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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
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中炬高新(600872)公告正文

中炬高新:2013年半年度报告

公告日期 2013-08-20
股票简称:中炬高新 股票代码:600872
      中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告




中炬高新技术实业(集团)股份有限公司
                          600872


           2013 年半年度报告




                               1
                     中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告




                                        重要提示


一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 公司半年度财务报告未经审计。

四、 公司负责人熊炜、主管会计工作负责人吴剑及会计机构负责人(会计主管人员)张斌声明:保
证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?


六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?





                                              2
                                    中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告




                                                                      目录
第一节   释义 .....................................................................................................................................4
第二节   公司简介 .............................................................................................................................5
第三节   会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................6
第四节   董事会报告 .........................................................................................................................7
第五节   重要事项 ........................................................................................................................... 11
第六节   股份变动及股东情况 .......................................................................................................13
第七节   董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................14
第八节   财务报告(未经审计) ...................................................................................................15
第九节   备查文件目录 ...................................................................................................................83




                                                                             3
                     中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


                                      第一节 释义

一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
本公司、公司、中炬高新                指        中炬高新技术实业(集团)股份有限公司
火炬集团                              指        中山火炬集团有限公司
美味鲜、美味鲜公司                    指        广东美味鲜调味食品有限公司
中汇合创、中汇合创公司                指        广东中汇合创房地产有限公司
中炬森莱、中炬森莱公司                指        中山中炬森莱高技术有限公司
中炬精工、中炬精工公司                指        中山中炬精工机械有限公司
证监会                                指        中国证券监督管理委员会
交易所、上交所                        指        上海证券交易所
报告期                                指        2013 年半年度
元                                    指        人民币元




                                              4
                         中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告



                                       第二节 公司简介

一、 公司信息
公司的中文名称          中炬高新技术实业(集团)股份有限公司
公司的中文名称简称      中炬高新
公司的外文名称          JONJEE HI-TECH INDUSTRIAL AND COMMERCIAL HOLDING CO.,LTD.
公司的外文名称缩写      JONJEE
公司的法定代表人        熊炜

二、 联系人和联系方式
                          董事会秘书                                     证券事务代表
姓名        彭海泓                                          郭毅航
联系地址    中山火炬开发区火炬大厦三楼证券部                中山火炬开发区火炬大厦三楼证券部
电话        0760-85596818-2033                              0760-85596818-2033
传真        0760-85596877                                   0760-85596877
电子信箱    penghaihong@jonjee.com                          aguo@jonjee.com

三、 基本情况变更简介
公司注册地址                    广东省中山市中山火炬高技术产业开发区
公司注册地址的邮政编码          528437
公司办公地址                    广东省中山市中山火炬高技术产业开发区火炬大厦
公司办公地址的邮政编码          528437
公司网址                        www.jonjee.com
电子信箱                        jonjee@jonjee.com

四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称                            《上海证券报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址              www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                                公司投资者服务部

五、 公司股票简况
                                          公司股票简况
   股票种类         股票上市交易所          股票简称               股票代码       变更前股票简称
A股                 上海证券交易所      中炬高新               600872             中山火炬

六、 公司报告期内的注册变更情况
  公司报告期内注册情况未变更。




                                                  5
                          中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告



                            第三节      会计数据和财务指标摘要

一、   公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                     本报告期比
           主要会计数据               本报告期(1-6 月)        上年同期
                                                                                   上年同期增减(%)
营业收入                                 1,112,364,026.43        806,609,803.60                37.91
归属于上市公司股东的净利润                  86,518,682.85         60,072,196.65                44.02
归属于上市公司股东的扣除非经常
                                            82,731,027.52          56,208,765.97                 47.19
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额                  66,562,887.25        121,139,022.00                 -45.05
                                                                                      本报告期末比
                                          本报告期末              上年度末
                                                                                    上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产               2,039,745,915.21       1,947,986,370.95                  4.71
总资产                                   3,498,516,196.87       3,495,088,667.33                  0.10

(二) 主要财务指标
                                                                                    本报告期比上年同
           主要财务指标               本报告期(1-6 月)         上年同期
                                                                                        期增减(%)
基本每股收益(元/股)                              0.1086                0.0754                44.03
稀释每股收益(元/股)                              0.1086                0.0754                44.03
扣除非经常性损益后的基本每股收
                                                    0.1039                0.0706                 47.17
益(元/股)
加权平均净资产收益率(%)                              4.34                  3.24   增加 1.10 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
                                                       4.15                  3.03   增加 1.12 个百分点
资产收益率(%)

二、 非经常性损益项目和金额
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                    非经常性损益项目                                               金额
非流动资产处置损益                                                                          -48,955.27
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府                                      396,573.33
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
                                                                                          3,919,111.89
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                       -237,535.12
少数股东权益影响额                                                                          -40,209.83
所得税影响额                                                                               -201,329.67
                          合计                                                            3,787,655.33




                                                   6
                        中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告



                                    第四节 董事会报告

一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
  报告期内,公司坚持贯彻实施各项发展战略,努力做大做强主营业务,积极开拓发展空间。美味鲜公
司中山基地四期扩产项目顺利竣工,发酵产能获得成倍扩张,将为公司下一步发展提供有力保证;酱油
博物馆及新办公大楼也在装修建设之中。阳西生产基地一期工程正按计划开展,预计可在 2014 年上半
年竣工投产。中汇合创公司期内对已交付的一期住宅进行营业收入的确认,标志着商住房地产业务从此
可为公司带来业绩贡献,这是公司发展中的一个新里程。
  本报告期,公司实现营业总收入 11.1 亿元,同比增加 3.06 亿元,增幅 37.9%;实现归属母公司的净
利润 8,652 万元,同比增加 2,645 万元,增幅 44%,每股收益 0.11 元,同比增加 0.033 元,增幅 44%;
净资产收益率 4.34%,同比上升 1.52 个百分点。扣除非经常性损益的净利润 8,273 万元,同比增长 47%;
期末公司资产负债率 34.7%,比年初下降了 2.7 个百分点。

(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                科目                          本期数             上年同期数          变动比例(%)
营业收入                                  1,112,364,026.43       806,609,803.60                  37.91
营业成本                                    786,887,106.53       557,293,756.75                  41.20
销售费用                                     96,829,016.16         86,573,951.89                 11.85
管理费用                                     94,338,617.74         77,546,987.19                 21.65
财务费用                                     15,832,123.94         14,735,585.90                  7.44
经营活动产生的现金流量净额                   66,562,887.25       121,139,022.00                 -45.05
投资活动产生的现金流量净额                 -124,498,393.84      -189,584,392.43                  34.33
筹资活动产生的现金流量净额                   -3,328,107.60       -63,977,469.61                  94.80
研发支出                                     28,708,552.96         27,477,196.69                  4.48

营业收入变动原因说明:美味鲜及中汇合创营业收入增加
营业成本变动原因说明:美味鲜及中汇合创营业成本随收入的增长而增加
销售费用变动原因说明:美味鲜销售费用增加
管理费用变动原因说明:美味鲜公司管理费用增加
财务费用变动原因说明:利息收入减少
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:美味鲜增加原材料购买,中汇合创增加工程款项
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期收回到期的银行理财产品
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:偿还银行借款数额减少
研发支出变动原因说明:研发项目正常开展

2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
中汇合创公司本期完成了部分前期出售住宅的交付工作,由此首次确认营业收入 8057 万元,实现主营
业务利润 2109 万元。标志商业房地产项目将逐步为公司带来业绩贡献。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
                                                                                    单位:元 币种:人民币


                                                 7
                            中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告



                                                   主营业务分行业情况
                                                                    营业收入比     营业成本比
    分行业            营业收入          营业成本       毛利率(%)                               毛利率比上年增减(%)
                                                                   上年增减(%)     上年增减(%)
制造业               995,347,060.41   704,095,914.65       29.26           29.45          32.58   减少 1.67 个百分点
房地产及服务业       106,926,478.52    74,224,777.04       30.58          229.68         261.46   减少 6.11 个百分点
合计               1,102,273,538.93   778,320,691.69       29.39           37.56          41.10   减少 1.77 个百分点
                                                 主营业务分产品情况
                                                                    营业收入比     营业成本比
    分产品            营业收入          营业成本     毛利率(%)                                 毛利率比上年增减(%)
                                                                   上年增减(%)     上年增减(%)
房地产及服务        106,926,478.52     74,224,777.04       30.58          229.68         261.46   减少 6.11 个百分点
调味品              960,904,691.51    677,297,913.72       29.51           28.37          31.70   减少 1.79 个百分点
皮带轮及汽车、
                     33,403,907.35     25,740,967.06         22.94         65.62          54.71   增加 5.43 个百分点
摩托车配件
电池销售              1,038,461.55      1,057,033.87         -1.79          575          592.72   减少 2.6 个百分点
合计               1,102,273,538.93   778,320,691.69         29.39         37.56          41.10   减少 1.77 个百分点

2、 主营业务分地区情况
                                                                                       单位:元 币种:人民币
           地区                           营业收入                       营业收入比上年增减(%)
广东省内                                        521,880,259.02                                     43.61
浙江地区                                        172,009,307.05                                     25.84
海南地区                                         66,129,780.84                                     24.32
广西地区                                         89,362,604.86                                     37.83
福建地区                                         65,183,917.72                                     22.47
直辖市                                           27,729,496.26                                     28.19
其他省份                                        130,983,716.79                                     43.34
国外                                             28,994,456.39                                     70.94
合计                                          1,102,273,538.93                                     37.56

(三) 核心竞争力分析
    1、美味鲜竞争优势。美味鲜公司产品规格齐全,生产规范,有覆盖全国的营销网络,随着不断的产
能升级,企业收入和效益均保持每年双位数的增长;先后荣获"广东省著名商标"、"高新技术企业"、"
中华老字号"、"中国驰名商标"等称号, "厨邦"、"美味鲜"品牌深受全国消费者的喜爱,可望成为全国
领先的行业品牌。
  2、中山站商住地的区位优势。中山站商住地位置正处于中山城区三大副中心之一"岐江新城"的中心
地段,交通便利,主要发展总部经济、创意科研及休闲娱乐产业。随着岐江新城的开发,中山站商住地
得区位价值将不断提升,成为中山宜居生活的新亮点。

(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
本期公司对外投资总额 2000 万元,同比减少 6000 万元,减幅 75%。公司新增投资 2000 万元,作为发
起人投资设立江信基金管理有限公司,持有 20%的股权。2013 年 5 月,公司决定转让该股权给金麒麟
投资有限公司。目前,该股权转让正在报请中国证监会批准。

(1) 证券投资情况
期内公司没有开展证券投资。



                                                         8
                                  中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告



   (2) 持有金融企业股权情况
                                                                                               报 告 期
                                          最初投     期初持      期末持    期末账   报告期                  会计
                                                                                               所 有 者                股份
             所持对象名称                 资金额     股比例      股比例    面价值   损 益                   核算
                                                                                               权益变动                来源
                                          (元)     (%)       (%)     (元)   (元)                  科目
                                                                                                 (元)
   中山东凤珠江村镇银行股份有限公司  1,500       10      10  1,500
                 合计                1,500     /       /                                 /      /
   公司于 2011 年初,投资 1500 万元,发起设立中山东凤珠江村镇银行股份有限公司,持有股份为 10%。

   2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
   (1) 委托理财情况
   委托理财产品情况
                                                                                             单位:万元 币种:人民币
                                                                          报酬             计提减   是否           资金来源并
              委托理财   委托理       委托理财         委托理财                     预计                   是否
合作方名称                                                                确定             值准备   关联           说明是否为
              产品类型   财金额       起始日期         终止日期                     收益                   涉诉
                                                                          方式             金 额    交易             募集资金
某基金管理
             专户        10,000     2012年10月14日   2013年10月14日   管理费+提成      0       0    否     否     否
有限公司
逾期未收回的本金和收益累计金额(元)                                                                                       0
    2009 年 10 月 13 日,公司投入中汇合创自有流动资金 1 亿元委托基金管理公司开展专户理财业务,至合
    同期末 2010 年 10 月 13 日止,实现净收益 1770 万元,公司在提取净收益后,继续投入 1 亿元开展专户
    理财。截止至 2013 年 6 月 30 日末,基金净值 0.891 元,总市值比年初增加 879 万元。

   (2) 委托贷款情况
     本报告期公司无委托贷款事项。


   (3) 其他投资理财及衍生品投资情况
   报告期内,公司本部及子公司以自有流动资金通过银行进行短期理财投资,共获得收益 379.2 万元。
   3、 募集资金使用情况
     报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

   4、 主要子公司、参股公司分析
     1、广东美味鲜调味食品有限公司:注册资本 2 亿元,总资产 11.98 亿元,净资产 5.97 亿元,本公司
   实际持股比例 100%。主营:生产、销售各类调味品。报告期内实现营业收入 9.64 亿元,同比增长 28.4%;
   净利润 9,716 万元,同比增长 31.3%。
     2、中山中炬森莱高技术有限公司:注册资本 4,500 万元,总资产 2,321 万元,净资产-1,227 万元,本
   公司持股比例 66%。主营业务生产镍镉、镍氢系列电池产品、动力电池、电池生产及原材料销售。报告
   期内实现营业收入 154 万元,同比增长 319.9%;亏损 154 万元,同比减亏 142 万元。
     3、中山中炬精工机械有限公司:注册资本 2,000 万元,总资产 7,357 万元,净资产 1,830 万元,本公
   司持股比例 75%。主营业务为生产汽车、摩托车配件,报告期内实现营业收入 3,501 万元,同比增长
   58.5%;实现净利润 211 万元,实现扭亏。
     4、中兴(科技)贸易发展有限公司:总资产 5,597 万元,净资产 6,453 万元,本公司持股比例 100%。
   主营贸易、投资。报告期内实现营业收入 12 万元,同比增长 209%;净利润 4 万元,同比扭亏。
     5、中山创新科技发展有限公司:注册资本 2,400 万元,总资产 1.5 亿元,净资产 0.54 亿元,本公司持
   股比例 100%。主营业务:科技项目投资开发及配套服务;设备租赁及技术咨询。报告期内实现营业收
   入 152 万元,同比减少 27%;实现净利润 2 万元,同比减少 95.2%。


                                                             9
                          中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告



   6、广东中汇合创房地产有限公司:注册资本 10.65 亿元,总资产 12.4 亿元,净资产 10.8 亿元,本公
 司合计持股比例 79.16%。主营房地产开发。报告期内新增营业收入 8,057 万元;净利润 932 万元,同比
 增加 8.8 倍。
   7、中山市中炬高新物业管理有限公司:注册资本 300 万元,总资产 354 万元,净资产 302 万元,本
 公司持股比例 100%。主营业务:园区物业管理。报告期内实现营业收入 335 万元,同比减少 16%;亏
 损 36 万元,同比新亏。
   8、中山市天骄稀土材料有限公司:注册资本 2,000 万元,总资产 4,000 万元,净资产 2,102 万元,本
 公司持股比例 28.5%。主营加工销售稀土系储氢材料、稀土新材料。报告期内实现营业收入 1,514 万元,
 实现净利润-58 万元。
   9、中山市中炬小额贷款股份有限公司:注册资本 2 亿元,总资产 2.17 亿元,净资产 2.16 亿元,本公
 司持股比例 20%。主营小额贷款业务。报告期内实现营业收入 1,137 万元,实现净利润,576 万元。
   10、中山东凤珠江村镇银行股份有限公司:注册资本 1.5 亿元,总资产 5.39 亿元,净资产 1.59 亿元,
 本公司持股比例 10%。主营存、贷款业务。报告期内实现营业收入 911 万元,实现净利润 180 万元。

 5、 非募集资金项目情况
                                                                        单位:万元 币种:人民币
        项目名称        项目金额 项目进度 本报告期投入金额 累计实际投入金额      项目收益情况
江信基金管理有限公司        2,000 已成立                  0               2,000 0
          合计              2,000     /                   0               2,000        /
  报告期内,公司拟发起设立的江信基金管理有限公司获批成立,公司投资 2000 万元,持股 20%。

 二、 利润分配或资本公积金转增预案
 (一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
 本报告期,无利润分配方案的执行或调整情况。

 三、 其他披露事项
 (一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
 √ 不适用




                                                  10
                          中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告




                                        第五节 重要事项

一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。

二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。

三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用

四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用

五、 重大关联交易 7
√ 不适用

六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用

(二) 担保情况
                                                                                 单位:万元 币种:人民币
                                      公司对子公司的担保情况
 报告期内对子公司担保发生额合计                                                      13,000
 报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                   41,700
                             公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
 担保总额(A+B)                                                                     41,700
 担保总额占公司净资产的比例(%)                                                        20.44
1、2013 年 4 月,经公司第七届董事会第十四次会议审议通过,本公司以拥有使用权的开发区集中新建
区土地(证号:中府国用(2006)第 150509 号)56,376 平方米作为抵押,为下属控股子公司广东美味
鲜调味食品有限公司(以下简称"美味鲜公司")授信业务提供最高额为 13,000 万元的担保,与中国建设
银行股份有限公司中山市分行(以下简称"建行中山分行")签署《最高额度抵押合同》,担保期限从 2009
年 2 月 11 日至 2016 年 12 月 31 日。
2、在本次担保前,本公司累计对外担保总金额 28,700 万元;本次担保实施后,本公司累计对外担保总
金额增加至 41,700 亿元,占公司未经审计的 2013 年半度末归属于上市公司股东所有者权益的 20.44%。
上述担保全部是为美味鲜公司银行贷款等业务所提供。

(三) 其他重大合同或交易
  本报告期公司无其他重大合同或交易。

七、 承诺事项履行情况
√不适用


                                                   11
                       中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告



八、 聘任、解聘会计师事务所情况
报告期,公司未改聘会计师事务所,公司继续聘任天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2013
年度审计机构。

九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚
及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受
中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。




                                               12
                                   中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告




                                         第六节 股份变动及股东情况



    一、 股本变动情况
    (一) 股份变动情况表
    1、 股份变动情况表
       报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 限售股份变动情况
       报告期内,本公司限售股份无变动情况。

    二、 股东情况
    (一) 股东数量和持股情况
                                                                                                                单位:股
                                          报告期末股东总数                                                              108,077
                                                       前十名股东持股情况
                                                                   持股
                                                           股东                          报告期     持有有限售      质押或冻结
                       股东名称                                    比例   持股总数
                                                           性质                          内增减     条件股份数量    的股份数量
                                                                   (%)
中山火炬集团有限公司                                       其他  10.72 85,425,450               0                 质押 66,730,000
中国光大银行股份有限公司-摩根士丹利华鑫资源优选混合型 未知        2.25 17,901,283      1,299,959                 无
中国银行-大成财富管理 2020 生命周期证券投资基金           未知    1.84 14,638,115              0                 无
中国银行股份有限公司-华泰柏瑞盛世中国股票型开放式证券 未知        1.69 13,453,920      5,099,675                 无
信达投资有限公司                                           其他    1.46 11,605,849              0                 无
曹然                                                       未知    1.22    9,749,495            0                 无
中国建设银行-信诚精萃成长股票型证券投资基金               未知    0.99    7,849,618    1,300,000                 无
中国工商银行-天元证券投资基金                             未知    0.83    6,598,216            0                 无
中国建设银行股份有限公司-华商盛世成长股票型证券投资基 未知        0.79    6,284,647    1,667,000                 无
中国工商银行股份有限公司-兴全绿色投资股票型证券投资基 未知        0.66    5,277,471            0                 无
                                                 前十名无限售条件股东持股情况
                                股东名称                                 持有无限售条件股份的数量         股份种类及数量
中山火炬集团有限公司                                                                   85,425,450 人民币普通股
中国光大银行股份有限公司-摩根士丹利华鑫资源优选混合型                                 17,901,283 人民币普通股
中国银行-大成财富管理 2020 生命周期证券投资基金                                       14,638,115 人民币普通股
中国银行股份有限公司-华泰柏瑞盛世中国股票型开放式证券                                 13,453,920 人民币普通股
信达投资有限公司                                                                       11,605,849 人民币普通股
曹然                                                                                    9,749,495 人民币普通股
中国建设银行-信诚精萃成长股票型证券投资基金                                            7,849,618 人民币普通股
中国工商银行-天元证券投资基金                                                          6,598,216 人民币普通股
中国建设银行股份有限公司-华商盛世成长股票型证券投资基                                  6,284,647 人民币普通股
中国工商银行股份有限公司-兴全绿色投资股票型证券投资基                                  5,277,471 人民币普通股
                                                                         公司未知上述无限售条件的流通股股东之间是否存在
                  上述股东关联关系或一致行动的说明                       关联关系,也未知是否属于《上市公司股东持股变动信
                                                                         息披露管理办法》规定的一致行动人。
    三、控股股东或实际控制人变更情况
       本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。


                                                              13
                       中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告



                     第七节 董事、监事、高级管理人员情况

一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
         姓名               担任的职务                  变动情形                变动原因
叶小舟                副总经理                   离任                     达到法定退休年龄,退休




                                               14
                       中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


                           第八节 财务报告(未经审计)
一、 财务报表
                                      合并资产负债表
                                     2013 年 6 月 30 日
编制单位:中炬高新技术实业(集团)股份有限公司
                                                                              单位:元 币种:人民币
                项目                   附注              期末余额                  年初余额
 流动资产:
     货币资金                                               293,301,882.59           354,573,106.95
     结算备付金
     拆出资金
     交易性金融资产                                           2,526,081.25             3,181,507.07
     应收票据                                                   455,700.00                        0
     应收账款                                                39,038,891.00            40,643,266.38
     预付款项                                               125,821,464.32            83,883,674.26
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                               6,872,071.84             7,746,737.04
     买入返售金融资产
     存货                                                 1,201,745,035.27         1,246,134,882.05
     一年内到期的非流动资产                                  89,129,022.17            80,338,290.80
     其他流动资产                                           152,196,548.07           222,121,604.18
       流动资产合计                                       1,911,086,696.51         2,038,623,068.73
 非流动资产:
     发放委托贷款及垫款
     可供出售金融资产
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资                                           113,887,240.63            92,901,339.60
     投资性房地产                                           511,016,641.55           519,796,165.20
     固定资产                                               659,912,138.02           588,313,085.14
     在建工程                                               166,955,478.61           138,230,365.82
     工程物资
     固定资产清理                                                53,382.98
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                                               111,186,110.77            89,661,621.47
     开发支出
     商誉                                                     1,500,000.00             1,500,000.00
     长期待摊费用                                             6,382,156.02             7,380,501.48
     递延所得税资产                                          16,536,351.78            18,682,519.89
     其他非流动资产
       非流动资产合计                                     1,587,429,500.36         1,456,465,598.60
          资产总计                                        3,498,516,196.87         3,495,088,667.33

                                               15
                      中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


流动负债:
    短期借款                                         10,000,000.00            10,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                                         46,876,000.00            52,260,000.00
    应付账款                                        244,574,636.33          300,964,280.73
    预收款项                                        129,679,779.53          216,442,280.24
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                     18,077,259.53            35,456,468.38
    应交税费                                         40,279,629.87            22,252,591.28
    应付利息                                            181,125.00               181,125.00
    应付股利                                          1,832,355.32             1,832,355.32
    其他应付款                                      121,369,213.76            75,838,794.26
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债                           75,500,000.00            50,000,000.00
    其他流动负债                                    464,127,226.03          452,539,726.03
      流动负债合计                                1,152,497,225.37        1,217,767,621.24
非流动负债:
    长期借款                                         49,500,000.00            75,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债                                                                27,876.77
    其他非流动负债                                   12,295,232.14            12,739,305.49
      非流动负债合计                                 61,795,232.14            87,767,182.26
        负债合计                                  1,214,292,457.51        1,305,534,803.50
所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                              796,637,194.00          796,637,194.00
    资本公积                                        290,464,496.95          285,245,505.66
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                        174,352,665.18          174,352,665.18
    一般风险准备
    未分配利润                                      779,602,927.93          693,084,245.08
    外币报表折算差额                                 -1,311,368.85            -1,333,238.97
    归属于母公司所有者权益合计                    2,039,745,915.21        1,947,986,370.95
    少数股东权益                                    244,477,824.15          241,567,492.88
        所有者权益合计                            2,284,223,739.36        2,189,553,863.83
      负债和所有者权益总计                        3,498,516,196.87        3,495,088,667.33
法定代表人:熊 炜           主管会计工作负责人:吴 剑             会计机构负责人:张 斌


                                              16
                      中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


                                     母公司资产负债表
                                     2013 年 6 月 30 日
编制单位:中炬高新技术实业(集团)股份有限公司
                                                                             单位:元 币种:人民币
                   项目                        附注         期末余额              年初余额
 流动资产:
     货币资金                                               131,899,532.17       175,001,669.60
     交易性金融资产                                                                  699,234.69
     应收票据
     应收账款                                                 7,972,110.73        10,996,096.07
     预付款项                                                55,665,351.47        23,025,787.47
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                             288,985,678.61       284,197,982.31
     存货                                                       140,533.00           428,183.00
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产                                            55,000,000.00        44,000,000.00
       流动资产合计                                         539,663,205.98       538,348,953.14
 非流动资产:
     可供出售金融资产
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资                                         1,080,027,291.63      1,059,041,390.60
     投资性房地产                                           476,862,492.27        484,890,113.16
     固定资产                                                 5,844,003.21          6,195,660.01
     在建工程                                                90,382,971.00         90,011,900.00
     工程物资
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产
     开发支出
     商誉
     长期待摊费用                                               194,642.16           465,993.16
     递延所得税资产                                          14,425,221.47        14,251,983.15
     其他非流动资产
       非流动资产合计                                     1,667,736,621.74      1,654,857,040.08
          资产总计                                        2,207,399,827.72      2,193,205,993.22
 流动负债:
     短期借款
     交易性金融负债
     应付票据
     应付账款                                                13,720,401.31        13,704,070.31
     预收款项                                                27,271,670.84         5,196,850.73
     应付职工薪酬                                             1,102,663.16         7,554,399.65
     应交税费                                                 2,263,279.13         2,248,989.08
     应付利息
     应付股利                                                 1,832,355.32         1,832,355.32
     其他应付款                                             119,814,152.59       115,979,172.09
                                              17
                      中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债                                       464,127,226.03       452,539,726.03
      流动负债合计                                     630,131,748.38       599,055,563.21
非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债                                                               24,808.67
    其他非流动负债
      非流动负债合计                                                             24,808.67
        负债合计                                       630,131,748.38       599,080,371.88
所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                                 796,637,194.00       796,637,194.00
    资本公积                                           309,240,227.82       309,240,227.82
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                           174,352,665.18       174,352,665.18
    一般风险准备
    未分配利润                                         297,037,992.34       313,895,534.34
所有者权益(或股东权益)合计                         1,577,268,079.34     1,594,125,621.34
      负债和所有者权益(或股东权益)总计             2,207,399,827.72     2,193,205,993.22
法定代表人:熊 炜             主管会计工作负责人:吴 剑             会计机构负责人:张 斌

                                         合并利润表
                                       2013 年 1—6 月
                                                                             单位:元 币种:人民币
                    项目                             附注          本期金额          上期金额
一、营业总收入                                     八、38       1,112,364,026.43    806,609,803.60
    其中:营业收入                                              1,112,364,026.43    806,609,803.60
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                  1,011,168,469.05    744,558,665.98
    其中:营业成本                                 八、38         786,887,106.53    557,293,756.75
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          营业税金及附加                           八、39          15,878,782.03      8,537,111.15
          销售费用                                 八、40          96,829,016.16     86,573,951.89
          管理费用                                 八、41          94,338,617.74     77,546,987.19
          财务费用                                 八、42          15,832,123.94     14,735,585.90
          资产减值损失                             八、43           1,402,822.65       -128,726.90

                                              18
                     中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 八、44                -20,191.13            49,225.18
      投资收益(损失以“-”号填列)            八、45             4,925,204.06         9,630,192.71
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益    八、45               985,901.04         1,282,482.42
      汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                              106,100,570.31         71,730,555.51
    加:营业外收入                              八、46            1,024,190.10             71,274.74
    减:营业外支出                              八、47              914,107.16          1,782,397.73
      其中:非流动资产处置损失                                       85,774.56            798,939.86
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                          106,210,653.25         70,019,432.52
    减:所得税费用                              八、48           18,155,696.37         11,023,184.70
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                               88,054,956.88         58,996,247.82
    归属于母公司所有者的净利润                                   86,518,682.85         60,072,196.65
    少数股东损益                                                  1,536,274.03         -1,075,948.83
六、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                   0.1086            0.0754
    (二)稀释每股收益                                                   0.1086            0.0754
七、其他综合收益                                八、49             6,614,918.65      5,428,702.96
八、综合收益总额                                                  94,669,875.53     64,424,950.78
    归属于母公司所有者的综合收益总额                              91,759,544.26     64,368,196.76
    归属于少数股东的综合收益总额                                   2,910,331.27         56,754.02
法定代表人:熊 炜             主管会计工作负责人:吴 剑                 会计机构负责人:张 斌

                                       母公司利润表
                                      2013 年 1—6 月
                                                                             单位:元   币种:人民币
                    项目                            附注          本期金额             上期金额
一、营业收入                                      十八、5         25,970,883.13        26,431,867.85
    减:营业成本                                  十八、5         21,610,071.09        17,394,033.07
        营业税金及附加                                              2,636,922.70         3,415,254.29
        销售费用                                                                           199,800.00
        管理费用                                                  13,866,961.77        11,225,798.91
        财务费用                                                   7,666,850.72          7,377,793.84
        资产减值损失                                                 843,388.34        -2,566,109.31
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                                              49,225.18
        投资收益(损失以“-”号填列)          十八、6            3,585,041.09          2,063,811.19
          其中:对联营企业和合营企业的投资收益                       985,901.04          1,282,482.42
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                               -17,068,270.40        -8,501,666.58
    加:营业外收入                                                   543,297.46             20,367.69
    减:营业外支出                                                   530,616.05            732,255.88
        其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                           -17,055,588.99        -9,213,554.77
    减:所得税费用                                                  -198,046.99           533,472.38
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                               -16,857,542.00        -9,747,027.15
五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额                                                 -16,857,542.00    -9,747,027.15
法定代表人:熊 炜             主管会计工作负责人:吴 剑                  会计机构负责人:张斌
                                             19
                       中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告




                                        合并现金流量表
                                        2013 年 1—6 月
                                                                              单位:元 币种:人民币
                          项目                            附注        本期金额        上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                  1,213,807,704.03   976,974,422.73
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                     13,743,208.09    20,726,836.58
      经营活动现金流入小计                                        1,227,550,912.12   997,701,259.31
    购买商品、接受劳务支付的现金                                    861,163,315.52   612,660,515.33
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                  117,823,239.95    92,778,199.53
    支付的各项税费                                                   70,527,547.18    78,730,802.56
    支付其他与经营活动有关的现金                                    111,473,922.22    92,392,719.89
      经营活动现金流出小计                                        1,160,988,024.87   876,562,237.31
          经营活动产生的现金流量净额                                 66,562,887.25   121,139,022.00
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                              893,698,932.40   244,686,381.52
    取得投资收益收到的现金                                            4,029,605.32     8,101,328.77
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                  264,281.76     1,013,694.55
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                        500,000.00
      投资活动现金流入小计                                          898,492,819.48   253,801,404.84
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                  148,937,213.32    76,385,797.27
    投资支付的现金                                                  874,054,000.00   367,000,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
      投资活动现金流出小计                                        1,022,991,213.32    443,385,797.27
          投资活动产生的现金流量净额                               -124,498,393.84   -189,584,392.43
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                                                20,000,000.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
                                               20
                      中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


    取得借款收到的现金                                              50,000,000.00    80,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
      筹资活动现金流入小计                                          50,000,000.00   100,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                              50,000,000.00   153,260,652.33
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                               3,328,107.60     9,356,201.28
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                                                      1,360,616.00
      筹资活动现金流出小计                                          53,328,107.60 163,977,469.61
        筹资活动产生的现金流量净额                                  -3,328,107.60   -63,977,469.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                    -7,610.17         3,266.05
五、现金及现金等价物净增加额                                       -61,271,224.36 -132,419,573.99
    加:期初现金及现金等价物余额                                   354,573,106.95 441,616,760.87
六、期末现金及现金等价物余额                                       293,301,882.59 309,197,186.88
法定代表人:熊 炜          主管会计工作负责人:吴        剑             会计机构负责人:张 斌


                                      母公司现金流量表
                                        2013 年 1—6 月
                                                                             单位:元 币种:人民币
                        项目                              附注       本期金额        上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                    50,407,956.00    41,902,412.83
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                     3,794,309.93    55,780,390.19
      经营活动现金流入小计                                          54,202,265.93    97,682,803.02
    购买商品、接受劳务支付的现金                                     8,563,005.66    10,547,233.19
    支付给职工以及为职工支付的现金                                  12,539,001.43    10,747,195.78
    支付的各项税费                                                   5,166,366.30    18,454,259.62
    支付其他与经营活动有关的现金                                    10,908,636.42    54,777,774.36
      经营活动现金流出小计                                          37,177,009.81    94,526,462.95
        经营活动产生的现金流量净额                                  17,025,256.12     3,156,340.07
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                            694,600,000.00    130,000,000.00
    取得投资收益收到的现金                                          2,698,374.75        781,328.77
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                 40,410.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                      500,000.00
      投资活动现金流入小计                                        697,838,784.75    130,781,328.77
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                  7,966,178.30        342,007.48
    投资支付的现金                                                750,000,000.00    210,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
      投资活动现金流出小计                                        757,966,178.30    210,342,007.48
        投资活动产生的现金流量净额                                -60,127,393.55    -79,560,678.71
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                                               50,000,000.00
    发行债券收到的现金
                                              21
                     中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


    收到其他与筹资活动有关的现金
      筹资活动现金流入小计                                                         50,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                                             90,900,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                              3,319,347.88
    支付其他与筹资活动有关的现金                                                    1,360,616.00
      筹资活动现金流出小计                                                         95,579,963.88
        筹资活动产生的现金流量净额                                               -45,579,963.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                      368.17
五、现金及现金等价物净增加额                                     -43,102,137.43 -121,983,934.35
    加:期初现金及现金等价物余额                                 175,001,669.60  196,511,344.24
六、期末现金及现金等价物余额                                     131,899,532.17    74,527,409.89
法定代表人:熊 炜          主管会计工作负责人:吴       剑             会计机构负责人:张 斌




                                             22
                                                                     中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告

                                                                                      合并所有者权益变动表
                                                                                          2013 年 1—6 月
                                                                                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                                                                 本期金额
                                                                                      归属于母公司所有者权益
                 项目
                                             实收资本                          减:     专项                       一般风                                    少数股东权益     所有者权益合计
                                                              资本公积                            盈余公积                   未分配利润         其他
                                           (或股本)                        库存股     储备                       险准备
一、上年年末余额                          796,637,194.00    285,245,505.66                      174,352,665.18              693,084,245.08   -1,333,238.97   241,567,492.88   2,189,553,863.83
      加:会计政策变更
            前期差错更正
            其他
二、本年年初余额                           796,637,194.00   285,245,505.66                      174,352,665.18              693,084,245.08   -1,333,238.97   241,567,492.88   2,189,553,863.83
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                    5,218,991.29                                                   86,518,682.85       21,870.12     2,910,331.27      94,669,875.53
(一)净利润                                                                                                                 86,518,682.85                     1,536,274.03      88,054,956.88
(二)其他综合收益                                            5,218,991.29                                                                      21,870.12      1,374,057.24       6,614,918.65
上述(一)和(二)小计                                        5,218,991.29                                                   86,518,682.85      21,870.12      2,910,331.27      94,669,875.53
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末余额                           796,637,194.00   290,464,496.95                      174,352,665.18              779,602,927.93   -1,311,368.85   244,477,824.15   2,284,223,739.36


                                                                                                23
                                                                 中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告

                                                                                                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                                                           上年同期金额
                                                                                    归属于母公司所有者权益
                 项目
                                             实收资本                          减:   专项                     一般风                                    少数股东权益     所有者权益合计
                                                              资本公积                          盈余公积                 未分配利润         其他
                                           (或股本)                        库存股 储备                       险准备
一、上年年末余额                          796,637,194.00    285,967,137.37                    174,352,665.18            567,375,463.79   -1,331,068.79   225,052,832.31   2,048,054,223.86
            加:会计政策变更
            前期差错更正
            其他
二、本年年初余额                           796,637,194.00   285,967,137.37                    174,352,665.18            567,375,463.79   -1,331,068.79   225,052,832.31   2,048,054,223.86
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                    4,302,270.76                                               60,072,196.65       -6,270.65    20,056,754.02      84,424,950.78
(一)净利润                                                                                                             60,072,196.65                    -1,075,948.83      58,996,247.82
(二)其他综合收益                                            4,302,270.76                                                                   -6,270.65     1,132,702.85       5,428,702.96
上述(一)和(二)小计                                        4,302,270.76                                               60,072,196.65       -6,270.65        56,754.02      64,424,950.78
(三)所有者投入和减少资本                                                                                                                                20,000,000.00      20,000,000.00
1.所有者投入资本                                                                                                                                         20,000,000.00      20,000,000.00
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末余额                           796,637,194.00   290,269,408.13                    174,352,665.18            627,447,660.44   -1,337,339.44   245,109,586.33   2,132,479,174.64
    法定代表人:熊       炜                                              主管会计工作负责人:吴        剑                                                会计机构负责人:张        斌

                                                                               母公司所有者权益变动表
                                                                                            24
                                             中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告

                                                                 2013 年 1—6 月
                                                                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                                                    本期金额
                     项目                         实收资本                            减:   专项                      一般风
                                                                    资本公积                            盈余公积                未分配利润       所有者权益合计
                                                (或股本)                          库存股   储备                      险准备
一、上年年末余额                                796,637,194.00     309,240,227.82                     174,352,665.18            313,895,534.34   1,594,125,621.34
      加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年年初余额                                796,637,194.00     309,240,227.82                     174,352,665.18            313,895,534.34   1,594,125,621.34
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                      -16,857,542.00     -16,857,542.00
(一)净利润                                                                                                                    -16,857,542.00     -16,857,542.00
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计                                                                                                          -16,857,542.00     -16,857,542.00
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末余额                                796,637,194.00     309,240,227.82                     174,352,665.18            297,037,992.34   1,577,268,079.34




                                                                       25
                                              中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告




                                                                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                                     上年同期金额
                      项目                      实收资本                          减:        专项                       一般风
                                                                资本公积                                  盈余公积                未分配利润       所有者权益合计
                                              (或股本)                        库存股        储备                       险准备
 一、上年年末余额                             796,637,194.00   309,240,227.82                           174,352,665.18            322,042,962.80   1,602,273,049.80
       加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
 二、本年年初余额                             796,637,194.00   309,240,227.82                           174,352,665.18            322,042,962.80   1,602,273,049.80
 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                        -9,747,027.15      -9,747,027.15
 (一)净利润                                                                                                                      -9,747,027.15      -9,747,027.15
 (二)其他综合收益
 上述(一)和(二)小计                                                                                                            -9,747,027.15      -9,747,027.15
 (三)所有者投入和减少资本
 1.所有者投入资本
 2.股份支付计入所有者权益的金额
 3.其他
 (四)利润分配
 1.提取盈余公积
 2.提取一般风险准备
 3.对所有者(或股东)的分配
 4.其他
 (五)所有者权益内部结转
 1.资本公积转增资本(或股本)
 2.盈余公积转增资本(或股本)
 3.盈余公积弥补亏损
 4.其他
 (六)专项储备
 1.本期提取
 2.本期使用
 (七)其他
 四、本期期末余额                             796,637,194.00   309,240,227.82                           174,352,665.18            312,295,935.65   1,592,526,022.65
法定代表人:熊   炜                                     主管会计工作负责人:吴           剑                                       会计机构负责人:张       斌


                                                                        26
                          中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告




             中炬高新技术实业(集团)股份有限公司
                          2013 年半年度财务报表附注
                        (除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)




     一、公司的基本情况

    中炬高新技术实业(集团)股份有限公司(下简称“本公司”或“公司”),原名中山火炬高新
技术实业股份有限公司,系经广东省经济体制改革委员会和广东省企业股份制试点联审小组粤股审
(1992)165 号文批准,于 1992 年 12 月 30 日由中山高新技术产业开发总公司进行股份制改组、募
集设立,并于 1994 年 6 月 9 日经中国证监会证监发审字[1994]21 号文批准向社会公开发行股票,
本公司股票于 1995 年 1 月 24 日在上海证券交易所挂牌交易,股票代码 600872。

    根据 2006 年 4 月 21 日广东省人民政府国有资产监督管理委员会粤国资函[2006]187 号《关于
中炬高新技术实业(集团)股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》、本公司《股权分置改革方
案实施公告》、2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议及修改后《公司章程》的规定,本
公司以实施股权方案登记日(2006 年 5 月 15 日)收市后流通股总股本 249,236,074 股为基数,用
资本公积金向全体流通股股东按每 10 股转增股本 11 股,共转增股本 274,159,681.00 股,转增后总
股本为 724,215,631.00 股。

    根据公司 2009 年度股东大会决议,公司以 2009 年 12 月 31 日总股本 724,215,631.00 股为基数,
向全体股东每 10 股送 1 股派 0.15 元(含税),并于 2010 年实施,本次转增股本后,总股本增至
796,637,194 股。

    截至 2013 年 6 月 30 日止,本公司总股本为柒亿玖仟陆佰陆拾叁万柒仟壹佰玖拾肆股,已全部
上市流通。

    本公司在中山市工商行政管理局登记注册,注册地址广东省中山市,注册号为 440000000000276,
注册资本人民币 796,637,194.00 元,法定代表人熊炜。组织形式为股份有限公司。公司第一大股东
为中山火炬集团有限公司。

    公司经营范围:城市基础设施的投资;房地产经营、物业管理,二次供水服务,高新技术产业
投资开发,实业投资,设备租赁,技术咨询、信息咨询。销售:工业生产资料(不含金银、小轿车
及危险化学品),百货、五金、交电、化工(不含危险化学品),针、纺织品,建筑材料。自营和代
理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其它商品及技术
的进出口服务,经营进料加工和“三来一补”业务,经营对销贸易和转口贸易(按[99]外经贸政审
函字 588 号文经营)。

     二、遵循企业会计准则的声明

    本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》
                                                  27
                       中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    三、财务报表的编制基础

    本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照财政部 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计
进行编制。

    四、重要会计政策、会计估计

    (一)执行的会计准则

    本公司从 2007 年 1 月 1 日起开始执行《企业会计准则》(财政部 2006 年 2 月 15 日颁布)38 项
具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)。

    (二)会计年度

    本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

    (三)记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    本公司下属子公司香港中兴(科技)贸易发展公司注册地在中国香港,香港中兴(科技)贸易发展
公司采用主要业务结算币种港币作为其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。

    (四)记账基础及计量属性

    本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告,在对会计要素进行计量时,一般采用
历史成本,在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时,采用重置成本、可变现净值、现
值、公允价值计量。

    本报告期无报表项目计量属性发生变化。

    (五)外币业务

    本公司的外币业务记账方法采用外币统账制,发生外币经济业务时,采用业务发生日之中国人
民银行公布的市场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。期末对各种外币账户的外币余
额按期末日汇率进行调整,调整后的人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益,属于与购
建固定资产有关的专用借款产生的汇兑损益,在该资产达到预定可使用状态前按借款费用原则予以
资本化、计入资产成本;属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入开办费,于本公司开始生产经
营的当月一次计入损益;属于正常生产经营期间发生的汇兑损益,则直接计入当期损益。资产负债
表日,对以历史成本计量的外币非货币项目,仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价
折算,不改变其原记账本位币金额;对以公允价值计量的外币非货币性项目,按公允价值确定日中

                                               28
                        中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


国人民银行公布的市场汇率中间价折算,由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益,计入当期损
益。

       (六)现金及现金等价物的确定标准

    本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物
是指本公司持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资。

       (七)金融工具

    1.金融资产和金融负债的分类

    (1)金融资产的分类

    金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金
融资产在初始确认时划分为四类:

    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产;

    2)持有至到期投资;

    3)贷款和应收款项;

    4)可供出售金融资产。

    (2)金融负债的分类

    金融负债在初始确认时划分为两类:

    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债;

    2)其他金融负债。

    金融资产或金融负债满足下列条件之一的,划分为交易性金融资产或金融负债:

    ①取得该金融资产或承担该金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;

    ②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获
利方式对该组合进行管理;

    ③属于衍生工具。但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融资产除外。

    2.金融资产和金融负债的确认

    当公司成为金融工具合同的一方时,确认与之相关的金融资产或金融负债。

                                                29
                       中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


    3.金融资产和金融负债的计量

    公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融
负债,相关交易费用计入初始确认金额。

    (1)公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用。但是,下列情况除外:

    1)持有至到期投资以及贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量;

    2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

    (2)公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是,下列情况除外:

    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清
金融负债时可能发生的交易费用。

    2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债,按照成本计量。

    3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按
照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:

    ①按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额;

    ②初始确认金额扣除按照《企业会计准则——收入》确定的累计摊销额后的余额。

    (3)公司因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,将其重
分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。重分类日,该投资的账面价值与公允价值
之间的差额计入所有者权益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。

    (4)对应当以公允价值计量,但以前公允价值不能可靠计量的金融资产或金融负债,公司在其
公允价值能够可靠计量时改按公允价值计量,相关账面价值与公允价值之间的差额按照以下规定进
行处理:

    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损
失,计入当期损益。

    2)可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成
的汇兑损益外,直接计入所有者权益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。

    3)可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益,计入当期损益。采用实际利率法计算的可供
出售金融资产的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放
股利时计入当期损益。

    4.金融资产和金融负债的终止

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                     中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


    金融资产终止确认,是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。金融资产满足下
列条件之一时,终止确认:

    (1)当收取金融资产现金流量的合同权利终止;

    (2)金融资产已经转移,且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产
终止确认条件的,终止确认该金融资产。

    金融负债终止确认,是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债的现
时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。

    5.金融资产转移确认依据和计量及会计处理方法

    (1)本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资
产的确认。

    (2)本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:

    1)所转移金融资产的账面价值;

    2)因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    (3)本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在
终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差
额计入当期损益:

    1)终止确认部分的账面价值;

    2)终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额之和。

    (4)金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确认为一项
金融负债。

    对于采用继续涉入方式的金融资产转移,本公司应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认
一项金融资产,同时确认一项金融负债。

    6.金融资产减值核算方法

    (1)公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。金融资产发生减值
的客观证据,包括以下各项:

    1)发行方或债务人发生严重财务困难;

    2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

    3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生困难的债务人作出让步;

    4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

    5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
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                       中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


    6)债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化,使本公司可能无法收
回投资成本;

    7)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

    8)其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    (2)金融资产减值损失的计量:

    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试;

    2)持有至到期投资减值损失的计量:以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面
价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值(折现利率采用原实际利率),
减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益;

    3)应收款项减值损失的计量:应收款项坏账准备的计提方法见“附注四、(八)应收款项坏账
准备的核算”。

    4)可供出售金融资产减值损失的计量:可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在
综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差
额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形
成的累计损失一并转出,计入减值损失。

    5)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面
价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减
值损失,计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资计提减
值准备后,不再转回。

    (八)应收款项

    1. 坏账准备的确认标准

    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生
减值的,计提减值准备。应收款项发生减值的客观证据,包括不限于下列各项:

    1)债务人发生严重财务困难;

    2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

    3)出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

    4)债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。

    2. 坏账准备的计提方法

    1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

    单项金额重大的应收款项是指期末余额在人民币 200 万元及以上的应收账款和其他应收款。对
单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,根据其预计未来
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                        中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额,确
认为减值损失,计入当期损益。

    2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

    对存在特别减值风险但单项金额等于或低于人民币 200 万元的应收账款和其他应收款,单独进
行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益。单独测试未发生减
值的应收款项,包括在以账龄为信用风险特征组合中再进行减值测试。

    3)按组合计提坏账准备的应收款项

  A.确定组合的依据
  账龄组合                                以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
  B.按组合计提坏账准备的计提方法
  账龄组合                                按照账龄分析法计提坏账准备。
    采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例

    对经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)按账龄划分为若
干组合,根据以前年度与之相同或相类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合
现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,具体列示如下:

  账龄                                                                         计提比例(%)

  1 年以内(含 1 年)                                                                      5

  1-2 年                                                                                  15

  2-3 年                                                                                  30

  3 年以上                                                                                50

    对应收票据、预付账款和长期应收款,本公司单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减
值的,根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认为减值损失,计提坏账准备。

    (九)存货

    1.存货分类

    本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的材料采购、原材料、在产品及自制半成
品、产成品、包装物、低值易耗品、委托加工物资、开发成本及其他。

    2.存货取得和发出的计价方法

    公司各类存货入库时按实际成本计价,发出按加权平均法计价。工程结算成本按已完工工程的
实际成本结转。

    3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量,但如果某些存货与在同一地区生产和
销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量,可以合并计

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                        中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


量成本与可变现净值;对于数量繁多、单价较低的存货,可以按照存货类别计量成本与可变现净值。

    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。

    4.存货的盘存制度

    本公司存货盘存采用永续盘存制。

    5.低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品和包装物于领用时采用一次性摊销法。

    (十)长期股权投资

    1.投资成本的确定

    长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认:

    (1)通过同一控制下的合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资
产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额,计入资本公积;其借方差额
导致资本公积不足冲减的,不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用,包括为
进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益;为进行合并发
行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额;合
并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,
冲减留存收益。

    (2)通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资,按照确定的合并成本作为长期股权投资的
投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额,
在合并会计报表中确认为商誉;合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额,
计入当期损益。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

    (3)除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,通过支付的现金、付出的非货币性资产或发
行的权益性证券的方式取得的长期股权投资,以其公允价值作为长期股权投资的投资成本;长期股
权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资,以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期
股权投资的投资成本;投资者投入的长期股权投资,以投资合同或协议约定的价值作为投资成本,
但合同或协议约定价值不公允时,则以投入股权的公允价值作为投资成本。

    实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算。

    2.后续计量及损益确认方法

    (1)对子公司的投资,采用成本法核算

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                       中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


    成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价,追加或收回投资应当调整长期股权投资的
成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

    (2)对合营企业或联营企业的投资,采用权益法核算

    在确认应享有被投资单位净损益时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可
靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小,投资收益按被投资单位的账面净损益
与持股比例计算确认。

    (3)不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资

    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。

    在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资,在可供出售金融资产项目列报,
采用公允价值计量,其公允价值变动计入股东权益。

    3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动具有共有控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策
需要分享控制权的投资方一致同意存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业
的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,
则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

    4.减值测试方法及减值准备计提方法

    期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时,按单项投资可收回金额低于账面价值的差额,计
提长期投资减值准备。

    5.长期股权投资的处置

    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长
期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投
资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    (十一)投资性房地产

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地产应当
能够单独计量和出售。本公司的投资性房地产是指:(1)已出租的土地使用权;(2)持有并准备增
值后转让的土地使用权;(3)已出租的建筑物。

    1.投资性房地产的初始计量

    投资性房地产按其成本作为入账价值。其中:外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关
税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定
可使用状态前所发生的必要支出构成;投资者投入的投资性房地产,按投资合同或协议约定的价值
作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账;以其他方式取得的投资性房地产
的成本,按照相关会计准则的规定确定。
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                          中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


    2.投资性房地产的后续计量

    公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。其中:出租土地使用权按照《企业会计
准则第 6 号——无形资产》规定进行后续计量,在使用寿命期限内分期计提摊销;建筑物按照《企
业会计准则第 4 号——固定资产》规定进行后续计量,计提折旧期限参照固定资产—房屋及建筑物
执行。存在减值迹象的,按《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定处理。

       (十二)固定资产

    1. 固定资产确认条件

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2. 固定资产计价:

    (1)购入的固定资产,按实际支付的价款、包装费、运杂费、安装成本、交纳的有关税金等计
价;

    (2)自行建造的固定资产,按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出计价;

    (3)投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值计价;

    (4)接受捐赠的固定资产,按捐赠者提供的有关凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价;

    (5)融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款的现值较低者
计价;

    (6)盘盈的固定资产,按同类固定资产的市场价格,减去按该项固定资产的新旧程度估计的价
值损耗后的余额计价。

    3.折旧方法、预计使用年限、年折旧率:

    固定资产采用直线法计提折旧,按各类固定资产的预计使用年限和预计净残值率(原值的 5%)
确定其分类折旧率如下:

  类别                                          预计使用年限(年)               年折旧率

  房屋及建筑物                                                   40                 2.38%

  机器设备                                                       10                 9.50%

  运输工具                                                        5                19.00%

  电子设备                                                        3                31.67%

  其它                                                            5                19.00%

    在考虑减值准备的情况下,按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限,分项
确定并计提各期折旧。对持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定
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                       中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该
项固定资产的原账面价值,原账面价值高于预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益。

    4. 固定资产后续支出的处理:

    固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修
等发生的后续支出,在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时,予以资本化;
重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧;装修
支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。

    5. 固定资产减值准备:

    每年年末对固定资产进行检查,对有迹象表明可能存在资产减值的情况时,计算该固定资产的
可收回金额;如果固定资产的可收回金额低于其账面价值,按可收回金额低于账面价值的差额计算
固定资产减值准备,并计入当期损益。固定资产减值准备一经计提,不得转回。

    6. 融资租赁的认定依据、计价方法、折旧方法

    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险的报酬时确认该项固定资产的租
赁为融资租赁。

    本公司融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者确定。

    本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期
届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    (十三)在建工程

    在建工程按实际成本计价,按实施方式的不同,分为自营工程和出包工程进行核算。工程在建
造过程中实际发生的全部支出、工程达到预定可使用状态前发生的工程借款利息和因进行试运转所
发生的净支出计入在建固定资产的成本。

    在建工程已达到预定可使用状态时转入固定资产,并按规定计提折旧。期末公司对在建工程按
账面价值与可收回金额孰低计量,对单项资产可收回金额低于账面价值的差额,分项提取在建工程
减值准备,并计入当期损益。

    (十四)借款费用

    1. 借款费用资本化的确认原则:

    借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过 1 年以上(含 1 年)时间的建造或生产
过程,才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用,予以资本化;其他借款费用,
在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个

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条件时,开始资本化:

    ①资产支出已经发生;

    ②借款费用已经发生;

    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    2.借款费用资本化的期间:应予以资本化的借款费用,满足上述资本化条件的,在购建或者生
产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的,计入相关资产成本;
若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资
本化,在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动
重新开始;在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时,停止借款费用的资本化,之后发生的
借款费用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。

    3. 借款费用资本化金额的计算方法

    ①借款利息的资本化金额:为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,每一会
计期间的利息资本化金额,不超过专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金
存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额,不超
过当期相关借款实际发生的利息金额。

    借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整
每期利息金额。

    ②辅助费用:专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态之前发生的,应当在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件
的资产成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生
的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

    一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

    ③在资本化期间内,属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化。

    (十五)无形资产

    无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租给他人,或为管理目的而持有的、没有实物形态的
非货币性长期资产,包括土地使用权、专有技术、软件、商标权等。

    本公司的无形资产按取得时的实际成本计价。自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,
于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产(专利技术和
非专利技术):

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
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    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    ③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售
该无形资产;

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量;

    无形资产的使用寿命为有限的,从取得的当月起,在预计使用年限内分期平均摊销;无法预见
无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不进行摊销。预计使用年
限的摊销年限按如下原则确定:来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不应超
过合同性权利或其他法定权利的期限;合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证
据表明企业续约不需要付出大额成本的,续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命
的,企业应当综合各方面因素判断,以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。如果按照上述
方法仍然无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产应作为使用寿命不确定
的无形资产。

    无形资产减值准备的确认标准和计提方法:

    对商标等受益年限不确定的无形资产,每年末进行减值测试,估计其可收回金额,按其可收回
金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

    对其他无形资产,年末进行检查,当存在以下减值迹象时估计其可收回金额,按其可收回金额
低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

    ①已被其他新技术所代替,使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响;

    ②市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;

    ③已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;

    ④其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

    内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:

    公司发生的内部研究开发项目支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出:

    (1)研究阶段的支出,应当于发生时计入当期损益。

    (2)开发阶段的支出,能够证明下列各项时,应当确认为无形资产:

    ①从技术上来讲,完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性;

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    ③无形资产产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场;无形资产将在内部使用时,应当证明其有用性;

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售
该无形资产;

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    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

       (十六)长期待摊费用

    公司对发生的长期待摊费用按实际支付的金额入账,在费用项目的受益期限内按直线法分期摊
销。

       (十七)商誉

    本公司的商誉是非同一控制下的企业合并形成的,合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产
公允价值份额的差额。初始确认后的商誉,以其成本扣除累计减值损失的金额计量,不进行摊销,
但每年末需进行减值测试。

    对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可
收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

    商誉减值损失一经计提,不再转回。

       (十八)资产减值

    当存在长期资产(除上述已提及的长期股权投资、固定资产、投资性房地产、在建工程、无形
资产减值政策外)可能发生减值的迹象时,公司将计算资产的可回收金额,并计提减值准备。

    期末,本公司对各项资产进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值:

    1.资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    2.公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
大变化,从而对公司产生不利影响。

    3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计未来现金流
量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。

    4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    6.公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。

    7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账
面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产
减值准备。

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之

                                                  40
                       中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


间较高者确定。

    (十九)预计负债

    1.预计负债的确认原则

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产
弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:

    (1)该义务是本公司承担的现时义务;

    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;

    (3)该义务的金额能够可靠地计量。

    2.预计负债的计量方法

    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该
账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    (二十)股份支付及权益工具

    股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

    1.以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公
允价值计量。

    (1)授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用,相应增加负债。

    (2)完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待
期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,
将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    2.以权益工具结算的股份支付

    以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具的公允价值计量。

    (1)授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允
价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

    (2)完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份
支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具
授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。


                                               41
                        中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


    (二十一)职工薪酬

    1.职工薪酬包括的范围

    本公司职工薪酬主要包括几个方面:

    (1)职工工资、奖金、津贴和补贴;

    (2)职工福利费;

    (3)医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费;

    (4)住房公积金;

    (5)工会经费和职工教育经费;

    (6)非货币性福利;

    (7)因解除与职工的劳动关系给予的补偿;

    (8)其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    2.职工薪酬确认和计量

    除辞退福利外,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬(包括货币性薪酬和
非货币性福利)确认为负债,根据职工提供服务的受益对象,记入相关资产成本或当期损益。

    公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括养老保险、失业保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度。除此之外,本公司并无其他重大职工福利承诺。

    公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议,在企业已经制定正式的解除劳动关系计划或职工提出自愿裁减建议并即将实施且企
业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而
产生的预计负债,同时计入当期费用。

    (二十二)辞退福利

    1.辞退福利的确认

    在职工劳动合同到期前,本公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿,满足《企业会计准则第
9 号——职工薪酬》的确认条件的,确认为预计负债,同时计入当期损益。

    2.辞退福利的计量

    (1)对于职工没有选择权的辞退计划,本公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金
额等计提辞退福利负债;

    (2)对于自愿接受裁减的建议,根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负债。

    (二十三)收入


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                        中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


    1.销售商品

    本公司在下列条件均能满足时确认收入实现:已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的
金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入公司;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量。

    2.提供劳务

    (1)劳务在同一年度内开始并完成的,在完成劳务时确认收入。

    (2)劳务的开始和完成分属不同的会计年度的,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,
本公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。公司在资产负债表日按提供劳务收入
总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计己确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;
同时,按照提供劳务总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计己确认提供劳务成本后的金额,确
认当期提供劳务成本。

    3.让渡资产使用权

    让渡资产使用权收入同时满足下列条件的,才能予以确认:

    (1)相关的经济利益很可能流入企业;

    (2)收入的金额能够可靠计量。

    企业分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;

    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定;

    (二十四)政府补助

    公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    1.与收益相关的政府补助核算:

    用于补偿企业已发生的相关费用或损失的政府补助直接计入当期损益;

    用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的政府补助,取得时确认为递延收益,在确认相关费
用的期间,计入当期损益;

    2.与资产相关的政府补助核算:

    确认为递延收益,自相关资产可供使用时起,按照相关资产的预计使用期限,将递延收益平均
分摊转入当期损益。

    (二十五)递延所得税资产和递延所得税负债

    本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负
债表债务法计提递延所得税。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回
                                                43
                     中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    1.递延所得税资产的确认

    (1)本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的
递延所得税资产不予确认:

    1)该项交易不是企业合并;

    2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    (2)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条
件的,确认相应的递延所得税资产:

    1)暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

    2)未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    (3)本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

    2.递延所得税负债的确认

    除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债:

    (1)商誉的初始确认;

    (2)同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:

    1)该项交易不是企业合并;

    2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    (3)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下
列条件的:

    1)投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;

    2)暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    (二十六)持有待售资产

    同时符合以下条件的非流动资产,除金融资产、递延所得税资产之外,本公司将其划分为持有
待售:

    (1) 本公司已经就处置该非流动资产作出决议;

    (2) 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;

    (3) 该项转让将在一年内完成。

    划分为持有待售的非流动资产的单项资产和处置组,不计提折旧或摊销,按照公允价值减去处
                                             44
                     中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


置费用后的金额计量,但不得超过符合持有待售条件时的原账面价值。原账面价值高于公允价值减
去处置费用后的差额,作为资产减值损失计入当期损益。

    (二十七)套期会计

    套期,是指本公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等,
指定一项或一项以上套期工具,使套期工具的公允价值或现金流量变动,预期抵销被套期项目全部
或部分公允价值或现金流量变动。套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。

    套期工具,是指本公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项
目的公允价值或现金流量变动的衍生工具,以及对外汇风险套期时指定的非衍生金融资产或非衍生
金融负债。

    被套期项目,是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险,且被指定为被套期对象的项目。

    1.同时满足下列条件的套期,运用套期会计方法进行处理:

    (1)在套期开始时,对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策
略的正式书面文件。

    (2)该套期预期高度有效,且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略。

    (3)对预期交易的现金流量套期,预期交易应当很可能发生,且必须使企业面临最终将影响损
益的现金流量变动风险。

    (4)套期有效性能够可靠地计量。

    (5)该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。

    2.同时满足下列条件的套期,认定为高度有效:

    (1)在套期开始及以后期间,该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公
允价值或现金流量变动;

    (2)该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。

    (二十八)利润分配

    本公司利润分配顺序如下:

    1.弥补亏损;

    2.按 10%提取法定公积金;

    3.提取任意公积金;

    4.分配股利。

    五、企业合并及合并财务报表

    (一)企业合并的会计处理方法

                                             45
                     中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


    1. 同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并,本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资
产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价
的账面价值(或发行股份面值总额),与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积,资
本公积不足冲减的,调整留存收益。被合并方在合并前的净利润,纳入合并利润表。

    2. 非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并,本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日
为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之
和。在购买日,本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

    本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
为商誉,按成本扣除累计减值准备后的金额计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。

    被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并,直至本公司对其控制权终止。

    (二)合并财务报表的编制方法

    1.合并范围的确定原则

    公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,或虽不足半数但能够控制的
被投资单位,纳入合并财务报表的合并范围。公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。

    2.合并财务报表的编制方法

    合并财务报表以母公司、纳入合并范围的子公司的财务报表和其他有关资料为依据,按照《企
业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会
计政策确定,合并报表范围内各公司间的交易和资金往来等均已在合并时抵销。




                                             46
                                                                                   中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告



                 (三)本公司之子公司情况

                 1.通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                                                                                                    实质上构                                                    少数股东    从母公司所有者权益冲减
                                                                                                                                                    成对子公                         是否                       权益中用    子公司少数股东分担的本
                             子公司                                                                                                                                      持股 表决权
子公司全称                            注册地 业务性质         注册资本             经营范围                                          期末实际出资额 司净投资                         合并          少数股东权益 于冲减少    期亏损超过少数股东在该
                             类型                                                                                                                                        比例   比例
                                                                                                                                                    的其他项                         报表                       数股东损    子公司期初所有者权益中
                                                                                                                                                      目余额                                                    益的金额        所享有份额后的余额
                                                                                                                                                                               79.159
广东中汇合创房地产有限公司   有限公司 中山市 房地产开发       人民币106,533 万元   房地产开发、销售                               人民币85,324.09 万元            - 79.159%             是 人民币 22,562.93 万元        -                        -
                                                                                                                                                                                    %
                                                                                   科技项目投资开发                                                                            100.00
中山创新科技发展有限公司     有限公司 中山市 服务、咨询       人民币2,400 万元                                                    人民币2,550.00 万元             - 100.00%             是                     -        -                        -
                                                                                   配套服务、技术咨询                                                                               %
                                                                                                                                                                               100.00
香港中兴(科技)贸易发展公司   有限公司 香港    -               港币8 万元           贸易                                                   港币8.00 万元           - 100.00%             是                     -        -                        -
                                                                                                                                                                                    %
                                                                                                                                                                               100.00
中山市中炬高新物业管理有限公司 有限公司 中山市 服务、咨询     人民币300 万元       物业管理、房地产中介服务、房地产信息咨询服务           人民币300 万元          - 100.00%             是                     -        -                        -
                                                                                                                                                                                    %
                                                                                                                                                                               100.00
中山汇景物业管理有限公司     有限公司 中山市 物业管理         人民币100 万元       物业管理;园林绿化工程;清洁服务等                     人民币100 万元          - 100.00%             是                     -        -                        -
                                                                                                                                                                                    %
                                                                                                                                                                               100.00
中山百卉园林绿化有限公司     有限公司 中山市 园林、绿化       人民币500 万元       园林绿化苗木、花卉、草坪的种植和销售等                 人民币500 万元          - 100.00%             是                     -        -                        -
                                                                                                                                                                                    %
                                             生产酱料、调味
广东厨邦食品有限公司         有限公司 阳江市                人民币10,000 万元      筹建阶段                                          人民币8,000 万元             -     80.00% 80.00%   是   人民币 1,966.39 万元       -                        -
                                             品、非酒精饮料

                 注 1:中山汇景物业管理有限公司、中山百卉园林绿林有限公司系本公司之子公司广东中汇合创房地产有限公司于 2010 年出资设立的全资子公司。

                 注 2:2012 年 4 月,广东美味鲜调味食品有限公司和北京朗天慧德投资管理有限公司共同出资组建了广东厨邦食品有限公司,其中,广东美味鲜调味
             食品有限公司出资 8,000.00 万元,占注册资本的 80%,北京朗天慧德投资管理有限公司出资 2,000.00 万元,占注册资本的 20%。截至 2013 年 6 月 30 日
             止,广东厨邦食品有限公司仍处于筹建阶段。

                 2. 非同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                                                                                                                                       少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司
                                                                                                                                       实质上构成对                             是否
                                 子公司                业务                                                                       期末                          持股     表决权               少数股东 益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过少
  子公司全称                                 注册地               注册资本          经营范围                                           子公司净投资                             合并
                                 类型                  性质                                                                 实际出资额                          比例       比例                   权益 减少数股东 数股东在该子公司期初所有者权
                                                                                                                                       的其他项目余额                           报表
                                                                                                                                                                                                       损益的金额       益中所享有份额后的余额

  广东美味鲜调味食品有限公司     有限公司    中山市    制造业     人民币20,000 万元 生产酱料、调味品、非酒精饮料   人民币20,000.00 万元                    - 100.00% 100.00%       是                 - -           -

  中山中炬精工机械有限公司       有限公司    中山市    制造业     人民币2,000 万元 生产汽车配件、摩托车配件        人民币1,500.00 万元                     -   75.00%    75.00%    是 人民币335.59 万元 -           -

  中山中炬森莱高技术有限公司     有限公司    中山市    制造业     人民币4,500 万元 生产氢镍、镉镍系列电池产品      人民币2,970.00 万元                     -   66.00%    66.00%    是 人民币-417.13 万元 -          -

                                                                                                                      47
                       中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告




    (四)特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

    本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

    (五)合并范围发生变更的说明

    无。

    (六)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

    1.本期新纳入合并范围的子公司

    无。

    2.本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的
经营实体。

    无。

    (七)境外经营实体主要报表项目的折算汇率

    由于本公司之子公司香港中兴(科技)贸易发展公司的注册地址和经营地址在香港特别行政区,
采用港币作为记账本位币,合并报表时,将子公司财务报表按本公司记账本位币进行折算,折算方
法为:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未
分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易
发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。产生的差额作为未实现汇兑损益在合并报表所有者
权益项下单独列示(外币报表折算差异)。子公司主要报表项目采用的汇率如下:

  财务报表项目                         2013 年 6 月 30 日使用汇率       2012 年 12 月 31 日使用汇率
  实收资本                                                1.0600                             1.0600
  年初未分配利润                         按上年末折算后金额填列               按上年末折算后金额填列
  资产类报表项目                                         0.79655                            0.81085
  负债类报表项目                                         0.79655                            0.81085
  损益类报表项目                                         0.80370                            0.81078


    六、税项

    (一)企业所得税

    1)本公司之控股子公司广东美味鲜调味食品有限公司、中山中炬森莱高技术有限公司、中山中
炬精工机械有限公司被认定为高新技术企业,认定有效期为 3 年,公司自获得高新技术企业认定后
三年内(2011 年至 2013 年),企业所得税按 15%的税率征收。

    2)本公司及其他境内子公司适用的企业所得税率为 25%。


                                                48
                       中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


    (二)增值税

    产品销售收入按销项税(商品销售收入的 17%或 13%计算)抵扣购进货物进项税后的差额计缴;电
费收入按电费收入的 17%计算的销项税抵扣购进电费进项税后的差额计缴;水费收入按水费收入的
13%计算的销项税抵扣购进水费进项税后的差额计缴。

    (三)营业税

    按营业额的 5%或 3%计缴。

    按照《财政部国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征
增值税试点的通知》(财税[2012]71 号)及《财政部国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和
部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税[2011]111 号)等文件的规定,广东省自 2012
年 11 月 1 日起开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点。

    按照相关规定,试点纳税人在 2012 年 11 月 1 日前签订的尚未执行完毕的租赁合同,在合同到
期日之前继续按照现行营业税政策规定缴纳营业税。故本公司部分尚未到期的设备租赁业务本期仍
缴纳营业税,“营改增”之后新发生设备租赁业务则缴纳增值税。

    (四)城市维护建设税

    按实际缴纳流转税额的 5%计缴。

    (五)教育费附加及地方教育费附加

    教育费附加、地方教育费附加分别按实际缴纳流转税额的 3%、2%计缴。

    (六)房产税

    自用房产按房屋及建筑物原值扣除 30%后的价值按 1.2%的税率计缴;出租用房产按租金收入的
12%税率计缴。

    (七)土地增值税

    土地增值税按房地产销售收入-扣除项目金额后按超率累进税率 30%-60%计缴。

    (八)其他税费

    土地使用税根据实际占用的土地面积按照规定的单位税额计缴。

    七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

    (一)会计政策的变更

    本公司本期未发生会计政策变更事项。

                                               49
                           中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


    (二)会计估计的变更

    本公司本期未发生会计估计变更事项。

    (三)前期会计差错更正

    本公司本期无前期会计差错更正事项。

     八、合并财务报表主要项目注释

    说明:期初指 2013 年 1 月 1 日,期末指 2013 年 6 月 30 日,上期指 2012 年半年度,本期指 2013
年半年度。

    (一)货币资金

    1. 分类列示
                                    期末余额                                            期初余额
  项目
                        原币金额     折算汇率       折合人民币              原币金额    折算汇率       折合人民币
  现金                                              489,530.99                                         548,757.51
  其中:人民币         286,849.80     1.00000       286,849.80             305,399.85    1.00000       305,399.85
         美元              429.65     6.17870         2,654.68                 429.65    6.28550         2,700.57
         港币          251,116.07     0.79655       200,026.51             296,796.07    0.81085       240,657.09
  银行存款                                      273,908,306.66                                     344,159,868.21
  其中:人民币    273,641,033.63      1.00000   273,641,033.63         343,992,765.00    1.00000   343,992,765.00
         美元                   -     6.17870                -                 166.01    6.28550         1,043.46
         港币          335,538.30     0.79655       267,273.03             204,180.32    0.81085       165,559.61
         欧元                   -                                -              60.13    8.31760           500.14
  其他货币资金                                    18,904,044.94                                      9,864,481.23
  其中:人民币     18,904,044.94       1.0000    18,904,044.94           9,864,481.23     1.0000     9,864,481.23
  合计                                          293,301,882.59                                     354,573,106.95

    2. 期末其他货币资金余额,主要系存放于银行的工程工资保证金及存出证券投资款。

    3. 期末不存在抵押、冻结等对变现有限制的款项。

    4. 期末存放于境外的款项按期末汇率折合为人民币的金额为450,624.48元。

    (二)交易性金融资产

    1. 分类列示

  项目                                                               期末公允价值                  期初公允价值

  交易性权益工具投资                                                 2,526,081.25                  3,181,507.07

  合计                                                               2,526,081.25                  3,181,507.07

    2. 期末交易金融资产不存在重大变现限制的情况。

    (三)应收票据
                                                      50
                                       中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


              1. 分类列示

         票据种类                                                                            期末余额                                   期初余额

         银行承兑汇票                                                                      455,700.00                                               -

         合计                                                                              455,700.00                                               -

              2. 期末无已经背书给其他方但尚未到期的票据

              3. 期末无已贴现未到期的应收票据。

              4.应收票据期末余额的增加系本公司之子公司中山中炬精工机械有限公司银行承兑汇票的增
       加。

              (四)应收账款

              1. 按类别列示
                                                    期末余额                                                              期初余额

类别
                                                 占总额       坏账准备                                              占总额        坏账准备
                                       金额                                    坏账准备                  金额                                       坏账准备
                                                   比例       计提比例                                                比例        计提比例
单项金额重大并单项计提
                                          -             -            -                 -                    -             -              -
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
组合 1.按余额百分比法计
                                          -             -            -                 -                    -             -              -                  -
提坏账准备
组合 2.按账龄分析法计提
                            47,464,493.28        99.64%         17.75%   8,425,602.28        47,309,254.51          99.63%          14.09%    6,665,988.13
坏账准备
组合小计                    47,464,493.28        99.64%         17.75%   8,425,602.28        47,309,254.51          99.63%          14.09%    6,665,988.13
单项金额虽不重大但单项
                                 173,708.12       0.36%        100.00%    173,708.12            173,708.12           0.37%         100.00%     173,708.12
计提坏账准备的应收账款
合计                        47,638,201.40      100.00%          18.05%   8,599,310.40        47,482,962.63         100.00%          14.40%   6,839,696.25

              2. 组合中,按账龄列示

                                          期末余额                                                                期初余额
       账龄
                                                                           计提                                                                    计提
                                余额      比例               坏帐准备                            余额             比例            坏帐准备
                                                                           比例                                                                    比例
       1 年以内     33,336,251.82       70.23%       1,666,812.58         5.00%      33,647,167.80              71.12%        1,682,358.40     5.00%
       1-2 年          852,686.13        1.80%              127,902.92   15.00%             369,421.17           0.78%           55,413.17    15.00%
       2-3 年           34,454.43        0.07%              10,336.33    30.00%        8,590,581.04             18.16%        2,577,174.31    30.00%
       3 年以上     13,241,100.90       27.90%       6,620,550.45        50.00%        4,702,084.50              9.94%        2,351,042.25    50.00%
       合计         47,464,493.28      100.00%       8,425,602.28        17.75%      47,309,254.51          100.00%           6,665,988.13    14.09%

              3. 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
       应收款项内容                           款项性质             期末余额         坏账准备              计提比例                             理由
       江门嘉美五金制品有限公司                   货款             21,200.00        21,200.00               100.00%                 预计无法收回
       中山市康达电气有限公司                    货款               5,694.39         5,694.39                   100.00%       账龄较长,无法联系
       台达化工(中山)有限公司                  货款              70,562.89        70,562.89                   100.00%       账龄较长,无法联系
       华夏塑胶(中山)有限公司                  货款              51,372.33        51,372.33                   100.00%       账龄较长,无法联系
       亿特电子工业(中山)有限公司              货款              24,878.51        24,878.51                   100.00%       账龄较长,无法联系
       合计                                                       173,708.12       173,708.12                   100.00%

              4. 本年度无实际核销的应收账款情况
                                                                          51
                            中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


    5. 期末应收款项中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    6. 期末应收账款金额前五名情况
                                                与本公司                                                       占应收账款
 单位名称                                                                             金额           年限
                                                关系                                                           总额的比例
 中山市翠恒贸易有限公司                         非关联方                  14,659,852.90           1 年以内             30.78%

 中山市市政工程建设中心                         非关联方                   8,539,016.40           3 年以上             17.92%

 昆山润华商业有限公司广州黄埔分公司             非关联方                   2,471,150.83           1 年以内              5.19%

 大日本油墨化学工业株式会社                     非关联方                   2,382,884.50           3 年以上              5.00%

 中山联成化学工业有限公司                       非关联方                   2,319,200.00           3 年以上              4.87%

 合计                                                                     30,372,104.63                                63.76%

    7. 期末无应收关联方的款项。

    (五)预付账款

    1. 账龄列示

  账龄                              期末余额                    比例                   期初余额                        比例

  1 年以内(含 1 年)          122,611,975.43                  97.45%           80,169,567.35                           95.58%

  1-2 年(含 2 年)                358,130.90                  0.28%              714,148.92                          0.85%

  2-3 年(含 3 年)                         -                         -           631,357.99                          0.75%

  3 年以上                       2,851,357.99                  2.27%           2,368,600.00                           2.82%

  合计                       125,821,464.32                 100.00%           83,883,674.26                       100.00%

    2. 预付款项金额前五名单位情况

              单位名称                  与本公司关系           金额           比例           时间            未结算原因

  中山市苏扬房地产投资有限公司            非关联方     35,000,000.00          27.82%     1 年以内            预付款

  中山市中炬再生资源回收有限公司          非关联方     10,000,000.00          7.95%      1 年以内            预付款

  中山市德仲健康医疗信息研发有
                                          非关联方         7,282,944.00        5.79%     1 年以内            预付款
  限公司

  阿法拉伐(上海)技术有限公司            非关联方         3,420,000.00        2.72%     1 年以内       预付设备款

                                                                                                        预付销售代
  深圳市永基行物业顾问有限公司            非关联方         3,000,000.00        2.38%     1 年以内
                                                                                                        理佣金

  合计                                                     58,702,944.00      46.66%

    3. 预付账款期末余额中无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

    4. 预付账款期末余额中无预付关联方单位的款项。

    5.预付账款期末余额较期初增加41,937,790.06元,增加比例为50.00%,主要原因有:本公司本
期增加了与资产相关的预付款32,282,944.00元;子公司广东美味鲜调味食品有限公司本期增加了预
付材料款及设备购置款等5,632,647.23元。

     (六)其他应收款

                                                       52
                                     中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


           1. 按类别列示

                                                       期末余额                                                            期初余额
类别
                                                 占总额         坏账准备                  坏账                        占总额         坏账准备                 坏账
                                       金额                                                                 金额
                                                   比例         计提比例                  准备                          比例         计提比例                 准备
单项金额重大并单项计提坏
                                          -              -                -                  -                 -              -                -                 -
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
组合 1.按余额百分比法计提
                                          -              -                -                  -                 -              -                -                 -
坏账准备
组合 2.按账龄分析法计提坏
                            8,626,319.38         92.97%           20.34%       1,754,247.54       9,872,990.11        93.57%           21.54%       2,126,253.07
账准备
组合小计                    8,626,319.38         92.97%           20.34%       1,754,247.54       9,872,990.11        93.57%           21.44%       2,126,253.07
单项金额虽不重大但单项计
                              652,086.30          7.03%          100.00%           652,086.30       678,148.66         6.43%          100.00%         678,148.66
提坏账准备的其他应收款
合计                        9,278,405.68        100.00%           25.93%       2,406,333.84      10,551,138.77       100.00%           26.58%       2,804,401.73




           2. 组合中,按账龄列示

                                              期末余额                                                             期初余额
       账龄结构
                                                                                   计提                                                             计提
                             金额             比例            坏帐准备                              金额           比例            坏帐准备
                                                                                   比例                                                             比例
       1 年以内       4,700,457.30        54.49%             235,022.88        5.00%        4,082,835.78       41.35%             204,141.82        5.00%
       1-2 年           570,018.22            6.61%          85,502.73        15.00%        1,720,065.44       17.42%             258,009.81       15.00%
       2-3 年         1,221,000.00        14.15%             366,300.00       30.00%        1,854,715.06       18.79%             556,414.52       30.00%
       3 年以上       2,134,843.86        24.75%        1,067,421.93          50.00%        2,215,373.83       22.44%      1,107,686.92            50.00%
       合计           8,626,319.38       100.00%        1,754,247.54          20.34%        9,872,990.11      100.00%      2,126,253.07            21.54%

           3. 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
                  应收款项内容                        期末余额                坏账金额           计提比例(%)                      计提理由
       国家高技术绿色材料发展中心                     188,088.21               188,088.21           100.00%               账龄较长,无业务往来
       其他零星应收款项                               463,998.09               463,998.09           100.00%                                账龄较长
       合计                                           652,086.30               652,086.30           100.00%

           4. 本期无前期全额计提或计提比例较大本期全额转回或收回情况

           5. 本年度无实际核销的其他应收款情况。

           6. 期末其他应收款项中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

           7. 期末其他应收款金额前五名情况
单位名称                                               与本公司关系                       金额             年限               占其他应收款总额的比例
中山市墙体改革领导小组办公室                           非关联方               1,984,207.00 1 年以内、3 年以上                                           21.39%
美味鲜销售部业务周转金借款                             非关联方               1,342,555.82                     1 年以内                                 14.47%
国盛证券有限责任公司                                   非关联方               1,200,000.00                          2-3 年                              12.93%
中山市第一人民法院                                     非关联方                    599,307.34                  3 年以上                                     6.46%
中山火炬开发区濠四股份合作经济联合社                   非关联方                    116,852.00                  1 年以内                                     1.26%
合计                                                                          5,242,922.16                                                              56.51%

           8. 期末其他应收款中无应收关联方的款项。

           (七)存货

                                                                              53
                                   中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


         1. 存货分类
                                              期末余额                                                             期初余额
项目
                                 账面余额        跌价准备                  账面价值                账面余额         跌价准备                 账面价值
原材料                    21,907,133.03      2,212,932.97           19,694,200.06            21,889,560.15     2,396,474.96            19,493,085.19
包装物                        5,891,712.77               -           5,891,712.77            6,554,193.90                     -         6,554,193.90
产成品                     29,306,013.69       102,004.35          29,204,009.34             47,571,849.54         251,393.92         47,320,455.62
在产品及自制半成品        110,175,739.01                 -         110,175,739.01        108,617,186.78        4,443,117.11           104,174,069.67
开发成本                1,036,243,188.29                 -       1,036,243,188.29      1,067,726,779.79                       -     1,067,726,779.79
委托加工物资                   536,185.80                -             536,185.80                 866,297.88                  -           866,297.88
合计
                        1,204,059,972.59     2,314,937.32        1,201,745,035.27      1,253,225,868.04        7,090,985.99         1,246,134,882.05

         2. 存货跌价准备

                                                    本期                               本期减少
                项目               期初余额                                                                                       期末余额
                                                    计提           转回               转销                  合计
       原材料                    2,396,474.96                -                   183,541.99              183,541.99           2,212,932.97
       产成品                      251,393.92                -        -          149,389.57              149,389.57                102,004.35
       在产品及自制半成品       4,443,117.11                 -        -        4,443,117.11           4,443,117.11                             -
       合计                       7,090,985.99               -         -       4,776,048.67           4,776,048.67                2,314,937.32
         3. 存货跌价准备情况
                                                                                       本期转回存货跌价              本期转回金额占该项
       项目                         计提存货跌价准备的依据
                                                                                             准备的原因              存货期末余额的比例
       原材料                       积压时间较长,剩余价值较小
       产成品                       积压时间较长,剩余价值较小
       在产品及自制半成品           积压时间较长,剩余价值较小


         (八)一年内到期的非流动资产

         (1)明细金额
                       项目                                       期末余额                                         期初余额
       一年以内到期的可供出售金融资产                                       89,129,022.17                                     80,338,290.80
       合计                                                                 89,129,022.17                                     80,338,290.80


         注:一年内到期的流动资产系本公司之子公司广东中汇合创房地产有限公司投资参与的基金管
 理公司专户资产管理计划,期末净值为 89,129,022.17 元,根据资产管理合同,该项计划将于 2013
 年 10 月 13 日到期,故其期末价值在“一年以内到期的非流动资产”项目列报。

         (九)其他流动资产

         (1)明细金额
                       项目                                       期末余额                                         期初余额
       银行理财产品                                                        145,000,000.00                                209,100,000.00
       增值税待抵扣金额                                                                       -                                     90,090.44
       预缴的各项税费                                                        7,196,548.07                                     12,931,513.74
       合计                                                                152,196,548.07                                222,121,604.18

         (1)预缴的各项税费主要指本公司之子公司广东中汇合创房地产有限公司因预售商品房而预缴

                                                                      54
                                    中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


的土地增值税、营业税及附加、企业所得税等各项税费。

       (2) 其他流动资产期末余额较期初减少69,925,056.11元,减少比例为31.48%,主要系本公司
及子公司广东中汇合创房地产有限公司、广东美味鲜调味食品有限公司本期减少了银行理财产品投
资。

       (十)对联营企业投资

                                                                                                                                    金额单位:万元
被投资单位                                    本企业      本企业在被投资              期末            期末               期末   本期营业        本期
名称                                        持股比例      单位表决权比例          资产总额        负债总额         净资产总额   收入总额      净利润
联营企业

1. 中山市天骄稀土材料有限公司                 28.50%                 28.50%       3,999.69        1,897.91           2,101.78   1,513.75      -58.01

2. 中山市中炬小额贷款股份有限公司             20.00%                 20.00%       22,330.04         131.46          22,198.58   1,137.35      575.61



       (十一)长期股权投资

       按明细列示
                                   核算                                                                                                     期末账面
被投资单位                                               投资成本        期初账面金额              本期增加              本期减少
                                   方法                                                                                                         金额

中山市天骄稀土材料有限公司         权益法             5,700,000.00       6,155,399.14                                  165,327.19       5,990,071.95

中山市中炬小额贷款股份有限公司     权益法         40,000,000.00         43,245,940.46         1,151,228.22                            44,397,168.68

广东中大一号投资有限合伙企业       成本法             8,500,000.00       8,500,000.00                                                   8,500,000.00

中山中科创业投资有限公司           成本法         10,000,000.00         10,000,000.00                                                 10,000,000.00

中山中科恒业投资管理有限公司       成本法         10,000,000.00         10,000,000.00                                                 10,000,000.00

中山东凤珠江村镇银行股份有限公司   成本法         15,000,000.00         15,000,000.00                                                 15,000,000.00

江信基金管理有限公司               成本法         20,000,000.00                         -     20,000,000.00                     -      20,000,000.00

合计                                             109,200,000.00         92,901,339.60         21,151,228.22            165,327.19     113,887,240.63

       接上表:
                                             在被投资单位      在被投资单位           在被投资单位的持股比例   减值      本期计提资
    被投资单位                                                                                                                          现金红利
                                               的持股比例        表决权比例         与表决权比例不一致的说明   准备      产减值准备
    中山市天骄稀土材料有限公司               28.50%           28.50%               -                           -        -               -
    中山市中炬小额贷款股份有限公司           20.00%           20.00%               -                           -        -               -
    广东中大一号投资有限合伙企业                3.57%                3.57%         -                           -        -               -
    中山中科创业投资有限公司                    1.43%                1.43%         -                           -        -               -
    中山中科恒业投资管理有限公司                1.03%                1.03%         -                           -        -               -
    中山东凤珠江村镇银行股份有限公司            10.00%           10.00%            -                           -        -               -
    江信基金管理有限公司                        20.00%           20.00%            -                           -        -               -
    合计                                                                           -                           -        -               -



       注:公司经股东会授权,并经董事会审议通过,向江信基金管理有限公司认缴出资 2,000.00 万
元,该公司尚处于筹建阶段。

       (十二)投资性房地产

                                                                             55
                             中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


  1. 成本模式计量的投资性房地产
                 项目                      期初余额          本期增加        本期减少             期末余额
一、原价合计                                707,342,091.33                   1,693,497.05          705,648,594.28

1.房屋及建筑物                              562,495,261.53                   1,693,497.05         560,801,764.48

2.土地使用权                                144,846,829.80                                         144,846,829.80

二、累计折旧和累计摊销合计                  150,157,333.65    7,619,222.02     357,256.15          157,419,299.52

1.房屋及建筑物                              135,556,626.43    6,237,514.72     357,256.15          141,436,885.00

2.土地使用权                                 14,600,707.22    1,381,707.30                          15,982,414.52

三、投资性房地产账面净值合计                557,184,757.68   -7,619,222.02   1,336,240.90          548,229,294.76

1.房屋及建筑物                              426,938,635.10   -6,237,514.72   1,336,240.90          419,364,879.48

2.土地使用权                                130,246,122.58   -1,381,707.30                         128,864,415.28

四、投资性房地产减值准备累计金额合计         37,388,592.48                     175,939.27           37,212,653.21

1.房屋及建筑物                               37,388,592.48                     175,939.27           37,212,653.21

2.土地使用权                                             -                                                         -

五、投资性房地产账面价值合计                519,796,165.20   -7,619,222.02   1,160,301.63          511,016,641.55

1.房屋及建筑物                              389,550,042.62   -6,237,514.72   1,160,301.63          382,152,226.27

2.土地使用权                                130,246,122.58   -1,381,707.30                         128,864,415.28

  注:本期折旧和摊销额为7,619,222.02元。

  2. 所有权受限制的投资性房地产详见本报告“八、(二十)所有权受限制的资产”。

  (十三)固定资产

               1. 固定资产分类
                  项目                       期初余额         本期增加        本期减少            期末余额
 一、原价合计                               740,556,577.50   95,672,281.70   2,101,409.34
                                                                                                834,127,449.86
 房屋及建筑物                               357,898,129.89   40,098,060.82                      397,996,190.71
 机器设备                                   183,151,459.86   12,991,308.98   1,076,101.19       195,066,667.65
 运输工具                                    13,658,244.45      403,081.50     918,021.00        13,143,304.95
 电子设备                                    14,519,692.58    1,708,111.25     100,952.06        16,126,851.77
 其他                                       171,329,050.72   40,471,719.15        6,335.09      211,794,434.78
 二、累计折旧合计                           150,294,001.36   23,897,607.55   1,914,485.66       172,277,123.25
 房屋及建筑物                                25,959,384.01    4,355,093.48                  -    30,314,477.49
 机器设备                                    58,233,323.71    7,782,980.43     731,874.08        65,284,430.06
 运输工具                                     8,009,491.61      726,962.57   1,119,065.50         7,617,388.68
 电子设备                                     8,854,667.32    1,444,291.84      61,520.68        10,237,438.48
 其他                                        49,237,134.71    9,588,279.23        2,025.40       58,823,388.54
 三、账面净值合计                           590,262,576.14   71,774,674.15     186,923.68       661,850,326.61
 房屋及建筑物                               331,938,745.88   35,742,967.34              0.00    367,681,713.22
 机器设备                                   124,918,136.15    5,208,328.55     344,227.11       129,782,237.59
 运输工具                                     5,648,752.84     -323,881.07    -201,044.50         5,525,916.27
 电子设备                                     5,665,025.26      263,819.41      39,431.38         5,889,413.29
 其他                                       122,091,916.01   30,883,439.92        4,309.69      152,971,046.24
 四、固定资产减值准备累计金额合计             1,949,491.00                      11,302.41         1,938,188.59
 房屋及建筑物                                                                               -
 机器设备                                     1,890,988.55                                  -     1,890,988.55
 运输工具                                        25,923.62                                  -        25,923.62


                                                        56
                              中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


                   项目                        期初余额            本期增加          本期减少            期末余额
   电子设备                                           32,578.83                        11,302.41
                                                                                                            21,276.42
   其他                                                                                         -
   五、固定资产账面价值合计                    588,313,085.14     71,774,674.15       175,621.27       659,912,138.02
   房屋及建筑物                                331,938,745.88     35,742,967.34              0.00      367,681,713.22
   机器设备                                    123,027,147.60      5,208,328.55       344,227.11       127,891,249.04
   运输工具                                      5,622,829.22       -323,881.07      -201,044.50         5,499,992.65
   电子设备                                      5,632,446.43           263,819.41     28,128.97         5,868,136.87
   其他                                        122,091,916.01     30,883,439.92         4,309.69       152,971,046.24

   注1:本期计提的折旧额为23,897,607.55元。

   注2:本期由在建工程转入固定资产原价的金额为59,628,558.13元。

   2. 所有权受限制的固定资产详见本报告“八、(二十)所有权受限制的资产”。

   3. 未办妥产权证书的固定资产情况

       项目                                    未办妥产权证原因                                 预计办结产权证书时间

       美味鲜三期一阶段厂房                    办证资料已提交,相关部门正在办理中                             2013 年年底

       美味鲜三期二阶段厂房                    办证资料已提交,相关部门正在办理中                             2013 年年底

       美味鲜二阶段扩建厂房                    办证资料已提交,相关部门正在办理中                             2013 年年底

       美味鲜西厂区腐乳搬迁扩产项目厂房        办证资料已提交,相关部门正在办理中                             2013 年年底

       美味鲜老抽A厂房                         办证资料已提交,相关部门正在办理中                             2014 年年底

       美味鲜制曲楼C厂房                       办证资料已提交,相关部门正在办理中                             2014 年年底


   (十四)在建工程

   1. 在建工程余额

                                           期末余额                                         期初余额

项目                                         减值                                            减值
                                账面余额                     账面净值            账面余额                      账面净值
                                             准备                                            准备

新厂三期工程                  128,042.74        -          128,042.74          149,435.92        -          149,435.92

美味鲜新厂四期项目         19,388,247.46        -      19,388,247.46       44,263,905.64         -       44,263,905.64

投资大厦 14-19 层          89,971,900.00        -      89,971,900.00       89,971,900.00         -       89,971,900.00
阳西厨邦第一期基建
工程                       55,095,043.70        -      55,095,043.70         2,742,000.00        -        2,742,000.00
美味鲜玻璃钢罐安装
工程                          901,574.51        -          901,574.51          782,837.85        -          782,837.85

其他小额汇总                1,470,670.20        -       1,470,670.20           320,286.41        -          320,286.41

合计                      166,955,478.61        -     166,955,478.61      138,230,365.82         -      138,230,365.82



   2. 重大在建工程项目变化情况


                                                           57
                          中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


                                                                                                本期转入     其他
项目名称                             预算数                 期初余额           本期增加
                                                                                             固定资产额    减少额
新厂三期工程                 325,000,000.00            149,435.92                     -        21,393.18         -
美味鲜新厂四期项目           200,000,000.00        44,263,905.64           8,032,680.82    32,908,339.00           -
投资大厦 14-19 层                           -      89,971,900.00                      -                -           -
阳西厨邦第一期基建工程       210,000,000.00         2,742,000.00         52,353,043.70                 -           -
美味鲜玻璃钢罐安装工程        55,000,000.00            782,837.85        26,779,747.21     26,661,010.55           -
合计                                              137,910,079.41         87,165,471.73     59,590,742.73           -
   接上表:
                             工程投入占      工程      利息资本化        其中:本期利息    资金
 项目名称                                                                                                  期末数
                             预算的比例      进度            金额            资本化金额    来源
 新厂三期工程                    98.51%    99.00%                -                     -   借款      128,042.74
 美味鲜新厂四期项目              45.07%    46.00%                  -                  -    自有   19,388,247.46
 投资大厦 14-19 层                                                                         自有   89,971,900.00
 阳西厨邦第一期基建工程          26.24%    27.00%                  -                 --    自有   55,095,043.70
 美味鲜玻璃钢罐安装工程          72.46%    73.00%                  -                 --    自有      901,574.51
 合计                                                                                             165,484,808.41

   3. 期末在建工程未出现减值情形。

   (十五)无形资产

   1. 分类列示
 项目                                           期初余额               本期增加       本期减少         期末余额
 一、原价合计                             112,578,627.71        22,869,449.27                 -   135,448,076.98
 1.土地使用权                             100,155,306.21        22,869,449.27                 -   123,024,755.48
 2.专有技术                                10,850,000.00                       -              -    10,850,000.00
 3.用友软件                                     202,411.50                     -              -       202,411.50
 4.商标权                                   1,370,910.00                       -              -     1,370,910.00
 二、累计摊销额合计                        21,483,672.52         1,344,959.97                 -    22,828,632.49
 1.土地使用权                              11,692,900.41         1,305,420.45                 -    12,998,320.86
 2.专有技术                                 9,343,029.89                2,727.24              -     9,345,757.13
 3.用友软件                                     143,271.22              7,266.78              -       150,538.00
 4.商标权                                       304,471.00             29,545.50              -       334,016.50
 三、无形资产账面净值合计                  91,094,955.19        21,524,489.30                     112,619,444.49
 1.土地使用权                              88,462,405.80        21,564,028.82                     110,026,434.62
 2.专有技术                                1,506,970.11                -2,727.24                    1,504,242.87
 3.用友软件                                     59,140.28              -7,266.78                       51,873.50
 4.商标权                                  1,066,439.00            -29,545.50                       1,036,893.50
 四、无形资产减值准备累计金额合计          1,433,333.72                        -              -     1,433,333.72
 1.土地使用权                                            -                    -               -                -
 2.专有技术                                 1,433,333.72                       -              -     1,433,333.72
 3.用友软件                                              -                     -              -                -
 4.商标权                                                -                     -              -                -
 五、无形资产账面价值合计                  89,661,621.47        21,524,489.30                     111,186,110.77
 1.土地使用权                              88,462,405.80        21,564,028.82                     110,026,434.62
 2.专有技术                                      73,636.39             -2,727.24                       70,909.15
 3.用友软件                                      59,140.28             -7,266.78                       51,873.50
 4.商标权                                   1,066,439.00           -29,545.50                       1,036,893.50

   注:本期摊销额为1,344,959.97元。
                                                       58
                                 中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


           2. 期末所有权受限制的无形资产详见本报告之“八、(二十)所有权受限制的资产”。

           3. 公司内部研究开发项目支出
                                                                                   本期减少
               项目           期初余额           本期增加                                                            期末余额
                                                                    计入当期损益        确认为无形资产
        研究支出                          -    28,708,552.96        28,708,552.96                          -                    -
        合计                              -    28,708,552.96        28,708,552.96                          -                    -

           (十六)商誉

           1. 按明细列示
                                                    期初余额            期初减      本期      本期         期末余额       期末减值准备
形成来源
                                                                        值准备      增加      减少
收购中山中炬森莱高技术有限公司少数股权形成        792,344.49        792,344.49          -         -      792,344.49         792,344.49
收购中山创新科技发展有限公司少数股权形成        1,500,000.00                  -        -         -     1,500,000.00                  -
合计                                            2,292,344.49        792,344.49         -         -     2,292,344.49         792,344.49

           2.本公司之子公司中山中炬森莱高技术有限公司因国家政策及市场变化于2012年停产,期末对
   其商誉进行了减值测试,全额计提了商誉减值准备。

           3. 本公司于期末对收购中山创新科技发展有限公司少数股权形成的商誉进行减值测试,本期未
   发生商誉减值情况。

           (十七)长期待摊费用
       项目                                   期初余额         本期增加            本期摊销           其他减少           期末余额
       西厂区办公楼装修                  1,001,240.00                   -         187,732.50                   -       813,507.50
       发酵分厂装修工程                    732,811.76                   -         155,767.56                           577,044.20
       西厂区绿化工程                      532,533.24                   -          92,208.90                           440,324.34
       检测中心装修工程                    542,855.49                   -          98,700.96                   -       444,154.53
       酱油厂办公室装修工程          2,090,693.52                       -         305,955.18                   -     1,784,738.34
       宿舍装修工程                        373,297.98       456,242.68            112,585.38                   -       716,955.28
       中炬新天地文华电影院装修费          297,659.83                   -         191,684.34                   -       105,975.49
       其他小额汇总                      1,809,409.66                   -         309,953.32                         1,499,456.34
       合计                              7,380,501.48       456,242.68       1,454,588.14                      -     6,382,156.02

           (十八)递延所得税资产及递延所得税负债

           1. 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
        项目                                                                            期末余额                       期初余额
        1. 递延所得税资产:
        坏账准备引起的可抵扣暂时性差异                                             2,304,717.44                    2,032,636.63
        投资性房地产减值准备引起的可抵扣暂时性差异                                 8,944,234.59                    8,981,843.36
        递延收益引起的可抵扣暂时性差异                                             1,701,347.33                    1,760,833.33
        可供出售金融资产变动引起的可抵扣暂时性差异                                 2,717,744.46                    4,915,427.30
        其他                                                                         868,307.96                       991,779.27
        小计                                                                      16,536,351.78                    18,682,519.89
        2. 递延所得税负债:
        交易性金融资产公允价值变动引起的应纳税暂时性差异                                          -                   27,876.77
        小计                                                                                      -                   27,876.77


                                                               59
                                  中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


           2. 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
        项目                                              本期对应的暂时性差异金额            上期对应的暂时性差异金额
        引起递延所得税资产对应的暂时性差异项目                            71,166,993.90                       79,940,413.21
        坏账准备                                                            9,703,530.33                       8,645,324.61
        投资性房地产减值准备                                              35,776,938.35                       35,927,373.42
        递延收益                                                          11,342,315.56                       11,738,888.89
        可供出售金融资产公允价值变动                                      10,870,977.83                       19,661,709.20
        其他                                                                3,473,231.83                       3,967,117.09
        引起递延所得税负债对应的暂时性差异项目                                            -                      111,507.07
        交易性金融资产公允价值变动                                                        -                      111,507.07


           (十九)资产减值准备

                                            本期计提                             本期减少
项目                          期初余额                                                                                      期末余额
                                                               转回            转销    汇率变动                 合计
坏账准备                 9,644,097.98    1,790,965.13   388,142.48                 -   41,276.39           429,418.87   11,005,644.24
存货跌价准备             7,090,985.99               -               -   4,776,048.67                  4,776,048.67      2,314,937.32
固定资产减值准备         1,949,491.00               -                      11,302.41                       11,302.41    1,938,188.59
投资性房地产减值准备   37,388,592.48                -                     150,435.07   25,504.20           175,939.27   37,212,653.21
无形资产减值准备         1,433,333.72               -                                                              -    1,433,333.72
商誉减值准备                792,344.49              -                                                              -      792,344.49
合计                   58,298,845.66     1,790,965.13   388,142.48      4,937,786.15   66,780.59      5,392,709.22      54,697,101.57



           (二十)所有权受到限制的资产

           1. 所有权受到限制的资产
       所有权受到限制的资产                    期初账面价值              本期增加              本期减少          期末账面价值
       一、用于担保的资产
       1.固定资产-美味鲜房屋建筑物                         -        20,843,271.86                               20,843,271.86
       2.无形资产-美味鲜土地使用权            31,896,862.14                                   482,068.44        31,414,793.70
       3.固定资产-精工房屋建筑物              16,658,897.07                                   218,992.74        16,439,904.33
       4.无形资产-精工土地使用权               9,186,547.44                                   116,778.12         9,069,769.32
       5.投资性房地产-母公司土地              77,008,509.46                                 6,521,858.27        70,486,651.19
       6.投资性房地产-母公司厂房宿舍         201,709,214.69                                 3,348,101.04       198,361,113.65
       7.存货-中汇合创土地                   244,342,920.81                             23,837,691.51          220,505,229.30
       合计                                  580,802,951.61         20,843,271.86       34,525,490.12          567,120,733.35

           2. 本公司资产所有权受到限制的原因系为本公司及控股子公司银行借款作抵押及担保。

           (二十一)短期借款

           1. 借款类别
        借款类别                                                               期末余额                             期初余额
        抵押借款                                                         10,000,000.00                        10,000,000.00
        合计                                                             10,000,000.00                        10,000,000.00

           2. 期末不存在已到期未偿还的短期借款。


                                                               60
                        中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


    3.期末抵押借款之抵押物明细详见本报告之“八、(二十)所有权受限制的资产”。

    4. 期初质押抵押借款之质押物详见本报告之“十、(五)关联方交易”。

    (二十二)应付票据

    按种类列示
  票据种类                                                   期末余额               期初余额
  银行承兑汇票                                          46,876,000.00          52,260,000.00
  合计                                                  46,876,000.00          52,260,000.00

    注:银行承兑汇票将于本年度全部到期。

    (二十三)应付账款

    1. 按账龄列示
  项目                                                       期末余额               期初余额
  1 年以内(含 1 年)                                 242,993,124.63           299,183,307.56
  1-2 年(含 2 年)                                        561,492.14             905,320.87
  2-3 年(含 3 年)                                        367,871.62             274,246.30
  3 年以上                                                652,147.94               601,406.00
  合计                                                244,574,636.33           300,964,280.73

    2. 期末账龄超过1年的应付账款主要系未结算的工程款。

    3. 期末应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

    4. 期末应付账款中无应付关联方的款项。

    (二十四) 预收账款

    1. 按明细列示
  项目                                                       期末余额               期初余额
  1 年以内                                              54,061,508.35          56,300,107.52
  1-2 年                                                19,064,312.36          159,804,078.53
  2-3 年                                                56,229,424.63                      -
  3 年以上                                                 324,534.19             338,094.19
  合计                                                129,679,779.53           216,442,280.24
    2. 期末账龄超过1年的预收账款未偿还或未结转的原因系本公司之子公司广东中汇合创房地产
有限公司预收的预售商品房款。

    3. 期末无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。

    4. 预收账款期末余额较期初减少86,762,500.71元,减少比例为40.09%,主要系本公司之子公
司广东中汇合创房地产有限公司预收的商品房售楼款结转收入。

    (二十五)应付职工薪酬

             1. 按类别列示

                                                61
                         中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


  项目                              期初余额             本期增加          本期减少        期末余额
  一、工资、奖金、津贴和补贴      32,220,670.25     87,900,093.53        105,006,365.69   15,114,398.09
  二、职工福利费                     523,815.31         5,567,395.72       5,535,159.44      556,051.59
  三、社会保险费                     193,084.65         5,690,851.75       5,830,443.39       53,493.01
  其中:1.医疗保险费                  1,856.09         1,476,416.74       1,468,078.58       10,194.25
  2.基本养老保险费                   24,202.19         3,274,934.69       3,258,808.88       40,328.00
  3.年金缴费                        167,026.37           864,744.48       1,028,800.09        2,970.76
  4.失业保险费                                -           37,377.92          37,377.92               -
  5.工伤保险费                                -           37,377.92          37,377.92               -
  6.生育保险费                                -                    -                 -               -
  四、住房公积金                     683,930.00         3,370,713.00       3,463,943.00      590,700.00
  五、工会经费                     1,027,868.57         1,673,384.63       1,583,221.27    1,118,031.93
  六、职工教育经费                   557,431.60           150,874.76          66,741.50      641,564.86
  七、非货币性福利                             -                    -                 -               -
  八、因解除劳动关系给予的补偿       249,668.00            65,243.81         311,891.81        3,020.00
  九、其他                                     -           29,213.77          29,213.72            0.05
  合 计                           35,456,468.38    104,447,770.97        121,826,979.82   18,077,259.53

    2. 应付职工薪酬期末余额中无拖欠性质的款项,无因解除劳动关系给予的补偿。

    3. 应付职工薪酬期末余额较期初减少 17,379,208.85元,减少比例为49.02%,系本期发放2012
年预提的绩效工资。

    (二十六) 应交税费
  税费项目                                                   期末余额                         期初余额
  1.企业所得税                                          14,384,718.89                     9,449,315.39
  2.增值税                                              12,176,013.07                     3,516,206.37
  3.营业税                                               1,049,274.06                     1,060,174.61
  4.土地使用税                                           5,285,136.72                     3,026,379.21
  5.房产税                                               4,850,581.52                     3,607,412.66
  6.城市维护建设税                                         659,038.63                       226,720.17
  7.教育附加                                               640,786.18                       818,169.08
  8.代扣代缴个人所得税                                     345,976.08                       277,561.94
  9.其他                                                   888,104.72                       270,651.85
  合计                                                  40,279,629.87                     22,252,591.28

    注:应交税费期末余额较期初增加 18,027,038.59 元,增加比例为81.01%,主要系子公司广东
中汇合创房地产有限公司和广东美味鲜调味食品有限公司利润总额增加,影响应交企业所得税增加;
广东美味鲜调味食品有限公司营业收入增加,应交增值税增加。

    (二十七) 其他应付款

    1. 按账龄列示
 项目                                                        期末余额                         期初余额
 1 年以内(含 1 年)                                     66,961,079.33                    22,057,324.54
 1-2 年(含 2 年)                                        5,993,426.69                     8,657,660.86
 2-3 年(含 3 年)                                        3,889,180.46                     2,090,799.34
 3 年以上                                                44,525,527.28                    43,033,009.52
 合计                                                   121,369,213.76                    75,838,794.26


                                                   62
                           中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


    2. 期末余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

    3. 期末余额中无应付关联方的款项。

    4. 账龄超过1年的大额其他应付款,主要系尚未支付的往来款及收取的保证金、物业押金。

    5. 其他应付款期末余额较期初增加45,530,419.50元,增加比例为60.04%,主要原因主要系子
公司广东中汇合创房地产有限公司增加售楼诚意金及订金;及子公司广东美味鲜调味食品有限公司
其他应付款项增加。

     (二十八)一年内到期的非流动负债

    1. 明细类别
  项目                                                                   期末数                                期初数
  1 年内到期的长期借款                                        75,500,000.00                             50,000,000.00
  合计                                                        75,500,000.00                             50,000,000.00



    2. 金额较大的一年内到期的长期借款

                                                                                             期末余额
  贷款单位                             借款起始日           借款终止日
                                                                              利率         币种          本币金额
                                           2009-2-25           2014-2-24          6.210%    RMB           35,000,000.00
  中国建设银行中山市分行                   2009-5-15           2014-2-24          6.210%    RMB           40,000,000.00
                                           2013-4-28            2014-4-1           6.55%    RMB              500,000.00
  合计                                                                                                    75,500,000.00

    3. 一年内到期的长期借款期末不存在逾期情况。

    4.一年内到期的长期借款期末余额较期初增加 25,500,000.00 元,增加比例为51.00%,主要系
本公司之子公司广东美味鲜调味食品有限公司期初长期借款将于一年内到期。

    (二十九)其他流动负债

    1. 按类别列示
  项目                                                              期末余额                                 期初余额
  短期融资券-本金                                            450,000,000.00                        450,000,000.00
  短期融资券-利息                                             14,127,226.03                          2,539,726.03
  合计                                                       464,127,226.03                        452,539,726.03

    2. 其他流动负债系本公司于2012年11月发行的2012年度第一期短期融资券(简称“12中炬高新
CP001”,代码041261037),发行金额为4.5亿元人民币,期限为365天,单位面值为100元人民币,发
行利率为5.15%,期末应计提的利息金额为14,127,226.03元。

    (三十)长期借款

    1. 按类别列示
  借款类别                                                          期末余额                                 期初余额
  抵押借款                                                    49,500,000.00                             75,000,000.00
  合计                                                        49,500,000.00                             75,000,000.00

                                                       63
                            中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


    2. 金额前五名长期借款情况
                                                                                                  期末余额
  贷款单位                                 借款起始日            借款终止日
                                                                                          利率    币种        本币金额
  中国建设银行股份有限公司中山分行         2013-4-28             2022-4-27               6.550%   RMB    49,500,000.00
  合计                                                                                                   49,500,000.00

    3. 期末无到期未偿还的长期借款。

    4.期末长期借款全部系抵押借款,其抵押物明细详见本报告附注“八、(二十)所有权受限制
的资产”。

    5.长期借款期末余额较期初减少 25,500,000.00 元,主要系本公司之子公司广东美味鲜调味食
品有限公司期初长期借款均将于一年内到期及本期新增长期借款所致。

    (三十一)其他非流动负债

    1. 按项目列示
 项目                                                              期末余额                                   期初余额
 递延收益                                                      12,295,232.14                             12,739,305.49
 合计                                                          12,295,232.14                             12,739,305.49

    2. 递延收益主要为本公司之子公司广东美味鲜调味食品有限公司于上期收到的2012年中央预
算内投资计划款10,000,000.00元及广东省高新技术产业开发区发展引导专项资金2,400,000.00元,
以上两笔均系与资产相关的政府补助。

    (三十二)股本

                                       期初余额                                                    期末余额
 项目                                                           本期增加      本期减少
                                                       所占                                                       所占
                                     投资金额                                                     投资金额
                                                       比例                                                       比例
 一、有限售条件股份
 1.国家持股                  -                    -
 2.国有法人持股              -                    -                           -
 3.其他内资持股              -                    -                           -           -                   -
 其中:境内法人持股          -                    -                           -           -                   -
 境内自然人持股              -                    -
 4.境外持股                  -                    -
 其中:境外法人持股          -                    -
 境外自然人持股              -                    -
 二、无限售条件流通股份
 1.人民币普通股              796,637,194.00       100.00%              -             -    796,637,194.00      100.00%
 2.境内上市外资股
 3.境外上市外资股
 4.其他
 股份合计                    796,637,194.00       100.00%              -             -    796,637,194.00      100.00%

    注1:公司股权分置改革于2006年4月28日经相关股东会议通过,以2006年5月15日作为股权登记日,
于2006年5月17日正式实施。根据承诺:有限售条件的股份中,除控股股东中山火炬集团有限公司持有
的占变更后总股本8.76%的63,437,781股的限售锁定期限为方案实施后36个月外,其他有限售条件的流
                                                          64
                           中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


通股股东所持的137,382,095股已分别于2007年5月17日和2007年5月31日全部上市流通。中山火炬集团
有限公司持有本公司总股本8.76%的63,437,781股份已于2009年5月18日解除限售并上市流通。

    注2:本公司第一大股东中山火炬集团有限公司于2009年5月21日通过上海证券交易所大宗交易
系统,增持本公司股份13,825,020股,本次增持前中山火炬集团有限公司持有本公司的股份总数为
63,834,480股,占公司总股份的8.81%,增持后持有本公司的股份总数为77,659,500股,占公司股份
总数的10.72%。截至2011年12月31日止,中山火炬集团通过二级市场买入方式累计增持本公司股份
14,221,719股,增持期间火炬集团未减持其所持本公司股份。本期实施2009年度利润分配方案后,
中山火炬集团持有本公司的股份总数为85,425,450股,占公司股份总数的10.72%。

    注3:根据公司2009年度股东大会决议,公司以2009年12月31日总股本724,215,631.00股为基数,
向全体股东每10股送1股派0.15元( 含税) ,并于2010 年实施,本次转 增股本后,总股本增至
796,637,194股。

    (三十三)资本公积

  项目                               期初余额           本期增加              本期减少         期末余额
  资本溢价                     275,938,073.62                  -                      -   275,938,073.62
  其他资本公积                   9,307,432.04      5,218,991.29                       -    14,526,423.33
  合计                         285,245,505.66      5,218,991.29                       -   290,464,496.95

    注:“其他资本公积”增加系子公司广东中汇合创房地产有限公司持有的一年内到期的非流动资
产公允价值上升影响所致。

    (三十四)盈余公积

  项目                              期初余额              本期增加       本期减少              期末余额
  法定盈余公积                130,493,231.60                       -              -       130,493,231.60
  任意盈余公积                 43,859,433.58                       -              -        43,859,433.58
  合计                        174,352,665.18                       -              -       174,352,665.18


    (三十五)未分配利润

  项目                                                             本期金额                    上期金额
  上期期末余额                                             693,084,245.08                 567,375,463.79
  期初未分配利润调整金额(调增+,调减-)
  调整后期初未分配利润                                     693,084,245.08                 567,375,463.79
  本期增加
  ①   利润                                                 86,518,682.85                 125,708,781.29
  ②其他
  本期减少
  ①取法定盈余公积
  ②提取职工福利及奖励基金
  ③应付普通股股利
  ④转作股本的普通股股利
  期末未分配利润                                           779,602,927.93                 693,084,245.08



                                                   65
                       中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


   (三十六) 营业收入、营业成本

   1. 营业收入
项目                                                                本期金额                         上期金额
主营业务收入                                              1,102,273,538.93                     801,317,197.76
其他业务收入                                                 10,090,487.50                       5,292,605.84
合计                                                      1,112,364,026.43                     806,609,803.60
   2. 营业成本
项目                                                            本期发生额                         上期发生额
主营业务成本                                                778,320,691.69                     551,606,518.04
其他业务成本                                                  8,566,414.84                       5,687,238.71
合计                                                        786,887,106.53                     557,293,756.75
   3. 主营业务(分行业)
                                       本期金额                                     上期金额
 行业名称
                                  营业收入               营业成本              营业收入            营业成本
 制造业                      995,347,060.41       704,095,914.65       768,883,569.48      531,071,936.45
 房地产及服务业              106,926,478.52        74,224,777.04        32,433,628.28          20,534,581.59
 合计                      1,102,273,538.93       778,320,691.69       801,317,197.76      551,606,518.04



   4. 主营业务(分产品)
                                         本期金额                                   上期金额
产品/行业名称
                                    营业收入             营业成本              营业收入             营业成本
房地产及服务                  106,926,478.52        74,224,777.04       32,433,628.28          20,534,581.59
调味品                        960,904,691.51      677,297,913.72       748,560,140.89      514,280,611.56
皮带轮及汽车、摩托车配件       33,403,907.35        25,740,967.06       20,169,582.44          16,638,732.10
电池销售                        1,038,461.55         1,057,033.87          153,846.15             152,592.79
合计                        1,102,273,538.93      778,320,691.69       801,317,197.76      551,606,518.04

   5. 主营业务(分地区)
                                       本期金额                                     上期金额
 地区名称
                                   营业收入             营业成本               营业收入            营业成本
 广东省内                    521,880,259.02       366,707,039.22       363,393,551.48      247,675,426.20
 浙江地区                    172,009,307.05       121,241,519.41       136,690,841.86          93,910,222.98
 海南地区                     66,129,780.84        46,611,867.96        53,195,176.95          36,546,493.24
 广西地区                     89,362,604.86        62,987,626.53        64,836,628.29          44,544,478.16
 福建地区                     65,183,917.72        45,945,172.16        53,226,415.75          36,567,955.13
 直辖市                       27,729,496.26        19,929,902.95        21,632,166.25          15,031,188.19
 其他省份                    130,983,716.79        92,324,450.99        91,380,451.63          62,780,786.72
 国外                         28,994,456.39        22,573,112.47        16,961,965.55          14,549,967.42
 合计                      1,102,273,538.93       778,320,691.69       801,317,197.76      551,606,518.04
   6. 公司前五名客户销售收入合计134,762,291.30元,占营业收入的比例为12.11%

   (三十七)营业税金及附加

   按项目列示
                                                    66
                        中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


  项目                                                          本期金额          上期金额
  营业税                                                    5,213,293.34       1,543,017.72
  城市维护建设税                                            2,863,453.12       2,322,070.40
  教育费附加                                                2,839,091.31       2,318,567.57
  房产税                                                    1,800,204.97       1,880,125.14
  土地增值税                                                3,053,459.15        460,382.78
  其他                                                        109,280.14         12,947.54
  合计                                                     15,878,782.03       8,537,111.15

    注:“营业税金及附加”本期比上期增加7,341,670.88元,增加比例为86.00%,主要系子公司广
东中汇合创房地产有限公司本期销售商品房营业税和土地增值税增加。

    (三十八) 销售费用

    按项目列示
 项目                                                            本期金额           上期金额
 广告费                                                     23,283,314.97      24,969,667.00
 职工薪酬                                                   18,035,267.23      17,813,132.44
 运输费                                                     19,246,793.35      13,241,648.16
 业务经费                                                    3,997,290.41       3,779,628.35
 业务宣传费                                                  6,655,935.21       4,960,156.66
 促销费用                                                   11,261,968.09      11,638,477.56
 折旧费                                                        273,002.53         324,321.59
 包装费                                                      1,083,094.38         297,929.38
 修理费                                                        276,089.81         248,315.56
 其他                                                       12,716,260.18       9,300,675.19
 合计                                                       96,829,016.16      86,573,951.89


    (三十九)管理费用

    按项目列示
 项目                                                            本期金额           上期金额
 职工薪酬                                                   29,419,040.79      20,771,181.50
 研究与开发费用                                             28,708,552.96      27,477,196.69
 折旧与摊销费                                                6,035,445.47       4,581,654.63
 业务费                                                      2,924,050.45       2,760,278.24
 税金                                                        5,179,479.11       4,299,175.35
 办公费                                                      1,162,677.61         909,190.61
 搬迁费                                                         24,016.00                     -
 租赁费                                                      1,178,700.23         594,098.59
 中介机构及咨询费                                              466,747.50       1,299,797.46
 董事会费                                                      686,058.90         395,324.90
 保险费                                                        444,187.68         353,670.57
 其他                                                       18,109,661.04      14,105,418.65
 合计                                                       94,338,617.74      77,546,987.19


    (四十) 财务费用

                                                67
                        中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


    1.按项目列示
 项目                                                              本期金额                      上期金额
 利息支出                                                   15,870,918.82                 19,511,397.77
 减:利息收入                                                  542,408.80                  5,305,952.65
 汇兑损失(收益)                                                    302.69                       -355.53
 手续费支出                                                    164,357.86                    369,880.31
 其他支出                                                      338,953.37                    160,616.00
 合计                                                       15,832,123.94                 14,735,585.90


    (四十一)资产减值损失

    1.按项目列示

 项目                                                         本期金额                           上期金额

 1.坏账损失                                              1,402,822.65                      -128,726.90

 合计                                                     1,402,822.65                      -128,726.90


    (四十二)公允价值变动收益

 产生公允价值变动收益的来源                                        本期金额                      上期金额

 交易性金融资产                                                -20,191.13                     49,225.18

 合计                                                          -20,191.13                     49,225.18


    (四十三)投资收益

    1. 按项目列示
 产生投资收益的来源                                     本期金额                      上期金额
 权益法核算的长期股权投资收益                                 985,901.04                  1,282,482.42
 持有交易性金融资产期间取得的投资收益                           2,098.65                               -
 处置交易性金融资产取得的投资收益                             145,569.31                               -
 委托贷款利息收入                                                        -                6,880,000.00
 其他投资收益                                               3,791,635.06                  1,467,710.29
 合计                                                       4,925,204.06                  9,630,192.71

    注:其他投资收益系本期处置银行理财产品取得的收益。

    2. 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

  被投资单位                               本期金额          上期金额         本期比上期增减变动的原因

  中山天骄稀土材料有限公司              -165,327.18       -529,471.27               联营公司净利润变动

  中山市中炬小额贷款股份有限公司        1,151,228.22     1,811,953.69               联营公司净利润变动

  合计                                   985,901.04      1,282,482.42


    3.本期投资收益较上期减少 4,704,988.65 元,减少比例为 48.86%,主要系本公司之子公司广
东中汇合创房地产有限公司上期取得委托贷款利息收入,本期未发生该类业务。
                                                 68
                          中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


    (四十四)营业外收入

    1. 按项目列示
 项目                                      本期金额             上期金额     计入当期非经常性损益的金额
 1.非流动资产处置利得小计                 36,819.29              902.83                      36,819.29
 其中:固定资产处置利得                    36,819.29              902.83                      36,819.29
 2.政府补助                             396,573.33            47,500.02                     396,573.33
 3.违约赔偿收入                         500,000.00            20,367.69                     500,000.00
 4.其他                                   90,797.48            2,504.20                      90,797.48
 合计                                  1,024,190.10            71,274.74                   1,024,190.10


    (四十五)营业外支出

 项目                                       本期金额          上期金额       计入当期非经常性损益的金额
 1.非流动资产处置损失小计                 85,774.56        798,939.86                        85,774.56
 其中:固定资产处置损失                    85,774.56        798,939.86                        85,774.56
 2.公益性捐赠支出                       430,000.00         700,000.00                       430,000.00
 3.赞助支出                             265,920.00         269,200.00                       265,920.00
 4.其他                                 132,412.60          14,257.87                       132,412.60
 合计                                    914,107.16       1,782,397.73                       914,107.16


    (四十六) 所得税费用

    1. 按项目列示
 项目                                                             本期金额                     上期金额
 所得税费用                                                  18,155,696.37                11,023,184.70
 其中:当期所得税                                            18,235,087.87                11,046,313.78
         递延所得税                                             -79,391.50                   -23,129.08

    注:“所得税费用”本期比上期增加7,429,450.62元,增加比例为67.40%,主要系子公司广东中
汇合创房地产有限公司和广东美味鲜调味食品有限公司本期利润总额增加影响。

    (四十七)其他综合收益情况
  项目                                                                   本期金额            上期金额
  1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额                        8,790,731.37          7,246,631.48
  减:可供出售金融资产产生的所得税影响                             2,197,682.84          1,811,657.87
  前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
  小计                                                             6,593,048.53          5,434,973.61
  2.外币报表折算差额                                                 21,870.12             -6,270.65
  减:处置境外经营当期转入损益的净额                                                                -
  小计                                                                21,870.12             -6,270.65
  3.其他                                                                                            -
  减:与其他计入其他综合收益相关的所得税影响                                                        -
  前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额                                                        -
  小计                                                                           -                  -
  合计                                                             6,614,918.65          5,428,702.96

    (四十八)现金流量表项目注释

                                                   69
                       中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


 1. 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
大额项目                                                       本期金额              上期金额
一、收到的其他与经营活动有关的现金
存款利息                                                     542,408.80          3,607,252.39
政府补助                                                     396,573.33             47,500.02
往来款                                                    10,745,684.25         14,763,105.39
其他                                                       2,058,541.71          2,308,978.78
合计                                                      13,743,208.09         20,726,836.58
二、支付的其他与经营活动有关的现金
经营性付现费用                                           100,599,894.90         84,936,917.74
支付的其他暂付及应付款项                                  10,874,027.32          7,455,802.15
合计                                                     111,473,922.22         92,392,719.89

 2. 收到的其他与投资活动有关的现金
大额项目                                                       本期金额              上期金额
合同违约金收入                                               500,000.00                     -
与资产相关的政府补助                                                  -
合计                                                         500,000.00                     -

 3. 支付的其他与筹资活动有关的现金
大额项目                                                       本期金额              上期金额
短期融资券发行律师费、银行手续费等发行费用                                       1,360,616.00
合计                                                                  -          1,360,616.00

 (四十九)现金流量表补充资料

 1. 将净利润调节为经营活动现金流量
项目                                                                 本期金额        上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                                          88,054,956.88   58,996,247.82
加:资产减值准备                                                 1,402,822.65     -128,726.90
固定资产折旧、投资性房地产折旧                                  31,516,829.57   26,971,874.31
无形资产摊销                                                     1,344,959.97    1,441,040.48
长期待摊费用摊销                                                 1,454,588.14    1,647,288.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失                          20,763.16      416,977.95
(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                              28,192.11      320,901.81
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                              20,191.13       49,225.18
财务费用(收益以“-”号填列)                                  15,870,918.82   18,688,571.29
投资损失(收益以“-”号填列)                                  -4,925,204.06   -9,630,192.71
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                           -51,514.73      -35,435.37
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                           -27,876.77       12,306.29
存货的减少(增加以“-”号填列)                                44,389,846.78   -5,530,965.54
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                     -17,049,316.82   21,026,213.52
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                     -95,487,269.58    6,893,695.64
其他
经营活动产生的现金流量净额                                      66,562,887.25   121,139,022.00
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券

                                               70
                         中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告


  项目                                                                 本期金额         上期金额
  融资租入固定资产
  三、现金及现金等价物净增加情况:
  现金的期末余额                                                 293,301,882.59   309,197,186.88
  减:现金的期初余额                                             354,573,106.95   441,616,760.87
  加:现金等价物的期末余额                                                                     -
  减:现金等价物的期初余额                                                                     -
  现金及现金等价物净增加额                                       -61,271,224.36   -132,419,573.99
    2. 当期处置子公司及其他营业单位的有关信息

    本期本公司无处置子公司及其他营业单位的情况。

    3. 现金和现金等价物的有关信息
  项目                                                                期末余额          期初余额
  一、现金                                                      293,301,882.59    354,573,106.95
  其中:1.库存现金                                                  489,530.99        548,757.51
         2.可随时用于支付的银行存款                             273,908,306.66    344,159,868.21
         3.可随时用于支付的其他货币资金                          18,904,044.94      9,864,481.23
  二、现金等价物
  其中:三个月内到期的风险较小的投资
  三、期末现金及现金等价物余额                                  293,301,882.59    354,573,106.95
  其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    九、资产证券化业务会计处理

    本公司无资产证券化业务。
    十、关联方关系及其交易
    (一)关联方的认定标准

    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共
同控制或重大影响的,构成关联方。

    下列各方构成本公司的关联方:

    (1)本公司的母公司;

    (2)本公司的子公司;

    (3)与本公司受同一母公司控制的其他企业;

    (4)对本公司实施共同控制的投资方;

    (5)对本公司施加重大影响的投资方;

    (6)本公司的合营企业;

    (7)本公司的联营企业;

    (8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;

    (9)本公司的关键管理人员或母公司关键管理人员,以及与其关系密切的家庭成员;

    (10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或
施加重大影响的其他企业。

                                                 71
                                                                          中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告



        (二)本公司的第一大股东的有关信息
                                                                                                                            对本企业的持        对本企业的表             与本企业
  公司名称                       企业类型    注册地         法人代表         业务性质                               注册资本                                                               组织机构代码
                                                                                                                                  股比例            决权比例               的关系
  中山火炬集团有限公司           有限公司    中山市         熊炜             综合开发及咨询服务           人民币 5,000 万元       10.72%              10.72%     本公司第一大股东            28205526-0

        注:关于本公司第一大股东的持股比例及表决权比例本期的变动情况详见本报告之“八、(三十二)股本”的相关说明。
        (三)本公司的子公司有关信息
  企业名称                             子公司类型                            企业类型      注册地       法人代表    业务性质           注册资本(万元)       持股比例        表决权比例     组织机构代码
  广东美味鲜调味食品有限公司           非同一控制下合并的子公司              有限公司      中山市       张卫华      制造业              人民币 20,000.00          100%              100%         72382412-6
  中山中炬森莱高技术有限公司           非同一控制下合并的子公司              有限公司      中山市       李昌辉      制造业               人民币 4,500.00           66%               66%         61813031-7
  中山中炬精工机械有限公司             非同一控制下合并的子公司              有限公司      中山市       张晓虹      制造业               人民币 2,000.00           75%               75%         72507548-0
  中山创新科技发展有限公司             本公司设立的子公司                    有限公司      中山市       彭海泓      服务、咨询           人民币 2,400.00          100%              100%         72649795-X
  香港中兴(科技)贸易发展公司         本公司设立的子公司                    有限公司      香港         吴剑        贸易                        港币 8.00         100%              100%                  -
  广东中汇合创房地产有限公司           本公司设立的子公司                    有限公司      中山市       李常谨      房地产开发         人民币 106,533.00       79.159%           79.159%         66331677-8
  中山市中炬高新物业管理有限公司       本公司设立的子公司                    有限公司      中山市       黄饶青      服务、咨询             人民币 300.00          100%              100%         56454083-8
  中山汇景物业管理有限公司             本公司之子公司设立的子公司            有限公司      中山市       李文聪      物业管理               人民币 100.00          100%              100%         55368822-0
  中山百卉园林绿化有限公司             本公司之子公司设立的子公司            有限公司      中山市       李文聪      园林、绿化             人民币 500.00          100%              100%         55910887-2
  广东厨邦食品有限公司                 本公司之子公司设立的子公司            有限公司      阳西市       张卫华      制造业                 人民币 10,000        80.00%            80.00%         59401366-8



        注:关于广东厨邦食品有限公司的设立说明详见本报告之“五、(三)本公司之子公司情况”的相关说明。



        (四)本公司的合营和联营企业情况

                                                                                              注册资本   本企业 本企业在被投资 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额     本期净利润
被投资单位名称                    企业类型    注册地 法人代表 业务性质
                                                                                        (人民币万元) 持股比例 单位表决权比例 (人民币万元)(人民币万元) (人民币万元) (人民币万元)(人民币万元)
中山市天骄稀土材料有限公司        有限公司    中山市 崔臣          工业                      2,000.00      28.50%          28.50%   3,999.69       1,897.91        2,101.78           1,513.75         -58.01

中山市中炬小额贷款股份有限公司    股份有限公司 中山市 马建军       提供中小企业贷款         20,000.00      20.00%          20.00%   22,330.04        131.46       22,198.58           1,137.35         575.61




                                                                                                         72
                            中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告




    (五)关联方交易

    1. 提供的担保(单位:人民币万元)
                                    与本公司         期末                                        被担保单
 被担保单位                                                                担保期    担保方式
                                    的关系       担保余额                                          位现状
 广东美味鲜调味食品有限公司注 1     子公司      12,000.00    2010.1.1-2015.12.31    信用担保    正常经营
 广东美味鲜调味食品有限公司注 1     子公司       9,000.00    2010.11.1--2015.11.1    信用担保    正常经营
                              注2
 广东美味鲜调味食品有限公司         子公司       7,700.00    2009.9.21-2013.12.31    信用担保    正常经营
 广东美味鲜调味食品有限公司         子公司      13,000.00   2009.2.11--2016.12.31    资产抵押    正常经营

                                                                                       (单位:人民币万元)

 提供担保单位                       与本公司的关系          期末担保余额               担保期    担保方式

 中山火炬集团有限公司注3            本公司第一大股东                   -     2010.7.2-2013.7.1   股权质押
 中山火炬集团有限公司注3            本公司第一大股东                   -   2011.6.21-2014.6.21   股权质押

    注1:2011年8月19日,本公司为子公司广东美味鲜调味食品有限公司与中国银行中山分行签署最高
额度为1.2亿,编号为GBZ476440120110229的最高额保证合同,为其本外币借款、贸易融资、保函、资
金业务以及其他授信业务及其修订或补充协议提供连带责任保证。
     2011年3月7日,本公司为子公司广东美味鲜调味食品有限公司与中国建设银行中山市分行签署最
高额度为9000万,编号为2011年保字第12号的最高额保证合同,为其发放人民币及外币贷款、承兑商业
汇票、开立信用证、出具保函提供连带责任保证。
    注2: 2009年12月08日,本公司为子公司广东美味鲜调味食品有限公司与中国工商银行开发区支行
签署最高额度为7,700万元的本外币借款、外汇转贷款、银行承兑汇票、信用证开证、国际国内贸易融
资、远期结售汇等金融业务的贷款合同提供连带责任保证。
    注3:2010年7月2日,公司第一大股东中山火炬集团有限公司(以下简称“火炬集团”)以其持有的
本公司3,300万股无限售条件的流通股提供出质,为本公司及子公司广东美味鲜调味食品有限公司、中
山中炬精工机械有限公司在中国银行中山分行的贷款设立质押担保(贷款的最高额为人民币2.05亿元)
质押合同编号:GZY476440120100200 根据质押合同相应条款规定,质权效力及于质押物所生孳息,火
炬集团质押股份2010年7月份获得的330万股送股于除权日一并计入质押物范围,送股后向中国银行中山
分行的处置的股权为3630万股。
    截至2013年6月30日止,子公司广东美味鲜调味食品有限公司向中国银行中山分行的抵押质押贷款
余额为0万元。
    2011年6月21日,火炬集团将其持有本公司3,043万股无限售条件的流通股提供出质,为本公司向中
国光大银行中山分行贷款设立质押担保(贷款最高额为人民币壹亿元)质押合同编号: ZS质字
3885002011015。截止2013年6月30日止,本公司中炬高新技术实业(集团)股份有限公司向光大银行中
山分行的质押贷款余额为0万元。
    本公司本期为火炬集团提供给本公司使用的、为本公司申请银行贷款而出质的股份支付有偿使用费
13.86万元。

    2. 关联租赁情况

                                                       73
                                 中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告



    公司出租情况表:
                                                   租赁                租赁         租赁        租赁收益          年度确认的
 出租方名称                      承租方名称
                                                   资产种类            起始日       终止日      定价依据            租赁收益
 中炬高新技术实业                中山火炬集团
                                                   投资性房地产        2011.7.1 2013.6.30       市场价             13.86万元
 (集团)股份有限公司            有限公司

        十一、股份支付

    无。

        十二、或有事项

    无

        十三、承诺事项

    无。

        十四、资产负债表日后事项

    1、经2013年5月17日公司2012年度股东大会审议通过,公司2012年度的利润分配方案为:以2012年
12月31日总股本796,637,194股为基数,向全体股东每10股派发0.5元(含税),即每股派发现金红利0.05
元。共计派发现金股利(含税)39,831,859.70元。实施日期分别为:(1).股权登记日:2013年7月4日;
(2).除息日:2013年7月5日;(3)现金红利发放日:2013年7月11日。

        十五、其他重要事项
    以公允价值计量的资产和负债
                                                                                本期公允价值         计入权益的          本期
 项目                                         期初金额             期末金额
                                                                                    变动损益   累计公允价值变动    计提的减值

 金融资产
 1.以公允价值计量且其变动计入当期
                                         3,181,507.07     2,526,081.25            -20,191.13                                -
 损益的金融资产(不含衍生金融资产)
 2.贷款和应收款                         48,390,003.42     47,554,418.64                                            215,066.85

 3.衍生金融资产                                                                                                             -

                            注
 4.一年内到期的非流动资产               80,338,290.80     89,129,022.17                           -8,153,233.37

 4.可供出售金融资产                                                                                                         -

 金融资产合计                          131,909,801.29    139,209,522.06           -20,191.13      -8,153,233.37    215,066.85

 金融负债
 1.以公允价值计量且其变动计入当期
                                                     -                    -                -                  -             -
 损益的金融负债
 金融负债合计                                        -                    -                -                  -             -



    注:一年内到期的非流动资产系一年以内到期的可供出售金融资产,相关说明详见本报告之“八、

                                                              74
                                     中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告



       (八)一年内到期的非流动资产”。

              十六、母公司财务报表项目注释

           (一)应收账款

           1. 按类别列示
                                                  期末余额                                                               期初余额

类别                                                                                                                                坏账准
                                              占总额      坏账准备                                                    占总额
                                   金额                                          坏账准备                 金额                      备计提           坏账准备
                                                比例      计提比例                                                      比例
                                                                                                                                      比例
单项金额重大并单项计提
                                          -         -               -                   -                     -             -             -                  -
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
组合 1.按余额百分比法计
提坏账准备
组合 2.按账龄分析法计提
                          13,439,536.72       98.88%           40.68%    5,467,425.99         15,372,409.93           99.02%        28.47%    4,376,313.86
坏账准备
组合小计
                          13,439,536.72       98.88%           40.68%     5,467,425.99           15,372,409.93        99.02%        28.47%     4,376,313.86
单项金额虽不重大但单项
                             152,508.12         1.12%      100.00%          152,508.12              152,508.12          0.98%       100.00%      152,508.12
计提坏账准备的应收账款
合计
                          13,592,044.84       100.00%          41.35%     5,619,934.11           15,524,918.05        100.00%       29.17%     4,528,821.98

           2. 组合中,按账龄列示
                                                   期末余额                                                                期初余额

   账龄
                                                                                        计提                                                             计提
                                      余额              比例            坏帐准备                            余额           比例           坏帐准备
                                                                                        比例                                                             比例

   1 年以内(含 1 年)                             20.61%                              5.00%        4,703,304.10         30.60%         235,165.21      5.00%
                              2,770,430.89                          138,521.54
   1-2 年(含 2 年)                     -                 -                 -               -                    -             -                -           -
   2-3 年(含 3 年)             28,242.33            0.21%             8,472.70      30.00%        5,967,021.33         38.81%       1,790,106.40     30.00%
   3 年以上                  10,640,863.50         79.18%         5,320,431.75        50.00%        4,702,084.50         30.59%       2,351,042.25     50.00%
   合计                      13,439,536.72        100.00%         5,467,425.99        40.68%      15,372,409.93         100.00%       4,376,313.86     28.47%




           3. 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
       应收款项内容                            款项性质                 期末余额            坏账准备       计提比例                                   理由
       中山市康达电气有限公司                  货款                      5,694.39            5,694.39       100.00%             账龄较长,无法联系
       台达化工(中山)有限公司                货款                     70,562.89           70,562.89       100.00%             账龄较长,无法联系
       华夏塑胶(中山)有限公司                货款                     51,372.33           51,372.33       100.00%             账龄较长,无法联系
       亿特电子工业(中山)有限公司            货款                     24,878.51           24,878.51       100.00%             账龄较长,无法联系
       合计                                                         152,508.12          152,508.12          100.00%

           4. 本期应收账款无收回以前年度已全额计提坏账准备的情况。

           5. 本年度无实际核销的应收账款情况。

           6. 期末应收款项中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

                                                                            75
                                            中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告



                7. 期末应收款项中无应收关联方的款项。

                8. 期末应收账款金额前五名情况
           单位名称                                                      与本公司关系                          金额           年限 占应收账款总额的比例
           中山市市政工程建设中心                                        非关联方                   5,938,779.00          3 年以上                         43.69%
           大日本油墨化学工业株式会社                                    非关联方                   2,382,884.50          3 年以上                         17.53%
           联成化工工业公司                                              非关联方                   2,319,200.00          3 年以上                         17.06%
           豪利士电线装配(中山)有限公司                                  非关联方                     423,491.20          1 年以内                             3.12%
           中山火炬职业技术学院                                          非关联方                  325,600.00             1 年以内                             2.40%
           合计                                                                                 11,389,954.70                                              83.80%


                (二)其他应收款

                1. 按类别列示
                                                                   期末余额                                                               期初余额

类别
                                                                占总额     坏账准备                   坏账                             占总额       坏账准备              坏账
                                                  金额                                                                      金额
                                                                  比例     计提比例                   准备                               比例       计提比例              准备
单项金额重大并单项计提坏账准备
                                                     -               -                                   -                     -              -            -                 -
的其他应收款                                                                     -
按组合计提坏账准备的其他应收款

组合 1.按余额百分比法计提坏账准
                                                     -               -                                   -                     -              -            -                 -
备                                                                                -
组合 2.按账龄分析法计提坏账准备
                                     304,637,605.70             99.79%        5.14%        15,651,927.09        300,097,633.19         99.78%          5.30%     15,899,650.88
组合小计
                                     304,637,605.70             99.79%        5.14%        15,651,927.09        300,097,633.19         99.78%          5.30%     15,899,650.88
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款                     652,086.30                  0.21%      100.00%           652,086.30       652,086.30               0.22%        100.00%        652,086.30

合计
                                     305,289,692.00         100.00%           5.34%        16,304,013.39        300,749,719.49        100.00%          5.50%     16,551,737.18

                2. 组合中,按账龄列示
                                                     期末余额                                                                      期初余额
       账龄结构
                                        金额             比例             坏帐准备           计提                 金额         比例                坏帐准备     计提比
       1 年以内(含 1 年)                                                                    比例                                                                    例
                            303,143,637.70          99.51%         15,157,181.89            5.00%     296,261,798.72         98.72%           14,813,089.95       5.00%
       1-2 年(含 2 年)
                                    34,968.00        0.01%                 5,245.20        15.00%       1,689,589.44          0.56%               253,438.41    15.00%
       2-3 年(含 3 年)
                                 1,200,000.00        0.39%               360,000.00        30.00%       1,200,000.00          0.40%               360,000.00    30.00%
       3 年以上
                                   259,000.00        0.09%               129,500.00        50.00%            946,245.03       0.32%               473,122.52    50.00%
       合计
                            304,637,605.70         100.00%         15,651,927.09            5.14%     300,097,633.19        100.00%           15,899,650.88      5.30%

                3. 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
           应收款项内容                                   期末余额               坏账金额           计提比例(%)                                       计提理由
              国家高技术绿色材料发展中心             188,088.21                188,088.21              100.00%                      账龄较长,已无业务往来
              其他零星应收款                         463,998.09                463,998.09              100.00%                      账龄较长,已无业务往来
           合计                                      652,086.30                652,086.30              100.00%

                4. 本期无前期全额计提或计提比例较大本期全额转回或收回情况。

                5. 本期无实际核销的其他应收款情况


                                                                                      76
                                           中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告



               6. 期末其他应收款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

               7. 期末其他应收款金额前五名情况
                                                                        与本公司                                              占其他应收款
             单位名称                                                                                    金额             年限
                                                                        关系                                                    总额的比例
             广东美味鲜调味食品有限公司                                 关联方               139,434,280.99          1 年以内       45.68%
             中山创新科技发展有限公司                                   关联方                94,708,884.00          1 年以内             31.02%
             中山中炬精工机械有限公司                                   关联方                35,409,459.09          1 年以内             11.60%
             中山中炬森莱高技术有限公司                                 关联方                33,039,753.05          1 年以内             10.82%
             国盛证券有限责任公司北京德胜门外大街证券营业部             非关联方               1,200,000.00             2-3 年                0.39%
             合计                                                                            303,792,377.13                               99.51%

               8. 期末其他应收关联方款项的情况
              单位名称                                       与本公司关系                              金额      占其他应收款总额的比例
              广东美味鲜调味食品有限公司                                关联方             139,434,280.99                               45.68%
              中山创新科技发展有限公司                                  关联方              94,708,884.00                               31.02%
              中山中炬精工机械有限公司                                  关联方              35,409,459.09                               11.60%
              中山中炬森莱高技术有限公司                                关联方              33,039,753.05                               10.82%
              合计                                                                         302,592,377.13                               99.12%


               (三)对联营企业投资

       被投资单位                               本企业持股     本企业在被投资单            期末         期末             期末      本期营业         本期
       名称                                     比例(%)      位表决权比例(%)       资产总额     负债总额       净资产总额      收入总额       净利润
       联营企业
       1. 中山市天骄稀土材料有限公司                28.50%                  28.50%       3,999.69   1,897.91          2,101.78     1,513.75       -58.01
       2. 中山市中炬小额贷款股份有限公司            20.00%                  20.00%    22,330.04        131.46       22,198.58      1,137.35       575.61



               (四) 长期股权投资

               1. 按核算方法列示
被投资单位                             核算              投资成本             期初余额       期初减值准备          本期增加      本期减少               期末余额
                                       方法
广东美味鲜调味食品有限公司             成本法        150,000,000.00     150,000,000.00                                                           150,000,000.00
中山创新科技发展有限公司               成本法         25,500,000.00      25,500,000.00                                                            25,500,000.00
香港中兴(科技)贸易发展公司             成本法            84,800.00            84,800.00                                                                 84,800.00
中山中炬森莱高技术有限公司             成本法         29,700,000.00      29,700,000.00       29,700,000.00                                        29,700,000.00
中山中炬精工机械有限公司               成本法         15,000,000.00      15,000,000.00                                                            15,000,000.00
广东中汇合创房地产有限公司             成本法        791,055,251.00     791,055,251.00                                                           791,055,251.00
中山市中炬高新物业管理有限公司         成本法          3,000,000.00         3,000,000.00                                                              3,000,000.00
中山中科恒业投资管理有限公司           成本法         10,000,000.00      10,000,000.00                                                            10,000,000.00
中山东凤珠江村镇银行股份有限公司       成本法         15,000,000.00      15,000,000.00                                                            15,000,000.00
江信基金管理有限公司                   成本法         20,000,000.00                   -                         20,000,000.00                     20,000,000.00
中山市天骄稀土材料有限公司             权益法          5,700,000.00         6,155,399.14                                         165,327.19           5,990,071.95
中山市中炬小额贷款股份有限公司         权益法         40,000,000.00      43,245,940.46                          1,151,228.22                      44,397,168.68
合计                                               1,105,040,051.00   1,088,741,390.60       29,700,000.00      21,151,228.22    165,327.19     1,109,727,291.63




                                                                         77
                                   中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告



        接上表:
                                            在被投资单位        在被投资单位
被投资单位                                                                           减值准备     本期减值准备        本期现金红利
                                                持股比例          表决权比例
广东美味鲜调味食品有限公司                        75.00%              75.00%
中山创新科技发展有限公司                         100.00%             100.00%
香港中兴(科技)贸易发展公司                       100.00%             100.00%
中山中炬森莱高技术有限公司                        66.00%              66.00%   29,700,000.00
中山中炬精工机械有限公司                          75.00%              75.00%
广东中汇合创房地产有限公司                        73.43%              73.43%
中山市中炬高新物业管理有限公司                   100.00%             100.00%
中山中科恒业投资管理有限公司                       1.03%               1.03%
中山东凤珠江村镇银行股份有限公司                  10.00%              10.00%
江信基金管理有限公司                              20.00%              20.00%
中山市天骄稀土材料有限公司                        28.50%              28.50%
中山市中炬小额贷款股份有限公司                    20.00%              20.00%
合计                                                                           29,700,000.00

        注:本公司之子公司中山中炬森莱高技术有限公司因国家政策及市场变化于2012年停产,2012年末
净资产已为负数,经减值测试,本公司于2012年末对其长期股权投资全额计提了减值准备,计提金额为
29,700,000.00元,并经2013年4月23日公司第七届董事会第十四次会议审议通过。

        (五)营业收入、营业成本

        1. 营业收入
       项目                                                               本期金额                                   上期金额
       主营业务收入                                                 21,369,688.19                              26,360,376.95
       其他业务收入                                                  4,601,194.94                                   71,490.90
       合计                                                         25,970,883.13                              26,431,867.85

        2. 营业成本
       项目                                                            本期发生额                                  上期发生额
       主营业务成本                                                 18,155,388.22                              17,105,501.22
       其他业务成本                                                  3,454,682.87                                  288,531.85
       合计                                                         21,610,071.09                              17,394,033.07

        3. 主营业务(分行业)
                                                    本期金额                                        上期金额
        行业名称
                                               营业收入          营业成本               营业收入                 营业成本
        房地产及服务业                    21,369,688.19         18,155,388.22          26,360,376.95        17,105,501.22
        合计                              21,369,688.19         18,155,388.22          26,360,376.95        17,105,501.22

        4. 主营业务(分地区)
                                                     本期金额                                        上期金额
        地区名称
                                               营业收入                 营业成本                营业收入           营业成本
        广东省内                          21,369,688.19           18,155,388.22        26,360,376.95        17,105,501.22
        合计                              21,369,688.19           18,155,388.22        26,360,376.95        17,105,501.22



                                                            78
                         中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告



   5. 公司前五名客户的销售收入合计5,650,414.56元,占公司全部销售收入的比例为21.76%。

   (六)投资收益

   1. 按项目列示
 产生投资收益的来源                                                本期金额                   上期金额
 权益法核算的长期股权投资收益                                    985,901.04               1,282,482.42
 处置交易性金融资产取得的投资收益                                117,903.19
 其他投资收益                                                  2,481,236.86                 781,328.77
 合计                                                          3,585,041.09               2,063,811.19

   2. 按权益法核算的长期股权投资按投资投资单位分项列示投资收益
  被投资单位                                 本期金额           上期金额     本期比上期增减变动的原因
  中山天骄稀土材料有限公司              -165,327.18          -529,471.27           联营公司净利润变动
  中山市中炬小额贷款股份有限公司       1,151,228.22         1,811,953.69           联营公司净利润变动
  合计                                   985,901.04         1,282,482.42



   3. 投资收益的汇回未存在重大限制。

  4. 投资收益本期较上期增长1,521,229.90元,增长比例为73.71%,主要系本期增加银行理财收益所致。

   (七)现金流量表补充资料

   将净利润调节为经营活动现金流量净额
项目                                                                          本期金额         上期金额
一、将净利润调节表经营活动现金流量
净利润                                                                 -16,857,542.00      -9,747,027.15
加:资产减值准备                                                             843,388.34    -2,566,109.31
    固定资产折旧及投资性房地产摊销                                         7,315,557.27     6,977,223.48
    无形资产摊销                                                                                         -
    长期待摊费用摊销                                                         271,351.00       574,392.09
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)          34,696.05                  -
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                                               -
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                                            -        49,225.18
    财务费用(收益以“-”号填列)                                         7,554,312.05    16,229,963.88
    投资损失(收益以“-”号填列)                                     -3,585,041.09       -2,063,811.19
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                -173,238.32       641,527.33
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                                 -24,808.67        12,306.29
    存货的减少(增加以“-”号填列)                                         287,650.00                  -
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                             1,870,246.32    50,088,082.12
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                          19,488,685.17     -57,039,432.65
    其他                                                                              -                  -
经营活动产生的现金流量净额                                              17,025,256.12       3,156,340.07



                                                    79
                           中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告



 项目                                                                           本期金额            上期金额
 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
   债务转为资本
   一年内到期的可转换公司债券
   融资租入固定资产
 三、现金及现金等价物净增加情况:
 现金的期末余额                                                         131,899,532.17          74,527,409.89
   减:现金的期初余额                                                   175,001,669.60      196,511,344.24
   加:现金等价物的期末余额                                                                                 -
   减:现金等价物的期初余额                                                                                 -
   现金及现金等价物净增加额                                             -43,102,137.43     -121,983,934.35


    十九、补充资料

    (一)净资产收益率和每股收益

                                                                                     每股收益
                                                   加权平均净资产
                                                       收益率
 报告期利润                                                            基本每股收益         稀释每股收益

                                                   本期数   上期数    本期数      上期数   本期数     上期数

 归属于公司普通股股东的净利润                       4.34%     3.24%    0.1086     0.0754   0.1086      0.0754

 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润     4.15%     3.03%    0.1039     0.0706   0.1039      0.0706

    上述指标计算公式:

    注:加权平均净资产收益率的计算公式如下:

    加权平均净资产收益率=P0/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

    其中:P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润;NP为归属于公司普通股股东的净利润;E0为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei为报告
期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少的、
归属于公司普通股股东的净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数;
Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数;Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股
东的净资产增减变动;Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

    基本每股收益可参照如下公式计算:

    基本每股收益=P0÷S

    S=S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk

    其中:P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S
为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报


                                                   80
                         中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告



告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj为减少股份次月起至
报告期期末的累计月数。

    在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下,稀释每股收益可参照如下公
式计算:

    稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增
加的普通股加权平均数)

    其中,P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每
股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收
益,直至稀释每股收益达到最小值。

    (二)按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益[2008]》的
要求,披露报告期非经常损益情况

   非经常性损益明细                                                        本期金额      上期金额

   (1)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分           -48,955.27    -797,532.83
   (2)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合
                                                                         396,573.33      47,500.02
   国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
   (3)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金
   融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融    3,919,111.89   1,467,710.29
   资产、交易性金融负债和可供出售金融资产及其他投资取得的投资收益
   (4)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

   (5)对外委托贷款取得的损益                                                    -   6,880,000.00

   (6)除上述各项之外的其他营业外收入和支出                            -237,535.12    -961,090.18

   (7)其他符合非经常性损益定义的损益项目

   非经常性损益合计                                                    4,029,194.83   6,636,587.30

   减:所得税影响金额                                                    201,329.67   1,745,090.27

   扣除所得税影响后的非经常性损益                                      3,827,865.16   4,891,497.03

   其中:归属于母公司所有者的非经常性损益                              3,787,655.33   3,863,430.68

   归属于少数股东的非经常性损益                                           40,209.83   1,028,066.35


    (三)变动异常的报表项目分析

    财务报表数据变动幅度达财务报表数据变动幅度达30%(含30%)以上,或占公司报表日资产总额5%
(含5%)或报告期利润总额10%(含10%)以上项目分析:



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                          中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告



      财务报表项目        期末余额/本期金额    期初余额/上期金额        差异变动金额          差异变动幅度
 应收票据                        455,700.00                        -             455,700.00              -
 预付款项                    125,821,464.32         83,883,674.26         41,937,790.06             50.00%
 其他流动资产                152,196,548.07        222,121,604.18        -69,925,056.11            -31.48%
 固定资产清理                     53,382.98                        -              53,382.98              -
 预收账款                    129,679,779.53        216,442,280.24        -86,762,500.71            -40.09%
 应付职工薪酬                 18,077,259.53         35,456,468.38        -17,379,208.85            -49.02%
 应交税费                     40,279,629.87         22,252,591.28         18,027,038.59             81.01%
 其他应付款                  121,369,213.76         75,838,794.26         45,530,419.50             60.04%
 一年内到期的非流动负债       75,500,000.00         50,000,000.00         25,500,000.00             51.00%
 长期借款                     49,500,000.00         75,000,000.00        -25,500,000.00            -34.00%
 递延所得税负债                           -               27,876.77              -27,876.77       -100.00%
 营业收入                  1,112,364,026.43        806,609,803.60        305,754,222.83             37.91%
 营业成本                    786,887,106.53        557,293,756.75        229,593,349.78             41.20%
 营业税金及附加               15,878,782.03            8,537,111.15        7,341,670.88             86.00%
 资产减值损失                  1,402,822.65             -128,726.90        1,531,549.55          -1189.77%
 公允价值变动损益                -20,191.13               49,225.18              -69,416.31       -141.02%
 投资收益                      4,925,204.06            9,630,192.71       -4,704,988.65            -48.86%
 营业外收入                    1,024,190.10               71,274.74              952,915.36       1336.96%
 营业外支出                      914,107.16            1,782,397.73          -868,290.57           -48.71%
 所得税费用                   18,155,696.37         11,023,184.70          7,132,511.67             64.70%

    注1:应收票据增加系本公司之子公司中山中炬精工机械有限公司银行承兑汇票的增加。

    注2:预付款项增加主要系本公司增加了与资产相关的预付款32,282,944.00元及子公司广东美味鲜
调味食品有限公司本期增加了预付材料款及设备购置款等5,632,647.23元所致。

    注3:其他流动资产减少系合并范围内的公司本期减少了银行理财产品投资。

    注4:固定资产清理增加系子公司中山市中炬精工机械有限公司增加固定资产清理。

    注5:预收账款减少系子公司广东中汇合创房地产有限公司预收商品房售楼款结转收入。

    注6:应付职工薪酬减少主要系本公司本期发放了2012年预提的绩效工资。

    注7:应交税费增加主要系本公司利润总额增加影响应交企业所得税的增加;广东美味鲜调味食品
有限公司营业收入增加,应交增值税增加。

    注8:其他应付款增加主要系子公司广东中汇合创房地产有限公司增加售楼诚意金及订金;及子公
司广东美味鲜调味食品有限公司其他应付款项增加。

    注9:一年内到期的非流动负债增加主要系本公司之子公司广东美味鲜调味食品有限公司期初长期
借款均将于一年内到期。

    注10:长期借款减少主要系本公司之子公司广东美味鲜调味食品有限公司期初长期借款均将于一年
内到期及本期新增长期借款所致。

    注11:递延所得税负债减少系本公司本期处置了期初持有的公允价值增加的交易性金融资产。

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                       中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 2013 年半年度报告



    注12:营业收入增加的主要原因为本公司之子公司广东美味鲜调味食品有限公司销售收入增加及本
期子公司广东中汇合创房地产有限公司确认售楼收入增加。

    注13:营业成本增加主要系本公司之子公司广东美味鲜调味食品有限公司、广东中汇合创房地产有
限公司营业收入增加,相应营业成本增加。

    注14:营业税金附加增加主要系本公司之子公司广东中汇合创房地产有限公司本期销售商品房营业
税和土地增值税增加。

    注15:资产减值损失增加主要系本公司及本公司之子公司广东中汇合创房地产公司应收账款因账龄
增加,坏账准备计提增加,广东美味鲜调味食品有限公司应收款变动增加,而上年同期变动减少。

    注16:公允价值变动损益减少主要系由于本期合并范围内的公司投资的交易性金融资产公允价值下
降。

    注17:投资收益减少主要系主要系本公司之子公司广东中汇合创房地产有限公司上期取得委托贷款
利息收入,本期未发生该类业务。

    注18:营业外收入增加主要系本期收到了合同违约金收入以及政府补助。

    注19:营业外支出减少主要系本期捐赠支出减少;及子公司中炬森莱高技术有限公司上期发生固定
资产处置损失,本期未发生该类业务。

    注20:所得税费用增加主要系本公司之子公司广东美味鲜调味食品有限公司以及广东中汇合创房地
产有限公司利润总额增加。




                                  第九节备查文件目录


一、 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖公章的会计报表。
二、 2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。




                                                                                    董事长:熊炜
                                                              中炬高新技术实业(集团)股份有限公司
                                                                                2013 年 8 月 16 日




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