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西部矿业(601168)公告正文

西部矿业:已审财务报表(2018年度)

公告日期 2019-04-25
股票简称:西部矿业 股票代码:601168
西部矿业股份有限公司

已审财务报表

2018年度
西部矿业股份有限公司




                                    目   录


                                               页       次

一、    审计报告                               1 - 6


二、    已审财务报表

        合并资产负债表                         7  - 9
        合并利润表                            10  - 11
        合并股东权益变动表                    12  - 13
        合并现金流量表                        14  - 15
        公司资产负债表                        16  - 17
        公司利润表                               18
        公司股东权益变动表                     19 - 20
        公司现金流量表                         21 - 22
        财务报表附注                          23 - 177

        补充资料
        1. 非经常性损益明细表                       1
        2. 净资产收益率和每股收益                   2
                                西部矿业股份有限公司

                                      合并资产负债表

                                      2018年12月31日

                                         人民币元




资产                         附注五             2018年12月31日   2017年12月31日
                                                                       (经重述)

流动资产
  货币资金                     1                 5,095,842,525    4,387,416,123
  以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产     2                     5,300,106      100,330,376
  应收票据及应收账款           3                   131,476,007      125,618,123
  预付款项                     4                   262,478,182      287,088,446
  其他应收款                   5                   277,751,152      359,903,828
  存货                         6                 4,213,731,336    1,885,631,453
  发放贷款及垫款               7                 1,731,327,749    2,293,591,104
  一年内到期的非流动资产       8                    53,300,000      351,000,000
  其他流动资产                 9                 2,213,454,797    1,455,001,747

  流动资产合计                                  13,984,661,854   11,245,581,200

非流动资产
  发放贷款及垫款               7                 1,130,025,000      243,750,000
  可供出售金融资产             10                  467,856,728    1,122,729,508
  长期应收款                   11                   94,604,543       83,596,751
  长期股权投资                 12                  937,512,957    4,623,255,229
  固定资产                     13               12,881,123,197    8,189,834,544
  在建工程                     14                3,596,965,209    4,443,276,594
  无形资产                     15                5,221,793,872    2,897,633,868
  商誉                         16                   15,706,944       15,706,944
  递延所得税资产               17                  661,979,550      189,428,523
  其他非流动资产               18                  519,162,224      808,010,188

  非流动资产合计                                25,526,730,224   22,617,222,149

资产总计                                        39,511,392,078   33,862,803,349




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

                                            7
                                西部矿业股份有限公司

                                    合并资产负债表(续)

                                      2018年12月31日

                                         人民币元




负债和股东权益               附注五                 2018年12月31日   2017年12月31日
                                                                         (经重述)

流动负债
  吸收存款                     20                    1,045,307,234    1,555,598,974
  短期借款                     21                    8,709,234,415    3,443,406,793
  以公允价值计量且其变动计
    入当期损益的金融负债       22                          804,820       25,901,400
  卖出回购金融资产             23                    1,388,491,000    1,499,068,775
  应付票据及应付账款           24                    1,999,156,952    2,357,323,508
  预收款项                     25                      189,558,217      459,136,603
  应付职工薪酬                 26                      102,812,975      114,711,101
  应交税费                     27                      334,279,362      255,376,095
  其他应付款                   28                    1,740,322,238    1,368,782,714
  一年内到期的非流动负债       29                    3,227,171,095    1,031,000,000

流动负债合计                                        18,737,138,308   12,110,305,963

非流动负债
  长期借款                     30                    4,480,000,000   4,620,526,721
  应付债券                     31                    2,689,709,176   1,994,218,575
  长期应付款                   32                    1,535,556,950               -
  吸收存款                     20                                -     300,000,000
  预计负债                     33                      219,583,766     109,174,715
  递延收益                     34                      144,796,518     164,260,929
  递延所得税负债               17                      305,119,958      21,007,821
  其他非流动负债               35                                -     477,000,000

非流动负债合计                                       9,374,766,368    7,686,188,761

负债合计                                            28,111,904,676   19,796,494,724




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

                                            8
                                西部矿业股份有限公司

                                      合并利润表

                                         2018年度

                                         人民币元




                                         附注五              2018年             2017年
                                                                              (经重述)

营业收入                                   42        28,712,496,304      28,191,116,236
减:营业成本                               42        25,282,811,044      24,931,047,483
    税金及附加                             43           358,298,236         328,811,965
    销售费用                               44           135,808,093          74,852,916
    管理费用                               45           641,042,327         631,572,399
    研发费用                               46            31,604,457          30,817,034
    财务费用                               47           662,329,933         400,366,715
    其中:利息费用                                      656,859,934         413,187,772
          利息收入                                       55,319,687          17,415,769
    资产减值损失                           48         2,767,798,644         731,926,183
加:其他收益                               49            31,856,226          44,706,685
    投资损失                               50       (   930,170,799 )   (   167,336,315 )
    其中:对联营企业和合营企
      业的投资损失                                  (   920,822,190 )   (    50,937,861 )
    公允价值变动收益/(损失)                51            25,066,310     (    57,560,363 )
    资产处置收益/(损失)                    52            30,393,208     (    24,046,512 )

营业(亏损)/利润                                     ( 2,010,051,485 )       857,485,036
加:营业外收入                             53           111,030,717           7,715,085
减:营业外支出                             54            37,800,611          26,404,691

(亏损)/利润总额                                     ( 1,936,821,379 )       838,795,430
减:所得税费用                             56       (   122,966,508 )       277,552,265

净(亏损)/利润                                       ( 1,813,854,871 )       561,243,165

按经营持续性分类
    持续经营净(亏损)/利润                           ( 1,813,854,871 )       561,243,165

按所有权归属分类
    归属于母公司股东的净(亏损)/利润                 ( 2,063,093,443 )       473,382,820
    少数股东损益                                        249,238,572          87,860,345




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

                                            10
                                   西部矿业股份有限公司

                                     合并利润表(续)

                                         2018年度

                                         人民币元




                                            附注五            2018年          2017年
                                                                            (经重述)

 其他综合收益/(亏损)的税后净额                           6,400,422     (111,339,080 )

 归属于母公司股东的其他综合收益的
   税后净额                                      38

 将重分类进损益的其他综合收益
   权益法下可转损益的其他综合收益                            641,986     (114,480,239 )
   可供出售金融资产公允价值变动                              205,723          125,597
   外币财务报表折算差额                                    5,552,713        3,015,562
                                                           6,400,422     (111,339,080 )
 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额          38                -                -

 综合收益总额                                         (1,807,454,449 )    449,904,085

 其中:
 归属于母公司股东的综合(亏损)/收益总额                (2,056,693,021 )    362,043,740
 归属于少数股东的综合收益总额                            249,238,572       87,860,345

 每股收益
 基本和稀释每股(亏损)/收益                       57   (         0.87 )           0.20




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分


                                            11
                                                                                    西部矿业股份有限公司

                                                                                     合并股东权益变动表

                                                                                           2018年度

                                                                                           人民币元


2018 年度
                                                                                     归属于母公司股东权益                                                                   少数股东              股东权益
                                         股本         资本公积       其他综合收益          专项储备         盈余公积         未分配利润                  小计                   权益                  合计

 一、 上年年末余额              2,383,000,000   5,312,107,226          18,198,138        151,664,135    544,287,857    3,042,950,824            11,452,208,180          1,402,318,492        12,854,526,672
 加: 同一控制下企业合并
        (附注六丶2)                         -   1,026,341,203                   -            457,105               -   (    198,541,286)           828,257,022            383,524,931         1,211,781,953

 一、 本年年初余额              2,383,000,000   6,338,448,429          18,198,138        152,121,240    544,287,857        2,844,409,538        12,280,465,202          1,785,843,423        14,066,308,625

 二、 本年增减变动金额

(一) 综合收益总额                        -                 -          6,400,422                 -                -   (2,063,093,443)          (2,056,693,021)          249,238,572     ( 1,807,454,449)

(二) 股东投入和减少资本

 1.   收购子公司(附注六丶1)                -                 -                 -                  -               -                   -                         -        346,856,677            346,856,677
 2.   收购少数股权                         -    (   167,102,239)               -                  -               -                   -     (      167,102,239)     (    365,649,695)    (     532,751,934)

 3.   处置子公司(附注六丶3)                -                 -                 -                  -               -                   -                     -             62,037,178            62,037,178
 4.   同一控制下企业合并
      (附注六丶2)                          -    (1,038,626,267)                -                  -               -                   -     ( 1,038,626,267)                       -     ( 1,038,626,267)

 5.   少数股东增资                         -                     -             -                  -               -                   -                      -           577,500,000            577,500,000

(三) 利润分配

 1.   对股东的分配                         -                 -                 -                  -               -    (     238,300,000)   (     238,300,000)      (      36,000,000)   (      274,300,000)

 2.   提取一般风险准备                     -                 -                 -         31,251,306               -    (      31,251,306)                   -                      -                     -

 3.   移交三供一业                         -                 -                 -                  -               -    (      22,924,363)   (      22,924,363)                     -     (       22,924,363)

(四) 专项储备

 1.   本年提取                             -                 -                 -         94,415,677               -                   -            94,415,677              10,849,673           105,265,350

  2.   本年使用                             -                 -                 -     (103,838,239)              -                   -    (     103,838,239)      (      10,137,936)   (     113,976,175)
(五) 权益法下被投资单位其他
       所有者权益变动的影响                 -        31,552,760                 -                 -                -                   -           31,552,760                      -             31,552,760

 三、 本年年末余额              2,383,000,000   5,164,272,683          24,598,560       173,949,984     544,287,857         488,840,426         8,778,949,510           2,620,537,892        11,399,487,402

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

                                                                                                12
                                                                            西部矿业股份有限公司

                                                                          合并股东权益变动表(续)

                                                                                    2018年度

                                                                                    人民币元


2017 年度(经重述)
                                                                             归属于母公司股东权益
                                                                                                                                                                 少数股东               股东权益
                                         股本         资本公积     其他综合收益        专项储备        盈余公积         未分配利润                小计               权益                   合计
 一、 上年年末余额             2,383,000,000      5,391,542,446     129,537,218     124,259,282     544,287,857       2,904,994,189    11,477,620,992        1,687,677,409        13,165,298,401
 加:同一控制下企业合并                     -     1,026,341,203               -          34,321               -   (     411,276,255)       615,099,269         287,599,981           902,699,250
 一、 本年年初余额             2,383,000,000      6,417,883,649     129,537,218     124,293,603     544,287,857       2,493,717,934    12,092,720,261        1,975,277,390        14,067,997,651
 二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额                        -                  -    (111,339,080)              -               -        473,382,820         362,043,740          87,860,345           449,904,085
(二)股东投入和减少资本
 1. 收购少数股权                           -         1,146,594               -                -              -                    -         1,146,594    (    282,051,514)    (      280,904,920)
 2. 注销少数股权                           -                 -               -                -              -                    -                  -   (      3,515,947)    (       3,515,947)
(三)利润分配
 1. 对股东的分配                           -                  -              -                -              -    (    119,150,000) (      119,150,000) (          305,722) (        119,455,722)
 2. 提取一般风险准备                       -                  -              -        3,541,216              -    (      3,541,216)                 -                   -                      -
(四)专项储备
 1. 本年提取                               -                  -              -       88,342,009              -                    -         88,342,009          14,504,096           102,846,105
  2. 本年使用                               - (         889,151)              -    ( 64,055,588)              -                   -    (   64,944,739) (         5,925,225)   (       70,869,964)
(五)权益法下被投资单位其他
      所有者权益变动的影响                  - (      79,692,663)              -               -               -                   -    (   79,692,663)                   -    (       79,692,663)



 三、 本年年末余额             2,383,000,000      6,338,448,429      18,198,138     152,121,240     544,287,857       2,844,409,538    12,280,465,202        1,785,843,423        14,066,308,625



后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

                                                                                        13
                                   西部矿业股份有限公司

                                     合并现金流量表

                                         2018年度

                                         人民币元




                                           附注五               2018年              2017年
                                                                                (经重述)

 一、 经营活动产生的现金流量

      销售商品、提供劳务、收取利息、
        手续费及佣金收到的现金                         33,366,550,836      32,758,327,826
      吸收存款及同业拆放净增加额                                    -         371,135,321
      存放中央银行存款净减少额                                      -          24,920,241
      发放贷款及垫款净减少额                                        -          16,782,558
      收到的其他与经营活动有关的现金         58           222,109,745         115,988,773

      经营活动现金流入小计                             33,588,660,581      33,287,154,719

      购买商品、接受劳务、支付利息、
        手续费及佣金支付的现金                        (27,792,234,439 )   (28,752,548,398 )
      卖出回购款项净额                                (   110,577,775 )   (   378,160,320 )
      支付给职工以及为职工支付的现金                  (   763,632,649 )   (   654,997,303 )
      支付的各项税费                                  ( 1,424,647,635 )   ( 1,076,939,371 )
      吸收存款及同业拆放净减少额                      (   810,291,740 )                 -
      发放贷款及垫款净增加额                          ( 1,489,331,593 )                 -
      存放中央银行存款净增加额                        (   136,527,518 )                 -
      支付的其他与经营活动有关的现金         58       (   476,008,452 )   (   997,939,356 )

      经营活动现金流出小计                            (33,003,251,801 )   (31,860,584,748 )

      经营活动产生的现金流量净额             58             585,408,780     1,426,569,971

 二、 投资活动产生的现金流量

      取得投资收益收到的现金                                127,780,921       101,661,488
      处置固定资产、无形资产和其他
        长期资产收回的现金净额                               65,468,997        56,668,151
      处置子公司及其他经营单位
        收到的现金净额                       58               5,952,599       291,736,842
      减少使用受限资金所收到的现金                           18,840,504       535,125,201
      取得存款利息收入所收到的现金                           53,238,546        22,335,507
      收到其他营业单位分回利润                                3,036,450         3,036,450
      收到的其他与投资活动有关的现金         58           6,675,510,927     6,844,290,323

      投资活动现金流入小计                                6,949,828,944     7,854,853,962




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                                            14
                                   西部矿业股份有限公司

                                   合并现金流量表(续)

                                         2018年度

                                         人民币元


                                            附注五               2018年               2017年
                                                                                    (经重述)

 二、投资活动产生的现金流量(续)

      投资所支付的现金                                                -     (     745,707,487 )
      购建固定资产、无形资产和其他
        长期资产支付的现金                            ( 3,892,277,317 )     ( 1,382,787,016 )
      取得子公司及其他营业单位支付
        的现金净额                                    (     666,387,808 )                   -
      增加已质押的银行存款
        和其他使用受限的货币资金                      (   980,372,837 )     (   309,095,003 )
      支付其他与投资活动有关的现金               57   ( 6,352,000,000 )     ( 6,953,524,109 )

      投资活动现金流出小计                            (11,891,037,962 )     ( 9,391,113,615 )

      投资活动产生的现金流量净额                      ( 4,941,209,018 )     ( 1,536,259,653 )

 三、筹资活动产生的现金流量

      吸收投资所收到的现金                                170,500,000             165,000,000
      发行债券收到的现金                                  693,000,000                       -
      取得借款所收到的现金                             10,831,506,596           8,377,978,707
      筹资活动现金流入小计                             11,695,006,596           8,542,978,707

      偿还债务支付的现金                              ( 5,899,450,941 )     ( 8,432,358,570 )
      分配股利、利润或偿付利息支付
        的现金                                        ( 1,017,967,928 )     (     643,837,381 )
      其中:子公司支付给少数股东的股利                (    36,000,000 )     (         305,722 )
      收购子公司少数股权支付的现金                    (   306,257,580 )     (     280,904,920 )
      同一控制下企业合并所支付的对价                  (   519,313,134 )                     -

      筹资活动现金流出小计                            ( 7,742,989,583 )     ( 9,357,100,871 )

      筹资活动产生的现金流量净额                          3,952,017,013     (     814,122,164 )

 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                        14,149,776     (      12,416,774 )

 五、现金及现金等价物净(减少)额                     (     389,633,449 )   (     936,228,620 )
 加:年初现金及现金等价物余额                             3,671,146,767         4,607,375,387

 六、年末现金及现金等价物余额                    59       3,281,513,318         3,671,146,767

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                                            15
                                西部矿业股份有限公司

                                     资产负债表

                                   2018年12月31日

                                         人民币元




 资产                            附注十四           2018年12月31日   2017年12月31日



 流动资产
   货币资金                                          4,238,243,726    1,746,305,364
   以公允价值计量且其变动计入
     当期损益的金融资产                                          -          246,890
   应收票据及应收账款                1                 571,156,686      787,562,824
   预付款项                                            115,198,552      127,547,359
   其他应收款                        2               2,356,756,691    3,171,385,950
   存货                                                399,915,209      464,903,091
   一年内到期的非流动资产                              400,000,000                -
   其他流动资产                                        268,919,421      223,085,751

 流动资产合计                                        8,350,190,285    6,521,037,229

 非流动资产
   可供出售金融资产                                     66,397,598       66,397,598
   长期应收款                                                    -       11,079,395
   长期股权投资                      3               7,682,527,922    7,649,721,949
   固定资产                                          2,650,634,733    2,730,005,121
   在建工程                                             72,546,953       77,497,161
   无形资产                                            286,224,449      284,433,790
   递延所得税资产                                      520,459,935      168,087,907
  其他非流动资产                                     1,914,187,559    2,245,821,372


 非流动资产合计                                     13,192,979,149   13,233,044,293

 资产总计                                           21,543,169,434   19,754,081,522




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                                西部矿业股份有限公司

                                   资产负债表(续)

                                   2018年12月31日

                                         人民币元




 负债和股东权益                 附注十四            2018年12月31日       2017年12月31日



 流动负债
   短期借款                                           6,306,793,431       3,328,506,000
   以公允价值计量且其变动计入
     当期损益的金融负债                                    804,820           25,901,400
   应付票据及应付账款                                1,734,351,937        1,689,801,991
   预收款项                                             30,453,192           19,026,844
   应付职工薪酬                                         49,253,067           48,972,402
   应交税费                                             20,183,974           64,695,688
   其他应付款                                          725,202,309          641,903,717
   一年内到期的非流动负债                            1,639,526,720          703,000,000

 流动负债合计                                       10,506,569,450        6,521,808,042

 非流动负债
   长期借款                                          2,265,000,000        1,714,526,720
   应付债券                                          2,689,709,176        1,994,218,575
   预计负债                                             27,568,055           26,280,320
   递延收益                                             46,964,539           52,532,127

 非流动负债合计                                      5,029,241,770        3,787,557,742

 负债合计                                           15,535,811,220       10,309,365,784

 股东权益
   股本                                               2,383,000,000       2,383,000,000
   资本公积                                           5,319,222,848       5,506,039,328
   其他综合收益                                           6,964,541           6,322,555
   专项储备                                              14,104,645          22,145,898
   盈余公积                                             504,072,097         504,072,097
   未分配利润                                       ( 2,220,005,917 )    1,023,135,860

 股东权益合计                                         6,007,358,214       9,444,715,738

 负债和股东权益总计                                  21,543,169,434      19,754,081,522




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

                                            17
                                西部矿业股份有限公司

                                          利润表

                                         2018年度

                                         人民币元




                                      附注十四              2018 年            2017 年


 营业收入                                  4         5,164,494,367      4,010,347,946
 减:营业成本                              4         4,117,533,166      2,885,948,492
     税金及附加                                         93,145,155         92,326,199
     销售费用                                           40,961,967         26,280,583
     管理费用                                          292,175,836        275,157,253
     研发费用                                           16,085,677         18,764,981
     财务费用                                          478,722,870        217,683,176
     其中:利息费用                                    538,858,871        401,487,363
           利息收入                                    113,234,623        193,122,531
     资产减值损失                                    2,533,782,700        268,742,123
 加:其他收益                                            3,930,820          5,937,564
     投资损失                              5        (1,000,706,733 )    ( 281,768,572 )
     其中:对联营企业和合营企业的
           投资(损失)/收益                          (   905,316,679 )   (   30,091,208 )
     公允价值变动收益/(损失)                             24,849,690     (   51,865,825 )
     资产处置收益                                        24,336,709          2,614,144

 营业亏损                                           (3,355,502,518 )    (   99,637,550 )
 加:营业外收入                                         12,846,198           2,184,344
 减:营业外支出                                          1,061,900             340,717

 亏损总额                                           (3,343,718,220 )    (   97,793,923 )
 减:所得税费用                                     ( 361,800,806 )     (   21,123,137 )

 净亏损                                             (2,981,917,414 )    (   76,670,786 )

 其中:持续经营净亏损                               (2,981,917,414 )    (   76,670,786 )

 其他综合收益的税后净额

 以后将重分类进损益的其他综合收益
   权益法下在被投资单位将重分类进
   损益的其他综合收益中所享有的份额                         641,986     ( 114,480,237 )

 其他综合收益                                               641,986     ( 114,480,237 )


 综合亏损总额                                       (2,981,275,428 )    ( 191,151,023 )

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                                            18
                                                         西部矿业股份有限公司

                                                              股东权益变动表

                                                                 2018年度

                                                                 人民币元


2018年度
                                     股本        资本公积     其他综合收益      专项储备      盈余公积       未分配利润         股东权益合计

 一、 本年年初余额          2,383,000,000    5,506,039,328       6,322,555     22,145,898   504,072,097    1,023,135,860     9,444,715,738

二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额                      -              -          641,986             -             -    (2,981,917,414)   (2,981,275,428)
(二) 利润分配
  1.   对股东的分配                      -               -               -             -             -    ( 238,300,000)    ( 238,300,000)
  2.   移交三供一业                      -               -               -             -             -    ( 22,924,363)     ( 22,924,363)
  3.   同一控制下企业合并                - (   218,369,240)              -             -             -                 -    ( 218,369,240)
(三) 专项储备
  1.   本年提取                          -              -                - 12,876,186                -                -          12,876,186
  2.   本年使用                          -              -                - (20,917,439)              -                -     (    20,917,439)
(四) 权益法下被投资单
         位其他所有者权
         益变动的影响                    -      31,552,760               -             -             -                 -         31,552,760


 三、 本年年末余额          2,383,000,000    5,319,222,848       6,964,541     14,104,645   504,072,097   (2,220,005,917)    6,007,358,214




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分



                                                                    19
                                                         西部矿业股份有限公司

                                                             股东权益变动表(续)

                                                                  2018年度

                                                                  人民币元


2017年度
                                    股本         资本公积     其他综合收益        专项储备     盈余公积        未分配利润          股东权益合计

 一、 本年年初余额          2,383,000,000    5,586,621,141     120,802,792    20,184,317     504,072,097   1,218,956,646          9,833,636,993

二、     本年增减变动金额
(一)   综合收益总额                    -              -     (114,480,237)             -             -    (   76,670,786)    ( 191,151,023)
(二)   利润分配
  1.     对股东的分配                    -              -                 -             -             -    (   119,150,000)   (    119,150,000)
(三)   专项储备
  1.     本年提取                        -               -                - 17,283,522                -                 -           17,283,522
  2.     本年使用                        - (       889,151)               - (15,321,941)              -                 -     (     16,211,092)
(四)   权益法下被投资单
           位其他所有者权
           益变动的影响                  - (    79,692,662)               -              -            -                 -     (     79,692,662)


 三、 本年年末余额          2,383,000,000    5,506,039,328       6,322,555    22,145,898     504,072,097   1,023,135,860          9,444,715,738




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                                                                     20
                                   西部矿业股份有限公司

                                       现金流量表

                                         2018年度

                                         人民币元




                                                              2018年            2017年
 一、 经营活动产生的现金流量

      销售商品、提供劳务收到的现金                    6,374,235,537      4,290,054,877
      收到其他与经营活动有关的现金                      137,813,702      1,253,454,779

      经营活动现金流入小计                            6,512,049,239      5,543,509,656

      购买商品、接受劳务支付的现金                   (4,560,265,347 )   (3,615,524,814 )
      支付给职工以及为职工支付的现金                 ( 254,495,664 )    ( 239,984,784 )
      支付的各项税费                                 ( 322,370,875 )    ( 310,470,370 )
      支付其他与经营活动有关的现金                   ( 463,254,505 )    ( 147,741,039 )

      经营活动现金流出小计                           (5,600,386,391 )   (4,313,721,007 )

      经营活动产生的现金流量净额                          911,662,848    1,229,788,649

 二、 投资活动产生的现金流量

      取得投资收益收到的现金                                       -           397,750
      处置固定资产、无形资产和其他
        长期资产收回的现金净额                             23,883,178       11,164,835
      处置子公司及其他经营单位收到
        的现金净额                                          6,000,000      303,804,559
      减少使用受限资金所收到的现金                        290,230,553      515,062,493
      取得存款利息收入所收到的现金                        116,630,054      196,980,774
      收到其他营业单位分回利润                              6,672,750        3,036,450
      收到其他与投资活动有关的现金                        152,772,832      565,600,000

      投资活动现金流入小计                                596,189,367    1,596,046,861




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分




                                            21
                                  西部矿业股份有限公司

                                    现金流量表(续)

                                         2018年度

                                         人民币元




                                                              2018年              2017年
二、 投资活动产生的现金流量(续)

     购建固定资产、无形资产和其他
       长期资产支付的现金                             ( 923,552,228 )    (   96,069,268 )
     投资所支付的现金                                 ( 645,026,820 )    (1,475,612,407 )
     取得子公司及其他营业单位
       支付的现金净额                                ( 1,565,168,095 )                 -
     增加已质押的银行存款和
       其他使用受限的货币资金                         ( 701,088,547 )    (   290,555,003 )
     支付其他与投资活动有关的现金                     ( 60,000,000 )     (   590,000,000 )

     投资活动现金流出小计                             (3,894,835,690 )   (2,452,236,678 )

     投资活动产生的现金流量净额                       (3,298,646,323 )   (   856,189,817 )

三、 筹资活动产生的现金流量

     发行债券收到的现金                                  693,000,000                  -
     取得借款收到的现金                                8,814,793,431      5,588,032,720

     筹资活动现金流入小计                              9,507,793,431      5,588,032,720

     偿还债务支付的现金                               (4,349,506,000 )   (6,069,000,000 )
     分配股利、利润或偿付利息支付的现金               ( 690,223,588 )    ( 542,723,002 )

     筹资活动现金流出小计                             (5,039,729,588 )   (6,611,723,002 )

     筹资活动产生的现金流量净额                        4,468,063,843     (1,023,690,282 )

四、现金及现金等价物净增加/(减少)额                  2,081,080,368     (  650,091,450 )
加:年初现金及现金等价物余额                           1,426,205,361      2,076,296,811

五、 年末现金及现金等价物余额                          3,507,285,729      1,426,205,361




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分




                                            22
                                西部矿业股份有限公司

                                 财务报表附注(续)

                                   2018年12月31日

                                      人民币元




一、   基本情况

       西部矿业股份有限公司(「本公司」)是一家在中华人民共和国青海省注册的股份有限公
       司,于2000年12月28日成立。本公司所发行人民币普通股A股股票,已在上海证券交易所
       上市。公司总部位于青海省西宁市五四大街52号。

       本公司及其子公司(以下统称「本集团」)的主要业务为基本金属的采矿、选矿及冶炼和
       金属贸易及对成员单位办理金融业务。

       本集团的第一大股东为于中华人民共和国青海省成立的西部矿业集团有限公司,于2017
       年,其持有股份占比本公司股份比例为28.21%。

       本财务报表已经本公司董事会于2019年4月23日决议批准。根据本公司章程,本财务报表
       将提交股东大会审议。

       合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本年度变化情况参见附注六。

二、   财务报表的编制基础

       本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体
       会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称「企业会计准则」)编制。

       本财务报表以持续经营为基础列报。

       编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。资产如果发生减
       值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

       持续经营

       截至2018年12月31日,本集团的流动负债大于流动资产人民币4,752,476,454元。本公司
       董事认为,根据本集团尚未使用的融资授信额度,及基于本集团的信用历史,来自于银
       行和其他金融机构的其他可利用资金来源,管理层认为本集团能够于其目前能力水平内
       继续营运,且预期本集团于未来十二个月将有充足流动资金支付营运所需资金。因此,
       本财务报表按持续经营基准编制。持续经营基准假设本集团将于可见将来继续经营,并
       将能够在日常业务过程中变现其资产及清偿其负债及履行承担。

       同一控制下企业合并

       参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性
       的,为同一控制下的企业合并。对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并
       方的经营成果和现金流量自合并当年年初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表
       时,对以前年度财务报表的相关项目进行整理,视同合并后形成的报告主体自最终控制
       方开始实施控制时一直存在。




                                          23
                                西部矿业股份有限公司

                                 财务报表附注(续)

                                   2018年12月31日

                                      人民币元




二、   财务报表的编制基础(续)

       如附注六丶2所披露,本集团通过同一控制下的企业合并取得了四川会东大梁矿业有限公
       司(「会东大梁」)68.14%股权。对于通过同一控制下的企业合并取得的上述股权,编制
       本集团比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的
       报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。由于该同一控制下的企业合并,本集
       团前期财务报表及相关附注均进行了重述。

三、   重要会计政策及会计估计

       本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏
       账准备的计提、固定资产折旧、无形资产摊销和安全生产费的计提等。
1.     遵循企业会计准则的声明
       本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于2018年12
       月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。

2.     会计期间
       本集团会计年度釆用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3.     记账本位币
       本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以
       人民币元为单位表示。

       本集团下属子公司、合营企业及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其
       记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。

4.     企业合并

       企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
       业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

       同一控制下企业合并
       参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性
       的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并
       企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实
       际取得对被合并方控制权的日期。

       合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成
       的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并
       方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,
       调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。




                                         24
                                西部矿业股份有限公司

                                    财务报表附注(续)

                                     2018年12月31日

                                        人民币元




三、   重要会计政策及会计估计(续)

4.     企业合并(续)

       非同一控制下的企业合并
       参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企
       业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
       购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方
       控制权的日期。

       非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公
       允价值计量。

       支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购
       买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
       额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价
       值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之
       和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各
       项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权
       益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,
       复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有
       的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
       份额的,其差额计入当期损益。

5.     合并财务报表

       合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子
       公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控
       制的结构化主体等)。

       编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各
       公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵
       销。

       子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额
       的,其余额仍冲减少数股东权益。

       对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本
       集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财
       务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公
       司的财务报表进行调整。




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                                西部矿业股份有限公司

                                    财务报表附注(续)

                                     2018年12月31日

                                        人民币元




三、   重要会计政策及会计估计(续)

5.     合并财务报表(续)

       对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并
       当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进
       行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

       如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评
       估是否控制被投资方。

6.     合营安排分类及共同经营

       合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担
       该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合
       营安排。

       合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目:确认单独所持有的资产,以及按
       其份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负
       债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售
       产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

       本集团对合营企业采用权益法核算。

7.     现金及现金等价物

       现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团
       持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8.     外币业务和外币报表折算

       本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。

       外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
       额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生
       的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借
       款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量
       的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
       以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生
       的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。




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                                    财务报表附注(续)

                                     2018年12月31日

                                        人民币元




三、   重要会计政策及会计估计(续)

8.     外币业务和外币报表折算(续)

       对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表
       中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利
       润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用
       交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他
       综合收益。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,
       部分处置的按处置比例计算。

       外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率
       变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

9.     金融工具

       金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
       同。

       金融工具的确认和终止确认

       本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

       满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部
       分),即从其账户和资产负债表内予以转销:

       (1)    收取金融资产现金流量的权利届满;
       (2)    转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的
              现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几
              乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权
              上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。

       如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融
       负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条
       款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,
       差额计入当期损益。

       以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资
       产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。
       交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。




                                           27
                                西部矿业股份有限公司

                                    财务报表附注(续)

                                     2018年12月31日

                                        人民币元


三、   重要会计政策及会计估计(续)

9.     金融工具(续)

       金融资产分类和计量

       本集团的金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
       资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具
       的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
       入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交
       易费用计入其初始确认金额。

       金融资产的后续计量取决于其分类:

       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时
       指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产,是指满足
       下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中
       管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对
       该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财
       务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
       具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产,采用公
       允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量
       且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。

       只有符合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入
       当期损益的金融资产:

       (1)    该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损
              失在确认或计量方面不一致的情况。
       (2)    风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础
              进行管理、评价并向关键管理人员报告。
       (3)    包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金
              流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
       (4)    包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍
              生工具的混合工具。

       在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得指定为以公允价
       值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

       企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
       产后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量
       且其变动计入当期损益的金融资产。

       按照上述条件,本集团指定的这类金融资产主要包括交易性金融资产。



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三、   重要会计政策及会计估计(续)

9.     金融工具(续)

       金融资产分类和计量(续)

       贷款和应收款项
       贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
       产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值
       产生的利得或损失,均计入当期损益。

       可供出售金融资产
       可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述
       金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折
       价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。可供出售金融资产按持有
       期间取得的利息或现金股利,计入投资收益。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑
       差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直
       到该金融资产终止确认或发生减值时,其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金
       融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。

       当长期股权投资转入可供出售金融资产时,其公允价值和账面价值之差应计入其它综合
       收益于资本公积中确认。

       对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成本计量。

       金融负债分类和计量

       本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
       负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变
       动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交
       易费用计入其初始确认金额。

       金融负债的后续计量取决于其分类:

       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时
       指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债,是指满足
       下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;属于进行集中
       管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对
       该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财
       务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
       具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债,按照公
       允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

9.     金融工具(续)

       金融负债分类和计量(续)

       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(续)
       只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入
       当期损益的金融负债:

       (1)    该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损
              失在确认或计量方面不一致的情况。
       (2)    风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础
              进行管理、评价并向关键管理人员报告。
       (3)    包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金
              流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
       (4)    包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍
              生工具的混合工具。

       企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
       债后,不能重分类为其他金融负债;其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其
       变动计入当期损益的金融负债。

       按照上述条件,本集团制定的这类金融负债主要包括交易性金融负债。

       其他金融负债
       对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

       金融工具抵销

       同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
       具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,
       或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

       财务担保合同

       财务担保合同,是指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,保证人按照约定履
       行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,不属于指
       定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认
       后,按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额,和初
       始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的较高者进
       行后续计量。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

9.     金融工具(续)

       衍生金融工具

       本集团使用衍生金融工具。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行
       计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资
       产,公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不
       能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具,按成本计
       量。

       除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转
       出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损
       益。

       金融资产减值

       本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发
       生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认
       后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可
       靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据,包括发行人或债务人发生严重财务困
       难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或
       进行其他财务重组,以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。

       以摊余成本计量的金融资产
       发生减值时,将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚
       未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该
       金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定,并考虑相关担保物
       的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作
       为利率计算确认。对于贷款和应收款项,如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均
       已变现或已转入本集团,则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。

       对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认
       减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特
       征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大
       和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
       已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进
       行减值测试。

       本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价
       值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计
       入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
       在转回日的摊余成本。



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三、   重要会计政策及会计估计(续)

9.     金融工具(续)

       金融资产减值(续)

       可供出售金融资产
       如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原计入其他综合收益的因公允价值下降形成
       的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初
       始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后
       的余额。

       可供出售权益工具投资发生减值的客观证据,包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。
       “严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断,“非暂时性”根据公允价值低于成本
       的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的,转出的累计损失,为取得成本扣除
       当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值
       损失,不通过损益转回,减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。

       在确定何谓“严重”或“非暂时性”时,需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本
       的程度或期间长短,结合其他因素进行判断。

       对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
       与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损
       益。

       以成本计量的金融资产
       如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融
       资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计
       入当期损益。发生的减值损失一经确认,不再转回。

       金融资产转移

       本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融
       资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

       本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情
       况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;
       未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
       产,并相应确认有关负债。

       通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务
       担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的
       对价中,将被要求偿还的最高金额。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

10.    应收款项/发放贷款及垫款

       (1)   单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

             在资产负债表日,公司对应收账款以及其他应收款账面余额单项金额重大的金额
             单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值
             低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

             单独测试未发生减值的金融资产,具有类似信用风险特征的,包括在具有类似信
             用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资
             产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

             本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融
             资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失
             予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准
             备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

       (2)   按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

             对单项金额不重大的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额
             的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。

                                                           应收账款       其他应收款
                                                         计提比例(%)    计提比例(%)

             1年以内                                             5%              5%
             1年至2年                                           20%             20%
             2年至3年                                           50%             50%
             3年以上                                           100%            100%

       (3)   对于发放贷款及垫款,公司将会评估其可回收性,如有客观证据表明该金融资产
             已发生减值,确认减值损失,计入当期损益。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

11.    存货

       存货包括原材料、在产品、产成品、贸易商品、委托加工材料和低值易耗品等。存货包
       括了在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
       程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

       存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货的成
       本还包括从其他综合收益转出的因符合现金流套期而形成的利得和损失。发出存货,采
       用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品和包
       装物釆用一次转销法进行摊销。

       存货的盘存制度采用永续盘存制。

       于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计
       提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使
       得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减
       记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。

       可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
       估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,原材料与产成品均按单
       个存货项目计提。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

12.    长期股权投资

       长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

       长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得
       的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
       面价值的份额作为初始投资成本;初始投资成本与合并对价账面价值之间差额,调整资
       本公积(不足冲减的,冲减留存收益);合并日之前的其他综合收益,在处置该项投资时
       采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净
       损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该
       项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为
       金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成
       本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的,以购买日之前
       所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本),合
       并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之
       和;购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采
       用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损
       益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项
       投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金
       融工具的则全额结转;购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累
       计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入当期损益。除企业合并形成的长期股权投
       资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,
       以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作
       为初始投资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资
       成本。

       本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本
       法核算。控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变
       回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

       采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长期股权
       投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

12.    长期股权投资(续)

       本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同
       控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分
       享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政
       策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

       采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
       产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本
       小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同
       时调整长期股权投资的成本。

       采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
       和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面
       价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认资产
       等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企
       业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失
       属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认,但投出或
       出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的
       部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长
       期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
       限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
       利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

       处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核
       算的长期股权投资,终止采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投
       资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他
       综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,全部转入当期损益;
       仍采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资
       产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益,因被投资方除净损益、其他
       综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,按相应的比例转入当
       期损益。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

13.    投资性房地产

       投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。

       投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产
       有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本。否
       则,于发生时计入当期损益。

       本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

14.    固定资产

       固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予
       以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止
       确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。

       固定资产按照成本进行初始计量,并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成
       本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于
       该项资产的其他支出。

       固定资产的折旧除矿山构筑物根据已探明及控制矿山储量采用产量法折耗外,其他釆用
       年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:

                                           使用寿命       预计净残值率      年折旧率
                                                                    (%)           (%)

       矿山构筑物和机器设备                5   -   13年              4      7.4   -19.2
       房屋及建筑物                       24   -   36年              4      2.7   - 4.0
       机器设备                            5   -   15年              4      6.4   -19.2
       运输工具                            8   -   12年              4      8.0   -12.0
       其他设备                            5   -   13年              4      7.4   -19.2

       本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
       核,必要时进行调整。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

15.    在建工程

       在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到
       预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

       在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

16.    借款费用

       借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者
       溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

       可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借
       款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生
       产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

       借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:

       (1)    资产支出已经发生;
       (2)    借款费用已经发生;
       (3)    为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

       购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止
       资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

       在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:

       (1)    专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后
              的金额确定。
       (2)    占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘
              以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

       符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态
       必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。
       在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动
       重新开始。

17.    无形资产

       无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予
       以确认,并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其公允
       价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。



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三、   重要会计政策及会计估计(续)

17.    无形资产(续)

       本集团的无形资产包括土地使用权、采矿权、勘探开发成本、地质成果和其他等项目,
       无形资产按照成本或公允价值 (若通过非同一控制下的企业合并增加)进行初始计量。

       无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带
       来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产,除采矿
       权及地质成果根据已探明及控制矿山储量采用产量法摊销外,土地使用权在使用寿命内
       采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命
       及摊销方法进行复核,必要时进行调整。

       土地使用权
       土地使用权是指为取得一定期限土地使用权利而支付的成本。本集团取得的土地使用权,
       通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权和建筑物分别
       作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之
       间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。本集团之土地使用权之摊销年
       限为50年。

       采矿权
       采矿权代表取得采矿许可证的成本。采矿权依据相关的已探明及控制储量采用产量法进
       行摊销。

       勘探开发成本
       勘探开发成本包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的各项成本和费用。当
       勘探结束且有合理依据确定勘探形成地质成果时,余额转入地质成果。当不能形成地质
       成果时,一次性计入当期损益。

       地质成果
       地质成果归集地质已形成地质成果的在勘探过程中所发生的各项支出,自相关矿山开始
       生产运营时,按其已探明及控制储量采用产量法进行摊销。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

18.    预计负债

       除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的
       义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

       (1)    该义务是本集团承担的现时义务;
       (2)    该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;
       (3)    该义务的金额能够可靠地计量。

       预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或
       有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的
       账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前
       最佳估计数对该账面价值进行调整。

       企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量,在初始确认后,
       按照预计负债确认的金额,和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余
       额,以两者之中的较高者进行后续计量。

19.    收入

       收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量,并同时满足下列条件时予以
       确认。

       销售商品收入

       本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品保留通常与
       所有权相联系的继续管理权和实施有效控制,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠
       地计量,确认为收入的实现。销售商品收入金额,按照从购货方已收或应收的合同或协
       议价款确定,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外;合同或协议价款的收取采
       用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。

       利息收入

       按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

       租赁收入

       经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

20.    政府补助

       政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产
       的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公
       允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

       政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政
       府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方
       式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关
       的政府补助。

       与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收
       益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发
       生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

       与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;或确认为递延收益,在相关资产使
       用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助,直接
       计入当期损益),相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未
       分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

21.    所得税

       所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入
       股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损
       益。

       本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应
       交纳或返还的所得税金额计量。

       本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及
       未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基
       础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。

       各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:

       (1)      应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征
                的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时
                既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
       (2)      对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差
                异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

21.    所得税(续)

       对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能
       取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确
       认由此产生的递延所得税资产,除非:

       (1)    可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生
              时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
       (2)    对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下
              列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转
              回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

       本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照
       预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产
       或清偿负债方式的所得税影响。

       于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能
       无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的
       账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得
       足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资
       产。

       同时满足以下条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵消后的净额列示:拥有以
       净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所得税
       负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体
       相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉
       及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清
       偿债务。

22.    租赁

       实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为
       经营租赁。

       作为经营租赁承租人

       经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损
       益。

       作为经营租赁出租人

       经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。



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三、   重要会计政策及会计估计(续)

22.    租赁(续)

       作为融资租赁出租人

       融资租出的资产,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作
       为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费
       用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采
       用实际利率法进行确认。或有租金在实际发生时计入当期损益。

23.    持有待售的非流动资产或处置组

       主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有待
       售类别。同时满足下列条件的,划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资产或
       处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即企业已经就一项出售
       计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成(有关规定要求企业相关
       权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准)。因出售对子公司的投资等原
       因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后是否保留部分权益性投资,在个别财务报表
       中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负
       债划分为持有待售类别。

       持有待售的非流动资产或处置组(除金融资产、递延所得税资产外),其账面价值高于公
       允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,
       减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。持
       有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产,不计提折旧或摊销。

24.    资产减值

       本集团对除存货、递延所得税资产、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价
       且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资、持有待售资产外的资产减值,按以下方法
       确定:

       本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集
       团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定
       的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使
       用状态的无形资产,也每年进行减值测试。

       可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
       两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的
       可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产
       组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为
       依据。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

24.    资产减值(续)

       当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回
       金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

       就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理
       的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组
       合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者
       资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。

       对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者
       资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
       试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合
       进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损
       失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资
       产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产
       的账面价值。

       上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

25.    职工薪酬

       职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
       或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团
       提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工
       薪酬。

       短期薪酬

       在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相
       关资产成本。

       离职后福利(设定提存计划)

       本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,相应支出在发生时计入相关
       资产成本或当期损益。

26.    利润分配

       本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

27.    安全生产费

       按照规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备;使
       用时区分是否形成固定资产分别进行处理:属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形
       成固定资产的,归集所发生地支出,于达到预定可使用状态时确认固定资产,同时冲减
       等值专项储备并确认等值累计折旧。

28.    一般风险准备

       根据财政部的有关规定,西部矿业集团财务有限公司(「西矿财务」)从税后净利润中提
       取一般准备作为利润分配处理。

29.    公允价值计量

       本集团于每个资产负债表日以公允价值计量、衍生金融工具和上市的权益工具投资。公
       允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移
       一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者
       转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假
       定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计
       量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经
       济利益最大化所使用的假设。

       以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
       能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

       本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先
       使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才
       使用不可观察输入值。

       在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有
       重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能
       够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次
       输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负
       债的不可观察输入值。

       每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
       行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

30.    重大会计判断和估计

       编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、
       费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这
       些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额
       进行重大调整。

       判断

       在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重
       大影响的判断:

       经营租赁-作为出租人
       本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为,根据租赁合同的条款,本集团保留
       了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬,因此作为经营租赁处理。

       所得税税率
       根据国务院《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58
       号),自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的
       税率征收企业所得税。本集团认为,本公司及西部矿业股份有限公司锡铁山分公司(「锡
       铁山分公司」)、巴彦淖尔西部铜业有限公司(「西部铜业」)、四川鑫源矿业有限公司
       (「鑫源矿业」)、四川会东大梁矿业有限公司(「会东大梁」)2018年满足上述西部大开
       发优惠政策的规定,即所得税率适用15%。

       与贸易相关收入
       本集团开展有色金属贸易业务。本集团根据以下标准判断在贸易过程中为销售主体还是
       代理人,并分别根据已收或应收对价按照总额法确认收入或按照预期有权收取的佣金或
       手续费金额按照净额法确认收入:
       (1)     根据有关合同条款,本集团是否为首要的义务人,负有向客户销售商品或提供服
               务的首要责任,包括确保所销售的商品或提供的服务可以被客户接受;
       (2)     本集团在交易过程中是否承担了所交易的商品或服务所有权上的主要风险和报
               酬,例如标的商品或服务的价格变动风险、滞销积压风险等;
       (3)     本集团是否能够有权自主决定所交易的商品和服务的价格、能够改变所提供的商
               品和服务,或者自行提供其中的部分服务;
       (4)     本集团是否有权自主选择供应商及客户以履行合同;
       (5)     本集团是否承担了与产品销售和服务有关的主要信用风险。

       估计的不确定性

       以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会
       导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

30.    重大会计判断和估计(续)

       已探明及控制储量
       在以上主要会计政策中,矿山构筑物、采矿权及地质成果等按已探明及控制储量采用产
       量法进行摊销,且在进行矿山资产减值测试时已探明及控制储量及相应产量估评将影响
       未来现金流量及可回收金额。

       已探明及控制矿山储量一般根据估计得来,这种估计是基于有关知识、经验和行业惯例
       所做出的判断。一般地,这种基于探测和测算的矿山储量的判断不可能非常精确,在掌
       握了新技术或新信息后,这种估计很可能需要更新。这有可能会导致本集团的经营和开
       发方案发生变化,从而可能会影响本集团的经营和业绩。

       固定资产的可使用年限
       房屋、建筑物及机器设备的预计可使用年限,以过去性质及功能相似的房屋、建筑物及
       机器设备的实际可使用年限为基础,按照历史经验进行估计。如果该些房屋、建筑物及
       机器设备的可使用年限缩短,公司将提高折旧、淘汰闲置或技术性陈旧的该些固定资
       产。

       可供出售金融资产减值
       若可供出售的金融资产发生减值,其金额为成本(减已归还的本金及摊销)与现时公允价
       值之间的差额减去以前年度已于损益中确认的减值损失,并将从权益科目中剔除并确认
       为当期损益。当可供出售金融资产之公允价值发生重大或持续的减值并低于其成本价,
       或有其他明显证据证明存在减值时,则需对其计提减值准备。对“重大程度”及“持续
       性”的确定则需管理层作出判断。此外,本集团还会评估其他因素的影响,例如股价的
       波动性。对于分类为可供出售的权益性金融工具,其计入损益的减值损失不能通过损益
       表进行转回。

       除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
       本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
       象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,
       也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可
       收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去
       处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值
       减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价
       格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在不存在资产组销售协议和资产组
       活跃市场的情况下,以可获得的最佳信息为基础,估计资产的公允价值减去处置费用后
       的净额,该净额可以参考同行业类似资产最近交易价格或者结果进行估计。预计未来现
       金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的
       折现率确定未来现金流量的现值。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

30.    重大会计判断和估计(续)

       商誉减值
       本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
       的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计
       未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量
       的现值。

       应收款项的坏账准备
       应收款项的坏账准备由管理层根据会影响应收款项回收的客观证据 (如债务人破产或出现
       严重财政困难的可能性) 确定。管理层将会于每年年末重新估计坏账准备。

       探矿权、勘探权开发成本减值
       本集团某些勘探开发及已取得采矿权项目因收到国土资源厅函件为青国土资矿[2016]38
       号《青海省国土资源厅关于停止三江源自然保护区内26个商业性探矿权地质勘查工作的
       通知》对自然保护区实施保护而暂停。本公司了解相关政府部门包括国土资源部门正与
       中央政府细化该停止勘查工作的地区范围。本集团已按目前情况作出估计,后续具体国
       家补偿计划的落实,将可能影响本集团的经营成果。

       以可变现净值为基础计提存货跌价准备
       本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及
       陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。本集团将于每年年末对单个存货是否陈旧和滞
       销、可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。

       递延所得税资产
       在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可
       抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所
       得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

31.    会计政策和会计估计变更

       会计政策变更

       根据《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)要
       求,资产负债表中,将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账
       款”项目,将“应收利息”和“应收股利”归并至“其他应收款”项目,将“固定资产
       清理”归并至“固定资产”项目,将“工程物资”归并至“在建工程”项目,将“应付
       票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目,将“专项应付款”
       归并至“长期应付款”项目;在利润表中,增设“研发费用”项目列报研究与开发过程
       中发生的费用化支出,“财务费用”项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项
       目;本集团相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益
       无影响。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

31.    会计政策和会计估计变更(续)

       会计政策变更(续)

       上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下:

       本集团


                                    会计政策变更前     财务报表列报方式     会计政策变更后
                                    2017年12月31日             变更影响       2018年1月1日

       资产:
       应收账款                         65,253,123      (    65,253,123 )               -
       应收票据                         60,365,000      (    60,365,000 )               -
       应收账款及应收票据                        -          125,618,123       125,618,123
       应收利息                         12,152,920      (    12,152,920 )               -
       其他应收款                      347,750,908           12,152,920       359,903,828

       负债:
       应付账款                        570,736,435      ( 570,736,435 )                  -
       应付票据                      1,786,587,073      (1,786,587,073 )                 -
       应付账款及应付票据                        -       2,357,323,508       2,357,323,508
       应付利息                        187,612,873      ( 187,612,873 )                  -
       其他应付款                    1,181,169,841         187,612,873       1,368,782,714




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

31.    会计政策和会计估计变更(续)

       会计政策变更(续)

       本公司


                                    会计政策变更前     财务报表列报方式     会计政策变更后
                                    2017年12月31日             变更影响       2018年1月1日

       资产:
       应收账款                       787,562,824       (   787,562,824 )                -
       应收账款及应收票据                       -           787,562,824        787,562,824
       应收利息                         7,465,176       (     7,465,176 )                -
       应收股利                         3,636,300       (     3,636,300 )                -
       其他应收款                   3,160,284,474            11,101,476      3,171,385,950

       负债:
       应付账款                       189,885,502       ( 189,885,502 )                  -
       应付票据                     1,499,916,489       (1,499,916,489 )                 -
       应付账款及应付票据                       -        1,689,801,991       1,689,801,991
       应付利息                       106,288,943       ( 106,288,943 )                  -
       其他应付款                     535,614,774          106,288,943         641,903,717




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四、   税项

1.     主要税种及税率

       增值税

       销售黄金收入免征增值税;销售水收入按6%的税率计算应纳增值税,2018年5月1日之前销
       售铅精矿、粗铅、铅精矿(含银)、锌精矿、铜精矿、铜精矿(含银)、粗铜、电、铅锭、
       锌锭、电解铜、银锭及其他产品(商品)收入按17%的税率计算销项税,2018年5月1日起销
       售铅精矿、粗铅、铅精矿(含银)、锌精矿、铜精矿、铜精矿(含银)、粗铜、电、铅锭、
       锌锭、电解铜、银锭、铁精粉、球团及其他产品(商品)收入按16%的税率计算销项税。增
       值税按销项税扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳。

       城巿维护建设税

       以实际缴纳的流转税额为计税基数,按实际缴纳的流转税额的1%-7%计缴。

       企业所得税

       以应纳税所得额为计税基数,按应纳税所得额的15%-25%计缴。

       资源税

       本公司的铅精矿、锌精矿按销售额作为计税基数,按4%的资源税税率计缴。

       本公司之子公司西部铜业的资源税按销售额作为计税基数,铜精矿按7%,铅锌精矿按6%
       计缴。

       本公司之子公司青海赛什塘铜业有限责任公司(「赛什塘铜业」)的铜精矿按销售额作为
       计税基数,按4%的税率计缴。

       本公司之子公司鑫源矿业及会东大梁的铅精矿、锌精矿及铜精矿按销售额作为计税基数,
       铜精矿按4%,铅锌精矿按3.5%计缴。

       本公司之子公司西藏玉龙铜业股份有限公司(「玉龙铜业」)的铜精矿及阴极铜按销售额
       作为计税基数,按5%的税率计缴,阴极铜在5%的税率基础上减免34%计缴。

       本公司之子公司肃北县博伦矿业开发有限责任公司(「肃北博伦」)的铁精粉按销售额作
       为计税基数,按5%的税率计缴。

       本公司之子公司哈密博伦矿业有限责任公司(「哈密博伦」)的铁精粉按销售额作为计税
       基数,按3%的税率计缴。




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四、   税项(续)

2.     税收优惠及批文

       本公司及子公司(除中国西部矿业(香港)有限公司(「西矿香港」)、康赛铜业投资有限公
       司外(「康赛投资」)根据企业所得税法,适用税率为25%(2017年度:25%)。注册于香港
       的西矿香港、康赛投资的所得税按在香港产生的应纳税所得额,根据税率 16.5%计提
       (2017年度:16.5%)。

       2018年,本公司及主要子公司有效的税收优惠如下:

       1)    根据国务院《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税
             [2011]58号),自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产
             业企业减按15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓
             励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入总
             额70%以上的企业。

             根据国家税务总局公告2012年第12号《国家税务总局关于深入实施西部大开发战
             略有关企业所得税问题的公告》第一条规定:“自2011年1月1日至2020年12月31
             日,对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业
             务,且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业,经企业申请,主管
             税务机关审核确认后,可减按15%税率缴纳企业所得税。”第三条规定: “在《西
             部地区鼓励类产业目录》公布前,企业符合《产业结构调整目录(2005年版)》、
             《产业结构调整目录(2011年版)》、《外商投资产业指导目录(2007年修订)》
             和《中西部地区优势产业目录(2008年修订)》范围的,经税务机关确认后,其
             企业所得税可按照15%税率缴纳。《西部地区鼓励类产业目录》公布后,已按15%
             税率进行企业所得税汇算清缴的企业,若不符合本公告第一条规定的条件,可在
             履行相关程序后,按税法规定的适用税率重新计算申报。”

             《西部地区鼓励类产业目录》已经国务院批准,自2014年10月1日起施行。本公司
             通过与当地税务局沟通,认为本公司及部分分子公司符合上述西部大开发企业所
             得税优惠政策规定,可以享受15%优惠税率,其中本公司及部分分公司2017年及
             2018年按15%优惠税率计算所得税,子公司西部铜业及鑫源矿业2017年及2018年可
             以享受15%优惠税率,子公司会东大梁2018年可以享受15%优惠税率。

       2)    根据藏政发[2008]33号《西藏自治区企业所得税税收优惠政策实施办法的通知》,
             本公司的子公司玉龙铜业及西部矿业西藏贸易有限公司(「西藏贸易」)在2011年
             至2020年期间,继续按15%的税率征收企业所得税。




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五、   合并财务报表主要项目注释

1.     货币资金

                                                          2018年                  2017年
                                                                               (经重述)
        库存现金                                          113,200                120,243
        银行存款                                    3,281,400,118          3,671,026,524
        其他货币资金                                1,281,632,336            320,100,003
        西矿财务存放中央银行法定准备金                532,696,871            396,169,353

                                                    5,095,842,525          4,387,416,123

       于 2018 年 12 月 31 日,本集团 本年因开具承兑汇票及开取银行信用证,人民币
       1,270,565,256 元(2017 年 12 月 31 日:人民币 290,230,553 元)的银行存款作为保证金
       被冻结;本集团因诉讼,人民币 23,946 元(2017 年 12 月 31 日:人民币 18,864,450 元)
       的银行存款被冻结;本集团因缴纳矿山复垦保证金人民币 11,005,000 元(2017 年 12 月
       31 日:人民币 11,005,000 元)的银行存款被冻结;本集团因储备央行法定准备金,人民
       币 532,696,871 元(2017 年 12 月 31 日:人民币 396,169,353 元)的银行存款被冻结;
       本集团因贷款中转账户结息的人民币 38,134 元(2017 年 12 月 31 日:无)的银行存款被
       冻结。

       于 2018 年 12 月 31 日,本集团存放于境外的货币资金为人民币 302,574,276 元(2017 年
       12 月 31 日:人民币 220,786,268 元)。

       银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为 1 天至 7
       个月不等,依本集团的现金需求而定,并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。




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                                      2018年12月31日

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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

2.     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

                                                                2018年                   2017年

        衍生金融资产                                          5,300,106              100,330,376

       本集团于2018年度签订了锌、铅、金、银、铜等有色金属的期货合约及购买了可随时赎
       回的短期理财产品,于2018年12月31日衍生金融资产余额为人民币5,300,106元(2017年
       12月31日:人民币100,330,376元),反映了尚未到期的期货合约及可随时赎回的短期理
       财产品于2018年12月31日的公允价值。

3.     应收票据及应收账款

                                                                 2018年                   2017年

        应收票据                                             79,025,132               60,365,000
        应收账款                                             72,614,986               84,041,551

        减:坏账准备                                         20,164,111               18,788,428

                                                         131,476,007                 125,618,123

       应收票据
                                                                2018年                   2017年

        商业承兑汇票                                      25,694,657                  55,000,000
        银行承兑汇票                                      53,330,475                   5,365,000

                                                          79,025,132                  60,365,000

       于2018年12月31日,本集团无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据(2017年
       12月31日:无)。

       已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下:

                                  2018年                                   2017年

                                 终止确认        未终止确认               终止确认   未终止确认

        银行承兑汇票        2,960,932,667                -        3,048,114,864                -




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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

3.     应收票据及应收账款(续)

       应收账款

       应收账款信用期通常为30日,重要客户可以延长至3个月。

       应收账款的账龄分析如下:

                                                                                 2018年                           2017年

        1年以内                                                             52,537,863                      64,793,972
        1年至2年                                                                 1,543                               -
        2年至3年                                                             4,689,521                         984,496
        3年以上                                                             15,386,059                      18,263,083
                                                                            72,614,986                      84,041,551
        减:坏账准备                                                        20,164,111                      18,788,428

                                                                            52,450,875                      65,253,123

       应收账款坏账准备的变动如下:

                            年初余额                 本年计提           本年转回           本年转销             年末余额


        2018年             18,788,428               1,470,352               53,468            41,201         20,164,111


        2017年             20,018,293                 940,305          2,137,131              33,039         18,788,428



                                            2018年                                                2017年
                                         账面余额               坏账准备                      账面余额            坏账准备
                                                                     计提                                              计提
                                                                     比例                                              比例
                                  金额   比例(%)             金额   (%)                   金额 比例(%)         金额   (%)
        单项金额重大并单
          独计提坏账准备    65,433,464         90      14,660,041      22            78,792,068     94 14,660,041        19
        按信用风险特征组
         合计提坏账准备      7,181,522         10       5,504,070      77             5,249,483      6     4,128,387    79

        合计                72,614,986       100       20,164,111      28            84,041,551    100 18,788,428        22




                                                         56
                                          西部矿业股份有限公司

                                            财务报表附注(续)

                                              2018年12月31日

                                                     人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

3.     应收票据及应收账款(续)

       应收账款(续)

       于2018年12月31日,单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下:
                                                 账面余额        坏账准备    计提比例(%)                   计提理由


        青海西部化肥有限责任公司               14,660,041       14,660,041          100           资不抵债,全额计提


       于2017年12月31日,单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下:
                                                 账面余额        坏账准备    计提比例(%)                   计提理由

        青海西部化肥有限责任公司               14,660,041       14,660,041          100           资不抵债,全额计提


       本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下:

                                          2018年                                              2017年
                                 账面余额                 坏账准备                   账面余额               坏账准备
                                   金额   比例(%)             金额                     金额    比例(%)          金额
        1年以内              1,764,440          25          88,222                 661,945           12       33,097
        1年至2年                 1,543           -             309                       -            -            -
        2年至3年                     -           -               -                 984,496           19      492,248
        3年以上              5,415,539          75       5,415,539               3,603,042           69    3,603,042

                             7,181,522        100        5,504,070                5,249,483        100     4,128,387


       2018年计提坏账准备人民币1,470,352元(2017年:人民币940,305元),收回或转回坏账
       准备人民币53,468元(2017年:人民币2,137,131元)。

       2018年无实际核销的应收账款(2017年:无)。

       于2018年12月31日,应收账款前五名账面余额为人民币60,346,342元(2017年12月31
       日:人民币79,942,457元),应收账款坏账准备为人民币14,660,041元(2017年12月31
       日:人民币15,810,430元),前五名账面净值占应收账款账面总净值的87%(2017年12月
       31日:98%)。




                                                        57
                                         西部矿业股份有限公司

                                          财务报表附注(续)

                                           2018年12月31日

                                               人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

4.     预付款项

       预付款项的账龄分析如下:

                                                 2018年                      2017年(经重述)
                                           账面余额     比例(%)            账面余额    比例(%)

        1年以内                      233,903,087                 89        236,599,305            82
        1年至2年                       7,203,944                  3         15,312,903             5
        2年至3年                         205,648                  -          7,350,347             3
        3年以上                       21,165,503                  8         27,825,891            10

                                     262,478,182                100        287,088,446           100

       于2018年12月31日,预付账款账龄超过一年且金额重大的预付款项:

        单位名称                               不含税金额       款项性质        账龄       未结算原因

        西藏恒凯物资有限公司                    8,893,617       铅精矿款     3年以上     货物尚未交付
        青海德润商贸有限责任公司                7,344,906       锌精矿款     3年以上     货物尚未交付
        池州市金诺矿业有限公司                  3,395,105       铅精矿款     3年以上     货物尚未交付


       于2017年12月31日,预付账款账龄超过一年且金额重大的预付款项:

        单位名称                               不含税金额       款项性质        账龄       未结算原因

        营口BL矿业有限公司                     11,300,000       原材料款     3年以上     货物尚未交付
        西藏恒凯物资有限公司                    8,893,617       铅精矿款     3年以上     货物尚未交付
        青海德润商贸有限责任公司                7,344,906       锌精矿款     2年以上     货物尚未交付
        格尔木翁格华达贸易有限责任公司          6,642,665       铅精矿款    1年至3年     货物尚未交付
        池州市金诺矿业有限公司                  4,095,105       铅精矿款    2年至3年     货物尚未交付




       于2018年12月31日,预付账款前五名账面余额为人民币110,131,364元(2017年12月31日:
       人民币151,550,362元),占预付账款总额比例为42%(2017年12月31日:53%)。




                                                  58
                                西部矿业股份有限公司

                                    财务报表附注(续)

                                      2018年12月31日

                                         人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

5.     其他应收款

                                                            2018年       2017年
                                                                       (经重述)
       应收利息
         定期存款                                        4,667,130    10,193,903
         活期存款                                        2,886,776     1,762,791
         存放央行准备金                                    387,720       196,226
       其他应收款
         保证金                                        225,552,068   186,484,918
         往来款                                         82,329,576    53,404,408
         备用金                                          3,779,807     2,044,848
         原生矿产品生态补偿费                          100,982,198   100,982,198
         合营公司资金拆借                                        -   109,497,793
         应收政府款项                                    6,200,000    30,700,000
         其他                                           15,806,869    18,207,377

       减:坏账准备                                    164,840,992   153,570,634

                                                       277,751,152   359,903,828

       于2018年12月31日,本集团无逾期利息 (2017年12月31日:无)。

       其他应收款的账龄分析如下:

                                                           2018年        2017年
                                                                       (经重述)
       1年以内                                         228,646,681   189,808,898
       1年至2年                                            541,044    60,954,782
       2年至3年                                         66,582,470    57,621,420
       3年以上                                         138,880,323   192,936,440
                                                       434,650,518   501,321,540
       减:坏账准备                                    164,840,992   153,570,632

                                                       269,809,526   347,750,908




                                            59
                                            西部矿业股份有限公司

                                              财务报表附注(续)

                                                2018年12月31日

                                                      人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

5.     其他应收款(续)

       其他应收款坏账准备的变动如下:

                                    年初余额               本年计提                本年转回          本年转销            年末余额


        2018年                   153,570,632             11,808,996                 538,636                  -       164,840,992


        2017年(经重述)            46,372,940            117,005,709               8,383,501         1,424,516        153,570,632


                                               2018年                                              2017年(经重述)
                                 账面余额                   坏账准备                    账面余额                    坏账准备
                                                                      计提                                                   计提
                                    金额    比例(%)             金额 比例(%)             金额      比例(%)           金额 比例(%)
        单项金额重大并单独
          计提坏账准备       420,579,963        97      154,874,008          37    487,749,503         97    144,174,008            30
        按信用风险特征组合
         计提坏账准备        14,070,555           3       9,966,984          71     13,572,037           3       9,396,624          69

        合计                 434,650,518       100      164,840,992          38    501,321,540        100    153,570,632            31




                                                           60
                                  西部矿业股份有限公司

                                    财务报表附注(续)

                                      2018年12月31日

                                         人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

5.     其他应收款(续)

       于2018年12月31日,单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下:

                                                              计提
                                                              比例
                                 账面余额          坏账准备   (%)                        计提理由

        青海省财政厅           106,193,204   106,193,204      100       预计无法收回,全额计提坏账
        江西省振典科贸有限公
          司                   37,782,000     11,816,400       31     根据不可回收金额计提减值准备
        花垣县三九六矿冶有限
          公司                 12,461,039     12,461,039      100       预计无法收回,全额计提坏账
        营口BL矿业有限公司     10,800,000     10,800,000      100       预计无法收回,全额计提坏账
        西藏那曲地区天冠矿业
          有限公司              9,914,161         9,914,161   100       预计无法收回,全额计提坏账
        西藏继善中和矿业有限
          公司                   3,689,204        3,689,204   100       预计无法收回,全额计提坏账

                               180,839,608   154,874,008       86

       于2017年12月31日,单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下:
                                                              计提
                                                              比例
                                  账面余额         坏账准备     (%)                       计提理由

        青海省财政厅           106,193,204   106,193,204       100      预计无法收回,全额计提坏账
        江西省振典科贸有限公
          司                    37,782,000    11,816,400        31 根据不可回收金额计提减值准备
        花垣县三九六矿冶有限
          公司                  12,461,039    12,461,039       100      预计无法收回,全额计提坏账
        西藏那曲地区天冠矿业
          有限公司               9,914,161        9,914,161    100      预计无法收回,全额计提坏账
        西藏继善中和矿业有限
          公司                   3,689,204        3,689,204    100      预计无法收回,全额计提坏账
        首京建设投资基金管理
          (北京)有限公司       2,000,000          100,000         5 根据不可回收金额计提减值准备

                               172,039,608   144,174,008         84




                                             61
                                       西部矿业股份有限公司

                                          财务报表附注(续)

                                              2018年12月31日

                                                   人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

5.     其他应收款(续)

       本集团采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下:

                                     2018年                                2017年(经重述)
                          账面余额                    坏账准备           账面余额              坏账准备
                        金额          比例(%)              金额        金额         比例(%)       金额


        1年以内     3,586,879                 26       179,344     3,112,927            23     155,644
        1年至2年     333,014                  2         66,603     1,284,780             9     256,956
        2年至3年     859,250                  6        429,625      380,613              3     190,307
        3年以上     9,291,412                 66     9,291,412     8,793,717            65    8,793,717

                   14,070,555             100        9,966,984    13,572,037           100    9,396,624


       2018年计提坏账准备人民币11,808,996元(2017年:人民币117,005,709元),收回或转回
       坏账准备人民币538,636元(2017年:人民币8,383,501元)。

       2018年无实际核销其他应收款(2017年:无)。




                                                      62
                                     西部矿业股份有限公司

                                        财务报表附注(续)

                                         2018年12月31日

                                             人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

5.     其他应收款(续)

       于2018年12月31日,其他应收款金额前五名如下:

                                                 占其他应收款
                                                   余额合计数                                坏账准备
                                      期末余额       的比例(%)        性质        账龄       年末余额


        青海省财政厅               106,193,204             24        往来款    3年以上    106,193,204
        中华人民共和国连云港海关    66,221,496             15        保证金    1年以内              -
        中华人民共和国乌拉特海关    40,484,330              9        保证金    1年以内              -
        江西振典科贸有限公司        37,782,000              8        往来款    3年以上     11,816,400
        长江期货股份有限公司        32,001,095              7    期货保证金    1年以内              -

                                   282,682,125             65                             118,009,604


       于2017年12月31日,其他应收款金额前五名如下:

                                      期末余额   占其他应收款         性质        账龄       坏账准备
                                                   余额合计数                                年末余额
                                                     的比例(%)

        内蒙古双利矿业有限公司                                                3年以内及
          (「双利矿业」)           109,497,793             22        往来款    3年以上              -
        青海省财政厅               106,193,204             21        往来款    3年以上    106,193,204
        长江期货股份有限公司        68,450,603             14    期货保证金    1年以内              -
        银河期货有限公司            52,127,293             10    期货保证金    1年以内              -
        中投天琪期货有限公司        48,982,856             10    期货保证金    1年以内              -

                                   385,251,749             77                             106,193,204




                                                 63
                                西部矿业股份有限公司

                                  财务报表附注(续)

                                      2018年12月31日

                                         人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

5.     其他应收款(续)

       于2018年12月31日,应收政府补助款项如下:


                                                                            预计收取时间、
                    补助项目             金额          坏账准备      账龄
                                                                                金额及依据
        青海省    原生矿产品
        财政厅    生态补偿费   106,193,204          106,193,204   3年以上             注1

       于2017年12月31日,应收政府补助款项如下:

                                                                            预计收取时间、
                    补助项目             金额          坏账准备      账龄
                                                                                金额及依据
        青海省    原生矿产品
        财政厅    生态补偿费   106,193,204          106,193,204   3年以上             注1

       注1:根据青财综字[2010]1817号《青海省原生矿产品生态补偿费征收使用管理暂行办
            法》第四条规定,凡在青海省境内开采、销售原生矿产资源的企业,应该缴纳原生
            矿产品生态补偿费(简称“生态补偿费”)。在青海省范围内加工或使用的原生矿
            产品实行先征后返。企业缴纳的原生矿产品生态补偿费实行从量计征,在所得税前
            列支。

            根据青财综字[2011]581号《关于原生矿产品生态补偿费征收使用管理暂行办法的
            补充通知》规定,为了鼓励企业在青海省境内对原生矿产品精深加工,提高原生矿
            产品的附加值,对采矿企业在本省范围内由本企业加工并自用的原生矿产品所缴纳
            的生态补偿费实行先征后返。

            根据上述文件规定,本集团中应缴纳原生矿产品生态补偿费的有:生产铅锌精矿的
            锡铁山分公司和生产铜精矿的子公司赛什塘铜业。锡铁山分公司和赛什塘铜业开采
            的原生矿均为在青海省范围内加工和使用,即其符合先征后返的条件。目前青海省
            尚未公布返还原生矿产品生态补偿费的具体时间。因账龄过长,本集团全额计提减
            值准备。




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                                     西部矿业股份有限公司

                                        财务报表附注(续)

                                            2018年12月31日

                                               人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

6.     存货

                                     2018年                                    2017年(经重述)
                         账面余额     跌价准备          账面价值       账面余额     跌价准备        账面价值


        原材料       1,943,900,269   4,072,459    1,939,827,810     795,433,968    22,726,984    772,706,984
        在产品       1,911,031,695   16,813,083   1,894,218,612     793,742,602    6,412,709     787,329,893
        产成品        341,600,435    4,223,311     337,377,124      227,909,202    3,645,339     224,263,863
        贸易商品        6,878,907    4,520,560         2,358,347      56,278,996   4,594,785       51,684,211
        低值易耗品      42,494,986   2,545,543       39,949,443       52,192,045    2,545,543      49,646,502


                     4,245,906,292   32,174,956   4,213,731,336    1,925,556,813   39,925,360   1,885,631,453


       存货跌价准备变动如下:

       2018年

                                 年初余额              本年计提              本年减少               年末余额
                                (经重述)                                 转回或转销

        原材料                22,726,984                226,514            18,881,039              4,072,459
        在产品                  6,412,709           13,007,663              2,607,289             16,813,083
        产成品                  3,645,339           12,453,836             11,875,864              4,223,311
        贸易商品                4,594,785                29,543               103,768              4,520,560
        低值易耗品              2,545,543                     -                     -              2,545,543


        合计                  39,925,360            25,717,556             33,467,960             32,174,956


       2017年(经重述)

                                 年初余额              本年计提              本年减少               年末余额
                                                                           转回或转销

        原材料                 19,893,440            8,627,103              5,793,559             22,726,984
        在产品                 11,248,473                     -             4,835,764              6,412,709
        产成品                  6,267,561               115,668             2,737,890              3,645,339
        贸易商品                4,794,839               103,768               303,822              4,594,785
        低值易耗品              2,545,543                     -                      -             2,545,543

        合计                   44,749,856            8,846,539             13,671,035             39,925,360

       于2018年12月31日,部分存货的可变现净值低于账面价值,本年计提存货跌价准备人民币
       25,717,556元(2017年:人民币8,846,539元)。




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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

7.     发放贷款及垫款

                                                             2018年                2017年
                                                                                (经重述)
        公司贷款                                        2,892,000,000       1,404,000,000
        票据贴现                                           82,798,901       1,558,467,308
        小计                                            2,974,798,901       2,962,467,308
        减:减值准备                                       74,446,152          74,126,204

        合计                                            2,900,352,749       2,888,341,104
        其中
        流动资产                                        1,731,327,749       2,293,591,104
        一年内到期的非流动资产(附注五丶8)                39,000,000            351,000,000
        非流动资产                                      1,130,025,000            243,750,000



       截至2018年12月31日,除票据贴现原值及贷款人民币77,948,901元(2017年12月31日:
       人民币1,362,582,795元)外,其他所有贷款及垫款的客户均为西部矿业集团有限公司及
       其子公司,其明细数据在本财务报表附注十丶6中披露。截至2018年12月31日本集团贷款
       及垫款中无不良贷款(2017年12月31日:无)。

       本集团根据中国银行业监督管理委员会令2011年第4号《商业银行贷款损失准备管理办
       法》第五章第二十六条之规定,于2018年12月31日,按照贷款拨备率2.5%(2017年12月
       31日:2.5%)计提贷款损失准备。

       发放贷款及垫款减值准备的变动如下:

                             年初余额        本年计提    本年转回     本年转销     年末余额

        2018年             65,126,204      15,494,948   7,175,000            - 73,446,152

        2017年(经重述)     32,592,499      32,766,089     232,384            - 65,126,204




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                                      2018年12月31日

                                         人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

8.     一年内到期的非流动资产

                                                            2018年         2017年
                                                                           (经重述)
        一年内到期的长期应收款(附注
        五、11)                                        14,666,667               -
        减:一年内到期的长期应收款减值
          准备(附注五、11)                               366,667               -

        一年内到期的发放贷款及垫款
        (附注五丶7)                                   40,000,000     360,000,000
        减:一年内到期的发放贷款及垫款
          减值准备(附注五丶7)                          1,000,000       9,000,000

        合计                                            53,300,000     351,000,000

9.     其他流动资产

                                                           2018年           2017年
                                                                           (经重述)
        待抵扣进项税额                                 797,129,170     586,463,804
        预缴资源税                                      20,207,634       3,710,463
        预缴企业所得税                                  64,407,573               -
        可供出售金融资产
        (附注五丶10)(注1)                       1,329,710,420      864,827,480
        预缴耕地占用税                                  2,000,000                -

        合计                                        2,213,454,797    1,455,001,747

       注1:   于2018年12月31日,本集团一年内到期的可供出售金融资产为购买的理财产
               品,成本为人民币1,329,710,420元(2017年12月31日:人民币864,827,480
               元)。




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                                                                人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

10.    可供出售金融资产

                                                              2018年                                                            2017年
                                               账面余额          减值准备             账面价值                    账面余额        减值准备                 账面价值
        可供出售债务工具                 1,730,325,216                   -    1,730,325,216                 1,920,563,097                     -   1,920,563,097
          减:一年内到期的可供出售
              金融资产(附注五丶9)      1,329,710,420                   -    1,329,710,420                   864,827,480                     -        864,827,480
          小计                              400,614,796                  -      400,614,796                 1,055,735,617                     -   1,055,735,617


        可供出售权益工具
          按公允价值计量                     87,670,632        86,826,298              844,334                  87,634,980      87,038,687                   596,293
          按成本计量                         66,397,598                  -          66,397,598                  66,397,598                    -         66,397,598
          小计                              154,068,230        86,826,298           67,241,932                154,032,578       87,038,687              66,993,891


                                            554,683,026        86,826,298       467,856,728                 1,209,768,195        87,038,687       1,122,729,508


       以公允价值计量的可供出售金融资产:

                                                          2018年                                                               2017年
                                         可供出售            可供出售                 合计               可供出售                 可供出售                       合计
                                         权益工具            债务工具                                    权益工具                 债务工具

        权益工具成本/
          债务工具摊余成本             87,362,435         400,614,796        487,977,231                  87,369,100         1,055,735,617           1,143,104,717
        公允价值                          844,334         400,614,796        401,459,130                     596,293         1,055,735,617           1,056,331,910
        汇率影响                      ( 173,397 )                   -        ( 173,397 )                (      9,991 )                   -         (         9,991 )
        累计计入其他综合收益的公允
          价值变动                        481,594                   -               481,594                 275,871                       -                   275,871

        已计提减值                    (86,826,298 )                 -        (86,826,298 )              (87,038,687 )                     -        (       87,038,687 )



       于2018年12月31日,本集团以公允价值计量的可供出售权益工具投资为对澳大利亚上市
       公司AGO的投资,2018年12月31日的公允价值为人民币844,334元(2017年12月31日:人
       民币596,293元)。

       以成本计量的可供出售金融资产:

       2018年:
                                                             账面余额                                                              减值准备
                                                             本年            本年                                                  本年           本年
                                              年初           增加            减少                年末                 年初         增加           减少          年末

        甘河工业园区(注1)            66,397,598               -               -         66,397,598                     -            -                -            -



       2017年:
                                                             账面余额                                                              减值准备
                                                             本年            本年                                                  本年           本年
                                              年初           增加            减少                年末                 年初         增加           减少          年末

        甘河工业园区(注1)            66,397,598               -               -         66,397,598                     -            -                -            -



       注1:2018年,本集团对青海甘河工业园开发建设有限公司(「甘河工业园区」)持股
            4.61%,对其不实施控制、无重大影响。




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                                        财务报表附注(续)

                                        2018年12月31日

                                            人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

10.    可供出售金融资产(续)

       可供出售金融资产减值准备变动如下:

                                          2018年                                    2017年
                            可供出售      可供出售         合计         可供出售    可供出售          合计
                            权益工具      债务工具                      权益工具    债务工具


        年初已计提减值    87,038,687            -    87,038,687        87,164,284         -     87,164,284
        本年转回             212,389            -       212,389           125,597         -        125,597

        年末已计提减值    86,826,298             -   86,826,298        87,038,687          -    87,038,687


11.    长期应收款

                                         2018年                                     2017年
                             账面余额    减值准备      账面价值          账面余额   减值准备      账面价值

        融资租赁           41,109,176     995,833     40,113,343        2,944,984          -      2,944,984
        环境保证金         68,791,200           -     68,791,200       78,751,767          -     78,751,767
        安全生产抵押金              -           -              -        1,900,000          -      1,900,000
                          109,900,376     995,833    108,904,543       83,596,751                83,596,751
        减:一年内到期
          的非流动资产
          (附注五丶8)    14,666,667     366,667     14,300,000                -          -              -

                           95,233,709     629,166     94,604,543       83,596,751          -     83,596,751


       长期应收款的账龄分析如下:

                                                                      2018年                       2017年

        1年以内                                                    25,166,667                  64,991,200
        1年至2年                                                   63,991,200                   1,330,000
        2年至3年                                                            -                   2,944,984
        3年以上                                                     6,075,842                  14,330,567
                                                                   95,233,709                  83,596,751
        减:减值准备                                                  629,166                           -

        合计                                                       94,604,543                  83,596,751

       于2018年12月31日,本集团3年以上长期应收款主要为本集团应收青海省国土资源厅的矿
       山环境治理恢复保证金。由于该笔款项将于矿山开采完毕,环境恢复验收合格后予以返
       还,故未对其计提坏账。




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                                                                                                        西部矿业股份有限公司

                                                                                                            财务报表附注(续)

                                                                                                             2018年12月31日

                                                                                                                   人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

12.    长期股权投资

       2018年
                                                                                                                                                                      本年变动                                                              年末
                                                                                                             权益法下                                                                                                        计提
                                                          年初余额        追加投资     收购子公司            投资损益     其他综合收益 其他权益变动            宣告现金股利       处置合营公司      转为子公司           减值准备      账面净值

         合营企业
         内蒙古西部冶金有限责任公司
           (「内蒙古冶金」)                             2,932,721                  -               -    (   2,332,721)                   -                 -                 -         (600,000)             -                  -             -
         双利矿业                                     313,431,640                  -               -    (   5,023,970)                   -                 -                 -               -     (308,407,670)                              -
         内蒙古西矿中基矿业有限公司
           (「中基矿业」)                             248,845,691                  -               -        4,902,540                    -                 -                 -               -               -                  -    253,748,231

         联营企业
         昌都市创合工程有限公司
           (「创合工程」)(注1)                                   -     3,400,000                 -                  -                  -                 -                 -               -               -                  -     3,400,000
         肃北华泰博伦能源有限责任公司
           (「华泰博伦」)(注2)                                   -               -   33,141,697             448,228                    -                 -                 -               -               -                  -    33,589,925
         兰州有色冶金设计研究院有限公司
           (「兰州有色」)                              71,916,000                  -               -        5,044,411                    -                 -      (3,036,450)                -               -                  -    73,923,961
         西宁特殊钢集团有限责任公司
            (「西钢集团」)                         1,054,410,041                   -               -    (700,587,239)            641,986       31,552,760                    -               -               -                  -    386,017,548
         青海省投资集团有限公司
            (「青投集团」)(注3)                  2,731,386,257                   -               -    (209,773,852)                    -                 -                 -               -               -     (2,521,612,405)            -
         西藏开投果多水电开发有限公司
           (「开投果多水电」) (注4)                 200,332,879                  -               -    ( 13,499,587)                    -                 -                 -               -               -                  -    186,833,292

                                                   4,623,255,229         3,400,000      33,141,697      (920,822,190)            641,986       31,552,760       ( 3,036,450)           (600,000) (308,407,670) (2,521,612,405)       937,512,957

       注1    昌都市创合工程有限公司于 2018 年 6 月 1 日成立,注册资本人民币 1,000 万元,本公司之控股子公司玉龙铜业出资人民币 340 万元,持有 34%股权,对其产生重大影响,按照权益法核算。
       注2    于 2018 年 10 月 11 日,本集团以现金人民币 802,460,800 元取得了肃北博伦 70%股权。肃北博伦之联营企业华泰博伦成为本集团的联营企业,本集团持股比例为 45%。
       注3    本公司持有青投集团 20.36%股权,并按权益法进行核算。2018 年度,长期股权投资的变动为权益法下承担损失及按可回收金额与账面价值之差计提的长期股权投资减值准备。
       注4    于 2018 年 8 月,本公司之控股子公司玉龙铜业原联营企业华能果多水电有限公司正式更名为西藏开投果多水电有限公司。




                                                                                                                          70
                                                                                                      西部矿业股份有限公司

                                                                                                          财务报表附注(续)

                                                                                                           2018年12月31日

                                                                                                                 人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

12.    长期股权投资(续)

       2017年
                                                                                                                   本年变动                                                                                              年末           年末
                                                               年初余额        追加投资 权益法下投资收益 其他综合收益 其他权益变动                                 宣告现金股利         处置联营公司                 账面净值       减值准备
         合营企业
         内蒙古西部冶金有限责任公司
           (「内蒙古冶金」)                                  2,932,721                    -                     -                       -               -                          -                    -          2,932,721          348,254
         双利矿业(注1)                                   556,849,714                    -             7,479,911                       -    (250,897,985)                         -                    -        313,431,640                -
         内蒙古西矿中基矿业有限公司
           (「中基矿业」)                                                 -      500,000             ( 2,552,294)                       -        250,897,985                       -                    -        248,845,691                   -

         联营企业
         巴彦淖尔紫金有色金属有限公司
           (「巴彦淖尔紫金」)(注2)                       271,058,013                    -           13,771,767                        -                     -                    -    (284,829,780)                           -              -
         兰州有色冶金设计研究院有限公司
           (「兰州有色」)                                   71,282,473                    -             3,669,977                       -                     -      (3,036,450)                        -         71,916,000                   -
         西宁特殊钢集团有限责任公司
           (「西钢集团」)                               1,112,738,110                     -          (57,438,918)                       -    (       889,151)                      -                    -     1,054,410,041                    -
         青海省投资集团有限公司
           (「青投集团」)(注3)                        2,909,039,851                     -             9,905,966           6,322,555        (193,882,115)                         -                    -     2,731,386,257                    -
         西藏开投果多水电开发有限公司
           (「开投果多水电」)                              226,107,149                    -          (25,774,270)                       -                     -                    -                     -       200,332,879                   -

                                                        5,150,008,031            500,000             (50,937,861)           6,322,555        (194,771,266)           (3,036,450) (284,829,780) 4,623,255,229                          348,254
       注1   于 2017 年 11 月 7 日,本集团全资子公司西部铜业与江阴中基矿业投资有限公司共同出资成立合营企业内蒙古西矿中基矿业有限公司,双方各持股 50%。于 2017 年 11 月 24 日,双利矿业将全资子公司北京鼎峰同惠工业技术有限公司转至中基矿业。至此,
             北京鼎峰同惠工业技术有限公司成为中基矿业全资子公司。本集团根据双利矿业及中基矿业净资产金额的变动分别调减及调增长期股权投资的账面价值人民币 250,897,985 元。
       注2   于 2017 年 7 月 3 日,本集团同紫金矿业集团股份有限公司(「紫金矿业」)签署《产权交易合同》,将本集团所持联营公司巴彦淖尔紫金 20%的股份以人民币 24,918.268 万元转让给紫金矿业。
       注3   引起对青投集团其他权益变动的事项主要包括:1)根据青海省国有资产监督管理委员会下发的《国有资产评估项目备案表》(青国资评备【2017】第 05 号),2017 年青海省国有资产监督管理委员会向青投集团增资人民币 237,213.98 万元,青投集团注册
             资本由 401,669 万元人民币增至 638,882.98 万元。鉴于本集团未参与增资,持股比例由 32.38%下降至 20.36%。于 2017 年 11 月 16 日,青投集团完成工商变更登记。本集团将该次增资前后所占青投集团净资产金额的变动调整长期股权投资账面价值并冲减
             所有者权益,金额为人民币 407,923,523 元,其他综合收益不足冲减的部分金额为人民币 287,120,730 元,冲减资本公积;2)青投集团全资子公司青海省青投资本管理有限责任公司收到第三方增资款人民币 20 亿元,产生资本溢价。青投集团相应确认资
             本公积人民币 9.7 亿元。

                                                                                                                       71
                                西部矿业股份有限公司

                                  财务报表附注(续)

                                      2018年12月31日

                                         人民币元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

12.    长期股权投资(续)

       长期股权投资减值准备

       于2018年12月31日,本集团管理层判断对青投集团的长期股权投资出现减值迹象,存在
       减值风险。本集团根据《会计准则第8号 - 资产减值》的相关规定,在第三方评估机构的
       协助下对该长期股权投资可收回金额进行评估,就账面价值大于可收回金额的部分计提
       资产减值损失。

       该次评估的估值分析对象为本集团长期股权投资所涉及的青海省投资集团有限公司的全
       部资产及负债。估值基础日为2018年12月31日,采用资产基础法估算资产组整体转让方
       式下的公允价值扣除相应处置费用后的净额作为资产组的公允价值净额。本集团及第三
       方评估机构通过对获取的青投集团资料的查阅以及按照有关规定的分析和计算方法进行
       测算后得出评估结论,即本集团对青投集团的长期股权投资于2018年12月31日的可收回
       金额低于零元,无可收回金额。因此本集团对青投集团的长期股权投资的账面金额全额
       计提减值损失。




                                            72
                                                       西部矿业股份有限公司

                                                          财务报表附注(续)

                                                           2018年12月31日

                                                                人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

13.    固定资产

       2018年

                                  矿山构筑物                房屋及                   机器               运输                其他
                                  和机器设备                建筑物                   设备               工具                设备                  合计
       原价
       年初余额(经重述)       6,797,971,748         3,271,508,851         2,681,296,671      175,365,211           169,285,648     13,095,428,129
       收购子公司转入           2,049,241,741           128,366,777            51,626,311        2,210,913             7,822,600      2,239,268,342
       购置                       127,547,646            37,410,441            10,979,264       10,852,839            19,532,977        206,323,167
       在建工程转入
         (附注五丶 14)         870,537,265          1,012,273,459         1,221,915,156         1,995,591           2,909,673          3,109,631,144
       处置或报废           (    561,703,017 ) (        350,421,417 )   (     467,807,156 )   ( 47,160,922 )     ( 23,503,344 )      ( 1,450,595,856 )
       出售子公司
         (附注六丶 3)     (     126,332,470 )                   -     (          55,693 )   (    3,652,295 )   (     1,443,544 )   (     131,484,002 )
       转入在建工程                        -                     -      (        889,028 )                 -                   -     (         889,028 )
       重分类                    652,378,708      (    388,951,470 )    (    264,368,060 )    (    4,222,717 )         5,163,539                     -


       年末余额                 9,809,641,621         3,710,186,641         3,232,697,465      135,388,620           179,767,549     17,067,681,896

       累计折旧
       年初余额(经重述)       2,257,068,795          591,718,198           807,118,861       112,421,775           127,164,748         3,895,492,377
       计提                       403,681,188           90,628,058            70,910,448         9,061,005            19,904,404           594,185,103
       处置或报废           (     313,601,628 )(      113,733,676 )    (    183,993,202 )    ( 41,002,408 )     ( 22,060,928 )      (     674,391,842 )
       出售子公司
         (附注六丶 3)     (      49,162,317 )                  -     (          55,693 )   (    2,449,759 )   (    1,253,053 )    (      52,920,822 )
       转入在建工程                         -                     -     (         625,492 )                -                  -      (         625,492 )
       重分类                      45,415,001               463,576     (      41,448,895 )   (    2,520,138 )   (    1,909,544 )                    -

       年末余额                 2,343,401,039           569,076,156          651,906,027          75,510,475         121,845,627         3,761,739,324

       减值准备
       年初余额(经重述)        271,797,901           247,027,730           487,871,310          2,774,515              629,752         1,010,101,208
       计提                        21,067,287          129,619,472             53,765,743       1,833,463                962,358          207,248,323
       处置或报废           (     215,950,249 )(      213,500,350 )    (     281,633,882 )   ( 2,299,421 )      (       583,074 )   (    713,966,976 )
       出售子公司
         (附注六丶 3)     (      77,170,153 )                  -                     -     (    1,202,536 )   (       190,491 )   (      78,563,180 )
       重分类                       3,305,501                     -     (      5,263,935 )         1,099,680             858,754                     -

       年末余额                     3,050,287          163,146,852            254,739,236          2,205,701           1,677,299          424,819,375


       账面价值
       年末                     7,463,190,295         2,977,963,633         2,326,052,202         57,672,444          56,244,623     12,881,123,197

       年初(经重述)           4,269,105,052         2,432,762,923         1,386,306,500         60,168,921          41,491,148         8,189,834,544




                                                                        73
                                               西部矿业股份有限公司

                                                     财务报表附注(续)

                                                       2018年12月31日

                                                            人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

13.    固定资产(续)

       2017年(经重述)
                                 矿山构筑物              房屋及                      机器               运输               其他
                                 和机器设备              建筑物                      设备               工具               设备                  合计


       原价
       年初余额                5,964,257,779       2,915,969,073            2,603,274,669      198,965,823       150,758,045        11,833,225,389
       购置                       63,989,294           4,304,313               15,159,803         8,242,003          6,826,122             98,521,535
       在建工程转入
         (附注五丶 14)        899,719,031         395,295,468                95,483,987            158,974         20,034,592         1,410,692,052
       投资性房地产转入           22,927,101                   -                        -                  -                  -            22,927,101
       处置或报废          (     152,921,457 ) (      17,266,874 )   (         22,521,770 )   ( 30,487,635 )     (    6,791,885 )   (     229,989,621 )
       出售子公司                          -   (      26,735,240 )   (         10,100,018 )   (    1,483,339 )   (    1,629,730 )   (      39,948,327 )
       重分类                              -   (          57,889 )                      -     (       30,615 )           88,504                     -


       年末余额                6,797,971,748       3,271,508,851            2,681,296,671      175,365,211       169,285,648        13,095,428,129


       累计折旧
       年初余额                1,978,177,799        514,337,496              701,732,446       130,088,156       119,081,594            3,443,417,491
       计提                     361,633,292           90,063,120             129,179,246          10,661,999         15,207,483          606,745,140
       投资性房地产转入            7,456,211                   -                        -                -                 -                7,456,211
       处置或报废          (      90,198,507 )(       3,024,182 )      (      16,861,927 )   ( 27,705,429 )     ( 5,795,431 )      (     143,585,476 )
       出售子公司                          -   (       9,631,683 )      (       6,930,904 )   (      619,277 )   (    1,359,125 )   (      18,540,989 )
       重分类                              -   (          26,553 )                      -     (        3,674 )           30,227                     -


       年末余额                2,257,068,795         591,718,198              807,118,861      112,421,775       127,164,748            3,895,492,377


       减值准备
       年初余额                   81,809,080        124,400,829              417,610,236          2,906,648             917,572          627,644,365
       计提                     189,988,821         122,626,901                73,173,926            634,371            348,794          386,772,813
       处置或报废                          -                   -        (       2,912,852 )   (      766,504 )   (      636,614 )   (       4,315,970 )


       年末余额                  271,797,901         247,027,730              487,871,310          2,774,515            629,752         1,010,101,208


       账面价值
       年末                    4,269,105,052       2,432,762,923            1,386,306,500         60,168,921         41,491,148         8,189,834,544


       年初                    3,904,270,900       2,277,230,748            1,483,931,987         65,971,019         30,758,879         7,762,163,533




                                                                   74
                                                 西部矿业股份有限公司

                                                  财务报表附注(续)

                                                    2018年12月31日

                                                         人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

13.    固定资产(续)

       暂时闲置的固定资产如下:

       2018年12月31日

                                  矿山构筑物           房屋及              机器            运输            其他
                                  和机器设备           建筑物              设备            工具            设备                合计

        原值                   441,405,771         238,528,203      194,778,179       5,841,334       7,049,890          887,603,377
        累计折旧              (155,295,863 )      (101,358,342 )   ( 90,740,842 )    (4,428,798 )    (5,575,267 )       (357,399,112)
        固定资产减值准备      (    5,325,818 )    ( 50,032,188 )   ( 50,382,219 )    (   994,723 )   (   38,992 )       (106,773,940)

        2018 年 12 月 31 日    280,784,090          87,137,673       53,655,118          417,813     1,435,631          423,430,325



       2017年12月31日(经重述)

                                  矿山构筑物           房屋及              机器            运输            其他
                                  和机器设备           建筑物              设备            工具            设备                合计

        原值                   518,795,489         308,534,933      378,592,522      26,676,808      9,829,513      1,242,429,265
        累计折旧              (287,526,788 )      (119,936,028 )   (142,199,856 )   (23,940,553 )    (9,513,136 )   (    583,116,361)
        固定资产减值准备      (229,004,531 )      (172,163,268 )   (218,659,266 )   ( 2,716,481 )    ( 314,257 )    (    622,857,803)


        2017 年 12 月 31 日        2,264,170        16,435,637       17,733,400           19,774          2,120          36,455,101


       截至2018年12月31日,闲置固定资产为青海西部铅业股份有限公司(「西部铅业」)、西部矿业股份
       有限公司铅业分公司(「铅业分公司」)、青海西豫有色金属有限公司(「西豫金属」)、锡铁山
       分公司、鑫源矿业、会东大梁、双利矿业、肃北博伦及哈密博伦所有。

       西部铅业自2012年12月开始进入清算,截至2018年12月31日,清算程序尚未完成,相关固定资产已
       全部闲置。铅业分公司自2016年1月开始关停,相关固定资产已全部闲置,西豫金属闲置资产为鼓
       风炉项目相关资产,锡铁山分公司闲置资产为暂时闲置的原选厂相关资产,鑫源矿业闲置资产为已
       停用的500吨固定资产,会东大梁闲置资产为闲置的老选厂相关资产,双利矿业闲置资产为暂时闲
       置的房屋建筑和机器设备,肃北博伦闲置资产为暂时闲置的钒冶炼车间资产,预计于2019年8月开
       始生产,哈密博伦闲置资产为暂时闲置的生产设备。

       资产减值

       于2018年12月31日,本集团之子公司西豫金属及青海湘和因生产工艺更新,对不再使用的原生产工
       艺相关固定资产,分别计提固定资产减值准备人民币159,796,256元及人民币26,384,781元;鑫源
       矿业因500吨小选厂不再使用,对相关固定资产计提减值准备人民币21,067,286元。

       于2018年12月31日,本集团无经营性租出固定资产(2017年12月31日:无),无持有待售固定资产
       (2017年12月31日:无)。

       于2018年12月31日,本集团账面价值为人民币276,205,768元(2017年12月31日:无)固定资产用
       于取得银行借款抵押。



                                                              75
                                 西部矿业股份有限公司

                                   财务报表附注(续)

                                    2018年12月31日

                                        人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

13.    固定资产(续)

       于2018年12月31日,本集团账面价值为人民币1,747,242,060元(2017年12月31日:无)固定资
       产通过融资租赁租入。

       于2018年12月31日,未办妥产权证书的固定资产如下:

                                                                                    未办妥
                                                    账面价值                  产权证书原因

        西部铜业

          职工公寓                                  1,130,246   地处偏远地区、暂无计划办理
          新建炸药库(房产)                        2,349,251   地处偏远地区、暂无计划办理
          车间及附属建筑物                         79,581,794   地处偏远地区、暂无计划办理
          矿区办公楼及其他建筑                    204,187,980   地处偏远地区、暂无计划办理

        玉龙铜业

          办公楼及附属建筑物                       32,834,014   地处偏远地区、暂无计划办理
          车间及附属建筑物                      1,846,655,099   地处偏远地区、暂无计划办理

        鑫源矿业

          宿舍楼                                    4,875,613   地处偏远地区、暂无计划办理
          矿区办公楼及附属建筑                     26,754,558   地处偏远地区、暂无计划办理
          采选矿房屋建筑物                          9,502,435   地处偏远地区、暂无计划办理

        锡铁山分公司

          食堂                                       200,376    地处偏远地区、暂无计划办理

        西部矿业股份有限公司

          甘河职工公寓                             28,189,217       已申报,尚在审批办理中

        铅业分公司(注1)

          5.5万吨冶炼项目                                  -                  暂无办理计划
          卡尔多炉及其设施                                 -                  暂无办理计划
          职工宿舍和食堂                                   -                  暂无办理计划
          硫酸车间                                         -                  暂无办理计划




                                           76
                                  西部矿业股份有限公司

                                    财务报表附注(续)

                                    2018年12月31日

                                        人民币元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

13.    固定资产(续)

       于2018年12月31日,未办妥产权证书的固定资产如下(续):

                                                                                    未办妥
                                                    账面价值                  产权证书原因

        肃北博伦

         长流水生产用房                          28,903,203     地处偏远地区、暂无计划办理
         七角井生产与生活用房                   158,258,753     地处偏远地区、暂无计划办理
         矿区车间及其他建筑                      82,879,370     地处偏远地区、暂无计划办理

        哈密博伦

         生活区宿舍及其他建筑物                    12,869,671   地处偏远地区、暂无计划办理
         矿区车间及其他附属构筑物                  72,727,059   地处偏远地区、暂无计划办理

        双利矿业

         青山选厂车间及附属建筑物                  38,766,627       已申报,尚在审批办理中
         矿山破碎车间及附属建筑物                  13,505,595       已申报,尚在审批办理中
         球团生产车间及附属建筑物                  26,615,297       已申报,尚在审批办理中
         生活区宿舍及其他建筑物                    18,419,391       已申报,尚在审批办理中

        会东大梁

         生活区宿舍及其他建筑物                       981,151   地处偏远地区、暂无计划办理
         生产区车间及附属建筑物                    15,848,458   地处偏远地区、暂无计划办理
         监区建筑物                                     9,542   地处偏远地区、暂无计划办理

        注1:铅业分公司于2016年1月起开始关停,相关资产已全部计提减值,未办妥产权证书的固定资
             产账面价值为零。




                                           77
                                                                                                       西部矿业股份有限公司

                                                                                                          财务报表附注(续)

                                                                                                            2018年12月31日

                                                                                                                  人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

14.    在建工程

       2018年


                                                                                                                                            本年转入
                                                                                                                                            固定资产                   本年核销的                              工程投入占预算   工程进度
        工程项目名称                                        预算              年初余额      收购子公司            本年增加         (附注五丶 13)          其他减少      减值准备        年末余额   资金来源      的比例(%)     (%)


        玉龙铜业铜矿采选冶工程                  14,032,560,000          2,382,801,045                 -       467,846,477         (      250,223,099)                           -   2,600,424,423      自筹               20         20
        10 万吨锌项目组在建工程(注 1)          1,369,910,800             21,863,444                 -                   -       (       4,113,784)    (17,749,660)           -               -    募集资金             100        100
        获各琦一号多金属矿采选扩建工程              547,100,000           129,453,282                 -       179,685,397         (       1,664,499)                           -     307,474,180       自筹               95         92
        独立铅锌系统扩建工程                        420,340,445           169,427,325                 -        87,452,850         (         757,101)                           -     256,123,074       自筹              100         97
        10 万吨阴极铜工程                        2,415,130,000          1,684,576,707                 -       494,172,325         (2,175,766,348)                              -       2,982,684       自筹               90         90
        整体技术升级改造和炼锌尾渣无害
          化处理及有价金属综合回收                  415,100,000                       -               -        88,012,597                         -                            -       88,012,597      自筹               39         39
        其他                                                    -          55,154,791     832,575,149         131,324,624         (      677,106,313)   ( 2,350,484)   2,350,484     341,948,251       自筹                -          -


        合计                                    19,200,141,245          4,443,276,594     832,575,149       1,448,494,270         (3,109,631,144)       (20,100,144)   2,350,484    3,596,965,209




        注1 于 2018 年 12 月 31 日,本集团之分公司西部矿业股份有限公司锌业分公司根据竣工决算报告调整 10 万吨锌项目组在建工程账面金额。




                                                                                                                        78
                                                                                 西部矿业股份有限公司

                                                                                    财务报表附注(续)

                                                                                     2018年12月31日

                                                                                           人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

14.    在建工程(续)

       2017年
                                                                                                     本年转入
                                                                                                   固定资产     本年计提的
        工程项目名称                               预算         年初余额        本年增加     (附注五丶 13)       减值准备         年末余额   资金来源   工程投入占预算的比例(%)   工程进度(%)

        玉龙铜业铜矿采选冶工程             3,414,530,000   2,329,508,484     286,411,322    (   233,118,761)             -    2,382,801,045       自筹                       100               95
        10 万吨锌项目组在建工程            1,369,910,800       6,576,542      18,042,939    (     2,756,037)             -       21,863,444   募集资金                       100               99
        获各琦一号多金属矿采选扩建工程      547,100,000     395,061,846     124,976,492     (   390,585,056)             -      129,453,282       自筹                        95               92
        独立铅锌系统扩建工程                332,887,595     186,356,428     146,531,167     (   163,460,270)             -      169,427,325       自筹                       100               97
        10 万吨阴极铜工程                  2,415,130,000    798,284,472     886,292,235                    -             -    1,684,576,707       自筹                        70               80
        10 万吨/年铅综合回收及烟气深度治
          理技改工程                        217,287,900     161,909,654     112,001,603     (   273,911,257)             -                -       自筹                       100              100
        其他                                           -     181,322,027     223,043,919    (   346,860,671)    (2,350,484)      55,154,791       自筹                         -                -


        合计                               8,296,846,295   4,059,019,453   1,797,299,677    (1,410,692,052)     (2,350,484)   4,443,276,594




                                                                                                79
                                             西部矿业股份有限公司

                                                 财务报表附注(续)

                                                 2018年12月31日

                                                     人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

14.    在建工程(续)

       重要在建工程2018年变动如下:
                                      工程进度         利息资本化累计金额    其中:本年利息资本化    本年利息资本化率
                                                                                   (附注五丶47)
       玉龙铜业铜矿采选冶工程              20%                 944,494,520              59,070,441             3.16%
       10 万吨阴极铜工程                   90%                 120,864,973             109,698,306             6.86%
                                                             1,065,359,493           168,768,747




                                                        80
                                             西部矿业股份有限公司

                                                 财务报表附注(续)

                                                 2018年12月31日

                                                     人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

14.    在建工程(续)

       重要在建工程2017年变动如下:
                                      工程进度         利息资本化累计金额     其中:本年利息资本化   本年利息资本化率
                                                                                    (附注五丶47)
       玉龙铜业铜矿采选冶工程              95%                  885,424,079             75,063,272             3.69%
       10 万吨锌项目组在建工程             99%                  117,218,620                      -                 -
       10 万吨阴极铜工程                   80%                   11,166,667             10,735,000             5.73%
       10 万吨/年铅综合回收及烟
         气深度治理技改工程               100%                     833,867                 833,867             3.34%
                                                             1,014,643,233              86,632,139




                                                        81
                                 西部矿业股份有限公司

                                    财务报表附注(续)

                                      2018年12月31日

                                         人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

14.    在建工程(续)

       在建工程减值准备:

       2018年

                              年初余额     本年增加     本年减少    年末余额    计提原因


        西部铅业在建工程     9,407,719            -           -    9,407,719    注销清算
        其他零星工程         2,803,751            -    2,350,484     453,267    注销清算


                            12,211,470            -    2,350,484   9,860,986


       2017年

                              年初余额     本年增加     本年减少     年末余额   计提原因

        西部铅业在建工程     9,407,719            -           -     9,407,719   注销清算
        其他零星工程           453,267    2,350,484           -     2,803,751   注销清算

                            9,860,986     2,350,484            -   12,211,470




                                            82
                                               西部矿业股份有限公司

                                                财务报表附注(续)

                                                    2018年12月31日

                                                         人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

15.    无形资产

       2018年

                                      勘探开               土地             地质
                                      发成本             使用权             成果              采矿权           其他                合计
        原价:
        年初余额(经重述)       1,070,030,767        577,330,414     497,266,115        1,773,953,587     78,063,254       3,996,644,137
        购置                      19,505,329        110,558,898                -           5,475,640     2,033,297         137,573,164
        收购子公司              662,233,064          25,373,299       23,760,915       1,631,732,007             -        2,343,099,285
        处置或报废                         -    (         3,539 )              -                   -             -    (          3,539 )
        出售子公司
         (附注六丶 3)    (      43,811,997 ) (      6,010,983 ) (    1,099,002 ) (    138,592,556 )             -   (    189,514,538 )
        重分类             (    134,393,174 )                 -                -         134,393,174              -                  -


        年末余额               1,573,563,989        707,248,089     519,928,028        3,406,961,852     80,096,551       6,287,798,509


        累计摊销:
        年初余额(经重述)                   -         88,292,562       60,797,919        559,495,887      62,350,139        770,936,507
        计提                               -         16,847,831       6,033,342         132,254,302      1,373,928         156,509,403
        处置或报废                         -    (           497 )              -                   -             -    (            497 )
        出售子公司
         (附注六丶 3)                    -    (     1,224,732 )              - (        47,302,757 )           -    (     48,527,489 )
        重分类                       263,334                  -                - (           263,334 )            -                  -


        年末余额                     263,334        103,915,164       66,831,261         644,184,098     63,724,067         878,917,924


        减值准备
        年初余额(经重述)        220,877,156          4,786,251        1,099,002         101,294,166         17,187         328,073,762
        出售子公司
         (附注六丶 3)    (      43,811,997 ) (      4,786,251 ) (    1,099,002 ) (      91,289,799 )            -   (    140,987,049 )


        年末余额                 177,065,159                  -                -          10,004,367        17,187          187,086,713


        账面价值:
        年末                   1,396,235,496        603,332,925     453,096,767        2,752,773,387     16,355,297       5,221,793,872


        年初(经重述)             849,153,611        484,251,601     435,369,194        1,113,163,534     15,695,928       2,897,633,868




                                                             83
                                              西部矿业股份有限公司

                                                财务报表附注(续)

                                                 2018年12月31日

                                                     人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

15.    无形资产(续)

       2017年(经重述)

                                   勘探开            土地             地质
                                   发成本         使用权              成果           采矿权               其他                合计


        原价:
        年初余额             1,438,360,609    577,330,414    117,141,841      1,773,859,247         79,201,832       3,985,893,943
        购置                    11,794,432             -                -            94,340         1,836,629           13,725,401
        出售子公司                      -              -                -                 -     (      271,306 ) (         271,306 )
        处置或报废                      -              -                -                 -     ( 2,703,901 ) (          2,703,901 )
        重分类           (    380,124,274 )             -    380,124,274                  -                  -                   -


        年末余额             1,070,030,767    577,330,414    497,266,115      1,773,953,587         78,063,254       3,996,644,137


        累计摊销:
        年初余额                         -     74,032,622     56,368,217       454,019,443          50,642,704        635,062,986
        计提                            -      14,259,940        4,095,407     105,810,739          13,245,908        137,411,994
        出售子公司                      -              -                -                 -     (       36,913 ) (          36,913 )
        处置或报废                      -              -                -                 -     ( 1,501,560 ) (          1,501,560 )
        重分类                           -              -         334,295 (         334,295 )                -                   -


        年末余额                        -      88,292,562     60,797,919        559,495,887         62,350,139         770,936,507


        减值准备
        年初余额                43,811,997      4,786,251        1,099,002       91,289,799         1,202,341         142,189,390
        计提(注 1)           177,065,159              -                -       10,004,367             17,187        187,086,713
        处置或报废                       -              -                -                -     ( 1,202,341 ) (          1,202,341 )


        年末余额              220,877,156       4,786,251        1,099,002     101,294,166             17,187         328,073,762


        账面价值:
        年末                   849,153,611    484,251,601    435,369,194      1,113,163,534         15,695,928       2,897,633,868


        年初                 1,394,548,612    498,511,541     59,674,622      1,228,550,005         27,356,787       3,208,641,567

       注 1:本集团之控股子公司赛什塘铜业于 2017 年 5 月起因其持有采矿权及探矿权位于三江源自然保护区内开始停产,本
             集团对其账面勘探开发成本及采矿权全额计提减值准备。




                                                            84
                                西部矿业股份有限公司

                                   财务报表附注(续)

                                      2018年12月31日

                                         人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

16.    商誉

       2018年

                                       年初余额        本年增加    本年减少    年末余额

        西部铅业                      5,857,559              -           -     5,857,559
        鑫源矿业                      6,021,041              -           -     6,021,041
        玉龙铜业                      9,685,903              -           -     9,685,903
        四川夏塞银业有限责任公司
          (「四川夏塞」)              8,905,079              -    8,905,079            -

                                      30,469,582             -    8,905,079   21,564,503

       2017年

                                       年初余额        本年增加    本年减少    年末余额

        西部铅业                      5,857,559              -           -     5,857,559
        鑫源矿业                      6,021,041              -           -     6,021,041
        玉龙铜业                      9,685,903              -           -     9,685,903
        四川夏塞                      8,905,079              -           -     8,905,079
        青海西部矿业规划设计咨询
          有限公司(「西矿规划」)         46,644              -       46,644           -

                                   30,516,226                -       46,644   30,469,582




                                            85
                                  西部矿业股份有限公司

                                    财务报表附注(续)

                                      2018年12月31日

                                           人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

16.    商誉(续)

       商誉减值准备的变动如下:

       2018年

                                年初余额           本年增加     本年减少        年末余额
                                                       计提         处置

          西部铅业          ( 5,857,559)                 -             -      (5,857,559)
          四川夏塞          ( 8,905,079)                 -    (8,905,079)              -

                            (14,762,638)                  -   (8,905,079)     (5,857,559)

       2017年

                                年初余额           本年增加     本年减少        年末余额
                                                       计提         处置

          西部铅业          ( 5,857,559)                 -             -    ( 5,857,559)
          四川夏塞          ( 8,905,079)                 -             -    ( 8,905,079)

                            (14,762,638)                  -            -    (14,762,638)

       企业合并取得的商誉已经分配至下列资产组或者资产组组合以进行减值测试:

             采矿、冶炼资产组

       采矿、冶炼资产组
       采矿、冶炼资产组商誉由收购西部铅业、鑫源矿业及玉龙铜业时形成,与购买日所确认的
       资产组组合一致。以上资产组的可收回金额按照各个资产组的预计未来现金流量的现值确
       定,其预计未来现金流量根据管理层批准的5年期的财务预算为基础的现金流量预测来确
       定。现金流量预测所用的税前折现率是11.7%-13.3%(2017年:11.7%-13.3%)。5年以后的现
       金流量增长率为0%(2017年:0%)。




                                              86
                                  西部矿业股份有限公司

                                    财务报表附注(续)

                                      2018年12月31日

                                         人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

16.    商誉(续)

       商誉的账面净值分配至资产组的情况如下:

                                                           2018年             2017年

        采矿、冶炼资产组                               15,706,944         15,706,944

       以下说明了管理层为进行商誉的减值测试,在确定现金流量预测时作出的关键假设:

       预算毛利 — 确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上,根据预计未来市场
                   及成本变化适当调节。

       折现率     — 采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。

       分配至上述资产组或资产组组合的关键假设的金额与本集团历史经验及外部信息一致。




                                            87
                                  西部矿业股份有限公司

                                     财务报表附注(续)

                                      2018年12月31日

                                         人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

17.    递延所得税资产/负债

       未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债:

                                            2018年                    2017年(经重述)
                                        可抵扣           递延          可抵扣            递延
                                    暂时性差异     所得税资产     暂时性差异       所得税资产

        递延所得税资产

        资产减值准备             2,970,986,039   461,532,601     597,391,668     120,692,209
        内部交易未实现利润         181,784,669    45,446,167      47,178,080      11,794,520
        可抵扣亏损                 537,343,712   116,721,143      33,037,289       8,259,322
        以公允价值计量且变动计
          入当期损益的金融资
          产/负债                            -               -    25,901,400       3,885,210
        预提费用                   316,399,206      47,753,592   239,306,578      46,296,152
        其他                        40,325,090       6,048,763    30,528,188       4,579,228

                                 4,046,838,716   677,502,266     973,343,203     195,506,641

                                            2018年                  2017年(经重述)
                                        应纳税           递延         应纳税            递延
                                    暂时性差异     所得税负债     暂时性差异      所得税负债
        递延所得税负债

        以公允价值计量且变动计
          入当期损益的金融资产
          /负债                              -               -       246,893          37,034
        资产账面大于计税基础产
          生的应纳税差异         1,378,218,620    320,642,674    180,326,033      27,048,905

                                 1,378,218,620    320,642,674    180,572,926      27,085,939

       递延所得税资产和递延所得税负债以抵消后的净额列示:

                                           2018年                     2017年(经重述)
                                     抵消金额     抵消后金额        抵消金额       抵消后金额

        递延所得税资产              15,522,716   661,979,550       6,078,118     189,428,523
        递延所得税负债              15,522,716   305,119,958       6,078,118      21,007,821




                                            88
                                  西部矿业股份有限公司

                                    财务报表附注(续)

                                        2018年12月31日

                                           人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

17.    递延所得税资产/负债(续)

       未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下:

                                                                2018年           2017年
                                                                              (经重述)
        可抵扣暂时性差异                                   943,666,102     849,015,081
        可抵扣亏损                                       1,284,739,288   1,091,181,493

                                                         2,228,405,390   1,940,196,574

       未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:
                                                                2018年           2017年
                                                                              (经重述)
        2018年                                                       -     309,858,997
        2019年                                             171,347,049     171,347,049
        2020年                                             319,434,219     233,830,951
        2021年                                             506,638,675     302,334,054
        2022年                                             130,524,788      73,810,442
        2023年                                             156,794,557               -

                                                         1,284,739,288   1,091,181,493

                                                                2018年           2017年
                                                                              (经重述)
       递延所得税资产
       年初                                               195,506,641     127,498,455
       当年于损益表计入的递延税项净值                     481,995,625      68,008,186
       年末                                               677,502,266      195,506,641



                                                               2018年          2017年
                                                                              (经重述)
       递延所得税负债
       年初                                                27,085,939       17,816,233
       当年于损益表计入的递延税项净值                     293,556,735        9,269,706
       年末                                               320,642,674       27,085,939




                                              89
                                       西部矿业股份有限公司

                                          财务报表附注(续)

                                           2018年12月31日

                                               人民币元



五、   合并财务报表主要项目注释(续)

18.    其他非流动资产

                                                                              2018年                  2017年
                                                                                                     (经重述)

        预付工程设备款                                                 185,857,712                  8,354,929
        哈密博伦输电线路待摊费                                           5,804,280                          -
        巴彦淖尔矿区待摊维修费                                           2,996,375                  6,282,846
        尚未验资的长期股权投资款(注1)                                          -                745,207,487
        巴彦淖尔矿区草原补偿费                                          24,618,495                 22,120,224
        巴彦淖尔铜业获青线路维护费                                      25,869,290                  5,597,436
        双利矿业露天基建工程待摊费用                                   238,131,163                          -
        其他                                                            35,884,909                 20,447,266

        合计                                                           519,162,224                808,010,188

       注1:本集团于2017年度预付收购会东大梁的长期股权投资款项745,207,487元。于2018年1
            月4日,本集团完成对西矿集团持有的会东大梁68.14%股权及中航信托持有的会东大
            梁14.82%股权的收购。

19.    资产减值准备

       2018年

                                       年初余额          本年计提          本年减少                    年末余额
                                       (经重述)                            转回       转销/核销


        坏账准备                    172,359,060         13,279,348      592,104          41,201     185,005,103
          应收账款                   18,788,428          1,470,352       53,468          41,201      20,164,111
          其他应收款                153,570,632         11,808,996      538,636               -     164,840,992
        存货跌价准备                  39,925,360        25,717,556      782,665    32,685,295         32,174,956
        可供出售金融资产减值准备      87,038,687                -            -          212,389       86,826,298
        长期股权投资减值准备
        (附注五丶12)                   348,254   2,521,612,405             -          348,254    2,521,612,405
        固定资产减值准备
         (附注五丶13)            1,010,101,208    207,248,323              -    792,530,156       424,819,375
        无形资产减值准备            328,073,762                 -            -    140,987,049       187,086,713
        在建工程减值准备             12,211,470                 -            -      2,350,484         9,860,986
       商誉减值准备                   14,762,638                 -            -       8,905,079        5,857,559
       发放贷款及垫款减值准备         74,126,204        15,494,948   15,175,000               -       74,446,152
       长期应收款减值准备                      -           995,833            -               -          995,833


        合计                       1,738,946,643   2,784,348,413     16,549,769   978,059,907      3,528,685,380




                                                   90
                                         西部矿业股份有限公司

                                           财务报表附注(续)

                                            2018年12月31日

                                                   人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

19.    资产减值准备(续)

       2017年(经重述)

                                       年初余额            本年计提           本年减少                      年末余额
                                                                               转回      转销/核销


        坏账准备                      66,391,233      117,946,014        10,520,632      1,457,555       172,359,060
          应收账款                    20,018,293          940,305         2,137,131         33,039        18,788,428
          其他应收款                  46,372,940      117,005,709         8,383,501       1,424,516      153,570,632
        存货跌价准备                  44,749,856        8,846,539         1,889,453      11,781,582       39,925,360
        可供出售金融资产减值准备      87,164,284                 -               -          125,597       87,038,687
        长期股权投资减值准备             348,254                 -               -               -           348,254
        固定资产减值准备
          (附注五丶13)            627,644,365       386,772,813                -       4,315,970     1,010,101,208
        无形资产减值准备            142,189,390       187,086,713                -       1,202,341       328,073,762
        在建工程减值准备              9,860,986        2,350,484                 -               -        12,211,470
        商誉减值准备                  14,762,638                -                 -              -        14,762,638
        发放贷款及垫款减值准备        32,792,499       41,566,089           232,384              -        74,126,204


        合计                       1,025,903,505      744,568,652        12,642,469      18,883,045    1,738,946,643


20.    吸收存款

                                                                          2018 年                         2017 年
                                                                                                        (经重述)
        活期存款                                                      957,334,626                     827,614,940
        定期存款                                                       84,572,608                     664,584,034
        通知存款                                                        3,400,000                     363,400,000

                                                                  1,045,307,234                  1,855,598,974
        其中:

        短期吸收存款                                              1,045,307,234                  1,555,598,974
        长期吸收存款                                                          -                    300,000,000

       西矿财务于2018年12月31日及2017年12月31日的吸收存款余额除人民币21,969元(2017年
       12月31日:无)外,均为持有的西部矿业集团有限公司及其成员单位款项以及西钢集团及
       其成员单位款项,其明细数据在本财务报表附注十丶6中披露。




                                                      91
                                      西部矿业股份有限公司

                                         财务报表附注(续)

                                          2018年12月31日

                                              人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

21.    短期借款

                                                                    2018年                      2017年

         抵押借款                                             75,000,000                           -
         保证借款                                          1,557,000,000                           -
         信用借款                                          7,077,234,415               3,443,406,793

                                                           8,709,234,415               3,443,406,793

       于 2018 年 12 月 31 日 , 上 述 借 款 的 年 利 率 为 2.68%-9.00% ( 2017 年 12 月 31 日 : 1.98%-
       4.65%)。

       于2018年12月31日,本集团无逾期借款(2017年12月31日:无)。

       于2018年12月31日,本集团无已到期但未偿还的短期借款(2017年12月31日:无)。

22.    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

                                                                    2018年                      2017年

         衍生金融负债                                              804,820                 25,901,400

       于2018年12月31日,该余额为人民币804,820元(2017年12月31日:人民币25,901,400
       元),反映了未到期期货合约的公允价值。

23.    卖出回购金融资产

       卖出回购金融资产款为本集团与中国人民银行西宁中心支行签订回购票据协议收到的资
       金。




                                                 92
                                西部矿业股份有限公司

                                  财务报表附注(续)

                                      2018年12月31日

                                         人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

24.    应付票据及应付账款

                                                           2018年            2017年
                                                                          (经重述)
        应付票据                                      890,133,520    1,786,587,073
        应付账款                                    1,109,023,432      570,736,435

        总计                                        1,999,156,952    2,357,323,508

       应付票据

                                                           2018年           2017年
                                                                          (经重述)
        银行承兑汇票                                   390,792,547   1,450,000,000
        商业承兑汇票                                   499,340,973     336,587,073

        总计                                           890,133,520   1,786,587,073

       应付账款

       应付账款不计息,并通常在1至6个月内清偿。

                                                           2018 年          2017 年
                                                                          (经重述)
         1年以内                                       947,205,879     515,431,222
         1年至2年                                       97,532,861      25,684,201
         2年以上                                        64,284,692      29,621,012

                                                    1,109,023,432      570,736,435

       于2018年12月31日,账龄超过1年的重要应付账款列示如下:

                                                          应付金额       未偿还原因

         金诚信矿业管理股份有限公司                     34,923,180         尚未结算
         青海省第四地质矿产勘查院                       25,838,621         尚未结算
         山东章鉴矿山工程有限公司                        5,826,473         尚未结算
         温州矿山井巷工程有限公司                        3,985,855         尚未结算
         北京中鸿金晟科技有限责任公司                    3,456,008         尚未结算




                                            93
                                  西部矿业股份有限公司

                                    财务报表附注(续)

                                        2018年12月31日

                                           人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

25.    预收款项

                                                             2018年                          2017年
                                                                                          (经重述)

        1年以内                                         183,933,398                    454,574,100
        1年至2年                                          1,083,650                        620,199
        2年至3年                                            601,124                         54,962
        3年以上                                           3,940,045                      3,887,342

                                                        189,558,217                    459,136,603

26.    应付职工薪酬

       2018年

                            年初余额     收购子公司        本年增加        本年减少        年末余额
                            (经重述)

       短期薪酬           112,360,644     3,418,241     627,428,218    (642,818,611)    100,388,492
       离职后福利
         (设定提存计划)     2,350,457              -    121,425,500    (121,351,474)      2,424,483

                          114,711,101     3,418,241     748,853,718    (764,170,085)    102,812,975

       2017年(经重述)

                                   年初余额             本年增加          本年减少        年末余额


       短期薪酬                 102,764,930        579,055,444        (569,459,730)     112,360,644
       离职后福利
         (设定提存计划)           2,232,554            86,088,444     ( 85,970,541)       2,350,457

                                104,997,484        665,143,888        (655,430,271)     114,711,101




                                              94
                                     西部矿业股份有限公司

                                        财务报表附注(续)

                                         2018年12月31日

                                               人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

26.    应付职工薪酬(续)

       短期薪酬如下:

       2018年

                                   年初余额        收购子公司   本年增加     本年减少      年末余额
                                   (经重述)

        工资、奖金、津贴和补贴   77,827,904        1,654,776 457,828,655 (471,195,654)    66,115,681
        职工福利费                        -        1,166,840 60,588,380 ( 61,755,220)              -
        社会保险费                1,543,330                - 38,595,944 ( 39,680,998)        458,276
          其中:医疗保险费        1,351,038                - 29,166,101 ( 30,196,745)        320,394
                工伤保险费          129,561                -   7,412,493 ( 7,414,831)        127,223
                生育保险费           62,731                -   2,017,350 ( 2,069,422)         10,659
        住房公积金                  359,659                - 57,289,630 ( 56,987,949)        661,340
        工会经费和职工教育经费   32,629,751          596,625 13,125,609 ( 13,198,790)     33,153,195

                                 112,360,644       3,418,241 627,428,218 (642,818,611)   100,388,492

       2017年(经重述)

                                               年初余额    本年增加        本年减少         年末余额



        工资、奖金、津贴和补贴           68,114,003 415,341,269       (405,627,368)       77,827,904
        职工福利费                                - 51,197,192        ( 51,197,192)                -
        社会保险费                        1,508,837 33,670,698        ( 33,636,205)        1,543,330
          其中:医疗保险费                1,327,062 25,992,843        ( 25,968,867)        1,351,038
                工伤保险费                  122,769   6,232,512       ( 6,225,720)           129,561
                生育保险费                   59,006   1,445,343       ( 1,441,618)            62,731
        住房公积金                        1,466,860 59,832,440        ( 60,939,641)          359,659
        工会经费和职工教育经费           31,675,230 19,013,845        ( 18,059,324)       32,629,751

                                         102,764,930 579,055,444      (569,459,730)      112,360,644




                                                  95
                                   西部矿业股份有限公司

                                        财务报表附注(续)

                                        2018年12月31日

                                            人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

26.    应付职工薪酬(续)

       设定提存计划如下:

       2018年

                             年初余额              本年增加            本年减少       年末余额
                             (经重述)

        基本养老保险        2,178,807          96,914,855        ( 97,288,800 )      1,804,862
        失业保险费            171,650           2,566,331        ( 2,541,054 )         196,927
        企业年金缴费                -          21,944,314        ( 21,521,620 )        422,694

                            2,350,457         121,425,500        (121,351,474 )      2,424,483

       2017年(经重述)

                             年初余额              本年增加            本年减少       年末余额



        基本养老保险        2,138,711          83,393,708        ( 83,353,612 )      2,178,807
        失业保险费             93,843           2,694,736        ( 2,616,929 )         171,650

                            2,232,554          86,088,444        ( 85,970,541 )      2,350,457

  27. 应交税费

                                                              2018年                   2017年
                                                                                    (经重述)

        增值税                                            74,835,668               96,475,089
        企业所得税                                        44,850,677               85,662,454
        城市维护建设税                                     2,530,966                3,240,887
        资源税                                            37,306,898               23,103,737
        其他税金                                          12,711,884               15,806,385
        教育费附加                                         2,498,938                2,152,771
        矿管费                                           129,100,246                        -
        其他应缴税费                                      30,444,085               28,934,772

                                                         334,279,362              255,376,095

       各项税费计提标准及税率参照财务报表附注四丶税项。




                                              96
                                西部矿业股份有限公司

                                  财务报表附注(续)

                                      2018年12月31日

                                         人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

28.    其他应付款

                                                           2018年           2017年
                                                                         (经重述)

        应付利息
          分期付息到期还本的
            长期借款利息                                65,418,859      85,795,187
          企业债券利息-5年期                            25,656,944               -
          企业债券利息-10年期                          105,333,334     101,583,333
          短期借款利息                                   6,345,144         234,353
        应付股利
          少数股东                                      14,400,000               -
        往来款                                          94,227,547      93,842,943
        保证金                                         355,280,567     171,283,401
        应付工程及设备款                               969,501,933     878,026,659
        运费及燃料动力费                                 9,765,932         826,404
        应付个人款项                                     9,031,254       9,009,573
        代扣代缴税金及社保                               4,885,501       8,794,825
        其他                                            80,475,223      19,386,036

                                                    1,740,322,238    1,368,782,714




                                           97
                                   西部矿业股份有限公司

                                       财务报表附注(续)

                                       2018年12月31日

                                           人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

28.    其他应付款(续)

       于2018年12月31日,账龄超过一年的重要其他应付款如下:

        单位名称                                           应付金额             未偿还原因

        中国恩菲工程技术有限公司                        117,283,918                 工程款
        金川集团工程建设有限公司                         94,653,198                 工程款
        四川省监狱管理局                                 83,092,481                 往来款
        北京华泰润达节能科技有限公司                     20,863,215                 工程款
        中国华冶科工集团有限公司                         15,842,965                 工程款

29.    一年内到期的非流动负债

                                                             2018年                  2017年
                                                                                  (经重述)

        一年内到期的长期借款(附注五丶30)              2,852,856,720          1,031,000,000
        一年内到期的长期应付款(附注五丶32)              194,314,375                      -
        一年内到期的其他非流动负债(附注五丶35)          180,000,000                      -

                                                      3,227,171,095          1,031,000,000



30.    长期借款

                                                            2018年                 2017年

        质押借款                                     40,000,000                        -
        保证借款                                  3,378,330,000            3,134,000,000
        信用借款                                  3,914,526,720            2,517,526,721
                                                  7,332,856,720            5,651,526,721
        减:一年内到期的长期借款
          (附注五丶29)                            2,852,856,720            1,031,000,000

                                                  4,480,000,000            4,620,526,721

       于 2018 年 12 月 31 日,上述借款的年利率为 1.20%-6.37%(2017 年 12 月 31 日:1.20%
       -4.75%)。




                                             98
                                                     西部矿业股份有限公司

                                                         财务报表附注(续)

                                                              2018年12月31日

                                                                 人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

31.    应付债券

                                                                                                        2018年                                     2017年

        应付债券                                                                           2,689,709,176                               1,994,218,575

       于2018年12月31日,应付债券余额列示如下:

                               发行    债券            发行          年初          本年          本年        折溢价         本年           本年           年末
                  面值         日期    期限            金额          余额          发行      计提利息          摊销     应付利息           偿还           金额

         2,000,000,000 2011年1月17日   10年   1,984,000,000 1,994,218,575             -   106,000,000     1,800,676            -   (106,000,000) 1,996,019,251
           700,000,000 2018年6月7日     5年     693,000,000             -   693,000,000    25,656,944       689,925 (25,656,944)            -    693,689,925



       于2017年12月31日,应付债券余额列示如下:

                               发行    债券              发行               年初          本年              本年          折溢价           本年           年末
                  面值         日期    期限              金额               余额          发行          计提利息            摊销           偿还           金额

         2,000,000,000 2011年1月17日   10年     1,984,000,000      1,992,510,246            -      106,000,000         1,708,329   (106,000,000) 1,994,218,575



       本公司经中国证监会“证监许可[2010]1848 号”文核准,获准在中国境内公开发行不超过人民
       币 40 亿元的公司债券。尚未偿付债券为 10 年期品种人民币 20 亿元,票面年利率 5.3%,实际利
       率 5.4%,自 2011 年 1 月 17 日开始计息。本公司将公司债券发行费用共计人民币 1,600 万元确
       认为未确认融资费用。债券每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支
       付。

       本公司经中国证监会“证监许可[2018]458 号”文核准,获准向合格投资者公开发行不超过人民
       币 20 亿元的公司债券。尚未偿付债券为 5 年期品种人民币 7 亿元,票面年利率 6.5%,实际利率
       6.7%,自 2018 年 6 月 8 日开始计息。本公司将公司债券发行费用共计人民币 700 万元确认为未
       确认融资费用。债券每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。




                                                                      99
                                    西部矿业股份有限公司

                                      财务报表附注(续)

                                       2018年12月31日

                                          人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

32.    长期应付款

                                                                      2018年         2017年

        应付融资租赁款                                      1,729,871,325                 -

        减:一年内到期的部分
        应付融资租赁款(附注五丶29)                            194,314,375                 -

        合计                                                1,535,556,950                 -

33.    预计负债

       2018年

                         年初余额     收购子公司        本年增加     本年减少     年末余额
                         (经重述)

        弃置义务    109,174,715        8,848,531     106,867,845    5,307,325   219,583,766

       2017年(经重述)

                          年初余额           本年增加              本年减少       年末余额


        弃置义务        104,027,997         5,146,718                     -     109,174,715

       预计负债为矿山预计在未来发生的弃置费用的金额,主要包括恢复矿区生态环境所发生
       的费用。




                                            100
                                               西部矿业股份有限公司

                                                  财务报表附注(续)

                                                    2018年12月31日

                                                          人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

34.    递延收益

       于2018年12月31日,涉及政府补助的负债项目如下:

                                              年初余额      收购子    本年新增      本年计入         本年计入        其他变动     年末余额        与资产/
                                                          公司转入                营业外收入         其他收益                                   收益相关
                                              (经重述)

        夏塞银业环保专项资金                 1,200,000            -           -            -                -    (1,200,000)              -   与资产相关
        矿产资源综合回收利用专项资金        13,227,518            -           -            -                -             -      13,227,518   与收益相关
        100kt/a全湿法电锌氧压浸出工艺技术
          研究项目                           4,000,000            -           -            -     (    25,641)               -     3,974,359   与资产相关
        100kt/a电锌氧压浸出环保项目          1,000,000            -           -            -     (     6,410)               -       993,590   与资产相关
        100kt/a电锌氧压浸出项目财政拨款     39,040,002            -           -            -     ( 2,253,333)               -    36,786,669   与资产相关
        安全生产应急预防专项资金                     -            -     800,000            -               -                -       800,000   与资产相关
        整体技术升级改造和炼锌尾渣无害化
          工处理及有价金属综合回收项目               -            -   1,500,000            -                -               -     1,500,000   与资产相关
        数字化工厂建设项目资金               2,500,000            -           -            -                -               -     2,500,000   与资产相关
        阴极铜生产项目                      20,632,298            -           -            -                -               -    20,632,298   与资产相关
        10万吨/年阴极铜工程项目              3,000,000            -           -            -                -               -     3,000,000   与资产相关
        国家级两化融合管理体系贯标试点企
          业贯标项目                                  -           -     150,000            -                -               -       150,000   与资产相关
        高海拔地区富氧底吹铜冶炼技术产业
          化研究                                      -           -     200,000            -                -               -       200,000   与资产相关
        基于物联网技术的数字化、智能化生
          产调度平台建设                              -           -   1,000,000            -                -               -     1,000,000   与资产相关
        10万吨阴极铜电解精炼项目                      -           -     900,000            -                -               -       900,000   与资产相关
        甘河管委会财政局拨企业技术创新奖
          励资金                                      -           -      20,000            -                -               -        20,000   与收益相关
        净化渣综合回收优化补齐项目                    -           -     300,000            -     (      1,923)              -       298,077   与资产相关
        西宁市经济技术开发区甘河工业园区
          管理委员会财政局拨款                       -            -     150,000             -              -                -       150,000   与资产相关
        危机矿山接续资源找矿项目            10,193,422            -           -             -    (10,193,422)               -             -   与资产相关
        赛什塘铜业省级排污费资金项目           884,615            -           -             -    (   884,615)               -             -   与资产相关
        铜项目专项资金                       3,000,000            -           -             -    (   400,000)               -     2,600,000   与资产相关
        巴彦淖尔铜材土地出让金拨款          34,428,603            -           -             -    (   843,150)               -    33,585,453   与资产相关
        高原矿物加工与综合利用实验室         1,225,333            -           -             -    ( 1,173,084)    (        453)       51,796   与资产相关
        博士后科学基金在研项目                 166,794            -           -   (   115,514)             -                -        51,280   与收益相关
        绿色制造项目                           200,000            -           -             -              -                -       200,000   与资产相关
        格尔木市经济商务科技和信息化委员
          会专项资金                            750,000           -           -            -     (     75,000)              -       675,000   与资产相关
        格尔木信息化委员会经济转型资金
           -10万吨铅综合利用                          -           -   1,050,000            -     (     78,750)              -       971,250   与资产相关
        侧吹还原技术取代鼓风炉技术项目                -           -   2,070,000            -                -               -     2,070,000   与资产相关
        锡铁山铅锌采矿方法攻关                1,000,000           -           -            -                -               -     1,000,000   与收益相关
        格尔木昆仑经济开发区2017年第一批
          信息服务专项资金                    1,000,000           -           -            -     (    133,333)              -       866,667   与资产相关
        青海省有色矿产资源工程技术研究中
          心能力建设                          3,000,000           -           -            -                -    (3,000,000)              -   与资产相关
        格尔木财政局拨付余热发电国家专项
          补助资金                            2,400,000           -           -             -               -               -     2,400,000   与资产相关
        国家级企业技术中心中试基地建设          400,000                 800,000             -    (    350,428)   (     56,068)      793,504   与资产相关
        拔尖人才特殊支持经费                          -           -     200,000   (    34,732)              -               -       165,268   与收益相关
        2016年省级技术改造和淘汰落后产能
          专项资金和项目计划                  2,030,000           -           -            -                -               -     2,030,000   与资产相关
        格尔木昆仑经济开发区发展局还原炉
          升级改造及烟气治理项目专项资金      8,000,000           -           -            -     ( 1,466,667)               -     6,533,333   与资产相关
        七角井铁矿资源综合利用项目补助资
          金                                          -   1,446,667           -            -     (     20,000)              -     1,426,667   与资产相关
        肃北县财政局铁矿综合回收利用                  -     139,167           -            -     (      2,500)              -       136,667   与资产相关
        白山泉铁矿矿柱回采与采空区处理工
          程                                          -   3,443,435           -            -     (   272,800)    (     63,513)    3,107,122   与资产相关
        重金属污染治理专款                   10,982,344           -           -            -     (10,982,344)               -             -   与收益相关

                                            164,260,929   5,029,269   9,140,000   (   150,246)   (29,163,400)    (4,320,034) 144,796,518




                                                              101
                                              西部矿业股份有限公司

                                                  财务报表附注(续)

                                                   2018年12月31日

                                                          人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

34.    递延收益(续)

       于2017年12月31日,涉及政府补助的负债项目如下:

                                              年初余额      本年新增      本年计入      本年计入     其他变动     年末余额        与资产/
                                                                        营业外收入      其他收益                                收益相关
                                              (经重述)      (经重述)      (经重述)      (经重述)     (经重述)     (经重述)

        夏塞银业环保专项资金                 1,200,000              -            -             -            -     1,200,000   与资产相关
        矿产资源综合回收利用专项资金        13,227,518              -            -             -            -    13,227,518   与收益相关
        100kt/a全湿法电锌氧压浸出工艺技术
          研究项目                           4,000,000              -            -              -           -     4,000,000   与资产相关
        100kt/a电锌氧压浸出环保项目          1,000,000              -            -              -           -     1,000,000   与资产相关
        100kt/a电锌氧压浸出项目财政拨款     41,210,001              -            -     (2,169,999)          -    39,040,002   与资产相关
        数字化工厂建设项目资金                       -      2,500,000            -              -           -     2,500,000   与资产相关
        阴极铜生产项目                      19,732,298      1,400,000            -              -    (500,000)   20,632,298   与资产相关
        10万吨/年阴极铜工程项目              3,000,000              -            -              -           -     3,000,000   与资产相关
        青海湘和节能降耗专项资金               800,000              -            -     ( 800,000)           -             -   与资产相关
        青海湘和园区企业专项补助资金           500,000              -            -     ( 500,000)           -             -   与资产相关
        甘河财政局环保补助资金                 500,000              -            -     ( 500,000)           -             -   与资产相关
        青海湘和电炉锌粉循环项目扶持资金       740,000              -            -     ( 740,000)           -             -   与资产相关
        青海湘和节能技术改造扶持资金           200,000              -            -     ( 200,000)           -             -   与资产相关
        青海湘和园区环保专项资金                50,000              -            -     (   50,000)          -             -   与资产相关
        危机矿山接续资源找矿项目            10,193,422              -            -              -           -    10,193,422   与资产相关
        赛什塘铜业省级排污费资金项目           884,615              -            -              -           -       884,615   与资产相关
        铜项目专项资金                               -      3,000,000            -              -           -     3,000,000   与资产相关
        巴彦淖尔铜材土地出让金拨款          35,271,753              -            -     ( 843,150)           -    34,428,603   与资产相关
        高原矿物加工与综合利用实验室         1,680,846        200,000     (455,513)             -    (200,000)    1,225,333   与资产相关
        博士后科学基金在研项目                 242,306              -     ( 75,512)             -           -       166,794   与收益相关
        绿色制造项目                           200,000              -            -              -           -       200,000   与资产相关
        重点实验室发展专项                     400,000              -     (400,000)             -           -             -   与资产相关
        格尔木市经济商务科技和信息化委员
          会专项资金                                  -       750,000            -              -           -       750,000   与资产相关
        硫酸尾气脱硫项目                        200,000             -            -     ( 200,000)           -             -   与资产相关
        重金属污染防治项目                    1,897,436             -            -     (1,897,436)          -             -   与资产相关
        白玉县送电下乡工程                    6,816,000             -            -     (6,816,000)          -             -   与资产相关
        锡铁山铅锌采矿方法攻关                1,000,000             -            -              -           -     1,000,000   与收益相关
        格尔木昆仑经济开发区2017年第一批
          信息服务专项资金                            -     1,000,000            -             -            -     1,000,000   与资产相关
        青海省有色矿产资源工程技术研究中
          心能力建设                                  -     3,000,000            -             -            -     3,000,000   与资产相关
        格尔木财政局拨付余热发电国家专项
          补助资金                                    -     2,400,000            -             -            -     2,400,000   与资产相关
        国家级企业技术中心中试基地建设                -       400,000            -             -            -       400,000   与资产相关
        锂、镁及盐湖化工产业发展趋势与技
          术路线研究                            100,000             -            -             -     (100,000)            -   与资产相关
        2016年省级技术改造和淘汰落后产能
          专项资金和项目计划                  2,030,000             -            -             -            -     2,030,000   与资产相关
        格尔木昆仑经济开发区发展局还原炉
          升级改造及烟气治理项目专项资金              -     8,000,000            -              -           -     8,000,000   与资产相关
        重金属污染治理专款                   29,955,316     8,600,000            -    (27,572,972)          -    10,982,344   与收益相关

                                            177,031,511    31,250,000    ( 931,025)   (42,289,557)   (800,000) 164,260,929




                                                            102
                                  西部矿业股份有限公司

                                    财务报表附注(续)

                                      2018年12月31日

                                         人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

35.    其他非流动负债

                                                           2018年                   2017年

        未完成增资手续的增资款(注1)                              -             297,000,000
        其他(注2)                                                -             180,000,000

                                                                 -             477,000,000

       注 1:此金额为子公司玉龙铜业收到的少数股东紫金矿业集团股份有限公司及昌都市投资
             有限公司的股权增资款,于 2018 年 3 月完成相关增资手续。

       注 2:根据本公司、申万宏源证券有限公司(「申万宏源」)及青海铜业三方签署的《增
             资扩股协议》及《股权收购协议》,申万宏源以委托资金人民币 1.8 亿元对青海铜
             业进行股权增资,投资期限自 2017 年 8 月 31 日起至 2019 年 8 月 31 日止。增资完
             成后,申万宏源不参与青海铜业的具体管理经营,不向青海铜业委派董事或其他人
             员,青海铜业原有的董事会及经营管理机构不因本次增资而进行调整,申万宏源将
             所持青海铜业股份委托本公司进行管理。申万宏源通过本公司到期受让申万宏源持
             有的青海铜业股权实现退出。基于此,本公司将收到的申万宏源增资款项计入其他
             非流动负债核算。于 2018 年 12 月 31 日,本集团将该款项重分类至一年内到期的
             其他非流动负债。




                                           103
                                    西部矿业股份有限公司

                                     财务报表附注(续)

                                      2018年12月31日

                                          人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

36.    股本

       于2017年1月1日、2017年12月31日及2018年12月31日本公司的股份总数均为2,383,000,000
       股,每股面值人民币1元。

37.    资本公积

       2018年

                                      年初余额              本年增加     本年减少         年末余额
                                      (经重述)
       股本溢价                  6,628,527,126                     -           -     6,628,527,126
       收购少数股东股权
         (注1)                  (    193,932,104 )   (   167,102,239 )         -    ( 361,034,343 )
       同一控制下企业合并
         (附注六丶2)                           -     (1,038,626,267 )          -    (1,038,626,267 )
       按照权益法核算的在被
         投资单位其他权益变
         动中所享有的份额       (     96,146,593 )        31,552,760           -    (   64,593,833 )

                                 6,338,448,429       (1,174,175,746 )          -     5,164,272,683

       注1:于2018年6月4日,本集团以人民币3亿元完成对控股子公司西部铜材的债转股,持股
            比例由80%增至98.18%,因被动稀释少数股权,此交易为权益性交易并相应调减资本
            公积人民币111,599,415元。

              于2018年1月4日及2018年8月12日,本集团分别以人民币225,894,354元及人民币
              259,732,800元完成对控股子公司会东大梁的14.82%和17.04%少数股权收购,持股比
              例由68.14%增加至100%,相应减少资本公积人民币55,704,363元。

              于2018年3月28日,本集团以人民币47,810,280元完成对控股子公司青海铜业少数股
              东股权收购,持股比例由94%增至100%,相应增加资本公积人民币201,539元。




                                             104
                                     西部矿业股份有限公司

                                           财务报表附注(续)

                                           2018年12月31日

                                               人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

37.    资本公积(续)

       2017年(经重述)

                                             年初余额             本年增加     本年减少           年末余额

       股本溢价                  6,628,527,126                          -             -      6,628,527,126
       收购少数股东股权(注1)    ( 195,078,698 )                 1,146,594             -     ( 193,932,104 )
       按照权益法核算的在被投资
         单位其他权益变动中所享
         有的份额               (   15,564,779 )            (   80,581,814 )          -     (   96,146,593 )

                                     6,417,883,649          (   79,435,220 )          -     6,338,448,429

       注1:于2017年4月19日,本集团以人民币998万元完成对控股子公司青海湘和有色金属有限
            责任公司(「青海湘和」)少数股东股权收购,持股比例由51%增至100%。于2017年5月
            26日,本集团以人民币27,092.492万元完成对控股子公司青海铜业的少数股东股权收
            购,持股比例由60%上升至94%,增加资本公积人民币115万元。

38.    其他综合收益

       合并资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额:

                                 2017年                               2017年                         2018年
                                 1月1日          增减变动           12月31日     增减变动          12月31日

        可供出售金融资产公
          允价值变动            150,274           125,597            275,871      205,723           481,594
        外币报表折算差额      8,584,150         3,015,562         11,599,712    5,552,713        17,152,425
        权益法下可转损益的
          其他综合收益       120,802,794     (114,480,239 )        6,322,555      641,986         6,964,541

                             129,537,218     (111,339,080 )       18,198,138    6,400,422        24,598,560




                                                  105
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                                         2018年12月31日

                                             人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

38.    其他综合收益(续)

       利润表中其他综合收益当期发生额:

       2018年
                                                   减:前期计入
                                                   其他综合收益                                归属少数股东
                                     税前发生额    当期转入损益   减:所得税     归属母公司            权益
        权益法下可转损益的其他综
          合收益                        641,986              -            -         641,986              -
        可供出售金融资产公允价值
          变动                          205,723              -            -         205,723              -
        外币报表折算差额              5,552,713              -            -       5,552,713              -

                                      6,400,422               -            -      6,400,422               -


       2017年
                                                   减:前期计入
                                                   其他综合收益                                归属少数股东
                                     税前发生额    当期转入损益   减:所得税    归属母公司             权益
        权益法下可转损益的其他综
          合收益                   (114,480,239)             -            -    (114,480,239)             -
        可供出售金融资产公允价值
          变动                         125,597               -            -         125,597              -
        外币报表折算差额             3,015,562               -            -       3,015,562              -

                                   (111,339,080)              -            -   (111,339,080)              -




                                                   106
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                                      2018年12月31日

                                         人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

39.    专项储备

       2018年

                             年初余额            本年增加      本年减少     年末余额
                             (经重述)
        安全生产费         49,509,207       91,244,743      103,671,039    37,082,911
        环境保护基金                -        3,170,934          167,200     3,003,734
        一般准备          102,612,033       31,251,306                -   133,863,339

                          152,121,240      125,666,983      103,838,239   173,949,984

       2017年(经重述)

                             年初余额            本年增加      本年减少     年末余额


        安全生产费         25,222,786       88,342,009       64,055,588    49,509,207
        一般准备           99,070,817        3,541,216                -   102,612,033

                          124,293,603       91,883,225       64,055,588   152,121,240

       专项储备主要是企业根据国家有关规定提取的安全生产费,应当计入相关产品的成本或
       当期损益,同时记入“专项储备”科目。




                                           107
                                   西部矿业股份有限公司

                                     财务报表附注(续)

                                      2018年12月31日

                                         人民币元




五、合并财务报表主要项目注释(续)

40.    盈余公积

       2018年

                                     年初余额       本年增加   本年减少     年末余额

        法定盈余公积               544,110,126             -         -    544,110,126
        任意盈余公积                   177,731             -         -        177,731

                                   544,287,857             -         -    544,287,857

       2017年

                                     年初余额       本年增加   本年减少      年末余额

        法定盈余公积               544,110,126            -           -   544,110,126
        任意盈余公积                   177,731            -           -       177,731

                                   544,287,857            -           -   544,287,857

       根据公司法、本公司章程的规定,本公司按净利润10%提取法定盈余公积。法定盈余公积
       累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取。

       本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可
       用于弥补以前年度亏损或增加股本。




                                            108
                                  西部矿业股份有限公司

                                      财务报表附注(续)

                                        2018年12月31日

                                            人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

41.    未分配利润

                                                                  2018年                    2017年
                                                                                         (经重述)

        上年年末未分配利润                                2,844,409,538             2,493,717,934
        归属于母公司股东的净(亏损)/利润                (2,063,093,443 )             473,382,820
        减:应付普通股现金股利                           ( 238,300,000 )           ( 119,150,000 )
            提取风险储备金                               (   31,251,306 )          (    3,541,216 )
            移交三供一业                                 (   22,924,363 )                       -

        年末未分配利润                                        488,840,426           2,844,409,538

        其中:董事会提议派发股利(注1)                                  -              238,300,000

                                                                  2018年                     2017年

        拟派股利-每股人民币元(注1)                                    -                      0.10


       注 1: 于 2019 年 4 月 23 日,本公司董事会建议,本年不再进行股息派发。

42.    营业收入及成本

                                  2018年                                    2017年(经重述)
                                收入                   成本                  收入              成本

        主营业务     28,424,347,823       25,042,862,524          27,990,147,515 24,742,662,200
        其他业务        288,148,481          239,948,520             200,968,721    188,385,283

                     28,712,496,304       25,282,811,044          28,191,116,236 24,931,047,483

       营业收入列示如下:

                                                    2018年                                  2017年
                                                                                         (经重述)
        销售商品                          28,193,514,110                           27,769,411,889
        租赁收入                              12,188,007                               11,626,789
        西矿财务利息收入                     281,540,337                              255,104,849
        其他                                 225,253,850                              154,972,709

                                          28,712,496,304                           28,191,116,236




                                              109
                                西部矿业股份有限公司

                                  财务报表附注(续)

                                      2018年12月31日

                                         人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

43.    税金及附加

                                                           2018 年        2017 年
                                                                        (经重述)
        营业税                                                   -         35,218
        城市维护建设税                                  27,044,104    27,406,300
        教育费附加                                      32,418,959    31,629,874
        资源税                                         240,243,589   217,859,483
        房产税                                          18,804,265    18,880,530
        车船税                                             261,096       273,719
        土地使用税                                      16,069,127    16,632,753
        印花税                                          18,838,104    14,836,463
        其他                                             4,618,992     1,257,625

                                                       358,298,236   328,811,965


44.    销售费用

                                                           2018年          2017年
                                                                        (经重述)
        员工成本                                        21,657,885    21,760,416
        运费及相关费用                                  99,629,133    47,755,934
        折旧及摊销                                       3,700,243     3,624,961
        办公费                                             147,290       185,862
        差旅费                                             301,604       752,105
        铁精粉规费                                       9,347,885             -
        其他                                             1,024,053       773,638

                                                       135,808,093    74,852,916




                                           110
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                                      2018年12月31日

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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

45.    管理费用

                                                            2018年         2017年
                                                                        (经重述)
        员工成本                                       269,760,587   253,239,081
        折旧及摊销                                      82,872,124    87,223,172
        差旅费                                           7,078,603     6,340,391
        行政招待费用                                     3,514,811     5,165,187
        资源补偿费                                       3,275,496     4,932,435
        咨询及审计费                                    43,707,427    20,179,346
        维修费                                          46,094,218    36,914,413
        办公费                                           6,497,167     7,671,048
        水电及取暖费                                    18,448,116    19,804,552
        物料消耗                                         3,915,817     2,188,309
        排污费                                             143,375     4,680,264
        租赁费                                           7,596,327     9,469,829
        停工损失                                        51,584,553    71,268,081
        物业管理费                                      21,603,154    20,472,806
        其他                                            74,950,552    82,023,485

        合计                                           641,042,327   631,572,399

46.    研发费用
                                                            2018年         2017年
                                                                        (经重述)
        员工成本                                         7,110,716     2,762,161
        折旧及摊销                                         879,404             -
        差旅费                                              39,573             -
        咨询费                                           1,896,950             -
        技术研究费                                      15,644,820    27,768,324
        水电及取暖费                                     1,351,900             -
        物料消耗                                         4,445,712             -
        其他                                               235,382       286,549

        合计                                            31,604,457    30,817,034




                                           111
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                                      2018年12月31日

                                         人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

47.    财务费用

                                                            2018年               2017年
                                                                              (经重述)
        利息支出                                        775,668,354        495,211,273
        减:利息资本化金额                              168,768,747         86,632,139
        费用化利息支出                                  606,899,607        408,579,134
        减:利息收入                                     55,319,687         17,415,769
        汇兑损益                                       ( 3,217,416 )      ( 5,266,670 )
        票据贴现利息支出                                 49,960,327          4,608,638
        其他                                             64,007,102          9,861,382

        合计                                           662,329,933         400,366,715

       借款费用资本化金额已计入在建工程(附注五丶14)。

48.    资产减值损失

                                                                 2018年          2017年
                                                                              (经重述)
        坏账损失                                             12,687,244    107,425,382
        -应收账款                                             1,416,884   ( 1,196,826 )
        -其他应收款                                          11,270,360    108,622,208
        存货跌价损失                                         24,934,891      6,957,086
        固定资产减值损失                                    207,248,323    386,772,813
        在建工程减值损失                                              -      2,350,484
        无形资产减值损失                                              -    187,086,713
        长期股权投资减值损失(附注五丶12)                  2,521,612,405              -
        发放贷款及垫款减值损失                                  319,948     41,333,705
        长期应收款减值损失                                      995,833                -

                                                          2,767,798,644    731,926,183




                                           112
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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

49.    其他收益

                                                  2018年                   2017年    与资产/收益相关
                                                                        (经重述)
         财政奖励款                           27,151,780              43,653,535             资产/收益
         科研/教育拨款                         1,523,512                 210,000                  资产
         土地出让金拨款                          843,150                 843,150                  资产
         税收返还/减免                             5,238                       -                  收益
         其他                                  2,332,546                         -                收益

                                              31,856,226              44,706,685

       计入当期损益的政府补助共计人民币31,856,226元(2017年:人民币44,706,685元),其
       中 从 递 延 收 益 转 入 其 他 收 益 的 政 府 补 助 为 人 民 币 29,163,400 元 ( 2017 年 : 人 民 币
       42,289,557元)(见附注五丶34),直接计入当期损益的政府补助为人民币2,692,826元
       (2017年:人民币2,417,128元)。

50.    投资损失

                                                                           2018年                2017年

        权益法核算的长期股权投资损失(附注五丶12)                    (920,822,190)        ( 50,937,861)
        其中:联营企业投资损失                                      (918,368,039)        ( 55,865,478)
              合营企业投资(损失)/收益                             ( 2,454,151)            4,927,617
        处置子公司及联合营企业的投资(损失)/收益
          (附注六丶3)                                               ( 44,721,288)           16,750,777
        分步收购取得子公司控制权、原长期股权投资于
          合并日按公允价值重新计量产生的损失(附注
          六丶1)                                                    ( 92,998,434)                      -
        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
          产/负债在持有期间取得的投资收益/(损失)                       519,805         (234,810,719)
        可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益                     127,780,921           95,299,002
        持有至到期投资在持有期间取得的投资收益                                 -            6,362,486
        其他                                                              70,387                    -


                                                                    (930,170,799)        (167,336,315)




                                                 113
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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

51.    公允价值变动收益/(损失)

                                                                 2018年            2017年
        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
          融资产/负债                                      25,066,310        ( 57,560,363 )

52.    资产处置收益

                                                                 2018年            2017年
                                                                                 (经重述)
        无形资产处置损失净额                              (     3,042 )                  -
        固定资产处置收益/(损失)净额                      30,396,250         (24,046,512 )

                                                           30,393,208         (24,046,512 )

53.    营业外收入

                                                                           计入2018年度非
                                            2018年                2017年       经常性损益
                                                               (经重述)
        与日常活动无关的政府补助         11,988,299           2,330,982        11,988,299
        无法支付的款项                      302,424           2,255,336           302,424
        罚款净收入                          942,549           2,210,258           942,549
        收购子公司可辩认净资产公允
          价值份额高于收购对价确
          认的利得                       95,676,969                   -        95,676,969
        其他收入                          2,120,476             918,509         2,120,476

                                        111,030,717           7,715,085       111,030,717




                                           114
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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

54.    营业外支出

                                                                               计入2018年度
                                                 2018年             2017年     非经常性损益
                                                                 (经重述)
        非流动资产毁损报废损失             26,710,857                  437       26,710,857
        罚款及违约金                        1,552,387          18,526,946         1,552,387
        对外捐赠                            7,306,600           6,234,800         7,306,600
        其他                                2,230,767           1,642,508         2,230,767

                                           37,800,611          26,404,691        37,800,611

55.    费用按性质分类

       本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下:

                                                              2018年                  2017年
                                                                                   (经重述)
        贸易产品采购成本                               18,502,460,433        19,309,157,595
        生产物料消耗                                    3,776,892,153         3,177,373,615
        职工薪酬                                          748,853,718           665,143,888
        外包采选矿费用                                    846,094,724           828,870,618
        折旧和摊销                                        781,972,790           756,576,653
        水电及取暖费                                      391,620,109           195,525,252
        其他业务成本                                      239,948,520           188,385,283
        安全生产费                                         94,415,677            90,964,818
        停工损失                                           51,584,553            71,268,081
        运费及相关费用                                     99,629,133            54,953,045
        资源补偿费                                          3,275,496             4,932,435
        其他                                              554,518,615           325,138,549

        合计                                           26,091,265,921        25,668,289,832




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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

56.    所得税费用

                                                                  2018年            2017年
                                                                                 (经重述)
        当期所得税费用                                        65,472,382      336,290,745
        递延所得税费用                                      (188,438,890 )   ( 58,738,480 )

                                                            (122,966,508 )    277,552,265

       所得税费用与利润总额的关系列示如下:
                                                                  2018年            2017年
                                                                                 (经重述)
        利润总额                                        (1,936,821,379 )      838,795,430
        按法定税率25%计算的所得税费用(注1)              ( 484,205,345 )       209,698,858
        某些子公司适用不同税率的影响                        26,542,197       ( 90,293,597 )
        归属于合营企业和联营企业的损益                     230,205,547         12,734,465
        不可抵扣的费用                                      17,920,490        128,064,809
        利用以前年度可抵扣亏损                          ( 40,635,637 )       ( 5,881,300 )
        以前年度汇算清缴差额                            (    9,408,179 )            84,421
        税率变动对期初递延所得税余额的影响                   2,764,759                   -
        未确认的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损的影响         133,849,660         23,144,609

        按本集团实际税率计算的所得税费用                (    122,966,508 )    277,552,265

       注1:   本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地
               区应纳税所得的税项根据本集团经营所在地所受管辖区域的现行法律、解释公告和
               惯例,按照适用税率计算。




                                           116
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                                      2018年12月31日

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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

57.    每股收益

                                                               2018年         2017年
                                                                元/股           元/股
                                                                             (经重述)
        基本每股(亏损)/收益
          持续经营                                             (0.87)            0.20

       基本每股(亏损)/收益按照归属于本公司普通股股东的当期净(亏损)/利润,除以发行
       在外的普通股的加权平均数计算。

       基本每股收益的具体计算过程如下:

                                                               2018年         2017年
                                                                             (经重述)
       收益
         归属于本公司普通股股东的当期
           净(亏损)/利润
           持续经营                                    (2,063,093,443)     473,382,821

        股份
        本公司发行在外普通股的加权平均数                2,383,000,000    2,383,000,000


       本集团于2018年和2017年无稀释性潜在普通股。




                                           117
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                                      2018年12月31日

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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

58.    现金流量表项目注释

                                                                 2018年                2017年
                                                                                    (经重述)
        收到其他与经营活动有关的现金
          日常经营活动政府专项补贴款                          14,530,879          3,817,084
          其他                                               207,578,866        112,171,689

                                                             222,109,745         115,988,773

        支付其他与经营活动有关的现金
          管理费用                                     ( 262,154,359)      (     277,557,771 )
          销售费用                                     ( 110,449,964)      (      49,470,625 )
          银行手续费等费用                             (   7,099,584)      (       9,323,302 )
          营业外支出                                   ( 11,089,754)       (      26,404,254 )
          支付往来款                                   (  85,214,791)      (     635,183,404 )

                                                       (    476,008,452)   (     997,939,356 )

        收到其他与投资活动有关的现金
          赎回理财产品                                     6,011,744,149       6,277,857,298
          收回期货保证金                                     663,766,778         566,433,025

                                                           6,675,510,927       6,844,290,323

        支付其他与投资活动有关的现金
          支付期货保证金                               ( 482,000,000)      ( 630,000,000 )
          购买理财产品                                 (5,870,000,000)     (6,323,524,109 )

                                                       (6,352,000,000)     (6,953,524,109 )




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                                西部矿业股份有限公司

                                    财务报表附注(续)

                                      2018年12月31日

                                         人民币元




五、   合并财务报表主要项目注释(续)

59.    现金流量表补充资料

(1)    现金流量表补充资料

       将净利润调节为经营活动现金流量:

                                                            2018年             2017年
                                                                              (经重述)

        净(亏损)/利润                               (1,813,854,871 )       561,243,165
        加:资产减值损失                             2,767,798,644         731,926,183
            固定资产折旧                               594,185,103         606,745,140
            投资性房地产折旧                                     -             759,046
            无形资产摊销                               156,509,403         137,411,994
            长期待摊费用摊销                            31,278,284          11,660,472
            处置固定资产、无形资产和
              其他长期资产的(收益)/损失             (    30,393,208 )       24,046,512
            固定资产报废损失                             26,710,857                437
            公允价值变动(收益)/损失                (    25,066,310 )       57,560,363
            财务费用                                    658,447,765        396,310,083
            投资损失                                    930,170,799        167,336,315
            递延所得税资产的(增加)/减少             ( 371,959,592 )         55,698,700
            递延所得税负债的(减少)/增加             (       662,565 )       18,618,435
            存货的增加                              (2,227,419,246 )    ( 626,285,624 )
            经营性应收项目的(增加)/减少             (1,568,709,322 )       373,435,428
            经营性应付项目的增加/(减少)               1,458,373,039     (1,089,896,678 )

            经营活动产生的现金流量净额                  585,408,780      1,426,569,971


       票据背书转让:
                                                           2018 年            2017 年
         销售商品、提供劳务收到的
         银行承兑汇票背书转让                       1,279,797,854       1,698,114,864




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