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梅花生物(600873)公告正文

五洲明珠:2008年年度报告

公告日期 2009-04-09
股票简称:梅花生物 股票代码:600873
    五洲明珠股份有限公司
    600873
    2008 年年度报告五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    1
    目录
    一、重要提示......................................................................... 2
    二、公司基本情况..................................................................... 2
    三、会计数据和业务数据摘要: ......................................................... 3
    四、股本变动及股东情况............................................................... 4
    五、董事、监事和高级管理人员......................................................... 7
    六、公司治理结构..................................................................... 9
    七、股东大会情况简介................................................................ 11
    八、董事会报告...................................................................... 11
    九、监事会报告...................................................................... 16
    十、重要事项........................................................................ 17
    十一、财务会计报告.................................................................. 21
    十二、备查文件目录.................................................................. 36五洲明珠股份有限公司
    2008 年年度报告
    2
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 山东天恒信有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    (四) 公司负责人庞培德、主管会计工作负责人马西庆及会计机构负责人(会计主管人员)赵萱声明:
    保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况
    公司法定中文名称 五洲明珠股份有限公司
    公司法定中文名称缩写 五洲明珠
    公司法定英文名称 Wuzhou Minovo Co.,Ltd.
    公司法定英文名称缩写 WZM
    公司法定代表人 庞培德
    公司董事会秘书情况
    董事会秘书姓名 朱相国
    董事会秘书联系地址 山东省潍坊市高新区桐荫街197 号
    董事会秘书电话 0536-8363802
    董事会秘书传真 0536-8363801
    董事会秘书电子信箱 wfzhuxg@163.com
    公司证券事务代表情况
    证券事务代表姓名 王维钦
    证券事务代表联系地址 山东省潍坊市高新区桐荫街197 号
    证券事务代表电话 0536-8363260
    证券事务代表传真 0536-8363801
    证券事务代表电子信箱 wfwwq@163.com
    公司注册地址 西藏自治区拉萨市北京西路224 号
    公司办公地址 四川省成都市黄瓦街51 号
    公司办公地址邮政编码 610031
    公司国际互联网网址 http://www.minovo.cn
    公司电子信箱 minovo@minovo.cn
    公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
    公司股票简况
    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
    A 股 上海证券交易所 五洲明珠 600873
    其他有关资料
    公司首次注册日期 1995 年2 月9 日
    公司首次注册地点 西藏自治区工商行政管理局
    公司变更注册日期 2004 年8 月17 日
    公司变更注册地点 西藏自治区工商行政管理局
    企业法人营业执照注册号 5400001000327
    税务登记号码 540100219667563
    组织机构代码 21966756-3五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    3
    公司聘请的会计师事务所情况
    公司聘请的境内会计师事务所名称 山东天恒信有限责任会计师事务所
    公司聘请的境内会计师事务所办公地址 临沂市新华一路65 号
    三、会计数据和业务数据摘要:
    (一) 主要会计数据
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    营业利润 18,843,620.23
    利润总额 18,224,702.93
    归属于上市公司股东的净利润 8,201,463.20
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 8,057,801.51
    经营活动产生的现金流量净额 142,409,729.16
    (二) 非经常性损益项目和金额:
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额 说明
    非流动资产处置损益 -599,746.97 处置固定资产净损失
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,
    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
    补助除外
    208,000.00
    其中长安铁塔获得政府补助经费
    150000 元;母公司获得名牌企业奖
    和政府专利补助款58000 元。
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
    性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
    处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
    得的投资收益
    31,783.98 处置交易性金融资产的投资收益
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 177,736.85
    主要为母公司的挖潜改造资金款
    118000 元,其他为长安铁塔的罚款
    项目。
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 115,521.48 冲回的应付福利费
    所得税影响额 210,366.35
    合计 143,661.69
    (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年
    营业收入 865,575,637.56 693,405,256.36 24.83 514,716,602.76
    利润总额 18,224,702.93 22,813,474.71 -20.11 23,218,675.70
    归属于上市公司股东的净利润 8,201,463.20 11,557,966.48 -29.04 9,686,475.22
    归属于上市公司股东的扣除非经常
    性损益的净利润
    8,057,801.51 10,606,154.52 -24.03 9,646,765.44
    基本每股收益(元/股) 0.0758 0.1068 -29.03 0.0895
    稀释每股收益(元/股) 0.0758 0.1068 -29.03 0.0895
    扣除非经常性损益后的基本每股收
    益(元/股)
    0.0744 0.098 -24.08 0.0891
    全面摊薄净资产收益率(%) 3.6890 5.2825 减少1.59 个百分点 4.7202
    加权平均净资产收益率(%) `3.7186 5.4517 减少1.73 个百分点 4.8100
    扣除非经常性损益后全面摊薄净资
    产收益率(%)
    3.6250 4.8474 减少1.22 个百分点 4.7008
    扣除非经常性损益后的加权平均净
    资产收益率(%)
    3.6530 5.0027 减少1.35 个百分点 4.7903
    经营活动产生的现金流量净额 142,409,729.16 24,408,045.44 483.45 4,838,793.44
    每股经营活动产生的现金流量净额
    (元/股)
    1.3157 0.2255 483.46 0.0447五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    4
    2008 年末 2007 年末
    本年末比上年末增
    减(%)
    2006 年末
    总资产 823,369,835.84 836,486,955.29 -1.57 728,164,718.10
    所有者权益(或股东权益) 222,304,615.04 218,799,302.72 1.60 205,215,390.12
    归属于上市公司股东的每股净资产
    (元/股)
    2.0539 2.0215 1.60 1.8960
    四、股本变动及股东情况
    (一) 股本变动情况
    1、股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量
    比例
    (%)
    发
    行
    新
    股
    送
    股
    公积
    金转
    股
    其他 小计 数量
    比例
    (%)
    一、有限售条件股份
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股 25,157,841 23.24 -5,107,949 -5,107,949 20,049,892 18.52
    其中: 境内非国
    有法人持股
    22,562,525 20.85 -2,512,633 -2,512,633 20,049,892 18.52
    境内自然人持股 2,595,316 2.39 -2,595,316 -2,595,316 0 0
    4、外资持股
    其中: 境外法人
    持股
    境外自然人持股
    有限售条件股份
    合计
    25,157,841 23.24 -5,107,949 -5,107,949 20,049,892 18.52
    二、无限售条件流通股份
    1、人民币普通股 83,078,762 76.76 5,107,949 5,107,949 88,186,711 81.48
    2、境内上市的外
    资股
    3、境外上市的外
    资股
    4、其他
    无限售条件流通
    股份合计
    83,078,762 76.76 5,107,949 5,107,949 88,186,711 81.48
    三、股份总数 108,236,603 100.00 108,236,603 100.00
    2、限售股份变动情况
    单位:股
    股东名称 年初限售股数
    本年解除
    限售股数
    本年增加
    限售股数
    年末限售股数限售原因 解除限售日期
    山东五洲投资集
    团有限公司
    20,049,892 0 0 20,049,892 股改承诺 2009 年6 月6 日
    潍坊渤海实业有
    限公司
    2,512,633 2,512,633 0 0 股改承诺 2008 年6 月6 日
    徐广平 1,479,563 1,479,563 0 0 股改承诺 2008 年6 月6 日
    刁培显 1,115,753 1,115,753 0 0 股改承诺 2008 年6 月6 日
    合计 25,157,841 5,107,949 0 20,049,892 / /
    (二) 证券发行与上市情况五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    5
    1、前三年历次证券发行情况
    截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。
    2、公司股份总数及结构的变动情况
    报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
    3、现存的内部职工股情况
    本报告期末公司无内部职工股。
    (三) 股东和实际控制人情况
    1、股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数 25,911 户
    前十名股东持股情况
    股东名称 股东性质
    持股比
    例(%)
    持股总数
    报告期内增
    减
    持有有限售条
    件股份数量
    质押或冻结
    的股份数量
    山东五洲投资集团有限公司
    境内非国有
    法人
    20.41 22,095,995 0 20,049,892 无 0
    徐广平 境内自然人 1.37 1,479,563 0 0 无 0
    宋绪伟 境内自然人 1.23 1,331,607 0 0 无 0
    刁培显 境内自然人 1.23 1,331,607 0 0 无 0
    朱相国 境内自然人 0.89 961,716 0 0 无 0
    谢国强 境内自然人 0.89 960,000 960,000 0 未知
    王维钦 境内自然人 0.68 739,782 0 0 无 0
    西藏自治区信托投资公司 国有法人 0.57 620,000 -2,140,125 0 无 0
    王伟 境内自然人 0.55 591,826 0 0 无 0
    董兴欣 境内自然人 0.55 591,826 0 0 无 0
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
    山东五洲投资集团有限公司 2,046,103 人民币普通股
    徐广平 1,479,563 人民币普通股
    刁培显 1,331,607 人民币普通股
    宋绪伟 1,331,607 人民币普通股
    朱相国 961,716 人民币普通股
    谢国强 960,000 人民币普通股
    王维钦 739,782 人民币普通股
    西藏自治区信托投资公司 620,000 人民币普通股
    董兴欣 591,826 人民币普通股
    王伟 591,826 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明
    前十大无限售条件股东之间未知其关联关系,也未知其一致行动人情况;前
    十名股东之间未知其关联关系。
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    序有限售条件股份可上市交易情况
    号
    有限售条件股东名称
    持有的有限售
    条件股份数量可上市交易时间新增可上市交易股份数量
    限售条件
    1. 山东五洲投资集团有限公司 20,049,892 2009 年6 月6 日0 3 年
    2、控股股东及实际控制人情况
    (1) 法人控股股东情况
    单位:元 币种:人民币
    名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务
    山东五洲投资集团
    有限公司
    姜忠福 109,200,000 1992 年6 月29 日
    从事对外投资、企业管理咨询服务、生
    产及销售电力电气设备、电力电子产品
    及电子信息技术产品等五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    6
    (2) 自然人实际控制人情况
    姓名 国籍
    是否取得其他国
    家或地区居留权
    最近五年内的职业及职务
    孙连武 中国 否
    2000 年1 月至今,山东五洲投资集团有限公司常务副总经理。2003 年
    3 月起兼任本公司董事。
    谭朝晖 中国 否 2004 年3 月至今,山东鲁能泰山发展有限公司经理。
    郄兆兴 中国 否
    2004 年5 月,五洲明珠股份有限公司监事,2005 年11 月至今,五洲
    明珠股份有限公司董事
    郝国梁 中国 否 2000 年1 月至今,山东五洲投资集团有限公司副总经理
    邓虎 中国 否 2000 年1 月至今,潍坊五洲运输有限公司经理
    白伟义 中国 否 2000 年1 至今,山东五洲科技开发有限公司执行董事兼经理
    刘国杰 中国 否
    2000 年1 月至今,山东五洲电气股份有限公司潍坊大众自动化设备分
    公司经理
    刘颖华 中国 否 2000 年1 月至今,山东五洲投资集团有限公司总办主任
    徐振铎 中国 否 2000 年1 月至今,潍坊五洲浩特电气分公司副总经理
    马西庆 中国 否 2003 年3 月至今,五洲明珠股份有限公司财务总监
    孙永华 中国 否 2000 年1 月至今,山东五洲投资集团有限公司人事部主任
    五洲集团由11 名自然人共同控制,11 名自然人之间没有关联关系。
    (3) 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    3、其他持股在百分之十以上的法人股东
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    7
    五、董事、监事和高级管理人员
    (一) 董事、监事、高级管理人员的情况
    单位:股
    姓名 职务
    性
    别
    年
    龄
    任期起止日期
    年初持股
    数
    年末持股
    数
    股
    份
    增
    减
    数
    变动
    原因
    是否
    在公
    司领
    取报
    酬、
    津贴
    报告
    期内
    从公
    司领
    取的
    报酬
    总额
    (万
    元)
    (税
    前)
    是否
    在股
    东单
    位或
    其他
    关联
    单位
    领取
    报
    酬、
    津贴
    庞培德 董事长 男 51
    2007 年3 月29 日~
    2010 年3 月29 日
    0 否 0 是
    王志华 独立董事 男 50
    2007 年3 月29 日~
    2010 年3 月29 日
    0 否 0 否
    秦学昌 独立董事 男 44
    2007 年3 月29 日~
    2010 年3 月29 日
    0 否 0 否
    孙健 独立董事 男 50
    2007 年3 月29 日~
    2010 年3 月29 日
    0 否 0 否
    孙连武 董事 男 51
    2007 年3 月29 日~
    2010 年3 月29 日
    0 否 0 是
    郄兆兴 董事 男 45
    2007 年3 月29 日~
    2010 年3 月29 日
    0 否 0 是
    王光顺
    董事兼总
    经理
    男 50
    2007 年3 月29 日~
    2010 年3 月29 日
    0 是 18 否
    曹茂兴
    董事兼副
    总经理
    男 35
    2008 年4 月23 日~
    2010 年3 月29 日
    0 是 15 否
    魏学军
    董事兼常
    务副总经
    理
    男 49
    2007 年3 月29 日~
    2010 年3 月29 日
    0 是 14 否
    徐广平 董事 男 40
    2007 年3 月29 日~
    2008 年3 月27 日
    1,479,563 1,479,563 0
    股权
    转让
    否 0 否
    王承义
    监事会主
    席
    男 42
    2007 年3 月29 日~
    2010 年3 月29 日
    0 否 0 否
    鞠明江 监事 男 51
    2007 年3 月29 日~
    2010 年3 月29 日
    0 否 0 是
    吴金星 监事 男 38
    2007 年3 月29 日~
    2010 年3 月29 日
    461,372 461,372 0
    股权
    转让
    是 23 否
    辛克升 副总经理 男 39
    2008 年1 月17 日~
    2010 年4 月23 日
    0 是 14 否
    朱相国
    董事会秘
    书
    男 39
    2007 年8 月24 日~
    2010 年4 月23 日
    961,716 961,716 0
    股权
    转让
    是 20 否
    马西庆 财务总监 男 41
    2007 年4 月23 日~
    2010 年4 月23 日
    0 是 21 否
    董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历:
    1.庞培德:汉族,1958 年12 月出生,中共党员。1997 年12 月,任滨州供电公司副总经理。2005
    年9 月起任五洲集团总经理。2005 年11 月起兼任本公司董事长。
    2.王志华:汉族,1959 年8 月出生,中共党员,教授、博士。2000 年3 月,山东鑫源控股公司副
    总经理;2005 年10 月至今,山东鲁能集团有限公司副总经济师;2004 年05 至今,任本公司独立董事。
    3.秦学昌:汉族,1965 年7 月出生,中共党员。中国注册会计师、高级会计师、经济学学士。2001
    年1 月至今,北京永拓会计师事务所副主任会计师、副所长、副董事长;2004 年05 月至今,任本公司
    独立董事。五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    8
    4.孙健:汉族,1959 年11 月出生,中共党员,博士,教授。1993 年4 月至今,中国海洋大学经
    济学院副教授、教授、系主任、副院长、研究生教育中心副主任、博导;2005 年4 月至今任本公司独
    立董事。
    5.孙连武:汉族,1958 年9 月出生,中共党员。2000 年1 至今任山东五洲投资集团有限公司常务
    副总经理。2003 年3 月起兼任本公司董事。
    6.郄兆兴:汉族,1964 年6 月出生,中共党员。2000 年1 月至今任山东五洲投资集团有限公司副
    总经理; 2004 年5 月,兼任本公司监事;2005 年11 月至今兼任本公司董事。
    7.王光顺:汉族,1959 年9 月出生,中共党员。2000 年6 月至今,潍坊长安铁塔股份有限公司董
    事长;2004 年5 月至今,兼任本公司副总经理;2005 年4 月至今,任本公司董事。自2008 年1 月17
    日起任本公司总经理。
    8.曹茂兴:汉族,1974 年11 月17 日出生,中共党员。2003 年3 月,任山东五洲科技开发有限公
    司副总经理;2004 年3 月,任五洲明珠股份有限公司人力资源部经理;2005 年11 月,任山东五洲科
    技开发有限公司副总经理。2008 年1 月17 日至今,任本公司副总经理。2008 年4 月至今,兼任本公
    司董事
    9.魏学军:汉族,1960 年8 月出生,中共党员。2003 年3 月,本公司董事兼副总经理;2004 年5
    月至今,本公司董事兼常务副总经理。
    10.徐广平:汉族,1969 年5 月出生,中共党员。2003 年3 月,本公司副总经理;2004 年5 月至
    2008 年1 月,任本公司总经理;2004 年5 月至2008 年3 月,任本公司董事。
    11.王承义:汉族,1967 年4 月出生,会计师。1996 年9 月历任山东证券公司潍坊分公司营业部
    经理、财务部经理;2007 年2 月至今,潍坊渤海实业有限公司财务部经理。2007 年3 月起任本公司监
    事会主席。
    12.鞠明江:汉族,1958 年10 月出生,中共党员。2003 年3 月至今,山东五洲投资集团有限公司
    副总经理、山东五洲电气股份有限公司董事长、党总支书记;2005 年11 至今,兼任本公司监事。
    13.吴金星:汉族,1971 年10 月25 日出生,大学文化。2004 年1 月至今,本公司潍坊五洲浩特
    电气分公司副总经理;2004 年5 月至今,任本公司职工代表监事。
    14.辛克升:汉族,1970 年3 月23 日出生,中共党员。2003 年4 月,任潍坊供电公司生产技术部
    副主任。2008 年1 月17 日至今,任本公司副总经理。
    15.朱相国:汉族,1970 年11 月4 日出生,中共党员。2004 年1 月,任西藏明珠股份有限公司计
    财部副经理;2004 年10 月,任五洲明珠股份有限公司计财部经理;2004 年10 月,兼任潍坊长安铁塔
    股份有限公司财务总监。2007 年8 月24 日至今,任本公司董事会秘书。
    16.马西庆:汉族,1968 年1 月出生,中共党员。2002 年9 月,潍坊长安铁塔股份月有限公司财
    务总监;2003 年3 月至今,本公司财务总监。
    (二) 在股东单位任职情况
    姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
    是否领取报
    酬津贴
    庞培德 山东五洲投资集团有限公司 总经理 2005 年9 月1 日 是
    孙连武 山东五洲投资集团有限公司 常务副总经理 2000 年1 月1 日 是
    郄兆兴 山东五洲投资集团有限公司 副总经理 2000 年1 月1 日 是
    鞠明江 山东五洲投资集团有限公司 党总支书记 2002 年11 月1 日 是
    在其他单位任职情况
    姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
    是否领取报
    酬津贴
    王志华 山东鲁能集团有限公司 副总经济师 2005 年10 月1 日 是
    秦学昌 北京永拓会计师事务所
    副主任会计师、
    副所长
    2001 年1 月1 日 是
    孙健 中国海洋大学研究生教育中心 副主任、博导 2005 年1 月1 日 是
    (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
    1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
    按照董事会批准的薪酬制度,根据有关薪酬标准确定。五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    9
    2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
    根据公司相关规定执行。
    3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
    不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
    庞培德 是
    王志华 否
    秦学昌 否
    孙健 否
    孙连武 是
    郄兆兴 是
    徐广平 否
    王承义 否
    鞠明江 是
    (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    姓名 担任的职务 离任原因
    徐广平 董事 工作变动
    报告期内,公司原董事徐广平先生因工作变动原因不再担任公司董事,新聘曹茂兴先生为公司董
    事。
    以上变更情况已经2008 年3 月27 日公司董事会五届五次会议、2008 年4 月23 日公司2007 年度股东
    大会会议审议通过,并分别于2008 年3 月28 日和2008 年4 月24 日刊登在《上海证券报》上。
    (五) 公司员工情况
    在职员工总数 1,847 公司需承担费用的离退休职工人数 55
    员工的结构如下:
    1、专业构成情况
    专业类别 人数
    生产人员 1,390
    销售人员 76
    技术人员 167
    财务人员 27
    行政管理人员 187
    2、教育程度情况
    教育类别 人数
    高等教育 410
    中等教育 805
    初等教育 632
    六、公司治理结构
    (一) 公司治理的情况
    报告期内,公司严格按《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规及《上
    海证券交易所股票上市规则》的要求,不断完善公司法人治理结构,进一步规范公司运作,推动了公
    司健康持续发展。
    公司先后制订、修订了《公司对外担保管理办法》、《独立董事年报工作制度》、《公司募集资
    金管理办法》、《公司董事会秘书工作细则》、《公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及
    其变动管理办法》、《公司信息披露管理办法》、《公司财务管理制度》、《公司内部控制制度》、
    《子公司管理办法》等,进一步健全了内部制度建设,同时完善了相关问责机制。
    在以后工作中,公司将一如既往地持续重视公司治理专项活动的开展工作,严格按照相关法律法
    规以及规范性文件的要求,不断改进和完善公司治理水平,以促进公司持续、健康、稳步的发展。五洲明珠股份有限公司 2008 年年
    度报告
    10
    1、股东与股东大会:严格按《股东大会议事规则》的要求召开、召集股东大会,确保公司所有股
    东,特别是中小股东能够充分行使自己的权利,并由律师出席见证;平时认真接待股东来访、来电、
    来函,使股东了解公司运作情况。
    2、公司控股股东与公司的关系:控股股东通过股东大会能依法行使出资人的权利和义务,严格规
    范自己的行为,没有干预公司决策和生产经营;公司资产完整、机构分开、财务独立、人员分离、业
    务自主。公司董事会、监事会和内部机构独立运作。
    3、董事和董事会:严格按照《公司章程》的规定选聘董事。公司董事能够遵守有关法律、法规和
    《公司章程》的规定,诚实勤勉履行职责,维护了公司利益。
    4、监事和监事会:公司监事能认真履行自己的职责,本着对公司股东负责的态度,能够对公司的
    定期报告、重要事项、关联交易、财务等进行有效审核和监督。
    5、信息披露:公司能够按照法律、法规和《公司章程》的规定,真实、准确、完整、及时地披露
    相关信息。
    6、关联交易:公司关联交易公平合理,决策程序合规,交易价格按市场公允价格制定,并予以充
    分披露。
    7、专项治理活动:根据《中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号》的有关规定,为进一步巩
    固公司治理专项活动成果,持续推进公司治理专项活动,公司对2007 年度开展的治理专项活动整改报
    告的落实情况及持续改进性问题的整改效果重新进行了核查。并形成了《关于治理专项活动的整改情
    况报告》,经2008 年7 月18 日召开的2008 年第二次临时董事会会议审议通过。同时,根据《中国证
    券监督管理委员会公告[2008]27 号》的文件精神,公司对大股东及其关联方资金占用情况进行了自查
    自纠工作,《关联方资金占用的自查总结报告》已经2008 年第二次临时董事会会议审议通过,我公司
    未发现大股东及其关联方占用或变相占用公司资金的现象。
    通过此次公司治理专项活动的开展,公司从管理层到普通员工的法人治理意识普遍增强,公司运
    作的独立性、规范性有了进一步的提高。公司将以该次专项活动为契机,通过落实各项整改措施,持
    续改进和完善公司治理结构和管理水平,为今后的公司治理工作打下良好的基础。
    (二) 独立董事履行职责情况
    1、独立董事参加董事会的出席情况
    独立董事姓名
    本年应参加
    董事会次数
    亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次)
    缺席原因及其
    他说明
    王志华 9 9 0 0
    秦学昌 9 9 0 0
    孙健 9 9 0 0
    报告期内,本公司独立董事按照《独立董事工作制度》及其他法律、法规的规定切实履行相关职
    责,对公司董事、高级管理人员的聘任、解聘,外部审计机构的聘请、经营中发生的关联交易相关事
    项以及年报审计工作均作出了客观、公正的判断,发表了专业性的意见,维护了中小股东的利益。
    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
    (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
    业务方面独立情况
    本公司与控股股东在业务方面不存在同业竞争,公司具有独立完整的业务
    及自主经营能力。
    人员方面独立情况
    本公司拥有独立的劳动、人事及公司管理体系。公司的董事、监事和高级
    管理人员均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定产生,公司的
    人事及工资管理与控股股东完全分离。
    资产方面独立情况
    本公司拥有独立的资产结构。具有完整的供应、生产销售系统及工业产权、
    非专利技术、土地使用权等无形资产。公司现有资产不存在被控股股东占
    用的情况。
    机构方面独立情况
    本公司的生产经营和办公机构与控股股东完全分离,不存在混合经营、合
    署办公的情形。公司生产经营活动不受任何单位或个人的干涉。
    财务方面独立情况
    公司拥有独立的财务部门,并建立了独立的财务核算体系和独立的财务会
    计制度。公司拥有独立的银行账户,依法进行纳税。五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    11
    (四) 公司内部控制制度的建立健全情况
    报告期内,公司根据上海证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》,进一步健全和完善内部
    控制体系,使公司的各项内控制度更加科学化和体系化,同时增强风险管理意识,建立系统、规范、
    高效的内部管理机制。公司先后制订、修订了《公司募集资金管理办法》、《公司董事会秘书工作细
    则》、《公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理办法》、《公司信息披露管理
    办法》、《公司财务管理制度》、《公司内部控制制度》、《子公司管理办法》等,进一步健全了内
    部制度建设,同时完善了相关问责机制。
    以上制度的修订和完善,使公司内部控制体系更加健全,公司日常经营管理活动有了更加明确的
    规范条款,更加有章可循。通过持续改进和健全公司的内控体系,使公司的治理水平得到进一步的提
    升。
    (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见
    1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。
    公司建立了内部控制制度。
    公司没有设立内部控制检查监督部门。
    2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。
    (六) 公司是否披露履行社会责任的报告:否
    七、股东大会情况简介
    (一) 年度股东大会情况
    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸决议刊登的信息披露日期
    2007 年年度股东大会 2008 年4 月23 日上海证券报 2008 年4 月24 日
    八、董事会报告
    (一) 管理层讨论与分析
    A、报告期内经营情况回顾
    1、基本情况
    报告期内,公司实现营业收入86558 万元,比上年度的69341 万元增长17217 万元,增长24.83%;
    实现营业利润1884 万元,比去年同期的2098 万元减少214 万元,降低10.19%;实现净利润820 万元,
    比去年同期的1156 万元减少336 万元,降低29.04%。
    营业收入增加的主要原因是业务量扩大。长安公司随电网建设扩张适时调整产品结构和生产规模,
    在继续做好各网、省公司业务的基础上,进一步加强了对国家电网公司的集中大规模招投标工作,尤
    其是进一步拓展了高端产品市场;浩特电气分公司改进变压器生产工艺以后及时调整销售政策,加大
    了变压器及电能表的销售力度, 市场开拓进一步加强,收到显著成效。
    营业利润较同期减少的主要原因:一是年初主要产品原材料价格上涨幅度较大导致毛利率下降,
    二是调整了医疗保险和养老保险基数导致管理费用支出增加,三是上半年贷款利率提高,增加了财务
    费用支出,导致利润下降,四是对部分资产计提了减值,五是加大了研发支出。
    2、主要产品情况
    公司主要产品是电力铁塔、变压器、电能表。
    电力铁塔产品主要包括钢管塔、多边塔、钢管组合塔、大跨越塔,生产加工能力已达到10 万吨,
    位居全国同行业前列,在国家每年的集中招标采购中中标量名列前茅。先后承担了国内多项高精尖攻
    坚任务,开发生产了第一基750KV 超高压和1000KV 特高压的电力铁塔,参与生产了国内第一条特高压
    1000KV 晋东南-南阳-荆门特高压交流试验示范工程输电线路铁塔。
    变压器主要产品有10KV-35KVSCB10、SC10 系列干式变压器和DKSC 干式接地变压器、XHDC 干式消
    弧线圈及新型节能S9 系列油浸变压器、SH11 系列非晶合金变压器等。产能已达100 万KVA。
    电能表产品包括单相有功、预付费、复费率电度表和三相有功、无功、预付费、复费率、多功能
    电度表等。
    3、主要供应商、客户情况
    (1)报告期内公司前五名供应商合计采购金额18585 万元,占年度总采购金额的30.94%,主要供
    应商简介如下:
    1)唐山瑞丰钢铁(集团)粤丰钢铁有限公司:长安公司钢材直供钢厂,年采购额6444 万元。五洲明珠股份有限公司 2008 年年度
    报告
    12
    2)潍坊金华通经贸有限公司:是一家经营钢材贸易中间商,年采购额5210 万元。
    3)潍坊市顺业物资有限公司: 是一家经营钢材贸易中间商,年采购额3163 万元。
    4)江阴锦澄钢铁有限公司:长安公司钢材直供钢厂,年采购额2009 万元。
    5)天津达亿钢铁有限公司:长安公司钢材直供钢厂,年采购额1759 万元。
    (2)报告期内公司向前五名客户合计销售额42707 万元,占年度总销售金额的57.08%。
    1)山东鲁能物资集团有限公司:年销售额17601 万元。
    2)中国电线电缆进出口有限公司:年销售额8227 万元。
    3)武汉哺华商贸有限公司:年销售额6756 万元。
    4)江西省电力公司:年销售额5169 万元。
    5)华东电力对外经济贸易有限公司:年销售额4954 万元。
    4、财务指标同比重大变动(10%以上)分析
    (1)报告期末货币资金账面余额为9108 万元,同比增加1416 万元,增长18.42%,应收账款帐面
    余额为9998 万元,同比减少1154 万元,减少10.34%;预收账款账面余额为20789 万元,同比增加10153
    万元,增长95.47%,主要原因:①加大了货款回收力度,缩短了应收账款回收期限,②提高了订单预
    付款比例,③大订单较以往年度大幅度增长,期末正在履行的合同较多,延长了合同结算期。
    (2)报告期末预付账款帐面余额为1160 万元,同比减少973 万元,减少45.61%,主要原因是今
    年加大了原材料赊购力度,有效延长了付款期限,从而在存货和应付账款帐面价值均有小幅增长的情
    况下大幅降低了预付账款,有效改善了现金流。
    (3)报告期末可供出售金融资产帐面价值为337 万元,同比减少469 万元,减幅58.23%。主要原
    因是报告期内公司所持股票市价下跌所致。
    (4)报告期末长期股权投资帐面价值为4826 万元,同比增加913 万元,增长23.33%。原因是长
    安公司以土地使用权对潍坊五洲风电设备有限公司进行了投资。
    (5)报告期末无形资产帐面价值为3018 万元,同比减少1123 万元,减幅27.13%。原因是长安公
    司以土地使用权对潍坊五洲风电设备有限公司进行了投资。
    (6)报告期末短期借款帐面余额为15000 万元,同比减少9950 万元,减幅39.88%,长期借款帐
    面余额为2600 万元,同比减少1470 万元,减幅36.12%。原因是公司加大资金回收量从而使得公司现
    金流充足,在保证生产经营的前提下提前归还了部分流动资金贷款。
    (7)报告期末应付票据帐面余额为3366 万元,同比增加371 万元,增长12.37%,主要原因是报
    告期内长安公司票据融资增加所致。
    (8)报告期末应付职工薪酬帐面余额为409 万元,同比增加108 万元,增长35.80%,主要原因是
    报告期内职工社会保险费等增加所致。
    (9)报告期末应缴税费帐面余额为1032 万元,同比增加714 万元,增长224.93%,主要原因是报
    告期内实现销售增加相应增加增值税、所得税所致。
    (10)报告期末其他应付款帐面余额为1487 万元,同比减少1276 万元,降幅46.19%,主要原因
    是报告期内山东五洲投资集团和山东五洲电气公司的经营性往来减少所致。
    (11)报告期内发生管理费用5419 万元,同比增加914 万元,增长20.29%,主要原因一是公司业
    务量大幅度增长,二是调整医疗保险和养老保险交费基数导致费用支出增加。
    (12)报告期内发生财务费用2555 万元,同比增加418 万元,增长19.56%,主要原因是上半年金
    融机构基准利率较去年同期有较大幅度提高。
    (13)报告期内经营活动产生的现金净流量为14241 万元,同比增加11800 万元,主要原因是报
    告期内公司在业务量增长的同时,经营性往来资金增加,有效改善了公司的现金流。
    (14)报告期内投资活动产生的现金净流量为809 万元,同比增加2761 万元,主要原因是报告期
    内公司:①处置子公司增加现金流入981 万元,②固定资产投资减少1602 万元。
    (15)报告期内筹资活动产生的现金净流量为-15310 万元,同比减少14659 万元,主要原因是报
    告期内公司回款及时,现金流充足,提前归还了部分部分流动资金贷款所致。
    5、主要控股公司及联营公司的经营情况及业绩
    (1)潍坊长安铁塔股份有限公司,注册资本6080 万元,公司持股76.9%。主要从事电力铁塔的研
    发、生产和销售,主要产品为“长安”牌电力铁塔。报告期末,该公司总资产为53752 万元,报告期
    实现业务收入71112 亿元,实现净利润1842 万元。
    (2)五洲明珠(西藏)电气开发有限公司,注册资本200 万元,其中公司持股70%,山东五洲电气股
    份有限公司持股30%。该公司主要从事高低压电气设备、电力变压器、铁塔、电线电缆、电能表、销售
    及提供相关试验、技术咨询服务等。五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    13
    (3)潍坊五洲风电设备有限公司,注册资本5000 万元,其中:山东五洲投资集团有限公司出资3000
    万元,出资比例为60%,潍坊长安铁塔股份有限公司出资2000 万元,出资比例为40%。主要从事风力
    发电塔架设备,电力铁塔,钢结构建筑,钢结构桥梁的制造、销售。截至报表日实收资本5000 万元,
    其中:山东五洲投资集团有限公司认缴3,000 万元,潍坊长安铁塔股份有限公司认缴2000 万元。
    (4)潍坊泰隆物流服务有限公司,注册资本100 万元。其中:潍坊长安铁塔股份有限公司出资60
    万元,占注册资本的60%;潍坊五洲风电设备有限公司出资40 万元,占注册资本的40%。主要从事普
    通货运。
    6、技术创新情况
    公司把提高研发能力、加大技改投入作为推动企业持续发展的重要举措。形成了层次分明的研发
    团队,建立了长效激励机制,提高了公司自主创新能力:长安公司继07 年顺利通过1000kV 铁塔工艺
    研究科技成果鉴定后又相继完成市级技术研发中心申报工作,现已获潍坊市科技局批复;浩特分公司
    完成了新材料接地变消弧线圈设计;完成了2000KVA、35KV 变压器优化设计;完成了多功能预付费电
    能表(内置继电器)样机制作,正在做功能验证。
    B、未来发展的展望
    1、公司所处行业发展趋势和机遇
    国家加大了对电网投资的力度,调高了电网技术等级标准,为公司发展带来了发展机遇。未来几
    年,输配电设备制造产业市场发展前景较好,输电线路所需塔材的技术设计标准等级已开始陆续提高,
    输变电的基础设备需求在一定程度上必将有所增加。
    2、未来公司战略及经营计划
    (1)发展战略
    不断提高市场占有率和产品行业地位,做大做强主导产业;加大技术投入和研发力度,调整产品
    结构;提升产品科技含量,促进企业由产量型向效益型转变;培育新项目;拓展新的利润增长点。
    (2)经营计划
    2009 年公司主营业务保持稳步增长,其中:铁塔年产量8.5 万吨、变压器年产量80 万KVA、电度
    表年产量为40 万只。通过调整产品结构,实现成本费用同比降低。坚持集约化发展战略,突出主导产
    业,扩大和巩固现有市场,不断推出更新换代产品。
    3、资金需求及来源
    根据公司的发展战略和年度经营计划,公司资金需求将明显高于去年,一方面加速资金回笼,另
    一方面主要通过低成本融资解决。
    4、经营困难及措施
    受全球金融危机影响,公司主要原材料钢材价格已明显回落,一段时期内对公司有利,但这种优
    势不会长久存在,毛利空间还会继续缩减,输配电设备制造行业市场竞争日趋激烈,钢材、有色金属
    等原材料价格一段时期后是否持续上涨,公司产品单价会出现何种程度回落都将存在一定的不确定性。
    针对以上不利因素,公司将主要采取以下措施:
    ①公司将适当调整产品销售结构;
    ②在材料涨价上涨的情况下适当压缩毛利率较低的产品规模,生产过程严格抓定额管理,降低直接
    材料成本,提升毛利率;
    ③培养高起点研发队伍,切实提高研发水平,根据市场需求研发适销对路的新产品。加快新产品
    项目的市场推广速度,尽快将研发成果转化为市场成熟项目。
    ④调整融资结构,推进项目融资,及时实施低成本融资,确保生产经营所必须的融资量并有效降
    低融资成本。
    ⑤通过期货套期保值和远期合同,降低采购成本;加强客户信誉和风险控制,加强生产过程管理,
    提高资金使用效率;加大科技投入,提高产品附加值。
    1、公司主营业务及其经营状况
    (1) 主营业务分行业、产品情况
    单位:元 币种:人民币
    分行业或分
    产品
    营业收入 营业成本
    营业利
    润率(%)
    营业收入比上
    年增减(%)
    营业成本比上
    年增减(%)
    营业利润率比上年
    增减(%)
    分行业
    电气设备制
    造业
    823,161,005.89 687,186,240.09 16.52 26.81 31.61 减少3.04 个百分点五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    14
    分产品
    电力铁塔 684,827,176.60 589,687,136.23 13.89 34.77 40.26 减少3.37 个百分点
    变压器 79,067,865.33 58,214,382.88 26.37 13.63 4.74 增加6.24 个百分点
    电度表 59,080,963.96 39,249,120.38 33.57 -17.24 -14.90 减少1.82 个百分点
    其他 185,000.00 35,600.60 80.76
    1.分行业:电气设备制造业收入实现82316 万元,同比增长26.81%,增长的主要原因是公司加大
    营销力度,积极开拓市场,增加了产品收入。营业利润率降低的主要原因是上半年原材料价格的上涨。
    2.分产品:(1)铁塔收入实现68483 万元,同比增长34.77%,营业利润率减少了3.37 个百分点,
    减少的主要原因是上半年原材料价格的影响使铁塔成本上升;(2)变压器收入实现7907 万元,同比
    增长13.63%,营业利润率增加了6.24 个百分点,主要原因是公司采取了积极开拓市场、技术革新等方
    法降低了产品成本增加了收入;(3)电度表收入实现5908 万元,同比下降17.24%,营业利润率减少
    了1.82 个百分点,主要为不同毛利率表型结构的变化所致;(4)其他收入18.5 万元,系西藏电气公
    司实现的勘测咨询费。
    (2) 主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    东北 43,506,379.68 13.89
    华北 310,322,931.86 5.46
    华东 303,175,336.93 87.67
    华中 73,099,601.25 11.19
    西北 18,614,648.90 -2.50
    西南 9,374,404.80 20.06
    华南 65,067,702.47 4.14
    合计 823,161,005.89 26.81
    与公允价值计量相关的项目
    公司不存在与公允价值计量相关的项目。
    2、持有外币金融资产、金融负债情况
    公司未持有外币金融资产、金融负债情况。
    3、对公司未来发展的展望
    (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测:否
    (二) 公司投资情况
    单位:元 币种:人民币
    报告期内公司投资额比上年增减数 -6,130,034.90
    报告期内公司投资额增减幅度(%) 100
    1、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
    报告期内,公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。
    (四) 董事会日常工作情况五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    15
    1、董事会会议情况及决议内容
    会议届次 召开日期 决议内容
    决议刊登的信息
    披露报纸
    决议刊登的信息
    披露日期
    董事会五届
    四次会议
    2008 年1 月17 日
    审议通过关于徐广平先
    生辞去总经理职务等议
    案
    《上海证券报》 2008 年1 月17 日
    董事会五届
    五次会议
    2008 年3 月3 日
    审议通过了2007 年年度
    报告及其摘要、2007 年度
    利润分配预案等议案
    《上海证券报》 2008 年3 月4 日
    董事会五届
    六次会议
    2008 年4 月23 日
    审议通过了公司2008 年
    第一季度报告及其正文
    等议案
    《上海证券报》 2008 年4 月24 日
    2008 年度第
    一次临时董
    事会
    2008 年7 月10 日
    审议通过了制订《董事会
    审计委员会年报工作规
    程》等议案
    《上海证券报》 2008 年7 月11 日
    2008 年度第
    二次临时董
    事会
    2008 年7 月18 日
    审议通过了《治理专项活
    动的整改情况报告》等议
    案
    《上海证券报》 2008 年7 月19 日
    董事会五届
    七次会议
    2008 年8 月8 日
    审议通过了公司2008 年
    半年度报告及其摘要等
    议案
    《上海证券报》 2008 年8 月9 日
    董事会五届
    八次会议
    2008 年8 月22 日
    审议通过了转让潍坊五
    洲明珠房地产有限公司
    股权等议案
    《上海证券报》 2008 年8 月23 日
    董事会五届
    九次会议
    2008 年10 月22 日
    审议通过了公司2008 年
    第三季度报告及其正文
    等议案
    《上海证券报》
    2008 年10 月23
    日
    2008 年度第
    三次临时董
    事会
    2008 年12 月1 日
    审议通过了修订《公司章
    程》等议案
    《上海证券报》 2008 年12 月2 日
    本报告期内,共召开董事会9 次,其中三次临时会议以通讯方式召开,其他会议均以现场方式召开。
    2、董事会对股东大会决议的执行情况
    报告期内,公司召开了2007 年度股东大会。董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》
    等有关法律、法规的要求,严格按照股东大会决议及授权执行工作,认真执行股东大会通过的各项决
    议内容。同时结合公司实际修订完善了相关的实施细则,建立健全了各项管理制度,确保了公司各项
    工作的顺利开展。
    3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告
    公司为董事会审计委员会创造了良好的工作环境,并积极配合其开展工作。报告期内,董事会审
    计委员会按照《董事会审计委员会年报工作规程》,就公司定期报告进行了认真审核,认为公司的各
    期财务报告符合《企业会计准则》,内容真实、完整、公允地反应了公司的财务状况、经营成果和现
    金流量情况;审计委员会审核公司的重要会计政策,了解公司的生产经营情况,在审计过程中与负责
    年报审计的会计师保持沟通,听取审计机构的意见,督促其按计划时间提交审计报告,在审计报告出
    具前,对财务报表进行了认真审阅,认为:公司2008 年年度报告的审计工作符合审计计划安排,财务
    报告的编制符合企业会计准则及相关要求,年度报告公允地反映了公司的生产、经营状况。同意将年
    度报告提交董事会审核。
    审计委员会对山东天恒信有限责任会计师事务所的审计工作进行了调查和评估,认为该所遵循职
    业准则,尽职尽责的完成了各项审计任务,因此,向董事会提请继续聘任该所为公司2009 年度审计机
    构。五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    16
    4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
    经董事会下设的薪酬与考核委员会审核,公司董事、监事和高级管理人员薪酬统筹兼顾企业的发
    展和员工的整体收入情况,其薪酬均依据公司岗位结构工资实施方案和实施细则确定。
    公司2008 年度聘用的山东天恒信有限责任会计师事务所经公司董事会五届五次会议审议通过,并
    经公司2007 年度股东大会批准。薪酬与考核委员会同意继续聘请该所为公司2009 年度审计机构,并支
    付该所审计费用20 万元。
    公司目前尚未建立包括股权激励在内的激励性薪酬体系。今后将逐步建立和完善个人业绩和公司
    绩效、股东利益一致的良好的激励性薪酬体系,推动公司进一步的发展。
    (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案
    公司2008 年度会计报表经山东天恒信有限责任会计师事务所审计,公司实现净利润
    12,459,625.10 元,其中归属于母公司净利润8,201,463.20 元,母公司实现净利润-6,034,386 元;公
    司年初未分配利润32,798,761.06 元,年末未分配利润41,000,224.26 元,母公司年初未分配利润为
    -13,302,871.32 元,年末未分配利润为-19,337,257.32 元。
    因公司目前生产任务饱满,流动资金周转紧张,公司董事会决定不进行利润分配。
    (六) 公司前三年分红情况:
    单位:元 币种:人民币
    分红年度 现金分红的数额(含税) 分红年度的净利润 比率(%)
    2005 0 6,639,123.88 0
    2006 1,082,366.03 7,757,128.89 13.95
    2007 0 315,266.87 0
    九、监事会报告
    (一) 监事会的工作情况
    监事会会议召开情况 监事会会议议题内容
    2008 年3 月20 日召开监事会五届四次会议
    审议通过了2007 年度报告及其摘要等议案,该决
    议刊登在2008 年3 月21 日的《上海证券报》上。
    2008 年4 月23 日召开监事会五届五次会议
    审议通过了公司2008 年第一季度报告及其正文的
    议案,该决议刊登在2008 年4 月24 日的《上海证
    券报》上。
    2008 年8 月8 日召开监事会五届六次会议
    审议通过了公司2008 年半年度报告及其摘要的议
    案,该决议刊登在2008 年8 月9 日的《上海证券
    报》上。
    2008 年10 月22 日召开监事会五届七次会议
    审议通过了公司2008 年第三季度报告及其正文的
    议案,该决议刊登在2008 年10 月23 日的《上海
    证券报》上。
    (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见
    报告期内,公司监事会依法对公司运作情况进行了监督和检查,认为公司决策程序合法,建立了
    较完善的内控制度,未发现董事、总经理及其他高级管理人员在执行职务时有违反法律、法规、公司
    章程或损害公司利益的行为。
    (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见
    监事会对公司2008 年度财务报告进行了审查,认为公司2008 年度财务报告在所有重大方面公允
    地反映了公司财务状况与经营成果。山东天恒信有限责任会计师事务所出具的审计报告是真实、客观
    的。
    (四) 监事会对公司关联交易情况的独立意见
    报告期内,监事会通过对公司关联交易情况的调研、检查,认为:公司的关联交易是公平合理的,
    未发现有内幕交易及损害股东权益或公司利益的情形。五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    17
    十、重要事项
    (一) 重大诉讼仲裁事项
    1.本公司向四川精图房地产开发有限公司购买的精图大厦第12 层房屋,购买价格300 万元。业经
    成都市中级人民法院(2003)成民初字第144 号民事判决书判决四川精图房地产开发有限公司归还本
    公司300 万元购房款及相应的资金利息。四川精图房地产开发有限公司不服一审判决,向四川省高级
    人民法院提起上诉。2008 年12 月5 日,公司收到四川省高级人民法院作出(2008)川民再终字第4
    号判决书,因明珠公司与精图公司名为商品房预售合同,实为企业间借款合同,且已超过诉讼时效,
    不支持其诉讼请求,判决公司败诉。
    2.经成都市中级人民法院(2002)成民初字第964 号判决,憩园公寓18 套房屋判决属于本公司,
    但尚未办妥产权证;黄瓦街51 号楼已经成都市中级人民法院(2002)成民初字第963 号判决属于本公
    司,产权证正在办理之中。
    (二) 破产重整相关事项
    本年度公司无破产重整相关事项。
    (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    1、持有其他上市公司股权情况
    单位:元
    证券代码 证券简称 初始投资金额
    占该公
    司股权
    比例
    (%)
    期末账面值
    报告
    期损
    益
    报告期所有者
    权益变动
    会计核算
    科目
    股份
    来源
    000752 西藏发展 461,400.00 0.36 3,368,141.00 0 4,696,150.88
    可供出售
    金融资产
    发起
    人股
    份
    合计 461,400.00 / 3,368,141.00 0 4,696,150.88 / /
    (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (五) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、与日常经营相关的关联交易
    单位:元 币种:人民币
    关联交易方 关联关系
    关联
    交易
    类型
    关联
    交易
    内容
    关联交易
    定价原则
    关联
    交易
    价格
    关联交易金额
    占同
    类交
    易金
    额的
    比例
    (%)
    关联
    交易
    结算
    方式
    市场
    价格
    交易价
    格与市
    场参考
    价格差
    异较大
    的原因
    潍坊五洲风电
    设备有限公司
    联营公司
    购买
    商品
    采购
    货物
    公平的市
    场价格
    651,060.54 0.10
    银行
    支票
    山东五洲电气
    股份有限公司
    母公司的控
    股子公司
    销售
    商品
    销售
    商品
    公平的市
    场价格
    9,867,276.63 1.14
    银行
    支票
    潍坊五洲风电
    设备有限公司
    联营公司
    销售
    商品
    销售
    商品
    公平的市
    场价格
    796,650.88 0.09
    银行
    支票
    2、资产收购、出售发生的关联交易
    公司将其本身及控股子公司潍坊长安铁塔股份有限公司持有的潍坊五洲明珠房地产有限公司100%
    股权转让给公司大股东山东五洲投资集团有限公司控股的潍坊五洲房地产开发有限公司和潍坊鸢洲担
    保投资有限公司。转让价格以经山东博会有限责任会计师事务所评估的截止到2008 年6 月30 日净资
    产评估值1466.75 万元为准。本次交易公司实现股权投资收益205.69 万元,公司控股子公司长安铁
    塔实现股权投资收益137.12 万元,合计收益342.81 万元。截止到资产负债表日,股权过户工作已经
    完成。五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    18
    3、共同对外投资的重大关联交易
    单位:元 币种:人民币
    共同投资方 关联关系
    被投资
    企业的
    名称
    被投资企
    业的主营
    业务
    被投资企业
    的注册资本
    被投资企业的
    资产规模
    被投资企业的
    净利润
    被投资企业的
    重大在建项目
    的进展情况
    山东五洲投
    资集团有限
    公司
    母公司
    潍坊五
    洲风电
    设备有
    限公司
    制造、销
    售风力发
    电塔架设
    备,电力
    铁塔,钢
    结构建
    筑,钢结
    构桥梁。
    50,000,000 48738301.13 -2,174,391.52
    按照投资协议潍坊长安铁塔股份有限公司应对潍坊五洲风电设备有限公司出资2000 万元,出资比
    例为40%,分两次出资,2007 年以货币资金出资1000 万元,2008 年以土地使用权出资1000 万元,截
    止财务报表日已全部出资到位。
    4、关联债权债务往来
    单位:元 币种:人民币
    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
    关联方 关联关系
    发生额 余额 发生额 余额
    成都喜玛拉雅大酒店有限公司 母公司的控股子公司 3,969
    山东五洲电气股份有限公司 母公司的控股子公司 127,156.85
    合计 131,125.85
    (六) 重大合同及其履行情况
    1、托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本年度公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本年度公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本年度公司无租赁事项。
    2、担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    担保方
    担保
    方与
    上市
    公司
    的关
    系
    被担保方
    担保
    金额
    担保
    发生
    日期
    (协
    议签
    署
    日)
    担保起始
    日
    担保到期
    日
    担保类型
    担
    保
    是
    否
    已
    经
    履
    行
    完
    毕
    担
    保
    是
    否
    逾
    期
    担
    保
    逾
    期
    金
    额
    是
    否
    存
    在
    反
    担
    保
    是
    否
    为
    关
    联
    方
    担
    保
    关
    联
    关
    系
    潍坊长
    安铁塔
    股份有
    限公司
    控股
    子公
    司
    安丘市供
    电公司
    800
    2008 年5
    月13 日
    2009 年4
    月27 日
    连带责任
    担保
    否 否 否
    潍坊长
    安铁塔
    控股
    子公
    安丘市供
    电公司
    1,000
    2008 年8
    月13 日
    2009 年8
    月5 日
    连带责任
    担保
    否 否 否五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    19
    股份有
    限公司
    司
    潍坊长
    安铁塔
    股份有
    限公司
    控股
    子公
    司
    安丘市供
    电公司
    1,000
    2008 年9
    月12 日
    2009 年8
    月26 日
    连带责任
    担保
    否 否 否
    潍坊长
    安铁塔
    股份有
    限公司
    控股
    子公
    司
    安丘市供
    电公司
    500
    2008 年10
    月28 日
    2009 年10
    月26 日
    连带责任
    担保
    否 否 否
    潍坊长
    安铁塔
    股份有
    限公司
    控股
    子公
    司
    安丘市供
    电公司
    700
    2008 年7
    月17 日
    2009 年6
    月21 日
    连带责任
    担保
    否 否 否
    潍坊长
    安铁塔
    股份有
    限公司
    控股
    子公
    司
    安丘市供
    电公司
    800
    2008 年10
    月21 日
    2009 年10
    月17 日
    连带责任
    担保
    否 否 否
    潍坊长
    安铁塔
    股份有
    限公司
    控股
    子公
    司
    安丘盛源
    热电公司
    100
    2008 年7
    月4 日
    2009 年4
    月4 日
    连带责任
    担保
    否 否 否
    潍坊长
    安铁塔
    股份有
    限公司
    控股
    子公
    司
    安丘盛源
    热电公司
    200
    2008 年12
    月23 日
    2009 年12
    月23 日
    连带责任
    担保
    否 否 否
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) 3,921.90
    报告期末担保余额合计(不包括对子公司的担保) 3,921.90
    公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计 1,000
    报告期末对子公司担保余额合计 1,000
    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额 4,921.90
    担保总额占公司净资产的比例(%) 22.14
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金
    额
    0
    担保总额超过净资产50%部分的金额 0
    上述三项担保金额合计 0
    3、委托理财情况
    本年度公司无委托理财事项。
    4、其他重大合同
    本年度公司无其他重大合同。
    (七) 承诺事项履行情况
    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    承诺事项 承诺内容 履行情况
    股改承诺
    山东五洲投资集团有限公司所持有的股份自获得上市流通权之日
    起,三十六个月内不通过证券交易所挂牌交易出售股份;五洲明珠
    高级管理人员及其他经营骨干等同意履行潍坊渤海实业有限公司
    作出的承诺,同时将严格遵守《公司法》第一百四十二条关于其所
    持股份的限制性规定;潍坊渤海实业有限公司持有的五洲明珠非流
    通股自获得上市流通权之日起,在十二个月内不上市交易;持有五
    山东五洲投资集
    团有限公司严格
    履行了上述承诺。五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    20
    洲明珠总数百分之五以上的原非流通股股东,在前项规定期满后,
    通过证券交易所挂牌交易出售其股份占公司总股本的比例在十二
    个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超过百分之十。
    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况
    是否改聘会计师事务所: 否
    现聘任
    境内会计师事务所名称 山东天恒信有限责任会计师事务所
    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十) 其他重大事项的说明
    1、2006 年8 月18 日公司与中国工商银行股份有限公司安丘支行签订抵押合同,以原值为3618
    万元的机器设备、99 万元的房屋建筑物、152 万元的土地使用权提供抵押担保,取得人民币600 万元
    的贷款,截止本报告期末该项贷款尚未到期归还。
    2、2008 年10 月25 日公司与中国工商银行股份有限公司安丘支行签订抵押合同,以评估金额为
    2270.62 万元的土地使用权提供抵押担保,取得人民币1400 万元的贷款,截止本报告期末该项贷款尚
    未到期归还。
    3、2008 年2 月26 日公司与中国银行安丘支行签订抵押合同,以原值为1450 万元的房屋建筑物、
    617 万元的土地使用权提供抵押担保,取得人民币500 万元的贷款,截止本报告期末该项贷款尚未到期
    归还。
    4、2009 年3 月27 日,接山东五洲投资集团有限公司通知,其正在筹划重大资产重组事项,该事
    项正在进行中。
    (十一) 信息披露索引
    事项
    刊载的报刊
    名称及版面
    刊载日期
    刊载的互联网网
    站及检索路径
    董事会五届四次会议决议公告 D4 版 2008 年1 月18 日 www.sse.com.cn
    股票交易异常波动公告 16 版 2008 年2 月14 日 www.sse.com.cn
    2007 年度报告摘要、董事会五届五次会议决
    议暨召开2007 年年度股东大会公告、监事会
    五届四次会议决议公告、2008 年度关联交易
    预案公告
    D23、24 版 2008 年3 月21 日 www.sse.com.cn
    2007 年度股东大会决议公告、董事会五届六
    次会议决议公告、监事会五届五次会议决议
    公告
    D31 版 2008 年4 月24 日 www.sse.com.cn
    第二次有限售条件流通股上市公告 A15 版 2008 年6 月2 日 www.sse.com.cn
    2008 年度第一次临时董事会 C2 版 2008 年7 月11 日 www.sse.com.cn
    2008 年度第二次临时董事会 68 版 2008 年7 月19 日 www.sse.com.cn
    2008 年半年度报告摘要、董事会五届七次会
    议、监事会五届六次会议决议公告、对外担
    保公告
    37、40 版 2008 年8 月9 日 www.sse.com.cn
    董事会五届八次会议、转让潍坊五洲明珠房
    地产有限公司股权关联交易公告
    12 版 2008 年8 月23 日 www.sse.com.cn
    关于五洲明珠房地产有限公司股权过户完成
    公告
    C13 版 2008 年9 月9 日 www.sse.com.cn
    2008 年第三季度报告、董事会五届九次会
    议、监事会五届六次会议决议公告、对外担
    保公告
    14 版 2008 年10 月23 日 www.sse.com.cn
    股票交易异常波动公告 C16 版 2008 年11 月19 日 www.sse.com.cn
    2008 年度第三次临时董事会 C11 版 2008 年12 月2 日 www.sse.com.cn五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    21
    十一、财务会计报告
    公司年度财务报告已经山东天恒信有限责任会计师事务所 注册会计师李玉明、张佃溪审计,并
    出具了标准无保留意见的审计报告。
    (一) 审计报告
    审计报告
    鲁天恒信审报字【2009】第1539 号
    五洲明珠股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的五洲明珠股份有限公司(以下简称“五洲明珠公司”)财务报表,
    包括2008 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表,2008 年度的利润表和合并利润表、股
    东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是五洲明珠公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实
    施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;
    (2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
    准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计
    工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
    于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
    时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有
    效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评
    价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,五洲明珠公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映
    了五洲明珠公司2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和现金流量。
    山东天恒信有限责任会计师事务所
    中国注册会计师:李玉明、张佃溪
    中国-临沂
    2009 年4 月8 日五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    22
    (二) 财务报表
    合并资产负债表
    2008 年12 月31 日
    编制单位:五洲明珠股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 91,080,814.78 76,916,165.83
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据 1,830,000 147,500
    应收账款 99,983,013.99 111,516,078.13
    预付款项 11,598,223.58 21,325,527.23
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 19,233,362.49 20,111,201.61
    买入返售金融资产
    存货 334,985,769.67 327,425,409.92
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 558,711,184.51 557,441,882.72
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产 3,368,141.00 8,064,291.88
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 48,257,789.34 39,127,545.95
    投资性房地产
    固定资产 158,330,456.46 166,383,180.79
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 30,178,067.66 41,412,657.47
    开发支出 0
    商誉 19,416,261.97 19,416,261.97
    长期待摊费用
    递延所得税资产 5,107,934.90 4,641,134.51
    其他非流动资产
    非流动资产合计 264,658,651.33 279,045,072.57
    资产总计 823,369,835.84 836,486,955.29
    流动负债:
    短期借款 150,000,000 249,500,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据 33,657,799.36 29,951,500.00
    应付账款 91,968,554.74 85,425,666.26
    预收款项 207,894,364.04 106,357,158.12五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    23
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 4,088,115.18 3,010,317.70
    应交税费 10,323,155.67 3,177,023.59
    应付利息 72,900.00
    应付股利 827,870.43 827,870.43
    其他应付款 14,869,840.88 27,633,770.72
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 35,300,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计 533,629,700.30 541,256,206.82
    非流动负债:
    长期借款 26,000,000.00 40,700,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债 1,045,912.85
    其他非流动负债
    非流动负债合计 27,045,912.85 40,700,000.00
    负债合计 560,675,613.15 581,956,206.82
    股东权益:
    股本 108,236,603.00 108,236,603.00
    资本公积 72,199,986.11 76,896,136.99
    减:库存股
    盈余公积 867,801.67 867,801.67
    一般风险准备
    未分配利润 41,000,224.26 32,798,761.06
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益
    合计
    222,304,615.04 218,799,302.72
    少数股东权益 40,389,607.65 35,731,445.75
    股东权益合计 262,694,222.69 254,530,748.47
    负债和股东权益合计 823,369,835.84 836,486,955.29
    公司法定代表人:庞培德 主管会计工作负责人:马西庆 会计机构负责人:赵萱
    母公司资产负债表
    2008 年12 月31 日
    编制单位:五洲明珠股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 33,447,326.04 35,485,685.81
    交易性金融资产
    应收票据 1,830,000.00 147,500.00
    应收账款 33,599,832.91 42,825,911.11
    预付款项 2,852,509.28 3,393,919.90
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 5,711,248.80 7,351,233.29
    存货 91,923,161.61 83,768,647.73
    一年内到期的非流动资产五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    24
    其他流动资产
    流动资产合计 169,364,078.64 172,972,897.84
    非流动资产:
    可供出售金融资产 3,368,141.00 8,064,291.88
    持有至到期投资 0
    长期应收款 0
    长期股权投资 119,820,136.84 127,020,136.84
    投资性房地产
    固定资产 45,722,502.86 52,193,009.41
    在建工程 0
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 15,335,945.01 15,774,464.04
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 3,189,032.34 2,437,316.05
    其他非流动资产
    非流动资产合计 187,435,758.05 205,489,218.22
    资产总计 356,799,836.69 378,462,116.06
    流动负债:
    短期借款 40,000,000.00 92,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据 3,657,799.36 11,951,500.00
    应付账款 40,642,288.76 23,420,379.11
    预收款项 78,891,119.51 44,164,413.97
    应付职工薪酬 1,976,594.01 1,484,331.38
    应交税费 1,870,029.01 1,039,818.68
    应付利息 72,900.00
    应付股利 0
    其他应付款 7,266,479.61 11,102,709.61
    一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 20,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计 194,304,310.26 205,236,052.75
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计
    负债合计 194,304,310.26 205,236,052.75
    股东权益:
    股本 108,236,603.00 108,236,603.00
    资本公积 72,728,379.08 77,424,529.96
    减:库存股
    盈余公积 867,801.67 867,801.67
    未分配利润 -19,337,257.32 -13,302,871.32
    外币报表折算差额
    股东权益合计 162,495,526.43 173,226,063.31
    负债和股东权益合计 356,799,836.69 378,462,116.06
    公司法定代表人:庞培德 主管会计工作负责人:马西庆 会计机构负责人:赵萱五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    25
    合并利润表
    2008 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业总收入 865,575,637.56 693,405,256.36
    其中:营业收入 865,575,637.56 693,405,256.36
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 849,566,998.61 672,424,739.76
    其中:营业成本 701,674,833.15 538,158,639.88
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 3,449,455.77 2,916,661.06
    销售费用 58,607,887.92 64,446,076.45
    管理费用 54,194,645.61 45,053,848.31
    财务费用 25,545,288.45 21,366,732.21
    资产减值损失 6,094,887.71 482,781.85
    加:公允价值变动收益(损失以“-”
    号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列) 2,834,981.28
    其中:对联营企业和合营企业的投
    资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 18,843,620.23 20,980,516.60
    加:营业外收入 2,493,449.98 6,073,273.14
    减:营业外支出 3,112,367.28 4,240,315.03
    其中:非流动资产处置净损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 18,224,702.93 22,813,474.71
    减:所得税费用 5,765,077.83 7,841,666.42
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 12,459,625.10 14,971,808.29
    归属于母公司所有者的净利润 8,201,463.20 11,557,966.48
    少数股东损益 4,258,161.90 3,413,841.81
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.0758 0.1068
    (二)稀释每股收益 0.0758 0.1068
    公司法定代表人:庞培德 主管会计工作负责人:马西庆 会计机构负责人:赵萱
    母公司利润表
    2008 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业收入 154,267,344.48 162,990,627.60
    减:营业成本 110,856,501.54 119,545,826.86
    营业税金及附加 2,105,793.06 719,799.85
    销售费用 20,725,067.43 21,093,073.90
    管理费用 18,791,388.56 15,231,894.04
    财务费用 5,427,853.87 5,417,280.75
    资产减值损失 5,425,979.35 856,536.63
    加:公允价值变动收益(损失以“-”五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    26
    号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列) 1,620,564.60
    其中:对联营企业和合营企业的
    投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) -7,444,674.73 126,215.57
    加:营业外收入 1,604,507.70 29,227.09
    减:营业外支出 945,935.26 0
    其中:非流动资产处置净损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -6,786,102.29 155,442.66
    减:所得税费用 -751,716.29 -159,824.21
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) -6,034,386.00 315,266.87
    公司法定代表人:庞培德 主管会计工作负责人:马西庆 会计机构负责人:赵萱
    合并现金流量表
    2008 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 1,012,411,544.95 744,570,649.40
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还 236,000.00
    收到其他与经营活动有关的现金 294,819,007.53 124,090,052.91
    经营活动现金流入小计 1,307,466,552.48 868,660,702.31
    购买商品、接受劳务支付的现金 785,495,926.48 585,601,177.49
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金 56,213,214.20 49,519,045.62
    支付的各项税费 40,680,817.03 38,237,971.76
    支付其他与经营活动有关的现金 282,666,865.61 170,894,462.00
    经营活动现金流出小计 1,165,056,823.32 844,252,656.87
    经营活动产生的现金流量净额 142,409,729.16 24,408,045.44
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 15,344,566.18 0
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资
    产收回的现金净额
    375,604.00 4,401,307.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现
    金净额
    5,526,077.84
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 15,720,170.18 9,927,384.84
    购建固定资产、无形资产和其他长期资
    产支付的现金
    6,373,292.80 22,392,783.07
    投资支付的现金 1,254,480.00 7,000,000.00五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    27
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现
    金净额
    支付其他与投资活动有关的现金 59,220.00
    投资活动现金流出小计 7,627,772.80 29,452,003.07
    投资活动产生的现金流量净额 8,092,397.38 -19,524,618.23
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金 600,000.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的
    现金
    600,000.00
    取得借款收到的现金 261,400,000.00 324,030,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 261,400,000.00 324,630,000.00
    偿还债务支付的现金 391,085,554.20 307,670,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,404,914.62 23,229,139.83
    其中:子公司支付给少数股东的股利、
    利润
    支付其他与筹资活动有关的现金 1,006,480.13 244,382.70
    筹资活动现金流出小计 414,496,948.95 331,143,522.53
    筹资活动产生的现金流量净额 -153,096,948.95 -6,513,522.53
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 -2,594,822.41 -1,630,095.32
    加:期初现金及现金等价物余额 55,706,493.99 57,336,589.31
    六、期末现金及现金等价物余额 53,111,671.58 55,706,493.99
    公司法定代表人:庞培德 主管会计工作负责人:马西庆 会计机构负责人:赵萱
    母公司现金流量表
    2008 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 196,068,604.20 166,948,598.48
    收到的税费返还 236,000.00
    收到其他与经营活动有关的现金 89,225,296.59 40,228,520.51
    经营活动现金流入小计 285,529,900.79 207,177,118.99
    购买商品、接受劳务支付的现金 85,286,489.08 110,881,693.01
    支付给职工以及为职工支付的现金 12,731,140.34 10,819,253.79
    支付的各项税费 20,049,018.94 10,837,794.52
    支付其他与经营活动有关的现金 121,714,134.16 66,284,241.15
    经营活动现金流出小计 239,780,782.52 198,822,982.47
    经营活动产生的现金流量净额 45,749,118.27 8,354,136.52
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 8,875,044.60
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资
    产收回的现金净额
    83,404.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现
    金净额
    5,526,077.84
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 8,958,448.60 5,526,077.84
    购建固定资产、无形资产和其他长期资
    产支付的现金
    592,642.00 2,068,854.00
    投资支付的现金 54,480.00 1,400,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现
    金净额五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    28
    支付其他与投资活动有关的现金 0
    投资活动现金流出小计 647,122.00 3,468,854.00
    投资活动产生的现金流量净额 8,311,326.60 2,057,223.84
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金 71,000,000.00 117,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 71,000,000.00 117,000,000.00
    偿还债务支付的现金 123,000,000.00 107,170,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,869,593.64 6,728,052.76
    支付其他与筹资活动有关的现金 229,211.00
    筹资活动现金流出小计 127,098,804.64 113,898,052.76
    筹资活动产生的现金流量净额 -56,098,804.64 3,101,947.24
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 -2,038,359.77 13,513,307.60
    加:期初现金及现金等价物余额 35,485,685.81 21,972,378.21
    六、期末现金及现金等价物余额 33,447,326.04 35,485,685.81
    公司法定代表人:庞培德 主管会计工作负责人:马西庆 会计机构负责人:赵萱
    合并所有者权益变动表
    2008 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    本年金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    股本 资本公积
    减:
    库存
    股
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润
    其
    他
    少数股东权益 所有者权益合计
    一、上
    年年
    末余
    额
    108,236,603.00 76,896,136.99 867,801.67 32,798,761.06 35,731,445.75 254,530,748.47
    加
    :同一
    控制
    下企
    业合
    并产
    生的
    追溯
    调整
    计政
    策变
    更
    期差
    错更
    正
    他
    二、本
    年年
    初余
    额
    108,236,603.00 76,896,136.99 867,801.67 32,798,761.06 35,731,445.75 254,530,748.47五洲明珠股份有限公司 2008
    年年度报告
    29
    三、本
    年增
    减变
    动金
    额(减
    少以
    “-”
    号填
    列)
    0 -4,696,150.88 0 8,201,463.20 4,658,161.90 8,163,474.22
    (一)
    净利
    润
    8,201,463.20 4,258,161.90 12,459,625.10
    (二)
    直接
    计入
    所有
    者权
    益的
    利得
    和损
    失
    0 -4,696,150.88 0 0 0 -4,696,150.88
    1.可
    供出
    售金
    融资
    产公
    允价
    值变
    动净
    额
    -4,696,150.88 -4,696,150.88
    2.权
    益法
    下被
    投资
    单位
    其他
    所有
    者权
    益变
    动的
    影响
    3.与
    计入
    所有
    者权
    益项
    目相
    关的
    所得
    税影
    响
    4.其
    他
    上述
    (一)
    和
    (二)
    小计
    0 -4,696,150.88 0 8,201,463.20 4,258,161.90 7,763,474.22
    (三)
    所有
    400,000.00 400,000.00五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    30
    者投
    入和
    减少
    资本
    1.所
    有者
    投入
    资本
    400,000.00 400,000.00
    2.股
    份支
    付计
    入所
    有者
    权益
    的金
    额
    3.其
    他
    (四)
    利润
    分配
    0 0 0
    1.提
    取盈
    余公
    积
    0 0 0
    2.提
    取一
    般风
    险准
    备
    3.对
    所有
    者(或
    股东)
    的分
    配
    4.其
    他
    (五)
    所有
    者权
    益内
    部结
    转
    1.资
    本公
    积转
    增资
    本(或
    股本)
    2.盈
    余公
    积转
    增资
    本(或
    股本)
    3.盈
    余公
    积弥
    补亏五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    31
    损
    4.其
    他
    四、本
    期期
    末余
    额
    108,236,603.00 72,199,986.11 867,801.67 41,000,224.26 40,389,607.65 262,694,222.69
    单位:元 币种:人民币
    上年金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    股本 资本公积
    减
    :
    库
    存
    股
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润
    其
    他
    少数股东权益 所有者权益合计
    一、上
    年年
    末余
    额
    108,236,603.00 73,787,824.01 867,801.67 22,323,161.44 31,717,603.94 236,932,994.06
    加
    :同一
    控制
    下企
    业合
    并产
    生的
    追溯
    调整
    会计
    政策
    变更
    前期
    差错
    更正
    其他
    二、本
    年年
    初余
    额
    108,236,603.00 73,787,824.01 867,801.67 22,323,161.44 31,717,603.94 236,932,994.06
    三、本
    年增
    减变
    动金
    额(减
    少以
    “-”
    号填
    列)
    0 3,108,312.98 0 10,475,599.62 4,013,841.81 17,597,754.41
    (一)
    净利
    润
    11,557,966.48 3,413,841.81 14,971,808.29
    (二)
    直接
    计入
    所有
    者权
    益的
    0 3,108,312.98 0 0 0 3,108,312.98五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    32
    利得
    和损
    失
    1.可
    供出
    售金
    融资
    产公
    允价
    值变
    动净
    额
    3,108,312.98 3,108,312.98
    2.权
    益法
    下被
    投资
    单位
    其他
    所有
    者权
    益变
    动的
    影响
    3.与
    计入
    所有
    者权
    益项
    目相
    关的
    所得
    税影
    响
    4.其
    他
    上述
    (一)
    和
    (二)
    小计
    0 3,108,312.98 0 11,557,966.48 3,413,841.81 18,080,121.27
    (三)
    所有
    者投
    入和
    减少
    资本
    600,000.00 600,000.00
    1.所
    有者
    投入
    资本
    600,000.00 600,000.00
    2.股
    份支
    付计
    入所
    有者
    权益
    的金
    额
    3.其
    他五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    33
    (四)
    利润
    分配
    0 0 0 -1,082,366.86 0 -1,082,366.86
    1.提
    取盈
    余公
    积
    0 0 0
    2.提
    取一
    般风
    险准
    备
    3.对
    所有
    者(或
    股东)
    的分
    配
    -1,082,366.86 -1,082,366.86
    4.其
    他
    (五)
    所有
    者权
    益内
    部结
    转
    1.资
    本公
    积转
    增资
    本(或
    股本)
    2.盈
    余公
    积转
    增资
    本(或
    股本)
    3.盈
    余公
    积弥
    补亏
    损
    4.其
    他
    四、本
    期期
    末余
    额
    108,236,603.00 76,896,136.99 867,801.67 32,798,761.06 35,731,445.75 254,530,748.47
    公司法定代表人:庞培德 主管会计工作负责人:马西庆 会计机构负责人:赵萱五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    34
    母公司所有者权益变动表
    2008 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    本年金额
    项目
    股本 资本公积
    减:
    库存
    股
    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 108,236,603.00 77,424,529.96 867,801.67 -13,302,871.32 173,226,063.31
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 108,236,603.00 77,424,529.96 867,801.67 -13,302,871.32 173,226,063.31
    三、本年增减变动金额(减
    少以“-”号填列)
    0 -4,696,150.88 0 -6,034,386.00 -10,730,536.88
    (一)净利润 -6,034,386.00 -6,034,386.00
    (二)直接计入所有者权益
    的利得和损失
    0 -4,696,150.88 0 0 -4,696,150.88
    1.可供出售金融资产公允价
    值变动净额
    -4,696,150.88 -4,696,150.88
    2.权益法下被投资单位其他
    所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相
    关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 0 -4,696,150.88 0 -6,034,386.00 -10,730,536.88
    (三)所有者投入和减少资
    本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益
    的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)的分
    配
    3.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股
    本)
    2.盈余公积转增资本(或股
    本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 108,236,603.00 72,728,379.08 867,801.67 -19,337,257.32 162,495,526.43
    单位:元 币种:人民币
    上年金额
    项目
    股本 资本公积
    减:
    库存
    股
    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 108,236,603.00 74,316,216.98 867,801.67 -12,535,771.33 170,884,850.32
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 108,236,603.00 74,316,216.98 867,801.67 -12,535,771.33 170,884,850.32
    三、本年增减变动金额(减 3,108,312.98 -767,099.99 2,341,212.99五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    35
    少以“-”号填列)
    (一)净利润 315,266.87 315,266.87
    (二)直接计入所有者权益
    的利得和损失
    3,108,312.98 3,108,312.98
    1.可供出售金融资产公允价
    值变动净额
    3,108,312.98 3,108,312.98
    2.权益法下被投资单位其他
    所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相
    关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 3,108,312.98 315,266.87 3,423,579.85
    (三)所有者投入和减少资
    本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益
    的金额
    3.其他
    (四)利润分配 -1,082,366.86 -1,082,366.86
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)的分
    配
    3.其他 -1,082,366.86 -1,082,366.86
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股
    本)
    2.盈余公积转增资本(或股
    本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 108,236,603.00 77,424,529.96 867,801.67 -13,302,871.32 173,226,063.31
    公司法定代表人:庞培德 主管会计工作负责人:马西庆 会计机构负责人:赵萱五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    36
    (三) 公司基本情况
    一、公司基本情况
    五洲明珠股份有限公司(以下简称本公司或公司)是以成都西藏饭店、西藏自治区信托投资公司、
    西藏兴藏实业开发公司为发起人,于1995 年1 月6 日向社会公众公开发行股票3,000 万股,以募集方
    式设立的股份有限公司。1995 年2 月9 日,本公司在西藏自治区拉萨市注册登记,营业执照号为
    5400001000327。同年2 月17 日经中国证监会批准本公司社会公众股在上海证交所上市流通。
    本公司的总股本为108,236,603 股。2003 年西藏自治区国有资产经营公司将所持有的本公司股权
    分别转让给山东五洲投资集团有限公司(以下简称五洲集团)27,102,445 股、潍坊渤海实业有限公司
    (以下简称渤海实业)21,535,555 股,五洲集团由此成为本公司的第一大股东。2006 年5 月30 日,
    徐广平等九位公司高级管理人员受让渤海实业持有的本公司股份10,823,660 股,同时,公司以“每10
    股送2.8 股”的股改方案完成了股权分置改革。在股权分置改革完成后,五洲集团持有公司股份
    20,049,892 股,渤海实业持有公司股份7,924,463 股,九位公司高管人员持有公司股份8,007,146 股,
    其他流通股股东持有公司股份66,734,852 股。截止报告期末有限售条件股份20,049,892 股,无限售
    条件流通股份88,186,711 股。
    本公司注册地址为拉萨市北京西路224 号,法定代表人为庞培德。
    本公司属输配电及控制设备制造业。公司营业范围为:输配电设备、电力变压器、铁塔、电力及
    电子信息产品的开发、生产及销售;电气设备的安装、维修及试验;计算机软、硬件开发销售;商品
    贸易和房地产开发、自营和代理除国家统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司的进出口商品以
    外的其他商品及技术进出口业务、进料加工和“三来一补”业务、对销贸易和转口贸易、汽车及配件
    销售。公司主要产品为变压器、电度表、电力铁塔。
    本公司的组织架构包括公司本部、1 家分公司、1 家联营公司和3 家子公司。
    子公司和联营公司的基本情况及分公司的具体名称详见本财务报表附注“六、控股子公司及合营
    企业、联营企业”。
    二、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及其他各项
    会计准则的要求,真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    三、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照中华人民共和国财政
    部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财
    务报表。
    四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、会计期间
    会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    2、记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    3、记账基础及会计计量属性
    本公司会计核算以权责发生制为记账基础,一般采用历史成本作为计量属性,当所确定的会计要
    素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时,可采用重置成本、可变现净值、现值、公
    允价值计量。
    4、现金等价物的确定标准
    本公司现金等价物指公司持有的期限短(一般指从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于
    转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    5、外币业务核算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外
    汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额。
    在资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,
    除了按照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外
    币借款产生的汇兑差额予以资本化外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采
    用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采
    用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
    6、金融资产、金融负债五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    37
    (1)金融资产和金融负债的分类
    本公司结合自身业务特点和风险管理要求,将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分
    为以下几类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;②持有至到期投资;
    ③贷款和应收款项;④可供出售金融资产;⑤其他金融负债。
    (2)金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
    本公司成为金融工具合同的一方时,即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或金融负债初
    始确认按照公允价值计量。
    本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
    期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负
    债,相关交易费用计入初始确认金额。
    金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括:
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值进行后续计量,
    所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
    ②持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。其终止确认、发生减值或摊
    销产生的利得或损失,均计入当期损益。
    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失
    和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,直接计入所有者权益,在该金融资产终止确认时转出,计
    入当期损益。
    ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并
    须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外:
    A.与在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
    算的衍生金融负债,按照成本计量。
    B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定
    为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下
    列两项金额之中的较高者进行后续计量:
    a.《企业会计准则第13 号-或有事项》确定的金额;
    b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
    (3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,通常以活跃市场中的报价确定公允价值。
    金融资产或金融负债不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价值。
    (4)金融资产转移的确认和计量
    本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资
    产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对
    价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的,
    分别下列情况处理:
    ①放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;
    ②未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应
    确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:① 所转移金融资
    产的账面价值;② 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和
    未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    ①终止确认部分的账面价值;② 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动
    累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    (5)金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
    ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据
    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
    面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的
    客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业
    能够对该影响进行可靠计量的事项。
    ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    38
    A.以摊余成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量
    (不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金
    融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,
    计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
    减值测试或单独进行减值测试。单项金额重大的金融资产为期末余额大于等于50 万元的金融资产。单
    独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险
    特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风
    险特征的金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据
    表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,
    计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
    摊余成本。应收款项减值测试及计提方法见“附注四、7.应收款项”。
    B.以成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时
    市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减
    值损失一经确认,不再转回。
    按照《企业会计准则第2 号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、
    公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值也按照上述原则处理。
    C.可供出售金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损
    失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回
    本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    D.对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
    原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工
    具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
    7、应收款项
    1、(1)坏账准备的确认标准
    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减
    值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发
    生违约或逾期等); ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; ④其他表明应收款项发生减值的客
    观依据 。
    2、坏账准备的计提方法
    在资产负债表日,公司对单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该
    组合的风险较大的应收款项的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其
    未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。单项金额重大的应收账款为
    期末余额大于等于50 万元的应收款项。信用风险特征组合风险较大的应收款项为账龄在3 年以上的应
    收款项。对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,
    根据应收款项组合余额的一定比计算确定减值损失,计提坏账准备。
    坏账准备具体计提方法为:按照各级账龄的应收款项期末余额和相应的比例计提。计提比例如下:
    账龄 计提坏帐准备比例
    1 年以内(含1 年,下同) 5%
    1-2 年 10%
    2-3 年 20%
    3 年以上 50%
    8、存货及存货跌价准备的核算方法
    (1)存货分类:
    本公司存货主要包括原材料、在产品、发出商品、周转材料、委托加工物资、自制半成品、产成
    品及库存商品等。五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    39
    (2)取得时的计价方法:按实际成本入账。
    (3)发出的计价方法:采用移动加权平均法核算。
    (4)存货的盘存制度:实行永续盘存制。
    (5)低值易耗品在领用时采用“一次摊销法”进行摊销,计入当期管理费用;包装物在发出时直
    接计入当期销售费用。
    (6)存货跌价准备的确认标准及计提方法
    在资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
    可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后
    的金额。其中:商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额;材料
    存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
    费后的金额;为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,可变现净值以合同价格为基础计算。公司持
    有的存货数量多于销售合同订购数量的,超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
    在资产负债表日,如果存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。如
    果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金
    额内转回,转回的金额计入当期损益。
    9、长期股权投资
    (1)长期股权投资的初始计量
    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者权益账面价值
    的份额做为初始投资成本;通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照确定的合并成本进
    行初始计量。其他方式取得的长期股权投资,区分不同的取得方式以实际支付的现金、发行权益性证
    券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
    投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益账面
    价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面
    价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为
    进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益,为企业合并发行的债券或承担其他债务
    支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额,企业合并中发行权益性证券发
    生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以购买日确定的合并成本作为长期股
    权投资的初始投资成本,合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
    承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多
    次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并
    成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可
    靠计量的,也计入合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所
    发行债券及其他债务的初始计量金额,企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减
    权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    本公司以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
    成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
    本。
    本公司投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同
    或协议约定价值不公允的除外。
    本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-
    非货币性资产交换》确定。
    本公司通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号-债务重
    组》确定。
    本公司进行公司制改建,对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整,则长期股权投资的
    初始投资成本以评估价值确认。
    除企业合并发生的各项直接费用外,本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本包括
    与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    40
    取得投资时,对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润,确认为应收项目,
    不构成长期股权投资的初始投资成本。
    (2)长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
    ①本公司对被投资单位能够实施控制,以及不具有共同控制或重大影响的,且在活跃市场中没有
    报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成
    本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。本公司确认投资收益,仅限于被
    投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为
    初始投资成本的收回。
    ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算的。长期股权投
    资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资
    的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
    份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,
    确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投
    资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与
    联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易
    损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日
    之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,
    还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额,确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利
    润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的
    净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
    限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调
    整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益,待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
    长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性
    投资,或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
    靠计量的权益性投资。
    (3)共同控制、重大影响的确定依据
    ①共同控制的确定依据主要包括:任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;涉
    及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
    ②重大影响的确定依据主要包括:当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以
    上但低于50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,
    不形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的
    表决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响。
    但符合下列情况的,也确定为对被投资单位具有重大影响:A.在被投资单位的董事会或类似的权
    力机构中派有代表;B.参与被投资单位的政策制定过程;C.与被投资单位之间发生重要交易;D.向被
    投资单位派出管理人员;E.向被投资单位提供关键技术资料。
    10、投资性房地产
    本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的
    建筑物。
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,
    其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。其减值准备依
    据和方法见“附注四、16.资产减值”。
    11、固定资产
    (1)固定资产的确认条件
    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年
    度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流
    入企业;②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    (2)固定资产分类和折旧方法
    固定资产按照成本进行初始计量。
    ①外购固定资产的成本,包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的
    可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    41
    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购
    买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第
    17 号-借款费用》可予以资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
    ②自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    ③投资者投入固定资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不
    公允的除外。
    ④固定资产的更新改造等后续支出,满足固定资产确认条件的,计入固定资产成本,如有被替换
    的部分,应扣除其账面价值;不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等,在发生时计入当期损
    益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出,予以资本化,作为长期待摊费用,合理进行摊
    销。
    ⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本,分别按照《企业
    会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务重组》、《企业会计准则第20
    号-企业合并》、《企业会计准则第21 号-租赁》的有关规定确定。
    (3)固定资产的分类
    本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具 、电子及其它设备。
    (4)固定资产折旧
    ①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定:固定资产折旧采用年限平均法计提折
    旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下:
    类别 使用寿命 预计净残值 折旧率
    房屋建筑物 20-40 年 5% 4.75%-2.375%
    机器设备 5-20 年 5% 19.00%-4.75%
    运输设备 5 年 5% 19.00%
    电子设备 5 年 5% 19.00%
    已计提减值准备的固定资产,按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的
    金额和剩余使用寿命,计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计
    价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调
    整原已计提的折旧额。
    本公司至少于每年年度终了时,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要
    时进行调整。
    (5)融资租入固定资产
    融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四、21.租赁”
    12、在建工程
    本公司在建工程包括建筑和安装工程、技术改造工程等。在建工程按实际成本计价。
    在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚
    未办理竣工决算手续的固定资产,按估计价值记账,待确定实际价值后,再进行调整。
    13、无形资产
    (1)无形资产的初始计量
    无形资产按照成本进行初始计量。
    (2)无形资产的后续计量
    ①无形资产使用寿命的估计
    本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不超过合同性
    权利或其他法定权利的期限;合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司
    续约不需要付出大额成本的,续约期计入使用寿命;合同或法律没有规定使用寿命的,无形资产的使
    用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司
    带来经济利益期限的,本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
    ②无形资产使用寿命的复核
    本公司至少于每年年度终了时,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调整。
    ③无形资产的摊销五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    42
    本公司对于使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使
    用寿命不确定的无形资产不摊销,每年末均进行减值测试。
    无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除
    已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
    使用寿命不确定的无形资产不摊销,期末进行减值测试。
    14、研究开发支出
    本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是指公司为
    获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部研究开发项目
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,
    以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支出,只有在同时满
    足下列条件时,才能予以资本化,即:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该
    无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形
    资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出,于发生时
    计入当期损益。
    15、长期待摊费用核算方法
    长期待摊费用是指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用以
    实际发生的支出入账,在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益,则
    将尚未摊销的余额全部转入当期损益。
    16、资产减值
    (1)适用范围
    本附注所述资产减值主要包括长期股权投资(不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并
    且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资)、投资性房地产(不含以公允价
    值模式计量的投资性房地产)、固定资产、在建工程、工程物资;无形资产(包括资本化的开发支出)、
    资产组和资产组组合、商誉等。
    (2)可能发生减值资产的认定
    在资产负债表日,本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使
    用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。存在下列迹象的,表明资
    产可能发生了减值:
    ①资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;②本
    公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,
    从而对本公司产生不利影响;
    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算资产预计未来现金流
    量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
    ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金
    流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;
    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    (3)资产可收回金额的计量
    资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净
    额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    (4)资产减值损失的确定
    可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可
    收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减
    值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,
    系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不
    再转回。
    (5)资产组的认定及减值处理五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    43
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以
    对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产
    组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的(总部资产和商誉分摊至某资产组或者资
    产组组合的,该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额),确认相
    应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组
    或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面
    价值。
    (6)商誉减值
    本公司因企业合并所形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的
    账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊
    至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或
    者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组
    组合存在减值迹象的,应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,
    并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
    试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收
    回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失,并按
    照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
    17、借款费用
    (1)借款费用资本化的确认原则
    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入
    相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或
    者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;②
    借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)借款费用资本化期间
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用,在该资产达到预定可使用或者可销售
    状态前计入该资产的成本;在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用计入当期损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,暂停
    借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    (3)借款费用资本化金额的计算方法
    在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确
    定:
    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费
    用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
    确定。
    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资产支出超过专
    门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的
    利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    18、股份支付
    (1)以权益结算的股份支付
    ①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授予职工和其他方权益
    工具的公允价值计量。
    ②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付,在授予日按权
    益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    ③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    ④在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的金额,将其转
    入实收资本或股本。
    (2)以现金结算的股份支付
    ①以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    44
    ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
    费用,相应增加负债。
    ③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内
    的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值金额,将当期取得
    的服务计入成本或费用和负债。
    ④后续计量
    A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,需要进行调整;在
    可行权日,调整至实际可行权水平。
    B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量、其变
    动计入当期损益。
    19、职工薪酬的确认和计量
    (1)职工薪酬
    主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教
    育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
    本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益
    对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿,计入当期损益。
    (2)辞退福利
    辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿,包括本公司决定在职工劳动合同到期前不
    论职工愿意与否,解除与职工的劳动关系给予的补偿;本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接
    受裁减而给予的补偿;本公司实施的内部退休计划。
    ① 辞退福利的确认原则:
    A.企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施。
    B.企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
    ② 辞退福利的计量方法:
    A.对于职工没有选择权的辞退计划,根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工的
    辞退补偿等计提应付职工薪酬。
    B.对于自愿接受裁减的建议,首先预计将会接受裁减建议的职工数量,再根据预计的职工数量和
    每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
    ③ 辞退福利的确认标准:
    A.对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议,在每期或每阶段计划符合预计负
    债确认条件时,将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认,计入该部分计划满
    足预计负债确认条件的当期管理费用。
    B.对于符合规定的内退计划,按照内退计划规定,将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期
    间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,确认为预计负债,计入当期管理费用。
    20、预计负债
    (1)预计负债的确认原则
    与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置
    义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:①该义务是本公司承担的现时义务;②
    该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债的计量方法
    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的
    风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿
    证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    21、收入
    (1)销售商品收入的确认方法
    销售商品收入同时满足下列条件时,才能予以确认:①本公司已将商品所有权上的主要风险和报
    酬转移给购货方;②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实
    施有效控制;③收入的金额能够可靠计量;④相关经济利益很可能流入本公司;⑤相关的、已发生的
    或将发生的成本能够可靠计量。
    (2)提供劳务收入的确认方法
    本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按照完工百分比法确认提供劳务收
    入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    45
    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按
    相同金额结转劳务成本;②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当
    期损益,不确认提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权收入的确认方法
    ①让渡资产使用权收入的确认原则
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,在同时满足以下条件时,才能予以确认:A.
    与交易相关的经济利益能够流入公司;B.收入的金额能够可靠地计量。
    ②具体确认方法
    A.利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    B.使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    22、租赁
    (1)租赁的分类
    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
    (2)融资租赁和经营租赁的认定标准
    符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承
    租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
    公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;③即使资产的所有权不转
    让,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(一般指75%);④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额
    现值,几乎相当于(一般指90%,下同)租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租
    赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,
    只有本公司(或承租人)才能使用。
    经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
    (3)融资租赁的主要会计处理
    ①承租人的会计处理
    在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
    资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租
    赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始
    直接费用(下同),计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时,采用租赁合同规定的利率
    作为折现率。
    未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取
    得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
    产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    或有租金在实际发生时计入当期损益。
    ②出租人的会计处理
    在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
    的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之
    和的差额确认为未实现融资收益。
    未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
    或有租金在实际发生时计入当期损益。
    (4)经营租赁的主要会计处理
    对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、
    承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    23、政府补助
    (1)政府补助的确认条件
    政府补助在同时满足下列条件的,才能予以确认:①公司能够满足政府补助所附条件;②公司能
    够收到政府补助。
    (2)政府补助的计量
    ①政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公
    允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    46
    ②与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。
    但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,分别情况处理:
    用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当
    期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    ③已确认的政府补助需要返还的,分别情况处理:存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面
    余额,超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    24、所得税
    (1)所得税的核算方法
    本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
    (2)暂时性差异
    暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认,但
    按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税
    暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
    (3)递延所得税资产的确认
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来
    抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得
    税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:①该交易不是企业合并,并且交易发生时既
    不影响会计利润也不影响应纳税所得额;② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂
    时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转
    回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    (4)递延所得税负债的确认
    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在以下交易中
    产生的:
    ①商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业
    合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;②对于与子公司、合营企业及联营
    企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的
    未来很可能不会转回。
    (5)递延所得税资产的减值
    在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够
    的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入
    所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得
    税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
    25、分部报告
    业务分部,是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部
    分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部,是指本公司内可区分的、能够在一个特定的
    经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务
    的组成部分的风险和报酬。
    本公司以业务分部作为主要报告形式。
    26、企业合并及合并财务报表
    (1)企业合并
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
    为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    ①同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一
    控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并
    方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
    资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢
    价,不足冲减的则调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    ②非同一控制下的企业合并五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    47
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。
    非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其
    他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
    产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费
    用。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可
    能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响
    金额能够可靠计量的,也计入合并成本。
    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计
    量。
    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本
    小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
    负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购
    买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    (2)合并财务报表
    ①合并范围的确定
    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报表》执行。以控制
    为基础确定合并财务报表的合并范围,合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主
    体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活
    动中获取利益。
    有证据表明母公司不能控制被投资单位的,不纳入合并报表范围。
    ②购买或出售子公司股权的处理
    本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日
    和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司,在购买日后及出售日前的经营成果及现
    金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;对于同一控制下企业合并取得的子公司,自
    合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列
    示,合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。
    购买子公司少数股权所形成的长期股权投资,公司在编制合并财务报表时,因购买少数股权新取
    得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产
    份额之间的差额,调整所有者权益(资本公积),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    ③当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时,对子公司的财务报表进行调整。
    如果子公司执行的会计政策与本公司不一致,编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子
    公司财务报表进行了相应的调整;对非同一控制下企业合并取得的子公司,已按照购买日该子公司可
    辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
    ④合并方法
    在编制合并财务报表时,本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。
    被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少数股东分担
    的亏损如果超过其在子公司的权益份额,如该少数股东有义务且有能力弥补,则冲减少数股东权益;
    否则有关超额亏损将由本公司承担。
    27、企业年金基金
    无。
    28、资产证券化
    无。
    29、套期保值
    无。
    30、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
    (1)会计政策变更
    公司本期未发生会计政策变更事项。
    (2)会计估计变更
    公司本期未发生会计估计变更事项。
    (3)前期差错更正
    公司本期未发生前期重大会计差错更正事项。五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    48
    五、税项
    (一)增值税
    税率为17%,以销项税额扣除可抵扣的进项税额后的余额计缴。
    (二)营业税
    按应税营业额的5%计缴。
    (三)城建税及教育费附加
    分别按已纳流转税额的7%和3%计缴。
    (四)企业所得税
    根据西藏自治区人民政府《关于减征西藏明珠股份有限公司所得税的批复》(藏政复[1994]39 号),
    本公司自成立之日起,所得税减按15%的税率征收。
    本公司控股子公司潍坊长安铁塔股份有限公司、潍坊五洲明珠房地产有限公司的企业所得税税率
    为25%,五洲明珠(西藏)电气开发有限公司企业所得税税率是15%。
    其他所得按法定税率计算缴纳所得税。
    (五)其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
    六、企业合并及合并财务报表范围
    1、合并范围子公司基本情况
    子公司名称
    子公司
    类型
    注册地
    业务
    性质
    法定
    代表人
    经营范围
    潍坊长安铁塔股份
    有限公司
    股份有
    限公司
    潍坊市
    工业
    企业
    王光顺
    角钢塔、钢管塔、组合跨越塔、钢结构、输电线路
    金具等电力设备的开发制造、销售及提供相关试
    验、技术咨询服务
    潍坊五洲明珠房地
    产有限公司
    有限责
    任公司
    潍坊市
    工业
    企业
    庞培德
    房地产开发、经营;工程承包与建筑装璜;销售:
    建筑材料、装饰材料、铝合金、钢木门窗及五金交
    点材料。
    五洲明珠(西藏)电
    气开发有限公司
    有限责
    任公司
    拉萨市
    工业
    企业
    魏学军
    高低压电气设备、电力变压器、铁塔、电线电缆、
    电能表、电力自动化及电子信息产品的销售,电力
    工程勘察、设计、维修、试验及技术咨询服务,计
    算机软、硬件开发,商品及进出口贸易,旅游景点
    开发,旅游纪念品加工、销售。
    潍坊泰隆物流服务
    有限公司
    有限责
    任公司
    安丘市
    运输
    企业
    李志刚普通货运
    合并范围子公司基本情况(续)
    单位:万元
    权益比例(%)
    子公司名称 注册资本 投资金额
    直接 间接
    表决权比例
    (%)
    是否合并
    报表
    潍坊长安铁塔股份有限
    公司
    6,080 8,973.50 76.90 76.90 是
    潍坊五洲明珠房地产有
    限公司
    1,200 1200 60.00 40.00 60.00 是
    五洲明珠(西藏)电气开
    发有限公司
    200 140 70.00 70.00 是
    潍坊泰隆物流服务有限
    公司
    100 60 60.00 40.00 60.00 是五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    49
    2、合并范围变化情况
    本期合并范围减少1 家,增加1 家。
    (1)报告期内合并会计报表范围比2007 年增加潍坊泰隆物流服务有限公司,是本公司的控股子
    公司潍坊长安铁塔股份有限公司与本公司的合营公司潍坊五洲风电设备有限公司共同出资设立的,其
    中:潍坊长安铁塔股份有限公司出资60 万元,占注册资本的60%;潍坊五洲风电设备有限公司出资40
    万元,占注册资本的40%。
    (2)本公司于2008 年8 月22 日召开第五届董事会第八次会议审议通过关于转让潍坊五洲明珠
    房地产有限公司股权的议案:将本公司及控股子公司潍坊长安铁塔股份有限公司持有的潍坊五洲明珠
    房地产有限公司100%股权(本公司占60%;公司控股子公司长安铁塔占40%)转让给公司大股东山东五
    洲投资集团有限公司控股的潍坊五洲房地产开发有限公司、潍坊鸢洲担保投资有限公司。截至2008 年
    9 月8 日股权转让款已全部到位,股权过户工作已经完成。
    被处置子公司处置日之财务状况。处置日:以2008 年8 月31 日为截止日,资产总额40,897,811.25
    元,负债总额29,903,265.16 元,所有者权益10,994,546.09 元,未分配利润-1,005,453.91 元,净利
    润-613,467.99 元。
    根据《企业会计准则——合并财务报表》的规定,对于处置的子公司,在编制合并报表时,不再
    合并其资产负债表,且未调整合并资产负债表的期初数,但将被处置子公司期初至处置日的收入、费
    用、利润纳入合并利润表。
    3、各重要子公司中少数股东权益情况
    (1)各子公司少数股东权益
    子公司名称 期末余额 年初余额
    潍坊长安铁塔股份有限公司 39,444,547.59 35,188,623.2
    五洲明珠(西藏)电气开发有限公司 545,060.058 542,822.493
    潍坊泰隆物流服务有限公司 400,000.00
    合 计 40,389,607.648 35,731,445.75
    (2)少数股东权益冲减少数股东损益情况
    无。
    (3)母公司承担超额亏损情况
    无。
    七、联营企业
    联营企业清单及主要财务信息:
    被投资单位名称 注册地 业务性质注册资本(万元) 持股比例 表决权比例
    潍坊五洲风电设备有限公司 潍坊 工业企业5,000 40% 40%
    联营企业清单及主要财务信息(续)
    单位:元
    被投资单位名称 资产总额 负债总额 净资产 营业收入 净利润
    潍坊五洲风电设备有限公司 48,738,301.13 912,692.65 47,825,608.48 556,462.00 -2,174,391.52
    潍坊五洲风电设备有限公司由山东五洲投资集团有限公司与潍坊长安铁塔股份有限公司于2007
    年12 月5 日共同设立的有限责任公司。法定代表人:王光顺。五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    50
    八、财务报表主要项目注释
    注释1、货币资金
    项 目 期末余额 年初余额
    库存现金 99,664.49 241,629.40
    银行存款 53,012,007.09 55,464,864.59
    其他货币资金 37,969,143.20 21,209,671.84
    合 计 91,080,814.78 76,916,165.83
    说明:其他货币资金均为银行承兑汇票保证金。
    注释2、应收票据
    1、应收票据余额
    项 目 期末余额 年初余额
    银行承兑汇票 1,830,000.00 147,500.00
    合 计 1,830,000.00 147,500.00
    说明:
    (1)应收票据中无持有本公司5%以上股份股东的欠款。
    (2)本年度内没有用于质押的应收票据。
    2、期末已背书尚未到期的应收票据前20 名:
    出票单位 出票日 到期日 金 额 备 注
    淄博浩冠物流有限公司 20080718 20090116 300,000.00
    山东海化集团有限公司 20080708 20090108 200,000.00
    山东济南发电设备厂 20080825 20090225 500,000.00
    诸城市科建机械有限公司 20080729 20090228 300,000.00
    烟台森华机电设备安装有限公司 20080709 20090109 200,000.00
    山东济南生建电机厂 20080911 20090311 400,000.00
    延边鑫兴汽车销售服务有限公司 20080805 20090204 400,000.00
    诸城普兰元奥服饰有限公司 20080806 20090206 230,208.00
    泰安玻璃纤维有限公司 20080829 20090228 500,000.00
    吴江达飞织造厂 20080805 20090205 400,000.00
    山东济南生建电机厂 20080911 20090311 200,000.00
    浙江横店进出口有限公司 20081015 20090415 500,000.00
    烟台烟来商贸有限公司 20080811 20090211 300,000.00
    山东汇丰石化有限公司 20081014 20090413 300,000.00
    淄博齐林电力工程有限公司 20081104 20090504 400,000.00
    青岛宇恒电器有限公司 20081023 20090123 469,920.00
    漯河市永光电气设备有限公司 20080919 20090319 300,000.00
    内蒙古伊东煤炭集团有限责任公司 20080808 20090207 500,000.00五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    51
    烟台东源电力电气设备有限公司 20081203 20090603 313,000.00
    河南开元空分集团有限公司 20081027 20090427 400,000.00
    合 计 7,113,128.00
    注释3、应收账款
    1、按类别列示应收账款明细情况
    期末账面余额 期末坏账准备
    项 目
    金额 比例 金额 比例
    期末账面价值
    单项金额重大的应收款项 70,276,926.71 64.03% 3,865,386.99 39.54% 66,411,539.72
    单项金额不重大但按信用风险特征组
    合后该组合的风险较大的应收款项
    6,661,816.02 6.07% 3,330,908.01 34.08% 3,330,908.01
    其他不重大应收款项 32,819,457.19 29.90% 2,578,890.93 26.38% 30,240,566.26
    合 计 109,758,199.92 100.00% 9,775,185.93 100.00% 99,983,013.99
    按类别列示应收账款明细情况(续)
    期初账面余额 期初坏账准备
    项 目
    金额 比例 金额 比例
    期初账面价值
    单项金额重大的应收款项 41,336,633.05 34.26% 2,066,831.65 22.63% 39,269,801.40
    单项金额不重大但按信用风险特征组合
    后该组合的风险较大的应收款项
    3,226,321.30 2.68% 1,613,160.65 17.66% 1,613,160.65
    其他不重大应收款项 76,085,963.16 63.06% 5,452,847.08 59.71% 70,633,116.08
    合 计 120,648,917.51 100% 9,132,839.38 100% 111,516,078.13
    说明:“单项金额重大的应收款项”系指单笔金额超过120 万元的应收款项;“单项金额不重大
    但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项”系指账龄3 年以上的应收款项;其余的在“其
    他不重大应收款项”列示。
    2、单项金额重大的应收账款
    应收款项内容 账面余额 计提坏账准备比例 账龄
    山东鲁能物资集团有限公 16,128,288.00 5% 1 年以内
    山东电力集团德州供电公司 2,082,656.16 5% 1 年以内
    烟台五洲电气器材有限公司 1,568,236.40 5% 1 年以内
    东营华能电力设备有限公司 1,559,219.81 5% 1 年以内
    桓台县电力设备材料有限公 1,421,580.00 5% 1 年以内
    山东电力工程咨询院 1,224,600.00 5% 1 年以内
    威海信源电气设备有限公司 3,796,131.44 5% 1 年以内
    北京市电力公司 1,526,074.50 5% 1 年以内
    河北省电力公司超高压输变电公司 2,170,000.00 5% 1 年以内五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    52
    东北电业管理局送变电工程公司 1,718,150.00 5% 1 年以内
    吉林送变电工程公司 1,267,969.06 10% 1 至2 年
    上海浦新送变电物资有限公司 2,675,139.57 5% 1 年以内
    华东电网有限公司 6,902,687.33 5% 1 年以内
    江苏省送变电公司 1,760,596.72 5% 1 年以内
    福建亿力电力物资有限公司 1,553,064.64 5% 1 年以内
    江西省电力公司 5,640,095.28 5% 1 年以内
    武汉哺华商贸有限公司 10,263,557.21 5% 1 年以内
    湖北省超能电力有限责任公司 1,256,036.65 5% 1 年以内
    湖北丰华科技有限公司 5,762,843.94 10% 1 至2 年
    合 计 70,276,926.71
    说明:经测试不存在特别减值迹象,按账龄分析法计提坏账准备。
    3.单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
    公司经对以往发生坏账损失的应收款项进行分析,确定应收账款的账龄与坏账损失存在较强的相
    关性,因此以账龄为信用风险特征将单项金额非重大的应收账款和经单独测试后未减值的应收账款划
    分为一年以内、一至二年、二至三年、三年以上四个组合,根据各账龄组合应收账款余额的一定比例
    计算确定坏账准备。
    期末余额 年初余额
    账 龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    3 年以上 6,661,816.02 100.00% 3,330,908.01 3,226,321.30 100.00% 1,613,160.65
    合 计 6,661,816.02 100.00% 3,330,908.01 3,226,321.30 100.00% 1,613,160.65
    4、按账龄列示应收账款明细情况
    期末余额 年初余额
    账 龄
    账面余额
    占应收账
    款总额的
    比例
    坏账准备 账面余额
    占应收账
    款总额的
    比例
    坏账准备
    1 年以内 84,533,778.26 77.02% 4,226,688.93 99,613,228.15 82.57% 5,186,872.57
    1 至2 年 14,949,321.38 13.62% 1,494,932.14 12,290,674.45 10.19% 1,229,067.44
    2 至3 年 3,613,284.26 3.29% 722,656.85 5,518,693.61 4.57% 1,103,738.72
    3 年以上 6,661,816.02 6.07% 3,330,908.01 3,226,321.30 2.67% 1,613,160.65
    合 计 109,758,199.92 100.00% 9,775,185.93 120,648,917.51 100.00% 9,132,839.38
    净 额 99,983,013.99 111,516,078.13
    5、本报告期无实际核销的应收款项情况。
    6、应收账款中无持本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
    7、应收账款前五名金额及占应收账款总额的比例:五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    53
    截止日 期末余额 年初余额
    1 年以内 44,697,471.76 26,365,250.91
    金 额 44,697,471.76 26,365,250.91
    比 例 40.72% 21.85%
    8、应收账款前五名明细情况
    单位名称 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额比例(%)
    山东鲁能物资集团有限公司 16,128,288.00 1 年以内 14.69%
    武汉哺华商贸有限公司 10,263,557.21 1 年以内 9.35%
    华东电网有限公司 6,902,687.33 1 年以内 6.29%
    湖北丰华科技有限公司 5,762,843.94 1 至2 年 5.25%
    江西省电力公司 5,640,095.28 1 年以内 5.14%
    合 计 44,697,471.76 1 年以内 40.72%
    9、本年度内没有不符合终止确认条件的应收账款的转移金额。
    10、本年度内没有以应收账款为标的资产进行进行资产证券化的项目。
    注释4、预付账款
    1、预付账款账龄
    期末余额 年初余额
    账 龄
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1 年以内 10,039,308.58 86.56 19,702,267.15 92.39
    1 至2 年 53,177.25 0.46 8,115.73 0.04
    2 至3 年 1,324,144.35 6.21
    3 年以上 1,505,737.75 12.98 291,000.00 1.36
    合 计 11,598,223.58 100.00 21,325,527.23 100.00
    2、预付账款前五名欠款情况
    单位名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例 性质或内容
    唐山瑞丰钢铁(集团)粤丰钢铁有限公司 1,991,749.15 1 年以内17.17% 货款
    潍坊金瑞经贸有限公司 1,214,737.75 3 至4 年10.47%
    同江市义联国际贸易有限公司 1,017,784.00 1 年以内8.78% 货款
    杭州电力器材有限公司 1,002,000.00 1 年以内8.64% 货款
    青县冀丰钢铁有限公司 838,962.00 1 至2 年7.23% 货款
    合 计 6,065,232.90 52.29%
    说明:
    1、期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份股东的欠款。
    2、预付账款期末比期初减少45.61%,主要是受经济环境的影响,销货方调整销售政策,采购货物
    时减少了预付账款所致。五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    54
    3、账龄3 年以上的预付账款系预付的材料款。
    注释5、其他应收款
    1、按类别列示其他应收款明细情况
    期末账面余额 期末坏账准备
    项 目
    金额 比例 金额 比例
    期末账面价值
    单项金额重大的应收款项 19,481,068.09 72.87% 5,908,776.56 78.81% 13,572,291.53
    单项金额不重大但按信用风险特征组合
    后该组合的风险较大的其他应收款项
    2,262,773.98 8.47% 1,131,386.99 15.09% 1,131,366.99
    其他不重大应收款项 4,986,845.93 18.66% 457,161.96 6.10% 4,529,703.97
    合 计 26,730,688.00 100.00% 7,497,325.51 100.00% 19,233,362.49
    按类别列示其他应收款明细情况(续)
    期初账面余额 期初坏账准备
    项 目
    金额 比例 金额 比例
    期初账面价值
    单项金额重大的应收款项 10,503,156.34 43.17% 2,106,087.83 49.88% 8,397,068.51
    单项金额不重大但按信用风险特征组合
    后该组合的风险较大的其他应收款项
    2,355,862.27 9.68% 988,277.76 23.41% 1,367,584.51
    其他不重大应收款项 11,474,039.43 47.15% 1,127,490.84 26.71% 10,346,548.59
    合 计 24,333,058.04 100.00% 4,221,856.43 100.00% 20,111,201.61
    说明:“单项金额重大的应收款项”系指单笔金额超过50 万元的应收款项;“单项金额不重大但
    按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项”系指账龄3 年以上的应收款项;其余的在“其
    他不重大应收款项”列示。
    2、单项金额重大的其他应收款
    应收款项内容 账面余额 计提坏账准备比例 账龄
    四川精图房地产开发有限公司 3,000,000.00 100% 5 年以上
    西藏明珠花园酒店 3,683,435.92 50% 4 至5 年
    山东鲁能三公招标有限公司 1,247,980.00 0.05 1 年以内
    其他(总部出售憩园公寓) 1,059,412.17 20%-50% 2 至5 年
    华电(北京)热电有限公司 526,720.00 20% 2 至3 年
    安丘市盛源热电有限责任公司 504,500.00 5% 1 年以内
    上海柏南科技有限公司 618,450.00 20% 2 至3 年
    李志坚 766,025.42 5% 1 年以内
    安丘市刘家尧镇财政所 900,000.00 5% 1 年以内
    李存武 1,020,064.24 5% 1 年以内
    安丘开元电力工程有限公司 1,527,480.34 10% 1 至2 年
    鲁能金穗期货经纪有限公司潍坊营业部 2,000,000.00 5% 1 年以内
    潍坊安塔电气科技股份有限公司 1,243,390.00 5% 1 年以内
    潍坊安塔投资股份有限公司 1,383,610.00 5% 1 年以内
    合 计 19,481,068.09五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    55
    说明:经测试不存在特别减值迹象,按账龄分析法计提坏账准备。
    3、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
    期末余额 年初余额
    账 龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    3 年以上 2,262,773.98 100.00% 1,131,386.99 2,355,862.27 100.00% 988,277.76
    合 计 2,262,773.98 100.00% 1,131,386.99 2,355,862.27 100.00% 988,277.76
    4、按账龄列示其他应收款明细情况
    期末余额 年初余额
    账 龄
    账面余额
    占其他应收
    款总额的
    比例
    坏账准备 账面余额
    占其他应收
    款总额的
    比例
    坏账准备
    1 年以内 11,008,645.95 41.18% 550,432.30 14,043,283.96 57.71% 702,164.20
    1 至2 年 4,014,927.51 15.02% 401,492.75 3,697,627.12 15.20% 369,762.72
    2 至3 年 2,693,852.47 10.08% 538,770.49 487,146.60 2.00% 97,429.32
    3 年以上 9,013,262.07 33.72% 6,006,629.97 6,105,000.36 25.09% 3,052,500.19
    合 计 26,730,688.00 100.00% 7,497,325.51 24,333,058.04 100.00% 4,221,856.43
    净 额 19,233,362.49 20,111,201.61
    5、其他应收款前五名金额及占应收账款总额的比例:
    截止日 期末余额 年初余额
    1 年以内 3,247,980.00 8,863,848.09
    1 至2 年 2,911,090.34
    4 至5 年 3,683,435.92
    合 计 9,842,506.26 8,863,848.09
    比 例 36.82% 32.67%
    6、其他应收款前五名明细情况
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额
    比例(%)
    西藏明珠花园酒店 无 3,683,435.92 4 至5 年 13.78%
    鲁能金穗期货经纪有限公司潍坊营业部 无 2,000,000.00 1 年以内 7.48%
    安丘开元电力工程有限公司 无 1,527,480.34 1 至2 年 5.71%
    潍坊安塔投资股份有限公司 同一控制 1,383,610.00 1 至2 年 5.18%
    山东鲁能三公招标有限公司 无 1,247,980.00 1 年以内 4.67%
    合计 9,842,506.26 36.82%五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    56
    7、其他应收关联方款项情况
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收账款总额的比例
    潍坊安塔电气科技股份有限公司 同一控制 1,243,390.00 4.65%
    潍坊安塔投资股份有限公司 同一控制 1,383,610.00 5.18%
    合 计 同一控制 2,627,000.00 9.83%
    8、本报告年度内无实际核销的其他应收款项。
    9、期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份股东的欠款。
    10、本年度内没有不符合终止确认条件的应收账款的转移金额。
    11、本年度内没有以应收账款为标的资产进行资产证券化的项目。
    12、本公司根据谨慎性原则,在取得有关证据后对应收四川精图房地产开发有限公司账面余额进
    行了减值测试,并全额计提了坏账准备300 万元。计提坏账原因:详见“注释6、存货及存货跌价准备
    2”。
    注释6、存货
    存货分类
    期末数 期初数
    项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    原材料 109,276,848.58 109,276,848.58 77,358,204.82 77,358,204.82
    在产品 88,456,486.09 88,456,486.09 87,631,464.29 87,631,464.29
    库存商品 143,093,867.73 5,841,432.73 137,252,435.00 170,022,878.57 7,587,137.76 162,435,740.81
    合 计 340,827,202.40 5,841,432.73 334,985,769.67 335,012,547.68 7,587,137.76 327,425,409.92
    说明:存货期末较期初增加7,560,359.75 ,主要原因系报告期生产订单较上年大幅度增加所致。
    2、存货跌价准备增减变动情况
    项 目 原值 年初余额 本期增加本期减少 期末余额
    房地产开发成本-精图大厦
    3,000,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
    房地产开发产品 17,320,452.47 6,087,137.76 245,705.03 5,841,432.73
    合 计 20,320,452.47 7,587,137.76 1,745,705.03 5,841,432.73
    说明:
    (1)本公司向四川精图房地产开发有限公司购买的精图大厦第12 层房屋,购买价格300 万元。业
    经成都市中级人民法院(2003)成民初字第144 号民事判决书判决四川精图房地产开发有限公司归还
    本公司300 万元购房款及相应的资金利息。四川精图房地产开发有限公司不服一审判决,向四川省高
    级人民法院提起上诉。2008 年12 月5 日,公司收到四川省高级人民法院作出(2008)川民再终字第4
    号判决书,因明珠公司与精图公司名为商品房预售合同,实为企业间借款合同,且已超过诉讼时效,
    不支持其诉讼请求,判决公司败诉。
    故此将原计入房地产开发成本的精图大厦转至其他应收款-精图公司科目核算,并增加计提坏账准
    备150 万元。
    (2)房地产开发产品中:经成都市中级人民法院(2002)成民初字第964 号判决,憩园公寓18
    套房屋判决属于本公司,但尚未办妥产权证,已出售6 套,转出成本1,157,703.79 元,报告期末尚余
    12 套;海口市华兴花园C 座11、12 层和7 层3 房2 厅房1 套共计1,615.26 ㎡房产尚未办妥产权证;
    黄瓦街51 号楼已经成都市中级人民法院(2002)成民初字第963 号判决属于本公司,产权证正在办理
    之中。
    (3)本公司已经根据上述资产的相关状况,计提了相应的存货跌价准备。存货可变现净值的确定
    依据:企业在正常经营过程中,以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值作为
    存货可变现净值。存货可变现净值系根据单个存货期末市价并考虑相关费用进行预计。
    (4)存货跌价准备本期减少245,705.03,系本期出售憩园公寓房屋1 套,其前期确认的减值准备
    相应转销。五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    57
    注释7、可供出售金融资产
    可供出售金融资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项 目 期末公允价值 期初公允价值
    可供出售权益工具 3,368,141.00 8,064,291.88
    其他
    合 计 3,368,141.00 8,064,291.88
    说明:
    1、本期没有将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的情况。
    2、本期可供出售金融资产中没有长期债权投资。
    1、长期股权投资及减值准备
    年末账面余额 年初账面余额
    项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    对子公司投资
    对合营企业投资
    对联营企业投资 19,130,243.39 19,130,243.39 10,000,000.00 10,000,000.00
    对其他企业投资 30,827,545.95 1,700,000.00 29,127,545.95 30,827,545.95 1,700,000.00 29,127,545.95
    合 计 49,957,789.34 1,700,000.00 48,257,789.34 40,827,545.95 1,700,000.00 39,127,545.95
    2、按成本法核算的长期股权投资
    被投资单位名称 初始投资成本 期初余额
    本
    年
    增
    加
    本
    年
    减
    少
    年末账面余额减值准备
    在被投
    资单位
    持股比
    例%
    在被投
    资单位
    表决权
    比例%
    备
    注
    西藏大厦股份
    有限公司
    28,685,136.70 28,685,136.70 28,685,136.70 14.34 14.34
    成都五鑫实业
    开发有限公司
    1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
    1,500,000.0
    0
    注1
    成都德贝特有
    限公司
    200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 注2
    四川新明珠实业
    有限责任公司
    442,409.25 442,409.25 442,409.25 5.00 5.00
    其他股权投资
    合计
    30,827,545.95 30,827,545.95 30,827,545.95
    1,700,000.0
    0
    备注:①本公司参与投资的成都五鑫实业开发有限公司,由于该公司起步定位过高,加上市场环
    境的变化,其他投资方资金不到位以及管理不善等原因,该公司成立后无大宗业务开展,2001 年度该
    公司涉及数宗诉讼案件,现已资不抵债,预计投资成本将全部损失,本公司在以前年度已全额计提了
    减值准备。②本公司参与投资的成都德贝特有限公司,成立后无业务开展,现已资不抵债,预计投资
    成本将全部损失,本公司在以前年度已全额计提了减值准备。
    3、按权益法核算的长期股权投资五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    58
    被投资单位
    名称
    投资金额
    年初账面
    余额
    本年新增
    投资额
    本年损益
    调整
    本年
    分回
    现金
    股利
    其
    他
    减
    少
    年末账面余额
    累计
    分回
    现金
    红利
    潍坊五洲风电
    设备有限公司
    20,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 869,756.61 19,130,243.39
    4、对联营企业投资的明细情况
    被投资单位名称 期末净资产 本期营业收入 本期净利润
    潍坊五洲风电设备有限公司 47,825,608.48 556,462.00 -2,174,391.52
    说明:按照投资协议潍坊长安铁塔股份有限公司应对潍坊五洲风电设备有限公司出资2000 万元,
    出资比例为40%,分两次出资,2007 年以货币资金出资1000 万元,2008 年以土地使用权出资1000 万
    元,截止财务报表日已全部出资到位。
    注释9、固定资产及累计折旧
    1、固定资产原值
    类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    房屋建筑物 110,917,462.53 3,998,413.51 1,495,709.05 113,420,166.99
    机器设备 101,745,866.71 2,113,001.06 1,573,549.12 102,285,318.65
    运输设备 11,115,938.08 645,486.67 2,048,088.12 9,713,336.63
    电子设备 10,759,754.99 1,336,195.38 796,773.24 11,299,177.13
    其 他 10,881,868.32 27,719.76 913,609.70 9,995,978.38
    合 计 245,420,890.63 8,120,816.38 6,827,729.23 246,713,977.78
    2、累计折旧
    类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    房屋建筑物 16,687,591.15 2,624,720.58 226,209.85 19,086,101.88
    机器设备 37,486,366.50 5,182,560.08 905,489.50 41,763,437.08
    运输设备 8,169,400.13 763,963.84 1,879,712.80 7,053,651.17
    电子设备 8,200,424.44 847,675.91 756,843.74 8,291,256.61
    其 他 7,966,621.14 746,049.81 703,724.93 8,008,946.02
    合 计 78,510,403.36 10,164,970.22 4,471,980.82 84,203,392.76
    3、固定资产净值:期初数为166,910,487.27 元,期末数162,510,585.02 元。
    4、固定资产减值准备
    类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    机器设备 495,034.48 3,652,822.08 4,147,856.56
    运输设备 32,272.00 32,272.00
    合 计 527,306.48 3,652,822.08 4,180,128.56
    5、固定资产净额:期初数为166,383,180.79 元,期末数158,330,456.46 元。
    6、本期固定资产原值增加8,120,816.38 元,主要系潍坊长安铁塔股份有限公司工业园厂区新购建
    固定资产转资。
    7、本期固定资产原值减少6,827,729.23 元,主要系公司处置报废固定资产所致。五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    59
    8、固定资产抵押情况见本财务报表附注“十四、其他重要事项”。
    注释10、无形资产
    项 目 原值 年初余额 本期增加本期摊销 累计摊销 其他减少 期末余额
    剩余摊
    销月份
    土地使用权 8,123,363.16 6,607,872.58 148,092.52 1,663,583.10 6,459,780.06 596
    土地使用权 6,187,766.00 5,668,772.91 123,907.60 642,900.69 5,544,865.31 537
    土地使用权 814,910.02 586,735.22 16,298.20 244,473.00 570,437.02 420
    土地使用权 559,960.01 533,805.87 11,199.20 37,353.34 522,606.67 579
    土地使用权 10,358,602.31 10,341,337.97 51,793.02 69,057.36 10,289,544.95
    土地使用权 3,888,807.33 3,355,765.03 90,437.40 623,479.70 3,265,327.63 433
    土地使用权 5,016,746.18 4,605,818.18 102,732.00 513,660.00 4,503,086.18 526
    土地使用权 5,538,939.81 5,075,753.25 115,796.64 578,983.20 4,959,956.61 514
    土地使用权 1,717,519.49 1,576,835.33 35,171.04 175,855.20 1,541,664.29 526
    线路设计 16,000.00 16,000.00 1,300.01 1,300.01 14,699.99 55
    用友财务软
    件
    28,000.00 28,000.00 28,000.00 58
    开发应用软
    件
    95,000.00 95,000.00 3,166.67 3,166.67 91,833.33 60
    远方财务软
    件
    44,800.00 17,925.38 4,481.32 31,355.94 13,444.06 36
    揭阳CAD2003 15,000.00 8,000.00 3,000.00 10,000.00 5,000.00 80
    钢管杆设计
    系统
    40,000.00 22,666.80 7,999.92 25,333.12 14,666.88 24
    专有技术 1,742,153.37 1,045,292.25 174,215.28 871,076.40 871,076.97 60
    塔图 50,000.00 32,500.00 10,000.00 27,500.00 22,500.00 27
    TMA 软件 58,800.00 46,060.00 11,760.00 24,500.00 34,300.00 33
    工程结算软
    件
    2,100.00 1,680.00 420.00 840.00 1,260.00 36
    设计技术 120,000.00 115,000.00 12,000.00 17,000.00 103,000.00 103
    ERP 系统 1,897,000.00 1,707,300.00 142,275.00 331,975.00 1,565,025.00 96
    CAERP 软件 180,000.00 63,536.70 17,999.04 134,462.34 45,537.66 12
    合 计 46,495,467.68 41,412,657.47 139,000.00 1,084,044.86 6,027,855.07 10,289,544.95 30,178,067.66
    说明:
    1、本报告年度内无公司内部研究开发项目支出。
    2、无形资产抵押情况见本财务报表附注“十四、其他重要事项”。
    3、公司期末对无形资产进行检查,未发现无形资产存在可能减值的迹象,故未计提无形资产减值
    准备。
    4、期末账面价值中包括长安铁塔公司职工宿舍占用的属于划拨用地性质的土地使用权603,033.42
    元。五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    60
    5、公司向潍坊五洲风电设备有限公司投资的土地(安国用2007 第363 号),账面价值10,289,544.95
    元,全体股东确认价值为10,000,000.00 元,作为新增实收资本,差额289,544.95 元计入营业外收
    入。
    注释11、商誉
    项 目 期末余额 年初余额
    商誉 19,416,261.97 19,416,261.97
    说明:商誉系对其控股子公司潍坊长安铁塔股份有限公司报表合并时形成的。
    注释12、递延所得税资产
    (1)递延所得税资产明细情况
    项 目 期末余额 年初余额
    因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 5,107,934.90 4,641,134.51
    因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产
    合 计 5,107,934.90 4,641,134.51
    (2)暂时性差异明细情况
    项 目 期末金额 年初金额
    应收账款坏账准备 9,775,185.93 9,132,839.38
    其他应收款坏账准备 7,497,325.51 4,221,856.43
    存货跌价准备 5,841,432.73 7,587,137.76
    按权益法核算的长期股权投资 1,700,000.00 1,700,000.00
    固定资产减值准备 4,180,128.56 527,306.48
    合 计 28,994,072.73 23,169,140.05
    注释13、资产减值准备
    本期减少额
    项目 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额
    一、坏账准备合计 13,354,695.81 5,703,888.12 1,786,072.49 17,272,511.44
    其中:应收账款 9,132,839.38 2,201,455.52 1,559,108.97 9,775,185.93
    其他应收款 4,221,856.43 3,502,432.60 226,963.52 7,497,325.51
    二、存货跌价准备
    合计 7,587,137.76 245,705.03 1,500,000.00 5,841,432.73
    其中:原材料
    库存商品 7,587,137.76 245,705.03 1,500,000.00 5,841,432.73
    三、可供出售金融
    资产减值准备
    四、持有至到期投
    资减值准备五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    61
    五、长期股权投资
    减值准备 1,700,000.00 1,700,000.00
    六、投资性房地产
    减值准备
    七、固定资产减值
    准备合计 527,306.48 3,652,822.08 4,180,128.56
    其中:房屋、建筑
    物
    机器设备 527,306.48 3,652,822.08 4,180,128.56
    八、工程物资减值
    准备
    九、在建工程减值
    准备
    十、无形资产减值
    准备
    其中:专利权
    商标权
    十一、商誉减值准
    备
    十二、其他
    合计 23,169,140.05 9,356,710.20 2,031,777.52 1,500,000.00 28,994,072.73
    注释14、短期借款
    借款类别 期末余额 年初余额
    抵押借款 59,000,000.00 92,000,000.00
    保证借款 71,000,000.00 157,500,000.00
    质押借款 20,000,000.00
    合 计 150,000,000.00 249,500,000.00
    说明:
    1、短期借款期末余额中无逾期借款。
    2、抵押及保证情况详见本财务报表附注“十一、其他重要事项”。
    3、期末余额较期初余额降低60.12%,主要是由于2008 年企业经营状况良好,货款回收及时,现
    金流量较大,偿还了大部分银行贷款所致。
    注释15、应付票据
    票据类别 期末余额 年初余额
    银行承兑汇票 33,657,799.36 29,951,500.00
    说明:
    1、应付票据期末余额中无欠持股5%(含5%)以上股东的款项。
    2、上述应付票据均于下一会计期间到期。
    注释16、应付账款五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    62
    应付账款明细情况
    期末余额 年初余额
    账 龄
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1 年以内 81,672,239.31 88.80% 75,331,348.92 88.19%
    1 至2 年 5,287,941.24 5.75% 6,691,913.24 7.83%
    2 至3 年 1,945,190.90 2.12% 1,727,600.90 2.02%
    3 年以上 3,063,183.29 3.33% 1,674,803.20 1.96%
    合 计 91,968,554.74 100.00% 85,425,666.26 100.00%
    (2)账龄超过1 年的大额应付账款
    债权人名称 金额 账龄 未偿还原因 报表日后是否归还
    山东鲁能物资公司潍坊分公司 10,710,510.68 1 至4 年 尚未结算 否
    淄博齐林电子有限公司 1,204,540.00 1 至2 年 尚未结算 否
    沧州冀新钢铁有限公司 311,861.80 1 至2 年 尚未结算 否
    南京枫京水利电力物资有限公司 292,256.40 3 年以上 尚未结算 否
    山东中茂电气设备有限公司 277,658.00 1 至2 年 尚未结算 否
    济南三环黄锻机械设备有限公司 260,800.00 2 至3 年 尚未结算 否
    武汉蔡甸标准件厂 219,557.96 1 至2 年 尚未结算 否
    河北省永年县宏发标准件厂 195,973.31 1 至2 年 尚未结算 否
    湖州星塔喷涂设备材料有限公司 174,787.60 1 至2 年 尚未结算 否
    温州信德电力配件有限公司 146,772.22 1 至2 年 尚未结算 否
    潍坊森源电器有限公司 111,364.60 1 至3 年 尚未结算 否
    (3)应付账款年末数中无应付持本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位款项。
    注释17、预收账款
    (1)预收账款明细情况
    期末余额 年初余额
    账 龄
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1 年以内 196,877,749.69 94.70% 101,616,880.15 95.54%
    1 至2 年 9,422,354.36 4.53% 2,474,005.18 2.33%五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    63
    2 至3 年 1,040,136.92 0.50% 1,647,138.29 1.55%
    3 年以上 554,123.07 0.27% 619,134.50 0.58%
    合 计 207,894,364.04 100.00% 106,357,158.12 100.00%
    说明:期末比年初增长95.47%,主要原因是本期生产订单大幅增加,按合同根据生产进度预收款
    项增加。
    (2)账龄超过1 年的大额预收账款
    债权人名称 金额 账龄 未结转原因 报表日后是否偿还
    山东鲁能电力物资配送有限公司 5,267,425.57 1 至2 年 未结算 否
    华电(北京)热电有限公司 3,498,740.00 1 至2 年 未结算 否
    山东鲁能物资集团有限公司泰安供电
    物资分公司
    2,648,119.97 1 至2 年 未结算 否
    潍坊绿洲电力工程有限公司 2,276,467.54 1 至2 年 未结算 否
    潍坊民用电力发展有限公司 295,215.38 2 至3 年 未结算 否
    无锡国联环保能源集团有限公司 192,000.00 2 至3 年 未结算 否
    威海市昌鸿房地产开发有限责任公司 144,000.00 1 至2 年 未结算 否
    潍坊仁和创业电气科技 111,050.00 2 至3 年 未结算 否
    临沂市超能电力铁塔制造有限公司 80,000.00 1 至4 年 未结算 否
    寿光市巨能电力工程有限公司
    18,097.79 1 至2 年 未结算 否
    (3)预收款项年末数中无预收持本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位款项。
    注释18、应付职工薪酬
    项 目 年初余额 本期支付 本期计提 期末余额
    工资、奖金、津贴、补贴 44,569,047.58 44,569,047.58
    职工福利 2,020,359.08 2,020,359.08 -
    社会保险 1,022,799.74 8,280,126.05 8,411,697.35 1,154,371.04
    工会经费 283,614.82 581,821.20 849,593.64 551,387.26
    职工教育经费 1,703,903.14 272,160.64 950,614.38 2,382,356.88
    合 计 3,010,317.70 55,723,514.55 56,801,312.03 4,088,115.18
    说明:期末余额比年初余额增长38.85%,系由于计提的职工教育经费及社会保险费尚未支付形成
    的。五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    64
    注释19、应交税费
    项 目 税 率 年末余额 年初余额
    增 值 税 17% 5,462,319.96 1,018,091.28
    营 业 税 5% 152,850.93 127,732.19
    企业所得税 25% 2,772,300.05 631,384.63
    房 产 税 1.2% 436,449.73 377,900.03
    城市维护建设税 7% 395,378.94 33,315.87
    个人所得税 超额累进税率 339,627.96 178,535.58
    土地使用税 496,361.17 509,663.90
    教育费附加 按已交增值税、营业税的3% 169,994.98 195,293.28
    地方教育费附加 按已交增值税、营业税的1% 54,848.18 63,022.26
    交通建设费附加 4,293.91 4,293.91
    副食品调节基金 按营业收入的1‰计缴 1,500.00 1,500.00
    其 他 37,229.86 36,290.66
    合 计 10,323,155.67 3,177,023.59
    说明:应交税费年末数比年初数增加225.18%,主要系:
    (1)应交增值税年末数比年初数增长536.52%,系长安铁塔股份有限公司年末销售收入大幅度增
    加所致;
    (2)应交所得税年末数比年初数增长339.08%,系长安铁塔股份有限公司年末营业利润大幅度增
    加;
    注释20、应付股利
    应付股利期末余额为827,870.43 元,期初余额为827,870.43 元。
    说明:上述期末余额系子公司潍坊长安铁塔股份有限公司应付未付其股东安丘市供电公司的股利。
    注释21、其他应付款
    (1)其他应付款明细情况
    账龄 期末余额 比例(%) 年初余额 比例(%)
    1 年以内 9,102,748.58 61.22% 22,711,864.73 82.19%
    1 至2 年 2,299,624.09 15.47% 1,119,157.16 4.05%
    2 至3 年 549,956.57 3.70% 257,836.80 0.93%
    3 年以上 2,917,511.64 19.61% 3,544,912.03 12.83%
    合 计 14,869,840.88 100.00% 27,633,770.72 100.00%
    说明:期末较年初降低46.19%,,主要系报告期内总部偿还了与寿光巨能公司之间的往来款项500
    万,及子公司潍坊长安铁塔股份有限公司在2008 年对前期所欠业务款项进行了结算形成。
    (2)其他应付款年末数中无应付持本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位款项。五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    65
    注释22、一年内到期的非流动负债
    期末余额
    贷款单位 借款起始日 借款终止日
    月利率(‰) 币种 本币金额
    西藏明珠股份有限公司 2001-10-26 2005-10-26 人民币20,000,000.00
    说明:一年内到期的非流动负债期末余额20,000,000.00 元,系西藏明珠股份有限公司因托管西藏
    明珠花园酒店在2001 年10 月26 日向西藏农行承贷的周转资金借款,合同约定还款日期为2005 年10
    月26 日。该贷款已经国务院国有资产监督管理委员会《关于西藏自治区14 户国有企业实施债转股有
    关问题的通知》(国资改组[2005]594 号)的批准,同意将此贷款纳入债转股。西藏农行已根据该文件
    于2005 年5 月27 日停止对该项贷款收取利息。
    注释23、长期借款
    (1) 长期借款分类:
    借款类别 期末余额 年初余额
    担保借款 20,000,000.00 32,200,000.00
    抵押借款 6,000,000.00 8,500,000.00
    合 计 26,000,000.00 40,700,000.00
    (2) 长期借款情况:
    贷款单位 币种借款条件年末账面余额年初账面余额
    工行安丘支行 人民币 保证 20,000,000.00 20,000,000.00
    工行安丘支行 人民币 抵押 6,000,000.00 6,000,000.00
    工行安丘支行 人民币 抵押 26,000,000.00 4,000,000.00
    建行安丘支行 人民币 保证 6,500,000.00
    建行安丘支行 人民币 保证 4,200,000.00
    说明:抵押及保证情况详见本财务报表附注“十四、其他重要事项”。
    注释24、递延所得税负债
    (1)递延所得税负债明细情况
    项 目 期末数 期初数
    因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负债
    因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负债 1,045,912.85
    合 计 1,045,912.85
    (2)暂时性差异明细情况
    项 目 期末数 期初数
    纳税调整房屋建筑物折旧 1,567,229.81
    纳税调整机器设备折旧 2,616,421.58
    合 计 4,183,651.39五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    66
    注释25、股本
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    项目
    数量
    比例
    (%)
    发
    行
    新
    股
    送
    股
    公
    积
    金
    转
    股
    其他 小计 数量
    比例
    (%)
    一、有限售条件股份
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股 25,157,841 23.24 -5,107,949 -5,107,949 20,049,892 18.52
    其中:境内法人持股 22,562,526 20.85 -2,512,633 -2,512,633 20,049,892 18.52
    境内自然人持股 2,595,315 2.39 -2,595,316 -2,595,316 0 0
    有限售条件股份合计 25,157,841 23.24 -5,107,949 -5,107,949 20,049,892 18.52
    二、无限售条件流通股份
    1、人民币普通股 83,078,762 76.76 5,107,949 5,107,949 88,186,711 81.48
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    无限售条件流通股份合
    计
    83,078,762 76.76 5,107,949 5,107,949 88,186,711 81.48
    三、股份总数 108,236,603 100.00 108,236,603 100.00
    注释26、资本公积
    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    股本溢价 70,594,494.47 70,594,494.47
    股权投资准备 528,925.36 528,925.36
    其他资本公积 5,772,717.16 4,696,150.88 1,076,566.28
    合 计 76,896,136.99 4,696,150.88 72,199,986.11
    说明:本期资本公积净减少4,696,150.88 元,为本期可供出售金融资产公允价值变动所致。
    注释27、盈余公积
    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    法定盈余公积 867,801.67 867,801.67
    合 计 867,801.67 867,801.67
    注释28、未分配利润
    项 目 期末余额 年初余额
    年初未分配利润 32,798,761.06 22,323,161.44
    加:净利润 8,201,463.20 11,557,966.48
    其他转入
    减:提取法定盈余公积
    应付优先股股利五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    67
    应付普通股股利 1,082,366.86
    转作股本的普通股股利
    期末未分配利润 41,000,224.26 32,798,761.06
    注释29、营业收入、成本
    1、按经常性分类
    项 目 2008 年度 2007 年度
    主营业务收入 823,161,005.89 649,123,450.38
    其他业务收入 42,414,631.67 44,281,805.98
    合 计 865,575,637.56 693,405,256.36
    2、按行业分类
    2008 年度 2007 年度
    项 目
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    电力铁塔 684,827,176.60 589,687,136.23 508,152,448.72 420,422,566.84
    电气设备 138,148,829.29 97,463,503.26 140,971,001.66 101,701,355.45
    其 他 185,000.00 35,600.60
    合 计 823,161,005.89 687,186,240.09 649,123,450.38 522,123,922.29
    3、按产品分类
    2008 年度 2007 年度
    项 目
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    电力铁塔 684,827,176.60 589,687,136.23 508,152,448.72 420,422,566.84
    变压器 79,067,865.33 58,214,382.88 69,585,871.09 55,579,000.05
    电度表 59,080,963.96 39,249,120.38 71,385,130.57 46,122,355.40
    其 他 185,000.00 35,600.60
    合 计 823,161,005.89 687,186,240.09 649,123,450.38 522,123,922.29
    4、主营业务收入按地区分布
    地 区 2008 年度 2007 年度
    东北 43,506,379.68 38,199,915.35
    华北 310,322,931.86 294,248,465.98
    华东 303,175,336.93 161,549,664.59
    华中 73,099,601.25 65,745,632.12
    西北 18,614,648.90 19,091,339.46
    西南 9,374,404.80 7,808,308.19
    华南 65,067,702.47 62,480,124.69
    合 计 823,161,005.89 649,123,450.38五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    68
    5、主营业务收入前五名
    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
    山东鲁能物资集团有限公司 145,934,245.10 17.73%
    中国电线电缆进出口有限公司 96,261,003.85 11.69%
    武汉哺华商贸有限公司 79,041,747.54 9.60%
    江西省电力公司 60,475,064.28 7.35%
    华东电力对外经济贸易有限公司 57,960,584.47 7.04%
    合 计 439,672,645.24 53.41%
    注释30、营业税金及附加
    项 目 2008 年度 2007 年度 计缴标准
    营业税 180,243.72 207,127.17 按营业收入的5%计缴
    城建税 2,080,399.24 1,724,248.84 按已交增值税、营业税的7%计缴
    教育费附加 891,678.99 738,963.80 按已交增值税、营业税的3%计缴
    地方教育费附加 297,133.82 246,321.25 按已交增值税、营业税的1%计缴
    副食品调节基金 按营业收入的1‰计缴
    合 计 3,449,455.77 2,916,661.06
    注释31、财务费用
    类 别 2008 年度 2007 年度
    利息支出 26,135,236.74 22,367,829.95
    减:利息收入 1,712,739.88 1,374,756.53
    其 他 1,122,791.59 373,658.79
    合 计 25,545,288.45 21,366,732.21
    说明:财务费用2008 年度发生数比2007 年度发生数增加19.56%,其主要原因是本年借款增
    加,相应的利息支出增加。
    注释32、资产减值损失
    项 目 2008 年度 2007 年度
    一、坏账损失 2,442,065.63 482,781.85
    二、存货跌价损失
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    69
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失 3,652,822.08
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合 计 6,094,887.71 482,781.85
    说明: 资产减值损失较去年增加11.62 倍,主要是根据四川省高级人民法院民事判决书(2008)
    川民再终字第4 号所做出的终审败诉判决,补提了精图大厦坏账准备150 万元,详见“注释6、存
    货2”;根据固定资产的实际使用情况,计提固定资产减值准备3,652,822.08 元。
    注释33、投资收益
    (1) 会计报表中的投资收益项目增加:
    项 目 2008 年度 2007 年度
    成本法核算的长期股权投资收益
    权益法核算的长期股权投资收益 -1,115,143.81
    处置长期股权投资产生的投资收益 3,918,341.11
    持有交易性金融资产期间取得的投资收益
    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
    处置交易性金融资产取得的投资收益 31,783.98
    处置持有至到期投资取得的投资收益
    处置可供出售金融资产等取得的投资收益
    其它
    合 计 2,834,981.28
    (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益:
    被投资单位 上期金额本期金额 本期比上期增减变动的原因
    潍坊五洲风电设备有限公司 -869,756.61
    潍坊五洲明珠房地产开发有限公司 -245,387.20
    合 计 -1,115,143.81五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    70
    注释34、营业外收入
    (1)营业外收入明细情况
    类别或内容 2008 年度 2007 年度
    罚款及赔偿收入 9,961.90 771,825.40
    固定资产清理净收益 645,887.64 1,232,867.74
    出售无形资产收益
    政府补助收入 58,000.00 4,067,680.00
    其 他 1,779,600.44 900.00
    合 计 2,493,449.98 6,073,273.14
    说明:2008 年度较2007 年度下降58.94%,主要是因为上年度获得了大额政府补助。
    (2)政府补助和补贴收入:
    单位:元 币种:人民币
    项 目 本期发生额 上期发生额 来源依据批准文件 批准机关 文件时效
    专利补助款 8,000.00 潍高科[2008]4 号文
    名牌企业奖 50,000.00 潍高新[2008]1 号文
    技术改造资金 4,067,680.00 潍塔字[2007]第31 号
    合计 58,000.00 4,067,680.00
    注释35、营业外支出
    类别或内容 2008 年度 2007 年度
    税收罚款及滞纳金支出 467,432.46 304,262.45
    处置无形资产损失 289,544.95 960,085.06
    处置固定资产损失 1,245,634.61 2,923,967.52
    捐赠支出 2,000.00
    其他 1,109,755.26 50,000.00
    合计 3,112,367.28 4,240,315.03
    注释36、所得税费用
    项目 2008 年度 2007 年度
    本年所得税费用 6,237,334.47 7,699,571.34
    递延所得税费用 -472,256.64 142,095.08
    合计 5,765,077.83 7,841,666.42
    注释37、收到的其他与经营活动有关的现金
    项目 2008 年度 2007 年度
    收到的其它往来款 293,122,706.95 122,715,296.38
    收到的利息收入 1,696,300.58 1,374,756.53
    合计 294,819,007.53 124,090,052.91五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    71
    注释38、支付的其他与经营活动有关的现金
    项目 2008 年度 2007 年度
    管理费用 22,832,505.54 25,702,434.59
    销售费用 26,182,291.12 58,303,842.63
    支付的其他往来款 233,652,068.95 86,888,184.78
    合计 282,666,865.61 170,894,462.00
    注释40、现金流量表补充资料
    合并
    项目
    本年金额 上年金额
    1、将净利润调节为经营活动现金流量
    净利润 12,459,625.10 14,971,808.29
    加:资产减值准备 6,094,887.71 482,781.85
    固定资产折旧 10,164,970.22 10,481,297.03
    无形资产摊销 1,084,044.86 1,105,732.20
    长期待摊费用摊销
    预提费用增加(减:减少)
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 889,291.92 2,651,184.84
    固定资产报废损失
    公允价值变动损失
    财务费用 26,135,236.74 22,367,829.95
    投资损失 -2,834,981.28
    递延所得税资产减少 -466,800.39 80,994.31
    递延所得税负债增加
    存货的减少 -7,560,359.75 -90,096,611.43
    经营性应收项目的减少 18,296,935.00 -9,320,892.84
    经营性应付项目的增加 78,146,879.03 71,683,921.24
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 142,409,729.16 24,408,045.44
    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物增加情况
    现金的期末余额 53,111,671.58 55,706,493.99五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    72
    合并
    项目
    本年金额 上年金额
    减:现金的期初余额 55,706,493.99 57,336,589.31
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -2,594,822.41 -1,630,095.32
    九、母公司主要会计报表项目注释
    注释1、应收账款
    1、按类别列示应收账款明细情况
    期末账面余额 期末坏账准备
    项 目
    金额 比例 金额 比例
    期末账面价值
    单项金额重大的应收款项 10,842,792.37 28.44% 542,139.62 11.98% 10,300,652.75
    单项金额不重大但按信用风险
    特征组合后该组合的风险较大
    的应收款项
    4,106,624.21 10.77% 2,053,312.11 45.39% 2,053,312.10
    其他不重大应收款项 23,174,312.02 60.79% 1,928,443.96 42.63% 21,245,868.06
    合 计 38,123,728.60 100.00% 4,523,895.69 100.00% 33,599,832.91
    按类别列示应收账款明细情况(续)
    期初账面余额 期初坏账准备
    项 目
    金额 比例 金额 比例
    期初账面价值
    单项金额重大的应收款项 7,123,978.11 15.07% 356,198.91 8.04% 6,767,779.20
    单项金额不重大但按信用风险
    特征组合后该组合的风险较大
    的应收款项
    2,081,383.72 4.41% 1,040,691.86 23.48% 1,040,691.86
    其他不重大应收款项 38,052,819.71 80.52% 3,035,379.66 68.48% 35,017,440.05
    合 计 47,258,181.54 100.00% 4,432,270.43 100.00% 42,825,911.11
    2、单项金额重大的应收账款
    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提坏账比例 理由
    山东鲁能物资集团有限公司 2,986,500.00 149,325.00 5% 一年以内
    山东电力集团德州供电公司 2,082,656.16 104,132.81 5% 一年以内
    烟台五洲电气器材有限公司 1,568,236.40 78,411.82 5% 一年以内
    东营华能电力设备有限公司 1,559,219.81 77,960.99 5% 一年以内
    桓台县电力设备材料有限公司 1,421,580.00 71,079.00 5% 一年以内
    山东电力工程咨询院 1,224,600.00 61,230.00 5% 一年以内
    合 计 10,842,792.37 542,139.62五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    73
    3.单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
    公司经对以往发生坏账损失的应收款项进行分析,确定应收账款的账龄与坏账损失存在较强的相
    关性,因此以账龄为信用风险特征将单项金额非重大的应收账款和经单独测试后未减值的应收账款划
    分为一年以内、一至二年、二至三年、三年以上四个组合,根据各账龄组合应收账款余额的一定比例
    计算确定坏账准备。
    期末余额 年初余额
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    3 年以上 4,106,624.21 100% 2,053,312.11 2,081,383.72 100% 1,040,691.86
    合计 4,106,624.21 100% 2,053,312.11 2,081,383.72 100% 1,040,691.86
    4、按账龄列示应收账款明细情况
    期末余额 年初余额
    账 龄
    账面余额
    占应收账
    款总额的
    比例
    坏账准备 账面余额
    占应收账
    款总额的
    比例
    坏账准备
    1 年以内 24,341,717.56 63.85% 1,217,085.88 32,128,382.17 67.99% 1,606,419.11
    1 至2 年 6,815,796.67 17.88% 681,579.67 8,245,236.64 17.45% 824,523.66
    2 至3 年 2,859,590.16 7.50% 571,918.03 4,803,179.01 10.16% 960,635.80
    3 年以上 4,106,624.21 10.77% 2,053,312.11 2,081,383.72 4.40% 1,040,691.86
    合 计 38,123,728.60 100.00% 4,523,895.69 47,258,181.54 100.00% 4,432,270.43
    净 额 33,599,832.91 42,825,911.11
    5、本报告期无实际核销的应收款项情况
    6、应收账款中无持本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
    7、应收账款前五名金额及占应收账款总额的比例:
    截止日 期末余额 年初余额
    1 年以内 9,618,192.37 8,348,578.11
    比例 25.22% 17.67%
    8、应收账款前五名明细情况
    单位名称 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额比例(%)
    山东鲁能物资集团有限公司 2,986,500.00 1 年以内7.83%
    山东电力集团德州供电公司 2,082,656.16 1 年以内5.46%
    烟台五洲电气器材有限公司 1,568,236.40 1 年以内4.11%
    东营华能电力设备有限公司 1,559,219.81 1 年以内4.09%
    桓台县电力设备材料有限公司 1,421,580.00 1 年以内3.73%
    合 计 9,618,192.37 25.22%五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    74
    注释2、其他应收款
    1、按类别列示其他应收款明细情况
    期末账面余额 期末坏账准备
    项 目
    金额 比例 金额 比例
    期末账面价值
    单项金额重大的应收款项 9,517,548.09 84.44% 5,241,459.05 94.27% 4,276,089.04
    单项金额不重大但按信用风险特
    征组合后该组合的风险较大的其
    他应收款项
    361,336.00 3.21% 180,668.00 3.25% 180,648.00
    其他不重大应收款项 1,392,578.34 12.35% 138,086.58 2.48% 1,254,511.76
    合 计 11,271,462.43 100.00% 5,560,213.63 100.00% 5,711,248.80
    按类别列示其他应收款明细情况(续)
    期初账面余额 期初坏账准备
    项 目
    金额 比例 金额 比例
    期初账面价值
    单项金额重大的应收款项 6,759,408.09 69.47% 1,974,075.05 82.99% 4,785,333.04
    单项金额不重大但按信用风险特
    征组合后该组合的风险较大的其
    他应收款项
    257,056.00 2.64% 128,528.00 5.40% 128,528.00
    其他不重大应收款项 2,713,450.82 27.89% 276,078.57 11.61% 2,437,372.25
    合 计 9,729,914.91 100.00% 2,378,681.62 100.00% 7,351,233.29
    2、单项金额重大的其他应收款
    欠款人名称 账面余额 计提比例 理由
    四川精图房地产开发有限公司 3,000,000.00 100% 5 年以上
    西藏明珠花园酒店 3,683,435.92 50% 4 至5 年
    山东鲁能三公招标有限公司 1,247,980.00 5% 1 年以内
    其他(总部出售憩园公寓) 1,059,412.17 20%-50% 2 至5 年
    华电(北京)热电有限公司 526,720.00 20% 2 至3 年
    合计 9,517,548.09
    3、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
    期末余额 年初余额
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    3 年以上 361,336.00 100% 180,668.00 257,056.00 100% 128,528.00五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    75
    4、按账龄列示其他应收款明细情况
    期末余额 年初余额
    账 龄
    账面余额
    占其他应收
    款总额的
    比例
    坏账准备 账面余额
    占其他应收
    款总额的
    比例
    坏账准备
    1 年以内 2,085,886.12 18.51% 104,294.31 4,147,989.84 42.63% 106,571.49
    1 至2 年 147,420.97 1.30% 14,742.09 1,469,611.25 15.10% 146,961.13
    2 至3 年 1,926,331.25 17.09% 385,266.25 106,119.73 1.09% 21,126.00
    3 年以上 7,111,824.09 63.10% 5,055,910.98 4,006,194.09 41.17% 2,104,023.00
    合 计 11,271,462.43 100.00% 5,560,213.63 9,729,914.91 100.00% 2,378,681.62
    净 额 5,711,248.80 7,351,233.29
    5、其他应收款前五名金额及占应收账款总额的比例:
    截止日 期末余额 年初余额
    1 年以内 1,247,980.00 2,865,770.00
    1-2 年 993,710.00
    2-3 年 1,519,080.00
    3-4 年 1,088,239.92 3,749,138.09
    4-5 年 2,662,248.17
    5 年以上 3,000,000.00
    合计 9,517,548.09 7,608,618.09
    比例 84.44% 78.20%
    6、其他应收款前五名明细情况
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占其他应收账款总额
    比例(%)
    四川精图房地产开发有限公司
    3,000,000.00 5 年以上26.62%
    西藏明珠花园酒店 3,683,435.92 4 至5 年32.68%
    山东鲁能三公招标有限公司
    1,247,980.00 1 年以内11.07%
    其他(总部出售憩园公寓)
    1,059,412.17 2 至5 年9.40%
    华电(北京)热电有限公司
    526,720.00 2 至3 年4.67%
    合 计 9,517,548.09 84.44%五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    76
    注释3、长期股权投资
    (1) 长期股权投资及减值准备
    年末账面余额 年初账面余额
    项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    对子公司投资 91,135,000.14 91,135,000.14 98,335,000.14 98,335,000.14
    对合营企业投资
    对联营企业投资
    对其他企业投资 30,385,136.70 1,700,000.00 28,685,136.70 30,385,136.70 1,700,000.00 28,685,136.70
    长期股权投资合计 121,520,136.84 1,700,000.00 119,820,136.84 128,720,136.84 1,700,000.00 127,020,136.84
    (2)按成本法核算的长期股权投资
    被投资单位名称 初始投资成本期初余额
    本年
    增加
    本年减少 年末账面余额减值准备
    在被投资
    单位持股
    比例%
    在被投资
    单位表决
    权比例%
    潍坊长安铁塔股
    份有限公司
    89,735,000.14 89,735,000.14 89,735,000.14 76.90% 76.90%
    潍坊五洲明珠房
    地产开发有限公
    司
    7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00
    五洲明珠西藏电
    气有限公司
    1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 70.00% 70.00%
    西藏大厦股份有
    限公司
    28,685,136.70 28,685,136.70 28,685,136.70 14.34% 14.34%
    成都五鑫实业开
    发有限公司
    1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 15.00% 15.00%
    成都德贝特有限
    公司
    200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
    合计 128,720,136.84 128,720,136.84 7,200,000.00 121,520,136.84 1,700,000.00
    注释4、主营业务收入、成本
    1、按行业分类
    2008 年度 2007 年度
    业务性质(行业)
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    电气设备制造 138,148,829.29 97,463,503.26 140,971,001.66 101,701,355.45
    商品贸易 4,588,662.29 4,335,598.20
    合 计 138,148,829.29 97,463,503.26 145,559,663.95 106,036,953.65
    2、按产品分类
    2008 年度 2007 年度
    业务性质(行业)
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    变压器 79,067,865.33 58,214,382.88 69,585,871.09 55,579,000.05
    电度表 59,080,963.96 39,249,120.38 71,385,130.57 46,122,355.40
    材料销售 4,588,662.29 4,335,598.20
    合 计 138,148,829.29 97,463,503.26 145,559,663.95 106,036,953.65五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    77
    1、 主营业务收入前五名
    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
    山东鲁能物资集团有限公司潍坊供电物资分公司 28,496,930.87 20.63%
    山东鲁能电力物资配送有限公司 24,524,972.55 17.75%
    潍坊绿洲电力工程有限公司 16,128,747.13 11.67%
    潍坊新洲电力有限公司 12,483,605.00 9.04%
    东营华能电力设备有限公司 7,850,915.81 5.68%
    合计 89,485,171.36 64.77%
    注释5、投资收益
    本期金额 上期金额
    成本法核算的长期股权投资收益
    权益法核算的长期股权投资收益
    处置长期股权投资产生的投资收益 1,600,500.00
    持有交易性金融资产期间取得的投资收益
    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
    处置交易性金融资产取得的投资收益 20,064.60
    处置持有至到期投资取得的投资收益
    处置可供出售金融资产等取得的投资收益
    其它
    合计 1,620,564.60
    注释6、资产减值准备
    本期减少额
    项目 年初账面余额 本期计提额
    转回 转销
    期末账面余额
    一、坏账准备合计 6,810,952.05 4,958,284.71 1,685,127.44 10,084,109.32
    其中:应收账款 4,432,270.43 1,606,316.68 1,514,691.42 4,523,895.69
    其他应收款 2,378,681.62 3,351,968.03 170,436.02 5,560,213.63
    二、存货跌价准备合计 7,587,137.76 245,705.03 1,500,000.00 5,841,432.73
    其中:原材料
    库存商品 7,587,137.76 245,705.03 1,500,000.00 5,841,432.73
    三、可供出售金融资产减值准备
    四、持有至到期投资减值准备
    五、长期股权投资减值准备 1,700,000.00 1,700,000.00
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备合计 32,272.00 3,652,822.08 3,685,094.08
    其中:房屋、建筑物
    机器设备
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备
    十、无形资产减值准备五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    78
    其中:专利权
    商标权
    十一、商誉减值准备
    十二、其他
    合计 16,130,361.81 8,611,106.79 1,930,832.47 1,500,000.00 21,310,636.13
    十、关联方关系及其交易
    1、本企业的母公司情况(万元)
    单位:元 币种:人民币
    母公司名称
    企业
    类型
    注册地
    法人代
    表
    业务性质
    注册资
    本
    对本企业的持股
    比例(%)
    对本企业的表决
    权比例(%)
    山东五洲投
    资集团有限
    公司
    有限
    责任
    公司
    潍坊市 姜忠福
    对外投资、企
    业管理咨询
    服务
    10,920 20.41% 20.41%
    2、本企业的子公司情况
    本公司的子公司相关信息见“附注六”所述。
    3、存在控制关系的关联方注册资本及其变化(单位:万元)
    关联方名称 期初金额 本年增加 本年减少 期末金额
    山东五洲投资集团有限公司 10,920.00 10,920.00
    潍坊长安铁塔股份有限公司 6,080.00 6,080.00
    五洲明珠(西藏)电气开发有限公司 200.00 200.00
    潍坊泰隆物流服务有限公司 100.00 100.00
    4、存在控制关系的关联方所持权益及其变化(单位:万元)
    2007-12-31 2008-12-31
    关联方名称
    数量 比例%
    本年增加 本年减少
    数量 比例%
    山东五洲投资集团有限公司 2209.59 20.42% 2209.59 20.42%
    潍坊长安铁塔股份有限公司 4,675.55 76.90% 4,675.55 76.90%
    潍坊五洲明珠房地产开发有限公司 1,200.00 100.00% 1,200.00
    五洲明珠(西藏)电气开发有限公司140.00 70.00% 140.00 70.00%
    潍坊泰隆物流服务有限公司 100.00 100.00 60.00%
    5、本企业的联营企业的情况
    本公司的联营企业相关信息见“附注七”所述。
    6、不存在控制关系的关联方五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    79
    关联方名称 与本公司关系
    成都喜马拉雅大酒店有限公司 受同一公司控制
    山东五洲电气股份有限公司 受同一公司控制
    潍坊五洲风电设备有限公司 联营企业
    潍坊五洲房地产开发有限公司 受同一公司控制
    潍坊鸢洲担保投资有限公司 受同一公司控制
    (二)关联交易
    1、定价政策:采用公平的市场价格。
    2、采购货物
    2008 年度 2007 年度
    关联方名称
    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
    山东五洲电气股份有限公司 16,308,823.56 3.01%
    潍坊五洲风电设备有限公司 651,060.54 0.10%
    合 计 651,060.54 0.10% 16,308,823.56 3.01%
    3、销售商品:
    2008 年度 2007 年度
    关联方名称
    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
    山东五洲电气股份有限公司 9,867,276.63 1.14% 3,507,846.98 0.54%
    潍坊五洲风电设备有限公司 796,650.88 0.09%
    合 计 10,663,927.51 1.23% 3,507,846.98 0.54%
    4、关联方提供担保(单位:万元)
    担保企业 承贷企业 贷款行 担保起始期限 担保金额
    中国工商银行股份有限公
    司安丘支行
    2006.08.18~2011.08.17 2000
    山东五洲投资集
    团有限公司
    长安铁塔公司
    中国工商银行股份有限公
    司安丘支行
    2008.11.27~2009.05.26 1000
    五洲明珠股份有
    限公司
    长安铁塔公司 上海浦发银行济南分行 2008.06.03~2009.06.03 1000
    成都喜玛拉雅大
    酒店有限公司
    五洲明珠股份有限
    公司
    农行西藏分行 2008.07.03~2009.07.03 2000
    成都喜玛拉雅大
    酒店有限公司
    五洲明珠股份有限
    公司
    农行西藏分行 2008.08.20~2009.08.20 2000
    5、出售子公司
    公司将其本身及控股子公司潍坊长安铁塔股份有限公司持有的潍坊五洲明珠房地产有限公司100%
    股权转让给公司大股东山东五洲投资集团有限公司控股的潍坊五洲房地产开发有限公司和潍坊鸢洲担五洲明珠股份有限公司 2008 年
    年度报告
    80
    保投资有限公司。本次交易公司实现股权投资收益205.69 万元,公司控股子公司长安铁塔实现股权投
    资收益137.12 万元,合计收益342.81 万元。详见“六、企业合并及合并财务报表范围”。
    (三)关联方应收应付款项
    2008-12-31 2007-12-31
    项目及关联方名称
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1.其他应收款
    山东五洲投资集团有限公司 1,071,000.00 3.95%
    成都喜玛拉雅大酒店有限公司 -3,969.00 281,956.83 1.16%
    五洲明珠(西藏)电气开发有限公司 40,000.00 0.20%
    潍坊五洲明珠房地产有限公司 0 2,016,560.0 10.03%
    2.其他应付款
    山东五洲投资集团有限公司 3,000,000.00 10.86%
    山东五洲电气股份有限公司 127,156.85 0.46% 1,198,156.85 4.42%
    十一、或有事项
    截止2008 年12 月31 日,本公司控股子公司长安铁塔公司对安丘市供电公司及安丘市盛源热电等
    单位的贷款提供担保,具体明细列示如下:
    被担保企业
    担保
    方式
    贷款银行 期限
    担保金额(万
    元)
    安丘市供电公司 保证 中国工商银行安丘支行 2008.05.13-2009.04.27 800
    安丘市供电公司 保证 中国工商银行安丘支行 2008.08.13-2009.08.05 1000
    安丘市供电公司 保证 中国工商银行安丘支行 2008.09.12-2009.08.26 1000
    安丘市供电公司 保证 中国工商银行安丘支行 2008.10.28-2009.10.26 500
    安丘市供电公司 保证 中国银行安丘支行 2008.07.17-2009.06.21 700
    安丘市供电公司 保证 中国银行安丘支行 2008.10.21-2009.10.17 800
    安丘盛源热电公司 保证 潍坊市商业银行 2008.07.04-2009.04.04 100
    安丘盛源热电公司 保证 潍坊市商业银行 2008.12.23-2009.12.23 200
    合计 5100
    十五、补充财务资料十二、承诺事项
    截止本报告日,本公司无需要披露的承诺事项。
    十三、资产负债表日后事项
    2009 年3 月27 日,接大股东通知,山东五洲投资集团有限公司正在筹划重大资产重组事项,目前
    正在进行中。
    十四、其他重要事项五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    81
    1、2006 年8 月18 日公司与中国工商银行股份有限公司安丘支行签订抵押合同,以机器设备(原值
    3,618 万元)、房屋建筑物(原值99 万元)和土地使用权(原价152 万元)提供抵押担保,取得人民币600
    万元的贷款,截止本报告期末该项贷款尚未到期归还。
    2、2008 年10 月25 日公司与中国工商银行股份有限公司安丘支行签订抵押合同,以土地使用权(评
    估金额为2,270.62 万元)提供抵押担保,取得人民币1,400 万元的贷款,截止本报告期末该项贷款尚
    未到期归还。
    3、2008 年2 月26 日公司与中国银行安丘支行签订抵押合同,以房屋建筑物(原值1,450 万元)
    和土地使用权(原值617 万元)提供抵押担保,取得人民币500 万元的贷款,截止本报告期末该项贷
    款尚未到期归还。
    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的
    规定,本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下:
    非经常性损益项目 金额 所得税影响数
    非流动资产处置损益 -599,746.97 -265,730.41
    越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政
    策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
    208,000.00 37,500.00
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
    被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
    非货币性资产交换损益
    委托他人投资或管理资产的损益
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    债务重组损益
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、
    交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交
    易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    31,783.98 2,929.85
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    对外委托贷款取得的损益
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
    益的影响
    受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 177,736.85 14,934.21
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 115,521.48
    合计 -66,704.66 -210,366.35
    所得税影响额 -210,366.35
    非经常性损益净额 143,661.69
    2、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益
    净资产收益率(%) 每股收益
    2008 年度
    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于母公司普通股股东的净利润 3.6893% 3.7186% 0.0758 0.0758
    扣除非经常性损益后归属于母公司普通
    股股东的净利润
    3.6247% 3.6535% 0.0744 0.0744
    净资产收益率(%) 每股收益
    2007 年度
    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于母公司普通股股东的净利润 5.2825 5.4517 0.1068 0.1068
    扣除非经常性损益后归属于母公司普通
    股股东的净利润
    4.8474 5.0027 0.0980 0.0980
    本年相关计算过程如下:五洲明珠股份有限公司 2008 年年度报告
    82
    基本每股收益= 8,201,463.20 / 108,236,603.00 = 0.0758
    稀释每股收益=8,201,463.20 / 108,236,603.00 = 0.0758
    注:(1)基本每股收益的计算
    基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
    发行在外的普通股加权平均数=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
    其中,S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为
    报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;
    M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报
    告期期末的月份数。
    (2)稀释每股收益的计算
    稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费
    用)×(1-所得税率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
    增加的普通股加权平均数)
    其中,S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为
    报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;
    M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报
    告期期末的月份数。
    十二、备查文件目录
    1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名的会计报表。
    2、载有山东天恒信有限责任会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
    3、报告期内在中国证监会指定的《上海证券报》上公开披露过的所有文件文本。
    董事长:庞培德
    五洲明珠股份有限公司
    2009 年4 月8 日
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