其中:固定资产处置损失                798,939.86           64,459.79                        798,939.86
        无形资产处置损失                       -                                                       -
    2.公益性捐赠支出                     700,000.00        1,217,302.24                        700,000.00
    3.赞助支出                           269,200.00            2,000.00                        269,200.00
    4.非常损失                                    -            1,170.00                                   -
    5.其他                                14,257.87          166,170.68                         14,257.87
    合计                             1,782,397.73           1,451,102.71                      1,782,397.73
    (四十七) 所得税费用
    1. 按项目列示
    项目                                                             本期金额                     上期金额
    所得税费用                                                  11,023,184.70                13,687,575.07
    其中:当期所得税                                            11,046,313.78                13,690,657.28
    递延所得税                                                     -23,129.08                    -3,082.21
    (四十八)其他综合收益情况
    项目                                                                  本期金额             上期金额
    1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额                        7,246,631.48         -8,176,972.25
    减:可供出售金融资产产生的所得税影响                             1,811,657.87         -2,044,243.07
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额                                                   897,600.00
    小计                                                             5,434,973.61         -7,030,329.18
    2.外币报表折算差额                                                   -6,270.65           31,279.49
    减:处置境外经营当期转入损益的净额                                            -                   -
    小计                                                                  -6,270.65           31,279.49
    3.其他                                                                        -                   -
    减:与其他计入其他综合收益相关的所得税影响                                    -                   -
    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额                                    -                   -
    小计                                                                          -                   -
    合计                                                             5,428,702.96         -6,999,049.69
    (四十九)现金流量表项目注释
    1. 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
    大额项目                                                        本期金额                   上期金额一、收到的其他与经营活动有关的现金
    存款利息                                                    3,607,252.39               1,766,375.96
    大额项目                                                  本期金额                上期金额
    政府补助                                                  47,500.02           4,094,467.87
    往来款                                                 2,308,978.78           1,715,932.25
    收到的押金、保证金等                                  14,763,105.39           8,470,927.33
    合计                                                  20,726,836.58          16,047,703.41二、支付的其他与经营活动有关的现金
    经营性付现费用                                        84,936,917.74          68,783,933.58
    支付的其他暂付及应付款项                               7,455,802.15           5,305,259.24
    合计                                                  92,392,719.89          74,089,192.822. 支付其他与筹资活动有关的现金
    大额项目                                                  本期金额                上期金额
    短期融资券发行律师费、银行手续费等发行费用             1,360,616.00
    合计                                                   1,360,616.00(五十)现金流量表补充资料1. 将净利润调节为经营活动现金流量
    项目                                                             本期金额         上期金额一、将净利润调节为经营活动现金流量
    净利润                                                      58,996,247.82    59,234,965.14
    加:资产减值准备                                              -128,726.90       -25,581.29
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧              26,971,874.31    23,500,280.16
    无形资产摊销                                                 1,441,040.48     2,515,393.01
    长期待摊费用摊销                                             1,647,288.23     1,380,151.72
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失                     416,977.95   -111,209,680.13(收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                         320,901.81        41,540.11
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                          49,225.18       278,744.96
    财务费用(收益以“-”号填列)                              18,688,571.29    12,226,305.66
    投资损失(收益以“-”号填列)                              -9,630,192.71    -7,134,326.94
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                       -35,435.37    -2,276,839.04
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                        12,306.29       -69,686.24
    存货的减少(增加以“-”号填列)                            -5,530,965.54   -36,261,747.44
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                  21,026,213.52    78,797,431.85
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                   6,893,695.64    81,646,496.87其他
    经营活动产生的现金流量净额                                 121,139,022.00   102,643,448.40二、不涉及现金收支的投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产三、现金及现金等价物净增加情况:
    现金的期末余额                                             309,197,186.88   331,131,505.24
    减:现金的期初余额                                         441,616,760.87   272,977,301.42
    加:现金等价物的期末余额                                                -                -
    减:现金等价物的期初余额                                                -                -
    现金及现金等价物净增加额                                  -132,419,573.99    58,154,203.822. 当期处置子公司及其他营业单位的有关信息
    本期本公司无处置子公司及其他营业单位的情况。
    3. 现金和现金等价物的有关信息
    项目                                                          期末余额         期初余额
    一、现金                                                 309,197,186.88   441,616,760.87
    其中:1.库存现金                                             469,855.66      448,980.29
         2.可随时用于支付的银行存款                        301,837,419.06   436,690,894.91
         3.可随时用于支付的其他货币资金                      6,889,912.16    4,476,885.67
    二、现金等价物                                                        -               -
    其中:三个月内到期的风险较小的投资
    三、期末现金及现金等价物余额                             309,197,186.88   441,616,760.87
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
          九、资产证券化业务会计处理
    本公司无资产证券化业务。
          十、关联方关系及其交易
    (一)关联方的认定标准
    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。
    下列各方构成本公司的关联方:
    (1)本公司的母公司;
    (2)本公司的子公司;
    (3)与本公司受同一母公司控制的其他企业;
    (4)对本公司实施共同控制的投资方;
    (5)对本公司施加重大影响的投资方;
    (6)本公司的合营企业;
    (7)本公司的联营企业;
    (8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;
    (9)本公司的关键管理人员或母公司关键管理人员,以及与其关系密切的家庭成员;
    (10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。
        (二)本公司的第一大股东的有关信息
                                                                                                                                对本企业的持     对本企业的表                  与本企业
    公司名称                       企业类型    注册地         法人代表      业务性质                                 注册资本                                                                 组织机构代码
                                                                                                                                     股比例          决权比例                   的关系
    中山火炬集团有限公司           有限公司    中山市         熊炜          综合开发及咨询服务             人民币 5,000 万元            10.72%           10.72%     本公司第一大股东            28205526-0
        注:关于本公司第一大股东的持股比例及表决权比例本期的变动情况详见本报告之“八、(三十四)股本”的相关说明。
        (三)本公司的子公司有关信息
    企业名称                             子公司类型                          企业类型      注册地        法人代表    业务性质             注册资本(万元)       持股比例        表决权比例     组织机构代码
    广东美味鲜调味食品有限公司           非同一控制下合并的子公司            有限公司      中山市        张卫华      制造业                人民币 20,000.00          100%              100%         72382412-6
    中山中炬森莱高技术有限公司           非同一控制下合并的子公司            有限公司      中山市        邓春华      制造业                 人民币 4,500.00           66%               66%         61813031-7
    中山中炬精工机械有限公司             非同一控制下合并的子公司            有限公司      中山市        叶小舟      制造业                 人民币 2,000.00           75%               75%         72507548-0
    中山创新科技发展有限公司             本公司设立的子公司                  有限公司      中山市        彭海泓      服务、咨询             人民币 2,400.00          100%              100%         72649795-X
    香港中兴(科技)贸易发展公司         本公司设立的子公司                  有限公司      香港          吴剑                                      港币 8.00         100%              100%                  -
    广东中汇合创房地产有限公司           本公司设立的子公司                  有限公司      中山市        李常谨      房地产开发           人民币 106,533.00       79.159%           79.159%         66331677-8
    中山市中炬高新物业管理有限公司       本公司设立的子公司                  有限公司      中山市        彭海泓      服务、咨询               人民币 300.00          100%              100%         56454083-8
        (四)本公司的合营和联营企业情况
                                                                                           注册资本       本企业 本企业在被投资   期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额         本期净利润
    被投资单位名称                    企业类型    注册地 法人代表 业务性质
                                                                                      (人民币万元) 持股比例 单位表决权比例 (人民币万元)(人民币万元) (人民币万元)         (人民币万元)(人民币万元)
    中山市天骄稀土材料有限公司        有限公司    中山市 崔臣          工业                     2,000.00      28.50%         28.50%       4,687.28      2,261.42        2,425.86           1,867.72        -185.78
    中山市中炬小额贷款股份有限公司    股份有限公司 中山市 马建军       提供中小企业贷款        20,000.00      20.00%         20.00%      21,362.50        204.26       21,158.24           1,535.44         905.98中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2012 年半年度报告
    (五)关联方交易
    1. 提供的担保(单位:人民币万元)
                                   与本公司        期末                                                  被担保单
          被担保单位                                                   担保期            担保方式
                                   的关系        担保余额                                                位现状
    广东美味鲜调味食品有限公司注 1     子公司        12,000.00    2010.2.1--2015.12.31       信用担保        正常经营
                             注1
    广东美味鲜调味食品有限公司         子公司         9,000.00     2010.11.1--2015.11.1       信用担保        正常经营
    广东美味鲜调味食品有限公司注 2     子公司         7,700.00     2009.9.21-2013.12.31       信用担保        正常经营
    广东美味鲜调味食品有限公司         子公司        11,500.00    2009.2.11--2015.12.31       资产抵押        正常经营
    广东美味鲜调味食品有限公司         子公司         2,000.00     2008.1.29--2013.1.29       资产抵押        正常经营
                                                                                          (单位:人民币万元)
    提供担保单位                       与本公司的关系             期末担保余额                     担保期     担保方式
    广东中汇合创房地产有限公司注3      子公司                                -        2009.1.1-2014.1.1       资产抵押
    中山火炬集团有限公司注5            本公司第一大股东               2,124.59        2010.7.2-2013.7.1       股权质押
    中山火炬集团有限公司注5            本公司第一大股东                      -         2011.6.21-解除日       股权质押
    注1:2011年8月19日,本公司为子公司广东美味鲜调味食品有限公司与中国银行中山分行签署最高额度为1.2亿,编号为GBZ476440120110229的最高额保证合同,为其本外币借款、贸易融资、保函、资金业务以及其他授信业务及其修订或补充协议提供连带责任保证。
      2011年3月7日,本公司为子公司广东美味鲜调味食品有限公司与中国建设银行中山市分行签署最高额度为9000万,编号为2011年保字第12号的最高额保证合同,为其发放人民币及外币贷款、承兑商业汇票、开立信用证、出具保函提供连带责任保证。
    注2: 2009年12月21日,本公司为子公司广东美味鲜调味食品有限公司与中国工商银行开发区支行签署最高额度为7,700万元的本外币借款、外汇转贷款、银行承兑汇票、信用证开证、国际国内贸易融资、远期结售汇等金融业务的贷款合同提供连带责任保证。
    注3: 2010年3月24日,本公司与中国建设银行中山市分行签订了借款协议,并以广东中汇合创房地产有限公司所有土地作为抵押,期末担保最大余额为1亿元。截至2012年6月30日止,在本抵押合同下,本公司向中国建设银行中山市分行的贷款余额为0。
    注4:2010年7月2日,公司第一大股东中山火炬集团有限公司(以下简称“火炬集团”)以其持有的本公司3,300万股无限售条件的流通股提供出质,为本公司及子公司广东美味鲜调味食品有限公司、中山中炬精工机械有限公司在中国银行中山分行的贷款设立质押担保(贷款的最高额为人民币2.05亿元)根据质押合同相应条款规定,质权效力及于质押物所生孳息,火炬集团质押股份2010年7月份获得的330万股送股于除权日一并计入质押物范围,送股后向中国银行中山分行的处置的股权为3630万股。
    截至2012年6月30日止,子公司广东美味鲜调味食品有限公司向中国银行中山分行的抵押质押贷款余额为2,124.59万元。
    2011年6月21日,火炬集团将其持有本公司3,043万股无限售条件的流通股提供出质,为本公司向中国光大银行中山分行贷款设立质押担保(贷款最高额为人民币壹亿元)。截止2012年6月30日止,本公司中炬高新技术实业(集团)股份有限公司向光大银行中山分行的质押贷款余额为0。
    本公司本期为火炬集团提供给本公司使用的、为本公司申请银行贷款而出质的股份支付有偿使用费13.86万元。
    2. 关联租赁情况(单位:人民币万元)
    公司出租情况表:
                                              租赁            租赁       租赁         租赁收益          年度确认的
    出租方名称                承租方名称
                                              资产种类        起始日     终止日       定价依据            租赁收益
    中炬高新技术实业          中山火炬集团
                                              投资性房地产    2011.7.1 2013.6.30      市场价             13.86万元
    (集团)股份有限公司      有限公司中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2012 年半年度报告
               十一、股份支付
       无。
               十二、或有事项
       无
               十三、承诺事项
       无。
               十四、资产负债表日后事项
       1、2012 年 8 月 29 日,经公司第七届董事会第十一次会议审议通过《为东凤珠江村镇银行申请7500 万元支农再贷款提供对应担保》的议案,同意公司按持股比例为东凤珠江村镇银行近期拟向中国人民银行中山市中心支行申请金额 7500 万元、期限一年的支农再贷款提供对应担保。该笔贷款为政策性支农贷款,利率比银行同业贷款优惠,由主发起人广州农商行提供贷款担保,其他股东按持股比例签署《保证反担保合同》,为广州农商行的贷款担保提供反担保。按照公司持有东凤珠江村镇银行的股权比例,公司承担的担保额度为 750 万元。
      2、2012 年 8 月 29 日,经公司第七届董事会第十一次会议审议通过《关于制定债务融资工具
    信息管理制度的议案》,自通过之日起实施。
               十五、其他重要事项
       1、以公允价值计量的资产和负债
    项目                                      期初金额            期末金额   本期公允价值         计入权益的         本期
                                                                             变动损益   累计公允价值变动   计提的减值金融资产
    1.以公允价值计量且其变动计入当期         643,485.70    43,692,710.88        49,225.18                  -            -损益的金融资产(不含衍生金融资产)
    2.贷款和应收款                       166,984,196.77   155,748,669.00                -                  -
    3.衍生金融资产                                                                      -                  -            -
    4.可供出售金融资产                    81,553,788.22    88,800,419.70                -      -8,399,685.23            -
    金融资产合计                         249,181,470.69   288,241,799.58        49,225.18      -8,399,685.23            -金融负债
    1.以公允价值计量且其变动计入当期                  -                  -              -                  -            -损益的金融负债
    金融负债合计                                      -                  -              -                  -            -
       2、2012 年 2 月 24 日,公司第七届董事会第八次会议审议通过投资《美味鲜厨邦食品阳西生产基地》的议案,同意公司拟通过下属全资子公司广东美味鲜调味食品有限公司,实施美味鲜厨邦食品(阳西)生产基地的投资计划。公司授权公司经营班子在该议案生效后,开展项目公司工商注册登记、土地购置等相关事宜。2012 年 3 月 12 日的临时股东大会会议决议通过了投资《美味鲜厨邦食品阳西生产基地》的议案。2012 年 4 月 9 日,已在阳西产业转移工业园区注册成立了广东厨邦食品有限公司,注册资本壹亿元,其中广东美味鲜调味食品有限公司出资 8000 万元,占 80%股权。
               十六、母公司财务报表项目注释
       (一)应收账款
       1. 按类别列示
       中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2012 年半年度报告
                                                       期末余额                                                            期初余额
    类别
                                                 占总额         坏账准备                                               占总额           坏账准备
                                       金额                                      坏账准备               金额                                              坏账准备
                                                   比例         计提比例                                                 比例           计提比例
    单项金额重大并单项计提                  -              -             -                -                     -                -               -                   -
    坏账准备的应收账款
    按组合计提坏账准备的应
    收账款
    组合 1.按余额百分比法计
    提坏账准备
    组合 2.按账龄分析法计提
                            22,807,929.12        99.34%           16.89%    3,853,036.61        23,173,679.31          99.35%             16.71%       3,871,656.92
    坏账准备
    组合小计
                            22,807,929.12        99.34%           16.89%    3,853,036.61        23,173,679.31          99.35%             16.71%       3,871,656.92
    单项金额虽不重大但单项
                                152,508.12           0.66%       100.00%      152,508.12           152,508.12            0.65%           100.00%         152,508.12
    计提坏账准备的应收账款
    合计
                            22,960,437.24       100.00%           17.45%    4,005,544.73        23,326,187.43          100.00%            17.25%       4,024,165.04
                2. 组合中,按账龄列示
                                              期末余额                                                                  期初余额
       账龄
                                                                               计提                                                                        计提
                                余额          比例              坏帐准备                              余额              比例              坏帐准备
                                                                               比例                                                                        比例
       1 年以内       12,138,823.29      53.22%                606,941.16     5.00%         12,501,245.48           53.95%              625,062.27        5.00%
       1-2 年          5,967,021.33      26.16%                895,053.20    15.00%          5,970,349.33           25.76%              895,552.40       15.00%
       2-3 年                      -             -                      -          -                     -                 -                       -          -
       3 年以上        4,702,084.50      20.62%              2,351,042.25    50.00%         4,702,084.50            20.29%          2,351,042.25         50.00%
       合计           22,807,929.12     100.00%              3,853,036.61    16.89%         23,173,679.31          100.00%          3,871,656.92         16.71%
                3. 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
       应收款项内容                            款项性质                期末余额          坏账准备            计提比例                                       理由
       中山市康达电气有限公司                  应收货款                5,694.39          5,694.39             100.00%                   账龄较长,无法联系
       台达化工(中山)有限公司                应收货款               70,562.89         70,562.89             100.00%                   账龄较长,无法联系
       华夏塑胶(中山)有限公司                应收货款               51,372.33         51,372.33             100.00%                   账龄较长,无法联系
       亿特电子工业(中山)有限公司            应收货款               24,878.51         24,878.51             100.00%                   账龄较长,无法联系
       合计                                                          152,508.12        152,508.12
                4. 本期应收账款无收回以前年度已全额计提坏账准备的情况。
                5. 本年度无实际核销的应收账款情况。
                6. 期末应收款项中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
                7. 期末应收款项中无应收关联方的款项。
                8. 期末应收账款金额前五名情况
       单位名称                                                     与本公司关系                     金额          年限        占应收账款总额的比例
       中山火炬开发区高新技术产业开发区管理委员会 非关联方                             10,737,906.00 1 年以内                                           46.76%
       中山市市政工程建设中心                                       非关联方            5,938,779.00              1-2 年                                25.87%
       大日本油墨化学工业株式会社                                   非关联方            2,382,884.50 3 年以上                                           10.38%
       联成化工工业公司                                             非关联方            2,319,200.00 3 年以上                                           10.10%
       台达化工(中山)有限公司                                     非关联方                    70,562.99 3 年以上                                       0.31%
       合计                                                                            21,449,332.49                                                    93.42%
                (二)其他应收款
                1. 按类别列示
                                                        期末余额                                                                   期初余额类别
                                                 占总额          坏账准备              坏账                               占总额          坏账准备                 坏账
                                       金额                                                                   金额
                                                   比例          计提比例              准备                                 比例          计提比例                 准备单项金额重大并单项计提坏
                                          -              -              -                   -                      -                -              -                   -账准备的其他应收款
        中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2012 年半年度报告
                                                           期末余额                                                                  期初余额类别
                                                     占总额         坏账准备                    坏账                             占总额    坏账准备                 坏账
                                            金额                                                                       金额
                                                       比例         计提比例                    准备                               比例    计提比例                 准备按组合计提坏账准备的其他应收款组合 1.按余额百分比法计提
                                               -             -                -                    -                      -           -             -                  -坏账准备组合 2.按账龄分析法计提坏
                              216,236,543.05         99.04%             5.26%       11,368,986.45        265,411,654.16          99.19%         5.21%     13,835,431.45账准备组合小计
                              216,236,543.05         99.04%             5.26%       11,368,986.45        265,411,654.16          99.19%         5.21%     13,835,431.45单项金额虽不重大但单项计
                                2,086,815.05          0.96%           100.00%        2,086,815.05          2,167,859.05           0.81%     100.00%        2,167,859.05提坏账准备的其他应收款
    合计                          218,323,358.10        100.00%             6.16%       13,455,801.50        267,579,513.21         100.00%         5.98%     16,003,290.50
               2. 组合中,按账龄列示
                                                    期末余额                                                             期初余额
           账龄结构
                                        金额       比例        坏帐准备           计提比例            金额         比例            坏帐准备        计提比例
           1 年以内           213,856,807.68       98.9      10,692,840.             5.00%     262,985,024.      99.09%         13,149,251.22             5.00%
           1-2 年               1,433,490.34       0.66               38
                                                              215,023.55            15.00%               39
                                                                                               1,460,384.74       0.55%            219,057.71            15.00%
           2-3 年                  60,000.00       0.03          18,000.00          30.00%        80,000.00       0.03%            24,000.00             30.00%
           3 年以上               886,245.03       %          443,122.52            50.00%       886,245.03       0.33%           443,122.52             50.00%
           合计               216,236,543.05       %         11,368,986.             5.26%     265,411,654.      100.00%        13,835,431.45            5.21%
                                                    00%               45                                 16
               3. 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
        应收款项内容                                       期末余额                坏账金额       计提比例(%)                                         计提理由
        中山市明佳高技术光电仪器有限公司             1,434,728.75            1,434,728.75                        100                            预计无法收回
        国家高技术绿色材料发展中心                        188,088.21          188,088.21                         100          账龄较长,与对方已无业务往来
        其他小额合计                                      463,998.09          463,998.09                         100          账龄较长,与对方已无业务往来
        合计                                         2,086,815.05            2,086,815.05                           -
               4. 本期无前期全额计提或计提比例较大本期全额转回或收回情况。
               5. 期末其他应收款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
               6. 期末其他应收款金额前五名情况
       单位名称                                                        与本公司关系                       金额         年限        占其他应收款总额的比例
       朱锡源                                                          非关联方                1,868,111.78        0-2 年                                   0.85%
       中山市明佳高技术光电仪器有限公司                                非关联方                1,434,728.75        0-3 年                                   0.66%
       国盛证券有限责任公司北京德胜门外大街证券营业部                  非关联方                1,200,000.00        1-2 年                                   0.55%
       中山丹丽洁具公司                                                非关联方                   667,245.03 3 年以上                                       0.30%
       国家高技术绿色材料发展中心                                      非关联方                   188,088.21 3 年以上                                       0.09%
       合计                                                                                    5,358,173.77                                                 2.45%
               7. 期末其他应收关联方款项的情况
        单位名称                                             与本公司关系                                        金额            占其他应收款总额的比例
        中山创新科技发展有限公司                             子公司                                    105,342,080.00                            48.26%
        广东美味鲜调味食品有限公司                           子公司                                     41,795,715.78                            19.14%
        中山中炬森莱高技术有限公司                           子公司                                     33,356,553.05                            15.28%
        中炬精工有限公司                                     子公司                                     31,336,429.96                            14.35%
        合计                                                                                           211,830,778.79                            97.03%
               (三)对联营企业投资
                                               本企业持股         本企业在被投资单位             期末         期末               期末      本期营业          本期
        被投资单位名称
                                               比例(%)              表决权比例(%)        资产总额     负债总额         净资产总额      收入总额        净利润
        联营企业
        1. 中山市天骄稀土材料有限公司               28.50%                    28.50%         4,687.28     2,261.42             2,425.86    1,867.72       -185.78
        2. 中山市中炬小额贷款股份有限公司           20.00%                    20.00%         21,362.50        204.26          21,158.24    1,535.44        905.98
               (四) 长期股权投资
    中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2012 年半年度报告
           1. 按核算方法列示
                                    核算                                             期初减
    被投资单位                                          投资成本             期初余额                本期增加       本期减少           期末余额
                                    方法                                             值准备
    广东美味鲜调味食品有限公司          成本法     150,000,000.00     150,000,000.00                         -                     150,000,000.00
    中山创新科技发展有限公司            成本法      25,500,000.00      25,500,000.00                                                25,500,000.00
    香港中兴(科技)贸易发展公司          成本法          84,800.00            84,800.00                                                 84,800.00
    中山中炬森莱高技术有限公司          成本法      29,700,000.00       29,700,000.00                                              29,700,000.00
    中山中炬精工机械有限公司            成本法      15,000,000.00       15,000,000.00                                              15,000,000.00
    广东中汇合创房地产有限公司          成本法     791,055,251.00     791,055,251.00                                               791,055,251.00
    中山市中炬高新物业管理有限公司      成本法       3,000,000.00       3,000,000.00                                                3,000,000.00
    中山中科恒业投资管理有限公司        成本法      10,000,000.00       10,000,000.00                                              10,000,000.00
    中山东凤珠江村镇银行股份有限公司    成本法      15,000,000.00       15,000,000.00                                              15,000,000.00
    中山市天骄稀土材料有限公司          权益法       5,700,000.00       7,443,161.32                         -    529,471.27        6,913,690.05
    中山市中炬小额贷款股份有限公司      权益法      40,000,000.00       40,504,517.42              1,811,953.69            -       42,316,471.11
    合计                                          1,085,040,051.00   1,087,287,729.74         -    1,811,953.69   529,471.27     1,088,570,212.16
           接上表:
                                               在被投资单位         在被投资单位
    被投资单位                                                                               减值准备     本期减值准备           本期现金红利
                                                   持股比例           表决权比例
    广东美味鲜调味食品有限公司                           75.00%               75.00%
    中山创新科技发展有限公司                            100.00%              100.00%
    香港中兴(科技)贸易发展公司                          100.00%               100.00%
    中山中炬森莱高技术有限公司                           66.00%                66.00%
    中山中炬精工机械有限公司                             75.00%                75.00%
    广东中汇合创房地产有限公司                           73.43%                73.43%
    中山市中炬高新物业管理有限公司                      100.00%               100.00%
    中山中科恒业投资管理有限公司                          1.03%                 1.03%
    中山东凤珠江村镇银行股份有限公司                     10.00%                10.00%
    中山市天骄稀土材料有限公司                           28.50%                28.50%
    中山市中炬小额贷款股份有限公司                       20.00%                20.00%
    合计                                                                                                                                     -
           (五)营业收入、营业成本
           1. 营业收入
        项目                                                                    本期金额                                     上期金额
        主营业务收入                                                     26,360,376.95                              74,056,622.81
        其他业务收入                                                           71,490.90                           127,193,099.90
        合计                                                             26,431,867.85                             201,249,722.71
           2. 营业成本
        项目                                                                 本期发生额                                    上期发生额
        主营业务成本                                                     17,105,501.22                              54,317,963.34
        其他业务成本                                                         288,531.85                             93,388,846.30
        合计                                                             17,394,033.07                             147,706,809.64
           3. 主营业务(分行业)
                                                         本期金额                                        上期金额
         行业名称
                                                   营业收入             营业成本               营业收入               营业成本
         房地产及服务业                      26,360,376.95           17,105,501.22            74,056,622.81        54,317,963.34
         合计                                26,360,376.95           17,105,501.22            74,056,622.81        54,317,963.34
           4. 主营业务(分地区)
                                                         本期金额                                         上期金额
         地区名称
                                                   营业收入                   营业成本               营业收入              营业成本
         广东省内                            26,360,376.95              17,105,501.22         74,056,622.81        54,317,963.34
         合计                                26,360,376.95              17,105,501.22         74,056,622.81        54,317,963.34中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2012 年半年度报告
    (六)投资收益
    1. 按项目列示
    产生投资收益的来源                                              本期金额                    上期金额
    权益法核算的长期股权投资收益                                1,282,482.42                1,176,269.29
    持有交易性金融资产期间取得的投资收益                          781,328.77                  148,268.60
    合计                                                        2,063,811.19                1,324,537.89
    2. 按权益法核算的长期股权投资按投资投资单位分项列示投资收益
    被投资单位                                 本期金额        上期金额      本期比上期增减变动的原因
    中山天骄稀土材料有限公司                 -529,471.27      -96,218.10           联营公司净利润变动
    中山市中炬小额贷款股份有限公司         1,811,953.69     1,272,487.39           联营公司净利润变动
    合计                                   1,282,482.42     1,176,269.29
    3. 投资收益的汇回未存在重大限制。
    4. 本期投资收益较上年同期增加739,273.30元,主要系本期增加银行理财收益所致。
    (七)现金流量表补充资料
    将净利润调节为经营活动现金流量净额
    项目                                                                   本期金额          上期金额
    一、将净利润调节表经营活动现金流量
    净利润                                                          -9,747,027.15       18,457,894.03
    加:资产减值准备                                                -2,566,109.31        1,479,382.80
        固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧             6,977,223.48        8,145,083.59
        无形资产摊销                                                             -
        长期待摊费用摊销                                             574,392.09          645,927.85
        处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失                               -   -103,892,309.22
        (收益以“-”号填列)
        固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                   -
        公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                           49,225.18       278,744.96
        财务费用(收益以“-”号填列)                            16,229,963.88        5,926,160.99
        投资损失(收益以“-”号填列)                            -2,063,811.19       -1,324,537.89
        递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                     641,527.33         -369,845.70
        递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                         12,306.29       -69,686.24
        存货的减少(增加以“-”号填列)                                         -
        经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                50,088,082.12       36,548,905.95
        经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)               -57,039,432.65       28,541,469.73
        其他                                                                     -
    经营活动产生的现金流量净额                                       3,156,340.07       -5,632,809.15
    二、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    三、现金及现金等价物净增加情况:
    现金的期末余额                                                  74,527,409.89       63,462,265.10
    减:现金的期初余额                                           196,511,344.24       50,024,169.20
    加:现金等价物的期末余额                                                     -
    减:现金等价物的期初余额                                                     -
    现金及现金等价物净增加额                                    -121,983,934.35       13,438,095.90
           十七、补充资料中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2012 年半年度报告
    (一)净资产收益率和每股收益
                                                         加权平均                   每股收益
    报告期利润                                           净资产收益率    基本每股收益        稀释每股收益
                                                   本期数     上期数   本期数 上期数       本期数 上期数
    归属于公司普通股股东的净利润                      3.24%      3.51%   0.0754    0.0761    0.0754     0.0761
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润    3.03%      2.89%   0.0706    0.0626    0.0706     0.0626
    上述指标计算公式:
    注:加权平均净资产收益率的计算公式如下:
    加权平均净资产收益率=P0/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
    其中:P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;NP为归属于公司普通股股东的净利润;E0为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数;Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数;Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动;Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
    基本每股收益可参照如下公式计算:
    基本每股收益=P0÷S
    S=S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
    在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下,稀释每股收益可参照如下公式计算:
    稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。
    (二)按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益[2008]》的要求,披露报告期非经常损益情况
    非经常性损益明细                                                              本期金额            上期金额
    (1)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分                                7,253,140.36
                                                                          -797,532.83
    (2)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合
                                                                            47,500.02           47,500.01
    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
    (3)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金
    融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金         1,467,710.29        5,679,312.69
    融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    (4)对外委托贷款取得的损益                                                                              -
                                                                         6,880,000.00
    (5)除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                    293,164.00
                                                                          -961,090.18
    非经常性损益合计                                                                          13,273,117.06
                                                                         6,636,587.30中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2012 年半年度报告
    非经常性损益明细                                                      本期金额           上期金额
    减:所得税影响金额                                                                    1,149,715.50
                                                                      1,745,090.27
    扣除所得税影响后的非经常性损益                                     4,891,497.03   12,123,401.56
    其中:归属于母公司所有者的非经常性损益                             3,863,430.68   10,739,472.89
    归属于少数股东的非经常性损益                                       1,028,066.35       1,383,928.67
    (三)变动异常的报表项目分析
    财务报表数据变动幅度达财务报表数据变动幅度达30%(含30%)以上,或占公司报表日资产总额5%(含5%)或报告期利润总额10%(含10%)以上项目分析:
    财务报表项目             期末余额/本期金额      期初余额/上期金额         差异变动金额      差异变动幅度
    交易性金融资产               43,692,710.88               643,485.70      43,049,225.18          6690.00%
    应收票据                                    -          2,360,187.30      -2,360,187.30          -100.00%
    预付账款                    223,823,149.17         140,591,977.74        83,231,171.43            59.20%
    应收利息                                    -            440,000.00        -440,000.00          -100.00%
    应付职工薪酬                 15,657,758.60          28,211,777.93       -12,554,019.33           -44.50%
    应交税费                     14,086,467.40          20,884,958.18        -6,798,490.78           -32.55%
    一年内到期的非流动负债       85,801,630.83         144,521,304.67       -58,719,673.84           -40.63%
    递延所得税负债                      23,177.72             10,871.43          12,306.29           113.20%
    其他流动负债                 10,952,632.22             1,018,416.64       9,934,215.58           975.46%
    资产减值损失                      -128,726.90            -25,581.29        -103,145.61           403.21%
    公允价值变动收益                    49,225.18           -278,744.96         327,970.14          -117.66%
    投资收益                      9,630,192.71             7,134,326.94       2,495,865.77            34.98%
    营业外收入                          71,274.74          8,882,378.61      -8,811,103.87           -99.20%
    注1:交易性金融资产增加主要系子公司广东中汇合创房地产有限公司持有的银行理财产品增加所致。
    注2:应收票据减少系子公司中山中炬精工机械有限公司应收票据到期收回减少所致。
    注3:预付账款增加主要系母公司预付购地款所致。
    注4:应收利息减少主要系子公司广东中汇合创房地产有限公司收到应收委托贷款利息所致。
    注5:应付职工薪酬减少系发放了上年度绩效工资。
    注6:应收税费减少主要系母公司本期上缴了期初应交所得税,而本期又亏损导致应交企业所得税减少。
    注7:一年内到期的非流动负债减少主要系本期母公司及子公司广东美味鲜调味食品有限公司偿还了银行借款所致。
    注8:递延所得税负债增加主要系公司本期交易性金融资产公允价值上升影响。
    注9:其他流动负债增加主要系本期子公司广东美味鲜调味食品有限公司本期收到2012年中央预算内计划投资款确认递延收益所致。
    注10:资产减值损失减少主要系子公司广东美味鲜调味食品有限公司应收账款减少所致。
    注11:公允价值变动收益增加主要系母公司持有的中银中国基金本期公允价值上升所致。
    注12:投资收益增加主要系子公司广东中汇合创房地产有限公司收到的委托贷款利息增加。
    注13:营业外收入减少主要系上期子公司广东美味鲜调味食品有限公司处置旧厂收益,本期未发生处置厂房的情况。八、 备查文件目录1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖公章的会计报表。2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2012 年半年度报告(此页无正文)
                                                                             董事长:熊炜
                                                       中炬高新技术实业(集团)股份有限公司
                                                                         2012 年 8 月 29 日
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