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梅花生物(600873)公告正文

梅花集团:2013年年度报告

公告日期 2014-03-08
股票简称:梅花生物 股票代码:600873
     梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告




梅花生物科技集团股份有限公司
                     600873



        2013 年年度报告




                          1
                       梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告




                                      重要提示

一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、

完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、未出席董事情况
  未出席董事职务         未出席董事姓名         未出席董事的原因说明    被委托人姓名
     独立董事                石维忱                   因公出差             陈晋蓉

三、大华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人孟庆山、主管会计工作负责人李勇刚及会计机构负责人(会计主管人员)

陶忠声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案:

    经审计,公司 2013 年度归属于母公司所有者的净利润 403,697,648.48 元,加上年初未

分配利润 2,427,452,761.71 元,扣除已分配利润 310,822,660.30 元,提取盈余公积 20,881,481.50

元后,2013 年年末未分配利润为 2,499,446,268.39 元。

    公司拟以现有总股本 3,108,226,603 股为基数,向全体股东每 10 股分配现金红利 1.00

元(含税),预计分配利润 310,822,660.30 元。

六、前瞻性陈述的风险声明

    本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质性承诺,

请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?

    否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

    否




                                            2
                     梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告




                                    目 录
第一节     释义及重大风险提示.......................................... 4

第二节     公司简介.................................................... 6

第三节     会计数据和财务指标摘要...................................... 9

第四节     董事会报告................................................. 10

第五节     重要事项................................................... 28

第六节     股份变动及股东情况......................................... 35

第七节     董事、监事、高级管理人员和员工情况......................... 42

第八节     公司治理................................................... 47

第九节     内部控制................................................... 49

第十节     财务会计报告............................................... 51

第十一节     备查文件目录............................................ 145




                                          3
                        梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告




                            第一节       释义及重大风险提示

一、释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
                          梅花生物科技集团股份有限公司,由五洲明珠股份有限公司重大资产重组
梅花集团、公司、
                   指     并吸收合并原梅花集团后于 2011 年 3 月 3 日更名为梅花生物科技集团股
上市公司、本公司
                          份有限公司,股票简称“梅花集团”,股票代码:600873
                          前次重大资产重组前的梅花生物科技集团股份有限公司,注册地址:河北
原梅花集团         指
                          省霸州市东段经济技术开发区
梅花味精           指     河北梅花味精集团有限公司,为原梅花集团的前身
                          五洲明珠股份有限公司,上市公司 2011 年 3 月 3 日更名为“梅花生物科
五洲明珠           指
                          技集团股份有限公司”,即原梅花集团的原名。
五洲集团           指     山东五洲投资集团有限公司,前次重大资产重组前为五洲明珠的控股股东
                          鼎晖基金下属的香港鼎晖生物科技有限公司,英文名 CDH BIO-TECH (HK)
鼎晖生物、CDH      指
                          LIMITED
                          新天域资本下属的新天域生化科技投资有限公司,英文名 NEW HORIZON
新天域生化、NH     指
                          IDEAL IMAGE INVESTMENT LIMITED
西藏明珠           指     西藏明珠股份有限公司,五洲明珠股份有限公司的曾用名
                          孟庆山及其一致行动人指孟庆山、杨维永、王爱军、王洪山、何君、杨维
孟庆山及其一致
                   指     英、蔡文强 7 人,报告期内,合计持有公司 40.64%股份,为公司实际控制
行动人
                          人。
                          五洲明珠于 2010 年将除西藏大厦股份有限公司 14.32%股权及位于海南省
                          临高县皇桐乡楷模上村东边 350 亩集体土地使用权之外的资产和负债出售
                          给五洲集团,并以新增股份方式吸收合并原梅花集团,实现对原梅花集团
                          的吸收合并,公司主营业务由电力铁塔、变压器、电度表等电力设备生产
前次重大资产重            及销售整体变更为味精、氨基酸、有机肥等生物发酵产品生产及销售。吸
                   指
组                        收合并完成后,五洲明珠为存续主体,原梅花集团注销了法人资格。2010
                          年 12 月 22 日,中国证监会出具证监许可【2010】1888 号正式核准上述重
                          大资产重组,2011 年 3 月,五洲明珠股份有限公司名称变更为“梅花生物
                          科技集团股份有限公司”,证券简称由“五洲明珠”变更为“梅花集团”,
                          公司证券代码 600873 不变。
大华会计师事务            全名大华会计师事务所(特殊普通合伙),由大华会计师事务所有限公司
                   指
所                        转制更名而来
中国证监会         指     中国证券监督管理委员会
中国仲裁委         指     中国国际经济贸易仲裁委员会
国家环保部、环保
                   指     中华人民共和国环境保护部

中登公司           指     中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
股东大会           指     梅花生物科技集团股份有限公司股东大会
董事会             指     梅花生物科技集团股份有限公司董事会



                                             4
                        梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告


监事会             指     梅花生物科技集团股份有限公司监事会
新疆梅花           指     新疆梅花氨基酸有限责任公司,系梅花集团重要全资子公司之一
通辽梅花           指     通辽梅花生物科技有限公司,系梅花集团重要全资子公司之一
通辽建龙           指     通辽建龙制酸有限公司,系通辽梅花全资子公司
通辽绿农           指     通辽绿农生化工程有限公司,通辽梅花全资子公司
廊坊梅花           指     廊坊梅花生物科技有限公司,公司全资子公司
梅花香港           指     梅花集团国际贸易(香港)有限公司,廊坊梅花全资子公司
                          廊坊建龙制酸有限公司,系梅花集团全资子公司,公司已于 2012 年 7 月
廊坊建龙           指
                          13 日决定予以注销
西藏银行           指     全名西藏银行股份有限公司,公司持有其 3%的股权。
霸州分公司         指     梅花生物科技集团股份有限公司霸州分公司,已于 2013 年开始整体搬迁
                          公司位于内蒙古自治区通辽市科尔沁区的生产厂区,包括通辽梅花、通辽
通辽基地           指
                          建龙和通辽绿农。
新疆基地           指     公司位于新疆五家渠市的生产厂区,新疆梅花坐落在此。
                          西藏大厦股份有限公司,经营场所位于上海市虹桥路 100 号,报告期内,
西藏大厦股份有
                   指     公司将持有的西藏大厦 7.14%的股权已全部转让给上海卡瓦格博投资有限
限公司
                          公司。
《公司法》         指     《中华人民共和国公司法》
《证券法》         指     《中华人民共和国证券法》
 报告期            指      2013 年



二、重大风险提示

    公司已在报告中详细描述存在的风险因素,敬请查阅本年度报告之董事会报告中"关于

公司未来发展的讨论与分析"部分内容。




                                              5
                          梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告




                                       第二节   公司简介

一、公司信息

 公司的中文名称                                 梅花生物科技集团股份有限公司
 公司的中文名称简称                             梅花集团
 公司的外文名称                                 MeiHua Holdings Group Co.,Ltd
 公司的外文名称缩写                             MeiHua Group
 公司的法定代表人                               孟庆山

二、联系人和联系方式

                                           董事会秘书                            证券事务代表
 姓名                            杨慧兴                                 付晓丹
                                 河北省廊坊市经济技术开发区华           河北省廊坊市经济技术开发区华
 联系地址
                                 祥路 66 号                             祥路 66 号
 电话                            0316-2359652                           0316-2359652
 传真                            0316-2359670                           0316-2359670
 电子信箱                        yanghuixing@meihuagrp.com              fuxiaodan@meihuagrp.com

三、基本情况简介

 公司注册地址                                           西藏自治区拉萨市金珠西路 189 号
 公司注册地址的邮政编码                                 850000
 公司办公地址                                           河北省廊坊市经济技术开发区华祥路 66 号
 公司办公地址的邮政编码                                 065001
 公司网址                                               http://www.meihuagrp.com
 电子信箱                                               mhzqb@meihuagrp.com

四、信息披露及备置地点

 公司选定的信息披露报纸名称                         上海证券报
 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址             www.sse.com.cn
 公司年度报告备置地点                               公司证券部

五、公司股票简况

                                          公司股票简况
     股票种类         股票上市交易所        股票简称                 股票代码         变更前股票简称
        A股           上海证券交易所        梅花集团                    600873           五洲明珠

六、公司报告期内注册变更情况

(一)基本情况
 注册登记日期                                       1995 年 2 月 9 日
 注册登记地点                                       西藏自治区工商行政管理局
 企业法人营业执照注册号                             540000400000032
 税务登记号码                                       藏国税字 540108219667563 号
 组织机构代码                                       21966756-3




                                                6
                        梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告




(二)公司首次注册情况的相关查询索引

    公司首次注册情况最早刊登于 1995 年 2 月 14 日公告的《西藏明珠股份有限公司股票上市
公告书》,投资者可通过上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn),在页面右上角输入股票
代码"600873"查询 2000 年 3 月 23 日刊登的西藏明珠 1999 年年度报告公司基本情况部分。


(三)公司上市以来,主营业务的变化情况

    公司上市之初主营业务为旅游饭店、旅游运输、旅游产品加工、餐饮娱乐等。2003 年公司
实施重大资产置换,主营业务由旅游饭店、旅游运输等变更为电力铁塔、变压器、电度表等电
力设备的生产及销售。2010 年公司实施重大资产重组,重组完成后主营业务变更为味精、氨基
酸、有机肥等生物发酵产品的生产及销售。


(四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况

    经中国证监会批准,公司于 1995 年 1 月份完成 300 万股职工股的定向发行及 2,700 万股社
会公众股的公开发行,发行完成后内部职工股及社会公众股分别占西藏明珠总股本的 4.11%及
36.99%。控股股东为西藏自治区国有资产管理局。
    2003 年 2 月 16 日,山东五洲投资集团有限公司及潍坊渤海实业有限公司分别与西藏自治
区国有资产经营公司签订国有股权转让协议,五洲集团受让西藏自治区国有资产经营公司所持
有的西藏明珠国有法人股 27,102,445 股,占西藏明珠总股本的 25.04%,成为西藏明珠第一大股
东;潍坊渤海实业有限公司受让 21,535,555 股,占西藏明珠总股本的 19.9%。以上股权转让于
2003 年 5 月 29 日经国务院国有资产监督管理委员会"国资产权函[2003]25 号"文件正式批准,并
于 2003 年 12 月 2 日完成股权变更登记手续。
    2010 年 12 月 22 日,中国证监会出具"证监许可【2010】1888 号"《关于核准五洲明珠股份
有限公司重大资产出售及以新增股份吸收合并梅花生物科技集团股份有限公司的批复》,核准五
洲明珠股份有限公司重大资产出售及以新增 90,000 万股股份吸收合并原梅花集团,五洲明珠向
原梅花集团股东定向增发之股份于 2010 年 12 月 31 日在中登公司完成股权登记手续。该次重大
资产重组完成后,上市公司控股股东由五洲集团变更为孟庆山及其一致行动人。
    公司于 2013 年 3 月以非公开发行股票的方式向 6 家特定投资者发行了 39,999 万股人民币
普通股(A 股)。孟庆山及一致行动人均未参与本次发行。因此,本次发行完成后,孟庆山持有
公司 27.48%的股权,仍为公司的控股股东;孟庆山及一致行动人杨维永、王爱军、王洪山、何
君、杨维英、蔡文强合计持有公司 35.41%的股权,仍为公司的实际控制人。




                                              7
                            梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



七、其他有关资料

                     名称                    大华会计师事务所(特殊普通合伙)

  公司聘请的会计师
                     办公地址                深圳福田区滨河路 5022 号联合广场 B 座 11 层
  事务所名称(境内)
                                             张晓义
                     签字会计师姓名
                                             黄灿
                     名称                    中德证券有限责任公司

                                             北京市朝阳区建国路 81 号华贸中心德意志银行大厦 22
  报告期内履行持续   办公地址
                                             层
  督导职责的保荐机
                     签字的保荐代表人姓
          构                                 陈祥有、单晓蔚
                     名

                     持续督导的期间          2013 年 4 月 1 日-2014 年 12 月 31 日

                     名称                    中德证券有限责任公司

                                             北京市朝阳区建国路 81 号华贸中心德意志银行大厦 22
  报告期内履行持续   办公地址
                                             层
  督导职责的财务顾
          问         签字的财务顾问主办
                                             刘征、金伟宁
                     人姓名

                     持续督导的期间          2011 年 1 月 1 日-2013 年 12 月 31 日




                                                 8
                           梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告




                             第三节       会计数据和财务指标摘要

一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                                  本期比上年同期
          主要会计数据              2013 年                    2012 年                                     2011 年
                                                                                      增减(%)
 营业收入                        7,780,383,313.62           7,469,678,130.63                  4.16      6,866,208,468.85
 归属于上市公司股东的净利
                                  403,697,648.48             607,832,328.60                 -33.58       719,501,893.74
 润
 归属于上市公司股东的扣除
                                  217,052,593.19             560,016,970.08                 -61.24       596,360,780.95
 非经常性损益的净利润
 经营活动产生的现金流量净
                                  983,274,765.56            1,309,515,400.62                -24.91       465,791,757.50
 额
                                                                                  本期末比上年同
                                   2013 年末                  2012 年末                                   2011 年末
                                                                                    期末增减(%)
 归属于上市公司股东的净资
                                 8,027,109,018.71           5,481,286,521.83                 46.45      5,144,277,853.53
 产
 总资产                         18,713,590,263.14       17,098,314,827.01                     9.45     13,840,835,835.01


(二)   主要财务数据
                                                                                   本期比上年同期
           主要财务指标                2013 年                   2012 年                                    2011 年
                                                                                       增减(%)
 基本每股收益(元/股)                          0.13                      0.22              -40.91                   0.27
 稀释每股收益(元/股)                          0.13                      0.22              -40.91                   0.27
 扣除非经常性损益后的基本每股
                                                 0.07                      0.21              -66.67                   0.22
 收益(元/股)

 加权平均净资产收益率(%)                       5.50                      11.3   减少 5.8 个百分点                  14.53

 扣除非经常性损益后的加权平均                                                      减少 7.45 个百分
                                                 2.96                     10.41                                      12.04
 净资产收益率(%)                                                                               点

二、   非经常性损益项目和金额
                                                                                        单位:元 币种:人民币
              非经常性损益项目                              2013 年金额              2012 年金额         2011 年金额
非流动资产处置损益                                             66,435,216.33           -50,600,659.7     -1,931,410.88
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务
密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额                  152,737,434.67           122,019,590.3   138,924,000.00
或定量持续享受的政府补助除外
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公                                                              5,926,898.00
允价值产生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
                                                                 4,198,543.67            329,353.35         702,085.11
公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                          -18,555,833.89           -6,448,379.12       -848,901.82
所得税影响额                                                  -18,170,305.49          -17,484,546.31    -19,631,557.62
                    合计                                      186,645,055.29           47,815,358.52    123,141,112.79




                                                        9
                       梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告




                                第四节     董事会报告


一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

    2013 年中国已经成为发酵类氨基酸的主产区,赖氨酸、苏氨酸、色氨酸三大品种竞争激烈。
受 2013 年 H7N9 等事件的影响,市场消费信心减弱。报告期内,整体养殖形势低迷,氨基酸市
场需求下降,大部分氨基酸类产品在成本高启的前提下,产品价格进入历史性低位。
    报告期内,公司持续创新,挖掘潜力,在"全员经营、全员绩效"的经营方针指导下,深入
贯彻"明确目标、划清责任、严格管理、持续变革"的工作要求,各部门以年度预算为经营总纲,
在有预算、有预案的前提下,展开全年工作,以绩效为杠杆,用经济效益和财务结果衡量各级
干部和员工的业绩。在外部市场环境持续低迷以及行业竞争日益激烈的情况下,公司销售收入
稳中有升。报告期内,公司实现营业收入 77.80 亿元,同比增长 4.16%,其中国内市场实现营业
收入 53.40 亿元,同比下降 7.92%;国际市场实现营业收入按人民币计 24.40 亿元,同比增长
46.09%。驱动业务收入增长的最主要因素是产品销量的增长。由于市场需求疲软,产品价格下
降,报告期内,实现归属于公司所有者的净利润 4.04 亿元,同比减少 33.58%。
    大宗原材料采购方面,2013 年国内玉米市场整体保持平稳震荡行情。报告期内,玉米均价
在 2000 元/吨(不含税,下同)左右,同比略有下降但变化不大。春节过后,气温升高,农户售
粮热情高涨,玉米市场供应增加,但下游需求疲弱,加上 H7N9 疫情侵袭,养殖业严重受挫,
玉米市场需求低迷,价格下降。5-7 月玉米价格维持上涨趋势,主要受收储延长政策以及玉米临
储政策提高支撑,玉米价格期中趋强。8 月之后因新陇共补,玉米市场供应充足,价格进入下
跌通道, 11 月之后,利好政策陆续发布,玉米价格缓慢爬升,预计近期国内玉米价格仍将维持
震荡行情。通辽基地玉米采购价格变动态势趋同于国内行情,新疆基地因区位因素,与国内行
情略有差异,但大致趋势不变。由于公司资源洼地选址带来的区位优势,玉米采购单价略低于
全国均价。
    报告期内,通辽基地褐煤采购单价较 2012 年同比降低约 20%,高卡煤采购单价同比降低
15%左右,但煤采购成本的减少幅度远远低于因产成品整体单价降低带来的营业利润的减少。
    味精及谷氨酸产品销售方面,报告期内,味精及谷氨酸实现营业收入 36.40 亿元,占总销
售收入的 46.79%,由于价格等因素影响,产品毛利率同比减少 3.39 个百分点。2013 年,为降
低促销费用,提高单位毛利率,保证盈利能力,公司变更既定的销售策略,味精销售由原来的
3:3:3 模式向工业大客户倾斜。报告期内,销售谷氨酸 11 万吨,味精(谷氨酸钠)41 万吨,其
中小包装味精 3.4 万吨,大包装味精 37.6 万吨。受行业竞争整合等因素影响,谷氨酸及大包装
味精价格自 2012 年 9 月始一路下滑,2013 年 6 月跌至低谷,其中大包装味精价格低至 6154 元
/吨,谷氨酸价格降至 7575 元/吨。与 2012 年相比,大包味精价格同比降低 10.94%,谷氨酸价
格同比降低 10.4 个百分点。2013 年第三季度味精及谷氨酸价格虽有所上升,但幅度较小。报告




                                           10
                                                                梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



期内,因价格等因素影响,大包味精毛利率较 2012 年减少 5.61%,谷氨酸毛利率减少 2.92%。
2012 年 1 月-2013 年 12 月味精及谷氨酸价格走势详见下图:


      价格(元)                        图1:2012年1月-2013年12月味精及谷氨酸价格走势(不含税)
       10,000




        9,000




        8,000




        7,000




        6,000




        5,000




        4,000
                2012年1月

                            2012年2月

                                        2012年3月

                                                    2012年4月

                                                                 2012年5月

                                                                             2012年6月

                                                                                         2012年7月

                                                                                                     2012年8月

                                                                                                                 2012年9月




                                                                                                                                                                    2013年1月

                                                                                                                                                                                2013年2月

                                                                                                                                                                                            2013年3月

                                                                                                                                                                                                        2013年4月

                                                                                                                                                                                                                    2013年5月

                                                                                                                                                                                                                                2013年6月

                                                                                                                                                                                                                                            2013年7月

                                                                                                                                                                                                                                                        2013年8月

                                                                                                                                                                                                                                                                    2013年9月
                                                                                                                             2012年10月

                                                                                                                                          2012年11月

                                                                                                                                                       2012年12月




                                                                                                                                                                                                                                                                                2013年10月

                                                                                                                                                                                                                                                                                             2013年11月

                                                                                                                                                                                                                                                                                                          2013年12月
                                                                                                                             大包装味精                                                     谷氨酸




    大品种氨基酸销售方面,公司坚定执行 B2B 工业品大客户销售策略,继续扩大产能,保持
行业领先优势。报告期内,苏氨酸及赖氨酸销售收入占总营业收入的 21%。由于新疆新增产能
部分释放,报告期内,苏氨酸产量较 2012 年增加 2.7 万吨,受外部环境及市场需求影响,苏氨
酸价格自 2013 年 1 月一路下滑,于 2013 年 6 月跌至底部后有小幅度反弹,目前保持震荡上扬
趋势,预计 2014 年苏氨酸市场行情略优于 2013 年。与 2012 年相比,苏氨酸销售均价每吨减少
约 746 元,毛利率由 25.93%降低至 14.67%。报告期内,为拓宽产品销售渠道,公司自 2 月份
开始批量生产 70%含量赖氨酸,全年销售 70%含量赖氨酸达 4.4 万吨。产量增加带来的收入增
长不足以抵消因单价严重下降带来的营业利润的减少,98%含量赖氨酸 2013 年均价较 2012 年
减少 34 个百分点。
    苏氨酸、赖氨酸 2012-2013 年价格走势见下图:




                                                                                                                                             11
                                                              梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



    价格(元)图2:2012年1月-2013年12月苏氨酸、赖氨酸价格走势(不含税)

     16,000


     14,000


     12,000


     10,000


      8,000


      6,000


      4,000


      2,000
              2012年1月
                          2012年2月
                                      2012年3月
                                                  2012年4月
                                                               2012年5月
                                                                           2012年6月
                                                                                       2012年7月
                                                                                                   2012年8月
                                                                                                               2012年9月




                                                                                                                                                                  2013年1月
                                                                                                                                                                              2013年2月
                                                                                                                                                                                          2013年3月
                                                                                                                                                                                                      2013年4月
                                                                                                                                                                                                                  2013年5月
                                                                                                                                                                                                                              2013年6月
                                                                                                                                                                                                                                          2013年7月
                                                                                                                                                                                                                                                      2013年8月
                                                                                                                                                                                                                                                                  2013年9月
                                                                                                                           2012年10月
                                                                                                                                        2012年11月
                                                                                                                                                     2012年12月




                                                                                                                                                                                                                                                                              2013年10月
                                                                                                                                                                                                                                                                                           2013年11月
                                                                                                                                                                                                                                                                                                        2013年12月
                                                                                             苏氨酸                                           赖氨酸9 8 %                                                         赖氨酸6 5 %




    小品种氨基酸方面,历史期内,谷氨酰胺单价高,毛利率较高。报告期内,该产品价格下
滑幅度较大,均价较 2012 年减少 4.4 万元,产品毛利率同比减少约 27 个百分点,尽管销售量
增加 1100 吨,但销售收入不增反降 296 万元。报告期内,异亮氨酸整体价格表现优于谷氨酰胺,
3 月份价格跌至底部后呈现弧形反弹走势,10 月份倒 V 型急剧拉升后理性回归下跌,但整体均
价较 2012 年仍降低 25%,毛利率同比减少 12.26%。
    核苷酸和脯氨酸价格 2013 年第一季度呈逐步上升态势,5 月份开始震荡性下滑。与 2012
年相比,核苷酸及脯氨酸均价略高,但由于市场需求较少,产量少,收入贡献率较小。
    谷氨酰胺、异亮氨酸、脯氨酸、核苷酸 2012 年-2013 年价格走势如下图:




                                                                                                                                            12
                                          梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



                             图3:谷氨酰胺、异亮氨酸2012.1-2013.12价格走势图(不含税)
         价格(元)
         180,000

         160,000

         140,000
         120,000
         100,000

          80,000
          60,000
          40,000

          20,000
               0
                     2012年1月


                                    2012年3月


                                                  2012年5月


                                                                2012年7月


                                                                               2012年9月




                                                                                                                  2013年1月


                                                                                                                                    2013年3月


                                                                                                                                                    2013年5月


                                                                                                                                                                     2013年7月


                                                                                                                                                                                        2013年9月
                                                                                                 2012年11月




                                                                                                                                                                                                           2013年11月
                                                                                              谷氨酰胺                             异亮氨酸



                                  图4 . 脯氨酸、核苷酸2 0 1 2 . 1 - 2 0 1 3 . 1 2 价格走势(不含税)
        价格(元)
          70,000


          65,000


          60,000


          55,000


          50,000


          45,000


          40,000
                      2012年1月


                                      2012年3月


                                                    2012年5月


                                                                   2012年7月


                                                                                  2012年9月


                                                                                                     2012年11月


                                                                                                                      2013年1月


                                                                                                                                        2013年3月


                                                                                                                                                         2013年5月


                                                                                                                                                                            2013年7月


                                                                                                                                                                                               2013年9月


                                                                                                                                                                                                                   2013年11月




                                                                                              脯氨酸                              核苷酸



    副产品方面,报告期内,蛋白粉在 4-6 月份价格下降较多,但 7 月份止跌回升,10 月份升
至峰顶,产品毛利率基本保持稳定,同比变化不大;胚芽均价同比下降 11.95%,产品毛利率同
比减少 13.58%;玉米皮毛利率同比减少 8.72%;菌体蛋白价格在 2 月份小幅反弹后,从 3 月份
开始呈爬升态势,价格表现远远好于氨基酸类产品,菌体蛋白产品毛利率同比上升 5 个百分点,
虽产量增加,但收入占比较小,利润贡献率有限。报告期内,肥料销售 36.5 万吨,产品毛利率
同比下将 3.96%。


                                                                                                  13
                       梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



    报告期内,由于公司非公开发行募集资金的金额与实际到账时间均未达到原预定计划,公
司募集资金项目未按计划完成。募集资金到位后,公司通过合法程序,以募集资金置换预先已
投入募投项目的自筹资金共人民币 2,452,947,508.70 元。具体募投项目情况为:小品种氨基酸项
目由于资金、市场等原因,目前尚未开始建设,苏氨酸产量符合预期,但产品单价较预测相比
降低约 29 个百分点,影响销售收入。赖氨酸、核苷酸项目投资、建设进度按计划进行,但由于
该项目采用创新工艺需进行生产磨合,试生产阶段较长,截止到本报告期末,赖氨酸项目已正
式投产,核苷酸项目尚在进行关键生产设备改造和调试中,由于正式投产的时间推后,导致赖
氨酸的产量较预测产量减少 42.63%,同时市场供需变化及禽流感影响,赖氨酸销售单价较原预
测单价下降 24.05%,上述因素使得营业收入大幅减少,未达到预期收益;复混肥综合工程项目
属于上述项目的配套工程,按计划完成了投资、建设,但由于主产品赖氨酸、核苷酸等未按计
划正式投产,导致该项目未按计划达到预期收益。
    报告期内,公司通过自身技术研发,投资新建的普鲁兰多糖项目已投产运行。梅花集团普
鲁兰多糖胶囊工艺技术装备先进,产品质量能够接近或达到国际先进水平,而且无明胶中氨基
酸的交联反应风险,释药速度相对较稳定,在低湿和高温环境中几乎不脆碎,囊壳性状依然稳
定。它的低氧透过率是羟丙甲基(纤维素)胶囊的 250 倍,明胶胶囊的 9 倍,可以为内容物提
供充分的安全保障,延长产品保质期,增强药品性能稳定性。这对于我国南北温差大,交通运
输和零售终端存储条件不一的状况,普鲁兰多糖植物空心硬胶囊无疑为更多药厂和保健品企业
提供了解决方案。
    预算及绩效管理方面,报告期内,各部门以预算数据为标杆,建立并完善了绩效考核管理
体制。自 2013 年初推行绩效考核以来,员工绩效成果以通辽基地生产部门最为显著。在绩效考
核的牵引下,员工能够自发的进行岗位合并,在整体人工成本不增反降的基础上,提升了岗位
价值,大幅提高了基层员工薪资,激发了员工的工作热情。
    2013 年,公司持续推行生产标准化,标准化改善项目以降低成本,提高产品质量为最终目
标,贯穿以点带线,以线带面的战略思想,最终降低员工劳动强度,稳定生产过程控制。标准
化顺利实施后,通辽基地原料糖生产线部分车间实现四班三运转,同时苏氨酸车间创造了连续
三个月零染菌的记录。
     "向环境保护要效益"是梅花集团环境保护的工作方针,报告期内,公司全面开展清洁生产,
降低系统污染率,提高生产稳定性。谷氨酸生产线革除离子交换程序,不再产生高氨氮、高硫
酸盐废水,吨产品取水、排水、排液大幅下降;其次,通过"三级洗涤+静电除雾治理技术"攻克
行业难题、实现废气的达标排放;通过工业技术使得废液污水变废为宝,通过 DOS、MES 系统
监控及调度实现风、水、电、汽能源平衡,达到节能降耗的目的。以上成果不仅是公司履行社
会责任的重点工作,也为公司带来了可观的经济效益。
    报告期内,新疆梅花由于安全规章制度不健全、安全管理措施执行不到位,以及在设备技
术方面设计中不规范,以致 2013 年 12 月 20 日发生了因运输车辆故障而引发的粉尘爆炸事件。
针对“12.20”粉尘爆炸事件,公司专家小组结合现场实际安全生产管理状况,特制定了“原料
糖净粮爆炸原因分析和整改方案”。公司领导高度重视此事件,内部控制小组对此非财务报告重


                                           14
                           梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



大内控缺陷进行全面整改,进一步优化了《内部控制管理制度》,制定了风险控制措施,规避非
财务报告内部控制重大缺陷的出现。


 (一) 主营业务分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                                      单位:元 币种:人民币
 科目                                本期数                   上年同期数               变动比例(%)
 营业收入                                 7,780,383,313.62         7,469,678,130.63                     4.16
 营业成本                                 6,325,102,789.64         5,768,073,971.22                     9.66
 销售费用                                   496,528,328.80           331,094,476.03                    49.97
 管理费用                                   395,305,464.35           332,767,402.48                    18.79
 财务费用                                   239,630,391.11           311,760,420.40                   -23.14
 经营活动产生的现金流量净额                 983,274,765.56         1,309,515,400.62                   -24.91
 投资活动产生的现金流量净额              -1,455,413,882.75        -3,148,928,637.53                    53.78
 筹资活动产生的现金流量净额                 484,390,318.80           764,505,645.63                   -36.64
2、收入
       (1)驱动业务收入变化的因素分析
       2013 年,公司实现营业收入 77.80 亿元,同比增长 4.16%,其中国内市场实现营业收入 53.40
亿元,同比下降 7.92%;国际市场实现营业收入按人民币计 24.40 亿元,同比增长 46.09%。驱
动业务收入增长的最主要因素是产品销量的增长。

       (2)主要销售客户的情况
     公司前五名销售客户销售金额合计 1,193,521,095.68 元,占营业收入比重为 15.34%。
3、成本
(1)成本分析表
                                                                                单位:元
分行业情况
                                                                                                               本期金额
                                                             本期占                          上年同期
                                                                                                               较上年同
       分行业       成本构成项目           本期金额          总成本       上年同期金额       占总成本
                                                                                                               期变动比
                                                             比例(%)                         比例(%)
                                                                                                                 例(%)
生物发酵          产品制造成本         4,119,407,394.93        65.13      3,925,426,082.44           68.05              4.94
氨基酸            产品制造成本         1,854,108,789.85        29.31      1,430,894,494.73           24.81             29.58
肥料              产品制造成本           124,882,777.91         1.97        213,899,705.12            3.71         -41.62
化工              产品制造成本           195,015,142.49         3.08        174,312,939.69            3.02             11.88
                  材料成本及为取得
材料销售及其他    收入的支出              31,688,684.46         0.51         23,540,749.24            0.41             34.61
分产品情况
                                                                                                               本期金额
                                                             本期占                          上年同期
                                                                                                               较上年同
       分产品       成本构成项目           本期金额          总成本       上年同期金额       占总成本
                                                                                                               期变动比
                                                             比例(%)                         比例(%)
                                                                                                                 例(%)
味精及谷氨酸      产品制造成本         3,072,576,396.20        48.58      3,206,497,041.61   55.58             -4.18
氨基酸产品        产品制造成本         1,854,108,789.85        29.31      1,430,894,494.73   24.81             29.58



                                                      15
                            梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



有机肥、复合肥     产品制造成本        124,882,777.91    1.97       213,899,705.12   3.71    -41.62
淀粉附产品         产品制造成本        922,098,219.39   14.58       636,658,447.48   11.04   44.83
液氨               产品制造成本        195,015,142.49    3.08       174,312,939.69   3.02    11.88
菌体蛋白及其它     产品制造成本        124,732,779.34    1.97        82,270,593.35   1.43    51.61
材料销售及其他                          31,688,684.46    0.51        23,540,749.24   0.41    34.61



       (2) 主要供应商情况
       报告期内,公司前五名供应商采购金额合计占年度采购总额的比例为 9.10%.
       4、费用
       本报告期销售费用比上年同期增长 49.97%,主要系本期新疆基地投产,产品外运致运输费
用增加。
       5、现金流
       1)、本报告期投资活动净现金流量比上年同期增长 53.78%,主要系本期处置无形资产、长
期资产收回现金增加,同时购建资产投入资金减少所致。
       2)、本报告期筹资活动净现金流量比上年同期减少 36.64%,主要系本期偿还借款支付利息
增加以及支付的其他货币资金保证金增加。
       3)、本报告期经营活动净现金流量 9.83 亿元,实现净利润 4.04 亿元,差异原因主要是本期
折旧增加及存货增加所致。



6、其它
       (1)公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
       1.公司于 2013 年 3 月以非公开发行股票的方式向 6 家特定投资者发行了 39,999 万股人民币
普通股(A 股)。2013 年 3 月 26 日,主承销商中德证券有限责任公司(简称“中德证券”)将
上述认购款项扣除承销保荐费后的余额划转至公司指定的本次募集资金专户内。2013 年 3 月 26
日,大华会计师事务所出具了《验资报告》(大华验字[2013]000071 号)。根据验资报告,截至
2013 年 3 月 26 日,本次发行募集资金总额 2,507,937,300.00 元,扣除发行费用 54,989,791.30 元,
募集资金净额 2,452,947,508.70 元。
       2013 年 4 月 10 日,公司召开第六届董事会第二十五次会议,会上审议通过了《关于以非
公开发行股票募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》,同意公司运用本
次非公开发行募集资金置换前期预先投入的募集资金投资项目的自筹资金共 2,452,947,508.70
元。报告期内,已完成募集资金的置换。
       2.2014 年 2 月 17 日,公司发行了 2014 年度第一期短期融资券 14 梅花 CP001,发行总额
10 亿元,发行日 2014 年 2 月 17 日,起息日为 2014 年 2 月 18 日,到期日为 2015 年 2 月 18 日,
票面利率 6.4%,到期一次还本付息。
        (2)发展战略和经营计划进展说明




                                                 16
                            梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



       报告期内,公司巩固并发展公司主导产品,在原有产品规模的基础上,加大氨基酸类产品
的销售力度,推动发展呈味核苷酸、小包装品牌味精和酱油等其他调味品,完善营销体系,优
化市场布局,同时利用谷氨酰胺在医用氨基酸的优势市场份额和营销网络,带动其他医用氨基
酸品种的发展。
       报告期内,公司通过自身技术研发,投资新建的普鲁兰多糖项目已投产运行。普鲁兰多糖
因其良好成膜性及其诸多优良特性成为生产胶囊的理想原材料,以其代替动物明胶制作纯天然
的植物空心硬胶囊,具有低透氧性、快速崩解、绿色天然及性能稳定等优点。普鲁兰多糖植物
空心硬胶囊无疑为更多药厂和保健品企业提供了解决方案。


(二)行业、产品或地区经营情况分析


1、主营业务分行业、分产品情况
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                         主营业务分行业情况
                                                                                   营业成本    毛利率比
                                                       毛利率    营业收入比        比上年增    上年增减
   分行业          营业收入           营业成本         (%)    上年增减(%)         减(%)       (%)
                                                                                                减少 0.99
生物发酵         5,124,837,550.80   4,119,407,394.93     19.62             3.64        4.94     个百分点
                                                                                               减少 10.19
氨基酸           2,165,527,947.78   1,854,108,789.85     14.38         14.15          29.58    个百分点
                                                                                                减少 3.96
肥料              184,033,799.52     124,882,777.91      32.14        -45.02          -41.62    个百分点
                                                                                                减少 5.59
化工              254,820,635.73     195,015,142.49      23.47             3.71       11.88     个百分点
                                         主营业务分产品情况
                                                                                   营业成本    毛利率比
                                                       毛利率    营业收入比        比上年增    上年增减
   分产品          营业收入           营业成本         (%)    上年增减(%)         减(%)       (%)
                                                                                                减少 3.39
味精及谷氨酸     3,639,603,229.63   3,072,576,396.20     15.58         -8.02           -4.18    个百分点
                                                                                               减少 10.19
氨基酸产品       2,165,527,947.78   1,854,108,789.85     14.38         14.15          29.58    个百分点
有机肥、复合                                                                                    减少 3.96
肥                184,033,799.52     124,882,777.91      32.14        -45.02          -41.62    个百分点
                                                                                                减少 2.94
淀粉附产品       1,078,554,712.26    922,098,219.39      14.51         39.84          44.83     个百分点
                                                                                                减少 5.59
液氨              254,820,635.73     195,015,142.49      23.47             3.71       11.88     个百分点
菌体蛋白及其                                                                                    增加 7.37
它                406,679,608.91     124,732,779.34      69.33         88.05          51.61     个百分点


1)、公司报告期内生物发酵行业营业收入比上年同期增长 3.64%,毛利率较上年同期减少 0.99
个百分点,收入增长的主要原因是新疆梅花产量增加所致;同时产量增加也带来了营业成本的



                                                  17
                          梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



增加,由于销售价格的下降造成毛利率有所下降。
2)、公司报告期内氨基酸行业营业收入比上年同期增长 14.15%,毛利率比上年同期减少 10.19
个百分点,收入增长的主要原因是新疆梅花产量增加所致;同时产量的增加也带来营业成本的
增加,由于氨基酸行业产能扩张以及激烈的市场竞争、禽流感对饲料氨基酸行业的影响等导致
销售价格下降,从而使得产品毛利率降低。
3)、公司报告期内肥料行业营业收入较上年同期减少 45.02%,毛利率较上年同期减少 3.96 个百
分点,收入及毛利减少的主要原因是肥料销售价格的下降。
4)、公司报告期内化工行业营业收入较上年同期增加 3.71%,毛利率较上年同期减少 5.59 个百
分点,收入增加的主要原因是新疆梅花产量增加所致;液氨市场销售价格下降导致毛利率有所
下降。


2、主营业务分地区情况


                                                                               单位:元 币种:人民币
          地区                        营业收入                       营业收入比上年增减(%)
国内                                      5,340,178,221.25                                       -7.92
国外                                      2,440,205,092.37                                       46.09


(三)资产、负债情况分析

1、资产负债情况分析表
                                                                                                单位:元
                                     本期期末数占                         上期期末数    本期期末金额
  项目名称        本期期末数         总资产的比例       上期期末数        占总资产的    较上期期末变
                                         (%)                            比例(%)     动比例(%)
货币资金          1,216,617,968.54             6.50      863,607,411.88         5.05              1.45
应收票据            157,885,031.98             0.84      353,160,224.69         2.07             -1.23
应收账款            199,204,239.81             1.06      296,388,532.90         1.73             -0.67
预付款项            338,959,094.26             1.81      819,036,895.74         4.79             -2.98
其他应收款          410,948,756.66             2.20       31,008,199.29         0.18              2.02
存货              1,637,414,459.98             8.75      944,757,172.43         5.53              3.22
其他流动资产        835,067,662.75             4.46                                               4.46
固定资产         10,636,584,947.54            56.84    5,773,295,917.22         33.77            23.07
在建工程          1,828,904,737.50             9.77    6,514,739,811.73         38.10           -28.33
其 他非流动资
                   565,431,630.99              3.02      423,236,819.24          2.48              0.54

短期借款          4,213,045,728.00            22.51    2,976,839,312.50         17.41              5.10
应付账款            990,782,105.29             5.29    1,976,865,223.02         11.56             -6.27
预收款项            676,368,865.16             3.61      250,134,053.69          1.46              2.15
应交税费             28,801,688.79             0.15     -260,020,834.67         -1.52              1.67
应付利息             87,926,721.10             0.47      160,468,447.14          0.94             -0.47
其他应付款          567,598,726.11             3.03      380,588,966.48          2.23              0.80
一 年内到期的
                  1,000,000,000.00             5.34      600,000,000.00          3.51              1.83
非流动负债




                                                 18
                        梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



其他流动负债     997,200,241.92           5.33     1,995,968,333.89    11.67     -6.34
应付债券         893,816,933.66           4.78     1,885,035,664.59    11.02     -6.24

货币资金:本期销售加强货款回收及票据贴现增加。
应收票据:本期票据结算承兑、贴现、背书增加。
应收账款:货款回笼加强,票据结算增加。
预付款项:预付代储玉米款减少。
其他应收款:应收第三方诉讼赔偿款、保证金增加。
存货:生产基地投产原材料备货增加及新增产能库存商品增加所致。
其他流动资产:应交税费借方余额调整形成。
固定资产:在建工程完工转入固定资产所致。
在建工程:在建工程完工转入固定资产所致。
其他非流动资产:系收购预付股权款、信托款、预付设备款增加所致。
短期借款:本期增加短期融资借款所致。
应付账款:应付设备款减少所致。
预收款项:预收客户货款增加所致。
应交税费:系增值税未认证待抵扣额及应交税费预缴税费借方余额调整至其他流动资产。
应付利息:短期融资券到期偿还本金,导致应付利息减少。
其他应付款:系通辽市科尔泌区财政局借款增加 1.53 亿元所致。
一年内到期的非流动负债:系本期归还 6 个亿到期的长期借款,转入一年内到期 10 亿元的长期
借款。
其他流动负债:系本期归还短期融资债券本金 20 亿元所致,并将一年内到期的中期票据 10 亿
元转入。
应付债券:系一年内到期中期票据 10 亿元转入其他流动负债反映。


(四)核心竞争力分析

    1.客户资源优势及多产品协同效应
    公司主要销售对象为大型食品工业客户。依托规模优势、优质的服务及稳定的产品质量,
与诸多复合调味品生产企业、大型方便面生产企业、海外著名食品集团建立了稳定的合作关系。
主要食品工业客户包括:1)鸡精、味精生产企业:太太乐、豪吉、大桥鸡精、成都国泰等;2)
方便面生产企业:康师傅、统一、华龙、今麦郎等;3)海外客户:联合利华、雀巢等。通过与
上述客户建立长期合作关系,公司获得了稳定市场份额。上述工业客户中大半与公司有至少四
年的合作历史,并且与公司长期保持稳定的业务合作关系,此类客户实力雄厚,具有较强的抵
御市场风险的能力,其生产波动性相对较小,产品订单较为稳定。
    公司生产的味精和氨基酸产品在原材料供应和生产工艺上存在较大的相似性。赖氨酸、苏
氨酸、色氨酸、脯氨酸、异亮氨酸等全系列氨基酸产品与原有的副产品玉米胚芽、蛋白粉等在
销售方面将对饲料企业(尤其是全价配方饲料企业)形成良好的一次性配套服务和销售协同效


                                            19
                            梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



应。因此,多产品生产使得公司在供、产、销及研发等方面较竞争对手获得更佳的规模经济效
应和产品协同效应优势。
    2.技术研发优势
    公司一直重视产品的技术研发,不管是工艺设备的改进还是废气、废水的处理技术不断革
新。公司开发了一系列具有自主知识产权的成套工程化技术,已发展成为具有国际先进水平的
生物发酵工程化技术和产业技术创新基地,是国内推动生物发酵产业科技创新的骨干单位之一。
    2013 年底,公司与中国科学院天津工业生物技术研究所签署了《战略合作协议》,协议约
定双方在生物制造产业的菌种改造与创新、微生物代谢调控、新兴生物基化学品、新材料和新
能源等领域开展广泛合作,共建合作平台,建立人员交流、互派机制,发挥中科院院士科技咨
询作用,推进成果转化。


(五)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析
(1)持有非上市金融企业股权情况
                                          占该公                                    报告期
 所持                     持有数量                                        报告期
            最初投资金                    司股权        期末账面价                  所有者       会计核    股份来
 对象                                                                       损益
              额(元)                      比例          值(元)                  权益变       算科目      源
 名称                       (股)                                        (元)
                                          (%)                                     动(元)

 西藏                                                                                           长期股     自有资
        45,000,000.00    45,000,000.00           3.00   45,000,000.00
 银行                                                                                           权投资     金

 合计   45,000,000.00    45,000,000.00           /      45,000,000.00                                /          /



2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
委托理财产品情况
                                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                                                           资金来源
 合作方名     委托理财   委托理财金      委托理财       委托理财     是否经过      是否关联                并说明是
                                                                                                是否涉诉
     称       产品类型       额          起始日期       终止日期     法定程序        交易                  否为募集
                                                                                                             资金
渤海国际
              购买信托                   2013 年 6      2015 年 6
信托有限                 200,000,000                                 是            否           否         否
              产品                       月4日          月3日
公司
  合计            /      200,000,000         /               /            /             /            /              /

    2013 年 5 月 22 日,公司召开第六届董事会第二十八次会议,会上审议通过了《关于公司
参与信托计划的议案》:为了更好地提高资金使用效率,提高收益,公司利用闲置自有资金人民
币 20,000 万元委托受托人渤海国际信托有限公司投资于具有良好收益性、安全性与流动性的金
融工具,包括投资信托计划、银行存款、货币市场金融资产、理财产品、资产管理计划等委托
人认可的产品或项目,以谋求实现信托预期收益。




                                                        20
                                       梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



    (2)委托贷款情况
     本年度公司无委托贷款事项。


    3、募集资金使用情况


    (1)募集资金总体使用情况
                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                                       尚未使用募集
     募集年      募集方                        本年度已使用募      已累计使用募集     尚未使用募
                            募集资金总额                                                               资金用途及去
       份          式                            集资金总额            资金总额       集资金总额
                                                                                                             向
                 非公开
          2013             2,452,947,508.70    2,452,947,508.70    2,452,947,508.70              0
                 发行
      合计         /       2,452,947,508.70    2,452,947,508.70    2,452,947,508.70              0          /
           2013 年 3 月公司非公开发行股票 39,999 万股,募集资金总额 2,507,937,300.00 元,扣除发行
    费用后的募集资金净额 2,452,947,508.70 元全部存放于募集资金存储专户中管理。截至 2013 年
    2 月 28 日,公司利用自筹资金实际投资 515,457.96 万元,报告期内,公司已运用本次募集资金
    置换前期预先投入的募集资金投资项目的自筹资金共 2,452,947,508.70 元,置换完成后,募集资
    金余额为 0。
           2013 年 4 月 10 日,公司召开第六届董事会第二十五次会议,会上审议通过了《关于以非公
    开发行股票募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》,同意公司运用本次
    非公开发行募集资金置换前期预先投入的募集资金投资项目的自筹资金共 2,452,947,508.70 元。
    (2)    募集资金承诺项目使用情况
                                                                                            单位:万元 币种:人民币
                          年产 30 万吨复                                              年产 6 万吨苏氨酸及 5 千
                                              年产 10 万吨赖氨酸和 1 万吨核苷酸
   承诺项目名称           混(合)肥综合                                              吨谷氨酰胺等小品种氨            合计
                                                          工程项目
                              工程项目                                                     基酸工程项目
   是否变更项目                 否                            否                                否                      /
募集资金拟投入金额          140,000.00                    139,000.00                        171,000.00           450,000.00
募集资金本年度投入
                            140,000.00                     90,000.00                         15,294.75           245,294.75
        金额
募集资金实际累计投
                            140,000.00                     90,000.00                         15,294.75           245,294.75
      入金额
 是否符合计划进度               是                            是                                否                      /
                                                                                      苏氨酸 2013 年 4 月试生
                          2013 年 4 月试生    赖氨酸 2013 年 9 月试生产,核苷酸
     项目进度                                                                         产,小品种氨基酸项目尚            /
                                 产             项目预计为 2014 年 2 月试生产
                                                                                              未建设
     预计收益                  3,528                         9,352                            10,859                  23,739
   产生收益情况               3,321.66                     2,108.56                           1,096.49                  /
 是否符合预计收益               否                            否                                否                      /




                                                             21
                                梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



                                        赖氨酸、核苷酸项目投资、建设进
                     复混肥综合工程
                                        度按计划进行,赖氨酸和核苷酸项
                     项目属于其他项
                                        目采用创新工艺需进行生产磨合,
                     目的配套工程,
                                        试生产阶段较长,截止到本报告期    苏氨酸项目按照计划实
                     按计划完成了投
                                        末,赖氨酸项目已正式投产,核苷    施并投产,但由于价格下
                     资、建设,但由
未达到计划进度和收                      酸项目尚在进行关键生产设备改造    跌影响销售收入;小品种
                       于主产品赖氨                                                                         /
      益说明                            和调试中,由于正式投产的时间推    氨基酸项目由于资金、市
                     酸、苏氨酸等未
                                        后,导致赖氨酸的产量较预测产量    场等原因,目前尚未开始
                       按计划正式投
                                        减少 42.63%,同时市场供需变化及           建设。
                     产,导致该项目
                                        禽流感影响,赖氨酸销售单价严重
                     未按计划达到预
                                        下滑,上述因素使得营业收入大幅
                         计效益。
                                             减少,未达到预期收益。
变更原因及募集资金
                           无                            无                         无                      /
    变更程序说明


          由于公司非公开发行募集资金的实际金额与实际到账时间均未达到原预定计划,公司募集
    资金项目未按计划完成,分项目情况详见上表。

    4、主要子公司、参股公司分析
           梅花集团之全资子公司通辽梅花主要产品为味精及氨基酸,属制造业,注册资本 18 亿元,
    法定代表人孟庆山。截止 2013 年 12 月 31 日,通辽梅花总资产 86.91 亿元,净资产 36.93 亿元,
    实现营业收入 55.34 亿元,净利润 3.48 亿元。
          梅花集团之全资子公司新疆梅花主要产品为氨基酸,属制造业,注册资本 25 亿元,法定代
    表人何君。截止 2013 年 12 月 31 日,新疆梅花总资产 90.48 亿元,净资产 25.38 亿元,实现营
    业收入 14.08 亿元,净利润 8,131 万元。

    5、    非募集资金项目情况
                                                                                 单位:万元 币种:人民币
                                                                                累计实际投入金     项目收
       项目名称           项目金额               项目进度     本年度投入金额
                                                                                      额           益情况
    在额敏投资建设
    年产 30 万吨复
                                   200,000    筹备                         0             582.87   0
    混(合)肥综合
    项目
    河北基地异地搬
                                     20,000   在建                  10,561.45         10,561.45   0
    迁项目
          合计                     220,000           /              10,561.45         11,144.32       /

          1.2012 年 9 月 13 日,公司召开 2012 年第二次临时股东大会,会议通过了在额敏投资建设
    年产 30 万吨复混合肥项目的议案,随后公司开始了项目的前期工作。由于 2012 年下半年开始,
    谷氨酸产品的行业整合加剧,导致市场低迷,毛利率下降,目前该项目未进行进一步的投入建
    设。本年度已将此项目的部分设备预付款及设计费用转移到其他项目中。
          2.2013 年度,公司启动河北基地异地搬迁升级改造项目,详见公司公告。


    二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析




                                                         22
                       梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



(一)行业竞争格局和发展趋势

    2014 年,行业继续整合,供需仍是产品价格的主导因素。各主要产品的行业竞争格局将陷
入 3-5 个"寡头"僵持不下的情形,各主要产品的市场价格依旧不容乐观。未来如何发展,将是
宏观经济环境、各个竞争企业的总体策略、市场需求增长速度等多方面因素综合作用下的结果。


(二)公司发展战略

    未来公司继续坚持"做世界领先的氨基酸企业,做中国领先的调味品企业"的战略目标,将
立足生物发酵产业,以氨基酸产品为新的增长点,在鲜味剂领域、饲用及药用氨基酸领域、化
工肥料领域、品牌调味产品等领域发展。公司将以管理创新和技术创新为动力,不断优化产品
结构,加快拓展国际业务,改进企业盈利模式,转变增长方式,提高发展质量,全面提升公司
的管理水平、技术实力、创新能力。实现由单一产品生产为主,向产品多元化转变;由国内市
场为主,向国际国内市场并重转变;由传统的生产型制造商向新型服务型制造商转变;由规模
拉动型增长向技术创新驱动型增长转变。
    报告期内,公司成立西藏梅花生物投资控股有限公司,拟在生物技术、生物制药、生物新
材料、生物环保等领域进行投资,打造公司高端生物制品的产业平台。未来,公司在传统业务
和产品平稳发展的同时,集中发展生物制药、生物新材料和生物环保等高壁垒、高技术、高附
加值、发展前景广阔的朝阳产业,实现公司的业绩提升、产业升级,同时与原有产品、业务相
结合,不断拓展延伸产业链,打造公司新的业务板块。新设生物投资公司由董事长孟庆山先生
直接领导,同时组建一流的管理团队、研发团队、营销团队,结合上市公司在资金、管理、运
营以及营销方面的优势开展业务,优化资源配置,迅速在生物科技领域拓展新业务。在此产业
平台上,公司收购大连汉信生物制药有限公司(简称“汉信生物”),其先进的汉逊酵母表达平
台已在乙肝疫苗领域取得了领先的市场地位及具有影响力的产品品牌,基于 vero 细胞狂犬疫苗
产品的开发亦具有良好的增长潜力,此外汉信生物的流感疫苗也即将上市。
    汉信生物已于 2012 年 11 月 22 日取得国家食品药品监督管理局颁发的流感病毒裂解疫苗药
品注册批件,并且,该公司流感疫苗 GMP 认证已于 2014 年 1 月 28 日完成审查公示。公司将
以此为起点,引入行业内顶级技术团队打造公司的疫苗业务板块,使公司在生物疫苗领域做大
做强。
    未来公司将继续通过技术引进,合资参股,并购等方式,在新的业务板块继续拓展业务,
进一步提升上市公司经营业绩和净资产收益水平,谋求为公司股东带来更好地回报。


(三)经营计划

    新的一年里,公司继续以"全员经营、全员绩效、行动推进、结果导向"为总体要求,细化
职能模块,分解实现公司 2014 年度经营管理目标。




                                           23
                        梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



(四)因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求

    为保证公司在建项目实施及日常流动资金需求,2014 年公司计划实际融资余额不超过人民
币 70 亿元(含存量 57.46 亿元,不含信托贷款 6 亿元、中期票据 19 亿元、短期融资券 20 亿元),
公司将根据实际情况,在融资总额度内在各金融机构间调剂使用,具体各金融机构融资金额以
公司与其签订的合同为准。


(五)可能面对的风险

    1.市场风险
    2013 年,产成品价格下滑严重,而大宗原料价格变动不大,2014 年不排除产成品价格继续
下降的可能。随着调味品和氨基酸市场的发展和行业竞争的加剧,企业优胜劣汰的趋势更加显
现。除了国内新投资者的不断加入,大量拥有资金、技术和管理优势的海外厂商也积极介入国
内市场。公司将面临更加严峻的市场竞争环境。
    2.政策风险
    近年来,食品安全监管力度逐步加大,生产条件的约束更加严格。国家对产品质量监督要
求更加严谨规范,食品行业政策监管将会愈来愈严,这对公司来说,既是机遇也是挑战。
    公司及全资子公司新疆梅花、通辽梅花享受 15%的企业所得税税率优惠政策。若上述税收
优惠政策发生变化,将会对公司未来的经营业绩产生一定影响。
    3.股市风险
    股票价格不仅取决于公司的经营状况,同时也受国家经济政策调整、利率和汇率的变化、
股市的投机行为以及投资者的心理预期波动等影响。由于以上多种不确定性因素的存在,公司
股票可能会产生脱离其本身价值的波动,从而给投资者带来投资风险。


三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

√ 不适用


(二)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

√ 不适用


(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

√ 不适用


四、利润分配或资本公积金转增预案




                                            24
                        梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

    根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第 3 号-上市公司现金分红》等规定,第七届董
事会第二次会议上,公司对《公司章程》中现金分红相关条款进行如下修订,修订后,公司利
润分配政策将更具体,更具操作性。
    “公司采取现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利。公司优先采用现金分红的
利润分配方式。
    公司当年如实现盈利并有可供分配利润时,应当进行年度利润分配。公司董事会可以根据公
司当期的盈利规模、现金流状况、发展阶段及资金需求状况,提议公司进行中期分红。
    
    (三)现金分红的具体条件和比例:
    1、根据《公司法》等有关法律、法规及公司章程的规定,公司具备利润分配条件,且公司
当年有盈利,并且近十二个月内无重大投资计划或重大现金支出计划的,则公司以现金形式分
配的利润不少于当年实现的可供分配利润的百分之十,或者最近三年以现金方式累计分配的利
润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
    
    (四)现金分红的期间间隔
    在满足上述现金分红条件情况下,公司将积极采取现金方式分配股利,原则上每年度进行
一次现金分红。公司董事会可以根据公司盈利情况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。
具体分配方案由公司董事会根据公司实际经营及财务状况依职权制订并报公司股东大会批准。
除非经董事会论证同意,且经独立董事发表独立意见、监事会决议通过,两次现金分红间隔时
间原则上不少于十二个月。”
    上述事项尚需股东大会审议通过。
    为更好地回报投资者,2013 年度,公司将继续实行积极的利润分配政策:
    经审计,公司 2013 年度归属于母公司所有者的净利润 403,697,648.48 元,加上年初未分配
利润 2,427,452,761.71 元,扣除已分配利润 310,822,660.30 元,提取盈余公积 20,881,481.50 元后,
2013 年年末未分配利润为 2,499,446,268.39 元。公司拟以现有总股本 3,108,226,603 股为基数,
向全体股东每 10 股分配现金红利 1.00 元(含税),预计分配利润 310,822,660.30 元。
    该议案已经第七届董事会第二次会议审议通过,尚需提交股东会审议。


(二)报告期内盈利且母公司未分配利润为正,但未提出现金红利分配预案的,公司应当详细披
露原因以及未分配利润的用途和使用计划

√ 不适用



(三)公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案



                                            25
                              梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                          分红年度合并     占合并报表中
                 每 10 股送    每 10 股派
                                            每 10 股转   现金分红的数     报表中归属于     归属于上市公
   分红年度        红股数      息数(元)
                                            增数(股)     额(含税)     上市公司股东     司股东的净利
                   (股)      (含税)
                                                                            的净利润       润的比率(%)
       2013 年           0              1           0    310,822,660.30   403,697,648.48            76.99
       2012 年           0              2           0    581,646,320.60   607,832,328.60     95.69(注)
       2011 年           0              0           0                 0   719,501,893.74                0

          注:2011年度公司因投资建设新疆项目,未实施利润分配。2012年中期公司对2011年度
  实施利润分配,以2,708,236,603股为基数,向全体股东每10股分配现金股利1.00元(含税),
  合计分配利润270,823,660.30元。2012年度,公司以总股本3,108,226,603股为基数,向全体
  股东每10股分配现金红利1.00元(含税),合计分配利润310,822,660.30元。因此,2012年
  公司实际累计向股东每10股派发现金股利2元(税),2012年度累计派发现金红利额占全年归
  属于母公司股东权益净利润的比例为95.69%。



五、积极履行社会责任的工作情况

(一)     社会责任工作情况

       《公司 2013 年度履行社会责任的报告》全文与本年度报告同日在上海证券交易所网站上披
露,披露网址为:http://www.sse.com.cn


(二)     属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明

       环境保护被列为梅花集团的生命线工程。梅花集团以对社会高度负责的态度,认真落实科
学发展观,围绕"预防污染、减排节能"的环境管理方针,以"减量化、再利用、资源化"为原则,
开展环境保护工作。

       公司每一个生产基地都是循环经济产业基地,从第一道工序开始,直至排放的废水、废渣
全部转化为产品,实现循环利用。公司拥有业内最先进的废气、废水处理设施,率先攻克世界
喷浆造粒烟气治理难题,在国内引进世界最先进的荷兰帕克水处理设备,采用 ANAMMOX 工
艺降低氨氮含量。

       1. 公司与山东轻工业学院合力研发的环保新技术-三级洗涤(文丘里洗涤、旋流塔洗涤、填
料塔洗涤)+静电除雾技术,彻底解决了烟气异味问题。这种技术不仅在国内首创,在全世界目
前也是领先的。喷浆造粒烟气处理技术不仅解决了味精行业的污染问题,在其他氨基酸发酵行
业,包括青霉素、有机酸、谷氨酸等行业都可以大力推广和应用。此项技术已申请国家科技成
果鉴定,取得了科学技术成果鉴定证书。该项目的设备工艺、处理技术等已申报国家发明专利。

       2. 水资源的消耗与废水的排放伴随食品制造的整个过程,在公司各级领导与广大员工的共
同努力下,通过工艺改进、工艺水回用、优化操作等措施,吨产品取排水量不断减低,达到了



                                                   26
                      梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



国际清洁生产先进水平。公司污水处理车间采用厌氧+好氧+ANAMMOX 脱氮微生物治理污水
工艺,该工艺引自于荷兰帕克公司,为目前世界上最先进的厌氧和脱氮处理工艺,该工艺内部
的核心反应器为 IC 厌氧反应器和 ANAMMOX 脱氮反应器,采用纯进口污泥菌种,把废水中的
氨氮最终以氮气的形式从水中彻底脱除,处理后排水氨氮浓度小于 50mg/L。

    为配合生产系统的稳定生产,污水处理车间 24 小时连续运行,并实现了污水处理系统的自
动化控制,使运行更稳定。预留出来的处理能力和应急处理设施,保证车间异常排水、事故排
水等突发状况下、污水处理系统的稳定运行与其他车间的正常排水。

    2013 年度,公司全面开展清洁生产,降低系统污染率,提高生产稳定性,谷氨酸生产线革
除离子交换程序,不再产生高氨氮、高硫酸盐废水,吨产品取水、排水、排液大幅降低;通过
工业技术使得废液、污水变废为宝,通过 DOS、MES 系统监控及调度实现风、水、电、汽能源
平衡,达到节能降耗的目的。

    报告期内,公司及各子公司没有发生重大环境问题或污染事件。




                                          27
                        梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告




                                   第五节     重要事项


一、   重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

    (一)其他说明
    1.四川瀛安消防工程有限公司诉四川五洲明珠置业有限公司、成都喜马拉雅大酒店有限公
司、梅花集团建设工程施工合同纠纷案
    四川瀛安消防工程有限公司诉四川五洲明珠置业有限公司、成都喜马拉雅大酒店有限公司、
梅花集团建设工程施工合同纠纷一案,成都市金牛区人民法院受理后于 2013 年 8 月 12 日作出
(2013)金牛民初字第 3585 号《民事判决书》,判决如下:"一、四川五洲明珠置业股份有限公
司在本判决生效之日 10 日内返还四川瀛安消防工程有限公司履约保证金 70 万元,并按照中国
人民银行同期贷款利率的 1.3 倍向四川瀛安消防工程有限公司支付违约金(违约金具体计算公
式:自 2009 年 7 月 1 日起至 2010 年 7 月 31 日止,按照 80 万元为本金,并按照中国人民银行
同期贷款利率的 1.3 倍计算利息;自 2010 年 8 月 1 日至实际付清 70 万元时止,以 70 万为本金,
并按照中国人民银行同期贷款利率的 1.3 倍计算利息);二、成都喜玛拉雅大酒店有限公司、梅
花生物科技集团股份有限公司在未出资本息范围内(成都喜玛拉雅大酒店有限公司未出资本金
为 2500 万元,利息计算以 2500 万元为本金,以中国人民银行同期同类贷款利率计算,自 2008
年 6 月 7 日起计算至付清时止;梅花生物科技集团股份有限公司未出资本金为 1500 万元,利息
计算以 1500 万元为本金,以中国人民银行同期同类贷款利率计算,自 2008 年 6 月 7 日起计算
至付清时止),对四川五洲明珠置业有限公司应承担的上述债务不能清偿的部分承担补充赔偿责
任; 三、驳回四川瀛安消防工程有限公司的其他诉讼请求。"
    四川五洲明珠置业有限公司不服(2013)金牛民初字第 3585 号民事判决,向四成都市中级
人民法院提起了上诉。梅花集团将委托律师参加本案的二审诉讼,本案目前正在审理当中。
  2.唐荣贵诉四川中建三局金海置业有限公司、成都喜玛拉雅大酒店有限公司、梅花集团借款
纠纷案。
  2013 年 3 月 1 日,唐荣贵向成都市中级人民法院提起诉讼,诉讼请求:"1、判令被告四川中
建三局金海置业有限公司向原告归还借款 960 万元; 2、判令被告四川中建三局金海置业有限
公司自 2010 年 1 月 1 日起以借款总金额 960 万元为基数按中国人民银行同期贷款利率的 4 倍向
原告支付资金利息直至付清时止约为 40 万元; 3、判令被告四川中建三局金海置业有限公司向
原告支付违约金人民币 30 万元及原告为实现债权所产生的律师费 50 万元;以上合计约为 1080
万元。 4、判令被告成都喜玛拉雅大酒店有限公司、梅花生物科技集团股份有限公司对被告四
川中建三局金海置业有限公司的上述债务承担连带担保责任"。
    梅花集团 2013 年 12 月 14 日收到成都市中级人民法院(2013)成民初字第 508 号民事判决,
该判决书判决:"一、被告四川中建三局金海置业有限公司于本判决生效后十日内偿付原告唐荣
贵归还借款本金 960 万元以及相应利息(以中国人民银行公布的同期同类贷款基准利率的 4 倍


                                            28
                       梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



为标准,自 2010 年 1 月 1 日起计算至本息付清之日止)。二、被告成都喜玛拉雅大酒店有限公
司、梅花生物科技集团股份有限公司对本判决第一项所确定的四川中建三局金海置业有限公司
的债务承担连带保证责任,成都喜玛拉雅大酒店有限公司、梅花生物科技集团股份有限公司承
担保证责任后,有权向四川中建三局金海置业有限公司追偿。三、驳回原告唐荣贵的其他诉讼
请求。"
    梅花集团不服该判决,已经依法向四川省高级人民法院提出上诉。截止报告出具日,该案
二审程序正在进行中。
3.罗正西诉四川五洲明珠置业有限公司、成都喜马拉雅大酒店有限公司、梅花集团借款纠纷案
  2013 年 4 月 26 日,罗正西向成都市中级人民法院提起诉讼,诉讼请求:"1、判令第一被告
(注:第一被告指四川五洲明珠置业有限公司,下同)立即向原告归还借款人民币 350 万元;2、
判令第一被告自 2010 年 1 月 27 日起以借款 350 万元为基数按中国人民银行同期贷款利率的 4
倍向原告支付迟延履行债务期间的资金利息直至付清时止约为 40 万元,律师费 10 万元;以上
合计暂定为 400 万元。3、判令第二被告(注:指成都喜玛拉雅大酒店有限公司)、第三被告(注:
指梅花生物科技集团股份有限公司,下同)在未出资范围内对第一被告的上述债务承担补充赔
偿责任; 4、判令第三被告对第一被告的上述债务承担连带担保责任"。
    梅花集团已经委托了山东诚公律师事务所律师参加诉讼,目前本案正在审理当中。
4.杨朝杰诉四川五洲明珠置业有限公司、梅花集团、成都喜马拉雅大酒店有限公司、四川金沱
置地有限公司民间借贷纠纷案
  2012 年 9 月 5 日,杨朝杰向四川成都市金牛区人民法院提交了《民事起诉状》,诉讼请求:
①判定被告四川五洲明珠置业有限公司向原告偿还借款本金 125 万元并支付逾期付款利息,总
计 205 万元;②判令被告梅花集团、成都喜马拉雅大酒店有限公司对上述债务不能清偿部分承
担补充赔偿责任;③四川金沱置地有限公司对被告梅花集团、成都喜马拉雅大酒店有限公司承
担的补充赔偿责任承担连带责任。④诉讼费、保全费、公告费等由被告连带承担。 诉状所列事
实及理由:2010 年 2 月 9 日,原告与被告四川五洲明珠置业有限公司签订了《借款协议》,约
定原告向被告四川五洲明珠置业有限公司出借 125 万元,借款使用期限为到账之日起 120 日,
梅花集团作为该笔借款的担保人。借款协议约定的还款期限届满后,被告未及时还款。 公司收
到成都市金牛区人民法院送达的《应诉通知书》、《民事起诉状副本》等诉讼文书后,已经委托
山东诚公律师事务所积极应诉。截至 2014 年 1 月 21 日,该案件正在审理之中。
    另,四川天府消防工程有限公司诉四川五洲明珠置业有限公司、梅花集团、成都喜马拉雅
大酒店有限公司、四川金沱置地有限公司建筑施工合同纠纷案,四川成都市金牛区人民法院一
审判决生效后,该案已经执行完毕,梅花集团没有因本案承担责任。
5.梅花集团与五洲集团仲裁案
    梅花集团因张治民、陈素、周乐园、张世龙、四川宏大经济纠纷诉讼案(案件具体内容已
在往期定期报告中详细披露)被成都市中级人民法院、成都市金牛区人民法院强制扣划资金共
计约 3300 万元。根据五洲明珠与吸收合并实施前的控股股东五洲集团于 2009 年 4 月 27 日签订




                                           29
                               梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



的《资产出售协议》,在交割日前与五洲明珠有关的任何争议、诉讼事项、或有责任相关的所有
责任、损失、风险及债务、开支及税费均由五洲集团承担。
       因五洲集团没有按照《资产出售协议》的约定及时对本公司进行补偿,为此公司根据《资
产出售协议》的仲裁条款向中国国际经济贸易仲裁委员会申请仲裁。为了保证仲裁裁决的执行,
公司根据法律及《中国国际经济贸易仲裁规则》的规定申请了财产保全,河北省廊坊市中级人
民法院已依法对五洲集团持有的梅花集团 270 万股股票、五洲集团拥有喜马拉雅酒店 95%的股
权及五洲集团(账号 37001679008050000130)的银行存款 1,438,599.83 元采取了冻结措施。中
国仲裁委于 2014 年 1 月 13 日开庭审理了本案,截止报告出具日,中国国际经济贸易仲裁委员
会尚未作出裁决。
二、     报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

√ 不适用


三、     破产重整相关事项

本年度公司无破产重整相关事项。


四、     资产交易、企业合并事项

(一)     公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
                   事项概述及类型                                           查询索引
  公司与西藏谊远实业有限公司达成框架协议,公司
  拟出资收购西藏谊远实业有限公司持有的大连汉信
                                                         上海证券交易所     http://www.sse.com.cn
  生物制药有限公司 100%的股权,收购标的交易金额
  预计在人民币 5 亿元-7 亿元之间。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
1、 出售资产情况
                                                                                   单位:万元 币种:人民币

                                                                          所涉及    所涉及    资产出售为上
                                                   是否为关     资产
                                                                          的资产    的债权    市公司贡献的
  交易      被出售               出售   出售产生   联交易(如   出售
                      出售日                                              产权是    债务是    净利润占利润
  对方        资产               价格     的损益   是,说明定   定价
                                                                          否已全    否已全      总额的比例
                                                   价原则)     原则
                                                                          部过户    部转移          (%)


  上海
  卡瓦                2013                                      参考
           西藏大
  格博                年 12                                     评估
           厦 7.14%             7,500   4,631.49         否                 是         是           11.47
  投资                月 26                                     价格
           的股权
  有限                  日                                      定价
  公司


       1.2013 年 12 月 12 日,公司召开第六届董事会第三十三次会议,会上,审议通过《关于转
让西藏大厦股权的议案》。公司将持有的西藏大厦 7.14%的股权全部转让给上海卡瓦格博投资有



                                                    30
                           梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



限公司,转让价款参考评估结果,确定为 7500 万元。2013 年 12 月 26 日,西藏大厦在西藏自
治区工商行政管理局已办理完毕工商变更登记手续。
    2.2013 年 10 月 20 日,公司与霸州市金属玻璃家具产业园区(简称霸州产业园区)签订《临
时代储梅花集团土地使用权及资产收购转让协议》,公司将霸州市东段乡霸杨路所属的土地使用
权 241.38 亩及附属不动产包括供热站经营性资产转让给霸州产业园区。协议生效后双方按照已
确认的霸州分公司资产明细表进行交割并办理完毕。公司保证在转让前转让厂区范围拥有的厂
房、土地等全部资产未设置抵押,并由公司承担履行应缴交的税费,该协议下整体资产转让款
为 23,000 万元。
    3.2013 年 10 月 20 日,公司与霸州产业园区签订《临时代储梅花集团土地使用权协议》,根
据协议公司将霸州市东段乡廊所属的土地使用权 311.82 亩及附属不动产包括供热站经营性资产
转让给霸州产业园区。协议生效后双方按照已确认的霸州分公司资产明细表进行交割并办理完
毕。本公司保证在转让前转让厂区范围拥有的厂房、土地等全部资产未设置抵押,并由本公司
承担履行应缴交的税费。该协议下整体资产转让款为 10,290 万元。
    4. 2013 年 6 月 18 日,公司之孙公司通辽市通德淀粉有限公司与通辽市科尔泌区国有资产
经营管理公司(简称科尔沁国资委)签订《资产转让协议》,协议约定通辽市通德淀粉有限公司
将其位于通辽市科尔沁区面积 65,030 平方米(约 97.6 亩)土地,建筑面积 11,448 平方米出让
给科尔沁国资委,转让资产总价款 3,800 万元,科尔沁国资委采取分期付款方式。于协议签订
后,资产交接完毕付款 2,000 万元,余款 1,800 万元在双方共同办理过户后一次性付清,最后期
限为 2014 年 6 月 30 日。至 2013 年 12 月 31 日,本公司已收到科尔沁国资委首期资产转让款
500 万元。


五、   公司股权激励情况及其影响

√ 不适用


六、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易
1、临时公告未披露的事项
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                            占同类交易
 关联交易               关联交易   关联交易   关联交易                                    关联交易
             关联关系                                     关联交易金额      金额的比例
     方                   类型       内容     定价原则                                    结算方式
                                                                                (%)
新疆招商                                                                                  银 行 存
                                              按市 场价
梅花物流     联营公司   接受劳务   运输                    131,056,381.72         14.42   款、信用
                                              格
有限公司                                                                                  证
新疆招商                                                                                  银 行 存
                                              按市场价
梅花物流     联营公司   购买商品   代储                    124,228,852.45          2.87   款、信用
                                              格
有限公司                                                                                  证
                    合计                            /      255,285,234.17         17.29       /




                                               31
                                 梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



   (二) 关联债权债务往来
   1、临时公告未披露的事项
                                                                                      单位:元 币种:人民币
               关联                     向关联方提供资金                           关联方向上市公司提供资金
  关联方
               关系      期初余额           发生额              期末余额     期初余额      发生额        期末余额
               其他
山东五洲投
               (原
资集团有限                                28,832,858.04     28,832,858.04
               控股
公司
               股东)
新疆招商梅
                联营
花物流有限              22,721,277.47    111,103,439.54    133,824,717.01
                公司
公司
新疆招商梅
                联营
花物流有限                                                                  7,036,576.59   29,387,792.68   36,424,369.27
                公司
公司
      合计              22,721,277.47    139,936,297.58    162,657,575.05   7,036,576.59   29,387,792.68   36,424,369.27


   七、重大合同及其履行情况

   (一) 托管、承包、租赁事项
   √ 不适用

   (二)     担保情况
                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                              公司对子公司的担保情况
 报告期内对子公司担保发生额合计                                                                      1,712,951,709.00
 报告期末对子公司担保余额合计                                                                        1,712,951,709.00
                                    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
 担保总额                                                                                            1,712,951,709.00
 担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                                  21.34

   (三)     其他重大合同
           本年度公司无其他重大合同。
   八、承诺事项履行情况

   (一)     上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
   承诺事项




                                                           32
                                梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



       承                                                                                                     是否
                                                                                                     是否有
承诺   诺                                                                           承诺时间及                及时
             承诺方                             承诺内容                                             履行期
背景   类                                                                               期限                  严格
                                                                                                       限
       型                                                                                                     履行
                                                                                     36 个月,
       股    孟庆山
                                                                                    2010 年 12 月
       份    及其一      孟庆山及其一致行动人承诺:通过本次交易取得的股份自
                                                                                     31 日-2013          是    是
       限    致行动      登记至其账户之日起三十六个月内不上市交易或转让。
                                                                                     年 12 月 31
       售      人
                                                                                          日
       解                在重组完成后,孟庆山先生及一致行动人将尽量避免与上
       决    孟庆山      市公司的关联交易,若有不可避免的关联交易,孟庆山先
                                                                                    2010 年 7 月
       关    及其一      生及一致行动人与上市公司将依法签订协议,履行合法程
与重                                                                                19 日出具承          否    是
       联    致行动      序,并将按照有关法律、法规、《公司章程》等有关规定
大资                                                                                     诺
       交      人        履行信息披露义务和办理有关报批事宜。保证不通过关联
产重
       易                交易损害上市公司及其他股东的合法权益。
组相
关的         孟庆山
                         在本次交易完成后继续保持上市公司的独立性,在资产、         2010 年 7 月
承诺   其    及其一
                         人员、财务、机构、业务上遵循五分开原则,遵守中国证         19 日出具承          否    是
       他    致行动
                         监会有关规定,规范运作上市公司。                                诺
               人
       解
                         在孟庆山先生及一致行动人作为上市公司控股股东或实际
       决    孟庆山
                         控制人之期限内,将采取有效措施,并促使孟庆山先生或         2010 年 7 月
       同    及其一
                         孟庆山先生及一致行动人下属控股子公司采取有效措施,         19 日出具承          否    是
       业    致行动
                         不会从事或参与任何可能对上市公司或其控股子公司目前              诺
       竞      人
                         主要从事的业务构成竞争的业务。
       争
             股东孟
             庆山、
                         上述五人持有的公司股份自 2014 年 1 月 2 日上市流通之日       24 个月,
               杨维
其他   其                起追加限售锁定期 24 个月,即自 2014 年 1 月 2 日起 24 个   2014 年 1 月 2
             永、王                                                                                      是    是
承诺   他                月不上市交易或转让,限售期满后按照中国证监会或上海         日-2016 年 1
             爱军、
                         证券交易所的有关规定执行。                                    月2日
             何君、
             杨维英



  九、聘任、解聘会计师事务所情况

                                                                                       单位:元 币种:人民币
   是否改聘会计师事务所:                                                    否
                                                                           现聘任
   境内会计师事务所名称                                      大华会计师事务所(特殊普通合伙)
   境内会计师事务所报酬                                                  800,000
   境内会计师事务所审计年限                                                  4


                                                            名称                                报酬
       内部控制审计会计师事务所             大华会计师事务所(特殊普通合伙)                   400,000
               财务顾问                            中德证券有限责任公司
                保荐人                             中德证券有限责任公司


       2013 年,公司聘请大华会计师事务所为公司 2013 年度报告的审计机构。该事项已经公司
  第六届董事会第二十六次会议和 2012 年度股东大会审议通过。



                                                       33
                        梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告




十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况

    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十一、其他重大事项的说明

    1.为实现优势互补,共谋发展,2013 年底,公司与中国科学院天津工业生物技术研究所签
署了《战略合作协议》,协议约定双方在生物制造产业的菌种改造与创新、微生物代谢调控、新
兴生物基化学品、新材料和新能源等领域开展广泛合作,共建合作平台,建立人员交流、互派
机制,发挥中科院院士科技咨询作用,推进成果转化。

    2.2013 年 12 月 31 日,公司第六届董事会第三十四次会议审议通过《关于与谊远实业签署
框架协议暨收购大连汉信生物制药有限公司 100%股权的议案》。公司与西藏谊远实业有限公司
达成框架协议,公司拟出资收购西藏谊远实业有限公司持有的大连汉信生物制药有限公司 100%
的股权,收购标的交易金额预计在人民币 5 亿元-7 亿元之间。至 2013 年 12 月 31 日,本公司已
预付股权收购款 3 亿元。本次拟收购股权事项待审计、评估结束并确定收购价款,公司将与西
藏谊远实业有限公司签署详细的股权转让协议。




                                            34
                                  梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告




                                        第六节     股份变动及股东情况




      一、股本变动情况

      (一) 股份变动情况表
      1、股份变动情况表
                                                                                                   单位:股
                           本次变动前              本次变动增减(+,-)                      本次变动后
                                                                     公
                                                                     积
                                           比例                  送         其                                 比例
                               数量                  发行新股        金             小计           数量
                                           (%)                   股         他                                 (%)
                                                                     转
                                                                     股
一、有限售条件股份         1,100,688,115   40.64   399,990,000                   399,990,000   1,500,678,115   48.28
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股            1,100,688,115   40.64   399,990,000                   399,990,000   1,500,678,115   48.28
其中: 境内非国有法人持
                                                   399,990,000                   399,990,000    399,990,000    12.87

      境内自然人持股       1,100,688,115   40.64                                               1,100,688,115   35.41
4、外资持股
其中: 境外法人持股
      境外自然人持股
二、无限售条件流通股份     1,607,548,488   59.36                                               1,607,548,488   51.72
1、人民币普通股            1,607,548,488   59.36                                               1,607,548,488   51.72
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数               2,708,236,603     100   399,990,000                   399,990,000   3,108,226,603    100



      2、股份变动情况说明
              公司于 2013 年 3 月 22 日以非公开发行股票的方式向 6 家特定投资者发行了 39,999 万股人
      民币普通股(A 股),扣除发行费用后,募集资金净额 2,452,947,508.70 元。本次发行新增股份
      已于 2013 年 3 月 29 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续。
      发行完成后,公司股本总数由 2,708,236,603 股变更为 3,108,226,603 股。本次向特定投资者发行
      的股份自发行结束之日起十二个月内不得转让,该部分新增股份预计可上市交易的时间为 2014
      年 3 月 30 日,如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第一个交易日。
              本次非公开发行前,公司的控股股东为孟庆山,其持有公司 31.54%的股权;公司的实际控



                                                        35
                                  梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



       制人为孟庆山及一致行动人杨维永、王爱军、王洪山、何君、杨维英、蔡文强,其合计持有公
       司 40.64%的股权。
              本次发行的数量为 39,999 万股。孟庆山及一致行动人均未参与本次发行。因此,本次发行
       完成后,孟庆山持有公司 27.48%的股权,仍为公司的控股股东;孟庆山及一致行动人杨维永、
       王爱军、王洪山、何君、杨维英、蔡文强合计持有公司 35.41%的股权,仍为公司的实际控制人。
       (详细内容详见《梅花生物科技集团股份有限公司非公开发行股票发行结果暨股本变动公告》公
       告编号:2013-003)
              3、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
              2013 年 12 月 27 日,公司发布了《梅花生物科技集团股份有限公司重大资产重组限售股上
       市流通公告》(公告编号:2013-042),孟庆山及其一致行动人持有的 1,100,688,115 股限售流通
       股于 2014 年 1 月 2 日上市流通。

       (二)    限售股份变动情况
                                                                                                   单位:股
                                       本年
                        年初限售股     解除   本年增加限     年末限售股
       股东名称                                                                  限售原因         解除限售日期
                            数         限售     售股数           数
                                       股数
孟庆山                   854,103,033      0            0      854,103,033    重大资产重组承诺   2014 年 1 月 2 日
杨维永                    78,810,526      0            0       78,810,526    重大资产重组承诺   2014 年 1 月 2 日
王爱军                    71,316,274      0            0       71,316,274    重大资产重组承诺   2014 年 1 月 2 日
王洪山                    43,756,765      0            0       43,756,765    重大资产重组承诺   2014 年 1 月 2 日
何君                      23,449,758      0            0       23,449,758    重大资产重组承诺   2014 年 1 月 2 日
杨维英                    18,856,506      0            0       18,856,506    重大资产重组承诺   2014 年 1 月 2 日
蔡文强                    10,395,253      0            0       10,395,253    重大资产重组承诺   2014 年 1 月 2 日
建信基金公司-慧
智投资 8 号结构化集               0       0   111,640,000     111,640,000    非公开发行新股     2014 年 3 月 30 日
合资金信托计划
南京瑞森投资管理
合伙企业(有限合                  0       0    65,170,000      65,170,000    非公开发行新股     2014 年 3 月 30 日
伙)
昆明盈鑫叁壹投资
                                  0       0    63,800,000      63,800,000    非公开发行新股     2014 年 3 月 30 日
中心(有限合伙)

上海海通证券资产
                                  0       0    47,800,000      47,800,000    非公开发行新股     2014 年 3 月 30 日
管理有限公司
汇添富基金管理有
                                  0       0    47,800,000      47,800,000    非公开发行新股     2014 年 3 月 30 日
限公司
建信基金管理有限
                                  0       0    31,890,000      31,890,000    非公开发行新股     2014 年 3 月 30 日
责任公司
宿迁恩贝股权投资
基金合伙企业(有限                0       0    31,890,000      31,890,000    非公开发行新股     2014 年 3 月 30 日
合伙)
         合计          1,100,688,115      0   399,990,000    1,500,678,115           /                   /




                                                        36
                               梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告




二、证券发行与上市情况

(一)    截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
                                                                                 单位:股 币种:人民币
 股票及其衍
                               发行价格(或                                 获准上市交
 生证券的种     发行日期                       发行数量      上市日期                     交易终止日期
                                 利率)                                       易数量
     类
 股票类
               2010 年 12 月                                2010 年 12 月
 A股                                   6.43   900,000,000
               31 日                                        31 日
               2013 年 3 月                                 2014 年 3 月
 A股                                   6.27   399,990,000                   399,990,000
               29 日                                        30 日

       2011 年 3 月 28 日,公司召开 2010 年年度股东大会,审议通过公司 2010 年度利润分配方
案,以 2010 年 12 月 31 日公司总股本数 1,008,236,603 股为基数,向全体股东每股分配现金股
利 0.5 元(含税),转增 1.6861 股,转增完成后公司总股本为 2,708,236,603 股。2011 年 12 月
16 日,公司在西藏自治区工商行政管理局完成了新增股份的变动登记手续。
       公司于 2013 年 3 月 22 日以非公开发行股票的方式向特定投资者发行了 39,999 万股人民币
普通股(A 股)。2013 年 3 月 26 日,主承销商将上述认购款项扣除承销保荐费后的余额划转至
公司指定的募集资金专户内。2013 年 3 月 26 日,大华会计师事务所出具了《验资报告》(大华
验字[2013]000071 号)。根据验资报告,截至 2013 年 3 月 26 日,本次发行募集资金总额
2,507,937,300.00 元,扣除发行费用 54,989,791.30 元,募集资金净额 2,452,947,508.70 元。本次
发行的 A 股已于 2013 年 3 月 29 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股份登记
托管及股份限售手续。本次向特定投资者发行的股份自发行结束之日起十二个月内不得转让,
该部分新增股份预计可上市交易的时间为 2014 年 3 月 30 日,如遇法定节假日或休息日,则顺
延至其后的第一个交易日。 具体内容详见上海证券交易所公司 2013 年 4 月 3 日出具的公告《梅
花生物科技集团股份有限公司非公开发行股票发行结果暨股本变动公告》),本次非公开发行完
成后,公司股本总数由 2,708,236,603 股变更为 3,108,226,603 股。

(二)    公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
       2013 年非公开发行完成后,公司股本总数由 2,708,236,603 股变更为 3,108,226,603 股。

(三)    现存的内部职工股情况
       本报告期末公司无内部职工股。



三、     股东和实际控制人情况

(一)    股东数量和持股情况




                                                   37
                                 梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



                                                                                                     单位:股
                                                            年度报告披露日前第 5 个交易
         截止报告期末股东总数                     58,813                                                    61,204
                                                            日末股东总数
                                              前十名股东持股情况
                                     持股                                     持有有限售
                                                                                              质押或冻结的股份
    股东名称              股东性质   比例      持股总数     报告期内增减      条件股份数
                                                                                                    数量
                                     (%)                                          量
孟庆山               境内自然人      27.48    854,103,033                0    854,103,033     质押      790,070,000
胡继军               境内自然人      11.88    369,394,122                0              0     质押      310,000,000
香港鼎晖生物科技
                     境外法人           8.1   251,625,120       -84,000,000               0   无
有限公司
新天域生化科技投
                     境外法人           5.7   177,106,616       -84,000,000               0   无
资有限公司
建信基金公司-慧
                     境内非国有
智投资 8 号结构化                      3.59   111,640,000       111,640,000   111,640,000     未知
                     法人
集合资金信托计划
杨维永               境内自然人        2.54    78,810,526                0     78,810,526     质押       74,900,000
王爱军               境内自然人        2.29    71,316,274                0     71,316,274     质押       71,316,274
南京瑞森投资管理
                     境内非国有
合伙企业(有限合                        2.1    65,170,000        65,170,000    65,170,000     未知
                     法人
伙)
昆明盈鑫叁壹投资     境内非国有
                                       2.05    63,800,000        63,800,000    63,800,000     未知
中心(有限合伙)     法人
李宝骏               境内自然人        1.87    58,020,019                0                0   无
                                        前十名无限售条件股东持股情况
                                        持有无限售条件股份
               股东名称                                                         股份种类及数量
                                              的数量
                                                              人民币普
胡继军                                            369,394,122                             369,394,122
                                                              通股
                                                              人民币普
香港鼎晖生物科技有限公司                          251,625,120                             251,625,120
                                                              通股
                                                              人民币普
新天域生化科技投资有限公司                        177,106,616                             177,106,616
                                                              通股
                                                              人民币普
李宝骏                                             58,020,019                             58,020,019
                                                              通股
                                                              人民币普
梁宇擘                                             53,668,518                             53,668,518
                                                              通股
中国人寿保险(集团)公司-传统-普                              人民币普
                                                   21,602,886                             21,602,886
通保险产品                                                    通股
                                                              人民币普
王加琪                                             19,823,507                             19,823,507
                                                              通股
                                                              人民币普
郭振群                                             19,340,006                             19,340,006
                                                              通股
                                                              人民币普
潘耀冬                                             18,856,506                             18,856,506
                                                              通股
                                                              人民币普
王友山                                             18,131,256                             18,131,256
                                                              通股
上述股东关联关系或一致行动的说明        上述股东未知其关联关系。




                                                       38
                             梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



                            前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
                                                                                                  单位:股
                                                    有限售条件股份可上市交易情况
       有限售条件股东      持有的有限售条件
序号                                                                                           限售条件
             名称              股份数量                                新增可上市交易股
                                                 可上市交易时间
                                                                             份数量
 1     孟庆山                    854,103,033       2014 年 1 月 2 日           854,103,033   36 个月
       建信基金公司-
       慧智投资 8 号结
 2                               111,640,000      2014 年 3 月 30 日          111,640,000    12 个月
       构化集合资金信
       托计划
 3     杨维永                     78,810,526       2014 年 1 月 2 日           78,810,526    36 个月
 4     王爱军                     71,316,274       2014 年 1 月 2 日           71,316,274    36 个月
       南京瑞森投资管
 5     理合伙企业(有             65,170,000      2014 年 3 月 30 日           65,170,000    12 个月
       限合伙)
       昆明盈鑫叁壹投
 6     资中心(有限合             63,800,000      2014 年 3 月 30 日           63,800,000    12 个月
       伙)
       上海海通证券资
 7                                47,800,000      2014 年 3 月 30 日           47,800,000    12 个月
       产管理有限公司
       汇添富基金管理
 8                                47,800,000      2014 年 3 月 30 日           47,800,000    12 个月
       有限公司
 9     王洪山                     43,756,765       2014 年 1 月 2 日           43,756,765    36 个月

       宿迁恩贝股权投
 10    资基金合伙企业             31,890,000      2014 年 3 月 30 日           31,890,000    12 个月
       (有限合伙)
       建信基金管理有
 11                               31,890,000      2014 年 3 月 30 日           31,890,000    12 个月
       限责任公司
                                               孟庆山、杨维永、王爱军、王洪山为一致行动人,其所持有的
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                               有限售条件流通股股份已于 2014 年 1 月 2 日上市流通。
备注:2013 年 12 月 30 日,孟庆山、杨维永、王爱军等五人,共同出具追加限售期的承诺函:其持有的公司股
份自 2014 年 1 月 2 日上市流通之日起追加限售锁定期 24 个月,即自 2014 年 1 月 2 日起 24 个月不上市交易或
转让,限售期满后按照中国证监会或上海证券交易所的有关规定执行。

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况
1、自然人
 姓名                                                     孟庆山
 国籍                                                     中国
 是否取得其他国家或地区居留权                             否
                                                          2002 年-2008 年 2 月担任河北梅花味精有限公司董
                                                          事长、总经理,2008 年 3 月-2009 年 2 月担任河北
 最近 5 年内的职业及职务
                                                          梅花味精有限公司董事长,2009 年 3 月至今为公司
                                                          董事长。
 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况                     除梅花集团外,不存在控股其他上市公司的情况

(二)实际控制人情况
1、自然人


                                                   39
                          梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告




姓名                                       孟庆山
国籍                                       中国
是否取得其他国家或地区居留权               否

                                           2002 年-2008 年 2 月担任河北梅花味精有限公司董事长、总
最近 5 年内的职业及职务                    经理,2008 年 3 月-2009 年 2 月担任河北梅花味精有限公司
                                           董事长,2009 年 3 月至今为公司董事长。

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况       除梅花集团外,不存在控股其他上市公司的情况

姓名                                       杨维永
国籍                                       中国
是否取得其他国家或地区居留权               否

                                           河北梅花味精集团有限公司创始人之一。曾先后任廊坊梅花
最近 5 年内的职业及职务
                                           味精有限公司董事,河北梅花味精集团有限公司董事职务。

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况       无
姓名                                       王爱军
国籍                                       中国
是否取得其他国家或地区居留权               否

最近 5 年内的职业及职务                    王爱军女士曾任梅花味精总经理,现任公司董事、总经理。

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况       无
姓名                                       王洪山
国籍                                       中国
是否取得其他国家或地区居留权               否
最近 5 年内的职业及职务                    曾任梅花味精部门经理,原梅花集团监事。
姓名                                       何君
国籍                                       中国
是否取得其他国家或地区居留权               否

                                           曾任梅花味精车间主任、部门经理,原梅花集团董事、副总
最近 5 年内的职业及职务
                                           经理,现任梅花集团董事、副总经理。

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况       无
姓名                                       杨维英
国籍                                       中国
是否取得其他国家或地区居留权               否

最近 5 年内的职业及职务                    曾任梅花味精会计、监事,原梅花集团监事。

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况       无
姓名                                       蔡文强
国籍                                       中国
是否取得其他国家或地区居留权               否
最近 5 年内的职业及职务                    曾任原梅花集团采购部经理、运营中心经理等职。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况       无




                                                40
                         梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告




2、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图




(三)    控股股东及实际控制人其他情况介绍
       孟庆山持有公司 27.48%的股权,为公司的控股股东;孟庆山及一致行动人杨维永、王爱军、
王洪山、何君、杨维英、蔡文强合计持有公司 35.41%的股权,为公司的实际控制人。


五、其他持股在百分之十以上的法人股东

  截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。




                                             41
                                        梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告




                                  第七节     董事、监事、高级管理人员和员工情况


         一、       持股变动及报酬情况

         (一)       现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
                                                                                                              单位:股
                                                                                                                               报告
                                                                                                                               期从
                                                                                                                    报告期
                                                                                                                               股东
                                                                                                                    内从公
                                                                                                      年度                     单位
                                                                                                                    司领取
                                                                                                      内股   增减              获得
                        性   年    任期起始日     任期终止日                                                        的应付
 姓名      职务                                                       年初持股数      年末持股数      份增   变动              的应
                        别   龄        期             期                                                            报酬总
                                                                                                      减变   原因              付报
                                                                                                                    额(万
                                                                                                      动量                     酬总
                                                                                                                    元)(税
                                                                                                                                 额
                                                                                                                      前)
                                                                                                                               (万
                                                                                                                               元)
                                   2011 年 1 月   2017 年 2 月
孟庆山   董事长         男   66
                                      21 日          12 日             854,103,033     854,103,033       0                70      0
         董事、总                  2011 年 1 月   2017 年 2 月
王爱军                  女   42
         经理                         21 日          12 日              71,316,274      71,316,274       0                60      0
         董事、副                  2011 年 1 月   2017 年 2 月
 何君                   男   40
         总经理                       21 日          12 日              23,449,758      23,449,758       0                55      0
         董事、副                  2011 年 1 月   2017 年 2 月
梁宇擘                  男   50
         总经理                       21 日          12 日              53,668,518      53,668,518       0                55      0
                                   2011 年 1 月   2017 年 2 月
 谢方    董事           男   40
                                      21 日          12 日                       0               0       0                 0      0
                                   2014 年 2 月   2017 年 2 月
刘宏鹏   董事           男   36
                                      13 日          12 日                       0               0       0                 0      0
                                   2011 年 1 月   2017 年 2 月
陈晋蓉   独立董事       女   55
                                      21 日          12 日                       0               0       0                12      0
                                   2011 年 1 月   2017 年 2 月
石维忱   独立董事       男   58
                                      21 日          12 日                       0               0       0                12      0
                                   2011 年 1 月   2017 年 2 月
赵广钤   独立董事       男   60
                                      21 日          12 日                       0               0       0                12      0
         监事会主                  2011 年 1 月   2014 年 2 月
 宋卫                   男   65
         席                           21 日          13 日                       0               0       0                42      0
                                   2011 年 1 月   2017 年 2 月
刘森芝   监事           男   49
                                      21 日          12 日              10,153,503      10,153,503       0                40      0
                                   2014 年 2 月   2017 年 2 月
崔丽芝   监事           女   44
                                      13 日          12 日                       0               0       0                35      0
                                   2013 年 4 月   2017 年 2 月
 王彬    职工监事       男   59
                                      12 日          12 日                       0               0       0                12      0
                                   2011 年 1 月   2017 年 2 月
李勇刚   财务总监       男   38
                                      21 日          12 日                       0               0       0                40      0
         董事会秘                  2011 年 1 月   2017 年 2 月
杨慧兴                  男   36
         书                           21 日          12 日                       0               0       0                38      0
 合计           /       /    /          /              /              1,012,691,086   1,012,691,086      0    /          483      0


         孟庆山:曾任梅花味精董事长、总经理,原梅花集团董事长,现任梅花集团董事长。


                                                                 42
                        梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



王爱军:曾任梅花味精总经理,原梅花集团董事、总经理,现任梅花集团董事、总经理。
何君:曾任梅花味精车间主任、部门经理,原梅花集团董事、副总经理,现任梅花集团董事、
副总经理。
梁宇擘:曾任梅花味精部门经理、营销中心总经理,原梅花集团董事、副总经理,现任梅花集
团董事、副总经理。
谢方:历任中银国际控股有限公司投资银行部高级经理、北京财务顾问公司副总裁、联创投资
有限公司投资经理、原梅花集团董事。现任鼎晖股权投资管理(天津)有限公司执行董事、梅
花集团董事。
刘宏鹏:历任安信证券投资银行部经理,2013 年加入北京嘉诚资本投资管理有限公司任投资总
监。
陈晋蓉 : 副教授(财经类),会计专业人士,曾任中兴 -沈阳商业大厦(集团)股份有限公司
(SZ:000715)、博深工具股份有限公司(SZ:002282)、山东中际电工装备股份有限公司(SZ:300308)
独立董事。现任清华大学经济管理学院副教授、圣元国际营养集团公司(NASDAQ:SYUT)、招
金矿业股份有限公司(HK:1818)、经纬纺织机械股份有限公司(SZ:000666)、梅花集团独立董事。
石维忱:曾任原轻工业部食品司处长,内蒙古乌兰察布盟经委副主任、中国轻工业总会食品工
业食品造纸部综合办公室主任、中国酿酒工业协会秘书长、原梅花集团独立董事。现任中国生
物发酵产业协会理事长、中国沼气学会常务理事、中国食品科学技术学会常务理事、全国食品
工业标准化技术委员会副主任兼秘书长、梅花集团独立董事。
赵广钤:曾任原梅花集团独立董事,现任复旦大学生命科学学院遗传工程国家重点实验室高级
工程师、梅花集团独立董事。
宋卫:曾在新疆生产建设兵团农六师拖修厂、石河子味精厂、石河子食品厂任副厂长、厂长等
职位。2000 年加入梅花味精,现任梅花集团监事会主席。
刘森芝:曾任山东三九味精副总经理、梅花味精部门经理,原梅花集团部门经理,现任梅花集
团监事。
崔丽芝:1970 年生,中国国籍,汉族,中共党员,大专学历,2008 年 10 月曾在江南大学在职
进修管理课程,并取得结业证书。崔丽芝女士 2002 年加入梅花味精,曾任营销公司内勤经理、
食品原料部部长等职,现为营销公司经理助理。
王彬:曾任天津味精厂销售经理等职,2000 年加入公司,为公司资深销售经理,2013 年起任公
司职工监事一职。
李勇刚:曾任职于中天勤会计师事务所、深圳鹏城会计师事务所、华业发展(深圳)有限公司、
北京华业地产股份有限公司,2007 年加入梅花味精,曾任原梅花集团财务总监。现任梅花集团
财务总监。
杨慧兴:曾任职于中国联通公司枣庄分公司,2009 年加入原梅花集团。现任梅花集团董事会秘
书。




                                            43
                               梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一)     在股东单位任职情况
                                          在股东单位担任的职
 任职人员姓名          股东单位名称                                 任期起始日期            任期终止日期
                                                  务
                      香港鼎晖生物科
       谢方                                         董事          2007 年 6 月 13 日
                        技有限公司


(二)     在其他单位任职情况
                                          在其他单位担任的职
 任职人员姓名         其他单位名称                                  任期起始日期            任期终止日期
                                                  务
                     鼎晖股权投资管
谢方                 理(天津)有限公     执行董事              2007 年 6 月 13 日
                     司
                     清华大学经济管
                                          教授                  1992 年 9 月 1 日
                     理学院
                     圣元国际营养集
                                          独立董事              2006 年 6 月 27 日
                     团公司
陈晋蓉
                     经纬纺织机械股
                                          独立董事              2014 年 3 月 4 日
                     份有限公司
                     招金矿业股份有
                                          独立董事              2007 年 4 月 1 日
                     限公司
赵广钤               复旦大学             教授                  1978 年 9 月 1 日
                     中国生物产业发
石维忱                                    理事长                2011 年 10 月 1 日
                     酵协会
                     北京嘉诚资本投
刘宏鹏                                    投资总监              2013 年 10 月 8 日
                     资管理有限公司


三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

                                 董事、监事津贴标准由股东大会审定;高管人员报酬由董事会薪酬考核委员会根
  董事、监事、高级管理人员
                                 据当年公司业绩及高管绩效考核计算;职工监事的报酬根据所在公司岗位确定工
  报酬的决策程序
                                 资标准。
  董事、监事、高级管理人员       董事、监事和高级管理人员报酬依据公司薪酬政策并结合经营业绩考核及薪酬分
  报酬确定依据                   配的相关规定确定。
  董事、监事和高级管理人员       详见上表"(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬
  报酬的应付报酬情况             情况"。
  报告期末全体董事、监事和
  高级管理人员实际获得的报       报告期末,公司全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计为 483 万元
  酬合计


四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

              姓名                      担任的职务                变动情形                   变动原因
              王彬                       职工监事                    聘任              原职工监事辞职,补选


五、公司核心技术团队或关键技术人员情况




                                                           44
                          梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



       1.公司部门经理或车间主任以上级别员工 80 余人,其中 90%人员系入职 3 年以上,管理队
伍保持良好的稳定性;
       2.公司建立有完善的研发-成果转化管理制度,并设有专门的研发部,高度重视技术研发,
研发中心拥有优秀的研发团队,目前科研、技术人员近 200 名。报告期内,公司核心技术人员
稳定,不存在重大变动。



六、     母公司和主要子公司的员工情况

(一)    员工情况
 母公司在职员工的数量                                                                 274
 主要子公司在职员工的数量                                                           9,832
 在职员工的数量合计                                                                10,106
 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数                                           0
                                           专业构成
                     专业构成类别                                   专业构成人数
                       生产人员                                                     9,594
                       销售人员                                                       131
                      技术人员                                                        113
                      财务人员                                                         71
                      行政人员                                                        197
                        合计                                                       10,106
                                           教育程度
                     教育程度类别                                    数量(人)
                   本科及本科以上                                                    828
                         大专                                                       1,714
                     中专及高中                                                     2,930
                   初中及初中以下                                                   4,634
                         合计                                                      10,106

(二)    薪酬政策
       公司依据国家劳动法和当地最低工资水平的相关规定,结合企业经营业绩及外部环境、物
价水平等市场因素,设定公司各系统各级员工的薪资水平。员工薪资是由固定工资、绩效工资、
津贴工资三部分构成。公司每年组织各系统依据年度预算制定并发布绩效考核办法,在部门预
算及各单位考核办法的基础上,坚持公平、公正、公开和效益优先的原则,根据目标的完成情
况实行绩效考核。绩效考核结果作为兑现当月绩效工资的依据,并作为调薪、晋级的依据。

(三)    培训计划
       1.公司每年 11 月份由集团人力资源部发起组织制定下一年培训计划,报总经理办公会通过
后实施。按照年初制定的培训规划进行季度和月度培训课程安排,在职人员原则上每月进行 4
个课时的培训学习。根据实际业务需要以及年度培训规划,如需外聘培训讲师,在培训正式举
办前两周选择培训机构,洽谈外聘培训讲师事宜,培训需求部门提交培训方案经人力资源部门
审核并通过。


                                              45
                           梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



       2.人力资源部制定统一入职的大学生员工和普通员工的培训计划。根据新员工人数提前 7
天安排教官三到五名,进行 15 天军训,军训期间参观生产车间;制定 15 天通用课程及专业课
程的学习计划,提前联系讲师;制定举办演讲比赛、新老大学生座谈会、联谊会等活动方案。
按照新员工培训要求,用人部门制定本部门岗前培训计划,安排培训课程和培训讲师,负责新
入职员工、转岗员工、复岗员工的培训效果的评估。
       3.各生产基地人力资源部门负责下属单位培训费用的审批和报销,建立培训费用台帐,按
季度提交梅花集团人力资源部备案。

(四)    专业构成统计图:




(五)    教育程度统计图:




(六)    劳务外包情况
 劳务外包的工时总数                                                          2,374,083
 劳务外包支付的报酬总额                                                     33,237,172




                                               46
                                 梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告




                                            第八节      公司治理

   一、     公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明

        公司已建立包括股东大会、董事会、监事会和经理层等在内的较为完善的治理架构及健全
   的股东大会、董事会、监事会议事规则和总经理工作细则。股东大会是公司最高权力机构;董
   事会根据股东大会的决议履行职责;监事会对董事会和董事、高级管理人员履行监督职能;经
   理层根据董事会的决议具体负责日常经营。公司独立董事制度的建立及运行情况良好。
        2013 年,公司按照《关于 2012 年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通
   知》(财办会[2012]30 号)的要求,在全公司范围内开展内部控制体系的建设,在 2012 年基础
   上继续完成内部控制体系手册的试运行工作,中介机构对试运行的内控手册进行跟踪测试,问
   题反馈,出具跟踪控制测试报告,对内控手册进行修改及调整。修改后出具正式版内部控制体
   系手册,为公司的内部控制体系建设与评价工作提供综合培训和指导,确保公司内控项目顺利
   推进并高标准实施。
        公司通过对内部控制系统的检查和评价,以及对风险进行系统的辨识、评价和应对,制定
   了较为完善的内控制度和规范的业务流程,公司现有的内部控制制度符合我国有关法律法规和
   相关监管部门的要求,能够为编制真实、公允的财务报表及公司各项业务活动的健康运行提供
   保证。
        公司已根据所处行业、经营方式、资产结构特点并结合公司业务具体情况,建立起涵盖公
   司各个运营环节健全、有效的内部控制体系,其在完整性、合规性、有效性等方面不存在重大
   缺陷,能够适应公司管理的要求和发展的需要。
        2013 年年报制作期间,公司按照要求在上海证券交易所网站上如实填报内幕知情人信息,
   在年度报告披露之前严禁对外报送年度财务数据,符合公司信息披露管理制度的要求。


   二、     股东大会情况简介

                                                                                                     决议刊登
                                                                                决议刊登的指定网站
   会议届次        召开日期           会议议案名称             决议情况                              的披露日
                                                                                    的查询索引
                                                                                                         期
                                公司 2012 年度董事会工作报
                                告、监事会工作报告、年度报
                                告及摘要、财务决算报告、利
2012 年 度 股 东   2013 年 5                                                上海证券交易所           2013 年 5
                                润分配方案、预计 2013 年关 全部审议通过
大会               月 15 日                                                 http://www.sse.com.cn    月 16 日
                                联交易、修改公司章程、聘任
                                2013 年度内部控制审计机构、
                                续聘会计师事务所等议案
2013 年第一 次     2013 年 11                                               上海证券交易所           2013 年
                                发行短期融资券的议案        全部审议通过
临时股东大会       月5日                                                    http://www.sse.com.cn    11 月 6 日


   三、     董事履行职责情况




                                                       47
                             梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



(一)    董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                             参加股东
                                                  参加董事会情况
                                                                                             大会情况
             是否独立                                                             是否连续
 董事姓名                 本年应参              以通讯方                                     出席股东
               董事                  亲自出席              委托出席               两次未亲
                          加董事会              式参加次               缺席次数              大会的次
                                       次数                  次数                 自参加会
                            次数                    数                                           数
                                                                                      议
 孟庆山      否         11                 11          1           0          0   否         2
 王爱军      否         11                 11          1           0          0   否         1
 何君        否         11                 11          1           0          0   否         1
 梁宇擘      否         11                 11          1           0          0   否         2
 谢方        否         11                 11          1           0          0   否         2
 陈晋蓉      是         11                 11          1           0          0   否         2
 石维忱      是         11                 11          1           0          0   否         0
 赵广钤      是         11                 11          1           0          0   否         2

 年内召开董事会会议次数                                                                            11
 其中:现场会议次数                                                                                10
 通讯方式召开会议次数                                                                               1
 现场结合通讯方式召开会议次数                                                                       0

(二)    独立董事对公司有关事项提出异议的情况
       报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。



四、     董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议

       董事会下设有提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会及战略委员会。各专门委员会
及时召集委员会议,为董事会工作建言献策。
       审计委员会在 2012 年年报制作过程中,多次召集会议,提前与年审会计师进行沟通,确认
财务报告审计计划,并随时关注审计进程,对年度报告(初稿)和续聘会计师事项发表意见。
审计委员会 2013 年履职情况报告与本报告同日在上海证券交易所披露。
       薪酬与考核委员会对 2012 年度公司董事、监事和高级管理人员薪酬水平发表意见,认为公
司支付的薪酬公平合理,该等薪酬水平能够有效发挥激励作用。



五、     监事会发现公司存在风险的说明

  监事会对报告期内的监督事项无异议。


六、     报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况

       公司对各高管人员制定有绩效考核办法,并按照考核办法要求实施绩效考核,但目前公司
尚未建立股权性激励体系,未来根据公司发展需要,将逐步建立和完善股权性激励体系。




                                                 48
                         梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告




                                     第九节    内部控制



一、     内部控制责任声明及内部控制制度建设情况

       按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如
实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理
人员保证内部控制自我评价报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告
内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。


       公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实
完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为
实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制
政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风
险。
       按照《企业内部控制基本规范》和公司 2012 版《内部控制手册》的要求,公司结合《内部
控制手册》实际试运行情况,对 2013 版《内部控制管理手册》进行了修订。现将此次修订的情
况说明如下:
       1、内部控制程序部分的业务流程梳理
       结合公司实际业务活动,根据公司内部控制要求,公司进一步优化梳理了基本业务流程:
总部 20 个、子公司 9 个末级流程和相对应的风险数据库。
       2、规范了业务流程的管辖范围
       业务流程是通过关键词定义来描述管辖范围的。此次修订对不能准确反映管辖范围的关键
词,全部做了修改,使业务流程的管辖范围更加清晰。
       3、明确了业务流程的管理者
       2013 版《内部控制管理手册》对业务流程的管理者的界定更加清晰,进一步明确了业务流
程的管理者及其管理责任,规定流程管理者“应协调、监督与本流程相关的部门履行职责并对
流程的实施和实施结果负最终责任”。
       4、更新了对控制风险的分析
       公司业务流程对控制风险的分析由"业务风险"和"控制风险描述"两部分组成。此次修订根据
公司最新的文献资料,结合公司的内部控制实践对风险分析进行了全面修改。对"业务风险"的
分析,以系统分析为基础,突出了重大风险和发生频率较高的风险;对"控制风险描述"的分析,
以控制点分析为基础,突出了固有风险和控制风险。




                                              49
                       梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



二、   内部控制审计报告的相关情况说明

    公司已聘请大华会计师事务所进行内部控制审计,并出具审计报告。详见上海证券交易所
网站同日披露的《内部控制审计报告》。
三、   年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明

    公司制定有《年报信息披露重大差错责任追究制度》,报告期内,公司年报信息披露未出现
重大会计差错更正、重大信息遗漏补充、业绩预告修正等情形。




                                           50
                     梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告


                            第十节     财务会计报告

    公司年度财务报告已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师张晓义、黄灿审
计,并出具了标准无保留意见的审计报告。

一、审计报告

梅花生物科技集团股份有限公司全体股东:

    我们审计了后附的梅花生物科技集团股份有限公司(以下简称梅花集团)财务报表,13
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公
司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。

(一)、管理层对财务报表的责任

    编制和公允列报财务报表是梅花生物科技集团股份有限公司管理层的责任,这种责任
包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执
行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

(二)、注册会计师的责任

    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,
以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

(三)、审计意见

    我们认为,梅花生物科技集团股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制,公允反映了梅花集团 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及
2013 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。



    大华会计师事务所(特殊普通合伙)                   中国注册会计师:张晓义、黄灿
    中国北京
                                                                    二〇一四年三月七日




                                         51
                         梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告


二、   财务报表

                               梅花生物科技集团股份有限公司
                                          合并资产负债表
                                          2013 年 12 月 31 日
                             (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

            资 产              附注五                       期末余额                   年初余额
 流动资产:
   货币资金                    注释 1                       1,216,617,968.54         863,607,411.88
   交易性金融资产                                                            -                    -
   应收票据                    注释 2                           157,885,031.98       353,160,224.69
   应收账款                    注释 3                           199,204,239.81       296,388,532.90
   预付款项                    注释 5                           338,959,094.26       819,036,895.74
   应收利息                                                                  -                    -
   应收股利                                                                  -                    -
   其他应收款                  注释 4                           410,948,756.66        31,008,199.29
   存货                        注释 6                       1,637,414,459.98         944,757,172.43
  一年内到期的非流动资
                                                                             -                    -
 产
   其他流动资产                注释 7                           835,067,662.75                    -
 流动资产合计                                               4,796,097,213.98       3,307,958,436.93
 非流动资产:
   可供出售金融资产                                                          -                    -
   持有至到期投资                                                            -                    -
   长期应收款                                                                -                    -
   长期股权投资               注释 8、9                         121,598,769.04       151,863,027.17
   投资性房地产                                                              -                    -
   固定资产                    注释 10                    10,636,584,947.54        5,773,295,917.22
   在建工程                    注释 11                      1,828,904,737.50       6,514,739,811.73
   工程物资                    注释 12                           31,258,164.87        99,022,563.68
   固定资产清理                                                              -                    -
   无形资产                    注释 13                          716,600,248.92       805,775,992.57
   开发支出                                                                  -                    -
   商誉                        注释 14                           11,788,911.79        11,788,911.79
   长期待摊费用                                                              -                    -
   递延所得税资产              注释 15                            5,325,638.51        10,633,346.68
   其他非流动资产              注释 17                          565,431,630.99       423,236,819.24
 非流动资产合计                                           13,917,493,049.16       13,790,356,390.08
 资产总计                                                 18,713,590,263.14       17,098,314,827.01
 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
  企业法定代表人: 孟庆山      主管会计工作负责人: 李勇刚                会计机构负责人:陶忠




                                                  52
                          梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告




                                    梅花生物科技集团股份有限公司

                                 梅花生物科技集团股份有限公司
                                     合并资产负债表(续)
                                           2013 年 12 月 31 日
                               (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

     负债和股东权益                 附注                                 期末余额                年初余额
流动负债:
  短期借款                         注释 18                       4,213,045,728.00     2,976,839,312.50
  交易性金融负债                                                                -                       -
  应付票据                         注释 19                         132,760,000.00       165,500,000.00
  应付账款                         注释 20                         990,782,105.29     1,976,865,223.02
  预收款项                         注释 21                         676,368,865.16       250,134,053.69
  应付职工薪酬                     注释 22                          34,063,713.31        31,093,084.98
  应交税费                         注释 23                          28,801,688.79     (260,020,834.67)
  应付利息                         注释 24                          87,926,721.10       160,468,447.14
  应付股利                                                                      -                       -
  其他应付款                       注释 25                         567,598,726.11       380,588,966.48
  预计负债                         注释 26                           1,100,000.00                       -
  一年内到期的非流动负债           注释 27                       1,000,000,000.00       600,000,000.00
  其他流动负债                     注释 28                         997,200,241.92     1,995,968,333.89
流动负债合计                                                     8,729,647,789.68     8,277,436,587.03
非流动负债:
  长期借款                         注释 29                       1,000,000,000.00     1,400,000,000.00
  应付债券                         注释 30                         893,816,933.66     1,885,035,664.59
  长期应付款                                                                    -                       -
  专项应付款                                                                    -                       -
  递延所得税负债                                                                -                       -
  其他非流动负债                   注释 31                          63,016,521.09        54,556,053.56
非流动负债合计                                                   1,956,833,454.75     3,339,591,718.15
负债合计                                                     10,686,481,244.43       11,617,028,305.18
股东权益:
  股本                             注释 32                       3,108,226,603.00     2,708,236,603.00
  资本公积                         注释 33                       2,240,485,918.58       187,528,409.88
  减:库存股                                                                    -                       -
  盈余公积                         注释 34                         178,950,228.74       158,068,747.24
  一般风险准备                                                                  -                       -
  未分配利润                       注释 35                       2,499,446,268.39     2,427,452,761.71
归属于母公司股东权益合计                                         8,027,109,018.71     5,481,286,521.83
  少数股东权益                                                                  -                       -
股东权益合计                                                     8,027,109,018.71     5,481,286,521.83
负债和股东权益总计                                           18,713,590,263.14       17,098,314,827.01
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
企业法定代表人: 孟庆山        主管会计工作负责人: 李勇刚                会计机构负责人:陶忠


                                                  53
                           梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告

                                             合并利润表
                                               2013 年度

                                 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

                 项目                       附注五             本期金额                上期金额


一、营业总收入                              注释 36        7,780,383,313.62         7,469,678,130.63
     其中:营业收入                                        7,780,383,313.62        7,469,678,130.63
二、营业总成本                                             7,499,151,028.72        6,770,336,305.89
     其中:营业成本                         注释 36        6,325,102,789.64        5,768,073,971.22
            营业税金及附加                  注释 37           37,115,742.18           23,966,132.71
            销售费用                        注释 38          496,528,328.80          331,094,476.03
            管理费用                        注释 39          395,305,464.35          332,767,402.48
            财务费用                        注释 40          239,630,391.11          311,760,420.40
            资产减值损失                    注释 41             5,468,312.64            2,673,903.05
     加:公允价值变动收益                                                  -                      -
            投资收益                        注释 42           52,112,176.02           (3,054,589.83)
            其中:对联营企业和合营企
                                                                1,598,769.05           2,907,008.32
业的投资收益
三、营业利润                                                 333,344,460.92          696,287,234.91
     加:营业外收入                         注释 43          194,471,347.27          147,835,327.90
     减:营业外支出                         注释 44           28,169,393.46           52,173,824.92
            其中:非流动资产处置损失        注释 44             8,877,376.81          45,119,018.22
四、利润总额                                                 499,646,414.73          791,948,737.89
     减:所得税费用                         注释 45           95,948,766.25          184,116,409.29
五、净利润                                                   403,697,648.48          607,832,328.60
     其中:被合并方在合并前实现的净
                                                                           -                      -
利润
     归属于母公司股东的净利润                                403,697,648.48          607,832,328.60
     少数股东损益                                                          -
六、每股收益:                                                             -
     (一)基本每股收益                     注释 46                       0.13                   0.22
     (二)稀释每股收益                     注释 46                       0.13                   0.22
七、其他综合收益                                                           -                      -
八、综合收益总额                                             403,697,648.48          607,832,328.60

     归属于母公司股东的综合收益总
                                                             403,697,648.48          607,832,328.60

     归属于少数股东的综合收益总额                                          -                      -

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

 企业法定代表人: 孟庆山         主管会计工作负责人: 李勇刚              会计机构负责人:陶忠




                                                  54
                               梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告


                                         梅花生物科技集团股份有限公司

                                             合并现金流量表
                                                  2013 年度                 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

                     项 目                         附注五                 本期金额                    上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                  8,498,837,199.07               7,281,909,316.81
    收到的税费返还                                                  72,160,057.77                  49,226,927.92
    收到其他与经营活动有关的现金                   注释 47          379,389,438.72                333,668,437.16
经营活动现金流入小计                                              8,950,386,695.56               7,664,804,681.89
    购买商品、接受劳务支付的现金                                  6,253,790,081.33               4,801,362,970.15
    支付给职工以及为职工支付的现金                                  478,913,591.11                418,689,607.12
    支付的各项税费                                                  631,802,096.58                703,185,430.29
    支付其他与经营活动有关的现金                   注释 47          602,606,160.98                432,051,273.71
经营活动现金流出小计                                              7,967,111,930.00               6,355,289,281.27
经营活动产生的现金流量净额                                          983,274,765.56               1,309,515,400.62
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资所收到的现金                                            75,000,000.00                          -
    取得投资收益收到的现金                                              7,376,434.14                 329,353.35
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收                          92,785,200.00                   3,296,804.53
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                       -                             -
收到其他与投资活动有关的现金                       注释 47              9,890,000.00               17,920,000.00
投资活动现金流入小计                                                185,051,634.14                 21,546,157.88
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支                        1,140,465,516.89               3,170,474,795.41
    投资支付的现金
付的现金                                                                     -                             -
    质押贷款净增加额                                                         -                             -
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                   -                             -
    支付其他与投资活动有关的现金                   注释 47          500,000,000.00                         -
投资活动现金流出小计                                              1,640,465,516.89               3,170,474,795.41
投资活动产生的现金流量净额                                       (1,455,413,882.75)             (3,148,928,637.53)
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                            2,457,778,554.00                         -
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                                   -                             -
    取得借款收到的现金                                            12,860,750,491.13              4,716,658,914.24
    发行债券收到的现金                                                       -                   2,900,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金                                             -                             -
筹资活动现金流入小计                                              15,318,529,045.13              7,616,658,914.24
    偿还债务支付的现金                                            13,594,837,741.02              6,292,225,776.10
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                              853,500,396.84                483,970,135.34
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                                   -                             -
    支付其他与筹资活动有关的现金                   注释 47          385,800,588.47                 75,957,357.17
筹资活动现金流出小计                                              14,834,138,726.33              6,852,153,268.61
筹资活动产生的现金流量净额                                          484,390,318.80                764,505,645.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                               (35,306,656.12)                 2,389,045.87
五、现金及现金等价物净增加额                                       (23,055,454.51)              (1,072,518,545.41)
    加:年初现金及现金等价物余额                                    580,166,305.18               1,652,684,850.59
六、期末现金及现金等价物余额                       注释 48          557,110,850.67                580,166,305.18
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
企业法定代表人: 孟庆山        主管会计工作负责人: 李勇刚              会计机构负责人:陶忠


                                                      55
                                                            梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告

                                                                      梅花生物科技集团股份有限公司

                                                                           合并股东权益变动表
项 目                                                                         2013 年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                               归属于母公司股东权益
                                                                                                                                               少数
                                                                                        专项储                    一般风                    其
                                          股本             资本公积        减:库存股                盈余公积                未分配利润        股东    股东权益合计
                                                                                          备                      险准备                    他
                                                                                                                                               权益
          一、上年年末余额           2,708,236,603.00    187,528,409.88        -          -      158,068,747.24     -      2,427,452,761.71 -    -    5,481,286,521.83
           加:会计政策变更                  -                  -              -          -             -           -              -        -    -
               前期差错更正                  -                  -              -          -             -           -              -        -    -
                     其他                    -                  -              -          -             -           -              -        -    -
          二、本年年初余额           2,708,236,603.00    187,528,409.88        -          -      158,068,747.24     -      2,427,452,761.71 -    -    5,481,286,521.83
       三、本年增减变动金额           399,990,000.00    2,052,957,508.70       -          -       20,881,481.50     -        71,993,506.68  -    -    2,545,822,496.88
               (一)净利润                  -                  -              -          -             -           -       403,697,648.48  -    -     403,697,648.48
         (二)其他综合收益                  -                  -              -          -             -           -              -        -    -
       上述(一)和(二)小计                -                  -              -          -             -           -       403,697,648.48  -    -     403,697,648.48
     (三)股东投入和减少股本         399,990,000.00    2,052,957,508.70       -          -             -           -              -        -    -    2,452,947,508.70
            1. 股东投入股本           399,990,000.00    2,052,957,508.70       -          -             -           -              -        -    -    2,452,947,508.70
  2.股份支付计入股东权益的金额              -                  -              -          -             -           -              -        -    -            -
                   3.其他                   -                  -              -          -             -           -              -        -    -            -
             (四)利润分配                  -                  -              -          -       20,881,481.50     -      (331,704,141.80) -    -    (310,822,660.30)
            1.提取盈余公积                  -                  -              -          -       20,881,481.50     -       (20,881,481.50) -    -            -
         2. 提取一般风险准备                 -                  -              -          -             -           -              -        -    -            -
            3.对股东的分配                  -                  -              -          -             -           -      (310,822,660.30) -    -    (310,822,660.30)
                   4.其他                   -                  -              -          -             -           -              -        -    -            -
       (五)股东权益内部结转                -                  -              -          -             -           -              -        -    -            -
         1.资本公积转增股本                 -                  -              -          -             -           -              -        -    -            -
         2.盈余公积转增股本                 -                  -              -          -             -           -              -        -    -            -
         3.盈余公积弥补亏损                 -                  -              -          -             -           -              -        -    -            -
                   4.其他                   -                  -              -          -             -           -              -        -    -            -
             (六)专项储备                  -                  -              -          -             -           -              -        -    -            -
                 1.本期提取                  -                  -              -          -             -           -              -        -    -            -
                 2.本期使用                  -                  -              -          -             -           -              -        -    -            -
                 (七)其他                  -                  -              -          -             -           -              -        -    -            -
          四、本年期末余额           3,108,226,603.00   2,240,485,918.58       -          -      178,950,228.74     -      2,499,446,268.39 -    -    8,027,109,018.71
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)企业法定代表人: 孟庆山            主管会计工作负责人: 李勇刚        会计机构负责人:陶忠

                                                                                   56
                                                     梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告
                                                            梅花生物科技集团股份有限公司
                                                                  合并股东权益变动表
            项 目                                                   2012 年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                      归属于母公司股东权益
                                                                     减:                            一般
                                                                             专项
                                      股本            资本公积       库存               盈余公积     风险        未分配利润     其他        股东权益合计
                                                                             储备
                                                                       股                            准备
一、上年年末余额                2,708,236,603.00   187,528,409.88      -       -    128,335,925.96     -     2,120,176,914.69   -      -   5,144,277,853.53
加:会计政策变更                       -                  -            -       -            -          -             -          -      -          -
前期差错更正                           -                  -            -       -            -          -             -          -      -          -
其他                                   -                  -            -       -            -          -             -          -      -          -
二、本年年初余额                2,708,236,603.00   187,528,409.88      -       -    128,335,925.96     -     2,120,176,914.69   -      -   5,144,277,853.53
三、本年增减变动金额                   -                  -            -       -     29,732,821.28     -       307,275,847.02   -      -    337,008,668.30
(一)净利润                           -                  -            -       -            -          -       607,832,328.60   -      -    607,832,328.60
(二)其他综合收益                     -                  -            -       -            -          -             -          -      -          -
上述(一)和(二)小计                 -                  -            -       -            -          -       607,832,328.60   -      -    607,832,328.60
(三)股东投入和减少股本               -                  -            -       -            -          -             -          -      -          -
1. 股东投入股本                        -                  -            -       -            -          -             -          -      -          -
2.股份支付计入股东权益的金额           -                  -            -       -            -          -             -          -      -          -
3.其他                                -                  -            -       -            -          -             -          -      -          -
(四)利润分配                         -                  -            -       -     29,732,821.28     -     (300,556,481.58)   -      -   (270,823,660.30)
1.提取盈余公积                        -                  -            -       -     29,732,821.28     -     (29,732,821.28)    -      -          -
2. 提取一般风险准备                    -                  -            -       -            -          -             -          -      -          -
3.对股东的分配                        -                  -            -       -            -          -     (270,823,660.30)   -      -   (270,823,660.30)
4.其他                                -                  -            -       -            -          -             -          -      -          -
(五)股东权益内部结转                 -                  -            -       -            -          -             -          -      -          -
1.资本公积转增股本                    -                  -            -       -            -          -             -          -      -          -
2.盈余公积转增股本                    -                  -            -       -            -          -             -          -      -          -
3.盈余公积弥补亏损                    -                  -            -       -            -          -             -          -      -          -
4.其他                                -                  -            -       -            -          -             -          -      -          -
(六)专项储备                         -                  -            -       -            -          -             -          -      -          -
1.本期提取                             -                  -            -       -            -          -             -          -      -          -
2.本期使用                             -                  -            -       -            -          -             -          -      -          -
(七)其他                             -                  -            -       -            -          -             -          -      -          -
四、本年期末余额                2,708,236,603.00   187,528,409.88      -       -    158,068,747.24     -     2,427,452,761.71   -      -   5,481,286,521.83
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
              企业法定代表人:孟庆山               主管会计工作负责人:                李勇刚               会计机构负责人:                陶忠



                                                                          57
                           梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告




                                     梅花生物科技集团股份有限公司

                                                  资产负债表
                             2013 年 12 月 31 日(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

             资 产             附注十一                      期末余额                          年初余额

流动资产:

  货币资金                                               459,982,912.10                     177,024,125.08

  交易性金融资产                                                  -                                 -

  应收票据                                                63,999,952.60                      1,110,000.00

  应收账款                       注释 1                  207,667,769.18                     51,138,661.71

  预付款项                                               193,404,177.05                      4,793,310.13

  应收利息                                                        -                                 -

  应收股利                                               300,000,000.00                     500,000,000.00

  其他应收款                     注释 2                6,346,952,981.20                    8,530,246,117.81

  存货                                                   206,711,681.78                     28,405,644.95

  一年内到期的非流动资产                                          -                                 -

  其他流动资产                                            35,285,857.69                             -

流动资产合计                                           7,814,005,331.60                    9,292,717,859.68

非流动资产:

  可供出售金融资产                                                -                                 -

  持有至到期投资                                                  -                                 -

  长期应收款                                                      -                                 -

  长期股权投资                   注释 3                5,409,598,769.05                    2,934,863,027.17

  投资性房地产                                                    -                                 -

  固定资产                                               251,973,880.19                     730,588,575.81

  在建工程                                                1,794,000.00                      39,164,865.58

  工程物资                                                        -                                 -

  固定资产清理                                                    -                                 -

  无形资产                                                43,042,034.93                     99,725,962.72

  开发支出                                                        -                                 -

  商誉                                                            -                                 -

  长期待摊费用                                                    -                                 -

  递延所得税资产                                             8,774.68                          8,774.68

  其他非流动资产                                         500,000,000.00                             -

非流动资产合计                                         6,206,417,458.85                    3,804,351,205.96

资产总计                                               14,020,422,790.45                  13,097,069,065.64

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

企业法定代表人: 孟庆山      主管会计工作负责人: 李勇刚                     会计机构负责人:陶忠



                                                        58
                             梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告


                             梅花生物科技集团股份有限公司

                                      资产负债表(续)
                                         2013 年 12 月 31 日
                                                             (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
            负债和股东权益                 附注                 期末余额                   年初余额

流动负债:
  短期借款                                              1,740,000,000.00                 1,160,500,000.00
  交易性金融负债                                                        -                               -
  应付票据                                                  10,000,000.00                               -
  应付账款                                                 751,357,018.29                   59,923,703.56
  预收款项                                                 390,498,272.59                    1,319,830.93
  应付职工薪酬                                                 211,582.82                    5,690,691.50
  应交税费                                                  16,672,602.71                   22,659,276.08
  应付利息                                                  82,573,689.44                  155,180,176.95
  应付股利                                                              -                               -
  其他应付款                                            1,117,426,557.69                 2,241,065,160.17
  一年内到期的非流动负债                                1,000,000,000.00                   500,000,000.00
  其他流动负债                                             997,200,241.92                1,995,968,333.89
流动负债合计                                            6,105,939,965.46                 6,142,307,173.08
非流动负债:
  长期借款                                              1,000,000,000.00                 1,400,000,000.00
  应付债券                                                893,816,933.66                 1,885,035,664.59
  长期应付款                                                           -                                -
  专项应付款                                                           -                                -
  预计负债                                                             -                                -
  递延所得税负债                                                       -                                -
  其他非流动负债                                                       -                                -
非流动负债合计                                          1,893,816,933.66                 3,285,035,664.59
负债合计                                                7,999,756,899.12                 9,427,342,837.67


股东权益:
  股本                                                  3,108,226,603.00                 2,708,236,603.00
  资本公积                                              2,208,701,622.94                   155,744,114.24
  减:库存股                                                           -                                -
  盈余公积                                                178,950,228.74                   158,068,747.24
  一般风险准备                                                         -                                -
  未分配利润                                              524,787,436.65                      647,676,763.49
股东权益合计                                            6,020,665,891.33                 3,669,726,227.97
负债和股东权益总计                                     14,020,422,790.45                13,097,069,065.64
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
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                                                  59
                             梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告




                             梅花生物科技集团股份有限公司

                                              利润表
                                   2013 年度(金额单位为人民币元)
                     项目                      附注十一            本期金额              上期金额

一、营业收入                                    注释 4        3,677,945,203.16        533,821,528.89

 减:营业成本                                   注释 4        3,465,719,503.66        573,452,772.04

      营业税金及附加                                            2,409,726.80           1,600,064.14

      销售费用                                                 249,163,649.48           337,369.89

      管理费用                                                 133,764,881.05         114,421,528.62

      财务费用                                                  1,925,822.69          94,964,868.38

      资产减值损失                                              7,401,315.64            403,625.98

 加:公允价值变动收益                                                 -                     -

      投资收益                                  注释 5         349,368,195.90         597,213,793.80

      其中:对联营企业和合营企业的投资收益                      1,598,769.05           2,907,008.32

二、营业利润                                                   166,928,499.74         345,855,093.64

    加:营业外收入                                              55,447,720.08          2,023,943.66

    减:营业外支出                                              13,561,404.86         48,856,543.54

        其中:非流动资产处置损失                                 320,467.19           43,131,850.26

三、利润总额                                                   208,814,814.96         299,022,493.76

    减:所得税费用                                                    -                1,694,280.95

四、净利润                                                     208,814,814.96         297,328,212.81

五、每股收益:

   (一)基本每股收益                                                 -                     -

   (二)稀释每股收益                                                 -                     -

六、其他综合收益                                                      -                     -

七、综合收益总额                                               208,814,814.96         297,328,212.81

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
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                                                 60
                                   梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告
                                            梅花生物科技集团股份有限公司
                                                     现金流量表
                                           2013 年度(金额单位为人民币元)
                      项 目                             附注          本期金额                   上期金额
           一、经营活动产生的现金流量:
           销售商品、提供劳务收到的现金                            3,324,693,702.13           634,529,005.06
                  收到的税费返还                                             -                  203,016.88
           收到其他与经营活动有关的现金                            7,477,977,025.86          9,451,164,430.97

               经营活动现金流入小计                               10,802,670,727.99          10,085,896,452.91

           购买商品、接受劳务支付的现金                            2,967,755,314.80           484,515,954.28
          支付给职工以及为职工支付的现金                            42,663,378.13              66,752,846.02
                  支付的各项税费                                    39,893,346.14              29,443,481.25
           支付其他与经营活动有关的现金                            8,045,193,897.54          9,326,252,206.56

               经营活动现金流出小计                               11,095,505,936.61          9,906,964,488.11

            经营活动产生的现金流量净额                             (292,835,208.62)           178,931,964.80

           二、投资活动产生的现金流量:
               收回投资所收到的现金                                 75,000,000.00                    -
              取得投资收益收到的现金                                504,599,454.02            400,008,691.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                  237,081,155.25             36,377,216.36
      处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                 -                       -
           收到其他与投资活动有关的现金                                      -                       -

               投资活动现金流入小计                                 816,680,609.27            436,385,908.02

  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                     1,562,371.49              17,072,482.99
                  投资支付的现金                                   2,533,552,499.76           124,207,837.62
      取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                 -                       -
           支付其他与投资活动有关的现金                             500,000,000.00                   -

               投资活动现金流出小计                                3,035,114,871.25           141,280,320.61

            投资活动产生的现金流量净额                            (2,218,434,261.98)          295,105,587.41

           三、筹资活动产生的现金流量:
                吸收投资收到的现金                                 2,457,778,554.00                  -
                取得借款收到的现金                                 7,040,000,000.00          2,250,500,000.00
                发行债券收到的现金                                           -               2,900,000,000.00
           收到其他与筹资活动有关的现金                           10,380,713,444.44          6,946,012,628.82

               筹资活动现金流入小计                               19,878,491,998.44          12,096,512,628.82

                偿还债务支付的现金                                 8,360,500,000.00          3,110,000,000.00
        分配股利、利润或偿付利息支付的现金                          740,971,565.19            342,083,671.13
           支付其他与筹资活动有关的现金                            8,282,675,134.03          9,895,700,000.00

               筹资活动现金流出小计                               17,384,146,699.22          13,347,783,671.13

            筹资活动产生的现金流量净额                             2,494,345,299.22          (1,251,271,042.31)

       四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                             (3.17)                     (0.25)

           五、现金及现金等价物净增加额                            (16,924,174.55)           (777,233,490.35)

           加:年初现金及现金等价物余额                             176,130,498.65            953,363,989.00

           六、期末现金及现金等价物余额                             159,206,324.10            176,130,498.65

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

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                                                          61
                                                     梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告
                                                 梅花生物科技集团股份有限公司
                                                       股东权益变动表
                                                     (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
             项 目                                                                   2013 年度
                                                                       减: 专
                                                                         库  项                            一般
                                       股本               资本公积                     盈余公积            风险        未分配利润        股东权益合计
                                                                         存  储                            准备
                                                                         股  备
       一、上年年末余额           2,708,236,603.00     155,744,114.24    -   -     158,068,747.24            -        647,676,763.49    3,669,726,227.97
       加:会计政策变更                   -                   -          -   -             -                 -               -                  -
           前期差错更正                   -                   -          -   -             -                 -               -                  -
               其他                       -                   -          -   -             -                 -               -                  -
       二、本年年初余额           2,708,236,603.00     155,744,114.24    -   -     158,068,747.24            -        647,676,763.49    3,669,726,227.97
     三、本年增减变动金额          399,990,000.00    2,052,957,508.70    -   -      20,881,481.50            -       (122,889,326.84)   2,350,939,663.36
           (一)净利润                   -                   -          -   -             -                 -        208,814,814.96     208,814,814.96
       (二)其他综合收益                 -                   -          -   -             -                 -               -                  -
    上述(一)和(二)小计                -                   -          -   -             -                 -        208,814,814.96     208,814,814.96
   (三)股东投入和减少股本        399,990,000.00    2,052,957,508.70    -   -             -                 -               -          2,452,947,508.70
         1. 股东投入股本           399,990,000.00    2,052,957,508.70    -   -             -                 -               -          2,452,947,508.70
2.股份支付计入股东权益的金额             -                   -          -   -             -                 -               -                  -
              3.其他                     -                   -          -   -             -                 -               -                  -
         (四)利润分配                   -                   -          -   -      20,881,481.50            -       (331,704,141.80)   (310,822,660.30)
         1.提取盈余公积                  -                   -          -   -      20,881,481.50            -        (20,881,481.50)           -
      2. 提取一般风险准备                 -                   -          -   -             -                 -               -                  -
         3.对股东的分配                  -                   -          -   -             -                 -       (310,822,660.30)   (310,822,660.30)
              4.其他                     -                   -          -   -             -                 -               -                  -
    (五)股东权益内部结转                -                   -          -   -             -                 -               -                  -
      1.资本公积转增股本                 -                   -          -   -             -                 -               -                  -
      2.盈余公积转增股本                 -                   -          -   -             -                 -               -                  -
      3.盈余公积弥补亏损                 -                   -          -   -             -                 -               -                  -
              4.其他                     -                   -          -   -             -                 -               -                  -
         (六)专项储备                   -                   -          -   -             -                 -               -                  -
            1.本期提取                    -                   -          -   -             -                 -               -                  -
            2.本期使用                    -                   -          -   -             -                 -               -                  -
            (七)其他                    -                   -          -   -             -                 -               -                  -
       四、本年期末余额           3,108,226,603.00   2,208,701,622.94    -   -     178,950,228.74            -        524,787,436.65    6,020,665,891.33
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
企业法定代表人: 孟庆山                  主管会计工作负责人: 李勇刚                          会计机构负责人:陶忠



                                                                         62
                                               梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告


                                                       梅花生物科技集团股份有限公司
                                                              股东权益变动表
                                                  (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
             项 目                                                                  2012 年度
                                                                             减:
                                 股本                 资本公积               库存   盈余公积           未分配利润           股东权益合计
                                                                             股
一、上年年末余额                  2,708,236,603.00     155,744,114.24        -      128,335,925.96     650,905,032.26       3,643,221,675.46
加:会计政策变更                  -                    -                     -      -                  -                    -
前期差错更正                      -                    -                     -      -                  -                    -
其他                              -                    -                     -      -                  -                    -
二、本年年初余额                  2,708,236,603.00     155,744,114.24        -      128,335,925.96     650,905,032.26       3,643,221,675.46
三、本年增减变动金额              -                    -                     -      29,732,821.28      (3,228,268.77)       26,504,552.51
(一)净利润                      -                    -                     -      -                  297,328,212.81       297,328,212.81
(二)其他综合收益                -                    -                     -      -                  -                    -
上述(一)和(二)小计            -                    -                     -      -                  297,328,212.81       297,328,212.81
(三)股东投入和减少股本          -                    -                     -      -                  -                    -
1. 股东投入股本                   -                    -                     -      -                  -                    -
2.股份支付计入股东权益的金额     -                    -                     -      -                  -                    -
3.其他                           -                    -                     -      -                  -                    -
(四)利润分配                    -                    -                     -      29,732,821.28      (300,556,481.58)     (270,823,660.30)
1.提取盈余公积                   -                    -                     -      29,732,821.28      (29,732,821.28)      -
2. 提取一般风险准备               -                    -                     -      -                  -                    -
3.对股东的分配                   -                    -                     -      -                  (270,823,660.30)     (270,823,660.30)
4.其他                           -                    -                     -      -                  -                    -
(五)股东权益内部结转            -                    -                     -      -                  -                    -
1.资本公积转增股本               -                    -                     -      -                  -                    -
2.盈余公积转增股本               -                    -                     -      -                  -                    -
3.盈余公积弥补亏损               -                    -                     -      -                  -                    -
4.其他                           -                    -                     -      -                  -                    -
(六)专项储备                    -                    -                     -      -                  -                    -
1.本期提取                        -                    -                     -      -                  -                    -
2.本期使用                        -                    -                     -      -                  -                    -
(七)其他                        -                    -                     -      -                  -                    -
四、本年期末余额                  2,708,236,603.00     155,744,114.24        -      158,068,747.24     647,676,763.49       3,669,726,227.97
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
企业法定代表人: 孟庆山                        主管会计工作负责人: 李勇刚                           会计机构负责人:陶忠




                                                                    63
                            梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告




                           梅花生物科技集团股份有限公司
                                  2013 年度财务报表附注


      一、      公司基本情况

     (一)       公司历史沿革
     梅花生物科技集团股份有限公司(以下简称“梅花集团”或“本公司”) 前身为五洲明
珠股份有限公司(以下简称“五洲明珠”),五洲明珠吸收合并原梅花生物科技集团股份有限
公司(以下简称“原梅花集团”)后名称由“五洲明珠股份有限公司”更名为“梅花生物科
技集团股份有限公司”,于 2011 年 3 月 3 日完成工商变更登记。
     五洲明珠是以成都西藏饭店、西藏自治区信托投资公司、西藏兴藏实业开发公司为发起
人,于 1995 年 1 月 6 日向社会公众公开发行股票 3,000 万股,以募集方式设立的股份有限
公司。1995 年 2 月 9 日,五洲明珠在西藏自治区拉萨市注册登记,营业执照号为
5400001000327。同年 2 月 17 日经中国证监会批准本公司社会公众股在上海证券交易所上市
流通,股票代码 600873,公司的总股本变更为 108,236,603 股。原梅花集团原名河北梅花
味精集团有限公司,是由自然人孟庆山、杨维永、胡继军出资组建,并于 2002 年 4 月 23
日取得河北省工商行政管理局核发的 131081000002308 号《企业法人营业执照》,经过历年
的 更 名 及 增 资 , 公 司 更 名 为 “ 梅 花 生 物 科 技 集 团 股 份 有 限 公 司 ”, 注 册 资 本 人 民 币
2,600,000,000.00 元。
     2010 年 12 月 22 日经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1888 号《关于核准五洲
明珠股份有限公司重大资产出售及以新增股份吸收合并梅花生物科技集团股份有限公司的
批复》文核准,五洲明珠向原梅花集团发行 900,000,000 股人民币普通股用于购买其所有
股东享有的全部股东权益。2010 年 12 月 24 日,立信大华会计师事务所有限公司(现更名
为大华会计师事务所(特殊普通合伙))为本次股本变更出具了立信大华验字[2010]200 号
《验资报告》。2010 年 12 月 31 日,本公司取得了《中国证券登记结算有限责任公司上海分
公司证券变更登记证明》,本公司证券登记股本为 1,008,236,603 股。
     2011 年 3 月 28 日,公司 2010 年年度股东大会审议通过实施资本公积转增股本方案,
以 1,008,236,603 股 为 基 础 , 每 10 股 转 增 16.861 股 , 转 增 完 成 后 公 司 总 股 本 为
2,708,236,603 股。2011 年 4 月 12 日,本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分
公司完成股份变动登记,本公司证券登记股本为 2,708,236,603 股。
     根据本公司 2011 年 4 月 22 日第六届董事会第五次会议决议、2012 年 2 月 22 日第六届
董事会第十四次会议决议、2012 年 3 月 22 日召开的 2011 年年度股东大会决议和修改后章
程的规定,并经中国证券监督管理委员会证监许可字[2012]1262 号文《关于核准梅花生物

                                                   64
                        梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



科技集团股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准,同意公司非公开发行不超过人民币
普通股(A 股)4 亿股。本公司于 2013 年 3 月 26 日向特定对象非公开发行人民币普通股 (A
股) 399,990,000 股,本次发行完成后公司总股本为 3,108,226,603 股。2013 年 3 月 29 日,
本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理登记托管手续。
    本公司注册地址为拉萨市金珠西路 189 号,法定代表人为孟庆山。

    (二)     行业性质
    本公司属食品制造业。

    (三)     经营范围
    公司营业范围为:生产味精[谷氨酸钠(99%味精)],预包装食品的批发兼零售。一般经
营项目:对氨基酸系列产品、生物多糖系列产品、饲料添加剂系列产品、添加剂预混合饲料、
鸡精、变性淀粉、饴糖、葡萄糖、食用植物油、单一饲料、谷氨酰胺、肌醇、菲汀、调味品、
调味汤料、呈味核苷酸二钠、纳他霉素、5-肌苷酸二钠、5-鸟苷酸二钠、黄原胶、化工原料、
鸟苷、香精香料的投资、技术进出口。

    (四)     主要产品、劳务
      氨基酸系列产品、味精、谷氨酸等产品的生产和销售。

    (五)     公司基本架构
    本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需
要,设立采购部、生产部、销售部、研发部、行政部、财务部、计财部、证券部、人事部等
职能部门。



    二、     主要会计政策、会计估计和前期差错

    (一)     财务报表的编制基础
    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2 月 15
日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
(2010 年修订)进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

    (二)     遵循企业会计准则的声明
    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。



                                            65
                         梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



       (三)   会计期间
    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

       (四)   记账本位币
    采用人民币为记账本位币。

       (五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1. 同一控制下的企业合并
    1)个别财务报表
    公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价
的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足
冲减的,调整留存收益。
    合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等,于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表,则以合并日被合并方合并
财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
    2)合并财务报表
    合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合
并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,
在此基础上按照企业会计准则规定确认。
    2. 非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能
影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本
的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。
    本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用,于发生时计入当期损益;本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损
益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理:
    (1)在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日

                                             66
                      梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产
公允价值变动计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益。
    (2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期
投资收益。
    购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损
益。

       (六)   合并财务报表的编制方法
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初
数;将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。


                                          67
                       梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



    企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表
中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

    (七)    现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价
值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

    (八)    外币业务和外币报表折算
    1. 外币业务
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期
汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值
确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
    2. 外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目
除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产
负债表所有者权益项目下单独列示。
    处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。

    (九)    金融工具
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    1. 金融工具的分类
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债(和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债);持有至到期投资;应收
款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。


                                           68
                          梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



       2. 金融工具的确认依据和计量方法
    (1)      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损
益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变
动损益。
    (2)      持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得
时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    (3)      应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (4)      可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积(其他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    (5)      其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
       3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终
止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原


                                              69
                     梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确
认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差
额计入当期损益:
    (1)终止确认部分的账面价值;
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项
金融负债。
    4. 金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公
司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其
一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债,
以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术
(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初
始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    6. 金融资产(不含应收款项)减值准备计提
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。


                                         70
                     梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



    金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:
    (1)   发行方或债务人发生严重财务困难;
    (2)   债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    (3)   债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让
步;
    (4)   债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    (5)   因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    (6)   无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的
数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少
且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提
高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
    (7)   权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,
使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
    (8)   权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    金融资产的具体减值方法如下:
    (1)可供出售金融资产的减值准备:
    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资
于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本
持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的
公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,本公司会综合考虑其
他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。
    可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入所
有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出,计入当期损益。该转出的累
计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价
值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可
供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。
    (2)持有至到期投资的减值准备:
    对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值


                                         71
                       梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。

     (十)      应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
     1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
     单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:
     单项金额重大的具体标准为:金额在 100 万元以上。
     单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:
     单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计
入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。
     2. 按组合计提坏账准备应收款项:
     (1)信用风险特征组合的确定依据:
     以账龄特征划分为若干应收款项组合。
     (2)根据信用风险特征组合确定的计提方法:
     采用账龄分析法计提坏账准备的:

              账龄                  应收账款计提比例                  其他应收款计提比例
1 年以内(含 1 年)                          5%                                5%
1-2 年                                     10%                               10%
2-3 年                                     30%                               30%
3-4 年                                     50%                               50%
4-5 年                                     80%                               80%
5 年以上                                   100%                              100%

     3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

     单项计提坏账准备的理由:有客观证据表明可能发生了减值,如债务人出现撤销、破

产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。

     坏账准备的计提方法:对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项,将其从相关组

合中分离出来,单独进行减值测试,确认减值损失。

     (十一) 存货
     1. 存货的分类
     存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易
耗品、在产品、库存商品。
     2. 存货的计价方法
     存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出

                                           72
                       梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



时按加权平均法计价。
    3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加
工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于
销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存
货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    4. 存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1)   低值易耗品采用一次转销法;
    (2)   包装物采用一次转销法。

    (十二) 长期股权投资
    1. 投资成本的确定
    (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注二、(五)同一控制下和
非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资
产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成


                                           73
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本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
       2. 后续计量及损益确认
    (1)后续计量
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的
初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额,计入当期损益。
    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。在持有投
资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表,净利润和其他投资变
动为基础进行核算。
    (2)损益确认
    成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
    权益法下,投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时,以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认,投资
企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的
部分,应当予以抵销,在此基础上确认投资损益;在公司确认应分担被投资单位发生的亏损
时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的
账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继
续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的
顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。
       3. 分步处置对子公司投资
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情


                                            74
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况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    (1)   这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    (2)   这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    (3)   一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    (4)   一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一缆子交易
的,应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,应当按照《企业会计准则第 2 号——长期
股权投资》的规定进行会计处理;同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权
投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响
的,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
    (2)在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行
重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收
益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计
量产生的相关利得或损失的金额。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,区分个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理:
    (1)在个别财务报表中,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理,企业处置对子公司的投资,处置价款与处置投资对应的账面价值的差额,在母公司
个别财务报表中应当确认为当期投资收益;
    (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益
    4. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
    5. 减值测试方法及减值准备计提方法
    资产负债表日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存
在减值迹象时,根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预


                                         75
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计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可
收回金额低于账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减
值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其
减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额进行确定。
    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的
计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。
    采用成本法核算的长期股权投资,因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益
后,考虑长期股权投资是否发生减值。
    长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。

    (十三) 固定资产
    1. 固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2. 固定资产折旧
    除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外,固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根
据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
    融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相
同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在
差异的,进行相应的调整。
    各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:

           类别                折旧年限                残值率           年折旧率
                           房屋建筑物20-40年
房屋及建筑物                                             5%           2.375%-4.750%
                              构筑物20年
机器设备                       10-20 年                  5%            4.75%-9.50%
运输设备                         5年                     5%                19%


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           类别                 折旧年限                残值率         年折旧率
办公及其他设备                    5年                     5%             19%

    3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
    固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减
去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金
额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准
备。
    固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资
产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。
    固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
       4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
    (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
    (2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
    (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
    (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
    融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。


                                            77
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       (十四) 在建工程
       1. 在建工程的类别
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
       2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,
自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转
入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按
实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
       3. 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
    公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
    在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减
去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金
额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准
备。
    在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。

       (十五) 借款费用
       1. 借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资
本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损
益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

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付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2. 借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停
止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资
产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    3. 暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    4. 借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额,调整每期利息金额。

    (十六) 无形资产与开发支出
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使
用权、软件等。
    1. 无形资产的计价方法
    (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性


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质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
       债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损
益。
       在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
       以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
       内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
       (2)后续计量
       在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
       对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
       2. 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

               项目                     预计使用寿命                     依   据
土地使用权                                 50 年                       土地使用证
软件                                       10 年                   合同约定、税法规定

       每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
       经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
       3. 使用寿命不确定的无形资产的判断依据:
       每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
       经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
       4. 无形资产减值准备的计提
       对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。
       对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。
       对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减
去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
       当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金
额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准


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备。
    无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,
以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残
值)。
    无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金
额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定
无形资产组的可收回金额。
       5. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
       6. 开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力
使用或出售该无形资产;
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

       (十七) 商誉
    商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产
于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商誉,
包含在长期股权投资的账面价值中。
    在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时,商誉的账面
价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受
益的资产组或资产组组合。

       (十八) 预计负债
       1. 预计负债的确认标准

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    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
    该义务是本公司承担的现时义务;
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    该义务的金额能够可靠地计量。
    2. 预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
    最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额
确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能
够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

    (十九) 附回购条件的资产转让
    公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,
根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易,则在交付产
品或资产时,本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提
利息,计入财务费用。

    (二十) 收入
    1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准
    公司已将商品所有权的主要风险和报酬转移给购买方,本公司既没有再保留与所有权相
联系的继续管理权,也没有对已售出商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量;相关
的经济利益很可能流入企业,并相关已发生的或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品
销售收入的实现。本公司国内销售以发出商品经客户接收后,确认收入的实现,出口销售以
发出商品装船离岸时确认收入的实现。
    2. 确认让渡资产使用权收入的依据
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额:
    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

                                           82
                       梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    (二十一)    政府补助
    1. 类型
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产,但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    2. 政府补助的确认
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,
按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照
名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    3. 会计处理方法
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
营业外收入;
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取
得时直接计入当期营业外收入。
    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,
超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    (二十二)    递延所得税资产和递延所得税负债
    1. 确认递延所得税资产的依据
    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。
    2. 确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括
商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形
成的暂时性差异。
    (二十三)    主要会计政策、会计估计的变更
       本报告期主要会计政策未变更。
       本报告期主要会计估计未变更。
    (二十四)    前期差错更正
    本报告期未发现前期差错。


                                           83
                           梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告




     三、    税项
    (一)     公司主要税种和税率
    1. 流转税及附加税费

                                                                                      教育费及附
                公司名称                            增值税           城建税
                                                                                          加
本公司                                           17%、13%            7%、5%               5%
廊坊梅花生物科技有限公司                         17%、13%                 5%              5%
廊坊绿农生化工程有限公司                             17%                  5%              5%
廊坊梅花调味食品有限公司                             17%                  7%              5%
廊坊梅花生物技术开发有限公司*                         3%                  7%              5%
通辽梅花生物科技有限公司                         17%、13%                 5%              5%
通辽建龙制酸有限公司                             17%、13%                 5%              5%
通辽绿农生化工程有限公司                             17%                  5%              5%
通辽市通德淀粉有限公司                               17%                  7%              5%
新疆梅花氨基酸有限责任公司                       17%、13%                 7%              5%
梅花集团(额敏)氨基酸有限公司                   17%、13%                 7%              5%
梅花集团(呼伦贝尔)氨基酸有限公司               17%、13%                 7%              5%
梅花集团国际贸易(香港)有限公司                     ---                  ---             ---


    *廊坊梅花生物技术开发有限公司自 2013 年 8 月 1 日起由营业税改为增值税,增值税税率为 3%。

      2. 企业所得税

                公司名称                                   税率                    备注
本公司*                                               15%、25%            见(二).1 税收优惠批文
廊坊梅花生物科技有限公司                                    25%
廊坊绿农生化工程有限公司                                    25%
廊坊梅花调味食品有限公司                                    25%
廊坊梅花生物技术开发有限公司                                25%
通辽梅花生物科技有限公司                                    15%           见(二).1 税收优惠批文
通辽建龙制酸有限公司                                        25%
通辽绿农生化工程有限公司                                    25%
通辽市通德淀粉有限公司                                      25%
新疆梅花氨基酸有限责任公司                                  15%           见(二).1 税收优惠批文
梅花集团(额敏)氨基酸有限公司                              25%
梅花集团(呼伦贝尔)氨基酸有限公司                          25%
梅花集团国际贸易(香港)有限公司                           16.5%


    *本公司霸州分公司所得税税率为 25%。




                                               84
                       梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



      3. 营业税

                公司名称                              税率                 备注
廊坊梅花生物技术开发有限公司                           5%              营改增前税率



    4. 房产税按照房产原值的 70%为纳税基准,税率为 1.2%,或以租金收入为纳税基
准,税率为 12%。
    5. 个人所得税
   员工个人所得税由本公司代扣代缴。


    (二) 税收优惠及批文
    1.所得税优惠

    本公司注册地为西藏自治区拉萨市金珠西路 189 号,根据西藏自治区人民政府《藏政

发[2011]14 号关于我区企业所得税税率问题的通知》规定,2013 年度的所得税税率为 15%。

     本公司下属公司通辽梅花生物科技有限公司根据财税[2011]58 号于《关于深入实施

西部大开发战略有关税收政策问题的通知》的规定,自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月

31 日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。

    本公司下属公司新疆梅花氨基酸有限责任公司根据《中华人民共和国企业所得税法》

及其实施条例的有关规定、《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财

税[2011]58 号)、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公

告》(2012 年第 12 号)、及新疆维吾尔族自治区国家税务局关于发布《企业所得税税收优

惠管理办法》的公告(新国税发[2012]8 号)、《自治区国家税务局关于贯彻落实西部大开

发战略有关企业所得税问题的公告》(2012 年第 2 号)的规定,可享受促进西部大开发所

得税税收优惠政策。2013 年 4 月 27 日,新疆维吾尔自治区五家渠国家税务局受理新疆梅

花氨基酸有限公司申请 2013 年度企业所得税优惠减按 15%征收备案登记。
    2.其他税费优惠

    本公司下属公司新疆梅花氨基酸有限公司经五家渠地方税务局五地税通[2013]税务事

项通知书批复自 2011 年 7 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日期间的城镇土地使用税免征,2012

年 4 月 1 日至 2017 年 3 月 31 日期间的房产税免征。




                                           85
                         梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告




     四、    企业合并及合并财务报表
    (一)     子公司情况
    1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
                                                                  注册资本       法人
子公司名称(全称)     子公司类型      注册地     业务性质                                 主要经营范围
                                                                  (万元)       代表
通辽梅花生物科技有限                                                                     调味品、发酵制品
                     全资子公司        通辽市         制造         180,000      孟庆山
公司                                                                                     制造、味精制造等
                                                                                         生产销售菌体蛋
通辽绿农生化工程有限
                     全资孙公司        通辽市         制造             11,000    何君    白、有机肥、复混
公司
                                                                                         肥料等
廊坊绿农生化工程有限
                     全资子公司        廊坊市         制造              1,000   孟庆山   生产销售复合肥
公司
                                                                                         纳他霉素、味精、
廊坊梅花生物科技有限
                     全资子公司        廊坊市         制造             50,000   王爱军   氨基酸产品等的生
公司
                                                                                         产和销售
新疆梅花氨基酸有限责                                                                     味精、氨基酸产品
                       全资子公司      五家渠         制造         250,000       何君
任公司                                                                                   等的生产和销售
梅花集团(额敏)氨基                                                                     味精、氨基酸产品
                       全资子公司      额敏县         制造              3,000   王爱军
酸有限公司                                                                               等的生产和销售
廊坊梅花生物技术开发                                                                     技术开发、咨询、
                       全资子公司      廊坊市    技术开发               3,800   王爱军
有限公司                                                                                 转让
廊坊梅花调味食品有限                                                                     调味食品生产、销
                       全资子公司      廊坊市         制造             25,000   王爱军
公司                                                                                     售
梅花集团国际贸易(香
                       全资孙公司       香港          贸易         港币 780     王爱军   贸易
港)有限公司
梅花集团(呼伦贝尔)                                                                     味精、氨基酸产品
                       全资子公司     呼伦贝尔        制造              4,000   王爱军
氨基酸有限公司                                                                           等的生产和销售

    续:
                                                 期末实际出资额          实质上构成对子公司净     是否
子公司名称(全称)     持股比例     表决权比例
                                                     (万元)              投资的其他项目余额     合并
通辽梅花生物科技有限
                        100%          100%                   192,000                      ---      是
公司
通辽绿农生化工程有限                                                                               是
                        100%          100%               13,216.56                        ---
公司
廊坊绿农生化工程有限                                                                               是
                        100%          100%                     1,000                      ---
公司
廊坊梅花生物科技有限                                                                               是
                        100%          100%                    50,000                      ---
公司
新疆梅花氨基酸有限责                                                                               是
                        100%          100%                   250,000                      ---
任公司
梅花集团(额敏)氨基                                                                               是
                        100%          100%                     3,000                      ---
酸有限公司
廊坊梅花生物技术开发                                                                               是
                        100%          100%                     3,800                      ---
有限公司
廊坊梅花调味食品有限                                                                               是
                        100%          100%                    25,000                      ---
公司
梅花集团国际贸易(香                                                                               是
                        100%          100%                    627.79                      ---
港)有限公司
梅花集团(呼伦贝尔)                                                                               是
                        100%          100%                     4,000                      ---
氨基酸有限公司




                                                 86
                            梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告




     2. 非同一控制下的企业合并取得的子公司

                          子公司                                  注册资本
 子公司名称(全称)                   注册地       业务性质                     法人代表          经营范围
                            类型                                  (万元)
 通辽建龙制酸有限公                                                                          制造销售工业
                    全资孙公司        通辽市        制造           7,250          何君
 司                                                                                          用硫酸等
 通辽市通德淀粉有限
                    全资孙公司        通辽市        制造            940          王爱军      制造淀粉等
 公司

     续:
                          持股比    表决权比       期末实际投资额          实质上构成对子公司净         是否
 子公司名称(全称)
                            例          例             (万元)              投资的其他项目余额         合并
 通辽建龙制酸有限公
                           100%       100%                7,250                            ---           是
 司
 通辽市通德淀粉有限
                           100%       100%                1,800                            ---           是
 公司

     续:

     (二)         合并范围发生变更的说明

         与上年相比本年度新增合并单位 2 家:梅花集团国际贸易(香港)有限公司、梅花集

 团(呼伦贝尔)氨基酸有限公司。该等公司均系本年度新设立的子(孙)公司。

     (三)         本期新纳入合并范围的主体

               名称                           变更原因                    期末净资产             本期净利润
 梅花集团国际贸易(香港)有限
                                             本年新成立                31,077,681.35             24,799,781.35
               公司
 梅花集团(呼伦贝尔)氨基酸有
                                             本年新成立                38,676,838.73       (1,323,161.27)
              限公司


     (四)         境外经营实体主要报表项目的折算汇率



         被投资单位名称            币种        主要财务报表项目       折算汇率                   备注
梅花集团国际贸易(香港)有
                                   美元           资产、负债           6.0969                    ---
限公司




                                                    87
                             梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告




       五、     合并财务报表主要项目注释
       (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)

       注释1. 货币资金

                                    期末余额                                           期初余额
   项      目
                      原币金额      折算率       人民币金额           原币金额         折算率       人民币金额
现金
  人民币               238,255.89    1.0000          238,255.89        270,884.17        1.0000       270,884.17
小计                                                 238,255.89                                       270,884.17
银行存款
  人民币         435,490,705.48      1.0000      435,490,705.48 448,198,180.66           1.0000 448,198,180.66
  港币                  10,208.31    0.7862              8,026.08                ---        ---              ---
  美元            19,893,785.07      6.0969      121,290,418.20     20,863,041.08        6.2855 131,134,644.71
  欧元                   9,911.63    8.4189           83,445.02         67,639.18        8.3176       562,595.64
小计                                             556,872,594.78                                   579,895,421.01
其他货币资金
  人民币         649,903,350.80      1.0000      649,903,350.80 283,441,106.70           1.0000 283,441,106.70
  美元             1,575,188.55      6.0969        9,603,767.07                  ---        ---              ---
小计                                             659,507,117.87                                   283,441,106.70
       合计                                    1,216,617,968.54                                   863,607,411.88

       货币资金期末比期初增加 353,010,556.66 元,增加比例为 40.88%,主要系本期销售加
强货款回收及票据贴现增加。

       其中受限制的货币资金明细如下:

                 项     目                                 期末余额                          期初余额
银行承兑汇票保证金                                             74,760,000.00                       37,900,000.00
信用证保证金                                                          1,759.16                     27,145,764.98
用于担保的定期存款                                            500,000,000.00                      212,500,000.00
外币借款保证金                                                 72,193,110.00                        4,638,343.79
保函保证金                                                      9,603,767.07                                 ---
其他                                                            2,948,481.64                        1,256,997.93
                   合计                                       659,507,117.87                      283,441,106.70




                                                    88
                       梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告




    1.截至期末,本公司子公司廊坊梅花生物科技有限公司质押人民币 12,000,000.00 元

银行定期存单向中国农业银行股份有限公司霸州胜芳支行开具银行承兑汇票作为保证,银

行承兑汇票金额为人民币 60,000,000.00 元,到期日为 2014 年 2 月 19 日;本公司子公司

新疆梅花氨基酸有限责任公司以人民币 62,760,000.00 元作为向平安银行股份有限公司天

津红桥支行开具银行承兑汇票作为保证,银行承兑汇票金额为人民币 62,760,000.00 元,

到期日为 2014 年 2 月 28 日。

    2.截至期末,本公司子公司廊坊梅花生物科技有限公司以美元保证金折人民币

9,603,767.07 元为梅花集团国际贸易(香港)有限公司开立保函从中国工商银行股份有限

公司亚洲分行贷款美金折人民币 91,453,500.00 元,保证金到期日为 2014 年 6 月 6 日。

    3.截至期末,本公司以定期存款共计 500,000,000.00 元,其中人民币 300,000,000.00

元银行定期存单向中国银行股份有限公司西藏分行借款作为担保,借款金额共计人民币

285,000,000.00 元,借款到期日分别为 2014 年 1 月 31 日、2014 年 2 月 20 日。人民币

200,000,000.00 元系本公司子公司廊坊梅花生物科技有限公司为通辽梅花生物科技有限公

司用于向兴业银行股份有限公司廊坊分行借款作为担保,借款金额为 31,000,000.00 美元,

借款到期日为 2014 年 2 月 14 日。

    4.截至期末,本公司用于担保的外币借款保证金共计 72,193,110.00 元,其中本公司

子公司通辽梅花生物科技有限公司以 18,493,110.00 元人民币为平安银行股份有限公司天

津红桥支行借款 3,000,000.00 美元作为担保,保证金到期日为 2014 年 3 月 17 日;通辽梅

花生物科技有限公司以人民币 51,900,000.00 元为招商银行股份有限公司深圳中心城支行

借款 27,000,000.00 美元作为保证金,贷款已到期,保证金到期日为 2014 年 2 月 1 日;通

辽梅花生物科技有限公司以人民币 1,000,000.00 元作为保证金,贷款已到期,保证金到期

日为 2014 年 1 月 2 日;廊坊梅花生物科技有限公司以人民币 800,000.00 元作为保证向招

商银行股份有限公司深圳中心城支行贷款 13,210,000.00 美元折人民币 80,540,049.00 元,

借款到期日为 2014 年 1 月 29 日。

    5.受限制的其他货币资金已从现金流量表期末现金及现金等价物余额中扣除。




                                           89
                           梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告




    注释2. 应收票据
    1. 应收票据的分类

                种类                            期末余额                           期初余额
银行承兑汇票                                           157,885,031.98                 353,160,224.69
商业承兑汇票                                                        ---                          ---
                合计                                   157,885,031.98                 353,160,224.69

   应收票据期末比期初减少 195,275,192.71 元,减少比例为 55.29%,主要系以票据结算
承兑、贴现、背书增加。

    2. 期末无已质押的应收票据。
    3. 期末无因出票人无力履约转为应收账款的票据。
    4. 期末已背书未到期的票据金额为 818,596,545.73 元,最大的前五项明细列示如下:

          出票单位                   出票日期             到期日            金额              备注
中牧农业连锁发展有限公司              2013-8-28           2014-1-24        3,000,000.00
福州伟煌贸易有限公司                  2013-9-17           2014-3-27        2,230,000.00
环宇格林粮食开发有限公司               2013-7-5            2014-1-5        2,000,000.00
环宇格林粮食开发有限公司               2013-7-5            2014-1-5        2,000,000.00
环宇格林粮食开发有限公司               2013-7-5            2014-1-5        2,000,000.00
               合计                                                       11,230,000.00



    5. 期末已贴现未到期的银行承兑汇票总额为 174,918,316.41 元,明细列示如下:

           出票单位                  出票日期              到期日             金额            备注
中农集团控股股份有限公司               2013-12-5            2014-3-5        2,500,000.00
中农集团控股股份有限公司               2013-12-5            2014-3-5        2,500,000.00
福州伟煌贸易有限公司                   2013-9-17           2014-3-17        2,230,000.00
环宇格林粮食开发有限公司                2013-7-5            2014-1-5        2,000,000.00
山东新希望六和集团有限公司             2013-8-16           2014-2-16        2,000,000.00
               合计                                                        11,230,000.00




                                                  90
                           梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告




      注释3. 应收账款
      1. 应收账款按种类披露

                                                                   期末余额
                种类                              账面余额                            坏账准备
                                               金额             比例             金额               比例
 单项金额重大并单项计提坏账准备的应
                                                       ---         ---                    ---          ---
 收账款
 按组合计提坏账准备的应收账款
 账龄分析法                                 210,399,872.13        100%        11,195,632.32          5.32%
 组合小计                                   210,399,872.13        100%        11,195,632.32          5.32%
 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
                                                       ---         ---                    ---          ---
 的应收账款
                合计                        210,399,872.13        100%        11,195,632.32          5.32%

      (续)

                                                                   期初余额
                种类                              账面余额                            坏账准备
                                               金额             比例             金额               比例
 单项金额重大并单项计提坏账准备的应
                                                       ---         ---                    ---          ---
 收账款
 按组合计提坏账准备的应收账款
 账龄分析法                                 312,400,702.94        100%        16,012,170.04          5.13%
 组合小计                                   312,400,702.94        100%        16,012,170.04          5.13%
 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
                                                       ---         ---                    ---          ---
 的应收账款
                合计                        312,400,702.94        100%        16,012,170.04          5.13%



      应收账款种类的说明:
      (1)    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

                                期末余额                                      期初余额
    账龄               账面余额                                    账面余额
                                            坏账准备                                        坏账准备
                   金额           比例                           金额          比例
1 年以内       196,937,990.02     93.60%    9,846,899.51     310,520,275.07    99.40%      15,524,895.25
1-2 年         13,449,159.11      6.39%    1,344,915.91         384,267.85     0.12%             38,426.79
2-3 年             12,723.00      0.01%        3,816.90       1,496,160.02     0.48%            448,848.00
    合计       210,399,872.13       100%   11,195,632.32     312,400,702.94      100%      16,012,170.04




                                                 91
                             梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告




       2. 期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款。
       3. 本报告期前无已全额计提坏账准备,或计提减值准备的金额较大,但在本期又全
额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
       4. 本期无通过重组等其他方式收回应收账款的金额、重组前累计已计提的坏账准备。
       5. 本报告期实际核销的应收账款情况如下:

                                                                                                         是否因
          单位名称                 应收账款性质                核销金额            核销原因
                                                                                                     关联交易产生
阿瑞多有限公司                          货款                   1,336,471.70        无法收回               否
美国嘉吉公司                            货款                      10,077.70        无法收回               否
杨维凤等小额货款                        货款                     480,618.91        无法收回               否
           合    计                                            1,827,168.31

       6. 期末应收账款中无应收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。

       7. 期末应收账款中欠款金额前五名单位情况
                                                                                                      占应收账款总
                单位名称                   与本公司关系                  金额              年限
                                                                                                        额的比例
联合利华食品(中国)有限公司                   非关联方                 19,794,547.50 1 年以内                  9.41%
美国嘉吉公司                                   非关联方                 14,548,913.22 1 年以内                  6.91%
天津顶益食品有限公司                           非关联方                 13,321,999.98 1-2 年以内                6.33%
联合利华(中国)有限公司                       非关联方                 12,108,141.50 1 年以内                  5.75%
四川豪吉食品有限公司                           非关联方                  9,894,108.07 1 年以内                  4.70%
合计                                                                    69,667,710.27                          33.10%

       8. 期末应收账款中无应收其他关联方款项。

       9. 应收账款中外币余额

                                       期末余额                                           期初余额
  外币名称
                      原币金额         折算率      折人民币金额            原币金额       折算率      折人民币额
美元              20,177,065.31        6.0969     123,017,549.49          23,595,041.92     6.2855 148,306,635.99
欧元                             ---     ---                      ---        224,828.00     8.3176     1,870,029.37
   合    计                                        123,017,549.49                                    150,176,665.36

       10.      应收账款期末比期初减少 102,000,830.81 元,减少比例为 32.65%,主要为本
公司加强货款回收所致。




                                                          92
                          梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告




     注释4. 其他应收款
     1. 其他应收款按种类披露:

                                                                          期末余额
                 种 类                            账面余额                                  坏账准备
                                                金额               比例              金额                 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
                                          305,605,197.98          72.49%            1,302,598.99         0.43%
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法                                116,005,388.93          27.51%            9,359,231.26         8.07%
组合小计                                  116,005,388.93          27.51%            9,359,231.26         8.07%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
                                                          ---      ---                        ---                ---
的其他应收款
               合 计                      421,610,586.91           100%            10,661,830.25         2.53%

     (续)

                                                                          期初余额
               种类                               账面余额                                  坏账准备
                                                金额               比例              金额                 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
                                                          ---         ---                     ---                ---
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法                                    33,212,347.49          100%           2,204,148.20             6.64%
组合小计                                      33,212,347.49          100%           2,204,148.20             6.64%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
                                                          ---         ---                     ---                ---
的其他应收款
               合计                           33,212,347.49          100%           2,204,148.20             6.64%

     其他应收款种类的说明:
     (1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

                                   期末余额                                             期初余额
      账龄                 账面余额                                           账面余额
                                                       坏账准备                                         坏账准备
                         金额          比例                                 金额            比例
1 年以内               84,913,887.87   20.14%         4,245,694.40 22,671,736.94            68.26%     1,133,586.86
1-2 年                21,072,937.30    5.00%         2,107,293.73 10,458,109.15            31.49%     1,045,810.92
2-3 年                10,018,563.76    2.37%         3,006,243.13          82,501.40        0.25%        24,750.42
      合计            116,005,388.93   27.51%         9,359,231.26 33,212,347.49              100%     2,204,148.20




                                                 93
                          梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告




    2. 期末单项金额重大并单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提:

                                                                                   占其他应收款
    单位名称       与本公司关系        金额              坏账准备        年限                       性质或内容
                                                                                     总额的比例
霸州市玻璃钢家具                                                                                  应收土地及不
                     非关联方     270,000,000.00           ---         1 年以内            64.04%
金属产业园区*                                                                                     动产款
科尔沁区国有资产                                                                                  应收土地及不
                     非关联方      33,000,000.00           ---         1 年以内             7.83%
经营管理公司*                                                                                     动产款
突泉县德谷粮贸有
                     非关联方       2,605,197.98        1,302,598.99 3-4 年                 0.62% 往来款
限公司**
      合计                        305,605,197.98        1,302,598.99                       72.49%

      *详见附注十、其他重要事项说明 1、2。因该款项系政府统一规划收回本公司土地、附属不动产及
 供热站经营性资产形成的应收款,不会产生无法收回的情况,故未计提坏账准备。

      **本公司因采购突泉县德谷粮贸有限公司玉米款质量不符要求而退回,将预付玉米款转为往来其他
应收款,并对其计提特殊坏账准备。

    3. 本公司不存在本报告期前已全额计提坏账准备,或计提减值准备的金额较大,但
在本期又全额收回或转回。

    4. 本报告期无实际核销的其他应收款。

    5. 期末其他应收款中无应收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。

    6. 期末其他应收款金额前五名单位情况:

                                                                                  占其他应收款
       单位名称          与本公司关系            金额                年限                           性质或内容
                                                                                    总额的比例
霸州市玻璃钢家具金属产     非关联方           270,000,000.00        1 年以内              64.04% 应收土地及不
业园区                                                                                                动产款
科尔沁区国有资产经营管     非关联方            33,000,000.00        1 年以内                7.83% 应收土地及不
理公司                                                                                                动产款
山东五洲投资集团有限公    前控股股东           28,832,858.04        1 年以内                6.84% 第三方诉讼赔
司                                                                                                      偿款
汇丰银行(中国)有限公     非关联方            25,788,734.79        1 年以内                6.12%     保证金

                                               15,000,000.00 1-2 年以内                   3.56%      暂借款
通辽市科尔沁区工业园区
                           非关联方                          500 万元 2-3
管理委员会
                                                            年 1,000 万元
         合计                                 372,621,592.83                             88.39%



    7. 期末其他应收款无应收其他关联方款项。

    8. 公司期末无终止确认的其他应收款项情况。

    9. 公司期末其他应收中应收山东五洲投资集团有限公司诉讼赔偿款 28,832,858.04
元,详见附注十、其他重要事项说明 3。


                                                   94
                                 梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



       10.      其他应收款期末比期初增加 388,398,239.42 元,增加比例为 1,169.44%,主
要为本公司应收土地及不动产款、第三方诉讼赔偿款及保证金。

       注释5. 预付款项
       1. 预付款项按账龄列示

                                                   期末余额                                    期初余额
              账龄
                                             金额                  比例)                   金额                   比例)
1 年以内                                   336,737,258.33              99.35%              815,540,052.09           99.57%
1至2年                                       1,900,597.92               0.56%                  647,063.27            0.08%
2至3年                                            321,238.01            0.09%                2,849,780.38            0.35%
              合计                         338,959,094.26                100%              819,036,895.74             100%

       2. 期末预付款项金额前五名单位情况

                     单位名称                      与本公司关系            金额               时间           未结算原因
新疆招商梅花物流有限公司                             联营企业      133,824,717.01 1 年以内      代储玉米款
                                                                                              预付赖氨酸硫
山东中慧国际贸易有限公司                             非关联方          16,400,000.00 1 年以内
                                                                                                  酸铵款
塔城市通绿农业发展有限责任公司                       非关联方          15,366,273.94 1 年以内 预付玉米款
奇台农场春蕾润江农牧业发展有限公                     非关联方
                                                                       14,633,337.20 1 年以内                预付玉米款

奇台县五马场乡粮都玉米产业合作社                     非关联方          13,600,000.00 1 年以内                预付玉米款
                       合计                                        193,824,328.15

       3. 期末预付关联方新疆招商梅花物流有限公司代储玉米款为 133,824,717.01 元,账
龄为 1 年以内,占预付款项总额为 39.48%。

       4. 期末预付款项中无预付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。

       5. 预付款项期末比期初减少 480,077,801.48 元,减少比例为 58.61%,主要为预付代
储玉米款减少。


       注释6. 存货
       1. 存货分类

                                      期末余额                                              期初余额
  项     目
                     账面余额         跌价准备         账面价值            账面余额          跌价准备           账面价值

库存商品             464,812,490.03         ---       464,812,490.03      220,882,833.76      173,528.31      220,709,305.45

原材料          1,070,208,326.66            ---     1,070,208,326.66      712,308,711.42               ---    712,308,711.42

在产品                98,522,810.90         ---        98,522,810.90        7,830,888.69               ---      7,830,888.69

包装物                 3,870,832.39         ---         3,870,832.39        3,908,266.87               ---      3,908,266.87

   合计         1,637,414,459.98            ---     1,637,414,459.98      944,930,700.74      173,528.31      944,757,172.43



                                                            95
                                 梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告




    期末存货中不存在所有权受限的情形。

       2. 存货跌价准备

                                                                        本期减少额
       存货种类           期初账面余额         本期计提额                                           期末账面余额
                                                                    转回               转销
库存商品                        173,528.31                ---                ---     173,528.31                    ---
         合计                   173,528.31                ---                ---     173,528.31                    ---

       3. 存货期末比期初增加 692,483,759.24 元,增加比例为 73.28%,主要为本公司生产
基地新疆梅花氨基酸有限责任公司投产原材料备货增加及新增产能导致库存商品增加所
致。



       注释7. 其他流动资产

                项   目                                期末余额                                期初余额
增值税待抵扣进项税额                                           539,208,227.82                                ---
预缴税费                                                       295,859,434.93                                ---
                  合计                                         835,067,662.75                                ---



   1. 期末系将应交税费中预缴税项形成借方余额转入其他流动资产,其中:本公司子公

司通辽梅花生物科技有限公司期末预交增值税、所得税、城建税及房产税共计

295,859,434.93 元。


       注释8. 对合营企业和联营企业投资
                                  企业                法定代表                     注册
    被投资单位名称                           注册地            业务性质                       关联关系    组织机构代码
                                  类型                    人                       资本
一、联营企业
新疆招商梅花物流有限公 有限责任 新疆五家
                                         许永军 运输、物流 25,000 万元 联营企业                            572549592
司                       公司       渠

续:                                                                                      (金额单位:元)
                                本企业在
                         本企业
                                被投资单       期末资产总       期末负债总     期末净资产       本期营业收
 被投资单位名称          持股比                                                                            本期净利润
                                位表决权           额               额             总额           入总额
                           例
                                  比例
一、联营企业
新疆招商梅花物流
                          30%        30%      433,218,194.30 177,888,964.14 255,329,230.16 281,877,862.89 5,329,230.16
有限公司


    联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。



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                            梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告



       注释9. 长期股权投资

       1. 长期股权投资分项列示如下:
                                                                              本期增减额(减少以
       被投资单位        核算方法    初始投资成本          期初账面余额                             期末账面余额
                                                                                “-”号填列)
新疆招商梅花物流有
                          权益法     75,000,000.00           78,177,890.47      (1,579,121.43)      76,598,769.04
限公司
西藏银行有限公司          成本法     45,000,000.00           45,000,000.00                    ---     45,000,000.00
西藏大厦股份有限公
                          成本法     28,685,136.70           28,685,136.70 (28,685,136.70)                       ---

         合计                        148,685,136.70 151,863,027.17 (30,264,258.13)                 121,598,769.04

       续:

                                                                              本期计提减值准备金
       被投资单位         持股比例        表决权比例       减值准备金额                             本期现金红利
                                                                                      额
新疆招商梅花物流有
                                    30%           30%                   ---                   ---      3,177,890.47
限公司
西藏银行有限公司                     3%            3%                   ---                   ---                  ---
西藏大厦股份有限公
                                    ---           ---                   ---                   ---                  ---

         合计                       ---           ---                   ---                   ---      3,177,890.47



       1.本公司认为期末长期股权投资不存在减值迹象,故未提减值准备。

       2.本期收到联营公司新疆招商梅花物流有限公司分配股利 3,177,890.47 元,并同时

确认其 2013 年度投资收益 1,598,769.04 元。

       3.本公司将持有西藏大厦股份有限公司 7.14%的股权转让给上海卡瓦格博投资有限公

司,已收取股权转让款,并于 2013 年 12 月 26 日办理股权变更手续。


       注释10.      固定资产原价及累计折旧

       1. 固定资产情况

         项     目         期初账面余额                   本期增加                 本期减少         期末账面余额
一、账面原值合计:          7,910,211,613.06                 6,257,240,079.99    1,180,252,142.73    12,987,199,550.32

其中:房屋及建筑物          2,441,507,072.94                 2,375,569,222.65      337,879,111.62     4,479,197,183.97

        机器设备            5,242,755,752.50                 3,859,855,161.08      740,813,180.74     8,361,797,732.84

        运输设备               77,135,031.71                    13,479,727.68       20,893,932.87        69,720,826.52

        办公设备及其他
                              148,813,755.91                     8,335,968.58       80,665,917.50        76,483,806.99
设备
                                               本期新增         本期计提

二、累计折旧合计:          2,136,915,695.84     ---           847,325,557.39      633,626,650.45     2,350,614,602.78

其中:房屋及建筑物            387,814,393.02     ---           193,127,934.39      111,560,846.43       469,381,480.98




                                                        97
                          梅花生物科技集团股份有限公司 2013 年年度报告




        项     目        期初账面余额              本期增加               本期减少         期末账面余额
        机器设备         1,610,657,671.04    ---        618,098,815.50    431,414,179.63     1,797,342,306.91

        运输设备            35,993,226.68    ---         19,067,420.32     18,400,700.29        36,659,946.71

      办公设备及其他
                           102,450,405.10    ---         17,031,387.18     72,250,924.10        47,230,868.18
设备
三、固定资产账面净值
                         5,773,295,917.22                                                   10,636,584,947.54
合计
其中:房屋及建筑物       2,053,692,679.92                                                    4,009,815,702.99

        机器设备         3,632,098,081.46                                                    6,564,455,425.93

        运输设备            41,141,805.03                                                       33,060,879.81

        办公设备及其他
                            46,363,350.81                                                       29,252,938.81
设备
四、减值准备合计                     ---                          ---                ---                  ---
其中:房屋及建筑物                   ---                          ---                ---                  ---
        机器设备                     ---                          ---                ---                  ---
        运输设备                     ---                          ---                ---                  ---
      办公设备及其他
                                     ---                          ---                ---                  ---
设备
五、固定资产账面价值
                         5,773,295,917.22                                                   10,636,584,947.54
合计
其中:房屋及建筑物       2,053,692,679.92                                                    4,009,815,702.99

        机器设备         3,632,098,081.46                                                    6,564,455,425.93

        运输工具            41,141,805.03                                                       33,060,879.81

        办公设备及其他
                            46,363,350.81                                                       29,252,938.81
设备

       本期折旧额 847,325,557.39 元。
       本期由在建工程转入固定资产原价为 5,879,958,776.45 元。

       2. 期末未办妥产权证书的固定资产

          项   目             账面价值             未办妥产权证书的原因           预计办结产权证书时间
房屋及建筑物              1,427,429,000.79 本期投入使用正在申请办理中         2014 年度
          合   计         1,427,429,000.79

       3. 本公司认为期末固定资产不存在减值迹象,故未计提固定资产减值准备;

       4. 期末用于抵押的固定资产