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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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梅花生物(600873)公告正文

五洲明珠:2009年半年度报告

公告日期 2009-08-07
股票简称:梅花生物 股票代码:600873
五洲明珠股份有限公司
    600873
    2009 年半年度报告五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    1
    目录
    一、重要提示.......................................................................... 2
    二、公司基本情况...................................................................... 2
    三、股本变动及股东情况................................................................ 3
    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4
    五、董事会报告........................................................................ 4
    六、重要事项.......................................................................... 6
    七、财务报告(未经审计) .............................................................. 9
    八、备查文件目录..................................................................... 56五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    2
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
    (六) 公司负责人庞培德、主管会计工作负责人马西庆及会计机构负责人(会计主管人员)赵萱声明:
    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况
    (一) 公司基本情况简介
    1、 公司法定中文名称:五洲明珠股份有限公司
    公司法定中文名称缩写:五洲明珠
    公司英文名称:Wuzhou Minovo Co.,Ltd.
    公司英文名称缩写:WZM
    2、 公司A 股上市交易所:上海证券交易所
    公司A 股简称:五洲明珠
    公司A 股代码:600873
    3、 公司注册地址:西藏自治区拉萨市北京西路224 号
    公司办公地址:四川省成都市黄瓦街51 号
    邮政编码:610031
    公司国际互联网网址:http://www.minovo.cn
    公司电子信箱:minovo@minovo.cn
    4、 法定代表人:庞培德
    5、 公司董事会秘书: 朱相国
    电话: 0536-8363802
    传真: 0536-8363801
    E-mail:wfzhuxg@163.com
    联系地址: 山东省潍坊市高新区桐荫街197 号
    公司证券事务代表:王维钦
    电话:0536-8363260
    传真:0536-8363801
    E-mail:wfwwq@163.com
    联系地址:山东省潍坊市高新区桐荫街197 号
    6、 公司信息披露报纸名称:上海证券报
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点:公司董事会办公室
    (二) 主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年度期末
    增减(%)
    总资产 1,003,931,602.28 823,369,835.84 21.93
    所有者权益(或股东权益) 231,830,373.23 222,304,615.04 4.29
    每股净资产(元) 2.1419 2.0539 4.28五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    3
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同期增减
    (%)
    营业利润 12,786,942.97 8,276,476.54 54.50
    利润总额 8,523,850.68 8,100,175.57 5.23
    净利润 4,454,300.17 3,712,926.42 19.97
    扣除非经常性损益后的净利润 8,528,250.84 3,765,199.33 126.50
    基本每股收益(元) 0.0412 0.0343 20.12
    扣除非经常性损益后的基本每
    股收益(元)
    0.0788 0.0348 126.44
    稀释每股收益(元) 0.0412 0.0343 20.12
    净资产收益率(%) 1.92 1.69 增加0.23 个百分点
    经营活动产生的现金流量净额 -57,797,139.83 7,717,907.00 -848.87
    每股经营活动产生的现金流量
    净额(元)
    -0.5340 0.0713 -848.95
    2、非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额 说明
    非流动资产处置损益 -4,149,191.71 长安铁塔处理CAERP 系统及部分固定资产
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -89,539.93 捐赠及罚没支出
    少数股东权益影响额 1,227,883.98
    所得税影响额 -1,063,103.01
    合计 -4,073,950.67
    三、股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量
    比例
    (%)
    发行
    新股
    送
    股
    公积
    金转
    股
    其他 小计 数量
    比例
    (%)
    一、有限售条件股份
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股 20,049,892 18.52 -20,049,892 -20,049,892 0 0
    其中: 境内非国有
    法人持股
    20,049,892 18.52 -20,049,892 -20,049,892 0 0
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中: 境外法人持
    股
    境外自然人持股
    有限售条件股份合
    计
    20,049,892 18.52 -20,049,892 -20,049,892 0 0
    二、无限售条件流通
    股份
    1、人民币普通股 88,186,711 81.48 20,049,892 20,049,892 108,236,603 100
    2、境内上市的外资
    股
    3、境外上市的外资
    股
    4、其他
    无限售条件流通股
    份合计
    88,186,711 81.48 20,049,892 20,049,892 108,236,603 100
    三、股份总数 108,236,603 100 0 0 108,236,603 100五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    4
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数 19,416 户
    前十名股东持股情况
    股东名称 股东性质
    持股比
    例(%)
    持股总数
    报告期内
    增减
    持有有限售条
    件股份数量
    质押或冻
    结的股份
    数量
    山东五洲投资集团有限公司 境内非国有法人 20.41 22,095,995 0 0 0
    徐广平 境内自然人 1.37 1,479,563 0 0 0
    宋绪伟 境内自然人 1.23 1,331,607 0 0 0
    刁培显 境内自然人 1.23 1,331,607 0 0 0
    崔昕 境内自然人 1.12 1,209,400 1,209,400 0 未知
    朱相国 境内自然人 0.89 961,716 0 0 0
    方文艳 境内自然人 0.79 854,459 854,459 0 未知
    云南国际信托有限公司-中
    国龙资本市场资金信托计划
    境内非国有法人 0.79 850,790 850,790 0 未知
    王维钦 境内自然人 0.68 739,782 0 0 0
    邵雄 境内自然人 0.60 649,709 649,709 0 未知
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
    山东五洲投资集团有限公司 22,095,995 人民币普通股
    徐广平 1,479,563 人民币普通股
    宋绪伟 1,331,607 人民币普通股
    刁培显 1,331,607 人民币普通股
    崔昕 1,209,400 人民币普通股
    朱相国 961,716 人民币普通股
    方文艳 854,459 人民币普通股
    云南国际信托有限公司-中国龙资本市场资金信托计划 850,790 人民币普通股
    王维钦 739,782 人民币普通股
    邵雄 649,709 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明
    前十大无限售条件股东之间未知其关联关系,也未知其一致行动人情况;前十
    名股东之间未知其关联关系。
    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
    五、董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    报告期内,公司面对原材料价格上涨和金融危机等因素带来的诸多影响,积极采取有力措施,以
    提升经营利润,优化资产质量,维护股东利益为目标,全面开展各项工作。
    1、在市场开拓方面,继续深入、有层次的开发目标市场。长安公司在继续做好各网、省公司业务
    的基础上,重点加强了对国家电网公司的集中大规模招投标工作;浩特分公司适时调整销售政策,加
    大了变压器及电能表的销售力度,市场开拓进一步加强。
    2、在科技创新方面,公司把提高研发能力、加大技改投入作为推动企业持续发展的重要举措,形
    成了层次分明的研发团队,建立了长效激励机制,提高了公司自主创新能力:长安公司1000kV 铁塔工五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    5
    艺研究科技成果鉴定及市级技术研发中心获潍坊市科技局批复;浩特公司开发完成了单相电子式多功
    能电能表设计,调匝调容式自动跟踪消弧线圈成套装置也进入初步开发阶段。
    3、在生产管理方面,进一步优化生产流程,加强对采购、生产、发货等环节的控制,缩短了生产
    和发货周期,加强了定额管理,降低了生产成本;同时,积极使用新技术、新工艺、新材料,结合ISO9001
    体系管理认证及QC 活动,产品质量不断提高。
    4、在财务管理方面,积极拓展融资渠道,保证了公司对现金流的需求;通过全面预算管理,严格
    控制了成本和费用支出;
    5、在采购管理方面,深入研究原材料市场变化,积极采取应对措施,通过合理存货策略,降低了
    原材料采购成本。
    报告期内,公司实现收入41467 万元,比去年同期的37031 万元增加4436 万元,增长11.98%;营
    业利润1279 万元,比去年同期的828 万元增加451 万元,增长54.50%;净利润700 万元,比去年同
    期的522 万元增加178 万元,增长34.04%;归属于母公司的净利润445 万元,比上年同期的371 万元
    增加74 万元,增长19.97%。
    报告期内,变动较大的指标及原因如下:
    1、收入:报告期内实现销售收入41467 万元,比去年同期的37031 万元增加4436 万元,增幅11.98%。
    主要原因是公司加大了对市场开拓的力度,业务量相应增加所致。
    2、管理费用:报告期内共发生管理费用3523 万元,比去年同期的2652 万元增长871 万元,增幅
    32.84%,主要原因一是随公司业务的增长,相关变动费用增长;二是长安公司处理镀锌锅锌损失318
    万元;三是计提110 万元重组中介费。
    3、财务费用:报告期内共发生财务费用788 万元,比去年同期的1354 万元减少566 万元,降幅
    为41.80%。主要原因是金融机构基准利率较去年同期有较大幅度降低。
    4、应收帐款:本期末应收帐款为14041 万元,比上年同期的12493 万元增加1548 万元, 增幅12.39%,
    主要原因是公司加大了对市场开拓的力度,业务量相应增加所致。
    5、存货:本期末存货余额39140 万元,比上年同期31725 万元增长了7415 万元,增幅23.37%,主
    要原因是原材料储备和完工未发出产成品较多。
    6.销售费用:报告期内共发生销售费用约4026 万元,比去年同期的2447 万元增加1579 万元,增
    幅64.53%,主要原因是为应对金融危机,公司积极开拓新的销售渠道、建立新的销售网络,投入成本
    加大。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    分行业或分产品 营业收入 营业成本
    营业利
    润率(%)
    营业收入
    比上年增
    减(%)
    营业成本
    比上年增
    减(%)
    营业利润率比上年
    增减(%)
    分行业
    电气设备制造业 395,962,575.83 295,675,274.28 2.91 16.52 6.43 增加0.58 个百分点
    分产品
    电力铁塔 333,915,630.34 253,497,401.77 5.26 19.56 7.79 增加1.9 个百分点
    变压器 31,730,445.76 21,811,657.13 -5.81 -34.92 -37.57 减少4.55 个百分点
    电度表 29,364,226.43 19,412,470.27 -5.81 5.48 6.27 减少4.55 个百分点
    其他 952,273.30 953,745.11
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额38.87 万元。
    2、主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    东北 217,406.13 86.70
    华北 182,545,728.53 160.37
    华东 195,290,817.60 -29.42
    华中 512,775.41 47.31
    西北 329,415.41 139.09
    西南 6,208,920.16 60.43
    华南 10,857,512.59 134.86五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    6
    (三) 公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    六、重要事项
    (一) 公司治理的情况
    公司法人治理结构符合现代企业制度和《上市公司治理准则》的要求。公司严格按照《公司法》、
    《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求,结合公
    司实际情况,不断完善法人治理结构,规范公司运作。
    (二) 重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    1、持有其他上市公司股权情况
    单位:元
    证券代
    码
    证券
    简称
    初始投
    资金额
    占该公司股权
    比例(%)
    期末账面值 报告期损益
    报告期所有者
    权益变动
    会计核算
    科目
    股份来
    源
    000752
    西藏
    发展
    461,400 0.36 8,439,599.02 5,071,458.02 5,071,458.02
    可供出售
    金融资产
    发起人
    股份
    合计 461,400 / 8,439,599.02 5,071,458.02 5,071,458.02 / /
    (四) 资产交易事项
    2009 年3 月30 日,公司因控股股东五洲集团筹划本次重大资产重组事项,发布连续停牌公告。
    2009 年4 月27 日,公司召开第五届董事会第一十二次会议(即本次重大资产从重组交易的首次董事
    会),通过了关于实施重大资产出售及以新增股份吸收合并梅花集团暨关联交易的议案:
    1、重大资产出售
    公司将除西藏大厦股份有限公司14.32%股权及位于海南省临高县皇桐乡楷模上村东边350 亩集体
    土地使用权之外的资产和负债出售给五洲集团,如有负债无法剥离,五洲集团将以等值现金予以补足。
    公司拟出售资产的最终价格参照经具有证券从业资格的评估机构评估的净资产值确定。
    2、以新增股份吸收合并梅花集团
    公司拟以新增股份方式吸收合并梅花集团,同时以资本公积金转增股本至27.08 亿元。吸收合并
    完成后,公司为存续主体,梅花集团将注销法人资格。梅花集团的价值参考具有证券从业资格的资产
    评估机构的评估结果并经双方董事会确认。
    上述资产出售、以新增股份吸收合并梅花集团构成公司本次重大资产重组交易不可分割的整体,
    若其中任一交易未获通过或批准,则上述其他交易均自动失效并终止实施。
    本次重大资产重组,将改善本公司盈利能力和可持续发展能力。本次吸收合并完成后,公司主营
    业务将变更为味精、氨基酸、复合肥等生物发酵产品的生产和销售。
    本次交易标的的有关评估、审计工作正在进行中,将在相关工作完成后就拟出售资产、梅花集团
    整体价值的定价等事项提交公司董事会审议。另外,本次重大资产重组交易需经公司股东大会审议通
    过,并经国家外资主管部门的批准以及中国证监会的核准,本次重大资产重组各方将参照《关于对申
    请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的规定》等相关规定,向国家环保部门申请
    环境保护核查。梅花集团控股股东孟庆山及一致行动人因本次交易触发了对五洲明珠的要约收购义务,
    须向中国证监会申请要约收购豁免。上述批准或核准事宜均为本次重大资产重组交易的前提条件,能
    否取得相关的批准或核准,以及最终取得批准和核准的时间存在不确定性。
    (五) 报告期内公司重大关联交易事项五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    7
    1、与日常经营相关的关联交易
    单位:元 币种:人民币
    关联交
    易方
    关联关
    系
    关联交
    易类型
    关联交
    易内容
    关联交易定
    价原则
    关联
    交易
    价格
    关联交易金
    额
    占同
    类交
    易金
    额的
    比例
    (%)
    关联
    交易
    结算
    方式
    市场
    价格
    交易价
    格与市
    场参考
    价格差
    异较大
    的原因
    山东五
    洲电气
    股份有
    限公司
    母公司
    的控股
    子公司
    销售商
    品
    产品销
    售
    公平 388,723.76 0.10 支票 388,723.76
    合计 / / 388,723.76 0.10 / / /
    (六) 重大合同及其履行情况
    1、托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    2、担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    担保方
    担保
    方与
    上市
    公司
    的关
    系
    被担
    保方
    担保
    金额
    担保
    发生
    日期
    (协议
    签署
    日)
    担保起
    始日
    担保到
    期日
    担保类
    型
    担保
    是否
    已经
    履行
    完毕
    担
    保
    是
    否
    逾
    期
    担保
    逾期
    金额
    是
    否
    存
    在
    反
    担
    保
    是否
    为关
    联方
    担保
    关
    联
    关
    系
    潍坊长
    安铁塔
    股份有
    限公司
    控股
    子公
    司
    安丘
    市供
    电公
    司
    800
    2008 年5
    月13 日
    2009 年4
    月27 日
    连带责
    任担保
    是 否 否
    潍坊长
    安铁塔
    股份有
    限公司
    控股
    子公
    司
    安丘
    市供
    电公
    司
    1,000
    2008 年8
    月13 日
    2009 年8
    月5 日
    连带责
    任担保
    否 否 否
    潍坊长
    安铁塔
    股份有
    限公司
    控股
    子公
    司
    安丘
    市供
    电公
    司
    1,000
    2008 年9
    月12 日
    2009 年8
    月26 日
    连带责
    任担保
    否 否 否
    潍坊长
    安铁塔
    股份有
    限公司
    控股
    子公
    司
    安丘
    市供
    电公
    司
    500
    2008 年
    10 月28
    日
    2009 年
    10 月26
    日
    连带责
    任担保
    否 否 否
    潍坊长
    安铁塔
    股份有
    限公司
    控股
    子公
    司
    安丘
    市供
    电公
    司
    700
    2008 年7
    月17 日
    2009 年6
    月21 日
    连带责
    任担保
    是 否 否
    潍坊长
    安铁塔
    控股
    子公
    安丘
    市供
    800
    2008 年
    10 月21
    2009 年
    10 月17
    连带责
    任担保
    否 否 否五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    8
    股份有
    限公司
    司 电公
    司
    日 日
    潍坊长
    安铁塔
    股份有
    限公司
    控股
    子公
    司
    安丘
    盛源
    热电
    公司
    100
    2008 年7
    月4 日
    2009 年4
    月4 日
    连带责
    任担保
    是 否 否
    潍坊长
    安铁塔
    股份有
    限公司
    控股
    子公
    司
    安丘
    盛源
    热电
    公司
    200
    2008 年
    12 月23
    日
    2009 年
    12 月23
    日
    连带责
    任担保
    否 否 否
    潍坊长
    安铁塔
    股份有
    限公司
    控股
    子公
    司
    安丘
    盛源
    热电
    公司
    200
    2009 年3
    月19 日
    2009 年
    11 月19
    日
    连带责
    任担保
    否 否 否
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) 4,075.70
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) 2,845.30
    公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计 2,000.00
    报告期末对子公司担保余额合计(B) 2,000.00
    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B) 4,845.30
    担保总额占公司净资产的比例(%) 17.56
    3、委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    4、其他重大合同
    2009 年4 月27 日,公司与梅花集团签订了附条件生效的《吸收合并协议》,并与五洲集团签订
    了附条件生效的《资产出售协议》,构成重大资产重组交易的主要部分。本次重大资产重组交易需经
    公司股东大会审议通过,并经国家外资主管部门的批准以及中国证监会的核准,本次重大资产重组各
    方将参照《关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的规定》等相关规定,
    向国家环保部门申请环境保护核查。梅花集团控股股东孟庆山及一致行动人因本次交易触发了对五洲
    明珠的要约收购义务,须向中国证监会申请要约收购豁免。上述批准或核准事宜均为本次重大资产重
    组交易的前提条件,能否取得相关的批准或核准,以及最终取得批准和核准的时间存在不确定性,因
    此,上述协议的生效及生效时间存在不确定性。
    (七) 承诺事项履行情况
    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
    承诺事项 承诺内容 履行情况
    股改承诺
    五洲投资集团有限公司所持有的股份自获得上
    市流通权之日起,三十六个月内不通过证券交易所挂
    牌交易出售股份。
    五洲投资集团有限公司严格履行了在股权
    分置改革时所做出的各项承诺。
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:是
    1)注入资产、资产整合承诺方名称和承诺内容
    五洲明珠股份有限公司将出资5000 万元设立全资子公司潍坊五洲浩特电气有限公司
    2)是否已启动:是
    经董事会五届十一次会议审议,公司将出资5000 万元设立全资子公司潍坊五洲浩特电气有限公
    司,该公司已于2009 年5 月7 日设立,首期出资1500 万元人民币已经到位,剩余资金的注入正在办
    理中。
    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况
    单位:元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所: 否五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    9
    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    本报告期公司无其他重大事项。
    (十一) 信息披露索引
    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
    刊载的互联网网
    站及检索路径
    重大资产重组及连续停牌公告 《上海证券报》A86 版 2009 年3 月30 日 www.sse.com.cn
    重大资产重组进展公告 《上海证券报》A21 版 2009 年4 月7 日 www.sse.com.cn
    董事会五届十次会议决议公告暨召开2008 年
    年度股东大会公告、对外担保公告、监事会
    五届八次会议决议公告、公司2008 年度报告
    摘要
    《上海证券报》C43、44 版2009 年4 月9 日 www.sse.com.cn
    重大资产重组进展公告 《上海证券报》A8 版 2009 年4 月13 日 www.sse.com.cn
    重大资产重组进展公告 《上海证券报》A16 版 2009 年4 月20 日 www.sse.com.cn
    董事会五届十一次会议决议公告、设立子公
    司暨对外投资公告、监事会五届九次会议决
    议公告、公司2009 年第一季度报告
    《上海证券报》C26 版 2009 年4 月24 日 www.sse.com.cn
    重大资产重组进展公告 《上海证券报》A41 版 2009 年4 月27 日 www.sse.com.cn
    董事会五届十二次会议决议公告、重大资产
    出售及以新增股份吸收合并梅花生物科技集
    团股份有限公司暨关联交易预案
    《上海证券报》C82、83 版2009 年4 月29 日 www.sse.com.cn
    股票交易异常波动公告 《上海证券报》C15 版 2009 年5 月5 日 www.sse.com.cn
    股票交易异常波动公告 《上海证券报》C62 版 2009 年5 月8 日 www.sse.com.cn
    提示性公告 《上海证券报》A7 版 2009 年5 月11 日 www.sse.com.cn
    2008 年度股东大会决议公告 《上海证券报》C3 版 2009 年5 月14 日 www.sse.com.cn
    公告 《上海证券报》A27 版 2009 年6 月1 日 www.sse.com.cn
    第三次有限售条件流通股上市公告 《上海证券报》C20 版 2009 年6 月2 日 www.sse.com.cn
    七、财务报告(未经审计)
    (一) 财务报表五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    10
    合并资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位:五洲明珠股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 135,420,707.78 91,080,814.78
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据 1,294,207.63 1,830,000.00
    应收账款 140,412,994.14 99,983,013.99
    预付款项 40,776,972.90 11,598,223.58
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 33,567,915.69 19,233,362.49
    买入返售金融资产
    存货 391,399,741.90 334,985,769.67
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 742,872,540.04 558,711,184.51
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产 8,439,599.02 3,368,141.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 47,435,954.77 48,257,789.34
    投资性房地产
    固定资产 149,029,342.04 158,330,456.46
    在建工程 2,160,776.84
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 27,929,150.85 30,178,067.66
    开发支出
    商誉 19,416,261.97 19,416,261.97
    长期待摊费用
    递延所得税资产 6,647,976.75 5,107,934.90
    其他非流动资产
    非流动资产合计 261,059,062.24 264,658,651.33
    资产总计 1,003,931,602.28 823,369,835.84
    流动负债:
    短期借款 237,800,000.00 150,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    11
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据 61,644,456.60 33,657,799.36
    应付账款 133,508,703.89 91,968,554.74
    预收款项 149,599,666.67 207,894,364.04
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 8,779,168.77 4,088,115.18
    应交税费 2,666,376.95 10,323,155.67
    应付利息 549,000.00
    应付股利 827,870.43 827,870.43
    其他应付款 56,790,282.97 14,869,840.88
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债 8,000,000.00 24,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计 660,165,526.28 537,629,700.30
    非流动负债:
    长期借款 49,000,000.00 22,000,000.00
    应付债券
    长期应付款 20,000,000.00
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债 1,045,912.85
    其他非流动负债
    非流动负债合计 69,000,000.00 23,045,912.85
    负债合计 729,165,526.28 560,675,613.15
    股东权益:
    股本 108,236,603.00 108,236,603.00
    资本公积 77,271,444.13 72,199,986.11
    减:库存股
    盈余公积 867,801.67 867,801.67
    一般风险准备
    未分配利润 45,454,524.43 41,000,224.26
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计 231,830,373.23 222,304,615.04
    少数股东权益 42,935,702.77 40,389,607.65
    股东权益合计 274,766,076.00 262,694,222.69
    负债和股东权益合计 1,003,931,602.28 823,369,835.84
    公司法定代表人:庞培德 主管会计工作负责人:马西庆 会计机构负责人:赵萱五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    12
    母公司资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位:五洲明珠股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 30,607,345.01 33,447,326.04
    交易性金融资产
    应收票据 1,294,207.63 1,830,000.00
    应收账款 32,556,939.18 33,599,832.91
    预付款项 6,426,534.07 2,852,509.28
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 4,288,755.93 5,711,248.80
    存货 87,065,631.72 91,923,161.61
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 162,239,413.54 169,364,078.64
    非流动资产:
    可供出售金融资产 8,439,599.02 3,368,141.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 134,820,136.84 119,820,136.84
    投资性房地产
    固定资产 41,122,718.12 45,722,502.86
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 15,061,268.82 15,335,945.01
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 4,197,264.17 3,189,032.34
    其他非流动资产
    非流动资产合计 203,640,986.97 187,435,758.05
    资产总计 365,880,400.51 356,799,836.69
    流动负债:
    短期借款 40,000,000.00 40,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据 1,644,456.60 3,657,799.36
    应付账款 46,355,706.00 40,642,288.76
    预收款项 71,781,594.53 78,891,119.51
    应付职工薪酬 2,785,378.62 1,976,594.01
    应交税费 1,572,627.93 1,870,029.01
    应付利息 549,000.00
    应付股利
    其他应付款 18,057,381.60 7,266,479.61五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    13
    一年内到期的非流动负债 20,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计 182,746,145.28 194,304,310.26
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款 20,000,000.00
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 20,000,000.00
    负债合计 202,746,145.28 194,304,310.26
    股东权益:
    股本 108,236,603.00 108,236,603.00
    资本公积 77,799,837.10 72,728,379.08
    减:库存股
    盈余公积 867,801.67 867,801.67
    未分配利润 -23,769,986.54 -19,337,257.32
    外币报表折算差额
    股东权益合计 163,134,255.23 162,495,526.43
    负债和股东权益合计 365,880,400.51 356,799,836.69
    公司法定代表人:庞培德 主管会计工作负责人:马西庆 会计机构负责人:赵萱五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    14
    合并利润表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业总收入 414,673,976.91 370,305,399.84
    其中:营业收入 414,673,976.91 370,305,399.84
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 401,065,199.37 362,048,987.90
    其中:营业成本 306,928,854.94 294,421,646.38
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 1,679,917.94 1,043,093.06
    销售费用 40,259,560.74 24,470,875.45
    管理费用 35,231,255.42 26,516,755.89
    财务费用 7,877,904.02 13,537,940.85
    资产减值损失 9,087,706.31 2,058,676.27
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列) -821,834.57 20,064.60
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 12,786,942.97 8,276,476.54
    加:营业外收入 76,941.72 283,459.78
    减:营业外支出 4,340,034.01 459,760.75
    其中:非流动资产处置净损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 8,523,850.68 8,100,175.57
    减:所得税费用 1,523,455.39 2,877,532.48
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 7,000,395.29 5,222,643.09
    归属于母公司所有者的净利润 4,454,300.17 3,712,926.42
    少数股东损益 2,546,095.12 1,509,716.67
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.0412 0.0343
    (二)稀释每股收益 0.0412 0.0343
    公司法定代表人:庞培德 主管会计工作负责人:马西庆 会计机构负责人:赵萱五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    15
    母公司利润表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业收入 74,947,660.14 83,014,027.50
    减:营业成本 53,072,030.73 59,132,631.30
    营业税金及附加 138,844.71 758,186.85
    销售费用 7,406,255.00 10,831,740.88
    管理费用 12,147,842.23 9,805,941.77
    财务费用 966,203.89 3,147,288.48
    资产减值损失 6,671,125.02 401,277.94
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列) 20,064.60
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) -5,454,641.44 -1,042,975.12
    加:营业外收入 13,741.39 116,736.38
    减:营业外支出 61
    其中:非流动资产处置净损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -5,440,961.05 -926,238.74
    减:所得税费用 -1,008,231.83 -23,653.07
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) -4,432,729.22 -902,585.67
    公司法定代表人:庞培德 主管会计工作负责人:马西庆 会计机构负责人:赵萱五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    16
    合并现金流量表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 380,866,780.78 346,891,120.92
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金 42,074,736.43 93,473,780.53
    经营活动现金流入小计 422,941,517.21 440,364,901.45
    购买商品、接受劳务支付的现金 356,660,420.22 360,444,070.79
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金 33,660,759.45 26,598,049.37
    支付的各项税费 27,813,932.89 17,999,223.50
    支付其他与经营活动有关的现金 62,603,544.48 27,605,650.79
    经营活动现金流出小计 480,738,657.04 432,646,994.45
    经营活动产生的现金流量净额 -57,797,139.83 7,717,907.00
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 74,544.60
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,095,790.66 339,700.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 3,095,790.66 414,244.60
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,736,052.82 2,335,973.16
    投资支付的现金 15,000,000.00 54,480.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 18,736,052.82 2,390,453.16
    投资活动产生的现金流量净额 -15,640,262.16 -1,976,208.56
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金 15,000,000.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金 203,800,000.00 121,400,000.00
    发行债券收到的现金五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    17
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 218,800,000.00 121,400,000.00
    偿还债务支付的现金 93,000,000.00 138,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,022,705.01 12,157,626.64
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金 305,678.00
    筹资活动现金流出小计 101,022,705.01 150,463,304.64
    筹资活动产生的现金流量净额 117,777,294.99 -29,063,304.64
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 44,339,893.00 -23,321,606.20
    加:期初现金及现金等价物余额 35,071,252.57 55,706,493.99
    六、期末现金及现金等价物余额 79,411,145.57 32,384,887.79
    公司法定代表人:庞培德 主管会计工作负责人:马西庆 会计机构负责人:赵萱五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    18
    母公司现金流量表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 68,933,780.33 71,517,979.63
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金 9,851,595.36 50,283,977.51
    经营活动现金流入小计 78,785,375.69 121,801,957.14
    购买商品、接受劳务支付的现金 52,286,904.73 41,161,753.64
    支付给职工以及为职工支付的现金 8,424,520.73 7,055,246.97
    支付的各项税费 1,784,811.35 4,348,759.38
    支付其他与经营活动有关的现金 12,184,134.80 54,982,466.88
    经营活动现金流出小计 74,680,371.61 107,548,226.87
    经营活动产生的现金流量净额 4,105,004.08 14,253,730.27
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 74,544.60
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 74,600.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 149,144.60
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 368,470.10 57,900.00
    投资支付的现金 15,000,000.00 54,480.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 15,368,470.10 112,380.00
    投资活动产生的现金流量净额 -15,368,470.10 36,764.60
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金 23,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 23,000,000.00
    偿还债务支付的现金 54,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 547,046.09 2,436,138.64
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 547,046.09 56,436,138.64
    筹资活动产生的现金流量净额 -547,046.09 -33,436,138.64
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 -11,810,512.11 -19,145,643.77
    加:期初现金及现金等价物余额 33,447,326.04 35,485,685.81
    六、期末现金及现金等价物余额 21,636,813.93 16,340,042.04
    公司法定代表人:庞培德 主管会计工作负责人:马西庆 会计机构负责人:赵萱五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    19
    合并所有者权益变动表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
    项目
    股本 资本公积
    减
    :
    库
    存
    股
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润
    其
    他
    一、上年年
    末余额
    108,236,603.00 72,199,986.11 867,801.67 41,000,224.26 40,389,607.65 262,694,222.69
    加:同
    一控制下
    企业合并
    产生的追
    溯调整
    会计政策
    变更
    前期差错
    更正
    其他
    二、本年年
    初余额
    108,236,603.00 72,199,986.11 867,801.67 41,000,224.26 40,389,607.65 262,694,222.69
    三、本期增
    减变动金
    额(减少以
    “-”号填
    列)
    5,071,458.02 4,454,300.17 2,546,095.12 12,071,853.31
    (一)净利
    润
    4,454,300.17 2,546,095.12 7,000,395.29
    (二)直接
    计入所有
    者权益的
    利得和损
    失
    5,071,458.02 5,071,458.02
    1.可供出
    售金融资
    产公允价
    值变动净
    额
    5,071,458.02 5,071,458.02
    2.权益法
    下被投资
    单位其他
    所有者权
    益变动的
    影响
    3.与计入
    所有者权
    益项目相
    关的所得
    税影响
    4.其他
    上述(一)
    和(二)小
    计五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    20
    (三)所有
    者投入和
    减少资本
    1.所有者
    投入资本
    2.股份支
    付计入所
    有者权益
    的金额
    3.其他
    (四)利润
    分配
    1.提取盈
    余公积
    2.提取一
    般风险准
    备
    3.对所有
    者( 或股
    东)的分配
    4.其他
    (五)所有
    者权益内
    部结转
    1.资本公
    积转增资
    本( 或股
    本)
    2.盈余公
    积转增资
    本( 或股
    本)
    3.盈余公
    积弥补亏
    损
    4.其他
    四、本期期
    末余额
    108,236,603.00 77,271,444.13 867,801.67 45,454,524.43 42,935,702.77 274,766,076.00
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    股本 资本公积
    减:
    库存
    股
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润
    其
    他
    少数股东权益 所有者权益合计
    一、上年年末
    余额
    108,236,603.00 76,896,136.99 867,801.67 32,798,761.06 35,731,445.75 254,530,748.47
    加:同一
    控制下企业
    合并产生的
    追溯调整
    会
    计政策变更
    前五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    21
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年初
    余额
    108,236,603.00 76,896,136.99 867,801.67 32,798,761.06 35,731,445.75 254,530,748.47
    三、本期增减
    变动金额(减
    少以“-”号
    填列)
    -2,896,601.26 3,712,926.42 1,509,716.67 2,326,041.83
    (一)净利润 3,712,926.42 1,509,716.67 5,222,643.09
    (二)直接计
    入所有者权
    益的利得和
    损失
    -2,896,601.26 -2,896,601.26
    1.可供出售
    金融资产公
    允价值变动
    净额
    -2,896,601.26 -2,896,601.26
    2.权益法下
    被投资单位
    其他所有者
    权益变动的
    影响
    3.与计入所
    有者权益项
    目相关的所
    得税影响
    4.其他
    上述(一)和
    (二)小计
    -2,896,601.26 3,712,926.42 1,509,716.67 2,326,041.83
    (三)所有者
    投入和减少
    资本
    1.所有者投
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润分
    配
    1.提取盈余
    公积
    2.提取一般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)的
    分配
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    1.资本公积
    转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    22
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末
    余额
    108,236,603.00 73,999,535.73 0 867,801.67 0 36,511,687.48 0 37,241,162.42 256,856,790.30
    公司法定代表人:庞培德 主管会计工作负责人:马西庆 会计机构负责人:赵萱五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    23
    母公司所有者权益变动表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目
    股本 资本公积
    减:
    库存
    股
    盈余公积 未分配利润
    其
    它
    所有者权益合计
    一、上年年末余额 108,236,603.00 72,728,379.08 867,801.67 -19,337,257.32 162,495,526.43
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 108,236,603.00 72,728,379.08 867,801.67 -19,337,257.32 162,495,526.43
    三、本期增减变动金额(减
    少以“-”号填列)
    5,071,458.02 -4,432,729.22 638,728.80
    (一)净利润 -4,432,729.22 -4,432,729.22
    (二)直接计入所有者权益
    的利得和损失
    5,071,458.02 5,071,458.02
    1.可供出售金融资产公允价
    值变动净额
    5,071,458.02 5,071,458.02
    2.权益法下被投资单位其他
    所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相
    关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 5,071,458.02 -4,432,729.22 638,728.80
    (三)所有者投入和减少资
    本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益
    的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)的分
    配
    3.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股
    本)
    2.盈余公积转增资本(或股
    本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 108,236,603.00 77,799,837.10 867,801.67 -23,769,986.54 163,134,255.23
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目
    股本 资本公积
    减:
    库存
    股
    盈余公积 未分配利润
    其
    它
    所有者权益合计
    一、上年年末余额 108,236,603.00 77,424,529.96 867,801.67 -13,302,871.32 173,226,063.31
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 108,236,603.00 77,424,529.96 0 867,801.67 -13,302,871.32 173,226,063.31五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    24
    三、本期增减变动金额
    (减少以“-”号填列)
    0 -2,896,601.26 0 0 -902,585.67 -3,799,186.93
    (一)净利润 -902,585.67 -902,585.67
    (二)直接计入所有者
    权益的利得和损失
    -2,896,601.26 0 0 0 -2,896,601.26
    1.可供出售金融资产公
    允价值变动净额
    -2,896,601.26 -2,896,601.26
    2.权益法下被投资单位
    其他所有者权益变动的
    影响
    3.与计入所有者权益项
    目相关的所得税影响
    0 0 0
    4.其他
    上述(一)和(二)小
    计
    -2,896,601.26 -902,585.67 -3,799,186.93
    (三)所有者投入和减
    少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)
    的分配
    3.其他
    (五)所有者权益内部
    结转
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 108,236,603.00 74,527,928.70 0 867,801.67 -14,205,456.99 169,426,876.38
    公司法定代表人:庞培德 主管会计工作负责人:马西庆 会计机构负责人:赵萱
    (二) 公司基本情况
    五洲明珠股份有限公司(以下简称本公司或公司)是以成都西藏饭店、西藏自治区信托投资公司、
    西藏兴藏实业开发公司为发起人,于1995 年1 月6 日向社会公众公开发行股票3,000 万股,以募集方
    式设立的股份有限公司。1995 年2 月9 日,本公司在西藏自治区拉萨市注册登记,营业执照号为
    5400001000327。同年2 月17 日经中国证监会批准本公司社会公众股在上海证交所上市流通。
    本公司的总股本为108,236,603 股,注册地址为拉萨市北京西路224 号,法定代表人为庞培德。
    本公司属输配电及控制设备制造业。公司营业范围为:输配电设备、电力变压器、铁塔、电力及
    电子信息产品的开发、生产及销售;电气设备的安装、维修及试验;计算机软、硬件开发销售;商品
    贸易和房地产开发、自营和代理除国家统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司的进出口商品以
    外的其他商品及技术进出口业务、进料加工和“三来一补”业务、对销贸易和转口贸易、汽车及配件
    销售。公司主要产品为变压器、电度表、电力铁塔。
    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
    成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    2、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    25
    3、会计年度
    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    4、记账本位币
    本公司的记账本位币为人民币。
    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
    (1) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
    6、现金及现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为
    已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    7、外币业务核算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外
    汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额。
    在资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,
    除了按照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外
    币借款产生的汇兑差额予以资本化外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采
    用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采
    用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
    8、金融资产和金融负债的核算方法
    (1)金融资产和金融负债的分类
    本公司结合自身业务特点和风险管理要求,将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分
    为以下几类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;②持有至到期投资;
    ③贷款和应收款项;④可供出售金融资产;⑤其他金融负债。
    (2)金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
    本公司成为金融工具合同的一方时,即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或金融负债初
    始确认按照公允价值计量。
    本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
    期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负
    债,相关交易费用计入初始确认金额。
    金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括:
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值进行后续计量,
    所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
    ②持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。其终止确认、发生减值或摊
    销产生的利得或损失,均计入当期损益。
    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失
    和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,直接计入所有者权益,在该金融资产终止确认时转出,计
    入当期损益。
    ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并
    须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外:
    A.与在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
    算的衍生金融负债,按照成本计量。
    B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定
    为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下
    列两项金额之中的较高者进行后续计量:
    a.《企业会计准则第13 号-或有事项》确定的金额;五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    26
    b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
    (3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,通常以活跃市场中的报价确定公允价值。
    金融资产或金融负债不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价值。
    (4)金融资产转移的确认和计量
    本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资
    产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对
    价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的,
    分别下列情况处理:
    ①放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;
    ②未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应
    确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:① 所转移金融资
    产的账面价值;② 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终
    止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    ①终止确认部分的账面价值;② 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
    额中对应终止确认部分的金额之和。
    (5)金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
    ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据
    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
    值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观
    证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够
    对该影响进行可靠计量的事项。
    ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
    A.以摊余成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包
    括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产
    原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,
    计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
    减值测试或单独进行减值测试。单项金额重大的金融资产为期末余额大于等于50 万元的金融资产。单
    独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险
    特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风
    险特征的金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据
    表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,
    计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
    摊余成本。应收款项减值测试及计提方法见“附注四、7.应收款项”。
    B.以成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时
    市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减
    值损失一经确认,不再转回。
    按照《企业会计准则第2 号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、
    公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值也按照上述原则处理。
    C.可供出售金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损
    失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回
    本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    D.对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
    原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工
    具投资发生的减值损失,不通过损益转回。五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    27
    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
    单项金额重大的应收款项是指单笔余额120 万元以上的应收账款或
    单笔余额50 万元以上的其他应收款,公司对其单独进行减值测试,
    有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其
    账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 按账龄分析法计提
    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
    提方法
    信用风险特征组合的确定依据
    类似信用风险特征组合由本公司及所属子公司根据实际情况确定,包括但不
    限于行业分布、区域分布、逾期状态及账龄等.
    应收账款余额百
    分比法计提的比
    例的说明
    账龄在1 年以内的,计提比例为5%;
    账龄在1-2 年的,计提比例为10%;
    账龄在2-3 年的,计提比例为20%;
    账龄在3 年以上的,计提比例为50%。
    其他应收款余额
    百分比法计提的
    比例的说明
    账龄在1 年以内的,计提比例为5%;
    账龄在1-2 年的,计提比例为10%;
    账龄在2-3 年的,计提比例为20%;
    账龄在3 年以上的,计提比例为50%。
    账龄分析法
    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
    1 年以内(含1 年) 5 5
    1-2 年 10 10
    2-3 年 20 20
    3 年以上 50 50
    3-4 年 50 50
    4-5 年 50 50
    5 年以上 50 50
    10、存货核算方法
    (1) 存货的分类
    本公司存货主要包括原材料、在产品、发出商品、周转材料、委托加工物资、自制半成品、产成
    品及库存商品等。
    (2) 发出存货的计价方法
    加权平均法
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后
    的金额。其中:商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额;材料
    存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
    费后的金额;为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,可变现净值以合同价格为基础计算。公司持
    有的存货数量多于销售合同订购数量的,超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
    在资产负债表日,如果存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。如
    果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金
    额内转回,转回的金额计入当期损益。
    (4) 存货的盘存制度
    永续盘存制
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    1) 低值易耗品
    一次摊销法
    2) 包装物五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    28
    其他
    包装物在发出时直接计入当期销售费用。
    11、长期股权投资的核算方法
    (1) 初始计量
    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者权益账面价值
    的份额做为初始投资成本;通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照确定的合并成本进
    行初始计量。其他方式取得的长期股权投资,区分不同的取得方式以实际支付的现金、发行权益性证
    券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
    投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益账面
    价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面
    价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为
    进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益,为企业合并发行的债券或承担其他债务
    支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额,企业合并中发行权益性证券发
    生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以购买日确定的合并成本作为长期股
    权投资的初始投资成本,合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
    承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多
    次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并
    成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可
    靠计量的,也计入合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所
    发行债券及其他债务的初始计量金额,企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减
    权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    本公司以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
    成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
    本。
    本公司投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同
    或协议约定价值不公允的除外。
    本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号
    -非货币性资产交换》确定。
    本公司通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号-债务重
    组》确定。
    本公司进行公司制改建,对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整,则长期股权投资的
    初始投资成本以评估价值确认。
    除企业合并发生的各项直接费用外,本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本包括
    与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    取得投资时,对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润,确认为应收项目,
    不构成长期股权投资的初始投资成本。
    (2) 后续计量及收益确认方法
    ①本公司对被投资单位能够实施控制,以及不具有共同控制或重大影响的,且在活跃市场中没有
    报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成
    本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。本公司确认投资收益,仅限于被
    投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为
    初始投资成本的收回。
    ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算的。长期股权投
    资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资
    的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
    份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    29
    采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,
    确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投
    资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与
    联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易
    损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日
    之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,
    还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额,确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利
    润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的
    净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
    限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调
    整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益,待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
    长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性
    投资,或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
    靠计量的权益性投资。
    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    ①共同控制的确定依据主要包括:任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;涉
    及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
    ②重大影响的确定依据主要包括:当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以
    上但低于50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决
    策,不形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以
    下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响。
    但符合下列情况的,也确定为对被投资单位具有重大影响:A.在被投资单位的董事会或类似的权
    力机构中派有代表;B.参与被投资单位的政策制定过程;C.与被投资单位之间发生重要交易;D.向被
    投资单位派出管理人员;E.向被投资单位提供关键技术资料。
    12、投资性房地产的核算方法
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,
    其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。
    13、固定资产计价和折旧方法的计提方法
    (1) 固定资产计价和折旧方法
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值
    较高的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均
    法)提取折旧。
    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
    类别 折旧年限(年) 残值率 年折旧率
    房屋及建筑物 20-40 5% 4.75%-2.375%
    机器设备 5-20 5% 19.00%-4.75%
    电子设备 5 5% 19.00%
    运输设备 5 5% 19.00%
    固定资产按照成本进行初始计量。
    ①外购固定资产的成本,包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的
    可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购
    买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第
    17 号-借款费用》可予以资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
    ②自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    ③投资者投入固定资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不
    公允的除外。五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    30
    ④固定资产的更新改造等后续支出,满足固定资产确认条件的,计入固定资产成本,如有被替换
    的部分,应扣除其账面价值;不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等,在发生时计入当期损
    益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出,予以资本化,作为长期待摊费用,合理进行摊
    销。
    ⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本,分别按照《企业
    会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务重组》、《企业会计准则第20
    号-企业合并》、《企业会计准则第21 号-租赁》的有关规定确定。
    固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。已计提减值准备的固定资产,按该项固定资产的原价扣
    除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命,计提折旧。已达到预定可使用状态但
    尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实
    际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧额。
    14、在建工程核算方法
    本公司在建工程包括建筑和安装工程、技术改造工程等。在建工程按实际成本计价。
    在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚
    未办理竣工决算手续的固定资产,按估计价值记账,待确定实际价值后,再进行调整。
    15、生物资产的核算方法
    无
    16、无形资产的核算方法
    (1)无形资产的初始计量
    无形资产按照成本进行初始计量。
    (2)无形资产的后续计量
    ①无形资产使用寿命的估计
    本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不超过合同性
    权利或其他法定权利的期限;合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司
    续约不需要付出大额成本的,续约期计入使用寿命;合同或法律没有规定使用寿命的,无形资产的使
    用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司
    带来经济利益期限的,本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
    ②无形资产使用寿命的复核
    本公司至少于每年年度终了时,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调整。
    ③无形资产的摊销
    本公司对于使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使
    用寿命不确定的无形资产不摊销,每年末均进行减值测试。
    无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除
    已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
    使用寿命不确定的无形资产不摊销,期末进行减值测试。
    17、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
    长期待摊费用是指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用以
    实际发生的支出入账,在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益,则
    将尚未摊销的余额全部转入当期损益。
    18、资产减值的核算方法
    (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外,其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
    在资产负债表日,本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使
    用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。存在下列迹象的,表明资
    产可能发生了减值:
    ①资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;②本
    公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,
    从而对本公司产生不利影响;五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    31
    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算资产预计未来现金流
    量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
    ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金
    流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;
    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    (2) 计提依据
    资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净
    额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明,资产的可收回
    金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计
    入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在
    未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计
    净残值)。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以
    对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产
    组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的(总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组
    组合的,该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额),确认相应的
    减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者
    资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    本公司因企业合并所形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的
    账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊
    至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或
    者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组
    组合存在减值迹象的,应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,
    并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
    试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收
    回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失,并按
    照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
    19、借款费用资本化的核算方法
    在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确
    定:
    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费
    用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
    确定。
    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资产支出超过专
    门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的
    利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    20、股份支付及权益工具的处理方法
    (1) 股份支付的种类
    (1)以权益结算的股份支付
    (2)以现金结算的股份支付
    (2) 权益工具公允价值的确定方法
    (1)以权益结算的股份支付
    ①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授予职工和其他方权益
    工具的公允价值计量。五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    32
    ②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付,在授予日按权
    益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    ③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    ④在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的金额,将其转
    入实收资本或股本。
    (2)以现金结算的股份支付
    ①以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。
    ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
    费用,相应增加负债。
    ③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内
    的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值金额,将当期取得
    的服务计入成本或费用和负债。
    ④后续计量
    A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,需要进行调整;在
    可行权日,调整至实际可行权水平。
    B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量、其变
    动计入当期损益。
    21、收入确认原则
    (1)销售商品收入的确认方法
    销售商品收入同时满足下列条件时,才能予以确认:①本公司已将商品所有权上的主要风险和报
    酬转移给购货方;②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实
    施有效控制;③收入的金额能够可靠计量;④相关经济利益很可能流入本公司;⑤相关的、已发生的
    或将发生的成本能够可靠计量。
    (2)提供劳务收入的确认方法
    本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按照完工百分比法确认提供劳务收
    入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按
    相同金额结转劳务成本;②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当
    期损益,不确认提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权收入的确认方法
    ①让渡资产使用权收入的确认原则
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,在同时满足以下条件时,才能予以确认:A.
    与交易相关的经济利益能够流入公司;B.收入的金额能够可靠地计量。
    ②具体确认方法
    A.利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    B.使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    22、确认递延所得税资产的依据
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来
    抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得
    税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:①该交易不是企业合并,并且交易发生时既
    不影响会计利润也不影响应纳税所得额;② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂
    时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转
    回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    23、合并报表合并范围发生变更的理由
    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报表》执行。以控
    制为基础确定合并财务报表的合并范围,合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的
    主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营
    活动中获取利益。五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    33
    有证据表明母公司不能控制被投资单位的,不纳入合并报表范围。
    24、公司年金计划的主要内容及重大变化
    无
    25、金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法
    无
    26、公司套期业务的处理方法
    无
    27、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
    (1) 会计政策变更
    无
    (2) 会计估计变更
    无
    (3) 会计差错更正
    无
    (四) 税项
    1、主要税种及税率
    税种 计税依据 税率
    增值税 以销项税额扣除可抵扣的进项税额后余额的17%计缴 17%
    营业税 按应税营业额5% 5%
    城建税 按已纳流转税额的7% 7%
    企业所得税 应纳税所得额15%,25% 25%,15%
    教育费附加 按已纳流转税额 3%
    2、税收优惠及批文
    根据西藏自治区人民政府《关于减征西藏明珠股份有限公司所得税的批复》(藏政复[1994]39 号),
    本公司自成立之日起,所得税减按15%的税率征收。
    3、其他说明
    本公司控股子公司潍坊长安铁塔股份有限公司的企业所得税税率为25%,五洲明珠(西藏)电气开
    发有限公司企业所得税税率是15%。
    (五) 企业合并及合并财务报表
    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
    单位:万元 币种:人民币
    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本经营范围
    潍坊长安铁塔股份
    有限公司
    控股子公司 潍坊市 工业企业6,080
    角钢塔、钢管塔、组合跨越塔、钢结构、输
    电线路金具等电力设备的开发制造、销售及
    提供相关试验、技术咨询服务
    五洲明珠(西藏)电
    气开发有限公司
    控股子公司 拉萨市 工业企业200
    高低压电气设备、电力变压器、铁塔、电线
    电缆、电能表、电力自动化及电子信息产品
    的销售,电力工程勘察、设计、维修、试验
    及技术咨询服务,计算机软、硬件开发,商
    品及进出口贸易,旅游景点开发,旅游纪念
    品加工、销售。
    潍坊泰隆物流服务
    有限公司
    控股子公司 安丘市 运输企业100 普通货运五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    34
    潍坊五洲浩特电气
    有限公司
    全资子公司 潍坊市 工业企业5,000
    输配电设备、电力变压器、电度表、电力及
    电子信息产品的开发、生产及销售;电气设
    备的安装维修及试验;计算机软、硬件开发
    销售;商品贸易。
    单位:万元 币种:人民币
    子公司全称
    期末实际投
    资额
    实质上构成对子公司的净
    投资的余额
    (资不抵债子公司适用)
    持股比
    例(%)
    表决权
    比例
    (%)
    是否合
    并报表
    潍坊长安铁塔股份有限公司 8,973.50 76.90 76.90 是
    五洲明珠(西藏)电气开发有限公司 140 70 70 是
    潍坊泰隆物流服务有限公司 60 60 60 是
    潍坊五洲浩特电气有限公司 1,500 100 100 是
    2、各重要子公司中少数股东权益情况
    单位:万元 币种:人民币
    子公司全称 少数股东权益
    少数股东权益中用于冲
    减少数股东损益的金额
    从归属母公司当期损益中扣
    减少数股东承担的超额亏损
    潍坊长安铁塔股份有限公司 4,200.85
    五洲明珠(西藏)电气开发有限公司 52.79
    潍坊泰隆物流服务有限公司 39.94
    潍坊五洲浩特电气有限公司 0
    3、合并报表范围发生变更的内容和原因
    报告期内合并会计报表范围比2008 年增加潍坊五洲浩特电气有限公司,是本公司出资设立的全资
    子公司,注册资本5,000 万元,首次出资1,500 万元已于2009 年5 月5 日缴纳,占注册资本的30%。
    (六) 合并会计报表附注
    1、货币资金
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目
    人民币金额 人民币金额
    现金: 103,830.77 99,664.49
    人民币 103,830.77 99,664.49
    银行存款: 81,892,585.10 53,012,007.09
    人民币 81,892,585.10 53,012,007.09
    其他货币资金: 53,424,291.91 37,969,143.20
    人民币 53,424,291.91 37,969,143.20
    合计 135,420,707.78 91,080,814.78
    2、应收票据
    (1) 应收票据分类
    单位:元 币种:人民币
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 1,294,207.63 1,830,000.00
    合计 1,294,207.63 1,830,000.00
    3、应收账款
    (1) 应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金
    额重大
    112,093,319.98 73.66 6,112,366.53 51.92 70,276,926.71 64.03 3,865,386.99 39.54五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    35
    的应收
    账款
    单项金
    额不重
    大但按
    信用风
    险特征
    组合后
    该组合
    的风险
    较大的
    应收账
    款
    6,377,379.83 4.19 3,169,464.95 26.92 6,661,816.02 6.07 3,330,908.01 34.08
    其他不
    重大应
    收账款
    33,715,296.81 22.15 2,491,171.00 21.16 32,819,457.19 29.90 2,578,890.93 26.38
    合计 152,185,996.62 / 11,773,002.48 / 109,758,199.92 / 9,775,185.93 /
    “单项金额重大的应收款项”系指单笔金额超过120 万元的应收款项;“单项金额不重大但按信
    用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项”系指账龄3 年以上的应收款项;其余的在“其他不
    重大应收款项”列示。
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    三年以上 6,377,379.83 4.19 3,169,464.95 6,661,816.02 100 3,330,908.01
    合计 6,377,379.83 3,169,464.95 6,661,816.02 3,330,908.01
    公司经对以往发生坏账损失的应收款项进行分析,确定应收账款的账龄与坏账损失存在较强的相
    关性,因此以账龄为信用风险特征将单项金额非重大的应收账款和经单独测试后未减值的应收账款划
    分为一年以内、一至二年、二至三年、三年以上四个组合,根据各账龄组合应收账款余额的一定比例
    计算确定坏账准备。
    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占应收账款总额的比
    例(%)
    山东鲁能物资集团有限公司 销售客户 28,459,351.67 1 18.70
    武汉哺华商贸有限公司 销售客户 23,403,337.51 1 15.38
    福建省电力物资公司 销售客户 8,428,659.70 1 5.54
    华东电网有限公司 销售客户 6,902,687.33 1 4.54
    江西省电力公司 销售客户 6,050,954.68 2 3.98
    合计 / 73,244,990.89 / 48.14
    4、其他应收款
    (1) 其他应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额重
    大的其他应
    37,011,906.61 84.5 10,611,340.99 0.86 19,481,068.09 72.87 5,908,776.56 78.81五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    36
    收款项
    单项金额不
    重大但按信
    用风险特征
    组合后该组
    合的风险较
    大的其他应
    收款项
    2,728,758.27 4.71 1,364,379.14 0.11 2,262,773.98 8.47 1,131,386.99 15.09
    其他不重大
    的其他应收
    款项
    6,206,255.39 10.71 403,284.45 0.03 4,986,845.93 18.66 457,161.96 6.10
    合计 45,946,920.27 / 12,379,004.58 / 26,730,688.00 / 7,497,325.51 /
    “单项金额重大的应收款项”系指单笔金额超过50 万元的应收款项;“单项金额不重大但按信用
    风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项”系指账龄3 年以上的应收款项;其余的在“其他不重
    大应收款项”列示。
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提
    单位:元 币种:人民币
    其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
    海南西藏实业开发公司 3,842,200.00 3,842,200.00 100 确认无法收回
    四川精图房地产开发有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100 确认无法收回
    合计 6,842,200.00 6,842,200.00 / /
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    三年以上 2,728,758.27 4.71 1,364,379.14 2,262,773.98 100 1,131,386.99
    合计 2,728,758.27 4.71 1,364,379.14 2,262,773.98 100 1,131,386.99
    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容
    单项金额重大的其他应收款中应收海南西藏实业开发公司3,842,200.00 元,本期确认无法收回,
    补提坏账准备2727670.60 元;应收四川精图房地产开发有限公司3,000,000.00 元,2008 年已全部计
    提坏账准备。
    (5) 其他应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占其他应收账款总额
    的比例(%)
    安丘市刘家尧镇财政所 15,176,955.00 1 33.03
    海口市机场东路 3,842,200.00 5 8.36
    西藏明珠花园酒店 3,683,435.92 5 8.02
    许洪刚 3,496,630.38 1 7.61
    四川精图房地产开发公司 3,000,000.00 5 6.53
    合计 / 29,199,221.30 / 63.55
    5、预付账款
    (1) 预付账款账龄
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄
    金额 比例(%) 金额 比例(%)五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    37
    一年以内 37,325,213.33 91.54 10,039,308.58 86.56
    一至二年 1,087,055.83 2.67 53,177.25 0.46
    二至三年 585,205.41 1.44
    三年以上 1,779,498.33 4.35 1,505,737.75 12.98
    合计 40,776,972.90 100.00 11,598,223.58 100.00
    (2) 预付账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    前五名欠款单位合计及比例 25,347,635.18 62.16 23,611,654.79 56.99
    (3) 预付账款主要单位
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
    山东鲁能物资潍坊供电物资分公司 一般供销关系 8,638,160.90 1 预付料款
    日照市建兴铁塔有限公司 一般供销关系 6,000,000.00 1 预付料款
    青岛汇金通电力设备有限公司 一般供销关系 4,180,656.66 1 预付料款
    北京国网富达科技发展有限公司 一般供销关系 4,135,820.20 1 预付料款
    沧州冀新钢铁有限公司 一般供销关系 2,392,997.42 1 预付料款
    合计 / 25,347,635.18 / /
    (4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (5) 预付账款的说明
    预付账款期末比年初增加251.58%,主要系公司本期产品市场情况较好,生产增加相应原材料采
    购增加所致。
    账龄1 年以上的预付账款主要为尚未结算的少量尾款,本公司认为没有证据表明其无法收回。
    6、存货
    (1) 存货分类
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    原材料 79,024,008.20 0 79,024,008.20 109,276,848.58 0 109,276,848.58
    在产品 67,230,812.04 0 67,230,812.04 88,456,486.09 0 88,456,486.09
    库存商品 216,055,234.46 4,726,903.33 211,328,331.13 143,093,867.73 5,841,432.73 137,252,435.00
    委托加工
    物资
    33,816,590.53 0 33,816,590.53
    合计 396,126,645.23 4,726,903.33 391,399,741.90 340,827,202.40 5,841,432.73 334,985,769.67
    (2) 存货跌价准备情况
    项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
    本期转回金额占该项存
    货期末余额的比例(%)
    库存商品
    在资产负债表日,如果存货成本高于其
    可变现净值的,计提存货跌价准备
    库存商品对外出售 23.58
    1、公司库存商品包含房地产开发成本和房地产开发产品。
    2、房地产开发产品中:经成都市中级人民法院“(2002)成民初字第964 号”判决,憩园公寓18 套
    房屋判决属于本公司,但尚未办妥产权证,已出售6 套,报告期末尚余12 套。
    3、本公司2008 年已经根据上述资产的相关状况,计提了相应的存货跌价准备。存货可变现净值的确
    定依据:企业在正常经营过程中,以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值作五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    38
    为存货可变现净值。存货可变现净值系根据单个存货期末市价并考虑相关费用进行预计。
    4、公司期末对存货进行检查,除已计提存货跌价准备的存货外,未发现其他存在减值迹象的存货。
    7、可供出售金融资产
    (1) 可供出售金融资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末公允价值 年初公允价值
    可供出售权益工具 8,439,599.02 3,368,141.00
    合计 8,439,599.02 3,368,141.00
    1、本期没有将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的情况。
    2、本期可供出售金融资产中没有长期债权投资。
    8、对合营企业投资和联营企业投资
    单位:万元 币种:人民币
    被投资单位名称 注册地业务性质
    本企业持股
    比例(%)
    本企业在被投资单
    位表决权比例(%)
    期末净资产
    总额
    本期营业
    收入总额
    本期
    净利润
    二、联营企业
    潍坊五洲风电设
    备有限公司
    潍坊 工业企业 40 40 4,577 78 -205
    9、长期股权投资
    按成本法核算
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 初始投资成本 期初余额
    增
    减
    变
    动
    期末余额
    其
    中:
    本期
    减值
    准备
    减值准备
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    西藏大厦股份有
    限公司
    28,685,136.70 28,685,136.70 28,685,136.70 14.32 14.32
    成都五鑫实业开
    发有限公司
    1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
    成都德贝特有限
    公司
    200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 0.43 0.43
    成都喜马拉雅大
    酒店有限公司
    442,409.25 442,409.25 442,409.25 5.00 5.00
    按权益法核算
    单位:元 币种:人民币
    被投资单
    位
    初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额
    其
    中:
    本期
    减值
    准备
    减
    值
    准
    备
    现
    金
    红
    利
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    潍坊五洲
    风电设备
    有限公司
    20,000,000.00 20,000,000.00 -821,834.57 18,308,408.82 40 40
    1、长期股权投资本期增加-821,834.57 元,系根据潍坊五洲风电设备有限公司其本期实现利润及持股
    比例计算的投资收益。
    2、长期股权投资期末余额占净资产的比例为17.03%。
    3、长期股权投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
    10、固定资产
    (1) 固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    39
    一、原价合计 246,713,977.78 1,434,387.10 8,178,803.69 239,969,561.19
    其中:房屋及建筑物 113,420,166.99 29,546.07 1,216,844.63 112,232,868.43
    机器设备 102,285,318.65 406,697.25 5,302,542.81 97,389,473.09
    运输工具 9,713,336.63 421,903.41 737,750.93 9,397,489.11
    电子设备 11,299,177.13 349,211.15 766,804.42 10,881,583.86
    其他 9,995,978.38 227,029.22 154,860.90 10,068,146.70
    二、累计折旧合计 84,203,392.76 4,768,658.22 5,039,666.00 83,932,384.98
    其中:房屋及建筑物 19,086,101.88 979,925.36 24,564.03 20,041,463.21
    机器设备 41,763,437.08 2,529,494.51 2,737,257.09 41,555,674.50
    运输工具 7,053,651.17 411,818.89 749,929.59 6,715,540.47
    电子设备 8,291,256.61 431,401.30 650,574.68 8,072,083.23
    其他 8,008,946.02 416,018.16 877,340.61 7,547,623.57
    三、固定资产净值合计 162,510,585.02 -3,334,271.12 3,139,137.69 156,037,176.21
    其中:房屋及建筑物 94,334,065.11 -950,379.29 1,192,280.60 92,191,405.22
    机器设备 60,521,881.57 -2,122,797.26 2,565,285.72 55,833,798.59
    运输工具 2,659,685.46 10,084.52 -12,178.66 2,681,948.64
    电子设备 3,007,920.52 -82,190.15 116,229.74 2,809,500.63
    其他 1,987,032.36 -188,988.94 -722,479.71 2,520,523.13
    四、减值准备合计 4,180,128.56 3,322,740.09 495,034.48 7,007,834.17
    其中:房屋及建筑物 20,075.24 20,075.24
    机器设备 4,147,856.56 3,302,664.85 495,034.48 6,955,486.93
    运输工具 32,272.00 32,272.00
    电子设备
    其他
    五、固定资产净额合计 158,330,456.46 -6,657,011.21 2,644,103.21 149,029,342.04
    其中:房屋及建筑物 94,334,065.11 -970,454.53 1,192,280.60 92,171,329.98
    机器设备 56,374,025.01 -5,425,462.11 2,070,251.24 48,878,311.66
    运输工具 2,659,685.46 10,084.52 -12,178.66 2,681,948.64
    电子设备 2,975,648.52 -82,190.15 116,229.74 2,777,228.63
    其他 1,987,032.36 -188,988.94 -722,479.71 2,520,523.13
    本期折旧额:4,768,658.22 元。
    1、本公司对4 月份已报废处置的固定资产根据实际处置情况计提减值准备。
    2、公司期末对固定资产进行检查,除上述计提固定资产减值准备的固定资产外,未发现其他存在减值
    迹象的固定资产。
    3、本公司以固定资产抵押取得银行借款,截止2009 年6 月30 日用于抵押的固定资产原值
    37,181,525.43 元,账面价值19,858,545.91 元,占报告期末固定资产原值和账面价值的比例分别是
    22.26%和18.13%。
    11、在建工程
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目
    账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
    在建工程 2,160,776.84 0 2,160,776.84
    (1) 在建工程项目变动情况
    单位:元 币种:人民币
    项目名称 本期增加 期末数
    镀锌流水线 80,000.00 80,000.00
    工业园角钢库地面、道轨基础 200,000.00 200,000.00
    工业园角钢库道轨 260,691.18 260,691.18
    角钢库门式起重机 10,210.01 10,210.01五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    40
    南北改车间 345,146.82 345,146.82
    南厂成品库 88,251.03 88,251.03
    (开发车间)行车 1,176,477.80 1,176,477.80
    合计 2,160,776.84 2,160,776.84
    (2) 在建工程减值准备
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数
    镀锌流水线 0
    工业园角钢库地面、道轨基础 0
    工业园角钢库道轨 0
    角钢库门式起重机 0
    南北改车间 0
    南厂成品库 0
    (开发车间)行车 0
    合计 0
    (3) 在建工程的说明
    公司期末对在建工程进行检查,未发现在建工程存在减值迹象,故期末未对在建工程计提减值准备。
    12、无形资产
    (1) 无形资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    一、原价合计 36,136,865.37 140,888.88 1,882,061.80 34,395,692.45
    土地使用权 31,745,516.28 0 359,719.30 31,385,796.98
    软件 2,529,195.72 140,888.88 1,522,342.50 1,147,742.10
    其他 1,862,153.37 0 0 1,862,153.37
    二、累计摊销合计 5,958,797.71 507,743.89 0 6,466,541.60
    土地使用权 4,480,288.23 321,817.30 0 4,802,105.53
    软件 590,433.08 92,818.95 0 683,252.03
    其他 888,076.40 93,107.64 0 981,184.04
    三、无形资产净值合计 30,178,067.66 -366,855.01 1,882,061.80 27,929,150.85
    土地使用权 27,265,228.05 -321,817.30 359,719.30 26,583,691.45
    软件 1,938,762.64 48,069.93 1,522,342.50 464,490.07
    其他 974,076.97 -93,107.64 0.00 880,969.33
    四、减值准备合计 0 0 0 0
    土地使用权 0 0 0 0
    软件 0 0 0 0
    其他 0 0 0 0
    五、无形资产净额合计 30,178,067.66 -366,855.01 1,882,061.80 27,929,150.85
    土地使用权 27,265,228.05 -321,817.30 359,719.30 26,686,187.17
    软件 1,938,762.64 48,069.93 1,522,342.50 361,994.35
    其他 974,076.97 -93,107.64 0.00 880,969.33
    本期摊销额:507,743.89 元。
    1、本公司期末对无形资产进行逐项检查,未发现无形资产存在减值迹象,故期末无形资产未计提无形
    资产减值准备。
    2、本公司以土地使用权抵押取得银行借款,截止2009 年6 月30 日用于抵押的无形资产原价
    1,520,989.77 元,账面价值1,173,917.54 元,占报告期末无形资产原价和账面价值的比例分别是4.23%
    和3.96%。
    13、商誉
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    长安铁塔股份有限公司 19,416,261.97 19,416,261.97
    合计 19,416,261.97 19,416,261.97五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    41
    商誉系对其控股子公司潍坊长安铁塔股份有限公司报表合并时形成的。
    14、递延所得税资产
    (1) 明细情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    应收账款 2,499,133.41 1,983,843.83
    其他应收款 2,133,632.71 1,316,353.42
    存货 709,035.50 876,214.91
    长期股权投资 255,000.00 255,000.00
    固定资产 1,051,175.13 676,522.74
    合计 6,647,976.75 5,107,934.90
    (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额
    单位:元 币种:人民币
    项目 暂时性差异金额
    应收账款 11,773,002.48
    其他应收款 12,511,243.77
    存货 4,726,903.33
    长期股权投资 1,700,000.00
    固定资产 7,007,834.17
    合计 37,718,983.75
    15、资产减值准备明细
    单位:元 币种:人民币
    本期减少额
    项目 年初账面余额 本期计提额
    转回
    转
    销
    合计
    期末账面余额
    一、坏账准备 17,272,511.44 6,884,222.67 4,727.05 4,727.05 24,152,007.06
    二、存货跌价准备 5,841,432.73 1,114,529.40 1,114,529.40 4,726,903.33
    三、可供出售金融资产减值准
    备
    四、持有至到期投资减值准备
    五、长期股权投资减值准备 1,700,000.00 1,700,000.00
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备 4,180,128.56 3,322,740.09 495,034.48 0 495,034.48 7,007,834.17
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备 0
    十、生产性生物资产减值准备
    其中:成熟生产性生物资产减
    值准备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备 0 0 0 0
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合计 28,994,072.73 10,206,962.76 1,614,290.93 1,614,290.93 37,586,744.56
    16、短期借款
    (1) 短期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    质押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
    抵押借款 92,000,000.00 59,000,000.00
    保证借款 125,800,000.00 71,000,000.00
    合计 237,800,000.00 150,000,000.00五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    42
    公司期末短期借款、一年内到期的长期借款和长期借款合计294,800,000.00 元,年初
    196,000,000.00 元,期末较年初增加50.41%,主要原因是子公司长安铁塔股份有限公司投入加大,资
    金需求量增加,企业自有资金不能满足需要,筹措银行借贷资金相应增加。
    17、应付票据
    单位:元 币种:人民币
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 61,644,456.60 33,657,799.36
    合计 61,644,456.60 33,657,799.36
    应付票据期末余额中无欠持股5%(含5%)以上股东的款项。
    18、应付账款
    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    (2) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
    应付账款期末余额中超过1 年的应付款项22,853,081.09 元系应付的尾款。
    19、预收账款
    (1) (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 期末数 期初数
    潍坊五洲科技开发有限公司 520,000.00 520,000.00
    山东五洲电气股份有限公司 1,426,801.29 1,426,801.29
    合计 1,946,801.29 1,946,801.29
    (2) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明
    期末余额中账龄超过1 年的预收账款为44,341,067.52 元,主要是尚未结算的少量尾款。
    20、应付职工薪酬
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴 30,397,168.77 26,911,658.06 3,485,510.71
    二、职工福利费 1,079,313.06 1,079,313.06
    三、社会保险费 857,904.41 4,844,112.94 4,372,543.15 1,329,474.20
    1、医疗保险费 212,514.70 938,638.19 1,081,006.01 70,146.88
    2、基本养老保险费 475,587.60 3,271,010.99 2,722,288.42 1,024,310.17
    3、年金缴费 101,520.74 55,142.18 94,762.47 61,900.45
    4、失业保险费 50,955.81 340,885.20 243,122.69 148,718.32
    5、工伤保险费 7,700.25 119,218.19 114,509.62 12,408.82
    6、生育保险费 9,625.31 119,218.19 116,853.94 11,989.56
    四、住房公积金 296,466.63 331,443.94 218,422.25 409,488.32
    五、其他 0 359,719.30 359,719.30 0
    六、工会经费和职工教育经费 2,933,744.14 1,306,747.81 685,796.41 3,554,695.54
    合计 4,088,115.18 38,318,505.82 33,627,452.23 8,779,168.77
    21、应交税费
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数 计缴标准
    增值税 826,638.61 5,462,319.96 以销项税额扣除可抵扣的进项税额后余额的17%计缴
    营业税 182,957.52 152,850.93 按应税营业额5%
    所得税 -377,103.22 2,772,300.05 应纳税所得额15%,25%五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    43
    个人所得税 355,271.11 339,627.96
    城建税 73,124.47 395,378.94 按已纳流转税额的7%
    房产税 554,517.69 436,449.73 1.20%
    土地使用税 1,004,492.35 496,361.17
    教育费附加 32,084.13 169,994.98 按已交增值税、营业税的3%
    地方教育费附加 8,600.38 54,848.18 按已交增值税、营业税的1%
    交通建设费附加 4,293.91 4,293.91
    副食品调节基金 1,500.00 1,500.00 按营业收入的1‰计缴
    其他 37,229.86
    合计 2,666,376.95 10,323,155.67 /
    22、应付股利
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数 未支付原因
    控股子公司应付安丘市供电公司股利 827,870.43 827,870.43
    合计 827,870.43 827,870.43 /
    23、其他应付款
    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 期末数 期初数
    潍坊五洲建设有限公司 20,000,000.00 0
    合计 20,000,000.00 0
    (2) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
    其他应付款期末余额中超过1 年的数额4,886,477.47 元,主要系子公司应付安全基金、业务借款
    等。
    (3) 对于金额较大的其他应付款,应说明其性质和内容
    其他应付款中有2000 万元系长安铁塔股份有限公司与潍坊五洲建设有限公司往来款。
    24、一年到期的长期负债
    (1) 一年内到期的长期借款
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    保证借款 8,000,000.00 24,000,000.00
    合计 8,000,000.00 24,000,000.00
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    贷款单位 借款起始日 借款终止日
    利率(%) 本币金额 利率(%) 本币金额
    工行 2006 年8 月18 日 2009 年9 月9 日6.12 4,000,000.00 6.12 12,000,000.00
    工行 2006 年8 月18 日 2010 年9 月9 日6.12 4,000,000.00 6.12 12,000,000.00
    合计 / / / 8,000,000.00 / 24,000,000.00
    25、长期借款
    (1) 长期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    抵押借款 2,000,000.00 6,000,000.00
    保证借款 47,000,000.00 16,000,000.00
    合计 49,000,000.00 22,000,000.00五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    44
    (2) 长期借款情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    借款单位
    本币金额 本币金额
    工行安丘支行 12,000,000.00 16,000,000.00
    工行安丘支行 2,000,000.00 6,000,000.00
    城区农信社 35,000,000.00 0
    合计 49,000,000.00 22,000,000.00
    公司期末短期借款、一年内到期的长期借款和长期借款合计294,800,000.00 元,年初
    196,000,000.00 元,期末较年初增加50.41%,主要原因是子公司长安铁塔股份有限公司投入加大,资
    金需求量增加,企业自有资金不能满足需要,筹措银行借贷资金相应增加。
    26、长期应付款
    单位:万元 币种:人民币
    借款单位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 期末余额 借款条件
    西藏农行 0 2,000.00
    长期应付款期末余额20,000,000.00 元,系西藏明珠股份有限公司因托管西藏明珠花园酒店在
    2001 年10 月26 日向西藏农行承贷的周转资金借款,合同约定还款日期为2005 年10 月26 日。该贷
    款已经国务院国有资产监督管理委员会《关于西藏自治区14 户国有企业实施债转股有关问题的通知》
    (国资改组[2005]594 号)的批准,同意将此贷款纳入债转股。西藏农行已根据该文件于2005 年5 月
    27 日停止对该项贷款收取利息。
    27、递延所得税负债
    (1) 明细情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    固定资产累计折旧及减值 1,045,912.85
    合计 1,045,912.85
    (2) 引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异金额
    单位:元 币种:人民币
    项目 暂时性差异金额
    固定资产累计折旧及减值 9,551,938.86
    合计 9,551,938.86
    28、股本
    单位:股
    期初数 变动增减 期末数
    数量
    比例
    (%)
    发行新股送股
    公积金
    转股
    其他 小计 数量
    比例
    (%)
    股份总数 108,236,603 100 0 0 108,236,603 100
    29、资本公积
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    资本溢价(股本溢价) 70,594,494.47 70,594,494.47
    其他资本公积 1,605,491.64 5,071,458.02 6,676,949.66
    合计 72,199,986.11 5,071,458.02 77,271,444.13
    本期资本公积增加5071458.02 元,为可供出售金融资产公允价值变动所致。五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    45
    30、盈余公积
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 867,801.67 867,801.67
    合计 867,801.67 867,801.67
    31、未分配利润
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额 提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润(2008 年期末数) 41,000,224.26 /
    调整后 年初未分配利润 41,000,224.26 /
    加:本期净利润 5,554,300.17 /
    期末未分配利润 46,554,524.43 /
    32、营业收入
    (1) 营业收入
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 395,962,575.83 355,883,744.99
    其他业务收入 18,711,401.08 14,421,654.85
    合计 414,673,976.91 370,305,399.84
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    行业名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    电气设备制造业 395,962,575.83 295,675,274.28 355,883,744.99 288,379,442.75
    合计 395,962,575.83 295,675,274.28 355,883,744.99 288,379,442.75
    (3) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    电力铁塔 333,915,630.34 253,497,401.77 279,285,341.76 235,176,152.53
    变压器 31,730,445.76 21,811,657.13 48,758,976.43 34,936,428.88
    电度表 29,364,226.43 19,412,470.27 27,839,426.80 18,266,861.34
    其他 952,273.30 953,745.11 0 0
    合计 395,962,575.83 295,675,274.28 355,883,744.99 288,379,442.75
    (4) 主营业务(分地区)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    东北 129,562.71 110,580.08 116,448.54 107,851.50
    华北 78,006,376.51 60,537,565.27 70,110,669.80 59,043,791.81
    华东 307,836,415.96 227,540,549.78 276,677,603.50 221,925,952.75
    华中 387,306.63 280,393.94 348,103.94 273,475.18
    西北 153,293.26 118,952.32 137,777.11 116,017.15
    西南 4,306,024.34 3,196,572.33 3,870,174.01 3,117,696.43
    华南 5,143,596.42 3,890,660.56 4,622,968.09 3,794,657.93
    合计 395,962,575.83 295,675,274.28 355,883,744.99 288,379,442.75五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    46
    (5) 公司前五名客户的销售收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
    山东鲁能物资集团有限公司 74,124,662.45 17.88
    武汉哺华商贸有限公司 45,167,291.63 10.89
    中国电线电缆进出口有限公司 18,430,550.03 4.44
    山东鲁能电力物资配送有限公司 10,776,632.47 2.60
    福建省电力物资公司 7,715,117.40 1.86
    合计 156,214,253.98 37.67
    33、营业税金及附加
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期数 上年同期数 计缴标准
    营业税 318,843.04 81,405.63 按应税营业额5%
    城建税 866,138.57 611,982.90 按已纳流转税额的7%
    教育费附加 371,202.25 262,278.41 按已纳流转税额的3%
    资源税 0 0
    地方教育费附加 123,734.08 87,426.12
    合计 1,679,917.94 1,043,093.06 /
    34、投资收益
    (1) 会计报表中的投资收益项目增加
    单位:元 币种:人民币
    本期金额 上期金额
    权益法核算的长期股权投资收益 -821,834.57
    处置交易性金融资产取得的投资收益 20,064.60
    合计 -821,834.57 20,064.60
    (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
    潍坊五洲风电设备有限公司 -869,756.61 -821,834.57
    潍坊五洲明珠房地产开发有限公司 -245,387.20 0 此公司已处置,不属于合并范围
    合计 -1,115,143.81 -821,834.57 /
    35、资产减值损失
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    一、坏账损失 5,764,966.22 2,058,676.27
    二、存货跌价损失
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失 3,322,740.09
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计 9,087,706.31 2,058,676.27
    36、营业外收入五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    47
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置利得合计 209,787.83
    其中:固定资产处置利得 149,082.50
    罚款及赔偿收入 71,200.33
    政府补助收入 50,000.00
    其他 5,741.39 23,671.95
    合计 76,941.72 283,459.78
    37、营业外支出
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置损失合计 4,173,552.36 300,567.33
    其中:固定资产处置损失 2,651,209.86 300,567.33
    无形资产处置损失 1,522,342.50
    对外捐赠 120,000.00
    其他 159,193.42
    税收罚款及滞纳金支出 46,481.65
    合计 4,340,034.01 459,760.75
    38、所得税费用
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    按《企业所得税法》等规定的当期所得税 4,109,410.09 2,734,088.68
    递延所得税调整 -2,585,954.70 143,443.80
    合计 1,523,455.39 2,877,532.48
    39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    基本每股收益=归属于母公司的净利润÷股本=4,454,300.17÷108236603=0.0412 元
    40、现金流量表项目注释
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    与购销业务不直接相关的经营活动的往来款项 42,074,736.43
    合计 42,074,736.43
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    管理费用、营业费用及与购销业务不直接相关的经营活动的往来款项 62,603,544.48
    合计 62,603,544.48
    41、现金流量表补充资料
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 7,000,395.29 5,222,643.09
    加:资产减值准备 9,087,706.31 2,058,676.27
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,768,658.22 4,992,872.61
    无形资产摊销 507,743.89 551,458.10
    长期待摊费用摊销 0
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 0 90,779.50
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 3,095,790.66五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    48
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 0
    财务费用(收益以“-”号填列) 8,018,808.89 12,157,626.64
    投资损失(收益以“-”号填列) 821,834.57 -20,064.60
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -1,540,041.85 -23,653.07
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -1,045,912.85
    存货的减少(增加以“-”号填列) -55,299,442.83 -10,178,899.24
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -90,287,885.92 -37,455,683.96
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 57,075,205.79 30,322,151.66
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 -57,797,139.83 7,717,907.00
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 135,420,707.78 32,384,887.79
    减:现金的期初余额 91,080,814.78 55,706,493.99
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 44,339,893.00 -23,321,606.20
    (七) 母公司会计报表附注
    1、应收账款
    (1) 应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额
    重大的应
    收账款
    8,286,176.31 22.40 552,225.34 12.43 10,842,792.37 28.44 542,139.62 11.98
    单项金额
    不重大但
    按信用风
    险特征组
    合后该组
    合的风险
    较大的应
    收账款
    4,190,694.20 11.33 2,076,847.10 46.76 4,106,624.21 10.77 2,053,312.11 45.39
    其他不重
    大应收账
    款
    24,521,240.77 66.28 1,812,099.66 40.80 23,174,312.02 60.79 1,928,443.96 42.63
    合计 36,998,111.28 / 4,441,172.10 / 38,123,728.60 / 4,523,895.69 /
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提
    单位:元 币种:人民币
    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
    山东鲁能物资集团有限公司德州供 2,350,610.00 117,530.50 5 欠款一年之内
    桓台县电力设备材料有限公司 1,872,234.14 93,611.71 5 欠款一年之内
    诸城市新光电力物资有限公司 1,659,200.00 82,960.00 5 欠款一年之内
    济宁圣地投资管理有限公司物流分 1,580,576.94 79,028.85 5 欠款一年之内
    烟台五洲电气器材有限公司 1,455,436.40 145,543.64 10 欠款两年之内
    合计 8,918,057.48 518,674.70 / /
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    49
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    三年以上 4,190,694.20 100 2,076,847.10 4,106,624.21 100 2,053,312.11
    合计 4,190,694.20 100 2,076,847.10 4,106,624.21 100 2,053,312.11
    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限
    占应收账款总额
    的比例(%)
    山东鲁能物资集团有限公司德州供 销售客户 2,350,610.00 1 1.54
    桓台县电力设备材料有限公司 销售客户 1,872,234.14 1 1.23
    诸城市新光电力物资有限公司 销售客户 1,659,200.00 1 1.09
    济宁圣地投资管理有限公司物流分 销售客户 1,580,576.94 1 1.04
    烟台五洲电气器材有限公司 销售客户 1,455,436.40 2 0.96
    合计 / 8,918,057.48 / 5.86
    2、其他应收款
    (1) 其他应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额重
    大的其他应
    收款项
    11,585,048.09 83.43 9,213,624.05 9,517,548.09 84.44 5,241,459.05 94.27
    单项金额不
    重大但按信
    用风险特征
    组合后该组
    合的风险较
    大的其他应
    收款项
    386,336.00 2.78 193,168.00 361,336.00 3.21 180,668.00 3.25
    其他不重大
    的其他应收
    款项
    1,913,862.92 13.78 189,699.03 1,392,578.34 12.35 138,086.58 2.48
    合计 13,885,247.01 / 9,596,491.08 / 11,271,462.43 / 5,560,213.63 /
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提
    单位:元 币种:人民币
    其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
    个人借款 393,084.77 19,654.24 5 一年以内
    合计 393,084.77 19,654.24 / /
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    三年以上 386,336.00 100 193,168.00 361,336.00 100 180,668.00
    合计 386,336.00 100 193,168.00 361,336.00 100 180,668.00五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    50
    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 其他应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占其他应收账款总额
    的比例(%)
    山东鲁能三公招标有限公司 客户 401,550.00 1 9.36
    赵国胜 职工 101,496.77 1 2.37
    范锡亮 职工 100,000.00 1 2.33
    张景海 职工 95,900.00 1 2.24
    郭宝正 职工 95,688.00 1 2.23
    合计 / 794,634.77 / 18.53
    3、长期股权投资
    按成本法核算
    单位:元 币种:人民币
    被
    投
    资
    单
    位
    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
    其
    中:
    本期
    减值
    准备
    减值准备
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    潍
    坊
    长
    安
    铁
    塔
    有
    限
    公
    司
    70,318,738.17 89,735,000.14 89,735,000.14 76.90 76.90
    五
    洲
    明
    珠
    (西
    藏)
    电
    气
    有
    限
    公
    司
    1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 70.00 70.00
    西
    藏
    大
    厦
    股
    份
    有
    限
    公
    司
    28,480,011.70 28,685,136.70 28,685,136.70 14.32 14.32
    成
    都
    五
    1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    51
    鑫
    实
    业
    开
    发
    有
    限
    公
    司
    成
    都
    德
    贝
    特
    有
    限
    公
    司
    200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 0.43 0.43
    潍
    坊
    五
    洲
    浩
    特
    电
    气
    有
    限
    公
    司
    15,000,000.00 0 15,000,000.00 15,000,000.00 100.00 100.00
    4、营业收入
    (1) 营业收入
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 62,046,945.49 76,598,403.23
    其他业务收入 12,900,714.65 6,415,624.27
    合计 74,947,660.14 83,014,027.50
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    行业名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    电气设备 62,046,945.49 42,177,872.51 76,598,403.23 53,203,290.22
    合计 62,046,945.49 42,177,872.51 76,598,403.23 53,203,290.22
    (3) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    变压器 31,730,445.76 21,811,657.13 48,758,976.43 34,936,428.88
    电度表 29,364,226.43 19,412,470.27 27,839,426.80 18,266,861.34
    其他 952,273.30 953,745.11
    合计 62,046,945.49 42,177,872.51 76,598,403.23 53,203,290.22
    (4) 主营业务(分地区)
    地区分布标准:客户所在地五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    52
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    东北 0 0 12,478.63 20,302.18
    华北 3,953,589.74 2,799,092.48 38,034.19 38,142.83
    华东 57,324,617.21 38,778,846.86 74,039,548.53 51,291,726.74
    华中 193,832.00 81,760.07 225,213.68 169,993.71
    西北 108,098.85 86,479.08
    西南 462,307.69 430,413.62 1,924,153.84 1,479,022.76
    华南 4,500.00 1,280.4 358,974.36 204,102.00
    合计 62,046,945.49 42,177,872.51 76,598,403.23 53,203,290.22
    (5) 公司前五名客户的销售收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
    山东鲁能电力物资配送有限公司 10,776,632.47 14.38
    山东鲁能物资集团有限公司潍坊供电物资分公司 6,738,822.81 8.99
    潍坊绿洲电力工程有限公司 6,577,102.00 8.78
    华电(北京)热电有限公司 3,498,740.00 4.67
    潍坊新洲电力有限公司 2,812,831.00 3.75
    合计 30,404,128.28 40.57
    5、投资收益
    (1) 会计报表中的投资收益项目增加
    单位:元 币种:人民币
    本期金额 上期金额
    处置交易性金融资产取得的投资收益 20,064.60
    合计 20,064.60
    6、现金流量表补充资料
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 -4,432,729.22 -902,585.67
    加:资产减值准备 6,671,125.02 401,277.94
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,637,055.53 1,858,930.42
    无形资产摊销 274,676.19 265,176.18
    长期待摊费用摊销 0
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 0 -60,705.33
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 0
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 0
    财务费用(收益以“-”号填列) 547,046.09 2,436,138.64
    投资损失(收益以“-”号填列) 0 20,064.60
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -1,008,231.83 23,653.07
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 0
    存货的减少(增加以“-”号填列) 4,857,529.89 1,185,648.48
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -8,291,017.60 -297,555.88
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 3,849,550.01 9,323,687.82
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 4,105,004.08 14,253,730.27
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 21,636,813.93 16,340,042.04五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    53
    减:现金的期初余额 33,447,326.04 35,485,685.81
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -11,810,512.11 -19,145,643.77
    (八) 关联方及关联交易
    1、本企业的母公司情况
    单位:万元 币种:人民币
    母公司名
    称
    企业类
    型
    注册
    地
    法人代表 业务性质
    注册资
    本
    母公司对
    本企业的
    持股比例
    (%)
    母公司对
    本企业的
    表决权比
    例(%)
    本企
    业最
    终控
    制方
    组织机构代
    码
    山东五洲
    投资集团
    有限公司
    有限责
    任公司
    潍坊
    市
    姜忠福
    对外投资、
    企业管理
    咨询服务
    10,920 20.41 20.41 16542400-4
    2、本企业的子公司情况
    单位:万元 币种:人民币
    子公司全称 企业类型 注册地 法人代表
    业务
    性质
    注册
    资本
    持股比
    例(%)
    表决权
    比例(%)
    组织机
    构代码
    潍坊长安铁塔股份
    有限公司
    股份公司 潍坊市 王光顺
    工业
    企业
    6,080 76.90 76.90
    五洲明珠(西藏)电
    气开发有限公司
    有限责任公司 拉萨市 魏学军
    工业
    企业
    200 70 70
    潍坊泰隆物流服务
    有限公司
    有限责任公司 安丘市 李志刚
    运输
    企业
    100 60 60
    潍坊五洲浩特电气
    有限公司
    有限责任公司 潍坊市 王伟
    工业
    企业
    5,000 100 100
    3、本企业的合营和联营企业的情况
    单位:万元 币种:人民币
    被投资单位名
    称
    企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本
    本企业持
    股比例
    (%)
    本企业在
    被投资单
    位表决权
    比例(%)
    组织机构代
    码
    二、联营企业
    潍坊五洲风电
    设备有限公司
    有限责任
    公司
    潍坊 王光顺 工业企业 5,000 40 40 66933272-8
    单位:万元 币种:人民币
    被投资单位名称 期末资产总额期末负债总额期末净资产总额
    本期营业
    收入总额
    本期净利润
    二、联营企业
    潍坊五洲风电设备有限公司8,505 3,928 4,577 78 -205
    4、本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
    成都喜玛拉雅大酒店有限公司 母公司的控股子公司 510100-090966
    山东五洲电气股份有限公司 母公司的控股子公司 26717033-2
    潍坊鸢洲担保投资有限公司 母公司的控股子公司 74656416-0
    潍坊五洲建设有限公司 母公司的控股子公司 73369943-7
    5、关联交易情况
    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    单位:元 币种:人民币五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    54
    本期数 上年同期数
    关联方
    关联交易
    类型
    关联交
    易内容
    关联交易
    定价原则金额
    占同类交易金
    额的比例(%)
    金额
    占同类交易金
    额的比例(%)
    潍坊五洲风电
    设备有限公司
    购买商品
    公平的市
    场价格
    651,060.54 0.10
    山东五洲电气
    股份有限公司
    销售商品
    公平的市
    场价格
    388,723.76 0.10
    潍坊五洲风电
    设备有限公司
    销售商品
    公平的市
    场价格
    796,650.88 0.09
    (2) 关联担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    担保方 被担保方
    担保
    金额
    担保期限
    是否履
    行完毕
    山东五洲投资集团有限公司 长安铁塔公司 2,000 2006 年8 月18 日~2011 年8 月17 日 否
    山东五洲投资集团有限公司 长安铁塔公司 1,000 2008 年11 月27 日~2009 年5 月26 日 是
    山东五洲投资集团有限公司 长安铁塔公司 1,000 2009 年1 月9 日~2009 年6 月18 日 是
    山东五洲投资集团有限公司 长安铁塔公司 1,380 2009 年1 月23 日~2010 年1 月22 日 否
    山东五洲投资集团有限公司 长安铁塔公司 1,500 2009 年1 月21 日~2009 年7 月20 日 否
    五洲明珠股份有限公司 长安铁塔公司 2,000 2009 年1 月24 日~2009 年11 月25 日 否
    6、关联方应收应付款项
    单位:元 币种:人民币
    项目名称 关联方 期末金额 期初金额
    其他应收款 成都喜玛拉雅大酒店有限公司 0 -3,969.00
    其他应付款 山东五洲电气股份有限公司 0 127,156.85
    其他应付款 潍坊五洲浩特电气有限公司 12,000,000.00 0
    其他应付款 潍坊五洲建设有限公司 20,000,000.00 0
    预收账款 潍坊五洲电气股份有限公司 1,426,801.29 1,048,801.29
    应付账款 潍坊五洲电气股份有限公司 128,205.13 0
    (九) 股份支付
    无
    (十) 或有事项
    1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
    截至2009 年6 月30 日,本公司的控股子公司潍坊长安铁塔股份有限公司对安丘市供电公司和安
    丘市盛源热电有限公司单位的贷款提供担保,具体明细列示如下:
    被担保企业 担保方式 贷款银行 期限 担保金额(万元)
    安丘市供电公司 保证 中国工商银行安丘支行 2008.05.13-2009.04.27 800
    安丘市供电公司 保证 中国工商银行安丘支行 2008.08.13-2009.08.05 1,000
    安丘市供电公司 保证 中国工商银行安丘支行 2008.09.12-2009.08.26 1,000
    安丘市供电公司 保证 中国工商银行安丘支行 2008.10.28-2009.10.26 500
    安丘市供电公司 保证 中国银行安丘支行 2008.07.17-2009.06.21 700
    安丘市供电公司 保证 中国银行安丘支行 2008.10.21-2009.10.17 800
    安丘盛源热电公司 保证 潍坊市商业银行 2008.07.04-2009.04.04 100
    安丘盛源热电公司 保证 潍坊市商业银行 2008.12.23-2009.12.23 200
    安丘盛源热电公司 保证 潍坊市商业银行 2009.03.19-2009.11.19 200
    合计 5,300
    (十一) 承诺事项
    2009 年5 月7 日,本公司出资设立全资子公司潍坊五洲浩特电气有限公司,注册资本5,000 万元,
    首次出资1,500 万元已到位,占总注册资本的30%,剩余出资额将在承诺期限内履行完毕。五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    55
    (十二) 资产负债表日后事项
    2009 年6 月26 日,公司就成都市青羊区黄瓦街56 号部分商业及办公性质房产进行拍卖,成交价
    格2280 万元,相关过户手续正在办理中。
    (十三) 其他重要事项
    2009 年3 月30 日,公司因控股股东五洲集团筹划本次重大资产重组事项,发布连续停牌公告。
    2009 年4 月27 日,公司召开第五届董事会第一十二次会议(即本次重大资产从重组交易的首次董事
    会),通过了关于实施重大资产出售及以新增股份吸收合并梅花集团暨关联交易的议案:
    1、重大资产出售
    公司将除西藏大厦股份有限公司14.32%股权及位于海南省临高县皇桐乡楷模上村东边350 亩集体
    土地使用权之外的资产和负债出售给五洲集团,如有负债无法剥离,五洲集团将以等值现金予以补足。
    公司拟出售资产的最终价格参照经具有证券从业资格的评估机构评估的净资产值确定。
    2、以新增股份吸收合并梅花集团
    公司拟以新增股份方式吸收合并梅花集团,同时以资本公积金转增股本至27.08 亿元。吸收合并
    完成后,公司为存续主体,梅花集团将注销法人资格。梅花集团的价值参考具有证券从业资格的资产
    评估机构的评估结果并经双方董事会确认。
    上述资产出售、以新增股份吸收合并梅花集团构成公司本次重大资产重组交易不可分割的整体,
    若其中任一交易未获通过或批准,则上述其他交易均自动失效并终止实施。
    本次重大资产重组,将改善本公司盈利能力和可持续发展能力。本次吸收合并完成后,公司主营
    业务将变更为味精、氨基酸、复合肥等生物发酵产品的生产和销售。
    本次交易标的的有关评估、审计工作正在进行中,将在相关工作完成后就拟出售资产、梅花集团
    整体价值的定价等事项提交公司董事会审议。另外,本次重大资产重组交易需经公司股东大会审议通
    过,并经国家外资主管部门的批准以及中国证监会的核准,本次重大资产重组各方将参照《关于对申
    请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的规定》等相关规定,向国家环保部门申请
    环境保护核查。梅花集团控股股东孟庆山及一致行动人因本次交易触发了对五洲明珠的要约收购义务,
    须向中国证监会申请要约收购豁免。上述批准或核准事宜均为本次重大资产重组交易的前提条件,能
    否取得相关的批准或核准,以及最终取得批准和核准的时间存在不确定性。
    (十四) 补充资料
    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
    定,本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额 说明
    非流动资产处置损益 -4,149,191.71 长安铁塔处理CAERP 系统及部分固定资产
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -89,539.93 捐赠及罚没支出
    少数股东权益影响额 1,227,883.98
    所得税影响额 -1,063,103.01
    合计 -4,073,950.67
    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
    每股收益
    净资产收益率(%) 每股收益
    报告期利润
    全面摊薄加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 1.92 1.96 0.0412 0.0412
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.68 3.76 0.0788 0.0788
    3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
    1.公司营业收入、营业利润、净利润比去年同期分别增长11.98%、54.50%和34.04%,主要原因是
    长安公司适时调整产品结构和生产规模,并进一步拓展了高端产品市场;浩特电气公司改进生产工艺、
    及时调整销售政策,加大了变压器及电能表的销售力度, 市场开拓进一步加强。
    2.其他应收款比去年同期增加74.53%,原因主要是本期长安铁塔支付安丘市刘家尧镇财政所土地
    使用费15,176,955.00 元,因使用证正在办理中款项暂放此科目。
    3.预付账款比去年同期增加251.58%,主要原因是本期业务量扩大,预付原材料款增加所致。五洲明珠股份有限公司 2009 年半年度报告
    56
    4.可供出售金融资产比去年同期增长150.57%,主要原因是公司持有的西藏发展(00752)股票股
    价变动所致。
    5.短期借款、长期借款分别比去年同期增加58.53%、122.73%,主要原因是子公司长安铁塔股份
    有限公司投入加大,资金需求量增加,企业自有资金不能满足需要,筹措银行借贷资金相应增加。
    4、境内外会计准则差异
    单位:元 币种:人民币
    净利润 净资产
    本期数 上期数 期初数 期末数
    按中国会计准则 4,454,300.17 3,712,926.42 222,304,615.04 231,830,373.23
    八、备查文件目录
    1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名的会计报表。
    2、报告期内在中国证监会指定的《上海证券报》上公开披露过的所有文件文本。
    董事长:庞培德
    五洲明珠股份有限公司
    2009 年8 月6 日
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