凤凰网首页 手机凤凰网

凤凰卫视
  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
免费注册
大智慧(601519)公告正文

大智慧:第一届监事会第十次会议决议公告[一]

公告日期 2011-08-29
股票简称:大智慧 股票代码:601519
    大唐国际发电股份有限公司
    601991
    2011 年半年度报告
    1
    目录
    一、   重要提示............................................................................................................................................. 3
    二、   公司基本情况..................................................................................................................................... 3
    三、   股本变动及股东情况 ......................................................................................................................... 6
    四、   董事、监事和高级管理人员情况 ..................................................................................................... 8
    五、   董事会报告......................................................................................................................................... 8
    六、   重要事项........................................................................................................................................... 17
    七、   财务报告(未经审计) ................................................................................................................... 26
    八、   备查文件目录................................................................................................................................. 137
    2
    一、 重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
    载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四)公司负责人刘顺达、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)王宪周声明:保
    证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    二、 公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称                             大唐国际发电股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写                         大唐发电
    公司的法定英文名称                             Datang International Power Generation Co., Ltd.
    公司的法定英文名称缩写                         Datang Power
    公司法定代表人                                 刘顺达
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书                          证券事务代表
    姓名                        周刚                                魏玉萍
    联系地址                    北京市西城区广宁伯街 9 号           北京市西城区广宁伯街 9 号
    电话                        (010)88008678                     (010)88008669
    传真                        (010)88008684                     (010)88008684
    电子信箱                    ZHOUGANG@DTPOWER.COM                WEIYUPING@DTPOWER.COM
    (三) 基本情况简介
    注册地址                                       中国北京市宣武区广安门内大街 482 号
    注册地址的邮政编码                             100053
    办公地址                                       中国北京市西城区广宁伯街 9 号
    办公地址的邮政编码                             100033
    公司国际互联网网址                             WWW.DTPOWER.COM
    电子信箱                                       DTPOWER@DTPOWER.COM
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                     中国证券报、上海证券报
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址       www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点                         中国北京市西城区广宁伯街 9 号
    3
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类      股票上市交易所           股票简称           股票代码                 变更前股票简称
    A股           上海证券交易所           大唐发电           601991
    H股           香港联合交易所有限公司   大唐发电           991
    (六) 主要财务数据和指标
    1、 主要会计数据和财务指标
    单位:千元 币种:人民币
    本报告期末比上年度
    本报告期末             上年度期末
    期末增减(%)
    总资产                                      234,776,001.00          210,755,870.00                  11.40
    所有者权益(或股东权益)                     38,239,345.00           30,737,256.00                  24.41
    归属于上市公司股东的每股净资产
    2.87                    2.50                     14.80
    (元/股)
    本报告期比
    报告期(1-6 月)          上年同期
    上年同期增减(%)
    营业利润                                      1,411,498.00               1,563,776.00                    -9.74
    利润总额                                      1,530,688.00               1,655,802.00                    -7.56
    归属于上市公司股东的净利润                      854,132.00                 829,746.00                     2.94
    归属于上市公司股东的扣除非经常性
    799,598.00                811,885.00                      -1.51
    损益的净利润
    基本每股收益(元)                                    0.0685                     0.0689                     -0.58
    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元)                0.0641                     0.0674                     -4.90
    稀释每股收益(元)                                    0.0685                     0.0689                     -0.58
    加权平均净资产收益率(%)                               2.64                       2.96       减少 0.32 个百分点
    经营活动产生的现金流量净额                    5,187,339.00               7,996,035.00                   -35.13
    每股经营活动产生的现金流量净额(元)                0.3897                     0.6496                   -40.01
    2、 非经常性损益项目和金额
    单位:千元 币种:人民币
    非经常性损益项目                           金额                             说明
    非流动资产处置损益                                             -8,489
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密
    切相关,按照国家统一标准定额或定量享                          100,206
    受的政府补助除外)
    对外委托贷款取得的损益                                          2,516    对合营公司委托贷款利息收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                            4,174    其他营业外收支净额
    所得税影响额                                                   24,120    上述各项对所得税费用的影响
    少数股东权益影响额(税后)                                     19,753    上述各项对少数股东权益的影响
    合计                                           54,534
    4
    3、 境内外会计准则差异
    (1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
    单位:千元 币种:人民币
    净利润                               净资产
    本期数            上期数            期末数           期初数
    按中国会计准则                   854,132          829,746         38,239,345        30,737,256
    按国际会计准则调整的项目及金额:
    记录固定资产折旧计提
    -106,466           -106,466
    开始时间的差异
    记录一次性货币化住房
    -14,136           -15,151           118,394           132,530
    补贴的会计处理差异
    记录煤炭专项基金的
    106,025           101,195           145,162            82,095
    会计处理差异
    记录有关上述会计准则
    -27,107            -7,323           -23,466             3,641
    调整所引起的递延税项
    上述调整归属于少数
    12,744             3,411            31,751             1,015
    股东损益/权益的部分
    按国际会计准则                   931,658           911,878        38,404,720         30,850,071
    (2) 境内外会计准则差异的说明
    (1)记录固定资产开始计提折旧时间的差异
    以前年度由于不同准则下计提折旧时间起点不同产生的折旧差异。
    (2)记录一次性货币化住房补贴的会计处理差异
    根据中国会计准则,实施住房分配货币化方案,所发放给 1998 年 12 月 31 日前参加工作的无房老
    职工的一次性住房补贴经过股东大会审议批准后从未分配利润以及法定盈余公积中列支。根据国际
    财务报告准则,该等住房补贴应计入递延资产并在职工预期平均剩余服务年限内按直线法分期摊
    销。
    (3)记录煤炭专项基金的会计处理差异
    根据中国会计准则,提取维简费及安全费用时计入相关产品的成本或当期损益,同时记入专项储备
    科目。在使用提取的上述维简费及安全费用时,属于费用性支出的,于费用发生时直接冲减专项储
    备;属于资本性支出的,通过在建工程科目归集所发生的支出,待项目完工达到预定可使用状态时
    转入固定资产,同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定
    资产在以后期间不再计提折旧。
    根据国际财务报告准则,维简费及生产安全费用在提取时以利润分配形式在所有者权益中的限制性
    储备项目单独反映。对在规定使用范围内的费用性支出,于费用发生时计入当期损益;属于资本性
    的支出,于完工时转入物业、厂房及设备,并按照本集团折旧政策计提折旧。同时,按照当期维简费
    和安全生产费等的实际使用金额在所有者权益内部进行结转,冲减限制性储备项目并增加留存收
    益,以限制性储备余额冲减至零为限。
    5
    三、 股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前                       本次变动增减(+,-)                     本次变动后
    公
    积
    比例                       送        其                                     比例
    数量                      发行新股            金            小计            数量
    (%)                        股        他                                     (%)
    转
    股
    一、有限售条件股份                       0           0   1,000,000,000                  1,000,000,000    1,000,000,000     7.51
    1、国家持股                              0           0               0                             0                0           0
    2、国有法人持股                          0           0    734,000,000                     734,000,000      734,000,000     5.51
    3、其他内资持股                          0           0    266,000,000                     266,000,000      266,000,000     2.00
    其中: 境内非国有法人持股                0           0    266,000,000                     266,000,000      266,000,000     2.00
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中: 境外法人持股
    境外自然人持股
    二、无限售条件流通股份      12,310,037,578    100.00                                                    12,310,037,578    92.49
    1、人民币普通股              8,994,360,000     73.07                                                     8,994,360,000    67.58
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股          3,315,677,578     26.93                                                     3,315,677,578    24.91
    4、其他
    三、股份总数                12,310,037,578    100.00                                    1,000,000,000   13,310,037,578   100.00
    股份变动的批准情况
    大唐国际发电股份有限公司("公司"或"大唐发电")经中国证券监督管理委员会"证监许可[2010]
    1842 号"文核准,于 2011 年 5 月以非公开发行的方式发行人民币普通股(A 股)10 亿股,发行价
    格为每股人民币 6.74 元,募集资金总额为人民币 67.4 亿元,扣除发行费用后实际募集资金净额为
    人民币 66.7095 亿元,并已全部到账。以上募集资金已经中瑞岳华会计师事务所(以下简称"中瑞岳
    华")出具的中瑞岳华验字[2011]第 098 号《验资报告》验证确认。
    股份变动的过户情况
    本公司在中国证券登记结算公司上海分公司办理了新增股份的登记过户手续。
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、 股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数                                                                                                 230,124 户
    前十名股东持股情况
    持股比例                              持有有限售条件        质押或冻结的
    股东名称                股东性质                持股总数
    (%)                                   股份数量              股份数量
    中国大唐集团公司                       国有法人       31.10   4,138,977,414                 100,000,000
    HKSCC NOMINEES LIMITED                 境外法人       24.51   3,262,592,081
    天津市津能投资公司                     国有法人        9.74   1,296,012,600                   99,000,000
    6
    河北建设投资集团有限责任公司    国有法人         9.63    1,281,872,927
    北京能源投资(集团)有限公司    国有法人         9.47    1,260,988,672
    中国东方电气集团有限公司        国有法人         1.80      239,960,000       100,000,000
    哈尔滨动力设备股份有限公司      国有法人         1.50      200,000,000       200,000,000
    航天科工财务有限责任公司        国有法人         1.27      169,097,023       100,000,000
    境内非
    上海彤卉实业有限公司                             1.25      166,000,000       166,000,000
    国有法人
    中融汇投资担保有限公司          国有法人         1.20      160,000,000
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称                  持有无限售条件股份的数量                 股份种类及数量
    中国大唐集团公司                                       4,038,977,414 人民币普通股          4,038,977,414
    HKSCC NOMINEES LIMITED                                 3,262,592,081 境外上市外资股        3,262,592,081
    河北建设投资集团有限责任公司                           1,281,872,927 人民币普通股          1,281,872,927
    北京能源投资(集团)有限公司                           1,260,988,672 人民币普通股          1,260,988,672
    天津市津能投资公司                                     1,197,012,600 人民币普通股          1,197,012,600
    中融汇投资担保有限公司                                   160,000,000 人民币普通股            160,000,000
    中国东方电气集团有限公司                                 139,960,000 人民币普通股            139,960,000
    航天科工财务有限责任公司                                  69,097,023 人民币普通股             69,097,023
    中交投资有限公司                                          59,900,000 人民币普通股             59,900,000
    全国社会保障基金理事会转持一户                            33,000,000 人民币普通股             33,000,000
    中国大唐集团公司之全资子公司中国大唐海外投资有限公司持有本公司 H 股 480,680,000 股,包含
    在香港中央结算(代理人)有限公司持有股份中,占公司总股本约 3.61%;故中国大唐集团公司及
    子公司合共持有本公司已发行股份 4,619,657,414 股,合计占本公司已发行股份约 34.71%。
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    持有的有限       有限售条件股份可上市交易情况
    序
    有限售条件股东名称         售条件股份                       新增可上市交易        限售条件
    号                                                  可上市交易时间
    数量                               股份数量
    自发行结束之日起
    1    哈尔滨动力设备股份有限公司      200,000,000   2012 年 5 月 30 日     200,000,000   12 个 月 内不 得 上
    市交易或转让
    自发行结束之日起
    2    上海彤卉实业有限公司            166,000,000   2012 年 5 月 30 日     166,000,000   12 个 月 内不 得 上
    市交易或转让
    自发行结束之日起
    3    中国大唐集团公司                100,000,000   2014 年 5 月 30 日     100,000,000   36 个 月 内不 得 上
    市交易或转让
    自发行结束之日起
    4    中国东方电气集团有限公司        100,000,000   2012 年 5 月 30 日     100,000,000   12 个 月 内不 得 上
    市交易或转让
    自发行结束之日起
    5    上海电气(集团)总公司          100,000,000   2012 年 5 月 30 日     100,000,000   12 个 月 内不 得 上
    市交易或转让
    自发行结束之日起
    6    内蒙古伊泰集团有限公司          100,000,000   2012 年 5 月 30 日     100,000,000
    12 个 月 内不 得 上
    7
    市交易或转让
    自发行结束之日起
    7   航天科工财务有限责任公司     100,000,000   2012 年 5 月 30 日         100,000,000   12 个 月 内不 得 上
    市交易或转让
    自发行结束之日起
    8   天津市津能投资公司           99,000,000    2012 年 5 月 30 日          99,000,000   12 个 月 内不 得 上
    市交易或转让
    自发行结束之日起
    9   工银瑞信基金管理有限公司     35,000,000    2012 年 5 月 30 日          35,000,000   12 个 月 内不 得 上
    市交易或转让
    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
    战略投资者或一般法人的名称        约定持股起始日期                    约定持股终止日期
    截至 2012 年 5 月 30 日前持有的
    哈尔滨动力设备股份有限公司   2011 年 5 月 30 日                 有限售条件的股份不得上市交
    易或转让
    截至 2012 年 5 月 30 日前持有的
    上海彤卉实业有限公司         2011 年 5 月 30 日                 有限售条件的不得上市交易或
    转让
    2、 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、 董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
    五、 董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    本公司是中华人民共和国(「中国」)最大的独立发电公司之一,主要经营以火力发电为主的
    发电业务。2011年上半年,公司继续坚定落实「以电为主,多元协同」战略,在巩固发电产业优势
    的基础上,继续在煤炭开发、煤化工、铁路建设及航运等围绕电力的上下游产业相关项目方面按计
    划稳步推进,本公司亦紧随国家政策与市场环境的变化,积极应对,迅速响应,保持了生产经营管
    理工作平稳、安全、有序运行,实现了燃料价格上涨、贷款利率上调等不利因素影响下的利润水平
    同比稳步增长。
    1、管理层对各业务经营业绩的回顾
    (1)发电业务
    8
    ① 业务回顾
    本公司是中国最大的独立发电公司之一,截至2011年6月30日止,本公司管理装机容量约为
    37,258兆瓦。本公司发电业务主要分布于华北电网、甘肃电网、浙江电网、云南电网、福建电网、
    广东电网、重庆电网、江西电网、辽宁电网、宁夏电网、江苏电网及青海电网。
    2011年上半年,宏观经济运行总体良好,全国电力需求总体旺盛,全社会用电量较快增长,其
    同比增长超过12%,各省用电均实现正增长;但结构性电力紧缺问题仍存在,电力市场竞争依旧激
    烈,电煤价格持续上涨且高位运行给电力企业生产经营及电力保供造成巨大压力;在机遇与压力并
    存的市场条件下,本公司上下团结协作,积极发挥管理优势,采取切实有效的应对措施,最大限度
    地克服不利因素的影响,保持本公司发电企业安全稳定运行及稳健的发展态势。
    (i) 电力生产保持安全平稳态势。于报告期,公司及子公司已累计完成发电量961.569亿千瓦时,比
    上年度增长19.05%;累计完成上网电量906.614亿千瓦时;比上年度增长19.27%。发电量及上网电
    量的增加,主要受益于公司及子公司在役机组容量增长、机组安全稳定运行及所在服务区域电力需
    求的稳定增长:于报告期,公司及子公司新增装机容量约1,208兆瓦;完成发电利用小时约2,557小
    时,同比增加约253小时;公司及子公司未发生电力生产人身死亡事故和重大的设备损坏事故;运
    营机组等效可用系数完成91.46%,继续保持较高水平。
    (ii) 节能减排稳步推进。2011年上半年,公司始终坚持目标管理、程控、动态对标、重点监督,加
    强节能管理,重视发电设备的经济运行,深化节能技术改造和设备治理,提高机组利用效率。于报
    告期,供电煤耗完成319.67克/千瓦时,比上年度下降约5.25克/千瓦时;综合厂用电率完成5.80%,
    同比降低0.15个百分点;脱硫设备投运率、脱硫综合效率分别完成99.55%和93.84%;公司及子公司
    火电机组脱硫设备装备率一直保持在100%;二氧化硫、氮氧化物、烟尘、废水排放率分别完成约
    0.382克/千瓦时、1.329克/千瓦时、0.118克/千瓦时和65.91克╱千瓦时,同比分别下降约17%、
    5.7%、9.9%、23%,各项污染物排放率均低于全国平均水平。
    (iii) 加强经济分析,提升经营管理效率。2011年上半年,公司仍然面临燃煤价格上涨及高位运行、
    贷款利率上调等不利局面。面对持续严峻的经营形势,公司密切跟踪市场,积极研究预案,内强管
    理,外创环境,扎实推进生产经营工作:①资本运营扎实推进,公司充分利用资本市场资源配置功
    能,向包括母公司中国大唐集团公司在内的9名特定投资者非公开发行10亿股A股股票,募集资金净
    额为约人民币66.71亿元,补充了公司发展过程中对资本金的需求,促进公司投资项目的顺利实施,
    进一步提高了公司盈利能力。于报告期,本公司同时成功发行了10年期公司债券,共计人民币30亿
    元,票面利率为5.25%,有效优化了公司债务结构、降低了融资成本。②逐级落实管理责任,实现
    发电量的目标,累计完成发电机组利用小时2,557小时,同比增加253小时。③拓展经济煤种,确保
    燃料供应,加强配煤掺烧,有效控制了燃料成本。④做好现金调度、按需到位资金,及时偿还贷款,
    9
    减少资金沉淀,努力优化贷款结构。
    (iv) 积极推进基本建设,增加绿色能源容量。于报告期,本公司根据确定的电力项目投产目标,逐
    级落实管理责任,基建及前期工作效果显著,共计约1,208.14兆瓦发电机组顺利投产发电。其中:
    火电装机新增600兆瓦,主要包括临汾河西热电公司2台300兆瓦热电联产机组等。
    水电装机新增301.89兆瓦,包括重庆武隆水电公司150兆瓦水电机组、渝能集团1.89兆瓦水
    电机组以及四川金康电力发展有限公司150兆瓦水电机组(通过收购获得)。
    风电装机以及光伏发电装机新增306.25兆瓦,包括辽宁风电公司97.5兆瓦风电机组、内蒙
    古风电公司177.75兆瓦风电机组、左云风电公司21兆瓦风电机组,以及青铜峡光伏发电公
    司10兆瓦光伏发电机组。
    截至2011年6月30日止,本公司发电装机容量中火电、水电和风电容量所占比例分别为86.62%、
    11.40%和1.96%。与上年同期比较,清洁及可再生能源容量比例提高到13.36%,电源结构持续进一
    步优化。
    (v)项目前期工作扎实推进。于报告期,本公司有5个电力项目获得国家核准,其中:1个水电项目,
    核准容量总计850兆瓦;2个风电项目,核准容量总计96兆瓦;2个光伏发电项目,核准容量总计40
    兆瓦。具体包括:
    水电项目:四川大渡河黄金坪水电站工程850兆瓦机组。
    风电项目:辽宁法库风电三期工程48兆瓦机组;宁夏青铜峡盛家墩一期工程48兆瓦机组。
    光伏发电项目:宁夏青铜峡光伏发电二期工程20兆瓦机组;青海格尔木光伏发电工程20兆瓦
    机组。
    ②主要财务指标及分析
    (i) 经营收入
    于该期间,公司及子公司电力及热力销售收入合计占本公司总经营收入约92.05%,其中,电力
    销售收入占总经营收入的90.82%。
    于该期间,本公司实现电力及热力销售收入分别约为人民币302.64亿元及人民币4.10亿元,分
    别比上年同期增长约26.09%及29.59%;其中,电力销售收入的增加主要是由于在役机组容量增加、
    电力需求增长使上网电量增加,以及平均上网电价升高的综合影响。
    2011年上半年,上网电量的增加使本公司增加收入约人民币44.97亿元;公司平均上网电价比上
    年同期增加约22.80元/兆瓦时,影响收入增加17.65亿元。其中,因国家调整部分地区电价水平,上
    半年增加收入7.69亿元。
    (ii) 经营成本
    10
    于该期间,本公司发生电力燃料费188.71亿元,较去年同期140.57亿元升高了48.14亿元。主要
    原因:一是火电上网电量较去年同期增加了129.63亿度;二是由于燃煤价格持续上涨及高位运行,
    使单位燃料成本比去年同期升高26.83元/兆瓦时。
    (iii) 经营收益
    于该期间,电力营业毛利润约为人民币54.06亿元,比上年同期增加约23.03%;毛利率约为
    17.86%。
    (2)煤化工业务
    于该期间,由本公司控股建设的年产46万吨聚丙烯的多伦煤化工项目、年产40亿立方米天然气
    的克旗煤制天然气项目、年产40亿立方米天然气的阜新煤制天然气项目以及内蒙古大唐国际再生资
    源开发有限公司高铝粉煤灰综合利用项目进展顺利,其中:
    ①   多伦煤化工项目:由本公司控股开发建设的多伦煤化工项目位于内蒙古自治区锡林郭勒盟多伦
    县,是以内蒙古胜利矿区胜利东二号露天煤矿的褐煤为原料,并利用世界上先进的煤干粉气化技术、
    合成气净化技术、大型甲醇合成技术、甲醇制丙烯技术和丙烯聚合技术生产化工产品。该项目最终
    产品为聚丙烯46万吨╱年及其它副产品。
    2011年上半年,该项目建设稳步推进,目前已实现两台气化炉一次开车成功,甲醇制丙烯(MTP)
    装置反应系统一次投料成功以及生产合格组份的烯烃产品等重要节点目标,标志着多伦煤化工项目
    核心技术攻关取得重大突破。为全线打通工艺流程,稳定生产聚丙烯产品奠定了坚实基础。多伦煤
    化工项目2011年6月底生产出合格甲醇,计划2011年底前生产出终端合格产品聚丙烯,并实现连续生
    产运行。预期该项目的成功开发与建设,将会成为本公司新的利润增长点。
    ②   克旗煤制天然气项目:由本公司控股开发建设的年产40亿立方米的克旗煤制天然气项目位于内
    蒙古自治区赤峰市克什克腾旗,该项目建成后主要的供应目标是北京市以及输气管线沿线城市。北
    京市作为中国的政治、文化及经济中心,大气环境质量要求高,对清洁能源天然气的需求量较大。
    相信克旗煤制天然气项目建成后,将受惠于北京市及输气管线沿线市场日益增长的对清洁能源的需
    求,从而提升公司的整体盈利水平。
    2011年上半年,克旗煤制天然气项目已实现动力2#炉点火,1#机并网调试;空分一期工程单机
    试车、管道试压;气化所有动、静设备安装完成;净化大型塔器吊装完成甲烷化PSA装置设备已吊
    装完成;全厂火炬工程组合安装已全部完成;输水管线已全部施工完毕,具备供水条件。工程正在
    以2012年投产为目标加速推进。
    ③   阜新煤制天然气项目:由本公司控股开发建设的年产40亿立方米阜新煤制天然气项目位于辽宁
    省阜新市,该项目于2010年获得核准并开工建设。项目建成后,其天然气将主要供应辽宁省沈阳市
    11
    及其周边的铁岭、抚顺、本溪、阜新等城市。辽宁省经济发展迅速,随着城市化进程的加快、燃煤
    锅炉的改造、燃气公交车及以天然气为原料的工业的发展,上述城市天然气缺口将日益增大。阜新
    煤制天然气项目建成后,将受惠于经济迅猛发展的沈阳及其周边的城市群日益增长的对清洁能源的
    需求,从而增加公司的整体盈利水平。
    截至本报告期末,阜新煤制天然气项目长周期设备招标已经完成,气化、空分、低温甲醇洗、
    动力岛等主要装置区已陆续开工建设,动力区烟囱筒身施工至94.5米,空分界区各单元混凝土浇注
    完毕。工程正在以2013年投产为目标加紧施工。
    ④     由本公司控股建设的内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司高铝粉煤灰综合利用项目进展顺
    利。该项目根据内蒙古自治区高铝粉煤灰的资源特性,自主开发出高铝粉煤灰提取氧化铝的工艺技
    术路线,利用高铝粉煤灰等工业固体废弃物,采用烧结法技术生产氧化铝、电解铝等相关产品。2011
    年是高铝粉煤灰项目氧化铝部分试生产的第一年,考虑到整套工艺设备为国内首例,设计尚在调试
    过程中不断优化,预计2011年底前可实现长周期稳定运行。
    (3)煤炭业务
    ①业务回顾
    由本公司开发建设的内蒙古胜利矿区胜利东二号露天煤矿位于内蒙古胜利煤田的中部,规划建
    设规模达6,000万吨,其产煤将主要向多伦煤化工项目、克旗煤制天然气项目、阜新煤制天然气项目
    等煤化工及煤制天然气项目提供生产原料。其中,一期工程年生产规模已达1,000万吨;二期工程已
    于2011年3月获得国家发改委核准,年生产规模将为2,000万吨。
    2011年上半年来自控股煤炭企业的发电用煤量229万吨(其中胜利东2号矿167万吨,宝利煤矿62
    万吨),来自参股煤炭企业的发电用煤697万吨(其中塔山煤矿497万吨,蔚州矿业200万吨)。上半
    年合计926万吨,为本公司稳定的煤炭来源提供了保证。同时公司正在开展五间房煤矿、孔兑沟煤
    矿、长滩煤矿的前期开发工作,上述煤矿项目的成功开发,亦会增加本公司所属电厂用煤的自给率。
    ②主要财务指标及分析
    (i)经营收入
    于该期间,煤炭业务经营收入经合并抵消后约为人民币7.88亿元,占本公司总经营收入约2.37%,
    比上年同期降低约73.09%。
    经营收入发生较大变动的主要因素是公司进一步提升煤炭自用供给,外销煤炭减少。
    (ii)经营成本
    于该期间,煤炭业务经营成本经合并抵销后约为人民币6.52亿元,比上年同期降低约人民币
    17.83亿元。经营成本的降低,主要是外销煤炭业务减少所致。
    (iii)经营收益
    12
    于该期间,煤炭业务经营毛利润约为人民币1.36亿元,毛利率约为17.28%,比上年同期增加约
    0.40个百分点。
    (4)其它业务
    ①   公司于2007年注册成立江苏大唐航运股份有限公司(大唐航运公司)并持有其股权97.54%。目
    前,大唐航运公司拥有「大唐1号」和「大唐2号」两艘7万吨级散装货轮、「大唐6号」、「大唐7号」、
    「大唐8号」和「大唐10号」四艘4.5万吨级散装货轮,从事秦皇岛(或北方其它港口)至东南沿海
    的航线上的电煤运输任务,上半年公司控参股航运公司完成煤炭运输运量约216万吨。
    大唐航运公司积极开展船舶建造工作,已签署相关合同,拟新建两艘7.6万吨级散装货轮建造合
    同,进一步扩充船队规模。
    大唐船运公司的发展壮大,将有助于缓解本集团沿海电厂燃煤运力紧张局面、维护电煤运输成
    本稳定、提高运输自我保障率。
    ②   公司董事会已审议并批准公司参股建设唐山港曹妃甸港区煤码头三期工程、葫芦岛港绥中港区
    煤炭码头一期工程等港口项目,落实“配套发展铁路港口航运”发展战略,进一步延伸产业链,以
    保障本公司煤炭资源的外运以及东南沿海电厂的煤炭供应需求,进而提升公司整体盈利能力。
    2、管理层对合并经营业绩的回顾
    (1)经营收入
    于该期间,本公司实现经营收入约为人民币333.22亿元,比上年同期增长约15.12%;其中:电
    力销售收入增加约人民币62.62亿元,同比增长约26.09%。
    (2)经营成本
    于该期间,本公司经营成本总额约为人民币278.06亿元,比上年同期增加约人民币36.97亿元,
    增幅约15.33%。其中,燃料成本同比增长34.43%;燃料成本占经营成本约69.86%,折旧成本占经营
    成本约14.88%。由于公司发电标煤单价比去年同期增长人民币92.50元/吨,影响公司发电燃料成本
    增加25.20亿元。
    (3)财务费用净额
    于该期间,本公司财务费用约为人民币32.58亿元,比上年同期增加了约为人民币7.19亿元,增
    长约28.32%;增幅较大的原因主要是由于利率上升以及带息债务增加所致。
    (4)净利润
    于该期间,本公司实现归属本公司股东的净利润约为人民币8.54亿元,比上年同期增长2.94%。
    公司利润同比稳步增长,主要受益于电量结构优化及水电、风电等清洁能源项目以及非电项目的利
    润贡献。
    (5)财务状况
    于2011年6月30日,本公司资产总额约为人民币2,347.76亿元,比2010年底增加约人民币240.20
    13
    亿元;资产总额的增加,主要是因为本公司实施发展战略对在建工程、物业及设备等投资的增加以
    及公司于2011年5月24日以非公开发行的方式向特定投资者发行人民币普通股10亿股,实际募集资
    金净额约为66.71亿元。
    本公司负债总额约为人民币1,886.10亿元,比2010年底增加约人民币161.75亿元,其中长期借款
    比2010年底增加约人民币127.93亿元。负债总额的增加,主要是由于本公司借款金额增加以满足日
    常经营及基础建设的资金需求。归属本公司股东权益约为人民币382.39亿元,比2010年底增加了约
    人民币75.02亿元,归属于本公司股东的每股净资产约为人民币2.87元,比2010年底每股增加约人民
    币0.37元。
    (6)现金流量
    2011年上半年      2010年上半年     本年比上年同期
    (人民币千元)    (人民币千元)       增减(%)
    经营活动产生的现金净额      5,187,339           7,996,035        -35.13
    投资活动产生的现金净额      -9,493,320          -7,682,868       -23.56
    筹资活动产生的现金净额      16,653,577          5,633,184        195.63
    2011年上半年经营活动产生的现金流量净额比去年同期减少35.13%,主要是由于本期采购燃料
    的支出增加所致;投资活动现金流量净额比去年同期减少23.56%,主要由于上期非同一控制下合并
    渝能(集团)有限责任公司使投资活动产生的现金流入增加所致;筹资活动现金流量净额比去年同期
    增加195.63%,主要是由于本期非公开发行A股以及公开发行公司债券的综合影响。
    3、2011年下半年展望
    受国民经济平稳较快发展的影响,全国电力需求保持较快增长势头,预计全年发电量涨幅将超
    过12%,全年全国电力供需总体偏紧,部分地区持续偏紧。局部地区电煤供需持续偏紧,部分地区、
    部分时段将出现电煤供需相对紧张的情况;煤价总体仍将维持高位运行,进一步上涨的风险很大,
    将对电力生产供应和企业效益产生较大影响。同时,国家调整能源结构,大力提倡清洁能源和可再
    生能源的发展,对公司新项目的开发提出了更高的要求。
    2011年下半年,政府将会继续保持宏观经济政策的连续性和稳定性,并不断增强政策的针对性、
    灵活性和有效性。政府货币政策由"适度宽松"转为"稳健",年内央行已连续六次上调存款准备金率、
    三次上调贷款利息,各大银行也进一步加大了风险控制力度,企业融资难度、融资成本进一步加大。
    面对复杂多变的形势,本公司将继续坚持"以电为主、多元协同"战略,继续实施"优化发展火电,
    大力发展水电,持续发展风电,策略发展核电,适度发展太阳能,择优发展煤炭,积极稳妥发展煤
    化工,加快发展高铝粉煤灰综合利用项目,配套发展铁路港口航运"的发展策略,抢抓新机遇,迎
    接新挑战,实现新突破,迈出新步伐,打造新优势;将坚持以经济效益为中心,积极采取措施应对
    市场变化,确保全年经营目标按计划完成。
    14
    (1)进一步加强安全生产管理。杜绝人身事故和大机组设备故障,不因安全生产问题影响发
    电。
    (2)努力提高公司盈利能力。继续以提高企业效益为目标,加强资金管理,合理调整资金使
    用结构,节约财务成本。千方百计多发电量,多措并举控制煤价,努力增加企业的盈利能力。
    (3)抓住战略机遇,加大本公司业务资源的开拓力度,继续完善产业合理布局,优化发展结
    构;继续做强发电产业,做精非电产业,促进多元协同。
    (4)积极推进资本运营。充分利用融资平台,拓展融资管道,做好资金与资源的合理配置,
    满足公司发展的资金需求;积极开展优质资产收购,实现本公司投资效益最大化。
    (5)继续深化节能减排。进一步加强能耗对标管理,积极开展能耗指标的精细化管理和机组
    优化运行,进一步提高能耗指标水平,不断提高环保设备的投运率和综合效率;加快燃煤机组脱硝
    改造进度,加强现役机组环保设施的运营管理,有效降低污染物的排放,控制节能环保成本。
    (6)全面加强风险防控。全面落实国家《企业内部控制基本规范》及其指引,真正把全面责
    任管理、全面预算管理、全面风险管理落实到位,促进管理升级。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、 主营业务分行业、产品情况表
    单位:千元 币种:人民币
    营业收入     营业成本
    分行业或                                      营业                                     营业利润率比上年
    营业收入     营业成本                       比上年同     比上年同
    分产品                                    利润率(%)                                    同期增减(%)
    期增减(%)    期增减(%)
    分行业
    电力行业        30,673,342    25,568,322           16.64         26.13         27.06    减少 0.61 个百分点
    煤炭行业           788,473       652,211           17.28        -73.09        -73.22    增加 0.40 个百分点
    化工行业         1,305,080     1,190,597            8.77         -0.51         -4.23    增加 3.54 个百分点
    其他               521,120       369,687           29.06         54.44         46.88    增加 3.65 个百分点
    分产品
    电力销售        30,263,584    24,857,942            17.86        26.09        26.78    减少 0.45 个百分点
    热力销售           409,758       710,380           -73.37        29.59        37.74    减少 10.26 个百分点
    煤炭销售           788,473       652,211            17.28       -73.09       -73.22    增加 0.40 个百分点
    化工产品         1,305,080     1,190,597             8.77        -0.51        -4.23    增加 3.54 个百分点
    运输服务             2,377         1,920            19.23       -98.11       -98.22    增加 5.39 个百分点
    其他产品           518,743       367,767            29.10       144.70       156.08    减少 3.15 个百分点
    2、 主营业务分地区情况
    单位:千元 币种:人民币
    地区                        营业收入                         营业收入比上年增减(%)
    华北(包括京津唐、山西、
    17,538,540                                     -4.40
    内蒙古)
    广东                                              3,747,670                                    188.60
    福建                                              2,634,284                                     94.09
    江苏                                              2,519,510                                    101.11
    15
    浙江                                      2,076,003                               -9.39
    云南                                      1,009,491                               24.10
    重庆                                        915,646                               -1.78
    甘肃                                        403,606                               16.84
    江西                                        390,613                               47.14
    其他                                      2,052,652                                2.85
    广东、福建、江苏区域的主营业务收入比上年同期大幅增加,主要是因为新机组投入运行,使上网
    电量增加。
    3、 参股公司经营情况(适用投资收益占净利润 10%以上的情况)
    单位:千元 币种:人民币
    参股公司贡献的投 占上市公司净利润
    公司名称          经营范围                 净利润
    资收益           的比重(%)
    同煤大唐塔山煤      煤矿开采;选煤
    789,736                 221,126              25.89
    矿有限责任公司      厂投资建设
    (三) 公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    单位:千元 币种:人民币
    募集资金      本报告期已使用            已累计使用募      尚未使用募 尚未使用募集资
    募集年份     募集方式
    总额        募集资金总额                集资金总额      集资金总额      金用途及去向
    存放在募集资金
    2011   非公开发行         6,670,950               273,970              273,970       6,396,980
    专项账户
    合计              /         6,670,950               273,970              273,970       6,396,980           /
    2、承诺项目使用情况
    单位:千元 币种:人民币
    本报告期已使用募集资金总额                              273,970
    募集资金总额                        6,670,950
    已累计使用募集资金总额                                273,970
    是否变更      拟投入        实际投入        是否符合
    承诺项目                                                                             预计收益    产生收益情况
    项目          金额          金额          计划进度
    福建宁德核电
    否                1,223,000            273,970    是
    一期工程
    合计              /             1,223,000         273,970         /                                  /
    尚未使用的募集资金用途及去向                        存放在募集资金专项账户
    3、非募集资金项目情况
    单位:千元 币种:人民币
    项目名称                    项目金额                  项目进度                   项目收益情况
    云南电力公司水电工程                      490,692       按计划在建
    黄金坪水电站工程                          426,210       按计划在建
    长河坝水电站工程                          947,040       按计划在建
    渝能(集团)公司                                        马岩洞水电站已投产,
    63,260
    水电工程                                                其余按计划在建
    16
    彭水水电站工程                     208,748    已投产
    银盘水电站工程                     465,320    按计划在建
    海勃湾水利枢纽工程                 103,400    按计划在建
    吕四港电厂工程                     411,700    已投产
    宁德电厂二期工程                   135,950    已投产
    丰润热电工程                        88,830    已投产
    临汾河西热电工程                   223,470    已投产
    大坝电厂三期工程                    81,930    已投产
    潮州电厂二期工程                   111,320    已投产
    张家口热电工程                      45,680    已投产
    云冈热电工程                        25,000    已投产
    河北风电公司风电工程                51,920    按计划在建
    120 兆瓦风电机组已投
    左云风电公司风电工程                  970
    产
    265.75 兆瓦风电机组
    内蒙古风电公司风电工程              65,930
    已投产
    196.5 兆瓦风电机组已
    辽宁风电公司风电工程               345,240
    投产,其余按计划在建
    101.6 兆瓦风电机组已
    福建风电公司风电工程                95,650
    投产,其余按计划在建
    一期年产规模 1000 万
    吨,已投产;
    胜利东二号矿工程                   426,400
    二期年产煤 2000 万吨
    按计划在建
    多伦煤基烯烃工程                   958,890    按计划在建
    克旗煤制天然气工程               1,837,540    按计划在建
    阜新煤制天然气工程                 731,970    按计划在建
    再生资源公司高铝粉煤灰
    67,800    按计划调试
    综合利用工程
    六、 重要事项
    (一) 公司治理的情况
    作为A+H上市公司,公司始终遵守各股份上市地法律法规,积极探索不断完善公司治理之路。
    为适应外部市场环境的变化和公司管理的需要,2011年,公司继续以制度建设为重点,开展了对公
    司管理制度体系进行重新梳理、审核的工作。2011年上半年,公司认真落实《防止大股东及关联方
    占用上市公司资金专项制度》、《关联交易管理制度》等制度,逐步建立并完善防范大股东占用资金
    的长效机制并加强子公司层面的关联交易管理,完善其内部报告、审批及披露程序等。通过对公司
    管理制度体系进行梳理,公司的管理制度日趋完善,为公司科学决策和可持续发展提供了制度上的
    保障。
    (二)报告期实施的利润分配方案执行情况
    本公司于2011年8月26日召开的2011年第二次临时股东大会审议通过了2010年度利润分配方
    17
    案,其中,每股派发现金红利人民币0.07元(含税);并决定于本次临时股东大会后2个月内完成利
    润分配。
    (三)重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (四)破产重整相关事项
    本报告期公司无破产重整相关事项。
    (五)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    1、 证券投资情况
    序 证券     证券                     最初投资           持有数量         期末账面         占期末证券投      报告期损益
    证券简称
    号 品种     代码                    成本(元)            (股)        价值(元)        资比例(%)        (元)
    1 股票 600369       西南证券       25,000,000.00       8,875,000.00    86,415,528.88              93.49
    2 股票 601328       交通银行          434,942.40         397,528.00     2,202,305.12               2.38
    3 股票 600508       上海能源        1,697,400.00          60,000.00     1,462,200.00               1.58
    4 股票 601919       中国远洋          404,200.00          43,000.00       356,470.00               0.39
    5 股票 601607       上海医药          436,800.00          20,000.00       336,000.00               0.36
    6 股票 600028       中国石化          394,940.00          49,000.00       403,270.00               0.44
    7 股票 601857       中国石油          269,280.00          24,000.00       261,360.00               0.28
    8 股票 600236       桂冠电力          166,320.00          37,800.00       209,034.00               0.23
    9 股票 600787       中储股份          173,800.00          22,000.00       229,680.00               0.25
    10 股票 601939      建设银行          165,240.00          36,000.00       177,840.00               0.19
    期末持有的其他证券投资                377,600.00             /            379,960.00               0.41
    报告期已出售证券投资损益                 /                   /               /                  /                  5,370.00
    合计                   29,520,522.40             /         92,433,648.00          100                  5,370.00
    2、 持有非上市金融企业股权情况
    占该公
    报告期所
    最初投资      持有数量     司股权          期末账面价    报告期损                 会计核        股份来
    所持对象名称                                                                              有者权益
    成本(元)    (股)       比例            值(元)      益(元)                 算科目          源
    变动(元)
    (%)
    中国大地财产保险                                                                                          长期股    认购出
    125,218,300   123,864,100       2.62        125,218,300
    股份有限公司                                                                                              权投资    资
    中国大唐集团财务                                                                                          长期股    认购出
    600,000,000   600,000,000    20.00          669,699,329   34,500,091    -6,889,784
    有限公司                                                                                                  权投资    资
    合计         725,218,300   723,864,100       /           794,917,629   34,500,091    -6,889,784       /          /
    18
    (六) 资产交易事项
    1、收购资产情况
    单位:千元 币种:人民币
    自本年初至本期                             所涉及      所涉及
    自购买日起                              是否为关联
    末为公司贡献的                             的资产      的债权
    收购价        至报告期末                              交易(如是,
    交易对方或最终控制方            被收购资产          购买日                                       净利润(适用于同                           产权是      债务是
    格          为公司贡献                              说明定价原
    一控制下的企业                             否已全      否已全
    的净利润                                   则)
    合并)                                 部过户      部转移
    成都利国能源有限公
    2011
    司等三户公司 100%股
    陈志强等 22 名自然人                                 年3月          974,870             3,680                             否               是           是
    权,四川金康电力发展
    31 日
    有限公司 54.44%股权
    (七)报告期内公司重大关联交易事项
    1、与日常经营相关的关联交易
    单位:千元 币种:人民币
    占同类                                      交易价格与
    关联交                                                  关联交               市场
    关联      关联交     关联交                       关联交       关联交       交易金                                      市场参考价
    关联交易方                                          易定价                                                  易结算
    关系      易类型     易内容                       易价格       易金额       额的比                                      格差异较大
    原则                                                    方式             价格
    例(%)                                            的原因
    接受        煤灰      市场                                                    货币
    中国大唐                母公司                                                           28,946         3.34
    劳务        处理      价格                                                    资金
    母公司
    甘肃大唐燃料有限                  购买        燃料      市场                                                    货币
    的控股                                                          132,527         0.59
    责任公司                          商品        采购      价格                                                    资金
    子公司
    母公司
    中国大唐集团财务                              利息      市场                                                    货币
    的控股    贷款                                                   98,970         2.24
    有限责任公司                                  支出      价格                                                    资金
    子公司
    母公司
    中国大唐集团财务                  其它        利息      市场                                                    货币
    的控股                                                           16,986        36.56
    有限责任公司                      流入        收入      价格                                                    资金
    子公司
    采购商
    母公司
    中国水利电力物资                  购买        品及支    市场                                                    货币
    的控股                                                           49,858         0.43
    有限公司                          商品        付劳务    价格                                                    资金
    子公司
    费
    合计                                  /               /        327,287                        /                /                /
    2、关联债权债务往来
    单位:千元 币种:人民币
    向关联方提供资金                             关联方向上市公司提供资金
    关联方               关联关系
    发生额          余额                               发生额          余额
    中国大唐集团财务有 母公司的
    2,845,113                     2,458,994               1,111,300                      4,601,400
    限责任公司         控股子公司
    河北蔚州能源综合开
    合营公司                                                          100,000
    发有限公司
    合计                                  2,845,113                     2,558,994               1,111,300                      4,601,400
    19
    报告期内公司向控股股东及其子公司
    2,845,113,000
    提供资金的发生额(元)
    公司向控股股东及其子公司提供资金
    2,473,364,000
    的余额(元)
    关联债权债务形成原因                存款、借款及采购设备等
    关联债权债务清偿情况                正常
    与关联债权债务有关的承诺            无
    关联债权债务对公司经营成果及财务
    无
    状况的影响
    注1:本公司及其子公司向中国大唐集团财务有限责任公司提供资金是本公司及其子公司的存
    款余额,发生额以日平均存款余额列示。中国大唐集团财务有限责任公司向本公司及其子公司提供
    的资金是以借款形式提供。发生额所列示的金额仅包括本期本公司及其子公司向大唐财务新增加的
    借款。
    注2:本公司向河北蔚州能源综合开发有限公司提供资金的发生额包括本期本公司向其提供委
    托贷款的增加额。向关联方提供资金的余额指本公司向河北蔚州能源综合开发有限公司提供的委托
    贷款余额。
    (八)重大合同及其履行情况
    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    2、担保情况
    单位:千元 币种:人民币
    公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
    发生日期
    担保金 担保类                          担保是否 是否为关
    担保对象名称      (协议签署                            担保期
    额       型                         履行完毕 联方担保
    日)
    内蒙古锡多铁路     2009 年 11             连带责 2009 年 11 月 16 日~
    170,000                                否        否
    有限责任公司       月 16 日               任担保 2022 年 11 月 15 日
    河北蔚州能源综合   2009 年 8 月           连带责 2009 年 8 月 28 日~
    176,500                                否        否
    开发有限责任公司   28 日                  任担保 2012 年 8 月 27 日
    河北蔚州能源综合   2008 年 8 月           连带责 2008 年 8 月 12 日~
    50,000                               否        否
    开发有限责任公司   12 日                  任担保 2011 年 8 月 11 日
    河北蔚州能源综合   2009 年 11             连带责 2009 年 11 月 19 日~
    100,000                                否        否
    开发有限责任公司   月 19 日               任担保 2011 年 11 月 18 日
    河北蔚州能源综合   2010 年 4 月           连带责 2010 年 4 月 16 日~
    115,000                                否        否
    开发有限责任公司   16 日                  任担保 2013 年 4 月 15 日
    河北蔚州能源综合   2009 年 8 月    75,000 连带责 2009 年 8 月 30 日~ 否          否
    20
    开发有限责任公司 30 日                       任担保    2011 年 8 月 29 日
    开滦(集团)蔚州 2010 年 12                  连带责    2010 年 12 月 14 日~
    147,000                                      否        否
    矿业有限责任公司 月 14 日                    任担保    2021 年 12 月 13 日
    开滦(集团)蔚州 2011 年 1 月                连带责    2011 年 1 月 27 日~
    4,900                                      否        否
    矿业有限责任公司 27 日                       任担保    2018 年 1 月 26 日
    开滦(集团)蔚州 2011 年 5 月                连带责    2011 年 5 月 27 日~
    53,900                                      否        否
    矿业有限责任公司 27 日                       任担保    2018 年 5 月 26 日
    辽宁调兵山煤矸石 2011 年 1 月                连带责    2011 年 1 月 5 日~
    320,000                                      否        否
    发电有限责任公司 5 日                        任担保    2023 年 11 月 17 日
    大同煤矿集团大唐 2005 年 3 月                连带责    2005 年 3 月 29 日~
    108,000                                      否        否
    热电有限公司      29 日                      任担保    2015 年 3 月 28 日
    报告期内担保发生额合计                                                                     427,800
    报告期末担保余额合计                                                                     1,320,300
    公司对控股子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计                                                             806,228
    报告期末对子公司担保余额合计                                                             2,325,917
    公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
    担保总额                                                                                 3,646,217
    担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                 7.90
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
    0
    金额
    直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
    2,681,417
    保对象提供的债务担保金额
    担保总额超过净资产 50%部分的金额                                                                0
    上述三项担保金额合计                                                                     2,681,417
    3、 委托理财及委托贷款情况
    (1) 委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    (2) 委托贷款情况
    单位:千元 币种:人民币
    委托贷款      贷款                              是否    是否关
    借款方名称                                             贷款利率
    金额        期限                              逾期    联交易
    大唐内蒙古多伦煤化工                                     5.04%、5.49%、5.76%、
    4,225,000   3年                               否        是
    有限责任公司                                                 6.10%、6.40%
    内蒙古大唐国际再生能源开发
    1,926,500   3年        5.04%、5.76%、6.40%         否        否
    有限公司
    内蒙古大唐国际呼和浩特热电有
    288,000    3年                5.04%               否        否
    限责任公司
    宁夏大唐国际大坝发电
    228,000    3年                6.40%               否        否
    有限责任公司
    山西大唐神头发电有限责任公司       161,790    89 个月            1.46%               否        否
    云南大唐国际电力有限公司           120,500    3年                5.04%               否        否
    山西大唐运城发电有限责任公司        96,000    3年                6.40%               否        否
    21
    福建大唐宁德发电有限责任公司        85,000   3年            6.40%           否    否
    江西大唐国际新余发电
    40,000   3年            5.04%           否    否
    有限责任公司
    云南大唐国际德钦水电开发
    30,000   3年            5.04%           否    否
    有限公司
    四川大唐国际甘孜水电开发
    100,000    1年            4.78%           否    否
    有限公司
    山西大唐运城发电有限责任公司      133,000    1年         4.78%、6.31%       否    否
    河北蔚州能源综合开发有限公司      100,000    1年             5.00%          否    否
    河北大唐国际丰宁风电
    435,000    1年      4.78%、5.23%、6.06%   否    否
    有限责任公司
    福建大唐宁德发电有限责任公司      300,000    1年         5.00%、6.31%       否    否
    内蒙古大唐国际呼和浩特热电
    142,000    1年         4.78%、5.00%       否    否
    有限责任公司
    重庆大唐国际石柱发电
    227,500    1年      5.00%、5.23%、5.45%   否    否
    有限责任公司
    内蒙古大唐国际再生能源开发
    60,000   1年         5.00%、6.31%       否    否
    有限公司
    内蒙古宝利煤炭有限公司              12,000   1年            5.60%           否    否
    内蒙古大唐同方硅铝科技
    100,000    1年            6.06%           否    否
    有限公司
    内蒙古大唐国际呼和浩特热电
    220,000    1年      5.45%、5.68%、6.31%   否    否
    有限责任公司
    北京大唐燃料有限责任公司            75,000   6 个月         5.27%           否    否
    重庆大唐国际武隆水电开发
    30,000   6 个月         5.04%           否    否
    有限公司
    重庆鼎泰能源(集团)有限公司        75,000   1年            6.31%           否    否
    4、 其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    (九)承诺事项履行情况
    1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    2010年5月,公司控股股东中国大唐集团公司("大唐集团")与本公司签署了《A股股票认购协
    议》,承诺以现金认购公司拟非公开发行10亿股A股股票的10%。2011年5月,公司向包括大唐集团
    在内的9家特定投资者以非公开发行的方式发行了人民币普通股(A股)10亿股,发行价格为每股人
    民币6.74元,实际募集资金净额为人民币66.7095亿元,其中大唐集团以现金认购本次非公开发行A股
    股票1亿股,认真履行了此前所做承诺。
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (十)聘任、解聘会计师事务所情况
    22
    是否改聘会计师事务所:    否
    原聘任                             现聘任
    境内会计师事务所名称      中瑞岳华会计师事务所有限公司     中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙)
    境外会计师事务所名称      中瑞岳华(香港)会计师事务所     中瑞岳华(香港)会计师事务所
    (十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽
    查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十二)其他重大事项的说明
    本报告期公司无其他重大事项。
    (十三)信息披露索引
    事项                  刊载的报刊名称及版面       刊载日期         刊载的互联网网站及检索路径
    《中国证券报》B009
    大唐发电项目进展公告                                     2011 年 1 月 14 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B9
    《中国证券报》A21
    大唐发电 2010 年度发电量                                 2011 年 1 月 20 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B27
    《中国证券报》B004
    大唐发电 2010 年度业绩预增公告                           2011 年 1 月 26 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》32
    《中国证券报》B001
    大唐发电董事会决议公告                                   2011 年 1 月 31 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B39
    大唐发电提供反担保暨              《中国证券报》B001
    2011 年 1 月 31 日   http://www.sse.com.cn
    关联交易公告                      《上海证券报》B39
    大唐发电关于召开 2011 年第一次    《中国证券报》B001
    2011 年 1 月 31 日   http://www.sse.com.cn
    临时股东大会的公告                《上海证券报》B39
    《中国证券报》A25
    大唐发电董事会决议公告                                   2011 年 2 月 28 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B36
    大唐发电 2011 年第一次临时股东    《中国证券报》A25
    2011 年 2 月 28 日   http://www.sse.com.cn
    大会补充通知                      《上海证券报》B36
    《中国证券报》B004
    大唐发电提供担保的公告                                   2011 年 3 月 3 日    http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B32
    大唐发电 2011 年第一次临时股东
    无                     2011 年 3 月 11 日   http://www.sse.com.cn
    大会会议资料
    《中国证券报》B004
    大唐发电更正公告                                         2011 年 3 月 16 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B40
    大唐发电有限售条件流通股上市      《中国证券报》B004
    2011 年 3 月 16 日   http://www.sse.com.cn
    的提示性公告                      《上海证券报》B40
    《中国证券报》B004
    大唐发电项目进展公告                                     2011 年 3 月 18 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B97
    大唐发电 2011 年第一次临时股东    《中国证券报》B041
    2011 年 3 月 23 日   http://www.sse.com.cn
    大会决议公告                      《上海证券报》B51
    《中国证券报》B041
    大唐发电董事会决议公告                                   2011 年 3 月 23 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B51
    《中国证券报》B041
    大唐发电监事会决议公告                                   2011 年 3 月 23 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B51
    23
    大唐发电关于有关财务数据差错     《中国证券报》B041
    2011 年 3 月 23 日   http://www.sse.com.cn
    更正的公告                       《上海证券报》B51
    《中国证券报》B041
    大唐发电关联交易公告                                     2011 年 3 月 23 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B51
    《中国证券报》B041
    大唐发电年度报告摘要                                     2011 年 3 月 23 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B51
    大唐发电 H 股公告                无                      2011 年 3 月 23 日   http://www.sse.com.cn
    大唐发电董事会关于公司内部控
    无                      2011 年 3 月 23 日   http://www.sse.com.cn
    制的自我评估报告
    大唐发电董事会秘书工作细则       无                      2011 年 3 月 23 日   http://www.sse.com.cn
    大唐发电 2011 年第一次临时股东
    无                      2011 年 3 月 23 日   http://www.sse.com.cn
    大会之法律意见书
    大唐发电 2010 年社会责任报告     无                      2011 年 3 月 23 日   http://www.sse.com.cn
    关于大唐发电关联方占用上市公
    无                      2011 年 3 月 23 日   http://www.sse.com.cn
    司资金情况的专项审核报告
    大唐发电 2010 年年度报告         无                      2011 年 3 月 23 日   http://www.sse.com.cn
    大唐发电 H 股公告                无                      2011 年 4 月 13 日   http://www.sse.com.cn
    《中国证券报》A24
    大唐发电提供担保的公告                                   2011 年 4 月 14 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B17
    大唐发电股份有限公司2011     《中国证券报》A24
    2011 年 4 月 14 日   http://www.sse.com.cn
    年度一季度发电量公告"            《上海证券报》B17
    大唐发电 H 股公告                无                      2011 年 4 月 14 日   http://www.sse.com.cn
    大唐发电关于召开 2010 年度股东   《中国证券报》B005
    2011 年 4 月 15 日   http://www.sse.com.cn
    周年大会的公告                   《上海证券报》B64
    大唐发电关于“11 大唐 01”发行   《中国证券报》A21-A24
    2011 年 4 月 18 日   http://www.sse.com.cn
    说明书                           《上海证券报》21
    大唐发电关于“11 大唐 01”发行   《中国证券报》A21
    公告                             《上海证券报》21
    大唐发电关于“11 大唐 01”网上   《中国证券报》A21
    2011 年 4 月 18 日   http://www.sse.com.cn
    路演公告                         《上海证券报》21
    大唐发电关于“11 大唐 01”票面   《中国证券报》A19
    2011 年 4 月 20 日   http://www.sse.com.cn
    利率公告                         《上海证券报》A5
    大唐发电关于落实审计整改情况     《中国证券报》B141
    2011 年 4 月 21 日   http://www.sse.com.cn
    的公告                           《上海证券报》B136
    大唐发电关于“11 大唐 01”发行   《中国证券报》A26
    2011 年 4 月 25 日   http://www.sse.com.cn
    结果公告                         《上海证券报》14
    《中国证券报》B040
    大唐发电第一季度季报                                     2011 年 4 月 27 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B120
    《中国证券报》B040
    大唐发电董事会决议公告                                   2011 年 4 月 27 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B120
    大唐发电 2011 年公司债券         《中国证券报》A26
    2011 年 4 月 28 日   http://www.sse.com.cn
    上市公告书                       《上海证券报》8
    《中国证券报》A25
    大唐发电关联交易公告                                     2011 年 4 月 29 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B137
    《中国证券报》B001
    大唐发电董事会决议公告                                   2011 年 5 月 9 日    http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》20
    24
    《中国证券报》B001
    大唐发电关联交易公告                                      2011 年 5 月 9 日    http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》20
    大唐发电控股股东中国大唐集团
    《中国证券报》B001
    公司增持公司 A 股股份情况的公                             2011 年 5 月 9 日    http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》20
    告
    《中国证券报》B008
    大唐发电提供担保的公告                                    2011 年 5 月 10 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B24
    大唐发电 H 股公告                无                       2011 年 5 月 12 日   http://www.sse.com.cn
    《中国证券报》B004
    大唐发电董事会决议公告                                    2011 年 5 月 18 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B14
    大唐发电 2010 年度股东周年大会   《中国证券报》B004
    2011 年 5 月 18 日   http://www.sse.com.cn
    补充通知                         《上海证券报》B14
    大唐发电 H 股公告                无                       2011 年 5 月 18 日   http://www.sse.com.cn
    大唐发电董事会决议公告暨关于
    《中国证券报》B009
    撤销 2010 年度股东周年大会个别                            2011 年 5 月 26 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B28
    议案的公告
    大唐发电 2010 年度股东周年大会
    无                       2011 年 5 月 26 日   http://www.sse.com.cn
    会议资料
    大唐发电关于 2010 年度股东周年   《中国证券报》B012
    2011 年 5 月 31 日   http://www.sse.com.cn
    大会召开时间调整的公告           《上海证券报》B17
    大唐发电非公开发行股票发行结
    《上海证券报》B32        2011 年 6 月 1 日    http://www.sse.com.cn
    果暨股份变动公告
    大唐发电关于签署募集资金三方
    《上海证券报》B32        2011 年 6 月 1 日    http://www.sse.com.cn
    监管协议的公告
    大唐发电非公开发行股票发行
    无                       2011 年 6 月 1 日    http://www.sse.com.cn
    情况报告书
    《中国证券报》B004
    大唐发电上网电价调整公告                                  2011 年 6 月 2 日    http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B16
    大唐发电 2010 年度股东周年大会   《中国证券报》B004
    2011 年 6 月 4 日    http://www.sse.com.cn
    决议公告                         《上海证券报》24
    《中国证券报》B004
    大唐发电董事会决议公告                                    2011 年 6 月 4 日    http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》24
    大唐发电 2010 年度股东周年大会
    无                       2011 年 6 月 4 日    http://www.sse.com.cn
    之法律意见书
    25
    七、财务报告
    大唐国际发电股份有限公司
    截至2011年6月30日合并及公司资产负债表(未经审计)
    (除特别说明外,金额单位为人民币千元)
    2011年6月30日          2010年12月31日          2011年6月30日             2010年12月31日
    资    产          附注
    合并                     合并                  公司                        公司
    流动资产
    货币资金                  七、1                   15,782,314               3,442,976             10,345,284                  2,145,796
    应收票据                  七、2                      217,221                 190,185                    630
    应收账款                  七、3                    8,069,791               7,968,437              1,112,265                  1,047,934
    预付款项                  七、5                    1,862,335                 732,711                 54,718                     64,961
    应收股利                                                                                            594,761                     51,906
    其他应收款                七、4                    1,568,552               1,430,769              2,934,013                  2,891,606
    存货                      七、6                    5,334,512               4,011,713                342,440                    350,202
    其他流动资产              七、7                      122,423                  92,223
    流动资产合计                                        32,957,148              17,869,014             15,384,111                  6,552,405
    非流动资产
    可供出售金融资产          七、8                       92,434                  91,043
    长期应收款                七、9                      116,769                 122,085              7,211,219                  6,086,841
    长期股权投资              七、10                  10,484,162               9,372,636             33,679,689                 29,870,872
    投资性房地产              七、11                     241,499                 211,866
    固定资产                  七、12                 122,797,093             120,206,915              7,370,662                  7,670,850
    在建工程                  七、13                  52,702,423              49,643,216              2,319,963                  2,030,300
    工程物资                  七、14                   9,060,346               7,446,226
    固定资产清理              七、15                       1,320                     147
    无形资产                  七、16                   3,912,579               3,918,803                   533,416                534,383
    商誉                      七、17                     679,380                 570,515                    33,561                 33,561
    长期待摊费用              七、18                     298,809                 297,487                     6,764                 12,042
    递延所得税资产            七、19                   1,161,004                 944,269                   120,608                 66,096
    其他非流动资产            七、21                     271,035                  61,648
    非流动资产合计                                     201,818,853             192,886,856             51,275,882                 46,304,945
    资产总计                                           234,776,001             210,755,870             66,659,993                 52,857,350
    26
    大唐国际发电股份有限公司
    截至2011年6月30日合并及公司资产负债表(未经审计)
    (除特别说明外,金额单位为人民币千元)
    2011年6月30日            2010年12月31日         2011年6月30日            2010年12月31日
    负 债 及 股 东 权 益        附注
    合并                       合并                 公司                       公司
    流动负债
    短期借款                      七、23                 20,933,966                19,374,828               880,000                  880,000
    应付票据                      七、24                     854,700                  980,127
    应付账款                      七、25                 15,240,993                15,480,360             1,195,064                 1,272,843
    预收款项                      七、26                     803,637                  622,516                                           2,500
    应付职工薪酬                  七、27                      56,505                   51,444                 4,776                     8,574
    应交税费                      七、28                  -1,426,998                 -857,120                80,156                   154,329
    应付利息                      七、29                     424,131                  390,087               224,744                   180,439
    应付股利                                                 921,178                    2,336
    其他应付款                    七、30                   1,689,407                1,405,532               318,166                  227,150
    一年内到期的非流动负债        七、32                 10,742,871                14,810,183             1,123,400                  463,400
    其他流动负债
    流动负债合计                                           50,240,390                52,260,293             3,826,306                 3,189,235
    非流动负债
    长期借款                      七、33                122,378,246               109,585,377            13,828,000                12,135,200
    应付债券                      七、34                  8,930,666                 5,949,018             8,930,666                 5,949,018
    长期应付款                    七、35                  5,948,951                 3,722,782                 9,000                    18,000
    专项应付款                                                    400                       400
    预计负债                        七、31                     41,603                    41,603
    递延所得税负债                  七、19                    596,644                   414,377
    其他非流动负债                  七、36                    472,789                   460,989               305,937                   316,317
    非流动负债合计                                        138,369,299               120,174,546            23,073,603                18,418,535
    负债合计                                              188,609,689               172,434,839            26,899,909                21,607,770
    股东权益
    股本                          七、37                 13,310,038                12,310,038            13,310,038                12,310,038
    资本公积                      七、38                  9,667,441                 4,056,119             9,930,527                 4,321,900
    专项储备                      七、39                    516,822                   491,856               447,376                   450,948
    盈余公积                        七、40                 11,145,646                11,145,646            11,183,080                11,183,080
    未分配利润                      七、41                  3,552,428                 2,698,296             4,889,063                 2,983,614
    外币报表折算差额                                         46,970                    35,301
    归属于母公司股东权益合计                               38,239,345                30,737,256            39,760,084                31,249,580
    少数股东权益                                            7,926,967                 7,583,775
    股东权益合计                                           46,166,312                38,321,031            39,760,084                31,249,580
    负债及股东权益总计                                    234,776,001               210,755,870            66,659,993                52,857,350
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业负责人:刘顺达                           主管会计工作的负责人:王宪周                            会计机构负责人:王宪周
    27
    大唐国际发电股份有限公司
    截至2011年6月30日止六个月期间合并及公司利润表(未经审计)
    (除特别说明外,金额单位为人民币千元)
    截至6月30日止六个月期间
    项目                          附注
    2011年度合并         2010年度合并           2011年度公司            2010年度公司
    一、营业收入                                        七、42              33,321,564           28,946,006             4,555,890               4,349,286
    减: 营业成本                                     七、42              27,806,098           24,108,831             4,232,915               3,952,731
    营业税金及附加                              七、43                 238,945              149,909                41,845                   14,282
    销售费用                                    七、44                 177,157              207,555
    管理费用                                    七、45                 791,443              694,892               226,751                 205,890
    财务费用-净额                               七、46               3,257,740            2,538,949               473,539                 279,526
    资产减值损失                                七、48                     -56               -1,143
    加: 投资收益                                     七、47                 361,261              316,763             2,285,701                1,574,509
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益                               342,685              293,221               342,685                  294,475
    二、营业利润                                                             1,411,498           1,563,776              1,866,541                1,471,366
    加: 营业外收入                                   七、49                 138,385              95,201                 14,180                   36,727
    减: 营业外支出                                   七、50                  19,195               3,175                 12,101                    1,020
    三、利润总额                                                             1,530,688           1,655,802              1,868,620                1,507,073
    减: 所得税费用                                   七、51                 279,802             305,388                 -36,829                  20,567
    四、净利润                                                               1,250,886           1,350,414              1,905,449                1,486,506
    归属于母公司所有者的净利润                                         854,132             829,746              1,905,449                1,486,506
    少数股东损益                                                       396,754             520,668
    五、每股收益
    基本每股收益                                七、52                  0.0685              0.0689
    稀释每股收益                                七、52                  0.0685              0.0689
    六、其他综合收益                                    七、53                 -49,517             -17,396                -62,323                   -7,745
    七、综合收益总额                                                         1,201,369           1,333,018              1,843,126                1,478,761
    归属于母公司所有者的综合收益总额                                   804,548             814,541              1,843,126                1,478,761
    归属于少数股东的综合收益总额                                       396,821             518,477
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业负责人:刘顺达                              主管会计工作的负责人:王宪周                               会计机构负责人:王宪周
    28
    大唐国际发电股份有限公司
    截至2011年6月30日止六个月期间合并及公司现金流量表(未经审计)
    (除特别注明外,金额单位为人民币千元)
    截至6月30日止六个月期间
    项              目
    2011年度合并         2010年度合并       2011年度公司       2010年度公司
    一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                                  38,622,422           29,960,811          5,224,702          5,163,193
    收到的税费返还                                                      11,025              6,376
    收到的其他与经营活动有关的现金(七、54)                         186,443             405,775              57,014           208,040
    现金流入小计                                            38,819,890           30,372,962          5,281,716          5,371,233
    购买商品、接受劳务支付的现金                                  29,307,618           18,619,846          4,305,992          3,263,146
    支付给职工以及为职工支付的现金                                   988,092             864,694            402,327            409,125
    支付的各项税费                                                 2,858,701            1,957,844           464,359            215,515
    支付的其他与经营活动有关的现金(七、54)                         478,140             934,543            352,282            274,552
    现金流出小计                                            33,632,551           22,376,927          5,524,960          4,162,338
    经营活动产生的现金流量净额(七、55)                         5,187,339            7,996,035           -243,244          1,208,895
    二、投资活动产生的现金流量
    收回投资所收到的现金                                             288,000             485,590           1,537,816          1,262,240
    取得投资收益所收到的现金                                         613,414             234,168           1,306,370          1,406,775
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额                   10            117,306
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额(七、55)
    收到的其他与投资活动有关的现金(七、54)                         106,511            1,497,159             76,694          5,891,065
    现金流入小计                                             1,007,935            2,334,223          2,920,880          8,560,080
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金               8,367,073            8,719,822           390,489            328,517
    投资所支付的现金                                               1,897,482            1,162,819          6,010,586          7,200,201
    其中:购买子公司所(支付)/收到的现金净额(七、55)               888,072
    支付的其他与投资活动有关的现金(七、54)                         236,700             134,450            107,759            239,807
    现金流出小计                                            10,501,255           10,017,091          6,508,834          7,768,525
    投资活动产生的现金流量净额                                   -9,493,320          -7,682,868         -3,587,954           791,555
    三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资所收到的现金                                           6,991,006            3,870,179          6,670,950          3,341,763
    其中:子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金                  320,056             528,417
    借款所收到的现金                                              39,541,125           44,350,987          5,500,000          6,300,000
    发行债券收到的现金                                             2,976,000                               2,976,000
    收到的其他与筹资活动有关的现金(七、54)                       2,148,242               28,350           415,143            201,152
    现金流入小计                                            51,656,373           48,249,516         15,562,093          9,842,915
    偿还债务所支付的现金                                          30,296,668           37,266,023          3,147,200          6,497,200
    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                           4,446,200            4,193,366           343,810            349,731
    其中:子公司支付少数股东股利                                    207,092               38,030
    支付的其他与筹资活动有关的现金(七、54)                         259,928            1,156,943             35,570             10,075
    现金流出小计                                            35,002,796           42,616,332          3,526,580          6,857,006
    筹资活动产生的现金流量净额                                  16,653,577            5,633,184         12,035,513          2,985,909
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                  -8,258               -540             -4,827               -984
    五、现金及现金等价物净增加/(减少)额                           12,339,338            5,945,811          8,199,488          4,985,375
    加:期初现金及现金等价物余额(七、55)                       3,442,976            1,506,435          2,145,796            291,589
    六、期末现金及现金等价物余额(七、55)                          15,782,314            7,452,246         10,345,284          5,276,964
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业负责人:刘顺达                              主管会计工作的负责人:王宪周                       会计机构负责人:王宪周
    29
    大唐国际发电股份有限公司
    截至2011年6月30日止六个月期间合并股东权益变动表
    (除特别注明外,金额单位为人民币千元)
    归属于公司的股东权益
    少数股东 股东权益
    项               目         附注                                                             外币报表折
    股本    资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润                      权益       合计
    算差额
    2010年1月1日期初余额,经重述                      11,780,038 1,584,008    383,588 10,938,052     1,294,305     17,691 6,643,499 32,641,181
    截至2010年6月30日止6个月期间增减变动额              530,000 2,456,908      63,745                  -28,190     1,303      117,614   3,141,380
    净利润                                                                                           829,746                 520,668   1,350,414
    其他综合收益                            七、53                -16,508                                          1,303      -2,191     -17,396
    政府专项补贴
    直接计入所有者权益的项目                                        -4,554                               3,767               -105,522    -106,309
    同一控制下企业合并
    收购子公司少数股东权益                                       -240,276                                                               -240,276
    收购子公司
    股东投入和减少资本
    股东投入资本                                       530,000 2,718,246                                                     528,417   3,776,663
    出售子公司
    利润分配
    提取专项储备                                                             175,317                                                    175,317
    使用专项储备                                                             -111,572                                                   -111,572
    提取盈余公积
    对股东的分配                            七、41                                                   -861,703               -823,758 -1,685,461
    其他
    2010年6月30日期末余额                             12,310,038 4,040,916    447,333 10,938,052     1,266,115    18,994    6,761,113 35,782,561
    2011年1月1日期初调整前余额                        12,310,038 4,056,119    491,856 11,145,646     2,698,296    35,301    7,583,775 38,321,031
    会计差错追溯调整金额
    2011年1月1日期初余额                              12,310,038 4,056,119     491,856 11,145,646    2,698,296     35,301    7,583,775 38,321,031
    截至2011年6月30日止6个月期间增减变动额             1,000,000 5,611,322      24,966                854,132      11,669     343,192 7,845,281
    净利润                                                                                           854,132                 396,754 1,250,886
    其他综合收益                            七、53                -61,253                                        11,669           67     -49,517
    子公司收到政府专项补贴                                          1,452                                                      1,188      2,640
    子公司其他资本公积变动
    收购子公司少数股东权益                                             173                                                   -33,452     -33,279
    收购子公司                                                                                                               687,489    687,489
    股东投入和减少资本
    股东投入资本                                      1,000,000 5,670,950                                                    397,638   7,068,588
    出售子公司
    利润分配
    提取专项储备                                                              30,700                                          19,372     50,072
    使用专项储备                                                               -2,162                                         -1,380      -3,542
    按照持股比例享有被投资单位的专项储备                                       -3,572                                                     -3,572
    提取盈余公积
    对股东的分配                            七、41                                                                         -1,124,484 -1,124,484
    其他
    2011年6月30日期末余额                             13,310,038 9,667,441     516,822 11,145,646    3,552,428     46,970    7,926,967 46,166,312
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业负责人:刘顺达                        主管会计工作的负责人:王宪周                                   会计机构负责人:王宪周
    30
    大唐国际发电股份有限公司
    截至2011年6月30日止六个月期间公司股东权益变动表
    (除特别注明外,金额单位为人民币千元)
    项                 目              股本     资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
    2010年1月1日期初余额,经重述                 11,780,038 1,629,426  304,634 10,975,486 1,976,951   26,666,535
    截至2010年6月30日止6个月期间增减变动额          530,000    2,710,627      28,846               624,797     3,894,270
    净利润                                                                                       1,486,506    1,486,506
    其他综合收益                                                   -7,745                                        -7,745
    政府专项补贴
    同一控制下企业合并
    股东投入资本                                   530,000    2,718,246                                       3,248,246
    利润分配
    按照持股比例享有被投资单位的专项储备                                     28,846                             28,846
    提取盈余公积
    对股东的分配                                                                                  -861,703     -861,703
    其他                                                             126                                -6         120
    2010年6月30日期末余额                        12,310,038    4,340,053     333,480 10,975,486   2,601,748   30,560,805
    2011年1月1日期初调整前余额                   12,310,038    4,321,900     450,948 11,183,080   2,983,614   31,249,580
    会计差错追溯调整金额
    2011年1月1日期初余额                         12,310,038    4,321,900     450,948 11,183,080   2,983,614   31,249,580
    截至2011年6月30日止6个月期间增减变动额        1,000,000    5,608,627      -3,572              1,905,449    8,510,504
    净利润                                                                                       1,905,449    1,905,449
    其他综合收益                                                  -62,323                                       -62,323
    股东投入资本                                 1,000,000    5,670,950                                       6,670,950
    政府专项补贴
    同一控制下企业合并
    利润分配
    按照持股比例享有被投资单位的专项储备                                     -3,572                              -3,572
    提取盈余公积
    对股东的分配
    其他
    2011年6月30日期末余额                        13,310,038    9,930,527     447,376 11,183,080   4,889,063   39,760,084
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业负责人:刘顺达                  主管会计工作的负责人:王宪周                    会计机构负责人:王宪周
    31
    大唐国际发电股份有限公司                                 2011 年半年度合并财务报表附注
    (一)、公司基本情况
    大唐国际发电股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经原国家体改委批准
    (体改生[1994]106号),由中国华北电力集团公司、北京国际电力开发投资公司以及河
    北省建设投资公司作为发起人以陡河发电厂、高井发电厂、下花园发电厂和张家口发电
    总厂三号(四号)机组作为出资,于1994年12月13日共同发起设立的股份有限公司。本
    公司于1994年12月13日经中华人民共和国国家工商行政管理总局核准登记,注册地为北
    京市宣武区广内大街482号,企业法人营业执照注册号:100000400007893。本公司总部
    位于北京市西城区广宁伯街9号。
    中国华北电力集团公司于2004年将持有的公司股份无偿划拨予中国大唐集团公司
    (以下简称“中国大唐”,系本公司的母公司)持有。
    经历次公开(非公开)发行和可转换公司债券转为股本后,本公司股份为
    12,310,037,578股,本公司股票面值为每股人民币1元。根据中国证券监督管理委员会“证
    监许可[2010]1842号”文批复,本公司获准向境内特定投资者非公开发行不超过
    1,000,000,000股人民币普通股股票。2011年5月本公司以非公开发行的形式向特定投资
    者发行股份1,000,000,000股,发行价格为每股人民币6.74元。截至2011年5月25日,发行
    募集资金总额为6,740,000千元,扣除承销费、保荐费及其他发行费用合计人民币69,050
    千元后,募集资金净额为人民币6,670,950千元,业经中瑞岳华会计师事务所有限公司审
    验并出具验资报告(中瑞岳华验字[2011]第098号)。本期非公开发行完成后,本公司股
    份为13,310,037,578股,详见附注七、37。
    本公司及子公司(以下简称“本集团”) 的经营范围:建设、经营电厂,销售电力、
    热力;电力设备的检修调试;电力技术服务;矿产品销售(专控除外)、矿产品技术咨
    询、服务;化工产品、能源化工技术开发、技术转让,化工设备检修、安装、调试等。
    本公司的法定代表人:刘顺达。
    本财务报表业经本公司董事会于2011年8月26日决议批准报出。
    (二)、财务报表的编制基础
    本集团财务报表以持续经营假设为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照财
    政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、
    其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企
    业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
    第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
    工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计
    提相应的减值准备。
    32
    大唐国际发电股份有限公司                                  2011 年半年度合并财务报表附注
    本集团以大量的银行借款来满足资金需求。截至 2011 年 6 月 30 日,本集团的净流
    动负债约为 172.83 亿元。本集团尚未动用的具有一定限定条件的银行信贷额度约为
    1,456.72 亿元,本集团可以重新融资、调整融资结构将部分短期借款转为长期借款,并
    在适当情况下考虑替代融资来源。本公司的董事相信本集团有能力在未来 12 个月内偿
    还到期的债务,因此仍按照持续经营基础编制本财务报表。
    (三)、遵循企业会计准则的声明
    本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本
    集团 2011 年 6 月 30 日的财务状况及截至 2011 年 6 月 30 止六个月期间的经营成果和现
    金流量等有关信息。此外,本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监
    督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报
    告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
    (四)、主要会计政策和会计估计
    1、会计期间
    本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
    间。本集团会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    2、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子
    公司以人民币为记账本位币。本公司境外子公司大唐国际(香港)有限公司确定港币为
    其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    3、企业合并的会计处理方法
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
    项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时
    性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合
    并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方
    实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
    资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公
    积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下
    33
    大唐国际发电股份有限公司                               2011 年半年度合并财务报表附注
    的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
    方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购
    买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
    制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并
    发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
    购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债
    务性证券的初始确认金额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的,确认或有
    对价,其后续计量影响商誉。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,
    购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
    的,相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并,在本集团合并财务报
    表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重
    新计量,公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益,同时将与购买日
    之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益,合并成本为购买日
    之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买
    日的公允价值之和。
    购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
    合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
    为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取
    得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
    核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差
    额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认
    条件而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的
    相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
    的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为
    当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
    4、合并财务报表的编制方法
    (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资
    单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范
    围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。
    (2)合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其
    34
    大唐国际发电股份有限公司                                2011 年半年度合并财务报表附注
    纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置
    日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处
    置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,
    其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,
    且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合
    并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
    流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按
    照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
    企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
    整。
    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
    权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净
    损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目
    列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
    有的份额,冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股
    权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
    公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
    产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
    其他综合收益,在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后,对该部分剩余股权按照
    《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确
    认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、7“金融工具”或本附注四、10“长
    期股权投资”。
    5、现金及现金等价物的确定标准
    本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有
    的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现
    金、价值变动风险很小的投资。
    6、外币业务和外币报表折算
    (1)外币交易的折算方法
    本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金
    额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算
    为记账本位币金额。
    35
    大唐国际发电股份有限公司                                2011 年半年度合并财务报表附注
    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的
    汇兑差额,除:(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑
    差额按照借款费用资本化的原则处理;(2)可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外
    的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
    位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率
    折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇
    率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
    (3)外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
    性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,列入股东权益“外币报表折算差额”项目;处置
    境外经营时,计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负
    债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,
    其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的
    即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按
    折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项
    目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益并在资产负债表中股东
    权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目
    下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转
    入处置当期损益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。
    汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    7、金融工具
    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的
    金额。金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃
    市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,
    且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本集
    团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
    行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流
    量折现法和期权定价模型等。
    36
    大唐国际发电股份有限公司                               2011 年半年度合并财务报表附注
    (2)金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确
    认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
    和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产,以公允价值计量。对于以公允
    价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关的交易费用直接计入当期损益,对于
    其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:(1)取得该金融资产的目的,
    主要是为了近期内出售;(2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有
    客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但
    是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市
    场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工
    具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计
    入当期损益的金融资产:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
    同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;(2)本集团风险管理或投
    资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
    债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公
    允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
    益。
    ② 持有至到期投资
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和
    能力持有至到期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减
    值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利
    率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债
    在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当
    前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时,本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
    计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各
    方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    37
    大唐国际发电股份有限公司                               2011 年半年度合并财务报表附注
    ③ 贷款和应收款项
    贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
    资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应
    收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减
    值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    ④ 可供出售金融资产
    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除
    了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投
    资以外的金融资产。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,
    除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为
    其他综合收益并计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投
    资收益。
    (3)金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团在每个资产负债
    表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提
    减值准备。
    本集团对单项金额重大(不重大)的金融资产单独进行减值测试。
    ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减
    记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表
    明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损
    失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
    金融资产在转回日的摊余成本。
    ② 可供出售金融资产减值
    可供出售金融资产发生减值时,将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损
    失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金
    和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确
    认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减
    值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工
    38
    大唐国际发电股份有限公司                               2011 年半年度合并财务报表附注
    具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同
    权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
    转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
    所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而
    收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    (5)金融负债
    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债,包括应付款项、借款等。
    应付款项包括应付账款、应付票据及其他应付款等,以公允价值进行初始计量,并
    采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。付款期限在一年以下(含一年)的应付款项列
    示为流动负债,其余的列示为非流动负债。
    借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊余
    成本进行后续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款列示为短期借款;借款期限在
    一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的借款列示为一年内到期的非流动
    负债,其余借款列示为长期借款。
    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除
    的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
    发行的应付债券按公允价值扣除交易成本后的余额进行初始计量,并在债券存续期
    间采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
    (6)金融资产和金融负债的抵销
    当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定
    权利,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资
    产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负
    债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
    (7)权益工具
    权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权
    益工具,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
    本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本集团
    不确认权益工具的公允价值变动额。
    8、应收款项
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。
    39
    大唐国际发电股份有限公司                                2011 年半年度合并财务报表附注
    (1)坏账准备的确认标准
    本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应
    收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同
    条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重
    组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
    (2)坏账准备的计提方法
    ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    本集团将每家公司各自的前十大应收款项余额确认为单项金额重大的应收款项。
    本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
    ②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    本集团对于单项金额虽不重大但具备坏账准备确认标准的应收款项,单独进行减值
    测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    (3)坏账准备的转回
    如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事
    项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值
    不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
    本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收
    账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    9、存货
    (1)存货的分类
    存货主要包括原材料、在产品、库存商品、其他。
    原材料包括发电用燃料、化工原料、备品备件及维修材料等;在产品包括本集团房
    地产开发企业在建的开发产品等;库存商品包括煤炭、化工产品等;除上述外的存货在
    其他中列示。
    (2)存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领
    用和发出时按加权平均法计价。
    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
    本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确
    凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
    时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
    差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。
    40
    大唐国际发电股份有限公司                               2011 年半年度合并财务报表附注
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可
    变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额
    计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。
    10、长期股权投资
    (1)投资成本的确定
    对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投
    资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本;通过非
    同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,企业合并成本包括购买方付出的资产、发
    生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、
    法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;
    购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券
    或债务性证券的初始确认金额。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本
    视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、投资合同
    或协议约定的价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投
    资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
    (2)后续计量及损益确认方法
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
    能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响
    的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并
    且公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产核算。
    此外,本公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
    资。
    ① 成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的
    价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享
    有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ② 权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
    辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于
    投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调
    整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损
    41
    大唐国际发电股份有限公司                                 2011 年半年度合并财务报表附注
    益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可
    辨认资产等的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的
    净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损
    益,按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集
    团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
    等规定属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益,相应
    调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质
    上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负
    有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投
    资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复
    确认收益分享额。
    ③ 收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
    计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整
    资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    ④ 处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
    投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益;
    母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、4、
    (2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的
    差额,计入当期损益;采用权益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入股东权益的
    其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权,按其账面价值确认为长
    期股权投资或其他相关金融资产,并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后
    续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的,按相关规定进行追溯调整。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获
    取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活
    动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指
    对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共
    同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑
    投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表
    决权因素。
    42
    大唐国际发电股份有限公司                                2011 年半年度合并财务报表附注
    (4)减值测试方法及减值准备计提方法
    本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如
    果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,
    按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。
    长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    11、投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出
    租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资
    产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他
    后续支出,在发生时计入当期损益。
    本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使
    用权一致的政策进行折旧或摊销。
    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融
    资产减值”。
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转
    换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定
    资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将
    固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投
    资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计
    量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
    时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
    除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
    12、固定资产
    (1)固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一
    个会计年度的有形资产。
    (2)各类固定资产的折旧方法
    固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预
    定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用
    寿命、预计净残值和年折旧率如下:
    类别            折旧年限(年)    残值率(%)          年折旧率(%)
    房屋及建筑物                       8-45             5                  2.11-11.88
    43
    大唐国际发电股份有限公司                                  2011 年半年度合并财务报表附注
    类别            折旧年限(年)      残值率(%)          年折旧率(%)
    发电设施                          4-35                5                  2.71-23.75
    运输设备                          6-12                5                  7.92-15.83
    其他                              5-22                5                   4.32-19
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
    态,本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    房屋及建筑物包括房屋、建筑物和挡水建筑物(大坝)等;发电设施包含所有发电
    类设施,如发电及供热设备、输电线路、变电设备、配电线路及设备、用电计量设备、
    通讯线路及设备、自动化控制设备及仪器仪表、水工机械设备、制造及检修维护设备等;
    其他包括生产管理用工具及器具和非生产用设备及器具。
    (3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产
    减值”。
    (4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最
    终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致
    的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资
    产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁
    期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    (5)其他说明
    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
    本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
    的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
    计入当期损益。
    本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,
    如发生改变则作为会计估计变更处理。
    13、在建工程
    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到
    预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使
    用状态后结转为固定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产
    减值”。
    14、借款费用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
    44
    大唐国际发电股份有限公司                                 2011 年半年度合并财务报表附注
    兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支
    出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
    或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
    可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
    收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支
    出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本
    化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差
    额计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
    可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
    续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
    15、无形资产
    (1)无形资产
    无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可
    能流入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
    出,在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土
    地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
    及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部
    作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线
    法或系统合理方式摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    项   目                                        摊销年限
    土地使用权                                                      10-70 年
    资源使用权                                                        10 年
    专有技术                                                 项目投产后按直线法摊销
    探矿权及采矿权                                          以系统合理方式摊销(产量法等)
    电脑软件                                                         2-9 年
    其他                                                         按受益年限摊销
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则
    45
    大唐国际发电股份有限公司                                 2011 年半年度合并财务报表附注
    作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,
    如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命
    并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    (2)研究与开发支出
    本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发
    阶段的支出计入当期损益:
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
    市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能
    力使用或出售该无形资产;
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
    (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产
    减值”。
    16、长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
    各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
    17、非流动非金融资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
    地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于
    资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行
    减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论
    是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并
    计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
    金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;
    不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在
    销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
    费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
    46
    大唐国际发电股份有限公司                               2011 年半年度合并财务报表附注
    所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终
    处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
    定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进
    行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
    金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期
    从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
    资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失
    金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组
    合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面
    价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    18、预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本集
    团承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够
    可靠地计量。
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,
    按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定
    能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    (1)亏损合同
    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行
    合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同
    预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。
    (2)弃置及环境清理事项
    本集团所属的煤炭开采企业按照相关规定,对承担的矿坑弃置费用及环境清理费进
    行了预计,在考虑货币时间价值的基础上确认为预计负债。
    19、收入
    (1)商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联
    系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关
    的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商
    品销售收入的实现。此外,本集团所属的房地产开发企业仍需满足开发产品已经完工并
    验收合格,签订了销售合同并履行了合同规定的义务。
    47
    大唐国际发电股份有限公司                               2011 年半年度合并财务报表附注
    本集团的商品销售收入主要是指售电、售热收入和化工(煤炭)产品销售收入,即
    向电网公司输电、向热力公司输热和向客户销售化工(煤炭)产品。
    (2)利息收入
    按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
    20、政府补助
    政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为
    所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
    的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金
    额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计
    入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为
    递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损
    失的,直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面
    余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    21、递延所得税资产/递延所得税负债
    (1)当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税
    法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的
    应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债
    确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
    生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
    税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
    差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资
    相关的应纳税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性
    差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
    情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的
    交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所
    得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如
    48
    大唐国际发电股份有限公司                               2011 年半年度合并财务报表附注
    果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
    扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本
    集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂
    时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
    损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期
    收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获
    得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面
    价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    (3)所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和
    递延所得税计入其他综合收益或所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉
    的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    (4)所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
    时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资
    产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
    对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
    内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负
    债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    22、租赁
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最
    终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    (1)本集团作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
    益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (2)本集团作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大
    的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
    础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金
    49
    大唐国际发电股份有限公司                                2011 年半年度合并财务报表附注
    于实际发生时计入当期损益。
    (3)本集团作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中
    较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差
    额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租
    赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的
    余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于
    实际发生时计入当期损益。
    (4)本集团作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
    租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
    余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资
    收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于
    实际发生时计入当期损益。
    23、职工薪酬
    本集团在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。
    本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗
    保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期
    损益。
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提
    出给予补偿的建议,如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议
    并即将实施,同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除
    与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益。
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服
    务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负
    债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
    24、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
    (1)分部报告
    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分
    部为基础确定报告分部并披露分部信息。
    经营分部,是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(a)该组成部分能够在日
    常活动中产生收入、发生费用;(b)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,
    50
    大唐国际发电股份有限公司                                2011 年半年度合并财务报表附注
    以决定向其配置资源、评价其业绩;(c)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营
    成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且
    满足一定条件的,本集团将其合并为一个经营分部。
    本集团分部信息与内部报告采用相同基准。经营分部披露采用的方式与本集团内部
    上报主要经营决策者的报告方式一致,执行董事和部分高级管理人员(包括总会计师)
    (合称“高管层”)履行主要经营决策者的职能。
    (2)股利分配
    现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。
    (3)维持简单再生产费用及安全生产费用
    根据财政部、国家煤矿安全生产监察局及有关政府部门的规定,本集团煤矿企业根
    据原煤产量计提维持简单再生产费用(以下简称“维简费”),计提标准为每吨 7 元—7.5
    元,用于维持矿区生产以及设备改造等相关支出;同时,本集团煤矿企业根据原煤产量
    计提安全生产费用,计提标准为每吨 3 元,用于煤炭生产设备和煤炭井巷建筑设施安全
    支出。
    本集团提取上述维简费及安全费用时计入相关产品的成本或当期损益,同时记入专
    项储备科目。在使用提取的上述维简费及安全费用时,属于费用性支出的,于费用发生
    时直接冲减专项储备;属于资本性支出的,通过在建工程科目归集所发生的支出,待项
    目完工达到预定可使用状态时转入固定资产,同时按照形成固定资产的成本冲减专项储
    备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
    25、主要会计政策、会计估计的变更
    本集团本期无主要会计政策、会计估计变更。
    26、重大会计判断和估计
    本集团在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本集团需要对无法
    准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于
    本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估
    计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
    然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金
    额进行重大调整。
    本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变
    更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间
    的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日,本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
    51
    大唐国际发电股份有限公司                                2011 年半年度合并财务报表附注
    如下:
    (1)新建电厂的审批
    本集团的部分电厂建设项目能够取得国家发展和改革委员会(“发改委”)的最终审
    批是本集团的一项重要估计和判断。该项估计和判断主要是基于已取得的初步审批。根
    据以往经验,本集团的新建电厂项目将会取得发改委的最终批准。该项重要估计的偏离
    将可能需要对固定资产、在建工程及工程物资的价值进行重大调整。
    (2)租赁的归类
    本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和
    融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和
    报酬实质上转移给承租人,或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全
    部风险和报酬,作出分析和判断。
    (3)坏账准备计提
    本集团根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于
    评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与
    原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备
    的计提或转回。
    (4)存货跌价准备
    本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净
    值,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净
    值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表
    日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
    计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    (5)金融工具公允价值
    对不存在活跃交易市场的金融工具,本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这
    些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、
    市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定
    性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
    (6)持有至到期投资
    本集团将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本集团有明确意图
    和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及
    大量的判断。在进行判断的过程中,本集团会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力
    进行评估。除特定情况外(例如在接近到期日时出售金额不重大的投资),如果本集团
    未能将这些投资持有至到期日,则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产,且在
    本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。
    52
    大唐国际发电股份有限公司                               2011 年半年度合并财务报表附注
    如出现此类情况,可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响,并且
    可能影响本集团的金融工具风险管理策略。
    (7)持有至到期投资减值
    本集团确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值
    的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法
    履行合同条款(例如,偿付利息或本金发生违约)等。在进行判断的过程中,本集团需
    评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
    (8)可供出售金融资产减值
    本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,
    以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本集团
    需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和
    短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
    (9)非金融非流动资产减值准备
    本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
    值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹
    象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金
    额不可收回时,进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和
    预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
    察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营
    成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用
    所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关
    经营成本的预测。
    本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组
    组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要
    预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金
    流量的现值。
    (10)折旧和摊销
    本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直
    线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊
    销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确
    定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    53
    大唐国际发电股份有限公司                               2011 年半年度合并财务报表附注
    (11)递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本集团就所有未利用的税务
    亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
    发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    (12)所得税
    本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确
    定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
    终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和
    递延所得税产生影响。
    (13)预计负债
    本集团根据合约条款及历史经验,对预计合同亏损、矿坑弃置及环境清理费用等估
    计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可
    能导致经济利益流出本集团的情况下,本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出
    的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
    断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价
    值等因素。
    27、前期会计差错更正
    本公司本期无前期会计差错更正事项。
    54
    大唐国际发电股份有限公司                                                     2011 年半年度合并财务报表附注
    (五)、税项
    1、主要税种及税率
    税种                                                    具体税率情况
    除热力销售适用增值税销项税率为 13%和本集团子公司河北大唐国际华泽水电开发有限
    公司的电力销售以及内蒙古大唐国际多伦水利水电综合开发有限公司的电力销售和工业
    增值税                      供水适用增值税销项税率为 6%外,本集团的销售业务适用的增值税销项税率为 17%。
    此外,大唐国际(香港)有限公司作为在香港注册成立的公司,根据当地法律法规不需
    交纳增值税
    增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期可以抵扣的进项税额后的余额。
    营业税                      按应税营业额的 5%计缴营业税。
    城市维护建设税              按实际缴纳的流转税的 7%、5%、1%计缴。
    企业所得税                  除下述享受税收优惠的企业外,按应纳税所得额的 25%计缴。
    2、税收优惠及批文
    本集团所属以下子公司享受税收优惠,具体情况如下:
    企业所得税率
    公司名称                          优惠截止日期             附注
    2011 年度
    宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司                 2013 年 12 月 31 日        (a)                12.5%
    大唐国际化工技术研究院有限公司                         无限期               (b)                15.0%
    内蒙古大唐国际呼和浩特热电有限责任公司           2012 年 12 月 31 日        (a)                12.5%
    青海大唐国际直岗拉卡水电开发有限公司             2012 年 12 月 31 日        (c)                7.5%
    山西大唐国际左云风电有限责任公司                 2014 年 12 月 31 日        (d)                12.5%
    辽宁大唐国际法库风电开发有限公司                 2014 年 12 月 31 日        (d)                 0%
    辽宁大唐国际风电开发有限公司                     2014 年 12 月 31 日        (d)                 0%
    辽宁大唐国际昌图风电有限责任公司                 2014 年 12 月 31 日        (d)                 0%
    (a) 经当地税务机关批准的在西部地区新办电力项目的内资企业,自开始生产经营
    之日起并经税务机关批准,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收
    企业所得税。
    (b) 根据财政部颁发的财税字[2006]88号文规定,大唐国际化工技术研究院有限公
    司作为国家高新技术产业开发区内新创办的高新技术企业,经北京市丰台区国税局批
    准,自获利年度起两年内免征企业所得税。免税期满后减按15%的税率征收企业所得税。
    (c) 青海大唐国际直冈拉卡水电开发有限公司作为经当地税务机关批准的在西部
    地区新办电力项目的外商投资企业,自2008年度开始,第一年至第二年免征企业所得税,
    第三年至第五年减半征收企业所得税。
    (d) 根据财政部颁发的财税[2008]46号及[2008]116号文规定,企业投资由政府投资
    主管部门核准的风力发电新建项目,于2008年1月1日后经批准的,其投资经营的所得,
    自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,
    第四年至第六年减半征收企业所得税。
    55
    大唐国际发电股份有限公司                                                                                                       2011 年半年度合并财务报表附注
    (六)、企业合并及合并财务报表
    1、子公司情况
    (1)通过设立或投资等方式取得的子公司
    实质上构成
    子公司类                       业务         注册              经营              企业     法人代     组织机           期末实际        对子公司净
    子公司全称                     注册地
    型                         性质         资本              范围              类型       表       构代码             出资额        投资的其他
    项目余额
    天津大唐国际盘山发                                                          电力生产和销售,电力
    直接控股   天津市蓟县        火力发电       831,253                           有限责任   杨洪明   70056009-2              623,440
    电有限责任公司                                                              技术咨询等
    内蒙大唐托克托发电              内蒙古呼和浩                                电力生产;电力技术咨
    直接控股                     火力发电      1,714,020                          有限责任   安洪光   11417909-6             1,028,414
    有限责任公司                        特市                                    询与服务及综合利用
    山西大唐神头发电有                                                          电力生产及销售;燃煤
    直接控股   山西省朔州市      火力发电       749,000                           有限责任   王宪周   71592812-8              449,400
    限责任公司                                                                  发电机组的建设等
    山西大唐国际云冈热                                                          热力电力生产销售热
    直接控股   山西省大同市   火力发电、供热    669,220                           有限责任   张茂清   71986538-X              707,959
    电有限责任公司                                                              力及电力的原材料等
    河北大唐国际华泽水              河北省丰宁满                                水利发电生产及开发;
    直接控股                     水力发电        59,162                           有限责任   孟利平   72335083-X                53,500
    电开发有限公司                        族                                    淡水养殖
    甘肃大唐连城发电股                                                          建设、经营电厂;销售
    直接控股   甘肃省永登县      火力发电       275,500                           有限责任   杨洪明   72027483-5              151,530
    份有限公司                                                                  电力等
    河北大唐唐山热电有                                                          火力发电、热力生产、
    直接控股   河北省唐山市   火力发电、供热    380,264                           有限责任   王宪周   73738495-0               304,211
    限责任公司                                                                  粉煤灰销售
    江苏大唐吕四港发电
    直接控股   江苏省启东市      火力发电      1,050,186 电力生产                 有限责任   秦建明   75323850-7              577,600
    有限责任公司
    山西大唐运城发电有                                                       电力生产销售;电力技
    直接控股   山西省运城市      火力发电       862,425                      有限责任         周刚    74855661-5              830,000
    限责任公司                                                               术咨询等
    广东大唐潮州发电有                                                       电力生产;电力技术咨
    直接控股   广东省潮州市      火力发电       391,990                      有限责任        王振彪   75564834-X              343,990
    限责任公司                                                               询、服务等
    福建大唐国际宁德发                                                       电力生产销售,电力技
    直接控股   福建省宁德市      火力发电       567,870                      有限责任        秦建明   75499733-7              378,010
    电有限责任公司                                                           术咨询、服务等
    重庆大唐国际彭水水
    直接控股   重庆市彭水县      水力发电       965,728 水电开发、销售            有限责任   刘学信   75306706-6              439,268
    电开发有限公司
    重庆大唐国际武隆水                                                          电力生产与销售,电力
    直接控股   重庆市武隆县      水力发电        93,880                         有限责任     秦建明   76889811-0              521,030
    电开发有限公司                                                              技术咨询等
    56
    大唐国际发电股份有限公司                                                                                                        2011 年半年度合并财务报表附注
    实质上构成
    子公司类                       业务          注册               经营             企业     法人代     组织机           期末实际        对子公司净
    子公司全称                     注册地
    型                         性质          资本               范围             类型       表       构代码             出资额        投资的其他
    项目余额
    大唐国际(香港)有                                              2,900 千美 电力设备及燃料进口
    直接控股    香港特别        国际贸易                                       有限公司       不适用     不适用                  23,511
    限公司                                                              元     贸易
    东能(北京)技术开                             电力与能源咨询   1,500 千美
    间接控股   北京市西城区                               贸易技术服务         有限公司        周刚    67235027-3               10,503
    发有限公司                                           服务           元
    河北大唐国际王滩发                                                         电力生产销售,电力技
    直接控股   河北省唐山市      火力发电         450,000                      有限责任       安洪光   78407394-4              315,000
    电有限责任公司                                                             术咨询等
    重庆大唐国际石柱发                                                         电力生产销售、电力技
    直接控股   重庆市石柱县      火力发电          10,000                      有限责任       秦建明   78423930-X                 7,000
    电有限责任公司                                                             术咨询等
    四川大唐国际甘孜水
    直接控股   四川省甘孜州      水力发电         50,000 电力生产与销售等         有限责任    安洪光   78913755-6              468,480
    电开发有限公司
    北京大唐燃料有限公
    直接控股   北京市西城区      煤炭销售        514,650 销售煤炭,投资管理等 有限责任         周刚    79670048-2              514,650
    司
    内蒙古大唐燃料有限              内蒙古准格尔
    间接控股                     煤炭销售         10,000 煤炭运输、销售等         有限责任    白福贵   66407371-2               10,000
    公司                                镇
    浙江大唐乌沙山发电                                                        火力发电及供应,电力
    直接控股   浙江省宁波市      火力发电       1,700,000                     有限责任        安洪光   75328616-2              867,000
    有限责任公司                                                              技术咨询等
    内蒙古大唐国际锡林              内蒙古锡林浩                              矿产品销售,土石方剥
    直接控股                  煤炭开采、销售     908,510                      有限责任        刘立志   66408679-1              575,970
    浩特矿业有限公司                    特市                                  离等
    内蒙古大唐国际托克
    内蒙古呼和浩                                 电力生产;电力技术咨
    托第二发电有限责任   直接控股                     火力发电        100,000                         有限责任     安洪光   66097239-0               40,000
    特市                                     询与服务等
    公司
    河北大唐国际张家口              河北省张家口                              热力、电力的生产与销
    直接控股                  火力发电、供热     458,000                      有限责任         李峰    67990964-X              458,000
    热电有限责任公司                      市                                  售,电力咨询等
    山西大唐国际左云风                                                        电力生产及销售,风力
    直接控股   山西省左云市      风力发电        205,160                      有限责任        张茂清   67818421-0              205,160
    电有限责任公司                                                            发电技术咨询等
    江西大唐国际抚州发                                                        电力生产与销售,电力
    直接控股   江西省抚州市      火力发电        100,000                      有限责任        秦建明   67496617-8              100,000
    电有限责任公司                                                            技术咨询等
    辽宁大唐国际锦州热                                                           热力、电力生产、销售;
    直接控股     辽宁省锦州市   火力发电、供热     368,000                           有限责任   王云飞   68008249-1              368,000
    电有限责任公司                                                               电力技术咨询等
    重庆大唐国际武隆兴                                                           电力生产、销售,风力
    直接控股        重庆市         风力发电         93,880                         有限责任     张振汉   68146079-X               93,880
    顺风电有限责任公司                                                           发电技术咨询
    57
    大唐国际发电股份有限公司                                                                                                         2011 年半年度合并财务报表附注
    实质上构成
    子公司类                        业务          注册              经营              企业     法人代     组织机           期末实际        对子公司净
    子公司全称                     注册地
    型                          性质          资本              范围              类型       表       构代码             出资额        投资的其他
    项目余额
    河北大唐国际丰润热                                                            热力及电力销售,电力
    直接控股   河北省唐山市      火力发电         265,590                           有限责任   王振彪   68572451-0              223,100
    电有限责任公司                                                                技术服务等
    大唐能源化工有限责                                                            能源化工技术开发、技
    直接控股      北京市         能源化工        4,670,540                          有限责任   曹景山   68510077-5             4,670,540
    任公司                                                                        术转让等
    大唐阜新能源化工工                             化工电力设备检                 设备调试、检修、小型
    间接控股   辽宁省阜新市                        30,000                           有限责任   李安学   68968604-8               30,000
    程有限公司                                       修、建筑施工                 工程建筑安装等
    大唐能源化工营销有                                                            批发易燃液体、易燃固
    间接控股   北京市昌平区      批发零售          50,000                           有限责任   杨金友   69003720-5               50,000
    限公司                                                                        体等
    大唐国际化工技术研                             煤炭化工相关咨                 煤炭化工技术、煤炭气
    间接控股   北京市丰台区                        50,000                           有限责任   李克军   79160650-X               50,000
    究院有限公司                                       询服务                     化技术等
    大唐内蒙古鄂尔多斯              内蒙古鄂尔多                                  氧化铝及相关产品项
    间接控股                        铝冶炼          120,000                       有限责任       李安学   69289307-2              120,000
    硅铝科技有限公司                    斯市                                      目筹建
    大唐内蒙古多伦煤化              内蒙古锡林郭   化工品生产、销售            聚丙烯、丙烯、液氧等
    间接控股                                     4,050,000                     有限责任        张明     76789948-8             2,430,000
    工有限责任公司                      勒盟           (建设中)                的生产与销售等
    内蒙古大唐国际再生              内蒙古呼和浩                               利用高铝粉煤灰预脱
    间接控股                  氧化铝生产、销售    110,000                      有限责任        张毅     66407264-8               28,200
    资源开发有限公司                    特市                                   硅后提取氧化铝等
    内蒙古大唐国际多伦
    工业供水;电力生产与
    水利水电综合开发有   间接控股   内蒙古多伦县   水力发电、供水       28,520                         有限责任     李有禄   10001997-2               14,550
    销售等
    限公司
    内蒙古大唐同方硅铝              内蒙古托克托                                  铝硅系列合金生产和
    间接控股                     合金生产          10,000                       有限责任        张毅    66407266-4                2,600
    科技有限责任公司                      县                                      销售
    辽宁大唐国际阜新煤                             煤炭加工及煤化
    煤炭加工及煤化工产
    制天然气有限责任公 间接控股     辽宁省阜新市   工产品的生产与      200,000                       有限责任        张明    56460543-5              190,000
    品的生产与销售
    司                                                   销售
    内蒙古大唐国际克什
    煤气生产和供应                 煤制天然气及焦油、硫
    克腾旗煤制气有限责 间接控股     内蒙古赤峰市                       100,000                         有限责任      张明    56419419-7               51,000
    业                       磺、硫铵的生产等
    任公司
    内蒙古大唐国际锡林
    内蒙古锡林浩
    浩特褐煤综合开发有 间接控股                      褐煤炭加工         60,000 褐煤干燥项目筹建          有限责任   高国双   56690067-3               60,000
    特市东郊
    限责任公司
    58
    大唐国际发电股份有限公司                                                                                                    2011 年半年度合并财务报表附注
    实质上构成
    子公司类                       业务        注册             经营              企业     法人代    组织机           期末实际       对子公司净
    子公司全称                     注册地
    型                         性质        资本             范围              类型       表      构代码             出资额       投资的其他
    项目余额
    内蒙古大唐国际克什
    内蒙古赤峰市                              水力发电和供水,水利
    克腾大石门水电开发   间接控股                  水力发电和供水    10,000                        有限责任     李有禄   56419816-3               9,000
    克什克腾旗                              水电技术咨询等
    有限公司
    江苏大唐航运股份有                                                        货船运输;国际船舶普
    直接控股   江苏省南通市      货船运输      264,900                          股份有限   朱冠群   66680130-6             258,400
    限公司                                                                    通货物运输等
    内蒙古大唐国际风电              内蒙古呼和浩                              风力发电技术咨询服
    直接控股                     风力发电      564,490                          有限责任   刘玉发   69288166-1             564,490
    开发有限公司                        特市                                  务,风力设备检修等
    内蒙古大唐国际卓资              内蒙古乌兰察                              电力生产与销售;风力
    间接控股                     风力发电      343,290                          有限责任   刘玉发   79715537-5             337,614
    风电有限责任公司                    布市                                  发电技术咨询等
    内蒙古大唐国际红牧              内蒙古乌兰察                              风力发电厂开发、经
    间接控股                     风力发电      158,030                          有限责任   刘玉发   69593986-5             158,030
    风电有限责任公司                    布市                                  营、电力销售等
    福建大唐国际风电开                                                        风电管理及经营、风力
    直接控股   福建省厦门市      风力发电      344,130                          有限责任   李海鹏   69300620-1             344,130
    发有限公司                                                                发电投资建设等
    福建大唐国际长乐风
    间接控股   福建省长乐市      风力发电       40,000 电力生产与销售等         有限责任   李海鹏   69900160-4              40,000
    电有限责任公司
    电力生产销售;风力发
    福建大唐国际诏安风
    间接控股     福建省漳州市      风力发电       15,000 电技术咨询与技术服       有限责任   李海鹏   56338206-5              15,000
    电有限责任公司
    务等
    山西大唐国际临汾热                             火力发电、供热           火力发电、热力生产与
    直接控股   山西省临汾市                    342,520                          有限责任   王振彪   69665424-7             286,010
    电有限责任公司                                     (建设中)             销售
    辽宁大唐国际法库风                                                      电力生产;风力发电技
    间接控股   辽宁省法库县      风力发电      156,950                          有限责任   赵海军   69198651-7             153,206
    电开发有限公司                                                          术咨询与技术服务
    西藏大唐国际怒江上                                                      水电前期工作及新能
    直接控股    西藏拉萨市       水电开发      100,000                          有限责任   李世东   68681005-8             100,000
    游水电开发有限公司                                                      源项目开
    辽宁大唐国际庄河核                                                      核电站建设管理技术
    直接控股   辽宁省庄河市      核电开发       60,000                          有限责任   吕建民   69603436-3              60,000
    电有限责任公司                                                          咨询等
    北京同舟高电环保科              北京市石景山                            粉煤灰销售、固体排放     其他有限
    间接控股                    粉煤灰销售       2,000                                     梁荣君   55142985-8               1,600
    技有限责任公司                        区                                物的综合利用             责任
    浙江大唐同舟环保科                                                      粉煤灰销售、固体排放
    间接控股   浙江省宁波市     粉煤灰销售       5,000                          有限责任   梁荣君   55110189-5               4,000
    技有限责任公司                                                          物的综合利用
    天津大唐同舟同信科                                                      粉煤灰销售、固体排放
    间接控股    天津市蓟县      粉煤灰销售       5,000                          有限责任   梁荣君   55036550-6               4,000
    技有限公司                                                              物的综合利用
    59
    大唐国际发电股份有限公司                                                                                                        2011 年半年度合并财务报表附注
    实质上构成
    子公司类                       业务         注册               经营             企业      法人代     组织机           期末实际        对子公司净
    子公司全称                     注册地
    型                         性质         资本               范围             类型        表       构代码             出资额        投资的其他
    项目余额
    云南大唐国际电力有                                                       电厂建设、电厂投资及
    直接控股   云南省昆明市   电力项目开发     1,401,332                     有限责任         安洪光   66551612-4             1,401,332
    限公司                                                                   管理、检修等
    云南大唐红河发电有                                                       建设、经营电厂;销售
    间接控股   云南省开远市      火力发电       414,550                      有限责任         王宪周   72729024-8              325,013
    限责任公司                                                               电力等
    云南大唐那兰水电开
    间接控股   云南省金平县      水力发电       173,370 水电站开发经营            有限责任    司俊山   74149265-5              101,930
    发有限责任公司
    云南大唐李仙江流域
    开发建设、经营水力发
    水电开发有限责任公   间接控股   云南省普洱市      水力发电       638,500                         有限责任       张毅    74149328-7              519,653
    电厂;销售电力等
    司
    云南大唐国际文山水
    间接控股   云南省文山州      水力发电       316,670 水电站开发建设经营        有限责任    司俊山   77267103-1              168,155
    电开发有限公司
    云南大唐国际横江水
    间接控股   云南省昭通市      水电开发        58,000 水电站开发建设经营        有限责任    司俊山   66264356-6               57,447
    电开发有限公司
    云南大唐国际碧玉河                                                          水力发电、电力技术咨
    间接控股   云南省怒江州      水电开发        89,044                           有限责任    张革增   69565551-2               62,332
    水电开发有限公司                                                            询、服务
    云南大唐国际勐野江                                                          水电站的开发建设;电
    间接控股   云南省思茅市      水力发电        57,270                           有限责任    李宝泉   55513815-0               57,270
    水电开发有限公司                                                            力技术咨询、服务
    河北大唐国际风电开                                                          风力发电投资建设;发
    直接控股   河北省承德市      风力发电       570,230                           有限责任    曹旭东   69209500-3              570,230
    发有限公司                                                                  电技术咨询等
    河北大唐国际丰宁风              河北省承德市                                风力发电场的开发、电
    间接控股                     风力发电       410,000                           有限责任    曹旭东   55044355-1              410,000
    电有限责任公司                      丰宁县                                  力销售等
    河北大唐国际崇礼风              河北省张家口                                风力发电场的开发、电
    间接控股                     风力发电        70,000                           有限责任    曹旭东   55042245-1               70,000
    电有限责任公司                        市                                    力销售等
    辽宁大唐国际瓦房店              辽宁省瓦房店   火力发电、供热
    直接控股                                     40,000 发电、热力生产与销售 有限责任          苏杰    69604238-X               40,000
    热电有限责任公司                      市           (建设中)
    内蒙古大唐国际海勃
    一人有限
    湾水利枢纽开发有限   直接控股   内蒙古乌海市       建设期         38,000 建设期                                高永春   56122196-2               38,000
    责任
    公司
    宁夏大唐国际青铜峡
    宁夏回族自治                                太阳能电力生产;光伏 一 人 有 限
    光伏发电有限责任公   直接控股                     光伏发电        38,488                                       李日龙   55419055-5               38,488
    区吴忠市                                  发电技术咨询等       责任
    司
    60
    大唐国际发电股份有限公司                                                                                                           2011 年半年度合并财务报表附注
    实质上构成
    子公司类                       业务         注册                经营               企业     法人代       组织机           期末实际       对子公司净
    子公司全称                      注册地
    型                         性质         资本                范围               类型       表         构代码             出资额       投资的其他
    项目余额
    辽宁大唐国际大连风
    间接控股      辽宁瓦房店市    风力发电        10,000 电力生产与销售               有限责任   赵海军     57605966-2               10,000
    电有限责任公司
    北京上善恒盛置业有                                                                                                         573215673-
    间接控股         北京市      房地产开发       50,010 房地产开发销售               有限责任   李永生                              50,010
    限公司                                                                                                                         8
    (续)
    少数股东权益中用
    子公司全称                    持股比例(%)   表决权比例(%)            是否合并报表         少数股东权益          于冲减少数股东损        注释
    益的金额
    天津大唐国际盘山发电有限责任公司                     75                 75                      是                        278,812
    内蒙大唐托克托发电有限责任公司                       60                 60                      是                       1,255,795
    山西大唐神头发电有限责任公司                         60                 60                      是                        352,578
    山西大唐国际云冈热电有限责任公司                    100                100                      是
    河北大唐国际华泽水电开发有限公司                    90.43              90.43                    是                          7,214
    甘肃大唐连城发电股份有限公司                         55                 55                      是                         -73,966              206,131
    河北大唐唐山热电有限责任公司                         80                 80                      是                         60,380                25,001
    江苏大唐吕四港发电有限责任公司                       55                 55                      是                        551,734
    山西大唐运城发电有限责任公司                         80                 80                      是                       -331,798               363,087
    广东大唐潮州发电有限责任公司                         75                 75                      是                        271,852
    福建大唐国际宁德发电有限责任公司                     51                 51                      是                         -36,353              221,593
    重庆大唐国际彭水水电开发有限公司                    62.7                64                      是                        383,425
    重庆大唐国际武隆水电开发有限公司                    74.28              75.5                     是                        201,326
    大唐国际(香港)有限公司                            100                100                      是
    东能(北京)技术开发有限公司                        100                100                      是
    61
    大唐国际发电股份有限公司                                                                                        2011 年半年度合并财务报表附注
    少数股东权益中用
    子公司全称                 持股比例(%)   表决权比例(%)   是否合并报表   少数股东权益         于冲减少数股东损       注释
    益的金额
    河北大唐国际王滩发电有限责任公司                  70               70               是                 86,879                 48,547
    重庆大唐国际石柱发电有限责任公司                  70               70               是                       534               2,466
    四川大唐国际甘孜水电开发有限公司                  80               80               是                  8,657                  1,343
    北京大唐燃料有限公司                             100               100              是
    内蒙古大唐燃料有限公司                           100               100              是
    浙江大唐乌沙山发电有限责任公司                    51               51               是                784,726                 55,553
    内蒙古大唐国际锡林浩特矿业有限公司                60               60               是                348,741
    内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司          40               40               是                206,967
    河北大唐国际张家口热电有限责任公司               100               100              是
    山西大唐国际左云风电有限责任公司                 100               100              是
    江西大唐国际抚州发电有限责任公司                 100               100              是
    辽宁大唐国际锦州热电有限责任公司                 100               100              是
    重庆大唐国际武隆兴顺风电有限责任公司             100               100              是
    河北大唐国际丰润热电有限责任公司                  84               84               是                 16,992                 25,511
    大唐能源化工有限责任公司                         100               100              是
    大唐阜新能源化工工程有限公司                     100               100              是
    大唐能源化工营销有限公司                         100               100              是
    大唐国际化工技术研究院有限公司                   100               100              是
    大唐内蒙古鄂尔多斯硅铝科技有限公司               100               100              是
    大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司                  60               60               是               1,618,443                 1,557
    内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司                26               26               是                265,502
    内蒙古大唐国际多伦水利水电综合开发有限公司        51               51               是                       666              13,309
    内蒙古大唐同方硅铝科技有限责任公司                26               26               是                  3,998                  3,403
    辽宁大唐国际阜新煤制天然气有限责任公司            90               90               是                 22,801
    62
    大唐国际发电股份有限公司                                                                                            2011 年半年度合并财务报表附注
    少数股东权益中用
    子公司全称                     持股比例(%)   表决权比例(%)   是否合并报表   少数股东权益         于冲减少数股东损       注释
    益的金额
    内蒙古大唐国际克什克腾旗煤制气有限责任公司            51               51               是                 75,145
    内蒙古大唐国际锡林浩特褐煤综合开发有限责任公司       100               100              是
    内蒙古大唐国际克什克腾大石门水电开发有限公司          90               90               是                  1,000
    江苏大唐航运股份有限公司                             97.54            97.54             是                  7,926                   685
    内蒙古大唐国际风电开发有限公司                       100               100              是
    内蒙古大唐国际卓资风电有限责任公司                   100               100              是
    内蒙古大唐国际红牧风电有限责任公司                   100               100              是
    福建大唐国际风电开发有限公司                         100               100              是
    福建大唐国际长乐风电有限责任公司                     100               100              是
    福建大唐国际诏安风电有限责任公司                     100               100              是
    山西大唐国际临汾热电有限责任公司                      80               80               是                 44,169                 12,341
    辽宁大唐国际法库风电开发有限公司                     100               100              是
    西藏大唐国际怒江上游水电开发有限公司                 100               100              是
    辽宁大唐国际庄河核电有限责任公司                     100               100              是
    北京同舟高电环保科技有限责任公司                      80               80               是                       764
    浙江大唐同舟环保科技有限责任公司                      80               80               是                  2,059
    天津大唐同舟同信科技有限公司                          80               80               是                  1,970
    云南大唐国际电力有限公司                             100               100              是
    云南大唐红河发电有限责任公司                          70               70               是                171,107
    云南大唐那兰水电开发有限责任公司                      51               51               是                102,942
    云南大唐李仙江流域水电开发有限责任公司                70               70               是                 35,027                 38,281
    云南大唐国际文山水电开发有限公司                      60               60               是                 91,019                 35,651
    云南大唐国际横江水电开发有限公司                      70               70               是                       620
    云南大唐国际碧玉河水电开发有限公司                    70               70               是                 26,715
    63
    大唐国际发电股份有限公司                                                                                                            2011 年半年度合并财务报表附注
    少数股东权益中用
    子公司全称                          持股比例(%)       表决权比例(%)       是否合并报表        少数股东权益        于冲减少数股东损      注释
    益的金额
    云南大唐国际勐野江水电开发有限公司                         100                  100                  是
    河北大唐国际风电开发有限公司                               100                  100                  是
    河北大唐国际丰宁风电有限责任公司                           100                  100                  是
    河北大唐国际崇礼风电有限责任公司                           100                  100                  是
    辽宁大唐国际瓦房店热电有限责任公司                         100                  100                  是
    内蒙古大唐国际海勃湾水利枢纽开发有限公司                   100                  100                  是
    宁夏大唐国际青铜峡光伏发电有限责任公司                     100                  100                  是
    辽宁大唐国际大连风电有限责任公司                           100                  100                  是
    北京上善恒盛置业有限公司                                   100                  100                  是
    (2)同一控制下企业合并取得的子公司
    实质上构成对子
    子公司                                                      业务               注册         经营         企业   法人代       组织机      期末实际
    子公司类型       注册地                                                                                                       公司净投资的其
    全称                                                      性质               资本         范围         类型     表         构代码        出资额
    他项目余额
    大唐呼伦贝尔化肥有限                                                                         生产、销售化工产
    间接控股     内蒙古呼伦贝尔市 生产销售化工产品和原料 282,700                       有限责任 李克军      66409213-9     282,700
    公司                                                                                         品和原料
    大唐福建漳州风电有限
    间接控股     福建省漳州漳浦县         风力发电             217,590 电力生产、销售等 有限责任 李海鹏     76617253-5     185,769
    责任公司
    能源开发、建设和
    辽宁大唐国际风电开发
    直接控股          辽宁省              风力发电             450,752 资产管理;风力发 有限责任 赵海军     67531933-5     452,038
    有限公司
    电等
    风电能源开发、资
    辽宁大唐国际昌图风电
    间接控股      辽宁省昌图县            风力发电              87,000 产管理;风力发电 有限责任 赵海军     68374154-4      87,000
    有限责任公司
    等
    64
    大唐国际发电股份有限公司                                                                                                               2011 年半年度合并财务报表附注
    (续)
    少数股东权益中用于冲减少数
    子公司全称                  持股比例(%)       表决权比例(%)                 是否合并报表      少数股东权益                     股                     注释
    东损益的金额
    大唐呼伦贝尔化肥有限公司                    100                      100                        是
    大唐福建漳州风电有限责任公司                100                      100                        是
    辽宁大唐国际风电开发有限公司                100                      100                        是
    辽宁大唐国际昌图风电有限责任公司            100                      100                        是
    (3)非同一控制下企业合并取得的子公司
    实质上构成对
    业务           注册              经营           企业                 组织机         期末实际
    子公司全称         子公司类型        注册地                                                                     法人代表                                   子公司净投资的
    性质           资本              范围           类型                 构代码           出资额
    其他项目余额
    青海大唐国际直冈拉卡                 青海省黄南藏族自治
    间接控股                          水力发电         380,000 水力发电               外资         张洪     71093882-9            640,100
    水电开发有限公司                             州
    内蒙古大唐国际呼和浩                                        火力发                   电力生产;电力技术
    直接控股          内蒙古                           236,400                        有限责任    安洪光    75256187-1            204,902
    特热电有限责任公司                                        电、供热                   咨询与服务等
    江西大唐国际新余发电                                                                 发电/节约能源项目
    直接控股          江西省          火力发电         583,912                        有限责任    安洪光    15987251-3            425,810
    有限责任公司                                                                         开发等
    内蒙古大唐国际准格尔                                                                 矿山资源、矿 山企
    直接控股          内蒙古          煤炭开采          50,000                        有限责任    康书林    74791981-6            459,295
    矿业有限公司                                                                         业、机电设备等
    宁夏大唐国际大坝发电                                                                 电力生产与销售、技
    直接控股           宁夏           火力发电         285,401                        有限责任    李日龙    75082366-3            132,290
    有限责任公司                                                                         术咨询等
    河北迁安大唐热电有限                                                                 火力发电,热力生产
    直接控股          河北省          火力发电         214,914                        有限责任    朱冠群    78257606-2            200,580
    责任公司                                                                             等
    辽宁大唐国际阜新风电                                                                 风电能源开发等;风
    间接控股       辽宁省阜新市       风力发电         165,860                        有限责任    赵海军    79484222-5            176,802
    有限责任公司                                                                         力发电等
    粉煤灰销                   生产建筑材料;技术
    大唐同舟科技有限公司    直接控股          北京市                           165,000                        有限责任    安洪光    79163646-9            100,000
    售                     开发等
    福建大唐同舟益材环保                                      粉煤灰销
    间接控股       福建省厦门市                          5,000 粉煤灰销售等           有限责任    梁荣君    79808334-2              2,810
    科技有限公司                                                  售
    65
    大唐国际发电股份有限公司                                                                                                                2011 年半年度合并财务报表附注
    实质上构成对
    业务       注册             经营             企业                   组织机         期末实际
    子公司全称         子公司类型         注册地                                                                    法人代表                                      子公司净投资的
    性质       资本             范围             类型                   构代码           出资额
    其他项目余额
    北京同舟鑫源建材科技                                         粉煤灰销
    间接控股           北京市                           2,000 粉煤灰销售等            有限责任    徐新明      79512490-3              1,400
    发展有限公司                                                     售
    南通同舟大通物流有限                                         粉煤灰销
    间接控股         江苏省启东市                       1,000 运输                    有限责任    徐新明      68216502-0                 600
    公司                                                             售
    建设、经
    云南大唐国际德钦水电
    间接控股            云南省           营水力发      38,810 水电销售                有限责任    司俊山      66554923-3             38,810
    开发有限公司
    电厂
    渝能(集团)有 限责任公                                        投资与管
    电力、矿产资源、通
    司及其所属子公司(37    直接控股            重庆市           理、房地    1,336,106                        有限责任    刘立志      77485724-3          1,675,000
    讯、通信等
    户)                                                         产开发等
    内蒙古宝利煤炭有限公                                           煤炭开
    直接控股     内蒙古鄂尔多斯市                      50,000 煤炭生产与销售          有限责任    赵景宽      77611961-5            188,889
    司                                                           采、销售
    建设、经             太阳能能源开发、水
    成都利国能源有限公司    直接控股          四川成都市         营水力发      45,211 力发电、电力工程项      有限责任     李鸣       68904367-5            403,580
    电厂               目投资
    企业营销策划、企业
    成都市清江源能源有限
    直接控股         四川成都市            咨询        38,950 管理咨询、市 场调       有限责任     李鸣       66966621-8            340,650
    公司
    研、项目投资
    建设、经
    水力发电、电力工程
    成都众福能源有限公司    直接控股         四川成都市          营水力发      26,296                         有限责任     李鸣       68904357-9            230,640
    项目投资
    电厂
    建设、经             电力市场、水 力发
    四川金康电力发展有限
    间接控股         四川成都市          营水力发     195,000 电、电力购销、火力      有限责任    王振彪      74961610-6            106,158
    公司
    电厂               发电
    (续)
    少数股东权益中用于
    子公司全称                     持股比例(%)          表决权比例(%)         是否合并报表           少数股东权益           冲减少数股东损益的          注释
    金额
    青海大唐国际直冈拉卡水电开发有限公司                    90                   90                     是                            47,161
    内蒙古大唐国际呼和浩特热电有限责任公司                  51                   51                     是                          -176,377                239,522
    66
    大唐国际发电股份有限公司                                                                                         2011 年半年度合并财务报表附注
    少数股东权益中用于
    子公司全称                      持股比例(%)   表决权比例(%)   是否合并报表   少数股东权益        冲减少数股东损益的      注释
    金额
    江西大唐国际新余发电有限责任公司                     100              100              是
    内蒙古大唐国际准格尔矿业有限公司                     52               52               是                313,230
    宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司                     45               45               是                 43,801                 109,309
    河北迁安大唐热电有限责任公司                         57               57               是                -106,903                121,237
    辽宁大唐国际阜新风电有限责任公司                     100              100              是
    大唐同舟科技有限公司                                60.61            60.61             是                 79,261
    福建大唐同舟益材环保科技有限公司                     55               55               是                  6,382
    北京同舟鑫源建材科技发展有限公司                     70               70               是                   -908                   1,368
    南通同舟大通物流有限公司                             42               60               是                       30                  536
    云南大唐国际德钦水电开发有限公司                     70               70               是                    605
    渝能(集团)有限责任公司及其所属子公司(37 户)        100              100              是                170,482
    内蒙古宝利煤炭有限公司                               70               70               是                 96,061
    成都利国能源有限公司                                 100              100              是
    成都市清江源能源有限公司                             100              100              是
    成都众福能源有限公司                                 100              100              是
    四川金康电力发展有限公司                            54.44            54.44             是                690,102
    注:持股比例与表决权比例不一致原因为本公司通过非 100%控股的子公司间接持股公司股权所致。
    67
    大唐国际发电股份有限公司                              2011 年半年度合并财务报表附注
    2、合并范围发生变更的说明
    报告期内,本公司合并范围在上年末基础上增加6户公司,其中:二级子公司3户,
    三级子公司2户,四级子公司1户。具体情况如下:
    名称                               增加原因
    成都利国能源有限公司                                非同一控制下企业合并
    成都市清江源能源有限公司                            非同一控制下企业合并
    成都众福能源有限公司                                非同一控制下企业合并
    四川金康电力发展有限公司                            非同一控制下企业合并
    辽宁大唐国际大连风电有限责任公司                      新设立三级子公司
    北京上善恒盛置业有限公司                              新设立四级子公司
    持有半数及半数以下表决权比例,但纳入合并范围的原因:
    (1)根据 2006 年 9 月 6 日本公司与内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公
    司的股东之一中国大唐集团公司(持有内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司
    20%的股权)签订的协议,中国大唐集团公司的股东代表及委派的董事在内蒙古大唐国
    际托克托第二发电有限责任公司股东会及董事会上行使表决权时,与本公司的股东代
    表及委派的董事保持一致,因而本公司取得对内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责
    任公司的实质控制,并且将内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司作为子公司
    核算。
    (2)根据 2009 年 7 月 1 日本公司与宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司的另一
    股东宁夏发电集团有限责任公司(持有宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司 35%股权)
    签署的协议,宁夏发电集团有限责任公司的股东代表及委派的董事在宁夏大唐国际大
    坝发电有限责任公司股东会及董事会上行使表决权时,与本公司的股东代表及委派的
    董事保持行动一致,因而本公司取得对宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司的实质控
    制,并且于 2009 年 7 月 1 日起将宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司作为子公司核
    算。
    (3)根据 2007 年本公司与内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司的股东北京国
    能智信投资有限公司(持有内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司 25%股权)签署的
    协议,北京国能智信投资有限公司的股东代表及委派的董事在内蒙古大唐国际再生资
    源开发有限公司股东会及董事会上行使表决权时,与本公司的股东代表及委派的董事
    保持行动一致,因而本公司取得对内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司的实质控制,
    将内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司作为三级子公司核算。
    (4)根据 2010 年本公司子公司大唐能源化工有限责任公司与内蒙古大唐同方硅
    铝科技有限公司的股东同方投资有限公司(持有内蒙古大唐同方硅铝科技有限公司 26%
    股权)签署的协议,同方投资有限公司的股东代表及委派的董事在内蒙古大唐同方硅
    铝科技有限公司股东会及董事会上行使表决权时,与本公司的股东代表及委派的董事
    保持行动一致,因而本公司取得对内蒙古大唐同方硅铝科技有限公司的实质控制,将
    68
    大唐国际发电股份有限公司                                                2011 年半年度合并财务报表附注
    内蒙古大唐同方硅铝科技有限公司作为三级子公司核算。
    (5)根据 2008 年本公司三级子公司重庆渝能产业(集团)有限公司与重庆渝能
    万怡房地产开发有限公司的股东重庆亘昌投资咨询有限公司(持有重庆渝能万怡房地
    产开发有限公司 7.5%股权)签署的协议,重庆亘昌投资咨询有限公司的股东代表及委
    派的董事在重庆渝能万怡房地产开发有限公司股东会及董事会上行使表决权时,与本
    公司的股东代表及委派的董事保持行动一致,因而本公司取得对重庆渝能万怡房地产
    开发有限公司的实质控制,将重庆渝能万怡房地产开发有限公司作为四级子公司核算。
    (6)根据本公司三级子公司重庆渝能产业(集团)有限公司与 重庆渝能骏阳房地
    产开发有限公司的股东重庆市江津区远能电力工程有限公司(持有重庆渝能骏阳房地
    产开发有限公司 33%股权)签署的协议,重庆市江津区远能电力工程有限公司的股东
    代表及委派的董事在重庆渝能骏阳房地产开发有限公司股东会及董事会上行使表决权
    时,与本公司的股东代表及委派的董事保持行动一致,因而本公司取得对重庆渝能骏
    阳房地产开发有限公司的实质控制,将重庆渝能万怡房地产开发有限公司作为四级子
    公司核算。
    3、报告期新纳入合并范围的主体
    名称                                      期末净资产               本期净利润
    成都利国能源有限公司(含四川金康电力发展有限公司)                         359,830                    3,668
    成都市清江源能源有限公司                                                   302,566                       16
    成都众福能源有限公司                                                       204,934                           -4
    辽宁大唐国际大连风电有限责任公司                                               10,000
    北京上善恒盛置业有限公司                                                       49,337                   673
    成都利国能源有限公司、成都市清江源能源有限公司、成都众福能源有限公司、
    四川金康电力发展有限公司系本期非同一控制下企业合并取得的公司,其本期净利润
    为该公司自购买日至本期期末止期间的净利润。
    4、报告期发生的非同一控制下企业合并
    被购买方                商誉金额                商誉计算方法                           购买日
    合并成本减去合并中取得的被购
    成都利国能源有限公司                          买方于购买日可辨认净资产公允
    108,865                                             2011 年 3 月 31 日
    等四户公司                                    价值份额的差额确认为商誉,具体
    计算如后附表所述。
    于 2011 年 3 月 31 日,本公司与成都利国能源有限公司、成都市清江源能源有限公
    司、成都众福能源有限公司各股东签订收购协议,以现金方式收购上述三户公司各股
    东持有的 100%股权,以间接取得四川金康电力发展有限公司 54.44%股权,收购价款合
    计为 974,870 千元。本次交易的购买日为 2011 年 3 月 31 日,系本公司取得上述四户公
    司控制权的日期。
    69
    大唐国际发电股份有限公司                                              2011 年半年度合并财务报表附注
    ①合并成本以及商誉的确认情况如下:
    项目                                               金额
    合并成本
    支付的现金                                                                             974,870
    合并成本合计                                                                                  974,870
    减:取得的可辨认净资产的公允价值                                                              866,005
    商誉                                                                                          108,865
    ②成都利国能源有限公司等四户公司于购买日的资产、负债及与收购相关的现金
    流量情况列示如下:
    项目                        购买日公允价值                  购买日账面价值
    现金及现金等价物                                             86,798                              86,798
    应收款项                                                    182,415                           182,415
    存货
    可供出售金融资产
    长期股权投资
    固定资产                                                   1,174,584                          610,556
    无形资产
    其他非流动资产                                             1,536,161                          712,680
    减:借款                                                   1,140,000                         1,140,000
    应付款项                                                     47,892                              47,892
    应付职工薪酬
    递延所得税负债                                              208,126
    其他负债                                                     30,446                              30,446
    净资产                                                     1,553,494                             374,111
    减:少数股东权益                                            687,489                           150,162
    取得的净资产                                                866,005                           223,949
    以现金支付的对价                                            974,870
    减:取得的被收购子公司的现金及现金等价物                     86,798
    取得子公司获得的现金净额                                    888,072
    本公司采用估值技术来确定上述四户公司的资产负债于购买日的公允价值。
    北京中企华资产评估有限责任公司主要采用市场法和收益法进行评估,最终选定
    以收益法评估结果作为上述四户公司的权益价值的评估结果。
    ③成都利国能源有限公司等四户公司自购买日至当期末止期间的收入、净利润和
    现金流量列示
    项目                                              金额
    营业收入                                                                                         37,446
    70
    大唐国际发电股份有限公司                                                        2011 年半年度合并财务报表附注
    项目                                                           金额
    净利润                                                                                                           3,680
    经营活动现金流量                                                                                                 4,456
    现金流量净额                                                                                                  -147,820
    5、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
    资产和负债项目
    项目
    2011 年 6 月 30 日                           2011 年 1 月 1 日
    大唐国际(香港)有限公司                  1 港币 = 0.8313 人民币                     1 港币 = 0.8509 人民币
    新加坡亚电水电(投资)有限公司          1 新加坡元 = 5.2218 人民币              1 新加坡元 = 5.1191 人民币
    本集团境外经营实体收入、费用和现金流量项目按照交易发生日的即期汇率将外
    币金额折算为人民币入账。
    (七)、合并财务报表项目注释
    以下注释项目(含母公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,期初指 2010 年
    12 月 31 日,期末指 2011 年 6 月 30 日,上期指截至 2010 年 6 月 30 日止六个月期间,
    本期指截至 2011 年 6 月 30 日止六个月期间。
    1、货币资金
    期末数                                           期初数
    项     目                                        人民币                                             人民币
    外币金额       折算率                          外币金额         折算率
    金额                                               金额
    库存现金:
    -人民币                                                  1,570                                              1,136
    -美元                        14        6.4718                  91            14          6.6227                   93
    -港币                         6        0.8313                   5                6       0.8509                    5
    小   计                                             1,666                                              1,234
    银行存款:
    -人民币                                            15,464,141                                            3,230,117
    -美元                     34,395       6.4718          222,599           31,838          6.6227           210,520
    -港币                        32        0.8313                  27           514          0.8509               437
    -欧元                                                                        14          8.8065               126
    -新加坡元                    76        5.2218                398                 2       5.1191                    8
    小   计                                       15,687,165                                            3,441,208
    其他货币资金:
    -人民币                                                 93,483                                                534
    小   计                                            93,483                                                534
    合   计                                       15,782,314                                            3,442,976
    注:于 2011 年 6 月 30 日,本集团没有用于质押和担保的定期存款,其他货币资金 93,483 千元,
    主要为信用卡存款。
    71
    大唐国际发电股份有限公司                                                                                2011 年半年度合并财务报表附注
    2、应收票据
    (1)应收票据分类
    种    类                                               期末数                                                  期初数
    银行承兑汇票                                                                        217,221                                              190,185
    商业承兑汇票
    合    计                                                            217,221                                              190,185
    (2)期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况(金额前五项)
    是否已终止确
    出票单位                           出票日期                         到期日                      金额
    认
    中国电力投资集团公司                               2011/1/14                       2011/7/13                          40,000            是
    青铜峡铝业股份有限公司                             2011/2/25                       2011/8/24                          20,000            是
    宁夏钢铁(集团)有限责任公司                       2011/1/28                       2011/7/27                          16,300            是
    宁夏大唐国际大坝发电有限责任                                                                                                            是
    2011/3/4                    2011/7/3                           10,000
    公司
    宁夏金昱元化工集团有限公司                         2011/4/25                      2011/10/24                          10,000            是
    合    计                                                                                             96,300
    3、应收账款
    (1)应收账款按种类列示
    期末数
    种    类                                      账面余额                                          坏账准备
    金额                   比例(%)                  金额                比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准备的
    8,020,495               99.32                            3,310          0.04
    应收账款
    单项金额虽不重大但单项计提坏账准
    55,152             0.68                            2,546          4.62
    备的应收账款
    合 计                                  8,075,647               100.00                           5,856          0.07
    (续)
    期初数
    种   类                                              账面余额                              坏账准备
    金额         比例(%)                金额             比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款                                   7,912,649          99.23                     5,120           0.06
    单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款                                  61,700           0.77                      792            1.28
    合 计                                         7,974,349         100.00                     5,912           0.07
    (2)应收账款按账龄列示
    期末数                                                         期初数
    项       目
    金额                       比例(%)                           金额                     比例(%)
    1 年以内                                  8,004,462                  99.12                              7,823,243                 98.11
    1至2年                                        61,485                  0.76                               144,048                  1.80
    2至3年                                         3,848                  0.05                                   1,367                0.02
    3 年以上                                       5,852                  0.07                                   5,691                0.07
    合     计                             8,075,647                  100.00                             7,974,349                100.00
    72
    大唐国际发电股份有限公司                                                                2011 年半年度合并财务报表附注
    (3)坏账准备的计提情况
    应收账款内容                账面金额                    坏账准备                计提比例(%)                理由
    预计收回的可
    重庆泰高开关有限公司                         1,126                      1,126              100
    能性极小
    重庆大陆杨子江城市开发有                                                                                      预计收回的可
    1,112                       1,112             100
    限公司                                                                                                          能性极小
    重庆市涪陵华新地产开发有                                                                                      预计收回的可
    782                            782           100
    限公司                                                                                                          能性极小
    预计收回的可
    其余 39 家                                   2,918                      2,836             97.19
    能性极小
    合   计                         5,938                      5,856
    (4)本期转回或收回情况
    转回或收回前累
    确定原坏账准备的依
    应收账款内容             转回或收回原因                                        计已计提坏账准         转回或收回金额
    据
    备金额
    云南宣威磷电有限责任                                 预计收回的可能性极
    收回货款                                                           30                     30
    公司                                                         小
    预计收回的可能性极
    收回货款                                                           26                     26
    安顺供电局                                                   小
    合     计                                                                                  56                     56
    (5)应收账款金额前五名单位情况
    占应收账款总额的
    单位名称               与本集团关系                    金额                      年限
    比例(%)
    华北电网有限公司               独立第三方                       1,925,613             1 年以内                 23.84
    广东电网公司                   独立第三方                         985,526             1 年以内                 12.20
    国家电网公司                   独立第三方                         756,468             1 年以内                 9.37
    浙江省电力公司                 独立第三方                         603,913             1 年以内                 7.48
    福建省电力公司                 独立第三方                         571,350             1 年以内                 7.07
    合 计                                                  4,842,870                                      59.96
    (6)应收关联方账款情况
    详见附注八、6 关联方应收应付款项。
    4、其他应收款
    (1)其他应收款按种类列示
    期末数
    种   类                             账面余额                                    坏账准备
    金额              比例(%)                 金额               比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准备
    1,470,427             90.84                       49,844         3.39
    的其他应收款
    单项金额虽不重大但单项计提坏账
    148,198              9.16                          229         0.15
    准备的其他应收款
    合   计                     1,618,625             100.00                      50,073         3.09
    73
    大唐国际发电股份有限公司                                                                     2011 年半年度合并财务报表附注
    (续)
    期初数
    种   类                               账面余额                                        坏账准备
    金额                比例(%)                   金额                比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准备的
    1,430,979           96.98                           43,210         3.02
    其他应收款
    单项金额虽不重大但单项计提坏账准
    44,613          3.02                             1,613         3.62
    备的其他应收款
    合   计                         1,475,592          100.00                           44,823         3.04
    (2)其他应收款按账龄列示
    期末数                                                       期初数
    项       目
    金额                      比例(%)                        金额                    比例(%)
    1 年以内                            774,978               47.88                              948,990                 64.31
    1至2年                              400,310               24.73                              335,990                 22.77
    2至3年                              325,187               20.09                               54,166                 3.67
    3 年以上                            118,150                7.30                              136,446                 9.25
    合    计                    1,618,625                  100.00                         1,475,592                  100.00
    (3)坏账准备的计提情况
    其他应收款内容                  账面金额                   坏账准备              计提比例(%)                  理由
    预计收回的可
    山东烟台福泰热电有限公司                     37,987                       37,987               100
    能性极小
    预计收回的可
    粉煤灰制品厂                                  3,250                        3,250               100
    能性极小
    预计收回的可
    重庆森电电气自动化公司                        1,011                        1,011               100
    能性极小
    预计收回的可
    其他 17 家                                    7,825                        7,825               100
    能性极小
    合   计                         50,073                       50,073
    (4)其他应收款金额前五名单位情况
    占其他应收款总
    单位名称                    与本集团关系                   金额                        年限
    额的比例(%)
    广东电网公司                           独立第三方                       322,371               1 年以内                 19.92
    北京市土地整理储备中心                 独立第三方                       299,452               1 年以内                 18.50
    深圳宝昌电力有限公司                   独立第三方                       200,000               1 年以内                 12.36
    山西忻州神达有限公司                   独立第三方                        51,000               1 年以内                  3.15
    山东烟台福泰热电有限公司               独立第三方                        37,987                2-5 年                   2.35
    合 计                                                       910,810                                        56.28
    (5)应收关联方账款情况
    详见附注八、6 关联方应收应付款项。
    74
    大唐国际发电股份有限公司                                                                   2011 年半年度合并财务报表附注
    5、预付款项
    (1)预付款项按账龄列示
    期末数                                                       期初数
    账 龄
    金   额                  比例(%)                          金    额                比例(%)
    1 年以内                           1,698,211                 91.19                              665,683             90.85
    1至2年                              115,201                  6.18                                  53,386            7.29
    2至3年                                  35,713               1.92                                  12,169            1.66
    3 年以上                                13,210               0.71                                    1,473           0.20
    合     计                      1,862,335             100.00                                 732,711             100.00
    (2)预付款项金额的前五名单位情况
    单位名称          与本集团关系                 金额                           预付时间                 未结算原因
    中国中煤能源股份有
    独立第三方                           113,062               1 年以内                  预付煤款
    限公司
    大同煤矿集团有限责
    独立第三方                               83,949            1 年以内                  预付煤款
    任公司
    内蒙古平庄能源股份
    有限公司煤炭销售分          独立第三方                               41,302            1 年以内                  预付煤款
    公司
    中华人民共和国饶平海
    独立第三方                               36,100            1 年以内              煤炭进口保证金
    关
    杭州力源发电设备有限
    独立第三方                               32,918            1至3年                    尚未结算
    公司
    合 计                                                307,331
    (3)预付关联方账款情况
    详见附注八、6 关联方应收应付款项。
    6、存货
    (1)存货分类
    期末数
    项     目
    账面余额                                  跌价准备                         账面价值
    原材料                                            2,736,985                               14,667                     2,722,318
    在产品                                            1,069,596                                                          1,069,596
    库存商品                                          1,300,259                                                          1,300,259
    其他                                               242,339                                                             242,339
    合   计                               5,349,179                               14,667                     5,334,512
    (续)
    期初数
    项    目
    账面余额                                  跌价准备                        账面价值
    原材料                                           2,368,683                             15,704                        2,352,979
    在产品                                            707,667                                                              707,667
    75
    大唐国际发电股份有限公司                                                                              2011 年半年度合并财务报表附注
    期初数
    项         目
    账面余额                          跌价准备                          账面价值
    库存商品                                                         924,066                            8,629                           915,437
    其他                                                              35,630                                                             35,630
    合      计                                           4,036,046                          24,333                        4,011,713
    (2)存货跌价准备变动情况
    本期减少数
    项         目                         期初数              增加数                                                       期末数
    转回数                  转销数
    原材料                                              15,704                                                         1,037             14,667
    在产品
    库存商品                                                8,629                                                      8,629
    其他
    合      计                               24,333                                                         9,666             14,667
    7、其他流动资产
    项          目                                               期末数                          期初数
    地票款                                                                                              122,423                          92,223
    合      计                                                          122,423                          92,223
    8、可供出售金融资产
    项     目                                         期末公允价值                                  期初公允价值
    可供出售权益工具                                                                          92,434                                     91,043
    合   计                                                               92,434                                     91,043
    9、长期应收款
    项        目                                            期末数                                期初数
    融资租赁                                                                                     83,919                                  89,235
    其他                                                                                         32,850                                  32,850
    合 计                                                              116,769                                 122,085
    10、长期股权投资
    (1)长期股权投资分类
    项          目                     期初数                       本期增加                    本期减少                       期末数
    对合营企业投资                               2,539,401                      619,111                     1,660                       3,156,852
    对联营企业投资                               4,620,120                      627,064                   170,489                       5,076,695
    其他股权投资                                 2,213,115                       37,500                                                 2,250,615
    减:长期股权投
    资减值准备
    合   计                                  9,372,636                 1,283,675                      172,149                    10,484,162
    76
    大唐国际发电股份有限公司                                                                                      2011 年半年度合并财务报表附注
    (2)长期股权投资明细情况
    被投资单位                       核算方法     投资成本           期初数            增减变动                期末数
    河北蔚州能源综合开发有限公司                       按权益法核算          419,052          340,559              16,649               357,208
    开滦(集团)蔚州矿业有限责任公司                     按权益法核算          399,036          405,400              54,522               459,922
    内蒙古汇能大唐长滩煤炭有限责任公司                 按权益法核算          100,000          100,000                                   100,000
    福建宁德核电有限公司                               按权益法核算       2,395,940         1,693,442            546,280               2,239,722
    合营企业小计                                                         2,539,401            617,451               3,156,852
    华北电力科学研究院有限责任公司                     按权益法核算           30,000              90,715               1,953                92,668
    同方投资有限公司                                   按权益法核算          200,000          356,159                  5,180            361,339
    同煤大唐塔山煤矿有限责任公司                       按权益法核算          580,310        1,674,767             168,463              1,843,230
    同煤大唐塔山发电有限责任公司                       按权益法核算          164,000          188,782                 20,698            209,480
    唐山华夏大唐电力燃料有限公司                       按权益法核算              6,000             7,799              -1,068                 6,731
    中国大唐集团财务有限责任公司                       按权益法核算          600,000          396,589             273,110               669,699
    内蒙古巴珠铁路有限责任公司                         按权益法核算           42,000              42,000                                    42,000
    中核辽宁核电有限公司                               按权益法核算           32,800              20,000              12,800                32,800
    辽宁调兵山煤矸石发电有限责任公司                   按权益法核算          251,252          219,384             -30,000               189,384
    内蒙古锡多铁路股份有限公司                         按权益法核算       1,361,630         1,376,762                  6,120           1,382,882
    中远大唐航运股份有限公司                           按权益法核算           45,000              37,368                203                 37,571
    汕头丰盛发电有限责任公司                           按权益法核算           12,300              12,300                                    12,300
    福建白马港铁路支线有限责任公司                     按权益法核算           49,500              49,500                                    49,500
    Macro Technologies Inc. (Vietnam) Limited (宏达)   按权益法核算                87                87                                        87
    锦州城市供热有限公司                               按权益法核算           40,000              40,000                                    40,000
    阜新环发废弃物处置有限公司                         按权益法核算              2,000                                 2,000                 2,000
    重庆涪陵水资源开发有限责任公司                     按权益法核算           50,540              97,908              -2,884                95,024
    77
    大唐国际发电股份有限公司                                                                          2011 年半年度合并财务报表附注
    被投资单位           核算方法     投资成本           期初数            增减变动                期末数
    重庆蟠龙抽水蓄能有限公司               按权益法核算           10,000              10,000                                    10,000
    联营单位小计                                             4,620,120            456,575               5,076,695
    同煤大唐塔山综合利用热电有限责任公司   按成本法核算           69,714              69,714                                    69,714
    唐山海港大唐燃料有限公司               按成本法核算               900               900                                       900
    潮州市大唐燃料有限公司                 按成本法核算               900               900                                       900
    内蒙古坤德物流股份有限公司             按成本法核算           54,000              54,000                                    54,000
    锡林浩特伊利勒特多水源有限公司         按成本法核算              6,000             6,000                                     6,000
    新余市洋坊运输有限责任公司             按成本法核算              9,225             9,225                                     9,225
    向莆铁路股份有限公司                   按成本法核算           71,616              71,616                                    71,616
    张家口市市政公用热力有限责任公司       按成本法核算           15,000              15,000                                    15,000
    呼伦贝尔扎罗木得水利水电枢纽           按成本法核算              5,000             5,000                                     5,000
    呼和浩特抽水蓄能电站有限公司           按成本法核算           47,167              47,166                                    47,166
    国电重庆恒泰发电有限公司               按成本法核算           35,450              39,185                                    39,185
    重庆市商业银行股份有限公司             按成本法核算               924              1,469                                     1,469
    重庆渝能壹佰房地产开发有限公司         按成本法核算              7,774        134,812                                   134,812
    中能电力燃料公司                       按成本法核算               900               900                                       900
    中国大地财产保险股份有限公司           按成本法核算          125,218          125,218                                   125,218
    唐港铁路有限责任公司                   按成本法核算          327,150          327,150                                   327,150
    四川大渡河双江口水电开发有限公司       按成本法核算           59,500              59,500                                    59,500
    蒙冀铁路有限责任公司                   按成本法核算          900,000          900,000                                   900,000
    内蒙古锡乌铁路有限责任公司             按成本法核算          213,900          193,900                 20,000            213,900
    锦赤铁路有限责任公司                   按成本法核算          118,840          118,840                                   118,840
    唐山曹妃甸动力煤储配有限公司           按成本法核算           20,000              20,000                                    20,000
    78
    大唐国际发电股份有限公司                                                                                             2011 年半年度合并财务报表附注
    被投资单位          核算方法             投资成本                 期初数                  增减变动                 期末数
    河北集通正蓝张铁路有限责任公司       按成本法核算                  12,620                     12,620                                           12,620
    中电投锦州港口有限责任公司           按成本法核算                  17,500                                               17,500                 17,500
    其他股权投资小计                                                          2,213,115                    37,500               2,250,615
    合   计                                                             9,372,636                  1,111,526             10,484,162
    (续)
    在被投资单位    减
    本期计
    在被投资单位持股     在被投资单位享有表决            持股比例与表    值
    被投资单位                                                                                            提减值    本期现金红利
    比例(%)            权比例(%)                 决权比例不一    准
    准备
    致的说明      备
    河北蔚州能源综合开发有限公司                      50                    50
    开滦(集团)蔚州矿业有限责任公司                    34                    34
    内蒙古汇能大唐长滩煤炭有限责任公司                40                    40
    福建宁德核电有限公司                              44                    44
    合营单位小计
    华北电力科学研究院有限责任公司                    30                    30
    同方投资有限公司                              36.36                    36.36
    同煤大唐塔山煤矿有限责任公司                      28                    28
    同煤大唐塔山发电有限责任公司                      40                    40
    唐山华夏大唐电力燃料有限公司                      30                    30
    中国大唐集团财务有限责任公司                      20                    20                                                                  41,390
    内蒙古巴珠铁路有限责任公司                        20                    20
    中核辽宁核电有限公司                              20                    20
    辽宁调兵山煤矸石发电有限责任公司                  40                    40
    内蒙古锡多铁路股份有限公司                        34                    34
    中远大唐航运股份有限公司                          45                    45
    汕头丰盛发电有限责任公司                          41                    41
    79
    大唐国际发电股份有限公司                                                                                         2011 年半年度合并财务报表附注
    在被投资单位   减
    本期计
    在被投资单位持股   在被投资单位享有表决   持股比例与表   值
    被投资单位                                                                                   提减值       本期现金红利
    比例(%)          权比例(%)        决权比例不一   准
    准备
    致的说明     备
    福建白马港铁路支线有限责任公司                           33                   33
    Macro Technologies Inc. (Vietnam) Limited (宏达)         35                   35
    锦州城市供热有限公司                                    25.80                25.80
    阜新环发废弃物处置有限公司                               20                   20
    重庆涪陵水资源开发有限责任公司                          42.12                42.12                                                       2,884
    重庆蟠龙抽水蓄能有限公司                                24.50                24.50
    联营单位小计                                                                                                       44,274
    同煤大唐塔山综合利用热电有限责任公司                    11.06                11.06
    唐山海港大唐燃料有限公司                                  18                   18
    潮州市大唐燃料有限公司                                   18                   18                                                         1,220
    内蒙古坤德物流股份有限公司                               15                   15
    锡林浩特伊利勒特多水源有限公司                           0.10                 0.10
    新余市洋坊运输有限责任公司                               6.64                 6.64
    向莆铁路股份有限公司                                     7.72                 7.72
    张家口市市政公用热力有限责任公司                         7.50                 7.50
    呼伦贝尔扎罗木得水利水电枢纽                             15                   15
    呼和浩特抽水蓄能电站有限公司                             3.14                 3.14
    国电重庆恒泰发电有限公司                                 10                   10
    重庆市商业银行股份有限公司                                                                                                                  45
    重庆渝能壹佰房地产开发有限公司                           10                   10
    中能电力燃料公司                                         1.80                 1.80
    中国大地财产保险股份有限公司                             2.62                 2.62
    唐港铁路有限责任公司                                    13.97                13.97                                                      14,985
    四川大渡河双江口水电开发有限公司                         17                   17
    80
    大唐国际发电股份有限公司                                                                                                                     2011 年半年度合并财务报表附注
    在被投资单位            减
    本期计
    在被投资单位持股         在被投资单位享有表决              持股比例与表            值
    被投资单位                                                                                                                  提减值       本期现金红利
    比例(%)                权比例(%)                   决权比例不一            准
    准备
    致的说明              备
    蒙冀铁路有限责任公司                                        9                                9
    内蒙古锡乌铁路有限责任公司                                  10                              10
    锦赤铁路有限责任公司                                       16                               16
    唐山曹妃甸动力煤储配有限公司                               18                               18
    河北集通正蓝张铁路有限责任公司                             10                               10
    中电投锦州港口有限责任公司                                 10                               10
    其他股权投资小计                                                                                                                                    16,250
    合   计                                                                                                                                      60,524
    (3)对合营企业投资和联营企业投资
    ① 合营企业情况
    本企业持      本企业在被投
    被投资单位名称             企业类型              注册地             法人代表                  业务性质             注册资本           股比例      资单位表决权
    (%)         比例(%)
    河北蔚州能源综合开发有限公司          有限责任            河北省蔚县                任高                 投资控股             825,023             50              50
    开滦(集团)蔚州矿业有限责任公司        有限责任          河北省张家口市             王晓明             煤炭开发、经销          812,254             34              34
    内蒙古鄂尔多斯                                煤炭开发、经销
    内蒙古汇能大唐长滩煤炭有限责任公司    有限责任                                     郭金树                                      50,000             40              40
    市                                        (筹建中)
    核电站建设与经
    福建宁德核电有限公司                  有限责任            福建宁德市               胡文泉                                     1,900,000           44              44
    营(建设中)
    (续)
    期末净资产总           本期营业收入         本期净利                        组织机构代
    被投资单位名称             期末资产总额         期末负债总额                                                                          关联关系
    额                   总额                 润                              码
    河北蔚州能源综合开发有限公司             1,941,023                1,261,860                 679,163                 101,339       24,643        合营企业       780814282
    开滦(集团)蔚州矿业有限责任公司           3,536,459                2,194,210            1,342,249               3,429,041          88,289        合营企业       1089443326
    内蒙古汇能大唐长滩煤炭有限责任公司          50,024                      24                   50,000                                             合营企业       793604794
    福建宁德核电有限公司                    26,757,122               21,311,785            5,445,337                                                合营企业       786900747
    81
    大唐国际发电股份有限公司                                                                                              2011 年半年度合并财务报表附注
    ② 联营企业情况
    本企业持      本企业在被投
    被投资单位名称                  企业类型       注册地        法人代表        业务性质        注册资本         股比例      资单位表决权
    (%)         比例(%)
    电力相关技术服
    华北电力科学研究院有限责任公司              有限责任    北京市海淀区         赵玉柱                         100,000            30                30
    务
    同方投资有限公司                            有限责任    北京市海淀区         陆致成   项目投资及管理        550,000         36.36             36.36
    同煤大唐塔山煤矿有限责任公司                有限责任    山西省大同市         贾海棠   煤矿建设及开采      2,072,540            28                28
    同煤大唐塔山发电有限责任公司                有限责任    山西省大同市         杨旗平         火力发电        410,000            40                40
    唐山华夏大唐电力燃料有限公司                有限责任    河北市唐山市         董配胜     电力燃料销售         20,000            30                30
    中国大唐集团财务有限责任公司                有限责任    北京市西城区         吴静           金融服务      3,000,000            20                20
    铁路、公路的建
    内蒙古锡林浩特
    内蒙古巴珠铁路有限责任公司                  有限责任                         陈玉柱     设及经营管理        100,000            20                20
    市
    (筹建中)
    核电站建设和管
    中核辽宁核电有限公司                        有限责任    辽宁省大连市          徐力    理;技术咨询和        100,000            20                20
    服务
    辽宁调兵山煤矸石发电有限责任公司            有限责任    辽宁省铁岭市         方庆海       火力发电          603,400            40                40
    客、货运输;铁
    内蒙古锡林郭勒
    内蒙古锡多铁路股份有限公司                  股份有限                         陈玉柱   路运输设备修理      3,535,789            34                34
    市
    等
    重庆蟠龙抽水蓄能有限公司                    有限责任     重庆綦江县           黄林        电力开发           50,000         24.50             24.50
    水利电力技术开
    重庆涪陵水资源开发有限责任公司              有限责任       重庆市            冯广宇   发、建设、管理、      120,000         42.12             42.12
    发电、供电
    福建白马港铁路支线有限责任公司              国有企业      福建宁德           邵力平        运输             150,000            33                33
    锦州市城市供热有限公司                      有限责任      辽宁锦州           王知伦       热力输送          145,000         25.80             25.80
    货运代理、货物、
    中远大唐航运股份有限公司                    股份有限    广东省深圳市         赵玉强                         100,000            45                45
    技术出口业务
    电力生产,电力
    汕头丰盛发电有限责任公司                    有限责任    广东省汕头市         秦建明   技术咨询与服务         30,000            41                41
    及综合利用
    Macro Technologies Inc. (Vietnam) Limited              越南社会主义共
    有限责任                         不适用       不适用         150 千美元            35                35
    (宏达)                                                       和国
    82
    大唐国际发电股份有限公司                                                                                                2011 年半年度合并财务报表附注
    (续)
    期末净资产      本期营业收                                   组织机构代
    被投资单位名称                 期末资产总额    期末负债总额                                   本期净利润      关联关系
    总额          入总额                                         码
    华北电力科学研究院有限责任公司                  370,669          47,207          323,462        147,375        10,424     联营企业       801356189
    同方投资有限公司                                941,969         158,064          783,905          1,188       130,644     联营企业       633731700
    同煤大唐塔山煤矿有限责任公司                   7,789,712       2,242,411        5,547,301     3,704,937       789,736     联营企业       779559886
    同煤大唐塔山发电有限责任公司                   4,778,559       4,169,156         609,403      1,080,591        51,745     联营企业       794208275
    唐山华夏大唐电力燃料有限公司                     71,487          48,472           23,015        118,520          860      联营企业       76518274X
    中国大唐集团财务有限责任公司                  25,870,020      22,541,934        3,328,086       286,272       172,500     联营企业       192195657
    内蒙古巴珠铁路有限责任公司                      545,215         355,715          189,500                                  联营企业       680015774
    中核辽宁核电有限公司                            640,929         476,929          164,000                                  联营企业       760759642
    辽宁调兵山煤矸石发电有限责任公司               2,653,840       2,208,095         445,745        412,535       -77,986     联营企业       791593438
    内蒙古锡多铁路股份有限公司                     5,723,087       2,333,737        3,389,350       163,973        18,071     联营企业       667303237
    重庆蟠龙抽水蓄能有限公司                         50,058              58           50,000                                  联营企业       664158679
    重庆涪陵水资源开发有限责任公司                  630,350         480,234          150,116         41,624          -264     联营企业         不适用
    福建白马港铁路支线有限责任公司                  150,000                          150,000         49,500                   联营企业       745340675
    锦州市城市供热有限公司                          403,232         258,232          145,000                                  联营企业       208502499
    中远大唐航运股份有限公司                         94,773          10,028           84,745         24,907        -1,156     联营企业       565364530
    汕头丰盛发电有限责任公司                         65,177          46,977           18,200                                  联营企业      368661199-9
    MacroTechnologiesInc.(Vietnam)Limited(宏
    30,750            5,234          25,516          2,417          282
    达)
    83
    大唐国际发电股份有限公司                                                           2011 年半年度合并财务报表附注
    11、投资性房地产
    (1)投资性房地产明细情况
    项          目              期初数               本期增加             本期减少           期末数
    采用成本模式进行后续计量的投资
    211,866                33,082              3,449           241,499
    性房地产
    减:投资性房地产减值准备
    合    计                        211,866                33,082              3,449           241,499
    (2)按成本计量的投资性房地产
    项          目              期初数              本期增加              本期减少           期末数
    一、原值合计                                   216,262                33,082                              249,344
    房屋、建筑物                                   216,262                33,082                              249,344
    二、累计折旧合计                                 4,396                 3,449                                   7,845
    房屋、建筑物                                     4,396                 3,449                                   7,845
    三、减值准备合计
    房屋、建筑物
    四、账面价值合计                               211,866                                                    241,499
    房屋、建筑物                                   211,866                                                    241,499
    注:本期累计折旧增加 3,449 千元,均为本期计提折旧。
    12、固定资产
    (1)固定资产情况
    项          目        期初数                       本期增加                  本期减少          期末数
    一、账面原值合计                 162,401,535                           7,038,023          80,504       169,359,054
    其中:房屋及建筑物             51,048,202                           3,042,072          44,972        54,045,302
    发电设施                106,706,131                           3,177,650              9,966    109,873,815
    运输工具                  2,267,159                             760,283          23,201         3,004,241
    其他                     2,380,043                              58,018              2,365      2,435,696
    本期新增        本期计提
    二、累计折旧合计
    42,093,027         220,051           4,158,346          11,056        46,460,368
    其中:房屋及建筑物              7,865,728         109,832             930,440              3,217      8,902,783
    发电设施                 32,961,953             99,918        3,021,653              6,099     36,077,425
    运输工具                   695,710               2,827          115,404               262        813,679
    其他                      569,636               7,474           90,849              1,478       666,481
    三、账面净值合计                 120,308,508                                                           122,898,686
    其中:房屋及建筑物             43,182,474                                                            45,142,519
    发电设施                 73,744,178                                                            73,796,390
    运输工具                  1,571,449                                                             2,190,562
    其他                     1,810,407                                                             1,769,215
    84
    大唐国际发电股份有限公司                                                   2011 年半年度合并财务报表附注
    项      目               期初数             本期增加                  本期减少        期末数
    四、减值准备合计                       101,593                                                         101,593
    其中:房屋及建筑物
    发电设施                   101,593                                                         101,593
    运输工具
    其他
    五、账面价值合计                    120,206,915                                                  122,797,093
    其中:房屋及建筑物                43,182,474                                                      45,142,519
    发电设施                 73,642,585                                                      73,694,797
    运输工具                  1,571,449                                                       2,190,562
    其他                      1,810,407                                                       1,769,215
    注:本期计提折旧额为 4,158,346 千元,其中计入成本(费用)的金额为 4,137,356 千元。本期
    新增固定资产 7,038,023 千元,其中在建工程转入固定资产 4,816,152 千元、合并增加固定资产
    1,394,503 千元。
    (2)所有权受到限制的固定资产情况
    详见附注七、22 所有权或使用权受限制的资产。
    (3)通过融资租赁租入的固定资产情况
    项     目                           期末数                          期初数
    一、账面原值
    房屋及建筑物                                                          732,580                          732,580
    发电设施                                                             4,389,422                        3,189,422
    运输工具                                                              692,752                          108,374
    合   计                                     5,814,754                        4,030,376
    二、累计折旧
    房屋及建筑物                                                           38,124                           26,512
    发电设施                                                              974,360                          757,401
    运输工具                                                                6,998
    合   计                                     1,019,482                         783,913
    三、账面净值
    房屋及建筑物                                                          694,456                          706,068
    发电设施                                                             3,415,062                        2,432,021
    运输工具                                                              685,754                          108,374
    合   计                                     4,795,272                        3,246,463
    四、减值准备
    房屋及建筑物
    发电设施
    运输工具
    合    计
    五、账面价值
    85
    大唐国际发电股份有限公司                                                              2011 年半年度合并财务报表附注
    项    目                                     期末数                         期初数
    房屋及建筑物                                                                  694,456                         706,068
    发电设施                                                                     3,415,062                       2,432,021
    运输工具                                                                      685,754                         108,374
    合   计                                              4,795,272                       3,246,463
    (4)未办妥产权证书的固定资产情况
    项        目                未办妥产权证书的原因            预计办结产权证书的时间              账面价值
    达到预定可使用状态转入固
    房屋及建筑物                                                              2011 年度                          7,991,432
    定资产,尚未办理产权证
    13、在建工程
    (1)在建工程基本情况
    期末数                                        期初数
    项     目
    账面余额                 期末工程进度(%)                   账面余额
    彭水水电站辅助工程项目                                164,334                    92                                26,470
    锡盟煤化工项目                                      19,846,227                   99                            19,013,071
    河北风电项目                                         2,593,229                   79                             2,516,856
    张家口热电项目                                        130,018                    84                               142,592
    李仙江水电项目                                       1,284,955                   86                             1,076,258
    吕四港火电项目                                        247,442                    94                               235,696
    甘孜水电项目                                         5,738,452                   18                             4,571,771
    武隆水电项目                                         2,926,184                   65                             4,020,517
    宁德火电二期项目                                      981,360                    99                               933,545
    文山水电项目                                               2,105                 99                               730,908
    卓资风电项目                                          430,214                    84                               864,104
    胜利东二号露天矿二期工程                             1,540,073                   18                             1,148,805
    潮州火电二期项目                                      311,290                    99                               456,379
    锦州热电项目                                              19,679                 97                                14,524
    左云风电项目                                          147,788                    77                                52,648
    法库风电项目                                               4,238                 86                               328,403
    克旗煤制气项目                                       4,780,235                   39                             4,085,092
    丰润热电项目                                          122,000                    88                               176,948
    阜新煤制天然气项目                                   1,195,767                    7                               792,136
    大唐航运船舶项目                                      118,569                    66                               555,375
    硅铝钛合金项目                                       2,182,517                   99                             1,884,226
    技改工程及其他                                       7,935,747                                                  6,016,892
    合   计                                 52,702,423                                                 49,643,216
    注:截至 2011 年 6 月 30 日,本集团在建工程不存在减值迹象。
    86
    大唐国际发电股份有限公司                                                                                                         2011 年半年度合并财务报表附注
    (2)重大在建工程项目变动情况
    工程
    其中:     本期利        投入
    本期转                              利息资                                         工程
    本期增                    其他减                             本期利     息资本        占预
    工程名称          预算数       期初数                    入固定                 期末数       本化累                                         进度        资金来源
    加数                      少数                             息资本       化率        算的
    资产数                              计金额                                         (%)
    化金额     (%)         比例
    (%)
    彭水水电站辅助                                                                                                                                             资本金及金
    3,502,007      26,470      285,325      147,461                164,334        1,078                               92         92
    工程项目                                                                                                                                                   融机构贷款
    资本金及金
    锡盟煤化工项目        19,231,248   19,013,071     833,156                           19,846,227   3,079,788    431,808       5.53         99         99
    融机构贷款
    资本金及金
    河北风电项目           3,409,260    2,516,856      76,646          273               2,593,229    199,214      56,566   4.78-5.35        79         79
    融机构贷款
    资本金及金
    张家口热电项目         2,939,080     142,592                    12,574                130,018        3,359                               84         84
    融机构贷款
    资本金及金
    李仙江水电项目        11,717,660    1,076,258     217,932        9,235               1,284,955     118,413     25,763       5.87         86         86
    融机构贷款
    资本金及金
    吕四港火电项目        11,376,870     235,696       11,980          234                247,442       19,436                               94         94
    融机构贷款
    资本金及金
    甘孜水电项目          35,126,565    4,571,771    1,166,681                           5,738,452    674,532     157,432       5.35         18         18
    融机构贷款
    资本金及金
    武隆水电项目           8,044,780    4,020,517     702,176     1,796,509              2,926,184    326,003      99,861       5.52         65         65
    融机构贷款
    宁德火电二期项                                                                                                                                             资本金及金
    5,262,000     933,545       47,815                             981,360        5,726                               99         99
    目                                                                                                                                                         融机构贷款
    资本金及金
    文山水电项目           2,058,274     730,908       49,096      777,899                   2,105        226      16,137       5.41         99         99
    融机构贷款
    资本金及金
    卓资风电项目           1,987,180     864,104        4,127      438,017                430,214       45,355     17,192   5.35-5.84        84         84
    融机构贷款
    胜利东二号露天                                                                                                                                             资本金及金
    9,444,300    1,148,805     391,268                            1,540,073    140,556      51,983         5.4        18         18
    矿二期工程                                                                                                                                                 融机构贷款
    潮州火电二期项                                                                                                                                             资本金及金
    6,286,080     456,379      172,223      317,312                311,290       14,585                               99         99
    目                                                                                                                                                         融机构贷款
    资本金及金
    锦州热电项目           3,183,690      14,524        5,155                              19,679                                            97         97
    融机构贷款
    资本金及金
    左云风电项目           1,228,540      52,648       95,140                             147,788        1,211       659        5.53         77         77
    融机构贷款
    87
    大唐国际发电股份有限公司                                                                                                           2011 年半年度合并财务报表附注
    工程
    其中:      本期利        投入
    本期转                               利息资                                          工程
    本期增                    其他减                              本期利      息资本        占预
    工程名称          预算数       期初数                    入固定                  期末数       本化累                                          进度        资金来源
    加数                      少数                              息资本        化率        算的
    资产数                               计金额                                          (%)
    化金额      (%)         比例
    (%)
    法库风电项目(含                                                                                                                                             资本金及金
    948,500      328,403        1,595      325,760                    4,238          93      1,905        5.48         86         86
    二期)                                                                                                                                                       融机构贷款
    资本金及金
    克旗煤制气项目        25,700,964    4,085,092     695,143                             4,780,235     562,897    185,536        5.35         39         39
    融机构贷款
    资本金及金
    丰润热电项目           2,867,190     176,948                                54,948     122,000          755                                88         88
    融机构贷款
    阜新煤制天然气                                                                                                                                               资本金及金
    24,571,492     792,136      403,631                             1,195,767      40,381     26,974        5.27          7          7
    项目                                                                                                                                                         融机构贷款
    大唐航运船舶项                                                                                                                                               资本金及金
    1,225,120     555,375      255,946      692,752                 118,569        2,316      7,812    4.37-5.35        66         66
    目                                                                                                                                                           融机构贷款
    资本金及金
    硅铝钛合金项目         3,339,390    1,884,226     298,291                             2,182,517     176,264     60,239        5.35         99         99
    融机构贷款
    技改工程及其他                      6,016,892    2,216,981     298,126                7,935,747    207,196       2,691
    合   计                       49,643,216    7,930,307    4,816,152     54,948   52,702,423   5,619,384   1,142,558
    88
    大唐国际发电股份有限公司                                                             2011 年半年度合并财务报表附注
    14、工程物资
    项        目         期初数                  本期增加                   本期减少              期末余额
    专用材料                          1,796,570                   1,517,454               2,075,091             1,238,933
    专用设备                          1,593,773                   4,447,229               3,434,700             2,606,302
    预付大型设备款                    3,587,235                   5,238,889               3,665,234             5,160,890
    其他                                468,648                     18,173                  432,600                54,221
    合       计           7,446,226                  11,221,745               9,607,625             9,060,346
    15、固定资产清理
    项         目        期初数                      期末数                       转入清理的原因
    运输工具                                 147                         1,320                      拟出售
    合       计                  147                         1,320
    16、无形资产
    (1)无形资产情况
    项         目       期初数                    本期增加               本期减少            期末数
    一、账面原值合计                         4,135,434                      25,753                              4,161,187
    土地使用权                               2,148,875                       8,275                              2,157,150
    探矿权及矿业权                           1,249,130                                                          1,249,130
    资源使用权                                 37,846                                                              37,846
    专有技术                                  596,920                       17,111                                614,031
    电脑软件                                   88,073                            367                               88,440
    其他                                       14,590                                                              14,590
    二、累计摊销合计                          216,631                       31,977                                248,608
    土地使用权                                157,886                       14,623                                172,509
    探矿权及矿业权                                 2,050                     3,837                                    5,887
    资源使用权                                 19,219                        1,847                                 21,066
    专有技术                                        273                      2,339                                    2,612
    电脑软件                                   27,824                        4,120                                 31,944
    其他                                           9,379                     5,211                                 14,590
    三、减值准备累计金额合计
    土地使用权
    探矿权及矿业权
    资源使用权
    专有技术
    电脑软件
    其他
    四、账面价值合计                         3,918,803                                                          3,912,579
    89
    大唐国际发电股份有限公司                                                                  2011 年半年度合并财务报表附注
    项   目                      期初数                本期增加               本期减少               期末数
    土地使用权                                        1,990,989                                                        1,984,641
    探矿权及矿业权                                    1,247,080                                                        1,243,243
    资源使用权                                          18,627                                                            16,780
    专有技术                                           596,647                                                           611,419
    电脑软件                                            60,249                                                            56,496
    其他                                                  5,211
    注:本期累计摊销金额为 31,977 千元,其中计入费用的金额为 31,225 千元。
    17、商誉
    (1)商誉明细情况
    被投资单位名称或形成
    期初数             本期增加           本期减少         期末数            期末减值准备
    商誉的事项
    收购张家口发电厂二号
    33,561                                                33,561
    机组
    收购内蒙古大唐国际呼
    和浩特热电有限责任公                        902                                                 902
    司
    收购江西大唐国际新余
    104,361                                               104,361
    发电有限责任公司
    收购真兴电力有限公司                   273,795                                               273,795
    收购内蒙古大唐国际准
    120,177                                               120,177
    格尔矿业有限责任公司
    收购大唐同舟科技有限
    949                                                 949
    公司
    收购内蒙古宝利煤矿有
    18,712                                                18,712
    限公司
    收购渝能(集团)有限责
    18,040                                                18,040
    任公司
    收购云南大唐国际德钦
    18                                                    18
    水电开发有限公司
    成都利国能源有限公司
    108,865                             108,865
    等四户公司
    合     计                     570,515           108,865                             679,380
    (2)商誉减值测试方法和减值准备计提方法
    商誉减值测试方法详见附注四、17。
    18、长期待摊费用
    其他减少的
    项       目             期初数        本期增加              本期摊销         其他减少         期末数
    原因
    拆迁补偿                     199,323               116              3,777                            195,662
    经营租赁装修                  52,744                                1,657                               51,087
    90
    大唐国际发电股份有限公司                                                                        2011 年半年度合并财务报表附注
    其他减少的
    项       目                 期初数            本期增加          本期摊销           其他减少         期末数
    原因
    费摊销
    其他                              45,420                 16,143             9,503                           52,060
    合    计                      297,487                 16,259            14,937                          298,809
    19、递延所得税资产/递延所得税负债
    (1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    ① 未抵销的递延所得税资产
    期末数                                        期初数
    项         目                 递延所得税资           可抵扣暂时性差                                  可抵扣暂时性差异
    递延所得税资产
    产                 异及可抵扣亏损                                    及可抵扣亏损
    可抵扣亏损                                   830,270                 3,655,734                   645,500               2,616,450
    资产减值准备                                    29,602                   118,408                  29,602                 118,408
    筹建期费用                                       3,629                    14,473                   3,629                  14,473
    固定资产折旧                                     5,821                    23,284                   5,821                  23,284
    抵销内部未实现利润                           251,562                 1,018,750                   203,803                 815,210
    其他非流动负债-递延收益                         37,031                   148,124                  39,445                 157,779
    资产评估减值                                    15,193                    60,770                  17,133                  68,532
    对子公司出售资产溢价                            32,895                   131,580                  34,472                 137,891
    其他                                             2,941                    20,553                   2,941                  20,553
    合    计                     1,208,944                 5,191,676                   982,346               3,972,580
    ② 未抵销的递延所得税负债
    期末数                                            期初数
    项         目
    递延所得税负债            应纳税暂时性差异          递延所得税负债         应纳税暂时性差异
    资产评估增值                                614,215                     2,471,450                419,712               1,680,002
    一般性借款资本化利息                            12,854                     51,414                 14,039                  56,157
    可 供 出售 金融资 产 公 允
    15,728                     62,912                 15,353                  61,412
    价值变动
    其他                                             1,787                      7,148                  3,350                  13,400
    合       计                       644,584                     2,592,924                452,454               1,810,971
    (2)未确认递延所得税资产
    于 2011 年 6 月 30 日,本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损金额共计
    2,708,631 千元。
    (3)递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额
    项        目                                       期末数                                      期初数
    递延所得税资产                                                                  -47,940                                  -38,077
    递延所得税负债                                                                  -47,940                                  -38,077
    抵消后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示
    项        目                                       期末数                                      期初数
    递延所得税资产                                                                1,161,004                                  944,269
    91
    大唐国际发电股份有限公司                                                             2011 年半年度合并财务报表附注
    项         目                            期末数                                        期初数
    递延所得税负债                                                      596,644                                      414,377
    20、资产减值准备明细
    本期增加                        本期减少
    项            目         期初数                        合并增                                       期末数
    计提数                             转回数     转销数
    加
    一、坏账准备                            50,735          5,250                                56                    55,929
    二、存货跌价准备                        24,333                                                          9,666      14,667
    三、固定资产减值准备                   101,593                                                                   101,593
    合        计         176,661          5,250                                56         9,666    172,189
    注:本期转回坏账准备情况见附注七 3、(4)。
    21、其他非流动资产
    项              目                            期末数                                  期初数
    地票款                                                                         374,946                           135,359
    恒强电力                                                                        18,512                            18,512
    减:一年内到期部分                                                             122,423                            92,223
    合    计                                                271,035                            61,648
    22、所有权或使用权受限制的资产
    项                  目       期末数                                     受限制的原因
    阳光 100 城市广场项目-土地使用权                   74,856                        用于抵押取得长期借款
    大唐 1 号                                         352,669                        用于抵押取得长期借款
    大唐 2 号                                         171,223                        用于抵押取得长期借款
    金康电站一期、二期工程                           2,796,958                    用于抵押取得短期、长期借款
    直岗拉卡水电站资产                               1,306,797                       用于抵押取得长期借款
    电费收费权                                   48,437,150                       用于质押取得短期、长期借款
    合                  计          53,139,653
    注:于 2011 年 6 月 30 日,重庆渝能万怡房地产开发有限公司以账面价值为 74,856 千元的土地
    使用权作为抵押取得长期借款 37,420 千元;江苏大唐航运股份有限公司以账面价值为 352,669 千元
    的大唐 1 号及账面价值为 171,223 千元的大唐 2 号船舶抵押取得长期借款 350,000 千元;四川金康
    电力发展有限公司以账面价值为 2,796,958 千元的金康电站一期、二期工程抵押取得长期借款
    770,000 千元,短期借款 300,000 千元;青海大唐国际直岗拉卡水电开发有限公司以其全部账面资产
    价值 1,306,797 千元抵押取得长期借款 705,000 千元。云南大唐国际红河发电有限责任公司、重庆大
    唐国际彭水水电开发有限公司等公司以电费收费权质押取得长短期借款 48,437,150 千元。
    92
    大唐国际发电股份有限公司                                             2011 年半年度合并财务报表附注
    23、短期借款
    项         目               期末数                              期初数
    质押借款                                                 1,127,210                          669,370
    抵押借款                                                   300,000
    保证借款                                                   787,229                          816,336
    信用借款                                                18,719,527                        17,889,122
    合     计                             20,933,966                        19,374,828
    注:于 2011 年 6 月 30 日本集团以电费收费权质押取得借款为 1,127,210 千元,详见附注七、
    22 所有权或使用权受限制的资产。
    于 2011 年 6 月 30 日本集团抵押借款金额为 300,000 千元,详见附注七、22 所有权或使用权受
    限制的资产。
    于 2011 年 6 月 30 日本集团保证借款 787,229 千元,其中大唐国际(香港)有限公司由中国大
    唐集团海外投资有限公司提供担保取得的借款 587,229 千元;江西大唐国际新余发电有限责任公司
    由本公司提供担保取得的借款 40,000 千元;渝能(集团)有限责任公司由本公司提供担保取得借款
    100,000 千元;山西大唐运城发电有限责任公司由本公司提供担保取得借款 60,000 千元。
    24、应付票据
    种      类                      期末数                               期初数
    银行承兑汇票                                          854,700                               970,127
    商业承兑汇票                                                                                 10,000
    合      计                                854,700                               980,127
    注:下一会计期间将到期的金额为 854,700 千元。
    25、应付账款
    (1)应付账款明细情况
    项          目               期末数                                 期初数
    应付工程款及质保金                                   8,400,952                            8,119,841
    应付燃料及材料款                                     6,346,222                            7,149,644
    其他                                                  493,819                              210,875
    合      计                            15,240,993                           15,480,360
    (2)详见附注八、6 关联方应收应付款项。
    (3)账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
    于 2011 年 6 月 30 日,本集团账龄超过一年的应付款为 2,244,474 千元,主要为应
    付工程款及质保金。
    93
    大唐国际发电股份有限公司                                                               2011 年半年度合并财务报表附注
    26、预收款项
    (1)预收款项明细情况
    项         目                           期末数                                         期初数
    产品款                                                            271,113                                       219,041
    预收房款                                                          498,708                                       390,409
    其他                                                                 33,816                                      13,066
    合     计                                            803,637                                       622,516
    (2)详见附注八、6 关联方应收应付款项。
    (3)账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
    于 2011 年 6 月 30 日,本集团账龄超过一年的预收账款为 141,665 千元,主要为预
    收房款。
    27、应付职工薪酬
    项     目                  期初数            本期增加                    本期减少               期末数
    一、工资、奖金、津
    824,691                     821,889                  2,802
    贴和补贴
    二、职工福利费                                               23,948                      23,948
    三、社会保险费                             43,313           226,371                     229,664                 40,020
    其中:1.医疗保险费                          18,809            54,820                      52,351                 21,278
    2.基本养老保险费                            6,197           142,795                     142,239                  6,753
    3.补充养老保险                             16,028              9,565                     18,058                  7,535
    4.失业保险费                                1,221              9,850                       8,560                 2,511
    5.工伤保险                                   777               6,361                       5,827                 1,311
    6.生育保险                                   281               2,980                       2,629                   632
    四、住房公积金                              3,571            90,476                      89,968                  4,079
    五、工会经费和职工
    4,560            27,638                      22,596                  9,602
    教育经费
    六、辞退福利                                                     58                          58
    七、其他                                                     15,674                      15,672                      2
    合    计                            51,444          1,208,856                   1,203,795                56,505
    注:于 2011 年 6 月 30 日,应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款,且该余额预计将于 2011
    年度全部发放和使用完毕。
    28、应交税费
    项        目                             期末数                                 期初数
    增值税                                                                 -1,702,262                            -1,369,423
    营业税                                                                    -11,999                                7,938
    企业所得税                                                                    62,400                           339,967
    94
    大唐国际发电股份有限公司                                                    2011 年半年度合并财务报表附注
    项         目                   期末数                              期初数
    个人所得税                                                        15,617                            34,860
    城市维护建设税                                                    48,342                            28,460
    教育费附加                                                        25,770                             7,370
    其他                                                             135,134                            93,708
    合 计                                     -1,426,998                          -857,120
    注:于 2011 年 6 月 30 日,本集团尚有金额为 2,238,575 千元的增值税进项税额未抵扣。
    29、应付利息
    项          目                 期末数                           期初数
    分期付息到期还本的长期借款利息                                         175,922                     192,022
    公司债券利息                                                           220,173                     157,997
    短期借款应付利息                                                        28,036                      40,068
    合        计                                 424,131                     390,087
    30、其他应付款
    (1)其他应付款明细情况
    项         目                  期末数                                   期初数
    应付收购款                                                    77,840                                91,627
    代扣税金                                                      20,387                                45,573
    应付职工售房维修基金                                          49,295                                43,605
    应付劳务费                                                     8,806                                70,475
    应付保证金                                                   458,139                               425,001
    代收售房款                                                    14,179                                15,263
    应付水费                                                      52,890                                27,217
    应付煤灰处理费及租赁费                                        46,275                                76,520
    应付代管费                                                    36,865                                 2,968
    应付生产费用                                                   1,930                                16,962
    其他                                                         922,801                               590,321
    合        计                              1,689,407                                1,405,532
    (2)应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的其他应付款
    项          目                 期末数                           期初数
    应付中国大唐灰渣处置费及租赁费                                          32,560                      65,120
    合        计                                  32,560                      65,120
    (3)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
    于 2011 年 6 月 30 日,账龄超过一年的其他应付款 864,849 千元,主要为应付保证
    金及职工售房维修基金等,因付款期限尚未届满,该款项尚未结清。
    95
    大唐国际发电股份有限公司                                                                       2011 年半年度合并财务报表附注
    (4)对于金额较大的其他应付款的说明
    债权人名称                                           期末数                                   性质或内容
    阳光壹佰置业集团有限公司                                                               240,667                  往来款
    兰坪县春益水电开发有限公司                                                              77,127                库区维护费
    普洱市财政局                                                                            52,452                  保证金
    重庆北洲实业(集团)有限公司                                                            29,300                  往来款
    重庆展荣电力发展有限公司                                                                20,000                  往来款
    合     计                                                          419,546
    31、预计负债
    项    目                         期初数                本期增加                    本期减少                  期末数
    待执行的亏损合同                                    4,436                                                                      4,436
    矿坑弃置及环境清理费                               37,167                                                                  37,167
    合   计                                  41,603                                                                  41,603
    32、一年内到期的非流动负债
    (1)一年内到期的长期负债明细情况
    项         目                                        期末数                            期初数
    1 年内到期的长期借款(附注七、33)                                                  10,400,605                         14,470,442
    1 年内到期的长期应付款(附注七、35)                                                   342,266                            339,741
    合     计                                                  10,742,871                         14,810,183
    (2)一年内到期的长期借款
    ① 一年内到期的长期借款明细情况
    项         目                                       期末数                                   期初数
    质押借款                                                                      2,434,440                                 2,629,410
    抵押借款                                                                        92,420                                    83,910
    保证借款                                                                      1,669,400                                 3,837,990
    信用借款                                                                      6,204,345                                 7,919,132
    合 计                                                    10,400,605                                14,470,442
    注:于 2011 年 6 月 30 日,本集团一年内到期的长期借款中无逾期借款获得展期的情况。
    ② 金额前五名的一年内到期的长期借款
    期末数                 期初数
    借款起始     借款终止         利率
    贷款单位                                                             币种     外币金
    日            日       (%)                            本币金额 外币金额 本币金额
    额
    中国农业银行吉林市分行                 2009/10/20 2021/10/20         5.35      人民币               935,000                 730,000
    中国工商银行成都芷泉街支行             2010/01/18   2012/2/24        4.86      人民币               826,000
    渤海银行股份有限公司南通分行
    2009/9/14    2011/9/13        5.27      人民币               434,500                 434,500
    营业部
    中国农业银行四川省甘孜州支行           2009/10/2    2009/10/2        5.18      人民币               400,000                 400,000
    96
    大唐国际发电股份有限公司                                                                        2011 年半年度合并财务报表附注
    期末数                   期初数
    借款起始      借款终止          利率
    贷款单位                                                           币种     外币金
    日            日          (%)                                本币金额 外币金额 本币金额
    额
    交通银行潮州市分行                 2005/2/23     2019/12/10        5.27      人民币                   381,000                  270,000
    合      计                                                                               2,976,500                1,834,500
    (3)1 年内到期的长期应付款(金额前五名明细)
    利率
    借款单位                 期限         初始金额                           应计利息             期末余额         借款条件
    (%)
    工银金融租赁有限公司               10 年           2,569,070         6.14                  60,104           195,021         售后回租
    国电科技环保集团有限公司            5年              110,709         5.76                   2,324               62,990      分期付款
    交银金融租赁有限责任公司           10 年             639,716         5.71                  12,842               55,947      售后回租
    交银金融租赁有限责任公司           15 年             432,580         6.02                  27,469               10,918      售后回租
    中铁租赁有限责任公司                8年              106,040         5.52                   3,345                8,390      售后回租
    合    计                             3,858,115                              106,084           333,266
    33、长期借款
    (1)长期借款分类
    ①长期借款的分类
    项   目                                          期末数                                    期初数
    质押借款                                                                      47,309,940                                  45,792,390
    抵押借款                                                                          1,862,420                                 403,910
    保证借款                                                                          4,127,911                                7,120,223
    信用借款                                                                      79,478,580                                  70,739,296
    减:一年内到期的长期借款(附注七、32)                                        10,400,605                                  14,470,442
    合 计                                                122,378,246                                 109,585,377
    注:于 2011 年 6 月 30 日,本集团以电费收费权质押取得借款为 47,309,940 千元,详见附注七、
    22 所有权或使用权受限制的资产;
    于 2011 年 6 月&nb