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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
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梅花生物(600873)公告正文

五洲明珠:2010年年度报告摘要

公告日期 2011-01-29
股票简称:梅花生物 股票代码:600873
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
   
    §1 重要提示
    1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
    假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
    责任。
    本年度报告摘要摘自年度报告全文,投资者欲了解详细内容,应当仔细阅读年度报告全
    文。
    1.2 公司全体董事出席董事会会议。
    1.3 立信大华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    1.4 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?否
    1.5 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否
    1.6 公司负责人孟庆山、主管会计工作负责人李勇刚及会计机构负责人(会计主管人员)陶
    忠声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    §2 公司基本情况简介
    2.1 基本情况简介
    股票简称                     五洲明珠
    股票代码                     600873
    股票上市交易所                  上海证券交易所
    公司注册地址和办公地址                           河北省廊坊市经济开发区华祥路 66 号
    邮政编码                                         065001
    公司国际互联网网址                               http://www.meihuagrp.com
    电子信箱                                         meihua@meihuagrp.com
    2.2 联系人和联系方式
    董事会秘书                               证券事务代表
    姓名         杨慧兴                                  付晓丹
    联系地址       河北省廊坊市经济开发区华祥路 66 号      河北省廊坊市经济开发区华祥路 66 号
    电话         0316-2359999-8072                       0316-2359999-8017
    传真         0316-2359670                            0316-2359670
    电子信箱       yanghuixing@meihuagrp.com               fxd808@gmail.com
    1
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    §3 会计数据和业务数据摘要
    3.1 主要会计数据
    单位:元 币种:人民币
    本期比上年同期
    2010 年                  2009 年                                     2008 年
    增减(%)
    营业收入                      5,015,053,985.51       4,081,865,194.10                  22.86     865,575,637.56
    利润总额                        969,427,836.68        766,080,972.53                   26.54      18,323,938.93
    归属于上市公司股东的净利润      790,001,983.94        622,063,608.41                   27.00          7,514,711.13
    归属于上市公司股东的扣除非
    676,952,869.64        502,108,084.33                   34.82          7,230,205.08
    经常性损益的净利润
    经营活动产生的现金流量净额      494,028,978.47       1,280,447,467.24                 -61.42     142,409,729.16
    本期末比上年同
    2010 年末              2009 年末                                     2008 年末
    期末增减(%)
    总资产                        9,402,260,027.95       6,571,264,756.13                  43.08     821,593,831.69
    所有者权益(或股东权益)      4,928,894,261.29       3,896,414,348.39                  26.50     219,757,508.22
    3.2 主要财务指标
    本期比上年同期增
    2010 年       2009 年                                   2008 年
    减(%)
    基本每股收益(元/股)                                0.78            0.69                    13.04        0.0694
    稀释每股收益(元/股)                                0.78            0.69                    13.04        0.0694
    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)            0.67            0.56                    19.64        0.0668
    加权平均净资产收益率(%)                            17.30           17.35     减少 0.05 个百分点          3.4416
    扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率
    14.82           14.00     增加 0.82 个百分点          3.3091
    (%)
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)              0.49            1.42                  -65.49         1.3157
    2010 年       2009 年        本期末比上年同期
    2008 年末
    末             末           末增减(%)
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/股)              4.89            4.33                    12.93        2.0303
    注:公司于2011年1月24日发布《五洲明珠股份有限公司2010年度业绩预增公告》,“预
    计公司2010年度归属于上市公司股东的净利润将会增长7000%以上”,业绩预增基础为2009
    年五洲明珠法定年报披露的数据。
    公司于2010年12月完成吸收合并梅花生物科技集团股份有限公司,本次交易确定为反向
    购买,本报告中2009年度期末及上年同期的主要会计数据按原梅花生物科技集团股份有限公
    司2009年数据计算。
    2
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    扣除非经常性损益项目
    √适用
    单位:元 币种:人民币
    项目                                                   金额
    非流动资产处置损益                                                                            -6,918,702.73
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家
    143,108,540.00
    统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交
    易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,
    643,450.14
    以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
    资产取得的投资收益
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                          -3,009,109.19
    所得税影响额                                                                              -20,775,063.92
    合计                                                             113,049,114.30
    §4 股本变动及股东情况
    4.1 股份变动情况表
    √适用 □不适用
    单位:股
    本次变动前             本次变动增减(+,-)              本次变动后
    比例                                                          比例
    数量                    发行新股        小计               数量
    (%)                                                            (%)
    一、有限售条件股份                                  900,000,000   900,000,000     900,000,000         89.26
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股                                     634,500,000   634,500,000     634,500,000         62.93
    其中: 境内非国有法人
    持股
    境内自然人持股                               634,500,000   634,500,000     634,500,000         62.93
    4、外资持股                                        265,500,000   265,500,000     265,500,000         26.33
    其中: 境外法人持股                                 265,500,000   265,500,000     265,500,000         26.33
    境外自然人持股
    二、无限售条件流通股份   108,236,603      100                                     108,236,603         10.74
    1、人民币普通股          108,236,603      100                                     108,236,603         10.74
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数             108,236,603      100                                   1,008,236,603          100
    3
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    限售股份变动情况表
    √适用 □不适用
    单位:股
    年初限    本年解除    本年增加限
    股东名称                                              年末限售股数      限售原因     解除限售日期
    售股数    限售股数         售股数
    非公开发行锁   2013 年 12 月
    孟庆山               0           0    317,970,000        317,970,000
    定期承诺       31 日
    非公开发行锁   2011 年 12 月
    胡继军               0           0    137,520,000        137,520,000
    定期承诺       31 日
    鼎晖生物科                                                             非公开发行锁   2011 年 12 月
    0           0    135,000,000        135,000,000
    技有限公司                                                             定期承诺       31 日
    新天域生化
    非公开发行锁   2011 年 12 月
    科技投资有           0           0    130,500,000        130,500,000
    定期承诺       31 日
    限公司
    非公开发行锁   2013 年 12 月
    杨维永               0           0        29,340,000      29,340,000
    定期承诺       31 日
    非公开发行锁   2013 年 12 月
    王爱军               0           0        26,550,000      26,550,000
    定期承诺       31 日
    非公开发行锁   2011 年 12 月
    李宝骏               0           0        21,600,000      21,600,000
    定期承诺       31 日
    非公开发行锁   2011 年 12 月
    梁宇擘               0           0        19,980,000      19,980,000
    定期承诺       31 日
    非公开发行锁   2013 年 12 月
    王洪山               0           0        16,290,000      16,290,000
    定期承诺       31 日
    非公开发行锁   2013 年 12 月
    何君                 0           0         8,730,000       8,730,000
    定期承诺       31 日
    非公开发行锁   2011 年 12 月
    王加琪               0           0         7,380,000       7,380,000
    定期承诺       31 日
    非公开发行锁   2011 年 12 月
    郭振群               0           0         7,200,000       7,200,000
    定期承诺       31 日
    非公开发行锁   2013 年 12 月
    杨维英               0           0         7,020,000       7,020,000
    定期承诺       31 日
    非公开发行锁   2011 年 12 月
    潘耀冬               0           0         7,020,000       7,020,000
    定期承诺       31 日
    非公开发行锁   2011 年 12 月
    王友山               0           0         6,750,000       6,750,000
    定期承诺       31 日
    非公开发行锁   2011 年 12 月
    高红臣               0           0         4,770,000       4,770,000
    定期承诺       31 日
    非公开发行锁   2011 年 12 月
    刘爱萍               0           0         4,410,000       4,410,000
    定期承诺       31 日
    非公开发行锁   2011 年 12 月
    常利斌               0           0         4,320,000       4,320,000
    定期承诺       31 日
    蔡文强               0           0         3,870,000       3,870,000   非公开发行锁   2013 年 12 月
    4
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    定期承诺            31 日
    非公开发行锁        2011 年 12 月
    刘森芝                    0            0          3,780,000           3,780,000
    定期承诺            31 日
    合计                   0            0      900,000,000          900,000,000           /                     /
    4.2 股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数                                                                                         10,754 户
    前十名股东持股情况
    持股比例                             持有有限售条件        质押或冻结的
    股东名称             股东性质                          持股总数
    (%)                                   股份数量          股份数量
    孟庆山                  境内自然人           31.54         317,970,000             317,970,000 无
    胡继军                  境内自然人           13.64         137,520,000             137,520,000 无
    香港鼎晖生物科
    境外法人             13.39         135,000,000             135,000,000 无
    技有限公司
    新天域生化科技
    境外法人             12.94         130,500,000             130,500,000 无
    投资有限公司
    杨维永                  境内自然人            2.91            29,340,000            29,340,000 无
    王爱军                  境内自然人            2.63            26,550,000            26,550,000 无
    山东五洲投资集          境内非国有
    2.19            22,095,995                      0 未知
    团有限公司              法人
    李宝骏                  境内自然人            2.14            21,600,000            21,600,000 无
    梁宇擘                  境内自然人            1.98            19,980,000            19,980,000 无
    王洪山                  境内自然人            1.62            16,290,000            16,290,000 无
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称                 持有无限售条件股份的数量                        股份种类及数量
    山东五洲投资集团有限公司                                      22,095,995   人民币普通股                 22,095,995
    兴业银行股份有限公司-兴业趋
    5,405,462   人民币普通股                  5,405,462
    势投资混合型证券投资基金
    中国建设银行-华夏红利混合型
    5,184,069   人民币普通股                  5,184,069
    开放式证券投资基金
    刘晖                                                           4,644,019   人民币普通股                  4,644,019
    曾毅刚                                                         2,028,691   人民币普通股                  2,028,691
    杨鹏程                                                         1,880,000   人民币普通股                  1,880,000
    吕晓光                                                         1,512,759   人民币普通股                  1,512,759
    徐广平                                                         1,479,563   人民币普通股                  1,479,563
    肖海东                                                         1,014,633   人民币普通股                  1,014,633
    刘梅英                                                          972,001    人民币普通股                    972,001
    上述股东关联关系或一致行动的         前十大无限售条件股东之间未知其关联关系,也未知其一致行动人情
    说明                                 况。
    4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
    5
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    4.3.1   控股股东及实际控制人变更情况
    √适用 □不适用
    新控股股东名称                            孟庆山
    新控股股东变更日期                        2010 年 12 月 31 日
    新控股股东变更情况刊登日期                2011 年 1 月 5 日
    新控股股东变更情况刊登报刊                上海证券报
    新实际控制人名称                          孟庆山
    新实际控制人变更日期                      2010 年 12 月 31 日
    新实际控制人变更情况刊登日期              2011 年 1 月 5 日
    新实际控制人变更情况刊登报刊              上海证券报
    4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
    4.3.2.1 控股股东及实际控制人具体情况介绍
    孟庆山持有本公司 31.54%股份,与其一致行动人杨维永、王爱军、王洪山、何君、杨
    维英、蔡文强合计持有本公司 40.64%股份。孟庆山为本公司的实际控制人。
    4.3.2.2 控股股东情况
    ○ 自然人
    姓名                            孟庆山
    国籍                            中国
    是否取得其他国家或地区居留权    否
    2002 年-2008 年 2 月担任河北梅花味精有限公司董事长、总经理,
    2008 年 3 月-2009 年 2 月担任河北梅花味精有限公司董事长,2009
    最近 5 年内的职业及职务
    年 3 月-2010 年 12 月担任梅花生物科技集团股份有限公司董事长,
    现为五洲明珠股份有限公司董事长
    4.3.2.3 实际控制人情况
    ○ 自然人
    姓名                            孟庆山
    国籍                            中国
    是否取得其他国家或地区居留权    否
    2002 年-2008 年 2 月担任河北梅花味精有限公司董事长、总经理,
    2008 年 3 月-2009 年 2 月担任河北梅花味精有限公司董事长,2009
    最近 5 年内的职业及职务
    年 3 月-2010 年 12 月担任梅花生物科技集团股份有限公司董事长,
    现为五洲明珠股份有限公司董事长
    6
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    4.3.4 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
    □适用 √不适用
    §5 董事、监事和高级管理人员
    5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
    单位:股
    是否在
    报告期
    股东单
    内从公
    位或其
    司领取
    性   年                                             年初持   年末持   变动               他关联
    姓名           职务                  任期起始日期           任期终止日期                              的报酬
    别   龄                                              股数     股数    原因               单位领
    总额(万
    取报
    元)(税
    酬、津
    前)
    贴
    庞培德        董事长       男   53   2007 年 3 月 29 日   2011 年 1 月 21 日                                    0   是
    王志华        独立董事     男   52   2007 年 3 月 29 日   2011 年 1 月 21 日                                    0   否
    秦学昌        独立董事     男   46   2007 年 3 月 29 日   2011 年 1 月 21 日                                    0   否
    孙健          独立董事     男   52   2007 年 3 月 29 日   2011 年 1 月 21 日                                    0   否
    孙连武        董事         男   53   2007 年 3 月 29 日   2011 年 1 月 21 日                                    0   是
    郄兆兴        董事         男   47   2007 年 3 月 29 日   2011 年 1 月 21 日                                    0   是
    王光顺        董事         男   52   2007 年 3 月 29 日   2011 年 1 月 21 日                                 18     否
    董事兼副
    曹茂兴                     男   37   2008 年 4 月 23 日   2011 年 1 月 21 日                                 15     否
    总经理
    董事兼常
    魏学军                     男   51   2007 年 3 月 29 日   2011 年 1 月 21 日                                 14     否
    务副总经
    7
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    理
    监事会主
    王承义                    男    44   2007 年 3 月 29 日   2011 年 1 月 21 日                               0   否
    席
    鞠明江        监事        男    53   2007 年 3 月 29 日   2011 年 1 月 21 日                               0   否
    股份
    吴金星        监事        男    40   2007 年 3 月 29 日   2011 年 1 月 21 日   461,372   461,372          23   否
    转让
    郄兆兴        总经理      男    47   2010 年 1 月 20 日   2011 年 1 月 21 日                               0   是
    辛克升        副总经理    男    41   2008 年 1 月 17 日   2011 年 1 月 21 日                              14   否
    董事会秘                                                                             股份
    朱相国                    男    41   2007 年 8 月 24 日   2011 年 1 月 21 日   961,716   961,716          20   否
    书                                                                                   转让
    马西庆        财务总监    男    43   2007 年 4 月 23 日   2011 年 1 月 21 日                              21   否
    §6 董事会报告
    6.1 管理层讨论与分析
    2010 年,本公司完成了对梅花生物科技集团股份有限公司(以下简称“梅花集团”)的
    吸收合并,成功实现了公司从输配电设备制造行业向味精、氨基酸等生物发酵领域的转型。
    一年来,公司董事会认真履行《公司法》等法律法规和公司《章程》赋予的职责,严格执行
    股东大会决议,推动公司治理水平的提高和公司各项业务的发展,积极有效地发挥了董事会
    的作用。
    吸收合并梅花集团后,公司主要从事生物发酵产品的制造,通过发展循环经济,利用生
    产过程中排放的废液、废渣、废水,生产有机肥料,推进节能降耗,实现资源综合利用,降
    低公司生产成本。2010 年,公司在巩固以味精产品为主导的市场份额的同时,将苏氨酸、
    谷氨酰胺、异亮氨酸、脯氨酸、核苷酸等高附加值氨基酸产品作为公司重要增长点,并积极
    推进“梅花”品牌味精的建设,构建遍布全国各大中小城市的营销网络,建立了畅通的销售
    渠道。2010 年,公司根据宏观环境和所在产业的发展潮流,与时俱进,审时度势提出四型
    企业、五化管理的新目标。四型企业即发展科技创新型、资源节约型、环境友好型和质量安
    全型的现代化企业。五化管理即实现管理的职业化、流程化、知识化、信息化、精益化,通
    过推行“五化管理”构筑企业科学规范的管理机制,确保公司永续健康的发展。
    公司 2010 年主要产品味精、氨基酸等均保持较好地增长,公司销售规模的不断扩大,
    “梅花”品牌影响力进一步提升。一方面,公司在国内、国际食品原料市场上,与康师傅、
    统一、太太乐、雀巢、联合利华等知名企业,建立了长期、稳定的战略合作关系;另一方面
    在品牌市场上推出“大客户制下的深度分销”运作模式,对地区重点经销商进行一对一业务
    人员营销支持,以重点市场优秀经销商为运作核心,实现区域市场味精第一品牌的战略目的;
    同时,对氨基酸则集中资源服务于国内外重点分销商,从而形成相互协作的稳定销售渠道,
    向已建立长期合作关系的重要最终工业客户直接销售部分氨基酸产品,对大客户进行重点维
    护。
    2010 年,公司环保治理的技术改造全面完成,公司环保处理设施稳定运行,公司及各
    子公司全面达到了环保部门要求的排放标准。
    2010 年,公司全年累计实现营业收入 50.15 亿元,同比增长 22.86%,归属于母公司所
    有者的净利润 7.9 亿元,同比增长 27%,每股收益 0.78 元,同比增长 13.04%,加权平均净
    资产收益率达到 17.30%。
    2010 年 12 月 22 日,中国证监会出具证监许可[2010]1888 号《关于核准五洲明珠股份
    有限公司重大资产出售及以新增股份吸收合并梅花生物科技集团股份有限公司的批复》,核
    8
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    准公司本次重大资产出售及以新增 90,000 万股股份吸收合并梅花生物科技集团股份有限公
    司。根据《上市公司重大资产重组管理办法》(中国证券监督管理委员会令第 53 号)第 33
    条的规定,本公司编制了《关于 2010 年度盈利预测实现情况的说明》,主要内容如下:
    1、盈利预测报告中预测利润数的实现情况
    根据《上市公司重大资产重组管理办法》第 33 条的规定,本公司在重大资产重组实施
    完毕后应对上市公司及相关资产的实际盈利数与利润预测数的差异情况进行说明。本公司吸
    收合并梅花集团时,广东大华德律会计师事务所(特殊普通合伙)出具了华德专审字
    [2009]458 号盈利预测审核报告,其中预测本公司 2010 年实现净利润 67,311.14 万元。本公
    司 2010 年度财务报表已经立信大华会计师事务所有限公司审计,并出具了标准无保留意见
    审计报告(报告号:立信大华审字[2011]033 号)。经审计的本公司 2010 年净利润为 79,000.20
    万元,比预测利润数增加 11,689.06 万元。
    2、估值报告中预测利润数的实现情况
    鉴于本公司在吸收合并梅花集团时,北京天健兴业资产评估有限公司以收益现值法对拟
    吸收合并的梅花集团净资产进行评估,出具了《五洲明珠股份有限公司拟以新增股份吸收合
    并梅花生物科技集团股份有限公司项目资产评估报告书》[天兴评报字(2009)第 117 号],
    其中预测了梅花集团 2009 年 7 月至 2014 年度盈利情况。根据《上市公司重大资产重组管理
    办法》第 33 条的规定,本公司应当在重大资产重组实施完毕后 3 年内对相关资产的实际盈
    利数与评估报告中利润预测数的差异情况进行说明。
    本公司 2010 年度财务报表已经立信大华会计师事务所有限公司审计,并出具了标准无
    保留意见审计报告(报告号:立信大华审字[2011]033 号),经审计的 2010 年度利润实现数
    与利润预测数的比较情况如下:
    归属于母公司所有者的净        扣除非经营性损益后的归属于母公
    项     目
    利润                        司所有者的净利润
    评估报告净利润预测数                                   67,311.14                          62,488.40
    实际实现数                                             79,000.20                          67,695.29
    预测完成率                                                 117.37%                          108.33%
    截至 2010 年 12 月 31 日止,本公司 2010 年度盈利预测已经实现。
    同时,根据《上市公司重大资产重组管理办法》(中国证券监督管理委员会令第 53 号)
    第 33 条的规定,公司聘请立信大华会计事务所有限公司对公司 2010 年度盈利预测实现情
    况进行了审核,具体情况详见与本年度报告同期披露《五洲明珠股份有限公司 2010 年度盈
    利预测实现情况的专项审核报告》(立信大华核字[2010]048 号)。
    (一)公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况
    单位:元 币种:人民币
    营业收入     营业成本    营业利润
    分行业或                                           营业利润
    营业收入           营业成本                        比上年增     比上年增    率比上年
    分产品                                             率(%)
    减(%)        减(%)       增减(%)
    分行业
    减 少 0.96
    生物发酵     3,897,920,191.67   2,686,602,960.16   31.08        15.34        16.98
    个百分点
    增 加 8.61
    氨基酸       549,649,999.78     366,813,921.94     33.26        240.08       201.21
    个百分点
    9
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    减少 27.55
    肥料          269,683,205.29     256,942,387.29     4.72    -16.85     16.97
    个百分点
    增加 54.32
    化工          259,413,790.12     191,540,849.67     26.16   58.69      -8.57
    个百分点
    分产品
    味精及谷                                                                           减 少 0.64
    3,266,437,072.33   2,191,985,704.17   32.89   13.25      14.33
    氨酸                                                                               个百分点
    氨基酸产                                                                           增 加 8.61
    549,649,999.78     366,813,921.94     33.26   240.08     201.21
    品                                                                                 个百分点
    有机肥、复                                                                         减少 27.55
    269,683,205.29     256,942,387.29     4.72    -16.85     16.97
    合肥                                                                               个百分点
    增加 72.78
    硫酸          210,440,153.12     163,060,903.10     22.51   70.47      -12.09
    个百分点
    淀粉附产                                                                           减 少 5.01
    495,846,588.51     446,258,004.43     10      23.46      30.74
    品                                                                                 个百分点
    增 加 1.82
    液氨          48,973,637.00      28,479,946.57      41.85   22.37      18.65
    个百分点
    菌体蛋白                                                                           增 加 5.07
    135,636,530.83     48,359,251.56      64.35   44.84      26.81
    及其它                                                                             个百分点
    (1)公司 2010 年生物发酵产品行业收入较去年同期增长 15.34%,营业利润率较上年同
    期略微下降 0.96 个百分点,收入增长的主要原因是由于公司 2010 年主要原材料玉米、煤炭、
    化工辅料等的价格大幅上升导致产成品及相关副产品的价格上升,引起发酵产品销售收入增
    长;但原材料价格上涨同时引起生产成本的上升,而产品的销售价格涨幅低于原材料的的涨
    幅导致营业利润率小幅下降。
    (2)公司 2010 年氨基酸产品行业收入较去年大幅上升 33.26%,营业利润率较上年同
    期增加 8.61 个百分点,其主要原因是公司 2010 年苏氨酸全面投产,同时新增毛利较高核苷
    酸、脯氨酸、异亮氨酸、色氨酸等新型氨基酸品种,使得氨基酸行业的销售收入和营业利润
    率较去年同期大幅上升。
    (3)公司 2010 年肥料类产品较去年同期收入下降 16.85 个百分点,营业利润率下降 27.55
    个百分点,其主要原因是肥料的销售价格在 2010 年一直在低位徘徊,而生产肥料的主要能
    源煤炭的价格在 2010 年大幅上升,从而导致肥料产品的销售收入和营业利润率大幅下降。
    (4)公司化工类产品主要包括液氨和硫酸,公司 2010 年销售收入和营业利润率较去年
    同期均大幅上升主要是由于硫酸的销售单价上涨所致,2010 年硫磺的价格大幅上涨引起硫
    酸的价格上升,公司由于在 2009 年硫磺低位运行时购入部分硫磺,使 2010 年硫酸的生产成
    本远低于其销售价格,从而引起化工类产品营业利润率的较去年同期大幅上升 54.32 个百分
    点。
    2、主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区                         营业收入                   营业收入比上年增减(%)
    国内                      4,234,265,987.98                       28.67
    国外                      780,787,997.53                          1.68
    10
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    公司前五名销售客户销售金额合计 1,301,858,519.40 元,占销售总额比重 26.15%。
    (二)报告期内公司主要财务数据同比发生重大变化的说明
    单位:万元 币种:人民币
    科目              期末余额        年初余额    增减变化金额      比例
    应收票据             6,348.11        3,954.27      2,393.84       60.54%
    预付款项            115,034.03       39,616.77     75,417.27      190.37%
    其他应收款            2,407.00         367.09       2,039.91       555.70%
    存货              70,190.49       49,639.57     20,550.92      41.40%
    长期股权投资           2,988.59             -        2,988.59       100.00%
    在建工程            172,462.01       62,622.05    109,839.95      175.40%
    递延所得税资产           300.89         1,152.80       -851.91       -73.90%
    短期借款            165,362.53       72,129.00     93,233.53      129.26%
    应付票据             51,621.00       29,965.00     21,656.00      72.27%
    应付账款             56,670.78       28,767.89     27,902.88      96.99%
    应交税费            -18,986.90       -3,994.85    -14,992.04      375.28%
    其他应付款            10,486.15       18,504.77     -8,018.61      -43.33%
    一年内到期的非流
    30,000.00            -        30,000.00      100.00%
    动负债
    长期借款            132,000.00       97,000.00     35,000.00      36.08%
    盈余公积             10,407.91       3,653.43      6,754.47       184.88%
    1)报告期内公司应收票据较期初增加 60.54%,主要原因是公司收到的银行承兑票据尚
    未到期所致;
    2)报告期内公司预付账款较期初增加 190.37%,主要原因是本公司预付的通辽生产基
    地 120 万吨年产有机肥综合利用项目工程款增加及预付玉米的代收代储款所致;
    3)报告期内公司其他应收款较期初增加 555.70%,主要原因是报告期新增通辽市科尔
    沁区工业园区管理委员会暂借款和应收出口退税款所致;
    4)报告期内公司存货较期初增加 41.40%,主要原因是报告期原辅材料价格上升及采购
    量增加造成期末存货余额增加所致;
    5)报告期内公司长期股权投资较期初增加 100.00%,主要原因是报告期本公司完成对
    梅花集团的吸收合并,保留对西藏大厦股份有限公司的投资及新增对通辽市木里图供水有限
    公司投资所致;
    6)报告期内公司在建工程较期初增加 175.40%,主要原因是通辽生产基地年产 120 万
    吨有机肥综合利用项目投资增加所致;
    7)报告期内公司递延所得税资产较期初减少 73.90%,主要原因是本公司之子公司廊坊
    建龙制酸有限公司本期实现盈利,冲回前期可弥补亏损产生的递延所得税资产所致;
    8)报告期内公司短期借款较期初增加 129.26%,主要原因是公司根据生产经营的需要
    向银行借款增加所致;
    9)报告期内公司应付票据较期初增加 72.27%,主要原因是报告期公司增加票据使用量
    所致;
    11
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    10)报告期内公司应付账款较期初增加 96.99%,主要原因是报告期公司工程应付款及
    材料应付款增加所致;
    11)报告期内公司应交税费较期初增加 375.28%,主要原因是公司下属的通辽梅花生物
    科技有限公司“120 万吨/年产有机肥综合利用项目”大量设备采购产生的进项税及预交 2011
    年度房产税、土地使用税所致;
    12)报告期内公司其他应付款较期初减少 43.33%,主要原因是报告期公司归还大股东
    孟庆山欠款所致;
    13)报告期内公司一年内到期的非流动负债较期初增加 100.00%,主要原因是报告期内
    公司长期借款将在 2011 内到期所致;
    14)报告期内公司长期借款较期初增加 36.08%,主要原因是公司下属的通辽梅花生物
    科技有限公司投资建设“120 万吨/年产有机肥综合利用项目”借入项目贷款所致;
    15)报告期内公司盈余公积较期初增加 184.88%,主要原因是报告期公司按公司法及公
    司章程的规定计提盈余公积所致。
    单位:万元 币种:人民币
    项目                 本期金额          上期金额      增减变化金额    比例
    营业收入               501,505.40        408,186.52     93,318.88     22.86%
    营业成本               353,174.16        289,210.84     63,963.32     22.12%
    营业税金及附加             2,117.49          1,368.45        749.04      54.74%
    销售费用               30,496.49         27,587.98       2,908.51     10.54%
    管理费用               25,204.84         21,302.43       3,902.41     18.31%
    资产减值损失              301.47            -233.33         534.80      229.20%
    营业外支出               1,107.95          1,618.11       -510.16      -31.53%
    经营活动产生的现金流量净额      49,402.90         128,044.75    -78,641.85    -61.42%
    投资活动产生的现金流量净额     -180,577.19        -101,055.52    -79,521.67    78.69%
    筹资活动产生的现金流量净额      141,816.88        37,067.81      104,749.07    282.59%
    16)报告期内公司营业收入较上期增加 22.86%,主要原因是报告期公司产品售价上升
    及新增苏氨酸、核苷酸、异亮氨酸、脯氨酸、色氨酸等新型氨基酸销售所致;
    17)报告期内公司营业成本较上期增加 22.12%,主要原因是报告期公司主要原、辅材
    料及燃料价格上涨导致生产成本上升,同时新增氨基酸产品使得销售成本上升所致;
    18)报告期内公司营业税金及附加较上期增加 54.74%,主要原因是报告期公司由于缴
    纳增值税增加所致;
    19)报告期内公司营业费用较上期增加 10.54%,主要原因是报告期公司运输费用上升
    及本公司为配合“梅花”品牌小包装味精最终消费市场的开拓,加大了广告等方面的投入,
    导致促销及广告费等费用支出增加所致;
    20)报告期内公司管理费用较上期增加 18.31%,主要原因是报告期公司工资及福利费
    增加及新增的土地使用权及房屋建筑物使摊销费用、土地使用税、房产税增加所致;
    12
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    21)报告期内公司资产减值损失较上期增加 229.20%,主要原因是报告期公司应收账款
    及其他应收款增加导致坏账准备计提额增加所致;
    22)报告期内公司营业外支出较上期减少 31.53%,主要原因是报告期公司报废固定资
    产较上期减少所致;
    23)报告期内公司经营活动产生的现金流量净额较上期减少 61.42%,主要原因是报告
    期公司原辅材料价格上升、原辅材料采购量增加及预付大量代收代储玉米款所致;
    24)报告期内公司投资活动产生的现金流量净额较上期增加 78.69%,主要原因是报告
    期公司投资的通辽生产基地 120 万吨年产有机肥综合利用项目工程付款增加所致;
    25)报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 282.59%,主要原因是报告
    期公司为工程建设增加借款所致。
    6.2 主营业务分行业、产品情况表
    请见前述 6.1
    6.3 主营业务分地区情况表
    请见前述 6.1
    6.4 募集资金使用情况
    √适用 □不适用
    单位:万元 币种:人民币
    本年度已使用募集资金总额                       578,700
    募集资金总额                      578,700
    已累计使用募集资金总额                     578,700
    是否变更                                   是否符合计划                产生收益
    承诺项目                   拟投入金额    实际投入金额                       预计收益
    项目                                        进度                     情况
    吸收合并梅花集团    否              578,700           578,700   是
    变更项目情况
    □适用 √不适用
    6.5 非募集资金项目情况
    □适用 √不适用
    6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
    □适用 √不适用
    6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
    本公司 2011 年 1 月 27 日六届二次董事会议通过的《五洲明珠股份有限公司 2010 年度
    利润分配方案(预案)》:根据立信大华会计师事务所有限公司出具的立信大华审字[2011]033
    号审计报告,公司 2010 年度归属于母公司所有者的净利润 790,001,983.94 元,加上年初未
    分配利润 1,206,592,923.25 元,按照母公司净利润 675,447,288.41 元提取 10%法定盈余公积
    67,544,728.84 元后,2010 年年末未分配利润 1,929,050,178.35 元。
    公司 2010 年度拟进行利润分配,预案如下:
    13
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    1.拟以 2010 年 12 月 31 日公司总股本 1,008,236,603 股为基数,向全体股东每 10 股分配
    现金股利 5.00 元(含税),预计分配利润 504,118,301.50 元。
    2、公积金转增股本
    根据《五洲明珠股份有限公司重大资产出售及以新增股份吸收合并梅花生物科技集团股
    份有限公司暨关联交易报告书》的后续安排,公司拟以 2010 年 12 月 31 日公司总股本
    1,008,236,603 股为基数,实施资本公积转增股本,拟向全体股东每 10 股转增 16.861 股,
    转增完成后公司总股本为 2,708,236,603 股。
    上述后续安排是为了符合《关于外商投资企业合并与分立的规定(2001 年修订)》第 18
    条规定:公司与中国内资企业合并后为外商投资企业,其投资总额为原公司的投资总额与中
    国内资企业财务审计报告所记载的企业资产总额之和,注册资本为原公司的注册资本额与中
    国内资企业的注册资本额之和。
    吸收合并完成前,本公司注册资本为 108,236,603 元,梅花集团注册资本为 2,600,000,000
    元,吸收合并完成后,按照《关于外商投资企业合并与分立的规定(2001 年修订)》的规定,
    本公司注册资本应为 2,708,236,603 元。(具体详见五洲明珠 2009 年第一次临时股东大会决
    议公告、《五洲明珠股份有限公司重大资产出售及以新增股份吸收合并梅花生物科技集团股
    份有限公司暨关联交易报告书》)
    公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
    □适用 √不适用
    §7 重要事项
    7.1 收购资产
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    交易对方或最终控制方                                  梅花集团全体股东
    被收购资产                                    梅花集团全部资产、负债
    购买日                                        2010 年 12 月 24 日
    资产收购价格                                        5,787,000,000
    自收购日起至本年末为上市公司贡献的净利润
    自本年初至本年末为上市公司贡献的净利润(适用
    于同一控制下的企业合并)
    是否为关联交易(如是,说明定价原则)                                   否
    资产收购定价原则                    以交易双方确定的评估基准日,参考评估结果协商确定
    所涉及的资产产权是否已全部过户                                      是
    所涉及的债权债务是否已全部转移                                      是
    该资产贡献的净利润占上市公司净利润的比例(%)
    关联关系
    14
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    7.2 出售资产
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    交易对方                                  山东五洲投资集团有限公司
    除西藏大厦股份有限公司 14.32%股权及位于海南省临高县皇桐乡
    被出售资产
    楷模上村东边 350 亩集体土地使用权以外的所有资产及负债
    出售日                                       2010 年 12 月 24 日
    出售价格                                        248,886,476.89
    本年初起至出售日该资产为上市公司
    贡献的净利润
    出售产生的损益
    是否为关联交易(如是,说明定价原则)                                是
    资产出售定价原则                      以 2010 年 3 月 31 日为基准日,成本法评估定价
    所涉及的资产产权是否已全部过户                                     是
    所涉及的债权债务是否已全部转移                                     是
    该资产出售贡献的净利润占上市公司
    净利润的比例(%)
    关联关系                                           控股股东
    7.3 重大担保
    □适用 √不适用
    7.4 重大关联交易
    7.4.1 与日常经营相关的关联交易
    □适用 √不适用
    7.4.2 关联债权债务往来
    □适用 √不适用
    7.4.3 报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
    □适用 √不适用
    截止报告期末,上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的,董事会提出的责任追
    究方案
    □适用 √不适用
    7.5 委托理财
    □适用 √不适用
    15
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    7.6承诺事项履行情况
    7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    √适用 □不适用
    承诺事     收购报告书或权益变动报告书中所作
    其他对公司中小股东所作承诺
    项                     承诺
    根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管
    理办法》的规定,为充分保护五洲明珠及其他股东利益,
    孟庆山及其一致行动人承诺:通过本次        五洲明珠和孟庆山及其一致行动人就五洲明珠股份有限
    交易取得的股份自登记至其账户之日         公司重大资产出售暨以新增股份吸收合并梅花生物科技
    起三十六个月内不上市交易或转让。截        集团股份有限公司,该次重大重组实施完毕后的三年五洲
    止到报告期末,鼎晖生物、新天域生化        明珠归属母公司净利润达成本补充协议:孟庆山及其一致
    承诺内
    持续拥有梅花集团权益已超过 12 个月, 行动人承诺:本次重组实施完毕后的三年(以下简称“利
    容
    鼎晖生物、新天域生化以及梅花集团其        润承诺期”)五洲明珠归属母公司净利润不低于北京天健
    他 11 名自然人股东承诺:通过本次交        兴业资产评估有限公司出具的编号为天兴评报字(2009)
    易取得的股份自登记至其账户之日起         第 117 号《资产评估报告书》上的盈利预测数,即 2010
    十二个月内不上市交易或转让。           年归属母公司净利润 67,311.14 万元,2011 年归属母公司
    净利润 61,890.37 万元,2012 年归属母公司净利润
    58,847.22 万元。
    经立信大华会计师事务所有限公司审计,2010 年归属于母
    履行情                                              公司净利润为 79000.20 万元,完成 2010 年归属母公司净
    正在履行
    况                                                利润 67,311.14 万元的利润承诺。孟庆山及其一致行动人
    将在承诺期内继续履行承诺。
    7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是
    否达到原盈利预测及其原因作出说明
    √适用 □不适用
    经立信大华会计师事务所有限公司审计,2010 年归属于母公司净利润为 79000.20 万元,
    完成 2010 年归属母公司净利润 67,311.14 万元的利润承诺。
    7.7 重大诉讼仲裁事项
    □适用 √不适用
    7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    7.8.1 证券投资情况
    □适用 √不适用
    7.8.2 持有其他上市公司股权情况
    □适用 √不适用
    7.8.3 持有非上市金融企业股权情况
    □适用 √不适用
    16
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况
    □适用 √不适用
    7.9 公司披露了内部控制的自我评价报告或履行社会责任报告,详见年报全文。
    §8 监事会报告
    8.1 监事会对公司依法运作情况的独立意见
    报告期内,公司股东大会、董事会严格依照国家有关法律、法规和《公司章程》行使职
    权,履行义务。公司历次股东大会、董事会的召集、召开、表决、决议等决策程序均符合法
    律法规的等相关规定。报告期内,公司健全了内部控制制度,保证了资产的安全和有效使用,
    董事会决策程序科学、合法、有效,决策合理化和规范化水平进一步提高。未发现董事、总
    经理及其他高级管理人员在执行职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
    8.2 监事会对检查公司财务情况的独立意见
    监事会对公司 2010 年度财务报告进行了审查,认为公司 2010 年度财务报告在所有重
    大方面公允地反映了公司财务状况与经营成果。公司 2010 年度报告的编制和审议程序符合
    法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定;年报的内容和格式符合中国证监会
    和上海证券交易所的各项规定,所包含的信息真实、公允的反映出公司 2010 年度经营管理
    和财务状况等事项;未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为。
    8.3 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见
    报告期内,公司重大资产出售及以新增股份吸收合并梅花生物科技集团股份有限公司履
    行了完备的程序和报批手续,公司出售资产的行为不存在问题。
    8.4 监事会对公司关联交易情况的独立意见
    报告期内,监事会通过对公司关联交易情况的调研、检查,认为:公司的关联交易是公
    平合理的,未发现有内幕交易及损害股东权益或公司利益的情形。
    §9 财务会计报告
    9.1 审计意见
    财务报告                       □未经审计           √审计
    审计意见                       √标准无保留意见     □非标意见
    9.2 财务报表
    17
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    合并资产负债表
    2010 年 12 月 31 日
    编制单位:五洲明珠股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目                       附注           期末余额              年初余额
    流动资产:
    货币资金                      注释(一)          1,215,568,641.68         1,068,796,765.19
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据                      注释(二)              63,481,065.43          39,542,702.42
    应收账款                      注释(三)             201,804,038.30         164,500,214.94
    预付款项                      注释(四)          1,150,340,348.78          396,167,658.08
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                    注释(五)              24,070,043.10           3,670,932.57
    买入返售金融资产
    存货                          注释(六)             701,904,949.21         496,395,730.55
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                    3,357,169,086.50         2,169,074,003.75
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                  注释(七)              29,885,875.78
    投资性房地产
    固定资产                      注释(八)          3,475,518,238.43         2,943,607,572.98
    在建工程                      注释(九)          1,724,620,091.16          626,220,544.06
    工程物资                      注释(十)              33,000,719.55          39,270,723.73
    固定资产清理
    生产性生物资产
    18
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    油气资产
    无形资产                      注释(十一)      760,823,225.86     763,161,997.04
    开发支出
    商誉                          注释(十二)       18,079,863.29      18,079,863.29
    长期待摊费用                  注释(十三)          154,041.13         322,085.89
    递延所得税资产                注释(十四)        3,008,886.25      11,527,965.39
    其他非流动资产
    非流动资产合计                               6,045,090,941.45   4,402,190,752.38
    资产总计                                   9,402,260,027.95   6,571,264,756.13
    流动负债:
    短期借款                      注释(十六)     1,653,625,318.22    721,290,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                      注释(十七)      516,210,000.00     299,650,000.00
    应付账款                      注释(十八)      566,707,751.26     287,678,923.76
    预收款项                      注释(十九)      169,872,922.03     209,576,923.97
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                  注释(二十)       31,957,183.28      40,240,419.36
    应交税费                      注释(二十一)   -189,868,950.62      -39,948,530.21
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                    注释(二十二)    104,861,542.49     185,047,670.86
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债        注释(二十三)    300,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计                                 3,153,365,766.66   1,703,535,407.74
    非流动负债:
    长期借款                      注释(二十四)   1,320,000,000.00    970,000,000.00
    应付债券
    长期应付款                                                           1,315,000.00
    19
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计                               1,320,000,000.00    971,315,000.00
    负债合计                                   4,473,365,766.66   2,674,850,407.74
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)            注释(二十五)   1,008,236,603.00    900,000,000.00
    资本公积                      注释(二十六)   1,887,528,409.88   1,753,287,083.92
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                      注释(二十七)    104,079,070.06      36,534,341.22
    一般风险准备
    未分配利润                    注释(二十八)   1,929,050,178.35   1,206,592,923.25
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计                     4,928,894,261.29   3,896,414,348.39
    少数股东权益
    所有者权益合计                             4,928,894,261.29   3,896,414,348.39
    负债和所有者权益总计                         9,402,260,027.95   6,571,264,756.13
    法定代表人:孟庆山 主管会计工作负责人:李勇刚 会计机构负责人:陶忠
    20
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    母公司资产负债表
    2010 年 12 月 31 日
    编制单位:五洲明珠股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目                     附注           期末余额                  年初余额
    流动资产:
    货币资金                                              717,014,183.05            583,055,151.42
    交易性金融资产
    应收票据                                                  632,142.00              3,744,200.00
    应收账款                          注释(一)          275,926,916.81            283,721,792.73
    预付款项                                              185,330,137.24            135,547,559.79
    应收利息
    应收股利                                              600,000,000.00            250,000,000.00
    其他应收款                        注释(二)         1,583,370,187.47           839,846,292.07
    存货                                                  129,346,376.48            129,609,148.72
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                       3,491,619,943.05         2,225,524,144.73
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                      注释(三)         1,388,685,136.70         1,180,000,000.00
    投资性房地产
    固定资产                                              940,587,383.49            668,570,816.04
    在建工程                                              140,811,673.15            307,838,339.03
    工程物资                                                  102,515.52              1,072,874.83
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                              103,944,201.47             92,883,790.94
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                                          1,312,772.75              1,844,562.73
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                     2,575,443,683.08         2,252,210,383.57
    21
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    资产总计                               6,067,063,626.13     4,477,734,528.30
    流动负债:
    短期借款                                    580,810,245.30        21,400,000.00
    交易性金融负债
    应付票据                                    519,000,000.00       388,000,000.00
    应付账款                                    387,985,388.33       104,586,301.37
    预收款项                                      16,060,041.53      178,183,699.45
    应付职工薪酬                                  10,302,454.44       10,269,635.55
    应交税费                                       3,667,516.32        -1,191,910.91
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                                    24,466,562.25      169,640,602.25
    一年内到期的非流动负债                      300,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计                             1,842,292,208.17      870,888,327.71
    非流动负债:
    长期借款                                    320,000,000.00       620,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计                            320,000,000.00       620,000,000.00
    负债合计                               2,162,292,208.17     1,490,888,327.71
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                         1,008,236,603.00      900,000,000.00
    资本公积                                   1,855,744,114.24     1,721,502,788.28
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                    104,079,070.06        36,534,341.22
    一般风险准备
    未分配利润                                   936,711,630.66      328,809,071.09
    所有者权益(或股东权益)合计                   3,904,771,417.96     2,986,846,200.59
    负债和所有者权益(或股东权益)总计             6,067,063,626.13     4,477,734,528.30
    法定代表人:孟庆山 主管会计工作负责人:李勇刚 会计机构负责人:陶忠
    22
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    合并利润表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                    附注           本期金额                 上期金额
    一、营业总收入                                            5,015,053,985.51         4,081,865,194.10
    注释(二十
    其中:营业收入                                        5,015,053,985.51         4,081,865,194.10
    九)
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                            4,179,451,066.13         3,456,518,893.55
    注释(二十
    其中:营业成本                                        3,531,741,571.93         2,892,108,423.48
    九)
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    注释(三
    营业税金及附加                                   21,174,936.05             13,684,499.86
    十)
    注释(三十
    销售费用                                        304,964,917.00            275,879,761.86
    一)
    注释(三十
    管理费用                                        252,048,360.96            213,024,344.56
    二)
    注释(三十
    财务费用                                         66,506,571.67             64,155,180.39
    二)
    注释(三十
    资产减值损失                                      3,014,708.52             -2,333,316.60
    二)
    加:公允价值变动收益(损失以“-”
    号填列)
    注释(三十
    投资收益(损失以“-”号填列)                           644,189.22               510,293.94
    三)
    其中:对联营企业和合营企业的投
    739.08
    资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                          836,247,108.6            625,856,594.49
    23
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    注释(三十
    加:营业外收入                                     144,260,180.63   156,405,471.81
    四)
    注释(三十
    减:营业外支出                                      11,079,452.55    16,181,093.77
    五)
    其中:非流动资产处置损失                           7,293,675.44     9,274,823.71
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                 969,427,836.68   766,080,972.53
    注释(三十
    减:所得税费用                                     179,425,852.74   144,017,364.12
    六)
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                     790,001,983.94   622,063,608.41
    归属于母公司所有者的净利润                         790,001,983.94   622,063,608.41
    少数股东损益
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                                           0.78             0.69
    (二)稀释每股收益                                           0.78             0.69
    七、其他综合收益
    八、综合收益总额                                       790,001,983.94   622,063,608.41
    归属于母公司所有者的综合收益总额                   790,001,983.94   622,063,608.41
    归属于少数股东的综合收益总额
    法定代表人:孟庆山 主管会计工作负责人:李勇刚 会计机构负责人:陶忠
    24
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    母公司利润表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                     附注         本期金额                 上期金额
    一、营业收入                              注释(四)    4,524,906,104.03         3,658,857,153.21
    减:营业成本                          注释(四)    4,057,782,454.16         3,197,195,605.35
    营业税金及附加                                     1,866,306.85
    销售费用                                         209,074,585.67            218,230,965.20
    管理费用                                         120,175,072.01             91,728,096.46
    财务费用                                          43,613,223.51             42,232,903.95
    资产减值损失                                       -2,116,551.06            -2,503,641.09
    加:公允价值变动收益(损失以“-”
    号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)    注释(五)     600,643,450.14            250,174,859.10
    其中:对联营企业和合营企业的
    投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                       695,154,463.03            362,148,082.44
    加:营业外收入                                        16,616,654.16              6,844,701.54
    减:营业外支出                                        10,103,721.62             12,687,804.38
    其中:非流动资产处置损失                           6,327,966.49              8,009,547.79
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                   701,667,395.57            356,304,979.60
    减:所得税费用                                        26,220,107.16             49,299,787.45
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                       675,447,288.41            307,005,192.15
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益                                              0.75                     0.34
    (二)稀释每股收益                                              0.75                     0.34
    六、其他综合收益
    七、综合收益总额                                         675,447,288.41            307,005,192.15
    法定代表人:孟庆山 主管会计工作负责人:李勇刚 会计机构负责人:陶忠
    25
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    合并现金流量表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                      附注            本期金额                上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                           4,759,804,739.02        4,228,989,869.85
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                           15,047,167.32
    注释(三十
    收到其他与经营活动有关的现金                            152,722,157.87          182,377,375.77
    七)
    经营活动现金流入小计                                 4,927,574,064.21        4,411,367,245.62
    购买商品、接受劳务支付的现金                           3,165,511,855.02        2,090,736,927.32
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                          351,058,097.11          236,300,403.25
    支付的各项税费                                          550,983,580.24          486,605,996.41
    注释(三十
    支付其他与经营活动有关的现金                            365,991,553.37          317,276,451.40
    七)
    经营活动现金流出小计                                 4,433,545,085.74        3,130,919,778.38
    经营活动产生的现金流量净额                          494,028,978.47         1,280,447,467.24
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金                                      643,450.14              510,293.94
    处置固定资产、无形资产和其他长期
    953,037.00            9,813,549.14
    资产收回的现金净额
    26
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    处置子公司及其他营业单位收到的
    现金净额
    注释(三十
    收到其他与投资活动有关的现金                      248,464,254.38
    七)
    投资活动现金流入小计                            250,060,741.52       10,323,843.08
    购建固定资产、无形资产和其他长期
    2,054,632,685.81    1,009,279,048.00
    资产支付的现金
    投资支付的现金                                      1,200,000.00       11,600,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的
    现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                          2,055,832,685.81    1,020,879,048.00
    投资活动产生的现金流量净额                -1,805,771,944.29   -1,010,555,204.92
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到
    的现金
    取得借款收到的现金                              2,413,872,355.92    2,100,925,800.00
    发行债券收到的现金
    注释(三十
    收到其他与筹资活动有关的现金                                           44,000,000.00
    七)
    筹资活动现金流入小计                          2,413,872,355.92    2,144,925,800.00
    偿还债务支付的现金                                853,553,120.00    1,560,531,140.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现
    55,630,017.96      112,286,976.22
    金
    其中:子公司支付给少数股东的股
    利、利润
    注释(三十
    支付其他与筹资活动有关的现金                       86,520,441.73      101,429,571.48
    七)
    筹资活动现金流出小计                            995,703,579.69    1,774,247,687.70
    筹资活动产生的现金流量净额                1,418,168,776.23      370,678,112.30
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                     -2,174,375.65         293,109.10
    五、现金及现金等价物净增加额                           104,251,434.76      640,863,483.72
    加:期初现金及现金等价物余额                      901,274,909.88      260,411,426.16
    六、期末现金及现金等价物余额                         1,005,526,344.64      901,274,909.88
    法定代表人:孟庆山 主管会计工作负责人:李勇刚 会计机构负责人:陶忠
    27
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    母公司现金流量表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                       附注          本期金额               上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                         4,201,357,914.50        3,998,911,313.00
    收到的税费返还                                         15,047,167.32
    收到其他与经营活动有关的现金                          576,678,612.15          773,682,031.55
    经营活动现金流入小计                              4,793,083,693.97        4,772,593,344.55
    购买商品、接受劳务支付的现金                         3,406,848,040.47        2,133,927,974.86
    支付给职工以及为职工支付的现金                        101,118,048.73           94,466,131.47
    支付的各项税费                                        115,732,041.24          149,394,020.17
    支付其他与经营活动有关的现金                         1,560,597,376.82        1,610,984,108.57
    经营活动现金流出小计                              5,184,295,507.26        3,988,772,235.07
    经营活动产生的现金流量净额                       -391,211,813.29         783,821,109.48
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金                                250,643,450.14              174,859.10
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产
    20,343,340.62           23,333,847.74
    收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金
    净额
    收到其他与投资活动有关的现金                          248,464,254.38
    投资活动现金流入小计                               519,451,045.14           23,508,706.84
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产
    270,072,280.27          227,010,116.19
    支付的现金
    投资支付的现金                                        180,000,000.00           20,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金
    净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                               450,072,280.27          247,010,116.19
    投资活动产生的现金流量净额                        69,378,764.87         -223,501,409.35
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                    615,157,584.00         1,001,035,800.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                                                   44,000,000.00
    28
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    筹资活动现金流入小计                      615,157,584.00    1,045,035,800.00
    偿还债务支付的现金                           76,348,120.00    1,111,382,500.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金           36,969,645.36       92,247,250.34
    支付其他与筹资活动有关的现金                106,160,569.95       99,064,609.84
    筹资活动现金流出小计                      219,478,335.31    1,302,694,360.18
    筹资活动产生的现金流量净额              395,679,248.69      -257,658,560.18
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响              -2,047,738.59         293,109.10
    五、现金及现金等价物净增加额                     71,798,461.68      302,954,249.05
    加:期初现金及现金等价物余额                449,741,972.73      146,787,723.68
    六、期末现金及现金等价物余额                    521,540,434.41      449,741,972.73
    法定代表人:孟庆山 主管会计工作负责人:李勇刚 会计机构负责人:陶忠
    29
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    合并所有者权益变动表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目                                                                                                                             少数股
    实收资本(或股                       减:库存                              一般风                                       所有者权益合计
    资本公积                   专项储备     盈余公积                 未分配利润       其他    东权益
    本)                               股                                  险准备
    一、上年年末余额              900,000,000.00   1,753,287,083.92                         36,534,341.22            1,206,592,923.25                    3,896,414,348.39
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额              900,000,000.00   1,753,287,083.92                         36,534,341.22            1,206,592,923.25                    3,896,414,348.39
    三、本期增减变动金额(减少
    108,236,603.00    134,241,325.96                          67,544,728.84             722,457,255.10                     1,032,479,912.90
    以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                                      790,001,983.94                      790,001,983.94
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                            790,001,983.94                      790,001,983.94
    (三)所有者投入和减少资本    108,236,603.00    134,241,325.96                                                                                        242,477,928.96
    1.所有者投入资本             108,236,603.00                                                                                                          108,236,603.00
    2.股份支付计入所有者权益
    的金额
    3.其他                                         134,241,325.96                                                                                        134,241,325.96
    (四)利润分配                                                                          67,544,728.84              -67,544,728.84
    30
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    1.提取盈余公积                                                         67,544,728.84     -67,544,728.84
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分
    配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股
    本)
    2.盈余公积转增资本(或股
    本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额            1,008,236,603.00   1,887,528,409.88        104,079,070.06   1,929,050,178.35   4,928,894,261.29
    31
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目                                                                                                                                                 少数股东
    一般风险准                                        所有者权益合计
    实收资本(或股本)    资本公积          减:库存股      专项储备        盈余公积                     未分配利润       其他       权益
    备
    一、上年年末余额                       2,534,000,000.00     37,374,924.63                                    37,007,026.45                665,968,788.90                        3,274,350,739.98
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                       2,534,000,000.00     37,374,924.63                                    37,007,026.45                665,968,788.90                        3,274,350,739.98
    三、本期增减变动金额(减少以“-”
    -1,634,000,000.00   1,715,912,159.29                                     -472,685.23                540,624,134.35                         622,063,608.41
    号填列)
    (一)净利润                                                                                                                              622,063,608.41                         622,063,608.41
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                                                    622,063,608.41                         622,063,608.41
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                                               30,700,519.21                -30,700,519.21
    1.提取盈余公积                                                                                              30,700,519.21                -30,700,519.21
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    32
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    (五)所有者权益内部结转        -1,634,000,000.00   1,715,912,159.29        -31,173,204.44     -50,738,954.85
    1.资本公积转增资本(或股本)       5,590,628.99       -5,590,628.99
    2.盈余公积转增资本(或股本)      31,173,204.44                            -31,173,204.44
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他                         -1,670,763,833.43   1,721,502,788.28                           -50,738,954.85
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                  900,000,000.00    1,753,287,083.92        36,534,341.22    1,206,592,923.25   3,896,414,348.39
    法定代表人:孟庆山 主管会计工作负责人:李勇刚 会计机构负责人:陶忠
    33
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    母公司所有者权益变动表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目                                                              减:库存   专项储                     一般风
    实收资本(或股本)       资本公积                                盈余公积                 未分配利润      所有者权益合计
    股         备                       险准备
    一、上年年末余额                                  900,000,000.00   1,721,502,788.28                          36,534,341.22            328,809,071.09    2,986,846,200.59
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                                  900,000,000.00   1,721,502,788.28                          36,534,341.22            328,809,071.09    2,986,846,200.59
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)        108,236,603.00    134,241,325.96                           67,544,728.84            607,902,559.57     917,925,217.37
    (一)净利润                                                                                                                          675,447,288.41     675,447,288.41
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                                                675,447,288.41     675,447,288.41
    (三)所有者投入和减少资本                        108,236,603.00    134,241,325.96                                                                       242,477,928.96
    1.所有者投入资本                                 108,236,603.00                                                                                         108,236,603.00
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他                                                             134,241,325.96                                                                       134,241,325.96
    (四)利润分配                                                                                               67,544,728.84            -67,544,728.84
    1.提取盈余公积                                                                                              67,544,728.84            -67,544,728.84
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    34
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                          1,008,236,603.00   1,855,744,114.24    104,079,070.06   936,711,630.66   3,904,771,417.96
    35
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目                                                              减:库存   专项储                      一般风
    实收资本(或股本)       资本公积                                 盈余公积                未分配利润       所有者权益合计
    股         备                        险准备
    一、上年年末余额                                2,534,000,000.00      5,590,628.99                            37,007,026.45            103,243,353.00    2,679,841,008.44
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                                2,534,000,000.00      5,590,628.99                            37,007,026.45            103,243,353.00    2,679,841,008.44
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)     -1,634,000,000.00   1,715,912,159.29                             -472,685.23            225,565,718.09     307,005,192.15
    (一)净利润                                                                                                                           307,005,192.15     307,005,192.15
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                                                 307,005,192.15     307,005,192.15
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                                                30,700,519.21            -30,700,519.21
    1.提取盈余公积                                                                                               30,700,519.21            -30,700,519.21
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转                       -1,634,000,000.00   1,715,912,159.29                          -31,173,204.44            -50,738,954.85
    1.资本公积转增资本(或股本)                       5,590,628.99      -5,590,628.99
    36
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    2.盈余公积转增资本(或股本)                31,173,204.44                        -31,173,204.44
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他                                   -1,670,763,833.43   1,721,502,788.28                     -50,738,954.85
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                            900,000,000.00    1,721,502,788.28    36,534,341.22    328,809,071.09   2,986,846,200.59
    法定代表人:孟庆山 主管会计工作负责人:李勇刚 会计机构负责人:陶忠
    37
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    9.3 本报告期无会计政策、会计估计的变更。
    9.4 本报告期无前期会计差错更正。
    9.5 企业合并及合并财务报表
    9.5.1 本期发生的反向购买
    A.参与合并企业的基本情况
    1、合并方
    梅花集团原名河北梅花味精集团有限公司,由孟庆山、杨维永、胡继军三位自然人出资
    组建,并于 2002 年 4 月 23 日取得河北省工商行政管理局核发的 131081000002308 号《企业
    法人营业执照》。公司注册资本为人民币 3,000 万元,注册地址为河北省霸州市东段经济技
    术开发区,经营期限 30 年。2003 年 12 月 23 日梅花集团增加注册资本 4,000 万元,2005 年
    12 月梅花集团新增注册资本 93,000 万元,截止 2005 年 12 月 31 日注册资本金为 10 亿元。2007
    年 9 月 25 日,孟庆山向王爱军等 15 名自然人转让其持有公司 23.05%的股权,并于 2007 年
    9 月 27 日完成工商变更登记。
    根据中华人民共和国商务部 2008 年 7 月 18 日商资批[2008]931 号《商务部关于同意河
    北梅花味精集团有限公司变更为外商投资企业的批复》, 梅花集团 2007 年 12 月 24 日股东
    会决议、《中外合资河北梅花味精集团有限公司章程》和《中外合资河北梅花味精集团有限
    公司合资合同》的规定,梅花集团申请增加注册资本人民币 1,534,000,000.00 元,由新增股
    东香港鼎晖生物科技有限公司和新天域生化科技有限公司以货币资金方式投入。变更后的注
    册资本为人民币 2,534,000,000.00 元。
    根据中华人民共和国商务部2009年1月19日商资批[2009]31号《商务部关于同意河北梅
    花味精集团有限公司转制为外商投资股份有限公司等事项的批复》、河北梅花味精集团有
    限公司2008年11月21日召开的董事会及其决议、2008年11月21日《梅花生物科技集团股份
    有限公司发起人协议书》的规定,梅花集团申请由有限责任公司整体变更为股份有限公司
    ,变更后的注册资本为人民币2,600,000,000.00元。
    梅花集团经营范围为:味精(谷氨酸钠)、鸡精、淀粉、变性淀粉、饴糖、葡萄糖的
    生产、销售;食用植物油的生产、销售;货物进出口(法律、行政法规禁止的项目除外;
    法律、行政法规限制的项目取得许可证后方可经营)、单一饲料的生产、销售、谷氨酰胺
    的销售,肌醇、菲汀、氨基酸系列产品的生产和销售;调味品、调味汤料的生产、销售(
    38
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    以上项目应在许可证许可范围内经营,未取得许可的项目不得开展生产、经营活动)。
    2、被合并方
    原五洲明珠是以成都西藏饭店、西藏自治区信托投资公司、西藏兴藏实业开发公司为发
    起人,于 1995 年 1 月 6 日向社会公众公开发行股票 3,000 万股,以募集方式设立的股份有
    限公司。1995 年 2 月 9 日,原五洲明珠在西藏自治区拉萨市注册登记,营业执照号为
    5400001000327。同年 2 月 17 日经中国证监会批准本公司社会公众股在上海证交所上市流通。
    公司的总股本数为 108,236,603 股。2003 年西藏西藏自治区信托投资公司将所持有的公司股
    权分别转让给山东五洲投资集团有限公司(以下简称“五洲集团”)27,102,445 股、潍坊渤
    海实业有限公司(以下简称“渤海实业”)21,535,555 股,五洲集团由此成为公司的第一大
    股东。2006 年 5 月 30 日,徐广平等九位公司高级管理人员受让渤海实业持有的公司股份
    10,823,660 股,同时,公司以“每 10 股送 2.8 股”的股改方案完成了股权分置改革。在股权
    分置改革完成后,五洲集团持有公司股份 20,049,894 股,渤海实业持有公司股份 7,924,463
    股,九位公司高管人员持有公司股份 8,007,146 股,其他流通股股东持有公司股份 72,255,100
    股。截止报告期末无限售条件流通股份 108,236,603 股。
    3、吸收合并情况
    根据原五洲明珠与梅花集团2009年4月27日签订的《吸收合并协议》、2009年10月26日
    签订的《吸收合并之补充协议》、原五洲明珠与五洲集团2009年4月27日签订的《资产出售
    协议》、2009年10月26日签订的《资产出售协议之补充协议》及《五洲明珠股份有限公司
    重大资产出售及以新增股份吸收合并梅花生物科技集团股份有限公司暨关联交易报告书》
    ,原五洲明珠以6.43元/股的发行价格向梅花集团发行900,000,000股股份,用于购买梅花
    集团所有股东拥有的全部股东权益。本次交易前,原五洲明珠的大股东及实际控制人为五
    洲集团(持股20.41%),而五洲集团及其控制的其他单位与本次交易对方梅花集团不存在
    任何关联关系,故本次交易不构成关联交易。交易完成后,梅花集团原股东持有本公司89.
    26%的股权,成为本公司的控股股东及实际控制人。
    B. 购买日的确定依据
    2009年11月16日,原五洲明珠召开2009年第一次临时股东大会,审议通过了原五洲明
    珠与梅花生物科技集团股份有限公司签署的《五洲明珠股份有限公司重大资产出售及以新
    增股份吸收合并梅花生物科技集团股份有限公司暨关联交易报告书(草案)》。2010年12
    月22日,中国证券监督管理委员会核发证监许可[2010]1888号《关于核准五洲明珠股份有
    限公司重大资产出售及以新增股份吸收合并梅花生物科技集团股份有限公司的批复》文。
    39
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    2010年12 月24 日,原五洲明珠与五洲集团签署了《出售资产移交确认书》及资产移交明细,
    五洲集团已经全部接收了原五洲明珠出售的资产、负债及需安置人员,且全额支付了出售
    资产价款。同日,原五洲明珠与梅花集团签署了《吸收合并资产移交确认书》及资产移交明
    细,梅花集团将其拥有的所有资产、负债、业务及人员全部移交五洲明珠,并与五洲明珠
    办理了资产移交手续。该事项业经立信大华会计师事务所有限公司审验,并于2010年12月2
    4日出具了立信大华验字[2010]200号《验资报告》。2010年12月25日,梅花集团注销完成
    。本次交易购买日确定为2010 年12 月31日。
    C. 合并的类型及账务处理
    非同一控制下企业合并是指参与合并各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控
    制的合并交易。参与本次交易的五洲明珠和梅花集团在合并前后均不受同一控制人控制,
    属于非同一控制下的企业合并,同时基于以下原因,本次交易确定为反向吸收合并:交易
    完成后五洲明珠主业变更为味精、氨基酸、有机肥等生物发酵领域类业务;五洲明珠生产
    经营决策权被合并对方所控制,梅花集团原控股股东成为本公司的控股股东和实际控制人
    。根据《企业会计准则第20号-企业合并》及《企业会计准则讲解(2008)》的相关规定,本
    次交易形成的反向购买中,五洲明珠为会计上的被购买方,本次发行股份购买的标的资产
    模拟为会计上的购买方。反向购买下编制合并财务报表,购买方的资产、负债以其在合并
    前的账面价值进行确认和计量,被购买方的则以其购买日的公允价值进行合并,合并成本
    大于合并中被购买方可辨认净资产公允价值的份额体现为商誉。根据财政部“关于做好执
    行会计准则企业2008年年报工作的通知(财会函[2008]60号)”中的相关规定:企业购
    买上市公司,被购买的上市公司不构成业务的,购买企业应按照权益性交易的原则进行处
    理,不得确认商誉或确认计入当期损益。
    业务是指企业内部某些生产经营活动或资产负债的组合,该组合具有投入、加工处理
    和产出能力,可以为投资者提供股利、更低的成本或其他经济利益的形式的回报。《企业
    会计准则讲解(2008)》第二十一章企业合并指出,“投入,指原材料、人工、必要的生产
    技术等无形资产以及构成生产能力的机器设备等其他长期资产的投入;加工处理过程,指
    具有一定的管理能力、运营过程,能够组织投入形成产出;产出,如生产出产成品,或是
    通过为其他部门提供服务来降低企业整体的运行成本等其他带来经济利益的方式。”本次
    交易前,原五洲明珠的主营业务是输配电设备、电力变压器、铁塔、电力及电子信息产品
    ,电气设备的安装等,与交易完成后本公司主营业务味精、氨基酸、有机肥等生物发酵领
    域类完全不同;本次交易发生后,所保留的原五洲明珠业务对应的资产(包括:出售资产
    40
    五洲明珠股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    取得的货币资金、西藏大厦股份有限公司14.32%股权及位于海南省临高县皇桐乡楷模上村
    东边350亩集体土地使用权)不能通过投入、加工处理过程和产出向投资者提供必要的回报
    ,也就不构成业务;从本次交易后来看,本公司的主营业务已由原来的输配电设备、电力
    变压器、铁塔、电力及电子信息产品的开发、生产及销售、电气设备的安装等变更为味精
    、氨基酸、有机肥等生物发酵领域类业务,而且交易完成后的市场、营销团队、管理团队
    和运营过程、客户群、生产技术和商标等构成业务的要素与原业务的要素完全不相同,也
    就不构成业务的要素。根据财会便[2009]17号文件“关于非上市公司购买上市公司股权
    实现间接上市会计处理的复函”的要求,结合上述实际情况判断本公司在交易发生时保留
    的原五洲明珠资产、负债组合不构成业务。本次合并认定为不构成业务的反向吸收合并,
    合并财务报表以本次发行股份购买的标的资产为会计主体,采取权益结合的原则进行账务
    处理。
    D. 合并报表及个别报表的编制方法
    综上所述,上述反向购买的会计处理原则适用于本次合并财务报表的编制,吸收合并下上
    市公司(存续公司)的个别财务报表编制方法,参照《企业会计准则讲解(2008)》有关
    反向购买的合并财务报表的编制方法编制。
    41
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