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常熟银行(601128)公告正文

常熟银行:2018年度内部控制审计报告

公告日期 2019-04-26
股票简称:常熟银行 股票代码:601128
公司代码:601128                                                公司简称:常熟银行


                   江苏常熟农村商业银行股份有限公司
                        2018 年度内部控制评价报告


江苏常熟农村商业银行股份有限公司全体股东:

     根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部

控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项

监督的基础上,我们对公司2018年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。



一. 重要声明

     按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内

部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存

在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

     公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提

高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,

根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论

1.   公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

     √有效 □无效

     根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内

部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。



3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

     根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务

报告内部控制重大缺陷。




4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

     □适用 √不适用


     自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论

的因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否
     公司聘请立信会计事务所(特殊普通合伙)对本公司的内部控制进行独立审计。内部控制审计意见
与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致。

6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是 □否


三. 内部控制评价工作情况

(一).    内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.   纳入评价范围的主要单位包括:公司各条线管理部门、各分支机构及控股的村镇银行。



2.   纳入评价范围的单位占比:

                                指标                                       占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                               100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                       100
3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

     组织架构、内部环境、风险评估、信息与沟通、内部监督等综合管理层面,以及授信业务、资金业

务、存款和柜台业务、零售业务、会计管理、计算机信息系统等业务流程层面。

4.   重点关注的高风险领域主要包括:

     授信业务、资金业务、存款和柜台业务、零售业务、会计管理、信息科技运行管理等。

5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存
     在重大遗漏

□是 √否

6.   是否存在法定豁免

     □是 √否


7.   其他说明事项

     无
(二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系及银监会《商业银行内控控制指引》、上海证券交易所《上市公司
内部控制指引》等有关规定,并根据公司《内部控制政策》等制度,组织开展内部控制评价工作。

1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

     □是 √否
     公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。

2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

     指标名称           重大缺陷定量标准       重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准
                                            利润总额的 3%≤错报<
利润总额            错报≥利润总额的 5%                              错报<利润总额的 3%
                                            利润总额的 5%
                                            资产总额的 0.5%≤错报
资产总额            错报≥资产总额的 1%                              错报<资产总额的 0.5%
                                            <资产总额的 1%


说明:

       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
       缺陷性质                                     定性标准
                    企业财务报表已经或者很可能被注册会计师出具否定意见或者拒绝表示意见;企业
重大缺陷            高级管理人员已经或者涉嫌舞弊;披露的财务报告出现重大错报;公司财务缺乏制
                    度控制或制度系统失效;报告内部控制重大或重要缺陷未得到整改。
                    公司财务制度或系统存在缺陷;财务报告内部控制重要缺陷未得到整改;其他可能
重要缺陷
                    引起财务报告出现重要错报的内部控制缺陷。
一般缺陷            财务报告内部控制中存在的除上述重大缺陷及重要缺陷之外的其他缺陷。


说明:


3.     非财务报告内部控制缺陷认定标准

       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
       指标名称         重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准
                                             利润总额的 3%≤错报<
利润总额            错报≥利润总额的 5%                               错报<利润总额的 3%
                                             利润总额的 5%
                                             资产总额的 0.5%≤错报
资产总额            错报≥资产总额的 1%                               错报<资产总额的 0.5%
                                             <资产总额的 1%


说明:

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
       缺陷性质                                     定性标准
                    缺乏民主决策程序;违反国家法律法规并受到处罚;中高级管理人员和高级技术人
重大缺陷            员流失严重;媒体频现负面新闻波及面广;重要业务缺乏制度控制或制度系统失效;
                    内部控制重大或重要缺陷未得到整改。
                    民主决策程序存在但不够完善;违反企业内部规章,形成显著损失;关键岗位业务
重要缺陷            人员流失严重;媒体出现负面新闻波及局部区域;重要业务制度或系统存在缺陷;
                    内部控制重要缺陷未得到整改。
                    决策程序效率不高;违反企业内部规章,但未形成损失;一般岗位业务人员流失严
一般缺陷            重;媒体出现负面新闻,但影响不大;一般业务制度或系统存在缺陷;一般缺陷未
                    得到整改;存在其他缺陷。


说明:


(三).      内部控制缺陷认定及整改情况

1.     财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.    重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2.    重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

1.3.    一般缺陷

       报告期内发现的一般缺陷可能导致的风险均在可控范围之内,并已经制定了具体的方案和措施认真

落实整改。

1.4.    经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

        缺陷

□是 √否

1.5.    经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要

        缺陷

□是 √否

2.     非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.    重大缺陷

       报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2.2.    重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3.    一般缺陷

       报告期内发现的一般缺陷可能导致的风险均在可控范围之内,并已经制定了具体的方案和措施认真

落实整改。

2.4.    经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
        大缺陷

□是 √否

2.5.    经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
        要缺陷

□是 √否
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