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西部矿业(601168)公告正文

西部矿业:2018年度董事会审计与内控委员会履职报告

公告日期 2019-04-25
股票简称:西部矿业 股票代码:601168
                    西部矿业股份有限公司

           2018 年度董事会审计与内控委员会履职报告

    报告期内,公司董事会审计与内控委员会按照中国证监会《关

于做好上市公司 2018 年年度报告及相关工作公告》、上海证券交易

所《关于做好上市公司 2018 年年度报告工作的通知》等有关规定,

在公司 2018 年度审计过程中开展了一系列工作,具体情况报告如下:

    一、审阅定期报告

    审计与内控委员会负责协助董事会审阅公司定期报告,本年审

阅了 2018 年度财务报表以及 2018 年第一季度、半年度及第三季度

未经审计财务报表,并向董事会提出批准建议。

    二、内部控制和风险管理

    审计与内控委员会负责协助董事会判断公司的内部控制是否有

效,对公司目前的内部控制情况进行监督核查,工作涵盖了所有重

要的内控方面,包括财务监控、运作监控、合规监控以及风险管理

功能等。

    2018 年,审计与内控委员会根据公司《内部控制评价报告》的

要求,一直关注公司内部控制建设和评价工作的进展情况,包括纳

入内部控制评价范围的各公司《内部控制手册》的修订,以及内部

控制测试发现的主要缺陷及整改情况。重点审阅与财务报告编制有

关的内部控制流程测试底稿,并对相关的岗位设置、人员素质以及
培训安排等进行审阅。

    审阅了公司《2018 年度内部控制评价报告》,并与审计师就内部

控制审计的工作范围、审计发现和审计意见等进行了讨论。

    三、2018 年度审计工作

    (一)审阅审计机构的审计计划书

    2018 年 12 月,安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)就预审

和内控审计中发现的相关问题向审计与内控委员会进行了阶段性汇

报,并发来 2018 年度审计的计划书及初步工作计划。根据中国注册

会计师审计准则的规定及公司实际情况,审计与内控委员会对审计

计划中涉及的审计范围、审计策略、风险判断、风险及舞弊的测试

和评价方法、审计重点领域、人员及时间安排等进行了认真审阅,

并提出审阅意见。安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)根据审

计与内控委员会的审阅意见对审计计划进行了修订,并向审计与内

控委员会进行了书面答复。

    (二)审阅未审财务报表

    审计进场前,审计与内控委员会对公司财务部门编制的 2018 年

度财务报表进行了初步审阅。在审阅中,询问了公司财务负责人,

分析了财务报表和审计计划书,了解了会计政策和会计估计的选用,

并形成审阅意见,认为:公司会计政策选用恰当,会计估计合理,

未发现有重大错报、漏报情况;未发现有大股东占用公司资金情况;
未发现公司有对外违规担保情况及异常关联交易情况。同意在此财

务报表的基础上进行 2018 年度的财务审计工作。

    (三)审计实施阶段

    2019 年 1 月,安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)对公司

总部和各分子公司全面开展审计。审计过程中,审计与内控委员会

根据审计进度多次要求安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)严

格按照审计计划安排审计工作,确保在约定时间提交审计报告初稿。

    在审计过程中,审计与内控委员会持续与审计机构或公司财务

部门等就会计审计等事项进行沟通或表示相关意见,以确保审计工

作的如期顺利完成。

    (四)审计报告阶段

    2019 年 4 月,审计与内控委员会再次审阅了经审计机构初步审

计调整后的公司 2018 年度财务报表。在审阅中,询问了公司财务负

责人及审计机构项目负责人,分析了财务报表和审计计划的修订及

执行情况,审核了会计政策和会计估计的选用、重大会计事项的调

整等。经审阅后,认为,经审计机构初步审计调整后的公司 2018 年

度财务报表有关数据基本反映了公司截至 2018 年 12 月 31 日的资产

负债情况和 2018 年度的生产经营成果及现金流量情况,公司财务部

门及审计机构应按照计划要求及本次审计与内控委员会审阅意见尽

快完成相关工作,以保证公司如期披露 2018 年年度报告。同时,审
计与内控委员会审阅了经审计机构出具初步审计意见的公司《2018

年度财务报告》初稿、《关于 2018 年度日常关联交易预计和实际执

行情况的议案》《关于 2019 年度预计日常关联交易事项的议案》与

《关于安永华明会计师事务所出具的 2018 年度内部控制审计报告》

初稿等。

    在审阅中,审计与内控委员会询问了公司财务负责人和审计机

构主审注册会计师,分析了财务报表,审核了会计政策和会计估计

的选用及审计中重大事项的处理。经审阅,审计与内控委员会认为:

在年报审计过程中,年审注册会计师和审计与内控委员会进行了有

效的沟通,充分听取了审计与内控委员会的意见,就年审中所有重

大方面达成一致意见;经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)

出具初步审计意见的年度财务报告已较完整,未有重大遗漏,在所

有重大方面公允反映了公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018

年的生产经营成果和现金流量;同意将上述文件提交公司董事会审

议。

    审计与内控委员会履行了相关职责,公司 2018 年度审计报告定

稿,审计工作圆满结束。

    特此报告。
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