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财通证券(601108)公告正文

财通证券:2018年度内部控制评价报告

公告日期 2019-04-27
股票简称:财通证券 股票代码:601108
     公司代码:601108                                                  公司简称:财通证券


                             财通证券股份有限公司
                         2018 年度内部控制评价报告

财通证券股份有限公司全体股东:
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部
控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项
监督的基础上,我们对公司2018年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。


一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提
高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1.    公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷

      □是 √否

2.    财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内
部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。



3.    是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

     □适用√不适用

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否


6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是□否


三. 内部控制评价工作情况
(一).   内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.   纳入评价范围的主要单位包括:包括公司所有职能部门、分支机构及下属子公司(含所辖子公司)
     财通证券资产管理有限公司、浙江财通资本投资有限公司、浙江财通创新投资有限公司和财通证券
     (香港)有限公司。



2.   纳入评价范围的单位占比:

                                指标                                       占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                               100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                       100%


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、风险管理文化、风险管理组织体系、量化
风险指标体系、合规风险、法律风险和风险应对机制;证券经纪业务、信用类业务、投资银行业务、证
券投资业务、固定收益投资业务、金融衍生品业务、证券资产管理业务、IB 业务、直接投资业务、创
新业务和研究咨询业务;财务报告、资金与财务管理、信息技术系统、合规管理、风险管理、内部审计
和关联交易等。

4.   重点关注的高风险领域主要包括:

    证券经纪业务、固定收益业务、投资银行业务、子公司管理、资金管理、财务报告、风险管理、合
规管理、组织架构和信息系统等。上述纳入审计范围的单位、业务事项以及高风险领域涵盖了公司经营
管理的主要方面,不存在重大遗漏。

5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存
     在重大遗漏

□是√否
6.   是否存在法定豁免

     □是 √否


7.   其他说明事项

     不适用

(二).    内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系及证监会关于证券公司的监管规定,组织开展内部控制评价工作。

1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

     □是√否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。

2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
     指标名称           重大缺陷定量标准       重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准
错报金额占公司
                    5%以上(含)
合并报表净资产                              1%(含)-5%(不含)     1%以下(不含)
的比例
错报金额占公司
                    1%以上(含)
合并报表资产总                              0.5%(含)-1%(不含)   0.5%以下(不含)
额的比例
说明:

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
     缺陷性质                                      定性标准
重大缺陷                该内部控制缺陷单独或连同其他缺陷存在合理可能性导致财务报告重大错报。
                    其他表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷的迹象,包括但不限于:
                        董事、监事和高级管理人员舞弊;
                        对已公布的财务报告进行重大更正;
                        注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发
                    现该错报;
                        企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷                该内部控制缺陷单独或连同其他缺陷存在合理可能性导致财务报告错报严重
                    程度不及重大缺陷但仍可能导致公司偏离控制目标。
一般缺陷                公司认为不构成重大或重要缺陷的其他财务相关内部控制缺陷为财务报告内
                    部控制一般缺陷。
说明:

3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
     指标名称         重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准
财产损失金额占
公司合并报表净    5%以上(含)             1%(含)-5%(不含)     1%以下(不含)
资产的比例


说明:

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
     缺陷性质                                      定性标准
重大缺陷              该内部控制缺陷单独或连同其他缺陷存在合理可能性,导致公司与战略目标背
                  道而驰,严重偏离控制目标。其他表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷的迹
                  象,包括但不限于:
                      违犯国家法律、法规,受到监管处罚,并对本公司造成严重的负面影响或重大
                  损失;
                      媒体频现负面新闻,涉及面广,未及时采取相应对策和措施积极回应,给公司
                  造成重大负面影响;
                      重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效;
                      “三重一大”事项未按照公司规定实行民主决策程序。“三重一大”即:重大
                  决策、重要人事任免、重大项目安排以及大额度资金运作。
重要缺陷              该内部控制缺陷单独或连同其他缺陷存在合理可能性,导致公司与战略目标背
                  道而驰,严重程度不及重大缺陷但仍可能导致公司偏离控制目标。
一般缺陷              公司认为不构成重大或重要缺陷的其他非财务相关内部控制缺陷为非财务报
                  告内部控制一般缺陷。
说明:


(三).    内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否

1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

1.3. 一般缺陷

     不存在

1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
     缺陷

□是√否
1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
     缺陷

□是√否

2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否

2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3. 一般缺陷

    公司在评价过程中发现的内部控制一般缺陷,其可能导致的风险均在可控范围之内,对公司财务报
告目标的实现不构成实质性影响,公司已安排落实整改。

2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

□是√否

2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     要缺陷

□是√否

四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

     √适用 □不适用
     报告期内,外部注册会计师对公司内部控制设计及执行情况进行了独立审计,认为公司按照《企业

内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制,也未发现非财务报告

内部控制的重大缺陷。

     2019 年度内部控制工作计划主要包括:持续推进内部控制体系建设,关注重点领域和关键环节,

不断完善各项制度、政策与流程,确保不存在制度设计缺陷和执行中的管控盲点;按照监管及公司内部

制度要求执行日常监控及信息报告;继续评估制度执行情况,针对存在问题及时完善和改进内部控制和

管理策略;继续对内部控制评价实施过程中发现的问题和缺陷进行跟踪管理,严格落实整改;吸收内控

管理理论的新知识和新理念,完善内控评价手册,提高内部控制的效率与效果;继续加强内部控制规范

的宣传与培训,继续提升公司内部控制及风险管理水平。
3.   其他重大事项说明

     √适用 □不适用
     根据相关法规要求,公司聘请了天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司财务报告内部控制有效

性进行了独立审计,并于2019年4月25日出具了无保留意见的《财通证券股份有限公司2018年内部控制

审计报告》(天健审[2019]3038号),报告认为公司于2018年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和

相关规定,在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




                                                         董事长(已经董事会授权):陆建强

                                                                     财通证券股份有限公司

                                                                               2019年4月25日
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