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海南橡胶(601118)公告正文

海南橡胶:2018年半年度报告

公告日期 2018-08-31
股票简称:海南橡胶 股票代码:601118
                   2018 年半年度报告



公司代码:601118                       公司简称:海南橡胶




       海南天然橡胶产业集团股份有限公司
               2018 年半年度报告




                        1 / 163
                                     2018 年半年度报告



                                       重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
   整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、 公司全体董事出席董事会会议。


三、 本半年度报告未经审计。


四、 公司负责人王任飞、主管会计工作负责人王劲及会计机构负责人(会计主管人员)孙和亮声
   明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

不适用
六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用
       本报告中有涉及公司经营计划和发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,
请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况


八、    是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

九、    重大风险提示
    报告期内,不存在对公司持续经营产生影响的重大风险,公司已在本报告中阐述了公司在生
产经营过程中可能面临的风险,敬请查阅本报告“第四节经营情况的讨论与分析”中“可能面对
的风险”相关内容。

十、 其他

□适用 √不适用




                                          2 / 163
                                                       2018 年半年度报告



                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节     经营情况的讨论与分析 ................................................................................................... 11
第五节     重要事项........................................................................................................................... 18
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 32
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 36
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 37
第九节     公司债券相关情况........................................................................................................... 38
第十节     财务报告........................................................................................................................... 39
第十一节   备查文件目录................................................................................................................. 163




                                                                3 / 163
                                       2018 年半年度报告



                                      第一节          释义

 在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
公司、本公司、本集团、海南橡胶   指    海南天然橡胶产业集团股份有限公司
                                       公司原控股股东海南省农垦集团有限公司,原名为海南省
农垦集团                         指
                                       农垦总公司
海垦控股集团、控股股东           指    海南省农垦投资控股集团有限公司
上海龙橡                         指    上海龙橡国际贸易有限公司,系公司全资子公司
东橡公司                         指    东橡投资控股(上海)有限公司,系公司全资子公司
金橡公司                         指    海南天然橡胶产业集团金橡有限公司,系公司全资子公司
新加坡公司                       指    海南橡胶(新加坡)发展有限公司,系公司全资子公司
农业公司                         指    海南海胶农业发展有限公司,系公司全资子公司
                                       海南农垦林产集团股份有限公司,原名为海南农垦林产集
林产集团                         指
                                       团有限责任公司,系公司控股子公司
                                       海南农垦现代物产集团有限公司,原名为海南农垦现代物
物产集团                         指
                                       流有限责任公司,系公司控股子公司
海南农资                         指    海南海垦农资有限责任公司,系物产集团控股子公司
云南陆航                         指    云南陆航物流服务有限公司,系物产集团全资子公司
R1 公司                          指    新加坡雅吉国际私人有限公司,系新加坡公司参股公司
云南海胶公司                     指    云南海胶橡胶产业有限公司,系公司全资子公司
海胶国际                         指    海胶国际控股集团有限公司,系公司控股子公司
农垦财务公司                     指    海南农垦集团财务有限公司,系公司参股公司
                                       高弹性聚合物,其分子链可以交联,交联后受外力作用发
橡胶                             指    生变形时,具有迅速复原的能力,并具有良好的物理性能
                                       和化学稳定性。
                                       从含胶植物中提取的、由异戊二烯聚合而成的开链式碳氢
天然橡胶                         指
                                       化合物,目前主要是来源于巴西三叶橡胶树。
                                       制胶产品种类之一,包括烟片胶、风干胶片、白绉片、褐
固体生胶                         指
                                       皱片、标准橡胶以及特种橡胶等。
                                       制胶产品种类之一,从橡胶树上采集到的天然橡胶胶乳通
浓缩胶乳                         指
                                       过离心等方式进行浓缩后得到。
                                       标准天然橡胶的简称,按照标准天然橡胶分级分案,以杂
标准橡胶                         指    质含量、氮含量、挥发分含量、灰分含量等技术指标进行
                                       分级的天然橡胶。
                                       以胶园鲜胶乳为全部原料生产的高品质 5 号标准胶,一直
全乳胶                           指    是本公司的主导产品,也是上海期货交易所认可的交割品
                                       种。
                                       Association of Natural Rubber Producing Countries
ANRPC                            指
                                       (天然橡胶生产国协会)
报告期                           指    2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日




                                            4 / 163
                                        2018 年半年度报告



                         第二节        公司简介和主要财务指标
 一、 公司信息
 公司的中文名称                           海南天然橡胶产业集团股份有限公司
 公司的中文简称                           海南橡胶
 公司的外文名称                           CHINA HAINAN RUBBER INDUSTRY GROUP CO.,LTD.
 公司的外文名称缩写                       HAINAN RUBBER GROUP
 公司的法定代表人                         王任飞
 二、 联系人和联系方式
                                         董事会秘书                   证券事务代表
 姓名                           董敬军                        童霓
 联系地址                       海南省海口市滨海大道103号财   海南省海口市滨海大道103号财
                                富广场4楼                     富广场4楼
 电话                           0898-31669317                 0898-31669309
 传真                           0898-31661486                 0898-31661486
 电子信箱                       dongjj@hirub.cn               tongn@hirub.cn
 三、 基本情况变更简介


 公司注册地址                             海南省海口市滨海大道103号财富广场4楼
 公司注册地址的邮政编码                   570105
 公司办公地址                             海南省海口市滨海大道103号财富广场4楼
 公司办公地址的邮政编码                   570105
 公司网址                                 http://www.hirub.cn
 电子信箱                                 info@hirub.cn
 报告期内变更情况查询索引                 报告期内未发生变更


 四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称              中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的    www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点                  海南省海口市滨海大道103号财富广场4楼董事会办公室
报告期内变更情况查询索引                报告期内未发生变更
 五、 公司股票简况
      股票种类        股票上市交易所       股票简称         股票代码      变更前股票简称
        A股           上海证券交易所       海南橡胶         601118              /
 六、 其他有关资料
 □适用 √不适用
 七、 公司主要会计数据和财务指标
 (一) 主要会计数据




                                             5 / 163
                                     2018 年半年度报告




                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                           本报告期比
                                      本报告期
         主要会计数据                                       上年同期       上年同期增
                                      (1-6月)
                                                                             减(%)
 营业收入                            2,217,209,814.56     5,460,310,161.27      -59.39
 归属于上市公司股东的净利润           -385,094,209.16      -123,846,510.83     -210.94
 归属于上市公司股东的扣除非经         -629,245,955.82      -379,424,487.84      -65.84
 常性损益的净利润
 经营活动产生的现金流量净额           -662,302,530.09        -365,674,927.68           -81.12
                                                                                   本报告期末
                                      本报告期末              上年度末             比上年度末
                                                                                     增减(%)
 归属于上市公司股东的净资产        9,186,233,335.08       7,779,898,027.95               18.08
 总资产                           14,416,779,673.14      13,378,581,345.91                7.76
 (二)    主要财务指标
                                           本报告期                  本报告期比上年同
              主要财务指标                               上年同期
                                           (1-6月)                    期增减(%)
基本每股收益(元/股)                        -0.0925     -0.0315              -193.65
稀释每股收益(元/股)                        -0.0925     -0.0315              -193.65
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)    -0.1511     -0.0965               -56.58
加权平均净资产收益率(%)                       -4.39       -1.55    减少2.84个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率        -7.17       -4.76    减少2.41个百分点
(%)
  公司主要会计数据和财务指标的说明
 □适用 √不适用
 八、 境内外会计准则下会计数据差异
 □适用 √不适用
 九、 非经常性损益项目和金额
 √适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                     非经常性损益项目                               金额      附注(如适
                                                                                  用)
非流动资产处置损益                                                 103,921.75   /
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免                        /   /
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合      51,682,454.71 橡胶树风灾
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外                    保险补贴等
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                  /   /
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时                  /   /
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益                                                           /      /
委托他人投资或管理资产的损益                                                   /      /
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备                         /      /
债务重组损益                                                                   /      /
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等                                     /      /
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                             /      /
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                         /      /

                                          6 / 163
                                     2018 年半年度报告


与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                /     /
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金   118,360,328.40    /
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                       22,918,228.2       /
                                                                        5
对外委托贷款取得的损益                                                   /      /
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生               /      /
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对               /      /
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入                                                  /     /
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                          51,762,028.79   主要为征地
                                                                              补偿收入
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                        /     /
少数股东权益影响额                                              -167,759.57     /
所得税影响额                                                    -507,455.67     /
合计                                                         244,151,746.66     /


 十、 其他
 □适用 √不适用




                                          7 / 163
                                    2018 年半年度报告



                             第三节       公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    公司是一家集天然橡胶全产业链,以及为天然橡胶产业提供配套服务为一体的综合企业集团,
以销售天然橡胶的初加工产品为主要收入来源。
    (一)主要业务及经营模式
    1.天然橡胶业务
    公司拥有 353 万亩橡胶园,海南岛内 13 家加工分公司,产能达 32 万吨;在云南拥有 6 家加
工厂,产能达到 10 万吨。公司的主要产品包括全乳胶和浓缩胶乳,其中全乳胶是上海期货交易所
认证的交割标的,公司橡胶产品已经通过国军标质量管理体系认证。公司是橡胶行业最具影响力
的企业之一。
    2.仓储物流业务
    以服务橡胶产业为宗旨,搭建集运输、仓储、装卸、搬运、包装、流通加工、配送、信息处
理为一体的物流业务。公司在海南、云南枢纽城市完成物流节点布设,正致力于全国布局以期为
客户提供多层次、多环节的组合物流服务。
    3.农资业务
    为胶园生产和海南农业发展建立农资保障体系,主营农药批发、肥料销售、农技服务和农资
物流配送。公司是海南省拥有农药特许经营权的八家企业之一。
    4.橡胶木加工业务
    公司下属企业林产集团拥有 11 家橡胶木加工厂,具有年产橡胶木板方材 27 万立方米、集成
材 3 万立方米、实木门 8000 套(件)、橱柜家具 5000 套(件)的生产能力。锯材产品、指接板
产品获得第五届中国义乌国际森林产品博览会金奖和优质奖;被中国木材保护协会授予“中国木
材保护工业橡胶木锯材品牌供应商”和“中国橡胶木高效利用产业示范基地”称号。目前林产集
团正在推进新三板挂牌相关工作。
    5.农旅业务
    公司在坚持天然橡胶主业的同时,规划将风灾、寒害严重的低产胶园进行产业结构优化,发
展热带高效农业、田园综合体、观光农业等农旅项目,拓展新的利润空间。
    本公司是中国最大的天然橡胶生产企业,一直致力于成为国际天然橡胶行业拥有话语权和影
响力的优秀企业。
    (二)行业情况
    2018 年上半年,天然橡胶主产国产量增速回落,但行业供给整体仍处于高位,在下游需求、
宏观经济等因素未出现大幅上行的情况之下,橡胶价格维持低位震荡。当前美国发起的国际贸易
战不断升级,使得全球市场忧虑增强,市场开始担心出现经济危机的可能性。



                                         8 / 163
                                     2018 年半年度报告


    春节后至 4 月中旬,在国内市场货源过剩极其严重的情况下,持货贸易商快速低价抛货积极
性高涨,导致贸易商持货量下降,4 月中下旬市场货源进入相对平稳期,但是进入 5 月份后,在
受外盘价格高位限制进口补货数量的情况下,国内市场货源逐渐呈现收紧状态,并且伴随贸易商
报盘积极性回落,持货贸易商看涨后期市场。7 月中旬国内释放出宽松信号,后期国内将加大基
建投资力度,对于工业品下游可能会有提振作用。
    1.天然橡胶产量情况
    2018 年 1-6 月天然橡胶供应量保持平稳增长。ANRPC 统计数据显示,今年上半年全球产量为
648.95 万吨,同比增长 4.5%。除马来西亚、印度、斯里兰卡产量同比下降外,其他国家均有增长。
其中泰国增长 7.5%,印尼增长 4.6%,越南增长 3.6%,中国增长 22.4%。




    数据来源:ANRPC
                      图 1.2011-2018 年上半年 ANRPC 成员国天然橡胶总产量
    2.天然橡胶需求情况
    2018 年 1-6 月,全球天然橡胶需求 730.8 万吨,同比增长 5.0%。ANRPC 统计数据显示,橡胶
主产国消费量都有较明显的增长。其中,中国增长 1.8%,印度增长 8.4%,泰国猛增 18.6%。




    数据来源:ANRPC
                   图 2.2011-2018 年上半年 ANRPC 成员国天然橡胶总消费量
                                          9 / 163
                                    2018 年半年度报告


    3.天然橡胶库存情况
    目前全球天然橡胶显性库存依然处于近几年来的高位,全球库存的高位使得价格压力依然较
大。2018 年 1-6 月,青岛区橡胶库存由年初的 23.56 万吨小幅下降至 18.2 万吨;但期货市场库
存由年初的 30.53 万吨累积上升至 45.75 万吨,库存同比增长 49.85%。总体上看,当前国内橡胶
库存仍处累积上升状态。
    4.国内轮胎行业情况
    2018 年 5 月,轮胎厂开工率恢复到高位,成品库存 6 月底开始快速累积。一是厂家开工多保
持前期高位水平,8 月份高温时期或生产受限,因此保持高位开工以储备库存。二是当前轮胎生
产原材料价格低位运行,为厂家高位生产提供低成本优势。但是,轮胎市场表现一般,受原材料
持续低位和轮胎销量表现不佳影响,市场人士对于轮胎降价预期逐渐增强。同时,随着各地高温
天气的来临,换胎小旺季随之而来,经销商把更多希望寄托到下半年。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    公司一直着重培育企业的核心竞争力。目前公司胶园面积在国内保持第一,胶园管理技术水
平进一步提升,在国内乃至国际同行业中均非常突出。公司在定制化产品加工、军工特种胶、技
术升级方面取得了实质性突破,在运用金融工具规避风险方面的能力有所增强,市场营销能力、
市场占有率进一步提升,公司核心竞争力得到巩固和加强。




                                         10 / 163
                                     2018 年半年度报告



                       第四节        经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析

     2018 年上半年,公司实现营业收入 22.17 亿元,归属于上市公司股东的净利润-3.85 亿元,
公司胶产量 2.58 万吨,比去年同期增加 0.13 万吨;民营胶收购量 3.36 万吨,比去年同期增加
1.64 万吨;完成加工量 5.95 万吨,比去年同期增加 1.7 万吨。亏损的主要原因是橡胶价格持续
下跌导致资产减值损失 4.42 亿元。公司将通过严控非生产性开支、调整林木销售模式、期货套保
收益及产业结构调整等措施培育新的利润增长点,为下一步持续改革发展奠定基础,保证公司各
项经营工作稳步开展。
    1、体制机制改革,激活基层主动性创造性
    2018 年是公司产业转型、创新改革年,公司新一届领导班子勇于创新,大胆改革,突破现有
制约发展的管控模式,更彻底地转换经营管理机制,制定下发了《体制机制改革创新的指导意见》
的纲领性文件,配套出台了《基地分公司改革方案》、《加工分公司改革方案》、《企业经营红
黄牌警示实施管理办法》等 8 个制度文件,对分子公司充分授权、大胆激励,激发内生活力,充
分调动基层积极性。
    2、综合利用胶园,加快推进产业结构调整
    2018 年,为充分发挥胶园综合利用价值,公司制定下发了《关于综合利用胶园提高土地产出
率的指导意见》,因地制宜发展林下种养、热带高效农业、农业观光等产业。目前已完成香蕉、
芒果、凤梨、蜜柚、山油茶等高效农业种植累计约 3.8 万亩。同时,公司加大招商引资,积极推
进热带田园综合体等园区的落地实施。
    3、加快并购整合,实现海外业务一体化
    2018 年上半年,公司有序推进收购海垦控股集团持有的 R1 公司股权,并筹建海胶国际控股
集团有限公司,计划通过该公司统筹管理公司的境外业务,聚焦海外优质橡胶产业资源,依托国
际化经营环境,发挥各项优势,推动多元发展,产融结合,形成公司国际业务拓展的投融资中心、
资本运营中心和海外业务中心,成为公司的海外总部和海外资本市场平台。同时,加大海胶云南
公司投入,进一步拓展云南及老挝、缅甸、越南等地区的橡胶业务。
    4、加大科技研发,推进成果转化
    公司首次获得“国产天然胶替代进口军品配套科研与工程化项目”的承研资格,进入天然橡
胶(进口替代)军品配套研发的国家队;天然橡胶基纳米粘土复合材料在第二届中国军民两用技
术创新应用大赛中获优胜奖;万吨级纳米粘土天然胶(NCR)产业化关键技术获鉴定通过;湿法混
炼白炭黑/天然橡胶母胶复合材料开发与应用技术研究项目建成了湿法混炼示范线一套,获得 1
项发明专利授权。
    5、完善选人用人机制,激活管理团队凝聚力



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                                   2018 年半年度报告


    按照“三标三系三受益”的招标竞岗方式,将忠诚干净担当、奋发有为、锐意进取、实绩突
出的优秀管理人才选拔到分子公司担任总经理岗位;以业绩为导向,干部能上能下,人员能进能
出,建立业务骨干培养和人才引进机制并形成良性流动。同时开展“未来之星”选拔活动,为公
司人才队伍补充新鲜血液。
    6、加强内控体系建设,升级风险防范能力
    进一步优化公司内控管理,建立健全公司法律风险防范体系及大额资金支付监控管理体系;
实行公司纪委、巡察督察办公室及审计的动态监督体系,有效监控公司经营中的各项风险,做到
及时发现、及时处理、及时堵漏。



(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                      单位:元 币种:人民币
科目                                  本期数              上年同期数       变动比例(%)
营业收入                         2,217,209,814.56      5,460,310,161.27            -59.39
营业成本                         2,035,689,455.62      5,207,953,831.66            -60.91
销售费用                            80,022,847.67         99,641,558.61            -19.69
管理费用                           247,879,341.51        284,990,318.02            -13.02
财务费用                            68,219,986.23         74,355,773.04              -8.25
经营活动产生的现金流量净额        -662,302,530.09       -365,674,927.68            -81.12
投资活动产生的现金流量净额        -144,557,876.58       -340,380,908.18              57.53
筹资活动产生的现金流量净额       1,290,383,987.57        217,128,761.83            494.29
研发支出                             4,060,244.90           4,064,409.74              -0.1
税金及附加                          10,429,824.20         13,674,707.76            -23.73
资产减值损失                       433,488,233.96        180,847,164.02              139.7
公允价值变动收益                    38,224,793.49         18,943,708.87            101.78
投资收益                           100,630,447.49         70,299,937.76              43.14
营业外收入                          53,849,752.75        148,119,535.74            -63.64

营业收入变动原因说明:主要是本期橡胶价格下降,销售量减少导致营业收入较上年同期减少。
营业成本变动原因说明:主要是营业收入下降,营业成本也相应减少。
销售费用变动原因说明:主要是销售量下降,相应的运输费、转运箱的租赁费以及仓储保管费减少
所致。
管理费用变动原因说明:主要是综合服务费等各项费用减少所致。
财务费用变动原因说明:主要是本期利息收入较上年同期增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是营业收入减少,销售商品收到的现金较上年同
期减少所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是金融工具收益增加收回的投资较上年同期增
加所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期收到募集资金 17.9 亿元,另外偿还银行
借款支付的现金同比增加所致。
研发支出变动原因说明:报告期与上期对比变化很小。
税金及附加变动原因说明:主要是土地使用税和印花税减少所致。
资产减值损失变动原因说明:主要是本期计提的存货跌价准备较上年同期增加所致。
公允价值变动收益变动原因说明:主要是本期金融工具持仓浮盈较上年同期增加。

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        投资收益变动原因说明:主要是本期金融工具平仓收益较上年同期增加。
        营业外收入变动原因说明:主要是本期收到的征地赔偿收入较上年同期减少所致。
        2    其他
        (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
        □适用 √不适用
        (2) 其他
        □适用 √不适用
        (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
        □适用 √不适用
        (三) 资产、负债情况分析
        √适用 □不适用
        1.   资产及负债状况
                                                                                           单位:元
                                                                              本期期
                                        本期期                       上期期
                                                                              末金额
                                        末数占                       末数占
                                                                              较上期
       项目名称        本期期末数       总资产     上期期末数        总资产                  情况说明
                                                                              期末变
                                        的比例                       的比例
                                                                              动比例
                                        (%)                        (%)
                                                                               (%)
以公允价值计量且      39,663,411.84       0.28       1,228,250.96      0.01   3,129.2    主要是本期末金融
其变动计入当期损                                                                     6   工具的浮盈增加所
益的金融资产                                                                             致。
应收票据              69,393,923.18       0.48     108,735,948.91      0.81    -36.18    主要是部分银行承
                                                                                         兑汇票到期承兑或
                                                                                         转让。
应收利息                            /       /           167,219.18     0.00   -100.00    主要是收到前期计
                                                                                         提的理财利息收
                                                                                         入。
在建工程              98,744,545.86       0.68      72,305,620.60      0.54     36.57    主要是购入海南生
                                                                                         态园研发实验楼所
                                                                                         致。
商誉                  20,832,713.80       0.14      15,114,170.99      0.11     37.84    主要是本期溢价收
                                                                                         购子公司所致。
递延所得税资产       123,202,846.50       0.85      74,799,968.40      0.56     64.71    主要是本期存货跌
                                                                                         价增加所致。
以公允价值计量且         210,367.39       0.00                   /       /     100.00    主要是本期末金融
其变动计入当期损                                                                         工具的浮亏增加所
益的金融负债                                                                             致。
预收款项             191,070,852.45       1.33     103,804,285.62      0.78     84.07    主要是预收货款、
                                                                                         土地租金等增加。
应付职工薪酬         129,462,593.24       0.90     220,540,088.44      1.65    -41.30    主要是上年末计提
                                                                                         的年终奖金以及中
                                                                                         小苗年终结算在本
                                                                                         期发放。
一年内到期的非流     776,000,000.00       5.38   1,320,000,000.00      9.87    -41.21    本期一年内到期的
动负债                                                                                   银行借款增加。
其他流动负债          37,476,236.50       0.26      58,499,988.75      0.44    -35.94    主要是对已征地单
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                                                2018 年半年度报告


                                                                                        位的职工进行了安
                                                                                        置和补偿。
长期借款                              /    0.00       460,000,000.00   3.44   -100.00   重分类至一年内到
                                                                                        期的非流动负债。
递延所得税负债          17,513,233.28      0.12         2,236,587.50   0.02   683.03    主要是本期金融工
                                                                                        具的浮动盈利增加
                                                                                        导致。
      其他说明
      /
      2.    截至报告期末主要资产受限情况
      √适用 □不适用

           项目    期末账面余额(元)                                  备注
      货币资金         1,056,096.52       本集团由于诉讼事项使用权受限的货币资金为 1,056,096.52 元。
           合计        1,056,096.52         /


      3.    其他说明
      □适用 √不适用
      (四) 投资状况分析
      1、 对外股权投资总体分析
      √适用 □不适用
             报告期内公司新增 35,500 万元人民币和 6,500 万港币对外股权投资,上年同期无新增股权
      投资,具体情况如下:
            (1)公司总部方面
            ①云南海胶橡胶产业有限公司:报告期内,公司向全资子公司云南海胶公司增资 35,500 万元。
      该公司主营业务为天然橡胶种植、加工、销售、仓储;电子商务服务,软件开发,化肥零售;土
      地开发、租赁;建筑材料销售;货物进出口、技术进出口;包装业;广告设计、制作及发布。截
      至报告期末,该公司已完成工商变更登记。
            ②海胶国际控股集团有限公司:报告期内,公司出资 6,500 万港币与海垦控股集团共同设立
      海胶国际控股集团有限公司,其注册资本 10,000 万港币,公司持股 65%。该公司主营业务为天然
      橡胶种植、加工与贸易。截至报告期末,该公司已完成工商登记。
            (2)云南海胶方面
            勐腊县热源制胶有限公司:报告期内,云南海胶公司出资 2,608.2 万元收购并增资勐腊县热
      源制胶有限公司,现持有其 77.67%股权。该公司主营业务为天然橡胶种植、加工、销售,进出口
      贸易。截至报告期末,该公司已完成工商变更登记。

      (1) 重大的股权投资
      □适用 √不适用
      (2) 重大的非股权投资
      □适用 √不适用
                                                     14 / 163
                                                  2018 年半年度报告


       (3) 以公允价值计量的金融资产
       √适用 □不适用

                          项目                                期末余额(元)               期初余额(元)
       交易性金融资产                                                 39,663,411.84            1,228,250.96
       其中:衍生金融资产                                             39,663,411.84            1,228,250.96
                          合计                                        39,663,411.84            1,228,250.96
       (五) 重大资产和股权出售
       □适用 √不适用
       (六) 主要控股参股公司分析
       √适用 □不适用

                                                               注册资本       总资产       净资产       净利润
   公司名称                   主要产品或服务
                                                               (万元)     (万元)     (万元)     (万元)
                 橡胶林木及人造林木采伐、运输、加工、销售,
海南农垦林产集
                 人造板、家具、木制品生产和销售、农业种植、                                            1,648.60
团股份有限公司                                                  6,000.00     27,365.40    23,468.70
                 土地租赁、土地开发、企业管理服务。
                 国内整车、零担货物运输,物流加工服务,集
                 装箱运输服务,国内、国际货运代理服务,仓
                 储(危险品除外),配送服务,物流信息咨询
                 服务,物流方案设计,货物进出口贸易,包装
                 设计,建材、矿产品(专营除外)、化肥、有
海南农垦现代物
                 机肥、复合肥、家用电器、家具、工艺品、橡                                                737.63
产集团有限公司                                                  9,073.88     44,742.55    14,669.21
                 胶及橡胶制品的销售,预包装食品的批发与零
                 售,酒的批发与零售,物流服务,集装箱维修
                 及保养,网络服务,劳务承包,汽车维修及保
                 养,食品的批发与零售,农药采购及销售,农
                 产品采购及销售。
                 天然橡胶生产、种植、加工、收购、销售、仓
                 储、运输,电子商务服务,软件开发,农业种
海南天然橡胶产
                 植,土地租赁,土地开发,畜牧养殖,旅游项
业集团金橡有限                                                                                            15.33
                 目开发,机器制造,化肥、通讯器材、建筑材      10,000.00     24,229.42    13,942.33
公司
                 料销售,进出口贸易,包装业,广告设计、制
                 作、发布,劳务派遣、车辆租赁。
                 天然橡胶种植、加工(限分支经营)、销售、
云南海胶橡胶产   仓储;电子商务服务,软件开发,化肥零售;
                                                                                                      -1,186.64
业有限公司       土地开发、租赁;建筑材料销售;货物进出口、    50,500.00     48,134.36    37,702.02
                 技术进出口;包装业;广告设计、制作及发布。

                 股权投资,实业投资,投资管理,投资咨询,
                 企业管理,财务咨询(不得从事代理记账),
东橡投资控股     自有设备租赁,金属材料、化肥、塑料制品、
(上海)有限公   橡胶及其制品、化工产品(除危险化学品、监                                              2,203.77
                                                               17,500.00     50,791.59    23,304.01
司               控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒
                 化学品)的销售,从事货物及技术的进出口业
                 务,转口贸易、区内企业间的贸易及贸易代理。
                 从事货物与技术的进出口业务,橡胶及橡胶制
                 品、汽车零配件、商用车及九座以上乘用车、
上海龙橡国际贸   化工原料(除危险化学品、监控化学品、烟花
                                                                                                      -6,835.78
易有限公司       爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品)、有色       20,000.00   118,729.64     1,868.49
                 金属、建筑材料、石油制品(除成品油)的销
                 售。
海南橡胶(新加   一般贸易、转口贸易、进出口代理、代理销售、
                                                                                                        -370.96
坡)发展有限公   天然橡胶及相关产业投资。                        6,040.29    31,867.36   -11,993.23
                                                       15 / 163
                                                2018 年半年度报告




                 高效农业种植、加工与销售;种苗、肥料、农
                 具和农业设备的生产、销售;种苗和农业技术
海南海胶农业发   研发、推广;畜牧养殖、加工与销售;仓储服
                                                                                                         264.08
展有限公司       务,普通货物的公路运输;餐饮服务、酒店业        26,270.00    34,585.56    28,485.46
                 服务;餐饮、酒店、旅游休闲和房地产项目投
                 资开发。
                 生产、加工、销售各种型号、颜色的乳胶丝;
                 进出口业务;生产、加工、销售各种乳胶丝松
海南经纬乳胶丝
                 紧带、弹力绳等下游产品;乳胶收购、加工、                                                349.44
有限责任公司                                                     34,404.53    32,296.02    21,560.49
                 销售;厂房、仓库、土地出租;转销自来水、
                 电力。
                 天然橡胶的销售、收购;研发、生产、销售轮
                 胎翻新用材料;橡胶制品(包括特种橡胶制品、
海南安顺达橡胶   精细橡胶制品);生产销售、代为加工各种类
                                                                                                         -161.43
制品有限公司     型翻新轮胎;橡胶及制品的技术研发、支持转        20,889.79    7,029.56      6,862.38
                 让;技术服务;进出口业务;仓储,包装业务,
                 仓库租赁、转销自来水、电力。
                 基础设施项目投资和管理;房地产项目投资;
海南老城海胶深
                 物业服务;劳务派遣;土地租赁;车辆租赁;
加工产业园投资                                                                                           -90.65
                 房屋租赁;出售自来水电;仓储服务;物流服        5,876.70     4,649.74      4,215.79
管理有限公司
                 务。
                 天然橡胶收购、天然橡胶产品及乳胶制品产品
海南知知乳胶制
                 的研发、加工、生产与销售,天然橡胶产品及                                                -77.52
品有限公司                                                       8,192.27       723.07        438.27
                 乳胶制品产品的进出口贸易、加工贸易。
海南省先进天然
                 橡胶复合材料和新型弹性体技术研究、生产和
橡胶复合材料工
                 销售,提供技术服务、转让;从事天然橡胶及                                                  2.27
程研究中心有限                                                   1,000.00     1,142.27      1,206.40
                 其制品检测、鉴定。
公司
海南农垦乌石白
                 茶叶、农林产品种植、生产、研发、加工、销
马岭茶业有限公                                                                                           -35.46
                 售;农业开发、农业观光休闲旅游                  10,000.00    3,975.89      3,324.33

                 对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及
                 相关的咨询、代理业务;协助成员单位实现交
                 易款项的收付;经批准的保险代理业务;对成
                 员单位提供担保;办理成员单位之间的委托贷
海南农垦集团财   款及委托投资;对成员单位办理票据承兑与贴
                                                                                                       5,433.64
务有限公司       现;办理成员单位之间的内部转账结算及相应        50,000.00   634,367.91    66,873.09
                 的结算、清算方案设计;吸收成员单位的存款;
                 对成员单位办理贷款和融资租赁;从事同业拆
                 借;有价证券投资(股票二级市场投资除外);
                 成员单位产品的买方信贷。
                 销售工艺品、日用杂货、橡胶制品、木材;项
北京海垦商贸发
                 目投资;资产管理;旅游信息咨询;包装服务;                                            -1,480.27
展有限公司                                                       72,764.46   101,791.68   101,212.27
                 出租商业用房;物业管理;道路货物运输等

       (七) 公司控制的结构化主体情况
       □适用 √不适用
       二、其他披露事项

       (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
            的警示及说明
       □适用 √不适用
       (二) 可能面对的风险
       √适用 □不适用
                                                      16 / 163
                                  2018 年半年度报告


     1.自然灾害
    海南岛每年会经受风灾、旱灾、寒害、病虫害等自然灾害侵袭,公司面对不可抗的天灾,累
积经验,制定防治方案,购买农业保险,将风险降低。但自然灾害仍是公司的一个重要风险。
    2.天然橡胶市场价格变化导致经营业绩波动
    天然橡胶是基础工业原料,其需求与全球经济波动密切相关。天然橡胶作为大宗商品,其价
格也与贸易政策、汇率、资本市场状况等有密切联系,周期性特征较明显。目前,最大的风险为
美国发起的贸易战,因为当前全球金融市场均将此视为经济危机的导火索,将成为左右市场的关
键事件。公司将通过优化产品供给和产业结构,丰富产品品质,减少对天然橡胶单一产品的过度
依赖。此外,公司通过利用期货套期保值工具稳定橡胶产品的销售价格和公司业绩,但公司仍不
能完全规避橡胶市场价格变动带来的风险。

(三) 其他披露事项
□适用 √不适用




                                         17 / 163
                                                   2018 年半年度报告



                                              第五节            重要事项
        一、股东大会情况简介

                                                                决议刊登的指定网站的
           会议届次                       召开日期                                       决议刊登的披露日期
                                                                      查询索引
2018 年第一次临时股东大会          2018-4-27                    www.sse.com.cn           2018-4-28
2017 年年度股东大会                2018-5-18                    www.sse.com.cn           2018-5-19
       股东大会情况说明
        √适用 □不适用
               报告期内,公司共召开两次股东大会,股东大会议案全部审议通过,不存在被否决议案的情
        况,股东大会决议合法、有效。

        二、利润分配或资本公积金转增预案

        (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
        是否分配或转增                                  否
                                  利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
        不适用
        三、承诺事项履行情况

        (一)     公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
                 期内的承诺事项
        √适用 □不适用
                                                                                                              如未
                                                                                    承   是          如未能
                                                                                                              能及
                                                                                    诺   否          及时履
                                                                                              是否            时履
                                                                                    时   有          行应说
 承诺     承诺      承诺                             承诺                                     及时            行应
                                                                                    间   履          明未完
 背景     类型      方                               内容                                     严格            说明
                                                                                    及   行          成履行
                                                                                              履行            下一
                                                                                    期   期          的具体
                                                                                                              步计
                                                                                    限   限          原因
                                                                                                              划
                           1、关于避免同业竞争之橡胶相关产品收购的约定:2009 年 8
                           月 5 日,原农垦总公司与本公司签署《避免同业竞争之橡胶
                   海南    相关产品收购协议》,约定自 2009 年 1 月 1 日起 30 年,原
                   省农    农垦总公司将其下属农场所产胶水、胶木等橡胶产品,按农
                   垦投    场当地市场价格全部销售给本公司及下属公司。
          解决
                   资控    2、避免同业竞争承诺:由于种植环境不适宜等原因,原农垦
          同业                                                                      /    是   是     /        /
                   股集    总公司部分下属单位仍保留有部分橡胶林,但所生产的胶乳、
          竞争
与首               团有    原木等原料均由本公司及下属单位统一收购加工,原农垦总
次公               限公    公司及相关单位对这些原料不做加工、不对外销售。原农垦
开发               司      总公司计划用三年时间解决涉及同业竞争的橡胶胶林资产,
行相                       不再从事并促使其下属单位不再从事任何在商业上对本公司
关的                       及其下属单位有可能构成直接或间接竞争的业务。
承诺                       控股股东关于退场问题的承诺:如果将来政策变化发生退场
                   海南
                           问题使本公司受到任何经济损失,由控股股东以现金补足出
                   省农
          解决             资并且承担本公司可能因此遭受的一切损失。即如果未来万
                   垦投
          土地             一发生退场,本公司需要出售相关胶林,则有关出售价格低
                   资控
          等产             于相关林木资产市场价格的差额部分,以及在此过程中本公 /        是   是     /        /
                   股集
          权瑕             司承担的相关费用,控股股东应予以承担;另,控股股东还
                   团有
          疵               就土地承包问题承诺:发包给本公司的尚未取得土地权证的
                   限公
                           少量土地如权属存在瑕疵或争议导致本公司遭受任何损失,
                   司
                           控股股东将全部予以承担。

                                                            18 / 163
                                              2018 年半年度报告


               海南
                      控股股东关于土地承包的承诺:2008 年 12 月,公司与控股
               省农
                      股东签订了《土地使用权承包协议》,在协议里协商每三年
               垦投
                      双方可根据社会物价水平、通货膨胀水平及海南省同类农业
               资控
        其他          用地的使用权价值水平等因素的变动幅度(需任意一项因素      /   是   否   /   /
               股集
                      变动幅度超过 20%)对承包金标准进行协商调整;控股股东
               团有
                      作出承诺,在满足承包金标准上调条件时,控股股东要求上
               限公
                      调承包金的幅度不会超过前次金额的 3%。
               司
               海南
               省农
               垦投
               资控   关于不占用资金的承诺:控股股东保证其所控制的企业不以
        其他                                                                    /   是   是   /   /
               股集   任何形式占用本公司及其下属企业的资金。
               团有
               限公
               司
               海南
               省农
               垦投
                      关于企业标识无偿使用的承诺:本公司及下属单位可无偿使
               资控
        其他          用该企业标识;如果未来控股股东或其下属单位将该标识申      /   是   是   /   /
               股集
                      请为注册商标,本公司及下属单位可无偿使用该商标。
               团有
               限公
               司
                      2017 年 7 月,因海垦控股集团全资子公司 HSF(S)Pte.Ltd.
                      收购印度尼西亚天然橡胶企业 PT.Kirana Megatara(以下
                      简称“KM 公司”)45%的股权及新加坡天然橡胶贸易企业
                      Archipelago Rubber Trading     Pte.Ltd.(以下简称“ART
                      公司”)62.5%的股权,导致海垦控股集团与公司产生潜在同
                      业竞争。为解决潜在同业竞争,海垦控股集团承诺如下:
                      1、在满足提高上市公司资产质量、增强上市公司持续盈利能
                      力、降低上市公司收购风险的基础上,海垦控股集团承诺自
               海南
                      本承诺函出具之日起 30 个月内,将全资子公司
               省农
                      HSF(S)Pte.Ltd.持有的 KM 公司和 ART 公司全部股权优先转让
               垦投
        解决          给本公司。
其他           资控
        同业          2、如本公司行使优先受让权,但因审批等原因不能完成股权     /   是   是   /   /
承诺           股集
        竞争          转让交易,海垦控股集团承诺将自确定不能完成股权转让交
               团有
                      易之日起 30 个月内完成向非关联第三方转让全资子公司
               限公
                      HSF(S)Pte.Ltd.持有的 KM 公司和 ART 公司全部股权。
               司
                      3、如本公司放弃优先受让权,海垦控股集团承诺将自本公司
                      明确放弃优先受让权之日起 30 个月内完成向非关联第三方
                      转让全资子公司 HSF(S)Pte.Ltd.持有的 KM 公司和 ART 公司
                      全部股权。
                      4、在海垦控股集团转让全资子公司 HSF(S)Pte.Ltd.持有的
                      KM 公司和 ART 公司全部股权前,海垦控股集团同意将全资子
                      公司 HSF(S)Pte.Ltd.持有的 KM 公司和 ART 公司股权委托给
                      本公司管理。
               海南
               省农
               垦投
        解决          2017 年 12 月,海垦控股集团承诺:自本承诺出具之日起 5
其他           资控
        同业          年内,将目前在海南橡胶体系外的经营性橡胶相关资产市场      /   是   是   /   /
承诺           股集
        竞争          化注入海南橡胶,前期已出具的承诺按原承诺履行。
               团有
               限公
               司
       四、任、解聘会计师事务所情况

       聘任、解聘会计师事务所的情况说明
                                                   19 / 163
                                             2018 年半年度报告



       □适用 √不适用
       审计期间改聘会计师事务所的情况说明
       □适用 √不适用
       公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
       □适用 √不适用
       公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
       □适用 √不适用
       五、破产重整相关事项

       □适用 √不适用
       六、重大诉讼、仲裁事项

       □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
       七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

       □适用 √不适用
       八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

       √适用 □不适用
       报告期内,公司及控股股东正常经营,诚信状况良好,不存在大额到期未偿还的债务等情况。
       九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

       (一)   相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
       □适用 √不适用
       (二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
       股权激励情况
       □适用 √不适用
       其他说明
       □适用 √不适用
       员工持股计划情况
       □适用 √不适用
       其他激励措施
       □适用 √不适用
       十、重大关联交易

       (一) 与日常经营相关的关联交易
       1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
       √适用 □不适用
                                       事项概述                                      查询索引
(1)与日常经营相关的关联交易                                                        详情请见公
                                                   本期发生额(万   上期发生额(万   司 2018 年 4
          关联方              关联交易内容
                                                        元)            元)         月 28 日在
 R1 International Pte Ltd   购买商品-橡胶产品          565.80         4,894.43       上海证券交
 海南易石电子商务有限公                                                              易所网站
                            购买商品-橡胶产品           604.41         871.00
            司                                                                       ( www.sse.
 R1 International Pte Ltd   销售商品-橡胶产品           274.69        1,043.62       com.cn)披
 海南易石电子商务有限公     销售商品-橡胶产品          1,122.35        771.98        露的《海南

                                                  20 / 163
                                            2018 年半年度报告



              司                                                                         橡胶关于
(2)关联方资金拆借                                                                      2018 年 度
    关联方    本期拆借金额   期末余额       起始日           到期日             说明     日常关联交
  截至期末尚未还款:                                                                     易 的 公
  农 垦 财 务 300,000,000.   300,000,000.                                 海南橡胶总部   告》。
                                            2018-6-1         2018-8-31
  公司        00             00                                           借款
  农 垦 财 务 200,000,000.   200,000,000.
                                            2018-3-12        2019-3-11    东橡公司借款
  公司        00             00
  农 垦 财 务 100,000,000.   100,000,000.
                                            2018-3-13        2019-3-12    东橡公司借款
  公司        00             00
  农 垦 财 务 50,000,000.0   50,000,000.0
                                            2018-1-29        2018-7-28    上海龙橡借款
  公司        0              0
  农 垦 财 务 150,000,000.   150,000,000.
                                            2018-6-8         2019-1-5     上海龙橡借款
  公司        00             00
  农 垦 财 务 20,000,000.0   20,000,000.0
                                            2018-4-17        2019-4-16    金橡公司借款
  公司        0              0
  农 垦 财 务 50,000,000.0   50,000,000.0
                                            2018-5-28        2019-5-7     金橡公司借款
  公司        0              0
  农 垦 财 务 40,000,000.0   40,000,000.0
                                            2018-6-11        2019-6-10    金橡公司借款
  公司        0              0
  农 垦 财 务 20,000,000.0   20,000,000.0
                                            2018-6-27        2019-6-26    金橡公司借款
  公司        0              0
  农 垦 财 务 60,000,000.0   60,000,000.0
                                            2018-6-12        2019-6-11    云南公司借款
  公司        0              0
              990,000,000.   990,000,000.
      小计                                    /                 /           /
              00             00
  上期拆入本期未还款:
  农 垦 财 务 20,000,000.0   10,000,000.0
                                            2015-9-18        2018-9-18    云南陆航借款
  公司        0              0
  农 垦 财 务 10,000,000.0   10,000,000.0
                                            2017-7-13        2018-7-12    云南陆航借款
  公司        0              0
  农 垦 财 务 20,000,000.0   20,000,000.0
                                            2017-9-28        2018-9-27    金橡公司借款
  公司        0              0
  农 垦 财 务 50,000,000.0   50,000,000.0
                                            2017-8-21        2018-8-20    上海龙橡借款
  公司        0              0
  农 垦 财 务 200,000,000.   200,000,000.
                                            2017-11-20       2018-11-19   上海龙橡借款
  公司        00             00
  农 垦 财 务 150,000,000.   150,000,000.
                                            2017-12-1        2018-11-30   上海龙橡借款
  公司        00             00
  农 垦 财 务 30,000,000.0   30,000,000.0
                                            2017-10-16       2018-10-15   农业公司借款
  公司        0              0
              480,000,000.   470,000,000.
  小计                                        /                 /           /
              00             00
  上期借款本期已还款:
  农 垦 财 务 40,000,000.0   40,000,000.0
                                            2017-6-29        2018-6-28    金橡公司借款
  公司        0              0
  农 垦 财 务 20,000,000.0   20,000,000.0
                                            2017-7-5         2018-7-4     金橡公司借款
  公司        0              0
  农 垦 财 务 20,000,000.0   20,000,000.0   2017-7-27        2018-1-15    金橡公司借款

                                                  21 / 163
                                           2018 年半年度报告



 公司       0               0
 农垦财务   40,000,000.0 40,000,000.0                                云南海胶公司
                                            2017-6-14   2018-6-13
   公司     0               0                                        借款
 农垦财务   20,000,000.0 20,000,000.0                                云南海胶公司
                                            2017-7-7    2018-7-6
 公司       0               0                                        借款
 农垦财务   30,000,000.0 30,000,000.0                                云南海胶公司
                                            2017-11-6   2018-11-5
 公司       0               0                                        借款
 农垦财务   30,000,000.0 30,000,000.0                                云南海胶公司
                                            2017-11-13 2018-11-12
 公司       0               0                                        借款
 农垦财务   100,000,000. 100,000,000.
                                            2017-3-14   2018-3-13    东橡公司借款
 公司       00              00
 农垦财务   200,000,000. 200,000,000.
                                            2017-3-16   2018-3-15    东橡公司借款
 公司       00              00
 农垦财务   50,000,000.0 50,000,000.0
                                            2017-2-14   2018-2-13    上海龙橡借款
 公司       0               0
 农垦财务   150,000,000. 150,000,000.
                                            2017-12-11 2018-6-10     上海龙橡借款
   公司     00              00
            700,000,000. 700,000,000.
   小计                                       /           /            /
            00              00
   截至 2018 年 6 月 30 日,公司在农垦财务公司存款余额 34,321.59 万元,未超过农垦财
务公司吸收存款总额的 50%;贷款余额为 146,000 万元。本期公司向海南农垦集团财务有限
公司支付关联方拆入资金利息 24,943,987.48 元。
    (3)其他关联交易
    A、土地使用权承包
    2008 年 12 月,公司与控股股东签署了《土地使用权承包协议》,并经海南省人民政府
《关于海南天然橡胶产业集团股份有限公司国有划拨土地使用权承包使用方案的批复》(琼
府函〔2009〕108 号)批准。2010 年 9 月 3 日,根据控股股东国有土地确权办证的进展及本
公司承包使用有关国有土地的情况,控股股东与本公司签署《<土地使用权承包协议>之补充
协议》。双方一致同意,将承包的土地分为三类并分别确定土地使用的价格:
    ①开割胶园用地,开割胶园用地分为三级:一级土地使用权的年承包金为人民币 85 元/
亩;二级土地使用权的年承包金为人民币 70 元/亩;三级土地使用权的年承包金为人民币 60
元/亩。
    ②未开割胶园用地,年承包金为人民币 40 元/亩。
    ③防护林用地,年承包金为人民币 30 元/亩。
    每三年参照届时的社会物价水平、通货膨胀及海南省同类农业用地的使用权价值等因素的
变动幅度,如三年内上述任何一项因素变动幅度超过 20%,则由双方另行协商确定年承包金的调
整幅度。
    B、综合服务费
    2008 年 12 月,公司与控股股东签署了《综合服务协议》,控股股东同意在基础设施(包
含道路、桥梁、涵洞等)等生产辅助系统的使用、物业管理维护等后勤配套设施服务等方面
                                                22 / 163
                                            2018 年半年度报告


为公司提供服务。双方同意,确定每项服务或供应的费用时参照以下标准和顺序:
    ①使用存续农场道路桥涵的定价:主要参照近年发生费用,按道路桥涵的类型,经双方
协商定价,原则上控制在 1,900-3,250 元/公里年;
    根据海南省农垦投资控股集团有限公司下发的琼垦企函[2018]5 号文件。由于海南省农
垦改革不断深入,控股股东下属农场企业化改制、社会管理职能陆续移交地方政府管理,控
股股东下属农场实际为公司提供的综合服务逐年减少。鉴于上述情况,公司与控股股东充分
协商后,双方确定 2017 年控股股东实际提供的综合服务费为 2,522 万元,并且预计 2018 年
提供的综合服务为 1,262 万元,2019 年-2021 年预计每年预计提供的综合服务费为 420 万元,
最终以实际提供的服务进行结算,2022 年起上述《综合服务协议》自动终止,相关综合服务
将由公司基地分公司自行提供,公司不再向控股股东支付综合服务费。
    ② 存续农场场部社区物业的管理费:根据各基地分公司的规模大小,按四个类型划分场部
社区物业的管理费,分一、二、三、四类型定价为 60、55、50、45 万元/年。
                                                                                        详情请见公
     C、委托管理                                                                        司 2017 年 7
                                                                                        月 19 日在
    ① 2017 年,控股股东通过全资子公司 HSF(S)Pte.Ltd.收购了印度尼西亚最大天然橡胶企     上海证券交
业 PT.Kirana Megatara(简称“KM 公司”)45%的股权及新加坡天然橡胶贸易企业 Archipelago   易所网站
                                                                                        (www.sse.
Rubber Trading Pte.Ltd.(简称“ART 公司”)62.5%的股权。本次股权收购导致控股股东与本    com.cn)披
公司产生潜在同业竞争。为解决潜在同业竞争,公司第四届董事会第二十九次会议、第四届        露的《海南
                                                                                        橡胶关于与
监事会第二十三次会议分别审议通过了《关于与关联方签署<委托管理协议>的议案》,同意        关联方签署
公司受托管理控股股东全资子公司 HSF(S)Pte.Ltd.享有的 KM 公司和 ART 公司部分股东权利。    <委托管理
                                                                                        协议>的公
                                                                                        告》。
       2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
       □适用 √不适用
       3、 临时公告未披露的事项
       □适用 √不适用
       (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
       1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
       □适用 √不适用
       2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
       □适用 √不适用
       3、 临时公告未披露的事项
       □适用 √不适用
       4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
       □适用 √不适用
       (三) 共同对外投资的重大关联交易
       1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
       □适用 √不适用
                                                 23 / 163
                                         2018 年半年度报告


     2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
     √适用 □不适用
          经公司第五届董事会第八次会议审议同意,公司与控股股东海垦控股集团共同出资 1 亿港元,
     在香港特别行政区设立海胶国际控股集团有限公司,其中:公司以现金方式出资 6,500 万港元,
     持有 65%股权,海垦控股集团以现金方式出资 3,500 万港元,持有 35%股权。(详情请见公司于
     2018 年 6 月 6 日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《海南橡胶关于投资设立控股
     子公司暨关联交易的公告》)。
         截至报告期末,海胶国际控股集团有限公司已完成工商登记。

     3、 临时公告未披露的事项
     □适用 √不适用
     (四) 关联债权债务往来
     1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
     □适用 √不适用
     2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
     □适用 √不适用
     3、 临时公告未披露的事项
     □适用 √不适用
     (五) 其他重大关联交易
     □适用 √不适用
     (六) 其他
     □适用 √不适用
     十一、 重大合同及其履行情况

     1   托管、承包、租赁事项
     √适用 □不适用
     (1) 托管情况
     □适用 √不适用
     (2) 承包情况
     √适用 □不适用
                                                                          单位:万元 币种:人民币
                                                                    承包收 承包收     是否
出包方    承包方名   承包资   承包资产   承包起    承包终    承包                            关联
                                                                    益确定 益对公     关联
  名称      称       产情况   涉及金额     始日      止日    收益                            关系
                                                                      依据    司影响  交易
海南省    海南天然 土地使 10,734.9 2009-1- 2038-1                       /         /   是     控股
农垦投    橡胶产业 用权                6 1         2-31                                      股东
资控股    集团股份                                             /
集团有    有限公司
限公司
      承包情况说明
          2008 年 12 月,公司与控股股东签署了《土地使用权承包协议》,该土地承包方式经海南省
     人民政府《关于海南天然橡胶产业集团股份有限公司国有划拨土地使用权承包使用方案的批复》

                                              24 / 163
                                     2018 年半年度报告


(琼府函〔2009〕108 号)批准。2010 年 9 月 3 日,根据控股股东国有土地确权办证的进展及本
公司承包使用有关国有土地的情况,控股股东与本公司签署《<土地使用权承包协议>之补充协议》。
报告期内公司支付土地承包金总额为 10,734.96 万元。

(3) 租赁情况
□适用 √不适用
2   担保情况
√适用 □不适用
                                                                      单位: 元 币种: 人民币
                        公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
        担保               担保
        方与               发生                     担保是                         关
                                                                     是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾                       联
                                                                     在反担 关联方
  方    公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额               关
                                                                       保   担保
        的关               签署                       毕                           系
         系                 日)
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司                                               /
的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子                                                /
公司的担保)
                                  公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                       2,576,905,240.00
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                            1,776,905,240.00
                          公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                              1,776,905,240.00

担保总额占公司净资产的比例(%)                                                          19.34%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的                                                          /
金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保                                        1,042,425,240.00
对象提供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)                                                            /
上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                1,042,425,240.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明       /
担保情况说明                             经公司第五届董事会第七次会议、2017年年度股东大会审
                                         议通过,同意公司2018年度对下属子公司提供总额不超过
                                         380,480万元的融资担保。截至报告期末,无逾期担保。
3   其他重大合同
√适用 □不适用
    报告期内,公司与中国人民财产保险股份有限公司海南省分公司签订了《海南橡胶 2018 年
橡胶树综合保险统保项目保险协议书》,协议约定保险期间为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月
31 日,保险费为 140,052,393.10 元。根据《2017 年海南省农业保险工作实施方案》琼府办〔2017〕
102 号)规定,公司承担保险费的 35%、中央财政和海南省财政共补贴 65%。(详情请见公司于 2018
年 1 月 30 日在上海证券交易所网站发布的《海南橡胶关于 2018 年橡胶树综合保险费补贴的公告》)。
                                          25 / 163
                                     2018 年半年度报告


十二、 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用
1.   精准扶贫规划
√适用 □不适用
     公司在海垦控股集团和各市县政府指导下,积极协助市县扶贫办和属地“居”开展扶贫工作,
切实履行产业扶贫主体责任,发挥产业优势,通过产业发展,到 2018 年底确保公司建档立卡贫困
人口全部脱贫,同时也带动垦区贫困人口及周边农村贫困人员脱贫。

2.   报告期内精准扶贫概要
√适用 □不适用
     2018 年上半年,公司为进一步加强对扶贫开发工作的组织领导、统筹协调和督导推动,配合
好属地政府和农场公司打赢脱贫攻坚战,调整了公司原有扶贫开发领导小组成员,成立打赢脱贫
攻坚战指挥部,并下发了《关于进一步推进脱贫攻坚工作的通知》,要求各单位切实履行产业扶
贫主体责任,全力推进脱贫攻坚工作。
     公司下属子公司海南经纬乳胶丝有限责任公司作为省定对口帮扶单位围绕帮扶任务,配合属
地市县、协调相关企业,以安排就业、发展畜牧养殖和红色旅游等方式帮助澄迈县金江镇高山朗
村逐步实现整体脱贫。

3.   精准扶贫成效
√适用 □不适用
                                                                 单位:万元 币种:人民币
                    指    标                                     数量及开展情况
一、总体情况
其中:1.资金                                                                           /
      2.物资折款                                                                       /
      3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)                                               5
二、分项投入
    1.产业发展脱贫                                   /
                                                     □   农林产业扶贫
                                                     □   旅游扶贫
                                                     □   电商扶贫
其中:1.1 产业扶贫项目类型
                                                     □   资产收益扶贫
                                                     □   科技扶贫
                                                     √   其他
      1.2 产业扶贫项目个数(个)                                                       /
      1.3 产业扶贫项目投入金额                                                         /
      1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)                                             5
    2.转移就业脱贫
其中:2.1 职业技能培训投入金额                                                         /
      2.2 职业技能培训人数(人/次)                                                    /
      2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数(人)                                         /
    3.易地搬迁脱贫
其中:3.1 帮助搬迁户就业人数(人)                                                     /
    4.教育脱贫
                                          26 / 163
                                    2018 年半年度报告


其中:4.1 资助贫困学生投入金额                                                     /
      4.2 资助贫困学生人数(人)                                                   /
      4.3 改善贫困地区教育资源投入金额                                             /
    5.健康扶贫
其中:5.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额                                             /
    6.生态保护扶贫
                                                    □   开展生态保护与建设
                                                    □   建立生态保护补偿方式
其中:6.1 项目名称
                                                    □   设立生态公益岗位
                                                    √   其他
      6.2 投入金额                                                                 /
    7.兜底保障
其中:7.1 帮助“三留守”人员投入金额                                               /
      7.2 帮助“三留守”人员数(人)                                               /
      7.3 帮助贫困残疾人投入金额                                                   /
      7.4 帮助贫困残疾人数(人)                                                   /
    8.社会扶贫
其中:8.1 东西部扶贫协作投入金额                                                   /
      8.2 定点扶贫工作投入金额                                                     /
      8.3 扶贫公益基金                                                             /
    9.其他项目
其中:9.1.项目个数(个)                                                           /
      9.2.投入金额                                                                 /
      9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)                                         /
      9.4.其他项目说明                              /
三、所获奖项(内容、级别)                          /
4.   履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
√适用 □不适用
2018 年上半年,公司 2 户贫困人口共 5 人已脱贫。
5.   后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
     公司将在海垦控股集团的统一部署下,充分发挥产业扶贫优势,积极配合市县扶贫办按时完
成建档立卡贫困人口脱贫任务,同时注重“志智双扶”,帮助贫困人口提高认识、自立自强,确
保脱贫后不返贫,不断巩固并提升扶贫效果,实现全面小康目标。

十三、 可转换公司债券情况

□适用 √不适用
十四、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1.   排污信息
√适用 □不适用
    (1)公司及重要分子公司主要污染物及特征污染物
     废水:化学需氧量、氨氮

                                         27 / 163
                                   2018 年半年度报告


    废气:颗粒物
    (2)排放方式
    a.西双版纳华热亚橡胶有限公司、海南橡胶金泉橡胶加工分公司、海南橡胶金福橡胶加工分
公司、海南橡胶金晨橡胶加工分公司中坤分厂等 4 家国内橡胶加工厂的污水经过处理达标后,全
部回用于生产及绿化灌溉,不外排;
    b.云南海胶橡胶产业有限公司曼典制胶厂、景洪市勐罕岩氏标准胶有限公司、勐腊县热源制
胶有限公司、达维天然橡胶(云南)有限公司、江城嘉禾橡胶有限责任公司、海南橡胶金联橡胶
加工分公司、海南橡胶金林橡胶加工分公司、海南橡胶金石橡胶加工分公司、海南橡胶金晨橡胶
加工分公司晨星分厂、海南橡胶金星橡胶加工分公司、海南橡胶金隆橡胶加工分公司、海南橡胶
金竹橡胶加工分公司东红分厂、海南橡胶金竹橡胶加工分公司红明分厂、海南橡胶金兴橡胶加工
分公司、海南橡胶金水橡胶加工分公司、海南橡胶金山橡胶加工分公司、海南橡胶金才橡胶加工
分公司等 17 家国内橡胶加工厂的污水处理达标后,大部分回用于生产,少部分按照排污许可证批
复的排放量外排。
    c. 林产集团控股子公司海南宝星昌达装饰工程有限公司的尾气处理达标后,经由 18 米烟囱
向高空排放。
    (3)排放口数量及分布情况
    a.西双版纳华热亚橡胶有限公司、海南橡胶金泉橡胶加工分公司、海南橡胶金福橡胶加工分
公司、海南橡胶金晨橡胶加工分公司中坤分厂等 4 家国内橡胶加工厂为环评“零排放”单位,未
设置排放口;
    b.云南海胶橡胶产业有限公司曼典制胶厂、景洪市勐罕岩氏标准胶有限公司、勐腊县热源制
胶有限公司、达维天然橡胶(云南)有限公司、江城嘉禾橡胶有限责任公司、海南橡胶金联橡胶
加工分公司、海南橡胶金林橡胶加工分公司、海南橡胶金石橡胶加工分公司、海南橡胶金晨橡胶
加工分公司晨星分厂、海南橡胶金星橡胶加工分公司、海南橡胶金隆橡胶加工分公司、海南橡胶
金竹橡胶加工分公司东红分厂、海南橡胶金竹橡胶加工分公司红明分厂、海南橡胶金兴橡胶加工
分公司、海南橡胶金水橡胶加工分公司、海南橡胶金山橡胶加工分公司、海南橡胶金才橡胶加工
分公司等 17 家国内橡胶加工厂各设置 1 个标准排放口,均位于厂区内。
    c.海南宝星昌达装饰工程有限公司有烟囱 3 座,位于干燥车间附近。
    (4)主要污染物及特征污染物排放浓度及总量
    a.西双版纳华热亚橡胶有限公司、海南橡胶金泉橡胶加工分公司、海南橡胶金福橡胶加工分
公司、海南橡胶金晨橡胶加工分公司中坤分厂等 4 家国内橡胶加工厂的污水经过处理达后,全部
回用于生产及绿化灌溉,不外排;
    b.海南宝星昌达装饰工程有限公司 2018 上半年排放的工业废气中颗粒物平均浓度为
52.7mg/m3;
    c.其余 17 家国内橡胶加工厂的主要污染物及特征污染物平均排放浓度及总量见下表:
                                        28 / 163
                                      2018 年半年度报告


                                               化学需氧量排放情况            氨氮排放情况
序                            污水排放
               单位                            平均浓度                  平均浓度
号                            量(吨)                     总量/吨                   总量/吨
                                                 (mg/L)                    (mg/L)
     云南海胶橡胶产业有限公
1                             0            0               0         0              0
     司曼典制胶厂
     景洪市勐罕岩氏标准胶有
2                             31000        38.6            1.197     3.2            0.099
     限公司
3    勐腊县热源制胶有限公司   4500         49.0            0.221     12.7           0.057
     达维天然橡胶(云南)有
4                             14000        40.0            0.560     0.4            0.006
     限公司
     江城嘉禾橡胶有限责任公
5                             6200         34.1            0.211     1.36           0.008
     司
     海南橡胶金联橡胶加工分
6                             10000        49.1            0.491     3.6            0.036
     公司
     海南橡胶金林橡胶加工分
7                             38000        51.3            1.949     6.2            0.236
     公司
     海南橡胶金石橡胶加工分
8                             22000        81.3            1.789     11.9           0.262
     公司
     海南橡胶金晨橡胶加工分
9                             31000        70.2            2.176     10.8           0.335
     公司晨星分厂
     海南橡胶金星橡胶加工分
10                            36000        72.3            2.603     8.8            0.317
     公司
     海南橡胶金隆橡胶加工分
11                            25000        60.7            1.518     4.9            0.123
     公司
     海南橡胶金竹橡胶加工分
12                            15000        33.7            0.506     3.1            0.047
     公司东红分厂
     海南橡胶金竹橡胶加工分
13                            1000         31.2            0.031     2.3            0.002
     公司红明分厂
     海南橡胶金兴橡胶加工分
14                            34000        65.2            2.217     3.9            0.133
     公司
     海南橡胶金水橡胶加工分
15                            41000        50.3            2.062     5.1            0.209
     公司
     海南橡胶金山橡胶加工分
16                            42000        43.5            1.827     6.7            0.281
     公司
     海胶集团金才橡胶加工分
17                            8000         47.5            0.380     4.4            0.035
     公司
     (5)核定排放量
     a.西双版纳华热亚橡胶有限公司、海南橡胶金泉橡胶加工分公司、海南橡胶金福橡胶加工分
公司、海南橡胶金晨橡胶加工分公司中坤分厂等 4 国内家橡胶加工厂为环评“零排放”单位,未
核定排放量;
     b.海南宝星昌达装饰工程有限公司 2018 年核定的颗粒物排放量为 8.95 吨/年;
     c.其余 17 国内家橡胶加工厂的主要污染物及特征污染物核定排放总量见下表(单位:吨/年):
序号                   单位                           化学需氧量                氨氮
1      云南海胶橡胶产业有限公司曼典制胶厂         10                  1.5
2      景洪市勐罕岩氏标准胶有限公司               10                  1.5
3      勐腊县热源制胶有限公司                     9.7                 1.5
4      达维天然橡胶(云南)有限公司               22.8                3.42
                                           29 / 163
                                     2018 年半年度报告


5       江城嘉禾橡胶有限责任公司               16.9               3.4
6       海南橡胶金联橡胶加工分公司             4.56               0.5
7       海南橡胶金林橡胶加工分公司             11.52              0.58
8       海南橡胶金石橡胶加工分公司             14.5               1.4
9       海南橡胶金晨橡胶加工分公司晨星分厂     12.6               1.9
10      海南橡胶金星橡胶加工分公司             10.08              1.5
11      海南橡胶金隆橡胶加工分公司             14.88              1.2
12      海南橡胶金竹橡胶加工分公司东红分厂     2.3                0.35
13      海南橡胶金竹橡胶加工分公司红明分厂     0.42               0.06
14      海南橡胶金兴橡胶加工分公司             6.2                0.5
15      海南橡胶金水橡胶加工分公司             10.6               1.3
16      海南橡胶金山橡胶加工分公司             12                 1.73
17      海南橡胶金才橡胶加工分公司             1.67               0.27
     (6)执行的污染物排放标准
     国内 21 家橡胶加工厂污水执行《污水综合排放标准(GB 8978-1996)》中的第二类污染物一
级排放标准,其中 COD≤100mg/L、氨氮≤15mg/L;
     海南宝星昌达装饰工程有限公司的尾气,主要执行《锅炉大气污染物排放标准》 GB13271-2014)
表 1,其中颗粒物≤80mg/m。
     综上所述,报告期内公司国内下属 21 家橡胶加工厂及 1 家木材加工厂的主要污染物及特征污
染物,均实现达标排放或“零排放”,无超标排放情况。

2.   防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
     公司国内下属 21 家橡胶加工厂及 1 家木材加工厂均建有完善的污水、废气处理设施。各厂
的污水、废气处理设施状况良好,生产期间 24 小时不间断运行,配备专职人员进行维护,建有完
善的设备运行维护台账。

3.   建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
    公司国内下属 21 家橡胶加工厂及 1 家木材加工厂均按照“三同时”要求开展了建设项目环
境影响评价,并通过竣工环保验收,依法依规取得排污许可证。

4.   突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
     公司国内下属 21 家橡胶加工厂及 1 家木材加工厂均委托第三方咨询机构编制了突发环境事
件应急预案,并报环保主管部门备案。

5.   环境自行监测方案
√适用 □不适用
    公司国内下属 21 家橡胶加工厂及 1 家木材加工厂均按要求制订了环境自行监测方案,并委
托第三方监测机构实施环境监测,频率为每月 1 次;除此之外,各厂同时对污水实施自行监测,
频率为每天 1 次,所有监测数据存档备查。



                                          30 / 163
                                   2018 年半年度报告


6.   其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用




                                        31 / 163
                                                 2018 年半年度报告



                              第六节      普通股股份变动及股东情况
     一、 股本变动情况

     (一)    股份变动情况表
     1、 股份变动情况表
                                                                                                单位:股
                              本次变动前             本次变动增减(+,-)               本次变动后
                                        比例                                                           比例
                              数量                   发行新股            小计            数量
                                        (%)                                                            (%)
一、有限售条件股份                  0       0      +348,256,197      +348,256,197     348,256,197        8.14
1、国家持股                         /       /                 /                 /               /           /
2、国有法人持股                     /       /                 /                 /               /           /
3、其他内资持股                     0       0      +348,256,197      +348,256,197     348,256,197        8.14
其中:境内非国有法人                0       0      +348,256,197      +348,256,197     348,256,197        8.14
持股
境内自然人持股                    /        /                     /              /                /         /
4、外资持股                       /        /                     /              /                /         /
其中:境外法人持股                /        /                     /              /                /         /
境外自然人持股                    /        /                     /              /                /         /
二、无限售条件流通股     3,931,171,      100                     0              0     3,931,171,60     91.86
份                              600                                                              0
1、人民币普通股          3,931,171,      100                     0              0     3,931,171,60     91.86
                                600                                                              0
2、境内上市的外资股               /          /                /                  /               /         /
3、境外上市的外资股               /          /                /                  /               /         /
4、其他                           /          /                /                  /               /         /
三、股份总数             3,931,171,    100        +348,256,197       +348,256,197    4,279,427,79    100
                         600                                                         7


     2、 股份变动情况说明
     √适用 □不适用
            经中国证监会出具的《关于核准海南天然橡胶产业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》
     (证监许可〔2017〕1797 号)核准,公司非公开发行人民币普通股工作已于报告期内完成。公司
     本次实际非公开发行人民币普通股 348,256,197 股,发行价格为每股人民币 5.16 元,募集资金
     总额为人民币 1,797,001,976.52 元,扣除发行费用后,实际募集资金净额为人民币
     1,790,812,714.39 元。上述资金于 2018 年 2 月 2 日到达公司募集资金专项账户,经中审众环会
     计师事务所(特殊普通合伙)验证并于 2018 年 2 月 7 日出具了众环验字(2018)170002 号验资
     报告。
            本次非公开发行新增股份的登记托管及限售手续已于 2018 年 2 月 12 日在中国证券登记结
     算有限责任公司上海分公司办理完成。本次非公开发行股票发行对象所认购的股票,自股票发行
     结束之日起 12 个月内不得转让,预计上市流通时间为限售期满后的次一交易日。本次非公开发
     行股票完成后,公司总股本由非公开发行前的 3,931,171,600 股增加到 4,279,427,797 股。

                                                      32 / 163
                                              2018 年半年度报告


              详情请见公司于 2018 年 2 月 14 日在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn/)及《中
       国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和《证券时报》上刊登的相关公告。
       3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
       有)
       □适用 √不适用
       4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
       □适用 √不适用
       (二)    限售股份变动情况
       √适用 □不适用
                                                                                                单位: 股
                                             报告
                                      期初   期解
                                                         报告期增加    报告期末限                  解除限售
               股东名称               限售   除限                                    限售原因
                                                           限售股数      售股数                      日期
                                      股数   售股
                                               数
长城(天津)股权投资基金管理有           0        0      96,899,224    96,899,224    非公开发     2019-2-12
限责任公司-长城国泰-高端装                                                         行股份限
备并购契约型私募投资基金                                                             售股
信泰人寿保险股份有限公司-传             0        0      48,450,000    48,450,000    非公开发     2019-2-12
统产品                                                                               行股份限
                                                                                     售股
中国太平洋财产保险股份有限公             0        0      48,449,612    48,449,612    非公开发     2019-2-12
司-传统-普通保险产品-013C                                                         行股份限
-CT001 沪                                                                           售股
国信国投基金管理(北京)有限公           0        0      48,449,612    48,449,612    非公开发     2019-2-12
司-北京华宇瑞泰股权投资合伙                                                         行股份限
企业(有限合伙)                                                                     售股
广东粤财信托有限公司-粤财信             0        0      48,449,612    48,449,612    非公开发     2019-2-12
托宏富 10 号集合资金信托计划                                                         行股份限
                                                                                     售股
华商基金-兴业银行-北京华宇             0        0      48,449,612    48,449,612    非公开发     2019-2-12
瑞泰股权投资合伙企业(有限合                                                         行股份限
伙)                                                                                 售股
财通基金-工商银行-上海同安             0        0        3,875,968    3,875,968    非公开发     2019-2-12
投资管理有限公司                                                                     行股份限
                                                                                     售股
财通基金-光大银行-上海通晟             0        0        1,937,984    1,937,984    非公开发     2019-2-12
资产管理有限公司-智远定增 I                                                         行股份限
号私募证券投资基金                                                                   售股
华商基金-兴业银行-华商-华             0        0        1,937,984    1,937,984    非公开发     2019-2-12
鑫证券资产管理计划                                                                   行股份限
                                                                                     售股
财通基金-光大银行-渤海证券             0        0        1,356,589    1,356,589    非公开发     2019-2-12
股份有限公司                                                                         行股份限
                                                                                     售股
合计                                     0        0     348,256,197    348,256,197        /            /


                                                      33 / 163
                                          2018 年半年度报告


     二、 股东情况

     (一)    股东总数:
     截止报告期末普通股股东总数(户)                                                       128,116
     截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)                                不适用
     (二)    截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                          单位:股
                                       前十名股东持股情况
                                                       持有有限售        质押或冻结情况
  股东名称       报告期内增                      比例                                          股东
                               期末持股数量            条件股份数      股份状
  (全称)           减                          (%)                               数量        性质
                                                           量            态
海南省农垦集                                                                                   国有
                           0   2,715,012,024    63.44             0    质押    313,570,000
团有限公司                                                                                     法人
长城(天津)
股权投资基金
管理有限责任
公司-长城国     +96,899,224      96,899,224     2.26     96,899,224    无                 0   未知
泰-高端装备
并购契约型私
募投资基金
信泰人寿保险
股份有限公司     +48,450,000      48,450,000     1.13     48,450,000    无                 0   未知
-传统产品
中国太平洋财
产保险股份有
限公司-传统
                 +48,449,612      48,449,612     1.13     48,449,612    无                 0   未知
-普通保险产
品-013C-
CT001 沪
国信国投基金
管理(北京)
有限公司-北
                 +48,449,612      48,449,612     1.13     48,449,612    无                 0   未知
京华宇瑞泰股
权投资合伙企
业(有限合伙)
广东粤财信托
有限公司-粤
财信托宏富       +48,449,612      48,449,612     1.13     48,449,612    无                 0   未知
10 号集合资金
信托计划
华商基金-兴
业银行-北京
华宇瑞泰股权     +48,449,612      48,449,612     1.13     48,449,612    无                 0   未知
投资合伙企业
(有限合伙)
中央汇金资产
管理有限责任               0      19,391,200     0.45             0     无                 0   未知
公司
张国玲            +7,174,373      10,477,669     0.24             0     无                 0   未知

                                               34 / 163
                                           2018 年半年度报告


香港中央结算
                +2,210,577        7,140,045       0.17             0     无               0   未知
有限公司
                                前十名无限售条件股东持股情况
                                                                         股份种类及数量
         股东名称            持有无限售条件流通股的数量
                                                                     种类               数量
海南省农垦集团有限公司                      2,715,012,024        人民币普通股        2,715,012,024
中央汇金资产管理有限责任公
                                               19,391,200        人民币普通股          19,391,200

张国玲                                         10,477,669        人民币普通股          10,477,669
香港中央结算有限公司                            7,140,045        人民币普通股           7,140,045
姜琪                                            6,864,138        人民币普通股           6,864,138
鞠钱                                            6,300,000        人民币普通股           6,300,000
北京凤山投资有限责任公司                        5,879,841        人民币普通股           5,879,841
海南省发展控股有限公司                          5,760,000        人民币普通股           5,760,000
黄文峰                                          5,202,079        人民币普通股           5,202,079
白璐                                            5,150,000        人民币普通股           5,150,000

                                 公司原控股股东海南省农垦集团有限公司与海南省农垦总局合并组
                             建为海南省农垦控股集团有限公司,公司控股股东变更为海南省农垦投
                             资控股集团有限公司,但目前股权尚登记在海南省农垦集团有限公司名
                             下,海南省农垦集团有限公司持有公司的股票归海垦控股集团支配。
                                 公司 2018 年 1 月 18 日披露了《海南橡胶关于控股股东增持公司股
                             份计划的公告》,海垦控股集团计划自增持计划披露之日起 6 个月内,
上述股东关联关系或一致行动
                             以自有资金或自筹资金通过二级市场择机增持公司股份(详情请见上海
的说明
                             证券交易所网站 www.sse.com.cn)。截至 2018 年 6 月 30 日,海垦控股
                             集团已通过二级市场累计增持公司股份 300 万股,实际共持有公司股份
                             2,718,012,024 股,占公司股份总数的 63.51%。
                                 上述股东中,海垦控股集团是公司的控股股东,与其他股东之间不
                             存在关联关系,公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市
                             公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持
                             不适用
股数量的说明
      前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
      √适用 □不适用
                                                                                      单位:股
                                                                  有限售条件股份可上市交
                                                                          易情况
 序                                              持有的有限售
                有限售条件股东名称                                            新增可上市  限售条件
 号                                              条件股份数量     可上市交易
                                                                              交易股份数
                                                                    时间
                                                                                  量
      长城(天津)股权投资基金管理有限责任公
                                                                                              非公开发
1     司-长城国泰-高端装备并购契约型私募          96,899,224    2019-2-12     96,899,224
                                                                                              行限售股
      投资基金
                                                                                              非公开发
2     信泰人寿保险股份有限公司-传统产品            48,450,000    2019-2-12     48,450,000
                                                                                              行限售股
      中国太平洋财产保险股份有限公司-传统                                                    非公开发
3                                                   48,449,612    2019-2-12     48,449,612
      -普通保险产品-013C-CT001 沪                                                          行限售股
      国信国投基金管理(北京)有限公司-北京                                                  非公开发
4                                                   48,449,612    2019-2-12     48,449,612
      华宇瑞泰股权投资合伙企业(有限合伙)                                                    行限售股
                                                35 / 163
                                          2018 年半年度报告


     广东粤财信托有限公司-粤财信托宏富                                                   非公开发
5                                                  48,449,612    2019-2-12   48,449,612
     10 号集合资金信托计划                                                                行限售股
     华商基金-兴业银行-北京华宇瑞泰股权                                                 非公开发
6                                                  48,449,612    2019-2-12   48,449,612
     投资合伙企业(有限合伙)                                                             行限售股
     财通基金-工商银行-上海同安投资管理                                                 非公开发
7                                                    3,875,968   2019-2-12    3,875,968
     有限公司                                                                             行限售股
     财通基金-光大银行-上海通晟资产管理
                                                                                          非公开发
8    有限公司-智远定增 I 号私募证券投资基           1,937,984   2019-2-12    1,937,984
                                                                                          行限售股
     金
     华商基金-兴业银行-华商-华鑫证券资                                               非公开发
9                                                    1,937,984   2019-2-12    1,937,984
     产管理计划                                                                         行限售股
     财通基金-光大银行-渤海证券股份有限                                               非公开发
10                                                 1,356,589 2019-2-12       1,356,589
     公司                                                                               行限售股
                                               华商基金-兴业银行-北京华宇瑞泰股权投资合伙企业
                                               (有限合伙)和华商基金-兴业银行-华商-华鑫证券
                                               资产管理计划属于同一家基金管理公司;财通基金-工
                                               商银行-上海同安投资管理有限公司、财通基金-光大
上述股东关联关系或一致行动的说明               银行-上海通晟资产管理有限公司-智远定增 I 号私募
                                               证券投资基金和财通基金-光大银行-渤海证券股份有
                                               限公司属于同一家基金管理公司。公司未知其他股东之
                                               间是否存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披
                                               露管理办法》中规定的一致行动人。


     (三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
     □适用 √不适用
     三、 控股股东或实际控制人变更情况

     □适用 √不适用
                                 第七节       优先股相关情况

     □适用 √不适用




                                               36 / 163
                                   2018 年半年度报告




                   第八节    董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用
           姓名                       担任的职务                    变动情形
李宝友                      董事                            离任
                            总裁                            离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
    2018 年 3 月 6 日,公司董事会收到李宝友先生递交的辞呈。李宝友先生因工作变动,辞去公
司第五届董事、总裁职务,以及董事会战略委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会的委员职务。
李宝友先生的辞职不会导致公司董事会低于法定最低人数,不会影响董事会正常运作,亦不会影
响公司的正常经营管理,在公司董事会聘任新总裁前,董事会授权公司副总裁李奇胜先生代为履
行总裁职责。

三、其他说明

□适用 √不适用




                                        37 / 163
                           2018 年半年度报告



                  第九节      公司债券相关情况

□适用 √不适用




                                38 / 163
                                   2018 年半年度报告



                              第十节         财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用

二、财务报表
                                   合并资产负债表
                                   2018 年 6 月 30 日

编制单位: 海南天然橡胶产业集团股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                  附注              期末余额                期初余额
流动资产:
  货币资金                                         2,401,231,999.14        1,978,082,708.61
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期                        39,663,411.84          1,228,250.96
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                              69,393,923.18        108,735,948.91
  应收账款                                             257,087,838.71        277,626,092.67
  预付款项                                             209,440,278.78        215,692,735.24
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息                                                                       167,219.18
  应收股利
  其他应收款                                           296,423,999.08        204,290,747.54
  买入返售金融资产
  存货                                             2,106,484,167.66        1,743,662,163.53
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                        93,461,584.82           98,561,320.95
    流动资产合计                                   5,473,187,203.21        4,628,047,187.59
非流动资产:
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                                      70,891,511.48         70,080,266.59
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                       780,335,934.43          789,565,659.70
  投资性房地产                                        10,654,130.61           11,240,576.71
  固定资产                                         1,627,330,900.67        1,642,643,330.95
  在建工程                                            98,744,545.86           72,305,620.60
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产                                   5,613,715,835.40        5,507,599,806.87
  油气资产
                                        39 / 163
                                   2018 年半年度报告



  无形资产                                             249,442,553.50     236,633,216.34
  开发支出
  商誉                                                 20,832,713.80        15,114,170.99
  长期待摊费用                                         15,014,775.07        13,155,123.03
  递延所得税资产                                      123,202,846.50        74,799,968.40
  其他非流动资产                                      333,426,722.61       317,396,418.14
    非流动资产合计                                  8,943,592,469.93     8,750,534,158.32
      资产总计                                     14,416,779,673.14    13,378,581,345.91
流动负债:
  短期借款                                          3,001,502,778.20     2,426,668,711.56
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期                          210,367.39
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                             222,789,174.26     254,285,529.85
  预收款项                                             191,070,852.45     103,804,285.62
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                         129,462,593.24     220,540,088.44
  应交税费                                              21,978,008.58      20,523,441.26
  应付利息                                               4,193,551.88       4,857,135.31
  应付股利
  其他应付款                                           419,505,715.89     365,298,655.75
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                              776,000,000.00     1,320,000,000.00
  其他流动负债                                         37,476,236.50        58,499,988.75
    流动负债合计                                    4,804,189,278.39     4,774,477,836.54
非流动负债:
  长期借款                                                                460,000,000.00
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债                                               5,417,313.80       5,424,313.80
  递延收益                                             219,344,923.27     180,222,178.99
  递延所得税负债                                        17,513,233.28       2,236,587.50
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                    242,275,470.35       647,883,080.29
      负债合计                                      5,046,464,748.74     5,422,360,916.83
                                        40 / 163
                                    2018 年半年度报告



所有者权益
  股本                                               4,279,427,797.00     3,931,171,600.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                                           5,234,826,274.17     3,791,304,403.81
  减:库存股
  其他综合收益                                          -13,159,651.23      -12,811,100.16
  专项储备
  盈余公积                                              357,087,630.93      357,087,630.93
  一般风险准备
  未分配利润                                          -671,948,715.79      -286,854,506.63
  归属于母公司所有者权益合计                         9,186,233,335.08     7,779,898,027.95
  少数股东权益                                         184,081,589.32       176,322,401.13
    所有者权益合计                                   9,370,314,924.40     7,956,220,429.08
      负债和所有者权益总计                          14,416,779,673.14    13,378,581,345.91

     法定代表人:王任飞        主管会计工作负责人:王劲         会计机构负责人:孙和亮




                                         41 / 163
                                   2018 年半年度报告


                                   母公司资产负债表
                                   2018 年 6 月 30 日

编制单位:海南天然橡胶产业集团股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                   附注              期末余额               期初余额
流动资产:
  货币资金                                          1,510,582,592.85        915,198,825.44
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                             7,138,000.00           4,130,000.00
  应收账款                                           623,293,892.17         640,288,726.49
  预付款项                                            27,442,315.62             910,570.88
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                         267,644,731.70         424,905,204.94
  存货                                               806,484,740.80         474,121,347.88
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产
    流动资产合计                                    3,242,586,273.14      2,459,554,675.63
非流动资产:
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                      2,589,350,225.31      2,306,355,075.53
  投资性房地产                                         10,654,130.61         11,240,576.71
  固定资产                                          1,123,841,599.65      1,144,538,038.16
  在建工程                                             78,706,667.33         60,824,581.01
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产                                    5,507,675,323.44      5,423,593,720.68
  油气资产
  无形资产                                           126,499,686.24         128,610,728.86
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                          2,724,510.69          1,544,447.11
  递延所得税资产
  其他非流动资产                                       32,171,693.49         33,939,633.35
    非流动资产合计                                  9,471,623,836.76      9,110,646,801.41
      资产总计                                     12,714,210,109.90     11,570,201,477.04
流动负债:
  短期借款                                          1,454,000,000.00        774,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
                                        42 / 163
                                2018 年半年度报告



  应付账款                                        158,881,640.80      161,693,289.24
  预收款项                                         50,507,572.41       23,592,737.40
  应付职工薪酬                                    101,414,285.24      181,106,903.85
  应交税费                                          2,245,705.96        6,160,913.59
  应付利息                                          2,242,937.50        3,237,960.00
  应付股利
  其他应付款                                      279,306,080.71      237,194,681.04
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                           760,000,000.00    1,310,000,000.00
  其他流动负债                                      30,608,674.44       58,499,988.75
    流动负债合计                                 2,839,206,897.06    2,755,486,473.87
非流动负债:
  长期借款                                                            460,000,000.00
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债                                                                  7,000.00
  递延收益                                        189,414,141.19      172,009,293.30
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                 189,414,141.19      632,016,293.30
      负债合计                                   3,028,621,038.25    3,387,502,767.17
所有者权益:
  股本                                           4,279,427,797.00    3,931,171,600.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                                       5,221,696,142.30    3,779,139,624.91
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                         357,087,630.93      357,087,630.93
  未分配利润                                      -172,622,498.58      115,299,854.03
    所有者权益合计                               9,685,589,071.65    8,182,698,709.87
      负债和所有者权益总计                      12,714,210,109.90   11,570,201,477.04

       法定代表人:王任飞    主管会计工作负责人:王劲 会计机构负责人:孙和亮




                                     43 / 163
                                  2018 年半年度报告


                                     合并利润表
                                   2018 年 1—6 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                 项目                      附注          本期发生额         上期发生额
一、营业总收入                                        2,217,209,814.56 5,460,310,161.27
其中:营业收入                                        2,217,209,814.56 5,460,310,161.27
       利息收入
       已赚保费
       手续费及佣金收入
二、营业总成本                                        2,875,729,689.19   5,861,463,353.11
其中:营业成本                                        2,035,689,455.62   5,207,953,831.66
       利息支出
       手续费及佣金支出
       退保金
       赔付支出净额
       提取保险合同准备金净额
       保单红利支出
       分保费用
       税金及附加                                       10,429,824.20      13,674,707.76
       销售费用                                         80,022,847.67      99,641,558.61
       管理费用                                        247,879,341.51     284,990,318.02
       财务费用                                         68,219,986.23      74,355,773.04
       资产减值损失                                    433,488,233.96     180,847,164.02
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号填                38,224,793.49      18,943,708.87
列)
投资收益(损失以“-”号填列)                         100,630,447.49      70,299,937.76
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益(损失以“-”号填列)                         103,921.75         149,616.07
       汇兑收益(损失以“-”号填列)
       其他收益                                          51,641,901.65      52,921,852.68
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                     -467,918,810.25    -258,838,076.46
  加:营业外收入                                         53,849,752.75     148,119,535.74
  减:营业外支出                                          2,047,170.90      20,004,423.75
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                 -416,116,228.40    -130,722,964.47
  减:所得税费用                                        -33,935,163.14       3,914,125.13
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                     -382,181,065.26    -134,637,089.60
     (一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)               -382,181,065.26    -134,637,089.60
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
     (二)按所有权归属分类
        1.归属于母公司所有者的净利润                   -385,094,209.16    -123,846,510.83
        2.少数股东损益                                    2,913,143.90     -10,790,578.77
六、其他综合收益的税后净额                                 -348,551.07        -260,373.59
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净                     -348,551.07        -260,373.59

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
                                       44 / 163
                                   2018 年半年度报告



2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益                 -348,551.07        -260,373.59
      1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动损

      3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额                           -348,551.07        -260,373.59
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净

七、综合收益总额                                  -382,529,616.33     -134,897,463.19
  归属于母公司所有者的综合收益总额                -385,442,760.23     -124,106,884.42
  归属于少数股东的综合收益总额                        2,913,143.90     -10,790,578.77
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                -0.0925            -0.0315
  (二)稀释每股收益(元/股)                                -0.0925            -0.0315
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:-69,863.56 元, 上期被合
并方实现的净利润为: -325,970.57 元。

     法定代表人:王任飞     主管会计工作负责人:王劲     会计机构负责人:孙和亮




                                    母公司利润表
                                   2018 年 1—6 月

                                                                单位:元 币种:人民币

                                        45 / 163
                                    2018 年半年度报告



                   项目                         附注       本期发生额        上期发生额
一、营业收入                                              236,313,455.66     334,261,086.39
  减:营业成本                                            143,848,535.11     273,792,877.04
       税金及附加                                            5,163,336.95      7,280,205.71
       销售费用                                            13,289,848.09       7,329,999.90
       管理费用                                           207,106,121.41     224,589,566.64
       财务费用                                            40,914,456.57      47,380,668.45
       资产减值损失                                       235,776,739.33     106,971,588.61
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                         0.00        287,050.00
       投资收益(损失以“-”号填列)                      21,199,762.82      30,211,508.28
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
       资产处置收益(损失以“-”号填列)                    197,750.20          149,616.07
       其他收益                                           49,298,204.98       50,113,271.81
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                      -339,089,863.80     -252,322,373.80
  加:营业外收入                                          52,539,024.89      146,796,528.20
  减:营业外支出                                           1,371,513.70        1,931,000.78
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                  -287,922,352.61     -107,456,846.38
    减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                      -287,922,352.61     -107,456,846.38
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                -287,922,352.61     -107,456,846.38
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损

     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                        -287,922,352.61     -107,456,846.38
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)
    (二)稀释每股收益(元/股)

      法定代表人:王任飞       主管会计工作负责人:王劲        会计机构负责人:孙和亮


                                     合并现金流量表
                                     2018 年 1—6 月

                                                                   单位:元 币种:人民币
              项目                    附注          本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
                                         46 / 163
                                   2018 年半年度报告



  销售商品、提供劳务收到的现金                     2,451,476,705.22     5,577,846,045.69
客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                       2,246,185.94         2,991,202.15
  收到其他与经营活动有关的现金                       209,048,711.77       186,176,945.42
    经营活动现金流入小计                           2,662,771,602.93     5,767,014,193.26
  购买商品、接受劳务支付的现金                     2,391,535,796.82     5,142,420,604.71
  客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金                       639,938,630.13       675,406,380.49
  支付的各项税费                                      27,759,197.67        54,426,227.21
  支付其他与经营活动有关的现金                       265,840,508.40       260,435,908.53
    经营活动现金流出小计                           3,325,074,133.02     6,132,689,120.94
经营活动产生的现金流量净额                          -662,302,530.09      -365,674,927.68
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                   377,010,000.00     47,450,000.00
  取得投资收益收到的现金                                    50,633.53     13,329,609.80
  处置固定资产、无形资产和其他长                           476,057.99        391,883.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                          96,472,486.25
    投资活动现金流入小计                               474,009,177.77     61,171,492.80
购建固定资产、无形资产和其他长期                       250,319,132.06    204,046,733.24
资产支付的现金
  投资支付的现金                                       326,500,000.00    109,007,600.00
  质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现                        -1,836,222.76
金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                        43,584,145.05        88,498,067.74
    投资活动现金流出小计                             618,567,054.35       401,552,400.98
投资活动产生的现金流量净额                          -144,557,876.58      -340,380,908.18
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                               1,802,110,970.59       21,400,000.00
  其中:子公司吸收少数股东投资收
到的现金
                                        47 / 163
                                       2018 年半年度报告



   取得借款收到的现金                                  2,394,407,906.73       1,108,517,684.86
   发行债券收到的现金
   收到其他与筹资活动有关的现金
     筹资活动现金流入小计                              4,196,518,877.32       1,129,917,684.86
   偿还债务支付的现金                                  2,820,788,866.64         834,646,613.87
   分配股利、利润或偿付利息支付的                         85,346,023.11          78,142,309.16
 现金
   其中:子公司支付给少数股东的股
 利、利润
   支付其他与筹资活动有关的现金
     筹资活动现金流出小计                              2,906,134,889.75        912,788,923.03
       筹资活动产生的现金流量净额                      1,290,383,987.57        217,128,761.83
 四、汇率变动对现金及现金等价物的                          3,030,985.14            765,583.19
 影响
 五、现金及现金等价物净增加额                            486,554,566.04        -488,161,490.84
   加:期初现金及现金等价物余额                        1,913,621,336.58       2,146,768,850.53
 六、期末现金及现金等价物余额                          2,400,175,902.62       1,658,607,359.69

       法定代表人:王任飞        主管会计工作负责人:王劲       会计机构负责人:孙和亮




                                      母公司现金流量表
                                       2018 年 1—6 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
                    项目                        附注        本期发生额         上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                               278,669,730.71      552,686,164.63
  收到的税费返还                                                   2,404.00        1,493,701.92
  收到其他与经营活动有关的现金                               196,931,771.97      139,269,059.33
                                            48 / 163
                                    2018 年半年度报告



    经营活动现金流入小计                                  475,603,906.68     693,448,925.88
  购买商品、接受劳务支付的现金                            262,160,060.12     221,466,685.37
  支付给职工以及为职工支付的现金                          562,943,076.79     604,565,780.51
  支付的各项税费                                           10,035,110.78      23,795,785.24
  支付其他与经营活动有关的现金                            163,094,203.05     200,275,470.56
    经营活动现金流出小计                                  998,232,450.74   1,050,103,721.68
  经营活动产生的现金流量净额                             -522,628,544.06    -356,654,795.80
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                                                      4,355,147.35
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回                   137,809.90         288,523.00
的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                            29,644,987.72      52,355,065.90
    投资活动现金流入小计                                  29,782,797.62      56,998,736.25
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付               198,387,057.28     184,992,521.18
的现金
  投资支付的现金                                         121,582,000.00     100,000,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                  319,969,057.28     284,992,521.18
投资活动产生的现金流量净额                               -290,186,259.66    -227,993,784.93
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                    1,791,610,970.59
  取得借款收到的现金                                    1,580,000,000.00    300,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                3,371,610,970.59    300,000,000.00
  偿还债务支付的现金                                    1,910,000,000.00    450,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金                         53,412,399.46     54,425,437.50
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                1,963,412,399.46     504,425,437.50
筹资活动产生的现金流量净额                              1,408,198,571.13    -204,425,437.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                              595,383,767.41    -789,074,018.23
  加:期初现金及现金等价物余额                            915,198,825.44   1,524,046,031.76
六、期末现金及现金等价物余额                            1,510,582,592.85     734,972,013.53

 法定代表人:王任飞       主管会计工作负责人:王劲             会计机构负责人:孙和亮




                                         49 / 163
                                                                                2018 年半年度报告




                                                                            合并所有者权益变动表
                                                                               2018 年 1—6 月

                                                                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                                                           本期

                                                                                归属于母公司所有者权益

                                          其他权益工具                                                                      一
       项目                                                                                           专                    般                     少数股东权益     所有者权益合计
                                          优   永                           减:库                    项                    风
                            股本                    其      资本公积                 其他综合收益            盈余公积             未分配利润
                                          先   续                           存股                      储                    险
                                                    他                                                备                    准
                                          股   债
                                                                                                                            备
一、上年期末余额       3,931,171,600.00                  3,791,304,403.81            -12,811,100.16        357,087,630.93        -286,854,506.63   176,322,401.13   7,956,220,429.08
加:会计政策变更
      前期差错更正
        同一控制下企
业合并
      其他
二、本年期初余额       3,931,171,600.00                  3,791,304,403.81            -12,811,100.16        357,087,630.93        -286,854,506.63   176,322,401.13   7,956,220,429.08
三、本期增减变动金额    348,256,197.00                   1,443,521,870.36               -348,551.07                              -385,094,209.16     7,759,188.19   1,414,094,495.32
(减少以“-”号填
列)
(一)综合收益总额                                             965,352.97               -348,551.07                              -385,094,209.16    -1,925,443.39    -386,402,850.65
(二)所有者投入和减    348,256,197.00                   1,442,556,517.39                                                                            9,684,631.58   1,800,497,345.97
少资本
1.股东投入的普通股     348,256,197.00                   1,442,556,517.39                                                                                           1,790,812,714.39
2.其他权益工具持有
者投入资本
3.股份支付计入所有
者权益的金额
4.其他                                                                                                                                              9,684,631.58       9,684,631.58
(三)利润分配

                                                                                     50 / 163
                                                              2018 年半年度报告




1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)
的分配
4.其他
(四)所有者权益内部
结转
1.资本公积转增资本
(或股本)
2.盈余公积转增资本
(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额        4,279,427,797.00   5,234,826,274.17       -13,159,651.23   357,087,630.93   -671,948,715.79   184,081,589.32   9,370,314,924.40




                                                                   51 / 163
                                                                                       2018 年半年度报告




                                                                                                                上期

                                                                                   归属于母公司所有者权益

     项目
                                       其他权益工具                                                        专                                             少数股东权益     所有者权益合计
                                                                                                                                 一般
                                            永                                减:库                       项
                       股本          优先             其      资本公积                   其他综合收益            盈余公积        风险    未分配利润
                                            续                                存股                         储
                                       股             他                                                                         准备
                                            债                                                             备
一、上年期末余
                  3,931,171,600.00                         3,786,937,806.54               -17,694,223.48        357,087,630.93          -22,809,970.45    155,885,148.96   8,190,577,992.50

加:会计政策变

     前期差错更

     同一控制下
企业合并
       其他
二、本年期初余
                  3,931,171,600.00                         3,786,937,806.54               -17,694,223.48        357,087,630.93          -22,809,970.45    155,885,148.96   8,190,577,992.50

三、本期增减变
动金额(减少以                                                4,366,597.27                  4,883,123.32                                -264,044,536.18    20,437,252.17    -234,357,563.42
“-”号填列)
(一)综合收益
                                                                                            4,883,123.32                                -264,044,536.18   -12,184,119.01    -271,345,531.87
总额
(二)所有者投
                                                                                                                                                           36,497,871.18      36,497,871.18
入和减少资本
1.股东投入的普
                                                                                                                                                           31,900,000.00      31,900,000.00
通股
2.其他权益工具
持有者投入资本

                                                                                            52 / 163
                                                                       2018 年半年度报告




3.股份支付计入
所有者权益的金

4.其他                                                                                                                             4,597,871.18      4,597,871.18

(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3.对所有者(或
股东)的分配
4.其他
(四)所有者权
益内部结转
1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用
(六)其他                                          4,366,597.27                                                                   -3,876,500.00         490,097.27
四、本期期末余
                  3,931,171,600.00               3,791,304,403.81         -12,811,100.16   357,087,630.93       -286,854,506.63   176,322,401.13   7,956,220,429.08



                            法定代表人:王任飞                  主管会计工作负责人:王劲                    会计机构负责人:孙和亮

                                                                            53 / 163
                                2018 年半年度报告




                             母公司所有者权益变动表
                                 2018 年 1—6 月

                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                      本期
项目
       股本   其他权益工具      资本公积        减:库存     其他综   专项   盈余公积   未分配利润   所有者权益合计
                                     54 / 163
                                                                    2018 年半年度报告




                                              优先   永续   其                       股   合收益   储备
                                                股     债   他
一、上年期末余额           3,931,171,600.00                      3,779,139,624.91                         357,087,630.93   115,299,854.03    8,182,698,709.87

加:会计政策变更

     前期差错更正

     其他

二、本年期初余额           3,931,171,600.00                      3,779,139,624.91                         357,087,630.93   115,299,854.03    8,182,698,709.87

三、本期增减变动金额(减
                            348,256,197.00                       1,442,556,517.39                                          -287,922,352.61   1,502,890,361.78
少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                               1,442,556,517.39                                          -287,922,352.61   1,154,634,164.78

(二)所有者投入和减少
                            348,256,197.00                                                                                                    348,256,197.00
资本

1.股东投入的普通股         348,256,197.00                                                                                                    348,256,197.00

2.其他权益工具持有者投
入资本

3.股份支付计入所有者权
益的金额

4.其他
(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的
分配

3.其他

(四)所有者权益内部结


                                                                          55 / 163
                                                                         2018 年半年度报告




1.资本公积转增资本(或
股本)

2.盈余公积转增资本(或
股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

 (五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额           4,279,427,797.00                           5,221,696,142.30                                357,087,630.93    -172,622,498.58     9,685,589,071.65



                                                                                                上期
                                              其他权益工具
          项目                                                                       减:库存     其他综   专项
                            股本          优先    永续       其      资本公积                                      盈余公积            未分配利润         所有者权益合计
                                                                                       股         合收益   储备
                                            股      债       他
一、上年期末余额       3,931,171,600.00                           3,779,139,624.91                                357,087,630.93       163,699,297.53     8,231,098,153.37

加:会计政策变更

     前期差错更正

     其他

二、本年期初余额       3,931,171,600.00                           3,779,139,624.91                                357,087,630.93       163,699,297.53     8,231,098,153.37

三、本期增减变动金额
(减少以“-”号填                                                                                                                     -48,399,443.50       -48,399,443.50
列)
(一)综合收益总额                                                                                                                     -48,399,443.50       -48,399,443.50


                                                                                56 / 163
                        2018 年半年度报告




(二)所有者投入和减
少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有
者投入资本

3.股份支付计入所有
者权益的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)
的分配

3.其他

(四)所有者权益内部
结转

1.资本公积转增资本
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

 (五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用


                             57 / 163
                                                  2018 年半年度报告




(六)其他

四、本期期末余额       3,931,171,600.00    3,779,139,624.91           357,087,630.93   115,299,854.03   8,182,698,709.87



                   法定代表人:王任飞     主管会计工作负责人:王劲        会计机构负责人:孙和亮




                                                        58 / 163
                                     2018 年半年度报告



三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
       海南天然橡胶产业集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“本集团”)经农业部《关于
对海南天然橡胶产业集团股份有限公司组建方案的批复》(农垦函[2005]1 号)原则同意海南省
农垦总局提出的《海南天然橡胶产业集团股份有限公司组建方案》,并经海南省人民政府《关于
同意组建海南天然橡胶产业集团股份有限公司的批复》(琼府函[2005]18 号)批准组建。本公司
由海南省农垦总公司(2010 年 9 月更名为海南省农垦集团有限公司,2015 年 12 月海南省农垦总
局和海南省农垦集团有限公司合并组建为海南省农垦投资控股集团有限公司,以下简称“农垦集
团”)和北京橡胶工业研究设计院、中联橡胶有限责任公司、广东省农垦集团公司、海南星仕达
实业有限公司、中化国际(控股)股份有限公司六家法人企业共同发起设立,成立日期为 2005
年 3 月 29 日,取得海南省工商行政管理局颁发的 460000000173123 号《企业法人营业执照》。
     为引进战略投资者,优化本公司股东结构,2009 年 8 月 7 日,农垦集团通过产权交易所挂牌
方式转让所持本公司股份 18,000 万股。通过竞价,厦门国贸集团股份有限公司受让 6,000 万股,
雅戈尔投资有限公司、海口农工贸(罗牛山)股份有限公司(现更名为罗牛山股份有限公司)、
厦门象屿集团有限公司、厦门裕田投资有限公司、和合控股有限公司及海南省发展控股有限公司
六家投资者分别受让 2,000 万股。
     经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1826 号文核准,公司于 2010 年 12 月 28 日采用
网下向询价对象配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式向社会公开发行
786,000,000.00 股人民币普通股(A 股),每股面值 1.00 元,实际发行价格每股 5.99 元,募集
资金总额为人民币 4,708,140,000.00 元。本次发行后,公司注册资本变更为 3,931,171,600.00
元。
     实行了“三证合一”的政策之后,本公司于 2016 年 3 月 16 日取得了统一社会信用代码为
914600007674880643 的营业执照。
     截至 2018 年 6 月 30 日,本公司注册资本为人民币 4,279,427,797 元,股本为人民币
4,279,427,797 元,股本情况详见附注(七)53。
     1、 本公司组织形式:股份有限公司
     2、 本公司注册地址及总部办公地址:海南省海口市滨海大道 103 号财富广场
     3、 本公司的业务性质和主要经营活动
     公司所处行业为农业-种植业;主要为客户提供天然橡胶产品和橡胶林木产品。
     公司经营范围包括天然橡胶生产、种植、加工、销售、仓储、运输,电子商务服务,软件开
发,农业种植,化肥销售,土地租赁,土地开发,畜牧业,养殖业,木业,旅游项目开发,酒店,
建筑材料销售,机器制造,通讯,进出口贸易,包装业,广告。
     4、 母公司的名称

                                          59 / 163
                                     2018 年半年度报告


     本公司母公司为海南省农垦投资控股集团有限公司,最终控制方是海南省国有资产监督管理
委员会。
     5、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
     本财务报表于 2018 年 8 月 30 日经本公司第五届董事会第十二次会议批准报出。

2.   合并财务报表范围
√适用 □不适用
     截至报告期末,纳入合并财务报表范围的子公司共计42家,详见本附注(九)1。
     本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注(八)

四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2.   持续经营
√适用 □不适用
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
1、期末存货可变现净值的确定方法
     公司对橡胶产品的可变现净值的确定方法,主要以资产负债表日期货市场上近月合约的结算
价格确定, 再考虑销售税金及销售费用等确定。
2、生物资产的核算方法
     (1)生物资产的确认标准
     本公司生物资产为生产性生物资产。主要为自行营造的橡胶林木及其他经济林木。其他经济
林木主要为防风林,进一步区分为成熟及未成熟生产性生物资产。橡胶林木的中、小苗阶段培育
期一般为八年左右,公司判断橡胶林木进入正常生产期的标准为:同林段内芽接树离地 100 厘米
处,树围≥50 厘米的植株为达标树,可开割。达标树占林段植株数 50%时,该林段正式开割,进
入生产期。
     (2)生物资产的计量
     生产性生物资产按历史成本计量,包括达到预定生产经营目的或郁闭前发生的必要支出。一般
包括直接材料、直接人工、其他直接费用和应分摊的间接费用。因抚育更新性质采伐而补植所发生
的后续支出,计入生物资产的成本,当橡胶林木达到生产期标准时将未成熟橡胶林资产成本转为成
熟橡胶林资产;郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护费用等后续支出,计入当期损益。
     (3)生物资产折旧方法
     考虑到 2005 年公司成立时,开割年限 25 年以上的橡胶林木入账价值即为林木出售价值,因
此 1980 年以前(含 1980 年)转开割的橡胶林残值率为 100%;1980 年(不含 1980 年)以后开割
的橡胶林木类资产,按照直线法计提折旧,残值率为 30%,预计使用年限为 25 年。
                                          60 / 163
                                     2018 年半年度报告


     成熟其他经济林木按直线法计提折旧,预计净残值率确定为 3%,预计使用年限为 15 年。

1.   遵循企业会计准则的声明
     本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
     正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团
正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的,自资产负债表日起一年内变现的资产或自资
产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。

4.   记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
     (1)本集团报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方
在企业合并中取得的资产和负债,于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差
额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直
接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计
入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及
其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性
证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的,编制合并
财务报表,按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行;合并财务报表比较数据调整的期
间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
     (2)本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。区别下列
情况确定合并成本:①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交
易分步实现的企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理:
     A、在个别财务报表中,按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作
为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综
合收益,在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购
买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

                                          61 / 163
                                      2018 年半年度报告


       B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买
方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、
按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
       ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生
时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,
购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并
成本。
       本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公
允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
      本集团在购买日对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为
商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,则对取得的被
购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
     企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨认
资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照本集团制定的“合
并财务报表”会计政策执行。

6.     合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
       (1)合并范围
       合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及全部子公司截至2018年6月30
日止的财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以
及本公司所控制的结构化主体等)。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资
方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
       (2)合并财务报表编制方法
       本公司以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
      本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、
计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。




                                           62 / 163
                                    2018 年半年度报告


    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    (3)少数股东权益和损益的列报
    子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。
    (4)超额亏损的处理
    在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
    (5)当期增加减少子公司的合并报表处理
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产
负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合
并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负
债表的年初余额。
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在
报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公
司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转
为当期投资收益。
    因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    (6)分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
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投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前与丧失控制权
时,按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时
的会计政策实施会计处理。
     处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表
明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少
一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
     (1)合营安排的分类
     合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共
同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
     未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。单独主体,是指具有单独可辨认的财务
架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成
的合营安排,通常划分为合营企业,但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规
规定的合营安排应当划分为共同经营:合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产
和负债分别享有权利和承担义务;合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负
债分别享有权利和承担义务;其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分
别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清
偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该
安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的,不视为合营方承担该安排相关负债。
相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,本集团对合
营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议,本集
团分别确定各项合营安排的分类。
     确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注(五)13
     (2)共同经营的会计处理方法
     本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理:确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,
以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份
额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营
发生的费用。

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     本集团向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出
售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本集团全额确认
该损失。本集团自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方
之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本集团按其承担的份额确认该部分损
失。
     本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的,如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债的,按照上述原则进行会计处理;否则,按照本集团制定的金融工具或长期股
权投资计量的会计政策进行会计处理。

8.     现金及现金等价物的确定标准
       现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.     外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
       本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
     (1)汇兑差额的处理
     在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币
性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负
债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,
仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性
项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本
金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。
     (2)外币财务报表的折算
     本集团对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,
采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发
生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述
折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处
理。


10. 金融工具
√适用 □不适用
       (1)金融工具的确认
     本集团成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
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   (2)金融资产的分类和计量
   ①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因,将持有的金融资产划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出
售金融资产。
   A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
   交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内
出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
   只有符合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具
组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的
混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不
应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的嵌入衍生工具的混合工具。
   在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
   B、持有至到期投资
   持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
   C、贷款和应收款项
   贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
   D、可供出售金融资产
   可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。
   本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。




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    ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确
认金额。
    ③金融资产的后续计量
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价
值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
    B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销
形成的利得或损失,计入当期损益。
    C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销
形成的利得或损失,计入当期损益。
    D、可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益,在该
可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的
利息或现金股利,计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    ④金融资产的减值准备
    A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。
    B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:
    a)发行方或债务人发生严重财务困难;
    b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
    g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人
可能无法收回投资成本;
    h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    i)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    C、金融资产减值损失的计量
    a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量


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    持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按该金
融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。
    本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
    本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已
经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    b)可供出售金融资产
    本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日,判断可供出售金融资
产的公允价值是否严重或非暂时性下跌:如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的
30%,或者持续下跌时间达6个月以上,则认定该可供出售金融资产已发生减值,按成本与公允价
值的差额计提减值准备,确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进
行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
    可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接
计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本集团将该权益工具投资或衍生金
融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
额,确认为减值损失,计入当期损益。
    对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且
客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。
    (3)金融负债的分类和计量
    ①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内
回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
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财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具
组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的
混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不
应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的嵌入衍生工具的混合工具。
    本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
后,不能重分类为其他类金融负债;其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    ③金融负债的后续计量
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价
值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
    B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
    (4)金融资产转移确认依据和计量
    本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产
的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:
    ①所转移金融资产的账面价值;
    ②因转移而收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形)之和。
    本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终
止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差
额计入当期损益:
    ①终止确认部分的账面价值;
    ②终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
   原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照金融资产终止确认
部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确
认为一项金融负债。
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    对于继续涉入条件下的金融资产转移,本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产和金融负债,以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
    (5)金融负债的终止确认
    本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集
团与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (6)金融资产和金融负债的抵销
 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示:本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是
当前可执行的;本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止
确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
                                               单项金额在前 5 名的应收款项或其他不属于前
                                               5 名,但期末单项金额占应收账款(或其他应
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                               收款)总额 10%(含 10%)以上或期末单项金额
                                               达到 300 万元及以上的款项。
                                               本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减
                                               值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法       认减值损失,计提坏账准备。单独测试未发生
                                               减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特
                                               征的应收款项组合中再进行减值测试。


(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
                                            已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款
                                            外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、
账龄组合                                    按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收
                                            款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况
                                            分析法确定坏账准备计提的比例。
                                            由于橡胶树的抚育管理期一般为 8 年,应收款
                                            项中的家庭农场款(中小苗抚管承包)具有生
家庭农场款
                                            产投资性借款的特点,应收家庭农场款的坏账
                                            准备计提比例为 5%
合并范围内关联方组合                        对收款有明确保证的关联方不计提坏账准备
    考虑到国家战略物资储备收购本公司产品形成的应收款项不存在坏账风险,故对其不计提坏
账准备。

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组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)           其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                                       2                             2
其中:1 年以内分项,可添加行
1-2 年                                                    5                          5
2-3 年                                                   15                         15
3 年以上                                                   /                          /
3-4 年                                                   50                         50
4-5 年                                                   70                         70
5 年以上                                                 100                        100

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
√适用 □不适用
       组合名称                 应收账款计提比例(%)            其他应收款计提比例(%)
家庭农场款                                                                              5

组合中,采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由                      债务公司破产、清算、解散、法律诉讼等确定无
                                            法收回的应收款项
坏账准备的计提方法                          全额计提坏账准备


12. 存货
√适用 □不适用
    (1)存货分类:本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过
程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、
周转材料(低值易耗品、包装物)、库存商品(含自制的产成品及外购商品)、消耗性生物资产
和委托加工物资等。
    (2)存货的确认:本集团存货同时满足下列条件的,予以确认:
    ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该存货的成本能够可靠地计量。
    (3)存货取得和发出的计价方法:本集团取得的存货按成本进行初始计量,发出按加权平均
法确定发出存货的实际成本。
    (4)低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次
摊销法进行摊销。
    (5)期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其
可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
    ①可变现净值的确定方法:
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    确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素。
    为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本
计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。
    持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值按以资产负债表日
期货市场上近月合约的结算价格,再考虑销售税金及销售费用等确定。
    ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
    对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。
    与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他
项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。
(6)存货的盘存制度:本集团采用永续盘存制。


13. 持有待售资产
√适用 □不适用
    (1)持有待售类别的确认标准
    本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的,将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持
有待售类别,同时满足下列条件:
    ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
   ②出售极可能发生,即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售
将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获
得批准。确定的购买承诺,是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交
易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
    本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将
其划分为持有待售类别。
    处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第8号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
    (2)持有待售类别的会计处理方法
    本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组,以账面价值与公允价值减去处置
费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的,
其差额确认为资产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备;对于持有待售的处
置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用持有待售
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类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日
持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在
划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待
售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售
费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别
计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉
账面价值,以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外
适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。持有
待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
    递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公
允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资
产不适用于持有待售类别的计量方法,而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行计量。
处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的,持有待售类别的计量方法适用于整个
处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。
    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或
非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:①划分为持有待售类别前的
账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的
金额;②可收回金额。

14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
    (1)初始计量
    本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:
    ①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进
行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律
服务费用等,于发生时计入当期损益。
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额

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作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本
公积不足冲减的,调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益
性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
   B、非同一控制下的企业合并中,本集团区别下列情况确定合并成本:
   a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;
   b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价
值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;
   c)为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生
时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额;
   d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。
   ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定
其初始投资成本:
   A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
   B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本,但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益
工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减。
   C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-
非货币性资产交换》确定。
   D、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重
组》确定。
   ③无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投
资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投
资的初始投资成本。
   (2)后续计量
   能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资
单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
   ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
   ②采用权益法核算的长期股权投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于
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投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股
权投资的成本。
    取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨
认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进
行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承
担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本集团在其收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后,恢复确认收益分享额。
    计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现
内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。
本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,予以全额确认。
    本集团对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包
括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本集
团都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投
资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。
    ③本集团处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    ④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降,从而丧失控制权但能实
施共同控制或施加重大影响的,在个别财务报表中,对该项长期股权投资从成本法转为权益法核
算。首先,按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额,
与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,
按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    (4)减值测试方法及减值准备计提方法
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 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。

15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的:
折旧或摊销方法
    投资性房地产的确认和计量
   (1)本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要
包括:
   ①已出租的土地使用权;
   ②持有并准备增值后转让的土地使用权;
   ③已出租的建筑物。
   (2)本集团投资性房地产同时满足下列条件的,予以确认:
   ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;
   ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
   (3)初始计量
   投资性房地产按照成本进行初始计量。
   ①外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;
   ②自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;
   ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
   (4)后续计量
   本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产,采
用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
   本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变,将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将
投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
   本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价,可收回金
额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提,不予转回。

16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
   (1)固定资产在同时满足下列条件时,按照成本进行初始计量:
   ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
   ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法
√适用 □不适用
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      类别          折旧方法       折旧年限(年)       残值率          年折旧率
房屋及建筑物      年限平均法      8-35              3%              2.77%-12.13%
机器设备          年限平均法      10-15             3%              6.47%-9.7%
运输设备          年限平均法      10                3%              9.7%
电子及其他设备    年限平均法      5-10              3%              9.7%-19.4%
    与固定资产有关的后续支出,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合规
定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
    本集团在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异
的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折
旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
的租赁为融资租赁。
    融资租赁取得的固定资产的成本 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者确定。
    融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

17. 在建工程
√适用 □不适用
    (1)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
   (2)本集团在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预
定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折旧;待
办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    (3)在建工程的减值,按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
18. 借款费用
√适用 □不适用
    (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足
下列条件时予以资本化,计入相关资产成本:
    ①资产支出已经发生;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。


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    不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期的损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购
建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本
化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    (2)借款费用资本化金额的计算方法
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息
费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
 资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期
损益。

19. 生物资产
√适用 □不适用
    (1)本集团生物资产,是指有生命的动物和植物。生物资产同时满足下列条件的,按照成
本进行初始计量:
    ①因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产;
    ②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;
    ③该生物资产的成本能够可靠的计量。
    (2)本集团的生物资产为生产性生物资产。主要为自行营造的橡胶林木及其他经济林木。其
他经济林木主要为防风林,进一步区分为成熟及未成熟生产性生物资产。橡胶林木的中、小苗阶
段培育期一般为八年左右,公司判断橡胶林木进入正常生产期的标准为:同林段内芽接树离地100
厘米处,树围≥50厘米的植株为达标树,可开割。达标树占林段植株数50%时,该林段正式开割,
进入生产期。
    (3)本集团生产性生物资产按历史成本计量,包括达到预定生产经营目的或郁闭前发生的必
要支出。一般包括直接材料、直接人工、其他直接费用和应分摊的间接费用。因抚育更新性质采
伐而补植所发生的后续支出,计入生物资产的成本,当橡胶林木达到生产期标准时将未成熟橡胶



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林资产成本转为成熟橡胶林资产;郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护费用等后续支出,
计入当期损益。
    (4)生物资产折旧年限
    考虑到2005年公司成立时,开割年限25年以上的橡胶林木入账价值即为林木出售价值,因此
1980年以前(含1980年)转开割的橡胶林残值率为100%;1980年(不含1980年)以后开割的橡胶
林木类资产,按照直线法计提折旧,残值率为30%,预计使用年限为25年。
    成熟其他经济林木按直线法计提折旧,预计净残值率确定为3%,预计使用年限为15年。
 (5)本集团对有确凿证据表明生产性生物资产可收回金额低于其账面价值的,按可变现净值或
可收回金额低于账面价值的差额,计提生物资产跌价准备或减值准备,并记入当期损益。生产性
生物资产的减值准备一经计提,不再转回。

20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    本集团在同时满足下列条件时,予以确认无形资产:
    ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。
    (2)无形资产的计量
    ①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
    ②无形资产的后续计量
    A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直
线法,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
    本集团无形资产具体摊销年限如下:


                    类别                                      预计使用寿命
                  土地使用权                            土地使用权证证尚可使用年限
                 其他无形资产                                    5-10年
B、无形资产的减值,按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。



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(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新
的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成
果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。研
究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
    当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
   (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
    (2)本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生
重大变化,从而对本集团产生不利影响。
    (3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未
来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    (6)本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。
    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用
寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断,当存在减
值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的,
将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计
提相应的资产减值准备。
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   有迹象表明一项资产可能发生减值的,本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难
以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产组是本集团可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资
产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是
否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,
每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    本集团将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租
入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用,并按项目受益期采用直线法平均摊销。

24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
   本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损
益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指本集
团与职工就离职后福利达成的协议,或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。
其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本集团不再承担进一步支付义务的离
职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计
入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集
团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计划
的会计政策进行处理;除此以外的,按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工
福利净负债或净资产。

25. 预计负债
√适用 □不适用
    (1)预计负债的确认标准

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                                     2018 年半年度报告


    本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:
    ①该义务是企业承担的现时义务;
    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债的计量方法
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连
续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在
其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
    ①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
    ②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能
够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26. 股份支付
√适用 □不适用
    本集团股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权
益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    (1)以权益工具结算的股份支付
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后
立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相
关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职
工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。
    权益工具的公允价值的确定:
    ①对于授予职工的股份,其公允价值按本公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依
据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。如果授予的公司股票未公开交
易,则应按估计的市场价格计量,并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
    ②对于授予职工的股票期权等权益工具,如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益工具,
通过期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。



                                          82 / 163
                                    2018 年半年度报告


    本集团在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场
条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行
权条件中的非市场条件(如服务期限等),本集团确认已得到服务相对应的成本费用。
    (2)以现金结算的股份支付
   以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公
允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本集团承担负债的公允价值
计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职
工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为
基础,按本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
    (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据:在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新
取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出
可行权权益工具的最佳估计。
    (4)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本集团按照权益工具公允价值的增加相应地
确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本集团将增加的权益工具的公
允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件,本集
团在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本集团继续以权益工具在授予日的公允价值为
基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工
具的数量,本集团将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方
式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
 如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权
条件而被取消的除外,则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认
的金额。

27. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
    (1)金融负债与权益工具的区分
    本集团根据所发行优先股、永续债等其他金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅
以法律形式,结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成
部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
    金融负债,是指符合下列条件之一的负债:向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;
在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;将来须用或可用企业自身权
益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具;将来须
用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金

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                                   2018 年半年度报告


额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。本集团对全部现有同类别非衍生自身权益工具的
持有方同比例发行配股权、期权或认股权证,使之有权按比例以固定金额的任何货币换取固定数
量的该企业自身权益工具的,该类配股权、期权或认股权证分类为权益工具。其中,企业自身权
益工具不包括应按照企业会计准则的规定将可回售工具、发行方仅在清算时才有义务向另一方按
比例交付其净资产的金融工具分类为权益工具的金融工具,也不包括本身就要求在未来收取或交
付企业自身权益工具的合同。
    权益工具,是指能证明拥有本集团或本集团某组成部分在扣除所有负债后的资产中的剩余权
益的合同。在同时满足下列条件的情况下,本集团将发行的金融工具分类为权益工具:该金融工
具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或
金融负债的合同义务;将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具,该
金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,本集团
只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。企业
自身权益工具不包括应按照企业会计准则的规定将可回售工具等特殊金融工具分类为权益工具的
金融工具,也不包括本身就要求在未来收取或交付企业自身权益工具的合同。
    (2)复合金融工具
    本集团对发行的非衍生工具进行评估,以确定所发行的工具是否为复合金融工具。对于复合
金融工具,本集团于初始确认时将各组成部分分别分类为金融负债、金融资产或权益工具。本集
团发行的一项非衍生工具同时包含金融负债成分和权益工具成分的,于初始计量时先确定金融负
债成分的公允价值(包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值),再从复合金融工
具公允价值中扣除负债成分的公允价值,作为权益工具成分的价值。
 本集团组成部分发行的满足前述规定分类为权益工具的特殊金融工具,在合并财务报表中对应
的少数股东权益部分,分类为金融负债。

28. 收入
√适用 □不适用
    本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
    (1)销售商品收入
    本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入。
    本集团销售商品收入金额,按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的
合同或协议价款不公允的除外。本集团在商品发出时即确认为收入实现。利用期货公司进行实物交
割的,以期货公司出具交割结算单时,确认收入实现。
    (2)提供劳务收入



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                                    2018 年半年度报告


    ①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    确定提供劳务交易完工进度的方法:已经发生的成本占估计总成本的比例。
    ②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入,并按相同金额结转劳务成本。
    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确
认提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权收入
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
    本集团在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使
用权收入。

29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
    与资产相关的政府补助,取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该
资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    已确认的政府补助需要返还的,存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部
分计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未
明确确定补助对象,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长
期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,取得时确认为递延收
益,在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成
本费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
    已确认的政府补助需要返还的,不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
   与日常活动相关的政府补助,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,
计入营业外收支。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
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                                    2018 年半年度报告


    (1)递延所得税资产
    ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的
用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    ②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
    ③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    (2)递延所得税负债
    资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    本集团作为承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。
    本集团作为出租人,按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;
对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,
计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他
经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    本集团作为承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为
未确认融资费用;在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、
差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分
摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金在实际发生时计入当期损益。
    在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为
折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合
同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。
    本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。


                                         86 / 163
                                   2018 年半年度报告


   本集团作为出租人,在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益在租赁期内各个期间进行
分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。

32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
    (一)套期会计处理方法
   本集团使用衍生金融工具(主要为远期商品合约)来对部分预期交易的价格风险进行套期。
   套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
   (1)公允价值套期,是指对已确定资产或负债、尚未确认的确定承诺,或该资产或负债、尚
未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类价值变动源于某类特定风
险,且将影响本集团的损益。
   (2)现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认
资产或负债,很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,且将影响本集团的损益。
   (3)境外经营净投资套期,是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资,
是指本集团在境外经营净资产中的权益份额。
   本集团在套期开始时,记录套期工具与被套期项目之间的关系,以及风险管理目标和进行不
同套期交易的策略。此外,在套期开始及之后,本集团会持续地对套期有效性进行评价,以检查
有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
   套期同时满足下列条件的,认定其为高度有效:
   ①在套期开始及以后期间,该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公
允价值或现金流量变动;
   ②该套期的实际抵销结果在80%-125%的范围内。
   被指定为现金流量套期且符合条件的衍生工具,其公允价值的变动属于有效套期的部分确认
为其他综合收益,无效套期部分计入当期损益。
   如果对预期交易的套期使本集团随后确认一项金融资产或金融负债的,原计入其他综合收益
的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出,计入当期损益;如果本集团预期原计
入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补,则将不能弥补的部分转出,计入
当期损益。
   如果对预期交易的套期使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债,则将已计入其他综
合收益的利得或损失转出,计入该项非金融资产或非金融负债的初始成本中。如果预期原计入其
他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的,则将不能弥补的部分转出,计入当
期损益。



                                        87 / 163
                                   2018 年半年度报告


    除上述情况外,原计入其他综合收益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出,计
入当期损益。
    当本集团撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符
合套期会计条件时,终止运用套期会计。套期会计终止时,已计入其他综合收益的累计利得或损
失,将在预期交易发生并计入损益时,自其他综合收益转出计入损益。如果预期交易不会发生,
则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出,计入当期损益。
    (二)公允价值计量
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,考虑该资产或负债的特征;假
定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易,是在当前市场条件下的有序交易;假定出
售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,假定该
交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实
现其经济利益最大化所使用的假设。
    本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易
价格相等;交易价格与公允价值不相等的,将相关利得或损失计入当期损益,但相关会计准则另
有规定的除外。
    本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估
值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。
    本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使
用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产
或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直
接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
    本集团以公允价值计量非金融资产,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价
值计量负债,假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者,而且该负债在转移后继续存在,并
由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具,假定在计量日将该自身权
益工具转移给其他市场参与者,而且该自身权益工具在转移后继续存在,并由作为受让方的市场
参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
    (三)终止经营
   终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划
分为持有待售类别:
   (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;


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                                    2018 年半年度报告


     (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分;
     (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
     本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义
的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终
止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
     对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为
可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部
分的条件的,自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公
司控制权,且该子公司符合终止经营定义的,在合并利润表中列报相关终止经营损益。

33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
           税种                     计税依据                         税率
增值税                    销售商品、提供劳务销售额或运    3%、6%、10%、11%、16%、17%
                          输收入
消费税                    /                               /
营业税                    /                               /
城市维护建设税            按当期应纳流转税额的 5%或 7%    5%、7%
企业所得税                应纳税所得额                    0%、17%、25%
教育费附加                当期应纳流转税额                3%
地方教育费附加            当期应纳流转税额                1%、2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
              纳税主体名称                                所得税税率(%)
海南橡胶(新加坡)发展有限公司                                                     17%
其他子公司                                                                         25%


2.   税收优惠
√适用 □不适用
     根据《中华人民共和国增值税暂行条例》,农业生产者销售自产农业产品免征增值税。除免
税范围外的其他销售或提供劳务,根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》的规定执行。

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                                    2018 年半年度报告


     根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《国家税务总局关于贯彻落实从事农、林、
牧、渔业项目企业所得税优惠政策有关事项的通知》(国税函[2008]850 号)及《财政部国家税务总
局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税[2008]149 号)及
《海口市龙华区国家税务局税务事项通知书》(龙华国税通[2008]6 号),按照《中华人民共和国企
业所得税法》第 27 条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第 86 条规定,本公司林木的培
育和种植、林产品采集、农产品初加工项目所得免征企业所得税。

3.   其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
            项目                  期末余额                         期初余额
库存现金                                    135,897.79                       244,009.87
银行存款                              2,313,243,193.06                 1,854,098,644.27
其他货币资金                             87,852,908.29                   123,740,054.47
合计                                  2,401,231,999.14                 1,978,082,708.61
  其中:存放在境外的款                   68,546,947.98                    96,757,416.52
        项总额
其他说明
/
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
                                                              单位:元 币种:人民币
            项目                        期末余额                    期初余额
交易性金融资产                              39,663,411.84                 1,228,250.96
其中:债务工具投资                                      /                            /
      权益工具投资                                      /                            /
      衍生金融资产                          39,663,411.84                 1,228,250.96
      其他                                              /                            /
指定以公允价值计量且其变动                              /                            /
计入当期损益的金融资产
其中:债务工具投资                                      /                            /
      权益工具投资                                      /                            /
      其他                                              /                            /
            合计                            39,663,411.84                 1,228,250.96
其他说明:
    本集团使用衍生金融工具(主要为远期商品合约)来对部分预期交易风险进行套期,将其分
类为现金流量套期。
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用




                                         90 / 163
                                          2018 年半年度报告


   4、 应收票据
   (1). 应收票据分类列示
   √适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                           期末余额                      期初余额
  银行承兑票据                                     69,393,923.18                96,497,006.83
  商业承兑票据                                                 /                            /
  国内信用证                                                   /                12,238,942.08
              合计                                 69,393,923.18               108,735,948.91


   (2). 期末公司已质押的应收票据
   √适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                     项目                                        期末已质押金额
   银行承兑票据                                                                 32,879,734.28
   商业承兑票据                                                                             /
                     合计                                                       32,879,734.28
   (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
   √适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
             项目                     期末终止确认金额                期末未终止确认金额
   银行承兑票据                               38,836,539.72                                /
   商业承兑票据                                           /                                /
             合计                             38,836,539.72                                /
   (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
   □适用 √不适用
   其他说明
   √适用 □不适用
        本集团期末的质押银行承兑票据主要系本集团子公司海南经纬乳胶丝有限责任公司用作借
   款,具体的见附注(七)31。

   5、 应收账款
   (1). 应收账款分类披露
   √适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                期末余额                               期初余额
                    账面余额        坏账准备              账面余额       坏账准备
      类别                                       账面                                  账面
                          比例           计提比                 比例           计提比
                  金额            金额           价值   金额           金额            价值
                          (%)            例(%)                  (%)            例(%)
单项金额重大并单       /       /       /       /      /      /       /       /       /      /
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 268,84    95.71 14,093     5.24 254,75 286,13     95.96 10,850   3.79 275,288,
合计提坏账准备的 3,581.          ,148.3          0,433. 8,809.           ,121.8          687.54
应收账款             91               3              58     41                7


                                               91 / 163
                                             2018 年半年度报告


单项金额不重大但 12,060     4.29 9,722,   80.62 2,337, 12,035            4.04 9,698,      80.58 2,337,40
单独计提坏账准备 ,233.6          828.53         405.13 ,667.3                 262.20                5.13
的应收账款            6                                     3
                 280,90     100    23,815 8.48 257,08 298,17             100      20,548 6.89      277,626,
      合计       3,815.            ,976.8       7,838. 4,476.                     ,384.0             092.67
                     57                 6           71     74                          7

   期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
   □适用 √不适用
   组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
   √适用□不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                             期末余额
           账龄
                                  应收账款                   坏账准备                   计提比例
   1 年以内            /
   其中:1 年以内分项 /
   一年以内                       142,920,089.45                  2,854,253.53                       2.00
   1 年以内小计                   142,920,089.45                  2,854,253.53                       2.00
   1至2年                         117,144,647.49                  5,857,232.37                       5.00
   2至3年                           2,829,034.52                    424,355.18                      15.00
   3 年以上                                    /                             /                          /
   3至4年                           1,338,141.59                    669,070.80                      50.00
   4至5年                           1,078,108.02                    754,675.61                      70.00
   5 年以上                         3,533,560.84                  3,533,560.84                     100.00
           合计                   268,843,581.91                 14,093,148.33                       5.24
   确定该组合依据的说明:
   /
   组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
   □适用√不适用
   组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
   □适用 √不适用
   (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
       本期计提坏账准备金额 3,267,592.79 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
       其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

   □适用 √不适用
   (3). 本期实际核销的应收账款情况
   □适用 √不适用
   (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
   √适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
       单位名称              期末余额             占应收账款期末余额           计提的坏账准备期末余额
         A 公司                38,291,442.81          的比例(%)                        额1,914,572.14
         B 公司                28,812,381.70            10.26%                             1,440,619.08
         C 公司                15,825,521.26             5.63%                               316,510.43
         D 公司                13,142,304.00             4.68%                               262,846.08
         E 公司                13,119,831.18             4.67%                               655,991.56
                                                  92 / 163
                                   2018 年半年度报告


     合计              109,191,480.95              38.87%                       4,590,539.29
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
                            期末余额                           期初余额
    账龄
                     金额            比例(%)            金额            比例(%)
1 年以内         183,673,907.46              87.70   200,415,495.55             92.92
1至2年             14,651,885.69              7.00    11,067,807.61              5.13
2至3年              7,918,901.79              3.78     4,075,514.05              1.89
3 年以上            3,195,583.84              1.53       133,918.03              0.06
    合计         209,440,278.78                100   215,692,735.24               100
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
/
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币

           单位名称               期末余额                  占预付款项期末余额的比例(%)

           供应商 A                24,506,361.43                        11.70
           供应商 B                18,500,000.00                         8.83
           供应商 C                 9,059,904.00                         4.33
           供应商 D                 5,210,710.68                         2.49
           供应商 E                 3,839,258.35                         1.83
             合计                  61,116,234.46                       29.18%

其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
             项目                    期末余额                            期初余额
定期存款                                                    /                             /
委托贷款                                                    /                             /
债券投资                                                    /                             /
理财产品                                                    /                    167,219.18
             合计                                           /                    167,219.18


                                        93 / 163
                                                            2018 年半年度报告


           (2). 重要逾期利息
           □适用 √不适用
           其他说明:
           □适用 √不适用
           8、 应收股利
           (1). 应收股利
           □适用 √不适用
           (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利:
           □适用 √不适用
           其他说明:
           □适用 √不适用
           9、 其他应收款
           (1). 其他应收款分类披露
           √适用 □不适用
                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                     期末余额                                                  期初余额
                    账面余额             坏账准备                           账面余额             坏账准备
    类别                                       计提           账面                                              账面
                           比例                                                       比例             计提比
                 金额                  金额    比例           价值          金额               金额             价值
                           (%)                                                        (%)              例(%)
                                                 (%)
单项金额重大并 246,156,403 44.07    246,156,403      100             / 267,095,119    49.92 267,095,119       100                    /
单独计提坏账准         .27                  .27                                .44                  .44
备的其他应收款
按信用风险特征 341,857,693 55.55    58,940,865.    17.24 282,916,827. 238,692,605     44.61 48,017,567.     20.12 190,675,038.01
组合计提坏账准         .29                   98                    31         .44                    43
备的其他应收款
单项金额不重大 27,384,005.   4.45   13,876,833.    50.67 13,507,171.7 29,244,860.      5.47 15,629,151.     53.44     13,615,709.53
但单独计提坏账          06                   29                     7          69                    16
准备的其他应收

               615,398,101 100.00   318,974,102   51.83    296,423,999. 535,032,585   100    330,741,838   61.82    204,290,747.54
      合计
                       .62                  .54                      08         .57                  .03


           期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
           √适用 □不适用
                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                        期末余额
           其他应收款                                                     计提比例
                               其他应收款                 坏账准备                                    计提理由
           (按单位)                                                       (%)
           A 公司           57,199,938.90           57,199,938.90             100        预计无法收回
           B 公司           31,293,000.00           31,293,000.00             100        预计无法收回
           C 公司           29,610,189.66           29,610,189.66             100        预计无法收回
           D 公司           26,466,400.00           26,466,400.00             100        预计无法收回
           E 公司           24,481,420.00           24,481,420.00             100        预计无法收回
           F 公司           20,554,816.10           20,554,816.10                        双方合作款,新签订合作协议中
                                                                              100
                                                                                         针对前期支出未约定
           G 公司           20,240,439.04           20,240,439.04             100        预计无法收回
           H 公司           16,368,909.00           16,368,909.00             100        预计无法收回
           I 公司           15,910,939.01           15,910,939.01             100        预计无法收回
           J 公司            4,030,351.56            4,030,351.56             100        预计无法收回
                                                                 94 / 163
                                                2018 年半年度报告


         合计       246,156,403.27        246,156,403.27           100                       /

      组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
      √适用□不适用
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                    期末余额
                账龄                     其他应收款                 坏账准备             计提比例(%)
      1 年以内
      其中:1 年以内分项
      一年以内                    130,593,751.51                         2,611,875.03                 2.00
      1 年以内小计                130,593,751.51                         2,611,875.03                 2.00
      1至2年                        74,863,322.72                        3,743,166.14                 5.00
      2至3年                        15,563,642.46                        2,334,546.37                15.00
      3 年以上                                  /                                   /                    /
      3至4年                         4,715,325.75                        2,357,662.87                50.00
      4至5年                        12,767,994.25                        8,937,595.97                70.00
      5 年以上                      35,566,670.28                       35,566,670.28               100.00
                合计              274,070,706.97                        55,551,516.66                20.27
      确定该组合依据的说明:
      按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款:
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                          期末余额                                                期初余额
       账面余额               坏账准备                           账面余额             坏账准备
类                                                                          比                 比
别              比例                 比例     账面价值                      例                 例 账面价值
      金额                  金额                                 金额               金额
                (%)                (%)                                  (%               (%
                                                                            )                 )

龄   274,070,   44.5      55,551,5   20.2     218,519,       165,865,       31.   44,376,2   26.   121,489,
组     706.97     4          16.66    7         190.31         326.17        00      03.47    75     122.70



     67,786,9   11.0      3,389,34   5.00     64,397,6       72,827,2       13.   3,641,36   5.0   69,185,9

        86.32    2            9.32               37.00          79.27        61       3.96    0       15.31



合   341,857,   55.5      58,940,8   17.2     282,916,       238,692,       44.   48,017,5   20.   190,675,
小     693.29    5           65.98    4         827.31         605.44        61      67.43    12     038.01


      组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
      √适用□不适用
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                    期末余额
             余额百分比
                                         其他应收款                 坏账准备           计提比例(%)
      家庭农场款                           67,786,986.32              3,389,349.32                    5
              合计                         67,786,986.32              3,389,349.32                    5
      确定该组合依据的说明:
                                                      95 / 163
                                       2018 年半年度报告



/
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
       本期计提坏账准备金额 16,860,939.26 元;本期收回或转回坏账准备金额 28,628,674.75 元。
       其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
             单位名称                 转回或收回金额                     收回方式
A 公司                                        22,918,228.25     催收收回
               合计                           22,918,228.25                  /


(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
          款项性质                      期末账面余额                   期初账面余额
往来款                                        558,049,349.81                 490,385,532.33
保证金、押金等                                 24,841,584.32                  14,162,390.93
暂借款                                         32,507,167.49                  30,484,662.31
            合计                              615,398,101.62                 535,032,585.57


(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用 □不适用

                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                              占其他应收款
 单位名                                                                         坏账准备
              款项的性质        期末余额               账龄   期末余额合计
   称                                                                           期末余额
                                                              数的比例(%)
    A 公司    预付橡胶款    57,199,938.90          1-2 年       9.29          57,199,938.90
    B 公司    预付橡胶款    50,590,000.00          1-2 年       8.22          2,529,500.00
    C 公司    预付橡胶款    31,293,000.00          2-3 年       5.09          31,293,000.00
    D 公司    预付肥料款    29,610,189.66         3 年以内      4.81          29,610,189.66
    E 公司    预付橡胶款    26,466,400.00          1-2 年       4.30          26,466,400.00
     合计         /          195,159,528.56            /          31.71     147,099,028.56


(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:
□适用 √不适用
其他说明:
                                            96 / 163
                                            2018 年半年度报告



    □适用 √不适用
    10、    存货
    (1). 存货分类
    √适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                             期末余额                                   期初余额
     项目
               账面余额    跌价准备      账面价值        账面余额      跌价准备       账面价值
  原材料      149,784,636 6,064,151.1 143,720,485.71 134,293,234.20 7,690,280.24 126,602,953.96
                      .81           0
  在产品      196,763,650 1,695,911.6 195,067,738.63    20,222,463.35 1,695,911.65   18,526,551.70
                      .28           5
  库存商品    2,229,130,2 498,957,108 1,730,173,161.0 1,645,589,988.6 76,624,918.7 1,568,965,069.9
                    69.71         .64               7               8            1               7
  周转材料    1,654,908.0  611,269.09    1,043,638.92    1,687,307.70   611,269.09    1,076,038.61
                         1
  消耗性生物 39,239,138. 2,759,994.7    36,479,143.33    32,293,626.14 3,802,076.85     28,491,549.29
  资产                  10         7
  建造合同形             /         /                /                /             /                /
  成的已完工
  未结算资产
      合计   2,616,572,6 510,088,435 2,106,484,167.66 1,834,086,620.07 90,424,456.54 1,743,662,163.53
             02.91         .25


    (2). 存货跌价准备
    √适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                          本期增加金额             本期减少金额
     项目             期初余额                                                         期末余额
                                          计提        其他      转回或转销     其他
原材料               7,690,280.24                 /       /     1,626,129.1        / 6,064,151.10
                                                                           4
在产品               1,695,911.65                 /         /                      / 1,695,911.65
库存商品            76,624,918.71     441,988,376.6         /   19,656,186.        / 498,957,108.
                                                  6                      73                    64
周转材料               611,269.09                 /         /                      /   611,269.09
消耗性生物资产       3,802,076.85                 /         /   1,042,082.0        / 2,759,994.77
                                                                           8
建造合同形成的                    /                 /       /                      /            /
已完工未结算资

      合计          90,424,456.54     441,988,376.6         /   22,324,397.         /   510,088,435.
                                                  6                      95                       25


    (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:
    □适用 √不适用
    (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:
    □适用 √不适用
    其他说明
    □适用 √不适用

                                                 97 / 163
                                     2018 年半年度报告


 11、 持有待售资产
 □适用 √不适用
 12、 一年内到期的非流动资产
 □适用 √不适用
 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
               项目                      期末余额                    期初余额
增值税留抵税额(注 1)                       79,450,589.69               82,053,120.23
金融工具占用保证金(注 2)                     4,632,085.73               8,349,285.23
预交增值税                                     9,063,041.98               6,772,449.09
基金组合(注 2)                                 315,867.42                 360,761.84
其他                                                      /               1,025,704.56
              合计                           93,461,584.82               98,561,320.95
  其他说明
      注1:本集团将非从事农产品(橡胶原料)收购的单位所产生的留抵税额在本项目反映。
     注2:公司使用衍生金融工具(主要为远期商品合约)来对部分预期交易的风险进行套期,金
 融工具占用保证金在本项目反映。

 14、 可供出售金融资产
 (1).   可供出售金融资产情况
 √适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                期末余额                                  期初余额
        项目                     减值准                                     减值
                      账面余额               账面价值          账面余额            账面价值
                                   备                                       准备
 可供出售债务工                /       /                 /              /       /           /
 具:
 可供出售权益工 70,891,511.48            / 70,891,511.48 70,080,266.59        / 70,080,266.59
 具:
   按公允价值计
 量的
   按成本计量的 70,891,511.48            / 70,891,511.48 70,080,266.59        / 70,080,266.59
       合计     70,891,511.48            / 70,891,511.48 70,080,266.59        / 70,080,266.59


 (2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
 □适用 √不适用
 (3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
 √适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                                  在被 本
                                  账面余额                            减值准备    投资 期
    被投资                                                                        单位 现
    单位                                     本                       本 本
                                  本期                             期          期 持股 金
                     期初                    期         期末          期 期
                                  增加                             初          末 比例 红
                                             减                       增 减       (%)    利
                                            98 / 163
                                     2018 年半年度报告


                                             少                         加 少



R1              56,330,266.    710,356.89     /    57,040,623.4     /   /   /   /   15.00   /
Internationa             59                                   8
l Pte Ltd
青岛蟠龙国际    10,250,000.            /      /    10,250,000.0     /   /   /   /   100.0   /
贸易有限公司             00                                   0                         0
海南省农垦五    2,500,000.0            /      /    2,500,000.00     /   /   /   /    5.00   /
指山茶叶集团              0
股份有限公司
海南嘉乐潭农    1,000,000.0            /      /    1,000,000.00     /   /   /   /    5.00   /
业科技有限公              0

云南勐腊农村               /   100,888.00     /        100,888.00   /   /   /   /    0.03   /
商业银行股份
有限公司
                70,080,266.    811,244.89     /    70,891,511.4     /   /   /   /    /      /
       合计
                         59                                   8


(4).    报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5).    可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
本集团可供出售金融资产不存在减值情况。
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况:
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资:
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况:
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
                                            99 / 163
                                                      2018 年半年度报告


         17、 长期股权投资
         √适用 □不适用
                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                        本期增减变动
                                                                                                                    减值
                                             权益法     其他              宣告发
                    期初                                        其他                                     期末       准备
   被投资单位                追加投   减少   下确认     综合              放现金   计提减
                    余额                                        权益                        其他         余额       期末
                               资     投资   的投资     收益              股利或   值准备
                                                                变动                                                余额
                                             损益       调整                利润
一、合营企业
海南新海康源农业        /         /      /        /         /         /        /        /          /            /     /
科技发展有限公司
小计                    /         /      /        /         /         /        /        /          /            /     /
二、联营企业                                                                   /        /          /
1.海南农垦集团财   122,87        /      /   10,867         /         /        /        /          /   133,746,18     /
务有限公司          8,898.                   ,282.3                                                          1.26
                        96                        0
2.中橡电子交易市   21,980        /      /   -237,8         /         /        /        /          /   21,742,150     /
场有限公司          ,017.7                    67.33                                                           .41
                         4
3.上海增石资产管                  /      /                  /         /        /        /          /            /     /
理有限公司
4.国药集团健康实    5,048,        /      /   104,29         /         /        /        /          /   5,152,446.     /
业(海南)有限公    150.86                     6.01                                                            87

5.海南海胶闽星农    21,889        /      /   -567,9         /         /        /        /          /   21,321,658     /
业科技有限公司      ,654.8                    96.74                                                           .09
                         3
6.海南天地海胶农    25,835        /      /   1,091,         /         /        /        /          /   26,926,938     /
业投资有限公司      ,081.0                   857.69                                                           .75
                         6
7.海南华海实业发    28,331        /      /   6,922,         /         /        /        /   -35,25              /     /
展有限公司          ,655.8                   852.45                                         4,508.
                         4                                                                      29
8.海南曙光橡胶科    400,00        /      /                  /         /        /        /        /     400,000.00     /
技有限公司            0.00
9.北京海垦商贸物    546,26               /   -4,343         /         /        /        /   35,891     541,961,98     /
流有限公司          9,200.                   ,104.7                                            .04           7.17
                        88                        5
10.中垦天然橡胶     3,910,               /   -13,34         /                  /        /          /   3,897,229.     /
科技有限公司        577.10                     7.48                                                            62
11.海南易石电子     13,022        /      /   2,980,         /         /                 /          /   16,002,996     /
商务有限公司        ,422.4                   574.37                                                           .80
                         3
12.三亚华海圆融              8,476,      /   708,33         /         /        /        /          /   9,184,345.     /
旅业有限公司                 012.13            3.33                                                            46
小计                789,56   8,476,      /   17,512         /         /        /        /   -35,21     780,335,93     /
                    5,659.   012.13          ,879.8                                         8,617.           4.43
                        70                        5                                             25
                    789,56   8,476,      /   17,512         /         /        /        /   -35,21     780,335,93     /
      合计          5,659.   012.13          ,879.8                                         8,617.           4.43
                        70                        5                                             25
         /
         其他说明
             注 1:本报告期末海南新海康源农业科技发展有限公司的净资产为-1,413,742.12 元。海南
         省海口市中级人民法院于 2017 年 9 月 6 日受理海南新海康源农业科技发展有限公司的破产申请。

                                                          100 / 163
                                   2018 年半年度报告


    注 2:本报告期末上海增石资产管理有限公司的净资产为-2,365,674.02 元。
    注 3:本报告期收购海南华海实业发展有限公司剩余股东股权,收购完成后达到 100%控股。
    注 4:本集团不存在有限售条件的长期股权投资。

18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                                   单位:元 币种:人民币
           项目           房屋、建筑物        土地使用权       在建工程       合计
一、账面原值
    1.期初余额            22,738,235.91       1,209,842.00            /    23,948,077.91
    2.本期增加金额           133,383.60                  /            /       133,383.60
    (1)外购                                            /            /                /
    (2)存货\固定资产\      133,383.60                  /            /       133,383.60
在建工程转入
    (3)企业合并增加                 /                  /            /                /
    3.本期减少金额           630,069.37                  /            /       630,069.37
    (1)处置                630,069.37                  /            /       630,069.37
    (2)其他转出                     /                  /            /                /
      4.期末余额          22,241,550.14       1,209,842.00            /    23,451,392.14
二、累计折旧和累计摊销
      1.期初余额          12,391,620.91          315,880.29           /    12,707,501.20
      2.本期增加金额         484,813.98           12,387.48           /       497,201.46
    (1)计提或摊销          484,813.98           12,387.48           /       497,201.46
      3.本期减少金额         407,441.13                   /           /       407,441.13
    (1)处置                407,441.13                   /           /       407,441.13
    (2)其他转出                     /                   /           /                /
      4.期末余额          12,468,993.76          328,267.77           /    12,797,261.53
三、减值准备
      1.期初余额                         /                 /          /                /
      2.本期增加金额                     /                 /          /                /
    (1)计提                            /                 /          /                /
      3、本期减少金额                    /                 /          /                /
      (1)处置                          /                 /          /                /
      (2)其他转出                      /                 /          /                /
      4.期末余额                         /                 /          /                /
四、账面价值
    1.期末账面价值         9,772,556.38          881,574.23           /    10,654,130.61
    2.期初账面价值        10,346,615.00          893,961.71           /    11,240,576.71
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                         101 / 163
                                            2018 年半年度报告


                                                                                 单位:元 币种:人民币
        项目          房屋及建筑物       机器设备             运输工具        电子及其他设备        合计
一、账面原值:
1.期初余额           1,897,736,048.10   567,122,523.59       101,669,717.23    248,244,149.82   2,814,772,438.74
2.本期增加金额          55,958,455.70    16,019,845.15         4,529,549.53      6,824,669.35      83,332,519.73
(1)购置                8,702,757.72     2,170,273.99         2,820,416.20      6,404,904.20      20,098,352.11
(2)在建工程转入       26,734,915.80     2,750,513.20                    /                 /      29,485,429.00
(3)企业合并增加       20,520,782.18    11,099,057.96         1,709,133.33        419,765.15      33,748,738.62
3.本期减少金额           5,424,642.83     3,159,940.96         2,726,440.32      1,249,925.25      12,560,949.36
(1)处置或报废          5,424,642.83     3,159,940.96         2,726,440.32      1,249,925.25      12,560,949.36
4.期末余额           1,948,269,860.97   579,982,427.78       103,472,826.44    253,818,893.92   2,885,544,009.11
二、累计折旧
1.期初余额             601,574,828.23   263,694,850.09       61,180,262.81     165,694,759.29   1,092,144,700.42
    2.本期增加金额      57,631,735.61    22,869,500.48        4,447,203.36      11,802,952.82      96,751,392.27
(1)计提               50,955,092.21    17,478,744.99        3,948,473.26      11,449,196.67      83,831,507.13
(2)企业合并增加        6,676,643.40     5,390,755.49          498,730.10         353,756.15      12,919,885.14
3.本期减少金额           5,121,365.93     1,581,907.46        2,596,015.73         779,159.72      10,078,448.84
(1)处置或报废          5,121,365.93     1,581,907.46        2,596,015.73         779,159.72      10,078,448.84
4.期末余额             654,085,197.91   284,982,443.11       63,031,450.44     176,718,552.39   1,178,817,643.85
三、减值准备
1.期初余额              14,066,862.18   65,772,996.65            27,837.00         116,711.54      79,984,407.37
2.本期增加金额                      /               /                    /                  /                  /
(1)计提                           /               /                    /                  /                  /
3.本期减少金额             588,942.78               /                    /                  /         588,942.78
(1)处置或报废            588,942.78               /                    /                  /         588,942.78
4.期末余额              13,477,919.40   65,772,996.65            27,837.00         116,711.54      79,395,464.59
四、账面价值
1.期末账面价值       1,280,706,743.66   229,226,988.02       40,413,539.00      76,983,629.99   1,627,330,900.67
2.期初账面价值       1,282,094,357.69   237,654,676.85       40,461,617.42      82,432,678.99   1,642,643,330.95


     (2). 暂时闲置的固定资产情况
     √适用 □不适用
                                                                                 单位:元 币种:人民币
       项目             账面原值          累计折旧              减值准备             账面价值    备注
   房屋及建筑物       50,630,986.17     10,205,262.71                              40,425,723.46 /
   机器设备           70,199,072.32     23,266,078.77         39,613,696.85        7,319,296.70 /
   运输工具              162,904.69         92,469.82              58,059.33           12,375.54/
   电子及其它设        9,109,358.60      5,743,367.41          1,714,567.14        1,651,424.05 /
   备
   合计              130,102,321.78     39,307,178.71         41,386,323.32       49,408,819.75    /

     (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
     □适用 √不适用
     (4). 通过经营租赁租出的固定资产
     □适用 √不适用
     (5). 未办妥产权证书的固定资产情况
     √适用 □不适用
                                                                                   单位:元 币种:人民币
               项目                            账面价值                        未办妥产权证书的原因
     深加工产业园厂房及宿舍                        34,578,193.34           尚未验收决算
                                                 102 / 163
                                        2018 年半年度报告


华热亚厂房                                       5,028,153.08     正在办理

其他说明:
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                              期末余额                            期初余额
    项目                        减值准                             减值准
                   账面余额               账面价值      账面余额              账面价值
                                  备                                 备
在建工程        98,744,545.86        / 98,744,545.86 72,305,620.60       / 72,305,620.60
    合计        98,744,545.86 /        98,744,545.86 72,305,620.60 /       72,305,620.60
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                                     其
                                                                                         本
                                                                                 利 中:
                                                                                         期
                                                                                 息 本
                                                                                         利
                                                                                 资 期
                                          本期转     本期           工程累               息 资
                                                                                 本 利
项目名                期初     本期增     入固定     其他    期末   计投入 工程          资 金
           预算数                                                                化 息
  称                  余额     加金额     资产金     减少    余额   占预算 进度          本 来
                                                                                 累 资
                                            额       金额           比例(%)              化 源
                                                                                 计 本
                                                                                         率
                                                                                 金 化
                                                                                         (%
                                                                                 额 金
                                                                                          )
                                                                                     额
深加工   39,160,00    2,180,6 1,215,77     88,461       /   3,307,9 94.63% 在建 / / / /
宿舍库        0.00      44.26     9.88        .24             62.90
房及园
区配套
林产分   10,331,00           / 2,122,49    2,122,       /      0.00 100.00% 已完   /   / //
公司设        0.00                 3.88    493.88                           工
备技术
改造
橡胶加   86,728,00    7,748,2 5,614,88     6,804,       / 6,558,9    91.13% 在建   /   / //
工厂改        0.00      99.95     6.71     202.74           83.92
扩建
基地分   247,191,2    53,902, 13,511,0     20,437       / 46,975,    90.77% 在建   /   / //
公司林       00.00     477.86    38.00     ,944.8          571.05
间小型                                          1
道桥建
设等零
星项目
本部新   33,245,00           / 26,245,5          /      / 26,245,    78.95% 在建   /   / //
购办公        0.00                67.53                    567.53



                                            103 / 163
                                       2018 年半年度报告


其他项              /   8,474,1 7,214,58   32,326         / 15,656,            //          /      / //
目                        98.53     8.26      .33            460.46
          416,655,2     72,305, 55,924,3   29,485         / 98,744,   /             /      /      //   /
 合计         00.00      620.60    54.26   ,429.0            545.86
                                                0


(3). 本期计提在建工程减值准备情况:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用□不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                              种植业
          项目                                                                             合计
                           未成熟生产性生物资产         成熟生产性生物资产
一、账面原值
    1.期初余额                  2,969,414,159.59          3,764,132,078.46          6,733,546,238.05
    2.本期增加金额                173,628,028.02             51,917,085.97              225,545,113.99
         (1)外购                                 /                         /                               /
         (2)自行培育              173,628,028.02             51,917,085.97              225,545,113.99
    3.本期减少金额                 52,346,680.41             49,490,212.44              101,836,892.85
         (1)处置                      429,594.44             49,490,212.44               49,919,806.88
        (2)其他                                  /                         /                               /
        (3)转入成熟              51,917,085.97                           /             51,917,085.97
    4.期末余额                  3,090,695,507.20          3,766,558,951.99          6,857,254,459.19
二、累计折旧
    1.期初余额                                   /        1,225,946,431.18          1,225,946,431.18
    2.本期增加金额                               /           44,951,971.02               44,951,971.02
      (1)计提                                    /           44,951,971.02               44,951,971.02
    3.本期减少金额                               /           27,359,778.41               27,359,778.41
         (1) 处置                                /           27,359,778.41               27,359,778.41
         (2)其他                                 /                         /                               /
    4.期末余额                                   /        1,243,538,623.79          1,243,538,623.79
三、减值准备
    1.期初余额                                   /                         /                               /
    2.本期增加金额                               /                         /                               /

                                            104 / 163
                                     2018 年半年度报告



       (1)计提                                /                           /                     /
     3.本期减少金额                           /                           /                     /
        (1)处置                               /                           /                     /
        (2)其他                               /                           /                     /
     4.期末余额                               /                           /                     /
四、账面价值
      1.期末账面价值         3,090,695,507.20            2,523,020,328.20         5,613,715,835.40
    2.期初账面价值             2,969,414,159.59     2,538,185,647.28              5,507,599,806.87
截至 2018 年 6 月 30 日,本集团橡胶林木 279.4 万亩,防护林 34.3 万亩。
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
        项目           土地使用权         专利权             非专利技术                合计
一、账面原值
1.期初余额             279,285,321.94                /       26,075,908.53          305,361,230.47
2.本期增加金额          16,946,534.52                /          651,082.22           17,597,616.74
(1)购置                  1,156,338.15                /          651,082.22            1,807,420.37
(2)内部研发                         /                /                        /                 /
(3)企业合并增加         15,790,196.37                /                        /      15,790,196.37
      3.本期减少金                  /                /                        /                 /

       (1)处置                      /                /                        /                 /
     4.期末余额        296,231,856.46                        26,726,990.75          322,958,847.21
二、累计摊销
     1.期初余额         50,450,902.88                        13,527,111.25           63,978,014.13
2.本期增加金额           3,225,146.28                         1,563,133.30            4,788,279.58
       (1)计提         3,225,146.28                         1,563,133.30            4,788,279.58
     3.本期减少金                   /                /                        /                 /

        (1)处置                     /                /                        /                 /
     4.期末余额         53,676,049.16                        15,090,244.55           68,766,293.71
三、减值准备
     1.期初余额                     /                /        4,750,000.00            4,750,000.00
2.本期增加金额                      /                /                        /                 /
                                         105 / 163
                                      2018 年半年度报告



       (1)计提                     /                 /                   /                       /
 3.本期减少金额                      /                 /                   /                       /
       (1)处置                       /                 /                   /                       /
     4.期末余额                      /                 /       4,750,000.00              4,750,000.00
 四、账面价值
   1.期末账面价值        242,555,807.30                /       6,886,746.20            249,442,553.50
   2.期初账面价值      228,834,419.06          /       7,798,797.28                    236,633,216.34
 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
 □适用 √不适用
 其他说明:
 □适用 √不适用
 26、 开发支出
 □适用 √不适用
 27、 商誉
 (1). 商誉账面原值
 √适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                        本期增加       本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事
                                    期初余额          企业合并形成                  期末余额
            项                                                           处置
                                                          的
普洱锦森木业有限公司                       1.61                   /                /              1.61
海胶鲡海生态实业(海南)有限公     2,150,150.00                    /               /      2,150,150.00

云南陆航物流服务有限公司           3,486,841.62                    /                      3,486,841.62
西双版纳华热亚橡胶有限公司        11,475,766.99                    /               /     11,475,766.99
达维天然橡胶(云南)有限公司      10,046,760.21                    /               /     10,046,760.21
海南华海实业发展有限公司                       /      1,007,268.21                 /      1,007,268.21
勐腊县热源制胶有限公司                         /      4,711,274.60                 /      4,711,274.60
              合计                27,159,520.43       5,718,542.81                 /     32,878,063.24
 (2). 商誉减值准备
 √适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                           本期增加    本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项        期初余额                                     期末余额
                                                             计提        处置
西双版纳华热亚橡胶有限公司            1,998,589.23                 /           /   1,998,589.23
达维天然橡胶(云南)有限公司         10,046,760.21                /            /         10,046,760.21
             合计                  12,045,349.44                  /            /         12,045,349.44
 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
 √适用 □不适用
      本公司商誉减值的测试方法采用未来现金流量折现法,具体过程如下:首先将被投资公司作
 为资产组,预测其报表日以后未来 5 年的净现金流量,第 6 年以后采用稳定的净现金流量,然后

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                                           2018 年半年度报告


  选用能够代表被投资公司收益率的多家同类公司近三年平均净资产收益率与一年期商业银行同期
  贷款利率中较大者作为折现率进行折现,计算出被投资公司报表日的可收回金额,再减去被投资
  公司报表日账面可辨认净资产按公允价值持续计算的结果,计算出商誉的可收回金额,若小于商
  誉账面价值,则按其差额提取商誉减值准备。
  其他说明
  □适用 √不适用
  28、 长期待摊费用
  √适用 □不适用
                                                                             单位:元       币种:人民币
                                                                              其他减
  项目              期初余额       本期增加金额          本期摊销金额                        期末余额
                                                                              少金额
房屋及土地       11,214,104.42      2,901,566.31               667,023.03           /       13,448,647.70
租金
租入固定资          1,195,565.41        48,880.00              238,093.86          /         1,006,351.55
产改良
其他长期待           745,453.20                   0.00         185,677.38          /           559,775.82
摊费用
  合计           13,155,123.03      2,950,446.31           1,090,794.27            /        15,014,775.07
  其他说明:
  /
  29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
  (1). 未经抵销的递延所得税资产
  √适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                   期末余额                                     期初余额
     项目                                     递延所得税                                 递延所得税
                     可抵扣暂时性差异                             可抵扣暂时性差异
                                                 资产                                        资产
资产减值准备           358,348,334.26         89,587,083.56         169,893,866.72      42,473,466.68
内部交易未实现                      /                     /           2,976,719.36         744,179.84
利润
可抵扣亏损             133,528,996.62         33,382,249.15            125,145,984.04       31,286,496.01
  递延收益                 934,055.14            233,513.79              1,183,303.48          295,825.87
衍生金融工具                        /                     /                         /                   /
(套期保值工
具)
      合计             492,811,386.02     123,202,846.50               299,199,873.60       74,799,968.40
  (2). 未经抵销的递延所得税负债
  √适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                         期末余额                                  期初余额
             项目
                               应纳税暂时性    递延所得税                应纳税暂时性    递延所得税
                                   差异           负债                       差异           负债
  非同一控制企业合并资                     /              /                          /              /
  产评估增值
  可供出售金融资产公允                        /                    /                    /               /
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                                  2018 年半年度报告


价值变动
合并增加公允价值       30,537,733.11      7,634,433.28       8,946,350.00     2,236,587.50
交易性金融工具、衍生   39,515,200.00      9,878,800.00                  /                /
金融工具的估值
         合计          70,052,933.11     17,513,233.28       8,946,350.00     2,236,587.50
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
           项目                        期末余额                          期初余额
可抵扣暂时性差异                                       /                                  /
可抵扣亏损                                352,470,545.00                     241,664,361.70
资产减值准备                              486,914,759.98                     271,844,454.36
           合计                           839,385,304.98                     513,508,816.06
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
       年份             期末金额                     期初金额                 备注
2018 年                 11,487,772.53                15,193,229.24              /
2019 年                 58,379,835.86                58,379,835.86              /
2020 年                 50,700,060.85                48,678,531.46              /
2021 年                 21,912,347.23                21,621,403.79              /
2022 年                113,163,083.58                97,791,361.35              /
2023 年                 96,827,444.95                            /              /
       合计            352,470,545.00               241,664,361.70              /

其他说明:
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
            项目                       期末余额                          期初余额
增值税留抵税额                             300,120,033.12                    282,890,085.39
长期资产预付款                               33,306,689.49                    34,506,332.75
            合计                           333,426,722.61                    317,396,418.14
其他说明:
/
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
              项目                     期末余额                          期初余额
质押借款                                   29,242,103.58                     19,000,000.00

                                        108 / 163
                                    2018 年半年度报告


抵押借款                                              /                               /
保证借款                               1,124,480,000.00                1,210,000,000.00
信用借款                               1,484,000,006.62                  807,707,655.56
其他借款                                 363,780,668.00                  389,961,056.00
            合计                       3,001,502,778.20                2,426,668,711.56
短期借款分类的说明:
    本集团保证借款分别为子公司上海龙橡国际贸易有限公司 570,000,000.00 元、东橡投资控股
(上海)有限公司 300,000,000.00 元、海南天然橡胶产业集团金橡有限公司 150,000,000.00 元、
海南海胶农业发展有限公司 30,000,000.00 元、云南陆航物流服务有限公司 10,000,000.00 元、
云南海胶橡胶产业有限公司 60,000,000.00 元、海胶鲡海生态实业(海南)有限公司 4,480,000.00
元均由本集团提供担保。
    本集团质押借款系子公司海南经纬乳胶丝有限责任公司通过应收银行承兑票据做质押。借款
金额为 29,242,103.58 元。
    本集团其他借款系子公司海南橡胶(新加坡)发展有限公司贸易借款,本公司通过涉外保函
提供担保,借款金额为 363,780,668.00 元。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
            项目                          期末余额                       期初余额
交易性金融负债                                  210,367.39                   /
其中:发行的交易性债券                                   /                   /
      衍生金融负债                              210,367.39                   /
      其他                                               /                   /
指定为以公允价值计量且其变动                             /                   /
计入当期损益的金融负债
            合计                                    210,367.39              /
其他说明:
/
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                 单位:元   币种:人民币
           项目                      期末余额                         期初余额
1 年以内                                 91,914,925.22                    119,477,123.65
1至2年                                   42,758,505.29                      42,622,913.46
2至3年                                   33,401,272.26                      40,687,447.19
3 年以上                                 54,714,471.49                      51,498,045.55
           合计                        222,789,174.26                     254,285,529.85
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                                     2018 年半年度报告




 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
 √适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                        期末余额                未偿还或结转的原因
 供应商 A                                   25,145,422.05     尚未结算
 供应商 B                                     6,308,300.00    尚未结算
 供应商 C                                     2,700,965.00    尚未结算
              合计                          34,154,687.05                   /

 其他说明
 □适用 √不适用
 36、 预收款项
 (1). 预收账款项列示
 √适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
            项目                         期末余额                      期初余额
 1 年以内                                    181,940,126.04                 95,884,899.22
 1至2年                                        5,960,257.13                  5,565,687.34
 2至3年                                        1,218,042.07                    731,213.01
 3 年以上                                      1,952,427.21                  1,622,486.05
            合计                             191,070,852.45                103,804,285.62


 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
 □适用 √不适用
 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 37、 应付职工薪酬
 (1).应付职工薪酬列示:
 √适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
        项目               期初余额          本期增加         本期减少        期末余额
一、短期薪酬            218,340,579.12    517,695,502.84   608,011,350.39 128,024,731.57
二、离职后福利-设定提     2,193,349.32    100,230,515.30   100,986,002.95    1,437,861.67
存计划
三、辞退福利                 6,160.00       2,126,529.72      2,132,689.72                  /
四、一年内到期的其他                /                  /                 /                  /
福利
        合计            220,540,088.44    620,052,547.86   711,130,043.06    129,462,593.24


 (2).短期薪酬列示:
 √适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                          110 / 163
                                         2018 年半年度报告


        项目            期初余额         本期增加               本期减少             期末余额
一、工资、奖金、津   168,552,044.22   436,394,016.22          533,776,086.81        71,169,973.63
贴和补贴
二、职工福利费           192,413.37       5,481,937.30          5,674,350.67                    /
三、社会保险费         1,886,891.74      47,181,347.41         47,090,017.25         1,978,221.90
其中:医疗保险费       1,648,697.09      41,174,950.01         41,370,683.53         1,452,963.57
      工伤保险费         167,573.23       3,119,908.82          3,125,828.51           161,653.54
      生育保险费          70,621.42       2,886,488.58          2,593,505.21           363,604.79
四、住房公积金         6,797,710.89      11,583,747.40         11,122,913.80         7,258,544.49
五、工会经费和职工    40,755,704.90      16,171,291.51          9,384,926.97        47,542,069.44
教育经费
六、短期带薪缺勤                  /                      /                  /                  /
七、短期利润分享计                /                      /                  /                  /

八、其他短期薪酬         155,814.00       883,163.00              963,054.89            75,922.11
        合计         218,340,579.12   517,695,502.84          608,011,350.39       128,024,731.57


  (3).设定提存计划列示
  √适用 □不适用
                                                                      单位:元     币种:人民币
         项目             期初余额            本期增加              本期减少         期末余额
  1、基本养老保险        1,931,914.86       97,409,056.27          98,145,533.58    1,195,437.55
  2、失业保险费             261,434.46       2,821,459.03           2,840,469.37      242,424.12
  3、企业年金缴费                    /                  /                      /               /
         合计            2,193,349.32      100,230,515.30         100,986,002.95    1,437,861.67

  其他说明:
  □适用 √不适用
  38、 应交税费
  √适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
              项目                          期末余额                          期初余额
  增值税                                          2,598,515.72                      3,660,780.21
  消费税                                                     /                                 /
  营业税                                                     /                                 /
  企业所得税                                    13,945,881.57                       9,671,683.66
  个人所得税                                        554,088.61                        671,344.46
  城市维护建设税                                    521,545.75                        178,396.68
  其他税种                                        4,357,976.93                      6,341,236.25
              合计                              21,978,008.58                     20,523,441.26
  其他说明:
  /
  39、 应付利息
  √适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                   项目                                  期末余额               期初余额
 分期付息到期还本的长期借款利息                            1,368,942.22             2,669,632.50
                                             111 / 163
                                      2018 年半年度报告


企业债券利息                                                     /                         /
短期借款应付利息                                      2,824,609.66              2,187,502.81
划分为金融负债的优先股\永续债利息                                /                         /
                  合计                                 4,193,551.88             4,857,135.31
  重要的已逾期未支付的利息情况:
 □适用 √不适用
 其他说明:
 □适用 √不适用
 40、 应付股利
 □适用 √不适用
 41、 其他应付款
 (1). 按款项性质列示其他应付款
 √适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
           项目                         期末余额                          期初余额
 往来款                                     337,933,407.38                    306,167,563.42
 暂借款                                       5,081,964.62                      3,482,550.11
 保证金押金等                                76,490,343.89                     55,648,542.22
           合计                             419,505,715.89                    365,298,655.75
 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 42、 持有待售负债
 □适用 √不适用
 43、 1 年内到期的非流动负债
 √适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
             项目                       期末余额                          期初余额
 1 年内到期的长期借款                       776,000,000.00                  1,320,000,000.00
 1 年内到期的应付债券                                    /                                 /
 1 年内到期的长期应付款                                  /                                 /
             合计                           776,000,000.00                  1,320,000,000.00
 其他说明:
 /
 44、 其他流动负债
 其他流动负债情况
 √适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
           项目                        期末余额                           期初余额
 短期应付债券                                            /                                 /
 青苗补偿及职工安置补偿                      22,861,866.77                    50,737,206.08
 保险赔偿款                                   7,762,782.67                      7,762,782.67
 衍生金融负债(金融工具)                     6,851,587.06                                 /

                                          112 / 163
                                    2018 年半年度报告


国家农综补贴                                            /                           /
          合计                              37,476,236.50               58,499,988.75

短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                            单位:元   币种:人民币
             项目                       期末余额                   期初余额
质押借款                                                /                           /
抵押借款                                                /                           /
保证借款                                                /                           /
信用借款                                                /              460,000,000.00
             合计                                       /              460,000,000.00
长期借款分类的说明:
/
其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1).   应付债券
□适用 √不适用
(2).   应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明:
□适用 √不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明:
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1).   按款项性质列示长期应付款:
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
                                        113 / 163
                                      2018 年半年度报告


49、 专项应付款
□适用 √不适用

50、 预计负债
√适用 □不适用


                                                                     单位:元 币种:人民币
        项目                 期初余额                 期末余额               形成原因
对外提供担保                                /                        /                  /
未决诉讼                         5,424,313.80             5,417,313.80                  /
产品质量保证                                /                                           /
重组义务                                    /                        /                   /
待执行的亏损合同                            /                        /                   /
其他                                        /                        /                  /
        合计                     5,424,313.80             5,417,313.80                   /
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
    本集团报告期末因未决诉讼确认的预计负债主要系天津大田供应链管理有限公司2016年8月
22日就与本集团子公司海南农垦现代物产集团有限公司、琼海铭桀贸易有限公司、琼海隆运贸易
有限公司、邢向明和陈菁合同纠纷向天津市和平区人民法院裁定,经天津市和平区人民法院一审
裁定,冻结本公司子公司人民币1,056,096.52元。截止2016年12月31日,本公司预计与该项诉讼
相关的损失为人民币5,417,313.80元。本集团子公司海南农垦现代物产集团有限公司不服天津市
和平区人民法院(2016)津0101民初4007号民事判决,于2017年6月13日向天津市第一中级人民法
院提起上诉。该案件被天津市第一中级人民法院发回天津市和平区人民法院重审。截至2018年6
月30日,该案件尚未作出二审判决。

51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种人民币
      项目            期初余额      本期增加     本期减少       期末余额     形成原因
政府补助           180,222,178.99               6,653,715.42 173,568,463.57 /
自产农产品内部                    45,776,459.70               45,776,459.70 /
转移进项税
      合计         180,222,178.99 45,776,459.70 6,653,715.42 219,344,923.27         /


涉及政府补助的项目:
√适用     □不适用
                                                                 单位:元    币种:人民币
                                                                                             与资产
                                   本期新增补 本期计入营业                                   相关/与
负债项目              期初余额                                    其他变动      期末余额
                                     助金额     外收入金额                                   收益相
                                                                                               关

                                          114 / 163
                                               2018 年半年度报告


天然橡胶林基地建设项目财       55,718,966.96                1,084,399.98   406,999.98  54,227,567.00 与资产
政贴息(注 1)                                                                                       相关
2015 年国家林业补贴资金(注    27,510,347.37                  595,891.98               26,914,455.39 与资产
2)                                                                                                  相关
2016 年中央林业补助资金(注    19,200,000.00                  400,000.02               18,799,999.98 与资产
3)                                                                                                  相关
2011 农业综合开发产业化经      15,133,333.01                  400,000.02               14,733,332.99 与资产
营财政补助(注 4)                                                                                    相关
2010 农业综合开发产业化经      14,333,333.21                  400,000.02               13,933,333.19 与资产
营财政补助(注 5)                                                                                    相关
2017 年中央财政林业改革发       7,946,666.67                  160,000.02                7,786,666.65 与资产
展资金(注 6)                                                                                       相关
                                 400,001.28                    33,333.36                  366,667.92 与资产
防护林建设基金(注 7)
                                                                                                     相关
                                8,160,000.00                  788,967.16                7,371,032.84 与资产
标准化抚育技术补助(注 8)
                                                                                                     相关
2015 年中央财政森林抚育补       3,000,000.00                                            3,000,000.00 与资产
贴金(注 9)                                                                                         相关
                                8,863,641.53                  243,581.03                8,620,060.50 与资产
鳗鱼项目财政补贴(注 10)
                                                                                                     相关
高技术特种纺织品天然乳胶        1,144,444.52                   66,666.66                1,077,777.86 与资产
纤维生产线项目(注 11)                                                                              相关
                                1,027,606.85                  251,897.87                  775,708.98 与资产
农机购置补贴(注 12)
                                                                                                     相关
现代农业生产发展专项资金       11,000,000.00                                           11,000,000.00 与资产
-2016 年花卉项目(注 13)                                                                             相关
2016 年省重大科技专项(注        4,550,000.00                                            4,550,000.00 与资产
15)                                                                                                 相关
                                2,233,837.59                  268,221.47 1,553,755.85     411,860.27 与资产
其他(注 14)
                                                                                                     相关
合计                          180,222,178.99                4,692,959.59 1,960,755.83 173,568,463.57      /


         其他说明:
         √适用 □不适用
                注 1.2008 年 12 月 23 日,海南省财政厅发出《关于下达 2008 年基本建设贷款中央财政贴息
         预算的通知》(琼财建[2008]2606 号),拨付 2008 年基本建设贷款中央财政贴息预算拨款指标
         1,800 万元,递延年限为 25 年,截止期末已累计确认营业外收入 6,900,000.00 元,其中本期确
         认营业外收入 360,000.00 元。
                2009 年 12 月,海南省农垦总局出具《海南省农垦总局关于下达 2009 年基本建设贷款中央财
         政贴息预算拨款的通知》(琼垦局财字[2009]116 号),根据海南省财政厅《关于下达 2009 年基
         本建设贷款中央财政贴息预算的通知》(琼财建[2009]2609 号),下达 2009 年基本建设贷款中
         央财政贴息预算拨款 1,200 万元,递延年限为 25 年,本集团于 2010 年 1 月收到该笔拨款,截止
         期末累计已确认营业外收入 4,040,000.00 元,其中本期确认营业外收入 240,000.00 元。



                                                    115 / 163
                                     2018 年半年度报告


    2010 年 10 月,海南省农垦总局出具《海南省农垦总局关于下达 2010 年基本建设贷款中央财
政贴息预算拨款的通知》(琼垦局财字[2010]79 号),根据海南省财政厅《关于下达 2010 年基
本建设贷款中央财政贴息预算的通知》(琼财建[2010]2051 号),下达 2010 年基本建设贷款中
央财政贴息预算拨款 1,365 万元,递延年限为 25 年,本集团于 2010 年 11 月收到该笔拨款,截止
期末累计已确认营业外收入 4,846,000.00 元,其中本期确认营业外收入 273,000.00 元。
    2012 年 4 月 6 日,海南省农垦总局出具《关于申请 2012 年基本建设贷款财政贴息的报告》
(琼垦局财字[2012]26 号),根据《农业部办公厅关于转发<财政部关于印发基本建设贷款中央
财政贴息资金管理办法的通知>的通知》(农办财[2012]38 号),下达 2012 年基本建设贷款中央
财政贴息预算拨款 811 万元,递延年限为 25 年,本集团于 2013 年 1 月收到该笔拨款,截止期末
累计已确认营业外收入 1,784,199.98 元,其中本期确认营业外收入 162,199.98 元。
    2013 年 1 月 21 日,海南省农垦总局出具《关于申请 2013 年基本建设贷款财政贴息的报告》
(琼垦局财字[2013]4 号),根据《农业部办公厅关于转发<财政部关于印发基本建设贷款中央财
政贴息资金管理办法的通知>的通知》(农办财[2012]38 号),下达 2013 年基本建设贷款中央财
政贴息预算拨款 246 万元,递延年限为 25 年,本集团于 2014 年 1 月收到该笔拨款,截止期末累
计已确认营业外收入 442,800.00 元,其中本期确认营业外收入 49,200.00 元。
    2015 年 9 月,海南省农垦总局出具《关于下达 2015 年基本建设贷款财政贴息的通知》(琼
垦局财字[2015]105 号),根据《海南省财政厅关于下达 2015 年基本建设贷款中央财政预算(拨
款)的通知》(琼财建[2015]1190 号),下达 2015 年基本建设贷款中央财政贴息预算拨款 1,804.00
万元,递延年限为 25 年,本集团于 2015 年 9 月收到该笔拨款,截止期末累计已确认营业外收入
2,044,533.02 元,其中本期确认 360,799.98 元。
    2015 年 6 月,海南省农垦总局出具《关于下达 2014 年基本建设贷款中央财政贴息预算的通
知》(琼垦局财字[2015]50 号),根据《海南省财政厅关于下达 2014 年基本建设贷款中央财政
预算(拨款)的通知》(琼财建[2015]70 号),下达 2014 年基本建设贷款中央财政贴息预算拨
款 231.00 万元,递延年限为 25 年,本集团于 2015 年 6 月收到该笔拨款,截止期末累计已确认营
业外收入 284,900.00 元,其中本期确认营业外收入 46,200.00 元。
    注 2.根据国家财政部《关于拨付 2015 年林业补助资金的通知》(财农[2015]81 号)和《关
于印发海南农垦 2015 年国家林业补助资金项目实施方案的通知》,2016 年海南省农垦投资控股
集团有限公司拨付 2015 年国家林业补助资金 2,979.46 万元,递延年限为 25 年,截止期末累计已
确认营业外收入 2,880,144.61 元,其中本期确认营业外收入 595,891.98 元。
    注 3.根据海南省财政厅《关于拨付 2016 年中央财政林业补助资金(第六批)的通知》(琼
财农[2016]1438 号)文件,拨付海南天然橡胶产业集团股份有限公司中央财政林业补助资金 2,000
万元,递延年限为 25 年,其中造林补助 1,060 万,抚育补助 940 万(分三年摊销),补助资金由
海南省农垦总局拨付。公司于 2017 年 3 月收到该笔拨款。截止期末中央林业补助资金补贴累计确
认营业外收入 1,200,000.02 元,其中本期确认营业外收入 400,000.02 元。
                                         116 / 163
                                    2018 年半年度报告


    注 4.根据海南省农业综合开发办公室出具的《关于下达 2011 年中央农业综合开发产业化经
营财政补助项目支出预算的通知》(琼财农综[2011]104 号)和《关于 2011 年农业综合开发产业
化财政补助海南农垦天然橡胶基地建设项目实施方案的复函》(琼农办函[2011]732 号),2011
年 12 月本集团收到海南省农垦总局拨付的农综资金 2,000 万元,递延年限为 25 年,截止期末累
计已确认营业外收入 5,266,667.01 元,本期确认营业外收入 400,000.02 元。
    注 5.2010 年 8 月,海南省农业综合开发办公室出具《关于海南省农垦总局年农业综合开发产
业化财政补助天然橡胶基地建设项目实施方案的复函》(琼农办函[2010]472 号),同意海南省
农垦总局上报的《关于报送 2010 年农业综合开发产业化经营财政补助项目及编报计划的函》(琼
垦局函[2010]151 号),2010 年 12 月本集团收到海南省农垦总局拨付的 2,000 万元农综资金,递
延年限为 25 年,截止期末累计已确认营业外收入 6,066,666.81 元,其中本期确认营业外收入
400,000.02 元。
    注 6.根据海南省财政厅《关于拨付 2017 年中央财政林业改革发展资金(第七批)的通知》
琼财农[2017]1617 号文件,拨付海南天然橡胶产业集团股份有限公司 2017 年中央财政林业改革
发展资金(第七批)800 万元,专项用于橡胶抚育补助,递延年限为 25 年。公司于 2017 年 11 月
收到该笔拨款。截止期末累计确认营业外收入 213,333.35 元,其中本期确认营业外收入
160,000.02 元。
    注 7.根据海南省财政厅《关于提前下达 2009 年防护林工程建设扩大内需国债投资预算(拨
款)的通知》(琼财建[2008]2420 号),2008 年公司收到拨付的防护林新增中央预算内投资项目
资金 100 万元,递延年限为 15 年,截止期末累计已确认营业外收入 633,332.08 元,其中本期确
认营业外收入 33,333.36 元。
    注 8.2013 年 9 月 4 日,海南省农垦总局出具《关于下达 2013 年农业技术试验示范专项经费
的通知》(琼垦局财字[2013]65 号),根据《农业部关于下达 2013 年农业技术试验示范专项经
费的通知》(农财发[2013]103 号),下达 2013 年农业技术试验示范专项经费 480 万元,其中拨
付给本集团 48 万元为费用补助,分 3 年摊销。公司于 2013 年 9 月收到该笔拨款。
    2014 年 9 月 15 日,本集团收到海南省农垦总局下拨农业部 2014 年天然橡胶标准化抚育技术
补助经费 240 万元。
    2017 年 12 月 5 日,海南省农垦总局根据农业部《关于支付 2017 贫困农场扶贫开发专项等项
目资金的通知》拨付给本集团 360 万天然橡胶标准化抚育技术示范资金,分 3 年摊销。
    截止期末天然橡胶标准化抚育技术补贴累计已确认营业外收入 3,428,867.16 元,其中本期确
认营业外收入 788,967.16 元。
    注 9.2016 年 3 月 10 日海南省财政厅出具《关于下达 2015 年中央财政森林抚育补贴资金的通
知》(琼垦企发[2016]343 号),根据海南省财政厅《关于拨付 2015 年中央财政林业补助资金的
通知》(琼财农[2014]9 号),下达 2015 年中央财政森林抚育补贴资金 300 万元,专项用于 3 万


                                        117 / 163
                                     2018 年半年度报告


亩国家储备林抚育补贴。公司于 2016 年 9 月收到该笔拨款。截止期末天然橡胶标准化抚育技术补
贴累计未确认营业外收入。
    注 10.根据海南省农垦总局文件《海南省农垦投资控股集团有限公司关于下达 2016 年农垦产
业发展资金项目投资计划的通知》(琼垦企发[2017]20 号),将本集团孙公司海胶鲡海生态实业
(海南)有限公司年加工 10000 吨鳗鱼烤鳗厂及配套工厂化循环水鳗鱼示范养殖基地项目列为补
贴范围,财政资金补贴资金为 10,000,000 元,本集团 2017 年 6 月 22 日实际收到拨款 10,000,000
元,截止期末确认与鳗鱼水循环工程相关的营业外收入 260,094.79 元,与鳗鱼苗采购相关的营业
外收入 243,581.03 元。
    注 11.2011 年 11 月海南省商务厅海南省财政厅下达《关于 2011 年海南省外经贸区域协调发展
促进资金第二批扶持项目资金计划的通知》(琼商务机电[2011]360 号),确定应拨付子公司海南
经纬乳胶丝有限责任公司项目资金 200 万元,用于高技术特种纺织品天然乳胶纤维生产线项目,2011
年收到 100 万元,本期 2013 年收到 100 万元,按照与之相关固定资产使用年限 15 年进行摊销,截
止期末累计已确认营业外收入 922,222.14 元,本期确认营业外收入 66,666.66 元。
    注 12.2008 年 11 月 20 日,海南省农垦总局出具《关于下达 2008 年度农业机械购置补贴专项
资金计划的通知》(琼垦局财字[2008]79 号),根据《农业部关于批复直属垦区 2008 年部门预
算的通知》(农财发[2008]15 号),下达海南农垦林产集团有限责任公司 2008 年度农业机械购
置补贴计划,向海南农垦林产集团有限责任公司拨付农业机械购置中央财政补贴资金
2,710,712.60 元,递延年限为 10 年,截止期末已累计确认营业外收入 2,655,238.69 元,本期确
认营业外收入 135,535.62 元。
    2010 年 9 月 30 日海南省农垦总局出具《关于下达 2010 年农业机械购置补贴专项资金计划的
通知》(琼垦局财字[2010]72 号),根据省财政厅《关于拨付 2010 年农业机械购置补贴资金的
通知》(琼财农字[2010]618 号),下达海南农垦林产集团有限责任公司 2010 年度农业机械购置
补贴计划,向海南农垦林产集团有限责任公司拨付农业机械购置中央财政补贴资金 36 万元,递延
年限为 10 年,截止期末累计已确认营业外收入 276,000 元,其中本期确认营业外收入 18,000 元。
    2011 年 3 月向海南农垦林产集团有限责任公司拨付指接板补贴 750,000.00 元,按照固定资
产尚可使用年限进行摊销,摊销期限为 106 个月,截止期末累计已确认营业外收入 615,217.78
元,其中本期确认营业外收入 42,452.82 元。
    2014 年 1 月 6 日,根据海南省财政厅《关于提前下达 2014 年度省地方特色产业中心企业发
展资金预算指标的通知》(琼财企[2013]2553 号),向海南宝星昌达装饰有限公司拨付地方特色
产业中心企业发展资金 91 万元用于橡胶木深加工项目,递延年限为 10 年,截止期末累计已确认
营业外收入 408,547.15 元,其中本期确认 55,909.43 元。
    注 13.根据海南省财政厅《关于下达 2016 年中央财政现代农业生产发展资金和省级财政调整
优化农业种养结构补助资金的通知》(琼财农[2016]1287 号)文件规定,给予本集团子公司海南


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     海胶农业发展有限公司兰花设施大棚种植新建项目补助 1,100 万元,本公司于 2017 年 10 月 9 日
     收到拨款。截止期末未确认营业外收入.
           注 14.其他项目主要包括财政农资补贴、对外投资经费补助、农业技术推广服务补助、绿化
     宝岛、油茶良品育种补贴等补助。
           注 15.根据海南省科学技术厅、海南省财政厅《关于 2016 年度省重大科技计划项目立项的通
     知》(琼科[2016]117 号),就本集团的高性能天然橡胶产品、特种天然生胶研发与生产示范和
     橡胶林现代管理技术集成与应用科研项目补助 455 万元,本公司于 2017 年 6 月 30 日收到款项。
     截止期末该项补贴未确认营业外收入。

     52、 其他非流动负债
     □适用 √不适用
     53、 股本
     √适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                         本次变动增减(+、一)
               期初余额         发行             公积金 其                      期末余额
                                           送股                   小计
                                新股               转股   他
股份总数     3,931,171,600   348,256,197       /        /   /  348,256,197    4,279,427,797
     其他说明:
     本期发行新股增加股本 348,256,197 股。
     54、 其他权益工具
     (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
     □适用 √不适用
     (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
     □适用 √不适用
     其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
     □适用 √不适用
     其他说明:
     □适用 √不适用
     55、 资本公积
     √适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
            项目           期初余额         本期增加          本期减少          期末余额
     资本溢价(股本溢 3,708,653,047.05 1,442,556,517.39                   / 5,151,209,564.44
     价)
     其他资本公积         82,651,356.76       965,352.97                  /    83,616,709.73
            合计      3,791,304,403.81 1,443,521,870.36                   / 5,234,826,274.17
     其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
     1、资本溢价(股本溢价)本期增加系:非公开发行股份溢价增加资本公积 1,442,556,517.39 元。
     2、其他资本公积变化主要系:
     (1)子公司海南海胶农业发展有限公司收购其子公司海胶鲡海生态实业(海南)有限公司部分少数
     股东股权,购买价款小于收购时点少数股东净资产份额增加资本公积 2,388,706.71 元。


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   (2)子公司云南海胶橡胶产业有限公司对其子公司勐腊县热源制胶有限公司增资,按照对勐腊县热
   源制胶有限公司持股比例确认享有的资产份额与增资金额相比,减少资本公积 1,423,353.74 元。
   56、 库存股
   □适用 √不适用
   57、 其他综合收益
   √适用 □不适用

                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                            本期发生金额
                                                      减:前期
                                                                                       税后
                                                      计入其
                         期初                                   减:所                 归属        期末
       项目                            本期所得税     他综合             税后归属于
                         余额                                     得税                 于少        余额
                                       前发生额       收益当               母公司
                                                                  费用                 数股
                                                      期转入
                                                                                       东
                                                        损益
一、以后不能重分类               /              /             /       /            /      /                /
进损益的其他综合
收益
其中:重新计算设定               /              /            /      /              /      /                /
受益计划净负债和
净资产的变动
   权益法下在被投                /              /            /      /              /      /                /
资单位不能重分类
进损益的其他综合
收益中享有的份额
二、以后将重分类进   -12,811,100.16   -348,551.07            /      /   -348,551.07       /    -13,159,651.23
损益的其他综合收

其中:权益法下在被               /              /            /      /              /      /                /
投资单位以后将重
分类进损益的其他
综合收益中享有的
份额
   可供出售金融资                /              /            /      /              /      /                /
产公允价值变动损

   持有至到期投资                /              /            /      /              /      /                /
重分类为可供出售
金融资产损益
   现金流量套期损                /              /            /      /              /      /                /
益的有效部分
   外币财务报表折    -12,811,100.16   -348,551.07            /      /   -348,551.07       /    -13,159,651.23
算差额
其他综合收益合计     -12,811,100.16   -348,551.07            /      /   -348,551.07       /    -13,159,651.23
   其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
   /
   58、 专项储备
   □适用 √不适用
   59、 盈余公积
   √适用 □不适用
                                                                             单位:元         币种:人民币
          项目              期初余额                本期增加            本期减少               期末余额
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法定盈余公积       357,087,630.93                       /                 /   357,087,630.93
任意盈余公积                    /                       /                 /                /
储备基金                        /                       /                 /                /
企业发展基金                    /                       /                 /                /
其他                            /                       /                 /                /
      合计         357,087,630.93                       /                 /   357,087,630.93
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
/
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                               本期                          上期
调整前上期末未分配利润                           -286,854,506.63               -22,809,970.45
调整期初未分配利润合计数(调增+,                              /                            /
调减-)
调整后期初未分配利润                             -286,854,506.63               -22,809,970.45
加:本期归属于母公司所有者的净利                 -385,094,209.16              -123,846,510.83

减:提取法定盈余公积                                           /                            /
    提取任意盈余公积                                           /                            /
    提取一般风险准备                                           /                            /
    应付普通股股利                                             /                            /
    转作股本的普通股股利                                       /                            /
期末未分配利润                                   -671,948,715.79              -146,656,481.28
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                            本期发生额                                  上期发生额
       项目
                     收入                 成本                    收入              成本
    主营业务   2,096,360,333.58     1,959,742,014.73        5,170,090,076.90 4,950,430,321.56
    其他业务     120,849,480.98        75,947,440.89          290,220,084.37    257,523,510.10
        合计   2,217,209,814.56     2,035,689,455.62        5,460,310,161.27 5,207,953,831.66


62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
            项目                         本期发生额                      上期发生额
消费税                                                          /                           /
营业税       &n