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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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梅花生物(600873)公告正文

五洲明珠:2010年半年度报告

公告日期 2010-08-11
股票简称:梅花生物 股票代码:600873
    五洲明珠股份有限公司
    目录
    一、重要提示.......................................................................... 2
    二、公司基本情况...................................................................... 2
    三、股本变动及股东情况................................................................ 3
    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4
    五、董事会报告........................................................................ 4
    六、重要事项.......................................................................... 6
    八、备查文件目录..................................................................... 11
    五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四)
    公司负责人姓名 庞培德
    主管会计工作负责人姓名 马西庆
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名 崔海生
    公司负责人庞培德、主管会计工作负责人马西庆及会计机构负责人(会计主管人员)崔海生声明:保
    证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    二、公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称 五洲明珠股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写 五洲明珠
    公司的法定英文名称 Wuzhou Minovo Co.,Ltd.
    公司的法定英文名称缩写 WZM
    公司法定代表人 庞培德
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书 证券事务代表
    姓名 朱相国 王维钦
    联系地址 山东省潍坊市高新区桐荫街197 号 山东省潍坊市高新区桐荫街197 号
    电话 0536-8363802 0536-8363260
    传真 0536-8363801 0536-8363801
    电子信箱 wfzhuxg@163.com wfwwq@163.com
    (三) 基本情况简介
    注册地址 西藏自治区拉萨市北京西路224 号
    注册地址的邮政编码 850000
    办公地址 四川省成都市黄瓦街51 号
    办公地址的邮政编码 610031
    公司国际互联网网址 http://www.minovo.cn
    电子信箱 minovo@minovo.cn
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    3
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
    A 股 上海证券交易所 五洲明珠 600873
    (六) 主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年
    度期末增减(%)
    总资产 1,054,662,034.96 1,032,524,688.60 2.14
    所有者权益(或股东权益) 242,261,225.15 236,047,362.75 2.63
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/股) 2.2383 2.1808 2.63
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同
    期增减(%)
    营业利润 14,302,291.25 12,786,942.97 11.85
    利润总额 13,156,458.77 8,523,850.68 54.35
    归属于上市公司股东的净利润 6,419,319.00 4,454,300.17 44.12
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润7,005,610.14 8,528,250.84 -17.85
    基本每股收益(元) 0.0593 0.0412 43.93
    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.0647 0.0788 -17.89
    稀释每股收益(元) 0.0593 0.0412 43.93
    加权平均净资产收益率(%) 2.6842 1.92 增加0.76 个百分点
    经营活动产生的现金流量净额 -22,111,071.70 -57,797,139.83 61.74
    每股经营活动产生的现金流量净额(元) -0.2043 -0.5340 61.74
    2、非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额 说明
    非流动资产处置损益 -1,726,901.47 长安处理固定资产净损失172 万
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
    一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    20,000.00 长安铁塔收到政府补助
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 561,068.99 其中无法支付的款项50 万
    所得税影响额 263,516.87
    少数股东权益影响额(税后) 296,024.47
    合计 -586,291.14
    三、股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量
    比例
    (%)
    发行
    新股
    送
    股
    公积金
    转股
    其
    他
    小
    计
    数量
    比例
    (%)
    一、有限售条件股份
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股
    其中: 境内非国有法人持股
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中: 境外法人持股
    境外自然人持股
    二、无限售条件流通股份 108,236,603 100 108,236,603 100
    1、人民币普通股 108,236,603 100 108,236,603 100
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    4
    4、其他
    三、股份总数 108,236,603 100 0 0 108,236,603 100
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数 14,010 户
    前十名股东持股情况
    股东名称 股东性质
    持股比
    例(%)
    持股总数
    报告期内
    增减
    持有有限
    售条件股
    份数量
    质押或冻
    结的股份
    数量
    山东五洲投资集团有限公司 境内非国有法人20.41 22,095,995 0 无
    中国建设银行-华夏红利混合型
    开放式证券投资基金
    未知4.79 5,184,069 0 未知
    兴业银行股份有限公司-兴业趋
    势投资混合型证券投资基金
    未知2.61 2,820,715 0 未知
    东方证券股份有限公司 未知2.13 2,302,141 -439,311 0 未知
    徐广平 境内自然人1.37 1,479,563 0 无
    刁培显 境内自然人1.23 1,331,607 0 无
    中融国际信托有限公司-中融建
    行财富四号-001
    未知0.97 1,050,600 0 未知
    国泰君安证券股份有限公司 未知0.92 991,148 0 未知
    朱相国 境内自然人0.89 961,716 0 无
    东方证券-中国银行-东方红2
    号集合资产管理计划
    未知0.88 950,000 0 未知
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
    山东五洲投资集团有限公司 22,095,995 人民币普通股
    中国建设银行-华夏红利混合型开放式证券投资基金 5,184,069 人民币普通股
    兴业银行股份有限公司-兴业趋势投资混合型证券投资基金 2,820,715 人民币普通股
    东方证券股份有限公司 2,302,141 人民币普通股
    徐广平 1,479,563 人民币普通股
    刁培显 1,331,607 人民币普通股
    中融国际信托有限公司-中融建行财富四号-001 1,050,600 人民币普通股
    国泰君安证券股份有限公司 991,148 人民币普通股
    朱相国 961,716 人民币普通股
    东方红2 号集合资产管理计划 950,000 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明
    前十大无限售条件股东之间未知其关联关系,也未
    知其一致行动人情况;前十名股东之间未知其关联
    关系。
    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
    五、董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    5
    报告期内,公司克服了市场竞争激烈、利润空间不断压缩和原材料价格波动的不利因素的影响,
    强化管理,开拓创新,做了大量的工作,取得了较好的经营业绩。
    1、在市场开拓方面,继续深入、有层次的开发目标市场。一是巩固原有市场,重点抓好重点客户
    的招标工作;二是加大了对新市场,特别是国际市场的开拓。三是调整产品销售结构,重点突破高利
    润附加值产品的销售。
    2、在科技创新方面,长安公司自主完成了技术设计电气间隙圆及荷载程序,改进了750kV 管塔和
    特高压铁塔加工工艺。浩特公司研发的单相本地费控、单相远程费控智能电能表等5 款产品通过了国
    家电网公司计量检验,消弧线圈自动调谐控制器通过了国家继电保护及自动化设备质量监督检验中心
    鉴定。
    3、在生产管理方面,长安公司推行安全责任层级制度,强化了质量控制过程的可追溯性和部门负
    责人的质量责任;浩特公司办理了智能电能表的3C 认证、生产许可证等资质,梳理完善了各项安全制
    度和应急预案,健全了职工安全档案,保证了安全生产,提高了产品质量。
    4、在财务管理方面,积极拓展融资渠道,保证了公司对现金流的需求;通过全面预算管理,严格
    控制了成本和费用支出;
    本报告期公司实现收入46316 万元,比去年同期的41467 万元增加4848 万元,增长11.69%;营业
    利润1430 万元,比去年同期的1279 万元增加151 万元,增长11.85%;净利润890 万元,比去年同期
    的700 万元增加190 万元,增长27.13%;归属于母公司的净利润642 万元,比上年同期的445 万元增
    加197 万元,增长44.12%。
    报告期内,变动较大的指标及原因如下:
    1、收入:报告期内实现销售收入46316 万元,比去年同期的41467 万元增加4849 万元,增幅11.69%。
    主要原因是公司加大了对市场开拓的力度,业务量相应增加所致。
    2、管理费用:报告期内共发生销售费用约3730 万元,比去年同期的3523 万元增加207 万元,增
    幅5.88%,主要原因是随公司业务的增长,相关变动费用增加所致。
    3、财务费用:报告期内共发生财务费用892 万元,比去年同期的788 万元增加104 万元,增幅为
    13.20%。主要原因是金融机构基准利率较去年同期有所增加。
    4、投资收益:报告期内共发生投资收益135 万元,比去年同期的-82 万元增加217 万元,增幅为
    264.63%,主要原因是联营企业潍坊五洲风电设备有限公司于2009 年开始正式投产运营所致。
    5、应收帐款:本期期末应收帐款为24503 万元,比本期期初的15471 万元增加9032 万元, 增幅
    58.38%,主要原因是公司加大了对市场开拓的力度,业务量相应增加所致。
    6、预付账款:本期期末预付账款为3754 万元,比本期期初的6768 万元减少3014 万元,减幅为
    44.53%,主要原因是公司加大了原材料赊购力度,有效延长了付款期限,从而在应付账款小幅增长的
    情况下大幅降低了预付账款,有效改善了现金流。
    7、应付票据:本期期末应付票据为0 万元,比本期期初的1500 万元减少1500 万元,减幅为100%,
    主要原因是报告期内长安公司应付票据到期按时支付所致。
    8、预收账款:本期期末预收账款为19238 万元,比本期期初的26188 万元减少6950 万元,减幅为26.54%,
    主要原因是报告期内公司按时结清客户购货款所致。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    分行业或分产品 营业收入 营业成本
    营业利
    润率(%)
    营业收入
    比上年同
    期增减(%)
    营业成本
    比上年同
    期增减(%)
    营业利润率比上年
    同期增减(%)
    分行业
    电气设备制造业 449,429,476.61 344,170,646.34 23.42 13.50 16.40 减少1.91 个百分点
    分产品
    电力铁塔 394,876,192.58 307,707,386.44 22.07 18.26 21.38 减少2.01 个百分点
    变压器 29,274,282.95 20,469,728.56 30.08 -7.74 -6.15 减少1.18 个百分点
    电度表 24,036,619.54 15,891,917.59 33.88 -18.14 -18.14 减少0.01 个百分点
    其他 1,242,381.54 101,613.75 91.82 30.46 -89.35 增加91.98 个百分点
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额159 万元。五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    6
    2、主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    华北地区 69,178,840.09 -62.10
    华东地区 117,681,303.67 -39.74
    华南地区 113,937,879.80 949.39
    华中地区 5,956,483.03 1,061.62
    东北地区 7,879,974.00 3,524.54
    西北地区 134,456,534.49 40,716.71
    西南地区 338,461.53 -94.55
    由于公司主营产品产品销售地域性变动较大,所以形成了报告期销售收入分地区大幅变动。
    (三) 公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    六、重要事项
    (一) 公司治理的情况
    报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证券
    监督管理委员会有关法律法规的要求,加强信息披露工作,不断完善公司的法人治理结构建设,规范
    公司运作,提高公司质量。
    按照中国证监会于2009 年12 月29 日发布的《关于做好上市公司2009 年年度报告及相关工作
    的公告》的要求和《公司章程》的有关规定,公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。
    进一步细化了公司信息披露程序、层次,保证信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高了
    公司规范动作水平。
    (二) 重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (三) 破产重整相关事项
    本报告期公司无破产重整相关事项。
    (四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    1、持有其他上市公司股权情况
    单位:元
    证券代
    码
    证券
    简称
    最初投资成本
    占该公司股
    权比例(%)
    期末账面价值
    报告期
    损益
    报告期所有者
    权益变动
    会计核算
    科目
    股份来
    源
    000752
    西藏
    发展
    461,400.00 0.36 9,084,357.44 413,800.18
    可供出售
    金融资产
    发起人
    股份
    合计 461,400.00 / 9,084,357.44 413,800.18 / /
    (五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    7
    (六) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、与日常经营相关的关联交易
    单位:元 币种:人民币
    关联交
    易方
    关联关
    系
    关联交
    易类型
    关联
    交易
    内容
    关联交
    易定价
    原则
    关联
    交易
    价格
    关联交易金额
    占同类交
    易金额的
    比例(%)
    关联交
    易结算
    方式
    市场
    价格
    交易价
    格与市
    场参考
    价格差
    异较大
    的原因
    山东五
    洲电气
    股份有
    限公司
    母公司
    的控股
    子公司
    销售商
    品
    销售
    铁塔
    公平的
    市场价
    格
    991,147.43 0.25
    潍坊五
    洲风电
    设备有
    限公司
    联营公
    司
    其它流
    入
    销售
    材料
    公平的
    市场价
    格
    602,946.43 19.71
    合计 / / 1,594,093.86 / / /
    (七) 重大合同及其履行情况
    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10%以上(含10%)的托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    2、担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
    担保方
    担保
    方与
    上市
    公司
    的关
    系
    被担
    保方
    担保金额
    担保
    发生
    日期
    (协议
    签署
    日)
    担保起
    始日
    担保到期
    日
    担保
    类型
    担保
    是否
    已经
    履行
    完毕
    担保
    是否
    逾期
    担保
    逾期
    金额
    是否
    存在
    反担
    保
    是否
    为关
    联方
    担保
    关
    联
    关
    系
    潍坊长
    安铁塔
    股份有
    限公司
    控股
    子公
    司
    安丘
    市供
    电公
    司
    800.00
    2010 年4
    月26 日
    2011 年4
    月26 日
    连带
    责任
    担保
    否 否 否
    潍坊长
    安铁塔
    股份有
    限公司
    控股
    子公
    司
    安丘
    市供
    电公
    司
    1,000.00
    2009 年8
    月7 日
    2010 年8
    月5 日
    连带
    责任
    担保
    否 否 否
    潍坊长
    安铁塔
    股份有
    限公司
    控股
    子公
    司
    安丘
    市供
    电公
    司
    1,000.00
    2009 年8
    月26 日
    2010 年8
    月24 日
    连带
    责任
    担保
    否 否 否
    潍坊长
    安铁塔
    股份有
    限公司
    控股
    子公
    司
    安丘
    市供
    电公
    司
    1,500.00
    2010 年5
    月19 日
    2011 年5
    月18 日
    连带
    责任
    担保
    否 否 否
    潍坊长
    安铁塔
    控股
    子公
    安丘
    盛源
    100.00
    2010 年1
    月4 日
    2010 年
    10 月13
    一般
    担保
    否 否 否五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    8
    股份有
    限公司
    司 热电
    有限
    责任
    公司
    日
    潍坊长
    安铁塔
    股份有
    限公司
    控股
    子公
    司
    安丘
    盛源
    热电
    有限
    责任
    公司
    200.00
    2010 年1
    月4 日
    2010 年
    11 月3 日
    连带
    责任
    担保
    否 否 否
    潍坊长
    安铁塔
    股份有
    限公司
    控股
    子公
    司
    安丘
    盛源
    热电
    有限
    责任
    公司
    200.00
    2010 年4
    月1 日
    2011 年4
    月1 日
    连带
    责任
    担保
    否 否 否
    潍坊长
    安铁塔
    股份有
    限公司
    控股
    子公
    司
    安丘
    盛源
    热电
    有限
    责任
    公司
    300.00
    2010 年4
    月14 日
    2010 年9
    月9 日
    连带
    责任
    担保
    否 否 否
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) 3,921.90
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) 3,921.90
    公司对控股子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计 1,000.00
    报告期末对子公司担保余额合计(B) 1,000.00
    公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
    担保总额(A+B) 4,921.90
    担保总额占公司净资产的比例(%) 20.32
    其中:
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金
    额(D)
    1,000.00
    上述三项担保金额合计(C+D+E) 1,000.00
    3、委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    4、其他重大合同
    2009 年4 月27 日,公司与梅花集团签订了附条件生效的《吸收合并协议》,并与五洲集团签订
    了附条件生效的《资产出售协议》;2009 年10 月26 日,公司与梅花集团签订了《吸收合并协议之补
    充协议》,并与五洲集团签订了《资产出售协议之补充协议》;2010 年7 月28 日,公司与梅花集团
    签订了《吸收合并协议之补充协议二》,并与五洲集团签订了《资产出售协议之补充协议二》;以上
    合同共同构成重大资产重组交易的主要部分。本次重大资产重组交易需经中国证监会的核准,梅花集
    团控股股东孟庆山及一致行动人因本次交易触发了对五洲明珠的要约收购义务,须向中国证监会申请
    要约收购豁免。上述核准事宜为本次重大资产重组交易的前提条件,能否取得相关的核准,以及最终
    取得核准的时间存在不确定性,因此,上述协议的生效及生效时间存在不确定性。
    (八) 承诺事项履行情况
    1、本报告期或持续到报告期内,公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:是
    1)注入资产、资产整合承诺方名称和承诺内容五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    9
    本公司拟向大股东五洲集团出售公司除西藏大厦股份有限公司14.32%股权及位于海南省临高县皇桐
    乡楷模上村东边350 亩集体土地使用权之外的所有资产和负债,并新增股份吸收合并梅花生物科技集
    团股份有限公司全部资产、负债,对吸收合并资产情况,业经梅花生物科技集团股份有限公司董事会
    和股东大会通过,并与本公司签定了相关协议。
    2)是否已启动:是
    待相关主管机关批准
    (九) 聘任、解聘会计师事务所情况
    是否改聘会计师事务所: 否
    (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十一) 其他重大事项的说明
    1、本公司拟向大股东五洲集团出售公司除西藏大厦股份有限公司14.32%股权及位于海南省临高
    县皇桐乡楷模上村东边350 亩集体土地使用权之外的所有资产和负债,并新增股份吸收合并梅花生物
    科技集团股份有限公司全部资产、负债。该事项相关议案分别经2009 年4 月27 日召开的董事会五届
    十二次会议、10 月26 日召开的董事会五届十五次会议、11 月16 日召开的2009 年第一次临时股东大
    会审议通过。
    2010 年2 月,公司收到环保部环函[2010]48 号文,原则同意通过上市环保核查。4 月底,收到中
    国人民共和国商务部致西藏自治区商务厅的《商务部关于五洲明珠股份有限公司吸收合并梅花生物科
    技集团股份有限公司的批复》(商资批[2010]446 号),原则同意公司吸收合并梅花生物科技集团股
    份有限公司。5 月,公司收到《中国证监会行政许可申请受理通知书》(091838 号),中国证监会对
    本公司重大资产置换行政许可申请予以受理。公司于6 月底收到《中国证监会行政许可项目审查一次
    反馈意见通知书》(091838 号),公司就有关问题准备了相关文件材料,并已向中国证监会进行了提
    交。
    本次重大资产重组交易需经中国证监会的核准,梅花集团控股股东孟庆山及一致行动人因本次交
    易触发了对五洲明珠的要约收购义务,须向中国证监会申请要约收购豁免。上述核准事宜为本次重大
    资产重组交易的前提条件,能否取得相关的核准,以及最终取得核准的时间存在不确定性。
    2、2010 年5 月16 日,本公司的子公司----潍坊长安铁塔股份有限公司,召开了2010 年度第一
    次临时股东大会,会议通过了注销子公司潍坊泰隆物流服务有限公司及成立清算小组的决议,并于
    2010 年5 月20 日在齐鲁晚报(刊号:CN37-0003)上发布注销公告。截止报告日,其公司清算正在办
    理中。
    潍坊泰隆物流服务有限公司,系潍坊长安铁塔股份有限公司投资的子公司,注册资本100 万元,
    其中:长安铁塔持股60 万元,占注册资本的60%,截止2010 年6 月30 日,潍坊泰隆物流服务有限公
    司的净资产996,606.13 元,未分配利润-3,393.87 元。五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    10
    (十二) 信息披露索引
    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
    刊载的互联网网
    站及检索路径
    重大资产重组进展及延期上报补正材料的公
    告
    《上海证券报》B25 2010 年1 月13 日 www.sse.com.cn
    董事会五届十六次会议决议公告 《上海证券报》B15 2010 年1 月21 日 www.sse.com.cn
    董事会五届十七次会议决议公告暨召开2009
    年年度股东大会公告、监事会五届十二次会议
    决议公告、日常关联交易公告、控股子公司对
    外担保公告、对外担保公告、重大资产重组进
    展公告
    《上海证券报》B38、39 2010 年2 月9 日 www.sse.com.cn
    2010 年第一季度报告正文 《上海证券报》B22 2010 年4 月23 日 www.sse.com.cn
    重大资产重组进展公告 《上海证券报》B183 2010 年4 月30 日 www.sse.com.cn
    重大资产重组进展公告 《上海证券报》27 2010 年5 月10 日 www.sse.com.cn
    重大资产重组进展公告 《上海证券报》B31 2010 年7 月1 日 www.sse.com.cn五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    11
    七、财务会计报告(未经审计)
    (一) 财务报表
    合并资产负债表
    2010 年6 月30 日
    编制单位:五洲明珠股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 103,383,444.62 116,029,192.95
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据 1,220,000.00 4,290,000.00
    应收账款 245,031,528.37 154,714,072.82
    预付款项 37,539,750.69 67,684,890.36
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 29,197,546.96 19,313,879.73
    买入返售金融资产
    存货 373,725,656.61 414,970,677.10
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 790,097,927.25 777,002,712.96
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产 9,084,357.44 8,670,557.26
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 49,716,867.29 48,365,865.23
    投资性房地产
    固定资产 150,652,809.76 145,429,394.52
    在建工程 527,595.47 103,678.26
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 26,815,806.93 27,222,970.66
    开发支出
    商誉 19,416,261.97 19,416,261.97
    长期待摊费用
    递延所得税资产 8,350,408.85 6,313,247.74
    其他非流动资产
    非流动资产合计 264,564,107.71 255,521,975.64
    资产总计 1,054,662,034.96 1,032,524,688.60五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    12
    流动负债:
    短期借款 229,900,000.00 211,450,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据 0.00 15,000,000.00
    应付账款 165,110,471.88 147,206,983.85
    预收款项 192,375,662.05 261,881,302.88
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 5,365,743.92 4,318,432.78
    应交税费 5,705,507.78 9,992,953.22
    应付利息
    应付股利 827,870.43 827,870.43
    其他应付款 36,522,274.01 24,306,165.42
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债 35,000,000.00 8,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计 670,807,530.07 682,983,708.58
    非流动负债:
    长期借款 70,000,000.00 45,000,000.00
    应付债券 0.00
    长期应付款 20,000,000.00 20,000,000.00
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债 1,665,169.63 1,045,912.85
    其他非流动负债 1,850,000.00 1,850,000.00
    非流动负债合计 93,515,169.63 67,895,912.85
    负债合计 764,322,699.70 750,879,621.43
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 108,236,603.00 108,236,603.00
    资本公积 77,296,945.77 77,502,402.37
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积 867,801.67 867,801.67
    一般风险准备
    未分配利润 55,859,874.71 49,440,555.71
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计 242,261,225.15 236,047,362.75
    少数股东权益 48,078,110.11 45,597,704.42
    所有者权益合计 290,339,335.26 281,645,067.17
    负债和所有者权益总计 1,054,662,034.96 1,032,524,688.60
    法定代表人:庞培德 主管会计工作负责人:马西庆 会计机构负责人:崔海生五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    13
    母公司资产负债表
    2010 年6 月30 日
    编制单位:五洲明珠股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 4,709,974.41 13,215,528.81
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款 12,920.40
    预付款项 1,502,737.75
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 1,928,494.36 2,113,139.26
    存货 4,911,365.52 4,911,365.52
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 11,549,834.29 21,755,691.74
    非流动资产:
    可供出售金融资产 9,084,357.44 8,670,557.26
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 169,820,136.84 169,820,136.84
    投资性房地产
    固定资产 969,024.14 1,020,453.95
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 3,129,671.53 3,174,890.23
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 2,365,549.39 2,388,289.22
    其他非流动资产
    非流动资产合计 185,368,739.34 185,074,327.50
    资产总计 196,918,573.63 206,830,019.24
    流动负债:
    短期借款
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款
    预收款项 387,352.00
    应付职工薪酬 160,236.00 425,642.93
    应交税费 22,906.15 315,879.62
    应付利息
    应付股利
    其他应付款 21,967,800.74 27,783,186.46五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    14
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计 22,150,942.89 28,912,061.01
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款 20,000,000.00 20,000,000.00
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债 619,256.78
    其他非流动负债
    非流动负债合计 20,619,256.78 20,000,000.00
    负债合计 42,770,199.67 48,912,061.01
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 108,236,603.00 108,236,603.00
    资本公积 77,825,338.74 78,030,795.34
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积 867,801.67 867,801.67
    一般风险准备
    未分配利润 -32,781,369.45 -29,217,241.78
    所有者权益(或股东权益)合计 154,148,373.96 157,917,958.23
    负债和所有者权益(或股东权益)总计 196,918,573.63 206,830,019.24
    法定代表人:庞培德 主管会计工作负责人:马西庆 会计机构负责人:崔海生五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    15
    合并利润表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业总收入 463,155,395.27 414,673,976.91
    其中:营业收入 463,155,395.27 414,673,976.91
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 450,204,106.08 401,065,199.37
    其中:营业成本 352,332,880.01 306,928,854.94
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 2,743,230.88 1,679,917.94
    销售费用 40,531,317.72 40,259,560.74
    管理费用 37,298,718.11 35,231,255.42
    财务费用 8,921,954.51 7,877,904.02
    资产减值损失 8,376,004.85 9,087,706.31
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列) 1,351,002.06 -821,834.57
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 14,302,291.25 12,786,942.97
    加:营业外收入 673,333.99 76,941.72
    减:营业外支出 1,819,166.47 4,340,034.01
    其中:非流动资产处置损失 1,726,901.47
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 13,156,458.77 8,523,850.68
    减:所得税费用 4,256,734.08 1,523,455.39
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 8,899,724.69 7,000,395.29
    归属于母公司所有者的净利润 6,419,319.00 4,454,300.17
    少数股东损益 2,480,405.69 2,546,095.12
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.0593 0.0412
    (二)稀释每股收益 0.0593 0.0412
    七、其他综合收益 -205,456.60 5,071,458.02
    八、综合收益总额 8,694,268.09 12,071,853.31
    归属于母公司所有者的综合收益总额 6,213,862.40 9,525,758.19
    归属于少数股东的综合收益总额 2,480,405.69 2,546,095.12
    法定代表人:庞培德 主管会计工作负责人:马西庆 会计机构负责人:崔海生五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    16
    母公司利润表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业收入 10,000.00 74,947,660.14
    减:营业成本 53,072,030.73
    营业税金及附加 138,844.71
    销售费用 7,406,255.00
    管理费用 3,919,479.20 12,147,842.23
    财务费用 -60,945.49 966,203.89
    资产减值损失 225,588.28 6,671,125.02
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) -4,074,121.99 -5,454,641.44
    加:营业外收入 540,683.99 13,741.39
    减:营业外支出 7,949.84 61.00
    其中:非流动资产处置损失 7,949.84
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -3,541,387.84 -5,440,961.05
    减:所得税费用 22,739.83 -1,008,231.83
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) -3,564,127.67 -4,432,729.22
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
    六、其他综合收益 -205,456.60 5,071,458.02
    七、综合收益总额 -3,769,584.27 638,728.80
    法定代表人:庞培德 主管会计工作负责人:马西庆 会计机构负责人:崔海生五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    17
    合并现金流量表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 340,984,793.15 380,866,780.78
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金 200,292,821.03 42,074,736.43
    经营活动现金流入小计 541,277,614.18 422,941,517.21
    购买商品、接受劳务支付的现金 339,489,556.47 356,660,420.22
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金 38,480,659.43 33,660,759.45
    支付的各项税费 40,781,934.29 27,813,932.89
    支付其他与经营活动有关的现金 144,636,535.69 62,603,544.48
    经营活动现金流出小计 563,388,685.88 480,738,657.04
    经营活动产生的现金流量净额 -22,111,071.70 -57,797,139.83
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,095,790.66
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金 10,396.54
    投资活动现金流入小计 10,396.54 3,095,790.66
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34,644,543.64 3,736,052.82
    投资支付的现金 15,000,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金 4,640.00
    投资活动现金流出小计 34,649,183.64 18,736,052.82
    投资活动产生的现金流量净额 -34,638,787.10 -15,640,262.16
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金 15,000,000.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金 205,900,000.00 203,800,000.00
    发行债券收到的现金五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    18
    收到其他与筹资活动有关的现金 2,185.70
    筹资活动现金流入小计 205,902,185.70 218,800,000.00
    偿还债务支付的现金 136,468,695.89 93,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,261,877.89 8,022,705.01
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金 912,500.07
    筹资活动现金流出小计 145,643,073.85 101,022,705.01
    筹资活动产生的现金流量净额 60,259,111.85 117,777,294.99
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 3,509,253.05 44,339,893.00
    加:期初现金及现金等价物余额 73,144,512.57 35,071,252.57
    六、期末现金及现金等价物余额 76,653,765.62 79,411,145.57
    法定代表人:庞培德 主管会计工作负责人:马西庆 会计机构负责人:崔海生五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    19
    母公司现金流量表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 199,107.00 68,933,780.33
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金 1,292,216.42 9,851,595.36
    经营活动现金流入小计 1,491,323.42 78,785,375.69
    购买商品、接受劳务支付的现金 52,286,904.73
    支付给职工以及为职工支付的现金 2,483,793.66 8,424,520.73
    支付的各项税费 460,678.86 1,784,811.35
    支付其他与经营活动有关的现金 7,052,405.30 12,184,134.80
    经营活动现金流出小计 9,996,877.82 74,680,371.61
    经营活动产生的现金流量净额 -8,505,554.40 4,105,004.08
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 368,470.10
    投资支付的现金 15,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 15,368,470.10
    投资活动产生的现金流量净额 -15,368,470.10
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 547,046.09
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 547,046.09
    筹资活动产生的现金流量净额 -547,046.09
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 -8,505,554.40 -11,810,512.11
    加:期初现金及现金等价物余额 13,215,528.81 33,447,326.04
    六、期末现金及现金等价物余额 4,709,974.41 21,636,813.93
    法定代表人:庞培德 主管会计工作负责人:马西庆 会计机构负责人:崔海生五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    20
    合并所有者权益变动表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本(或股本) 资本公积
    减
    :
    库
    存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润
    其
    他
    少数股东权益 所有者权益合计
    一、上年年末余额 108,236,603.00 77,502,402.37 867,801.67 49,440,555.71 45,597,704.42 281,645,067.17
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 108,236,603.00 77,502,402.37 867,801.67 49,440,555.71 45,597,704.42 281,645,067.17
    三、本期增减变动
    金额(减少以“-”
    号填列)
    -205,456.60 6,419,319.00 2,480,405.69 8,694,268.09
    (一)净利润 6,419,319.00 2,480,405.69 8,899,724.69
    (二)其他综合收
    益
    -205,456.60 -205,456.60
    上述(一)和(二)
    小计
    -205,456.60 6,419,319.00 2,480,405.69 8,694,268.09
    (三)所有者投入
    和减少资本
    1.所有者投入资
    本
    2.股份支付计入
    所有者权益的金
    额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险
    准备
    3.对所有者(或
    股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益
    内部结转
    1.资本公积转增
    资本(或股本)
    2.盈余公积转增
    资本(或股本)
    3.盈余公积弥补
    亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额 108,236,603.00 77,296,945.77 867,801.67 55,859,874.71 48,078,110.11 290,339,335.26五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    21
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本(或股本) 资本公积
    减
    :
    库
    存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润
    其
    他
    少数股东权益 所有者权益合计
    一、上年年末余额 108,236,603.00 72,199,986.11 867,801.67 41,000,224.26 40,389,607.65 262,694,222.69
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 108,236,603.00 72,199,986.11 867,801.67 41,000,224.26 40,389,607.65 262,694,222.69
    三、本期增减变动
    金额(减少以“-”
    号填列)
    5,071,458.02 4,454,300.17 2,546,095.12 12,071,853.31
    (一)净利润 4,454,300.17 2,546,095.12 7,000,395.29
    (二)其他综合收
    益
    5,071,458.02 5,071,458.02
    上述(一)和(二)
    小计
    5,071,458.02 4,454,300.17 2,546,095.12 12,071,853.31
    (三)所有者投入
    和减少资本
    1.所有者投入资
    本
    2.股份支付计入
    所有者权益的金
    额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险
    准备
    3.对所有者(或
    股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益
    内部结转
    1.资本公积转增
    资本(或股本)
    2.盈余公积转增
    资本(或股本)
    3.盈余公积弥补
    亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额 108,236,603.00 77,271,444.13 867,801.67 45,454,524.43 42,935,702.77 274,766,076.00
    法定代表人:庞培德 主管会计工作负责人:马西庆 会计机构负责人:崔海生五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    22
    母公司所有者权益变动表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目 实收资本(或股
    本)
    资本公积
    减
    :
    库
    存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 108,236,603.00 78,030,795.34 867,801.67 -29,217,241.78 157,917,958.23
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 108,236,603.00 78,030,795.34 867,801.67 -29,217,241.78 157,917,958.23
    三、本期增减变动金额(减少以
    “-”号填列)
    -205,456.60 -3,564,127.67 -3,769,584.27
    (一)净利润 -3,564,127.67 -3,564,127.67
    (二)其他综合收益 -205,456.60 -205,456.60
    上述(一)和(二)小计 -205,456.60 -3,564,127.67 -3,769,584.27
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的
    金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额 108,236,603.00 77,825,338.74 867,801.67 -32,781,369.45 154,148,373.96五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    23
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目 实收资本(或股
    本)
    资本公积
    减
    :
    库
    存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 108,236,603.00 72,728,379.08 867,801.67 -19,337,257.32 162,495,526.43
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 108,236,603.00 72,728,379.08 867,801.67 -19,337,257.32 162,495,526.43
    三、本期增减变动金额(减少以
    “-”号填列)
    5,071,458.02 -4,432,729.22 638,728.80
    (一)净利润 -4,432,729.22 -4,432,729.22
    (二)其他综合收益 5,071,458.02 5,071,458.02
    上述(一)和(二)小计 5,071,458.02 -4,432,729.22 638,728.80
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的
    金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额 108,236,603.00 77,799,837.10 867,801.67 -23,769,986.54 163,134,255.23
    法定代表人:庞培德 主管会计工作负责人:马西庆 会计机构负责人:崔海生五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    24
    (二) 公司概况
    五洲明珠股份有限公司(以下简称本公司或公司)是以成都西藏饭店、西藏自治区信托投资公司、
    西藏兴藏实业开发公司为发起人,于1995 年1 月6 日向社会公众公开发行股票3,000 万股,以募集方
    式设立的股份有限公司。1995 年2 月9 日,本公司在西藏自治区拉萨市注册登记,营业执照号为
    5400001000327。同年2 月17 日经中国证监会批准本公司社会公众股在上海证交所上市流通。
    本公司的总股本为108,236,603 股,注册地址为拉萨市北京西路224 号,法定代表人为庞培德。
    本公司属输配电及控制设备制造业。公司营业范围为:输配电设备、电力变压器、铁塔、电力及
    电子信息产品的开发、生产及销售;电气设备的安装、维修及试验;计算机软、硬件开发销售;商品
    贸易和房地产开发、自营和代理除国家统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司的进出口商品以
    外的其他商品及技术进出口业务、进料加工和“三来一补”业务、对销贸易和转口贸易、汽车及配件
    销售。公司主要产品为变压器、电度表、电力铁塔。
    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:
    1、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部2006 年2 月颁
    布的《企业会计准则——基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其它相关
    规定(统称“企业会计准则”)编制。
    2、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成
    果和现金流量等有关信息。
    3、会计期间
    会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    4、记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)同一控制下的企业合并
    对于同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
    的,合并成本为合并日取得的被合并方所有者权益账面价值的份额;以发行权益性证券作为合并对价
    的,按发行股份的面值总额作为股本。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的
    净资产账面价值份额的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    合并取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方的
    原账面价值计量。
    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。以发行债券方式进行的企业合并,
    与发行债券相关的佣金、手续费等有关的费用计入负债的初始计量金额。发行权益性证券作为合并对
    价的,与所发行权益性证券相关的佣金、手续费等自所发行权益性证券的发行收入中扣减,在权益性
    工具发行有溢价的情况下,自溢价收入中扣除,在权益性证券发行无溢价或溢价金额不足以扣减的情
    况下,冲减盈余公积和未分配利润。
    (2)非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
    资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,
    按成本扣除累计减值准备后的金额计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
    值份额的差额,经复核后计入当期损益。
    在购买日,本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
    为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
    6、 合并财务报表的编制方法
    本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。
    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要求编制,
    合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的
    部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会
    计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    25
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允
    价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报
    表时,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的,对合并资
    产负债表的期初数进行调整,同时对比较报表的相关项目进行调整。
    7、现金及现金等价物的确定标准
    现金是指本公司持有的库存现金以及可以随时用于支付的存款。不能随时用于支付的银行存款不
    属于现金。
    现金等价物是指本公司持有的期限短(指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已
    知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8、外币业务核算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外
    汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额。
    在资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,
    除了按照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外
    币借款产生的汇兑差额予以资本化外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采
    用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采
    用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
    9、金融资产、金融负债
    (1)金融资产和金融负债的分类
    本公司结合自身业务特点和风险管理要求,将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分
    为以下几类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;②持有至到期投资;
    ③贷款和应收款项;④可供出售金融资产;⑤其他金融负债。
    (2)金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
    本公司成为金融工具合同的一方时,即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或金融负债初
    始确认按照公允价值计量。
    本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
    期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负
    债,相关交易费用计入初始确认金额。
    金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括:
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值进行后续计量,
    所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
    ②持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。其终止确认、发生减值或摊
    销产生的利得或损失,均计入当期损益。
    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失
    和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,直接计入所有者权益,在该金融资产终止确认时转出,计
    入当期损益。
    ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并
    须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外:
    A.与在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
    算的衍生金融负债,按照成本计量。
    B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定
    为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下
    列两项金额之中的较高者进行后续计量:
    a.《企业会计准则第13 号-或有事项》确定的金额;
    b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
    (3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,通常以活跃市场中的报价确定公允价值。
    金融资产或金融负债不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价值。
    (4)金融资产转移的确认和计量
    本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资
    产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    26
    价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的,
    分别下列情况处理:
    ①放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;
    ②未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应
    确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:① 所转移金融资
    产的账面价值;② 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和
    未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    ①终止确认部分的账面价值;② 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动
    累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    (5)金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
    ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据
    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
    面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的
    客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业
    能够对该影响进行可靠计量的事项。
    ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
    A.以摊余成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量
    (不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金
    融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,
    计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
    减值测试或单独进行减值测试。单项金额重大的金融资产为应收账款期末余额大于等于120 万元、其
    他应收款期末余额大于等于50 万元的金融资产。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大
    和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确
    认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成
    本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损
    失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超
    过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。应收款项减值测试及计提方法见“附
    注二、10.应收款项”。
    B.以成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时
    市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减
    值损失一经确认,不再转回。
    按照《企业会计准则第2 号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、
    公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值也按照上述原则处理。
    C.可供出售金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损
    失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回
    本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    D.对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
    原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工
    具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
    10、应收款项
    1、坏账准备的确认标准
    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减
    值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发
    生违约或逾期等); ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; ④其他表明应收款项发生减值的客
    观依据 。
    2、坏账准备的计提方法五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    27
    在资产负债表日,公司对单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该
    组合的风险较大的应收款项的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其
    未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。单项金额重大的应收款项为
    期末余额大于等于50 万元(其他应收款)、120 万元(应收账款)的应收款项。信用风险特征组合风
    险较大的应收款项为账龄在3 年以上的应收款项。对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发
    生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比计算确定减值损失,计提
    坏账准备。除应收账款、其他应收款以外的其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值
    的差额,确认减值损失,计提坏账准备,不存在减值的,不计提坏账准备。
    坏账准备具体计提方法为:按照各级账龄的应收款项期末余额和相应的比例计提。计提比例如下:
    账龄 计提坏帐准备比例
    1 年以内(含1 年,下同) 5%
    1-2 年 10%
    2-3 年 20%
    3 年以上 50%
    11、存货及存货跌价准备的核算方法
    (1)存货分类:
    本公司存货主要包括原材料、在产品、发出商品、周转材料、委托加工物资、自制半成品、产成
    品及库存商品等。
    (2)取得时的计价方法:按实际成本入账。
    (3)发出的计价方法:采用移动加权平均法核算。
    (4)存货的盘存制度:实行永续盘存制。
    (5)低值易耗品在领用时采用“一次摊销法”进行摊销,计入当期管理费用;包装物在发出时直
    接计入当期销售费用。
    (6)存货跌价准备的确认标准及计提方法
    在资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
    可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后
    的金额。其中:商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额;材料
    存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
    费后的金额;为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,可变现净值以合同价格为基础计算。公司持
    有的存货数量多于销售合同订购数量的,超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
    在资产负债表日,如果存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。如
    果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金
    额内转回,转回的金额计入当期损益。
    12、长期股权投资
    (1)长期股权投资的初始计量
    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者权益账面价值
    的份额做为初始投资成本;通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照确定的合并成本进
    行初始计量。其他方式取得的长期股权投资,区分不同的取得方式以实际支付的现金、发行权益性证
    券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
    投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益账面
    价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面
    价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方
    为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益,为企业合并发行的债券或承担其他债
    务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额,企业合并中发行权益性证券
    发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以购买日确定的合并成本作为长期股
    权投资的初始投资成本,合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    28
    承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多
    次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并
    成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可
    靠计量的,也计入合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所
    发行债券及其他债务的初始计量金额,企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减
    权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    本公司以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
    成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
    本。
    本公司投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同
    或协议约定价值不公允的除外。
    本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号
    -非货币性资产交换》确定。
    本公司通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号-债务重
    组》确定。
    本公司进行公司制改建,对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整,则长期股权投资的
    初始投资成本以评估价值确认。
    除企业合并发生的各项直接费用外,本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本包括
    与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    取得投资时,对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润,确认为应收项目,
    不构成长期股权投资的初始投资成本。
    (2)长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
    ①本公司对被投资单位能够实施控制,以及不具有共同控制或重大影响的,且在活跃市场中没有
    报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成
    本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。本公司确认投资收益,仅限于被
    投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为
    初始投资成本的收回。
    ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算的。长期股权投
    资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资
    的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
    份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,
    确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投
    资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与
    联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易
    损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日
    之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,
    还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额,确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利
    润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的
    净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
    限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调
    整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益,待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
    长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性
    投资,或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
    靠计量的权益性投资。
    (3)共同控制、重大影响的确定依据
    ①共同控制的确定依据主要包括:任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;涉
    及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
    ②重大影响的确定依据主要包括:当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以
    上但低于50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    29
    策,不形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以
    下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响。
    但符合下列情况的,也确定为对被投资单位具有重大影响:A.在被投资单位的董事会或类似的权
    力机构中派有代表;B.参与被投资单位的政策制定过程;C.与被投资单位之间发生重要交易;D.向被
    投资单位派出管理人员;E.向被投资单位提供关键技术资料。
    13、投资性房地产
    本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的
    建筑物。
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,
    其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。其减值准备依
    据和方法见“附注二、18.资产减值”。
    14、固定资产
    (1)固定资产的确认条件
    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年
    度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流
    入企业;②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    (2)固定资产分类和折旧方法
    固定资产按照成本进行初始计量。
    ①外购固定资产的成本,包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的
    可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购
    买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第
    17 号-借款费用》可予以资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
    ②自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    ③投资者投入固定资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不
    公允的除外。
    ④固定资产的更新改造等后续支出,满足固定资产确认条件的,计入固定资产成本,如有被替换
    的部分,应扣除其账面价值;不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等,在发生时计入当期损
    益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出,予以资本化,作为长期待摊费用,合理进行摊
    销。
    ⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本,分别按照《企业
    会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务重组》、《企业会计准则第20
    号-企业合并》、《企业会计准则第21 号-租赁》的有关规定确定。
    (3)固定资产的分类
    本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具 、电子及其它设备。
    (4)固定资产折旧
    折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定:固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。
    按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下:
    类别 使用寿命 预计净残值 折旧率
    房屋建筑物 20-40 年 5% 4.75%-2.375%
    机器设备 5-20 年 5% 19.00%-4.75%
    运输设备 5 年 5% 19.00%
    电子设备 5 年 5% 19.00%
    已计提减值准备的固定资产,按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的
    金额和剩余使用寿命,计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计
    价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调
    整原已计提的折旧额。
    本公司至少于每年年度终了时,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要
    时进行调整。五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    30
    15、在建工程
    本公司在建工程包括建筑和安装工程、技术改造工程等。在建工程按实际成本计价。
    在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚
    未办理竣工决算手续的固定资产,按估计价值记账,待确定实际价值后,再进行调整。
    16、无形资产
    (1)无形资产的初始计量
    无形资产按照成本进行初始计量。
    (2)无形资产的后续计量
    ①无形资产使用寿命的估计
    本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不超过合同性
    权利或其他法定权利的期限;合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司
    续约不需要付出大额成本的,续约期计入使用寿命;合同或法律没有规定使用寿命的,无形资产的使
    用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司
    带来经济利益期限的,本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
    ②无形资产使用寿命的复核
    本公司至少于每年年度终了时,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调整。
    ③无形资产的摊销
    本公司对于使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使
    用寿命不确定的无形资产不摊销,每期末均进行减值测试。
    无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除
    已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
    使用寿命不确定的无形资产不摊销,期末进行减值测试。
    17、研究开发支出
    本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是指公司为
    获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部研究开发项目
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,
    以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支出,只有在同时满
    足下列条件时,才能予以资本化,即:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该
    无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形
    资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出,于发生时
    计入当期损益。
    18、长期待摊费用核算方法
    长期待摊费用是指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用以
    实际发生的支出入账,在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益,则
    将尚未摊销的余额全部转入当期损益。
    19、资产减值
    (1)适用范围
    本附注所述资产减值主要包括长期股权投资(不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并
    且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资)、投资性房地产(不含以公允价
    值模式计量的投资性房地产)、固定资产、在建工程、工程物资;无形资产(包括资本化的开发支出)、
    资产组和资产组组合、商誉等。
    (2)可能发生减值资产的认定
    在资产负债表日,本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使
    用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。存在下列迹象的,表明资
    产可能发生了减值:
    ①资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
    大变化,从而对本公司产生不利影响;五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    31
    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算资产预计未来现金流
    量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
    ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金
    流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;
    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    (3)资产可收回金额的计量
    资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净
    额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    (4)资产减值损失的确定
    可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可
    收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减
    值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,
    系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不
    再转回。
    (5)资产组的认定及减值处理
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以
    对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产
    组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的(总部资产和商誉分摊至某资产组或者资
    产组组合的,该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额),确认相
    应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组
    或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面
    价值。
    (6)商誉减值
    公司因企业合并所形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账
    面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至
    相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者
    资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组
    组合存在减值迹象的,应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,
    并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
    试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收
    回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失,并按
    照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
    20、借款费用
    (1)借款费用资本化的确认原则
    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入
    相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或
    者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;②
    借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)借款费用资本化期间
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用,在该资产达到预定可使用或者可销售
    状态前计入该资产的成本;在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用计入当期损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,暂停
    借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    (3)借款费用资本化金额的计算方法
    在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确
    定:五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    32
    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费
    用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
    确定。
    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资产支出超过专
    门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的
    利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    21、股份支付
    (1)以权益结算的股份支付
    ①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授予职工和其他方权益
    工具的公允价值计量。
    ②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付,在授予日按权
    益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    ③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    ④在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的金额,将其转
    入实收资本或股本。
    (2)以现金结算的股份支付
    ①以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。
    ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
    费用,相应增加负债。
    ③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内
    的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值金额,将当期取得
    的服务计入成本或费用和负债。
    ④后续计量
    A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,需要进行调整;在
    可行权日,调整至实际可行权水平。
    B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量、其变
    动计入当期损益。
    22、职工薪酬的确认和计量
    (1)职工薪酬
    主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教
    育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
    本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益
    对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿,计入当期损益。
    (2)辞退福利
    辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿,包括本公司决定在职工劳动合同到期前不
    论职工愿意与否,解除与职工的劳动关系给予的补偿;本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接
    受裁减而给予的补偿;本公司实施的内部退休计划。
    ① 辞退福利的确认原则:
    A.企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施。
    B.企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
    ② 辞退福利的计量方法:
    A.对于职工没有选择权的辞退计划,根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工的
    辞退补偿等计提应付职工薪酬。
    B.对于自愿接受裁减的建议,首先预计将会接受裁减建议的职工数量,再根据预计的职工数量和
    每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
    ③ 辞退福利的确认标准:
    A.对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议,在每期或每阶段计划符合预计负
    债确认条件时,将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认,计入该部分计划满
    足预计负债确认条件的当期管理费用。
    B.对于符合规定的内退计划,按照内退计划规定,将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期
    间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,确认为预计负债,计入当期管理费用。
    23、预计负债五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    33
    (1)预计负债的确认原则
    与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置
    义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:①该义务是本公司承担的现时义务;
    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债的计量方法
    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的
    风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿
    证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    24、收入
    (1)销售商品收入的确认方法
    销售商品收入同时满足下列条件时,才能予以确认:①本公司已将商品所有权上的主要风险和报
    酬转移给购货方;②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实
    施有效控制;③收入的金额能够可靠计量;④相关经济利益很可能流入本公司;⑤相关的、已发生的
    或将发生的成本能够可靠计量。
    (2)提供劳务收入的确认方法
    本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按照完工百分比法确认提供劳务收
    入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按
    相同金额结转劳务成本;②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当
    期损益,不确认提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权收入的确认方法
    ①让渡资产使用权收入的确认原则
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,在同时满足以下条件时,才能予以确认:A.
    与交易相关的经济利益能够流入公司;B.收入的金额能够可靠地计量。
    ②具体确认方法
    A.利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    B.使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    25、租赁
    (1)租赁的分类
    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
    (2)融资租赁和经营租赁的认定标准
    符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承
    租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
    公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;③即使资产的所有权不转
    让,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(一般指75%);④承租人在租赁开始日的最低租赁付款
    额现值,几乎相当于(一般指90%,下同)租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最
    低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大
    改造,只有本公司(或承租人)才能使用。
    经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
    (3)融资租赁的主要会计处理
    ①承租人的会计处理
    在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
    资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租
    赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始
    直接费用(下同),计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时,采用租赁合同规定的利率
    作为折现率。
    未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取
    得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
    产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    或有租金在实际发生时计入当期损益。五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    34
    ②出租人的会计处理
    在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
    的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之
    和的差额确认为未实现融资收益。
    未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
    或有租金在实际发生时计入当期损益。
    (4)经营租赁的主要会计处理
    对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、
    承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    26、政府补助
    (1)政府补助的确认条件
    政府补助在同时满足下列条件的,才能予以确认:①公司能够满足政府补助所附条件;②公司能
    够收到政府补助。
    (2)政府补助的计量
    ①政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公
    允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。
    ②与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。
    但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,分别情况处理:
    用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当
    期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    ③已确认的政府补助需要返还的,分别情况处理:存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面
    余额,超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    27、递延所得税资产和递延所得税负债
    (1)所得税的核算方法
    本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
    (2)暂时性差异
    暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认,但
    按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税
    暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
    (3)递延所得税资产的确认
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来
    抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得
    税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:①该交易不是企业合并,并且交易发生时既
    不影响会计利润也不影响应纳税所得额;② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂
    时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转
    回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    (4)递延所得税负债的确认
    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在以下交易中
    产生的:
    ①商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业
    合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;②对于与子公司、合营企业及联营
    企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的
    未来很可能不会转回。
    (5)递延所得税资产的减值
    在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够
    的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入
    所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得
    税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
    28、分部报告
    业务分部,是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部
    分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部,是指本公司内可区分的、能够在一个特定的五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    35
    经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务
    的组成部分的风险和报酬。
    本公司以业务分部作为主要报告形式。
    29、企业年金基金
    无。
    30、会计政策、会计估计变更
    公司本期无会计政策变更,无会计估计变更。
    31、前期会计差错更正
    公司本期无前期会计差错更正。
    32、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
    公司本期无需要说明的其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法。
    三、税项
    1、主要税种及税率
    税 种 计税依据 税 率
    增值税 应税收入 17%
    营业税 应税收入 3%、5%
    城市维护建设税 应缴纳的流转税 7%
    教育费附加 应缴纳的流转税 3%
    地方教育费附加 应缴纳的流转税 1%
    企业所得税 应纳税所得额 25%
    2、减免税及优惠税率批文
    根据西藏自治区人民政府《关于减征西藏明珠股份有限公司所得税的批复》(藏政复[1994]39
    号),本公司自成立之日起,所得税减按15%的税率征收。
    3、其他说明
    本公司控股子公司潍坊五洲浩特电气有限公司、潍坊长安铁塔股份有限公司、潍坊泰隆物流服务
    有限公司的企业所得税税率为25%,五洲明珠(西藏)电气开发有限公司企业所得税税率是15%。
    (五) 企业合并及合并财务报表
    1、子公司情况
    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
    单位:万元 币种:人民币
    子公司
    全称
    子
    公
    司
    类
    型
    注
    册
    地
    业
    务
    性
    质
    注册
    资本
    经营范围
    期末实际
    出资额
    实质
    上构
    成对
    子公
    司净
    投资
    的其
    他项
    目余
    额
    持股
    比例
    (%)
    表决权
    比例
    (%)
    是
    否
    合
    并
    报
    表
    少数股东
    权益
    少数
    股东
    权益
    中用
    于冲
    减少
    数股
    东损
    益的
    金额
    从母公司所有
    者权益冲减子
    公司少数股东
    分担的本期亏
    损超过少数股
    东在该子公司
    期初所有者权
    益中所享有份
    额后的余额
    潍坊五
    洲浩特
    电气有
    限公司
    全
    资
    子
    公
    司
    潍
    坊
    市
    工
    业
    企
    业
    5,000
    输配电设备、电
    力变压器、电度
    表、电力及电子
    信息产品的开
    发、生产及销
    售;电气设备的
    安装维修及试
    验;计算机软、
    硬件开发销售;
    商品贸易。
    5,000 100.00 100.00 是五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    36
    潍坊长
    安铁塔
    股份有
    限公司
    控
    股
    子
    公
    司
    潍
    坊
    市
    工
    业
    企
    业
    6,080
    角钢塔、钢管
    塔、组合跨越
    塔、钢结构、输
    电线路金具等
    电力设备的开
    发制造、销售及
    提供相关试验、
    技术咨询服务
    8,973.50 76.90 76.90 是 4,713.69
    五洲明
    珠(西
    藏)电
    气开发
    有限公
    司
    全
    资
    子
    公
    司
    潍
    坊
    市
    工
    业
    企
    业
    200
    高低压电气设
    备、电力变压
    器、铁塔、电线
    电缆、电能表、
    电力自动化及
    电子信息产品
    的销售,电力工
    程勘察、设计、
    维修、试验及技
    术咨询服务,计
    算机软、硬件开
    发,商品及进出
    口贸易,旅游景
    点开发,旅游纪
    念品加工、销
    售。
    140 70.00 70.00 是 54.26
    潍坊泰
    隆物流
    服务有
    限公司
    (长安
    铁塔子
    公司)
    控
    股
    子
    公
    司
    的
    控
    股
    子
    公
    司
    安
    丘
    市
    运
    输
    企
    业
    100 普通货运 60 60.00 60.00 是 39.86
    (六) 合并财务报表项目注释
    1、货币资金
    单位:元
    期末数 期初数
    项目
    人民币金额 人民币金额
    现金: 231,739.32 172,059.01
    人民币 231,739.32 172,059.01
    银行存款: 76,422,026.30 72,972,453.56
    人民币 76,422,026.30 72,972,453.56
    其他货币资金: 26,729,679.00 42,884,680.38
    人民币 26,729,679.00 42,884,680.38
    合计 103,383,444.62 116,029,192.95
    2、应收票据:
    (1) 应收票据分类
    单位:元 币种:人民币
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 1,220,000.00 4,290,000.00
    合计 1,220,000.00 4,290,000.00
    3、应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露:五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    37
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额重大的应收
    账款
    224,030,855.87 85.92 11,170,112.29 71.16 133,639,798.54 80.46 6,794,281.24 59.62
    单项金额不重大但按
    信用风险特征组合后
    该组合的风险较大的
    应收账款
    4,317,893.19 1.66 2,158,946.62 13.75 4,723,219.19 2.84 2,361,609.60 20.72
    其他不重大应收账款 32,379,796.94 12.42 2,367,958.72 15.09 27,747,305.66 16.70 2,240,359.73 19.66
    合计 260,728,546.00 / 15,697,017.63 / 166,110,323.39 / 11,396,250.57 /
    “单项金额重大的应收款项”系指单笔金额超过120 万元的应收款项;“单项金额不重大但按信用风
    险特征组合后该组合的风险较大的应收款项”系指账龄3 年以上的应收款项;其余的在“其他不重大
    应收款项”列示。
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提:
    单位:元 币种:人民币
    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
    甘肃省电力公司 69,836,270.00 3,491,813.50 5 1 年以内
    陕西省电力公司 31,507,386.52 1,575,369.33 5 1 年以内
    山东鲁能物资集团有限公司 22,591,633.00 1,129,581.65 5 1 年以内
    新疆新能物资集团有限责任公司 19,983,415.86 999,170.79 5 1 年以内
    西北电网有限公司 15,670,117.50 783,505.88 5 1 年以内
    华北电网有限公司 8,980,000.00 449,000.00 5 1 年以内
    中工国际工程股份有限公司 8,255,111.07 412,755.55 5 1 年以内
    江西省电力公司 6,190,614.90 309,530.75 5 1 年以内
    中国电力科学研究院 6,036,755.46 301,837.77 5 1 年以内
    东北电网有限公司赤峰供电公司 5,010,278.52 250,513.93 5 1 年以内
    广东电网公司汕头供电局 4,684,300.99 234,215.05 5 1 年以内
    重庆市电力公司 3,963,448.74 198,172.44 5 1 年以内
    东北电网有限公司 3,469,203.95 173,460.20 5 1 年以内
    四川省电力公司 2,576,492.70 128,824.64 5 1 年以内
    吉林省电力有限公司长春供电公司 2,210,474.00 110,523.70 5 1 年以内
    桓台县电力设备材料有限公司 1,986,234.14 99,311.71 5 1 年以内
    沂源县源泰电力物资有限公司 1,815,598.00 90,779.90 5 1 年以内
    W 诸城市同达电力商贸有限责任公司 1,752,600.00 87,630.00 5 1 年以内
    威海热电厂 1,311,393.60 65,569.68 5 1 年以内
    甘肃省电力公司白银供电局 1,246,016.00 62,300.80 5 1 年以内
    河南省电力公司 1,212,112.09 60,605.60 5 1 年以内
    泰安鲁邦电力实业集团有限公司 1,202,750.00 60,137.50 5 1 年以内
    福建亿力电力物资有限公司 2,147,238.00 214,723.80 10 1-2 年
    合计 223,639,445.04 11,289,334.17 / /
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    3 年以上 4,317,893.19 1.66 2,158,946.62 4,723,219.19 2.84 2,361,609.60
    合计 4,317,893.19 1.66 2,158,946.62 4,723,219.19 2.84 2,361,609.60
    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    38
    (4) 应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
    甘肃省电力公司 非关联方 69,836,270.00 1 年以内 26.79
    陕西省电力公司 非关联方 31,507,386.52 1 年以内 12.08
    山东鲁能物资集团有限公司 非关联方 22,591,633.00 1 年以内 8.66
    新疆新能物资集团有限责任公司 非关联方 19,983,415.86 1 年以内 7.66
    西北电网有限公司 非关联方 15,670,117.50 1 年以内 6.01
    合计 / 159,588,822.88 / 61.20
    4、其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额重大的其他应收款 33,396,314.01 71.80 15,185,486.43 87.70 26,331,725.50 74.80 14,209,851.21 89.42
    单项金额不重大但按信用风
    险特征组合后该组合的风险
    较大的其他应收款
    2,395,190.84 5.15 1,231,121.51 7.11 2,735,408.66 7.77 1,367,704.33 8.61
    其他不重大的其他应收款 10,721,079.30 23.05 898,429.25 5.19 6,137,684.78 17.43 313,383.67 1.97
    合计 46,512,584.15 / 17,315,037.19 / 35,204,818.94 / 15,890,939.21 /
    “单项金额重大的应收款项”系指单笔金额超过50 万元的应收款项;“单项金额不重大但按信用风险
    特征组合后该组合的风险较大的应收款项”系指账龄3 年以上的应收款项;其余的在“其他不重大应
    收款项”列示。
    (1)单项金额重大的其他应收款中11,449,054.50 元,由于对方被吊销营业执照或诉讼败诉,款项难
    以收回,全额计提坏账准备,明细如下:
    ①应收四川精图房地产开发有限公司3,000,000.00 元系本公司向四川精图房地产开发有限公司购买
    精图大厦的购房款,2008 年12 月3 日四川省高级人民法院以"(2008)川民终字第4 号"民事判决书
    判决,已过诉讼时效,本公司丧失胜诉权,款项无法收回,全额计提坏账准备。
    ②应收海南西藏实业开发公司3,842,200.00 元,系原在库存商品中核算的1997 年购买海口市机场东
    路25 号华兴花园房款,原值3,842,200.00 元,已提跌价准备1,114,529.40 元,账面价值2,727,670.60
    元;海南西藏实业开发公司于2009.2.15 日被吊销营业执照,款项难以收回,故转至其他应收款科目
    核算并全额计提坏账准备。
    ③应收憩园公寓购房款4,606,854.50元系本公司向兰地公司支付的成都市抚琴东北路新1 号憩园公寓
    的购房款,由于兰地公司一房多卖,本公司从2003 年进行起诉,成都市中级人民法院于2006 年12
    月1 日"(2006)成民再初字第1 号"作出判决,本公司对上述房产不再享有物权,只享有对兰地公司
    的债权。由于兰地公司已被吊销营业执照,法定代表人在逃,款项难以收回,故全额计提坏账准备。
    其余部分公司按账龄分析法计提坏账准备。
    (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款不存在特别减值迹象,
    公司按账龄分析法计提坏账准备。其他不重大的其他应收款不存在特别减值迹象,公司按账龄分析法
    计提坏账准备。
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提:
    单位:元 币种:人民币
    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
    张国营 4,708,686.95 235,434.35 5 1 年以内
    憩园公寓 4,606,854.50 4,606,854.50 100 5 年以上
    海口市机场东路华兴花园 3,842,200.00 3,842,200.00 100 5 年以上
    西藏明珠花园酒店 3,683,435.92 1,841,717.96 50 5 年以上
    许洪刚 3,027,153.13 151,357.66 5 1 年以内
    四川精图房地产 3,000,000.00 3,000,000.00 100 5 年以上
    李志坚 1,761,537.17 88,076.86 5 1 年以内五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    39
    潍坊安塔电气科技股份有限公司 1,243,390.00 248,678.00 20 2-3 年
    安丘市开元电力工程有限公司 1,150,723.34 230,144.67 20 2-3 年
    中电技国际招标有限公司 938,600.00 46,930.00 5 1 年以内
    山东鲁能三公招标有限公司 632,840.00 31,642.00 5 1 年以内
    合计 28,595,421.01 14,323,036.00 / /
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    3 年以上 2,395,191.84 5.15 1,231,121.51 2,735,408.66 7.77 1,367,704.33
    合计 2,395,191.84 5.15 1,231,121.51 2,735,408.66 7.77 1,367,704.33
    (3) 本报告期实际核销的其他应收款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 其他应收款项性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
    湘潭通用电器有限公司 288,000 该公司已注销 否
    合计 / 288,000 / /
    本笔款项为本公司2004 年予付设备款,因该单位目前已注销,该笔款项已实际造成损失,因此进行核
    销。
    (4) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (5) 其他应收款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
    张国营 公司员工 4,708,686.95 1 年以内 10.12
    憩园公寓 非关联方 4,606,854.50 3 年以上 9.90
    海口市机场东路华兴花园 非关联方 3,842,200.00 3 年以上 8.26
    西藏明珠花园酒店 非关联方 3,683,435.92 3 年以上 7.92
    许洪刚 公司员工 3,027,153.13 1 年以内 6.51
    合计 / 19,868,330.50 / 42.71
    5、预付款项:
    (1) 预付款项按账龄列示
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1 年以内 36,323,437.36 96.76 64,807,168.29 95.75
    1 至2 年 413,189.49 1.10 1,374,984.32 2.03
    2 至3 年 803,123.84 2.14
    3 年以上 1,502,737.75 2.22
    合计 37,539,750.69 100.00 67,684,890.36 100.00
    (2) 预付款项金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
    江阴锦澄钢铁有限公司 非关联方 19,483,887.51 1 年以内
    刘家尧镇财政所 非关联方 13,976,955.00 1 年以内
    上海惠铎热工设备有限公司 非关联方 618,450.00 1 年以内
    浙江至圣电力成套设备有限公司 非关联方 393,480.00 1 年以内
    浙江永达铁塔有限公司 非关联方 329,000.00 1 年以内五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    40
    (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    6、存货:
    (1) 存货分类
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目
    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    原材料 69,985,049.16 2,343,518.35 67,641,530.81 54,987,224.80 1,931,334.98 53,055,889.82
    在产品 43,296,957.28 0.00 43,296,957.28 53,881,527.74 53,881,527.74
    库存商品 258,350,658.85 5,656,179.88 252,694,478.97 304,089,676.68 2,407,937.48 301,681,739.20
    委托加工物资 10,092,689.55 0.00 10,092,689.55 6,351,520.34 6,351,520.34
    合计 381,725,354.84 7,999,698.23 373,725,656.61 419,309,949.56 4,339,272.46 414,970,677.10
    (2) 存货跌价准备
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    存货种类 期初账面余额 本期计提额
    转回 转销
    期末账面余额
    原材料 1,931,334.98 412,183.37 2,343,518.35
    在产品 0.00
    库存商品 2,407,937.48 3,248,242.40 5,656,179.88
    合计 4,339,272.46 3,660,425.77 7,999,698.23
    (3) 存货跌价准备情况
    项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因本期转回金额占该项存货期末余额的比例(%)
    原材料 锈蚀严重,无法正常使用
    库存商品 技术标准变化导致贬值
    1、本报告期公司对锈蚀严重、无法正常使用的原材料和因技术标准变化导致贬值的库存商品计提了减
    值;除已计提减值的存货外,未发现其他存在减值迹象的存货;2、截止报告日,本公司不存在存货抵
    押取得贷款的情形。
    7、可供出售金融资产:
    (1) 可供出售金融资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末公允价值 期初公允价值
    可供出售权益工具 9,084,357.44 8,670,557.26
    合计 9,084,357.44 8,670,557.26
    1、本期没有将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的情况。
    2、本期可供出售金融资产中没有长期债权投资
    3、可供出售金融资产期末比年初增加4.77%,主要系公允价值变动所致。
    8、对合营企业投资和联营企业投资:
    单位:元 币种:人民币
    被投资
    单位名
    称
    企
    业
    类
    型
    注
    册
    地
    法
    人
    代
    表
    业
    务
    性
    质
    注册资本
    本企业持
    股比例
    (%)
    本企业在被投
    资单位表决权
    比例(%)
    期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额
    本期营业收入总
    额
    本期净利润
    一、合营企业
    二、联营企业
    潍坊五
    洲风电
    设备有
    限公司
    有
    限
    责
    任
    公
    司
    潍
    坊
    市
    任
    吉
    华
    工
    业
    企
    业
    50,000,000
    .00
    40.00 40.00 155,300,563.13 103,702,842.08 51,597,721.05 28,047,717.98 3,377,505.16五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    41
    9、长期股权投资:
    (1) 长期股权投资情况
    按成本法核算:
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 初始投资成本 期初余额
    增
    减
    变
    动
    期末余额 减值准备
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    西藏大厦股份有限公司 28,685,136.70 28,685,136.70 28,685,136.70 14.32 14.32
    成都五鑫实业开发有限
    公司
    1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
    成都德贝特有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 0.43
    成都喜玛拉雅大酒店有
    限公司
    442,409.25 442,409.25 442,409.25 5 5
    按权益法核算:
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
    减
    值
    准
    备
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    潍坊五洲风电设备有限
    公司
    20,000,000.00 19,238,319.28 1,351,002.06 20,589,321.34 40 40
    1、长期股权投资本期增加1,351,002.06 元,系根据潍坊五洲风电设备有限公司其本期实现利润及持
    股比例计算的投资收益。2、长期股权投资期末余额占净资产的比例为17.71%。3、长期股权投资不存
    在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
    10、固定资产:
    (1) 固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、账面原值合计: 203,800,935.22 12,389,587.94 8,191,135.45 207,999,387.71
    其中:房屋及建筑物 91,827,602.57 2,659,192.69 815,407.45 93,671,387.81
    机器设备 85,807,624.90 7,384,154.20 2,082,340.78 91,109,438.32
    运输工具 9,470,813.65 1,233,932.92 3,127,717.47 7,577,029.10
    电子设备 6,460,868.26 1,006,485.49 1,240,657.10 6,226,696.65
    其他设备 10,234,025.84 105,822.64 925,012.65 9,414,835.83
    二、累计折旧合计: 58,371,540.70 5,422,960.38 6,447,923.13 57,346,577.95
    其中:房屋及建筑物 12,369,653.05 1,187,657.51 174,444.95 13,382,865.61
    机器设备 29,411,260.39 2,811,976.00 1,246,838.15 30,976,398.24
    运输工具 6,360,737.52 539,627.75 3,095,021.54 3,805,343.73
    电子设备 2,453,368.84 416,912.81 1,059,009.02 1,811,272.63
    其他设备 7,776,520.90 466,786.31 872,609.47 7,370,697.74
    三、固定资产账面净值合计 145,429,394.52 6,966,627.56 1,743,212.32 150,652,809.76
    其中:房屋及建筑物 79,457,949.52 1,471,535.18 640,962.50 80,288,522.20
    机器设备 56,396,364.51 4,572,178.20 835,502.63 60,133,040.08
    运输工具 3,110,076.13 694,305.17 32,695.93 3,771,685.37
    电子设备 4,007,499.42 589,572.68 181,648.08 4,415,424.02
    其他设备 2,457,504.94 -360,963.67 52,403.18 2,044,138.09
    四、减值准备合计五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    42
    其中:房屋及建筑物
    机器设备
    运输工具
    电子设备
    其他设备
    五、固定资产账面价值合计 145,429,394.52 6,966,627.56 1,743,212.32 150,652,809.76
    其中:房屋及建筑物 79,457,949.52 1,471,535.18 640,962.50 80,288,522.20
    机器设备 56,396,364.51 4,572,178.20 835,502.63 60,133,040.08
    运输工具 3,110,076.13 694,305.17 32,695.93 3,771,685.37
    电子设备 4,007,499.42 589,572.68 181,648.08 4,415,424.02
    其他设备 2,457,504.94 -360,963.67 52,403.18 2,044,138.09
    本期折旧额:5,422,960.38 元。
    本期由在建工程转入固定资产原价为:322,416.51 元。
    1、公司期末对固定资产进行检查,除已计提固定资产减值准备的固定资产外,未发现其他存在减值迹
    象的固定资产。2、本公司以固定资产抵押取得银行借款,截止报告日用于抵押的固定资产原值
    14,505,021.48 元,账面价值 10,886,240.92 元,占报告期末固定资产原值和账面价值的比例分别是
    8.10%和9%。
    11、在建工程:
    (1) 在建工程情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目
    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
    在建工程 527,595.47 527,595.47 103,678.26 103,678.26
    (2) 重大在建工程项目变动情况
    单位:元 币种:人民币
    项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
    工业园厂区 480,000.00 480,000.00
    其他零星工程 103,678.26 266,333.72 322,416.51 47,595.47
    合计 103,678.26 746,333.72 322,416.51 527,595.47
    公司期末对在建工程进行检查,未发现在建工程存在减值迹象,故期末未对在建工程计提减值准备。
    12、无形资产:
    (1) 无形资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、账面原值合计 33,925,306.80 2,758.97 0.00 33,928,065.77
    (1)土地使用权 31,690,467.39 0.00 0.00 31,690,467.39
    (2)软件 1,079,655.38 2,758.97 0.00 1,082,414.35
    (3)其他 1,155,184.03 0.00 0.00 1,155,184.03
    二、累计摊销合计 6,702,336.14 409,922.70 0.00 7,112,258.84
    (1)土地使用权 4,989,039.40 336,577.86 0.00 5,325,617.26
    (2)软件 722,543.25 67,011.51 0.00 789,554.76
    (3)其他 990,753.49 6,333.33 0.00 997,086.82
    三、无形资产账面净
    值合计
    27,222,970.66 -407,163.73 0.00 26,815,806.93
    (1)土地使用权 26,701,427.99 -336,577.86 0.00 26,364,850.13
    (2)软件 357,112.13 -64,252.54 0.00 292,859.59
    (3)其他 164,430.54 -6,333.33 0.00 158,097.21
    四、减值准备合计五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    43
    (1)土地使用权
    (2)软件
    (3)其他
    五、无形资产账面价
    值合计
    27,222,970.66 -407,163.73 0.00 26,815,806.93
    (1)土地使用权 26,701,427.99 -336,577.86 0.00 26,364,850.13
    (2)软件 357,112.13 -64,252.54 0.00 292,859.59
    (3)其他 164,430.54 -6,333.33 0.00 158,097.21
    本期摊销额:409,922.70 元。
    1、本公司期末对无形资产进行逐项检查,未发现无形资产存在减值迹象。2、本公司以土地使用权抵
    押取得银行借款,截止2010 年6 月30 日用于抵押的无形资产原价 14,871,089.17 元,账面价值
    12,102,453.06 元,占报告期末无形资产原价和账面价值的比例分别是9.10%和8.60%。
    13、商誉:
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加本期减少期末余额 期末减值准备
    潍坊长安铁塔股份有限公司 19,416,261.97 19,416,261.97
    合计 19,416,261.97 19,416,261.97
    商誉系对其控股子公司潍坊长安铁塔股份有限公司报表合并时形成的。
    14、递延所得税资产/递延所得税负债:
    (一)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    递延所得税资产:
    资产减值准备 8,350,408.85 6,313,247.74
    小计 8,350,408.85 6,313,247.74
    递延所得税负债:
    计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 619,256.78 0.00
    折旧差异 1,045,912.85 1,045,912.85
    小计 1,665,169.63 1,045,912.85
    (2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
    单位:元 币种:人民币
    项目 暂时性差异金额
    引起暂时性差异的资产项目
    1、应收账款坏账准备 15,697,017.63
    2、其他应收款坏账准备 17,315,037.19
    3、存货跌价准备 7,999,698.23
    4、长期股权投资减值准备 1,700,000.00
    小计 42,711,753.05
    引起暂时性差异的负债项目
    可供出售金融资产公允价值变动 4,128,378.54
    折旧差异 4,183,651.39
    小计 8,312,029.93
    15、资产减值准备明细:
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    项目 期初账面余额本期增加
    转回 转销
    期末账面余额
    一、坏账准备 27,287,189.78 5,724,865.04 33,012,054.82
    二、存货跌价准备 4,339,272.46 3,660,425.77 7,999,698.23
    三、可供出售金融资产减值准备
    四、持有至到期投资减值准备五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    44
    五、长期股权投资减值准备 1,700,000.00 1,700,000.00
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备
    十、生产性生物资产减值准备
    其中:成熟生产性生物资产减值准备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合计 33,326,462.24 9,385,290.81 0.00 0.00 42,711,753.05
    16、短期借款:
    (1) 短期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    抵押借款 19,000,000.00 25,000,000.00
    保证借款 105,000,000.00 116,800,000.00
    信用借款 105,900,000.00 69,650,000.00
    合计 229,900,000.00 211,450,000.00
    公司期末短期借款、一年内到期的长期借款和长期借款合计334,900,000.00 元,年初264,450,000.00
    元,期末较年初增加26.64%,主要原因是子公司长安铁塔股份有限公司投入加大,资金需求量增加,
    企业自有资金不能满足需要,筹措银行借贷资金相应增加。
    17、应付票据:
    单位:元 币种:人民币
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 0.00 15,000,000.00
    合计 0.00 15,000,000.00
    应付票据期末余额中无欠持股5%(含5%)以上股东的款项。
    18、应付账款:
    (1) 应付账款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    1 年以内 145,865,947.51 126,921,919.79
    1 至2 年 17,528,391.92 15,728,284.22
    2 至3 年 836,067.92 2,758,049.41
    3 年以上 880,064.53 1,798,730.43
    合计 165,110,471.88 147,206,983.85
    (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    (3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
    本期账龄超过1 年的大额应付账款主要系未结算的货款
    19、预收账款:
    (1) 预收账款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    1 年以内 187,209,647.61 242,446,040.05
    1 至2 年 2,844,204.55 18,636,996.90
    2 至3 年 1,521,867.90 118,477.79五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    45
    3 年以上 799,941.99 679,788.14
    合计 192,375,662.05 261,881,302.88
    (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    (3) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明
    本期账龄超过1 年的大额预收账款主要系未结算的销售尾款
    20、应付职工薪酬
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴 0.00 33,140,616.04 33,140,616.04 0.00
    二、职工福利费 0.00 1,482,850.66 1,482,850.66 0.00
    三、社会保险费 227,291.42 6,353,343.55 5,656,644.84 923,990.13
    其中:1、医疗保险费 1,245,016.15 1,245,016.15 0.00
    2、基本养老保险费 199,702.33 4,323,532.90 3,697,494.69 825,740.54
    3、年金缴费 41,208.28 41,208.28 0.00
    4、失业保险费 22,164.69 418,785.20 342,700.30 98,249.59
    5、工伤保险费 2,864.30 171,098.03 173,962.33 0.00
    6、生育保险费 2,560.10 153,702.99 156,263.09 0.00
    四、住房公积金 65,343.13 990,831.62 921,249.56 134,925.19
    五、辞退福利
    六、其他
    七、工会经费和职工教育经费 4,025,798.23 1,383,529.07 1,102,498.70 4,306,828.60
    合计 4,318,432.78 43,351,170.94 42,303,859.80 5,365,743.92
    21、应交税费:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    增值税 -352,401.54 4,601,473.36
    营业税 8,661.48 38,496.60
    企业所得税 2,890,346.89 3,993,640.61
    个人所得税 100,158.26 189,187.99
    城市维护建设税 1,586,077.86 325,990.15
    房产税 151,760.56 151,865.79
    土地使用税 414,589.00 414,588.99
    教育费附加 679,747.66 139,710.07
    地方教育费附加 226,567.61 46,435.06
    其他 91,564.60
    合计 5,705,507.78 9,992,953.22
    22、应付股利:
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因
    安丘市供电公司 827,870.43 827,870.43
    合计 827,870.43 827,870.43 /
    上述期末余额系子公司潍坊长安铁塔股份有限公司应付未付其股东安丘市供电公司的股利。五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    46
    23、其他应付款:
    (1) 其他应付款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    1 年以内 30,073,266.03 18,877,561.55
    1 至2 年 3,541,794.98 1,575,734.09
    2 至3 年 414,291.84 1,403,090.55
    3 年以上 2,492,921.16 2,449,779.23
    合计 36,522,274.01 24,306,165.42
    (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 期末数 期初数
    潍坊五洲风电设备有限公司 2,005,458.70 408,524.28
    山东五洲投资集团有限公司 5,000,000.00
    合计 7,005,458.70 408,524.28
    24、1 年内到期的非流动负债:
    (1) 1 年内到期的非流动负债情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    1 年内到期的长期借款 35,000,000.00 8,000,000.00
    合计 35,000,000.00 8,000,000.00
    (2) 1 年内到期的长期借款
    1) 1 年内到期的长期借款
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    保证借款 35,000,000.00 8,000,000.00
    合计 35,000,000.00 8,000,000.00
    2) 金额前五名的1 年内到期的长期借款
    单位:元 币种:人民币
    期末数
    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
    本币金额
    城区农信社 2009 年3 月31 日 2011 年3 月6 日 人民币 10,000,000.00
    城区农信社 2009 年3 月31 日 2011 年3 月11 日人民币 10,000,000.00
    城区农信社 2009 年3 月31 日 2011 年3 月16 日人民币 10,000,000.00
    城区农信社 2009 年3 月31 日 2011 年3 月22 日人民币 5,000,000.00
    合计 / / / 35,000,000.00
    25、长期借款:
    (1) 长期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    抵押借款 30,000,000.00
    保证借款 40,000,000.00 45,000,000.00
    合计 70,000,000.00 45,000,000.00
    (2) 金额前五名的长期借款
    单位:元 币种:人民币
    期末数
    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
    本币金额
    工行安丘支行 2010 年1 月1 日 2014 年12 月31 日人民币 30,000,000.00五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    47
    建行安丘支行 2010 年5 月27 日 2012 年7 月26 日 人民币 18,600,000.00
    建行安丘支行 2010 年5 月27 日 2011 年7 月21 日 人民币 15,000,000.00
    建行安丘支行 2010 年5 月27 日 2012 年11 月6 日 人民币 6,400,000.00
    合计 / / / 70,000,000.00
    26、长期应付款:
    (1) 金额前五名长期应付款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位 初始金额 利率(%) 应计利息 期末余额
    西藏农行 20,000,000.00 20,000,000.00
    长期应付款期末余额20,000,000.00 元,系西藏明珠股份有限公司因托管西藏明珠花园酒店在2001
    年10 月26 日向西藏农行承贷的周转资金借款,合同约定还款日期为2005 年10 月26 日。该贷款已经
    国务院国有资产监督管理委员会《关于西藏自治区14 户国有企业实施债转股有关问题的通知》(国资
    改组[2005]594 号)的批准,同意将此贷款纳入债转股。西藏农行已根据该文件于2005 年5 月27 日
    停止对该项贷款收取利息。截止报告日,该项借款仍停止计息。
    27、股本:
    单位:元 币种:人民币
    本次变动增减(+、-)
    期初数
    发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
    期末数
    股份总数 108,236,603 108,236,603
    28、资本公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    资本溢价(股本溢价) 70,594,494.47 70,594,494.47
    其他资本公积 6,378,982.54 205,456.60 6,173,525.94
    股权投资准备 528,925.36 528,925.36
    合计 77,502,402.37 205,456.60 77,296,945.77
    29、盈余公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 867,801.67 867,801.67
    合计 867,801.67 867,801.67
    30、未分配利润:
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额 提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润 49,440,555.71 /
    调整后 年初未分配利润 49,440,555.71 /
    加:本期归属于母公司所有者的净利润 6,419,319.00 /
    期末未分配利润 55,859,874.71 /
    31、营业收入和营业成本:
    (1) 营业收入、营业成本
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 449,429,476.61 395,962,575.83
    其他业务收入 13,725,918.66 18,711,401.08
    营业成本 352,332,880.01 306,928,854.94五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    48
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    行业名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    电气设备制造业 449,429,476.61 344,170,646.34 395,962,575.83 295,675,274.28
    合计 449,429,476.61 344,170,646.34 395,962,575.83 295,675,274.28
    (3) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    电力铁塔 394,876,192.58 307,707,386.44 333,915,630.34 253,497,401.77
    变压器 29,274,282.95 20,469,728.56 31,730,445.76 21,811,657.13
    电度表 24,036,619.54 15,891,917.59 29,364,226.43 19,412,470.27
    其他 1,242,381.54 101,613.75 952,273.30 953,745.11
    合计 449,429,476.61 344,170,646.34 395,962,575.83 295,675,274.28
    (4) 主营业务(分地区)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    华北地区 69,178,840.09 52,977,155.74 78,006,376.51 60,537,565.27
    华东地区 117,681,303.67 90,120,342.35 307,836,415.96 227,540,549.78
    华南地区 113,937,879.80 87,253,628.35 5,143,596.42 3,890,660.56
    华中地区 5,956,483.03 4,561,474.70 387,306.63 280,393.94
    东北地区 7,879,974.00 6,034,484.09 129,562.71 110,580.08
    西北地区 134,456,534.49 102,966,814.12 153,293.26 118,952.32
    西南地区 338,461.53 256,746.99 4,306,024.34 3,196,572.33
    合计 449,429,476.61 344,170,646.34 395,962,575.83 295,675,274.28
    (5) 公司前五名客户的营业收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
    甘肃省电力公司 69,836,270.00 15.08
    陕西省电力公司 41,431,429.55 8.95
    重庆市电力公司 39,634,487.40 8.56
    江西省电力公司 26,455,391.22 5.71
    四川省电力公司 25,764,927.00 5.56
    合计 203,122,505.17 43.86
    32、营业税金及附加:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
    营业税 61,726.63 318,843.04 应税收入
    城市维护建设税 1,706,421.30 866,138.57 应缴纳的流转税
    教育费附加 731,323.41 371,202.25 按已交增值税、营业税的3%计缴
    资源税 0
    地方教育费附加 243,759.54 123,734.08 按已交增值税、营业税的1%计缴
    合计 2,743,230.88 1,679,917.94 /五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    49
    33、投资收益:
    (1) 投资收益明细情况
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益 1,351,002.06 -821,834.57
    合计 1,351,002.06 -821,834.57
    (2) 按权益法核算的长期股权投资收益
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
    潍坊五洲风电设备有限公司1,351,002.06 -821,834.57 该公司正式投产,盈利相应增加
    合计 1,351,002.06 -821,834.57 /
    34、资产减值损失:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    一、坏账损失 4,715,579.08 5,764,966.22
    二、存货跌价损失 3,660,425.77
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失 3,322,740.09
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计 8,376,004.85 9,087,706.31
    35、营业外收入:
    (1) 营业外收入情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    政府补助 20,000.00
    罚款及赔偿收入 112,650.00 71,200.33
    其他 540,683.99 5,741.39
    合计 673,333.99 76,941.72
    (2) 政府补助明细
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额 说明
    长安铁塔政府补助 20,000.00 长安铁塔收到政府企业贡献奖励
    合计 20,000.00 /
    36、营业外支出:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置损失合计 1,726,901.47 4,173,552.36
    其中:固定资产处置损失 1,726,901.47 2,651,209.86
    无形资产处置损失 1,522,342.50
    对外捐赠 500.00 120,000.00
    违法经营罚金、没收支出 91,765.00五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    50
    税收罚款、滞纳金支出 46,481.65
    合计 1,819,166.47 4,340,034.01
    37、所得税费用:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期所得税 6,293,895.19 4,109,410.09
    递延所得税调整 -2,037,161.11 -2,585,954.70
    合计 4,256,734.08 1,523,455.39
    38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
    (1)稀释每股收益的计算
    基本每股收益=归属于普通股股东的净利润P÷发行在外的普通股加权平均数S
    发行在外的普通股加权平均数S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
    其中,S0 为年初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告
    期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报
    告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期
    期末的月份数。
    (2)稀释每股收益的计算
    稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×
    (1-所得税率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的
    普通股加权平均数)
    其中,S0 为年初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告
    期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报
    告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期
    期末的月份数。
    39、其他综合收益
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期金额 上期金额
    1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 413,800.18 5,071,458.02
    减:可供出售金融资产产生的所得税影响 619,256.78
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计 -205,456.60 5,071,458.02
    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
    减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计
    3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
    减:现金流量套期工具产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    转为被套期项目初始确认金额的调整额
    小计
    4.外币财务报表折算差额
    减:处置境外经营当期转入损益的净额
    小计
    5.其他
    减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计
    合计 -205,456.60 5,071,458.02
    40、现金流量表项目注释:
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    51
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    营业外收入 132,650.00
    利息收入 255,864.33
    收到的其他往来款 199,904,306.70
    合计 200,292,821.03
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    管理费用 21,750,707.38
    销售费用 31,287,510.26
    营业外支出 91,765.00
    支付的其他往来款等 91,506,553.05
    合计 144,636,535.69
    (3) 支付的其他与筹资活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    手续费 912,500.07
    合计 912,500.07
    41、现金流量表补充资料:
    (1) 现金流量表补充资料
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 8,899,724.69 7,000,395.29
    加:资产减值准备 8,150,416.57 9,087,706.31
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,080,841.92 4,768,658.22
    无形资产摊销 409,922.69 507,743.89
    长期待摊费用摊销 0
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 1,385,225.83 0
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 341,675.64 3,095,790.66
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 0
    财务费用(收益以“-”号填列) 8,261,877.89 8,018,808.89
    投资损失(收益以“-”号填列) -1,351,002.06 821,834.57
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -2,037,161.11 -1,540,041.85
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 619,256.78 -1,045,912.85
    存货的减少(增加以“-”号填列) 37,996,778.09 -55,299,442.83
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -56,353,624.72 -90,287,885.92
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -32,515,003.91 57,075,205.79
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 -22,111,071.70 -57,797,139.83
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 76,653,765.62 135,420,707.78
    减:现金的期初余额 73,144,512.57 91,080,814.78
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 3,509,253.05 44,339,893.00五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    52
    (2) 现金和现金等价物的构成
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    一、现金 76,653,765.62 73,144,512.57
    其中:库存现金 231,739.32 172,059.01
    可随时用于支付的银行存款 76,422,026.30 72,972,453.56
    可随时用于支付的其他货币资金
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额 76,653,765.62 73,144,512.57
    (七) 关联方及关联交易
    1、本企业的母公司情况
    单位:万元 币种:人民币
    母公司名
    称
    企业
    类型
    注册
    地
    法人代
    表
    业务性质
    注册资
    本
    母公司对本
    企业的持股
    比例(%)
    母公司对本
    企业的表决
    权比例(%)
    本企业
    最终控
    制方
    组织机构代
    码
    山东五洲
    投资集团
    有限公司
    有限
    责任
    公司
    潍坊
    市
    姜忠福
    对外投资、
    企业管理
    咨询服务
    10,920 20.41 20.41 16542400-4
    2、本企业的子公司情况
    单位:万元 币种:人民币
    子公司全称 企业类型 注册地
    法人代
    表
    业务
    性质
    注册
    资本
    持股比
    例(%)
    表决权
    比例(%)
    组织机构代
    码
    潍坊五洲浩特电气有
    限公司
    有限责任公司 潍坊市王伟
    工业
    企业
    5,000 100.00 100.00 68829164-2
    潍坊长安铁塔股份有
    限公司
    股份公司 潍坊市郄兆兴
    工业
    企业
    6,080 76.90 76.90 86565875-X
    五洲明珠(西藏)电气
    开发有限公司
    有限责任公司 拉萨市魏学军
    工业
    企业
    200 70.00 70.00 78352471-5
    潍坊泰隆物流服务有
    限公司(长安铁塔子公
    司)
    有限责任公司 安丘市李志刚
    服务
    企业
    100 60.00 60.00 68173420-1
    3、本企业的合营和联营企业的情况
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表
    业务
    性质
    注册资本
    本企业
    持股比
    例(%)
    本企业在
    被投资单
    位表决权
    比例(%)
    组织机构代
    码
    二、联营企业
    潍坊五洲风电设
    备有限公司
    有限责任
    公司
    潍坊市 任吉华
    工业
    企业
    50,000,000.00 40.00 40.00 66933272-8
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位名
    称
    期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润
    二、联营企业
    潍坊五洲风电
    设备有限公司
    155,300,563.13 103,702,842.08 51,597,721.05 28,047,717.98 3,377,505.16五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    53
    4、本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
    山东五洲电气股份有限公司 母公司的控股子公司 26717033-2
    5、关联交易情况
    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    关联方
    关联交易
    类型
    关联交易
    内容
    关联交易定
    价方式及决
    策程序
    金额
    占同类交易金
    额的比例(%)
    金额
    占同类交易金
    额的比例(%)
    山东五洲
    电气股份
    有限公司
    销售商品 销售铁塔 991,147.43 0.25 388,723.76 0.10
    潍坊五洲
    风电设备
    有限公司
    其它流入 销售材料 602,946.43 19.71
    (2) 关联担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    担保方 被担保方 担保金额担保期限 是否履行完毕
    山东五洲投资集团有限公司潍坊长安铁塔股份有限公司1,860.00
    2010 年5 月27 日~
    2012 年7 月26 日
    否
    山东五洲投资集团有限公司潍坊长安铁塔股份有限公司1,500.00
    2010 年5 月27 日~
    2011 年7 月21 日
    否
    山东五洲投资集团有限公司潍坊长安铁塔股份有限公司1,500.00
    2009 年7 月15 日~
    2010 年7 月15 日
    否
    山东五洲投资集团有限公司潍坊长安铁塔股份有限公司640.00
    2010 年5 月27 日~
    2012 年11 月6 日
    否
    五洲明珠股份有限公司 潍坊长安铁塔股份有限公司1,000.00
    2009 年8 月12 日~
    2010 年8 月12 日
    否
    6、关联方应收应付款项
    上市公司应付关联方款项:
    单位:元 币种:人民币
    期末 期初
    项目名称 关联方
    金额
    其中:计提减
    值金额
    金额
    其中:计提减值
    金额
    其他应付款 潍坊五洲风电设备有限公司 2,005,458.70 408,524.28
    其他应付款 山东五洲投资集团有限公司 5,000,000.00
    预收账款 山东五洲电气股份有限公司 871,794.88 196,581.20
    (八) 股份支付:
    无
    (九) 或有事项:
    1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
    截至2010 年6 月30 日,本公司的控股子公司潍坊长安铁塔股份有限公司对安丘市供电公司和安
    丘市盛源热电有限公司单位的贷款提供担保,具体明细列示如下:
    被担保企业
    担保方
    式
    贷款银行 期限 担保金额(万元)
    安丘市供电公司 保证 中国工商银行安丘支行 2010.4.26-2011.4.26 800
    安丘市供电公司 保证 中国工商银行安丘支行 2009.8.7-2010.8.5 1,000.00
    安丘市供电公司 保证 中国工商银行安丘支行 2009.8.26-2010.8.24 1,000.00
    安丘市供电公司 保证 中国银行安丘支行 2010.5.19-2011.5.18 1,500.00五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    54
    安丘盛源热电有限责任公司保证 潍坊银行 2010.1.4-2010.10.13 100
    安丘盛源热电有限责任公司保证 潍坊银行 2010.1.4-2010.11.3 200
    安丘盛源热电有限责任公司保证 潍坊银行 2010.4.1-2011.4.1 200
    安丘盛源热电有限责任公司保证 中国工商银行安丘支行 2010.4.14-2010.9.9 300
    合计 5,100.00
    (十) 承诺事项:
    无
    (十一) 其他重要事项:
    1、本公司拟向大股东五洲集团出售公司除西藏大厦股份有限公司14.32%股权及位于海南省临高
    县皇桐乡楷模上村东边350 亩集体土地使用权之外的所有资产和负债,并新增股份吸收合并梅花生物
    科技集团股份有限公司全部资产、负债。该事项相关议案分别经2009 年4 月27 日召开的董事会五届
    十二次会议、10 月26 日召开的董事会五届十五次会议、11 月16 日召开的2009 年第一次临时股东大
    会审议通过。
    2010 年2 月,公司收到环保部环函[2010]48 号文,原则同意通过上市环保核查。4 月底,收到中
    国人民共和国商务部致西藏自治区商务厅的《商务部关于五洲明珠股份有限公司吸收合并梅花生物科
    技集团股份有限公司的批复》(商资批[2010]446 号),原则同意公司吸收合并梅花生物科技集团股
    份有限公司。5 月,公司收到《中国证监会行政许可申请受理通知书》(091838 号),中国证监会对
    本公司重大资产置换行政许可申请予以受理。公司于6 月底收到《中国证监会行政许可项目审查一次
    反馈意见通知书》(091838 号),公司就有关问题准备了相关文件材料,并已向中国证监会进行了提
    交。
    本次重大资产重组交易需经中国证监会的核准,梅花集团控股股东孟庆山及一致行动人因本次交
    易触发了对五洲明珠的要约收购义务,须向中国证监会申请要约收购豁免。上述核准事宜为本次重大
    资产重组交易的前提条件,能否取得相关的核准,以及最终取得核准的时间存在不确定性。
    2、2010 年5 月16 日,本公司的子公司----潍坊长安铁塔股份有限公司,召开了2010 年度第一
    次临时股东大会,会议通过了注销子公司潍坊泰隆物流服务有限公司及成立清算小组的决议,并于
    2010 年5 月20 日在齐鲁晚报(刊号:CN37-0003)上发布注销公告。截止报告日,其公司清算正在办
    理中。
    潍坊泰隆物流服务有限公司,系潍坊长安铁塔股份有限公司投资的子公司,注册资本100 万元,
    其中:长安铁塔持股60 万元,占注册资本的60%,截止2010 年6 月30 日,潍坊泰隆物流服务有限公
    司的净资产996,606.13 元,未分配利润-3,393.87 元。
    (十二) 母公司财务报表主要项目注释
    1、应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
    其他不重大
    应收账款
    14,356.00 100.00 1,435.60 100.00
    合计 / / 14,356.00 / 1,435.60 /
    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    55
    2、其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额 比例(%)
    单项金额重大的其他应收款 15,132,490.42 98.96 13,290,772.46 99.46 15,132,490.42 96.84 13,290,772.46 98.36
    单项金额不重大但按信用风险特
    征组合后该组合的风险较大的其
    他应收款
    67,052.17 0.44 67,052.17 0.50 424,783.17 2.72 212,391.59 1.57
    其他不重大的其他应收款 91,343.58 0.60 4,567.18 0.04 68,420.75 0.44 9,391.03 0.07
    合计 15,290,886.17 / 13,362,391.81 / 15,625,694.34 / 13,512,555.08 /
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
    单位:元 币种:人民币
    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
    海口市机场东路华兴
    花园
    3,842,200.00 3,842,200.00 100 5 年以上
    西藏明珠花园酒店 3,683,435.92 1,841,717.96 50 5 年以上
    憩园公寓 4,606,854.50 4,606,854.50 100 5 年以上
    四川精图房地产 3,000,000.00 3,000,000.00 100 5 年以上
    合计 15,132,490.42 13,290,772.46 / /
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    3 年以上 67,052.17 0.44 67,052.17 361,336.00 2.43 180,668.00
    合计 67,052.17 0.44 67,052.17 361,336.00 2.43 180,668.00
    (3) 本报告期实际核销的其他应收款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
    湘潭通用电器有限公司 288,000 对方单位已注销 否
    合计 / 288,000 / /
    本笔款项为本公司2004 年予付设备款,因该单位目前已注销,该笔款项已实际造成损失,因此进行核
    销。
    (4) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (5) 其他应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 金额 年限
    占其他应收账款总额
    的比例(%)
    海口市机场东路华兴花园 非关联方 3,842,200.00 5 年以上 25.13
    西藏明珠花园酒店 非关联方 3,683,435.92 5 年以上 24.09
    憩园公寓 非关联方 4,606,854.50 5 年以上 30.13
    四川精图房地产 非关联方 3,000,000.00 5 年以上 19.62
    备用金 备用金 82,927.23 1 年以内 0.54
    合计 / 15,215,417.65 / 99.51五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    56
    3、长期股权投资
    按成本法核算
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 初始投资成本 期初余额
    增
    减
    变
    动
    期末余额 减值准备
    本期
    计提
    减值
    准备
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投资
    单位表决
    权比例
    (%)
    西藏大厦股份有
    限公司
    28,685,136.70 28,685,136.70 28,685,136.70 14.32 14.32
    成都五鑫实业开
    发有限公司
    1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 15 15
    成都德贝特有限
    公司
    200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
    长安铁塔股份有
    限公司
    89,735,000.14 89,735,000.14 89,735,000.14 76.9 76.9
    五洲明珠(西藏)
    电气有限公司
    1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 70 70
    潍坊五洲浩特电
    气有限公司
    50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100
    4、营业收入和营业成本:
    (1) 营业收入、营业成本
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 62,046,945.49
    其他业务收入 10,000.00 12,900,714.65
    营业成本 53,072,030.73
    (2) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    变压器 31,730,445.76 21,811,657.13
    电度表 29,364,226.43 19,412,470.27
    其他 952,273.30 953,745.11
    合计 62,046,945.49 42,177,872.51
    (3) 主营业务(分地区)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    华北 3,953,589.74 2,799,092.48
    华东 57,324,617.21 38,778,846.86
    华中 193,832.00 81,760.07
    西北 108,098.85 86,479.08
    西南 462,307.69 430,413.62
    华南 4,500.00 1,280.4
    合计 62,046,945.49 42,177,872.51
    5、现金流量表补充资料:
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 -3,564,127.67 -4,432,729.22
    加:资产减值准备 6,671,125.02
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,406.40 1,637,055.53五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    57
    无形资产摊销 45,218.70 274,676.19
    长期待摊费用摊销 0
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 7,949.84 0
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 0
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 0
    财务费用(收益以“-”号填列) 547,046.09
    投资损失(收益以“-”号填列) 0
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 22,739.83 -1,008,231.83
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 619,256.78 0
    存货的减少(增加以“-”号填列) 4,857,529.89
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 1,102,119.84 -8,291,017.60
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -6,761,118.12 3,849,550.01
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 -8,505,554.40 4,105,004.08
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 4,709,974.41 21,636,813.93
    减:现金的期初余额 13,215,528.81 33,447,326.04
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -8,505,554.40 -11,810,512.11
    (十三) 补充资料
    1、当期非经常性损益明细表
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额 说明
    非流动资产处置损益 -1,726,901.47 长安处理固定资产净损失172 万
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
    一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    20,000.00 长安铁塔政府补助
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 561,068.99 其中无法支付的款项50 万
    所得税影响额 263,516.87
    少数股东权益影响额(税后) 296,024.47
    合计 -586,291.14
    2、净资产收益率及每股收益
    每股收益
    报告期利润
    加权平均净资产收
    益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 2.6842 0.0593 0.0593
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.9293 0.0647 0.0647
    3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
    报告期内,变动较大的指标及原因如下:
    1、收入:报告期内实现销售收入46316 万元,比去年同期的41467 万元增加4849 万元,增幅11.69%。
    主要原因是公司加大了对市场开拓的力度,业务量相应增加所致。
    2、管理费用:报告期内共发生销售费用约3730 万元,比去年同期的3523 万元增加207 万元,增
    幅5.88%,主要原因是随公司业务的增长,相关变动费用增加所致。
    3、财务费用:报告期内共发生财务费用892 万元,比去年同期的788 万元增加104 万元,增幅为
    13.20%。主要原因是金融机构基准利率较去年同期有所增加。
    4、投资收益:报告期内共发生投资收益135 万元,比去年同期的-82 万元增加217 万元,增幅为
    264.63%,主要原因是联营企业潍坊五洲风电设备有限公司于2009 年开始正式投产运营所致。
    5、应收帐款:本期期末应收帐款为24503 万元,比本期期初的15471 万元增加9032 万元, 增幅
    58.38%,主要原因是公司加大了对市场开拓的力度,业务量相应增加所致。五洲明珠股份有限公司 2010 年半年度报告
    58
    6、预付账款:本期期末预付账款为3754 万元,比本期期初的6768 万元减少3014 万元,减幅为
    44.53%,主要原因是公司加大了原材料赊购力度,有效延长了付款期限,从而在应付账款小幅增长的
    情况下大幅降低了预付账款,有效改善了现金流。
    7、应付票据:本期期末应付票据为0 万元,比本期期初的1500 万元减少1500 万元,减幅为100%,
    主要原因是报告期内长安公司应付票据到期按时支付所致。
    8、预收账款:本期期末预收账款为19238 万元,比本期期初的26188 万元减少6950 万元,减幅
    为26.54%,主要原因是报告期内公司按时结清客户购货款所致。
    八、备查文件目录
    1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名的会计报表。
    2、报告期内在中国证监会指定的《上海证券报》上公开披露过的所有文件文本。
    董事长:庞培德
    五洲明珠股份有限公司
    2010 年8 月10 日
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