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华安证券(600909)公告正文

华安证券:2017年半年度报告

公告日期 2017-08-29
股票简称:华安证券 股票代码:600909
                                    2017 年半年度报告



公司代码:600909                                            公司简称:华安证券




                      华安证券股份有限公司
                        2017 年半年度报告
                                      重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
     整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、 公司全体董事出席董事会会议。


三、 本半年度报告未经审计。


四、 公司负责人李工、主管会计工作负责人龚胜昔及会计机构负责人(会计主管人员)龚胜昔声
     明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无。


六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
     本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质性承诺,请
投资者及相关人士对此保持足够的风险认识,并理解计划、预测与承诺之间的差异。


七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况




八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?


九、   重大风险提示
     公司的经营业绩与证券市场表现存在较强的相关性,而证券市场受到宏观经济表现、宏观经济
政策、市场发展程度、国际经济形势和境外金融市场波动以及投资者行为等诸多因素的影响,存
在较强的周期性、波动性。在全球经济复苏乏力、国内经济面临结构性转型的背景下,证券市场


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                                   2017 年半年度报告


走势存在不确定性,这将给公司的经营和收益带来直接影响,并且这种影响还可能产生叠加效应,
从而放大公司的经营风险。除此之外,公司经营中面临的其他主要风险包括政策性风险、信用风
险、操作风险、流动性风险等。
    公司根据监管规定和自身实际建立了有效的内部控制体系、合规管理体系和动态的风险控制
指标监控体系,促使公司经营在风险可测、可控、可承受的范围内开展。
    有关公司经营面临的风险,请投资者认真阅读本报告第四节“经营情况讨论与分析”的相关
内容。


十、 其他

□适用 √不适用




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                                                       2017 年半年度报告




                                                               目录
第一节     释义 .................................................................................................................................... 4

第二节     公司简介和主要财务指标................................................................................................. 5

第三节     公司业务概要................................................................................................................... 14

第四节     经营情况的讨论与分析................................................................................................... 17

第五节     重要事项........................................................................................................................... 33

第六节     普通股股份变动及股东情况........................................................................................... 42

第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 45

第八节     董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 45

第九节     公司债券相关情况........................................................................................................... 47

第十节     财务报告........................................................................................................................... 50

第十一节   备查文件目录................................................................................................................. 173

第十二节   证券公司信息披露......................................................................................................... 174




                                                                3 / 174
                                    2017 年半年度报告


                                  第一节           释义
      在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
华安证券/公司/本公司     指   华安证券股份有限公司
国资运营公司             指   安徽省国有资产运营有限公司,系公司控股股东
华安新兴                 指   安徽华安新兴证券投资咨询有限责任公司,系公司全资子公司
华安期货                 指   华安期货有限责任公司,系公司控股子公司
华富基金                 指   华富基金管理有限公司,系公司联营企业
华富利得                 指   上海华富利得资产管理有限公司,系华富基金控股子公司
华富嘉业                 指   华富嘉业投资管理有限公司,系公司全资子公司
华富瑞兴                 指   华富瑞兴投资管理有限公司,系公司全资子公司
臻诚创投                 指   安徽臻诚创业投资有限公司,系华富嘉业全资子公司
华安互联网               指   安徽华安互联网科技有限公司,系华富瑞兴全资子公司
安华基金                 指   安徽安华基金投资有限公司,系华富嘉业控股子公司
华安小额贷款             指   安徽华安小额贷款有限公司,系华富瑞兴参股公司
华安鑫源                 指   安徽华安鑫源金融信息服务有限公司,系华富瑞兴参股公司
安徽股权中心             指   安徽省股权托管交易中心有限责任公司,系公司参股公司
报价系统公司             指   中证机构间报价系统股份有限公司,系公司参股公司
安徽出版集团             指   安徽出版集团有限责任公司,系公司持股 5%以上股东
东方创业                 指   东方国际创业股份有限公司,系公司持股 5%以上股东
皖能电力                 指   安徽省皖能股份有限公司,系公司持股 5%以上股东
江苏舜天                 指   江苏舜天股份有限公司
中国证监会/证监会        指   中国证券监督管理委员会
安徽证监局               指   中国证券监督管理委员会安徽监管局
安徽省国资委             指   安徽省人民政府国有资产监督管理委员会
                              “Initial Public Offering”的简称,指股份公司首次向社会公众
IPO                      指
                              公开募集股份的发行方式
新三板/股转系统          指   “全国中小企业股份转让系统”的简称
元、万元、亿元           指   人民币元、万元、亿元
报告期                   指   2017 年 1-6 月




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                      第二节      公司简介和主要财务指标


一、 公司信息
公司的中文名称                        华安证券股份有限公司
公司的中文简称                        华安证券
公司的外文名称                        HUAAN SECURITIES CO., LTD.
公司的外文名称缩写                    HUAAN SECURITIES
公司的法定代表人                      李工
公司总经理                            章宏韬

注册资本和净资本
                                             本报告期末                 上年度末
注册资本                                           3,621,000,000.00      3,621,000,000.00
净资本                                             9,424,429,381.03      9,837,873,366.80


公司的各单项业务资格情况
√适用 □不适用
    公司母公司持有中国证监会颁发的《经营证券期货业务许可证》(流水号:000000000421),
持有《上海证券交易所会员资格证书》(会员编号:0011)、《深圳证券交易所会员资格证书》(会
员编号:000247)、《中国证券业协会会员证》(编号:0066)及上海证券交易所《大宗交易系统合
格投资者资格证书》(编号:A00031)。各单项业务资格如下:
    1、2001 年 5 月 8 日,中国证监会以证监信息字〔2001〕5 号核准公司开展网上证券委托业务
资格。
    2、2002 年 5 月 11 日,中国证监会以证监机构字〔2002〕119 号核准公司从事受托投资管理
业务的资格。
    3、2004 年 8 月 6 日,中国证监会以证监基金字〔2004〕118 号核准公司开办开放式证券投资
基金代销业务资格。
    4、2004 年 12 月 21 日,上海证券交易所作出《关于华安证券有限责任公司符合国债买断式
回购交易参与标准的回函》,同意公司参与上海证券交易所国债买断式回购业务。
    5、2008 年 8 月 13 日,中国证监会以证监许可〔2008〕1038 号核准公司为华安期货提供中间
介绍业务资格。
    6、2008 年 12 月 30 日,安徽证监局以皖证监函字〔2008〕342 号对公司开展集合资产管理业
务无异议。
    7、2008 年 12 月 30 日,安徽证监局以皖证监函字〔2008〕343 号对公司开展定向资产管理业
务无异议。



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    8、2010 年 9 月 9 日,国家外汇管理局向公司颁发《证券业务外汇经营许可证》编号:SC201029)。
    9、2010 年 12 月 17 日,中国证监会以证监许可〔2010〕1854 号核准公司的保荐机构资格。
    10、2011 年 5 月 11 日,安徽证监局以皖证监函字〔2011〕123 号对公司自营业务参与股指期
货交易业务无异议。
    11、2011 年 8 月 11 日,安徽证监局以皖证监函字〔2011〕248 号对公司设立直投子公司的申
请无异议。
    12、2011 年 9 月 6 日,中国证券业协会向公司颁发《代办系统主办券商业务资格证书》(编
号:Z-055)。
    13、2012 年 5 月 10 日,中国证监会以证监许可〔2012〕636 号核准公司融资融券业务资格。
    14、2012 年 7 月 17 日,中国证券业协会以中证协函〔2012〕479 号同意公司开展中小企业私
募债承销业务。
    15、2012 年 10 月 26 日,上海证券交易所以上证会字〔2012〕207 号确认公司的约定购回式
证券交易权限,试点期间业务规模为 4 亿元。
    16、2012 年 11 月 6 日,中国证监会以机构部部函〔2012〕585 号对公司开展债券质押式报价
回购业务试点无异议。
    17、2012 年 11 月 26 日,安徽证监局以皖证监函字〔2012〕322 号对公司资产管理业务参与
股指期货交易业务无异议。
    18、2013 年 1 月 11 日,安徽证监局以皖证监函字〔2013〕10 号核准公司代销金融产品业务
的资格。
    19、2013 年 1 月 18 日,中国证券金融股份有限公司以中证金函〔2013〕16 号同意公司作为
转融通业务借入人参与转融资业务。
    20、2013 年 2 月 2 日,深圳证券交易所以深证会〔2013〕21 号同意开通公司约定购回式证券
交易权限。
    21、2013 年 3 月 21 日,全国中小企业股份转让系统有限责任公司以股转系统函〔2013〕65
号同意公司作为主办券商在全国中小企业股份转让系统从事推荐业务和经纪业务。
    22、2013 年 6 月 4 日,中国保险监督管理委员会安徽监管局以皖保监许可〔2013〕114 号核
准公司的保险兼业代理资格。2013 年 6 月 19 日,中国保险监督管理委员会安徽监管局向公司颁
发《保险兼业代理业务许可证》(机构编码:340103704920454000),公司可开展保险代理业务,
可代理的险种为:健康保险、人寿保险、意外伤害保险、机动车辆保险、家庭财产保险、企业财
产保险。
    23、2013 年 8 月 2 日,上海证券交易所以上证会字〔2013〕130 号确认公司的股票质押式回
购业务交易权限。
    24、2013 年 8 月 9 日,深圳证券交易所以深证会〔2013〕73 号同意公司开通股票质押式回购
交易权限。


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                                      2017 年半年度报告


    25、2014 年 3 月 7 日,中国证券业协会出具中证协函〔2014〕110 号,对公司以入股形式参
与安徽省股权托管交易中心予以备案确认。
    26、2014 年 6 月 20 日,中国证券金融股份有限公司在其网站发布《关于新增转融券业务试
点证券公司的公告》,同意公司参与转融券业务试点。同日,深圳证券交易所出具《关于扩大转融
通证券出借交易业务试点范围有关事项的通知》(深证会〔2014〕59 号),公司取得深圳证券交易
所转融通证券出借交易业务试点资格,可以向深圳证券交易所申请转融通证券出借交易权限。2014
年 7 月 30 日,上海证券交易所出具《关于确认华安证券股份有限公司转融通证券出借交易权限的
通知》(上证函〔2014〕384 号),确认公司的转融通证券出借交易权限。
    27、2014 年 8 月 13 日,全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具《主办券商业务备案
函》(股份转让系统函〔2014〕1191 号),同意公司作为做市商在全国中小企业股份转让系统从事
做市业务。
    28、2014 年 10 月 10 日,上海证券交易所出具《关于同意开通华安证券股份有限公司港股通
业务交易权限的通知》(上证函〔2014〕601 号),同意开通公司 A 股交易单元的港股通业务交易
权限。
    29、2014 年 11 月 27 日,中国证券投资者保护基金公司出具《关于华安证券股份有限公司开
展私募基金综合托管业务的无异议函》(证保函〔2014〕284 号),对公司开展私募基金综合托管
业务无异议。
    30、2015 年 1 月 16 日,中国证券登记结算公司出具《关于期权结算业务资格有关事宜的复
函》(中国结算函字〔2015〕25 号),同意公司期权结算业务资格申请。
    31、2015 年 1 月 20 日,上海证券交易所出具《关于华安证券股份有限公司成为上海证券交
易所股票期权交易参与人的通知》(上证函〔2015〕106 号),同意公司成为上海证券交易所股票
期权交易参与人,并开通股票期权经纪业务交易权限。
    32、2015 年 1 月 28 日,上海证券交易所出具《关于开通股票期权自营交易权限的通知》(上
证函〔2015〕197 号),同意公司在上海证券交易所开通股票期权自营业务交易权限。
    33、2015 年 3 月 3 日,中国证券业协会向公司出具了《关于同意开展互联网证券业务试点的
函》(中证协函〔2015〕115 号),同意公司开展互联网证券业务试点。
    34、公司现持有中国证券投资基金业协会颁发的《中国证券投资基金业协会会员证书》(会员
代码 P0311599,证书编号 00011599),有效期限自 2015 年 10 月 20 日至 2017 年 10 月 19 日。
    35、2015 年 6 月 24 日,中国投资者保护基金公司出具《关于华安证券股份有限公司开展客
户资金消费支付服务的无异议函》(证保函〔2015〕210 号),同意公司开展客户资金消费支付服
务。
    36、2016 年 11 月 4 日,深圳证券交易所出具《关于同意开通财达证券等会员单位深港通下
港股通业务交易权限的通知》(深证会〔2016〕330 号),同意开通公司相关交易单元的深港通下
港股通业务交易权限。


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                                     2017 年半年度报告



    公司控股子公司华安期货的主要业务资格、许可:
    1、华安期货现持有中国证监会 2017 年 2 月 21 日换发的《经营证券期货业务许可证》(许可
证号:91340000710926713X),以及上海期货交易所颁发的《会员证书》(编号:2170811102991)、
大连商品交易所颁发的《会员证书》(编号:DCE00089)、郑州商品交易所颁发的《会员证书》(编
号:0209)。
    2、2008 年 1 月 8 日,中国证监会以证监许可〔2008〕44 号核准华安期货的金融期货经纪业
务资格,以证监许可〔2008〕45 号核准华安期货的金融期货交易结算业务资格。
    3、2008 年 2 月 1 日,华安期货取得中国金融期货交易所股份有限公司颁发的《交易结算会
员证书》。
    4、2011 年 11 月 7 日,中国证监会以证监许可〔2011〕1776 号核准华安期货的期货投资咨询
业务资格。
    5、2014 年 12 月 29 日,中国期货业协会出具《关于华安期货有限公司资产管理业务予以登
记的通知》(中期协备字〔2014〕8 号),对华安期货开展资产管理业务予以登记。
    6、2017 年 4 月 6 日,中国期货业协会出具《关于华安期货有限责任公司设立风险管理公司
予以备案的通知》(中期协备字〔2017〕37 号),对华安期货设立风险管理公司开展以风险管理服
务为主的业务试点予以备案。
    7、截至报告期末,华安期货下属 2 家分公司及 10 家期货营业部均持有中国证监会颁发的《期
货公司营业部营业许可证》。


    公司全资子公司华安新兴主要业务资格、许可:
    1、华安新兴现持有中国证监会颁发的《证券投资咨询业务资格证书》(编号:ZX0002)。
    2、2015 年 1 月 29 日,华安新兴取得中国证券投资基金业协会颁发的《私募投资基金管理人
登记证明》(登记编号:P1007403)。


    公司全资子公司华富嘉业主要业务资格、许可:
    2015年7月16日,华富嘉业取得中国证券投资基金业协会颁发的《私募投资基金管理人登记证
明》(登记编号:P1018000)。
    根据中国证券业协会发布的《私募投资基金子公司、另类投资子公司会员名单(第三批)》,
华富嘉业为中国证券业协会会员。


    公司全资子公司华富瑞兴主要业务资格、许可:
    根据中国证券业协会发布的《私募投资基金子公司、另类投资子公司会员名单(第五批)》,
华富瑞兴为中国证券业协会会员。




                                          8 / 174
                                       2017 年半年度报告


二、 联系人和联系方式
                       董事会秘书                               证券事务代表
姓名                     赵万利                        王莉                    储军
                 安徽省合肥市政务文化新    安徽省合肥市政务文化新 安徽省合肥市政务文化新
联系地址
                 区天鹅湖路198号           区天鹅湖路198号        区天鹅湖路198号
电话                  0551-65161691                0551-65161666           0551-65161851
传真                  0551-65161600                0551-65161600           0551-65161600
电子信箱             zhaowl@hazq.com              wangli@hazq.com        chujun@hazq.com


三、 基本情况变更简介
公司注册地址                              安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路198号
公司注册地址的邮政编码                    230081
公司办公地址                              安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路198号
公司办公地址的邮政编码                    230081
公司网址                                  http://www.hazq.com
电子信箱                                  bgs@hazq.com
报告期内变更情况查询索引                  不适用
客户服务热线                              95318
股东联络电话                              0551-65161691


四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称        中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指
                             http://www.sse.com.cn
定网站的网址
公司半年度报告备置地点            安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路198号财智中心A座29层


五、 公司股票简况
       股票种类            股票上市交易所               股票简称               股票代码
           A股             上海证券交易所               华安证券                600909


六、 其他有关资料
√适用 □不适用
    2017 年 1 月 4 日,公司完成了与首次公开发行上市相关的工商变更登记手续,并取得了安徽
省工商行政管理局换发的《营业执照》,相关登记信息如下:
    统一社会信用代码:91340000704920454F
    名称:华安证券股份有限公司
    类型:股份有限公司(上市)



                                             9 / 174
                                     2017 年半年度报告


    住所:安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路 198 号
    法定代表人:李工
    注册资本:人民币叁拾陆亿贰仟壹佰万圆整
    成立时间:2001 年 01 月 08 日
    营业期限:长期
    经营范围:证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承
销与保荐;证券自营;证券资产管理;融资融券;代销金融产品;证券投资基金代销;为期货公
司提供中间介绍业务。
    详见公司 2017 年 1 月 4 日发布的《关于完成工商变更登记的公告》(临 2017-001)。



七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                     本报告期                                  本报告期比上年
           主要会计数据                                        上年同期
                                     (1-6月)                                   同期增减(%)
营业收入                             1,005,060,281.72         822,076,688.78               22.26
归属于母公司股东的净利润              406,471,266.10          266,171,492.38               52.71
归属于母公司股东的扣除非经常
                                      407,934,902.11          265,808,191.47               53.47
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额           1,623,754,442.02       -1,510,771,783.24            不适用
其他综合收益                           -20,563,000.99          -23,679,273.04            不适用
                                                                                本报告期末比上
                                     本报告期末                上年度末
                                                                                年度末增减(%)
资产总额                            40,513,644,359.19       34,588,015,823.82              17.13
负债总额                            28,265,897,757.47       22,518,831,026.05              25.52
归属于母公司股东的权益              12,011,130,921.99       11,843,037,414.89               1.42
所有者权益总额                      12,247,746,601.72       12,069,184,797.77               1.48


(二) 主要财务指标
                                        本报告期                           本报告期比上年同期
             主要财务指标                                   上年同期
                                        (1-6月)                               增减(%)
基本每股收益(元/股)                               0.11          0.09                    22.22
稀释每股收益(元/股)                               0.11          0.09                    22.22
扣除非经常性损益后的基本每股收益(
                                                     0.11          0.09                    22.22
元/股)
加权平均净资产收益率(%)                            3.38          4.09         减少0.71个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
                                                     3.39          4.08         减少0.69个百分点
收益率(%)



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                                    2017 年半年度报告


公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
    报告期内,公司实现归属于母公司股东的净利润 4.06 亿元,实现归属于母公司股东的扣除非
经常性损益的净利润 4.08 亿元,分别较上年同期增长 52.71%和 53.47%。净利润增长主要得益于
信用交易、投资等主营业务业绩增长,其中:受公司首次公开发行上市后资本规模增加、信用融
资类业务规模提升影响,报告期内公司实现利息净收入 2.95 亿元,较上年同期增加 0.93 亿元,增
幅 46.25%;投资业务整体市场环境好于上年同期,报告期内公司实现金融工具投资收益和公允价
值变动收益合计 1.51 亿元,较上年同期增加 1.68 亿元。
    报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额 16.24 亿元,较上年同期增加 31.35 亿元,相关
说明参见本报告“第四节、一、(一)、1 财务报表相关科目变动分析表”。


(三) 母公司的净资本及风险控制指标
                                                                      单位:元 币种:人民币
                     项目                            本报告期末                  上年度末
净资本                                                  9,424,429,381.03        9,837,873,366.80
净资产                                               11,849,631,731.44         11,717,004,825.59
净资本/各项风险准备之和(%)                                        369.03                 502.96
净资本/净资产(%)                                                   79.53                    83.96
净资本/负债(%)                                                     72.19                 128.10
净资产/负债(%)                                                     90.77                 152.57
自营权益类证券及证券衍生品/净资本(%)                                8.47                     4.16
自营固定收益类证券/净资本(%)                                      113.58                    56.41
资本杠杆率(%)                                                    37.56                    50.38
流动性覆盖率(%)                                                 163.05                 230.28
净稳定资金率(%)                                                 154.71                 145.67
各项风险资本准备之和                                    2,553,807,111.88        1,955,999,168.02


八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
             非经常性损益项目                       金额                   附注(如适用)
非流动资产处置损益                                  -184,084.74   主要为固定资产处置损失
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营
                                                                  主要为公司收到的政府补助,
业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定            686,466.17
                                                                  详见附注七、70
标准定额或定量持续享受的政府补助除外


                                         11 / 174
                                  2017 年半年度报告


                                                                      主要为代扣代缴个税手续费
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                 -2,409,565.95
                                                                      返还及本期对外捐赠支出
少数股东权益影响额                                     -31,215.54                    -
所得税影响额                                           474,764.05                    -
                      合计                           -1,463,636.01                   -


十、 其他
√适用 □不适用
    按《证券公司年度报告内容与格式准则》要求,计算的主要财务数据与财务指标:
(一)合并财务报表主要项目
                                                                              单位:元 币种:人民币
               项目              2017 年 6 月 30 日         2016 年 12 月 31 日      增减幅度(%)
以公允价值计量且其变动计入当期
                                   11,884,118,830.02           7,845,570,142.70             51.48
损益的金融资产
买入返售金融资产                       3,371,133,453.67         2,402,349,098.08            40.33
应收款项                                 27,492,411.89           126,646,415.03             -78.29
投资性房地产                               8,130,221.29              24,596,916.18          -66.95
递延所得税资产                          145,233,302.73           120,760,949.66             20.27
资产总额                           40,513,644,359.19          34,588,015,823.82             17.13
应付短期融资款                          100,000,000.00           800,000,000.00             -87.50
卖出回购金融资产款                     8,307,573,698.92         2,584,435,280.00           221.45
应付职工薪酬                            399,252,156.68           330,374,781.78             20.85
应交税费                                118,090,383.63           160,959,692.23             -26.63
应付款项                                 68,385,305.75               86,147,147.39          -20.62
应付利息                                109,641,827.47               62,969,786.80          74.12
长期借款                                    618,699.42                1,823,852.10          -66.08
其他负债                                270,612,533.77               38,835,375.67         596.82
负债总额                           28,265,897,757.47          22,518,831,026.05             25.52
其他综合收益                               3,209,300.77              24,110,508.76          -86.69
股东权益合计                       12,247,746,601.72          12,069,184,797.77              1.48
负债和股东权益合计                 40,513,644,359.19          34,588,015,823.82             17.13
               项目                2017 年 1-6 月              2016 年 1-6 月        增减幅度(%)
营业收入                               1,005,060,281.72          822,076,688.78             22.26
手续费及佣金净收入                      473,082,952.17           603,828,805.02             -21.65
利息净收入                              295,067,570.68           201,755,237.85             46.25
投资收益                                303,784,035.42           238,284,688.16             27.49
公允价值变动收益                         -69,414,829.98          -226,164,769.52           不适用

                                          12 / 174
                                  2017 年半年度报告


汇兑收益                                 -586,678.42           445,455.91         -231.70
营业支出                              471,170,425.86       466,028,939.12            1.10
税金及附加                              8,132,455.44        43,288,942.34          -81.21
资产减值损失                            1,968,655.03         -4,731,153.27         不适用
其他业务成本                              414,805.28          1,493,426.92         -72.22
其他收益                                  686,466.17                               不适用
营业利润                              534,576,322.03       356,047,749.66           50.14
营业外收入                              2,732,548.78           562,857.35          385.48
营业外支出                              5,326,199.47            61,411.37         8572.99
利润总额                              531,982,671.34       356,549,195.64           49.20
净利润                                416,601,355.95       266,174,037.83           56.51
归属于母公司股东的净利润              406,471,266.10       266,171,492.38           52.71
少数股东损益                           10,130,089.85              2,545.45      397868.53
其他综合收益的税后净额                -20,563,000.99        -23,679,273.04         不适用
综合收益总额                          396,038,354.96       242,494,764.79           63.32

(二)母公司财务报表主要项目
                                                                  单位:元 币种:人民币
               项目              2017 年 6 月 30 日    2016 年 12 月 31 日   增减幅度(%)
以公允价值计量且其变动计入当期
                                    7,724,993,319.41      4,072,137,859.24          89.70
损益的金融资产
买入返售金融资产                    3,103,283,014.80      1,771,858,031.20          75.14
应收款项                               58,947,122.88        143,138,286.68         -58.82
长期股权投资                        1,526,540,982.34        993,164,831.44          53.70
投资性房地产                            8,130,221.29         24,596,916.18         -66.95
递延所得税资产                        134,104,383.62        109,692,351.83          22.25
资产总额                           34,012,726,532.99     28,903,443,062.98          17.68
应付短期融资款                        100,000,000.00        800,000,000.00         -87.50
卖出回购金融资产款                  7,943,655,946.32      2,477,439,000.00         220.64
应付职工薪酬                          395,049,688.90        325,799,787.45          21.26
应交税费                              113,520,648.20        152,163,759.06         -25.40
应付利息                              109,625,034.11         62,946,846.59          74.15
长期借款                                  618,699.42          1,823,852.10         -66.08
其他负债                              233,215,418.17          6,558,648.30        3455.85
负债总额                           22,163,094,801.55     17,186,438,237.39          28.96
其他综合收益                           41,540,303.02         52,766,189.31         -21.27


                                       13 / 174
                                  2017 年半年度报告


所有者权益合计                     11,849,631,731.44   11,717,004,825.59            1.13
负债和所有者权益总计               34,012,726,532.99   28,903,443,062.98           17.68
               项目                2017 年 1-6 月      2016 年 1-6 月       增减幅度(%)
营业收入                              907,572,630.05       827,843,061.16           9.63
手续费及佣金净收入                    453,659,048.93       580,871,109.39         -21.90
利息净收入                            239,847,077.09       176,777,707.67          35.68
投资收益                              213,065,538.36       164,796,769.97          29.29
公允价值变动收益                       -1,617,073.47       -98,937,080.58         不适用
汇兑收益                                 -586,678.42          445,455.91         -231.70
营业支出                              434,734,198.45       430,264,209.00           1.04
税金及附加                              7,711,734.19        41,391,248.43         -81.37
业务及管理费                          424,683,247.31       392,344,331.64           8.24
资产减值损失                            2,204,411.67        -4,964,797.99         不适用
其他业务成本                              134,805.28         1,493,426.92         -90.97
其他收益                                  686,466.17                    -         不适用
营业利润                              473,524,897.77       397,578,852.16          19.10
营业外收入                              2,188,278.32          381,112.40          474.18
营业外支出                              5,324,108.47            61,408.39        8570.00
利润总额                              470,389,067.62       397,898,556.17          18.22
所得税费用                            109,276,275.48        86,777,712.16          25.93
净利润                                361,112,792.14       311,120,844.01          16.07
其他综合收益的税后净额                -11,225,886.29       -59,737,522.63         不适用
综合收益总额                          349,886,905.85       251,383,321.38          39.18



                            第三节      公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
(一)报告期内公司从事的主要业务及经营模式

   公司及子公司主要向个人、机构、企业客户提供多元、全方位的证券金融产品和服务,以获
取手续费及佣金收入,以及通过自有资金投资获取投资收益等。
   报告期内,公司主要从事证券经纪、证券投资咨询、与证券交易和证券投资活动有关的财务
顾问、证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、融资融券、代销金融产品、证券投资基金代
销等业务。全资子公司华安新兴主要为母公司经纪业务客户提供证券投资咨询服务,全资子公司
华富嘉业主要从事私募投资基金管理业务,全资子公司华富瑞兴主要从事金融产品投资和股权投
资业务,控股子公司华安期货主要从事商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询、资产管理

                                       14 / 174
                                    2017 年半年度报告


等业务,主要参股公司华富基金从事基金募集、基金销售、资产管理等业务。
    根据收入性质与资本使用方式的不同,公司主要业务可分为一般中介型业务、资本中介型业
务及资本型业务三大模式。其中,一般中介型业务主要包括经纪、投资银行和资产管理等业务;
资本中介型业务主要包括融资融券、股票约定购回、股票质押式回购、做市商等业务;资本型业
务主要包括证券自营和直接投资等业务。

  业务模式         业务类型                             主要经营模式

              经纪业务            通过代理个人和机构客户在证券市场进行证券交易,收取
              投资银行业务        手续费、利差和投资咨询费及销售提成;保荐或承销企业
 一般中介型                       发行的股票或债券等有价证券,收取承销费、保荐费、财
              资产管理业务
                                  务顾问费;作为资产管理人,对客户资产进行经营运作,
              私募基金管理业务
                                  收取管理费或一定比例的业绩提成等
                                  向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出,收
              融资融券            取利息费;以约定价格向其指定交易的证券公司卖出标的
              股票约定购回        证券,并约定在未来某一日期客户按照另一约定价格购回
 资本中介型                       该标的证券,收取价差;资金融入方以所持有的股票或其
              股票质押式回购
                                  他证券质押,向资金融出方融入资金,并约定在未来返还
              做市商业务
                                  资金、解除质押,收取利息费等;撮合客户交易,收取撮
                                  合费或利差等

              证券自营业务        运用自有资金买卖有价证券、金融衍生品、大宗商品等,
   资本型                         赚取交易差价;通过投资和出售被投资公司股权,获取资
              另类投资业务
                                  本增值收益等


(二)报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位

    伴随着中国市场经济体系的日趋完善、对外开放程度的不断深化,我国证券行业也经历了从
无到有、不断壮大、不断规范的发展过程。十八届三中全会以来,伴随着我国经济转型升级和结
构调整,我国证券行业开启了全面创新转型发展之路,确立证券公司由以往规模扩张转向深层次
基础功能发挥,由简单证券通道服务转向综合金融服务的发展方向。2017 年 7 月召开的全国金融
工作会议,要求金融工作以服从服务于经济社会发展为出发点,国家持续引导资本市场回归服务
实体经济本源,通过不断完善多层次资本市场建设、提高直接融资比重等多种举措,引导资金脱
虚向实,提高金融服务实体经济效率。长期来看,我国证券行业在服务实体经济发展、服务“供给
侧”结构性改革和创新驱动国家战略的实施、服务于居民财产性收入增长等方面将发挥越来越重要
的作用,在依法全面从严监管主基调下各项业务发展更加规范有序,总体上处于快速发展的战略
机遇期和变革转型期。
    当前来看,国际复杂因素影响不可低估,“逆全球化”倾向上升,全球金融市场难言平静。我
国经济处于“三期叠加”的特定阶段,还有不少困难和挑战。国内证券行业受宏观经济进入新常态、


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                                     2017 年半年度报告


资本跨市场流动加快、证券行业监管全面从严、投资者风险偏好变化等因素的影响,呈现明显的
螺旋式发展特征,存在着较强周期性。证券公司经纪、自营、信用交易等主要业务对证券市场波
动的敏感性较高,证券市场交投活跃、股指走高,则证券公司业绩增长,反之则下滑。
    根据中国证券业协会统计的未经审计的 2017 年上半年度证券公司经营数据,公司总资产、净
资产、营业收入、净利润等主要财务指标排名位于行业中位数之上,公司 2017 年行业分类评级继
续保持 A 类 A 级。


二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
    详见本报告第四节、一、(三)资产、负债情况分析。
    其中:境外资产 0(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为 0%。


三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    (一)区域内经纪业务竞争优势带动其他各业务快速发展
    公司作为总部设在安徽合肥的综合性证券公司,牢牢扎根于本区域,借助区域经济和资本市
场快速发展带来的机遇,不断强化自身实力。公司在安徽省内区县市场渗入的深度和广度方面远
超过其他证券公司,近年来省内股票、基金成交总金额的市场占有率保持在 30%左右。公司利用
区域内经纪业务竞争优势积累了庞大客户群体,为公司发展其他业务奠定基础。
    (二)综合业务服务平台为实现“一站式”服务奠定基础
    公司先后投资设立华富基金、华富嘉业、华富瑞兴,收购华安新兴、华安期货,参股安徽股
权中心和报价系统公司,综合证券和期货经纪、资产管理、投资咨询、融资融券、股权投资、产
业基金等多方面专业能力,逐步搭建集团化、综合化的证券金融服务平台。公司以客户需求为导
向,为其提供整体、长期、个性化的资产配置解决方案,对客户进行全生命周期的价值管理。
    (三)良好的盈利能力和股东回报
    2014 年至 2016 年,母公司净资本收益率分别为 17.60%、41.00%和 8.53%。根据中国证券业
协会的统计数据,行业排名分别为第 23、第 4 和第 36 位。公司在不断致力于提升自身盈利能力
的同时,十分注重股东回报,持续通过现金分红回馈股东,2014-2016 年,公司各年分红比例占
当年可供分配利润的 44.84%、26.60%和 50.36%。
    (四)完善的风险管理制度和内控体系
    公司建立了由基本管理制度、具体管理制度、各部门内部规章和具体岗位职责四个层次构成
的风险管理制度体系,制定了以净资本和流动性为核心的风险控制指标体系,并构建了“业务部门
-经理层-治理层”三级风险管理组织架构。通过完整有效的分级管理、相互制衡的组织体系,公司
实现了风险管理的制度化、程序化,做到业务操作风险的及时监控、及时揭示、及时处置和及时
反馈。


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       (五)稳定的管理团队和稳健的经营风格
    公司拥有稳定的中高层核心管理团队,中高层核心管理人员 3/4 以上在公司任职超过 10 年,
拥有丰富的证券行业管理经验。公司中高层核心管理人员在多年的证券从业过程中,秉持“诚信、
稳健、专业、和谐”的企业精神和经营风格,为公司持续健康发展提供了充足的人才资源和管理经
验。
       (六)较强的成本控制能力
    公司在经营过程中坚持利润导向和全成本管理,努力提升业务收入,优化费用结构,严控成
本费用支出,提高经营效率。根据中国证券业协会公布的证券公司会员经营业绩排名,2014-2016
年,公司成本管理能力(成本管理能力=(营业收入-投资收益-公允价值变动收益)/营业支出)分
别为 1.67、2.39 和 1.77,行业排名分别为第 10、第 3 和第 8 位,保持行业前列。


                         第四节      经营情况的讨论与分析


一、经营情况的讨论与分析
    2017 年上半年,全球经济延续复苏态势,全球制造业 PMI 维持在近年来高位,主要经济体的
货币政策分化有所收敛,货币环境趋紧。国内经济内在动能正在修复,上半年 GDP 同比增长 6.9%,
略超预期,整体呈稳中向好态势,但下行压力仍然存在。
    上半年,A 股市场低位震荡,市场分化显著。根据 wind 资讯统计,报告期内上证综合指数上
涨 2.86%,创业板指数下降 7.36%。两市日均成交额 4,362 亿元,较上年同期下降 17.77%。债券
市场延续弱势行情,收益率全面上行,中债总财富指数下降 0.65%。去杠杆、控风险成为政策主
线,在稳中求进、全面从严的监管基调下,证券行业面临业绩下滑、竞争加剧和风控收紧的多重
压力。
    根据中国证券业协会统计的未经审计的 2017 年上半年度证券公司经营数据,我国证券行业上
半年实现营业收入 1,436.96 亿元,同比下跌 8.48%。其中代理买卖证券业务净收入 344.03 亿元,
同比下跌 31.47%;投资银行业务净收入 221.21 亿元,同比下跌 29.25%;资产管理业务净收入 139.98
亿元,同比增长 4.72%;融资业务利息收入 519.43 亿元,同比增长 5.93%;证券投资收益(含公
允价值变动)366.22 亿元,同比增长 49.49%。证券行业合计实现净利润 552.58 亿元,同比下跌
11.49%。截至 2017 年 6 月 30 日,我国证券行业总资产 5.81 万亿元,同比增长 0.99%;净资产 1.75
万亿元,同比增长 19.61%;净资本 1.50 万亿元,同比增长 27.41%(未考虑计算口径调整因素)。
    报告期内,面对复杂严峻的经营形势,公司围绕年度各项工作部署,继续贯彻“稳中求进”的
工作总基调和“稳健偏进取”的风险偏好,各项工作得到持续改进和加强。各主营业务保持平稳运
行,证券经纪业务的主要经营指标稳中有进,资产管理业务的管理规模大幅提升,投资银行业务
实现了 IPO 项目的连续突破,信用交易业务保持安全稳健发展态势,自营投资业务整体表现好于
市场基准。子公司经营业绩有所改观,华安期货公司实现营业收入 7,899 万元、净利润 1,847 万元,


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好于上年同期;华富嘉业继续向私募投资基金管理子公司转型,上半年实现营业收入 2,724 万元,
净利润 2,320 万元,期末私募基金管理总规模 42.50 亿元。稳步推进各项重点工作,出资设立另类
投资子公司华富瑞兴,完成对华富基金公司的增资扩股,积极推动香港子公司申报工作。适应全
面从严的监管环境,强化内部合规管理,扎实推进适当性管理工作,进一步推进全面风险管理的
制度建设、系统建设、队伍建设,加强了对子公司的风险管理和业务协同发展。

(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                     单位:元 币种:人民币
               科目                     本期数            上年同期数        变动比例(%)
营业收入                             1,005,060,281.72     822,076,688.78             22.26
营业成本                               471,170,425.86     466,028,939.12              1.10
经营活动产生的现金流量净额           1,623,754,442.02   -1,510,771,783.24          不适用
投资活动产生的现金流量净额             -39,816,811.17     -76,352,652.85          不适用
筹资活动产生的现金流量净额            -404,379,343.33   -1,708,625,171.52         不适用

    营业收入变动原因说明:2017 年 1-6 月,公司实现营业收入 10.05 亿元,与上年同期相比增长
1.83 亿元,增幅 22.26%。其中:受市场交易量萎缩、佣金率下降的影响,手续费及佣金净收入同
比减少 1.31 亿元,降幅 21.65%;受公司首次公开发行上市后资产规模增加、信用融资类业务规模
提升影响,利息净收入同比增长 0.93 亿元,增幅 46.25%;投资业务整体市场环境好于上年同期,
投资收益同比增长 0.65 亿元,增幅 27.49%,公允价值变动损益较上年同期增加 1.57 亿元。
    营业成本变动原因说明:2017 年 1-6 月,公司营业支出 4.71 亿元,与上年同期相比增长 0.05
亿元,增幅为 1.10%。其中:受“营改增”影响,税金及附加同比减少 0.35 亿元,降幅 81.21%;
业务及管理费用同比增长 0.35 亿元,增幅 8.14%,主要是工资、奖金、津贴、补贴增加;资产减
值损失同比增长 0.07 亿元,主要是融出资金、股权质押回购计提资产减值损失增长。
    经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额为 16.24 亿元。其
中:现金流入 64.69 亿元,主要为:收取利息、手续费及佣金收到的现金 11.97 亿元,根据资金需
求和证券市场情况调增卖出回购业务规模增加现金 47.5 亿元,融资融券业务本期规模下降收回现
金 5.14 亿元。现金流出 48.45 亿元,主要为:根据市场情况增加债券、股票等金融产品投资支付
现金 38.26 亿元,支付利息、手续费及佣金的现金 1.84 亿元,因市场行情下降代理买卖证券业务
收到的现金减少 1.91 亿元,支付给职工及为职工支付的现金流出 2.57 亿元,支付的各项税费 2.43
亿元,支付其他与经营活动有关的现金 1.44 亿元。
    投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额为-0.40 亿元。其
中:现金流入 0.17 亿元,主要为收到联营企业发放的现金股利增加现金 0.16 亿元。现金流出 0.57
亿元,主要为追加对联营企业及其他股权投资支付现金 0.32 亿元,购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金 0.25 亿。


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     筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额为-4.04 亿元。其
中:现金流入 8 亿元,主要为发行收益凭证募集的资金。现金流出 12.04 亿元,主要为:收益凭
证及短期公司债到期兑付本金及偿还银行贷款支付现金 11.01 亿元,偿付到期债务利息支付现金
1.03 亿元。


2    其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用

(2) 其他
√适用 □不适用
    ①主营业务分行业、分地区情况
     2017 年 1-6 月,公司主要业务分行业情况如下:
                                                                                        单位:人民币万元
                                                  营业收入               营业支出
                  营业收     营业支     营业利                                       营业利润率比上年同
    主要业务                                      同比增减               同比增减
                    入         出       润率(%)                                          期增减
                                                    (%)                  (%)
证券经纪业务       43,292     26,162       39.73         -27.70           -3.80      下降 14.85 个百分点
期货经纪业务        5,645      3,239       42.62         59.33            -4.01      增长 37.87 个百分点
    自营业务        7,822      1,198       84.68         不适用           -8.78              不适用
投资银行业务        5,151      3,854       25.19         128.17           54.99      增长 35.32 个百分点
资产管理业务        5,167      1,533       70.34         56.73            31.20      增长 5.77 个百分点
信用交易业务       30,532        947       96.90         33.93             6.61      增长 0.80 个百分点

     2017 年 1-6 月,公司主要业务分地区情况如下:
                                                                                        单位:人民币万元

                                                                           营业收入同比       营业成本同
       地区          营业收入          营业成本      毛利率(%)
                                                                             增减(%)          比增减(%)
       安徽                 30,715         8,184              73.36                 -33.07            -18.72
       北京                  2,659         3,315             -24.69                 -22.73              4.30
       福建                   486            599             -23.23                  4.52              24.71
       甘肃                   203            263             -29.75                 -18.74            -13.83
       广东                  1,423         1,917             -34.73                 -16.27              0.53
       河北                   190            183                  3.55              -26.63             -8.66
       河南                  1,280         1,291              -0.83                 -18.87            -10.46
       湖北                   384            415              -7.86                 -35.56              1.38
       湖南                   331            410             -24.07                 -24.52              3.50
       江苏                   104            387            -273.48                 -26.96            142.76



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                                    2017 年半年度报告


      江西                 187          144             23.18      -23.90         -32.39
      辽宁                 227          205              9.53      -21.68          -8.01
      内蒙                  27           90         -239.21       不适用         不适用
      山东                 305          299              2.21      -15.99         -13.11
      山西                  70          130             -86.56     -35.48          -8.64
      陕西                 306          165             45.94      -30.90         -29.18
      上海                1,068       2,201         -106.04        -18.51         15.54
      四川                 244          419             -71.56     -22.26         70.86
      天津                 221          119             46.38       78.81          -4.85
      云南                  41           84         -103.24        -16.29          -2.00
      浙江                 571          695             -21.58      24.97         14.78
      重庆                 761          366             51.87       16.03         23.01
  总部及子公司           58,702      25,237             57.01      154.25            6.76
      合计              100,506      47,117             53.12       22.26            1.10


    各主营业务经营情况如下:
    证券经纪业务
    报告期内,行业证券经纪业务“量价齐跌”,利率阶段性上行和金融去杠杆持续推进,致使股
市流动性收紧,交易活跃度有所下降。根据沪深交易所和 wind 资讯统计,两市股票交易总额 51.91
万亿元,日均交易额 4,362 亿元,分别较上年同期下降 18.45%和 17.77%;行业净佣金率(证券公
司代理买卖证券业务净收入/代理股票基金交易总额)0.34‰,较上年同期下降 14.90%。证券公司
实现代理买卖证券业务净收入(含席位租赁)388.54 亿元,较上年同期减少 171.22 亿元,降幅
30.59%。
    报告期内,公司坚持以做大客户规模和改善客户结构为中心,贯彻线上线下相协同的发展思
路,持续优化“徽赢”客户端的业务品种和服务功能,提升客户体验、扩大客户覆盖面,活跃用户
数、开户及交易占比、掌上营业厅可办理业务比例等指标均有较大提升。同时,继续推进实体网
点建设,突出实体网点开发和服务于高净值客户的功能定位,非通道业务收入占比进一步提升。
加大期权经纪、港股通、深港通等创新业务发展力度,丰富投资顾问服务产品,创新投资顾问服
务体系,多方式提升投顾人员素质、激发投顾人员积极性。扎实开展投资者教育工作,公司大别
山投资者教育基地和互联网投资者教育基地,获评“首批安徽省证券期货投资者教育基地”。
    报告期内,公司经纪业务的行业竞争力稳步提升。根据中国证券业协会数据统计,公司代理
买卖证券业务净收入行业排名第 25 位,较上年度提升 3 个位次;证券投资咨询业务净收入行业排
名第 27 位,较上年度提升 2 个位次。根据 wind 资讯统计,报告期内公司代理股票基金交易市场
占有率 0.72%,与上年度基本持平。



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                                      2017 年半年度报告


                               2017 年 1-6 月                            2016 年 1-6 月
        品种            代理交易额           市场占有率           代理交易额           市场占有率
                          (亿元)             (%)                (亿元)             (%)
股票                             7,849                  0.754              9,382              0.733
证券投资基金                       275                  0.313               259               0.248
债券                                 51                 0.131                  46             0.159
                                                                               数据来源:wind 资讯
    期货经纪业务
    根据中国期货业协会统计数据,1-6 月全国期货市场累计成交量为 14.78 亿手,累计成交额为
85.91 万亿元,同比分别下降 35.48%和 13.52%。
    报告期内,华安期货主动适应监管形势和市场发展趋势,强化与母公司的业务协同,坚持以
做大规模为中心,加强经纪业务平台建设和互联网营销体系建设。设立风险管理子公司“安徽华安
资本管理有限责任公司”,开展以风险管理服务为主的业务试点,拓宽服务产业客户的手段。
    截至报告期末,华安期货客户权益 15.96 亿元,较上年末增长 16.16%;成交量 3,817.71 万手,
较上年同期下降 31.38%,市场份额 1.29%。

               项目                       2017 年 1-6 月           2016 年 1-6 月          同比
成交金额(亿元)                                         16,348             21,040          -22.30%
成交数量(万手)                                          3,818                5,564        -31.38%
期末客户权益(万元)                                    159,573            134,056          19.03%
手续费及佣金净收入(万元)                                4,930                3,666        34.48%

    证券自营业务
    报告期内,在企业盈利稳中有升、投资者风险偏好降低、利率上行的背景下,A 股市场低位
震荡,市场分化显著,但整体上好于上年同期。根据 wind 资讯统计,报告期内上证综合指数上涨
2.86%(上年同期为下降 17.22%),创业板指下降 7.34%(上年同期为下降 17.92%)。债券市场
面临多重利空因素交织的局面,债券收益率全面上行,中债总财富指数下降 0.65%(上年同期为
上涨 1.35%)。行业证券自营业务的总体业绩较上年同期有所改善,中国证券业协会统计数据显
示,2017 年 1-6 月,证券公司证券实现投资收益和公允价值变动合计 366.22 亿元,同比增长 49.49%。
    报告期内,公司权益类投资加强风险防控、改善资产结构,稳步扩大投资范围,加大对量化
衍生品业务的资源配置,整体上较好的把握了市场节奏。固定收益投资主动应对行情变化调整仓
位结构,探索短端投资品种和低风险交易策略,进一步推动交易投资策略化,借助技术手段和业
绩归因提升策略管理的精细化水平,投资收益率领先市场基准。
    新三板自营及做市业务方面,报告期内,新三板市场在精选层预期和后期落空的影响下,指
数呈现出先扬后抑的走势,挂牌速度大幅低于去年。做市转让的公司 1,536 家,相比去年底减少
了 112 家,新三板企业做市意愿下降明显,优质挂牌企业申请上市辅导加速。面对复杂的市场环


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                                      2017 年半年度报告


境,公司保持稳健的做市库存股获取策略,注重投后跟踪回访。加强日常做市交易管理,提升主
动报价服务能力,增强在手项目的流动性,根据市场情况调整做市报价策略。截至报告期末,由
公司参与做市的新三板挂牌股票共 174 只,实现做市业务收入和投资收益(含公允价值变动)500
余万元。

                                       2017 年 1-6 月     2016 年 1-6 月
               项目                                                            同比变动
                                         (万元)           (万元)
金融工具投资收益                                22,015             20,930        5.18%
其中:持有期间取得的收益                        19,483             26,892       -27.55%
      处置金融工具取得的收益                      2,532            -5,962      增加 8,494
公允价值变动收益                                 -6,941           -22,616     增加 15,675
其中:衍生金融工具                                1,611              -253      增加 1,864
      以公允价值计量且其变动计入
                                                  2,009           -13,890     增加 15,899
当期损益的金融资产
      以公允价值计量且其变动计入
                                               -10,562             -8,474      减少 2,088
当期损益的金融负债
               合计                             15,073             -1,687     增加 16,760

    投资银行业务
    报告期内,IPO 发行保持较快速度,根据 wind 资讯统计,1-6 月 A 股市场累计 IPO 募资 1,253.96
亿元,同比增加 342.3%。受定向增发新规影响,再融资规模 7,519.80 亿元,同比下滑 22.5%。受
市场利率上行影响,债券发行规模显著收缩,证券公司债券承销规模约 1.63 万亿元,同比下滑
32.8%。根据中国证券业协会统计数据,报告期内证券公司实现承销保荐和财务顾问业务净收入
221.21 亿元,同比下滑 29.25%。
    报告期内,公司投资银行业务把握市场机遇,加快 IPO 项目推进力度,完成 2 单 IPO 项目发
行工作,承销额 4.06 亿元;联席主承销 1 单再融资项目,承销额 21.89 亿元;完成债券主承销项
目 1 个,承销额 6.00 亿元。坚持股债并举、长短结合、大小兼顾的发展思路,着力挖掘优质项目
资源,业务储备进一步增加。报告期内累计实现财务顾问和承销保荐业务净收入 5,115 万元,同
比增长 140.20%。
    场外市场方面,报告期内新三板市场新增挂牌企业 1,550 家,期末累计挂牌企业达到 11,314
家,增速较上年相比明显放缓。公司报告期内新推荐新三板挂牌企业 18 家,累计推荐挂牌企业
65 家;积极参与区域股权交易市场建设,向安徽股权中心推荐挂牌企业 51 家。


    资产管理业务
    报告期内,证券公司资产管理业务保持增长态势。根据中国证券业协会统计数据,截至 2017
年 6 月末,证券公司资产管理业务规模合计 18.06 万亿元,同比增长 23.21%,增速有所放缓;实
现资产管理业务收入 139.98 亿元,同比增长 4.72%。



                                           22 / 174
                                      2017 年半年度报告


    报告期内,公司资产管理业务深挖外部合作渠道,加强产品研发力度和投资风险管理,期末
管理规模达到 798 亿元,较上年同期增长 443.52%。部分产品投资业绩位居行业同类产品前列,
报告期内实现管理费和业绩报酬收入 4,059 万元,保持稳健发展势头。

                 项目                  2017 年 1-6 月          2016 年 1-6 月       同比变动
 期末受托资金合计(万元)                      7,979,388            1,468,047           443.52%
 其中:集合资产管理业务                          549,411              465,961            17.91%
       定向资产管理业务                        7,429,978            1,002,086           641.45%
 业务净收入合计(万元)                                 4,059             4,116            -1.38%
 其中:集合资产管理业务                               2,680             2,716            -1.33%
       定向资产管理业务                               1,379             1,400            -1.50%


    信用交易业务
    公司信用交易业务包括融资融券业务、股票质押式回购交易和约定购回式证券交易业务。
    报告期内,行业信用业务表现分化,融资融券规模稳中略降,股票质押快速增长。截至 2017
上半年末市场两融余额大约 8,783 亿元,较 2016 年末下滑 6.3%;股票质押则呈现良好扩容态势,
截至 2017 年 6 月末待解押市值约 3 万亿元,较 2016 年末增长 23.6%。
    报告期内,公司加强对融资融券业务的逆周期管理,做好业务指标的动态调整;积极稳健地
拓展股票质押业务资源,业务规模快速提升。截至报告期末,公司融资融券余额 66.55 亿元,市
场占有率 0.76%;股票质押式回购融出资金 30.68 亿元,市场占有率 0.46%(表内业务规模),均
较上年同期有一定提升。报告期内,公司信用交易业务实现利息收入 3.25 亿元。

          项目              2017 年 1-6 月(万元)        2016 年 1-6 月(万元)     同比变动
期末规模合计                               972,330                       633,740         53.43%
其中:融资融券业务                         665,540                       588,351         13.12%
       约定购回业务                                   0                         0                 -
       股票质押式回购                      306,790                        45,390        575.90%
利息收入合计                                 32,072                       28,248         13.54%
其中:融资融券业务                           25,715                       26,567          -3.21%
       约定购回业务                                   0                         0                 -
       股票质押式回购                         6,357                        1,681        278.17%


    ② 营业支出分析
    报告期内,公司营业支出 4.71 亿元,较上年同期增加 514 万元,增幅 1.10%。其中,受“营
改增”影响,税金及附加减少 3,516 万元,降幅 81%;报告期内,公司加大人力资源投入,工资、
奖金、津贴、补贴等增加 4,271 万元,增幅 19.77%。
                                                                                单位:人民币万元


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                                         2017 年半年度报告


                 项目                          本期          上年同期           变动额         变动比例
税金及附加                                            813            4,329        -3,516       -81.21%
业务及管理费                                      46,065         42,598            3,468        8.14%
     其中:工资、奖金、津贴、补贴                 25,877         21,606            4,271        19.77%
资产减值损失                                          197            -473               670    -141.61%
其他业务成本                                          41              149           -108       -72.22%
营业支出合计                                      47,117         46,603                 514     1.10%

      分业务成本情况如下:
                                                                                    单位:人民币万元
                                                                       上年同期占 本期金额较上年
                                 本期占总成
       分行业       本期金额                      上年同期金额         总成本比例     同期变动比例
                                 本比例(%)
                                                                           (%)            (%)
  证券经纪业务          26,162           55.52              27,195            58.36             -3.80
  期货经纪业务           3,239             6.88              3,375               7.24               -4.01
      自营业务           1,198             2.54              1,314               2.82               -8.78
  投资银行业务           3,854             8.18              2,486               5.34              54.99
  资产管理业务           1,533             3.25              1,168               2.51              31.20
  信用交易业务            947              2.01               889                1.91               6.61

      注:各业务主要成本包括业务及管理费、营业税金及附加、资产减值损失。


(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1.     资产及负债状况
                                                                                                单位:元
                                                                                本期期
                                      本期期                         上期期
                                                                                末金额
                                      末数占                         末数占
                                                                                较上期
     项目名称       本期期末数        总资产      上期期末数         总资产                   情况说明
                                                                                期末变
                                      的比例                         的比例
                                                                                动比例
                                      (%)                          (%)
                                                                                (%)
货币资金          11,862,900,683.03     29.28 10,772,740,912.84         31.15     10.12
结算备付金         2,768,474,884.49      6.83 2,679,663,045.58           7.75      3.31
融出资金           6,655,403,996.87     16.43 7,168,003,610.96          20.72     -7.15
以公允价值计量
且其变动计入当                                                                            加大对债券等金
               11,884,118,830.02        29.33 7,845,570,142.70          22.68     51.48
期损益的金融资                                                                            融资产投资


                                               24 / 174
                                     2017 年半年度报告


                                                                               扩大股票质押回
                                                                               购业务规模并根
买入返售金融资
                 3,371,133,453.67    8.32 2,402,349,098.08       6.95    40.33 据市场行情调整

                                                                               债券逆回购业务
                                                                               规模
                                                                               应收证券清算款
应收款项            27,492,411.89    0.07     126,646,415.03     0.37   -78.29
                                                                               下降较大
应收利息          481,830,609.67     1.19     428,672,664.97     1.24     12.4
存出保证金         16,999,307.36     0.04       16,642,936.34    0.05     2.14
可供出售金融资
                 2,275,316,061.62    5.62 2,002,389,822.77       5.79    13.63

长期股权投资      306,915,619.13     0.76     278,922,483.69     0.81    10.04
                                                                                 出租的房产到期
投资性房地产         8,130,221.29    0.02       24,596,916.18    0.07   -66.95
                                                                                 转入固定资产
固定资产          561,040,088.90     1.38     562,296,386.19     1.63    -0.22
在建工程           16,688,603.96     0.04       16,688,119.54    0.05       0
无形资产           57,497,510.19     0.14       61,212,729.40    0.18    -6.07
商誉                 3,829,390.10    0.01        3,829,390.10    0.01       0
递延所得税资产    145,233,302.73     0.36     120,760,949.66     0.35    20.27
其他资产           70,639,384.27     0.17       77,030,199.79    0.22     -8.3
                                                                               期初债务到期偿
应付短期融资款    100,000,000.00     0.25     800,000,000.00     2.31    -87.5 还后本期新增较
                                                                               少
以公允价值计量
且其变动计入当
                 4,980,264,734.10   12.29 4,747,979,462.22      13.73     4.89
期损益的金融负

                                                                               根据资金需求和
卖出回购金融资                                                                 证券市场情况调
                 8,307,573,698.92   20.51 2,584,435,280.00       7.47   221.45
产款                                                                           整卖出回购业务
                                                                               规模
代理买卖证券款 10,628,575,678.85    26.23 10,819,306,523.44     31.28    -1.76
应付职工薪酬      399,252,156.68     0.99     330,374,781.78     0.96    20.85
应交税费          118,090,383.63     0.29     160,959,692.23     0.47   -26.63
应付款项           68,385,305.75     0.17       86,147,147.39    0.25   -20.62
                                                                               本期计提的应付
                                                                               债券、次级债券
应付利息          109,641,827.47     0.27       62,969,786.80    0.18    74.12
                                                                               及收益凭证利息
                                                                               增加
                                                                               本期分月偿还借
长期借款              618,699.42       0         1,823,852.10    0.01   -66.08
                                                                               款
应付债券         3,197,177,265.77    7.89 2,796,390,049.01       8.08    14.33
递延所得税负债      85,705,473.11    0.21       89,609,075.41    0.26    -4.36



                                            25 / 174
                                     2017 年半年度报告


其他负债          270,612,533.77    0.67       38,835,375.67   0.11   596.82 应付分红款增加


其他说明
    报告期末,公司合并报表总资产 405.14 亿元,较期初增加 59.26 亿元,增幅 17.13%,其中:
因加大对债券等金融资产投资,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产增加 40.39 亿
元,增幅 51.48%;因发展信用融资类业务开展债券逆回购,买入返售金融资产增加 9.69 亿元,
增幅 40.33%。扣除客户保证金后,公司资产总额为 298.85 亿元,较年初增长 61.16 亿元,增幅
25.73%。
    从资产结构看,货币资金、结算备付金及存出保证金 146.48 亿元,较年初增加 11.79 亿元,
占总资产的 36.16%;以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有
到期投资及应收款项类等金融资产 146.69 亿元,较年初增加 42.65 亿元,占总资产的 36.21%;融
出资金、买入返售金融资产 100.27 亿元,较年初增加 4.56 亿元,占总资产的 24.75%;长期股权
投资、固定资产等长期资产 11.70 亿元,较年初增加 0.25 亿元,占总资产的 2.89%。
    报告期末,公司合并报表总负债 282.66 亿元,较年初增加 57.47 亿元,增长 25.52%。其中,
短期借款、应付短期融资款、拆入资金及卖出回购金融资产款 84.08 亿元,较年初增加 50.23 亿元,
占总负债的 29.74%;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 49.80 亿元,较年初增加
2.32 亿元,占总负债的 17.62%;代理买卖证券款 106.29 亿元,较年初减少 1.91 亿元,占总负债
的 37.60%;长期借款、应付债券 31.98 亿元,较年初增加 4.00 亿元,占总负债的 11.31%;应付
薪酬、税金及其他负债 10.52 亿元,较年初增加 3.83 亿元,占总负债的 3.72%。
    报告期末,公司所有者权益合计 122.48 亿元,较期初增加 1.79 亿元,增幅 1.48%。扣除代理
买卖证券款后,资产负债率为 59.02%,较期初提升 9.79 个百分点。总体而言,公司 A 股首发上
市完成后,公司资本实力和抗风险能力显著提升,资产质量更为优良。
                  资产结构                                      负债结构




                                           26 / 174
                                      2017 年半年度报告




2.    截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
    详见本报告“第十节、七、77.所有权或使用权受到限制的资产”。


3.    其他说明
□适用 √不适用

(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
    报告期内,公司对外股权投资总额 52,450 万元,上年同期公司无对外股权投资。截至报告期
末,公司股权投资情况如下:

             被投资公司       占被投资
被投资公司名
             注册资本(万     公司的权                    主要经营范围
      称
                 元)           益比例
                                         商品期货经纪;金融期货经纪、期货投资咨询、资产
     华安期货       27,000    92.04%
                                         管理。
                                         以非公开方式向投资者募集资金设立投资基金;为客
                                         户提供股权投资的财务顾问服务;下设基金管理机构
                                         等特殊目的机构管理私募股权基金;以现金管理为目
     华富嘉业       50,000     100%      的管理闲置资金,投资于依法公开发行的国债、央行
                                         票据、短期融资券、投资级公司债、货币市场基金及
                                         保本型银行理财产品等风险较低、流动性较强的证
                                         券;中国证监会同意的其他业务。
                                         证券投资咨询;企业财务顾问;企业财务顾问;商务
     华安新兴        5,000     100%
                                         信息咨询;与投资咨询相关软件产品开发。
     华富瑞兴       100,000    100%      金融产品投资、股权投资。
                                         基金募集、基金销售、资产管理、中国证监会许可的
     华富基金       25,000      49%
                                         其他业务。
                                         办理各类非上市企业股权集中登记托管,并提供确
                                         权、非交易过户、挂失、查询、分红派息和股权质押
                                         登记服务;为股权、债权和其他权益类产品的挂牌、
                                         转让、融资、登记、托管、结算提供场所、设施和服
安徽股权中心        20,000      15%
                                         务;为企业债权备案与交易、理财产品交易金融产品
                                         交易提供服务;为企业改制、重组、并购、上市、投
                                         资提供业务咨询服务;与上述经营范围相关的产品和
                                         服务的信息发布;其他经监管部门核准的业务。
                                         提供以非公开募集方式设立产品的报价、发行与转让
                                         服务;提供证券公司柜台市场、区域性股权交易市场
                                         等私募市场的信息和交易联网服务,并开展相关业务
                                         合作;提供以非公开募集方式设立产品的登记结算和
报价系统公司 755,024.4469      0.4%      担保品第三方管理等服务;管理和公布机构间私募产
                                         品报价与服务系统相关信息,提供私募市场的监测、
                                         统计分析服务;制定机构间私募产品报价与服务系统
                                         业务规则,对其参与人和信息披露义务人进行监督管
                                         理;进行私募市场和私募业务的开发、推广、研究、

                                           27 / 174
                                         2017 年半年度报告


                                              调查与咨询;建设和维护机构间私募产品报价与服务
                                              系统技术系统及其网站,提供互联网信息服务;经中
                                              国证券业协会授权和证监会依法批准的其他业务。


(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
    1、2017 年 4 月,公司依据第二届董事会第七次会议决议出资设立华富瑞兴。公司本次认缴
的出资额为 10 亿元,首期实缴的出资额为 5 亿元,公司持股比例为 100%。华富瑞兴经营范围包
括金融产品投资、股权投资(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
    详见公司《关于设立华富瑞兴投资管理有限公司的公告》(临 2017-018)。
    2、2017 年 5 月,公司出资 2,450 万元参与华富基金增资。华富基金增资完成后,注册资本增
至 25,000 万元,公司出资额增至 12,250 万元,出资比例保持 49%不变。


(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
截至报告期末,公司以公允价值计量的金融资产情况如下:
                                                     报告期内购入 报告期投资 报告期公允
    会计科目        投资成本       期末账面余额
                                                     或出售净额           收益       价值变动
以公允价值计量且
其变动计入当期损 11,895,703,394.64 11,884,118,830.02 4,018,456,073.94 184,940,020.24 20,092,613.38
益的金融资产
可供出售金融资产     2,011,779,322.85   2,017,886,635.78   300,908,256.20   69,764,957.13   -25,384,217.25


(五) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
    2016 年,为进一步理顺公司投资咨询业务管理体系,加强外部战略合作,公司拟转让全资子
公司华安新兴 51-60%股权,该事项业经公司第二届董事会第五次会议审议通过,并获《省国资委
关于华安证券股份有限公司转让安徽华安新兴证券投资咨询有限责任公司股权有关事项的批复》
(省国资产权函〔2016〕440 号)文件批准。公司根据董事会和省国资委核定的挂牌方案,以基
准日 2016 年 6 月 30 日华安新兴股东全部权益评估价值(11,930 万元)作为股权转让价格的定价
基础,按照《企业国有资产交易监督管理办法》组织进场交易。
    截至 2016 年 12 月 5 日转让公告届满,公司未征集到符合条件的意向受让方。2017 年 1 月 12
日经第二届董事会第十二次会议审议通过,公司对华安新兴股权转让方案予以变更,即公司所持
股权转让比例由 51-60%变更为 100%,对应的挂牌价格为 11,930 万元。2017 年 2 月 15 日,公司
在安徽省产权交易中心披露了变更后的转让公告。因外部环境发生变化,2017 年 3 月 17 日经公
司第二届董事会第十四次会议决议,公司终止了华安新兴股权转让项目。



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                                        2017 年半年度报告


    详见公司《关于子公司股权转让事项的补充公告》(临 2017-026)。


(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
    1、华安新兴
    华安新兴是公司全资子公司,注册资本 5,000 万元,经营范围为:证券投资咨询,企业财务
顾问;商务信息咨询;与投资咨询相关软件产品开发。
    截至报告期末,华安新兴总资产 5,180 万元,净资产 5,067 万元;2017 年 1-6 月实现营业收
入 400 万元,净利润 19 万元。
    2、华富嘉业
    华富嘉业是公司全资子公司,注册资本 50,000 万元,主营业务是以非公开方式向投资者募集
资金设立投资基金、为客户提供股权投资的财务顾问服务等。
    截至报告期末,华富嘉业总资产 89,422 万元,净资产 75,917 万元;2017 年 1-6 月实现营业
收入 2,724 万元,净利润 2,320 万元。
    3、华富瑞兴
    华富瑞兴是公司全资子公司,注册资本 100,000 万元,截至报告期末实缴资本 50,000 万元。
华富瑞兴主营业务是金融产品投资、股权投资。
    截至报告期末,华富瑞兴总资产 50,466 万元,净资产 50,091 万元;2017 年 1-6 月实现营业
收入 99 万元,净利润 91 万元。
    4、华安期货
    华安期货是公司控股子公司,注册资本 27,000 万元,公司持有其 92.04%股权。华安期货主
营业务是商品期货经纪,金融期货经纪,期货投资咨询,资产管理。
    截至报告期末,华安期货总资产 200,834 万元,净资产 38,625 万元;2017 年 1-6 月实现营业
收入 5,647 万元,净利润 1,863 万元。
    5、华富基金
    华富基金是公司参股子公司,注册资本 25,000 万元,公司持有其 49%股权。华富基金主营业
务是基金募集、基金销售、资产管理。
    截至报告期末,华富基金总资产 53,885 万元,净资产 46, 567 万元;2017 年 1-6 月实现营业
收入 14,273 万元,净利润 4,072 万元。


(七) 公司控制的结构化主体情况
√适用 □不适用
    公司根据《企业会计准则第 33 号-合并财务报表(2014 年修订)》的相关规定,在综合考虑
所有相关事实和情况的基础上对是否控制资产管理计划进行评估,将公司作为管理人的、自有资




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                                    2017 年半年度报告


金参与的、承担一定风险的、能够控制的集合资产管理计划和私募投资基金纳入公司控制的结构
化主体。详见财务报表附注“十、在其他主体中的权益 1、(2)纳入合并范围的结构化主体”。


二、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
√适用 □不适用
    现阶段我国证券公司的经营状况与证券市场行情走势密切相关,存在公司经营业绩随证券市
场行情变化而发生大幅波动的可能,对未来某一特定期间的经营业绩难以准确预计,为避免对投
资者造成误导的风险,公司目前无法对 2017 年 1-9 月的经营业绩进行准确估计。
    公司将根据中国证监会《关于加强上市证券公司监管的规定》(2010 年修订)的要求,及时
披露公司月度主要财务信息,以便投资者及时掌握公司经营情况。


(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
    针对公司自身特点,遵循关联性原则和重要性原则,可能对公司未来发展战略和经营目标以
及业务经营活动产生不利影响的重大风险因素主要有市场风险、信用风险、流动性风险、操作风
险、合规风险等,风险状况及其控制措施如下:
    1. 市场风险及其控制措施
    公司面临的市场风险主要包括两类:一是股票价格波动风险,主要指权益类证券的市场价格
发生变化致使公司遭受损失的风险,公司的权益类证券投资业务、资产管理业务、新三板做市业
务和信用交易业务等受股票价格波动风险的影响;二是利率风险, 指因市场利率变动而导致损

失的风险,公司的货币资金存款、债券投资和债券型基金投资等受利率风险的影响。公司对市场
风险的主要控制措施如下:
    (1)风险的识别、评估和对冲。各业务部门对市场风险进行识别和评估,并进行定性或定量
分析。根据实际情况设立市场风险限额并进行持续评估和监控,风险限额包括(但不限于)敞口
限额、集中度限额等,并在风险限额内开展业务。公司从事衍生品交易和对冲的部门建立适当的
风险对冲策略。
    (2)风险报告和处置。风险管理部门对风险限额、市值损益及限额执行情况等进行监测和报
告。发现任何超限情况时,风险管理部门启动相关处置程序,并根据超限的性质和严重情况,向
首席风险官、经理层或董事会报告。
    (3)相关业务市场风险具体控制措施。权益类证券投资业务方面,2017 年上半年,A 股市
场在企业盈利复苏和风险偏好降低共同驱动下走出两极分化行情,公司采取了相对谨慎的投资策
略,有效地控制了市场波动风险。固定收益类投资业务方面,2017 年上半年债券市场面临多重利
空因素交织的局面,金融去杠杆愈演愈烈,货币政策延续收紧趋势,债券收益率持续全面上行,



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                                   2017 年半年度报告


公司制定投资策略的重点在于通过投资组合设计尽量规避或者对冲风险较大的敞口以降低风险。
新三板做市业务方面,公司继续保持稳健的做市库存股获取策略,加强对拟做市企业的尽职调查,
加强对已做市企业的回访和追踪,及时调整做市策略以控制风险。
    2. 信用风险及其控制措施
    公司面临的信用风险主要来自三方面:经纪业务,如果客户未能缴足交易保证金,结算日客
户资金不足,公司代客户进行结算可能存在信用损失;信用交易业务,如果客户到期未能支付信
贷本息且提供的保证金余额不足,可能造成公司损失;固定收益类投资业务,如果债券发行人、
交易对手违约,到期拒绝支付本金,可能导致损失的风险。公司对信用风险的主要控制措施如下:
    (1)设定风险限额。信用风险限额指公司对特定的交易对手、客户或证券发行人所愿意接受
的信用敞口的最大值。公司对同一交易对手或客户的信用风险敞口设定限额,以控制风险。
    (2)监测信用风险。信用风险监测包括以下主要内容:信用风险敞口状况、限额突破情况、
交易对手集中度、大额敞口情况等。公司积极做好信用风险监测工作,及时进行风险处置。
    (3)信用审查、信用审批和信用强化机制。公司对存在信用风险敞口的交易对手或客户进行
信用审查和评级,要求客户或交易对手提供适当的材料和信息,并考虑信用担保的情况及其他外
部支持。公司建立信用审批授权体系,统一授信管理,对交易对手或客户的授信进行事前审批。
公司业务部门根据交易对手、客户或交易产品的特点,采用信用强化的机制作为额外保障。
    (4)相关业务信用风险具体控制措施。经纪业务方面,公司主要采取全额保证金结算制度以
规避客户违约风险。信用交易业务方面,加大融资融券调控和主动管理力度,加大股票质押回购
业务经营管理力度;不断提高信用业务资产负债管理水平;不断提高策略管理能力;深入细致理
解信用业务,不断提高市场敏感度,不断丰富调控工具和手段;加强市场和监管动态分析研究,
做细、做实客户调查工作和担保标的的分析研究。固定收益类投资业务方面,债券投资组合的信
用评级和主体评级严格遵守制度规定,同时仔细甄别行业和发行人经营情况,注意规避个别主体
的信用风险。资产管理业务方面,为严控信用风险,加强债券业务的投资管理,设定严格的债券
投资备选库入库条件,部门一级债券池入库标准以防范信用风险为首要原则,新增入池债券均按
标准严格执行。
    3. 流动性风险及其控制措施
    流动性风险指公司由于资金不足无法满足资金需求或无法按时足额履行支付义务的风险。流
动性风险主要是资产负债结构不匹配造成的,受宏观经济政策变动、市场变化、信用水平等因素
的影响,公司可能发生长期资产比重大幅增加,自营业务、信用交易业务规模过大,流动资产无
法正常变现,承销项目大比例包销等情况,如果公司融资渠道不畅,可能导致流动性风险。
    报告期内,公司积极开展资产负债管理,规划各项业务发展规模和负债规模,并通过设定风
险限额加以控制,避免由于资产负债规模失控导致的流动性紧张。公司融资渠道持续扩大,综合
授信总额和银行间同业拆借额度都有了较大增加;融资方式不断丰富,成功开展了法人透支业务,
增强了流动性应急能力。通过监测现金流,预测融资需求,开展大额资金预约使用,提高了流动


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                                   2017 年半年度报告


性管理的科学性、计划性;审慎确定优质流动性资产的构成,适度持有优质流动性资产;制定流
动性应急计划,采取同业拆借、法人透支等措施,满足压力情景及紧急情况下的流动性需求,应
对临时性流动性缺口。报告期内流动性监管指标全部达标。未来拟进一步拓宽融资方式,持续增
加合作的金融机构数量和授信额度;继续监测流动性指标,确保流动性指标持续达标。
    4. 操作风险及其控制措施
    公司的操作风险主要包括以下几类:人员风险,指由于人员胜任能力、越权操作或内部欺诈
等不道德行为所导致的风险;流程风险,指由于业务流程不完善、执行不严格或缺少业务流程等
所导致的风险;技术风险,指由于信息系统问题而导致的系统故障、失败或信息安全事故的风险;
外部风险,指由于第三方原因或除上述三种风险外的原因引起的风险。公司对操作风险的主要控
制措施如下:
    (1)业务流程控制。公司在各部门均设立了明确的岗位分工,并通过业务细则和具体业务流
程规则的形式对主要业务建立了标准化操作流程。对重要业务操作实行复核制,并对单人单岗业
务加强监控。公司通过完善信息化建设对业务流程逐步实现自动化运营控制,使操作过程准确、
安全、高效,防止人为操作失误。
    (2)权限管理。公司通过授权文件、系统控制等方式进行权限审批,对业务操作、资金使用、
信息系统等实施权限管理,通过适当授权实现权责合理分配、不相容岗位分离和信息隔离,避免
因越权导致的业务操作风险。
    (3)技术保障。公司持续加大信息技术方面的投入,通过信息系统建设,加强对各项业务流
程的控制,并在实现业务控制的同时,实现病毒防护、业务连续性保障以及互联网安全。
    5. 合规风险及其控制措施
    合规风险是指公司及其工作人员的经营管理或执业行为违反法律、法规或准则而使公司受到
法律制裁、被采取监管措施、遭受财产损失或声誉损失的风险。
    报告期内,为适应新的监管环境,加强新形势下业务管理能力,公司通过加强合规队伍、系
统和制度建设,提升人员专业化能力,不断提高合规管理水平,秉持“业务发展与合规风控并行
不悖”的原则,积极参与各业务的开展,通过监管政策解读、制度审核把关、执行指导落实等方
式促进业务合法、合规开展。具体包括:推进落实投资者适当性管理和反洗钱工作;推进合规系
统与反洗钱系统的升级;推进合规关口前移,积极加强业务前期合规管理工作,组织协调好项目
的实施;加强业务自查工作,促进各项业务规范发展;提高政策敏感性,及时堵塞漏洞、防范合
规风险;编纂印刷《2016 年度监管案例汇编》并要求分支机构认真学习;加强组织内外部员工合
规培训;加强合规审查和检查工作,促进各项业务规范发展。


(三) 其他披露事项
√适用 □不适用




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                                       2017 年半年度报告


      报告期内,公司新设证券营业部 4 家,分别为杭州留和路证券营业部、青岛九水路证券营业
部、南京胜太西路证券营业部、成都菱安路证券营业部。截至报告期末,公司已投入运营的证券
营业部 132 家,其中安徽省内 71 家,广东省(含深圳)10 家,浙江省(含宁波)7 家,福建省(含
厦门)5 家,北京市 5 家,河南省 5 家,上海市 4 家,湖南省 3 家,甘肃省 3 家,重庆市 3 家,
湖北省 2 家,山东省 2 家,江苏省 2 家,四川省 2 家,山西省 1 家,天津市 1 家,河北省 1 家,
云南省 1 家,江西省 1 家,辽宁省(大连)1 家,陕西省 1 家,内蒙古 1 家。
      报告期内,公司新设分公司 4 家,分别为河南分公司、重庆分公司、苏南分公司和四川分公
司。截至报告期末,公司已投入运营的分公司 15 家,其中安徽省内 8 家,广东省(深圳)1 家,
上海市 1 家,北京市 1 家,河南省 1 家,重庆市 1 家,江苏省 1 家,四川省 1 家。
      报告期内,公司完成 7 家营业部的迁址工作,具体如下:

序号            营业部名称                       原地址                     现地址
                                                                    北京市朝阳区安立路 78、80
  1      北京慧忠北里营业部          北京市慧忠北里 305 号楼
                                                                    号 9 层 901 内 905 室
                                                                    长沙市雨花区万家丽中路
                                     长沙市人民东路 168 号左岸
  2      长沙万家丽中路营业部                                       318 号西子商业中心 B、C
                                     右岸 B 座
                                                                    栋裙楼二楼
                                     上海虹口区吴淞路 218 号        上海虹口区吴淞路 218 号
  3      上海虹口区吴淞路营业部
                                     2103 室                        2703 室
                                     宁波市江东区世纪东方商业 宁波市鄞州区世纪东方商
  4      宁波中山东路营业部          广场 3、5、6 号 003 幢(12-1) 业广场 3、5、6 号 003 幢
                                     (12-2)室                     (12-1)(12-2)室
                                     重庆市渝北区东湖南路 333       重庆市渝北区洪湖西路 26
  5      重庆财富大道营业部
                                     号 1 幢 5-1                    号 18-1
                                     南京市鼓楼区广州路 2 号龙 南京市秦淮区中华路 8 号
  6      南京中华路营业部
                                     世中心 603 室                  101、102、201、202 室
                                     安徽省蚌埠市怀远县荆山镇 安徽省怀远县荆山镇禹王
  7      怀远禹王路营业部
                                     禹王路鞋厂二楼 66 号           路西段 192 号


                                   第五节        重要事项
一、股东大会情况简介

                                                  决议刊登的指定网站的
        会议届次                召开日期                                 决议刊登的披露日期
                                                        查询索引
2017 年第一次临时股
                        2017 年 3 月 13 日       上海证券交易所网站      2017 年 3 月 14 日
东大会
2016 年年度股东大会     2017 年 6 月 14 日       上海证券交易所网站      2017 年 6 月 16 日

股东大会情况说明
√适用 □不适用
    1、2017 年 3 月 13 日,公司 2017 年第一次临时股东大会审议《关于修改<公司章程(草案)>
的议案》、《关于预计 2017 年度自营投资额度的议案》、《关于选举周庆霞女士为公司董事的
议案》、《关于设立华安证券慈善基金会的议案》,所有议案均获通过。

                                             33 / 174
                                         2017 年半年度报告


         2、2017 年 6 月 14 日,公司 2016 年年度股东大会审议了《公司 2016 年年度报告》、《公司
  2016 年度董事会工作报告》、《公司 2016 年度监事会工作报告》、《关于公司 2016 年度利润分
  配的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于预计公司 2017 年度日常关联交易的议案》、
  《关于修改<华安证券股份有限公司股东大会议事规则>的议案》、《关于修改<华安证券股份有
  限公司董事会议事规则>的议案》、《关于修改<华安证券股份有限公司监事会议事规则>的议案》、
  关于修改<华安证券股份有限公司独立董事工作制度>的议案、《关于修改<华安证券股份有限公
  司对外投资管理制度>的议案》、《关于制订<华安证券股份有限公司对外担保管理制度>的议案》、
  《关于制订<华安证券股份有限公司关联交易管理制度》的议案》、《关于修改<华安证券股份有
  限公司募集资金管理制度>的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》,审阅了《公司 2016 年度
  独立董事的述职报告》、《关于公司董事 2016 年度薪酬及考核情况的报告》、《关于公司监事
  2016 年度薪酬及考核情况的报告》、《关于公司高级管理人员 2016 年度薪酬及考核情况的报告》。
  所有表决事项均获通过。


  二、利润分配或资本公积金转增预案

  (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
  是否分配或转增                                   否


  三、承诺事项履行情况

  (一)    公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
          期内的承诺事项
  √适用 □不适用
                                                                                 如未能及   如未能
                                                                   是否   是否
                                                         承诺时                  时履行应   及时履
承诺       承诺                        承诺                        有履   及时
                    承诺方                               间及期                  说明未完   行应说
背景       类型                        内容                        行期   严格
                                                           限                    成履行的   明下一
                                                                     限   履行
                                                                                 具体原因   步计划
                              所持有公司股票自公司
                              股票上市之日起锁定 36
                              个月。公司上市后 6 个      自公司
                              月内如公司股票连续 20      上市之
          股份限    国资运
                              个交易日的收盘价均低       日起 36   是     是     /          /
与首      售        营公司
                              于发行价,或者上市后 6     个月或
次公
                              个月期末收盘价低于发       48 个月
开发
                              行价,锁定期限自动延
行相
                              长 12 个月
关的
                                                         锁定期
承诺                国资运    锁定期满后 2 年内无减
          其他                                           满后 2    是     是     /          /
                    营公司    持计划
                                                         年内
                              不以任何形式直接或间
          解决同    国资运                               长期有
                              接投资、经营与发行人                 否     是     /          /
          业竞争    营公司                               效
                              相同或相似的业务;不


                                              34 / 174
                             2017 年半年度报告


                  会以任何形式直接或间
                  接参与或从事与发行人
                  构成同业竞争的业务;
                  不会以任何形式支持他
                  人从事与发行人构成同
                  业竞争的业务;不会利
                  用在发行人的控股股东
                  (主要股东)地位,损
                  害发行人及其他发行人
                  股东的利益。
                  规范并减少与发行人的
                  关联交易,不通过关联
解决关   国资运                              长期有
                  交易取得任何不正当的                 否   是   /   /
联交易   营公司                              效
                  利益或使发行人承担任
                  何不正当的义务
                  如出现公司股票连续 20
                  个交易日收盘价均低于
                                             公司上
         国资运   公司最近一期经审计每
其他                                         市后 3    是   是   /   /
         营公司   股净资产情形时,本控
                                             年内
                  股股东将采取增持公司
                  股份的稳定股价措施
                                             自公司
                  在公司上市前持有的公
股份限   安徽出                              上市之
                  司股份自公司股票上市                 是   是   /   /
售       版集团                              日起 12
                  之日起锁定 12 个月
                                             个月
                  锁定期满后 2 年内若进
                  行股份减持的,减持价       锁定期
         安徽出
其他              格不低于发行价,每年       满后 2    是   是   /   /
         版集团
                  减持数量不超过公司总       年内
                  股本的 5%
                                             自公司
                  在公司上市前持有的公
股份限   东方创                              上市之
                  司股份自公司股票上市                 是   是   /   /
售       业                                  日起 12
                  之日起锁定 12 个月
                                             个月
                  锁定期满后 2 年内若进
                  行股份减持的,减持价       锁定期
         东方创
其他              格不低于发行价,每年       满后 2    是   是   /   /
         业
                  减持数量不超过公司总       年内
                  股本的 5%
                                             自公司
                  在公司上市前持有的公
股份限   皖能电                              上市之
                  司股份自公司股票上市                 是   是   /   /
售       力                                  日起 12
                  之日起锁定 12 个月
                                             个月
                  锁定期满后 2 年内若进
                  行股份减持的,减持价       锁定期
         皖能电
其他              格不低于发行价,每年       满后 2    是   是   /   /
         力
                  减持数量不超过公司总       年内
                  股本的 5%
         上市公   公司上市后 3 年内,如      公司上
其他                                                   是   是   /   /
         司       出现公司股票连续 20 个     市后 3


                                  35 / 174
                                      2017 年半年度报告


                           交易日收盘价均低于公       年内
                           司最近一期经审计每股
                           净资产,将采取包括但
                           不限于公司回购股份、
                           要求控股股东履行增持
                           股份承诺、要求非独立
                           董事及高级管理人员履
                           行增持股份承诺等稳定
                           公司股价


 四、聘任、解聘会计师事务所情况

 聘任、解聘会计师事务所的情况说明
 √适用 □不适用
     报告期内,经公司 2016 年年度股东大会审议通过,公司续聘华普天健会计师事务所(特殊普
 通合伙)为公司 2017 年度会计报表和内部控制审计机构,聘期一年。2017 年度在不超过人民币
 200 万元的范围内授权董事会并由董事会授权公司经营管理层确定审计费用。如审计范围、审计
 内容变更导致审计费用增加,股东大会授权董事会确定相关审计费用。


 审计期间改聘会计师事务所的情况说明
 □适用 √不适用

 公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
 □适用 √不适用

 公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
 □适用 √不适用

 五、破产重整相关事项

 □适用 √不适用

 六、重大诉讼、仲裁事项

 √本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
 (一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
 □适用 √不适用
 (二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
 √适用 □不适用
                                                                  单位:万元 币种:人民币
报告期内:
                                                     诉讼(仲              诉讼
      应诉                                      诉讼                              诉讼
起诉         承担连     诉讼                         裁)是否 诉讼(仲     (仲裁)
      (被                   诉讼(仲裁)基本情 (仲裁)                            (仲裁)
(申          带责任     仲裁                         形成预 裁)进展      审理结
      申请)                        况        涉及金                            判决执
请)方          方       类型                         计负债    情况      果及影
        方                                      额                              行情况
                                                     及金额                 响



                                           36 / 174
                                        2017 年半年度报告


                               2013 年 4 月 16 日,
                               华富嘉业与骐骥生
                               物股东郑忠勋、冯
                               平签订了《投资合
                               作协议》,约定华
                                                                               判令骐
                               富嘉业拟向骐骥生
                                                                               骥生物    公司已
                               物增资 3,000 万元,
                                                                               向华富    向合肥
                               同时对其他拟增资
                                                                               嘉业支    市中级
        安徽骐                 股东的增资方案进
                                                                               付欠款    人民法
        骥生物 郑某、          行了约定。协议签                    合肥市中
                                                                               本金      院申请
        质能科 冯某、          订后,除华富嘉业                    级人员法
                        民间                              诉讼不               3000 万   强制执
华富    技有限 安徽国          拟增资款已到位                      院于 2017
                        借贷                        3,000 形成预               元以及    行并获
嘉业    公司     风生物        外,其他拟增资股                    年 2 月做
                        纠纷                              计负债               相应资    受理,
        (简称 能源有          东未能如期履行合                    出生效判
                                                                               金成      截至报
        “骐骥 限公司          同义务,华富嘉业                    决
                                                                               本,郑    告期末
        生物”)               拟增资款项形成了
                                                                               某、冯    执行尚
                               骐骥生物对华富嘉
                                                                               某承担    未完
                               业事实上的欠款。
                                                                               连带清    成。
                               因骐骥生物未能按
                                                                               偿责任
                               照约定还款,担保
                               人也未能按照约定
                               承担担保责任,华
                               富嘉业依法提起诉
                               讼。


 (三) 公司本报告期被处罚和公开谴责的情况
 √适用 □不适用
     2017 年 5 月 24 日,公司收到安徽证监局出具的《关于对华安证券股份有限公司采取出具警
 示函措施的决定》(中国证监会安徽监管局行政监管措施决定书〔2017〕11 号),反映公司个别
 信息系统存在高危漏洞,在信息技术管理制度执行方面存在不到位的情形,违反了《证券期货业
 信息安全保障管理办法》第十七条、第二十四条的规定,安徽证监局对公司采取出具警示函的监
 督管理措施。决定书下发后,公司对照问题,进一步完善了信息技术制度建设,加强了对信息系
 统运行维护的精细化管理,并将进一步加大人员培训力度。截至报告期末,公司信息系统运行正
 常。
       详见公司 2017 年 6 月 3 日《关于收到中国证监会安徽监管局警示函的公告》(临 2017-024)。


 (四) 其他说明
 □适用 √不适用

 七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

 √适用 □不适用
     报告期内,公司处罚及整改的情况参见本节“六、(三)公司本报告期被处罚和公开谴责的情
 况”。除此之外,公司及董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东不存在被有权机关



                                             37 / 174
                                    2017 年半年度报告


调查,被司法机关或纪检部门采取强制措施,被移送司法机关或追究刑事责任,被中国证监会立
案调查或行政处罚、被采取市场禁入措施、被认定为不适当人选,被环保、安监、税务等其他行
政管理部门给予重大行政处罚,以及被证券交易所公开谴责的情形。


八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用
    报告期内,公司、公司控股股东国资运营公司、实际控制人安徽省国资委均不存在未履行法
院生效判决、不存在所负数额较大的债务到期未清偿等情况。


九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)   相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用

其他说明
□适用 √不适用

员工持股计划情况
□适用 √不适用

其他激励措施
□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用


                                         38 / 174
                                  2017 年半年度报告




3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用

(六) 其他
□适用 √不适用

十一、 重大合同及其履行情况

1   托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用

2   担保情况
□适用 √不适用

3   其他重大合同
□适用 √不适用

十二、 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用

                                       39 / 174
                                     2017 年半年度报告


1.   精准扶贫规划
     响应党中央、国务院、省委省政府以及行业监管部门的号召,积极履行国企责任,服务国家
脱贫攻坚战略,发挥证券市场对精准扶贫工作的推动作用。发挥资本市场重要参与者的优势,帮
助被帮扶贫困地区制定资本市场发展规划,投入专门资源支持被帮扶贫困地区更好地利用资本市
场,拓宽本地企业直接融资渠道,不断增加自我发展能力,实现“造血式”扶贫;以华安证券公
益基金会为平台,将产业扶贫和传统扶贫相结合,统筹安排公司脱贫帮扶资金的投向,设立产业
投资基金,对县域优势产业给予资金支持,充分发挥优势产业对于扶贫脱困的综合带动作用,实
现“开发式”扶贫;继续加强教育扶贫,通过选派专业人员挂职、爱心助学、技能培训、定向培
养等方式,帮助被帮扶地区培养各类人才,提高自我持续发展能力和信心,实现“输智式”扶贫。


2.   报告期内精准扶贫概要
     公司紧紧围绕年度扶贫规划,认真开展各项精准扶贫工作,切实通过发挥专业优势和人才优势,
帮助贫困县(区)企业扩大直接融资渠道,推进当地多层次资本市场发展。
     公司负责人深入帮扶联系村开展调研,走访慰问贫困户,帮助理清发展新思路,谋划扶贫帮
扶新举措。贯彻落实安徽省委省政府部署要求,“五一”前,公司选派三名优秀干部成立驻卢张庄
村扶贫工作队,增强帮扶力量。公司始终支持驻村干部工作,积极实施“单位包村、干部包户”,
认真贯彻落实各项扶贫工作要求,驻村干部坚持吃住在村,摸排走访贫困户,推进切实可行的帮
扶措施。2017 年春节前,公司投入员工捐赠资金 3.6 万元为卢张庄村 30 户贫困农户送去慰问金和
慰问品。“六一”儿童节前夕,公司投入员工捐赠资金 4 万元,向卢天庙小学 165 名学生每人赠送
两套校服,并送去“六一”节慰问品。“七一”前夕,公司投入 1 万元党费走访慰问了卢张庄村的 10
名困难老党员和特困群众。
     公司结合自身优势,积极探索产业扶贫的路子,由“临时输血”向“持续造血”转变,帮助 4 家
谯城区企业在地方股权交易市场挂牌。公司稳健运作安诚股权投资基金,通过管理地方政府发起
的 4 亿产业基金,主要投资谯城区当地企业,持续助力当地优势产业的发展。
     报告期内,公司出资 500 万元,完成安徽华安证券公益基金会的设立工作。该基金会是安徽
省首批正式认定的省级慈善组织,致力于精准扶贫工作,拟出资 300 万元参与设立扶贫小额贷款
风险补偿基金,用于补偿扶贫小额信贷发生的坏账损失,缓解宿松县贫困户缺少合法有效的抵押
物、贷款难问题,支持贫困户增收致富。


3.   报告期内上市公司精准扶贫工作情况表
                                                                单位:万元 币种:人民币
                          指    标                                  数量及开展情况
一、总体情况
其中:资金                                                                           508.8
二、分项投入


                                          40 / 174
                                     2017 年半年度报告


     1.教育脱贫
其中:1.1 资助贫困学生投入金额                                                         4
       1.2 资助贫困学生人数(人)                                                    165
     2.兜底保障
其中:2.1 帮助“三留守”人员投入金额                                                  4.8
       2.2 帮助“三留守”人员数(人)                                                 42
     3.社会扶贫
         扶贫公益基金                                                                500


4.   后续精准扶贫计划
     公司将按照年度扶贫规划,继续加强对安徽省宿松县、亳州市谯城区等帮扶联系贫困县(区)
的扶贫工作,加大专业队伍的投入,进一步推进当地企业进入多层次资本市场的步伐,促进当地
优势产业的发展。推动和加大安徽华安证券公益基金会对帮扶县(区)的产业投资力度,增强当
地企业的资本实力和发展能力。继续通过精准帮扶贫困农户、开展爱心助学、支持基础设施建设
等方式帮助贫困县(区)贫困户脱贫。


十三、 可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
    公司依据《企业会计准则第 16 号-政府补助》(财会﹝2017〕15 号),对 2017 年 1 月 1 日
存在的政府补助采用未来适用法处理,对 2017 年 1 月 1 日至准则施行日之间新增的政府补助根据
准则进行调整。采用准则 16 号不对本集团财务状况和经营成果产生重大影响,详见财务报告附注
“五、41.重要会计政策和会计估计的变更”。


(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用

(三) 其他
√适用 □不适用
    1、2017 年 6 月,公司收到中国证券监督管理委员会安徽监管局《关于核准华安证券股份有
限公司设立 9 家分支机构的批复》(皖证监函〔2017〕175 号),公司获准在安徽省合肥市、黄


                                            41 / 174
                                       2017 年半年度报告


山市、肥东县,河南省郑州市、新乡市,山东省泰安市,湖北省武汉市,广东省普宁市、开平市
各设立 1 家证券营业部。
       详见公司《关于获准新设 9 家证券营业部的公告》(临 2017-028)。
       2、报告期内,公司根据 2017 年第一次临时股东大会会议决议,作为发起人设立安徽华安证
券公益基金会。该基金会属慈善组织,注册资本人民币 500 万元整。主要业务范围:资助证券金
融知识普及交流活动;开展公益性金融扶贫活动;资助贫困地区教育机构及贫困师生。
       详见公司《关于设立公益基金会的公告》(临 2017-025)。
       3、子公司重要事项
       (1)2017 年 3 月,公司控股子公司华安期货出资 3,000 万元设立安徽华安资本管理有限责任
公司,华安期货持股比例为 100.00%。安徽华安资本管理有限责任公司主营业务为基差交易、仓
单服务、合作套保、定价服务等。
       (2)报告期内,公司控股子公司华安期货将其持有的安徽国元互联网金融信息服务股份有限
公司 10%股权在安徽省产权交易中心公开挂牌转让,最终确定的受让方为安徽出版集团有限责任
公司,转让价格为 585 万元。2017 年 4 月,双方完成与本次股权转让相关的交易手续。
       (3)报告期内,根据证券公司私募投资基金子公司和另类投资子公司自律管理要求,华富嘉
业将自有资金投资的华安小额贷款、华安鑫源、华安互联网、安徽华安融资租赁有限公司、合肥
安振小额贷款有限公司、安徽安永信财富管理咨询有限责任公司等 6 家公司股权,按照上年末账
目价值全部转至华富瑞兴。截至 2017 年 7 月末,华富瑞兴和华富嘉业已完成相关股权转让的工商
变更登记。
       4、重要期后事项
       2017 年 8 月 21 日,公司董事会收到周农杰先生递交的书面辞职报告。因个人年龄原因,周
农杰先生申请辞去第二届董事会董事、董事会薪酬与考核委员会委员职务。依据《公司章程》等
相关规定,周农杰先生的辞职自申请报告送达公司董事会时生效。
       详见公司《关于公司董事辞职的公告》(临 2017-030)。


                         第六节     普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一)    股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
有)


                                            42 / 174
                                      2017 年半年度报告


□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用

(二)   限售股份变动情况
□适用 √不适用

二、 股东情况
(一)   股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                          208,394


(二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                       单位:股
                                    前十名股东持股情况
                                                                        质押或冻
                                                          持有有限售
       股东名称       报告期   期末持股数      比例                       结情况      股东
                                                          条件股份数
       (全称)       内增减       量          (%)                      股份 数       性质
                                                              量
                                                                        状态 量
安徽省国有资产运
                        0      887,020,879      24.50     887,020,879    无     -    国有法人
营有限公司
安徽出版集团有限
                        0      482,601,131      13.33     482,601,131    无     -    国有法人
责任公司
东方国际创业股份
                        0      238,825,020       6.60     238,825,020    无     -    国有法人
有限公司
安徽省皖能股份有                                                                    境内非国有
                        0      200,000,000       5.52     200,000,000    无     -
限公司                                                                                  法人
安徽省交通控股集
                        0      135,128,317       3.73     135,128,317    无     -    国有法人
团有限公司
江苏舜天股份有限
                        0      100,000,000       2.76     100,000,000    无     -    国有法人
公司
安徽古井集团有限
                        0      100,000,000       2.76     100,000,000    无     -    国有法人
责任公司
黄山旅游发展股份                                                                    境内非国有
                        0      100,000,000       2.76     100,000,000    无     -
有限公司                                                                                法人
安徽省投资集团控
                        0       96,520,226       2.67      96,520,226    无     -    国有法人
股有限公司
安徽省能源集团有
                        0       96,520,226       2.67      96,520,226    无     -    国有法人
限公司
                               前十名无限售条件股东持股情况

                                               持有无限售条件             股份种类及数量
                   股东名称
                                                 流通股的数量           种类          数量
中国银行股份有限公司-招商中证全指证
                                                        14,368,322   人民币普通股    14,368,322
券公司指数分级证券投资基金
天安财产保险股份有限公司-保赢 1 号                      2,999,928   人民币普通股     2,999,928


                                             43 / 174
                                      2017 年半年度报告


中国建设银行-上证 180 交易型开放式指数
                                                      2,900,300   人民币普通股       2,900,300
证券投资基金
中国建设银行股份有限公司-富国中证全
                                                      2,731,500   人民币普通股       2,731,500
指证券公司指数分级证券投资基金
中国工商银行股份有限公司-华泰柏瑞沪
                                                      1,883,000   人民币普通股       1,883,000
深 300 交易型开放式指数证券投资基金
中国银行股份有限公司-嘉实沪深 300 交易
                                                      1,829,200   人民币普通股       1,829,200
型开放式指数证券投资基金
领航投资澳洲有限公司-领航新兴市场股
                                                      1,778,632   人民币普通股       1,778,632
指基金(交易所)
中国工商银行股份有限公司-华夏沪深 300
                                                      1,741,000   人民币普通股       1,741,000
交易型开放式指数证券投资基金
朱云山                                                1,647,000   人民币普通股       1,647,000
香港中央结算有限公司                                  1,540,779   人民币普通股       1,540,779
上述股东关联关系或一致行
                            安徽省能源集团有限公司是安徽省皖能股份有限公司控股股东。
动的说明
表决权恢复的优先股股东及
                            不适用
持股数量的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
                                                                                     单位:股
                                                          有限售条件股份可上
                                                              市交易情况
                                        持有的有限
                                                                      新增可
序号         有限售条件股东名称         售条件股份                                 限售条件
                                                          可上市交易 上市交
                                          数量
                                                            时间      易股份
                                                                        数量
                                                                                 自上市之日起
1        安徽省国有资产运营有限公司      887,020,879      2019-12-06       0
                                                                                 满 36 个月
                                                                                 自上市之日起
2        安徽出版集团有限责任公司        482,601,131      2017-12-06       0
                                                                                 满 12 个月
                                                                                 自上市之日起
3        东方国际创业股份有限公司        238,825,020      2017-12-06       0
                                                                                 满 12 个月
                                                                                 自上市之日起
4        安徽省皖能股份有限公司          200,000,000      2017-12-06       0
                                                                                 满 12 个月
                                                                                 自上市之日起
5        安徽省交通控股集团有限公司      135,128,317      2017-12-06       0
                                                                                 满 12 个月
                                                                                 自上市之日起
6        江苏舜天股份有限公司            100,000,000      2017-12-06       0
                                                                                 满 12 个月
                                                                                 自上市之日起
7        安徽古井集团有限责任公司        100,000,000      2017-12-06       0
                                                                                 满 12 个月
                                                                                 自上市之日起
8        黄山旅游发展股份有限公司        100,000,000      2017-12-06       0
                                                                                 满 12 个月
                                                                                 自上市之日起
9        安徽省投资集团控股有限公司       96,520,226      2017-12-06       0
                                                                                 满 12 个月
                                                                                 自上市之日起
10       安徽省能源集团有限公司           96,520,226      2017-12-06       0
                                                                                 满 12 个月


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                                       2017 年半年度报告


                                        安徽省能源集团有限公司是安徽省皖能股份有限公司
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                        控股股东。


(三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用


                              第七节       优先股相关情况
□适用 √不适用

                     第八节      董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用


(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
              姓名                       担任的职务                     变动情形
邱先浩                          董事                           离任
周庆霞                          董事                           选举
张宝雷                          监事                           离任
陈宏                            监事                           选举

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
    2017 年 1 月 4 日,公司第二届监事会收到张宝雷先生因个人年龄原因申请辞去公司职工监事
的书面报告,根据《公司章程》及有关规定,该辞职自公司职工代表大会选举产生新的职工监事
并依法开始履职后生效。
       2017 年 1 月 7 日公司职工代表大会选举陈宏女士为第二届监事会职工监事,2017 年 2 月 15
日安徽证监局正式核准陈宏证券公司监事任职资格。陈宏女士自 2017 年 2 月 15 日起正式任职第
二届监事会职工监事,同时张宝雷先生不再担任公司职工监事。
       2017 年 2 月 10 日,公司董事会收到董事邱先浩先生递交的书面辞职报告。因个人年龄原因,
邱先浩先生申请辞去第二届董事会董事、董事会战略发展委员会委员、董事会风险控制委员会委
员职务。依据《公司章程》等相关规定,邱先浩先生的辞职自申请报告送达公司董事会时生效。


                                            45 / 174
                                      2017 年半年度报告


    2017 年 3 月 13 日公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于选举周庆霞女士为公司
董事的议案》,2017 年 3 月 24 日安徽证监局正式核准了周庆霞证券公司董事任职资格,周庆霞
女士自 2017 年 3 月 24 日起正式任职公司第二届董事会董事。
    以上事项详见公司分别于 2017 年 1 月 6 日、2017 年 2 月 11 日、2017 年 2 月 17 日以及 2017
年 3 月 25 日发布的《关于职工监事辞职的公告》、《关于公司董事辞职的公告》、《关于更换职
工监事的公告》、《关于公司董事任职事项的公告》。


三、其他说明
□适用 √不适用




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                                        2017 年半年度报告




                              第九节      公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
                                                                      单位:万元 币种:人民币
                                                               债券余   利率 还本付 交易场
  债券名称       简称       代码     发行日         到期日
                                                                 额   (%) 息方式     所
2015 年华安
                                                                               到期还 上海证
证券股份有    15 华安
                           136015   2015-11-02     2018-11-2   130,000   3.7   本,按 券交易
限公司债券    01
                                                                               年付息 所
(三年期)
2015 年华安
                                                                               到期还 上海证
证券股份有    15 华安
                           136020   2015-11-02     2020-11-2    50,000   3.8   本,按 券交易
限公司债券    02
                                                                               年付息 所
(五年期)

公司债券付息兑付情况
□适用 √不适用

公司债券其他情况的说明
√适用 □不适用
    15 华安 01、15 华安 02 面向合格投资者公开发行,投资者符合《公司债券发行与交易管理办
法》第十四条对合格投资者的资质要求;15 华安 01、15 华安 02 均附投资者回售选择权,若投资
者行使回售选择权,则回售部分债券的兑付日分别为 2017 年 11 月 2 日、2018 年 11 月 2 日;报
告期内未到付息日、到期日,未付息、兑付。


二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式


                    名称               华泰联合证券有限责任公司
                    办公地址           北京市西城区丰盛胡同 22 号丰铭国际大厦 A 座 6 层
 债券受托管理人
                    联系人             张馨予、李想
                    联系电话           010-56839393、010-56839368
                    名称               上海新世纪资信评估投资服务有限公司
  资信评级机构
                    办公地址           上海汉口路 398 号华盛大厦 14 楼

其他说明:
□适用 √不适用

三、公司债券募集资金使用情况
√适用 □不适用
    公司债券募集资金已于 2015 年全部投入使用,无余额。募集资金使用情况与募集说明书承诺
的用途、使用计划一致。


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                                    2017 年半年度报告




四、公司债券评级情况
√适用 □不适用
    2017 年 5 月 24 日,上海新世纪资信评估投资服务有限公司出具了公司债券跟踪评级报告,
跟踪评级报告于 5 月 27 日在上海证券交易所网站披露。跟踪期内,股票首发上市融资后,华安证
券资本实力得到增强,融资渠道有所拓宽。公司债务规模有所下降,期限结构进一步优化,整体
杠杆经营水平较低。主体评级维持 AA+,展望维持稳定,债项评级维持 AA+。评级结果的含义为
“偿还债务的能力很强,受不利经济环境的影响不大,违约风险很低”。评级结果内容详见上海证
券交易所网站(www.sse.com.cn)公告。无不定期跟踪评级。报告期内评级无变化,对投资者适
当性无影响。因公司在中国境内发行其他债券、债务融资工具,报告期内资信评级机构对公司进
行的主体评级不存在评级差异。



五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
√适用 □不适用
    公司债券均采用无担保方式发行,偿债计划均是在债券存续期内每年付息一次,最后一期利
息随本金的兑付一起支付。
    报告期内,公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更。公司债券未到付
息、回售、兑付期,专项偿债账户暂未提取资金。公司将严格按照募集说明书的约定及时提取专
项偿债账户资金,及时披露公司相关信息,以保障投资者的合法权益。
    根据本公司的承诺,2017 年 6 月 14 日召开的 2016 年度股东大会决议,2016 年度公司提取
1%的任意盈余公积金、11%的一般风险准备金。


六、公司债券持有人会议召开情况
□适用 √不适用

七、公司债券受托管理人履职情况
√适用 □不适用
    受托管理人在履行职责时不存在利益冲突情形。报告期内,受托管理人于 2017 年 6 月 19 日
在上海交易所网站披露 2015 年华安证券股份有限公司债券受托管理事务报告(2016 年度)。相
关报告内容详见上交所网站(www.sse.com.cn)公告。


八、截至报告期末和上年末(或本报告期和上年同期)下列会计数据和财务指标
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
                                                          本报告期末比上
         主要指标           本报告期末      上年度末                      变动原因
                                                          年度末增减(%)
 流动比率                             1.88              2.35         -20.11



                                         48 / 174
                                     2017 年半年度报告


 速动比率                              1.88                  2.35           -20.11
 资产负债率                          59.02%               49.22%             19.90
 贷款偿还率                           100%                 100%               0.00
                              本报告期                              本报告期比上年
                                                      上年同期                       变动原因
                              (1-6 月)                              同期增减(%)
                                                                                     利润总额增
 EBITDA 利息保障倍数                   3.72                  2.51            48.40   加、利息支
                                                                                       出下降
 利息偿付率                           100%                 100%               0.00
    1.流动比率=(货币资金+结算备付金+拆出资金+融出资金+以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产+衍生金融资产+买入返售金融资产+应收账款+应收利息+存出保证金-代理买
卖证券款-代理承销证券款)/(短期借款+应付短期融资款+拆入资金+以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债+衍生金融负债+卖出回购金融资产款+应付职工薪酬+应交税费+应付利息
+应付款项);
    2.资产负债率=(负债总额-代理买卖证券款)/(资产总额-代理买卖证券款);
    3.息税折旧摊销前利润=EBITDA=利润总额+计入利息净收入的利息支出+固定资产折旧+投
资性房地产折旧+无形资产摊销+长期待摊费用摊销;
    4.EBITDA 利息保障倍数=EBITDA/(资本化利息+计入利息净收入的利息支出)。


九、关于逾期债项的说明
□适用 √不适用

十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
√适用 □不适用
    公司除公司债券外,尚有次级债券、收益凭证等其他债务融资工具,各项债务融资工具均按
期偿还本息,未发生逾期违约的情况。


十一、 公司报告期内的银行授信情况
√适用 □不适用
    报告期内,公司加强了授信管理工作,截至报告期末,公司获得商业银行的授信总额度为 416.5
亿元,较上年末提升 18%,其中已使用额度 41.1 亿元,有效满足了公司各项业务的发展需求。公
司信誉良好,2017 年上半年公司按时偿还银行贷款,未发生贷款展期、减免情形。


十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
□适用 √不适用

十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
□适用 √不适用



                                           49 / 174
                                    2017 年半年度报告


                                 第十节       财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用

二、财务报表
                                    合并资产负债表
                                   2017 年 6 月 30 日
编制单位: 华安证券股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
                    项目                     附注          期末余额           期初余额
资产:
  货币资金                                 七、1        11,862,900,683.03   10,772,740,912.84
   其中:客户存款                          七、1         8,226,708,956.86    8,466,656,263.44
  结算备付金                               七、2         2,768,474,884.49    2,679,663,045.58
   其中:客户备付金                        七、2         2,402,371,367.35    2,352,667,274.26
  融出资金                                 七、3         6,655,403,996.87    7,168,003,610.96
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                           七、5        11,884,118,830.02    7,845,570,142.70
金融资产
  买入返售金融资产                         七、8         3,371,133,453.67    2,402,349,098.08
  应收款项                                 七、9            27,492,411.89     126,646,415.03
  应收利息                                 七、10         481,830,609.67      428,672,664.97
  存出保证金                               七、11          16,999,307.36       16,642,936.34
  可供出售金融资产                         七、14        2,275,316,061.62    2,002,389,822.77
  长期股权投资                             七、17         306,915,619.13      278,922,483.69
  投资性房地产                             七、18            8,130,221.29      24,596,916.18
  固定资产                                 七、19         561,040,088.90      562,296,386.19
  在建工程                                 七、20          16,688,603.96       16,688,119.54
  无形资产                                 七、21          57,497,510.19       61,212,729.40
  商誉                                     七、23            3,829,390.10        3,829,390.10
  递延所得税资产                           七、25         145,233,302.73      120,760,949.66
  其他资产                                 七、26          70,639,384.27       77,030,199.79
         资产总计                                       40,513,644,359.19   34,588,015,823.82
负债:
  应付短期融资款                           七、29         100,000,000.00      800,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                           七、31        4,980,264,734.10    4,747,979,462.22
金融负债
  卖出回购金融资产款                       七、32        8,307,573,698.92    2,584,435,280.00



                                          50 / 174
                                    2017 年半年度报告


  代理买卖证券款                          七、33        10,628,575,678.85   10,819,306,523.44
  应付职工薪酬                            七、38          399,252,156.68      330,374,781.78
  应交税费                                七、39          118,090,383.63      160,959,692.23
  应付款项                                七、37           68,385,305.75       86,147,147.39
  应付利息                                七、40          109,641,827.47       62,969,786.80
  长期借款                                七、42              618,699.42         1,823,852.10
  应付债券                                七、43         3,197,177,265.77    2,796,390,049.01
  递延所得税负债                          七、25           85,705,473.11       89,609,075.41
  其他负债                                七、49          270,612,533.77       38,835,375.67
   负债合计                                             28,265,897,757.47   22,518,831,026.05
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                      七、51         3,621,000,000.00    3,621,000,000.00
  资本公积                                七、53         5,110,494,105.58    5,110,494,105.58
  其他综合收益                            七、55             3,209,300.77      24,110,508.76
  盈余公积                                七、57          352,133,345.43      352,133,345.43
  一般风险准备                            七、58          505,000,137.72      505,000,137.72
  交易风险准备                            七、59          480,570,287.04      480,570,287.04
  未分配利润                              七、60         1,938,723,745.45    1,749,729,030.36
  归属于母公司所有者权益(或股东权益)
                                                        12,011,130,921.99   11,843,037,414.89
合计
  少数股东权益                                            236,615,679.73      226,147,382.88
   所有者权益(或股东权益)合计                         12,247,746,601.72   12,069,184,797.77
   负债和所有者权益(或股东权益)总计                   40,513,644,359.19   34,588,015,823.82


  法定代表人:李工           主管会计工作负责人:龚胜昔             会计机构负责人:龚胜昔


                                   母公司资产负债表
                                   2017 年 6 月 30 日
编制单位:华安证券股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
                   项目                     附注           期末余额           期初余额
资产:
  货币资金                                               9,600,703,256.42    9,624,019,528.71
   其中:客户存款                                        7,387,124,237.55    7,664,389,869.14
  结算备付金                                             1,932,472,276.34    2,018,507,422.48
   其中:客户备付金                                      1,721,860,358.11    1,842,514,538.87
  融出资金                                               6,655,403,996.87    7,168,003,610.96


                                         51 / 174
                                  2017 年半年度报告


  以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                       7,724,993,319.41    4,072,137,859.24
金融资产
  买入返售金融资产                                     3,103,283,014.80    1,771,858,031.20
  应收款项                                二十、1        58,947,122.88      143,138,286.68
  应收利息                                              364,480,798.75      366,151,811.18
  存出保证金                                             16,931,310.40       16,993,700.00
  可供出售金融资产                                     2,199,911,984.18    1,917,474,225.04
  长期股权投资                            二十、2      1,526,540,982.34     993,164,831.44
  投资性房地产                                             8,130,221.29      24,596,916.18
  固定资产                                              557,089,251.21      557,774,289.05
  在建工程                                               13,226,460.63       13,442,217.83
  无形资产                                               54,748,915.71       58,021,759.61
  递延所得税资产                                        134,104,383.62      109,692,351.83
  其他资产                                               61,759,238.14       48,466,221.55
   资产总计                                           34,012,726,532.99   28,903,443,062.98
负债:
  应付短期融资款                                        100,000,000.00      800,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                        788,159,120.00      885,056,050.00
金融负债
  卖出回购金融资产款                                   7,943,655,946.32    2,477,439,000.00
  代理买卖证券款                                       9,108,479,950.30    9,506,887,393.75
  应付职工薪酬                                          395,049,688.90      325,799,787.45
  应交税费                                              113,520,648.20      152,163,759.06
  应付款项                                               77,391,413.79       73,108,882.21
  应付利息                                              109,625,034.11       62,946,846.59
  长期借款                                                  618,699.42         1,823,852.10
  应付债券                                             3,197,177,265.77    2,796,390,049.01
  递延所得税负债                                         96,201,616.57       98,263,968.92
  其他负债                                              233,215,418.17         6,558,648.30
   负债合计                                           22,163,094,801.55   17,186,438,237.39
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                                   3,621,000,000.00    3,621,000,000.00
  资本公积                                             5,106,479,104.25    5,106,479,104.25
  其他综合收益                                           41,540,303.02       52,766,189.31
  盈余公积                                              352,133,345.43      352,133,345.43
  一般风险准备                                          505,000,137.72      505,000,137.72


                                         52 / 174
                                        2017 年半年度报告


     交易风险准备                                                480,570,287.04         480,570,287.04
     未分配利润                                                 1,742,908,553.98       1,599,055,761.84
       所有者权益(或股东权益)合计                            11,849,631,731.44      11,717,004,825.59
负债和所有者权益(或股东权益)总计                             34,012,726,532.99      28,903,443,062.98


法定代表人:李工              主管会计工作负责人:龚胜昔                  会计机构负责人:龚胜昔


                                          合并利润表
                                         2017 年 1-6 月
                                                                              单位:元 币种:人民币
                       项目                             附注         本期发生额          上期发生额
一、营业收入                                                       1,005,060,281.72     822,076,688.78
     手续费及佣金净收入                             七、61          473,082,952.17      603,828,805.02
     其中:经纪业务手续费净收入                     七、61          378,422,096.19      523,216,892.13
           投资银行业务手续费净收入                 七、61            51,146,934.33      21,293,719.14
           资产管理业务手续费净收入                 七、61            30,008,888.02      32,537,766.99
     利息净收入                                     七、62          295,067,570.68      201,755,237.85
     投资收益(损失以“-”号填列)                  七、63          303,784,035.42      238,284,688.16
     其中:对联营企业和合营企业的投资收益           七、63            20,754,779.94      22,312,634.81
     公允价值变动收益(损失以“-”号填列)          七、64           -69,414,829.98     -226,164,769.52
     汇兑收益(损失以“-”号填列)                                      -586,678.42         445,455.91
     其他业务收入                                   七、65             3,127,231.85        3,927,271.36
二、营业支出                                                        471,170,425.86      466,028,939.12
     税金及附加                                     七、66             8,132,455.44      43,288,942.34
     业务及管理费                                   七、67          460,654,510.11      425,977,723.13
     资产减值损失                                   七、68             1,968,655.03       -4,731,153.27
     其他业务成本                                   七、69              414,805.28         1,493,426.92
三、其他收益                                        七、70              686,466.17                    -
四、营业利润(亏损以“-”号填列)                                   534,576,322.03      356,047,749.66
     加:营业外收入                                 七、71             2,732,548.78         562,857.35
     减:营业外支出                                 七、72             5,326,199.47          61,411.37
五、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                               531,982,671.34      356,549,195.64
     减:所得税费用                                 七、73          115,381,315.39       90,375,157.81
六、净利润(净亏损以“-”号填列)                                  416,601,355.95      266,174,037.83
     其中:归属于母公司所有者(或股东)的净利
                                                                    406,471,266.10      266,171,492.38




                                             53 / 174
                                         2017 年半年度报告


     少数股东损益                                                10,130,089.85         2,545.45
七、其他综合收益的税后净额                           七、74     -20,563,000.99   -23,679,273.04
     归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                   -20,901,207.99   -23,679,273.04
     (一)以后不能重分分类进损益的其他综合收
                                                                             -                -

     (二)以后将重分类进损益的其他综合收益                     -20,901,207.99   -23,679,273.04
    1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
                                                                 -1,524,838.05    -2,492,185.05
益的其他综合收益中享有的份额
       2.可供出售金融资产公允价值变动损益                       -19,376,369.94   -21,187,087.99
     归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                        338,207.00
八、综合收益总额                                                396,038,354.96   242,494,764.79
     归属于母公司所有者的综合收益总额                           385,570,058.11   242,492,219.34
     归属于少数股东的综合收益总额                                10,468,296.85         2,545.45
九、每股收益:
     (一)基本每股收益(元/股)                                            0.11             0.09
     (二)稀释每股收益(元/股)                                            0.11             0.09


法定代表人:李工                 主管会计工作负责人:龚胜昔            会计机构负责人:龚胜昔


                                          母公司利润表
                                          2017 年 1-6 月
                                                                         单位:元 币种:人民币
                      项目                               附注   本期发生额       上期发生额
一、营业收入                                                    907,572,630.05         827,843,061.16
     手续费及佣金净收入                              二十、3    453,659,048.93   580,871,109.39
     其中:经纪业务手续费净收入                      二十、3    350,330,325.79   498,310,692.57
           投资银行业务手续费净收入                  二十、3     51,146,934.33    21,293,719.14
           资产管理业务手续费净收入                  二十、3     40,590,460.61    41,158,610.01
     利息净收入                                                 239,847,077.09   176,777,707.67
     投资收益(损失以“-”号填列)                  二十、4    213,065,538.36   164,796,769.97
     其中:对联营企业和合营企业的投资收益            二十、4     16,280,988.95    17,851,837.58
     公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                      -1,617,073.47   -98,937,080.58
     汇兑收益(损失以“-”号填列)                                -586,678.42      445,455.91
     其他业务收入                                                 3,204,717.56     3,889,098.80
二、营业支出                                                    434,734,198.45   430,264,209.00
     税金及附加                                                   7,711,734.19    41,391,248.43
     业务及管理费                                               424,683,247.31   392,344,331.64


                                              54 / 174
                                     2017 年半年度报告


  资产减值损失                                                 2,204,411.67         -4,964,797.99
  其他业务成本                                                   134,805.28          1,493,426.92
三、其他收益                                                     686,466.17                    -
四、营业利润(亏损以“-” 号填列)                          473,524,897.77       397,578,852.16
  加:营业外收入                                               2,188,278.32           381,112.40
  减:营业外支出                                               5,324,108.47            61,408.39
五、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                       470,389,067.62       397,898,556.17
  减:所得税费用                                             109,276,275.48        86,777,712.16
六、净利润(净亏损以“-” 号填列)                          361,112,792.14       311,120,844.01
七、其他综合收益的税后净额                                   -11,225,886.29        -59,737,522.63
  (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益                                   -                 -
  (二)以后将重分类进损益的其他综合收益                     -11,225,886.29        -59,737,522.63
    1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
                                                              -1,524,838.05         -2,492,185.05
益的其他综合收益中享有的份额
    2.可供出售金融资产公允价值变动损益                        -9,701,048.24        -57,245,337.58
八、综合收益总额                                             349,886,905.85       251,383,321.38


法定代表人:李工             主管会计工作负责人:龚胜昔            会计机构负责人:龚胜昔

                                      合并现金流量表
                                      2017 年 1-6 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
                   项目                      附注         本期发生额              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  处置以公允价值计量且变动计入当期损益
                                                                        -         226,312,606.41
的金融资产净增加
  收取利息、手续费及佣金的现金                            1,196,864,902.00       1,196,837,851.44
  拆入资金净增加额                                                      -         300,000,000.00
  回购业务资金净增加额                                    4,750,454,246.93                     -
  融出资金净减少额                                         514,142,040.21        2,098,618,670.68
  收到其他与经营活动有关的现金             七、75             7,131,454.23        229,359,228.16
    经营活动现金流入小计                                  6,468,592,643.37       4,051,128,356.69
    处置以公允价值计量且其变动计入当期
                                                          3,826,493,157.56                     -
损益的金融资产净减少额
  代理买卖证券支付的现金净额                               190,730,844.59        2,166,505,682.34
  支付利息、手续费及佣金的现金                             183,648,001.82         284,286,861.26
  回购业务资金净减少额                                                  -        2,516,942,192.87
  支付给职工以及为职工支付的现金                           256,582,892.01         274,591,297.70



                                          55 / 174
                                   2017 年半年度报告


  支付的各项税费                                          243,155,158.29     203,164,620.76
  支付其他与经营活动有关的现金            七、75          144,228,147.08     116,409,485.00
    经营活动现金流出小计                                4,844,838,201.35    5,561,900,139.93
      经营活动产生的现金流量净额                        1,623,754,442.02   -1,510,771,783.24
二、投资活动产生的现金流量:
  取得投资收益收到的现金                                   16,497,010.72      12,780,178.77
  收到其他与投资活动有关的现金            七、75              233,317.05         381,776.47
    投资活动现金流入小计                                   16,730,327.77      13,161,955.24
  投资支付的现金                                           32,000,000.00      42,721,860.00
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                           24,547,138.94      46,792,748.09
支付的现金
    投资活动现金流出小计                                   56,547,138.94      89,514,608.09
      投资活动产生的现金流量净额                          -39,816,811.17      -76,352,652.85
三、筹资活动产生的现金流量:
  发行债券收到的现金                                      800,000,000.00     800,000,000.00
    筹资活动现金流入小计                                  800,000,000.00     800,000,000.00
  偿还债务支付的现金                                    1,101,205,152.68    2,001,123,095.69
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                      103,174,190.65     507,502,075.83
    筹资活动现金流出小计                                1,204,379,343.33    2,508,625,171.52
      筹资活动产生的现金流量净额                         -404,379,343.33   -1,708,625,171.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                         -586,678.42         445,455.91
五、现金及现金等价物净增加额                            1,178,971,609.10   -3,295,304,151.70
  加:期初现金及现金等价物余额                         13,452,403,958.42   18,812,858,895.91
六、期末现金及现金等价物余额                           14,631,375,567.52   15,517,554,744.21


法定代表人:李工           主管会计工作负责人:龚胜昔             会计机构负责人:龚胜昔


                                   母公司现金流量表
                                     2017 年 1-6 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                项目                     附注          本期发生额           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  收取利息、手续费及佣金的现金                         1,089,367,024.82     1,117,711,422.11
  拆入资金净增加额                                                   -          300,000,000
  回购业务资金净增加额                                 4,130,892,146.32                    -
  融出资金净减少额                                      514,142,040.21      2,098,618,670.68



                                         56 / 174
                                    2017 年半年度报告


  收到其他与经营活动有关的现金                               5,924,222.26     217,387,806.35
    经营活动现金流入小计                                 5,740,325,433.61    3,733,717,899.14
    处置以公允价值计量且其变动计入当
                                                         3,760,279,795.20     565,984,527.67
期损益的金融资产净减少额
  代理买卖证券支付的现金净额                              398,407,443.45     2,342,478,929.49
  支付利息、手续费及佣金的现金                            150,895,614.95      254,077,611.29
  回购业务资金净减少额                                                 -     2,365,644,170.60
  支付给职工以及为职工支付的现金                          232,007,987.02      250,306,025.20
  支付的各项税费                                          230,928,682.41      195,751,276.79
  支付其他与经营活动有关的现金                            131,676,146.67      103,835,528.16
    经营活动现金流出小计                                 4,904,195,669.70    6,078,078,069.20
      经营活动产生的现金流量净额                          836,129,763.91    -2,344,360,170.06
二、投资活动产生的现金流量:
  取得投资收益收到的现金                                       5,880,000         2,450,000.00
  收到其他与投资活动有关的现金                                         -          378,026.47
    投资活动现金流入小计                                     5,880,000.00        2,828,026.47
  投资支付的现金                                          524,500,000.00       46,774,796.49
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                           21,927,759.20                   -
支付的现金
  支付其他与投资活动有关的现金                                183,952.40                   -
    投资活动现金流出小计                                  546,611,711.60       46,774,796.49
      投资活动产生的现金流量净额                           -540,731,711.6      -43,946,770.02
三、筹资活动产生的现金流量:
  发行债券收到的现金                                         800,000,000         800,000,000
    筹资活动现金流入小计                                  800,000,000.00      800,000,000.00
  偿还债务支付的现金                                     1,101,205,152.68    2,001,123,095.69
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                      102,957,639.64      507,502,075.83
    筹资活动现金流出小计                                 1,204,162,792.32    2,508,625,171.52
      筹资活动产生的现金流量净额                          -404,162,792.32   -1,708,625,171.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                         -586,678.42          445,455.91
五、现金及现金等价物净增加额                              -109,351,418.43   -4,096,486,655.69
  加:期初现金及现金等价物余额                          11,642,526,951.19   17,290,936,785.88
六、期末现金及现金等价物余额                            11,533,175,532.76   13,194,450,130.19


法定代表人:李工           主管会计工作负责人:龚胜昔                会计机构负责人:龚胜昔




                                         57 / 174
                                                                             2017 年半年度报告




                                                                           合并所有者权益变动表
                                                                               2017 年 1-6 月
                                                                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                                                            本期

          项目                                                                 归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                少数股东权益     所有者权益合计
                            股本            资本公积        其他综合收益      盈余公积       一般风险准备     交易风险准备     未分配利润

一、上年期末余额        3,621,000,000.00 5,110,494,105.58     24,110,508.76 352,133,345.43 505,000,137.72     480,570,287.04 1,749,729,030.36 226,147,382.88 12,069,184,797.77

二、本年期初余额        3,621,000,000.00 5,110,494,105.58     24,110,508.76 352,133,345.43 505,000,137.72     480,570,287.04 1,749,729,030.36 226,147,382.88 12,069,184,797.77
三、本期增减变动金额
(减少以“-”号填                                          -20,901,207.99                                                     188,994,715.09    10,468,296.85     178,561,803.95
列)
(一)综合收益总额                                          -20,901,207.99                                                     406,471,266.10    10,468,296.85     396,038,354.96
(二)所有者投入和减
少资本
(三)利润分配                                                                                                                -217,476,551.01                     -217,476,551.01
1. 对所有者(或股东)
                                                                                                                              -217,260,000.00                     -217,260,000.00
的分配
4. 其他                                                                                                                           -216,551.01                         -216,551.01

四、本期期末余额        3,621,000,000.00 5,110,494,105.58      3,209,300.77 352,133,345.43 505,000,137.72     480,570,287.04 1,938,723,745.45 236,615,679.73 12,247,746,601.72




                                                                                                              上期

           项目                                                                   归属于母公司所有者权益                                         少数股东权
                                                                                                                                                                 所有者权益合计
                                股本           资本公积       其他综合收益      盈余公积       一般风险准备    交易风险准备      未分配利润          益

一、上年期末余额            2,821,000,000.00 928,717,924.53     50,469,939.45 282,345,167.01 435,211,959.30 417,126,488.47 1,770,243,848.18 77,207,609.83 6,782,322,936.77



                                                                                  58 / 174
                                                                               2017 年半年度报告




二、本年期初余额            2,821,000,000.00 928,717,924.53   50,469,939.45 282,345,167.01 435,211,959.30 417,126,488.47 1,770,243,848.18 77,207,609.83 6,782,322,936.77
三、本期增减变动金额(减
                                                 687,883.82   -23,679,273.04                                                    -153,054,195.05   409,020.56      -175,636,563.71
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                            -23,679,273.04                                                    266,171,492.38       2,545.45      242,494,764.79
(二)所有者投入和减少资

(三)利润分配                                                                                                                  -419,225,687.43   406,475.11      -418,819,212.32
1. 对所有者(或股东)的分
                                                                                                                                -423,150,000.00                   -423,150,000.00

4. 其他                                                                                                                            3,924,312.57   406,475.11         4,330,787.68

(六)其他                                       687,883.82                                                                                                            687,883.82

四、本期期末余额            2,821,000,000.00 929,405,808.35   26,790,666.41 282,345,167.01 435,211,959.30 417,126,488.47 1,617,189,653.13 77,616,630.39 6,606,686,373.06


法定代表人:李工                                 主管会计工作负责人:龚胜昔                                               会计机构负责人:龚胜昔


                                                                         母公司所有者权益变动表
                                                                             2017 年 1-6 月
                                                                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                                                          本期
                 项目                                                     其他综合收                         一般风险准     交易风险准
                                          股本           资本公积                              盈余公积                                     未分配利润        所有者权益合计
                                                                              益                                 备             备
 一、上年期末余额                    3,621,000,000.00 5,106,479,104.25     52,766,189.31 352,133,345.43 505,000,137.72 480,570,287.04      1,599,055,761.84     11,717,004,825.59

 二、本年期初余额                    3,621,000,000.00 5,106,479,104.25     52,766,189.31 352,133,345.43 505,000,137.72 480,570,287.04      1,599,055,761.84     11,717,004,825.59
 三、本期增减变动金额(减少以
                                                                          -11,225,886.29                                                    143,852,792.14        132,626,905.85
 “-”号填列)
 (一)综合收益总额                                                       -11,225,886.29                                                    361,112,792.14        349,886,905.85

 (二)所有者投入和减少资本

                                                                                    59 / 174
                                                                        2017 年半年度报告




(三)利润分配                                                                                                                      -217,260,000.00     -217,260,000.00

    对所有者(或股东)的分配                                                                                                        -217,260,000.00     -217,260,000.00

四、本期期末余额                  3,621,000,000.00 5,106,479,104.25   41,540,303.02 352,133,345.43 505,000,137.72 480,570,287.04   1,742,908,553.98   11,849,631,731.44




                                                                                               上期
             项目                                                 其他综合收                    交易风险准
                                    股本           资本公积                         盈余公积                    一般风险准备       未分配利润         所有者权益合计
                                                                      益                            备
 一、上年期末余额               2,821,000,000.00 925,473,019.60 128,035,383.89 282,345,167.01 435,211,959.30    417,126,488.47     1,590,787,931.58    6,599,979,949.85

 二、本年期初余额               2,821,000,000.00 925,473,019.60 128,035,383.89 282,345,167.01 435,211,959.30    417,126,488.47     1,590,787,931.58    6,599,979,949.85
 三、本期增减变动金额(减少以
                                                                  -59,737,522.63                                                   -112,029,155.99      -171,766,678.62
 “-”号填列)
 (一)综合收益总额                                               -59,737,522.63                                                    311,120,844.01      251,383,321.38

 (三)利润分配                                                                                                                    -423,150,000.00      -423,150,000.00

 4.对所有者(或股东)的分配                                                                                                       -423,150,000.00      -423,150,000.00

 四、本期期末余额               2,821,000,000.00 925,473,019.60   68,297,861.26 282,345,167.01 435,211,959.30   417,126,488.47     1,478,758,775.59    6,428,213,271.23


法定代表人:李工                                           主管会计工作负责人:龚胜昔                                   会计机构负责人:龚胜昔




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                                      2017 年半年度报告




三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
    华安证券股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经中国证券监督管理委员会证监许
可〔2012〕1409 号文核准,由华安证券有限责任公司整体变更设立的股份有限公司,于 2012 年
12 月 26 日在安徽省工商行政管理局办理工商变更登记。
     本公司前身华安证券有限责任公司是 2000 年 12 月 28 日经中国证券监督管理委员会证监机构
字〔2000〕299 号文核准,在整合原安徽省证券公司、安徽证券交易中心的证券类资产的基础上,
由安徽省国有资产运营有限公司(以下简称“国资运营公司”)等 11 名股东共同出资设立的有限责
任公司,注册资本为 17.05 亿元。公司于 2001 年 1 月 8 日在安徽省工商行政管理局登记注册。
     2006 年 10 月,经公司 2006 年度第二次股东会决议,并经中国证券监督管理委员会证监机构
字〔2006〕299 号文核准,公司增资 5.00 亿元,注册资本变更为 22.05 亿元。公司于 2006 年 12
月 14 日在安徽省工商行政管理局办理了变更登记。
     2009 年 6 月,经公司 2009 年第二次股东会决议和 2009 年 9 月 16 日股东会决议,并经中国
证券监督管理委员会证监许可〔2009〕1266 号文核准,公司减资 4.00 亿元,注册资本变更为 18.05
亿元。同时公司增资 6.00 亿元,注册资本变更为 24.05 亿元。公司于 2009 年 12 月 24 日在安徽省
工商行政管理局办理了变更登记。
     2012 年 4 月,经公司 2012 年股东会年度会议决议,并经中国证券监督管理委员会安徽监管
局皖证监函字〔2012〕168 号文核准,公司增资 4.16 亿元,注册资本变更为 28.21 亿元。公司于
2012 年 7 月 30 日在安徽省工商行政管理局办理了变更登记。
     2012 年 9 月,经公司 2012 年股东会第一次临时会议决议,并经中国证券监督管理委员会证
监许可〔2012〕1409 号文核准,华安证券有限责任公司整体变更为华安证券股份有限公司,以截
至 2012 年 7 月 31 日止经审计的净资产 4,048,642,779.14 元按 1:0.6968 的比例折股 28.21 亿股,
折股后注册资本为 28.21 亿元。变更后的股本结构为:国资运营公司持股 91,900.00 万元,占总股
本的 32.58%;安徽出版集团有限责任公司持股 50,000.00 万元,占总股本的 17.72%;东方国际创
业股份有限公司持股 24,500.00 万元,占总股本的 8.68%;安徽省皖能股份有限公司持股 20,000.00
万元,占总股本的 7.09%;安徽省高速公路控股集团有限公司等其他 12 位股东持股合计 95,700.00
万元,占总股本的 33.93%。
     经公司 2012 年度股东大会决议、2014 年度股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证
监许可〔2016〕2630 号文《关于核准华安证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,公
司向社会公开发行人民币普通股股票 8 亿股,每股面值 1.00 元,增加注册资本人民币 8 亿元,变
更后的注册资本为人民币 36.21 亿元。
     公司股票于 2016 年 12 月 6 日在上海交易所上市,股票代码:600909。
     公司住所:安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路 198 号,法定代表人:李工。

                                           61 / 174
                                          2017 年半年度报告


         本公司经营范围:证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;
证券承销与保荐;证券自营;证券资产管理;融资融券;代销金融产品;证券投资基金代销。


2.       合并财务报表范围
√适用 □不适用
    (1)本报告期末纳入合并范围的子公司

                                                                                  持股比例(%)
 序号                       子公司全称                    子公司简称
                                                                              直接         间接
     1      华安期货有限责任公司                              华安期货        92.04          -
 1-1        安徽华安资本管理有限责任公司                      华安资本            -        100.00
     2      安徽华安新兴证券投资咨询有限责任公司              华安新兴       100.00          -
     3      华富瑞兴投资管理有限公司                          华富瑞兴       100.00          -
     4      华富嘉业投资管理有限公司                          华富嘉业       100.00          -
 4-1        安徽臻诚创业投资有限公司                          臻诚创投             -       100.00
 4-2        安徽华安互联网科技有限公司                     华安互联网              -      100.00
 4-3        安徽安华基金投资有限公司                          安华基金             -       50.00
 4-4        安徽华安融资租赁有限公司                      华安融资租赁             -      100.00
         注:1.安徽华安资本管理有限责任公司为子公司华安期货的子公司,安徽臻诚创业投资有限
公司、安徽安华基金投资有限公司为子公司华富嘉业的子公司,安徽华安互联网科技有限公司、
安徽华安融资租赁有限公司为子公司华富瑞兴的子公司。2. 截至本报告期末,华富瑞兴尚未对华
安融资租赁实际出资,华安融资租赁未实际运营。
         上述子公司具体情况详见本附注“十、在其他主体中的权益”。
         (2)本报告期末纳入合并范围的结构化主体

                                                                                        自有资金期
 序号                    结构化主体全称                          结构化主体简称         末份额比例
                                                                                            (%)
     1      华安理财 1 号稳定收益集合资产管理计划                 华安理财 1 号               12.29
     2      华安理财 2 号避险增利集合资产管理计划                 华安理财 2 号               10.90
     3      华安理财现金管理月月红集合资产管理计划               华安理财月月红                  0.36
            华安理财安赢套利 1 号限额特定集合资产管
     4                                                        华安理财安赢套利 1 号           16.66
            理计划
     5      华安理财合赢 1 号债券分级集合管理计划               华安理财合赢 1 号             18.23
     6      华安理财合赢 5 号债券分级集合管理计划               华安理财合赢 5 号             15.83
     7      华安理财合赢 8 号债券分级集合管理计划               华安理财合赢 8 号             10.08
     8      华安理财合赢 9 号债券分级集合管理计划               华安理财合赢 9 号             13.37
     9      华安理财合赢 12 号债券分级集合管理计划             华安理财合赢 12 号             14.38



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                                              2017 年半年度报告


               华安理财富赢 1 号债券分级限额特定资产管
     10                                                             华安理财富赢 1 号            15.69
               理计划
     11        华安理财安赢套利 2 号集合资产管理计划              华安理财安赢套利 2 号          20.00
     12        安华定增 1 号私募投资基金                            安华定增 1 号私募            50.00
          注:安华定增 1 号私募投资基金为华富嘉业发起设立的契约型私募基金。
          上述结构化主体具体情况详见本附注十、在其他主体中的权益。
          (3)本报告期内合并财务报表范围变化
             ①本报告期内新增子公司:

                                                                                           纳入合并范
                                                                           合并报表
     序号                  子公司全称                   子公司简称                             围
                                                                             期间
                                                                                             原因
         1        安徽华安资本管理有限责任公司           华安资本        2017 年 3-6 月       新设
         2           华富瑞兴投资管理有限公司            华富瑞兴        2017 年 4-6 月       新设
             安徽华安资本管理有限责任公司是子公司华安期货于 2017 年 3 月投资新设的全资子公司,
注册资本人民币 3,000 万元,华安期货已实际出资,持股比例 100.00%.
             华富瑞兴投资管理有限公司是公司 2017 年 4 月投资新设的全资子公司,注册资本人民币
100,000 万元,持股比例 100.00%。
             ②本报告期内减少结构化主体

     序                                    结构化主体                                      未纳入合并
              结构化主体全称                                  注销时间      报告期间
     号                                      简称                                          范围原因
              华安期货慧安 1 号特定多
     1                                      慧安 1 号     2017 年 5 月    2017 年 1-5 月       注销
              客户资产管理计划


四、财务报表的编制基础
1.        编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2.        持续经营
√适用 □不适用
    本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力
的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。


五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
    本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则
中相关会计政策执行。




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                                     2017 年半年度报告


1.   遵循企业会计准则的声明
     本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。


2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3.   营业周期
√适用 □不适用
本公司正常营业周期为一年。

4.   记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。

5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    (1)同一控制下的企业合并
     本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于
重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整
资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次
冲减盈余公积和未分配利润。
     (2)非同一控制下的企业合并
     本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。
其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政
策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合
并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合
并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及
在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于
取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。


6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    (1)合并范围的确定
     合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似表决权)本
身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。




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                                    2017 年半年度报告


    控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被
投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方
时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。
    (2)合并财务报表的编制方法
    本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
    本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
    ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
    ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发
生减值损失的,应当全额确认该部分损失。
    ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
    (3)报告期内增减子公司的处理
    ①增加子公司或业务
    A、同一控制下企业合并增加的子公司或业务
    (a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进
行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    (b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
    (c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
    B、非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
    (a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
    (b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表。
    (c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    ②处置子公司或业务
    A、编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
    B、编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表。




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    C、编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量
表。
    (4)合并抵销中的特殊考虑
    ①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。
    子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期
股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
    ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留
存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所
有者的份额予以恢复。
    ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税
主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税
负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并
相关的递延所得税除外。
    ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司所有
者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子公
司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出
售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公
司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
    ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
    (5)特殊交易的会计处理
    ①购买少数股东股权
    本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的
长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权
新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依
次冲减盈余公积和未分配利润。
    ②通过多次交易分步取得子公司控制权的
    A、通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
    属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个
别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本
按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确
定,长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),


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资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时,
长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,本公司对子公司的
长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值份额确定,初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资
本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日
的合并财务报表,并且本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时
即以目前的状态存在进行调整。
    各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一揽
子交易”进行会计处理:
    (a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
    (b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
    (c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
    (d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,本公司所发生的每次交易按照所支付
对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售
金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并
后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的
初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢
价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
    本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存
在进行调整,在编制合并财务报表时,以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的
时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中,并将合并增加
的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积(资本溢价或股本
溢价)余额不足,被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未
予以全额恢复的,本公司在报表附注中对这一情况进行说明,包括被合并方在合并前实现的留存
收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金
额等。
    合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
    B、通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并




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   属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个
别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本
按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并
财务报表编制问题。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上
新增投资成本(进一步取得股份所支付对价的公允价值)之和,作为合并日长期股权投资的初始
投资成本。在合并财务报表中,初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进
行抵销,差额确认为商誉或计入合并当期损益。
   不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,投资方所发生的每次交易按照所支付
对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售
金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的股
权投资(金融资产或按照权益法核算的长期股权投资)的账面价值加上新增投资成本之和,作为
改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方
的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关
的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净
负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股
权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
   ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
   母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
   ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
   A、一次交易处置
   本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,
对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉(注:如果原企业合并
为非同一控制下的且存在商誉的)。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制
权时转为当期投资收益。
   此外,与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时
转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
   B、多次交易分步处置
   在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。


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       如果分步交易不属于“一揽子交易”的,则在丧失对子公司控制权之前的各项交易,应按照“母
公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
       如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理;其中,对于丧失控制权之前每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益。
       ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
     子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。
在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,
该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本
公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。


7.     合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用

8.     现金及现金等价物的确定标准
       现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。


9.     外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
    (1)外币交易时折算汇率的确定方法
       本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本
位币。
       (2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法
       在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
       (3)外币报表折算方法
       对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会
计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的
货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:
       ①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除
“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
       ②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
       ③产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益
项目下单独列示“其他综合收益”。

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    ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的
近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。


10. 客户交易结算资金
    本公司代理客户的交易结算资金全额存入指定的商业银行,实行专户管理,为代理客户证券
交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构,在结算备付金中进行核算。
公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债,公司代理客户买卖证券的款项在与清
算代理机构清算时,按规定支付的各项费用确认为手续费支出,按规定向客户收取的手续费,在
与客户办理买卖证券款项清算时确认为手续费收入。


11. 金融工具
√适用 □不适用
    (1)金融资产的分类
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,前者
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具
投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生
时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券
利息,单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,
本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时,其公允
价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    ②持有至到期投资
    主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有至到期的
国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独确认为应收项目。持有至到期投资在
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时,
将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    ③应收款项
    应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成
的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
    ④可供出售金融资产
    主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期
投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交
易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告




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但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股
利计入投资收益。
    可供出售金融资产是外币货币性金融资产的,其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实
际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资的现金股
利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值
计量,且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面
价值之间差额计入投资收益;同时,将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的
金额转出,计入投资收益。
    (2)金融负债的分类
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允价值计量,相关交
易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
    ②其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
    (3)金融资产的重分类
    因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,本公司将其重
分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金
额较大,且不属于《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况,使
该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的,本公司应当将该投资的剩余部分重分类为
可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量,但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内
不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
    重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融
资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。
    (4)金融负债与权益工具的区分
    除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:
    ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同
义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条
款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
    ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的
本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发
行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后
者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身
权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具
的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部




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分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工
具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
    (5)金融资产转移
    金融资产转移是指下列两种情形:
    A、将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;
    B、将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承
担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
    ①终止确认所转移的金融资产
    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。
    在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际能力。转
入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方,且没有额外条件对
此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。
    本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    A、所转移金融资产的账面价值;
    B、因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部
分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之
间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    A、终止确认部分的账面价值;
    B、终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    ②继续涉入所转移的金融资产
    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产
控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    ③继续确认所转移的金融资产
    仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产
整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该
金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的,确认的相
关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。


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   (6)金融负债终止确认
   金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
   将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存在的,不终
止确认该金融负债,也不终止确认转出的资产。
   与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
   对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部
分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
   金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
   (7)金融资产和金融负债的抵销
   金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
   本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
   本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
   不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
   (8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
   ①金融资产发生减值的客观证据:
   A、发行方或债务人发生严重财务困难;
   B、债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
   C、债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
   D、债务人可能倒闭或进行其他财务重组;
   E、因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
   F、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;
   G、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资
人可能无法收回投资成本;
   H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
   I、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
   ②金融资产的减值测试(不包括应收款项)
   A、持有至到期投资减值测试
   持有至到期投资发生减值时,将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量(不
包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。




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    预计未来现金流量现值,按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定,并考虑相关担保物
的价值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除)。原实际利率是初始确认该持有至到期投资
时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资,在计算未来现金流量现值时可采用合
同规定的现行实际利率作为折现率。
    即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改,在确认减值损失
时,仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
    对持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复,且客
观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失予以
转回,计入当期损益。
    持有至到期投资发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的
折现率作为利率计算确认。
    B、可供出售金融资产减值测试
    在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断该项金融资产公允价
值是否持续下降。通常情况下,如果单项可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅
度已达到或超过 50%,或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月,在综合考虑各种相关因素后,
预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。
可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形
成的累计损失一并转出,计入资产减值损失。
    可供出售债务工具金融资产是否发生减值,可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。
    可供出售债务工具金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行
折现采用的折现率作为利率计算确认。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    (9)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最
有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
    主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指
在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市
场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
    ①估值技术
    本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估
值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法




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计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况
下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
    本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中
取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察
输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产
或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
    ②公允价值层次
    本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次
使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债
直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。


12. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依
                            500 万元(含 500 万元)以上
据或金额标准
                            对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。有客观证据表明
                            其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,
单项金额重大并单项计
                            确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。短期应收款项的预计未
提坏账准备的计提方法
                            来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,可不对其
                            预计未来现金流量进行折现。


(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
账龄分析法          对除单项计提坏账准备之外的应收款项,本公司以账龄作为信用风险特征组合。
                    本公司在证券交易结算中形成的应收证券清算款、拟投资款等信用风险较低的
其他方法
                    应收款项。

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                    应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                                         6                             6
其中:1 年以内分项,可添加行
1-2 年                                                    30                            30
2-3 年                                                    50                            50
3 年以上                                                   100                       100


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组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
√适用 □不适用
                               有客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法计提
单项计提坏账准备的理由
                               的坏账准备不能反映实际情况。
                               本公司单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
                               面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。


13. 划分为持有待售资产
√适用 □不适用
    本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分(或非流动资产)确认为持有待售:
    ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售;
    ②本公司已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得了股东大
会或相应权力机构的批准;
    ③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
    ④项转让将在一年内完成。


14.买入返售及卖出回购业务
    本公司对买入返售交易,按照合同或协议的约定,以一定的价格向交易对手买入金融资产,
同时约定本公司于合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相
关资产时实际支付的款项入账,并在资产负债表中确认,买入返售的标的资产在表外作备查登记。
    本公司对于卖出回购交易,按照合同或协议的约定,以一定的价格将相关的金融资产出售给
交易对手,同时约定本公司于合同或协议到期日再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按
卖出回购相关资产时实际收到的款项入账。卖出回购的标的资产在资产负债表中确认。
    买入返售及卖出回购的利息收支,在返售或回购期内以实际利率平均确认。


15.代理承销证券业务
    本公司代理承销证券,根据与发行人确定的发售方式,按以下规定核算:
    (1)公司以全额包销方式进行承销业务的,在按承购价格购入待发售的证券时,确认为一项
资产;公司将证券转让给投资者时,按承销价格确认为证券承销收入,按已承销证券的承购价格
结转承销证券的成本。承销期结束后,如有未售出的证券,按承购价转为交易性金融资产或可供
出售金融资产。




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    (2)公司以余额包销方式进行承销业务的,在收到委托单位发售的证券时,不在账内同时确
认为一项资产和一项负债,只在专设的备查簿中登记承销证券的情况,承销期结束后,如有未售
出的证券,按约定的承购价格转为交易性金融资产或可供出售金融资产。
    (3)公司以代销方式进行承销证券业务的,在收到委托单位发售的证券时,不在账内同时确
认为一项资产和一项负债,只在专设的备查簿中登记承销证券的情况。


16.客户资产管理业务
    客户资产管理业务,指本公司接受委托负责经营管理客户资产的业务,包括定向资产管理业
务、集合资产管理业务和专项资产管理业务。本公司客户资产管理业务参照证券投资基金会计核
算办法进行,独立建账,独立核算。
    本公司受托经营管理资产按实际受托资产的款项,同时确认为一项资产和一项负债。合同到
期或按合同中规定期限,与委托单位结算时,按合同规定的方式确认当期的收益或损失。


17.信用交易业务
    信用交易业务是公司以客户提供的质押物作担保向客户提供资金或证券的业务,包括融资融
券业务、约定购回业务和股票质押回购业务。
    融资融券业务,是指本公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出,并由客户
交存相应担保物的经营活动,分为融资业务和融券业务。
    本公司对于融资业务,按照《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》有关规定进行会
计处理,公司融出的资金,形成一项应收客户的债权确认为融出资金,并确认相应利息收入。对
于融券业务,公司融出的证券,按照《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》有关规定,不应终
止确认该证券,但应确认相应利息收入。本公司对客户融资融券并代客户买卖证券时,作为证券
经纪业务进行会计处理。
    本公司根据信用交易业务(包括融资融券业务、约定购回业务和股票质押回购业务)的风险
状况,对信用交易业务按期末余额的 0.3%计提减值准备。


18. 长期股权投资
√适用 □不适用
    本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业
的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。
    (1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参
与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的
相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策


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是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能
够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投
资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权
在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权
证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
    当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表决权股份
时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位
的生产经营决策,不形成重大影响。
    (2)初始投资成本确定
    ①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
    A、同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
    B、同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
    C、非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生
时计入当期损益。
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定
其投资成本:
    A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;
    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本;
    C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换
出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资
产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,
则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。


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   D、通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投
资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
   (3)后续计量及损益确认方法
   本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业
的长期股权投资采用权益法核算。
   ①成本法
   采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位
宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
   ②权益法
   按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:
   本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,
不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
   本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投
资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并
据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被
投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。
   因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原
持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持
有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
   因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股
权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。




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19. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的:
折旧或摊销方法
    本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销,投资性房地产
的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:

类别                     折旧年限(年)             净残值率(%)         年折旧率(%)
房屋及建筑物                       7-40                        3              13.86-2.43


20. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。


(2).折旧方法
√适用 □不适用
       类别           折旧方法      折旧年限(年)         残值率(%)   年折旧率(%)
房屋及建筑物       年限平均法                7-40               3          13.86-2.43
机械设备           年限平均法                 12                3             8.08
动力设备           年限平均法                 14                3             6.93
通讯电子设备       年限平均法                3-7                3          32.33-13.86
电器设备           年限平均法                 7                 3            13.86
安全防卫设备       年限平均法                 7                 3            13.86
办公设备           年限平均法                 5                 3            19.40
运输设备           年限平均法                6-8                3          16.17-12.13




(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的
租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内




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计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。


21. 在建工程
√适用 □不适用
    (1)在建工程以立项项目分类核算。
    (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入
账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支
出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发
生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。
所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日
起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不
调整原已计提的折旧额。


22. 借款费用
√适用 □不适用
    (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列
条件时予以资本化计入相关资产成本:
    ①资产支出已经发生;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过 3 个月
的,暂停借款费用的资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用
的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    (2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息
费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。




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    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。


23. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    无形资产按取得时的实际成本入账。
 ① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项目              预计使用寿命                               依据
土地使用权               50 年                           法定使用权
交易席位费               10 年            参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件                    3-10 年           参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
    每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,
本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使
用寿命不确定的无形资产,本公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
复核,如果重新复核后仍为不确定的,在资产负债表日进行减值测试。
    ③无形资产的摊销
    对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法
摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已
计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额,残值为零。但下列情
况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计
残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
    对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用
年限内系统合理摊销。


(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究
阶段的支出在发生时计入当期损益。在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开
发阶段。
    开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;



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   ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
   ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
   ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
售该无形资产;
   ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。


24. 长期资产减值
√适用 □不适用
    (1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
   本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、
市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资
可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资
减值准备予以计提。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
   (2)投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
   资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者
的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期已计提的
减值准备不得转回。
   (3)固定资产的减值测试方法及会计处理方法
   本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其
账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同
时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。当存在下列迹
象的,按固定资产单项项目全额计提减值准备:
   ①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
   ②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
   ③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
   ④已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
   ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
   (4)在建工程减值测试方法及会计处理方法
   本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,
估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损
失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不
再转回。存在下列一项或若干项情况的,对在建工程进行减值测试:
   ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程;



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                                   2017 年半年度报告


    ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的
不确定性;
    ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    (5)无形资产减值测试方法及会计处理方法
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的
金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损
失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值
测试:
    ①该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
    ②该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;
    ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
    (6)商誉减值测试
    企业合并形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产
组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,按
以下步骤处理:
    首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关资产
账面价值比较,确认相应的减值损失;然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,
比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收
回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,就其差额确认减值损失。
减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值;再根据资产组或者资产
组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。


25. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
    长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账,在受益期内平均摊销,其中经营租赁方式租入
的固定资产改良支出,按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。


26. 附回购条件的资产转让
□适用 √不适用

14. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    ①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)


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   本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损
益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
   ②职工福利费
   本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。
   ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工
教育经费
   本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以
及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
   ④短期带薪缺勤
   本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关
的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会
计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
   ⑤短期利润分享计划
   利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:
   A、本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;
   B、因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。


(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    ①设定提存计划
   本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,
并计入当期损益或相关资产成本。
   根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部
应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的
金额计量应付职工薪酬。
   ②设定受益计划
   A、确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
   根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量
等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的
折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量




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                                  2017 年半年度报告


公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务
的现值和当期服务成本。
   B、确认设定受益计划净负债或净资产
   设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
   设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定
受益计划净资产。
   C、确定应计入资产成本或当期损益的金额
   服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则
要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。
   设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。
   D、确定应计入其他综合收益的金额
   重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:
   (a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值
的增加或减少;
   (b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
   (c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
   上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后
续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金
额。


(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计
入当期损益:
   ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
   ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
   辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资
产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。


(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    ①符合设定提存计划条件的


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                                     2017 年半年度报告


    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折
现后的金额计量应付职工薪酬。
    ②符合设定受益计划条件的
    在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
    A、服务成本;
    B、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;
    C、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
    为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。


28. 预计负债
√适用 □不适用
    (1)预计负债的的确认标准如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认
为预计负债:
    ①该义务是本公司承担的现时义务;
    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计
量,并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预
计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前
最佳估计数对该账面价值进行调整


29. 股份支付
□适用 √不适用

30. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用

31. 回购本公司股份
□适用 √不适用

32. 收入
√适用 □不适用
    (1)手续费及佣金收入
    代理客户买卖证券的手续费收入,在代理买卖证券交易日确认收入。期货经纪业务,按照与
客户签订的期货经纪合同中有关手续费收取标准向客户收取的相关手续费,扣除上缴给交易所的
手续费后,在代理交易发生时,按其净额确认手续费收入。代兑付证券的手续费收入,于代兑付
证券业务完成,与委托方结算时确认收入。



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   证券承销收入,以全额包销方式进行承销业务的,在将证券转售给投资者时,按承销价格确
认为证券承销收入;以余额包销或代销方式进行承销业务的,于发行结束后,与发行人结算发行
价款时确认收入。
   保荐业务收入、财务顾问收入,在各项业务的相关服务已经提供且收取的金额能够可靠计量
时按协议约定的金额或比例确认收入。在各项业务的相关服务提供前一次性收取的款项,先作为
预收款项处理,待相关服务完成时按上述规定确认收入。
   受托客户资产管理业务收入,于受托管理合同到期或按合同中规定期限,与委托单位结算时,
按照合同规定的比例计算应由公司享受的收益或承担的损失,确认为当期的收益或损失。如合同
规定按固定比例收取管理费的,则分期确认管理费收益。
   投资咨询业务收入,公司在与交易相关的经济利益能够流入企业、收入的金额能够可靠地计
量时,按合同或协议规定确认为收入。
   (2)利息收入
   在相关的收入能够可靠计量,相关的经济利益能够收到时,按资金使用时间和约定的利率确
认利息收入。融资融券业务根据与客户合约的约定,按出借资金或证券的时间和约定利率确认收
入;买入返售金融资产在当期到期返售的,按返售价格与买入价格的差额确认为当期收入,在当
期没有到期的,期末按权责发生制原则计提利息,确认为当期收入。
   (3)投资收益
   公司持有交易性金融资产和可供出售金融资产期间取得的红息或现金股利确认为当期收益;
处置交易性金融资产时其公允价值与初始入账金额之间的差额,确认为投资收益,同时调整公允
价值变动收益。处置可供出售金融资产时,取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额的和与该金融资产账面价值的差额,计入投资收益。
   采用成本法核算的长期股权投资,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资
收益;采用权益法核算的长期股权投资,根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应
享有的份额确认投资收益。
   (4)其他业务收入
   其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入,在提供的相关服务已
经完成,收到价款或取得收取款项的凭据时确认收入。


33. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助,确认为与资产相关的政
府补助。




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                                     2017 年半年度报告


    与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补
助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,以名义金额计量
的政府补助,直接计入当期损益。


(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司将从政府取得的、除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政
府补助。
    与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:
    ①用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费
用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;
    ②用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本。


34. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用
资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所
得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
    (1)递延所得税资产的确认
    对于可抵扣暂时性差异,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影
响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
    同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所
得税的影响额不确认为递延所得税资产:
    A、该项交易不是企业合并;
    B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项
条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:
    A、暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    B、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;
    资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
    在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。


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    (2)递延所得税负债的确认
    本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该
影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:
    ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:
    A、商誉的初始确认;
    B、具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影
响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:
    A、本公司能够控制暂时性差异转回的时间;
    B、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    (3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
    ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
    非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负
债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的
商誉。
    ②直接计入所有者权益的项目
    与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。
暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融资产公允价值变动
等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯
重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有
者权益等。
    ③可弥补亏损和税款抵减
    A、本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
    可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于
按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差
异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,
以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得
税费用。
    B、因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
    在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的




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递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,
确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
    ④合并抵销形成的暂时性差异
    本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负
债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认
递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者
权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
    ⑤以权益结算的股份支付
    如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期
间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂
时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额
超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所
有者权益。


35. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    ①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法
或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租
期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。
出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租
赁期内进行分摊。
    初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
    ②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人
提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法
进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金
收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
    初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租
金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。


(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    ①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入




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账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当
期融资费用,计入财务费用。
    发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
    在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间以
租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始
日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产
的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
    ②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直
接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余
值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资
收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入,计入其他业务收入。


36. 融资融券业务
√适用 □不适用
    参见“16.信用交易业务”。


37. 持有待售资产
□适用 √不适用

38. 资产证券化业务
□适用 √不适用

39. 套期会计
√适用 □不适用
    (1)套期的分类
    本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
    ①公允价值套期,是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺,或该资产或负债、尚未
确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类价值变动源于某类特定风险,
且将影响企业的损益。
    ②现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资
产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,且将影响企业的损益。
    ③境外经营净投资套期,是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资,是
指企业在境外经营净资产中的权益份额。
    (2)套期工具的指定
    本公司通常可将单项衍生工具指定为对一种风险进行套期,但同时满足下列条件的,可以指
定单项衍生工具对一种以上的风险进行套期:
    ①各项被套期风险可以清晰辨认;

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   ②套期有效性可以证明;
   ③可以确保该衍生工具与不同风险头寸之间存在具体指定关系。
   套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项
目公允价值或现金流量变动的程度。
   (3)被套期项目的指定
   本公司将下列项目指定为被套期项目:
   ①单项已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易,或境外经营净投资;
   ②一组具有类似风险特征的已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易,或境外
经营净投资。
   (4)运用套期会计的条件
   同时满足下列条件的,才能运用套期会计方法进行处理:
   ①在套期开始时,对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定,并准备
了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套
期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。
   套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关,且最终影响本公司的损益。
   ②该套期预期高度有效,且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
   ③对预期交易的现金流量套期,预期交易应当很可能发生,且必须使本公司面临最终将影响
损益的现金流量变动风险。
   ④套期有效性能够可靠地计量。
   ⑤本公司持续地对套期有效性进行评价,并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度
有效。
   套期同时满足下列条件的,本公司认定其为高度有效:
   ①在套期开始及以后期间,该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公
允价值或现金流量变动;
   ②该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
   (5)公允价值套期的确认和计量
   公允价值套期满足运用套期会计方法条件的,按照下列规定处理:
   ①套期工具为衍生工具的,套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益;
   ②被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价
值。
   (6)现金流量套期确认和计量
   现金流量套期满足运用套期会计方法条件的,按照下列规定处理:
   ①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为其他综合收益。该有效套期部分
的金额,按照下列两项的绝对额中较低者确定:


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    A、套期工具自套期开始的累计利得或损失;
    B、被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
    ②套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为其他综合收益后的其他利
得或损失),计入当期损益。
    ③被套期项目为预期交易,且该预期交易使企业随后确认一项金融资产或一项金融负债的,
原直接确认为其他综合收益的相关利得或损失,在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期
间转出,计入当期损益。
    ④被套期项目为预期交易,且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或一项非金融负债
的,企业可以选择下列方法处理:
    A、原直接在其他综合收益中确认的相关利得或损失,在该非金融资产或非金融负债影响企业
损益的相同期间转出,计入当期损益。
    B、将原直接在其他综合收益中确认的相关利得或损失转出,计入该非金融资产或非金融负债
的初始确认金额。
    ⑤不属于上述③和④涉及的现金流量套期,原直接计入其他综合收益中的套期工具利得或损
失,在被套期预期交易影响损益的相同期间转出,计入当期损益。
    (7)境外经营净投资套期的确认和计量
    对境外经营净投资的套期,按照类似于现金流量套期会计的规定处理:
    ①套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为其他综合收益。
    处置境外经营时,上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损失转出,计入当期损益。
    ②套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分,计入当期损益。


40. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用

41. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
                                                              备注(受重要影响的报表项目
                  会计政策变更的内容和原因
                                                                     名称和金额)
2017 年 6 月 12 日,财政部发布了《企业会计准则第 16 号-政府
                                                              报表项目“其他收益”增加
补助》(财会﹝2017〕15 号),公司对 2017 年 1 月 1 日存在的
                                                              686,466.17 元,“营业外收入”
政府补助采用未来适用法处理,对 2017 年 1 月 1 日至本准则施
                                                              减少 686,466.17 元。
行日之间新增的政府补助根据本准则进行调增。


(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用




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 42. 其他
 □适用 √不适用

 六、税项
 1.    主要税种及税率
 主要税种及税率情况
 √适用 □不适用
              税种                             计税依据                                  税率
 增值税                                       应税增值额                              6%、5%
 城市维护建设税                               应缴流转税                              7%、5%
 企业所得税                                  应纳税所得额                                25%
 教育费附加                                   应缴流转税                                  3%
 地方教育费附加                               应缴流转税                                  2%


 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
 □适用 √不适用

 2.    税收优惠
 □适用 √不适用

 3.    其他
 □适用 √不适用

 七、合并财务报表项目注释
 1、 货币资金
 √适用 □不适用
                                                                                                    单位:元
                                  期末                                             期初
  项目                                        折人民币                                           折人民币
               外币金额         折算率                           外币金额       折算率
                                                金额                                               金额
现金:               /            /             578,142.46           /            /                 313,393.89
人民币               /            /             578,130.81           /            /                 313,381.96
美元                     1.72    6.7744              11.65               1.72    6.9370                  11.93
银行存款:           /            /       11,862,238,655.94          /            /        10,772,139,253.43
其中:自有
                     /            /        3,635,529,699.08          /            /            2,305,482,989.99
  资金
人民币               /            /        3,613,213,383.00          /            /            2,283,208,446.64
美元           2,656,363.90      6.7744      17,995,271.60       2,592,475.16    6.9370          17,984,000.21
港元           4,978,735.43      0.8679        4,321,044.48      4,796,582.62    0.8945            4,290,543.14
客户资金             /            /        8,226,708,956.86          /            /            8,466,656,263.44



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人民币             /             /            8,107,502,586.51            /           /               8,352,168,566.98
美元          14,076,202.13    6.7744              95,357,823.70 14,326,102.94      6.9370              99,380,176.11
港元          27,478,449.88    0.8679              23,848,546.65 16,889,346.41      0.8945              15,107,520.35
其他货币
                   /             /                     83,884.63          /           /                    288,265.52
  资金:
人民币             /             /                     83,884.63          /           /                    288,265.52
  合计             /             /           11,862,900,683.03            /           /              10,772,740,912.84


 其中,融资融券业务:
 √适用 □不适用
                                                                                                            单位:元
                                            期末                                              期初
       项目                                            折人民币                                         折人民币
                    外币金额      折算率                                 外币金额   折算率
                                                         金额                                             金额
 自有信用资金              /            /                                     /           /
 人民币                    /            /                                     /           /
 客户信用资金              /            /            781,308,519.91           /           /           958,788,616.24
 人民币                    /            /            781,308,519.91           /           /           958,788,616.24


 货币资金的说明
 √适用 □不适用
 期末货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

 2、 结算备付金
 √适用 □不适用
                                                                                                           单位:元
                                 期末                                                 期初
   项目                        折算                                                 折算
                外币金额                      折人民币金额             外币金额                      折人民币金额
                               率                                                     率
自有备付
                       /         /            366,103,517.14              /           /                326,995,771.32
金:
人民币                 /         /            366,103,517.14              /           /                326,995,771.32
客户备付
                       /         /           2,402,371,367.35             /           /              2,352,667,274.26
金:
人民币                 /         /           2,391,367,297.06             /           /              2,334,789,566.55
美元            979,241.79     6.7744              6,633,775.59    1,725,901.94     6.9370              11,972,581.76
港元          5,035,481.86     0.8679              4,370,294.70    6,601,594.13     0.8945               5,905,125.95
信用备付
                       /         /                                        /           /
金:
人民币                 /         /                                        /           /
   合计                /         /           2,768,474,884.49             /           /              2,679,663,045.58



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3、 融出资金
√适用 □不适用
                                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                            期末账面余额                                期初账面余额
个人                                                   6,587,592,134.92                        7,122,441,398.19
机构                                                      67,811,861.95                          45,562,212.77
              合计                                     6,655,403,996.87                        7,168,003,610.96


客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况:
√适用 □不适用
                                                                                       单位:元 币种:人民币
            担保物类别                        期末公允价值                                期初公允价值
资金                                                     725,980,489.16                         598,643,876.06
债券                                                       2,689,865.78                          10,344,910.75
股票                                                 19,352,325,929.78                        18,726,374,543.26
基金                                                      81,675,965.29                            1,924,348.55
其他                                                           332,470.00                                     -
              合计                                   20,163,004,720.01                        19,337,287,678.62


融出资金的说明
√适用 □不适用
按账龄列示:
                                                                 期末余额
                                   账面余额                               减值准备
账     龄
                                                                                 计提比例            账面价值
                                 金 额 比例(%)                    金    额
                                                                                     (%)
1 个月以内           1,646,682,022.82          24.66           4,940,046.06            0.30   1,641,741,976.76
1-3 个月             1,626,022,223.97          24.36           4,878,066.67            0.30   1,621,144,157.30
3-6 个月                 960,799,028.36        14.39           2,882,397.09            0.30     957,916,631.27
6 个月-1 年          1,515,662,206.47          22.71           4,546,986.62            0.30   1,511,115,219.85
1 年以上                 926,264,806.11        13.88           2,778,794.42            0.30     923,486,011.69
合     计            6,675,430,287.73         100.00       20,026,290.86               0.30   6,655,403,996.87

        (续上表)

                                                                期初余额
                                 账面余额                             减值准备
账     龄
                                                                               计提比例              账面价值
                            金    额 比例(%)                   金      额
                                                                               (%)
1 个月以内       2,020,367,494.65           28.10         6,061,102.48              0.30      2,014,306,392.17


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1-3 个月           2,203,215,226.77     30.64         6,609,645.68        0.30    2,196,605,581.09
3-6 个月           1,148,741,405.54     15.98         3,446,224.22        0.30    1,145,295,181.32
6 个月-1 年         711,101,200.57       9.89         2,133,303.60        0.30     708,967,896.97
1 年以上           1,106,147,000.41     15.39         3,318,441.00        0.30    1,102,828,559.41
合计               7,189,572,327.94    100.00        21,568,716.98        0.30    7,168,003,610.96


公司因融入资金转让融资业务债权收益权对应的融出资金情况

项 目                                            期末余额                               期初余额
个     人                               2,787,663,134.74                           118,120,503.28
机     构                                  16,421,314.11                            18,232,169.43
合     计                               2,804,084,448.85                           136,352,672.71


4、 拆出资金
□适用 √不适用
5、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                            期末余额
                                        公允价值                            初始投资成本
            项目               为交易目的而持有的金融资产            为交易目的而持有的金融资产
债券                                         9,074,174,576.30                     9,145,364,284.78
基金                                         2,059,927,190.48                     2,055,260,270.80
股票                                             698,777,629.17                     643,922,596.80
其他                                              51,239,434.07                      51,156,242.26
合计                                        11,884,118,830.02                    11,895,703,394.64
                                            期初余额
                                        公允价值                            初始投资成本
            项目               为交易目的而持有的金融资产            为交易目的而持有的金融资产
债券                                         5,588,839,289.01                     5,645,331,798.39
基金                                         1,736,843,813.57                     1,753,543,064.71
股票                                             352,559,701.50                     311,045,118.98
其他                                             167,327,338.62                     167,327,338.62
合计                                         7,845,570,142.70                     7,877,247,320.70


其他说明
公司因证券回购业务提供的质押债券公允价值情况:


                                                98 / 174
                                                  2017 年半年度报告


 项 目                                            期末公允价值                                        期初公允价值
 债     券                                      6,540,051,945.49                                    3,139,936,041.10


 6、 融券业务情况
 √适用 □不适用
                                                                                          单位:元         币种:人民币

               项目                               期末公允价值                               期初公允价值
  融出证券                                                         3,982,035.60                           4,387,331.10
  -可供出售金融资产                                               3,982,035.60                           4,387,331.10


 7、 衍生金融工具
 √适用 □不适用
                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                         期末                                                期初
                                       非套期工具                                         非套期工具
      类别
                                                公允价值                                            公允价值
                      名义金额                                            名义金额
                                           资产             负债                             资产              负债
权益衍生工具(按
                       10,529,100.00       413,100.00                      1,646,800.00       4,140.00                   -
类别列示)
股指期货空头           10,529,100.00       413,100.00

股指期货多头                                                               1,646,800.00       4,140.00
其他衍生工具(按
                      758,448,086.57     1,647,627.54     108,014.11       5,502,677.77      97,675.69           4,600.00
类别列示)
商品期货空头                                                               1,179,951.73      65,401.73

商品期货多头                                                               4,322,726.04      32,273.96           4,600.00

国债期货空头          672,351,572.46     1,647,627.54                0   118,338,596.94    3,323,903.06

国债期货多头           86,096,514.11                0     108,014.11     550,371,762.09                     15,056,762.09

      合计            768,977,186.57     2,060,727.54     108,014.11     675,859,836.80    3,425,718.75     15,061,362.09


 8、 买入返售金融资产
 (1) 按金融资产种类
 √适用 □不适用
                                                                                          单位:元 币种:人民币
 项目                                              期末账面余额                             期初账面余额
 股票                                                      3,077,128,400.00                         1,777,189,600.00
 债券                                                        303,236,438.87                          630,491,066.88
 减:减值准备                                                  9,231,385.20                               5,331,568.80
 买入返售金融资产账面价值                                  3,371,133,453.67                         2,402,349,098.08



                                                        99 / 174
                                     2017 年半年度报告


按业务类别列示:
项   目                                              期末余额                    期初余额
股票质押回购融出资金                         3,077,128,400.00              1,777,189,600.00
债券逆回购融出资金                             303,236,438.87               630,491,066.88
合   计                                      3,380,364,838.87              2,407,680,666.88
减:减值准备                                     9,231,385.20                  5,331,568.80



(2) 约定购回、质押回购融出资金按剩余期限分类披露
√适用 □不适用
                                                                单位:元     币种:人民币
          期限                 期末账面余额                      期初账面余额
一个月内                                                 -                                  -
一个月至三个月内                            9,170,000.00                     99,550,000.00
三个月至一年内                          2,372,658,400.00                   1,179,079,600.00
一年以上                                  695,300,000.00                    498,560,000.00
          合计                          3,077,128,400.00                   1,777,189,600.00


买入返售金融资产的说明:
√适用 □不适用
    买入返售金融资产期末比期初增长 40.33%,主要系公司扩大股票质押回购业务规模并根据市
场行情调整债券逆回购业务规模所致。


9、 应收款项
(1) 按明细列示
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
                 项目                      期末余额                  期初余额
 应收清算款                                                                 92,669,230.65
 骐骥生物欠款                                   30,000,000.00               30,000,000.00
 股权认购款                                      8,319,900.00               14,032,000.00
 应收佣金、管理费                               10,823,499.11               10,315,375.22
 押金、保证金                                    6,466,348.41                6,183,736.93
 财务顾问款                                      1,510,000.00                3,110,000.00
 其他                                            6,804,987.34                7,154,930.55
 合计                                           63,924,734.86              163,465,273.35
 减:减值准备                                   36,432,322.97               36,818,858.32
 应收款项账面价值                               27,492,411.89              126,646,415.03


                                         100 / 174
                                                   2017 年半年度报告




  (2) 按账龄分析
  √适用 □不适用
                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                 期末余额                                                    期初余额

  账龄            账面余额                     坏账准备                        账面余额                    坏账准备
                             比例                          比例                             比例                       比例
                金额                          金额                            金额                        金额
                             (%)                         (%)                            (%)                      (%)
1 年以内     24,719,225.13       72.99    1,483,153.50          6.00       30,984,349.74     76.06    1,859,060.98       6.00
1-2 年        4,687,131.08       13.84    1,406,139.33         30.00        6,220,378.54     15.27    1,866,113.57      30.00
2-3 年        1,950,697.02        5.76       975,348.51        50.00         995,261.31       2.44       497,630.66     50.00
3 年以上      2,510,936.81        7.41    2,510,936.81 100.00               2,539,308.29      6.23    2,539,308.29 100.00
  合计       33,867,990.04 100.00         6,375,578.15         18.82       40,739,297.88 100.00       6,762,113.50      16.60


  (3) 按评估方式列示
  √适用 □不适用
                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                    期末余额                                                 期初余额

     账龄              账面余额                    坏账准备                     账面余额                  坏账准备
                                  比例                         比例                         比例                     比例
                   金额                         金额                           金额                      金额
                                  (%)                        (%)                        (%)                    (%)
  单项计提减
                 30,056,744.82      47.02    30,056,744.82      100.00      30,056,744.82    18.39 30,056,744.82      100.00
  值准备
  组合计提减
                                                           -           -    92,669,230.65    56.69               -         -
  值准备
     合计        30,056,744.82      47.02    30,056,744.82      100.00 122,725,975.47        75.08 30,056,744.82       24.49



  (4)按类别列示

                                                                             期末余额
                                              账面余额                           坏账准备
  类别
                                                           比例                              计提比         账面价值
                                            金额                               金额
                                                          (%)                              例(%)
  单项金额重大并单项计提
                                     30,000,000.00             46.93       30,000,000.00         100                         -
  坏账准备的应收款项
  按信用风险特征组合计提
                                     33,867,990.04             52.98        6,375,578.15       18.82       27,492,411.89
  坏账准备的应收款项
  其中:以账龄作为信用风
                                     33,867,990.04             52.98        6,375,578.15       18.82       27,492,411.89
  险特征的组合
           特定款项组合                              -             -                    -            -                       -
  单项金额虽不重大但单项                    56,744.82           0.09           56,744.82         100                         -


                                                         101 / 174
                                        2017 年半年度报告


计提坏账准备的应收款项
合计                          63,924,734.86        100    36,432,322.97      56.99     27,492,411.89

         (续上表)

                                                            期初余额
                                    账面余额                     坏账准备
类别
                                                                           计提比例     账面价值
                                 金额         比例(%)       金额
                                                                            (%)
单项金额重大并单项计提
                              30,000,000.00      18.35    30,000,000.00     100.00                 -
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
                             133,408,528.53      81.61      6,762,113.50      5.07    126,646,415.03
坏账准备的应收款项
其中:以账龄作为信用风
                              40,739,297.88      24.92      6,762,113.50     16.60     33,977,184.38
险特征的组合
         特定款项组合         92,669,230.65      56.69                 -         -     92,669,230.65
单项金额虽不重大但单项
                                  56,744.82       0.04        56,744.82     100.00                 -
计提坏账准备的应收款项
合计                         163,465,273.35     100.00    36,818,858.32      22.52    126,646,415.03
       2013 年 4 月 16 日,华富嘉业与安徽骐骥生物质能科技有限公司(以下简称“骐骥生物”)主
要股东郑忠勋、冯平签订了《投资合作协议》,约定华富嘉业拟向骐骥生物增资 3,000 万元,同
时对其他拟增资股东的增资方案进行了约定,郑忠勋、冯平负责督促其他拟增资股东资金到位。
为担保合同义务的履行,2013 年 5 月 3 日,安徽国风生物能源有限公司(郑忠勋、冯平控制的公
司,以下简称“国风生物”)将其持有的舒城县天禾油脂有限责任公司 51%的股权质押给华富嘉业,
并办理了相关质押手续。《投资合作协议》签订后,除华富嘉业拟增资款已到位外,其他拟增资
股东的增资方案尚未履行,骐骥生物和郑忠勋、冯平未能如期履行合同义务,华富嘉业拟增资款
项形成了骐骥生物对华富嘉业事实上的欠款。2014 年 8 月 16 日,华富嘉业与骐骥生物和郑忠勋、
冯平签订了《还款协议》,骐骥生物承诺以现金方式分批偿还欠款;郑忠勋、冯平为骐骥生物的
连带责任保证人,承担连带责任保证;骐骥生物、国风生物为偿还华富嘉业欠款提供抵押、质押
担保。但因骐骥生物未能按照约定还款,担保人也未能按照约定承担担保责任,华富嘉业依法向
安徽省六安市中级人民法院起诉,请求判令被告骐骥生物立即偿还欠款本金 3000 万元以及按年利
率 15%标准自 2013 年 4 月 16 日计算至款项付清之日止的资金成本,请求判令被告郑忠勋、冯平、
国风生物承担相应担保责任。2014 年 11 月 25 日,安徽省六安市中级人民法院出具(2014)六民
二初字第 00585 号《受理案件通知书》,受理了本案。六安市中级人民法院立案后,被告国风生
物提出管辖权异议,2015 年 1 月 9 日,六安市中级人民法院裁定异议成立,移送合肥市中级人民
法院处理。2015 年 1 月 29 日,华富嘉业针对该裁定向安徽省高级人民法院提起上诉。2015 年 6
月 29 日,安徽省高级人民法院裁定驳回上诉,维持原裁定,由合肥市中级人民法院管辖。合肥市


                                              102 / 174
                                     2017 年半年度报告


中级人民法院 2016 年 8 月开庭审理了此案并于 2017 年 2 月形成一审判决,判令骐骥生物向华富
嘉业支付欠款本金 3,000 万元以及相应资金成本,郑忠勋、冯平承担连带清偿责任。
    华富嘉业对骐骥生物该欠款单独进行减值测试,对该债权可收回价值进行评估,预计收回存
在较大风险,按该欠款全额计提坏账准备 3,000 万元。
    ①期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项系公司开展融资融券业务强制平仓
后尚未收回的应收融资融券客户款。
    ②特定款项组合为应收中国证券登记结算有限责任公司证券交易结算中形成的应收证券清算
款项。
       (5)计提、收回或转回的坏账准备情况
    公司本期转回坏账准备 386,535.35 元。
       (6)按欠款方归集的期末余额前五名的应收款项情况

                                                                    占应收款项期
                                                                                      坏账准备
        单位名称        款项的性质    期末余额             账龄     末余额合计数
                                                                                      期末余额
                                                                    的比例(%)
安徽骐骥生物质能科
                           欠款      30,000,000.00       3 年以上      46.93         30,000,000.00
技有限公司
安徽韩华建材科技股
                        股权认购款    2,800,000.00       1 年以内       4.38              168,000.00
份有限公司
山东开创集团股份有
                        股权认购款    2,720,000.00        1-2 年        4.26              816,000.00
限公司
合肥阳光医疗科技股
                        股权认购款    1,800,000.00       1 年以内       2.82              108,000.00
份有限公司
北京达义北方置业有
                         房租押金     1,069,115.09        1-2 年        1.67              320,734.53
限公司
        合计                         38,389,115.09                     60.06         31,412,734.53


应收款项期末比期初下降 64.98%,主要系公司期末应收证券清算款下降较大所致

10、 应收利息
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
             项目                       期末余额                               期初余额
债券投资                                        263,493,445.45                     187,495,624.79
融资融券                                        199,774,779.02                     235,229,248.01
买入返售                                          7,280,212.93                        3,922,694.07
存放金融同业                                     10,891,061.11
其他                                                   391,111.16                     2,025,098.10
             合计                               481,830,609.67                     428,672,664.97




                                           103 / 174
                                   2017 年半年度报告


11、 存出保证金
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
             项目                      期末账面余额               期初账面余额
交易保证金                                       6,999,307.36              6,585,989.45
结算担保金                                     10,000,000.00              10,056,946.89
             合计                              16,999,307.36              16,642,936.34


12、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

13、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用




                                         104 / 174
                                                                 2017 年半年度报告




14. 可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
                                                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                              期末                                                               期初
  项目名称           初始                            减值           账面                 初始                           减值            账面
                                   公允价值变动                                                         公允价值变动
                     成本                            准备           价值                 成本                           准备            价值
债券           1,361,969,777.81     4,168,272.19            -   1,366,138,050.00     1,211,977,969.81    4,874,660.19          0   1,216,852,630.00
基金               96,743,614.95    8,833,928.98     3,574.16    105,573,969.77        76,743,614.95     2,579,363.89   5,774.06     79,317,204.78
股票               42,459,974.65    -1,222,114.65           -     41,237,860.00        24,200,500.00     2,820,000.00                27,020,500.00
证券公司理财
                  162,605,955.44    -5,672,773.59           -    156,933,181.85       397,948,981.89    21,217,506.10               419,166,487.99
产品
银行理财产品      148,000,000.00                -           -    148,000,000.00                                                                  0
信托计划          200,000,000.00                -           -    200,000,000.00                                                                  0
股权投资          257,433,000.00                -           -    257,433,000.00       260,033,000.00                                260,033,000.00
其他                                                                                               0               0                             0
       合计    2,269,212,322.85     6,107,312.93     3,574.16   2,275,316,061.62     1,970,904,066.65   31,491,530.18   5,774.06   2,002,389,822.77


本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,本期重分类的金额:0 元,该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例:0%




                                                                     105 / 174
                                    2017 年半年度报告




可供出售金融资产的说明
√适用 □不适用
    ①按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                          期末余额
 项目                      权益工具的成本                             累计计入其他综     已计提
                           /债务工具的摊             公允价值         合收益的公允价     减值金
                               余成本                                   值变动金额         额
 可供出售债务工具          1,366,969,777.81     1,371,296,698.71         4,326,920.90             -
 其中:债券                1,361,969,777.81     1,366,138,050.00         4,168,272.19             -
 债务类基金                    5,000,000.00            5,158,648.71        158,648.71             -
 可供出售权益工具           644,809,545.04           646,589,937.07      1,780,392.03    3,574.16
 其中:融出证券                1,191,387.50            3,982,035.60      2,790,648.10    3,574.16
        其中:基金             1,191,387.50            3,982,035.60      2,790,648.10    3,574.16
        股票                  42,459,974.65           41,237,860.00      -1,222,114.65            -
        权益类基金            90,552,227.45           96,436,859.62      5,884,632.17             -
 证券公司集合计划             30,000,000.00           30,000,000.00                  -            -
        专项资产管理计划    132,605,955.44           126,933,181.85      -5,672,773.59            -
        信托产品            200,000,000.00           200,000,000.00                  -            -
        银行理财产品        148,000,000.00           148,000,000.00                  -            -
 合计                      2,011,779,322.85     2,017,886,635.78         6,107,312.93    3,574.16

   (续上表)

                                                          期初余额
项目                       权益工具的成本/                            累计计入其他综     已计提
                           债务工具的摊余            公允价值         合收益的公允价     减值金
                                 成本                                   值变动金额         额
可供出售债务工具           1,216,977,969.81    1,221,941,432.40          4,963,462.59             -
其中:债券                 1,211,977,969.81    1,216,852,630.00          4,874,660.19             -
债务类基金                     5,000,000.00           5,088,802.40          88,802.40             -
可供出售权益工具             493,893,096.84     520,421,164.43          26,528,067.59    5,774.06
其中:融出证券                 1,924,688.25           4,387,331.10       2,462,642.85    5,774.06
        其中:基金             1,924,688.25           4,387,331.10       2,462,642.85    5,774.06
        股票                  24,200,500.00          27,020,500.00       2,820,000.00             -
        权益类基金            69,818,926.70          69,846,845.34          27,918.64             -
证券公司集合计划                           -                     -                  -             -
        专项资产管理计划     397,948,981.89     419,166,487.99          21,217,506.10             -
        信托产品                           -                     -                  -             -


                                         106 / 174
                                      2017 年半年度报告



银行理财产品
合计                         1,710,871,066.65       1,742,362,596.83         31,491,530.18       5,774.06

    ②按成本计量的可供出售金融资产

                                                                             账面余额
被投资单位                                                     本期
                                           期初余额                        本期减少           期末余额
                                                               增加
合肥市安振小额贷款有限公司                55,650,000.00               -               -      55,650,000.00
安徽省股权托管交易中心有限责任公司        33,213,000.00               -               -      33,213,000.00
中证机构间报价系统股份有限公司            30,000,000.00               -               -      30,000,000.00
安徽戈瑞电子科技股份有限公司               5,100,000.00               -    5,100,000.00                     -
合肥新方舟商业展示股份有限公司             1,000,000.00               -               -       1,000,000.00
安徽太平洋电缆股份有限公司                29,480,000.00               -               -      29,480,000.00
成都托展新材料股份有限公司                 8,400,000.00               -               -       8,400,000.00
安徽省交通建设有限责任公司                63,000,000.00               -               -      63,000,000.00
江苏华绿生物科技股份有限公司              20,160,000.00               -                      20,160,000.00
                                                               7,500
杭州兴富投资管理合伙企业(有限合伙)       7,500,000.00         ,000.                 -      15,000,000.00
                                                                  00
安徽安永信财富管理咨询有限责任公司           130,000.00               -               -         130,000.00
安徽国元互联网金融信息服务股份有限
                                           5,000,000.00               -    5,000,000.00                     -
公司
上海期货交易所                               500,000.00               -               -         500,000.00
大连商品交易所                               500,000.00               -               -         500,000.00
郑州商品交易所                               400,000.00               -               -         400,000.00
                                                               7,500
                                                                           10,100,000.0
合计                                    260,033,000.00          ,000.                       257,433,000.00
                                                                                      0
                                                                  00
    (续上表)

                                                                          在被投
                                                    减值准备
                                                                          资单位
                                         期初         本期     本期       持股比
被投资单位                               余额         增加     减少       例(%)         本期现金红利
合肥市安振小额贷款有限公司                      -         -        -            10        2,664,676.47

安徽省股权托管交易中心有限责任公司              -         -        -            15                          -
中证机构间报价系统股份有限公司                  -         -        -           0.4                          -
安徽戈瑞电子科技股份有限公司                    -         -        -            10
合肥新方舟商业展示股份有限公司                  -         -        -          2.65
安徽太平洋电缆股份有限公司                      -         -        -         2.994



                                          107 / 174
                                        2017 年半年度报告



成都托展新材料股份有限公司                       -         -        -          5.71
安徽省交通建设有限责任公司                       -         -        -          3.34           450,000.00

江苏华绿生物科技股份有限公司                     -         -        -         1.645
杭州兴富投资管理合伙企业(有限合伙)             -         -        -          4.57
安徽安永信财富管理咨询有限责任公司               -         -        -           10        1,054,423.53
安徽国元互联网金融信息服务股份有限
                                                 -         -        -
公司
上海期货交易所                                   -         -        -             -
大连商品交易所                                   -         -        -             -
郑州商品交易所                                   -         -        -             -

合计                                             -         -        -             -       4,169,100.00

       ③公司因证券回购业务提供的质押债券公允价值情况

项目                                             期末公允价值                         期初公允价值
债券                                             536,138,050.00                       290,519,640.00

       ④已融出证券的担保情况

担保物类别                                       期末公允价值                         期初公允价值
股票                                                 3,537,008.30                      99,087,024.18
资金                                                 4,247,800.16                      11,492,324.84
债券                                                  428,649.85                        1,068,487.44
基金                                                   10,619.47                        1,115,023.27
其他                                                       32.28
合计                                                 8,224,110.06                     112,762,859.73


(2) 截至报告期末可供出售金融资产的成本(摊余成本)、公允价值、累计计入其他综合收益的
    公允价值变动金额,以及已计提减值金额
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
可供出售金融资产分类      可供出售权益工具           可供出售债务工具                  合计
权益工具的成本/债务工
                                644,809,545.04           1,366,969,777.81             2,011,779,322.85
具的摊余成本
公允价值                        646,589,937.07           1,371,296,698.71             2,017,886,635.78
累计计入其他综合收益
                                  1,780,392.03                 4,326,920.90               6,107,312.93
的公允价值变动金额
已计提减值金额                        3,574.16                            -                    3,574.16


(3) 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币

                                            108 / 174
                                            2017 年半年度报告



     可供出售金融资产分类               可供出售权益工具              可供出售债务工具              合计
 期初已计提减值金额                                   5,774.06                             -          5,774.06
 本年计提                                                       -                          -                  -
 其中:从其他综合收益转入                                       -                          -                  -
 本年减少                                             2,199.90                             -          2,199.90
 其中:期后公允价值回升转回                                     -                          -                  -
 期末已计提减值金额                                   3,574.16                             -          3,574.16


(4) 其他
□适用 √不适用

15. 持有至到期投资
(1) 持有至到期投资情况
□适用 √不适用
持有至到期投资的说明:
□适用 √不适用

16. 长期应收款
(1) 长期应收款情况:
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用

(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用

其他说明
□适用 √不适用

17. 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                     本期增减变动
                   期初                         权益法下确                          宣告发放现        期末
被投资单位                                                      其他综合收
                   余额         追加投资        认的投资损                          金股利或利        余额
                                                                  益调整
                                                    益                                  润
一、合营企业

二、联营企业

华富基金       172,647,981.91   24,500,000.00   16,280,988.95       -1,524,838.05    5,880,000.00 206,024,132.81

华安小额贷款   100,663,950.14                    4,144,596.37                        7,308,091.70   97,500,454.81

华安鑫源         5,610,551.64                     329,194.62                         2,548,714.75    3,391,031.51



                                                 109 / 174
                                              2017 年半年度报告



小计             278,922,483.69   24,500,000.00   20,754,779.94    -1,524,838.05   15,736,806.45 306,915,619.13

       合计      278,922,483.69   24,500,000.00   20,754,779.94    -1,524,838.05   15,736,806.45 306,915,619.13


其他说明
联营企业会计政策与本公司无重大差异。

18. 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                     项目                               房屋、建筑物                          合计
 一、账面原值
       1.期初余额                                                 43,678,470.26                 43,678,470.26
       2.本期增加金额
       3.本期减少金额                                             16,338,415.80                 16,338,415.80
        转入固定资产                                              16,338,415.80                 16,338,415.80
        4.期末余额                                                27,340,054.46                 27,340,054.46
 二、累计折旧和累计摊销
        1.期初余额                                                19,081,554.08                 19,081,554.08
        2.本期增加金额                                              359,439.81                     359,439.81
       (1)计提或摊销                                              359,439.81                     359,439.81
        3.本期减少金额                                              231,160.72                     231,160.72
              转入固定资产                                          231,160.72                     231,160.72
        4.期末余额                                                19,209,833.17                 19,209,833.17
 三、减值准备
 四、账面价值
       1.期末账面价值                                              8,130,221.29                  8,130,221.29
       2.期初账面价值                                             24,596,916.18                 24,596,916.18


(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
    期末投资性房地产无抵押、担保、其他所有权受限的情况。
       投资性房地产期末比期初下降 66.95%,主要系公司本年度出租的房产到期转入固定资产核算
较大所致。




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                                      2017 年半年度报告


19. 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
           项目             房屋及建筑物           机器设备        运输工具                 合计
一、账面原值:
   1.期初余额               616,190,004.29       223,691,783.35    24,351,027.99      864,232,815.63
   2.本期增加金额            16,401,716.35          6,841,926.34    1,132,749.55          24,376,392.24
        (1)购置                63,300.55          6,762,866.52    1,132,749.55           7,958,916.62
        (2)在建工程转入                  -           79,059.82               -             79,059.82
        (3)投资性房地产
                             16,338,415.80                     -               -          16,338,415.80
转入
       3.本期减少金额          456,253.14         10,210,590.25      394,533.00           11,061,376.39
        (1)处置或报废                    -      10,210,590.25      394,533.00           10,605,123.25
        (2)转入投资性房
                                           -                   -               -                      -
地产
        (3)其他              456,253.14                      -               -            456,253.14
   4.期末余额               632,135,467.50       220,323,119.44    25,089,244.54      877,547,831.48
二、累计折旧
   1.期初余额               142,867,654.64       141,541,375.82    17,527,398.98      301,936,429.44
   2.本期增加金额             9,838,278.23        13,564,612.29     1,356,144.08          24,759,034.60
        (1)计提             9,607,117.51        13,564,612.29     1,356,144.08          24,527,873.88
        (2)投资性房地产
                               231,160.72                      -               -            231,160.72
转入
   3.本期减少金额                          -        9,809,528.45     378,193.01           10,187,721.46
        (1)处置或报废                    -        9,809,528.45     378,193.01           10,187,721.46
        (2)转入投资性房
                                           -                   -               -                      -
地产
   4.期末余额               152,705,932.87       145,296,459.66    18,505,350.05      316,507,742.58
三、减值准备
四、账面价值
   1.期末账面价值           479,429,534.63        75,026,659.78     6,583,894.49      561,040,088.90
   2.期初账面价值           473,322,349.65        82,150,407.53     6,823,629.01      562,296,386.19



(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
  项目         账面原值       累计折旧              账面价值                       备注


                                               111 / 174
                                            2017 年半年度报告



                                                                         公司总部于 2012 年 5 月从润安大
财智中心                                                                 厦搬入财智中心大楼,期末财智
大楼 B1 座     24,421,982.56         3,368,673.51      21,053,309.05     中心大楼暂时闲置部分是公司根
1-2 层                                                                   据未来发展预留的部分,公司将
                                                                         根据经营情况陆续投入使用。
                                                                         公司总部搬迁后润安大厦部分用
                                                                         于营业部办公使用,部分用于出
润安大厦
               34,043,855.12      15,100,507.07        18,943,348.05     租,期末润安大厦暂时闲置部分
部分楼层
                                                                         系暂时未出租部分,公司将陆续
                                                                         出租。
合计           58,465,837.68      18,469,180.58        39,996,657.10


(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
                                                                                单位:元 币种:人民币
                      项目                                               期末账面价值
房屋及建筑物                                                                                16,285,714.36


(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                                单位:元 币种:人民币
              项目                                账面价值                    未办妥产权证书的原因
天鹅湖 9 号住宅用房                                      10,364,123.68               办理中

其他说明:
√适用 □不适用
期末固定资产抵押情况见本附注七、42、长期借款。

20. 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                                单位:元 币种:人民币
                                      期末余额                                   期初余额
       项目
                       账面余额       减值准备       账面价值      账面余额      减值准备     账面价值
软件项目             15,712,289.18            - 15,712,289.18 14,726,500.44               - 14,726,500.44
装修工程               976,314.78             -      976,314.78   1,961,619.10            - 1,961,619.10
       合计          16,688,603.96            - 16,688,603.96 16,688,119.54               - 16,688,119.54


(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                                                单位:元 币种:人民币

                                                   112 / 174
                                            2017 年半年度报告



                  期初                              本期转入固 本期其他减少                期末          资金
项目名称                         本期增加金额
                  余额                              定资产金额     金额                    余额          来源
软件项目       14,726,500.44       6,700,902.06                 -      5,715,113.32      15,712,289.18 自筹
装修工程         1,961,619.10      3,374,406.19        79,059.82       4,280,650.69        976,314.78 自筹
零星工程                     -                  -               -                    -               - 自筹
  合计         16,688,119.54      10,075,308.25        79,059.82       9,995,764.01      16,688,603.96   /


  (3). 本期计提在建工程减值准备情况:
  □适用 √不适用
  其他说明
  √适用 □不适用
  期末在建工程无借款费用资本化金额。

  21. 无形资产
  (1). 无形资产情况
  √适用 □不适用
                                                                                     单位:元 币种:人民币
              项目                     交易席位费                     软件                    合计
   一、账面原值
         1.期初余额                      40,822,214.84              118,742,974.37           159,565,189.21
         2.本期增加金额                                  0            6,699,329.39              6,699,329.39
           (1)购置                                       0             984,216.07                 984,216.07
           (2)在建工程转入                               0            5,715,113.32              5,715,113.32
         3.本期减少金额
         4.期末余额                      40,822,214.84              125,442,303.76           166,264,518.60
   二、累计摊销
         1.期初余额                      40,822,214.84               57,530,244.97             98,352,459.81
         2.本期增加金额                                  0           10,414,548.60             10,414,548.60
           (1)计提                                     0           10,414,548.60             10,414,548.60
         3.本期减少金额
         4.期末余额                      40,822,214.84               67,944,793.57           108,767,008.41
   三、减值准备
   四、账面价值
         1.期末账面价值                                  0           57,497,510.19             57,497,510.19
         2.期初账面价值                                  0           61,212,729.40             61,212,729.40


  本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0




                                                    113 / 174
                                     2017 年半年度报告


(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
期末无形资产中无抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。

22. 开发支出
□适用 √不适用

23. 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商
                               期初余额          本期增加      本期减少         期末余额
      誉的事项
华安期货                        3,829,390.10              0               0      3,829,390.10
           合计                 3,829,390.10              0               0      3,829,390.10


(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用

其他说明
√适用 □不适用
期末对商誉进行减值测试,未发现商誉发生减值的情形,故未计提减值准备。

24. 长期待摊费用
□适用 √不适用

25. 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                  期末余额                                期初余额
      项目          可抵扣暂时性差         递延所得税         可抵扣暂时性      递延所得税
                          异                   资产               差异            资产
应收款项                  36,432,322.97        9,108,080.75    36,818,858.32         9,204,714.58
融出资金                  20,026,290.86        5,006,572.72    21,568,716.98         5,392,179.25
交易性金融资产            13,922,928.38        3,480,732.09    18,712,670.74         4,678,167.69
买入返售金融资产           9,231,385.20        2,307,846.30     5,331,568.80         1,332,892.20
可供出售金融资产           6,456,868.81        1,614,217.20     1,457,774.06          364,443.52
应付工资                 381,276,654.80      95,319,163.70    312,531,413.20     78,132,853.30


                                          114 / 174
                                     2017 年半年度报告



应付风险金                 3,961,725.75         990,431.44        23,675,949.88       5,918,987.47
应付利息                 109,625,034.11      27,406,258.53        62,946,846.59      15,736,711.65
         合计            580,933,210.88     145,233,302.73       483,043,798.57     120,760,949.66


(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                    期末余额                               期初余额
           项目
                         应纳税暂时性        递延所得税          应纳税暂时性       递延所得税
                             差异                负债                差异               负债
可供出售金融资产公允
                          12,560,607.58        3,140,151.90       32,943,530.18       8,235,882.55
价值变动
交易性金融资产                83,191.81           20,797.95                     -                -
应收利息                 330,178,093.04      82,544,523.26       325,492,771.42      81,373,192.86
           合计          342,821,892.43      85,705,473.11       358,436,301.60      89,609,075.41


(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

26. 其他资产
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                  项目                    期末账面价值                     期初账面价值
待摊费用                                           20,030,708.68                     17,852,169.20
长期待摊费用                                       34,188,784.82                     31,931,007.41
其他企业资金拆借                                       2,954,650.58                  22,717,286.12
待转承销费用                                           2,396,855.56                   1,767,026.90
预付款项                                               6,073,605.34                   1,751,909.98
应收股利                                               1,613,716.00                   1,010,800.18
增值税                                                 3,381,063.29
                  合计                             70,639,384.27                     77,030,199.79


其他资产的说明:
   (1)预付款项

                                           115 / 174
                                      2017 年半年度报告


    按账龄列示

                                       期末余额                                      期初余额
 账龄
                                    金额              比例(%)                金额         比例(%)
 1 年以内                   5,813,493.78                    95.72    1,751,909.98                100.00
 1 年至 2 年                 260,111.56                      4.28
 合计                       6,073,605.34                  100.00     1,751,909.98                100.00

    按预付对象归集的期末余额较大的预付款项情况

                                                                                占预付账款期末余额
 单位名称                                  期末余额              账龄
                                                                                合计数的比例(%)
 湖南华意建筑装修装饰有限公司              1,049,000.00       1 年以内                  17.27%
 中国银行总行收付清算                        530,524.76       1 年以内                  8.73%
 台州市产权交易所有限公司                    500,000.00       1 年以内                  8.23%
 锦江麦德龙现购自运有限公司合肥
                                             426,389.24       1 年以内                  7.02%
 包河商场
 中国联合网络通信有限公司合肥市
                                             236,279.58       2 年以内                  3.90%
 分公司
 合计                                      2,742,193.58                   -             45.15%


(2)待摊费用

 项目                                                        期末余额                       期初余额
 租赁费                                                  16,160,848.49                   14,286,240.14
 咨询费                                                   1,272,498.00                     889,934.68
 其他                                                     2,597,362.19                    2,675,994.38
 合计                                                    20,030,708.68                   17,852,169.20


(3)长期待摊费用
            项目               期初余额             本期增加             本期摊销          期末余额
 租入固定资产改良支出         28,302,229.96        8,443,927.77          5,064,314.10     31,681,843.63
 其他                          3,628,777.45              42,040.36       1,163,876.62       2,506,941.19
            合计              31,931,007.41         8,485,968.13         6,228,190.72      34,188,784.82


27. 资产减值准备变动表
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                 本期减少
          项目           期初余额      本期增加                                           期末余额
                                                             转回             转销




                                             116 / 174
                                          2017 年半年度报告



买入返售金融资产减
                        5,331,568.80     3,899,816.40                                         9,231,385.20
值准备
坏账准备               36,818,858.32                 -         386,535.35              -     36,432,322.97
可供出售金融资产减
                             5,774.06                -           2,199.90              -          3,574.16
值准备
融出资金减值准备       21,568,716.98                 -        1,542,426.12                   20,026,290.86
          合计         63,724,918.16     3,899,816.40         1,931,161.37             -     65,693,573.19


28. 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用

29. 应付短期融资款

        项目         发行日期      到期日期       票面利率              期末余额              期初余额
 16 华安 01 短期
                     2016-5-30    2017-2-23          3.65%                   -              800,000,000.00
 公司债
 收益凭证(汇聚
                     2017-5-18    2017-11-17         4.70%            100,000,000.00              -
 金 1 号第 11 期)
 合计                    -               -                -           100,000,000.00        800,000,000.00


30. 拆入资金
□适用 √不适用

31. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
√适用 □不适用
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                        期末公允价值                               期初公允价值
           项目              为交易目的而持有的金融负债                  为交易目的而持有的金融负债
债券                                                              -                                          -
基金                                                              -                                          -
股票                                                              -                                          -
其他                                          4,980,264,734.10                              4,747,979,462.22
合计                                          4,980,264,734.10                              4,747,979,462.22


其他说明:

 项目                                     期末余额                               期初余额

                                              117 / 174
                                     2017 年半年度报告



 第三方在结构化主体中享有的权益                     4,192,105,614.10                  3,862,923,412.22
 其他                                                   788,159,120.00                  885,056,050.00
 合计                                               4,980,264,734.10                  4,747,979,462.22
    (1)本公司将具有控制权的结构化主体(主要为资产管理计划)纳入合并财务报表的合并范
围,将本公司以外第三方持有的结构化主体份额确认为交易性金融负债。
    (2)其他为公司将从金融机构借入的债券对外转让而确认的交易性金融负债。


32. 卖出回购金融资产款
(1) 按金融资产种类
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
项目                                        期末账面余额                       期初账面余额
股票                                                               -                                 -
债券                                              5,707,573,698.92                    2,484,435,280.00
其他                                              2,600,000,000.00                     100,000,000.00
              合计                                8,307,573,698.92                    2,584,435,280.00


按业务类别列示

 项目                                                     期末余额                           期初余额
 质押式报价回购                                          386,000.00                         439,000.00
其他卖出回购金融资产款                           8,307,187,698.92                     2,583,996,280.00
合计                                             8,307,573,698.92                     2,584,435,280.00


(2) 报价回购融入资金按剩余期限分类
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
        期    限           期末账面余额         利率区间         期初账面余额             利率区间
一个月内                       386,000.00     1.90%-6.0%                 439,000.00     1.60%-5.50%


卖出回购金融资产款的说明:
√适用 □不适用
    卖出回购金融资产款期末比期初增长 221.45%,主要系公司根据资金需求和证券市场情况调
整卖出回购业务规模所致。


33. 代理买卖证券款
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
             项目                     期末账面余额                            期初账面余额


                                            118 / 174
                                     2017 年半年度报告



个人                                         9,974,379,944.95                   10,183,975,128.24
机构                                           654,195,733.90                      635,331,395.20
           合计                             10,628,575,678.85                   10,819,306,523.44


代理买卖证券款的说明:
    代理买卖证券款按类别列示:

项目                                                  期末余额                          期初余额
普通经纪业务
个人                                         8,881,908,661.63                    8,938,995,499.36
机构                                           636,118,494.98                     583,341,149.67
小计                                         9,518,027,156.61                    9,522,336,649.03
信用业务
个人                                         1,072,462,460.39                    1,217,990,340.48
机构                                            18,075,873.69                       50,785,749.43
小计                                         1,090,538,334.08                    1,268,776,089.91
股票期权业务
个人                                            20,008,822.93                       26,989,288.40
机构                                                   1,365.23                      1,204,496.10
小计                                            20,010,188.16                       28,193,784.50
合计                                        10,628,575,678.85                   10,819,306,523.44
    按币种列示

                                 期末余额                                    期初余额
项目
                         原币         (折)人民币                原币          (折)人民币
普通经纪业务
人民币                           -    9,387,816,715.97                   -       9,389,971,244.86
美元                 15,055,443.92     101,991,599.29        16,052,004.88        111,352,757.87
港币                 32,513,931.74      28,218,841.35        23,490,940.54         21,012,646.30
小计                                  9,518,027,156.61                   -       9,522,336,649.03
信用业务
人民币                           -    1,090,538,334.08                   -       1,268,776,089.91
股票期权业务
人民币                           -      20,010,188.16                    -         28,193,784.50
合计                             -   10,628,575,678.85                   -      10,819,306,523.44


34. 代理承销证券款
□适用 √不适用

                                          119 / 174
                                         2017 年半年度报告




35. 信用交易代理买卖证券款
□适用 √不适用

36. 衍生金融负债
□适用 √不适用

37. 应付款项
应付款项列示
√适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
                项目                       期末余额                                  期初余额
证券清算款                                         16,572,174.30
财政暂拨款                                         30,000,000.00                           30,000,000.00
资管产品认购款                                      6,565,063.99                            7,411,103.36
保证金、押金                                        1,484,439.72                            2,941,979.31
应付软件款                                                53,652.00                         2,190,550.00
应付工程款                                               918,103.85                             417,535.55
其他应付款                                         12,791,871.89                           43,185,979.17
                合计                               68,385,305.75                           86,147,147.39


其他说明
√适用 □不适用
按账龄列示:

                                     期末余额                                        期初余额
账龄
                          金额                  比例(%)               金额               比例(%)
1 年以内                 34,296,234.34               50.16        78,593,806.44                    91.23
1-2 年                   31,805,564.93               46.51            5,716,268.41                  6.64
2-3 年                      461,301.20                   0.67          319,851.33                   0.37
3 年以上                  1,822,205.28                   2.66         1,517,221.21                  1.76
合计                     68,385,305.75                   100      86,147,147.39                    100.00


38. 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
         项目            期初余额             本期增加                  本期减少            期末余额
一、短期薪酬           330,340,815.16         286,098,623.80           217,188,332.78     399,251,106.18



                                             120 / 174
                                           2017 年半年度报告



二、离职后福利-设
                               33,966.62           19,647,418.98        19,680,335.10             1,050.50
定提存计划
         合计             330,374,781.78          305,746,042.78      236,868,667.88       399,252,156.68


(2).短期薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                                 单位:元 币种:人民币
            项目                期初余额               本期增加         本期减少             期末余额
一、工资、奖金、津贴和
                              316,619,899.13        258,768,177.45    190,437,058.34       384,951,018.24
补贴
二、职工福利费                                -        4,332,055.72      4,332,055.72                    -
三、社会保险费                     16,134.96           7,831,173.62      7,816,177.04           31,131.54
其中:医疗保险费                   13,848.38           6,982,567.37      6,969,071.75           27,344.00
      工伤保险费                      817.22             194,622.03       193,822.64              1,616.61
      生育保险费                    1,469.36             653,984.22       653,282.65              2,170.93
四、住房公积金                     20,754.00           9,983,908.56      9,940,473.56           64,189.00
五、工会经费和职工教育
                               13,684,027.07           5,183,308.45      4,662,568.12       14,204,767.40
经费
            合计              330,340,815.16        286,098,623.80    217,188,332.78       399,251,106.18


(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                                  单位:元 币种:人民币
            项目                期初余额               本期增加          本期减少            期末余额
1、基本养老保险                    31,687.06          16,052,927.66     16,084,614.72                0.00
2、失业保险费                       2,279.56             736,976.07           738,205.13          1,050.50
3、企业年金缴费                              -         2,857,515.25      2,857,515.25                0.00
            合计                   33,966.62          19,647,418.98     19,680,335.10             1,050.50


其他说明:
√适用 □不适用
期末应付工资、奖金、津贴和补贴中无属于拖欠性质的部分。

39. 应交税费
√适用 □不适用
                                                                                单位:元 币种:人民币
                   项目                                  期末余额                      期初余额
增值税                                                         9,266,854.24                  1,541,423.97
营业税                                                                    -                             0
企业所得税                                                    95,668,758.76                 54,295,426.53


                                                  121 / 174
                                   2017 年半年度报告



个人所得税                                             2,535,275.25               91,150,246.76
城市维护建设税                                          681,447.17                    424,397.77
投资者保护基金                                         6,923,281.32                7,030,861.23
教育费附加                                              296,397.68                    187,984.32
地方教育费附加                                          197,438.23                    125,319.44
其他                                                   2,520,930.98                6,204,032.21
                  合计                              118,090,383.63               160,959,692.23


40. 应付利息
√适用 □不适用
                                                                      单位:元   币种:人民币
             项   目                 期末账面余额                        期初账面余额
拆入资金                                                        -                              -
其中:转融通融入资金                                            -                              -
应付债券                                      44,304,383.58                       28,230,136.99
卖出回购                                       3,974,243.81                        3,141,100.12
次级债券                                      31,764,383.57                       14,904,109.60
应付交易性金融负债利息                        13,291,334.79                       15,046,775.15
应付融出资金债权收益权转让
                                               4,664,611.10                           192,500.00
融资利息
应付短期融资券利息                                              -                              -
应付收益凭证利息                               6,737,808.22                                    -
其他应付利息                                   4,905,062.40                        1,455,164.94
              合计                           109,641,827.47                       62,969,786.80


应付利息的说明:
    应付利息期末比期初增长 74.11%,主要系公司本期计提的应付债券、次级债券及收益凭证利
息增加所致。


41. 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用

42. 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
              项目                     期末余额                            期初余额
抵押借款                                           618,699.42                      1,823,852.10


                                       122 / 174
                                              2017 年半年度报告




  长期借款分类的说明:
       (1)期末抵押借款是公司向交通银行股份有限公司重庆新牌坊支行办理的房屋按揭贷款,以
  公司位于重庆市渝北区东湖南路 333 号 1 幢 5-1 至 5-20 号、总面积 836.9 平方米的 20 套商业用房
  及其占用的土地使用权作为抵押物,借款期限为 2015 年 9 月 10 日至 2017 年 9 月 10 日。截至 2017
  年 6 月 30 日,该房产的账面价值为 8,863,141.54 元。
       (2)长期借款期末比期初减少 66.08%,主要系公司本期逐步归还房屋按揭贷款、长期借款
  减少较多所致


  其他说明,包括利率区间:
  □适用 √不适用

  43. 应付债券
  √适用 □不适用
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                            债券期                       票面
 债券类型         面值           发行日期                发行金额                 期末余额          期初余额
                                              限                         利率
公司债(15
           1,300,000,000.00 2015-11-02      2+1 年    1,300,000,000.00    3.70   1,298,209,465.18 1,297,565,176.17
华安 01)
公司债(15
             500,000,000.00 2015-11-02      3+2 年      500,000,000.00    3.80    498,967,800.59    498,824,872.84
华安 02)
16 华安 C1    1,000,000,000.00 2016-07-25   1+3 年    1,000,000,000.00    3.40   1,000,000,000.00 1,000,000,000.00

 收益凭证      400,000,000.00 2017-03-9     730 天      400,000,000.00    4.95    400,000,000.00

   合计       3,200,000,000.00                        3,200,000,000.00           3,197,177,265.77 2,796,390,049.01


  44. 长期应付款
  (1).      按款项性质列示长期应付款:
  □适用 √不适用
  其他说明:
  □适用 √不适用


  45. 长期应付职工薪酬
  □适用 √不适用

  46. 专项应付款
  □适用 √不适用

  47. 预计负债
  □适用 √不适用

  48. 递延收益
  递延收益情况

                                                     123 / 174
                                        2017 年半年度报告


□适用 √不适用
涉及政府补助的项目:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用


14、 其他负债
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
               项目                      期末账面余额                         期初账面余额
代理兑付债券款                                          225,978.90                         225,978.90
期货风险准备金                                      33,630,063.84                        31,174,092.41
预收款项                                            15,668,437.87                         6,271,668.00
应付利润                                           221,088,053.16                         1,163,636.36
             合计                                  270,612,533.77                        38,835,375.67
其他负债的说明:
    其他负债比期初增长 596.82%,主要系本期尚未支付的分红款增加所致。


50. 次级债券
√适用 □不适用
详见“42.应付债券”。

51. 股本
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                          本次变动增减(+、一)
               期初余额