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中国中冶(601618)公告正文

中国中冶:2011年半年度报告

公告日期 2011-08-31
股票简称:中国中冶 股票代码:601618
    目录
    中国中冶是以建设具有国际竞争力的世界一流企业集团为
    目标,以工程承包、装备制造、资源开发及房地产开发为主业
    的多专业、跨行业、跨国经营的特大型企业集团。在今后的五
    年中,仍将坚定不移地坚持主业发展,以建设全球工程总承包
    优势企业集团、国内市场份额最大的冶金工程承包商、国内最
    大的海外冶金工程承包商、具有自主知识产权的冶金装备制造
    商、金属矿产资源开发商、房地产建筑开发商为目标做强做大
    企业。
    重要提示                                                              3
    总裁致辞                                                              5
    公司基本情况                                                          7
    股本变动及股东情况                                                   11
    董事、监事和高级管理人员情况                                         14
    董事会报告                                                           19
    重要事项                                                             40
    财务会计报告                                                         54
    备查文件目录                                                        171
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司         1
    释义
    “本公司、公司、中国中冶”                        中国冶金科工股份有限公司
    “国务院国资委”                                  国务院国有资产监督管理委员会
    “中国证监会”                                    中国证券监督管理委员会
    “控股股东、中冶集团”                            中国冶金科工集团有限公司
    “股东大会”                                      中国冶金科工股份有限公司股东大会
    “董事会”                                        中国冶金科工股份有限公司董事会
    “独立董事、独立非执行董事”                      独立于公司股东且不在公司内部任职,并与公司或公司经营管理者没有重
    要的业务联系或专业联系,且对公司事务做出独立判断的董事
    “监事会”                                        中国冶金科工股份有限公司监事会
    “公司章程”                                      中国冶金科工股份有限公司章程
    “报告期”                                        2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    2      中国冶金科工股份有限公司   2011 年半年度报告
    重要提示
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司   3
    重要提示
    ( 一 ) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存
    在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
    别及连带责任。
    ( 二 ) 公司全体董事出席了于 2011 年 8 月 30 日举行的董事会会议。
    ( 三 ) 公司 2011 年半年度财务会计报表经普华永道中天会计师事务所有限公司审阅并出
    具审阅报告。
    ( 四 ) 公司总裁、法定代表人沈鹤庭,副总裁、总会计师李世钰及计划财务部部长陈文
    龙声明:保证半年度报告中财务会计报告的真实、完整。
    4    中国冶金科工股份有限公司   2011 年半年度报告
    总裁致辞
    沈鹤庭
    执行董事、
    总裁
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司   5
    总裁致辞
    尊敬的各位股东、各界朋友们:
    大家好!首先,我代表中国中冶的全体员工,向一直以来关心和支持中国中冶的广大投资者和社会各界
    朋友们致以最诚挚的问候和最衷心的感谢!
    2011 年上半年,在异常复杂和动态变化的国内外经济社会发展形势下,中国中冶以科学发展观为指导,
    紧密围绕“建设具有国际竞争力的世界一流企业集团”的发展目标,信守“诚信社会为本、客户满意为荣”
    的经营理念,坚持以结构调整促进主业做强做优,以传统市场开发、新兴市场开发、海外市场开发并举拓展
    业务空间,以加强科技创新强化竞争实力,以优质服务和紧密合作促进和谐客户关系的构建,以优化企业管
    理构筑可持续发展基础,实现了生产经营继续保持稳定运行。
    中国中冶上半年累计新签合同人民币 1,657.13 亿元,同比增长 6.2%;营业收入人民币 1,061.50 亿元,
    同比增长 19.23%;实现利润总额人民币 34.26 亿元,同比增长 0.75%。在《财富》杂志最新公布的世界
    500 强企业排名中,以中国中冶为核心资产的中冶集团由第 315 位跃居至第 297 位,较上年上升 18 位。
    中国中冶认真履行社会责任,积极承担科学发展责任,矢志全面提升价值创造能力;积极承担环境保护
    责任,致力推动与环境的和谐共生;积极承担员工成长责任,努力实现与员工的共同成长;积极承担全球公
    民责任,积极贡献于和谐世界的构建。
    2011 年是我国“十二五”规划的开局之年,也是中国中冶“三五”规划的起步之年。在国际政治形势严峻、
    国内金融政策紧缩的情况下,做好下半年工作,对中国中冶持续、稳定、健康发展具有十分重要的意义。中
    国中冶将继续以科学发展观为指导,突出改善资产运营质量,着力加强精细化管理,着力加强市场开发,加
    快转变发展方式,深入调整产业结构,着力加强风险控制,着力加强科技创新,进一步为中国中冶科学发展
    奠定坚实基础。
    在公司董事会的坚强领导下,在广大投资者和社会各界朋友们一如既往的关心和支持下,中国中冶将坚
    定信心,团结奋进,努力战胜前进道路上的各种困难,圆满完成全年各项既定目标,为股东和社会创造更大
    更全面的价值,为推进经济、社会和环境的持续协调发展做出新的更大贡献!
    6    中国冶金科工股份有限公司   2011 年半年度报告
    公司基本情况
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司   7
    公司基本情况
    ( 一 ) 公司信息
    公司法定中文名称                                  中国冶金科工股份有限公司
    公司中文名称缩写                                  中国中冶
    公司英文名称                                      MetallurgicalCorporationofChinaLtd.
    公司英文名称缩写                                  MCC
    公司法定代表人                                    沈鹤庭
    ( 二 ) 联系人和联系方式
    董事会秘书                                        康承业
    联系地址                                          中国北京市朝阳区曙光西里 28 号中冶大厦
    电话                                              +86-10-59868666
    传真                                              +86-10-59868999
    电子信箱                                          ir@mccchina.com
    ( 三 ) 基本情况简介
    注册地址                                          北京市朝阳区曙光西里 28 号
    注册地址的邮政编码                                100028
    境内办公地址                                      中国北京市朝阳区曙光西里 28 号中冶大厦(100028)
    香港办公地址                                      香港湾仔港湾道 1 号会展广场办公大楼 32 楼 3205 室
    公司国际互联网网址                                http://www.mccchina.com
    电子信箱                                          ir@mccchina.com
    ( 四 ) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                        中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址          http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点                            中国北京市朝阳区曙光西里 28 号中冶大厦
    ( 五 ) 公司股票简况
    股票种类                                          A 股、H 股
    股票上市交易所                                    上海证券交易所、香港联合交易所有限公司
    股票简称                                          中国中冶
    股票代码                                          601618、1618
    股票纳入指数情况                                  A 股 : 中证 100 指数、上证 180 指数、沪深 300 指数、上证公司治理指
    数、上证 180 公司治理指数等
    H 股 : 恒生综合指数、恒生 A 股行业龙头指数、恒生神州 50 指数等
    8      中国冶金科工股份有限公司   2011 年半年度报告
    公司基本情况
    (六)主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标
    单位 : 千元 币种 : 人民币
    本报告期末上年度期末                       本报告期末比上年
    调整后            调整前     度期末增减 (%)
    总资产                                         319,205,745 288,220,724       288,220,724                 10.75
    归属母公司所有者权益(或股东权益)              46,013,260     44,970,980      44,970,980                 2.32
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/股)              2.41           2.35            2.35                 2.55
    报告期上年同期                             本报告期比上年
    (1 - 6 月)      调整后            调整前       同期增减 (%)
    营业利润                                         3,137,175     3,093,981        3,101,701                 1.40
    利润总额                                         3,425,899     3,400,548        3,407,387                 0.75
    归属于上市公司股东的净利润                       1,969,034     2,224,105        2,228,968               -11.47
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润     1,670,300     1,976,821        1,982,344               -15.51
    基本每股收益 ( 元 )                                   0.10           0.12            0.12               -16.67
    扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 )               0.09           0.10            0.10               -10.00
    稀释每股收益 ( 元 )                                 不适用        不适用            不适用              不适用
    加权平均净资产收益率 (%)                              4.33           5.57            5.54 减少 1.24 个百分点
    经营活动产生的现金流量净额                     -13,500,366 -10,713,149 -10,713,149                      不适用
    每股经营活动产生的现金流量净额(元)                 -0.71         -0.56            -0.56               不适用
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司         9
    公司基本情况
    2、非经常性损益项目和金额
    单位:千元 币种:人民币
    非经常性损益项目                                            金额     说明
    非流动资产处置损益                                         50,043    处置固定资产等非流动资产形成的损益
    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                     662     偶发性的税收返还
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统               本期计入“营业外收入”的非经常性政府
    181,871
    一标准定额或定量享受的政府补助除外)                                 补助
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                     0     无
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
    0    无
    资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
    非货币性资产交换损益                                           0     无
    委托他人投资或管理资产的损益                                   0     无
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备         0     无
    债务重组损益                                               2,775     债务重组取得的收益
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等                     0     无
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益             0     无
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益         0     无
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                 3,018     主要是针对诉讼案件集体的预计损失
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
    性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及               主要是所属子公司持有或处置可供出售
    194,989
    处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取               金融资产产生的收益
    得的投资收益
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                         0     无
    对外委托贷款取得的损益                                     2,310     主要是所属子公司委托贷款取得的收益
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
    0    无
    产生的损益
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
    0    无
    整对当期损益的影响
    受托经营取得的托管费收入                                       0     无
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                       50,355    除上述之外计入营业外收支的净收益
    其他符合非经常性损益定义的损益项目                             0     无
    所得税影响额                                             -118,979    对所得税费用的影响
    少数股东权益影响额(税后)                               -68,310     归属于少数股东的收益
    合计                                                      298,734    归属于母公司的收益
    10    中国冶金科工股份有限公司   2011 年半年度报告
    股本变动及股东情况
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司   11
    股本变动及股东情况
    ( 一 ) 股份变动情况表
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    ( 二 ) 股东和实际控制人情况
    1、股东数量和持股情况
    截至报告期末 , 本公司股东总数为 359,744 户,其中 A 股股东 351,023 户,H 股股东 8,721 户。
    (1)前十名股东持股情况
    单位:股
    股东名称                        报告期内增减        期末持股总数    持股比例    持有有限售条    质押或冻   股东性质
    (%)        件股份数量     结情况
    中国冶金科工集团有限公司                   0       12,265,108,500     64.18    12,265,108,500        无    国有法人
    香港中央结算(代理人)有
    -14,574,000        2,840,107,000      14.86                0       未知        其他
    限公司 *
    全国社会保障基金理事会转
    -3,500,000          346,500,000       1.81      346,500,000       未知        国家
    持三户
    宝钢集团有限公司                           0         123,891,500       0.65                0       未知    国有法人
    中国人民财产保险股份有限
    公司-传统-普通保险产品          25,500,270          48,238,218       0.25                0       未知        其他
    - 008C - CT001 沪
    中国建设银行股份有限公司
    -长盛同庆可分离交易股票          42,362,111          42,362,111       0.22                0       未知        其他
    型证券投资基金
    中国工商银行-广发大盘成
    33,000,000          33,000,000       0.17                0       未知        其他
    长混合型证券投资基金
    中国工商银行-汇添富均衡
    27,123,879          27,123,879       0.14                0       未知        其他
    增长股票型证券投资基金
    中国银行-嘉实沪深 300 指
    数证券投资基金                   -2,261,900           25,664,416       0.13                0       未知        其他
    中国人寿保险股份有限公司
    -传统-普通保险产品-             7,999,913          24,538,027       0.13                0       未知        其他
    005L - CT001 沪
    注 *:香港中央结算(代理人)有限公司持有的 H 股乃代表多个实益拥有人持有。
    12   中国冶金科工股份有限公司    2011 年半年度报告
    股本变动及股东情况
    (2)前十名无限售条件股东持股情况
    单位:股
    股东名称                                                                              持有无限售条               股份种类
    件股份的数量
    香港中央结算(代理人)有限公司 *                                                     2,840,107,000        境外上市外资股
    宝钢集团有限公司                                                                       123,891,500           人民币普通股
    中国人民财产保险股份有限公司-传统-普通保险产品- 008C - CT001 沪                     48,238,218           人民币普通股
    中国建设银行股份有限公司-长盛同庆可分离交易股票型证券投资基金                          42,362,111           人民币普通股
    中国工商银行-广发大盘成长混合型证券投资基金                                            33,000,000           人民币普通股
    中国工商银行-汇添富均衡增长股票型证券投资基金                                          27,123,879           人民币普通股
    中国银行-嘉实沪深 300 指数证券投资基金                                                 25,664,416           人民币普通股
    中国人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品- 005L - CT001 沪                         24,538,027           人民币普通股
    中国建设银行-华夏红利混合型开放式证券投资基金                                          22,147,062           人民币普通股
    华夏成长证券投资基金                                                                    19,999,965           人民币普通股
    上述股东中,中国建设银行-华夏红利混合
    型开放式证券投资基金和华夏成长证券投资
    上述股东关联关系或一致行动的说明                                                基金均由华夏基金管理有限公司管理,本公
    司未知其他股东之间是否存在关联关系或一
    致行动关系。
    注 *:香港中央结算(代理人)有限公司持有的 H 股乃代表多个实益拥有人持有。
    (3)前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位 : 股
    有限售条件股份可上市交易情况
    序号 有限售条件                 持有的有限售         可上市交易时间       新增可上市交              限售条件
    股东名称                条件股份数量                                    易股份数量
    中国冶金科工                                                                                自 A 股股票上市之日
    1                             12,265,108,500       2012 年 9 月 21 日                  无
    集团有限公司                                                                                起 36 个月内限售
    全国社会保障
    自 A 股股票上市之日起
    2       基金理事会转             346,500,000       2012 年 9 月 21 日                  无
    36 个月内限售
    持三户
    上述股东关联关系或一致行动人的说明                        本公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
    2、控股股东及实际控制人变更情况
    报告期内,公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    2011 年半年度报告      中国冶金科工股份有限公司         13
    董事、监事和
    高级管理人员情况
    14   中国冶金科工股份有限公司   2011 年半年度报告
    董事、监事和高级管理人员情况
    ( 一 ) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内,公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    ( 二 ) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    报告期内,因本公司第一届监事会原职工代表监事邵金辉先生已到法定退休年龄,2011 年 1 月 18 日,本公司召开职工代
    表大会,同意邵金辉先生不再担任公司第一届监事会职工代表监事,并选举邵波先生为公司第一届监事会新任职工代表监事(详
    见本公司于 2011 年 1 月 21 日披露的临时公告)。
    ( 三 ) 公司董事、监事、高级管理人员简历
    1、董事
    经天亮先生
    1945 年 8 月生,中国国籍,无境外居留权,现任本公司董事长,同时担任中冶集团董事长、宝钢集团有限公司外部董事、
    国家开发投资公司外部董事。经先生历任煤炭工业部、国家能源部、中国统配煤矿总公司副司长,中国煤炭工业进出口集团公
    司董事长、总经理,煤炭工业部办公厅主任,国家煤炭工业局办公厅主任兼外事司司长,中国中煤能源集团有限公司总经理,
    中国中煤能源股份有限公司董事长等职务,2009 年 1 月起任宝钢集团有限公司外部董事,2010 年 3 月起任中冶集团董事长,
    2011 年 5 月起任国家开发投资公司外部董事。经先生毕业于西安矿业学院机电专业,获大专学历,是教授级高级工程师,享受
    国务院政府特殊津贴。
    王为民先生
    1961 年 10 月生,中国国籍,无境外居留权,现任本公司副董事长、执行董事、党委书记,同时担任中冶集团副董事长、
    总经理(法定代表人)、党委副书记。王先生曾担任装甲兵工程学院训练部干部、总参装甲兵政治部干部, 1992 年 7 月至
    1993年7月任国务院经贸办办公厅干部,1993 年 7 月至1995 年 2 月任国家经贸委人事司干部,1995年2月至2003年5
    月任国家经贸委技术进步与装备司副处长、处长、副司长,2003 年 5 月至 2003 年 7 月任国家发改委高技术产业司副司长,
    2003 年 7 月至 2006 年 9 月任国务院国资委办公厅秘书,2006 年 9 月至 2007 年 7 月任国务院国资委党委秘书,2007 年 7
    月至 2008 年 9 月任中冶集团党委书记、副董事长,自 2008 年 9 月起任中冶集团副董事长、总经理(法定代表人)、党委
    副书记,2009 年 8 月至 2011 年 1 月兼任中冶纸业集团有限公司董事长。王先生毕业于装甲兵技术学院机械工程专业,获学士
    学位,是高级工程师。
    沈鹤庭先生
    1954 年 8 月生,中国国籍,无境外居留权,现任本公司执行董事、总裁、党委副书记,同时担任中冶集团副董事长、党委书记。
    沈先生历任中国第二十二冶金建设公司筑炉公司经理助理、副经理、经理、中国第二十二冶金建设公司总经理,2004 年 10 月
    至 2007 年 7 月任中冶集团董事、总经理,2007 年 7 月至 2008 年 9 月任中冶集团董事、总经理(法定代表人)、党委副书记,
    自 2005 年 3 月至 2010 年 10 月任中冶新奥房地产开发有限公司董事长 (2006 年 2 月中冶新奥房地产开发有限公司更名为中冶
    置业有限责任公司),自 2008 年 9 月起任中冶集团党委书记、副董事长。沈先生于 2004 年获得全国五一劳动奖章。沈先生
    先后毕业于天津商学院商业企业管理专业和中央党校研究生班世界经济学专业,是教授级高级工程师。
    国文清先生
    1964 年 12 月生,中国国籍,无境外居留权,现任本公司职工代表董事、党委副书记,同时担任中冶集团董事、党委副书
    记。国先生从 1994 年起历任河北省高速公路管理局副局长、局长兼党委书记、河北省高速公路开发有限公司董事长兼总经理、
    河北省港航管理局局长。2002年至2008年期间任路桥集团国际建设股份有限公司党委书记、执行董事、副总经理,2008年
    12月至今,任本公司党委副书记,2009 年 4月至今任中冶集团董事、党委副书记。国先生毕业于河北科技大学工商管理专业,
    获得学士学位,后在清华大学获得高级管理人员工商管理硕士学位,是高级工程师。
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司     15
    董事、监事和高级管理人员情况
    蒋龙生先生
    1945 年 3 月生,中国国籍,无境外居留权,现任本公司独立非执行董事,同时担任中国医药集团总公司外部董事。蒋先生
    历任中国海洋石油总公司南海西部公司钻井副总工程师、总工程师、中国海洋石油总公司南方钻井公司总经理,1998 年 3 月至
    2005 年 5 月任中国海洋石油总公司副总经理、党组成员,2006 年 12 月至 2008 年 9 月任中冶集团外部董事,2005 年 12 月起任
    中国医药集团总公司外部董事。蒋先生毕业于北京石油学院油气井工程专业,是高级工程师。
    文克勤先生
    1944 年 4 月生,中国国籍,无境外居留权,现任本公司独立非执行董事,同时担任中国医药集团总公司外部董事、中国粮
    食经济学会顾问、中国粮食行业协会储备分会顾问。文先生历任中央组织部地方干部局处长、国家人事部高级公务员管理司副
    司长、国管人事司副司长、司长、部党组成员、企业领导人员管理局局长、政策法规司司长、党组成员,2000 年至 2005 年
    任中国储备粮总公司副总经理、党组副书记,2006 年 12 月至 2008 年 9 月任中冶集团外部董事,自 2006年 9月起任中国医药
    集团总公司外部董事。文先生毕业于铁道兵学院工程系线隧专业。
    刘力先生
    1955 年 9 月生,中国国籍,无境外居留权,现任本公司独立非执行董事,同时担任北京大学光华管理学院金融系主任、教授、
    博士生导师,中原特钢股份有限公司独立董事,华油惠博普科技股份有限公司独立董事。刘先生在北京大学经济学院经济管理
    系(1993 年变更为北京大学光华管理学院)任职,先后担任讲师、副教授、教授、博士生导师、北京大学光华管理学院 MBA
    项目主任、财务与金融系主任,自 2002 年 8 月起任北京大学金融与证券研究中心副主任,自 2007 年 9 月起任北京大学光华管
    理学院金融系主任,自 2008 年 9 月起任北京大学金融工程与金融数学中心执行主任。刘先生 2006 年 12 月至 2008 年 9 月任中
    冶集团外部董事,2007 年 9 月起任中原特钢股份有限公司独立董事,2009 年 12 月起任华油惠博普科技股份有限公司独立董事。
    刘先生先后毕业于北京大学物理学专业、比利时天主教鲁汶大学应用经济系,并获得物理学硕士、工商管理硕士(MBA)学位,
    是教授。
    陈永宽先生
    1946 年 1 月生,中国国籍,无境外居留权,现任本公司独立非执行董事,同时担任中国南车股份有限公司独立董事。陈先
    生历任长沙交通学院土木系副教授、系副主任、院长助理、副院长、院长、交通部教育司司长,1998 年 10 月至 2005 年 8 月
    任中国港湾建设(集团)总公司党委书记、副董事长、副总裁,2005 年 8 月至 2007 年 8 月任中国交通建设集团有限公司党委
    书记、副董事长,期间曾兼任中国交通建设股份有限公司副董事长,2007 年 12 月起任中国南车股份有限公司独立董事。陈先
    生毕业于武汉水利电力学院,获硕士学位,是教授。
    张钰明先生
    1953 年 2 月生于香港,中国国籍,持有香港居留权,现任本公司独立非执行董事,同时担任香港富勤会计师事务所执行董事、
    中国民航信息网络股份有限公司独立非执行董事、长盈集团(控股)有限公司独立非执行董事。张先生历任普华会计师事务所
    助理审计员、高级会计师、刘张冯陈会计师事务所合伙人,自 2005 年 1 月起任富勤会计师事务所执行董事,自 2010 年 3 月起
    任中国民航信息网络股份有限公司独立非执行董事,自 2011 年 6 月起任长盈集团(控股)有限公司独立非执行董事。张先生
    曾在香港理工大学学习“工业工程学”及中国地质大学学习“矿产经济学及决策分析”;张先生毕业于澳门东亚大学,获工商
    管理硕士学位,是银行学会(香港)、内部审计师学会(美国)、收购及合并顾问学会(美国、芝加哥)、特许会计师学会(英
    格兰及威尔士)及证券学会(香港)等的专业人员。张先生现正攻读中国地质大学“中国矿业开发投资战略高级研修班”一年
    制课程。
    16    中国冶金科工股份有限公司   2011 年半年度报告
    董事、监事和高级管理人员情况
    2、监事
    韩长林先生
    1951 年 10 月生,中国国籍,无境外居留权,现任本公司监事会主席,同时担任中冶集团董事。韩先生历任中国第十三冶
    金建设公司七公司成本核算员、财务科会计、财务科副科长、经理助理、总会计师,冶金工业部建设司财务处副处长,冶金工
    业部经济调节司企业财务处处长、价格处处长,审计署驻冶金工业部审计局副局长,中冶集团董事、总会计师、副总经理,韩
    先生自 2004 年 11 月起任中冶集团董事。韩先生毕业于上海财经学校工业会计专业,是高级会计师。
    彭海清先生
    1971 年 6 月生,中国国籍,无境外居留权,现任本公司监事。彭先生历任上海宝钢冶金建设公司三公司财务科科长助理、
    企管办副主任、经办副主任兼经办经理秘书,2000 年 9 月至 2003 年 1 月任上海宝钢冶金建设公司财务处成本管理科科长,
    2003 年 1 月至 2005 年 12 月任上海宝冶建设有限公司计财部副部长、审计部副部长,2006 年 1 月至 2008 年 11 月任中冶集团
    计划财务部产权处处长,2008 年 12 月至 2009 年 6 月任本公司计划财务部产权处处长。彭先生毕业于东北大学秦皇岛分校经
    济管理系工业会计专业,获学士学位,是高级会计师。
    邵波先生
    1963 年 11 月生,中国国籍,无境外居留权,现任本公司职工代表监事,同时担任中冶集团兼职监事、综合管理部部长、
    中冶京诚工程技术有限公司董事、北京东星冶金新技术开发公司总经理、法定代表人。邵先生于 1987 年 8 月加入本公司,历
    任北京钢铁设计研究总院助工、团委书记、经营处工程师、副处长,冶金工业部办公厅办公室科员、副处级调研员,国家冶金
    局局长办公室秘书(副处),中国冶金设备总公司项目六部项目经理,2001 年 5 月至 2002 年 12 月任中国冶金矿业总公司房
    地产公司副总经理,2002 年 12月至2003年11 月任北京钢铁设计研究总院院长助理,2003 年 11 月至2007年2月任北京
    钢铁设计研究总院副院长,2003 年 11 月起任中冶京诚工程技术有限公司董事,2003 年 11 月至 2009 年 1 月任中冶京诚工程技
    术有限公司董事会秘书,2007 年 2 月至 2009 年 9 月任中冶集团上市办常务副主任,2009 年 1 月起任中冶集团综合管理部部长、
    北京东星冶金新技术开发公司总经理、法定代表人,2010 年 3 月起任中冶集团兼职监事。邵先生毕业于华东化工学院煤化工专
    业(大学本科),是教授级高级工程师。
    3、高级管理人员
    沈鹤庭先生
    现任本公司执行董事、总裁(简历详见“董事”部分)。
    黄丹女士
    1961 年 5 月生,中国国籍,无境外居留权,现任本公司副总裁。黄女士历任长沙冶金设计研究院选矿室助工、工程师、高
    级工程师、长沙冶金设计研究院科技处处长、人事处处长、院长,2003 年 3 月至 2004 年 10 月任中冶长天国际工程有限责
    任公司董事长、总经理兼长沙冶金设计研究院院长,2004 年 10 月至 2008 年 9 月任中冶集团副总经理,2006 年 11 月至 2009
    年 1 月任中冶集团董事会秘书,2008年 11 月至2010 年 11 月任本公司董事会秘书、联席公司秘书。黄女士毕业于中南矿冶学
    院矿山系选矿专业,获学士学位,是教授级高级工程师。
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司     17
    董事、监事和高级管理人员情况
    王永光先生
    1958 年 3 月生,中国国籍,无境外居留权,现任本公司副总裁。王先生历任河北省张家口金矿助理工程师、北京矿冶研
    究总院采矿室工程师、中国有色金属工业总公司铜镍局矿山处副处长、中国有色金属进出口总公司企业管理处副处长、甘肃公
    司经理、信息中心主任、铜中心正处级专员、中国有色金属工业贸易集团公司原辅材料中心副总经理,1999 年 2 月至 2003 年
    12 月任中国首钢国际贸易工程公司副总经理,期间曾兼任首钢秘鲁铁矿股份公司总经理、矿石进口部经理,2003 年 12 月至
    2004 年 11 月任首钢驻澳大利亚 HISMELT 项目首席代表,2004 年 11 月至 2008 年 9 月任中冶集团副总经理。王先生先后毕业
    于东北工学院采矿专业、北京矿冶研究总院采矿工程专业,分别获学士学位和硕士学位,是教授级高级工程师。
    李世钰先生
    1956 年 5 月生,中国国籍,无境外居留权,现任本公司副总裁、总会计师(财务总监)。李先生历任铁道部第十九工程局
    财务处会计科副科长、科长、中国铁道建筑总公司财务部会计师,1996 年 3 月至 1998 年 11 月任中国铁道建筑总公司财务部副
    部长,1998 年 11 月至 2005 年 12 月任中国铁道建筑总公司财务部部长,2005 年 12 月至 2006 年 8 月任中国铁道建筑总公司副
    总会计师,2006 年 8 月至 2008 年 9 月任中冶集团总会计师。李先生先后毕业于辽宁大学企业管理专业、北方交通大学会计学专业,
    获硕士学位,是高级会计师。
    张兆祥先生
    1963 年 8 月生,中国国籍,无境外居留权,现任本公司副总裁。张先生历任北京有色冶金设计研究总院工程师、金川分部
    副主任、院办主任、副院长,中国有色工程设计研究总院副院长、院长、党委书记,2005年12月至2008年2月任中国恩
    菲工程技术有限公司董事长、总经理,兼任中国有色工程设计研究总院院长、党委书记,2008 年 2 月至 2008 年 11 月任中国
    恩菲工程技术有限公司董事长,兼任中国有色工程设计研究总院院长、党委书记(2008 年 8 月中国有色工程设计研究总院改
    制为中国有色工程有限公司,2008 年 8 月至 2008 年 11 月改任中国有色工程有限公司执行董事、总经理、党委书记)。张先生
    毕业于天津大学化工机械专业,分别获学士学位和硕士学位,是教授级高级工程师。
    王秀峰先生
    1970 年 11 月生,中国国籍,无境外居留权,现任本公司副总裁。王先生历任中国第二十二冶金建设公司机电公司副总会
    计师、总会计师、中国第二十二冶金建设公司计财部部长、副总会计师、副总经理,2004 年 12 月至 2006 年 11 月任中国第
    二十二冶金建设公司总经理、党委副书记,2006 年 11 月至 2008 年 11 月任中冶京唐建设有限公司董事长、党委书记,中
    国第二十二冶金建设公司总经理(2008 年 8 月中国第二十二冶金建设公司改制为中国第二十二冶金建设有限公司,2008 年 8
    月至 2008 年 11 月改任中国第二十二冶金建设有限公司执行董事、总经理)。王先生毕业于东北大学工业会计专业,获学士
    学位,后在清华大学获得高级管理人员工商管理硕士学位,是高级会计师。
    康承业先生
    1957 年 2 月生,中国国籍,无境外居留权,现任本公司董事会秘书、联席公司秘书。康先生历任中国第二十冶金建设公
    司机运公司干事、电装工程处技术员、计划处科员、副科长、科长、经营计划处主任经济师、副处长、处长,1996 年 9 月至
    2001 年 3 月任中国第二十冶金建设公司副总经济师兼经营计划处处长,2001 年 3 月至 2006 年 10 月任中国第二十冶金建设公
    司副总经理、总经济师,2006年 10 月至2008年 6 月任中国二十冶建设有限公司董事、副总经理、总经济师,2008 年 6 月至
    2010 年 11 月任中国十七冶集团有限公司(原中国十七冶建设有限公司)董事长、党委书记。康先生毕业于西安冶金建筑学院
    工业与民用建筑专业(大学本科)、中共中央党校法学理论专业(研究生),还先后获香港公开大学工商管理硕士学位、复旦
    大学高级管理人员工商管理硕士学位、天津大学管理学博士学位、法国格勒诺布尔管理学院工商管理博士学位,是西安建筑科
    技大学博士生导师,是教授级高级工程师,享受国务院政府特殊津贴。
    18    中国冶金科工股份有限公司    2011 年半年度报告
    董事会报告
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司   19
    董事会报告
    (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
    本公司管理层结合 2011 年上半年经审阅的财务报告,对报告期内本公司的财务状况、盈利能力、现金流量和资本性支出
    进行了讨论和分析。本章讨论和分析的财务数据,除非特别说明,均指报告期合并报告的财务数据和信息。
    本章部分内容可能含有前瞻性描述,该类前瞻性描述包含了部分不确定事项,可能与本公司的最终经营结果不一致。投资
    者阅读本章内容时,应同时参考本半年度报告“财务会计报告”中的相关财务报告及其附注的内容。
    1、影响本公司财务状况和经营业绩的主要因素
    本公司的财务状况和经营业绩受国际、国内宏观经济、本公司所处行业的发展和调控措施以及我国财政和货币政策等多种
    因素的综合影响:
    (1) 国际、国内宏观经济走势
    本公司的各项业务经营受到国际、国内宏观经济环境的影响,国内外宏观经济走势可能影响到本公司采购、生产、销售等
    各业务环节,进而导致本公司的经营业绩产生波动。
    本公司的业务收入主要在国内,尽管近年来我国处在经济高速增长时期,国内生产总值连续多年均保持 8% 以上的增长速度,
    但在不同的经济增长区间内,本公司的业务经营可能将有不同的表现。
    (2) 本公司业务所处行业政策及其国内外市场需求的变化
    本公司工程承包、装备制造、资源开发和房地产开发业务均受到所处行业政策的影响。近年来国家针对钢铁行业的产业调控、
    针对钢铁产业和装备制造业的调整振兴规划以及对资源开发和房地产市场的行业政策,均在一定程度上引导着本公司未来的业
    务重点和战略布局,从而影响本公司的财务状况和经营业绩。
    本公司所提供的工程承包服务可能由于行业政策变化而影响总体需求,冶金装备、资源开发产品、房地产开发等在一定程
    度上也受到相关市场需求变化的影响,进而对本公司的财务状况形成影响。
    (3) 国家的税收政策和汇率的变化
    税收政策及汇率的变化将对本公司的经营业绩产生影响:
    ①税收政策变化的影响
    国家税收政策的变化将通过影响本公司及下属各子公司税收负担而影响本公司财务状况。
    本公司部分下属子公司目前享受的西部大开发税收优惠政策,沿海开发区、经济特区、高新技术企业税收优惠政策以及资
    源税、房地产开发税等可能随着国家税收政策的变化而发生变动,相关税收优惠政策的变化将可能影响本公司的财务表现。
    ②货币政策的影响
    本公司部分业务收入来自海外市场,汇率的变动有可能带来本公司境外业务收入的汇率风险。
    此外,随着我国利率市场化机制的不断完善,中国人民银行已经将对基准利率的调整作为重要的货币政策工具对宏观经济
    进行调控,存贷款利率的变化将对本公司的融资成本、利息收入产生影响。
    (4) 主要原材料价格的变动
    本公司工程承包、资源开发、房地产开发业务需要使用钢材、木材、水泥、火工品、防水材料、土工材料、添加剂等原材
    料,本公司装备制造业务需使用钢材与电子零件等。受产量、市场状况、材料成本等因素影响,上述原材料的价格可能发生变化,
    导致本公司面临特定的原材料及消耗品价格波动的市场风险。
    (5) 工程分包支出
    本公司在工程承包中根据项目的不同情况,有可能将非主体工程分包给分包商。工程分包一方面提高了本公司承接大型项
    目的能力以及履行合同的灵活性;另一方面,对分包商的管理及分包成本的控制能力,也会影响到本公司的项目盈利能力。
    20    中国冶金科工股份有限公司   2011 年半年度报告
    董事会报告
    (6) 子公司与重点项目的经营状况
    公司的控股子公司葫芦岛有色集团有限公司长期亏损,本公司正在积极采取各种措施加以解决;同时,瑞木镍红土矿项目、
    陕西富平新建锻钢轧辊制造及提高热加工生产能力项目等 A 股募投项目和西澳 SINO 铁矿 EPC 总承包项目等均在进行或设备调
    试中。上述事项的解决方案和项目经营成果,将会在较大程度上影响公司的财务表现。
    (7) 经营管理水平的提升
    报告期内本公司进一步完善公司治理结构和企业管理架构,强化经营管理和内控制度,健全考核与激励机制,带动企业的
    管理体制和运行体制变革,提高企业市场竞争力。
    本公司仍将进一步整合业务板块、优化资产结构、业务流程和管理架构,通过经营管理体制的创新激发本公司的活力和创
    造力,并致力于不断推动经营业绩的提升和财务状况的改善。
    (8) 收入分布的非均衡性
    本公司的营业收入主要来源于工程承包业务。工程承包业务的收入由于受政府固定资产立项审批、节假日、北方“封冻期”
    等因素的影响,通常本公司每年下半年的业务收入会高于上半年,收入的分布存在非均衡性。
    2、财务状况分析
    (1)资产负债结构分析
    ①资产结构分析
    截至 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,本公司的资产总额分别为319,205,745 千元和 288,220,724 千元,以货币资金、
    应收账款、预付款项、存货、固定资产、在建工程、无形资产为主,其构成如下:
    项目2011 年 6 月 30 日                                                  2010 年 12 月 31 日
    金额(千元)           占总资产比重             金额(千元)         占总资产比重
    流动资产                             235,193,916                73.68%               214,994,346              74.59%
    货币资金                              39,007,685                12.22%                41,453,012              14.38%
    应收票据                              10,823,922                  3.39%               10,273,544               3.56%
    应收账款                              42,703,735                13.38%                37,333,415              12.95%
    预付款项                              24,980,369                  7.83%               22,606,693               7.84%
    其他应收款                            12,470,097                  3.91%               13,867,946               4.81%
    存货                                 103,903,342                32.55%                88,901,091              30.84%
    非流动资产                            84,011,829                26.32%                73,226,378              25.41%
    可供出售金融资产                          453,493                 0.14%                    867,246             0.30%
    长期股权投资                            2,678,192                 0.84%                2,495,603               0.87%
    投资性房地产                              911,877                 0.29%                    811,647             0.28%
    固定资产                              23,777,955                  7.45%               23,647,209               8.20%
    在建工程                              14,980,144                  4.69%               13,295,740               4.61%
    无形资产                              19,675,822                  6.16%               18,836,871               6.54%
    商誉                                      563,930                 0.18%                    546,990             0.19%
    递延所得税资产                          2,358,527                 0.74%                2,161,082               0.75%
    资产总计                             319,205,745                   100%              288,220,724                100%
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司     21
    董事会报告
    作为拥有工程承包和房地产开发主业的综合企业集团,流动资产是本公司资产的主要组成部分。截至 2011 年 6 月 30 日及
    2010 年 12 月 31 日,本公司流动资产占总资产的比重分别为 73.68% 和 74.59%。流动资产主要包括货币资金、应收票据、应
    收账款、预付款项、其他应收款、存货等;非流动资产主要包括固定资产、在建工程、无形资产、商誉等。
    √ 货币资金
    本公司的货币资金由库存现金、银行存款及其他货币资金组成。根据本公司所从事业务的特点,本公司通常保持适度的货
    币资金存量,以维持生产经营需要。
    2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,本公司的货币资金余额分别为 39,007,685 千元及 41,453,012 千元,占流动资产
    的比例分别为 16.59% 及 19.28%。
    2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,本公司使用受限制的货币资金分别为 2,104,099 千元及 2,151,119 千元,占货币
    资金的比例分别为 5.39% 及 5.19%,使用受限制的货币资金主要包括承兑汇票保证金及冻结存款等,较上年末减少 2.19%。
    √ 应收账款
    本公司的应收账款主要包括工程结算款、质量保证金、产品销售款、设计咨询及技术服务款等。
    2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,本公司应收账款净额分别为 42,703,735 千元及 37,333,415 千元,占流动资产的
    比例分别为 18.16% 及 17.36%,应收账款净额增加 14.38%,应收账款增加的原因主要是工程承包业务结算周期及业务模式
    变化的影响,以及营业收入的增加带来应收工程款及销货款的增加。本公司通过强化对应收款项的管理和逾期款项的回收来降
    低逾期应收款项金额。
    截至 2011 年 6 月 30 日,按照账面原值计算,本公司 88.63% 的应收账款账龄在 2 年以内(含 2 年),71.58% 的应收账
    款账龄在 1 年以内(含 1 年),应收账款的账龄结构基本与本公司业务特点、经营模式、结算周期等相匹配。
    本公司通过不断加强应收账款的全过程管理来应对可能存在的坏账风险,并充分考虑应收账款的性质和可收回性,计提相
    应的坏账准备,以确保本公司的资产质量。截至 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,本公司的坏账准备余额分别为 3,851,122
    千元及 3,595,515 千元,分别占应收账款原值的 8.27% 及 8.78%。
    √ 预付款项
    本公司的预付款项主要包括预付给原材料供应商的材料款、预付给分包商的工程款及设备款,以及从事房地产开发业务预
    付的土地出让款和建安工程款等。
    2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,本公司预付款项余额分别为 24,980,369 千元及 22,606,693 千元,占流动资产的
    比重分别为 10.62% 及 10.52%,预付款项余额增加约 10.50%,主要系本公司承接的工程项目增加导致预付工程进度款增加,
    以及因从事房地产开发购买土地,预付的土地出让款和建安工程款增加所致。
    截至 2011 年 6 月 30 日,按照账面原值计算,本公司约 94.06% 的预付款项账龄在 2 年以内(含 2 年),82.41% 的预付
    款项账龄在 1 年以内(含一年)。
    √ 其他应收款
    本公司的其他应收款主要包括履约保证金、投标保证金、项目合作保证金、备用金及预付投资款等。
    2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,本公司的其他应收款净额分别为 12,470,097 千元及 13,867,946 千元,占流动资
    产的比重分别为 5.30% 及 6.45%,其他应收款余额减少约 8.78%,主要是由于交纳的保证金、押金等的减少。
    截至 2011 年 6 月 30 日,按照账面原值计算,本公司约 79.12% 的其他应收款账龄在 2 年以内(含 2 年),59.27% 的其
    他应收款账龄在 1 年以内(含 1 年)。本公司对存在坏账风险的其他应收款计提了相应的坏账准备。截至 2011 年 6 月 30 日及
    2010 年 12 月 31 日,其他应收款坏账准备余额分别为 988,506 千元及 886,759 千元,占其他应收款原值比例分别为 7.34% 及
    6.01%。
    22    中国冶金科工股份有限公司    2011 年半年度报告
    董事会报告
    √ 存货
    本公司的存货主要由已完工未结算工程施工、房地产开发成本、原材料、在产品、产成品、库存商品等构成,本公司的存
    货结构体现了本公司从事工程承包、房地产开发、装备制造等业务的特点。
    截至 2011 年 6 月 30 日,本公司已完工未结算工程施工占存货原值总额的比重为 34.56%,房地产开发成本及房地产开发
    产品占存货原值总额的比重为 49.44%,合计占存货原值总额的 84.00%。本公司对存货计提了相应的跌价准备,截至 2011 年
    6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,本公司存货跌价准备分别为 504,715 千元及 393,041 千元,占存货原值的比例分别为 0.48%
    及 0.44%。
    √ 固定资产及在建工程
    2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,本公司固定资产净额分别为 23,777,955 千元及 23,647,209 千元,占非流动资产
    的比例分别为 28.30% 及 32.29%;本公司固定资产主要包括房屋建筑物、机器设备和运输设备等。
    2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,本公司在建工程账面价值合计分别为 14,980,144 千元及 13,295,740 千元,占非
    流动资产的比例分别为 17.83% 及 18.16%,在建工程余额增加约 12.67%。本公司在建工程余额较大且增长较快,主要是本
    公司根据业务发展规划和产业结构调整战略的推进和实施,加大了对于装备制造和资源开发板块业务的投入。报告期内本公司
    资本性支出,请参见本章“5、资本性支出分析”。
    √ 无形资产
    2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,本公司的无形资产账面价值合计分别为 19,675,822 千元及 18,836,871 千元,占
    非流动资产的比重分别为 23.42% 及 25.72%。本公司的无形资产主要为土地使用权、特许经营使用权、采矿权、专利和专有
    技术等。
    2011 年 6 月 30 日较 2010 年 12 月 31 日本公司无形资产账面值的增加主要是由于本公司 2011 年从事的污水处理和垃圾焚
    烧项目特许经营权、土地使用权和采矿权的增加所致。
    √ 可供出售金融资产和持有至到期投资
    本公司持有的金融工具主要为股票和债券投资 ( 包括国债和其他债券投资 ) 及理财产品。
    2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,本公司持有的可供出售金融资产为 453,493 千元及 867,246 千元,可供出售金融
    资产减少约 47.71%,减少的原因主要是本公司在 2011 年上半年处置了部分股票。
    本公司持有可供出售金融资产主要是向上下游相关企业进行的战略性投资。截至 2011 年 6 月 30 日,该项资产的金额较小,
    对本公司的资金安排影响较小。
    2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,本公司持有至到期投资的余额分别为 250,329 千元及 250,346 千元。其中,列示
    于一年内到期的非流动资产分别为 250,097 千元及 250,043 千元。
    √ 长期股权投资
    本公司的长期股权投资包括合营公司股权投资、联营公司股权投资以及其他股权投资。2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月
    31 日,本公司的长期股权投资净额分别为 2,678,192 千元及 2,495,603 千元,占非流动资产的比例分别为 3.19% 及 3.41%,
    长期股权投资的余额增加 7.32%,增加的原因主要是本公司新增了对于合营和联营企业的投资及合营、联营公司净资产的增加
    所致。
    本公司通过计提长期股权投资减值准备,应对可能发生的投资损失。2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,本公司长期
    股权投资减值准备余额分别为 24,354 千元及 22,980 千元,占长期股权投资账面原值的比例分别为 0.90% 及 0.91%。
    √ 商誉
    本公司的商誉主要来自对外收购过程中支付价款与应享有的收购对象净资产公允价值的差额。截至 2011 年 6 月 30 日,本
    公司商誉的账面价值为 563,930 千元,占非流动资产的比重为 0.67%。
    经测试,本公司在报告期内确认计提商誉的减值损失为 6,000 千元。
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司      23
    董事会报告
    ②负债结构分析
    截至 2011 年 6 月 30 日,本公司的负债总额为 263,710,554 千元,具体负债构成如下:
    项目2011 年 6 月 30 日                                                2010 年 12 月 31 日
    金额(千元)       占负债总额比重            金额(千元)      占负债总额比重
    流动负债合计                          198,614,577              75.32%             174,165,430             74.21%
    短期借款                             44,847,697              17.01%              27,270,100             11.62%
    应付票据                              8,644,411               3.28%                7,820,729             3.33%
    应付账款                             56,942,550              21.59%              51,915,124             22.12%
    预收款项                             45,518,438              17.26%              41,725,767             17.78%
    应交税费                              2,975,324               1.13%                4,672,827             1.99%
    其他应付款                           11,486,007               4.36%                9,417,560             4.01%
    一年内到期的非流动负债                9,210,222               3.49%              10,270,270              4.38%
    非流动负债合计                         65,095,978              24.68%              60,542,119             25.79%
    长期借款                             38,391,981              14.56%              34,492,773             14.70%
    应付债券                             18,229,840               6.91%              18,181,934              7.75%
    长期应付款                              778,421               0.30%                 763,787              0.33%
    预计负债                              5,908,884               2.24%                5,666,945             2.41%
    递延所得税负债                          523,574               0.20%                 544,886              0.23%
    负债合计                              263,710,555             100.00%             234,707,549            100.00%
    2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,本公司合并报表的资产负债率分别为 82.61% 及 81.43%,负债总额增加约
    12.36%,主要是由于本公司借款增加所致。2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,流动负债占负债总额的比例分别为
    75.32% 及 74.21%,非流动负债占负债总额的 24.68% 及 25.79%。
    √ 短期借款
    本公司短期借款主要由向商业银行及国家政策性银行等金融机构的信用借款、保证借款等组成。2011 年 6 月 30 日及 2010
    年 12 月 31 日,本公司短期借款余额分别为 44,847,697 千元及 27,270,100 千元,短期借款增加 64.46%,增加的主要原因是
    本公司因业务需要新增了银行贷款。
    √ 应付账款与其他应付款
    应付账款主要为本公司应付供应商及分包商款项、工程进度结算款等。其他应付款主要包括保证金、押金、租赁费等。
    2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,本公司应付账款和其他应付款余额分别为 56,942,550 千元、11,486,007 千元及
    51,915,124 千元、9,417,560 千元,占负债总额 21.59%、4.36% 及 22.12%、4.01%。
    应付账款的增加主要是应付分包工程款的增加。
    √ 预收款项
    预收款项主要为收到工程承包项目业主先期预付资金、项目备料款、已结算未完工及预售售楼款等。
    2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,本公司预收款项余额分别为 45,518,438 千元及 41,725,767 千元,占负债总额的
    17.26% 及 17.78%,是本公司负债的主要组成部分之一。2011 年 6 月 30 日比 2010 年 12 月 31 日预收款项略有增加,主要原
    因是本公司工程承包项目预收款的增加及房地产开发项目预收销售款的增加。
    24    中国冶金科工股份有限公司   2011 年半年度报告
    董事会报告
    √ 长期借款和应付债券
    本公司的长期借款主要由信用借款、保证借款、抵押借款等组成。2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,本公司的长期
    借款余额为 38,391,981 千元及 34,492,773 千元,占负债总额的比重分别为 14.56% 及 14.70%。2011 年 6 月 30 日相比 2010
    年 12 月 31 日,本公司长期借款相比负债规模较为平稳。
    本公司于 2008 年发行了 3,500,000 千元面值的 10 年期债券,占 2011 年 6 月 30 日负债总额的比重为 1.33%;于 2010 年
    发行两笔中期债券,分别是 10,000,000 千元面值的 10 年期债券和 4,700,000 千元面值的 5 年期债券,这两笔债券合计占 2011
    年 6 月 30 日负债总额的比重为 5.57%。
    本公司于 2010 年 5 月发行 4,000,000 千元面值的一年短期债券,已经于 2011 年 5 月到期并偿还;此外,本公司分别于
    2010 年 9 月和 11 月发行了面值 10,000,000 千元和面值 4,400,000 千元的一年期债券,这两笔债券总共占 2011 年 6 月 30 日负
    债总额的比重为 5.46%。
    √ 预计负债
    本公司的预计负债主要由离退休及内退人员福利费等构成。根据《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》以及国务院国资委《关
    于中国冶金科工集团公司重组改制上市工作中离退休等“三类人员”相关费用有关问题的批复》( 国资分配 [2008]581 号 ),本
    公司聘请独立评估师对离退休、内退及下岗人员、遗属等三类人员等相关费用进行了精算评估,在中冶集团改制设立本公司的
    审计评估时点 (2007 年 12 月 31 日 ) 将上述应付费用计入了本公司的预计负债,并在改制评估时点冲减了净资产。
    2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,本公司预计负债构成如下:
    项目2011 年 6 月 30 日                                                   2010 年 12 月 31 日
    金额(千元)                 比重              金额(千元)                  比重
    福利精算负债                            5,854,989               92.38%                  5,611,271               89.49%
    未决诉讼                                   50,380                0.79%                      53,400               0.85%
    产品质量保证金                              2,967                0.05%                       1,743               0.03%
    其他                                          548                0.01%                         531               0.01%
    重分类 : 一年内非流动负债                 428,809                6.77%                      603,679              9.62%
    合计                                    6,337,693              100.00%                  6,270,624              100.00%
    (2) 偿债能力分析
    根据本公司经审阅财务报告计算的主要短期偿债能力及资本结构指标如下:
    项目                                                        2011 年 6 月 30 日                        2010 年 12 月 31 日
    流动比率 ( 倍 )                                                           1.18                                     1.23
    速动比率 ( 倍 )                                                           0.66                                     0.72
    资产负债率 ( 母公司 )                                                   53.22%                                  51.23%
    资产负债率 ( 合并 )                                                     82.61%                                  81.43%
    2011 年上半年                             2010 年上半年
    息税前利润(千元)                                                 5,354,718                                  4,842,068
    利息保障倍数                                                              2.78                                     3.36
    截至 2011 年 6 月 30 日,本公司 ( 母公司 ) 资产负债率为 53.22%,合并报表资产负债率为 82.61%。
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司        25
    董事会报告
    ①资产流动性指标略有下降
    2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,本公司流动比率分别为 1.18 及 1.23,速动比率分别为 0.66 及 0.72,流动比率
    和速动比率略有下降。
    ②利息保障倍数略有所下降
    2011 年上半年及 2010 年上半年,本公司的利息保障倍数为 2.78 及 3.36,同比有所下降。
    ③预收款项较高的流动负债结构
    2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,本公司预收款项余额分别为 45,518,438 千元及 41,725,767 千元,占负债总额的
    17.26% 及 17.78%,预收款项主要为收到工程承包项目业主先期预付资金、项目备料款、已结算未完工、预售售楼款等。该
    部分预收账款与其他负债科目相比,在未来一般不会产生现金流出,不会造成本公司的流动性风险。
    ④融资渠道畅通
    本公司与境内外多家大型商业银行及政策性银行等金融机构保持着长期的业务关系,信用记录良好。此外,本公司还通过
    发行长期债券等债务融资工具,获得充足的资金支持。本公司的银行授信额度高,且融资渠道畅通。
    本公司还将采取如下措施不断提高短期偿付能力与财务结构的安全性:提高资金运营管理水平与运营效率,加速资金回收,
    保持资金结构的合理匹配;不断提高经营管理水平及降本增效;进一步拓展外部融资渠道,包括股权融资和长短期债权融资,
    以进一步优化资产负债结构,降低融资成本。
    (3) 资产周转能力分析
    报告期内,由于本公司开展与政府合作的路桥施工、公辅设施建设以及保障性住房等项目,这些项目通常为 BT 或 BOT 项目,
    需要公司在项目建设过程中进行垫资,应收款项、存货及负债增加较快,导致资产周转指标有所下降,主要资产周转能力指标
    如下:
    项目                                                          2011 年上半年                         2010 年上半年
    总资产周转率(次 / 半年)                                              0.35                                  0.36
    应收账款周转率(次 / 半年)                                            2.43                                  2.50
    存货周转率(次 / 半年)                                                0.97                                  1.16
    ①总资产周转率
    2011 年上半年及 2010 年上半年,本公司的总资产周转率分别为 0.35 及 0.36 次,在报告期内基本保持稳定,略有下降,
    主要原因是本公司在报告期内存货及应收账款增长较快,以及新建投资项目引起的非流动资产增加较多,而这些项目尚未投产
    形成产能,这种状况将会随着在建项目的投产和工程项目的资金回收而趋好。
    ②应收账款周转率
    2011 年上半年及 2010 年上半年,本公司的应收账款周转率分别为 2.43 及 2.50 次,该比率在报告期内有所下降,主要是
    由于业务转型带来的应收账款的增加。
    ③存货周转率
    2011 年上半年及 2010 年上半年,本公司的存货周转率分别为 0.97 及 1.16 次,该比率在报告期内有所下降,主要是由于
    本公司工程承包及房地产业务存货增加较多,相应降低了本公司总体存货周转比率水平。
    26    中国冶金科工股份有限公司   2011 年半年度报告
    董事会报告
    3、盈利情况分析
    (1) 概述
    2011 年上半年本公司在巩固冶金工程承包领域优势地位的基础上,不断拓展房屋建筑、交通基础设施工程等非冶金工程承
    包市场,同时在装备制造和资源开发等业务方面产能不断释放,2011 年上半年度本公司整体经营保持平稳发展。
    公司 2011 年上半年度实现营业总收入 106,149,762 千元,同比增长 19.23%,其中主营业务收入增长率 18.56%。实现利
    润总额 3,425,899 千元,同比增长 0.75%;实现归属母公司所有者的净利润 1,969,034 千元,同比降低 11.47%。2011 年上半
    年及 2010 年上半年本公司的毛利率分别为 11.92% 及 12.65%,同比降低 0.72 个百分点。本公司 2011 年上半年度主要经营指
    标如下:
    项目                                                          2011 年上半年                           2010 年上半年
    营业总收入(千元)                                             106,149,762                               89,030,188
    毛利(千元)                                                    12,655,726                               11,258,849
    毛利率                                                              11.92%                                  12.65%
    营业利润(千元)                                                  3,137,175                               3,093,981
    营业利润率                                                           2.96%                                   3.48%
    利润总额(千元)                                                  3,425,899                               3,400,548
    净利润(千元)                                                    2,285,331                               2,523,443
    净利润率                                                             2.15%                                   2.83%
    归属于母公司所有者的净利润(千元)                                1,969,034                               2,224,105
    (2)营业收入的分析
    ①营业收入的构成
    本公司主要从事工程承包、装备制造、资源开发、房地产开发及其他业务,营业收入及构成情况如下:
    项目                                                          2011 年上半年                           2010 年上半年
    收入(千元)                                   81,449,761                               70,195,236
    工程承包
    比例                                               76.73%                                  78.84%
    收入(千元)                                     6,800,921                               4,626,115
    装备制造
    比例                                                6.41%                                   5.20%
    收入(千元)                                     6,594,030                               4,226,526
    资源开发
    比例                                                6.21%                                   4.75%
    收入(千元)                                     8,642,688                               7,735,912
    房地产开发
    比例                                                8.14%                                   8.69%
    收入(千元)                                     2,662,362                               2,246,399
    其他
    比例                                                2.51%                                   2.52%
    收入(千元)                                  106,149,762                               89,030,188
    合计
    比例                                              100.00%                                 100.00%
    注:各业务板块的收入为分部对外交易收入。其中,报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总
    金额 9,764 千元。
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司     27
    董事会报告
    从各业务板块收入构成情况看,2011 年上半年度装备制造、资源开发业务收入总额占总收入的比重分别提高 1.21 个百分点、
    1.46 个百分点,其中装备制造业务主要是随着部分制造企业新建生产线的投产与逐步达产,大幅提高了板块收入的贡献度,资
    源开发业务主要是多晶硅和所属葫芦岛有色生产销售大幅增长。
    ②营业收入的增长
    项目2011 年上半年                                                2010 年上半年
    金额(千元)                   增幅             金额(千元)                 增幅
    工程承包                         81,449,761               16.03%                70,195,236              7.92%
    装备制造                          6,800,921               47.01%                 4,626,115              6.28%
    资源开发                          6,594,030               56.02%                 4,226,526             38.87%
    房地产开发                        8,642,688               11.72%                 7,735,912            319.09%
    其他                              2,662,362               18.52%                 2,246,399            142.64%
    小计                            106,149,762               19.23%                89,030,188             18.34%
    2011 年上半年度本公司积极克服我国钢铁行业调整对冶金建设市场带来的不利影响,采取灵活的市场营销和项目经营模式,
    在市政、交通、城市基础设施等非冶金领域及海外市场开拓上取得良好成效,工程承包业务营业收入保持稳定增长,同比增幅
    16.03%;装备制造业务营业收入同比增长 47.01%;资源开发业务在多晶硅市场需求旺盛及产能扩大的推动下,营业收入同比
    增长 56.02%;房地产业务同比增幅 11.72%,主要是保障性住房及土地一级开发业务的增长。
    本公司认为,在继续巩固冶金工程承包业务领域的领先地位、发挥冶金建设技术优势的基础上,业务结构的调整和优化是
    本公司的长期发展战略。本公司将逐步加大资源开发、房地产等业务在营业收入中的比重,积极发展海外冶金工程及非冶金工
    程承包业务,进一步优化业务结构,提高风险防范和综合竞争能力。
    (3) 营业收入的地域分布分析
    加大海外市场营销力度、科学研判海外市场环境、提高海外收入比重是本公司重要的业务发展战略之一。为扎实推进海外
    市场开拓工作,本公司针对境外重点国家或区域、重点行业和客户,制定了较为详细的业务拓展计划。
    营业收入                                                     2011 年上半年                        2010 年上半年
    收入(千元)                                100,314,455                          83,157,100
    中国地区
    比例                                             94.50%                             93.40%
    收入(千元)                                  5,835,307                           5,873,088
    中国以外地区
    比例                                             5.50%                               6.60%
    收入(千元)                                106,149,762                          89,030,188
    合计
    比例                                           100.00%                             100.00%
    2011 年上半年及 2010 年上半年,本公司实现境外营业收入分别为 5,835,307 千元及 5,873,088 千元,其中主要有西澳
    SINO 铁矿项目等工程承包业务以及巴基斯坦山达克铜金矿的资源开发业务。
    28    中国冶金科工股份有限公司   2011 年半年度报告
    董事会报告
    (4) 主要业务分部盈利性分析
    ①工程承包业务
    工程承包业务是本公司具有传统优势的核心业务,也是目前本公司收入和利润的主要来源,该业务的收入、成本和毛利情
    况如下:
    项目                                                        2011 年上半年                           2010 年上半年
    营业收入(千元)                                               81,449,761                              70,195,236
    营业成本(千元)                                               72,251,678                              61,844,375
    毛利(千元)                                                    9,198,083                               8,350,861
    毛利率                                                            11.29%                                  11.90%
    注:营业收入、成本为分部间抵消后数据
    从经营规模上看,报告期内本公司工程承包业务保持平稳增长,在非冶金工程新签合同额大幅增长的拉动下,工程承包业
    务完成新签合同额 127,496,767 千元,同比增长 2.8%,实现营业收入 81,449,761 千元,同比增长 16.03%,主要是因本公司
    在把握境内外冶金工程市场的同时,积极提高房建、市政公共设施及交通基础设施等非冶金建设市场份额,非冶金工程业务规
    模的大幅提升,不仅弥补冶金工程收入下降的影响,同时很大程度的保证了该项业务经营规模的稳步提升。
    从经营结构上看,报告期内本公司冶金工程承包业务在板块收入的比重总体呈下降趋势,从 2010 年上半年的 63.11% 下
    降至 2011 年上半年的 49.63%,一方面近年来本公司受国内钢铁行业调整的影响,冶金工程市场需求不足,导致收入总量下降,
    另一方面近年来本公司加大了对房屋建筑、市政公用设施、交通基础设施及其他工程承包业务等非冶金工程承包业务的市场开
    拓力度,并取得了一定成效。
    从盈利能力上看,工程承包业务实现毛利 9,198,083 千元,同比增长 10.15%,2011 年上半年及 2010 年上半年本公司工
    程承包业务的毛利率分别为 11.29% 及 11.90%,同比下降 0.61 个百分点,主要是该业务中毛利率较高的冶金工程收入比重下降。
    ②装备制造业务
    本公司的装备制造业务主要包括冶金设备、钢结构及其他金属制品,该业务的收入、成本、毛利情况如下:
    项目                                                        2011 年上半年                           2010 年上半年
    营业收入(千元)                                                6,800,921                               4,626,115
    营业成本(千元)                                                6,235,968                               4,264,876
    毛利(千元)                                                      564,953                                 361,239
    毛利率                                                             8.31%                                   7.81%
    注:营业收入、成本为分部间抵消后数据
    2011 年上半年本公司装备制造业务实现营业收入 6,800,921 千元,同比增长 47.01%。
    2011 年上半年本公司装备制造业务实现毛利 564,953 千元,同比增长 56.39%,2011 年上半年及 2010 年上半年本公司装
    备制造业务的毛利率分别为 8.31% 及 7.81%,毛利率有所提高,主要是部分 2010 年投入生产的制造企业逐步减亏,使得制造
    业务整体盈利能力提高。
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司     29
    董事会报告
    ③资源开发业务
    本公司的资源开发业务包括矿山开采、冶炼及加工业务,从事矿山开采的主要有所属中冶集团铜锌有限公司等,从事冶炼
    业务的主要为所属中冶葫芦岛有色金属集团有限公司,从事加工业务的主要是所属多晶硅生产企业洛阳中硅高科技有限公司。
    报告期内,矿山业务的收入主要来自于巴基斯坦山达克铜金矿和杜达铅锌矿、内蒙古赤峰铁矿,朝阳金昌铁矿以及阿根廷铁矿
    等规模相对较小的资源开发项目。资源开发业务的收入、成本、毛利情况如下:
    项目                                                        2011 年上半年                        2010 年上半年
    营业收入(千元)                                                6,594,030                      4,226,526
    营业成本(千元)                                                5,151,337                           3,627,766
    毛利(千元)                                                    1,442,693                             598,760
    毛利率                                                            21.88%                              14.17%
    注:营业收入、成本为分部间抵消后数据
    2011 年上半年度本公司资源开发业务实现营业收入 6,594,030 千元,同比增长 56.02%,大幅增长的主要原因是多晶硅以
    及冶炼产品销售价格和产量同时增长所致。
    2011 年上半年度本公司资源开发业务实现毛利 1,442,693 千元,同比增长 140.95%,毛利率从 2010 年上半年的 14.17%
    提升至 2011 年上半年的 21.88%,主要是由于 2011 年上半年多晶硅销量及价格大幅提升,使得多晶硅业务毛利率同比大幅提高。
    ④房地产开发业务
    本公司房地产开发业务主要包括商业地产、住宅商品房、保障性住房、土地一级开发以及相关物业管理业务。该业务的收入、
    成本和毛利情况如下:
    项目                                                        2011 年上半年                        2010 年上半年
    营业收入(千元)                                                8,642,688                           7,735,912
    营业成本(千元)                                                7,286,866                           5,921,581
    毛利(千元)                                                    1,355,822                           1,814,331
    毛利率                                                            15.69%                              23.45%
    注:营业收入、成本为分部间抵消后数据
    2011 年上半年本公司房地产业务实现营业收入 8,642,688 千元,同比增长 11.72%。
    2011 年上半年本公司房地产业务实现毛利 1,355,822 千元,同比下降 25.27%,2011 年上半年及 2010 年上半年本公司房
    地产开发业务毛利率分别为 15.69% 及 23.45%,毛利率下降的主要原因是由于毛利率较高的商品房业务规模占比有所下降,
    而毛利率相对较低的保障房和土地一级开发等业务规模占比提高。
    (5) 主要成本费用项目
    报告期内,本公司主要成本费用构成及变动如下
    项目                                                        2011 年上半年                        2010 年上半年
    营业成本(千元)                                               93,494,036                          77,771,339
    营业税金及附加(千元)                                          2,703,494                           2,245,097
    销售费用(千元)                                                  843,866                             594,389
    管理费用(千元)                                                4,030,296                           3,220,796
    财务费用(千元)                                                1,609,315                           1,600,663
    30    中国冶金科工股份有限公司   2011 年半年度报告
    董事会报告
    ①营业成本
    本公司营业成本主要包括材料成本、分包成本、人工成本、机械设备使用费及其他间接费用等,其中材料成本、分包成本、
    人工成本是本公司营业成本的主要构成部分。
    2011 年上半年及 2010 年上半年,本公司的营业成本分别为 93,494,036 千元及 77,771,339 千元。2011 年上半年较 2010
    年上半年的增幅为 20.22%,同期的营业收入增长比例为 19.23%,营业成本增长略高于营业收入的增长。
    ②营业税金及附加
    2011 年上半年及 2010 年上半年,本公司的营业税金及附加分别为 2,703,494 千元及 2,245,097 千元,2011 年上半年较
    2010 年上半年的增幅为 20.42%,增加主要是由于工程承包、房地产开发等板块的收入在报告期内增加。
    ③销售费用
    本公司销售费用主要为职工薪酬、运输费用及销售服务费等。2011 年上半年及 2010 年上半年,本公司的销售费用分别为
    843,866 千元及 594,389 千元,2011 年上半年及 2010 年上半年,销售费用占同期营业收入的比重分别为 0.79% 和 0.67%,
    2011 年上半年销售费用占营业收入的比例有所上升主要是由于销售人员薪酬、运输费用、销售服务费、广告费、差旅费等同比
    有所上升。
    ④管理费用
    本公司的管理费用主要包括职工薪酬、研发费、办公费用等。2011 年上半年及 2010 年上半年,本公司的管理费用分别为
    4,030,296 千元及 3,220,796 千元,管理费用占同期营业收入的比例分别为 3.80% 及 3.62%,2011 年上半年较 2010 年上半年
    管理费用的增幅为 25.13%,增长较多的是职工薪酬和研发费用。
    ⑤财务费用
    本公司的财务费用包括业务开展过程中发生的借款费用、汇兑损益及银行手续费等。2011 年上半年及 2010 年上半年,本
    公司的财务费用分别为 1,609,315 千元及 1,600,663 千元 , 财务费用在营业收入中所占比重分别为 1.52% 及 1.80%。2011 年
    上半年较 2010 年上半年,财务费用增幅为 0.54%,主要原因是本公司利息支出较上年同期有所增加。
    (6) 利润表其他项目分析
    ①所得税费用
    本公司境内所得税依照于中国境内取得的应纳税所得额及适用的税率计提。其他地区应纳税所得的税项根据本公司经营所
    在国家 / 所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例,按照适用税率计算。
    报告期内,本公司所得税费用情况如下:
    项目2011 年上半年                                                      2010 年上半年
    金额                  增幅                  金额                  增幅
    所得税费用(千元)                        1,140,568            30.04%                   877,105              32.80%
    所得税费用 / 利润总额                      33.29%                     -                 25.79%                       -
    2011 年上半年与 2010 年上半年同期相比,所得税费用增加了 30.04%,主要是由于本公司下属亏损且预计无法盈利因此
    没有确认递延所得税资产的子公司上半年亏损额增加所致。
    2011 年半年度报告     中国冶金科工股份有限公司       31
    董事会报告
    ②归属于母公司及少数股东的净利润
    2011 年上半年,本公司实际实现归属于本公司母公司的净利润为 1,969,034 千元,同比减少 11.5%。
    项目                                                        2011 年上半年                        2010 年上半年
    净利润(千元)                                                  2,285,331                           2,523,443
    其中:归属母公司股东(千元)                                    1,969,034                           2,224,105
    归属少数股东(千元)                                              316,297                             299,338
    归属母公司股东利润 / 净利润                                       86.16%                               88.14%
    (7) 非经常性损益分析
    2011 上半年及 2010 年上半年,本公司的非经常性损益金额分别为 486,023 千元及 333,151 千元,占同期利润总额的比例
    分别为 14.19% 及 9.80%。
    2011 上半年与 2010 年上半年相比,本公司非经常性损益增长 45.89%,主要原因是处置可供出售金融资产取得的投资收
    益增长。
    (8) 利润分配分析
    根据财政部《关于编制合并会计报告中利润分配问题的请示的复函》(财会函 [2000]7 号):“编制合并会计报表的公司,
    其利润分配以母公司的可供分配的利润为依据。合并会计报表中可供分配利润不能作为母公司实际分配利润的依据”,以及《企
    业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定,本公司在编制母公司报表时,对下属子公司的长期股权投资采用成本法核算。作
    为控股型的母公司,只有下属子公司宣告分配股利时,才能确认投资收益,形成母公司的净利润。
    本公司 2011 年初未分配利润为 7,604,857 千元,2011 年上半年度实现归属于母公司净利润 1,969,034 千元;母公司 2011
    年初未分配利润为 915,455 千元,经 2010 年度股东周年大会批准,以公司 2010 年末总股本 1,911,000 万股为基数,向全体股
    东每 10 股派发现金红利人民币 0.47 元(含税),共计人民币 898,170 千元。剩余未分配利润人民币 17,285 千元结转以后年
    度分配。
    4、现金流量分析
    本公司的现金流量情况如下:
    单位:千元
    项目                                                        2011 年上半年                        2010 年上半年
    经营活动产生的现金流量净额                                   -13,500,366                          -10,713,149
    投资活动产生的现金流量净额                                    -4,173,129                           -4,940,241
    筹资活动产生的现金流量净额                                     15,267,128                          17,507,852
    汇率变动对现金及现金等价物的影响                                    8,060                            -123,620
    现金及现金等价物净增加额                                      -2,398,307                            1,730,842
    32    中国冶金科工股份有限公司   2011 年半年度报告
    董事会报告
    (1) 经营活动
    2011 年上半年及 2010 年上半年本公司经营活动产生的现金流量净额分别为 -13,500,366 千元及 -10,713,149 千元。本公
    司 2011 年上半年及 2010 年上半年经营活动产生的现金流入主要来自销售产品和提供服务收到的现金,分别占经营活动现金流
    入的比重为 97.84% 及 97.8%。
    本公司经营活动产生的现金流出主要为购买商品和接受劳务所支付的现金、支付给职工以及为职工支付的现金、支付的各
    项税费等,2011 年上半年及 2010 年上半年占经营活动现金流出的比重分别为 84.08%、6.13%、5.65% 及 85.99%、5.54%、
    4.54%。
    2011 年上半年,本公司经营活动产生的现金流量净额为 -13,500,366 千元,经营活动产生现金流量净额为负,主要是为
    应对钢铁行业调整在冶金工程方面业务的下降,拓展了城市基础设施、保障性住房、环境工程等非冶金领域业务,在该类业务
    上采取的 BT 等经营模式的增加,以及支付的履约保证金、投标保证金、项目合作保证金和押金等的增加。目前,公司已采取
    措施对新增 BT 项目加以控制。
    (2) 投资活动
    本公司投资活动的现金流入主要为收回投资、取得投资收益、处置资产等所取得的现金,2011 年上半年及 2010 年上半年
    分别占到投资活动现金流入的比重为 58.74%、3.35%、19.46% 及 57.67%、3.66%、19.34%。现金流出主要为购建固定资产、
    无形资产和其他长期资产所支付的现金以及投资所支付的现金等,2011 年上半年度及 2010 年上半年度分别占投资活动现金流
    出的比重为 81.5%、8.46% 及 83.23%、15.54%。
    2011 年上半年及 2010 年上半年,本公司投资活动产生的现金流量净额为 -4,173,129 千元及 -4,940,241 千元,本公司投
    资活动主要在装备制造、资源开发业务。
    (3) 筹资活动
    本公司筹资活动的现金流入主要为吸收投资、取得借款等收到的现金,分别占到 2011 年上半年及 2010 年上半年筹资活
    动现金流入的比重为 1.91%、97.98% 及 2.49%、97.51%;本公司筹资活动的现金流出主要为偿还债务所支付的现金、分配
    股利、利润或偿还利息所支付的现金等,分别占到 2011 年上半年及 2010 年上半年筹资活动现金流出的 91.83%、8.17% 及
    90.18%、7.52%。
    2011 年上半年及 2010 年上半年,本公司筹资活动产生的现金流量净额分别为 15,267,128 千元及 17,507,852 千元,主要
    是为满足投资活动及经营活动资金需求而进行的筹资。
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司    33
    董事会报告
    5、资本性支出分析
    (1) 报告期资本性支出水平
    单位:千元
    项目                                                         2011 年上半年                      2010 年上半年
    工程承包                                                      1,585,289                     1,820,466
    装备制造                                                     1,045,775                      712,616
    资源开发                                                    1,713,505                       2,650,696
    房地产开发                                                  31,263                          56,441
    其他                                                                 5,763                  648,000
    合计                                                        4,381,595                       5,888,219
    在工程承包业务领域,资本性支出主要用于机器设备、房屋及建筑物、运输工具及办公设备等支出,进一步提高该业务领
    域装备水平和竞争优势。报告期内,本公司在资源开发上的资本性支出占到了同期资本支出总额的 39.11%。
    (2)A+H 股发行募集资金用于资本性支出概要
    本次 A 股和 H 股募集资金用于本公司的装备制造、资源开发、房地产开发、设备购置、技术研发、补充营运资金等方面。
    A 股和 H 股募集资金投资项目具体情况参见本章“( 二 ) 公司投资情况”。
    6、对公司未来发展的展望
    虽然国家对钢铁行业的宏观调控政策对本公司冶金工程承揽带来一定的影响,但国家经济结构调整及世界产业调整也将给
    本公司带来一定机遇。
    国际上,随着世界经济的逐步回暖,一些新兴经济体和发展中国家经济增速加快,一些国家扩大钢铁产能、增加钢铁投资
    的意愿强烈,为本公司“走出去”开拓工程承包市场提供了机遇。
    在国内,货币政策对本公司工程承包和房地产业务带来一定的影响,资金成本上升。但同时,国家加快城镇化进程,加大
    对保障性住房、城市棚户区改造等民生领域和社会事业支持保障力度,为本公司工程业务和保障性住房开发业务提供了一定的
    资金保障。随着国家环境保护的力度加大,城市污水处理和城市固体废弃物处置产业的市场空间越来越大,这也是本公司的一
    个优势产业。以上均为本公司在非钢市场的开拓提供了机遇。从国内钢铁行业来看,随着国家对节能和工业污染治理、发展循
    环经济的重视以及对钢铁企业环保标准的提高,钢铁企业加大对节能环保方面的建设力度,同时,国家鼓励和扶持大型钢铁企
    业提高产业集中度、调整优化结构,为本公司继续巩固钢铁行业市场份额提供了市场空间。
    34    中国冶金科工股份有限公司   2011 年半年度报告
    董事会报告
    ( 二 ) 公司投资情况
    1、募集资金投资情况
    (1)募集资金总体情况
    公司于 2009 年 9 月通过首次公开发行 A股募集资金净额共计人民币 183.59亿元。报告期内,本公司共使用 A股募集资
    金人民币 26.24 亿元。截至报告期末,累计已使用 A股募集资金人民币 127.38 亿元,尚未使用金额为人民币 57.63亿元(含
    募集资金银行存款产生的利息以及暂时用于补充公司流动资金的闲置募集资金)。除暂时用于补充流动资金外,其余暂未使用
    的 A股募集资金存放于公司募集资金专户,并将继续投入公司承诺的相关项目。
    公司于 2009 年 9 月 24 日通过首次公开发行 H 股募集资金净额共计 155.85 亿港元。报告期内,本公司共使用 H 股募集资
    金 21.01 亿港元。截至报告期末,累计已使用 H 股募集资金 93.16 亿港元,尚未使用的 H 股募集资金金额为 67.61 亿港元 ( 含
    未使用上市费用、代扣税费、利息等 )。公司 H 股募集资金的使用与公司 H 股招股书中披露的用途一致。暂未使用的 H 股募集
    资金存放于募集资金专户。
    (2)A 股募集资金承诺项目情况
    单位:万元 币种:人民币
    承诺项目名称 是否 募集资金拟    募集资金实   是否符合 使用进度      预计收益 产生收        是否符合 未达到计划进度
    变更    投入金额   际投入金额   计划进度                       益情况         预计收益 和收益说明
    项目
    因矿区发现文物及土地征用和
    村庄搬迁拖期,影响了矿区基
    建剥离和建设。截至报告期末,
    阿富汗政府正组织专家和工作
    人员进行文物挖掘工作;阿富
    阿富汗艾娜克                                                       内部收益率 项目完成后           汗矿业部、农业部、卢格尔省
    否     85,000.00           0     不符合    0.00%                                   —
    铜矿项目                                                             11.01% 才可明确                组建了专门机构负责艾娜克项
    目土地征用和村庄搬迁工作,
    已完成搬迁试点和大部分土地
    权属调查;本公司及相关各方
    正在积极采取措施,努力推进
    项目进展。
    2011 年半年度报告    中国冶金科工股份有限公司          35
    董事会报告
    承诺项目名称 是否 募集资金拟        募集资金实    是否符合 使用进度    预计收益 产生收        是否符合 未达到计划进度
    变更    投入金额    际投入金额    计划进度                      益情况        预计收益 和收益说明
    项目
    瑞木镍红土矿                                                          内部收益率 项目完成后
    否        250,000.00 250,000.04*     符合进度 100.00%                                   — 符合进度。
    项目                                                                    12.67% 才可明确
    经 2010 年度股东周年大会批
    国家钢结构工                                                                                               准,将原计划投入项目的人民
    程技术研究中 是        150,000.00   30,981.51     符合进度 20.65%        不适用 不适用            不适用 币 15 亿元 A 股募集资金中的
    心创新基地                                                                                                 人民币 7.5 亿元变更为补充公
    司流动资金。
    工程承包及研                                                                                               资金实际使用未达计划。截至
    内部收益率 项目完成后
    发所需设备的 否        500,000.00   153,505.19     不符合 30.70%                                     — 报告期末,设备购置已陆续展
    15.99% 才可明确
    购置                                                                                                       开。
    由于设备正在调
    陕西富平新建                                                                    试,项目尚未验
    锻钢轧辊制造                                                          内部收益率 收和达产,项目
    否        64,300.00    64,300.00     符合进度 100.00%                                   — 符合进度。
    及提高热加工                                                            10.65% 收益尚无法确定,
    生产能力项目                                                                    需待达产后方可
    明确
    唐山曹妃甸 50
    内部收益率 累计实现利润人
    万吨冷弯型钢 否        44,000.00    44,038.08*    符合进度 100.00%                               符合 符合进度。
    17.60% 民币 607 万元
    及钢结构项目
    资金实际使用未达计划,由于
    前期土建施工因现场市政管线
    迁移影响进度,部分附属设备
    中冶辽宁德龙                                                                                               尚未到货,相关配套工程施工
    钢管有限公司                                                          内部收益率 项目完成后才           正在进行中,设备到货验收合
    否        34,500.00    10,797.31      不符合 31.30%                                     —
    年产 40 万吨                                                            20.90% 可明确                    格后将根据合同按工程施工进
    ERW 焊管项目                                                                                               度付款,导致资金使用进度相
    对延后。项目正在加紧推进,
    主机线设备已于 2011 年 6 月
    30 日试车成功。
    辽宁鞍山精品
    钢结构制造基                                                                                               经 2010 年度股东周年大会批
    地(风电塔筒                                                                                               准,该项目整体变更为“大型
    是        48,200.00            0          —    0.00%           — —                   —
    制造生产线)                                                                                               多向模锻件及重型装备自动化
    10 万吨 / 年                                                                                               产业基地建设项目”。
    项目
    累计实现利润
    浦东高行地块                                                          内部收益率
    否     58,800.00    58,800.00     符合进度 100.00%                人民币 45,663    符合 符合进度。
    开发项目                                                                  16.35%
    万元
    36   中国冶金科工股份有限公司      2011 年半年度报告
    董事会报告
    承诺项目名称 是否 募集资金拟          募集资金实   是否符合 使用进度    预计收益 产生收       是否符合 未达到计划进度
    变更    投入金额      际投入金额   计划进度                     益情况        预计收益 和收益说明
    项目
    项目进展顺利,因加强了项目
    重庆北部新区
    策划和对施工总承包的管理,
    经开园鸳鸯旧                                                           内部收益率 项目完成后才
    否     50,000.00      35,298.28     不符合 70.60%                                     — 合理安排了资金使用,因此在
    城改造二期地                                                               29.07% 可明确
    保证项目工期和质量的前提
    块开发项目
    下,资金支付比原计划推迟。
    经 2010 年度股东周年大会审
    议批准,同意将原计划投入“国
    补充流动资金                                                                                                家钢结构工程技术研究中心创
    和偿还银行贷 否        400,000.00     475,000.00    不适用    不适用      不适用 不适用           不适用 新基地项目”的人民币 15 亿
    款                                                                                                          元 A 股募集资金中的人民币
    7.5 亿元变更为补充公司流动
    资金。
    超额募集资金
    补充流动资金
    否     151,097.24     151,097.24    不适用    不适用      不适用 不适用           不适用
    和偿还银行贷
    款
    小计              1,835,897.24 1,273,817.65
    注 *:瑞木镍红土矿项目及唐山曹妃甸 50 万吨冷弯型钢及钢结构项目实际投入募集资金金额超出拟投入金额的部分为项目对应募
    集资金专户产生的利息。
    报告期内,经公司 2010 年度股东周年大会审议批准,对两个 A 股募投项目进行了变更(详见公司于 2011 年 4 月 1 日发布
    的临时公告),具体情况如下:
    ①由于“国家钢结构工程技术研究中心创新基地”项目(简称“创新基地项目”)的原计划建设主体中冶建筑研究总院有
    限公司(简称“建研院”)的现有房屋无法满足项目建设需要,需对创新基地项目的建设方案进行调整,取消部分大型实验室
    的建设计划;同时拟取消原计划项目中“开放服务功能区”的相关建设,并将部分基础性工程采取外包方式进行。因此,为解
    决募集资金投入滞后问题,提高资金使用效率,对该项目投资计划进行局部调整,并将其中的 A 股募集资金人民币 7.5 亿元变
    更为补充本公司流动资金。
    ②由于国家产业引导政策调整,要求严格控制风电装备制造业产能盲目扩张,导致“辽宁鞍山精品钢结构制造基地(风电
    塔筒制造生产线)10 万吨 / 年项目”(简称“风电塔筒项目”)实施条件发生重大变化。经认真研究论证,将风电塔筒项目整
    体变更为“大型多向模锻件及重型装备自主化产业基地建设项目”。
    2011 年半年度报告     中国冶金科工股份有限公司               37
    董事会报告
    上述两个项目变更后的具体情况如下表:
    单位:万元 币种:人民币
    变更后的          对应的原              变更项目拟     实际投入金额 是否符合    项目                    变更项目的       产生收 是否符合
    项目名称          承诺项目                投入金额                计划进度      进度                      预计收益       益情况 预计收益
    国家钢结构工程
    补充公司流动
    技术研究中心创         75,000.00       75,000.00        --    --                            --          --      不适用
    资金
    新基地项目
    辽宁鞍山精品钢
    大型多向模锻                                                                    项目于 2010 年 9
    结构制造基地
    件及重型装备                                                                    月开工建设。现已        内部收益率
    (风电塔筒制造         48,200.00              0        符合                                            建设期   不适用
    自动化产业基                                                                    完成厂房基础及              17.1%
    生产线)10 万吨
    地建设项目                                                                      3000 吨钢结构制作。
    / 年项目
    2010 年 8 月,经本公司第一届董事会第十五次会议审议通过,本公司以及下属子公司 2010 年度累计使用闲置 A 股募集资
    金人民币 18 亿元暂时用于补充流动资金,使用期限不超过六个月。本公司已于 2011 年 2 月 17 日将上述募集资金全部归还至
    公司 A 股募集资金专户。
    2011 年 3 月,经本公司第一届董事会第二十一次会议审议通过,批准以不超过人民币 18 亿元的 A 股闲置募集资金暂时用
    于补充本公司成员单位流动资金,使用期限不超过六个月。使用闲置募集资金补充流动资金可提高公司 A 股募集资金使用效率 ,
    并节省财务费用。截至报告期末,公司及下属子公司累计使用闲置 A 股募集资金人民币 17.75 亿元暂时用于补充流动资金。
    2011 年 3 月 , 经本公司第一届董事会第二十一次会议审议通过,批准以 A 股募集资金置换预先投入募集资金投资项目的
    自筹资金人民币 12.48 亿元。截至 2011 年 4 月 20 日,本公司已完成上述以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的工作,
    置换金额共计人民币 12.48亿元。
    (3)H 股募集资金承诺项目使用情况
    单位:万元 币种:港元
    承诺项目名称             是否变         募集资金拟投入金额       募集资金实      项目进度               产生收益情况        未达到计划进
    更项目                                  际投入金额                                                 度和收益说明
    海外资源开发项目         否              约 33% 的募集资金       154,572.03         在实施         项目完成后才可明确             投入期
    海外建设工程项目         否              约 45% 的募集资金       602,412.77         在实施         项目完成后才可明确             投入期
    潜在海外资源收购         否              约 11% 的募集资金           1,062.62       在实施         项目完成后才可明确             投入期
    偿还银行借款及补
    否              约 11% 的募集资金       173,551.66            完成                   不适用              不适用
    充营运资金
    小计                                                            931,599.08
    38      中国冶金科工股份有限公司           2011 年半年度报告
    董事会报告
    2、非募集资金投资情况
    单位:万元 币种:人民币
    项目名称项目金额                      项目进度                                             项目收益情况
    该项目一期 2008 年 11 月开工建设,2009 年 7 月竣工   项目一期投产运营当年已实现基本收
    投产;项目二期 2010 年年初开工建设,截至报告期末, 益,一期项目目前经营、收益情况良好,
    九江钢渣零排放项目     53,558.17
    正在进行机电设备安装,预计 2011 年 9 月可进行试生    二期项目正在建设,根据预计的市场情
    产,完成后正式投产运营。                             况可获得预期收益。
    施工图设计共 17 个子项已全部完成;采购已签合同
    (含补充合同)共 84 个,已签设备(除部分补充设备
    无锡锡东垃圾焚烧发                    外)已全部进场;各厂房结构工程均已完成,综合主
    98,000                                                           项目处于建设期,尚未产生收益。
    电项目                                厂房正在进行屋面及墙面封闭,厂区内所有生产及辅
    助设施设备均已安装完成,各设备系统正处于密集调
    试阶段。
    多晶硅副产物循环利用工程已全面进入调试投产阶段。
    洛阳中硅高科技有限                    本工程中大部分子项已完成调试进入投产阶段。氢化
    公司多晶硅副产物循                    车间(四)、提纯车间改造个别零星子项尚在调试阶段,
    170,616                                                           项目处于调试阶段,尚未产生收益。
    环利用高技术产业化                    2011 年 6 月底实现了投料试生产。此外,本工程新增
    项目                                  子项硅芯车间已完成安装施工分包,将结合土建施工进
    度进入安装期。
    公司下属的中冶南方(武汉)重工制造
    有限公司和中冶南方 ( 武汉 ) 自动化有
    限公司于 2010 年 12 月搬入机电产业园、
    该项目进展顺利,项目一期已于 2010 年 12 月全部投入
    武汉机电产业园项目        55,357                                                           中冶南方(武汉)威仕工业炉有限公司
    使用,二期正处于建设阶段。
    于 2010 年 10 月搬入机电产业园。2011
    年 1-6 月上述三家子公司共计完成装
    备制造产值人民币 3.1 亿元。
    该项目进展顺利,项目一期一号生产线与二号生产线       2011 年 1-6 月对外签订合同人民币 6.6
    新余冷轧硅钢项目一期      87,500
    均已投产,并顺利达产。                               亿元,销售产品 7.7 万吨。
    该项目选矿厂建设已全部完工,于 2011 年 7 月开始试    由于该项目 7 月才进行试生产,上半年
    西藏蒙亚啊铅锌矿项目      36,485
    生产。                                               未产生收益。
    合计                   501,516.17     ——                                                 ——
    2011 年半年度报告     中国冶金科工股份有限公司        39
    重要事项
    40   中国冶金科工股份有限公司   2011 年半年度报告
    重要事项
    ( 一 ) 公司治理的情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》以及境内外上市地监管规则的要求,规范公司法人治理结构,建立健全
    公司制度体系,公司治理水平不断提升。
    报告期内,公司召开 2010 年度股东周年大会、2011 年第一次 A 股类别股东大会、2011 年第一次 H 股类别股东大会,审议
    议案涉及董事会工作报告、监事会报告、公司 2010 年财务决算、2010 年度利润分配、2011 年度担保计划、聘请审计机构、董
    事监事薪酬、募集资金投资项目变更、持续性关联 / 连交易豁免额度、发行回购股份一般授权、注册发行短融中票、修订公司
    章程、修改董事会议事规则等多方面的事项(详见公司于 2011 年 6 月 18 日披露的股东大会决议公告)。报告期内共召开董事
    会会议 7 次,董事会专门委员会会议 12 次,监事会会议 2 次。公司各项会议的召集召开符合《公司法》、《公司章程》的规定。
    报告期内,经公司 2010 年度股东周年大会审议通过,对《公司章程》和《董事会议事规则》进行了修订,根据最新的监
    管政策及公司实际情况,对董事会下设的专门委员会的职责进行了进一步修订和明确;制定了《中国中冶董事、监事、高级管
    理人员所持公司股份及其变动管理制度》及《中国中冶规范与关联方资金往来的管理办法》,进一步从制度上规范和加强公司
    董事、监事及高级管理人员持股管理及关联方资金往来管理;根据上海证券交易所新颁布的《上海证券交易所上市公司董事会
    秘书管理办法》,修订了《中国中冶董事会秘书工作制度》,进一步明确董事会秘书职责并为董事会秘书的履职提供制度支持
    与保障;此外,还结合公司实际情况,修订了《中国冶金科工股份有限公司高级管理人员薪酬管理办法》等制度。
    因本公司第一届监事会原职工代表监事邵金辉先生已到法定退休年龄,2011 年 1 月 18 日,本公司召开职工代表大会,同
    意邵金辉先生不再担任公司第一届监事会职工代表监事,并选举邵波先生为公司第一届监事会新任职工代表监事(详见公司于
    2011 年 1 月 21 日披露的临时公告)。
    报告期内,公司严抓信息披露管理和投资者关系管理工作,完善子公司信息上报内部流转体系,通过举办中国中冶第一期
    子公司董事会秘书培训班,提升了子公司层面规范运作及信息披露合规的意识,提高了相关工作队伍的专业素质和业务水平,
    有力保证了整体工作的有效运转。
    报告期内,公司入选上证公司治理板块,公司股票分别被纳入上证公司治理指数、上证 180 公司治理指数,体现了资本市
    场及投资者对公司良好公司治理的认可。
    ( 二 ) 报告期实施的利润分配方案执行情况
    经 2010 年 度 股 东 周 年 大 会 审 议 通 过, 公 司 2010 年 度 利 润 分 配 方 案 为: 以 截 至 2010 年 12 月 31 日 公 司 总 股 本
    19,110,000,000 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.47 元(含税)。2010 年度 A 股利润分配实施公告刊登
    在 2011 年 8 月 2 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海证券交易所网站。派付 2010 年
    度 H 股末期股息的公告于 2011 年 7 月 14 日刊登在香港联合交易所网站。截至本报告披露日,公司 2010 年度利润分配已全部
    实施完毕。
    ( 三 ) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
    报告期内,公司无半年度利润分配预案、公积金转增股本预案。
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司            41
    重要事项
    ( 四 ) 报告期内现金分红政策的执行情况
    1、《公司章程》规定的现金分红政策
    公司利润分配政策为公司在按规定弥补亏损和提取公积金后所余税后利润向股东分配股利时,优先考虑现金分红,具体分
    红比例由股东大会作出决议。
    公司向内资股股东支付现金股利和其他款项,以人民币派付。公司向境外上市外资股股东支付现金股利和其他款项,以人
    民币计价和宣布,以外币支付。公司向境外上市外资股股东和其他外资股股东支付现金股利和其他款项所需的外币,按国家有
    关外汇管理的规定办理。
    2、现金分红政策的执行情况
    公司 2010 年度利润分配方案采取以现金形式分配股利,执行情况详见“报告期实施的利润分配方案执行情况”。
    ( 五 ) 重大诉讼仲裁事项
    报告期内,公司无新增重大诉讼、仲裁事项。
    ( 六 ) 破产重整相关事项
    报告期内,公司无破产重整相关事项。
    ( 七 ) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    1、持有其他上市公司股权情况
    单位:千元
    证券代码 证券简称         最初投    占该公司股      期末账 报告期 报告期所有         会计核算科目               股份来源
    资成本 权比例(%)       面价值    损益 者权益变动
    600618    氯碱化工          216                        543                       可供出售金融资产           二级市场购入
    601328    交通银行        92,840          0.01      224,591                      可供出售金融资产   原始股,二级市场购入
    600282    南钢股份        1,297           0.03      10,987                       可供出售金融资产                 原始股
    600729    重庆百货          450           0.01      19,985                       可供出售金融资产           二级市场购入
    000005    世纪星源          420           0.04       1,440                       可供出售金融资产           二级市场购入
    600665    天地源          1,122           0.02         676                       可供出售金融资产                 原始股
    600643    爱建股份        2,166           0.20      17,311                       可供出售金融资产                 原始股
    600322    天房发展        1,600           0.09       5,310                       可供出售金融资产                 原始股
    000572    海马股份          330                        499                       可供出售金融资产                 原始股
    061318    中国平安          276                      9,220                       可供出售金融资产                 原始股
    000939    凯迪电力        2,562           1.00      134,651                      可供出售金融资产                 原始股
    000709    河北钢铁        5,800           0.80      12,861                       可供出售金融资产                 原始股
    002051    中工国际           78           0.01          78                       可供出售金融资产                 原始股
    600117    西宁特钢        1,400           0.19      15,341                       可供出售金融资产   原始股,二级市场购入
    合计         110,557               /      453,493                                    /                      /
    42    中国冶金科工股份有限公司      2011 年半年度报告
    重要事项
    2、持有非上市金融企业股权情况
    所持对象名称            最初投资 持有数量 占该公           期末账面价值        报告期损益       报告期所有 会计核算科目 股份
    成本(元)       (股) 司股权              (元)           (元)       者权益变动                 来源
    比例                                               (元)
    (%)
    葫芦岛银行股份
    44,053,726                  11.40     44,053,726          1,200,000          1,200,000 长期股权投资 投资
    有限公司
    锦州市商业银行
    31,000,000                  5.00      31,000,000                                         长期股权投资 投资
    股份有限公司
    长城人寿保险股
    30,000,000                  2.13      30,000,000                                         长期股权投资 投资
    份公司
    武汉市汉口银行
    27,696,000                  1.34      27,696,000                                         长期股权投资投资
    股份有限公司
    宝钢集团财务有
    10,497,680                  2.20      10,497,680          5,154,906          5,154,906 长期股权投资投资
    限责任公司
    攀钢集团财务有
    4,416,900                  0.26          4,416,900                                      长期股权投资 投资
    限公司
    申银万国证券股
    2,000,000                  0.02          2,000,000                                      长期股权投资 投资
    份有限公司
    武钢集团财务公
    2,000,000                  0.20          2,000,000         257,400           257,400 长期股权投资 投资
    司
    南京交通银行             563,096                  1.00           563,096                                       长期股权投资 投资
    合计                  152,227,402                    /     152,227,402          6,612,306          6,612,306             /      /
    ( 八 ) 资产交易事项
    1、收购资产情况
    单位:万元 币种:人民币
    交易对方或 被收购资产      购买日       资产收 自收购日起至 自本年初至         是否为关联      资产收购 所涉及的资 所涉及的债
    最终控制方                              购价格 报告期末为上 报告期末为 交易(如是,            定价原则 产产权是否 权债务是否
    市公司贡献的 上市公司贡        说明定价原               已全部过户 已全部转移
    净利润 献的净利润              则)
    (适用于同一
    控制下的企
    业合并)
    北京新阿塞 中冶焦耐
    以评估值为
    克自动化技 0.83%的     2011/6/13 1,005.34                 -          -              否                          是     不适用
    基础确定
    术有限公司 股权
    2011 年半年度报告     中国冶金科工股份有限公司       43
    重要事项
    2、出售资产情况
    报告期内,公司无重大资产出售事项。
    ( 九 ) 重大关联交易事项
    2011 年 3 月 31 日,本公司第一届董事会第二十一次会议审议通过了《关于申请 2012 年至 2014 年持续性关联 / 连交易豁
    免额度的议案》,同意设定本公司及下属子公司与中冶集团及其除中国中冶以外的其他下属子公司(简称“中冶集团及其其他
    下属子公司”)2013 年至 2014 年两个年度日常关联交易的上限额度以及本公司及下属子公司与攀钢集团有限公司及其下属子
    公司(简称“攀钢”)、鞍山钢铁集团公司及其下属子公司(简称“鞍钢”)2012 年至 2014 年三个年度的日常关联交易的上
    限额度。有关详细情况请参考本公司 2011 年 4 月 1 日发布的临时公告。
    单位:万元 币种:人民币
    关联交易类别                                                                2012 年度     2013 年度   2014 年度
    与中冶集团及其其他下属子公司的日常关联交易
    中冶集团及其其他下属子公司向本公司及下属子公司出租物业                             -        9,000       9,000
    中冶集团及其其他下属子公司向本公司及下属子公司提供原材料、产品及服务               -       40,000      42,000
    本公司及下属子公司向中冶集团及其其他下属子公司提供原材料、产品及服务               -      100,000     110,000
    与鞍钢的日常关联交易
    鞍钢向本公司及下属子公司提供综合产品                                           11,000       12,000      13,000
    本公司及下属子公司向鞍钢提供服务                                              240,000      250,000     260,000
    与攀钢的日常关联交易
    攀钢向本公司及下属子公司提供综合产品                                           50,000       55,000      60,000
    本公司及下属子公司向攀钢提供服务                                              600,000      630,000     650,000
    有关日常关联交易的实际履行情况请参见财务报表附注“七关联方关系及其交易”。
    ( 十 ) 重大合同及其履行情况
    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事项
    (1)托管情况
    报告期内,公司无重大托管事项。
    (2)承包情况
    报告期内,公司无重大承包事项。
    (3)租赁情况
    报告期内,公司无重大租赁事项。
    44    中国冶金科工股份有限公司   2011 年半年度报告
    重要事项
    2、担保情况
    单位 : 千元 币种 : 人民币
    公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
    担保方        担保方与 被担保方 担保金额     担保发生      担保起      担保到     担保 担保是否 担保是 担保逾 是否存在 是否为 关联
    上市公司                       日期 ( 协       始日        期日     类型 已经履行 否逾期 期金额      反担保 关联方 关系
    的关系                     议签署日 )                                         完毕                         担保
    中冶京诚
    中冶京诚工
    控股子     ( 湘潭 )                2010 年     2010 年    2011 年 连带责
    程技术有限                        100,000                                                    否        否             否     否
    公司       重工设备              12 月 7 日 12 月 14 日 12 月 14 日 任担保
    公司
    有限公司
    中国华冶科             邯郸钢铁
    全资子                              2003 年     2003 年    2015 年 连带责
    工集团有限             集团有限   28,761                                                     否        否             否     否
    公司                             12 月 19 日 12 月 19 日 12 月 19 日 任担保
    公司                   责任公司
    西安三角
    中国二十二
    全资子   航空科技                2008 年     2008 年    2014 年 连带责
    冶集团有限                      125,000                                                      否        否             否     否
    公司        有限责任               9 月 9 日   9 月 9 日 12 月 31 日 任担保
    公司
    公司
    河北钢铁
    中国二十二
    全资子   集团滦县
    冶集团有限                                     2007 年     2007 年    2014 年 连带责
    公司        司家营铁   60,000                                                     否        否             否     否
    公司                                        10 月 10 日 10 月 10 日 8 月 30 日 任担保
    矿有限公
    司
    河北钢铁
    中国二十二             集团滦县
    全资子                           2007 年     2007 年    2012 年 连带责
    冶集团有限             司家营铁   20,580                                                     否        否             否     否
    公司                            9 月 7 日   9 月 7 日   9 月 6 日 任担保
    公司                   矿有限公
    司
    葫芦岛锌业             金城造纸
    控股子                              2003 年     2003 年    2004 年 连带责
    股份有限公             股份有限   30,000                                                     否        是 30,000      否     否
    公司                             11 月 19 日 11 月 19 日 8 月 17 日 任担保
    司                     公司
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                                                                     0
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)                                                                           364,341
    2011 年半年度报告    中国冶金科工股份有限公司         45
    重要事项
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                                                              0
    公司对控股子公司的担保情况 *
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)                                                              364,341
    报告期内对子公司担保发生额合计                 公司对控股子公司的担保情况                                     2,354,410
    报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                                       18,462,244
    报告期内对子公司担保发生额合计                                                                           2,354,410
    报告期末对子公司担保余额合计(B)公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)                             18,462,244
    担保总额(A+B)                  公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)                             18,826,585
    担保总额占公司净资产的比例 (%)                                                                               33.92
    担保总额(A+B)                                                                                         18,826,585
    其中:
    担保总额占公司净资产的比例 (%)                                                                                     33.92
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                                                        0
    其中:
    直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)                                      14,607,363
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                                                  0
    担保总额超过净资产 50%部分的金额(E)                                                                           0
    直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)                                      14,607,363
    上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                                           14,607,363
    担保总额超过净资产 50%部分的金额(E)                                                                           0
    上述三项担保金额合计(C+D+E)
    注 *:1、包括子公司之间互相提供的担保及子公司为母公司提供的担保。                                     14,607,363
    2、2011 年度本公司及下属子公司发生担保总额度预计不超过人民币 249.81 亿元,上半年实际发生担保额度人民币 23.54
    3、委托理财情况及委托贷款的情况
    (1)委托理财的情况
    3、委托理财情况及委托贷款的情况
    报告期内,公司无委托理财事项。
    (1)委托理财的情况
    (2)委托贷款的情况
    报告期内,公司无委托理财事项。
    序号 提供贷款方  借款方
    (2)委托贷款的情况                   借款方与       金额(元)    期限             年利率 是否 是否关         备注
    上市公司                                             逾期 联交易
    序号 提供贷款方      借款方             借款方与
    的关系          金额(元)   期限             年利率 是否 是否关         备注
    上市公司                                            逾期 联交易
    中国冶金科工    中冶葫芦岛有色金                                2009/3/25 至
    1                                       的关系41,355,462.12
    子公司                                        6.34%   是     否
    股份有限公司    属集团有限公司                                  2010/6/25
    中国冶金科工
    中国冶金科工    中冶葫芦岛有色金
    中冶葫芦岛有色金   子公司41,355,462.12          2009/3/25 至至
    2009/3/25
    21   股份有限公司    属集团有限公司     子公司200,000,000.00         2010/6/25
    6.34%
    6.34%   是
    是     否否
    股份有限公司    属集团有限公司                                  2010/7/25
    中国冶金科工
    中国冶金科工    中冶葫芦岛有色金
    中冶葫芦岛有色金   子公司200,000,000.00
    2009/3/25 至至
    2009/3/25
    32   股份有限公司    属集团有限公司     子公司200,000,000.00         2010/7/25
    6.34%
    6.34%    是
    是     否否      借款方已
    股份有限公司    属集团有限公司                                  2010/8/25
    中国冶金科工    中冶葫芦岛有色金                                                                             申 请 展
    中国冶金科工    中冶葫芦岛有色金   子公司200,000,000.00         2009/3/25
    2009/3/25 至至
    43   股份有限公司    属集团有限公司     子公司143,140,000.00         2010/8/25
    6.34%
    6.34%    是
    是     否否      借期,款 方目 已前
    股份有限公司    属集团有限公司                                  2010/9/25
    申正 在请进 展行
    中国冶金科工
    中国冶金科工    中冶葫芦岛有色金
    中冶葫芦岛有色金   子公司143,140,000.00
    2009/3/25 至
    2009/5/27 至
    54   股份有限公司    属集团有限公司     子公司75,510,000.00          2010/9/25
    6.34%
    5.31%    是
    是     否否      期, 目 前
    展期评估
    股份有限公司    属集团有限公司                                  2010/5/26
    正在进行
    中国冶金科工
    中国冶金科工    中冶葫芦岛有色金
    中冶葫芦岛有色金   子公司75,510,000.00
    2009/5/27 至至
    2009/5/27
    65   股份有限公司    属集团有限公司     子公司57,340,000.00          2010/5/26
    5.31%
    5.31%    是
    是     否否      展期评估
    股份有限公司    属集团有限公司                                  2010/5/26
    中国冶金科工
    中国冶金科工    中冶葫芦岛有色金
    中冶葫芦岛有色金   子公司57,340,000.00
    2009/6/19 至至
    2009/5/27
    76   股份有限公司    属集团有限公司     子公司48,170,000.00          2010/5/26
    5.31%
    5.31%    是
    是     否否
    股份有限公司    属集团有限公司                                  2010/5/26
    中国冶金科工    中冶葫芦岛有色金                                2009/6/19 至
    7                                     子公司48,170,000.00                           5.31%    是     否
    股份有限公司    属集团有限公司                                  2010/5/26
    46   中国冶金科工股份有限公司   2011 年半年度报告
    重要事项
    序号 提供贷款方          借款方               借款方与    金额(元)      期限                 年利率 是否 是否关          备注
    上市公司                                                   逾期 联交易
    的关系
    中国冶金科工   中冶葫芦岛有色金                                 2009/6/30 至
    8                                             子公司940,000,000.00                            5.602%        是    否
    股份有限公司   属集团有限公司                                   2010/6/29
    中国冶金科工   中冶葫芦岛有色金                                 2009/7/3 至
    9                                             子公司58,290,000.00                              5.31%        是    否
    股份有限公司   属集团有限公司                                   2010/5/26
    借款方已
    中国冶金科工   中冶葫芦岛有色金                                 2009/8/28 至
    10                                            子公司58,030,000.00                             5.602%        是    否      申 请 展
    股份有限公司   属集团有限公司                                   2010/5/26
    期, 目 前
    中国冶金科工   中冶葫芦岛有色金                                 2009/10/26 至
    11                                            子公司200,000,000.00                             5.31%        是    否      正在进行
    股份有限公司   属集团有限公司                                   2010/10/25
    展期评估
    中国冶金科工   中冶葫芦岛有色金                                 2009/11/20 至
    12                                            子公司100,000,000.00                             5.31%        是    否
    股份有限公司   属集团有限公司                                   2010/11/19
    中国冶金科工   中冶葫芦岛有色金                                 2009/11/24 至
    13                                            子公司630,000,000.00                             5.31%        是    否
    股份有限公司   属集团有限公司                                   2010/11/23
    按招股说
    明书披露,
    以委托贷
    中国冶金科工   中冶金吉矿业开发                                 2009/11/17 至                                    款方式将
    14                                            子公司1,625,000,000.00                           5.94%        否    否
    股份有限公司   有限公司                                         2017/11/16                                       A 股募集
    资金投入
    瑞木镍红
    土矿项目
    上海宝冶集团   常熟中冶宝润置业                                 2010/11/19 至
    15                                            子公司50,000,000.00                                 6%        否    否
    有限公司       有限公司                                         2011/11/19
    上海宝冶集团   常熟中冶宝润置业                                 2010/11/3 至
    16                                            子公司200,000,000.00                                6%        否    否
    有限公司       有限公司                                         2011/11/3
    按同期基
    上海宝冶工程   上海中冶新月浦置                                 2011/1/24 至
    17                                            子公司50,000,000.00                            准利率上       否    否
    技术有限公司   业有限公司                                       2014/1/23
    浮 10%
    1 年期贷款
    中冶京诚工程   中冶 ( 湘潭 ) 重工                               2011/06/28 至
    18                                            联营公司82,875,000.00                          基准利率       否    否
    技术有限公司   设备有限公司                                     2012/06/28
    (6.31%)
    中国二十冶集   上海星辰建设有限                                 2011/3/16 至
    19                                            ——16,000,000.00                                  15%        否    否
    团有限公司     公司                                             2011/10/10
    中国二十冶集   上海星辰建设有限                                 2011/3/16 至
    20                                            ——20,000,000.00                                  20%        否    否
    团有限公司     公司                                             2011/11/30
    中国二十冶集   上海星辰建设有限                                 2011/3/16 至
    21                                            ——24,200,000.00                                  10%        否    否
    团有限公司     公司                                             2011/11/30
    2011 年半年度报告     中国冶金科工股份有限公司            47
    重要事项
    序号 提供贷款方        借款方               借款方与   金额(元)      期限            年利率 是否 是否关     备注
    上市公司                                         逾期 联交易
    的关系
    根据上海
    第二中级
    人民法院
    民事调解
    书(2010)
    沪二中民
    六(商)
    终字第 87
    号,自法
    院立案受
    理强制执
    行申请十
    最低按                 二个月内,
    22      中国二十冶集   大连豪亿房地产开
    ——20,000,000.00
    2007/6/1 至
    年利率   是    否      如中国二
    团有限公司     发有限公司                                      2007/10/15
    5.4%                 十冶集团
    有限公司
    未能获得
    足额执行
    欠款本息,
    则未获偿
    还的本息
    等价将转
    由深圳发
    展银行大
    连西岗支
    行承担
    中冶宝钢技术   上海宝冶奇成气体                                2006/11/30 至
    23                                          子公司2,000,000.00                         7.33%    是    否
    服务有限公司   有限公司                                        2009/11/27
    中冶宝钢技术   上海宝冶奇成气体                                2007/1/16 至
    24                                          子公司3,000,000.00                         6.93%    是    否
    服务有限公司   有限公司                                        2010/01/13
    中冶宝钢技术   上海宝冶奇成气体                                2007/2/15 至
    25                                          子公司3,000,000.00                         6.93%    是    否
    服务有限公司   有限公司                                        2010/2/14                              借款方转
    中冶宝钢技术   上海宝冶奇成气体                                2007/3/15 至                           让中
    26                                          子公司3,000,000.00                         6.93%    是    否
    服务有限公司   有限公司                                        2010/3/14
    中冶宝钢技术   上海宝冶奇成气体                                2007/4/15 至
    27                                          子公司2,500,000.00                         6.93%    是    否
    服务有限公司   有限公司                                        2010/4/14
    中冶宝钢技术   上海宝冶奇成气体                                2007/4/30 至
    28                                          子公司2,000,000.00                         6.93%    是    否
    服务有限公司   有限公司                                        2010/04/28
    48   中国冶金科工股份有限公司         2011 年半年度报告
    重要事项
    序号 提供贷款方             借款方                借款方与       金额(元)       期限              年利率 是否 是否关         备注
    上市公司                                                 逾期 联交易
    的关系
    中冶宝钢技术        潍坊中冶基础设施                                      2011/1/5 至
    29                                                子公司15,000,000.00                               6.22%      否      否
    服务有限公司        投资建设有限公司                                      2014/1/31
    中冶宝钢技术        潍坊中冶基础设施                                      2011/5/10 至
    30                                                子公司15,000,000.00                               6.65%      否      否
    服务有限公司        投资建设有限公司                                      2014/1/31
    中冶宝钢技术        潍坊中冶基础设施                                      2011/6/15 至
    31                                                子公司12,000,000.00                               6.65%      否      否
    服务有限公司        投资建设有限公司                                      2014/1/31
    上海宝荣国际
    上海五钢设备工程                                      2011/7/13 至
    32      集装箱有限公                              子公司30,000,000.00                               6.31%      否      否
    有限公司                                              2012/7/12
    司
    上海宝荣国际
    上海宝冶奇成气体                                      2008/1/7 至                                  借款方转
    33      集装箱有限公                              子公司2,500,000.00                                8.22%      是      否
    有限公司                                              2010/1/6                                     让中
    司
    上海宝荣国际
    上海宝煊金属制品                                      2011/5/6 至
    34      集装箱有限公                              子公司5,000,000.00                                6.31%      否      否
    有限公司                                              2012/5/5
    司
    合计                                            5,034,910,462.12
    4、其他重大合同
    (1)国内重大项目合同
    序号 合同签订时间 项目名称                                                     合同金额   公司签约主体                         履行期限
    (人民币亿元)                                         (月)
    1          2011/1/6         八钢南疆基地炼钢工程总承包合同                        10.28 中冶赛迪工程技术股份有限公司                  19
    廊坊市洸远金属制品有限公司(胜宝)炼铁、
    2          2011/3/8                                                               15.60 中国二十冶集团有限公司                        12
    炼钢等工程
    3          2011/3/15        曹妃甸工业区钢铁电力产业配套服务中心工程              15.50 中国二十二冶集团有限公司                      24
    4          2011/3/15        珠华有限公司南海西樵盛名国际广场工程                  12.00 中国二十二冶集团有限公司                      33
    5          2011/3/29        赤峰松山东方永业城市广场                              10.00 中国二冶集团有限公司                          24
    3
    6          2011/4/16        日照钢铁控股集团有限公司 2x2300m 高炉项目             18.00 中冶京诚工程技术有限公司                      11
    新疆生产建设兵团十二师头屯河农场连队整合保
    7          2011/4/18                                                              15.00 中国二冶集团有限公司                          18
    障性住房建设项目
    8          2011/4/28        中山市会展商务中心                                    10.00 上海宝冶集团有限公司                          36
    9          2011/5/1         马鞍山花山区安置房二期项目                            25.00 中国十七冶集团有限公司                        16
    10         2011/5/25        天津东丽区詹庄七村还迁安置经适房三、四标段            10.90 中冶建工集团有限公司                          15
    11         2011/6/8         内蒙古白乃庙铜矿采矿工程总承包合同                    10.84 中国有色工程有限公司                          36
    西宁特钢炼钢轧钢系统节能环保工艺装备升级改
    12         2011/6/15                                                              15.75 中冶东方控股有限公司                          36
    造总包工程
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司             49
    重要事项
    (2)国际重大项目合同
    序号 合同签订时间 项目名称                                    合同金额    公司签约主体                  履行期限
    (人民币亿元)                                  (月)
    1      2011/2/1     科威特大学城石油工程学院项目                  33.50 中国十七冶集团有限公司               36
    ( 十一 ) 承诺事项履行情况
    本公司 A 股招股说明书中披露的控股股东中冶集团承诺事项如下:
    1、所持股份锁定承诺:自本公司 A 股股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理其已直
    接和间接持有的本公司首次公开发行股票前已发行股份,也不由本公司收购该部分股份。
    报告期内,中冶集团遵守了其所作出的上述承诺。
    2、中冶恒通冷轧技术有限公司(简称“中冶恒通”)处置承诺:自本公司完成境内股票公开发行并在上
    海证券交易所上市之日起二十四个月内,通过转让所持中冶恒通股权等方式将其处置。
    报告期内,中冶恒通已全面停产,中冶集团仍在继续就中冶恒通处置事宜积极开展各项工作。
    3、避免同业竞争承诺
    报告期内,中冶集团遵守了其所作出的上述承诺。
    ( 十二 ) 聘任、解聘会计师事务所情况
    经本公司 2010 年度股东周年大会批准,续聘普华永道中天会计师事务所有限公司和罗兵咸永道会计师事务所分别为公司
    2011 年度的境内和境外审计机构,分别负责本公司在中国企业会计准则和国际财务报告准则下的中期审阅和年度审计工作,聘
    期至 2011 年度股东周年大会结束时止 , 并授权公司董事会决定其具体酬金。
    ( 十三 ) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
    及证券交易所的公开谴责。
    ( 十四 ) 其他重大事项的说明
    1、报告期内,利比亚安全形势发生重大变化。本公司下属子公司中国一冶集团有限公司(简称“一冶”)在利比亚共有 2
    个工程承包项目,分别为利比亚 EAST MELITA 地区 5000 套单元住宅和配套服务设施 EPC 工程总承包项目和米苏拉塔 4×3000t/d
    水泥厂生产线一期土建工程项目。上述 2 个项目的合同资金支付方式均为按工程进度付款,合同总金额约合人民币 55.86 亿元,
    未完成合同总金额约为人民币 51.31 亿元,占本公司 2010 年末未完成合同总额的 2% 左右。由于利比亚局势持续动荡,一冶在
    利比亚项目暂时停工。本公司已按我国政府统一安排,组织撤回在利比亚工作人员(详见本公司于 2011 年 3 月 3 日披露的临时
    公告)。本公司及一冶将继续积极组织落实相关资产保全等工作。
    2、本公司于 2010 年 9 月 21 日发布的《关于下属公司竞拍取得土地使用权的公告》中,披露了本公司控股子公司中冶置
    业集团有限公司(简称“中冶置业”)持股 80% 的南京临江老城改造建设投资有限公司通过竞拍取得南京市下关区滨江江边
    路以西 1 号地块和 3 号地块土地使用权,土地出让价分别为人民币 121.41 亿元和人民币 78.93 亿元。截至报告期末,项目拆
    迁工作进展较为顺利,中冶置业已完成了项目立项并取得建设用地规划许可证,完成概念方案设计并组织召开了专家评审,项
    目设计和产业定位与策划工作正在稳步推进。
    50    中国冶金科工股份有限公司     2011 年半年度报告
    重要事项
    (十五)信息披露索引
    序号    事项                                    刊载的报刊及其版面刊载日期刊载的网站及检索路径
    中国证券报 A32
    上海证券报 B6
    1       关于更换职工代表监事的公告                                   2011/1/21http://www.sse.com.cn
    证券日报 A4
    证券时报 D004
    中国证券报 B005
    关于闲置募集资金暂时补充流动资金到      上海证券报 B30
    2                                                                    2011/1/22http://www.sse.com.cn
    期归还的公告                            证券日报 D4
    证券时报 D032
    中国证券报 A32
    上海证券报 B36
    3       关于利比亚相关项目情况的公告                                 2011/3/3http://www.sse.com.cn
    证券日报 A4
    证券时报 D025
    4       2010 年年度报告                                              2011/4/1http://www.sse.com.cn
    中国证券报 B041-B043
    上海证券报 B65-B69
    5       2010 年年度报告摘要                                       2011/4/1http://www.sse.com.cn
    证券日报 E5-E8、E11
    证券时报 D029-D031
    中国证券报 B041-B043
    上海证券报 B65
    6       第一届董事会第二十一次会议决议公告                           2011/4/1http://www.sse.com.cn
    2011/4/1 www.sse.com.cn
    证券日报 E11
    证券时报 D029
    中国证券报 B041-B043
    上海证券报 B65
    7       第一届监事会第九次会议决议公告                               2011/4/1http://www.sse.com.cn
    证券日报 E9
    证券时报 D030
    中国证券报 B041-B043
    关于 A 股募集资金 2010 年度存放与实     上海证券报 B65
    8                                                                    2011/4/1http://www.sse.com.cn
    际使用情况的专项报告                    证券日报 E9
    证券时报 D030
    中国证券报 B041-B043
    关于变更部分 A 股募集资金投资项目的     上海证券报 B65
    9                                                                    2011/4/1http://www.sse.com.cn
    公告                                    证券日报 E9
    证券时报 D030
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司   51
    重要事项
    序号     事项                                     刊载的报刊及其版面刊载日期刊载的网站及检索路径
    中国证券报 B041-B043
    关于以募集资金置换预先投入募投项目       上海证券报 B66    2011/4/1http://www.sse.com.cn
    10                                                                        2011/4/1 www.sse.com.cn
    资金的公告                               证券日报 E9
    证券时报 D030
    中国证券报 B041-B043
    关于以 A 股闲置募集资金暂时补充流动      上海证券报 B66
    11                                                                  2011/4/1http://www.sse.com.cn
    资金的公告                               证券日报 E10
    证券时报 D030
    中国证券报 B041-B043
    上海证券报 B66
    12       关于 2011 年度担保计划的公告                               2011/4/1http://www.sse.com.cn
    证券日报 E10
    证券时报 D030
    中国证券报 B041-B043
    上海证券报 B66
    13       关于日常关联交易年度上限额度的公告                         2011/4/1http://www.sse.com.cn
    证券日报 E10
    证券时报 D030
    控股股东及其他关联方占用资金情况专
    项报告、2010 年社会责任报告、董事会                        2011/4/1http://www.sse.com.cn
    14                                                                        2011/4/1 www.sse.com.cn
    关于 2010 年度内部控制的自我评估报告、
    董事会财务与审计委员会工作细则
    中国证券报 A28
    关于第一届董事会第二十一次会议决议       上海证券报 77
    15                                                                  2011/4/1http://www.sse.com.cn
    公告的更正公告                           证券日报 C4
    证券时报 A024
    中国证券报 B004
    关于召开 2010 年度股东周年大会、2011
    上海证券报 B56
    16       年第一次 A 股类别及 H 股类别股东大会                       2011/4/1http://www.sse.com.cn
    证券日报 F8
    的通知
    证券时报 D016
    中国证券报 B145
    关于完成以募集资金置换预先投入募投       上海证券报 B144
    17                                                                  2011/4/1http://www.sse.com.cn
    项目资金的公告                           证券日报 A4
    证券时报 D008
    中国证券报 B041
    上海证券报 B105
    18       第一届董事会第二十二次会议决议公告                         2011/4/1http://www.sse.com.cn
    证券日报 C4
    证券时报 D012
    52   中国冶金科工股份有限公司   2011 年半年度报告
    重要事项
    序号   事项                                      刊载的报刊及其版面刊载日期刊载的网站及检索路径
    中国证券报 B041
    上海证券报 B105
    19     2011 年第一季度季度报告                                        2011/4/28http://www.sse.com.cn
    2011/4/28 www.sse.com.cn
    证券日报 C4
    证券时报 D012
    20     中国中冶董事会秘书工作制度                                     2011/5/14http://www.sse.com.cn
    中国证券报 A33
    关于 2010 年度第一期短期融资券兑付        上海证券报 B27
    21                                                                    2011/5/24http://www.sse.com.cn
    2011/5/24 www.sse.com.cn
    的公告                                    证券日报 B1
    证券时报 D008
    2010 年度股东周年大会会议资料、2011
    22     年第一次 A 股 /H 股类别股东大会会议                            2011/5/28http://www.sse.com.cn
    资料
    中国证券报 B005
    2010 年度股东周年大会、2011 年第一次
    上海证券报 24
    23     A 股类别股东大会及 2011 年第一次 H 股                          2011/6/18http://www.sse.com.cn
    2011/6/18 www.sse.com.cn
    证券日报 A4
    类别股东大会决议公告
    证券时报 B008
    2010 年度股东周年大会、2011 年第一次
    24                                                                    2011/6/18http://www.sse.com.cn
    A 股类别及 H 股类别股东会的法律意见书
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司   53
    财务会计报告
    54   中国冶金科工股份有限公司   2011 年半年度报告
    财务会计报告
    (一)审阅报告
    本公司 2011 年半年度财务报表经普华永道中天会计师事务所有限公司审阅并出具审阅报告。
    审阅报告
    普华永道中天阅字 (2011) 第 026 号
    ( 第一页,共一页 )
    中国冶金科工股份有限公司董事会:
    我们审阅了后附的中国冶金科工股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司 ( 以下简称“贵集团”) 的财务报表,
    包括 2011 年 6 月 30 日的合并及公司资产负债表、截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间的合并及公司利润表、合并及公司现金
    流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注。按照企业会计准则的规定编制这些财务报表是贵公司管理层的责任,我
    们的责任是在实施审阅工作的基础上对财务报表出具审阅报告。
    我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审阅》的规定执行了审阅工作,该准则要求我们计划和实施审
    阅工作,以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序,提供
    的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。
    根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则的规定编制,未能在所有重大方面
    公允反映贵公司和贵集团 2011 年 6 月 30 日的财务状况以及截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间的经营成果和现金流量。
    普华永道中天
    会计师事务所有限公司                                                         注册会计师         赵建荣
    中国  上海市                                                                 注册会计师         陈贵鹏
    2011 年 8 月 30 日
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司       55
    财务会计报告
    合并资产负债表
    编制单位:中国冶金科工股份有限公司2011 年 6 月 30 日金额单位:人民币千元
    资产                                                附注               期末余额          期初余额
    流动资产:
    货币资金                                           五 (1)             39,007,685       41,453,012
    结算备付金                                                                  -                 -
    拆出资金                                                                    -                 -
    交易性金融资产                                                -                                -
    应收票据                                           五 (2)         10,823,922           10,273,544
    应收账款                                           五 (5)         42,703,735           37,333,415
    预付款项                                           五 (7)         24,980,369           22,606,693
    应收利息                                           五 (4)     -                             2,016
    应收股利                                           五 (3)         18,599                   18,735
    其他应收款                                         五 (6)         12,470,097           13,867,946
    买入返售金融资产                                                             -                 -
    存货                                               五 (8)         103,903,342          88,901,091
    一年内到期的非流动资产                         五 (11)、五 (12)   1,036,167               537,894
    其他流动资产                                       五 (9)         250,000                      -
    流动资产合计                                                     235,193,916         214,994,346
    非流动资产:
    发放贷款及垫款                                                              -                 -
    可供出售金融资产                                  五 (10)               453,493           867,246
    持有至到期投资                                    五 (11)                   232               303
    长期应收款                                        五 (12)             18,216,358       10,271,833
    长期股权投资                                      五 (13)             2,678,192         2,495,603
    投资性房地产                                      五 (15)               911,877           811,647
    固定资产                                          五 (16)             23,777,955       23,647,209
    在建工程                                          五 (17)             14,980,144       13,295,740
    工程物资                                          五 (18)               251,723           160,565
    固定资产清理                                                                -                 -
    生产性生物资产                                                              -                 -
    油气资产                                                                    -                 -
    无形资产                                           五 (19)            19,675,822       18,836,871
    开发支出                                                                     -                 -
    商誉                                               五 (20)              563,930 546,990
    长期待摊费用                                       五 (21)              143,576 131,289
    递延所得税资产                                     五 (22)            2,358,527    2,161,082
    其他非流动资产                                                              --
    非流动资产合计                                                       84,011,829   73,226,378
    资产总计                                                            319,205,745      288,220,724
    法定代表人:沈鹤庭主管会计工作负责人:李世钰会计机构负责人:陈文龙
    56   中国冶金科工股份有限公司   2011 年半年度报告
    财务会计报告
    合并资产负债表
    编制单位:中国冶金科工股份有限公司2011 年 6 月 30 日金额单位:人民币千元
    负债和股东权益                    附注                      期末余额                 期初余额
    流动负债:
    短期借款                          五 (25)                44,847,697                27,270,100
    向中央银行借款                                                   -                         -
    吸收存款及同业存放                                               -                         -
    拆入资金                                                         -                         -
    交易性金融负债                                                   -                         -
    应付票据                        五 (26)                   8,644,411                 7,820,729
    应付账款                        五 (27)                  56,942,550                51,915,124
    预收款项                        五 (28)                  45,518,438                41,725,767
    卖出回购金融资产款                                               -                         -
    应付手续费及佣金                                                 -                         -
    应付职工薪酬                    五 (29)                   2,214,657                 1,934,026
    应交税费                        五 (30)                   2,975,324                 4,672,827
    应付利息                        五 (31)                   1,171,975                   475,271
    应付股利                        五 (32)                   1,188,623                   300,939
    其他应付款                      五 (33)                  11,486,007                 9,417,560
    一年内到期的非流动负债          五 (35)                   9,210,222                10,270,270
    其他流动负债                    五 (36)                  14,414,673                18,362,817
    流动负债合计                                           198,614,577               174,165,430
    非流动负债:
    长期借款                        五 (37)                  38,391,981                34,492,773
    应付债券                        五 (38)                  18,229,840                18,181,934
    长期应付款                      五 (39)                     778,421                   763,787
    专项应付款                      五 (40)                     368,383                    82,897
    预计负债                        五 (34)                   5,908,884                 5,666,945
    递延所得税负债                  五 (22)                     523,574                   544,886
    其他非流动负债                  五 (41)                     894,895                   808,897
    非流动负债合计                                          65,095,978                60,542,119
    负债合计                                               263,710,555               234,707,549
    股东权益:
    股本                            五 (42)                  19,110,000                19,110,000
    资本公积                        五 (43)                  18,100,426                18,069,265
    减:库存股                                                        -                         -
    专项储备                                                     12,550                    12,550
    盈余公积                        五 (44)                     289,366                   289,366
    未分配利润                      五 (45)                   8,675,721                 7,604,857
    外币报表折算差额                                         (174,803)                 (115,058)
    归属于母公司股东权益合计                                46,013,260                44,970,980
    少数股东权益                    五 (46)                  9,481,930                 8,542,195
    股东权益合计                                            55,495,190                53,513,175
    负债和股东权益总计                                     319,205,745               288,220,724
    法定代表人:沈鹤庭主管会计工作负责人:李世钰会计机构负责人:陈文龙
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司     57
    财务会计报告
    合并利润表
    编制单位:中国冶金科工股份有限公司2011 年 1-6 月金额单位:人民币千元
    项目                                                         附注       本期金额     上期金额
    一、营业总收入                                                        106,149,762   89,030,188
    其中:营业收入                                              五 (47)   106,149,762   89,030,188
    二、营业总成本                                                        103,259,489   86,017,346
    其中:营业成本                                              五 (47)   93,494,036    77,771,339
    营业税金及附加                                              五 (48)    2,703,494     2,245,097
    销售费用                                                    五 (49)      843,866      594,389
    管理费用                                                    五 (50)    4,030,296     3,220,796
    财务费用                                                    五 (51)    1,609,315     1,600,663
    资产减值损失                                                五 (54)      578,482      585,062
    加:公允价值变动收益 ( 损失以“-”号填列 )                  五 (52)           -         (518)
    投资收益 ( 损失以“-”号填列 )                              五 (53)      246,902       81,657
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                      22,074       39,144
    三、营业利润 ( 亏损以“-”号填列 )                                     3,137,175    3,093,981
    加:营业外收入                                              五 (55)      331,759      342,324
    减:营业外支出                                              五 (56)       43,035       35,757
    其中:非流动资产处置损失                                                  15,070       11,788
    四、利润总额 ( 亏损总额以“-”号填列 )                                 3,425,899    3,400,548
    减:所得税费用                                              五 (57)    1,140,568       877,105
    五、净利润 ( 净亏损以“-”号填列 )                                     2,285,331    2,523,443
    归属于母公司所有者的净利润                                         1,969,034    2,224,105
    少数股东损益                                                         316,297      299,338
    六、每股收益:                                              五 (58)
    ( 一 ) 基本每股收益                                                         0.10         0.12
    ( 二 ) 稀释每股收益                                                         ——         ——
    七、其他综合收益                                            五 (59)    (135,995)     (256,268)
    八、综合收益总额                                                      2,149,336    2,267,175
    归属于母公司所有者的综合收益总额                                  1,839,284    1,988,057
    归属于少数股东的综合收益总额                                        310,052      279,118
    法定代表人:沈鹤庭主管会计工作负责人:李世钰会计机构负责人:陈文龙
    58   中国冶金科工股份有限公司   2011 年半年度报告
    财务会计报告
    合并现金流量表
    编制单位:中国冶金科工股份有限公司2011 年 1-6 月金额单位:人民币千元
    项目                                              附注                  本期金额           上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                          97,363,106        84,986,946
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                                          309,274            272,510
    收到其他与经营活动有关的现金                 五 (60(a))                1,838,930          1,642,570
    经营活动现金流入小计                                                  99,511,310        86,902,026
    购买商品、接受劳务支付的现金                                          95,019,283        83,934,521
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                6,932,221                  5,405,168
    支付的各项税费                                                6,381,039                  4,436,151
    支付其他与经营活动有关的现金                 五 (60(b))        4,679,133                  3,839,335
    经营活动现金流出小计                                            113,011,676             97,615,175
    经营活动产生的现金流量净额                   五 (61(a))        (13,500,366)            (10,713,149)
    2011 年半年度报告     中国冶金科工股份有限公司     59
    财务会计报告
    项目                                                   附注         本期金额       上期金额
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                  526,662        259,638
    取得投资收益收到的现金                                               30,075         16,480
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                  174,481         87,075
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                   -              -
    收到其他与投资活动有关的现金                         五 (60(c))      165,383         87,042
    投资活动现金流入小计                                                896,601        450,235
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                    4,132,000      4,486,228
    投资支付的现金                                                      428,746        837,535
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额               五 (61(b))       25,954         24,398
    支付其他与投资活动有关的现金                         五 (60(d))      483,030        42,315
    投资活动现金流出小计                                               5,069,730     5,390,476
    投资活动产生的现金流量净额                                       (4,173,129)   (4,940,241)
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                                  818,887      1,188,412
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                              818,887        808,212
    取得借款收到的现金                                               42,002,568     46,457,480
    发行债券收到的现金                                                       -              -
    收到其他与筹资活动有关的现金                         五 (60(e))       47,020             -
    筹资活动现金流入小计                                         42,868,475     47,645,892
    偿还债务支付的现金                                               25,345,835     27,178,560
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                2,254,858      2,266,891
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                               89,384         77,174
    支付其他与筹资活动有关的现金                         五 (60(f))          654       692,589
    筹资活动现金流出小计                                         27,601,347     30,138,040
    筹资活动产生的现金流量净额                                       15,267,128     17,507,852
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                  8,060      (123,620)
    五、现金及现金等价物净 ( 减少 )/ 增加额              五 (61(a))   (2,398,307)    1,730,842
    加:期初现金及现金等价物余额                                      39,301,893    44,740,179
    六、期末现金及现金等价物余额                                      36,903,586    46,471,021
    法定代表人:沈鹤庭主管会计工作负责人:李世钰会计机构负责人:陈文龙
    60   中国冶金科工股份有限公司   2011 年半年度报告
    合并股东权益变动表
    编制单位:中国冶金科工股份有限公司2011 年 1-6 月金额单位:人民币千元
    项目                                   附注                                 归属于母公司股东权益                                   少数股    所有者权
    股本    资本公积   减:库    专项储备     盈余公积   未分配利润   外币报表     东权益      益合计
    存股                                          折算差额
    一、上年年末余额                               19,110,000   18,069,265- 12,550                 289,366   7,604,857 (115,058)     8,542,195 53,513,175
    加:会计政策变更                                      -          --                     -          -            -          -            -          -
    前期差错更正                                      -          --                     -          -            -          -            -          -
    其他                                              -          --                     -          -            -          -            -          -
    二、本期期初余额                               19,110,000   18,069,265- 12,550                 289,366   7,604,857 (115,058)     8,542,195 53,513,175
    三、本期增减变动金额                                  -      31,161-                    -          -     1,070,864    (59,745)    939,735 1,982,015
    ( 一 ) 净利润                                         -          --                     -          -     1,969,034         -      316,297 2,285,331
    ( 二 ) 其他综合收益                  五 (59)          -     (70,005)-                   -          -            -     (59,745)    (6,245) (135,995)
    上述 ( 一 )( 二 ) 小计                                -     (70,005)-                   -          -     1,969,034    (59,745)    310,052 2,149,336
    ( 三 ) 所有者投入和减少资本                           -      101,166-                   -          -            -          -      708,580     809,746
    1.所有者投入资本                                     -     (28,703)-                   -          -            -          -      566,803     538,100
    2.其他                                               -      129,869-                   -          -            -          -      141,777     271,646
    ( 四 ) 利润分配                                       -          --                     -          -     (898,170)         -     (78,897) (977,067)
    1.提取盈余公积                                       -          --                     -          -            -          -            -          -
    2.对所有者 ( 或股东 ) 的分配                         -          --                     -          -     (898,170)         -     (78,897) (977,067)
    3.其他                                               -          --                     -          -            -          -            -          -
    ( 五 ) 所有者权益内部结转                             -          --                     -          -            -          -            -          -
    2011 年半年度报告
    1.资本公积转增实收资本 ( 或股本 )                    -          --                     -          -            -          -            -          -
    2.盈余公积转增实收资本 ( 或股本 )                    -          --                     -          -            -          -            -          -
    3.盈余公积弥补亏损                                   -          --                     -          -            -          -            -          -
    4.其他                                               -          --                     -          -            -          -            -          -
    ( 六 ) 专项储备                                       -          --                     -          -            -          -            -          -
    1.本期提取                                           -          -- 593,624                        -            -          -       40,725     634,349
    2.本期使用                                           -          --(593,624)                       -            -          -     (40,725) (634,349)
    中国冶金科工股份有限公司
    -
    四、本期期末余额                               19,110,000   18,100,426- 12,550                 289,366   8,675,721 (174,803)     9,481,930 55,495,190
    61
    法定代表人:沈鹤庭主管会计工作负责人:李世钰会计机构负责人:陈文龙
    财务会计报告
    62
    合并股东权益变动表
    编制单位:中国冶金科工股份有限公司2010 年 1-6 月金额单位:人民币千元
    项目                                   附注                                   归属于母公司股东权益                                      少数股      股东权
    股本     资本公积    减:库    专项储备     盈余公积   未分配利润   外币报表        东权益      益合计
    存股                                          折算差额
    一、上年年末余额                               19,110,000   17,125,256      -        18,807      187,649   2,385,795    (59,123)      7,307,918 46,076,302
    中国冶金科工股份有限公司
    加:会计政策变更                                      -            -        -             -          -            -           -              -          -
    前期差错更正                                      -            -        -             -          -            -           -              -          -
    其他                                              -            -        -             -          -            -           -              -          -
    二、本期期初余额                               19,110,000   17,125,256      -        18,807      187,649   2,385,795    (59,123)      7,307,918 46,076,302
    三、本期增减变动金额                                  -       221,079       -         5,516          -     2,224,105 (142,943)        1,327,944 3,635,701
    2011 年半年度报告
    ( 一 ) 净利润                                         -            -        -             -          -     2,224,105          -        299,338 2,523,443
    财务会计报告
    ( 二 ) 其他综合收益                  五 (59)          -      (93,105)       -             -          -            - (142,943)         (20,220) (256,268)
    上述 ( 一 )( 二 ) 小计                                -      (93,105)       -             -          -     2,224,105 (142,943)         279,118 2,267,175
    ( 三 ) 所有者投入和减少资本                           -       314,184       -             -          -            -           -       1,063,234 1,377,418
    1.所有者投入资本                                     -       380,200       -             -          -            -           -       1,066,895 1,447,095
    2.其他                                               -      (66,016)       -             -          -            -           -        (3,661)    (69,677)
    ( 四 ) 利润分配                                       -            -        -             -          -            -           -       (19,107)    (19,107)
    1.提取盈余公积                                       -            -        -             -          -            -           -              -          -
    2.对所有者 ( 或股东 ) 的分配                         -            -        -             -          -            -           -       (19,107)    (19,107)
    3.其他                                               -            -        -             -          -            -           -              -          -
    ( 五 ) 所有者权益内部结转                             -            -        -             -          -            -           -              -          -
    1.资本公积转增实收资本 ( 或股本 )                    -            -        -             -          -            -           -              -          -
    2.盈余公积转增实收资本 ( 或股本 )                    -            -        -             -          -            -           -              -          -
    3.盈余公积弥补亏损                                   -            -        -             -          -            -           -              -          -
    4.其他                                               -            -        -             -          -            -           -              -          -
    ( 六 ) 专项储备                                       -            -        -         5,516          -            -           -          4,699      10,215
    1.本期提取                                           -            -        -       445,673          -            -           -          7,153     452,826
    2.本期使用                                           -            -        -     (440,157)          -            -           -        (2,454) (442,611)
    四、本期期末余额                               19,110,000   17,346,335      -        24,323      187,649   4,609,900 (202,066)        8,635,862 49,712,003
    法定代表人:沈鹤庭主管会计工作负责人:李世钰会计机构负责人:陈文龙
    财务会计报告
    资产负债表
    编制单位:中国冶金科工股份有限公司2011 年 6 月 30 日金额单位:人民币千元
    资产                             附注                    期末余额                   期初余额
    流动资产:
    货币资金                                              12,788,143                 13,986,827
    交易性金融资产                                                    -                         -
    应收票据                                                 140,400                    107,919
    应收账款                       十六 (1)                 1,063,647                    506,622
    预付款项                                                 293,178                    483,776
    应收利息                                               1,939,536                  1,414,586
    应收股利                                                 251,169                  1,465,455
    其他应收款                     十六 (2)                22,294,922                 21,102,332
    存货                                                      12,873                     15,614
    一年内到期的非流动资产                                   181,323                    287,852
    其他流动资产                                                      -                         -
    流动资产合计                                          38,965,191                 39,370,983
    非流动资产:
    可供出售金融资产                                                  -                         -
    持有至到期投资                                                    -                         -
    长期应收款                                            17,738,513                 15,820,108
    长期股权投资                   十六 (3)                55,349,963                 54,906,445
    投资性房地产                                                      -                         -
    固定资产                                                 227,432                    233,296
    在建工程                                                          -                         -
    工程物资                                                          -                         -
    固定资产清理                                                      -                         -
    生产性生物资产                                                    -                         -
    油气资产                                                          -                         -
    无形资产                                                       8,591                  6,574
    开发支出                                                          -                         -
    商誉                                                              -                         -
    长期待摊费用                                                    469                     781
    递延所得税资产                                                    -                         -
    其他非流动资产                                                    -                         -
    非流动资产合计                                        73,324,968                 70,967,204
    资产总计                                            112,290,159                 110,338,187
    法定代表人:沈鹤庭主管会计工作负责人:李世钰会计机构负责人:陈文龙
    2011 年半年度报告     中国冶金科工股份有限公司       63
    财务会计报告
    资产负债表
    编制单位:中国冶金科工股份有限公司2011 年 6 月 30 日金额单位:人民币千元
    负债和所有者权益 ( 或股东权益 )                 附注          期末余额      期初余额
    流动负债:
    短期借款                                                   10,878,000     4,117,000
    交易性金融负债                                                     -              -
    应付票据                                                           -              -
    应付账款                                                      423,735       478,083
    预收款项                                                    1,149,947       761,831
    应付职工薪酬                                                    2,985         2,695
    应交税费                                                       18,190      (19,126)
    应付利息                                                    1,094,967       451,538
    应付股利                                                      898,170             -
    其他应付款                                                  7,402,320     8,711,966
    一年内到期的非流动负债                                      1,923,676     2,267,088
    其他流动负债                                               14,400,748    18,400,000
    流动负债合计                                               38,192,738    35,171,075
    非流动负债:
    长期借款                                                    3,308,489     3,148,766
    应付债券                                                   18,229,840    18,181,934
    长期应付款                                                         -              -
    专项应付款                                                         -              -
    预计负债                                                       26,047        26,472
    递延所得税负债                                                     -              -
    其他非流动负债                                                     -              -
    非流动负债合计                                             21,564,376    21,357,172
    负债合计                                                   59,757,114    56,528,247
    所有者权益 ( 或股东权益 ):
    实收资本 ( 或股本 )                                        19,110,000    19,110,000
    资本公积                                                   33,402,602    33,481,060
    减:库存股                                                         -              -
    专项储备                                                       12,550        12,550
    盈余公积                                                      289,366       289,366
    未分配利润                                                  (282,914)       915,455
    外币报表折算差额                                                1,441         1,509
    所有者权益合计                                             52,533,045    53,809,940
    负债和所有者权益总计                                       112,290,159   110,338,187
    法定代表人:沈鹤庭主管会计工作负责人:李世钰会计机构负责人:陈文龙
    64   中国冶金科工股份有限公司   2011 年半年度报告
    财务会计报告
    利润表
    编制单位:中国冶金科工股份有限公司2011 年 1-6 月金额单位:人民币千元
    项目                                                   附注               本期金额          上期金额
    一、营业总收入                                                            1,161,143        1,079,574
    其中:营业收入                                        十六 (4)            1,161,143        1,079,574
    二、营业总成本                                                            1,508,322        1,582,952
    其中:营业成本                                        十六 (4)            1,119,345        1,027,912
    营业税金及附加                                                                   -                   -
    销售费用                                                                     7,250               676
    管理费用                                                                    86,494            63,059
    财务费用                                                                   295,233           491,305
    资产减值损失                                                                     -                   -
    加:公允价值变动收益 ( 损失以“-”号填列 )                                       -                   -
    投资收益 ( 损失以“-”号填列 )                        十六 (5)              44,000                   -
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                            -                   -
    三、营业利润 ( 亏损以“-”号填列 )                                       (303,179)        (503,378)
    加:营业外收入                                                              5,050                   -
    减:营业外支出                                                                   1                  -
    其中:非流动资产处置损失                                                         1                  -
    四、利润总额 ( 亏损总额以“-”号填列 )                                   (298,130)        (503,378)
    减:所得税费用                                                              2,069                   -
    五、净利润 ( 净亏损以“-”号填列 )                                        (300,199)        (503,378)
    归属于母公司所有者的净利润                                                ——              ——
    少数股东损益                                                              ——              ——
    六、每股收益:
    ( 一 ) 基本每股收益                                                           ——              ——
    ( 二 ) 稀释每股收益                                                           ——              ——
    七、其他综合收益                                                              (68)                   38
    八、综合收益总额                                                          (300,267)        (503,340)
    归属于母公司所有者的综合收益总额                                          ——              ——
    归属于少数股东的综合收益总额                                             ——              ——
    法定代表人:沈鹤庭主管会计工作负责人:李世钰会计机构负责人:陈文龙
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司        65
    财务会计报告
    现金流量表
    编制单位:中国冶金科工股份有限公司2011 年 1-6 月金额单位:人民币千元
    项目                                                            附注         本期金额      上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                                 930,883     1,286,148
    收到的税费返还                                                               181,069        25,402
    收到其他与经营活动有关的现金                                                 107,910        17,239
    经营活动现金流入小计                                                        1,219,862     1,328,789
    购买商品、接受劳务支付的现金                                                  958,106     1,086,369
    支付给职工以及为职工支付的现金                                                 30,578        16,636
    支付的各项税费                                                                 11,792        21,793
    支付其他与经营活动有关的现金                                                   81,922       120,762
    经营活动现金流出小计                                                        1,082,398     1,245,560
    经营活动产生的现金流量净额                                                    137,464        83,229
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                                 -              -
    取得投资收益收到的现金                                                        850,651       321,930
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                 19             -
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                             -              -
    收到其他与投资活动有关的现金                                                   20,000             -
    投资活动现金流入小计                                                          870,670       321,930
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                                  4,032       202,925
    投资支付的现金                                                               414,406       695,788
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                            -              -
    支付其他与投资活动有关的现金                                                      -              -
    投资活动现金流出小计                                                         418,438       898,713
    投资活动产生的现金流量净额                                                   452,232     (576,783)
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                                                -        380,200
    取得借款收到的现金                                                         8,378,000    13,000,000
    收到其他与筹资活动有关的现金                                                  93,229             -
    筹资活动现金流入小计                                                   8,471,229    13,380,200
    偿还债务支付的现金                                                         5,737,000     9,591,410
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                           364,229       445,008
    支付其他与筹资活动有关的现金                                               4,150,893     5,401,382
    筹资活动现金流出小计                                                      10,252,122     15,437,800
    筹资活动产生的现金流量净额                                                (1,780,893)   (2,057,600)
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                         (7,487)      (76,412)
    五、现金及现金等价物净增加额                                   十六 (6)   (1,198,684)   (2,627,566)
    加:期初现金及现金等价物余额                                              13,986,827     14,493,749
    六、期末现金及现金等价物余额                                               12,788,143    11,866,183
    法定代表人:沈鹤庭主管会计工作负责人:李世钰会计机构负责人:陈文龙
    66   中国冶金科工股份有限公司   2011 年半年度报告
    股东权益变动表
    编制单位:中国冶金科工股份有限公司2011 年 1-6 月金额单位:人民币千元
    项目                             实收资本     资本公积    减:库存股   专项储备   盈余公积   未分配利润    外币报表折算差额   股东权益合计
    一、上年年末余额                19,110,000   33,481,060          -      12,550    289,366       915,455              1,509     53,809,940
    加:会计政策变更                       -            -            -          -          -             -                  -               -
    前期差错更正                       -            -            -          -          -             -                  -               -
    其他                               -            -            -          -          -             -                  -               -
    二、本期期初余额                19,110,000   33,481,060                 12,550    289,366       915,455              1,509      53,809,940
    三、本期增减变动金额                   -      (78,458)           -          -          -     (1,198,369)              (68)     (1,276,895)
    ( 一 ) 净利润                          -            -            -          -          -      (300,199)                 -        (300,199)
    ( 二 ) 其他综合收益                    -            -            -          -          -             -                (68)            (68)
    上述 ( 一 )( 二 ) 小计                 -            -            -          -          -      (300,199)               (68)       (300,267)
    ( 三 ) 所有者投入和减少资本            -      (78,458)           -          -          -             -                  -         (78,458)
    1.所有者投入资本                      -            -            -          -          -             -                  -               -
    2.其他                                -      (78,458)           -          -          -             -                  -         (78,458)
    ( 四 ) 利润分配                        -            -            -          -          -      (898,170)                 -        (898,170)
    1.提取盈余公积                        -            -            -          -          -             -                  -               -
    2.对所有者 ( 或股东 ) 的分配          -            -            -          -          -      (898,170)                 -        (898,170)
    3.其他                                -            -            -          -          -             -                  -               -
    ( 五 ) 所有者权益内部结转              -            -            -          -          -             -                  -               -
    1.资本公积转增实收资本                -            -            -          -          -             -                  -               -
    2.盈余公积转增实收资本                -            -            -          -          -             -                  -               -
    3.盈余公积弥补亏损                    -            -            -          -          -             -                  -               -
    2011 年半年度报告
    4.其他                                -            -            -          -          -             -                  -               -
    ( 六 ) 专项储备提取和使用              -            -            -          -          -             -                  -               -
    1.本期提取                            -            -            -          -          -             -                  -               -
    2.本期使用                            -            -            -          -          -             -                  -               -
    四、本期期末余额                19,110,000   33,402,602          -      12,550    289,366     (282,914)              1,441     52,533,045
    法定代表人:沈鹤庭主管会计工作负责人:李世钰会计机构负责人:陈文龙
    中国冶金科工股份有限公司
    67
    财务会计报告
    68
    股东权益变动表
    编制单位:中国冶金科工股份有限公司2010 年 1-6 月金额单位:人民币千元
    项目                             实收资本     资本公积    减:库存股   专项储备   盈余公积   未分配利润   外币报表折算差额   股东权益合计
    一、上年年末余额                19,110,000   32,482,270          -      12,550    187,649    (441,316)                658     51,351,811
    加:会计政策变更                       -            -            -          -          -            -                  -               -
    前期差错更正                       -            -            -          -          -            -                  -               -
    中国冶金科工股份有限公司
    其他
    二、本期期初余额                19,110,000   32,482,270          -      12,550    187,649    (441,316)                658     51,351,811
    三、本期增减变动金额                   -       380,200           -          -          -     (503,378)                 38       (123,140)
    ( 一 ) 净利润                          -            -            -          -          -     (503,378)                 -        (503,378)
    ( 二 ) 其他综合收益                    -            -            -          -          -            -                  38              38
    2011 年半年度报告
    上述 ( 一 )( 二 ) 小计                 -            -            -          -          -     (503,378)                 38       (503,340)
    财务会计报告
    ( 三 ) 所有者投入和减少资本            -       380,200           -          -          -            -                  -          380,200
    1.所有者投入资本                      -       380,200           -          -          -            -                  -          380,200
    2.其他                                -            -            -          -          -            -                  -               -
    ( 四 ) 利润分配                        -            -            -          -          -            -                  -               -
    1.提取盈余公积                        -            -            -          -          -            -                  -               -
    2.对所有者 ( 或股东 ) 的分配          -            -            -          -          -            -                  -               -
    3.其他                                -            -            -          -          -            -                  -               -
    ( 五 ) 所有者权益内部结转              -            -            -          -          -            -                  -               -
    1.资本公积转增实收资本                -            -            -          -          -            -                  -               -
    2.盈余公积转增实收资本                -            -            -          -          -            -                  -               -
    3.盈余公积弥补亏损                    -            -            -          -          -            -                  -               -
    4.其他                                -            -            -          -          -            -                  -               -
    ( 六 ) 专项储备提取和使用              -            -            -          -          -            -                  -               -
    1.本期提取                            -            -            -          -          -            -                  -               -
    2.本期使用                            -            -            -          -          -            -                  -               -
    四、本期期末余额                19,110,000   32,862,470          -      12,550    187,649    (944,694)                696     51,228,671
    法定代表人:沈鹤庭主管会计工作负责人:李世钰会计机构负责人:陈文龙
    财务会计报告
    中国冶金科工股份有限公司
    财务报表附注
    截止 2011 年 6 月 30 日
    ( 除特别注明外,金额单位为人民币千元 )
    一 公司基本情况
    中国冶金科工股份有限公司 ( 以下简称“本公司”) 是根据国务院国有资产监督管理委员会 ( 以下简称“国务院国资委”)
    于 2008 年 6 月 10 日出具的《关于中国冶金科工集团公司整体改制并境内外上市的批复》( 国资改革 [2008]528 号 ) 批准,由
    中国冶金科工集团有限公司 ( 以下简称“中冶集团”) 联合宝钢集团有限公司 ( 以下简称“宝钢集团”) 于 2008 年 12 月 1 日
    共同发起设立的股份有限公司,注册地为中华人民共和国北京市。中冶集团为本公司的母公司,国务院国资委为本公司的最终
    控制方。本公司设立时总股本为 13,000,000 千元,每股面值 1 元。本公司于 2009 年 9 月 14 日向境内投资者发行了 3,500,000
    千股人民币普通股,并于 2009 年 9 月 21 日在上海证券交易所挂牌上市交易。本公司于 2009 年 9 月 16 日向境外投资者发行股
    票 (H 股 )2,610,000 千股,并于 2009 年 9 月 24 日在香港联合交易所挂牌上市交易。在 A 股和 H 股发行过程中,中冶集团和宝
    钢集团依据国家相关规定将内资国有股合计 350,000 千股 (A 股 ) 和 261,000 千股 (H 股 ) 划转给全国社会保障基金理事会,其
    中根据《关于委托出售全国社会保障基金理事会所持中国冶金科工股份有限公司国有股的函》,由本公司在发行 H 股时代售全
    国社会保障基金理事会所持有的 261,000 千股 (H 股 )。上述发行完成后,总股本增至 19,110,000 千元。
    本公司及子公司 ( 以下合称“本集团”) 主要经营工程承包、资源开发、装备制造及房地产开发业务。
    本集团提供的服务或产品如下:工程承包业务主要包括冶金工程、房屋建筑工程、交通基础设施工程以及矿山、环保、电
    力、化工、轻工及电子等其他工程的科研、规划、勘探、咨询、设计、采购、施工、安装、维检、监理及相关技术服务;资源
    开发业务主要包括境内外金属矿产资源的开发、冶炼以及非金属矿产资源的加工;装备制造业务的产品主要包括冶金专用设备、
    钢结构及其他金属制品等;房地产开发业务主要包括住宅和商业地产的开发与销售、保障性住房建设及一级土地开发等。
    本公司在报告期内未发生主营业务及股权的重大变更。
    本财务报表由本公司董事会于 2011 年 8 月 30 日批准报出。
    二 主要会计政策和会计估计
    (1)财务报表的编制基础
    本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
    业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公
    开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订 ) 的披露规定编制。
    (2)遵循企业会计准则的声明
    本公司截止 2011 年 6 月 30 日财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2011 年 6 月 30 日的合并及
    公司财务状况以及截止 2011 年 6 月 30 日 6 个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
    (3)会计期间
    会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司   69
    财务会计报告
    (4)记账本位币
    本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外经营的子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位
    币,编制财务报表时折算为人民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    (5)企业合并
    (a)同一控制下的企业合并
    合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
    额,调整资本公积 ( 股本溢价 );资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的,调整留存收益。
    为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
    (b)非同一控制下的企业合并
    购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于
    购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
    额,计入当期损益。
    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
    (6)合并财务报表的编制方法
    编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。
    从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同
    一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净
    利润在合并利润表中单列项目反映。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公
    司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
    进行调整。
    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于
    本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
    在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余
    额仍应当冲减少数股东权益。
    (7)现金及现金等价物
    现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
    值变动风险很小的投资。
    (8)外币折算
    (a)外币交易
    外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
    于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合资本化条件的资产而借入的外
    币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项
    目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
    70    中国冶金科工股份有限公司    2011 年半年度报告
    财务会计报告
    (b)外币财务报表的折算
    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益中除未分配利润项目外,其他
    项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
    折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在股东权益中以单独项目列示。境外经营的现金流量项目,采用现金流量发生日的
    即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
    (9)金融工具
    (a)金融资产
    (i) 金融资产分类
    金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有
    至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
    — 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产,该资产在资产负债表中以交易
    性金融资产列示。
    — 应收款项
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
    — 可供出售金融资产
    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表
    日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
    — 持有至到期投资
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取
    得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月 ( 含 12 个月 ) 内到期的持有至到期投资,列示为一年内到期的非流动资产;
    取得时期限在 12 个月之内 ( 含 12 个月 ) 的持有至到期投资,列示为其他流动资产。
    (ii) 确认和计量
    金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益
    的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,但在活跃市场中没有
    报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量;应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本
    计量。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益;在资产持有期间
    所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
    除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产
    终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利
    息,以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益。
    (iii)金融资产减值
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有
    客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值低于账面价值的差
    额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损
    失予以转回,计入当期损益。
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司     71
    财务会计报告
    当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入
    减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,
    原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入股东权
    益。
    (iv)金融资产的终止确认
    金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,
    且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3) 该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保
    留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期
    损益。
    (b)金融负债
    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要
    为其他金融负债,包括应付款项、借款及应付债券等。
    应付款项包括应付账款、其他应付款等,以公允价值进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
    借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
    其他金融负债期限在一年以下 ( 含一年 ) 的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内 ( 含一年 ) 到
    期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。
    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支
    付的对价之间的差额,计入当期损益。
    (c)金融工具的公允价值确定
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允
    价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当
    前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用可观察到的市场参数,减少使用与本集团特定相关的
    参数。
    (10) 应收款项
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款,按从购货方或劳务接受方应收
    的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
    (a)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
    对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时,
    计提坏账准备。
    单项金额重大的判断依据或金额标准为:单项金额超过 1 亿元人民币。
    单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
    (b)按组合计提坏账准备的应收账款
    对于单项金额不重大的应收账款,与经单独计提后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度
    与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现实情况确定应计提的坏账准备。
    72    中国冶金科工股份有限公司       2011 年半年度报告
    财务会计报告
    确定组合的依据如下:
    组合 1                                                                                             信用风险特征
    组合 2                                            根据业务性质和客户的历史交易情况,认定无回款风险的应收账款
    按组合计提坏账准备的计提方法如下:
    组合 1                                                                                               账龄分析法
    组合 2                                                                                               不计提坏账
    信用风险特征组合 1 的应收款项坏账准备以应收款项的账龄为基础,采用账龄分析法确定,计提比例列示如下:
    应收账款计提比例                    其他应收款计提比例
    一年以内                                                              5%                                         5%
    一到二年                                                             10%                                    10%
    二到三年                                                             30%                                    30%
    三到四年                                                             50%                                    50%
    四到五年                                                             80%                                    80%
    五年以上                                                            100%                                   100%
    (c)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
    单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
    坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
    (d)本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费
    后的差额计入当期损益。
    (11) 存货
    (a)分类
    存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、房地产开发成本、房地产开发产品和建造合同—已完工未结算等。存货
    按成本与可变现净值孰低计量。
    (b)发出存货的计价方法
    存货发出时的成本按先进先出或加权平均法等核算,库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下
    按系统的方法分配的制造费用。
    (c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,以存货的估计售价减去至完工时估计
    将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
    (d)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司        73
    财务会计报告
    (e)低值易耗品和包装物的摊销方法
    周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品和包装物根据实际情况采用一次转销或分次摊销法进行摊销。
    (f)房地产开发产品、开发成本的会计政策
    房地产开发成本和房地产开发产品主要包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工前所发生
    的符合资本化条件的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品成本结转时按实际成本核算;公共配套设施指按政府有
    关部门批准的公共配套项目如道路等,其所发生的支出列入开发成本,按成本核算对象和成本项目进行明细核算;开发用土地
    所发生的支出亦列入开发成本核算。
    (g)建造合同—已完工未结算
    建造合同工程按照累计发生的工程施工成本和累积确认的合同毛利 ( 亏损 ) 扣除已经办理结算的价款以及确认的合同预计
    损失后的净额列示。
    建造合同工程累计发生的工程施工成本和累计确认的合同毛利 ( 亏损 ) 超过累计已经办理结算的价款部分在存货中列示为
    “已完工未结算”;累计已经办理结算的价款超过累计发生的工程施工成本和累计确认的合同毛利 ( 亏损 ) 部分在预收账款中
    列示为“已结算未完工”。
    (12) 长期股权投资
    长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资;本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资;以及本集团对被投
    资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
    子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位;合营企业是指本集团能够与其他方对其实施共同控制的被投资单位;
    联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
    对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并;对合
    营企业和联营企业投资采用权益法核算;对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允
    价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    (a)投资成本的确定
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享
    有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资
    单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。
    (b)后续计量及损益确认方法
    采用成本法核算的长期股权投资,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单
    位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负
    有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的,继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位
    除净损益以外股东权益的其他变动,在本集团持股比例不变的情况下,按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公
    积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与
    被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本集团
    与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。
    74    中国冶金科工股份有限公司   2011 年半年度报告
    财务会计报告
    (c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
    控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从其经营活动中获取利益。在确定能否对被投资单位实施控制
    时,被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
    共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制
    权的投资方一致同意时存在。
    重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
    制定。
    (d)长期股权投资减值
    对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额 ( 附注
    二 (19))。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时,按其账面价值超过按类似金融
    资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认减值损失。减值损失一经确认,以后期间不予转回价值
    得以恢复的部分。
    (13) 投资性房地产
    投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物,以成
    本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时,计入投
    资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。
    本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或
    摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧 ( 摊销 ) 率列示如下:
    预计使用寿命                  预计净残值率              年折旧 ( 摊销 ) 率
    建筑物                                       15-40 年                    3% 至 5%                2.38% 至 6.47%
    土地使用权                                   40-70 年                             -              1.43% 至 2.50%
    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改
    变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值
    作为转换后的入账价值。
    对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧 ( 摊销 ) 方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性
    房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
    当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19))。
    (14) 固定资产
    (a)固定资产确认及初始计量
    固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备及其他等。
    固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时
    的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时,国有股股东投入的固定资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账
    价值。
    与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对
    于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司      75
    财务会计报告
    (b)固定资产的折旧方法
    固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,
    则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
    固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:
    预计使用寿命                预计净残值率                 年折旧率
    普通房屋及建筑物                              15-40 年                  3% 至 5%            2.38% 至 6.47%
    临时设施类房屋及建筑物                         3-5 年                   3% 至 5%           19.00% 至 32.33%
    机器设备                                      3-14 年                   3% 至 5%           6.79% 至 32.33%
    运输工具                                      5-12 年                   3% 至 5%           7.92% 至 19.40%
    办公设备及其他                                5-12 年                   3% 至 5%           7.92% 至 19.40%
    对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
    (c)当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19))。
    (d)融资租入固定资产的认定依据和计价方法
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租
    赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资
    费用 ( 附注二 (26)(b))。
    融资租入的固定资产采用自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的,租入固
    定资产在其预计使用寿命内计提折旧;否则,租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    (e)固定资产的处置
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或
    毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    (15) 在建工程
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程
    达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建
    工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19))。
    (16) 借款费用
    发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用,在资产支出及借
    款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资
    产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时
    间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。
    对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入
    银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
    对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘
    以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的
    更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
    76    中国冶金科工股份有限公司   2011 年半年度报告
    财务会计报告
    (17) 无形资产
    无形资产包括土地使用权、采矿权、特许经营使用权、软件、专利权及专有技术等,以成本计量。本公司在进行公司制改建时,
    国有股股东投入的无形资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
    (a)土地使用权
    土地使用权按使用年限 40 至 70 年以直线法摊销。
    (b)采矿权
    采矿权根据已探明可采储量按产量法摊销。
    (c)特许经营使用权
    本集团涉及若干服务特许经营安排,本集团按照授权当局所订的预设条件,为授权当局开展工程建设,以换取有关资产的
    经营权。特许经营安排下的资产列示为无形资产或应收特许经营权的授权当局的款项。
    合同规定基础设施建成后的一定期间内,可以无条件地自授权当局收取确定金额的货币资金或其他金融资产的;或在提供
    经营服务的收费低于某一限定金额的情况下,授权当局按照合同规定负责补偿有关差价的,在确认收入的同时确认金融资产。
    合同规定在有关基础设施建成后,从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用,但收费金额不确定的,该权
    利不构成一项无条件收取现金的权利,在确认收入的同时确认无形资产。
    如适用无形资产模式,则本集团会将该等特许经营安排下相关的非流动资产于资产负债表内列作无形资产类别中的特许经
    营使用权。于特许经营安排的相关基建项目落成后,特许经营使用权根据无形资产模式在特许经营期内以直线法或车流量法进
    行摊销。
    (d)软件
    软件按其估计可使用年限 3-5 年以直线法摊销。
    (e)专利权及专有技术
    专利权及专有技术按合同规定的可使用年限 5 至 20 年以直线法摊销。
    (f)定期复核使用寿命和摊销方法
    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
    (g)研究与开发
    内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,被分为研究阶段支出和开发阶
    段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:
    ●完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ●管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ●能够证明该无形资产将如何产生经济利益;
    ●有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    ●归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资
    产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
    (h)无形资产减值
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (19))。
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司   77
    财务会计报告
    (18) 长期待摊费用
    长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用,
    按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
    (19) 长期资产减值
    固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长
    期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按
    其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
    者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属
    的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预
    期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
    于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组
    或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    (20) 职工薪酬
    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与
    获得职工提供的服务的相关支出。
    同时,本集团向退休职工提供补充退休金津贴。由于本集团需要向特定数量职工提供离职后福利,该等补充退休金津贴被
    视为设定受益计划。于资产负债表日对该等设定受益计划确认的负债,设定受益责任于资产负债表日的现值,及未确认精算收
    入或亏损以及过往服务成本作出调整。设定受益责任由独立合资格精算师每年以预计单位贷记法计算。设定受益责任的现值以
    到期日与有关退休金负债相当的政府债券的利率,按估计未来现金流出折现确定。因按经验调整而产生的精算损益以及精算假
    设变动,如超过设定受益责任的 10%,则于当期利润表中确认。过往服务成本也在当期利润表确认。
    本集团旗下若干企业向其退休雇员提供退休后医疗福利。预期该等福利的成本以设定受益计划所用相同的会计政策按雇佣
    年期计算。
    辞退福利及职工内部退休计划在本集团于有关员工订立协议订明终止雇佣条款或在告知该员工具体条款后的期间确认。本
    集团在能证明以下承诺时确认辞退福利:根据一项详细的正式计划终止现有职工的雇用而没有撤回的可能。在提出鼓励自愿遣
    散的情况时,辞退福利基于预期接受该提议的雇员人数来进行计量。终止雇用及提前退休雇员的具体条款,视乎相关雇员的职位、
    服务年资及地区等各项因素而有所不同。
    除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外,于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬,并根据职工提供服务的受益对象
    计入相关资产成本和费用。
    (21) 股利分配
    现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。
    78    中国冶金科工股份有限公司   2011 年半年度报告
    财务会计报告
    (22) 预计负债
    因产品质量保证、亏损合同和辞退福利等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流出,且其金额能够可靠
    计量时,确认为预计负债。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
    币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行
    的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。
    于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。
    (23) 收入确认
    与交易相关的经济利益能够流入本集团,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时,确认
    相关的收入:
    (a)商品销售
    本集团商品销售收入同时满足下列条件时予以确认:
    ●本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    ●本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
    ●收入的金额能够可靠地计量;
    ●相关的经济利益很可能流入企业;
    ●相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    (b)建造合同
    (i) 当建造合同的结果能够可靠地估计时,与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完
    工百分比法,是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工程度按照累计实际发生的合同费用占合同预计
    总成本的比例确定。
    固定造价合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    ●合同总收入能够可靠地计量;
    ●与合同相关的经济利益很可能流入企业;
    ●实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;
    ●合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    成本加成合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    ●与合同相关的经济利益很可能流入企业;
    ●实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
    在资产负债表日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额,确认为当期合同收入;同时,
    按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额,确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔
    及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
    (ii) 建造合同的结果不能可靠估计的,分别下列情况处理:
    ●合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
    ●合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
    (iii)如果合同总成本很可能超过合同总收入,则预期损失立即确认为费用。
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司   79
    财务会计报告
    (c)提供劳务
    (i) 本集团在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。完工百分比法,
    是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    ●收入的金额能够可靠地计量;
    ●相关的经济利益很可能流入企业;
    ●交易的完工进度能够可靠地确定;
    ●交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    (ii) 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    ●已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;
    ●已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。
    (d)让渡资产使用权
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入及租金收入等,在同时满足以下条件时予以确认:
    ●与交易相关的经济利益能够流入企业;
    ●收入的金额能够可靠地计量。
    利息收入金额,按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
    使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    经营租赁收入,按照直线法在租赁期内确认。
    (e)采矿收入
    矿产资源的销售收入,在商品的所有权上的主要风险和报酬转移给购买方,本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续
    管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制时予以确认。
    (f)房地产销售收入
    出售开发产品的收入在开发产品完工并验收合格,签订具有法律约束力的销售合同,将开发产品所有权上的主要风险和报
    酬转移给购买方,本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制时予以确认。
    (g)建设 - 经营 - 转移(“BOT”) 业务相关收入的确认
    建造期间,对于所提供的建造服务按照建造合同确认相关的收入和费用。项目建成后,应当按照一般收入确认原则确认与
    后续经营服务相关的收入。
    (24) 政府补助
    政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财政补贴等。
    政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额
    计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。按照名义金额计量的政府
    补助,直接计入当期损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期
    损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    80    中国冶金科工股份有限公司   2011 年半年度报告
    财务会计报告
    (25) 递延所得税资产和递延所得税负债
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确认。对于按照税
    法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,
    不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的
    资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资
    产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
    对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本集团能够控制该暂时性差
    异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
    异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所
    得税资产。
    同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
    ●递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关;
    ●本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
    (26) 租赁
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
    (a)经营租赁
    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
    (b)融资租赁
    以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁
    付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长
    期应付款列示。
    (27) 持有待售及终止经营
    同时满足下列条件的非流动资产或企业组成部分划分为持有待售:( 一 ) 本集团已经就处置该非流动资产或企业组成部分
    作出决议;( 二 ) 本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;( 三 ) 该项转让将在一年内完成。
    符合持有待售条件的非流动资产 ( 不包括金融资产及递延所得税资产 ),以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额
    列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。
    终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本集团内单独区分的组成部分。
    (28) 分部信息
    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
    经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本集
    团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、
    经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营
    分部。
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司   81
    财务会计报告
    (29) 安全生产费用
    本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发 < 高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法 > 的通知》及《高
    危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》的规定计提安全生产费用,安全生产费用专门用于完善和改进企业安全生产条件。
    本集团计提安全生产费用时,计入相关产品的成本或当期损益,并相应增加专项储备。本集团使用提取的安全生产费用时,
    属于费用性的支出直接冲减专项储备;属于资本性的支出,先通过在建工程归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使
    用状态时确认为固定资产,同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间
    不再计提折旧。
    (30) 重要会计估计和判断
    本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
    (a)重要会计估计及其关键假设
    下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险:
    (i) 建造合同
    各项合同的收入均按照完工百分比法 ( 预算合同成本须由管理层作出估计 ) 确认。当建造合同的结果不能可靠估计时,合
    同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用,合同成本不
    可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。如果合同总成本很可能超过合同总收入,则预期损失立即确认
    为费用。预计合同损失一经确定,就会就有关合同损失部分计提全额准备。由于建造合同的业务性质,签订合同的日期与工程
    完工的日期通常属于不同的会计期间。在合同进行过程中,本集团管理层会定期复核各项合同的预算合同收入、预算合同成本、
    完工进度及合同相应发生的成本。如果出现可能会导致合同收入、合同成本或完工进度发生变更的情况,则会进行修订。修订
    可能导致估计收入或成本的增加或减少,将会在修订期间的利润表中反映。
    (ii) 固定资产预计使用寿命和预计净残值
    固定资产的预计可使用年限,以过去性质及功能相似的固定资产的实际可使用年限为基础,按照历史经验进行估计。如果
    该些固定资产的可使用年限缩短,本集团将提高折旧率、淘汰闲置或技术性陈旧的该些固定资产。
    于每年年度终了,本集团对固定资产的预计使用寿命和预计净残值进行复核并作适当调整。
    (iii)资产减值损失
    本集团于资产负债表日对商誉以及存在减值迹象的长期资产进行减值测试,资产及资产组的可收回金额按照使用价值计算
    确定,该计算需要利用假设和估计。
    如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的收入及毛利率进行重新修订,修订后的收入及毛利率低于目
    前采用的收入及毛利率,本集团需对长期资产的可收回金额进行修订,以判断是否需要计提减值准备。
    如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订,修订后的税前折现率高于目前采用的折现率,本集团需对
    长期资产的可收回金额进行修订,以判断是否需要计提减值准备。
    如果实际收入及毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计,本集团不能转回原已计提的长期资产减值损失。
    (iv)所得税
    本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中,很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提各个
    地区的所得税费用时,本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对
    作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
    若管理层认为未来很有可能出现应纳税盈利,并可用作抵销暂时性差异或税项亏损,则确认与该暂时差异及税项亏损有关
    的递延所得税资产。当预期的金额与原先估计有差异,则该差异将会影响于估计改变的期间内递延所得税资产及税项的确认。
    (v) 退休及内部退休福利负债
    对本集团确认为负债的公司退休及内部退休福利计划的费用支出及负债的金额应当依靠各种假设条件计算支付。这些假设
    条件包括折现率、内部退休期间工资增长比率、医疗费用增长比率和其他因素。实际结果和假设的差异将在当年按照相关会计
    政策进行摊销。尽管管理层认为这些假设是合理的,实际经验值及假设条件的变化将影响本集团员工退休福利支出相关的费用
    和负债余额。
    82    中国冶金科工股份有限公司   2011 年半年度报告
    财务会计报告
    (31) 重要会计政策变更
    2010 年,根据财政部《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好 2010 年年报工作的通知》( 财会 [2010]25 号 )
    的工作要求,本集团已对于由首次采用国际财务报告准则和中国企业会计准则的日期不同而导致的 A 股和 H 股财务报表执行差
    异,追溯调整了 A 股合并财务报表。
    同期对比合并财务报表已经按照上述规定进行重新列报,影响金额如下:
    会计政策变更的内容和原因             审批程序                     受影响的报表项目名称                     影响金额
    A 股及 H 股财务报表准则差异消除。 根据财政部《关于执行企          减少 2010 年 6 月 30 日本集团
    对于由首次采用国际财务报告准则       业会计准则的上市公司和       未分配利润、外币报表折算差           315,231 千元
    和中国企业会计准则的日期不同导       非上市企业做好 2010 年年     额、资本公积
    致的 A 股和 H 股财务报表执行差异, 报工作的通知》( 财会 [2010]    增加 2010 年 6 月 30 日本集团
    追溯调整 A 股合并财务报表。          25 号 ) 的工作要求,本集     少数股东权益                         104,013 千元
    2010 年 1 至 6 月 A 股合并财务报表   团向国务院国资委等主管
    已经按照上述规定进行重新列报。       部门备案,并经本公司董       减少 2010 年 1-6 月本集团净
    事会讨论通过后实施。         利润                                   4,908 千元
    三 税项
    (1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下:
    税种                           计税依据                                                                        税率
    企业所得税                     应纳税所得额                                                                    25%
    应纳税增值额 ( 应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除
    增值税                                                                                                  13% 及 17%
    当期允许抵扣的进项税后的余额计算 )
    营业税                         应纳税营业额                                                               3% 及 5%
    城市维护建设税                 缴纳的增值税、营业税及消费税税额                                     1%、5% 及 7%
    教育费附加                     缴纳的增值税、营业税及消费税税额                                                     3%
    土地增值税                     转让房地产所取得的应纳税增值额                                           30% 至 60%
    (2)税收优惠及批文
    (a)西部大开发企业税收优惠
    根据财政部财税 [2001]202 号《财政部、国家税务局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》及国税发 [2002]47
    号文件相关规定,本公司所属下列企业经当地税务局批准,享受西部大开发税收优惠政策,其中:
    西藏华夏矿业有限公司、西藏华亿工贸有限公司 2011 年减按 15% 税率缴纳企业所得税。
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司        83
    财务会计报告
    (b)沿海开发区、经济特区、高新技术企业税收优惠
    本公司下列所属企业经省级科技厅等相关机构认定为高新技术企业,享受相关高新技术企业税收优惠:
    (i) 上海智大电子有限公司、武汉华夏精冲技术有限公司、中冶集团武汉勘察研究院有限公司、包头北雷高新技术开发有
    限公司、湖南长天自控工程有限公司、中冶华天南京自动化工程有限公司、洛阳中硅高科技有限公司、北京远达国际工程管理
    咨询有限公司、中冶东方工程技术有限公司、北京中冶设备研究设计总院有限公司、北京冶建新技术有限公司、武汉都市环保
    工程技术股份有限公司、中冶南方 ( 武汉 ) 重工制造有限公司、中冶南方 ( 武汉 ) 自动化有限公司、中冶南方 ( 武汉 ) 威仕软
    件有限公司、中冶南方 ( 武汉 ) 威仕工业炉有限公司 2009 年至 2011 年按 15% 税率缴纳企业所得税。
    (ii) 北京京诚科林环保科技有限公司、中冶京诚 ( 扬州 ) 冶金科技产业有限公司、北京太富力传动机器有限责任公司、重
    庆赛迪工业炉有限公司、中冶赛迪工程技术股份有限公司、中冶北方工程技术有限公司、北京京诚凤凰工业炉工程技术有限公司、
    北京京诚华宇建筑设计研究院有限公司、北京京诚鼎宇管理系统有限公司、中冶京诚工程技术有限公司、北京京诚之星科技开
    发有限公司、北京京诚瑞达电气工程技术有限公司、北京京诚赛瑞图文信息科技有限公司、北京京诚瑞信长材工程技术有限公司、
    北京京诚泽宇能源环保工程技术有限公司、北京京诚嘉宇环境科技有限公司、上海宝冶工程技术有限公司、中冶华天马鞍山电
    力滤波有限公司、北京恩菲环保技术有限公司、北京恩菲环保股份有限公司 2011 年按 15% 税率缴纳企业所得税。
    (iii)中国京冶工程技术有限公司、武汉易新机电有限公司、中冶连铸技术工程股份有限公司、中冶建筑研究总院有限公司、
    中冶长天国际工程有限责任公司自 2008 年至 2011 年按 15% 税率缴纳企业所得税。
    (iv)中冶交通工程技术有限公司、中国恩菲工程技术有限公司根据国税函 [2009]203 号文件 2006 年至 2011 年享受企业所
    得税“三免三减半”税收优惠政策。
    (v) 中冶 ( 北京 ) 交通科技发展有限公司、南京天菱能源技术有限公司、武汉一冶钢结构有限责任公司、中冶赛迪上海工
    程技术有限公司、中冶武汉冶金建筑研究院有限公司、中国十七冶集团有限公司、北京金威焊材有限公司 2010 年至 2012 年按
    15% 税率缴纳企业所得税。
    (vi)马鞍山十七冶工程科技有限责任公司 2012 年 6 月前按 15% 税率缴纳企业所得税。
    (vii)北京纽维逊建筑工程技术有限公司 2009 年至 2012 年按 15% 税率缴纳企业所得税。
    (viii) 中冶华天南京工业炉有限公司、中冶华天工程技术有限公司、北京思达建茂科技发展有限公司 2011 年至 2013 年按
    15% 税率缴纳企业所得税。
    (ix)中冶焊接科技有限公司 2010 年至 2013 年按 15% 税率缴纳企业所得税。
    (x) 中冶南方工程技术有限公司、中冶陕压重工设备有限公司、西安电炉研究所有限公司、中冶焦耐 ( 大连 ) 工程技术有
    限公司长期按 15% 税率缴纳企业所得税。
    (c)根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》自 2008 年 1 月 1 日起,
    原享受低税率优惠政策的企业,在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率。
    上海冶建科奥高温材料有限公司、深圳冶建院建筑技术有限公司、深圳一冶南方实业有限公司 2011 年按 24% 税率缴纳企
    业所得税。
    84    中国冶金科工股份有限公司   2011 年半年度报告
    财务会计报告
    (d)其他主要税收优惠
    (i) 根据中华人民共和国国务院令第 512 号《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四章第八十八条、中华人民共和
    国主席令 [2007]63 号关于环保项目税收优惠的相关规定:
    根据河北省秦皇岛市山海关区国家水务局 [ 税免告字 [2010] 第 22 号 ] 等文件批复,中冶秦皇岛水务有限公司、中冶抚宁水
    务有限公司属于环境保护、节能节水项目企业,享受所得税税收优惠,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至
    第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。2011 年仍处于优惠期。
    中冶华天工程技术有限公司下属的寿光市中冶华天水务有限公司、天长市中冶华天水务有限公司、六安市中冶水务有限公
    司、来安县中冶华天水务有限公司、寿光市城北中冶水务有限公司、滁州市中冶华天水务有限公司、黄石市中冶水务有限公司、
    马鞍山市中冶水务有限公司经营的业务属于国家支持性的环境保护业务,自取得营业收入起享受企业所得税“三免三减半”优
    惠政策,2011 年仍处于优惠期。
    (ii) 根据财税 [2008]117 号《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布资源综合利用企业所得税优惠目录 (2008 年版 )
    的通知》,及 [2008]156 号《财政部国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》,生产综合利用的资源属
    于企业所得税优惠目录中规定的资源 ( 共生伴生矿产资源、废水 ( 液 )、废气、废渣、再生资源 ) 的企业,享受增值税免税政策。
    同时根据广东省经贸委粤资综 (2010) 第 132 号、湖北国税函 [2009]185 号文件关于资源利用方面的税收优惠规定:
    东莞市虎门摩天建材有限公司 2011 年享受增值税及相关城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加免税政策。
    上海宝冶钢渣综合开发实业有限公司 2011 年享受增值税免税政策。
    中冶武汉冶金建筑研究院有限公司 2011 年享受资源综合利用产品收入减按 90% 以 15% 税率计提企业所得税。
    (iii)根据财政部、国家税务总局关于污水处理费有关增值税政策的通知 ( 财税 [2001]97 号 ),文件规定,对各级政府及主
    管部门委托自来水厂 ( 公司 ) 随水费收取的污水处理费,免征增值税。
    浙江春南污水处理有限公司、北京恩菲中水有限公司、孝感中设水务有限公司、北京中设水处理有限公司 2011 年免征增值税。
    孝感中设水务有限公司、浙江春南污水处理有限公司 2011 年按 12.5% 的税率缴纳企业所得税。
    (iv)根据国税函 [2009]212 号、国家税务总局财税 [2003]137 号及地方税务局的有关规定,根据《关于转制科研机构有关税
    收政策问题的通知》、《财政部、国家税务总局关于延长转制科研机构有关税收政策执行期限的通知》( 财税 [2005]14 号 ) 文
    件规定,本公司所属的科研机构转制企业经当地税务局同意享受此项优惠:
    中冶长天国际工程有限责任公司长期享受技术转让收入减免营业税。
    中冶南方工程技术有限公司长期享受 0% 至 12.5% 企业所得税的优惠政策。
    中冶焦耐自动化有限公司 2011 年享受两免三减半的优惠政策。该公司软件产品增值税享受即征即退优惠政策,退税率
    14%。
    中冶赛迪重庆信息技术有限公司 2010 年至 2014 年享受两免三减半企业所得税优惠政策。
    西安电炉研究所有限公司从 2010 年起技术开发收入长期免征营业税。
    (v) 根据四川攀枝花市国家税务局直属税务分局攀国税直通 (2011)01 号、企业所得税法第二十八条,实施细则第九十二
    条关于小型微利企业的相关规定:
    攀枝花十九冶集团金鼎工贸有限公司 2011 年按 10% 税率缴纳企业所得税。
    湖北中冶建设工程检测有限公司 2011 年按 20% 税率缴纳企业所得税。
    吉林市中冶建研物业服务有限公司 2011 年至 2013 年按 20% 税率缴纳企业所得税。
    (vi) 根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》( 国务院令第 512 号 ),《关于
    安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》( 财税 [2009]70 号 ) 的有关规定,企业安置残疾人员的,在按照支付
    给残疾职工工资据实扣除的基础上,可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100% 加计扣除。
    中冶宝钢技术服务有限公司从 2008年 1 月 1 日开始执行此项优惠,2011 年仍适用。
    中国十九冶集团有限公司从 2009年开始执行此项优惠,2011 年仍适用。
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司     85
    财务会计报告
    (vii)根据辽地税函 [2009]111 号《关于中冶京诚 ( 营口 ) 装备技术有限公司城镇土地使用税征免问题的批复》,中冶京诚 ( 营
    口 ) 装备技术有限公司 2007 年至 2012 年减免征收土地使用税。
    (viii) 根据财政部、国家税务总局关于技术开发费可以加计扣除的税收优惠政策,本公司所属的下列企业经当地税务局同
    意享受此项优惠:
    中冶赛迪上海工程技术有限公司、中冶赛迪工程技术股份有限公司、重庆赛迪工业炉有限公司、中冶陕压重工设备有限公
    司、中冶长天国际工程有限责任公司、中冶华天工程技术有限公司、中冶华天马鞍山电力滤波有限公司、武汉都市环保工程技
    术股份有限公司、中冶南方 ( 武汉 ) 自动化有限公司、中冶南方 ( 武汉 ) 威仕软件有限公司、中冶连铸技术工程股份有限公司、
    中冶南方 ( 武汉 ) 威仕工业炉有限公司、武汉易新机电有限公司、中冶东方工程技术有限公司、包头北雷高新技术开发有限公司、
    中冶南方 ( 武汉 ) 重工制造有限公司、中冶南方工程技术有限公司、中冶宝钢技术服务有限公司、上海宝冶工业技术服务有限
    公司、宜昌中冶重工机械有限公司、武汉中冶斯瑞普科技有限公司、中国二十冶集团有限公司、中国一冶集团有限公司、五冶
    集团上海有限公司、中国五冶集团有限公司、中国十九冶集团有限公司、中冶武汉冶金建筑研究院有限公司 2011 年继续享受
    此项优惠政策。
    四 企业合并及合并财务报表
    (1)子公司情况
    (a)通过设立或投资等方式取得的主要子公司
    子公司 注册地           经营范围 / 业务性质           注册资本    企业类型   法人    组织机
    类型                                           ( 人民币万元 )                代表    构代码
    中冶鞍山焦化耐火材料设计研究总院
    全资     鞍山           设计、服务等                     9,661    有限责任 于振东 241444702
    有限公司
    中冶焦耐工程技术有限公司              控股     鞍山           设计、科研、工程总承包等        29,790    有限责任 于振东 765442193
    中冶北方工程技术有限公司              控股     鞍山           设计、科研、工程总承包等        30,372    有限责任 刘廷吉 771405540
    中冶鞍山冶金设计研究总院有限公司      全资     鞍山           设计、服务等                     6,939    有限责任 刘廷吉 241444040
    中国三冶集团有限公司                  全资     鞍山           工程承包等                      61,370    有限责任 赵广利 100000980
    沈阳勘察研究总院有限公司              全资     沈阳           勘察、设计等                     9,766    有限责任 代贵雪 241028717
    中冶沈勘工程技术有限公司              全资     沈阳           勘察、设计等                     2,320    有限责任 代贵雪 769561851
    中冶海外工程有限公司                  全资     北京           工程承包等                       8,000    有限责任 邹维民 794050105
    中冶交通工程技术有限公司              全资     北京           基础设施承包                    38,680    有限责任 殷学智 783950087
    中冶国际工程技术有限公司              全资     北京           工程承包等                       8,335    有限责任 李述宽 795103600
    瑞木镍钴管理 ( 中冶 ) 有限公司        全资     巴布亚新几内亚 镍钴矿石开采冶炼等          1,000 基那    有限责任   罗书    不适用
    中冶集团财务有限公司                  全资     北京           金融                           150,000    有限责任 邹宏英 662153639
    中冶集团铜锌有限公司                  全资     英属维尔京群岛 资源开发等                 1,250 万美元   有限责任 邹建辉    不适用
    中冶金吉矿业开发有限公司              控股     北京           资源开发等                     166,200    有限责任   罗书 710934916
    中冶京诚工程技术有限公司              控股     北京           设计、科研、工程总承包等       204,657    有限责任   施设 757700076
    北京钢铁设计研究总院有限公司          全资     北京           设计、服务等                    10,000    有限责任   施设 101627531
    中冶置业集团有限公司                  全资     北京           房地产开发等                   214,080    有限责任 侯宝旭 801489416
    中国第十三冶金建设有限公司            全资     太原           工程承包等                      11,166    有限责任 张培义 110011392
    中冶天工集团有限公司                  控股     天津           工程承包等                      82,539    有限责任 张培义 789363043
    中国二十二冶集团有限公司              全资     唐山           工程承包等                     115,640    有限责任 李玉龙 104761074
    86    中国冶金科工股份有限公司          2011 年半年度报告
    财务会计报告
    子公司 注册地     经营范围 / 业务性质            注册资本     企业类型    法人    组织机
    类型                                        ( 人民币万元 )                代表    构代码
    中冶东方控股有限公司                 全资   包头       设计、服务等                     45,420     有限责任 赵宗波 114397501
    中国有色工程有限公司                 全资   北京       设计、科研、工程总承包等         80,000     有限责任 陆志方 102047272
    中国二冶集团有限公司                 全资   包头       工程承包等                       68,329     有限责任 赵志顺 150200155
    中冶建筑研究总院有限公司             全资   北京       设计、科研、工程总承包等        151,653     有限责任 李佩勋 400882938
    中冶建设高新工程技术有限责任公司     全资   北京       工程承包等                       43,625     有限责任 邹宏璐 100023357
    中国华冶科工集团有限公司             全资   邯郸       工程承包等                       60,720     有限责任 孟庆林 105520221
    北京中冶设备研究设计总院有限公司     全资   北京       设计、科研、工程总承包等         34,540     有限责任 张战波 400835103
    中冶赛迪集团有限公司                 全资   重庆       设计、服务等                     86,636     有限责任 肖学文 202801842
    中冶赛迪工程技术股份有限公司         控股   重庆       设计、科研、工程总承包等        114,320     股份公司 肖学文 747472233
    中国五冶集团有限公司                 控股   成都       工程承包等                       70,118     有限责任 程并强 201906490
    中冶建工集团有限公司                 全资   重庆       工程承包等                       85,228     有限责任 姚晋川 795854690
    中国十九冶集团有限公司               全资   攀枝花     工程承包等                      161,948     有限责任    田野 204350723
    中冶成都勘察研究总院有限公司         全资   成都       勘察、设计等                      4,622     有限责任 章宗仁 730220515
    中冶 ( 广西 ) 马梧高速公路建设发展
    全资   广西       基础设施投资                    613,500     有限责任 张志勇 763099256
    有限公司
    中冶宝钢技术服务有限公司             控股   上海       维检协力等                       39,220     有限责任 刘安义 133401086
    中国二十冶集团有限公司               控股   上海       工程承包等                       89,518     有限责任    李勇 739759277
    上海宝冶集团有限公司                 控股   上海       工程承包等                       47,360     有限责任    陈明 746502808
    中冶马鞍山钢铁设计研究总院有限公司 全资     马鞍山     设计、服务等                      6,142     有限责任 黄平华 48540765X
    中冶华天工程技术有限公司             控股   马鞍山     设计、科研、工程总承包等         30,694     有限责任 黄平华 762798848
    中国十七冶集团有限公司               控股   马鞍山     工程承包等                       71,240     有限责任 王建国 150501353
    中冶集团国际经济贸易有限公司         全资   上海       贸易等                           12,000     有限责任    秦飞 630426356
    武汉钢铁设计研究总院有限公司         全资   武汉       设计、服务等                      6,300     有限责任 项明武 177725752
    中冶南方工程技术有限公司             控股   武汉       设计、科研、工程总承包等        155,503     有限责任 项明武 75817731X
    中国一冶集团有限公司                 控股   武汉       工程承包等                       41,063     有限责任 宋占江 177727555
    中冶长天国际工程有限责任公司         控股   长沙       设计、科研、工程总承包等         23,010     有限责任 易曙光 74318842X
    长沙冶金设计研究院有限公司           全资   长沙       设计、服务等                     16,712     有限责任 易曙光 183778164
    中冶连铸技术工程股份有限公司         控股   武汉       工程总承包等                     12,100     股份公司 李平凡 732732274
    中冶武汉冶金建筑研究院有限公司       全资   武汉       设计、服务等                     10,000     有限责任 王世清 725781764
    中冶集团武汉勘察研究院有限公司       全资   武汉       勘察、设计等                     16,599     有限责任 朱小友 17773240X
    中冶湘西矿业有限公司                 控股   吉首       资源开发等                        6,000     有限责任 邵金辉 794704957
    中冶陕压重工设备有限公司             控股   渭南       冶金专用设备制造                 29,000     有限责任 肖学文 783582368
    中冶海水淡化投资有限公司             全资   北京       投资与资产管理                    5,000     股份公司 李平凡 576850032
    中冶控股 ( 香港 ) 有限公司           全资   香港       其他                         100 万美元     股份公司 邹红英     不适用
    中冶葫芦岛有色金属集团有限公司       控股   葫芦岛     有色金属加工                    166,065     有限责任    许健 744332913
    中冶大地工程咨询有限公司             控股   北京       技术服务等                        2,000     有限责任 张战波 710934000
    中冶阿根廷矿业有限公司               控股   阿根廷     资源开发等            7,038 万阿根廷比索    有限责任 孟庆林     不适用
    中冶陕西轧辊有限公司                 控股   渭南       冶金专用设备制造                 37,200     有限责任 刘满元 667983658
    中冶西澳矿业有限公司                 全资   澳大利亚   资源开发等                 2,000 万澳元     有限责任 赵德宝     不适用
    中冶澳大利亚控股有限公司             全资   澳大利亚   资源开发                   1,000 万澳元     有限责任 王建欣     不适用
    2011 年半年度报告       中国冶金科工股份有限公司      87
    财务会计报告
    期末实际 实质上构成对子   持股    表决权   是否合   少数股 少数股东权
    出资额 公司净投资的其   比例     比例    并报表   东权益 益中用于冲
    他项目余额   (%)      (%)                     减少数股东
    损益的金额
    中冶鞍山焦化耐火材料设计研究总院有限公司               96,608            - 100.00      100.00      是        -          -
    中冶焦耐工程技术有限公司                             1,018,644           -     86.83   86.83       是    210,104        -
    中冶北方工程技术有限公司                              578,744            -     90.76   90.76       是    74,626         -
    中冶鞍山冶金设计研究总院有限公司                       69,386            - 100.00      100.00      是        -          -
    中国三冶集团有限公司                                  713,791            - 100.00      100.00      是    58,248        697
    沈阳勘察研究总院有限公司                              102,914            - 100.00      100.00      是        -          -
    中冶沈勘工程技术有限公司                               37,956            - 100.00      100.00      是        -          -
    中冶海外工程有限公司                                  126,518            - 100.00      100.00      是        -          -
    中冶交通工程技术有限公司                              340,933            - 100.00      100.00      是    18,058         -
    中冶国际工程技术有限公司                               94,151            - 100.00      100.00      是        -          -
    瑞木镍钴管理 ( 中冶 ) 有限公司                              3            - 100.00      100.00      是        -          -
    中冶集团财务有限公司                                 1,351,790           - 100.00      100.00      是     1,683         -
    中冶集团铜锌有限公司                                 1,756,730           - 100.00      100.00      是    80,856      5,592
    中冶金吉矿业开发有限公司                             2,663,424           -     61.00   61.00       是    698,772        -
    中冶京诚工程技术有限公司                             6,144,169           -     87.00   87.00       是    904,747    14,028
    北京钢铁设计研究总院有限公司                          370,541            - 100.00      100.00      是        -          -
    中冶置业集团有限公司                                 2,268,486           - 100.00      100.00      是    738,798       438
    中国第十三冶金建设有限公司                            372,399            - 100.00      100.00      是        -          -
    中冶天工集团有限公司                                 1,055,336           -     98.53   98.53       是    36,035         -
    中国二十二冶集团有限公司                             1,863,599           - 100.00      100.00      是    262,758     8,534
    中冶东方控股有限公司                                  628,425            - 100.00      100.00      是    44,509         -
    中国有色工程有限公司                                 3,491,504           - 100.00      100.00      是 1,064,337         -
    中国二冶集团有限公司                                  662,835            - 100.00      100.00      是        -          -
    中冶建筑研究总院有限公司                             1,670,469           - 100.00      100.00      是    389,134     6,765
    中冶建设高新工程技术有限责任公司                      553,120            - 100.00      100.00      是    149,753        -
    中国华冶科工集团有限公司                              867,313            - 100.00      100.00      是    98,328      3,988
    北京中冶设备研究设计总院有限公司                      374,688            - 100.00      100.00      是        -          -
    中冶赛迪集团有限公司                                 1,034,240           - 100.00      100.00      是    30,590         -
    中冶赛迪工程技术股份有限公司                         2,634,645           -     72.54   72.54       是    603,161        -
    中国五冶集团有限公司                                  847,437            -     98.58   98.58       是    379,208     4,160
    中冶建工集团有限公司                                  838,188            - 100.00      100.00      是        -          -
    中国十九冶集团有限公司                               2,023,833           - 100.00      100.00      是     1,309         -
    中冶成都勘察研究总院有限公司                           46,216            - 100.00      100.00      是        -          -
    中冶 ( 广西 ) 马梧高速公路建设发展有限公司           1,591,180           - 100.00      100.00      是        -          -
    中冶宝钢技术服务有限公司                              610,071            -     82.46   82.46       是    277,162       145
    中国二十冶集团有限公司                                988,493            -     69.00   69.00       是    862,320     5,084
    88   中国冶金科工股份有限公司         2011 年半年度报告
    财务会计报告
    期末实际 实质上构成对子           持股     表决权      是否合       少数股 少数股东权
    出资额 公司净投资的其           比例      比例       并报表       东权益 益中用于冲
    他项目余额       (%)       (%)                               减少数股东
    损益的金额
    上海宝冶集团有限公司                              2,263,788                  -      89.51    89.51             是    369,241         1,323
    中冶马鞍山钢铁设计研究总院有限公司                  61,421                   - 100.00        100.00            是            -           -
    中冶华天工程技术有限公司                           903,496                   -      84.68    84.68             是    226,661           880
    中国十七冶集团有限公司                             655,013                   -      66.70    66.70             是    464,212             -
    中冶集团国际经济贸易有限公司                        69,392                   - 100.00        100.00            是            -           -
    武汉钢铁设计研究总院有限公司                       234,734                   - 100.00        100.00            是      2,648             -
    中冶南方工程技术有限公司                          3,798,426                  -      84.50    84.50             是    958,644         7,970
    中国一冶集团有限公司                               863,369                   -      90.26    90.26             是    253,212             -
    中冶长天国际工程有限责任公司                       738,054                   -      91.65    91.65             是     89,699             -
    长沙冶金设计研究院有限公司                         167,120                   - 100.00        100.00            是            -           -
    中冶连铸技术工程股份有限公司                       414,876                   -      99.95    99.95             是     52,575           265
    中冶武汉冶金建筑研究院有限公司                     140,683                   - 100.00        100.00            是            -           -
    中冶集团武汉勘察研究院有限公司                     189,768                   - 100.00        100.00            是            -           -
    中冶湘西矿业有限公司                               118,773                   -      50.00    80.00             是      7,329           276
    中冶陕压重工设备有限公司                           298,564                   -      55.00    55.00             是    244,742             -
    中冶海水淡化投资有限公司                            50,000                   - 100.00        100.00            是            -           -
    中冶控股 ( 香港 ) 有限公司                              6,485                - 100.00        100.00            是            -           -
    中冶葫芦岛有色金属集团有限公司                    2,843,095                  -      51.06    51.06             是 (410,822)        319,539
    中冶大地工程咨询有限公司                            18,615                   -      90.00    90.00             是      2,250             -
    中冶阿根廷矿业有限公司                             717,024                   -      70.00    70.00             是     73,986         4,995
    中冶陕西轧辊有限公司                               733,454                   -      81.73    81.73             是    163,057         8,135
    中冶西澳矿业有限公司                               126,807                   - 100.00        100.00            是            -           -
    中冶澳大利亚控股有限公司                            48,227                   - 100.00        100.00            是            -           -
    合计                                             55,349,963                  -                                   9,481,930         392,814
    (b)通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
    子公司类型      注册地 业务性质         注册资本    经营范围      企业类型 法人代表 组织机构代码
    承德市天工建筑设计有限公司       全资            承德      工程承包        3,000     建筑安装      有限责任         周绍文       721630379
    期末实际           实质上构成对子        持股       表决权       是否合    少数股       少数股东权益中
    出资额          公司净投资的其        比例          比例      并报表    东权益       用于冲减少数股
    他项目余额         (%)           (%)                               东损益的金额
    承德市天工建筑设计有限公司              37,100                     -        100.00       100.00          是          -                   -
    2011 年半年度报告    中国冶金科工股份有限公司             89
    财务会计报告
    (c)对于本公司拥有半数及半数以上股权比例的被投资单位,未纳入合并范围的原因:
    被投资单位名称                                                 股权比例 %                        未纳入合并范围原因
    北京新世纪饭店有限公司                                               60.00                     各股东均有一票否决权
    中冶京诚 ( 湘潭 ) 重工设备有限公司                                   51.00             经营活动需 2/3 以上表决权通过
    天津赛瑞机器设备有限公司                                             50.00                     各股东均有一票否决权
    珠海卡都海俊房产开发有限公司                                         50.00                     各股东均有一票否决权
    天津中际装备制造有限公司                                             50.00                     各股东均有一票否决权
    (2)本报告期新纳入合并范围的主体和本报告期不再纳入合并范围的主体
    (a)本报告期新纳入合并范围的主体
    2011 年 6 月 30 日净资产                      本期净利润
    承德市天工建筑设计有限公司                                                   4,376                              736
    承德市天工建筑设计有限公司为本报告期非同一控制下企业合并取得的子公司,其本期净利润为该公司自购买日至 2011
    年 6 月 30 日止期间的净利润 ( 附注四 (3)(c))。
    (3)非同一控制下企业合并
    商誉金额               商誉的计算方法
    合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净
    承德市天工建筑设计有限公司                     33,460
    资产公允价值份额的差额确认为商誉
    于 2011 年 5 月 20 日,本公司向子公司的少数股东周绍文等 7 名原股东收购了其拥有的承德市天工建筑设计有限公司
    100% 的股权。本次交易的购买日为 2011 年 5 月 20 日,系本公司实际控制的日期。
    (a)合并成本以及商誉的确认情况如下:
    合并成本
    已支付的现金                                                                                                 25,970
    尚未支付的现金                                                                                               11,130
    转移非现金资产的公允价值                                                                                          -
    发生或承担负债的公允价值                                                                                          -
    合并成本合计                                                                                                 37,100
    减:取得的可辨认净资产公允价值份额                                                                            3,640
    商誉                                                                                                         33,460
    90    中国冶金科工股份有限公司   2011 年半年度报告
    财务会计报告
    (b)承德市天工建筑设计有限公司于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示如下:
    购买日                      购买日                       2010 年
    12 月 31 日
    公允价值                    账面价值                     账面价值
    货币资产                                              16                              16                          65
    交易性金融资产                                         -                              -                           -
    应收款项                                          10,483                      10,483                       18,708
    存货                                                  17                              35                          35
    其他流动资产                                       3,038                        3,038                       2,195
    可供出售金融资产                                       -                              -                           -
    长期股权投资                                           -                              -                           -
    固定资产                                             681                          663                         731
    无形资产                                             766                          249                         488
    其他非流动资产                                         -                              -                           -
    减:借款                                               -                              -                           -
    应付款项                                               -                              -                           -
    应付职工薪酬                                        (82)                         (82)                         490
    递延所得税负债                                         -                              -                           -
    其他负债                                          11,443                      11,445                       19,118
    净资产                                             3,640                        3,121                       2,614
    减:少数股东权益                                       -                              -                           -
    取得的净资产                                       3,640                        3,121                       2,614
    以现金支付的对价                                  25,970
    减:取得的被收购子公司的现金及现金等价物              16
    取得子公司支付的现金净额                          25,954
    本集团采用估值技术来确定承德市天工建筑设计有限公司的资产负债于购买日的公允价值。
    (c)承德市天工建筑设计有限公司自购买日至 2011 年 6 月 30 日止期间的收入、净利润和现金流量列示如下:
    营业收入                                                                                                    1,567
    净利润                                                                                                        736
    经营活动现金流量                                                                                                  27
    现金流量净额                                                                                                      27
    2011 年半年度报告    中国冶金科工股份有限公司           91
    财务会计报告
    (4)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
    资产和负债项目                                                        收入、费用及现金流量项目
    2011 年        2010 年
    6 月 30 日 12 月 31 日
    中冶阿根廷矿业有限公司                                                收入、费用项目以交易发生日即期汇率的近似汇率折算;
    1.5404         1.6351
    ( 阿根廷比索 )                                                        现金流量项目以交易发生日即期汇率的近似汇率折算
    中冶西澳矿业有限公司                                                  收入、费用项目以交易发生日即期汇率的近似汇率折算;
    6.4716         6.6227
    ( 美元 )                                                              现金流量项目以交易发生日即期汇率的近似汇率折算
    中冶澳大利亚控股有限公司                                              收入、费用项目以交易发生日即期汇率的近似汇率折算;
    6.9173         6.7139
    ( 澳元 )                                                              现金流量项目以交易发生日即期汇率的近似汇率折算
    中冶集团铜锌有限公司                                                  收入、费用项目以交易发生日即期汇率的近似汇率折算;
    6.4716         6.6227
    ( 美元 )                                                              现金流量项目以交易发生日即期汇率的近似汇率折算
    五 合并财务报表项目附注
    (1)货币资金
    011 年 6 月 30 日                                    010 年 12 月 31 日
    外币金额             汇率          人民币金额         外币金额         汇率        人民币金额
    库存现金
    人民币                             —               —               45,392             —           —            38,997
    美元                           1,302           6.4716                 8,425          1,460       6.6227            9,672
    欧元                               84          9.3612                   781             85       8.8065               750
    澳元                               27          6.9173                   189             56       6.7139               377
    其他币种                           —               —               10,386             —           —            10,748
    65,173                                        60,544
    银行存款
    人民币                             —               —         32,970,137               —           —        33,218,143
    美元                         251,301           6.4716              1,628,265       392,312       6.6227         2,598,163
    欧元                          11,498           9.3612               107,628         41,011       8.8065           361,160
    澳元                          30,841           6.9173               213,334         30,898       6.7139           207,445
    其他币种                           —               —              866,454             —           —         1,601,366
    35,785,818                                      37,986,277
    其他货币资金
    人民币                             —               —             3,086,246            —           —         3,315,095
    美元                           7,937           6.4716                51,366          8,259       6.6227            54,697
    欧元                                -          9.3612                    -           2,627       8.8065           23,139
    澳元                           1,614           6.9173                11,166            757       6.7139            5,082
    其他币种                           —               —                7,916             —           —             8,178
    3,156,694                                    3,406,191
    39,007,685                                      41,453,012
    92   中国冶金科工股份有限公司   2011 年半年度报告
    财务会计报告
    于 2011 年 6 月 30 日,其他货币资金 3,156,694千元,其中,所有权受限制的货币资金 ( 附注五 (24)) 主要为承兑汇票保
    证金存款 1,780,114 千元,冻结存款 88,438 千元;其他主要包括保函保证金、信用证保证金、外埠存款等。
    (2)应收票据
    2011 年 6 月 30 日                     2010 年 12 月 31 日
    商业承兑汇票                                                         15,015                                 126,708
    银行承兑汇票                                                     10,808,907                              10,146,836
    10,823,922                              10,273,544
    (a)于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,应收票据所有权受限制的情况见附注五 (24)。
    (b)已质押的应收票据中金额最大的前五项分析如下:
    出票日期                            到期日                          金额
    单位 1                                   26/01/2011                     26/07/2011                            20,000
    单位 2                                   30/01/2011                     30/07/2011                            10,000
    单位 3                                   07/01/2011                     07/07/2011                             7,962
    单位 4                                   11/01/2011                     11/07/2011                             2,000
    单位 5                                   26/04/2011                     26/10/2011                             1,984
    41,946
    (c)已背书但未到期的银行承兑汇票最大的前五项分析如下:
    出票日期                            到期日                          金额
    单位 1                                   24/05/2011                     24/11/2011                            86,265
    单位 2                                   18/05/2011                     18/08/2011                            65,000
    单位 3                                   14/01/2011                     14/07/2011                            83,000
    单位 4                                   31/03/2011                     27/09/2011                            76,000
    单位 5                                   22/02/2011                     22/08/2011                            60,000
    370,265
    (d)本集团将所有权上风险和报酬已转移的应收票据进行终止确认。
    (e)于 2011 年 6 月 30 日,本集团无应收持有本集团 5% 或以上表决权股份的股东单位的应收票据 (2010 年 12 月 31
    日:无 )。
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司       93
    财务会计报告
    (3) 应收股利
    2010 年     本期        本期       2011 年                 未收回的原因 是否发
    12 月 31 日      增加        减少   6 月 30 日                               生减值
    账龄一年以内的应收股利
    其中:
    重庆康达环保产业 ( 集团 ) 有限公司                  1,172        -           -         1,172        已宣告分配,但尚未支付      否
    河北钢铁股份有限公司                                  190        -           -           190        已宣告分配,但尚未支付      否
    新冶高科技集团有限公司                                 -        370         370             -                       不适用      否
    武汉市中和工程质量检测有限责任公司                    136        -          136             -                       不适用      否
    宝钢集团财务有限责任公司                               -       4,686      4,686             -                       不适用      否
    天津市房地产发展 ( 集团 ) 股份有限公司                 -         50          50             -                       不适用      否
    武汉汉威炉外精炼技术有限公司                           -        220         220             -                       不适用      否
    凯迪电力股份公司                                       -        655         655             -                       不适用      否
    1,498      5,981      6,117        1,362
    账龄一年以上的应收股利
    其中:
    天津赛瑞机器设备有限公司                           16,000        -           -        16,000     已宣告分配,但尚无资金支付     否
    北京新世纪饭店有限公司                                833        -           -           833     已宣告分配,但尚无资金支付     否
    高胜建筑设计有限公司                                   68        -           -            68     已宣告分配,但尚无资金支付     否
    武汉中江实业有限责任公司                              336        -           -           336     已宣告分配,但尚无资金支付     否
    17,237        -           -        17,237
    18,735      5,981      6,117       18,599
    (4)应收利息
    2010 年 12 月 31 日             本期增加               本期减少        2011 年 6 月 30 日
    银行定期存款利息                                       2,016                      -               2,016                         -
    (5)应收账款
    2011 年 6 月 30 日                      2010 年 12 月 31 日
    应收账款                                                                     46,554,857                               40,928,930
    减:坏账准备                                                                  3,851,122                                3,595,515
    42,703,735                               37,333,415
    94   中国冶金科工股份有限公司       2011 年半年度报告
    财务会计报告
    (a)应收账款账龄分析如下:
    2011 年 6 月 30 日                        2010 年 12 月 31 日
    一年以内                                                         33,323,228                                    29,062,402
    一到二年                                                            7,937,586                                  7,300,632
    二到三年                                                            2,944,976                                  2,518,610
    三到四年                                                            1,212,282                                  1,116,017
    四到五年                                                             428,147                                     257,374
    五年以上                                                             708,638                                     673,895
    46,554,857                                    40,928,930
    (b)应收账款按类别分析如下:
    011 年 6 月 30 日                                  010 年 12 月 31 日
    账面余额                                 坏账准备                账面余额                      坏账准备
    金额     占总额比       金额       计提比          金额      占总额比         金额        计提比
    例 (%)                   例 (%)                     例 (%)                      例 (%)
    单项金额重大并单独
    1,074,439       2.31       50,431        4.69     1,145,203           2.80      61,624          5.38
    计提坏账准备
    按组合计提坏账准备
    组合 1               30,116,112     64.69    3,754,855       12.47    28,308,599          69.16    3,451,571        12.19
    组合 2               13,575,949     29.16          -            -      9,142,086          22.34          -             -
    单项金额虽不重大但
    1,788,357       3.84       45,836        2.56     2,333,042           5.70      82,320          3.53
    单独计提坏账准备
    46,554,857    100.00    3,851,122                40,928,930          100.00   3,595,515
    (c)于 2011 年 6 月 30 日,单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下:
    账面余额            坏账准备       计提比例                                    理由
    单位 1                                349,267             15,069             4.31            根据获取的证据,判断计提
    单位 2                                725,172             35,362             4.88            根据获取的证据,判断计提
    1,074,439             50,431
    2011 年半年度报告     中国冶金科工股份有限公司        95
    财务会计报告
    (d)按组合 1 计提坏账准备的应收账款中,采用账龄分析法的组合分析如下:
    011 年 6 月 30 日                        010 年 12 月 31 日
    账面余额                                         坏账准备                 账面余额                  坏账准备
    金额         比例            金额      计提比           金额        比例       金额     计提比
    (%)                      例 (%)                        (%)                 例 (%)
    一年以内              20,871,789         69.30      1,043,590        5.00       19,005,601       67.14   950,280       5.00
    一到二年               4,648,822         15.44       464,882        10.00       5,205,770        18.39   520,577      10.00
    二到三年               2,450,354          8.14       735,106        30.00       2,299,789        8.12    689,937      30.00
    三到四年               1,136,161          3.77       568,080        50.00         921,474        3.26    460,737      50.00
    四到五年                   328,947        1.09       263,158        80.00         229,638        0.81    183,713      80.00
    五年以上                   680,039        2.26       680,039        100.00        646,327        2.28    646,327     100.00
    30,116,112        100.00      3,754,855                   28,308,599      100.00 3,451,571
    (e)于 2011 年 6 月 30 日,单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下:
    账面余额             坏账准备           计提比例 (%)                            理由
    单位 1                                   52,260                  1,179                2.26         根据获取的证据,判断计提
    单位 2                                   47,718                  1,516                3.18         根据获取的证据,判断计提
    单位 3                                   28,902                   571                 1.98         根据获取的证据,判断计提
    单位 4                                   29,530                     2                 0.01         根据获取的证据,判断计提
    单位 5                                   20,625                   391                 1.90         根据获取的证据,判断计提
    其他                                 1,609,322               42,177                   2.62
    1,788,357               45,836
    (f)于 2011 年 6 月 30 日,本集团无以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本报告期全
    额收回或转回,或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款。
    (g)本报告期实际核销的应收账款分析如下:
    应收账款性质             核销金额                    核销原因    是否因关联交易产生
    单位 1                                           工程款            6,130          款项确认无法收回                      否
    单位 2                                           工程款            1,119          款项确认无法收回                      否
    单位 3                                           工程款                  92       款项确认无法收回                      否
    单位 4                                           工程款                  88       款项确认无法收回                      否
    单位 5                                       销售货款                    26       款项确认无法收回                      否
    单位 6                                       销售货款                    17       款项确认无法收回                      否
    7,472
    96    中国冶金科工股份有限公司     2011 年半年度报告
    财务会计报告
    (h)应收持有本集团 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的应收账款分析如下:
    2011 年 6 月 30 日                                                    2010 年 12 月 31 日
    金额               坏账准备                 金额              坏账准备
    中国冶金科工集团有限公司                 170,388                    -               470,050                        -
    (i)于 2011 年 6 月 30 日,余额前五名的应收账款分析如下:
    与本集团关系             金额               账龄        占应收账款总额比例 (%)
    单位 1                                  第三方        2,841,140           2 年以内                             6.10
    单位 2                                  第三方        2,007,557           2 年以内                             4.31
    单位 3                                  第三方        1,761,137           1 年以内                             3.78
    单位 4                                  第三方        1,313,320           1 年以内                             2.82
    单位 5                                  第三方        1,221,879           1 年以内                             2.62
    9,145,033                                               19.63
    (j)应收关联方的应收账款情况:
    见附注七关联方关系及其交易 (6) 关联方应收、应付款项余额。
    (k)截止 2011 年 6 月 30 日,本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
    (l)于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,应收账款所有权受限制的情况见附注五 (24)。
    (6)其他应收款
    2011 年 6 月 30 日                      2010 年 12 月 31 日
    押金及保证金                                                      8,661,655                              8,648,808
    给予关联方及第三方贷款                     2,413,651                                                     1,848,195
    职工借款                                                          1,035,608                                702,448
    预付投资款                                                         295,000                               2,605,697
    其他                                                              1,052,689                                949,557
    13,458,603                             14,754,705
    减:坏账准备                                                        988,506                                886,759
    12,470,097                             13,867,946
    (a)其他应收款账龄分析如下:
    2011 年 6 月 30 日                      2010 年 12 月 31 日
    一年以内                                                          7,977,607                              7,969,178
    一到二年                                                          2,670,884                              4,382,907
    二到三年                                                          1,023,969                              1,131,470
    三到四年                                                            809,400                                729,845
    四到五年                                                            533,834                                  95,866
    五年以上                                                            442,909                                445,439
    13,458,603                             14,754,705
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司       97
    财务会计报告
    (b)其他应收款按类别分析如下:
    011 年 6 月 30 日 010 年 12 月 31 日
    账面余额                                         坏账准备               账面余额                     坏账准备
    金额      占总额比       金额          计提           金额       占总额比      金额       计提
    例 (%)                 比例 (%)                        例 (%)              比例 (%)
    单项金额重大并单独
    408,105        3.03         405          0.10        111,535          0.75      3,573       3.20
    计提坏账准备
    按组合计提坏账准备
    组合 1                 4,056,140         30.14      874,651         21.56      3,381,500        22.92    758,747      22.44
    组合 2                 7,655,658         56.88          -             -        6,837,213        46.34         -          -
    单项金额虽不重大但
    1,338,700          9.95      113,450         8.47       4,424,457        29.99    124,439       2.81
    单独计提坏账准备
    13,458,603        100.00      988,506                   14,754,705        100.00   886,759
    (c)于 2011 年 6 月 30 日,单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下:
    账面余额         坏账准备               计提比例 (%)                              理由
    单位 1                                408,105                 405                    0.10          根据获取的证据,判断计提
    (d)按组合计提坏账准备的其他应收款中,采用账龄分析法的组合分析如下:
    011 年 6 月 30 日        010 年 12 月 31 日
    账面余额                                         坏账准备               账面余额                     坏账准备
    金额     比例 (%)        金额       计提比            金额       比例 (%)      金额     计提比
    例 (%)                                               例 (%)
    一年以内               2,239,026         55.20      111,952         5.00       1,689,266        49.96     84,463       5.00
    一到二年                   767,171       18.91      76,717          10.00       673,838         19.93     67,384      10.00
    二到三年                   303,345        7.48      91,003          30.00       396,112         11.71    118,834      30.00
    三到四年                   242,270        5.97      121,135         50.00       246,861          7.30    123,431      50.00
    四到五年                   152,422        3.76      121,938         80.00        53,932          1.59     43,146      80.00
    五年以上                   351,906        8.68      351,906      100.00         321,491          9.51    321,489     100.00
    4,056,140        100.00      874,651                    3,381,500        100.00   758,747
    (e)于 2011 年 6 月 30 日,单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如下:
    账面余额         坏账准备              计提比例 (%)                               理由
    单位 1                                 97,390            1,507                      1.55           根据获取的证据,判断计提
    单位 2                                 35,429           13,670                     38.58           根据获取的证据,判断计提
    单位 3                                 31,552           13,446                     42.62           根据获取的证据,判断计提
    单位 4                                 20,453            5,626                     27.51           根据获取的证据,判断计提
    单位 5                                 13,204            2,728                     20.66           根据获取的证据,判断计提
    其他                                 1,140,672          76,473                      6.70
    1,338,700         113,450
    98   中国冶金科工股份有限公司     2011 年半年度报告
    财务会计报告
    (f)于 2011 年 6 月 30 日,本集团无以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本报告期全
    额收回或转回,或在本报告期收回或转回比例较大的其他应收款。
    (g)应收持有本集团 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的其他应收款分析如下:
    2011 年 6 月 30 日                                                      2010 年 12 月 31 日
    金额           坏账准备                      金额            坏账准备
    中国冶金科工集团有限公司                           -                   -                   23,578                     -
    (h)于 2011 年 6 月 30 日,余额前五名的其他应收款分析如下:
    与本集团关系               金额                  账龄          占其他应收款总额比例 (%)
    单位 1                             关联方           964,347              4 年以内                                7.17
    单位 2                             第三方           872,948              2 年以内                                6.49
    单位 3                             第三方           530,000              2 年以内                                3.94
    单位 4                             第三方           408,105              1 年以内                                3.03
    单位 5                             第三方           316,889              5 年以内                                2.35
    3,092,289                                                     22.98
    (i)应收关联方的其他应收款情况:
    见附注七关联方关系及其交易 (6) 关联方应收、应付款项余额。
    (7)预付款项
    (a)预付款项账龄分析如下:
    2011 年 6 月 30 日                                                 2010 年 12 月 31 日
    金额       占总额比例 (%)                         金额       占总额比例 (%)
    一年以内                          20,584,688                   82.41              18,591,117                    82.24
    一到二年                            2,910,433                  11.65               2,662,109                    11.78
    二到三年                              989,778                  3.96                   914,013                    4.04
    三年以上                              495,470                  1.98                   439,454                    1.94
    24,980,369                 100.00               22,606,693                   100.00
    于 2011 年 6 月 30 日,账龄超过一年的预付款项为 4,395,681 千元 (2010 年 12 月 31 日:4,015,576 千元 ),主要为预付
    土地款项及工程款项,土地款是由于土地尚未交付,土地款项尚未结清,工程款是由于工程尚未完工,工程款项未结清。
    (b)于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,本集团无持有本集团 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的预
    付款项。
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司       99
    财务会计报告
    (c)于 2011 年 6 月 30 日,余额前五名的预付款项分析如下:
    与本集团关系              金额           占预付账款总        预付时间          未结算原因
    额比例 (%)
    单位 1                          第三方             547,065                  2.19         1 年以内             预付钢材款
    单位 2                          第三方             410,000                  1.64         1 年以内             预付购地款
    单位 3                          第三方             400,250                  1.60         1 年以内             预付购地款
    单位 4                          第三方             375,144                  1.50         1 年以内             预付钢材款
    单位 5                          第三方             342,750                  1.37         2 年以内             预付购地款
    2,075,209                  8.30
    (d)预付关联方的预付款项情况如下:
    见附注七关联方关系及其交易 (6) 关联方应收、应付款项余额。
    (8)存货
    (a)存货分类如下:
    011 年 6 月 30 日                                 010 年 12 月 31 日
    账面余额           存货跌         账面价值       账面余额         存货跌          账面价值
    价准备                                         价准备
    原材料                       7,758,258            3,786        7,754,472       5,865,888         3,615         5,862,273
    材料采购                       450,299               -           450,299           299,604           -           299,604
    委托加工物资                   158,742               -           158,742           174,988           -           174,988
    在产品                       3,989,814           36,374        3,953,440       3,493,029        37,882         3,455,147
    库存商品                     3,708,596           203,140       3,505,456       2,838,263       196,494         2,641,769
    周转材料                       635,397              887          634,510           593,874          887          592,987
    已完工未结算                36,084,465           254,323      35,830,142      30,748,400       147,958        30,600,442
    房地产开发成本 (i)          48,586,776               -        48,586,776      41,668,920             -        41,668,920
    房地产开发产品 (ii)          3,035,710            6,205        3,029,505       3,611,166         6,205         3,604,961
    104,408,057           504,715      103,903,342     89,294,132       393,041        88,901,091
    100   中国冶金科工股份有限公司     2011 年半年度报告
    财务会计报告
    (i) 房地产开发成本明细
    项目名称                             开工时间   预计竣工时间    预计总投资额           2011 年         2010 年
    6 月 30 日    12 月 31 日
    南京市下关滨江项目                 2010-09-01    2017-12-31        69,000,000      10,528,353      10,210,169
    重庆市铁山坪项目                   2010-11-01    2015-12-31         2,760,000        1,712,867      1,102,662
    天津市塘沽西部新城起步区还迁
    2009-06-26    2011-09-25         1,580,000        1,490,238      1,178,795
    住宅工程
    上海市罗店大型居住社区保障性
    2010-12-18    2012-12-18         4,030,000        1,456,359      1,382,665
    住房一期工程
    唐山市丰润区浭阳新城项目           2010-06-30    2015-06-30        10,550,000        1,251,207        393,390
    南京市钟鼎山庄                     2008-03-01    2012-12-31         2,580,000        1,090,494      1,228,287
    南京市莲花村中低价商品房           2009-06-30    2012-12-31         1,150,848        1,036,958        906,677
    四川省郫县中冶田园世界             2010-12-26    2015-12-31         3,650,000          995,771        692,720
    大连国际商务城中冶蓝城             2010-10-30    2013-12-31         2,700,000          993,600        820,710
    唐山市梧桐大道开发项目             2008-01-25    2013-10-31         3,200,000          947,101      1,061,727
    成都市温江悦榕土地整理项目         2010-01-30    2012-03-30           934,000          934,000        834,000
    上海市中冶祥腾城市广场             2009-02-20    2012-05-31         1,300,000          858,013        770,874
    新加坡义顺 11道执行共管公寓项目    2010-10-01    2012-07-31         1,185,824          830,379        744,770
    天津市沽上江南城                   2007-07-26    2013-07-26         2,456,830          806,622        771,920
    新加坡三巴旺公寓                   2010-12-01    2012-08-31         1,154,951          798,845        698,475
    北京华园饭店有限公司               2010-03-01    2011-12-31         1,244,590          757,334        692,409
    南京市下码头危旧房改造项目         2009-12-31    2011-12-31         1,000,000          752,379        736,760
    唐山市凤凰新城裕华道南侧项目       2010-11-25    2013-10-01         3,500,000          714,328        650,305
    西安市中冶长安大都一期             2010-10-01    2014-12-31         1,675,420          703,297        688,768
    沈阳市马总新村项目                 2010-10-15    2013-08-01         2,055,000          676,243         53,325
    北京市房山区中冶蓝城               2011-03-15    2012-12-31         1,577,270          639,352                -
    内蒙古包头市昆区南部项目           2011-04-01    2015-09-01         2,900,000          623,165        594,012
    重庆市北部新区中冶林荫大道         2008-12-01    2012-06-19         1,080,000          608,182        573,256
    上海市闸北区联合汽车广场           2009-06-29    2012-03-31           999,056          607,348        568,649
    烟台市商务园                       2010-07-01    2013-12-01         1,170,000          605,427        287,297
    成都市高新区大魔方项目             2010-09-28    2016-12-31         7,500,000          592,391        566,497
    南京江宁中冶天城                   2010-07-31    2012-12-31           640,000          568,543        442,275
    南京河西南部地区土地一级开发       2007-04-01    2014-12-31        16,133,591          543,069        406,371
    镇江市京口区中冶蓝城               2011-02-15    2015-12-01         1,939,540          541,832        338,684
    齐齐哈尔中冶滨江国际城             2010-10-16    2016-10-15         2,821,600          515,987        267,968
    长春市凯旋项目                     2011-04-01    2013-12-31         1,060,000          505,576        479,900
    常熟市中冶虞山尚园                 2009-03-01    2011-12-31         1,000,000          503,155        613,666
    武汉市青山区中冶黄石公园           2008-08-07    2016-12-31         1,874,730          489,915        460,065
    秦皇岛市玉带湾小区 (原汐岸尚景 )   2008-12-23    2015-06-01         2,900,000          476,918        445,786
    包头市置业世贸中心项目             2010-04-05    2012-11-05         2,990,000          471,857        262,139
    上海市中冶枫郡                     2010-12-31    2013-12-28           750,000          449,591        433,930
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司       101
    财务会计报告
    项目名称                                       开工时间   预计竣工时间   预计总投资额      2011 年       2010 年
    6 月 30 日   12 月 31 日
    石家庄太行大街                            2010-04-01       2011-10-31      2,672,858      439,459     1,271,002
    昆明滇池国家旅游度假区土地一级开发        2009-11-06       2012-12-30        860,000      420,852       405,470
    鞍山市千山区中冶玉峦湾 1.1期              2010-04-01       2012-05-01        616,000      391,917       299,680
    吉林市雾凇龙潭                            2009-05-29       2012-11-30        869,401      386,528       363,143
    唐山市曹妃甸综合楼                        2008-02-10       2011-07-30        385,000      373,734       370,597
    青岛市城阳区中冶圣乔维斯                  2009-09-28       2012-06-26        466,260      351,025       303,301
    上海市宝山区月浦中冶尚园                  2010-09-28       2012-08-01        650,000      339,296         32,403
    成都市城灌铁路犀浦车站南片区土地整理 2010-01-30            2012-03-30        320,000      320,000       320,000
    上海市宝山区月浦塔源路项目                2010-08-31       2012-05-31        560,000      318,602       227,977
    吉林省长春市新奥蓝城                      2006-08-01       2011-12-31      1,300,000      292,570       245,084
    重庆市璧山绿岛                            2011-03-08       2013-03-08        700,000      284,124          1,322
    重庆中冶幸福居                            2009-12-12       2011-10-30        364,890      283,512       230,369
    福建省长泰县海西国际城                    2008-05-30       2011-12-08        490,406      273,263       189,418
    武汉市江夏区中冶创业苑                    2009-11-01       2011-12-31        350,000      266,409       218,574
    青岛经济技术开发区中冶爱彼岸              2009-05-01       2011-10-01        414,270      264,912       212,285
    香港西环南里项目                          2010-07-08       2013-12-31        350,000      228,606       212,441
    齐齐哈尔市新世纪广场                      2009-09-30       2011-09-30        330,000      219,097       172,671
    江苏省昆山市中冶昆庭                      2010-07-10       2011-12-31        829,100      214,668       181,303
    上海浦东紫翠高清苑                        2009-03-31       2011-07-31        220,000      212,730       198,573
    重庆市中冶重庆早晨                        2010-07-05       2013-04-01      3,370,000      207,730       202,464
    唐山市南堡滨海花园小区                    2007-03-01       2011-10-30        500,000      205,603       190,680
    马鞍山金福花园保障性住房工程              2010-05-06       2013-12-31        773,766      204,202       161,911
    唐山市唐海林荫大道小区项目                2010-03-01       2013-05-30        520,000      204,088       186,437
    安徽马鞍山金家庄安置房                    2009-12-26       2014-06-30        570,000      202,778       138,237
    齐齐哈尔市绿溪桃源                        2009-10-30       2011-08-31        230,000      201,258       154,412
    四川德阳二重灾后重建项目                  2010-01-08       2011-11-30        260,000      200,901       149,451
    山西省运城关公企业之家会员俱乐部          2011-01-01       2013-12-31        900,000      185,655       177,894
    河南省信阳市中冶尚园                      2011-03-08       2012-11-30        800,000      179,372         13,940
    安徽宿州天鹅湾国际滨水社区                2007-10-17       2017-12-31        898,000      168,902       151,956
    唐海县创业大街北侧项目                    2010-06-30       2011-12-30        162,282      162,781       155,670
    长沙市麓谷景园生活住宅区                  2010-03-31       2014-03-31        300,000      161,005       159,577
    陕西省运城市关公企业之家会员俱乐
    2011-01-01       2013-12-31        900,000      158,117       150,723
    部花园洋房
    湖南省湘潭市雨湖区大学里                  2009-07-18       2014-12-31        400,000      156,746       122,605
    武汉市中冶枫树湾                          2011-01-29       2012-11-30        350,000      137,805       115,306
    马鞍山永泰家园                            2009-09-01       2012-09-03        150,000      135,532         71,390
    沈阳市地铁口及汽配东城项目                2011-04-01       2014-12-20      1,621,660      132,054       130,826
    成都市都江堰中冶堰景小区                  2008-10-18       2011-10-30        621,088      107,846         90,377
    太原市柳溪花园                            2008-03-01       2013-12-31      1,302,263      107,364         55,115
    其他                                                                      60,469,879    1,409,037     1,274,433
    252,890,373    48,586,776    41,668,920
    102   中国冶金科工股份有限公司   2011 年半年度报告
    财务会计报告
    于 2011 年 6 月 30 日,存货中房地产开发成本余额中包含的借款费用资本化金额为 1,582,520 千元 (2010 年 12 月 31 日:
    1,047,666 千元 )。截止本报告期资本化的借款费用金额为 958,653 千元 (2010 年 1-6 月:503,370 千元 ),用于确定借款费用
    资本化金额的资本化率为 5.63%(2010 年 1-6 月:5.47%)。
    (ii) 房地产开发产品明细
    项目名称                                      竣工时间         2010 年       本期增加         本期减少          2011 年
    12 月 31 日                                      6 月 30 日
    北京市金澳国际 ( 冠城中心 )                2010-10-25          774,110        112,654          195,055         691,709
    北京市金鱼池二期                           2010-06-04          703,131               -          44,590         658,541
    唐山市路北区梧桐大道开发项目               2010-10-31          578,079        272,789          272,789         578,079
    上海闵行梅陇 209 号地块三期项目            2010-12-31          356,003        140,875          231,600         265,278
    上海浦东新区中冶尚城                       2010-08-20          119,122             771           6,965         112,928
    都江堰中冶堰景                             2010-07-09          116,310               -          13,194         103,116
    北京市通州区钱潮古运家园                   2010-04-08          109,996          19,522          29,459         100,059
    其他                                                           854,415      2,774,191        3,102,606         526,000
    3,611,166       3,320,802        3,896,258       3,035,710
    (b)存货跌价准备分析如下:
    2010 年      本期计提本期减少                                    2011 年
    12 月 31 日                           转回            转销        6 月 30 日
    原材料                                          3,615            195                 -              24           3,786
    材料采购                                            -              -                 -              -                  -
    委托加工物资                                        -              -                 -              -                  -
    在产品                                         37,882            168                 -          1,676           36,374
    库存商品                                      196,494         10,111                 -          3,465          203,140
    周转材料                                           887             -                 -              -              887
    已完工未结算                                  147,958        112,586                 -          6,221          254,323
    房地产开发成本                                      -              -                 -              -                  -
    房地产开发产品                                  6,205              -                 -              -            6,205
    393,041        123,060                 -         11,386          504,715
    于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日,存货所有权受限制的情况见附注五 (24)。
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司       103
    财务会计报告
    (c)存货跌价准备情况如下:
    计提存货跌价准备的依据        本年转回存货跌         本期转回金额占
    价准备的原因         该项存货年末余
    额的比例
    原材料                       原材料期末账面价值高于期末可变现净值                         —                       -
    委托加工物资           委托加工物资期末账面余额高于期末可变现净值                         —                       -
    在产品                       在产品期末账面余额高于期末可变现净值                         —                       -
    库存商品                   库存商品期末账面余额高于期末可变现净值                         —                       -
    周转材料                   周转材料期末账面余额高于期末可变现净值                         —                       -
    已完工未结算           已完工未结算期末账面余额高于期末可变现净值                         —                       -
    其他                       其他存货期末账面余额高于期末可变现净值                         —                       -
    (d)建造合同工程
    2011 年 6 月 30 日                   2010 年 12 月 31 日
    已发生成本加已确认毛利减已确认亏损                               466,839,142                            428,589,736
    减:已办理结算的价款                                             445,072,904                            410,711,170
    21,766,238                            17,878,566
    年末的建造合同工程:
    已完工未结算                                                       35,830,142                            30,600,442
    已结算未完工                                                       14,063,904                            12,721,876
    21,766,238                            17,878,566
    (9)其他流动资产
    2011 年 6 月 30 日                   2010 年 12 月 31 日
    可供出售金融资产 ( 附注五 (10))                                         250,000                                    -
    250,000                                    -
    (10) 可供出售金融资产
    2011 年 6 月 30 日      2010 年 12 月 31 日
    可供出售权益工具                                                                   703,493                  867,246
    703,493                  867,246
    减:减值准备                                                                             -                         -
    703,493                  867,246
    减:列示于其他流动资产的可供出售金融资产                                           250,000                         -
    453,493                  867,246
    104      中国冶金科工股份有限公司   2011 年半年度报告
    财务会计报告
    (11) 持有至到期投资
    2011 年 6 月 30 日                     2010 年 12 月 31 日
    持有至到期投资 - 国债                                                  144                                      144
    持有至到期投资 - 其他债券                                            4,685                                    4,702
    持有至到期投资 - 银行理财产品                                      250,000                                 250,000
    254,829                                 254,846
    减:减值准备                                                         4,500                                    4,500
    250,329                                 250,346
    减:一年内到期的持有至到期投资                                     250,097                                 250,043
    232                                      303
    (12) 长期应收款
    2011 年 6 月 30 日                     2010 年 12 月 31 日
    建造 - 移交 (“BT”) 项目款项                                   16,297,552                               9,865,180
    质保金                                                             837,488                                 694,504
    预付投资款                                                       1,867,388                                         -
    19,002,428                              10,559,684
    减:一年内到期的长期应收款                                         786,070                                 287,851
    18,216,358                              10,271,833
    于 2011 年 6 月 30 日,本集团无应收持有本集团 5% 或以上表决权股份的股东单位的长期应收款项 (2010 年 12月 31日:
    无 )。
    (13) 长期股权投资
    2011 年 6 月 30 日                     2010 年 12 月 31 日
    合营企业及联营企业 (a)                                           1,884,981                               1,826,115
    其他长期股权投资 (b)                                               817,565                                 692,468
    2,702,546                               2,518,583
    减:长期股权投资减值准备                                            24,354                                   22,980
    2,678,192                               2,495,603
    本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司       105
    财务会计报告
    (a)合营企业及联营企业
    期增减变动
    核算     投资   2010 年   追加或 按权益法 宣告分派 其他权         2011 年    持股 表决权 持股比例 减值准备 本年计提
    方法     成本 12 月 31 日 减少投资 调整的净 的现金股 益变动     6 月 30 日   比例   比例 与表决权          减值准备
    损益     利                                      比例不一
    致的说明
    天津赛瑞机器
    权益法   357,655 587,101           -   17,865      -       -       604,966     50.00 50.00    不适用       -       -
    设备有限公司
    南京大明文化
    实业有限责任    权益法   300,000 300,000           -       -       -       -       300,000     49.18 49.18    不适用       -       -
    公司
    北京新世纪饭
    权益法   260,000 244,524           -   (1,744)     -       -       242,780     60.00 60.00    不适用       -       -
    店有限公司
    中冶京诚 ( 湘
    潭 ) 重工设备   权益法   127,500 171,854           -    4,745      -       -       176,599     51.00 51.00    不适用       -       -
    有限公司
    上海中冶祥腾
    权益法   99,000 172,903            -    2,676      -       -       175,579     33.00 33.00    不适用       -       -
    投资有限公司
    天津中际装备
    权益法 100,000         - 100,000           -       -       -       100,000     50.00 50.00    不适用       -       -
    制造有限公司
    珠海卡都海俊
    房产开发有限    权益法   60,000    58,319          -    (502)      -       -        57,817     50.00 50.00    不适用       -       -
    公司
    廊坊中冶寰泰
    生态城投资有    权益法   54,000    51,766          -       -       -       -        51,766     30.00 30.00    不适用       -       -
    限公司
    北京中冶津西
    权益法   49,000        - 49,000            -       -       -        49,000     49.00 49.00    不适用       -       -
    发展有限公司
    天津市拓普精
    密轧钢有限责    权益法   30,000    31,374          -      103      -       -        31,477     20.00 20.00    不适用       -       -
    任公司
    天津二十冶天
    管钢结构有限    权益法   20,000    25,087          -      535      -       -        25,622     39.84 39.84    不适用       -       -
    公司
    其他            权益法   83,197 183,187 (111,532)      (2,060)    220      -        69,375                    不适用    4,308     900
    1,540,352 1,826,115    37,468     21,618     220      -      1,884,981                             4,308     900
    106   中国冶金科工股份有限公司       2011 年半年度报告
    财务会计报告
    (b)其他长期股权投资
    核算方法   投资成本    2010 年   本期增    2011 年     持股 表决权 持股比例 减值准备 本年计提 本年宣告
    12 月 31 日   减变动 6 月 30 日     比例    比例 与表决权         减值准备 分派的现
    (%)     (%) 比例不一                     金股利
    致的说明
    唐山不锈钢有限公司               成本法     225,000     225,000       -    225,000 16.25       16.25       —       -       -         -
    武汉职业工业技术学院             成本法      87,500         - 14,389 114,389 35.00 35.00                   —       -       -         -
    河北钢铁集团滦县司家营铁矿有限公司成本法     80,000     80,000        -     80,000 20.00 20.00             —       -       -         -
    葫芦岛市商业银行股份有限公司     成本法      15,000     44,054        -     44,054 11.40 11.40             —       -       - 1,200
    锦州市商业银行股份有限公司       成本法      31,000     31,000        -     31,000 5.00         5.00       —       -       -         -
    长城人寿保险股份有限公司         成本法      30,000     30,000        -     30,000 2.13         2.13       —       -       -         -
    冀东水泥滦县有限责任公司         成本法      29,705     29,705        -     29,705 8.54         8.54       —       -       -         -
    武汉市汉口银行                   成本法      27,566     27,566        -     27,566 1.33         1.33       —       -       -         -
    陕西三金矿业股份有限公司         成本法      20,000     20,000        -     20,000 20.00 20.00             —       -       -         -
    中冶美利崃山纸业有限公司         成本法      18,000     18,000        -     18,000 15.00 15.00             —       -       -         -
    兰州金川金属材料有限公司         成本法      17,395     17,395        -     17,395 0.96         0.96       —       -       -         -
    中色科技股份有限公司             成本法      16,380     16,380        -     16,380 6.00         6.00       —       -       - 18,242
    酒钢 ( 集团 ) 宏联自控有限责任公司 成本法    13,894         -13,894         13,894 18.63 18.63             —   7,881       -         -
    北方铜业股份有限公司             成本法       3,000     11,696        -     11,696 0.44         0.44       —       -       -         -
    北台铸管厂                       成本法      10,775     10,775        -     10,775 2.60         2.60       —       -       -         -
    宝钢集团财务有限公司             成本法      10,498     10,498        -     10,498      2.20    2.20       —       -       -     5,155
    葫芦岛港口开发有限公司           成本法      10,000     10,000        -     10,000 10.51 10.51             —       -       -         -
    中色国际矿业股份有限公司         成本法       6,000      9,302        -      9,302 4.37         4.37       —       -       -         -
    天津冀东水泥有限公司             成本法       6,690      6,690        -      6,690 13.64 13.64             —       -       -         -
    武汉江城商业股份有限公司         成本法       6,540      6,540        -      6,540 15.19       15.19       —       -       -         -
    中电投远达环保工程有限公司       成本法       5,000      5,000        -      5,000      6.67    6.67       —       -       -         -
    青岛金泽顺泰置业有限公司         成本法       5,000      5,000        -      5,000 50.00       50.00       —       -       -         -
    天津大无缝建设发展有限公司       成本法       5,000      5,000        -      5,000      6.85    6.85       —       -       -         -
    鞍山中冶管桩工程有限公司         成本法       2,035         -     2,035      2,035 83.91       83.91       —       -       -         -
    北京冶建宾馆有限公司             成本法       4,662      4,791        -      4,791 100.00 100.00           —       -       -         -
    攀钢集团财务有限公司             成本法       4,417      4,417        -      4,417      0.26    0.26       —       -       -         -
    齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司   成本法       4,289      4,289        -      4,289      0.89    0.89       —       -       -         -
    上海新浦运输有限公司             成本法       4,083      4,083        -      4,083 40.00       40.00       —   3,235       -         -
    天津渤海冶金工业公司             成本法      15,066      3,265        -      3,265 2.32         2.32       —   3,265       -         -
    新冶高科技集团有限公司           成本法       3,116      3,116        -      3,116 4.14         4.14       —       -       -        370
    深圳市建工房地产开发有限公司     成本法       2,600      2,600        -      2,600      4.71    4.71       —       -       -         -
    长泰马洋溪水务有限公司           成本法       2,540      2,540        -      2,540 13.00 13.00             —       -       -         -
    其他                             成本法      58,901     43,766 (5,221)      38,545                         —   5,665      491       294
    781,652 692,468 125,097        817,565                              20,046     491   25,261
    2011 年半年度报告   中国冶金科工股份有限公司         107
    财务会计报告
    (c)长期股权投资减值准备
    2010 年           本期增加            本期减少             2011 年
    12 月 31 日                                               6 月 30 日
    酒钢 ( 集团 ) 宏联自控有限责任公司                        7,881                      -                 -              7,881
    天津渤海冶金工业公司                                      3,265                      -                 -             3,265
    上海新浦运输有限公司                                      3,235                      -                 -             3,235
    中冶京诚保定造纸开发有限公司                              2,211                      -                 -              2,211
    上海宝冶商品混凝土公司                                     1,812                     -                 -              1,812
    十七冶化工厂                                               1,596                     -                 -              1,596
    海南成都企业集团                                           1,364                     -                 -              1,364
    山西亚美耐火材料有限责任公司                                    -                900                   -                900
    上海利捷房地产发展有限公司                                      745                  -                 17               728
    海南泛华高速投资有限公司                                        -                491                   -                491
    其他                                                            871                  -                 -                871
    22,980                1,391                   17            24,354
    山西亚美耐火材料有限责任公司持续亏损并计划处置,因此于 2011 年 6 月 30 日,本集团对持有山西亚美耐火材料有限责
    任公司的长期股权投资的账面价值与其预计可变现净值之间的差额计提了减值准备 900 千元。
    (14) 对合营企业和联营企业投资
    企业类型   注册地    法人代表            组织机构代码        业务性质 注册资本
    唐山中冶方舟房地产有限公司                  有限责任   唐山市    徐伟                  553343855      房地产开发      50,000
    天津中际装备制造有限公司                    有限责任   天津市    许克亮                56613960X    装备制造安装 200,000
    何显毅恩菲工程公司                          有限责任   北京市    曾刚                  710928794         建筑设计      3,000
    北京中冶津西发展有限公司                    有限责任   北京市    刘庆强                571256608       房地产开发    100,000
    珠海卡都海俊房产开发有限公司                有限责任   珠海市    侯宝旭                754538923       房地产开发    120,000
    北京新世纪饭店有限公司                      有限责任   北京市    李中根                600014393         酒店服务     71,650
    南京大明文化实业有限责任公司                有限责任   南京市    田军                  797116210         文化传播    610,000
    上海锦海房地产开发有限公司                  有限责任   上海市    赵盘兴                607320342       房地产开发     44,000
    宝冶 ( 菲律宾 ) 建设有限公司                中外合资   菲律宾    RinfredoBDelaCruz        不适用    建筑及工程设计     1,534
    上海同济宝冶建设机器人有限公司              有限责任   上海市    刘建普                739756252 制造及技术服务        7,400
    廊坊中冶寰泰生态城投资有限公司              有限责任   廊坊市    郑绍明                694652029      房地产开发 600,000
    天津市拓普精密轧钢有限责任公司              有限责任   天津市    王福祥                77362603X     冷轧薄板加工 150,000
    天津二十冶天管钢结构有限公司                有限责任   天津市    李运德                749114544     金属结构制造     50,200
    上海中冶祥麒投资有限公司                    有限责任   上海市    李勇                  677842197       房地产开发     50,250
    上海置沪房地产开发有限公司                  有限责任   上海市    龚一平                744226256       房地产开发     15,000
    上海中冶祥腾投资有限公司                    有限责任   上海市    李勇                  669447795       房地产开发    300,000
    宁波宝欣实业有限公司                        有限责任   宁波市    田野                  704874304            包装业     6,000
    武汉市中和工程质量检测有限责任公司          有限责任   武汉市    郭大兵                789323770         检测服务      2,400
    108    中国冶金科工股份有限公司        2011 年半年度报告
    财务会计报告
    企业类型   注册地    法人代表            组织机构代码  &n