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上海环境(601200)公告正文

上海环境:2018年度内部控制评价报告

公告日期 2019-03-20
股票简称:上海环境 股票代码:601200
                              2018 年度内部控制评价报告

公司代码:601200                                           公司简称:上海环境


                        上海环境集团股份有限公司
                       2018 年度内部控制评价报告


上海环境集团股份有限公司全体股东:

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下
简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,
在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2018年12月31日(内部控制评价报
告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

一. 重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、
监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。

二. 内部控制评价结论

    1. 公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

    2. 财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
                              2018 年度内部控制评价报告


    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存
在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规
定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司
未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性
评价结论的因素

    □适用 √不适用

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有
效性评价结论的因素。

    5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

    √是 □否

    6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评
价报告披露一致

    √是 □否


三. 内部控制评价工作情况

    (一). 内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
                              2018 年度内部控制评价报告


    1. 纳入评价范围的主要单位包括:公司本部及上海环境集团再生能源运营管理有限
公司、上海环境工程建设项目管理有限公司、上海市环境工程设计科学研究院有限公司、
上海市环境卫生工程设计院有限公司、上海东石塘再生能源有限公司、南京环境再生能源
有限公司、上海老港再生能源有限公司、上海金山环境再生能源有限公司、威海环境再生
能源有限公司、上海环城再生能源有限公司、上海环境浦东固废中转运营有限公司、上海
城投瀛洲生活垃圾处置有限公司、太原环晋再生能源有限公司、蒙城环蒙再生能源有限公
司、上海友联竹园第一污水处理投资发展有限公司、成都市温江区新阳晨污水处理有限公
司、成都温江区阳晨水质净化有限公司共 18 家公司。

    2. 纳入评价范围的单位占比:

                                  指标                               占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                98.43%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比        69.77%


    3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    固废处置的建设和运营、污水处置的建设和运营、环境工程的设计咨询、总承包及运
营、组织架构和决策体系、会计核算与财务报告等。

    4. 重点关注的高风险领域主要包括:

    资金管理、采购管理、项目管理、资产管理、投资管理、安全生产等。

    5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主
要方面,是否存在重大遗漏。
    □是 √否


    6. 是否存在法定豁免

    □是 √否

    7. 其他说明事项

    无

    (二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及《中国内部审计准则》 ,组织开展内部控制评价
                              2018 年度内部控制评价报告


工作。

    1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

    □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财
务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度
保持一致。

    2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

   公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
 指标名称    重大缺陷定量标准      重要缺陷定量标准           一般缺陷定量标准
             错报金额≥税前利润 税前利润的 2.5%≤错报       错报金额<税前利润的
 税前利润
                     5%            金额<税前利润的 5%               2.5%



   公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
 缺陷性质                                定性标准
 重大缺陷    公司董事、监事和高级管理人员存在舞弊行为并给公司造成重要损失和不
             利影响;对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正;注册会计
             师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该
             错报;董事会审计委员会以及审计部门对财务报告内部控制监督无效
 重要缺陷    未依照公认会计准则选择和应用会计政策;未建立反舞弊程序和控制措施;
             纠正财务报表中的错报虽然未达到和超过重大缺陷的重要性水平但仍引起
             管理层或股东重视的错报
 一般缺陷    除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷



    3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
 指标名称      重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准       一般缺陷定量标准
             资产损失≥税前利润的    税前利润的 2.5%≤资    资产损失<税前利润的
 资产损失
                       5%            产损失<税前利润的 5%           2.5%



    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
                                2018 年度内部控制评价报告

  缺陷性质                                  定性标准
重大缺陷        重大投资、重大资产处置、重大预算以及重要人事调整未经合规程序或授
                权;遭受国家政府监管部门的重大处罚;重大负面新闻对公司带来全国范
                围内重大负面后果和影响的情况,公司需要 1 年以上时间恢复声誉;重大
                安全生产事故;无法弥补的灾难性环境损害,造成《国家突发环境事件应
                急预案》规定的环境事件发生
重要缺陷        重大的突发事件的处理不当;较大影响的政府监管部门的处罚;造成局部
                影响的负面新闻;较大安全生产事故;对环境或社会造成一定的或暂时的
                影响但不破坏生态系统
一般缺陷        除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷



    (三). 内部控制缺陷认定及整改情况

    1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否


    1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

    □是 √否


    1.3. 一般缺陷

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司个别内部控制流程存在一
般缺陷。一般缺陷所导致的风险在可控范围之内并已经完成整改。

    1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务
报告内部控制重大缺陷
    □是 √否


    1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务
报告内部控制重要缺陷
    □是 √否
                              2018 年度内部控制评价报告


    2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否


    2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

    □是 √否


    2.3. 一般缺陷

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司个别内部控制流程存在
一般缺陷。一般缺陷所导致的风险在可控范围之内并已经或正在落实整改。

    2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财
务报告内部控制重大缺陷
    □是 √否


    2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财
务报告内部控制重要缺陷
    □是 √否


四. 其他内部控制相关重大事项说明

    1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

    √适用 □不适用

    上一年度内部控制缺陷已完成整改。公司加大了对内部控制缺陷的整改力度,强化预
防性控制,防范系统性风险,对已完成整改事项进行了持续跟踪,确保整改成效。
    2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
    √适用 □不适用

    公司已按照企业内部控制规范体系和相关要求在所有重大方面保持了有效的内部控
                              2018 年度内部控制评价报告


制,本年度未发现重大和重要缺陷。

    2019 年公司将继续完善公司内部控制制度建设,梳理优化业务执行流程,规范内部控
制制度执行,加强内部控制监督检查,优化内部控制环境,提升内部控制管理水平。通过
对风险的事前预防、事中控制、事后监督和反馈纠正,加强内部控制管理,使内部控制管
理水平,与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等更相适应,促进公司规范、
健康、可持续发展。

    3. 其他重大事项说明

     □适用 √不适用




                                                 董事长(已经董事会授权):颜晓斐
                                                          上海环境集团股份有限公司
                                                                    2019年3月20日
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