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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
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  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
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中国中冶(601618)公告正文

中国中冶:2013年年度报告摘要

公告日期 2014-03-29
股票简称:中国中冶 股票代码:601618
                         中国冶金科工股份有限公司 2013 年年度报告摘要



                         中国冶金科工股份有限公司
                              2013 年年度报告摘要

 一、 重要提示
 1.1 本年度报告摘要摘自年度报告全文,投资者欲了解详细内容,应当仔细阅读同时刊载
 于上海证券交易所网站等中国证监会指定网站上的年度报告全文。

 1.2     公司简介
 股票简称                  中国中冶
 股票代码                  601618、1618
 股票上市交易所            上海证券交易所、香港联合交易所有限公司
 联系人和联系方式          董事会秘书
 姓名                      康承业
 电话                      +86-10-59868666
 传真                      +86-10-59868999
 电子信箱                  ir@mccchina.com


 二、 主要财务数据和股东变化
 2.1 主要财务数据
                                                                  单位:千元    币种:人民币
                                                  2012 年(末)            本年(末)比上年(末)
                         2013 年(末)                                                           2011 年(末)
                                          调整后           调整前            增减(%)
总资产                   322,884,439    326,226,523       326,234,791                  -1.02   332,030,962
归属于上市公司股东的
                          44,541,300     41,184,108        41,148,980                   8.15    48,202,910
净资产
经营活动产生的现金流
                          20,022,146      4,386,582         4,386,582                 356.44   -12,631,374
量净额
营业收入                 202,690,241    221,119,698       221,119,698                  -8.33   230,178,204
归属于上市公司股东的
                           2,980,864     -6,943,355        -6,951,504                不适用      4,243,424
净利润
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净       1,913,554    -10,735,464       -10,812,373                不适用      3,445,581
利润
加权平均净资产收益率
                                6.95         -15.53             -15.56   增加 22.48 个百分点          9.11
(%)
基本每股收益(元/股)          0.16          -0.36              -0.36               不适用           0.22
稀释每股收益(元/股)       不适用         不适用              不适用               不适用        不适用


 2.2 前 10 名股东持股情况表
     于报告期末,本公司股东总数为327,413户,其中A股股东319,245户,H股股东8,168户。
 于2014年3月24日,本公司股东总数为324,157户,其中A股股东316,021户,H股股东8,136户。


                                              1
                                  中国冶金科工股份有限公司 2013 年年度报告摘要


                                               前十名股东持股情况
                                                                                                 单位:股
股东名称                            报告期内增     期末持股总数     持股比       持有有       质押或冻       股东性
                                    减                              例           限售条       结的股份       质
                                                                    (%)        件股份       数量
                                                                                 数量
中国冶金科工集团有限公司                       0   12,265,108,500     64.18               0              0   国有法
                                                                                                             人
香港中央结算(代理人)有限公司1         331,000     2,838,729,000     14.85               0              0   其他
宝钢集团有限公司                               0      121,891,500      0.64               0              0   国有法
                                                                                                             人
民生人寿保险股份有限公司-传统        -1,318,988       26,480,155      0.14               0              0   其他
保险产品
中国银行股份有限公司-嘉实沪深       -12,678,204       26,210,603      0.14               0       质押       其他
300交易型开放式指数证券投资基                                                                    56,000

中国人寿保险股份有限公司-分红         2,395,600       23,995,230      0.13               0              0   其他
-个人分红-005L-FH002沪
中国工商银行股份有限公司-华夏         1,279,900       17,430,900      0.09               0              0   其他
沪深300交易型开放式指数证券投
资基金
中船重工财务有限责任公司                       0       16,537,948      0.09               0              0   其他
中油财务有限责任公司                           0       16,537,948      0.09               0              0   其他
李格兰                                14,675,302       14,675,302      0.08               0              0   其他
           注 1:香港中央结算(代理人)有限公司持有的 H 股乃代表多个实益拥有人持有。

           2.3   公司与实际控制人之间的产权和控制关系


                                  国务院国有资产监督管理委员会


                                                   100%
                                                   ……
                                    中国冶金科工集团有限公司


                                                   64.18%
                                                   ……
                                    中国冶金科工股份有限公司




                                                       2
                     中国冶金科工股份有限公司 2013 年年度报告摘要


三、   管理层讨论与分析

     结合2013年经审计的财务报告,对报告期内本公司的财务状况、盈利能力、现金流量进
行了讨论和分析。本章讨论和分析的财务数据,除非特别说明,均指报告期合并报告的财务
数据和信息,其中部分期初数和上年同期数据由于会计政策变更进行了追溯调整。
     本章部分内容可能含有前瞻性描述,该类前瞻性描述包含了部分不确定事项,可能与本
公司的最终经营结果不一致。投资者阅读本章内容时,应同时参考本公司2013年年度报告“财
务报告”中的相关财务报告及其附注的内容。
3.1 风险因素
     本公司的财务状况和经营业绩受国际、国内宏观经济、本公司所处行业的发展和调控措
施以及我国财政和货币政策的实施等多种因素的综合影响:
     1、国际、国内宏观经济走势
     本公司的各项业务经营受到国际、国内宏观经济环境的影响,国内外宏观经济走势可能
影响到本公司采购、生产、销售等各业务环节,进而导致本公司的经营业绩产生波动。本公
司的业务收入主要在国内,在国内不同的经济周期中,本公司的业务经营可能会有不同的表
现。
     2、本公司业务所处行业政策及其国内外市场需求的变化
     本公司工程承包、装备制造、资源开发和房地产开发业务均受到所处行业政策的影响。
近年来国家针对钢铁行业的产业调控、针对钢铁产业和装备制造业的调整振兴规划及对资源
开发和房地产市场的行业政策,以及行业的周期性波动、行业上下游企业经营状况的变化等
均在一定程度上引导着本公司未来的业务重点和战略布局,从而影响本公司的财务状况和经
营业绩。本公司所提供的工程承包服务由于行业政策变化而影响总体需求,冶金装备、资源
开发产品、普通住宅等在一定程度上也受到相关市场需求变化的影响,进而对本公司的财务
状况形成影响。
     上述1、2两点是影响公司2013年业绩的重要风险因素。
     3、国家的税收政策和汇率的变化
     税收政策及汇率的变化将对本公司的经营业绩产生影响:
     (1)税收政策变化的影响
     国家税收政策的变化将通过影响本公司及下属各子公司税收负担而影响本公司财务状
况。
     本公司部分下属子公司目前享受的西部大开发税收优惠政策,沿海开发区、经济特区、
高新技术企业税收优惠政策以及资源税、房地产开发税等可能随着国家税收政策的变化而发
生变动,相关税收优惠政策的变化将可能影响本公司的财务表现。
     (2)货币政策的影响
     本公司部分业务收入来自海外市场,汇率的变动有可能带来本公司境外业务收入的汇率
风险。
     此外,银行存款准备金率的调整、存贷款利率的变化等将对本公司的融资成本、利息收
入产生影响。
     4、境外税收政策及其变化
     本公司在境外多个国家和地区经营业务,缴纳多种税项。由于各地税务环境不同,包括
企业所得税、外国承包商税、个人所得税、人头税等在内的各种税项的规定复杂多样,本公
司的境外经营可能给本公司带来境外税收政策及变化的风险。同时,一些经营活动的交易和
事项的税务处理也可能会因其不确定性而需企业做出相应的判断。
     5、主要原材料价格的变动
     本公司工程承包、资源开发、房地产开发业务需要使用钢材、木材、水泥、火工品、防

                                          3
                     中国冶金科工股份有限公司 2013 年年度报告摘要


水材料、土工材料、添加剂等原材料,本公司装备制造业务需使用钢材与电子零件等。受产
量、市场状况、材料成本等因素影响,上述原材料价格的变化会影响本公司相应原材料及消
耗品成本。
    6、工程分包支出
    本公司在工程承包中根据项目的不同情况,有可能将非主体工程分包给分包商。工程分
包一方面提高了本公司承接大型项目的能力以及履行合同的灵活性;另一方面,对分包商的
管理及分包成本的控制能力,也会影响到本公司的项目盈利能力。
    7、子公司与重点项目的经营状况
    由于本公司的巴新瑞木镍钴红土矿项目处于投产运营初期,其实际产量尚未达到设计产
能,尚处于大额亏损状态;由于报告期内多晶硅价格持续低迷,本公司的多晶硅业务仍处于
亏损状态。上述事项对本公司2013年度经营业绩产生了较大的影响。
    西澳SINO铁矿EPC总承包项目的进展及最终结果、中冶置业南京下关项目的进展情况
和政府及其融资平台工程款项的回收情况都会在较大程度上影响公司未来的财务表现。
    8、经营管理水平的提升
    经营管理水平对公司的业绩将产生重要影响,本公司将努力进一步完善公司治理,强化
经营管理和内控执行,提高管理水平和效率,健全考核与激励机制,通过改革创新、科学决
策激发本公司的活力和创造力。这些管理目标能否有效地实现,也将对公司的经营业绩改善
产生较大的影响。
    9、收入分布的非均衡性
    本公司的营业收入主要来源于工程承包业务。工程承包业务的收入由于受政府对项目的
立项审批、节假日、北方“封冻期”等因素的影响,通常本公司每年下半年的业务收入会高于
上半年,收入的分布存在非均衡性。

3.2 财务状况分析
    1、资产负债结构分析
    (1)资产结构分析
    截至2013年12月31日及2012年12月31日,本公司的资产总额分别为人民币322,884,439
千元和人民币326,226,523千元,以货币资金、应收账款、预付款项、存货、长期应收款、固
定资产、在建工程、无形资产为主,其构成如下表所示:

                                                                     单位:人民币千元
                         2013 年 12 月 31 日            2012 年 12 月 31 日(经重述)
      项   目
                       金额          占总资产比重           金额          占总资产比重
流动资产:            239,954,194             74.32%       239,262,537          73.34%
  货币资金             33,585,579              10.40%       34,207,872          10.49%
  应收票据             11,141,096              3.45%         11,311,862          3.47%
  应收账款             52,597,630              16.29%       46,943,639          14.39%
  预付款项             15,037,010              4.66%        16,689,884           5.12%
  其他应收款           13,844,812              4.29%        13,850,305           4.25%
  存货                107,930,551              33.43%      110,340,270          33.82%
非流动资产:           82,930,245             25.68%        86,963,986          26.66%
  可供出售金融资
                         311,277               0.10%           337,444           0.10%



                                          4
                     中国冶金科工股份有限公司 2013 年年度报告摘要


                         2013 年 12 月 31 日            2012 年 12 月 31 日(经重述)
     项    目
                       金额          占总资产比重           金额          占总资产比重
  长期应收款           20,342,364               6.30%       23,492,340           7.20%
  长期股权投资          5,222,849               1.62%         3,513,916          1.08%
  投资性房地产          1,817,637               0.56%         1,574,469          0.48%
  固定资产             33,382,887              10.34%       34,643,869          10.62%
  在建工程              2,855,270               0.88%         4,641,491          1.42%
  无形资产             15,278,732               4.73%       15,444,430           4.73%
  商誉                   278,451                0.09%          375,709           0.12%
  递延所得税资产        2,987,346               0.93%         2,669,626          0.82%
资产总计              322,884,439             100.00%      326,226,523         100.00%
     作为拥有工程承包和房地产开发主业的综合企业集团,流动资产是本公司资产的主要组
成部分。截至2013年12月31日及2012年12月31日,本公司流动资产占总资产的比重分别为
74.32%和73.34%。流动资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、预付款项、其他应
收款、存货等;非流动资产主要包括长期应收款、固定资产、在建工程、无形资产等。
     ①货币资金
     本公司的货币资金由库存现金、银行存款及其他货币资金组成。根据本公司所从事业务
的特点,本公司通常保持适度的货币资金存量,以维持生产经营需要。
     2013年12月31日及2012年12月31日,本公司的货币资金余额分别为人民币33,585,579千
元及人民币34,207,872千元,占流动资产的比例分别为14.00%及14.30%。
     2013年12月31日及2012年12月31日,本公司使用受限制的货币资金分别为人民币
2,343,025千元及人民币2,123,697千元,占货币资金的比例分别为6.98%及6.21%。使用受限
制的货币资金主要包括承兑汇票保证金及冻结存款等,较上年度增加10.33%,主要是冻结
存款的增加。
     ②应收账款
     本公司的应收账款主要包括工程结算款、质量保证金、产品销售款、设计咨询及技术服
务款等。
     2013年12月31日及2012年12月31日,本公司应收账款净额分别为人民币52,597,630千元
及人民币46,943,639千元,占流动资产的比例分别为21.92%、19.62%,应收账款净额增加
12.04%。应收账款增加的原因主要是工程承包业务结算周期及业务模式变化的影响。本公
司将通过进一步强化应收账款回收管理责任的落实和业务模式的调整来逐步降低应收账款
金额。
     截至2013年12月31日,按照账面原值计算,本公司84.91%的应收账款账龄在2年以内(含
2年),63.34%的应收账款账龄在1年以内(含1年),应收账款的账龄结构与本公司业务特
点、经营模式、结算周期等相关。
     本公司通过应收账款的全过程管理来应对可能存在的坏账风险,并充分考虑应收账款的
性质和可收回性,计提相应的坏账准备,以确保本公司的资产质量。截至2013年12月31日及
2012年12月31日,本公司的坏账准备余额分别为人民币6,101,857千元及人民币5,046,658千
元,分别占应收账款原值的10.40%和9.71%。
     ③预付款项
     本公司的预付款项主要包括预付给原材料供应商的材料款、预付给分包商的工程款及设
备款,以及从事房地产开发业务预付的土地出让款和建安工程款等。
     2013年12月31日及2012年12月31日,本公司预付款项余额分别为人民币15,037,010千元
及人民币16,689,884千元,占流动资产的比重分别为6.27%及6.98%,预付款项余额减少约

                                          5
                     中国冶金科工股份有限公司 2013 年年度报告摘要


9.90%,主要是本公司预付的原材料采购款和工程款减少。
    截至2013年12月31日,按照账面原值计算,本公司约84.70%的预付款项账龄在2年以内
(含2年),68.75%的预付款项账龄在1年以内(含1年)。
    ④其他应收款
    本公司的其他应收款主要包括履约保证金、投标保证金、项目合作保证金、备用金等。
    2013年12月31日及2012年12月31日,本公司的其他应收款净额分别为人民币13,844,812
千元及人民币13,850,305千元,占流动资产的比重分别为5.77%及5.79%,其他应收款净额减
少0.04%。
    截至2013年12月31日,按照账面原值计算,本公司约73.21%的其他应收款账龄在2年以
内(含2年),56.77%的其他应收款账龄在1年以内(含1年)。本公司对存在坏账风险的其
他应收款计提了相应的坏账准备。截至2013年12月31日及2012年12月31日,其他应收款坏账
准备余额分别为人民币1,551,724千元及人民币7,259,485千元,占其他应收款原值比例分别为
10.08%及34.39%。
    ⑤存货
    本公司的存货主要由已完工未结算工程施工、房地产开发成本、房地产开发产品、原材
料、在产品、库存商品等构成,本公司的存货结构体现了本公司从事工程承包、房地产开发、
装备制造、资源开发等业务的特点。
    截至2013年12月31日,本公司已完工未结算工程施工占存货原值总额的比重为31.72%,
房地产开发成本及房地产开发产品占存货原值总额的比重为60.15%。本公司对存货计提了
相应的跌价准备,截至2013年12月31日及2012年12月31日,本公司存货跌价准备分别为人民
币822,863千元及人民币1,327,977千元,占期末存货原值的比例分别为0.76%及1.19%。
    ⑥长期股权投资
    本公司的长期股权投资包括合营公司股权投资、联营公司股权投资以及其他股权投资。
2013年12月31日及2012年12月31日,本公司的长期股权投资净额分别为人民币5,222,849千元
及人民币3,513,916千元,占非流动资产的比例分别为6.30%及4.04%,长期股权投资的余额
增加47.97%,主要是因为本公司的部分子公司处置所属下级公司股权、第三方单方面增资
或者股东会决议比例变更等原因导致原合并范围内的母子公司间股权投资转变为对联营公
司的股权投资而导致长期股权投资的增加。
    ⑦长期应收款
    本公司的长期应收款主要包括根据合同约定收账期限在一年以上的应收款项和质保金。
    2013年12月31日及2012年12月31日,本公司长期应收款净额分别为人民币20,342,364千
元及人民币23,492,340千元,占非流动资产的比例分别为24.53%、27.01%,长期应收款净额
减少13.41%,主要是本公司从事的保障性住房、城市基础设施建设等BT业务根据合同约定
收账期限在一年以上的应收款的减少。
    ⑧固定资产及在建工程
    2013年12月31日及2012年12月31日,本公司固定资产净额分别为人民币33,382,887千元
及人民币34,643,869千元,占非流动资产的比例分别为40.25%及39.84%。本公司固定资产主
要包括房屋建筑物、机器设备和运输设备等。
    2013年12月31日及2012年12月31日,本公司在建工程账面价值合计分别为人民币
2,855,270千元及人民币4,641,491千元,占非流动资产的比例分别为3.44%及5.34%。
    ⑨无形资产
    2013年12月31日及2012年12月31日,本公司的无形资产账面价值合计分别为人民币
15,278,732千元及人民币15,444,430千元,占非流动资产的比重分别为18.42%及17.76%。本
公司的无形资产主要为土地使用权、特许经营使用权、专利和专有技术及采矿权等。无形资


                                          6
                       中国冶金科工股份有限公司 2013 年年度报告摘要


 产账面价值的减少的主要原因是汇率变动导致所属境外子公司无形资产账面价值的减少。
     (2)负债结构分析
     截至2013年12月31日,本公司的负债总额为267,819,220千元,具体负债构成见下表:
                                                                  单位:人民币千元
                          2013 年 12 月 31 日              2012 年 12 月 31 日(经重述)
     项    目
                        金额          占负债总额比重          金额        占负债总额比重
流动负债合计:         219,044,859              81.79%      209,351,430           76.58%
  短期借款              45,080,598               16.83%      42,513,029            15.55%
  应付票据                7,610,246               2.84%       8,218,506             3.01%
  应付账款              70,186,463               26.21%      60,508,089            22.13%
  预收款项               35,311,169              13.18%      40,193,127            14.70%
  应交税费                7,304,737               2.73%       7,358,273             2.69%
  其他应付款            19,793,109                7.39%      14,242,980             5.21%
  一年内到期的
                         11,096,007               4.14%      11,240,074             4.11%
非流动负债
非流动负债合计:        48,774,361              18.21%       64,040,506           23.42%
  长期借款              21,618,045                8.07%      35,616,246            13.03%
  应付债券              20,606,063                7.69%      21,448,266             7.85%
  长期应付款               266,293                0.10%         172,814             0.06%
  预计负债                4,049,770               1.51%       4,740,498             1.73%
  递延所得税负
                           562,091                0.21%         536,467             0.20%

负债合计               267,819,220              100.00%     273,391,936          100.00%
     2013年12月31日及2012年12月31日,本公司合并报表的资产负债率分别为82.95%及
 83.80%。2013年12月31日及2012年12月31日,流动负债占负债总额的比例分别为81.79%及
 76.58%,非流动负债占负债总额的18.21%及23.42%。
     ①短期借款
     本公司短期借款主要由向商业银行等金融机构的信用借款、保证借款等组成。2013年12
 月31日及2012年12月31日,本公司短期借款余额分别为人民币45,080,598千元及人民币
 42,513,029千元,同比增长6.04%,短期借款增加的主要原因是本公司为了补充企业的流动
 资金,满足日常运营的需求,增加了向银行的短期融资。
     ②应付账款与其他应付款
     应付账款主要为本公司应付供应商及分包商款项、工程进度结算款等。其他应付款主要
 包括保证金、押金、租赁费等。
     2013年12月31日及2012年12月31日,本公司应付账款和其他应付款余额分别为人民币
 70,186,463千元、人民币19,793,109千元和人民币60,508,089千元、人民币14,242,980千元,占
 负债总额26.21%、7.39%及22.13%、5.21%。
     应付账款的增加主要是应付分包工程款的增加。其他应付款的增加主要是所属子公司押
 金及所属房地产公司保证金等的增加。
     ③预收款项


                                            7
                      中国冶金科工股份有限公司 2013 年年度报告摘要


      预收款项主要为收到工程承包项目业主先期预付资金、项目备料款、已结算未完工及预
收售楼款等。
      2013年12月31日及2012年12月31日,本公司预收款项余额分别为人民币35,311,169千元
及人民币40,193,127千元,占负债总额的13.18%及14.70%,是本公司负债的主要组成部分之
一。2013年12月31日预收款项与2012年12月31日相比下降12.15%,主要原因是本公司工程
承包项目和房地产项目预收款的减少。
      ④长期借款和应付债券
      本公司的长期借款主要由信用借款、抵押借款、质押借款和保证借款组成。2013年12
月31日及2012 年12 月31日,本公司 的长期借款 余额为 人民 币21,618,045千元及人民 币
35,616,246千元,占负债总额的比重分别为8.07%及13.03%。
      2013年12月31日及2012年12月31日,本公司应付债券余额分别为人民币20,606,063千元
及人民币21,448,266千元,占负债总额的7.69%及7.85%,是本公司负债的主要组成部分之一。
      ⑤预计负债
      本公司的预计负债主要由离退休及内退人员福利费等构成。根据《企业会计准则第9号
—职工薪酬》以及国务院国资委《关于中国冶金科工集团公司重组改制上市工作中离退休等
“三类人员”相关费用有关问题的批复》(国资分配[2008]581号),本公司聘请独立评估师
对离退休、内退及下岗人员及遗属等三类人员的相关费用进行了精算评估,在中冶集团改制
设立本公司的审计评估时点(2007年12月31日) 将上述应付费用计入了本公司的预计负债,
并在改制评估时点冲减了净资产。
      《国际会计准则第19号-职工福利》和《企业会计准则第9号—职工薪酬》均进行了修订。
会计政策的变更主要为:原仅将精算损益中超过设定受益义务现值10%的部分确认为损益。
现变更为所有精算损益全部确认,并计入其他综合收益;过往服务成本不再递延,于发生时
计入当期损益。
      根据《国际会计准则第19号-职工福利》的修订内容和《企业会计准则第9号—职工薪酬》
的相关规定,本公司对福利精算会计政策进行了变更并全面追溯调整。2013年12月31日及
2012年12月31日,追溯调整后的福利精算预计负债(含一年内到期)余额分别为人民币
4,566,826千元和人民币5,279,845千元。
      2013年12月31日及2012年12月31日,本公司预计负债构成如下:
                                                                   单位:人民币千元
                             2013 年 12 月 31 日              2012 年 12 月 31 日
          项   目
                            金额               比重          金额           比重
   福利精算负债             3,952,311            84.62%      4,674,427        87.44%
   未决诉讼                    18,840             0.40%         22,619         0.42%
   产品质量保证金               5,483             0.12%          7,280         0.14%
   环境污染整治                38,438             0.82%         31,103         0.58%
   其他                        34,698             0.74%          5,069         0.10%
   重分类:一年内非
                             621,133             13.30%        605,418        11.32%
   流动负债
   合计                     4,670,903           100.00%      5,345,916       100.00%
    2、偿债能力分析
    根据本公司经审计财务报告计算的主要短期偿债能力及资本结构指标如下表所示:




                                           8
                      中国冶金科工股份有限公司 2013 年年度报告摘要


                                                                         单位:人民币千元
         项     目             2013年12月31日                  2012年12月31日
 流动比率(倍)                                    1.10                                 1.14
 速动比率(倍)                                    0.60                                 0.62
 资产负债率(母公司)                            54.78%                              63.20%
 资产负债率(合并)                              82.95%                              83.80%
         项     目                2013 年度                          2012 年度
 息税前利润                               10,306,602                             -2,340,339
 利息保障倍数                                    2.06                                 -0.42
     截至2013年12月31日,本公司(母公司)资产负债率为54.78%,合并报表资产负债率为
82.95%。
     (1)资产流动性指标较上年略有下降
     2013年12月31日及2012年12月31日,本公司流动比率分别为1.10及1.14,速动比率分别
为0.60及0.62,略有下降。
     (2)利息保障倍数由负转正
     2013年及2012年,本公司的利息保障倍数为2.06及-0.42,同比大幅改善,公司偿债能力
有所提高。
     (3)预收款项较高的流动负债结构
     2013年12月31日及2012年12月31日,本公司预收款项余额分别为人民币35,311,169千元
及人民币40,193,127千元,占负债总额的13.18%及14.70%,预收款项主要为收到工程承包项
目业主先期预付资金、项目备料款、已结算未完工、预收售楼款等。该部分预收款项与其他
负债科目相比,在未来一般不会产生现金流出,不会造成本公司的流动性风险。
     (4)融资渠道畅通
     本公司与境内外多家大型商业银行及政策性银行等金融机构保持着长期的业务关系,信
用记录良好。本公司的银行授信度高,融资渠道畅通。
     本公司还将采取如下措施不断提高短期偿付能力与财务结构的安全性:提高资金运营管
理水平与运营效率,加速资金回收,保持资金结构的合理匹配,保持经营活动现金流的持续
改善;不断提高经营管理水平,深入推进降本增效措施,提高企业经营积累;进一步拓展外
部融资渠道,包括股权融资和长短期债权融资,以进一步优化资产负债结构,降低融资成本。
     3、资产周转能力分析
     报告期,由于本公司在手路桥施工、公辅设施建设以及保障性住房等BT项目,以及部
分在建投资项目的后续资金投入,导致资产周转指标有所下降,主要资产周转能力指标见下
表:
                                                                        单位:次/年
        项    目                    2013 年度                          2012 年度
总资产周转率                                        0.62                                0.67
应收账款周转率                                      3.64                                4.41
存货周转率                                          1.58                                1.78
    (1)总资产周转率
    2013年度及2012年度,本公司的总资产周转率分别为0.62次及0.67次,在报告期内略有
下降,主要原因是本公司在报告期内存货与应收账款有所增加而营业规模有所下降以及新建
投资项目尚未投产形成产能,这种状况将会随着公司严控风险、调整业务模式,以及房地产
存货的销售和工程款项的回收与在建项目的投产而趋好。


                                           9
                         中国冶金科工股份有限公司 2013 年年度报告摘要


    (2)应收账款周转率
    2013年度及2012年度,本公司的应收账款周转率分别为3.64次及4.41次,该比率在报告
期内有所下降,主要是由于本公司在报告期内营业规模有所下降及工程承包业务结算周期及
业务模式变化的影响。
    (3)存货周转率
    2013年度及2012年度,本公司的存货周转率分别为1.58次及1.78次。该比率在报告期内
有所下降,主要是由于本公司在报告期内营业规模有所下降。

3.3 盈利情况分析
     1、概述
    2013年,本公司工程建设主业,特别是绝大多数设计、科研和施工企业,积极应对错综
复杂的经济形势,在钢铁行业产能过剩、冶金建设业务萎缩的情况下,仍实现了公司平稳发
展和较好的经营业绩。
    公司2013年度营业总收入人民币202,690,241千元,同比下降8.33%;实现利润总额人民
币5,296,513千元,同比增加人民币13,155,350千元;实现归属母公司股东的净利润人民币
2,980,864千元,同比增加人民币9,924,219千元。2013年度及2012年度本公司的毛利率分别为
13.61%、11.73%,同比增长1.88个百分点。
    本公司2013年主要经营指标如下表所示:
                                                                  单位:人民币千元
          项   目                 2013 年度                             2012 年度
   营业总收入                               202,690,241                        221,119,698
   毛利                                       27,577,980                        25,946,550
   毛利率                                          13.61%                             11.73%
   营业利润                                    4,421,445                            -8,292,055
   营业利润率                                      2.18%                               -3.75%
   利润总额                                    5,296,513                            -7,858,837
   净利润                                      3,077,796                        -10,348,039
   净利润率                                        1.52%                               -4.68%
   归属于母公司所
                                               2,980,864                            -6,943,355
   有者的净利润
    2、营业收入的分析
    (1)营业收入的构成
    本公司的主营业务包括工程承包、装备制造、资源开发、房地产开发及其他业务,营业
收入情况及构成如下表所示:
                                                                单位:人民币千元
               项   目                  2013 年度                       2012 年度
                         收入               165,181,857                         175,209,940
   工程承包
                         比例                      79.76%                              78.06%
                         收入                  9,539,339                            11,405,339
   装备制造
                         比例                       4.61%                               5.08%
                         收入                  3,335,707                             7,294,474
   资源开发
                         比例                       1.61%                               3.25%
   房地产开发            收入                 26,377,758                            25,265,238


                                              10
                         中国冶金科工股份有限公司 2013 年年度报告摘要


             项   目                         2013 年度                      2012 年度
                         比例                          12.74%                              11.26%
                         收入                      2,672,831                             5,282,548
  其他
                         比例                            1.28%                              2.35%

  减:分部间抵销         收入                     -4,417,251                            -3,337,841

  合计                   收入                    202,690,241                           221,119,698
    注:各业务板块的收入为未抵销分部间交易收入,板块占比为各板块收入占未抵销板块
间收入总额的比例。
    从各业务板块收入构成情况看,工程承包业务占收入总额的79.76%,较上年同期提高
1.70个百分点;房地产开发业务占收入总额的12.74%,较上年同期提高1.48个百分点;装备
制造业务占收入总额的4.61%,较上年同期下降0.47个百分点;资源开发业务占收入总额的
1.61%,较上年同期下降1.64个百分点。
    (2)营业收入的增减
                                                                单位:人民币千元
                                    2013 年度                              2012 年度
          项 目
                                金额              增幅              金额               增幅
   工程承包                 165,181,857            -5.72%         175,209,940             -3.12%
   装备制造                      9,539,339        -16.36%          11,405,339            -20.88%
   资源开发                      3,335,707        -54.27%           7,294,474            -42.59%
   房地产开发                   26,377,758             4.40%       25,265,238             21.73%
   其他                          2,672,831        -49.40%           5,282,548            -12.71%
   减:分部间抵销                4,417,251         32.34%           3,337,841             27.37%
   合计                     202,690,241            -8.33%         221,119,698             -3.94%
    本公司近年来为保持健康、可持续的财务结构,在兼顾好规模与质量同时,更加注重转
变发展方式,提升发展质量,突出债务风险管控,严控新的垫资项目,工程承包业务营业收
入同比下降5.72%;装备制造业务营业收入同比下降16.36%,主要是因为本公司属于装备制
造业务的子公司中冶京诚(营口)装备制造技术有限公司和中冶南方(新余)冷轧新材料技术
有限公司由于处置股权或者第三方单方面增资导致不再纳入合并范围;同时,产品价格的下
降也是导致装备制造业务收入下降的另一个原因;资源开发业务营业收入同比下降了
54.27%,主要是因为本公司将所属子公司中冶葫芦岛有色金属集团有限公司2012年年底转
让后不再纳入合并范围以及多晶硅业务1-9月停产;同时本公司的子公司中冶金吉矿业开发
有限公司自2013年开始正式生产经营,综合引起资源开发业务收入的下降;房地产业务同比
增长4.40%,主要是本公司前期项目逐步进入销售阶段,同时,保障性住房和一级土地开发
业务也稳步发展。
    本公司认为,在继续巩固冶金工程承包业务领域的领先地位、发挥冶金技术优势的基础
上,业务结构的调整和优化是本公司的长期发展方向。本公司将在工程承包和房地产主业上
进一步优化主业结构、调整经营模式,提高风险防范和综合竞争能力。
     3、营业收入的地域分布
                                                                单位:人民币千元
            营业收入                            2013 年度                       2012 年度
                  收入                                   190,776,700                    211,857,143
 中国地区
                  比例                                         94.12%                         95.81%


                                                  11
                              中国冶金科工股份有限公司 2013 年年度报告摘要


                  营业收入                       2013 年度                      2012 年度
                       收入                                 11,913,541                     9,262,555
 中国以外地区
                       比例                                       5.88%                       4.19%
                       收入                                202,690,241                   221,119,698
 合计
                       比例                                   100.00%                       100.00%
    2013年度及2012年度,本公司实现的境外营业收入分别为人民币11,913,541千元及人民
币9,262,555千元,其中主要收入来源于西澳SINO铁矿项目、科威特大学城工程项目等工程
承包业务,新加坡房地产开发业务以及巴布亚新几内亚瑞木镍钴项目、巴基斯坦山达克铜金
矿的资源开发业务。
     4、主要业务分部盈利性分析
    (1)工程承包业务
    工程承包业务是本公司传统的核心业务,是目前本公司收入和利润的主要来源,该业务
的收入、成本和毛利构成情况如下:
                                                                单位:人民币千元
    项       目                      2013 年度                               2012 年度
营业收入                                           165,181,857                      175,209,940
营业成本                                           144,337,274                      156,289,062
毛利                                                20,844,583                       18,920,878
毛利率                                                   12.62%                            10.80%
     注:营业收入、成本为未抵销分部间交易的数据
     从盈利能力上看,工程承包业务实现毛利人民币20,844,583千元,同比上升10.17%,2013
年度及2012年度本公司工程承包业务的毛利率分别为12.62%、10.80%,同比上升1.82个百分
点。
     从经营结构上看,受国内钢铁行业调整的影响,本公司冶金工程承包业务在工程板块收
入的比重呈下降趋势。同时,受本公司严控风险及调整业务模式影响,非冶金工程收入较上
年同期也有小幅下降。
     (2)装备制造业务
     本公司的装备制造业务主要包括冶金设备、钢结构及其他金属制品,装备制造业务的收
入、成本、毛利构成情况如下:
                                                                   单位:人民币千元
        项    目                       2013 年度                              2012 年度
 营业收入                                                9,539,339                        11,405,339
 营业成本                                                8,444,402                        10,282,105
 毛利                                                    1,094,937                         1,123,234
 毛利率                                                    11.48%                             9.85%
    注:营业收入、成本为未抵销分部间交易的数据。
    2013年度本公司装备制造业务实现毛利人民币1,094,937千元,同比下降2.52%。2013年
度及2012年度,本公司装备制造业务的毛利率分别为11.48%及9.85%。
    (3)资源开发业务
    本公司的资源开发业务包括矿山开采及加工业务,从事矿山开采的主要有所属中冶铜锌
有限公司、中冶金吉矿业开发有限公司等,从事加工业务的主要是所属多晶硅生产企业洛阳
中硅高科技有限公司。报告期内,矿山业务的收入主要来自于巴基斯坦山达克铜金矿、瑞木
镍钴项目、阿根廷铁矿以及朝阳金昌等资源开发项目。
     报告期内,本公司资源开发业务的收入、成本、毛利构成情况如下:

                                                    12
                          中国冶金科工股份有限公司 2013 年年度报告摘要


                                                                             单位:人民币千元
              项     目                2013 年度                          2012 年度
  营业收入                                           3,335,707                        7,294,474
  营业成本                                           2,875,368                        7,145,926
  毛利                                                460,339                           148,548
  毛利率                                               13.80%                            2.04%
    注:营业收入、成本为未抵销分部间交易的数据。
    本公司资源开发业务实现毛利人民币460,339千元,同比增加人民币311,791千元,毛利
率从2012年的2.04%上升到2013年度的13.80%,主要是毛利率较低的中冶葫芦岛有色金属集
团有限公司2013年度不再纳入公司合并范围。
    (4)房地产开发业务
    本公司房地产开发业务的收入、成本和毛利构成情况如下:
                                                                单位:人民币千元
         项     目                 2013 年度                             2012 年度
  营业收入                                     26,377,758                         25,265,238
  营业成本                                     21,260,883                         19,350,944
  毛利                                             5,116,875                          5,914,294
  毛利率                                            19.40%                              23.41%
    注:营业收入、成本为未抵销分部间交易的数据。
    2013年度本公司房地产业务实现毛利人民币5,116,875千元,同比下降13.48%。2013年
度及2012年度,本公司房地产开发业务的总体毛利率分别为19.40%和23.41%,毛利率下降,
主要由于毛利率较低的保障性住房项目及一级土地开发项目等占房地产板块收入比重增加。
    5、主要供应商、客户情况
    报告期内,本公司自前五大供应商的购货额占本公司营业成本的比例不超过10%。同期,
本公司自前五大客户取得的营业收入占本公司总营业收入的比例不超过10%。(详见报表附
注五(50))
    6、公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
    本公司部分子公司净利润对合并报表净利润的影响较为重大,主要情况如下表:
                                                                单位:人民币千元
         子公司名称                 资产总计          所有者权益     营业总收入           净利润
中冶置业集团有限公司                  39,114,353         3,670,281        5,151,689          934,886
中国五冶集团有限公司                  13,272,509         2,505,737       14,033,408          594,920
中国二十冶集团有限公司                25,055,488         3,661,680       23,090,531          586,609
上海宝冶集团有限公司                  16,249,372         3,872,748       16,130,306          575,353
中冶天工集团有限公司                  13,444,109         2,711,615       15,361,753          540,536
中冶南方工程技术有限公司              12,196,968         4,602,848        6,963,522          392,400
中国二十二冶集团有限公司              22,484,538         3,969,934       12,637,959          368,708
中冶建工集团有限公司                   9,237,257         1,687,808       10,625,701          307,925
中国一冶集团有限公司                  18,762,223         3,448,848       13,396,883          302,902
中国十七冶集团有限公司                 8,591,220         1,744,435        9,304,969          288,219
中冶宝钢技术服务有限公司               3,082,332         1,820,846        3,545,612          287,243
中冶阿根廷矿业有限公司                  397,067           -414,861         344,915          -187,325
中冶陕压重工设备有限公司               2,579,304           984,547         724,095          -211,024


                                               13
                       中国冶金科工股份有限公司 2013 年年度报告摘要


       子公司名称                资产总计        所有者权益       营业总收入         净利润
中冶西澳矿业有限公司                5,424,488      -3,898,548         2,580,533        -286,226
中冶澳大利亚控股有限公司             881,941       -2,437,614                  0       -418,022
中冶金吉矿业开发有限公司           12,422,161         1,461,646       1,134,090      -1,372,026
    此外,上述子公司的业务性质、经营范围、注册资本等相关信息详见公司财务报告。
    7、主要成本费用项目
    报告期内,本公司主要成本费用构成及变动如下表所示:
                                                                单位:人民币千元
           项   目                 2013 年度                      2012 年度
    营业成本                            175,112,261                        195,173,148
    营业税金及附加                        5,723,373                            6,210,830
    销售费用                              1,617,470                            1,655,765
    管理费用                              9,449,306                            9,802,839
    财务费用                              4,459,771                            4,345,260
    资产减值损失                          2,288,782                           15,768,210
    (1)营业成本
    本公司营业成本主要包括材料成本、分包成本、人工成本、机械设备使用费及其他间接
费用等,其中材料成本、分包成本、人工成本是本公司营业成本的主要构成部分。
    2013年度及2012年度,本公司的营业成本分别为 人民币175,112,261 千元及人民币
195,173,148千元,降幅10.28%。本年度营业收入降幅为8.33%,营业成本降幅高于营业收入
的降幅。
    (2)营业税金及附加
    2013年度及2012年度,本公司的营业税金及附加分别为人民币5,723,373千元和人民币
6,210,830千元,降幅7.85%,主要是由于工程承包收入在报告期内减少。同时,根据国税15
号文的规定,本公司下属具有土地开发资格的单位土地一级开发项目不再缴纳营业税也是导
致营业税金及附加减少的另一个原因。
    (3)销售费用
    本公司销售费用主要为职工薪酬、运输费及广告费等。2013年度及2012年度,本公司的
销售费用分别为人民币1,617,470千元和人民币1,655,765千元,销售费用占同期营业收入的比
重分别为0.80%和0.75%。
    (4)管理费用
    本公司的管理费用主要包括职工薪酬、研发费、办公费等。2013年度及2012年度,本公
司的管理费用分别为人民币9,449,306千元和人民币9,802,839千元,同比降幅3.61%,主要是
人工成本和修理费的减少。管理费用占同期营业收入的比重分别为4.66%和4.43%。
    (5)财务费用
    本公司的财务费用包括业务开展过程中发生的借款费用、汇兑损益及银行手续费等。
2013年度及2012年度,本公司的财务费用分别为人民币4,459,771千元和人民币4,345,260千
元,同比增长2.64%。在营业收入中所占比重分别为2.20%和1.97%。
    (6)资产减值损失
    2013年度及2012年度,本公司计提的资产减值损失分别为人民币2,288,782千元和人民币
15,768,210千元,同比大幅下降,主要是本公司的个别子公司2012年度计提了较大金额的资
产减值损失,其中主要有:本公司计提了对葫芦岛有色集团应收款项坏账准备 人民币
6,887,236千元、兰伯特角矿权资产计提了人民币2,296,209千元探矿权减值损失、葫芦岛有色


                                            14
                        中国冶金科工股份有限公司 2013 年年度报告摘要


集团计提了人民币3,094,826千元资产减值损失。
    8、利润表其他项目分析
    (1)所得税费用
    本公司所得税依照于中国境内取得的应纳税所得额及适用的税率计提。其他地区应纳税
所得的税项根据本公司经营所在国家/所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例,按照适
用税率计算。
    报告期内,本公司所得税费用情况如下:

                                                                       单位:人民币千元
                                       2013 年度                            2012 年度
        项   目
                                   金额              增幅              金额             增幅
所得税费用                           2,218,717       -10.87%           2,489,202          1.93%
所得税费用/利润总额                     41.89%               -          -31.67%                  -
    2013年度与2012年同期相比,合并报表利润总额大幅增加,但所得税费用下降了
10.87%,主要是亏损企业亏损额大幅减少。
    (2)归属于母公司及少数股东的净利润
    2013年,本公司实现归属于本公司母公司的净利润为人民币2,980,864千元,同比大幅上
升主要是由于利润总额同比上升的影响。
                                                            单位:人民币千元
             项    目                        2013 年度                      2012 年度
 净利润/(净亏损)                                      3,077,796                    -10,348,039
 其中:归属母公司股东                                 2,980,864                     -6,943,355
       归属少数股东                                      96,932                     -3,404,684
 归属母公司股东净利润/净利润                             96.85%                         67.10%
    9、非经常性损益分析
    2013年度及2012年度,本公司归属母公司的非经常性损益金额分别为人民币1,067,310
千元及人民币3,792,109千元,同比减少71.85%,主要是本公司处置长期股权投资取得投资
收益大幅减少的影响。
    10、利润分配分析
    根据财政部《关于编制合并会计报告中利润分配问题的请示的复函》(财会函[2000]7
号):“编制合并会计报表的公司,其利润分配以母公司的可供分配的利润为依据。合并会
计报表中可供分配利润不能作为母公司实际分配利润的依据”,以及《企业会计准则第2号—
长期股权投资》的规定,本公司在编制母公司报表时,对下属子公司的长期股权投资采用成
本法核算。作为控股型的母公司,只有下属子公司宣告分配股利时,才能确认投资收益,形
成母公司的净利润。
    中国中冶合并报表2013年初未分配利润为人民币3,735,610千元,2013年度实现归属于母
公司净利润人民币2,980,864千元,2013年末未分配利润为人民币6,585,181千元。母公司2013
年初未分配利润为人民币-13,473,670千元,2013年度实现净利润人民币14,786,589千元,2013
年末可供分配的利润为人民币1,181,626千元。

3.4 现金流量分析
    本公司的现金流量情况如下表所示:




                                            15
                     中国冶金科工股份有限公司 2013 年年度报告摘要


                                                                    单位:人民币千元
                项   目                       2013 年度                 2012 年度
  经营活动产生的现金流量净额                       20,022,146                4,386,582
  投资活动产生的现金流量净额                          405,092                -4,888,500
  筹资活动产生的现金流量净额                      -21,153,008               -10,113,290
  汇率变动对现金及现金等价物的影响                   -115,851                  -21,056
  现金及现金等价物净增加额                           -841,621               -10,636,264
    1、经营活动
    2013年度及2012年度本公司经营活动产生的现金流量净额分别为人民币20,022,146千元
和人民币4,386,582千元。本期及上期,本公司经营活动产生的现金流入主要来自销售产品和
提供服务收到的现金,分别占经营活动现金流入的比重为95.68%和98.02%。
    本公司经营活动产生的现金流出主要为购买商品和接受劳务所支付的现金、支付给职工
以及为职工支付的现金、支付的各项税费等,2013年度及2012年度占经营活动现金流出的比
重分别为81.03%、8.41%、5.70%及83.87%、7.08%、4.75%。
    2013年度,本公司经营活动产生的现金流量净额为人民币20,022,146千元,经营活动产
生的现金流量明显改善,主要是以前年度BT等项目逐步进入回款期,以及公司加强经营管
理,在采取措施控制新增BT项目的同时,加大了对应收款项的清欠回收力度。
    2、投资活动
    本公司投资活动的现金流入主要为收回投资、取得投资收益、处置资产等所取得的现金,
2013年度及2012年度分别占到投资活动现金流入的比重为38.67%、6.18%、15.15%及66.92%、
4.46%、15.61%。现金流出主要为购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金,
2013年及2012年度分别占投资活动现金流出的比重为82.45%及78.34%。
    2013年度及2012年度,本公司投资活动产生的现金流量净额为人民币405,092千元和人
民币-4,888,500千元,本公司投资活动主要在资源开发、工程承包业务。投资活动由净流出
转变为净流入,主要是本期收回投资收到的现金大于投资活动支付的现金。
    3、筹资活动
    本公司筹资活动的现金流入主要为取得借款等收到的现金,分别占到2013年及2012年度
筹资活动现金流入的比重为98.78%及99.39%;本公司筹资活动的现金流出主要为偿还债务
所支付的现金,分配股利、利润或偿还利息所支付的现金等,分别占到2013年及2012年度筹
资活动现金流出的92.29%、7.58%及90.28%、9.70%。
    2013年度及2012年度,本公司筹资活动产生的现金流量净额分别为人民币-21,153,008
千元和人民币-10,113,290千元。筹资活动大额净流出,主要是本期偿还债务支付的现金大于
借款获得的现金。

四、 涉及财务报告的相关事项
    4.1 国际会计准则理事会对《国际会计准则第19号——职工福利》(以下简称“IAS19”)
进行了修订,并要求在2013年1月1日起全面执行与追溯调整。根据财政部企业会计准则解释
2号规定,A股和H股财务报告应就同一事项采用相同的会计政策。为避免出现A股和H股采
用的会计政策不一致的情况,根据国际会计准则的修订及财政部关于发行A股和H股的上市
公司会计政策的规定,本公司在2013年半年度报告中已经提前在福利精算会计处理中采用新
修订后的IAS19,并对财务报告进行全面追溯调整。 上述会计政策变更事项已经本公司第
一届董事会第五十五次会议审议通过。有关上述会计政策变更的影响的详细分析说明详见本
公司于2013年8月31日发布的临时公告。
    4.2 本报告期无前期会计差错更正。

                                         16
                     中国冶金科工股份有限公司 2013 年年度报告摘要


    4.3 与上年度财务报告相比,本年度财务报表合并范围发生变化请见公司2013年年度报
告附注(四)。
    4.4 本报告期财务报告未被会计师事务所出具非标准审计意见。




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