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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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招商轮船(601872)公告正文

招商轮船:2009年年度报告

公告日期 2010-04-30
股票简称:招商轮船 股票代码:601872
    深圳招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    
    目 录
    一、重要提示..........................................................................................................1
    二、公司基本情况..................................................................................................1
    三、会计数据和业务数据摘要..............................................................................4
    四、股本变动及股东情况......................................................................................6
    五、董事、监事和高级管理人员........................................................................11
    六、公司治理结构................................................................................................16
    七、股东大会情况简介........................................................................................23
    八、董事会报告....................................................................................................24
    九、监事会报告....................................................................................................46
    十、重要事项........................................................................................................48
    十一、财务会计报告............................................................................................57
    十二、备查文件目录……………………………………………………………142招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    2
    第一节 重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别
    及连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 德勤华永会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    (四)
    公司负责人姓名 傅育宁
    主管会计工作负责人姓名 刘威武
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名 王有良
    公司负责人傅育宁、主管会计工作负责人刘威武及会计机构负责人(会计主管人员)王有
    良声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    第二节 公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称 招商局能源运输股份有限公司
    公司的中文名称缩写 招商轮船
    公司英文名称 China Merchants Energy Shipping Co., Ltd.
    公司英文名称缩写 CMES
    公司法定代表人 傅育宁
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书 证券事务代表
    姓名 孔康 赵娟
    联系地址 上海市中山东一路9 号三楼
    (外滩9 号楼)
    上海市中山东一路9 号三楼
    (外滩9 号楼)
    电话 021-63234803 021-63234803
    传真 021-63238238 021-63238238
    电子信箱 IR@cmeshipping.com IR@cmeshipping.com招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    3
    (三) 基本情况简介
    注册地址 上海市浦东新区外高桥保税区基隆路6 号
    10 层1001 室
    注册地址的邮政编码 200131
    办公地址
    上海市中山东一路9 号三楼(外滩9 号楼);
    香港营运中心:香港干诺道中168-200 号信
    德中心招商局大厦37 楼;
    深圳联络处:深圳市蛇口龟山路明华国际
    会议中心C 座七楼
    办公地址的邮政编码 200002(上海);518067(深圳)
    公司国际互联网网址 http://www.cmenergyshipping.com
    电子信箱 IR@cmeshipping.com
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
    登载年度报告的中国证监会指定网站网址http://www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点
    上海市中山东一路9 号三楼、深圳市蛇口龟
    山路明华国际会议中心C 座七楼、香港干诺
    道中168-200 号信德中心招商局大厦37 楼
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类 股票上市
    交易所
    股票简称 股票代码 变更前
    股票简称
    A 股 上海证券交易所 招商轮船 601872
    (六) 其它有关资料
    公司首次注册登记日期 2004年12 月31 日
    公司首次注册登记地点 上海市浦东新区外高桥保税区基隆路6 号
    10 层1001 室
    首次变更
    公司变更注册登记日期 2007年3 月9 日
    企业法人营业执照
    注册号
    1000001003938
    税务登记号码 310115710933112
    组织机构代码 71093311-2
    公司聘请的会计师事务所名称 德勤华永会计师事务所有限公司
    公司聘请的会计师事务所办公地址 上海市延安东路222 号外滩中心30 楼
    公司其它基本情况
    变更注册资本情况:
    1、2007 年3 月9 日,由于公开发行A 股,公司
    注册资本由2,233,397,679 元变更为3,433,397,679
    元.
    经营范围变更:
    1、2007 年10 月20 日,许可经营项目:国际船舶
    危险品运输的有效期延长至2010 年7 月19 日。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    4
    第三节 会计数据和业务数据摘要
    (一) 主要会计数据
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    营业利润 424,768,313.00
    利润总额 461,703,358.00
    归属于上市公司股东的净利润 343,120,198.00
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利
    润
    388,443,380.00
    经营活动产生的现金流量净额 681,233,903.00
    (二) 非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额 说明
    非流动资产处置损益 16,206,418 出售阿芙拉型单壳油轮
    “凯志”轮的净收益
    计入当期损益的政府补助(与
    企业业务密切相关,按照国家
    统一标准定额或定量享受的政
    府补助除外)
    18,316,000 财政专项补贴
    除同公司正常经营业务相关的
    有效套期保值业务外,持有交
    易性金融资产、交易性金融负
    债产生的公允价值变动损益,
    以及处置交易性金融资产、交
    易性金融负债和可供出售金融
    资产取得的投资收益
    8,117,241 美元利率掉期公允价值变
    动收益
    单独进行减值测试的应收款项
    减值准备转回
    333,141 收回已提减值准备的其它
    应收款
    根据税收、会计等法律、法规
    的要求对当期损益进行一次性
    调整对当期损益的影响
    -87,045,409 补提2008 年度来源于境外
    所得的所得税费用
    除上述各项之外的其它营业外
    收入和支出
    2,412,627 船舶保险陪偿收入等
    所得税影响额 -3,663,200
    合计 -45,323,182
    (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    5
    单位:元 币种:人民币
    主要会计数据 2009 年 2008 年
    本期比上
    年同期增
    减(%)
    2007 年
    营业收入 1,864,210,324.00 3,210,794,929.00 -41.94 2,420,921,033.00
    利润总额 461,703,358.00 1,434,202,667.00 -67.81 933,922,791.00
    归属于上市公司
    股东的净利润 343,120,198.00 1,233,124,984.00 -72.17 848,466,017.00
    归属于上市公司
    股东扣除非经常
    性损益的净利润
    388,443,380.00 1,292,615,846.00 -69.95 862,861,599.00
    经营活动产生的
    现金流量净额 681,233,903.00 2,053,719,326.00 -66.83 1,222,107,059.00
    2009 年末 2008年末
    本期末比上
    年同期末增
    减(%)
    2007 年末
    总资产 14,661,090,682.00 14,346,787,005.00 2.19 13,037,428,424.00
    所有者权益(或
    股东权益)
    9,456,847,695.00 9,429,698,428.00 0.29 8,758,730,709.00
    主要财务指标 2009 年2008 年
    本期比上年同期增
    减(%) 2007 年
    基本每股收益(元/股) 0.10 0.36 -72.17 0.25
    稀释每股收益(元/股) 0.10 0.36 -72.17 0.25
    扣除非经常性损益后的基本每股收
    益(元/股)
    0.11 0.38 -69.95 0.25
    加权平均净资产收益率(%) 3.63 13.62 减少9.99 个百分点 9.88
    扣除非经常性损益后的加权平均净
    资产收益率(%)
    4.10 14.28 减少10.18 个百分点 10.05
    每股经营活动产生的现金流量净额
    (元/股)
    0.20 0.60 -66.83 0.36
    2009 年
    末
    2008 年
    末
    本期末比上年同期
    末增减(%)
    2007 年
    末
    归属于上市公司股东的每股净资产
    (元/股)
    2.75 2.75 0.29 2.55
    (四) 采用公允价值计量的项目
    单位:元 币种:人民币
    项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的
    影响金额
    交易性金融负
    债
    41,336,534 33,184,745 8,151,789 8,117,241
    合计 41,336,534 33,184,745 8,151,789 8,117,241招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    6
    第四节 股本变动及股东情况
    (一) 股本变动情况
    1、股份变动情况表
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    2、限售股份变动情况
    单位:股
    股东名
    称
    年初限售股
    数
    本年解除限
    售股数
    本年增加
    限售股数
    年末限售
    股数
    限售原因 解除限售
    日期
    招商局
    轮船股
    份有限
    公司
    1,856,554,050 1,856,554,050 0 0 发行限售 2009 年12
    月1 日
    合计 1,856,554,050 1,856,554,050 0 0 / /
    (二) 证券发行与上市情况
    1、前三年历次证券发行情况
    单位:股 币种:人民币
    股票及
    其衍生
    证券的
    种类
    发行日期
    发行价格
    (元) 发行数量 上市日期
    获准上市交
    易数量
    交易终止日
    期
    股票类
    A 股
    2006 年
    11 月20
    日
    3.71 1,200,000,000 2006 年
    12 月1 日615,000,000
    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]119 号文核准,2006 年11 月20 日,公司向
    社会公众公开发行人民币普通股120,000 万股,每股发行价为3.71 元,并于2006 年12 月
    1 日在上海证券交易所挂牌上市。A 股发行后,公司总股本由2,233,397,679 股增至
    3,433,397,679 股。
    2、公司股份总数及结构的变动情况
    报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
    3、现存的内部职工股情况
    本报告期末公司无内部职工股。
    (三) 股东和实际控制人情况
    1、股东数量和持股情况招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    7
    报告期末股东总数(单位:户)
    期初股东人数 报告期增减(+/-) 期末股东人数
    266,502 -29,932 236,570 户
    单位:股
    前十名股东持股情况
    股东名称
    股东性
    质
    持股
    比例
    (%)
    持股总数
    报告期内
    增减
    持有
    限售
    股数
    量
    质押或冻
    结的股份
    数量
    招商局轮船股份有
    限公司
    国有法人 54.07 1,856,554,050 0 99,752,269
    中国石油化工集团
    公司
    国有法人 9.85 338,143,629 -19,200,000 0 无
    深圳华强实业股份
    有限公司
    其它 1.17 40,000,000 0 未知
    中国中化股份有限
    公司
    国有法人 0.91 31,150,756 -349,244 0 未知
    中国外运长航集团
    有限公司
    国有法人 0.87 30,000,000 0 未知
    中国石化集团资产
    经营管理有限公司
    国有法人 0.86 29,361,760 0 未知
    全国社会保障基金
    理事会转持二户
    国家 0.58 19,898,488 19,898,488 0 未知
    厦门建发股份有限
    公司
    其它 0.29 10,000,000 0 未知
    中国建设银行股份
    有限公司-长盛同
    庆可分离交易股票
    型证券投资基金
    其它 0.29 10,000,000 0 未知
    广州广船国际股份
    有限公司
    其它 0.29 10,000,000 0 未知
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份的
    数量
    股份种类
    招商局轮船股份有限公司 1,856,554,050 人民币普 通股
    中国石油化工集团公司 338,143,629 人民币普 通股
    深圳华强实业股份有限公司 40,000,000 人民币普 通股
    中国中化股份有限公司 31,150,756 人民币普通股
    中国外运长航集团有限公司 30,000,000 人民币普 通股
    中国石化集团资产经营管理有限
    公司
    29,361,760 人民币普通股招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    8
    全国社会保障基金理事会转持二
    户
    19,898,488 人民币普通股
    厦门建发股份有限公司 10,000,000 人民币普 通股
    中国建设银行股份有限公司-长
    盛同庆可分离交易股票型证券投
    资基金
    10,000,000 人民币普 通股
    广州广船国际股份有限公司 10,000,000 人民币普 通股
    上述股东关联关系或一致行动的
    说明
    中国石化资产经营管理有限公司属于中国石油化工
    集团公司控股子公司,存在关联关系,属于一致行
    动人。第一名股东与其它股东之间不存在关联关系,
    其它股东之间未知是否存在关联关系或属于《上市
    公司收购管理办法》规定的一致行动人。
    2009 年根据国务院关于在境内证券市场实施国有股转持的有关政策,依据《境内证券市场
    转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》(财企[2009]94 号)规定,国务院开始对股
    权分置改革新老划断后首次公开发行股票并上市的股份有限公司的国有股依法实施转持。
    依据上述规定,本公司首次公开发行股票前国有股东所持股份应被划转至社保基金持有的
    股份总数为1.2 亿股。截止报告期末,前10 大股东中中国石油化工集团公司、中国中化
    股份有限公司所持本公司股份已分别被划转至社保基金账户1920 万股和349244 股,招商
    局轮船持有的本公司股份被冻结99,752,269 股。
    2、控股股东及实际控制人情况
    (1) 控股股东及实际控制人具体情况介绍
    招商局集团有限公司直接持有招商局轮船股份有限公司100%的股份,是本公司的实际控
    制人。招商局集团有限公司的注册资本为人民币63 亿元。注册地址为北京市朝阳区建国
    路118 号招商局大厦,法定代表人为秦晓先生。招商局集团是国务院国有资产监督管理委
    员会直接管理的国有重要骨干企业之一,该公司的前身是创立于1872 年中国晚清洋务运
    动时期的轮船招商局,是对中国近代民族工商业现代化进程起到过重要推动作用的企业之
    一。该公司为综合性企业集团,其主要业务领域包括交通基建、工业区开发、港口、金融、
    地产、物流等。
    (2) 控股股东情况
    ○ 法人
    单位:元 币种:人民币
    名称 招商局轮船股份有限公司
    单位负责人或法定代表人 秦晓
    成立日期 1948年10 月11 日
    注册资本 200,000,000招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    9
    主要经营业务或管理活动
    经营范围:(主营)水上客、货运输业务的管
    理,码头、仓库及车辆运输业务;拖轮、
    驳船业务;船舶、海上钻探设备的修理、
    建造、买卖业务;各类交通运输设备、零
    配件、物料的销售、采购供应;船舶、客
    货代理业务;水陆工程业务。(兼营)金融、
    保险、信托、证券、期货行业的投资和管
    理;为旅客服务业务;海上救助、打捞、
    拖船业务;船舶钻井平台、集装箱检验业
    务及有关投资业务。
    (3) 实际控制人情况
    ○ 法人
    单位:元 币种:人民币
    名称 招商局集团有限公司
    单位负责人或法定代表人 秦晓
    注册资本 6,300,000,000
    主要经营业务或管理活动
    该公司为综合性企业集团,其主要业务领
    域包括交通基建、工业区开发、港口、金
    融、地产、物流等
    (4) 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    10
    3、其它持股在百分之十以上的法人股东
    单位:亿元 币种:人民币
    法人股东名称 法定代表人 成立日期 主要经营业务或
    管理活动
    注册资本
    中国石油化工
    集团公司 苏树林 1998年7 月
    实业投资、石油、
    天然气的勘探、
    开采、销售和综
    合利用等。
    1,049.12
    截止上一报告期末,中国石油化工集团公司直接持有本公司10.41%的股权。报告期
    内由于前述社保基金转持原因,截止本报告期末该公司直接持有本公司股份比例降为
    9.85%,其全资子公司中国石化资产经营管理有限公司直接持有本公司股份比例为0.86%。
    该公司及其全资子公司合计持有本公司股份10.71%。
    中国石油化工集团公司是1998 年7 月在原中国石油化工总公司基础上重组成立的特
    大型石油石化企业集团,是国家独资设立的国家授权投资的机构和国家控股公司,注册资
    本为1,049.12 亿元,注册地址为北京市朝阳区惠新东街甲6 号,法定代表人为苏树林先生。
    中石化集团是我国最大的石油石化企业集团之一,主营业务范围包括:实业投资及投资管
    理;石油、天然气的勘探、开采、储运(含管道运输)、销售和综合利用;石油炼制;汽
    油、煤油、柴油的批发;石油化工及其它化工产品的生产、销售、储存、运输;石油石化
    工程的勘探设计、施工、建筑安装;石油石化设备检修维修;机电设备制造;技术及信息、
    替代能源产品的研究、开发、应用、咨询服务;自营和代理各类商品和技术的进出口(国
    家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外)。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    11
    第五节 董事、监事和高级管理人员
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
    单位:股
    姓名 职务 性别 年龄 任期起始
    日期
    任期终止
    日期
    年初
    持股
    数
    年末
    持股数
    变
    动
    原
    因
    报告期从
    公司领取
    的报酬总
    额(万元)
    (税前)
    是否在股
    东单位或
    其它关联
    单位领取
    报酬、津贴
    傅育宁 董事长 男 52 2008 年3 月
    20 日
    2011 年3
    月20 日
    0 0 0 是
    刘根元 副董事长 男 64 2008 年3 月
    20 日
    2011 年3
    月20 日
    0 0 0 是
    李引泉 董事 男 54 2008 年3 月
    20 日
    2011 年3
    月20 日
    0 0 0 是
    苏新刚 董事 男 51 2008 年3 月
    20 日
    2011 年3
    月20 日
    0 0 0 是
    黄少杰 董事、
    总经理
    男 56 2008 年3 月
    20 日
    2011 年3
    月20 日
    0 0 163 否
    丁安华 董事 男 45 2008 年3 月
    20 日
    2011 年3
    月20 日
    0 0 0 是
    洪小源 董事 男 46 2008 年3 月
    20 日
    2011 年3
    月20 日
    0 0 0 是
    胡汉湘 独立董事 男 68 2008 年3 月
    20 日
    2011 年3
    月20 日
    0 0 10 否
    司玉琢 独立董事 男 72 2008 年3 月
    20 日
    2011 年3
    月20 日
    0 0 10 否
    陆治明 独立董事 男 67 2008 年3 月
    20 日
    2011 年3
    月20 日
    0 0 10 否
    尹永利 独立董事 男 70 2008 年9 月
    10 日
    2011 年9
    月10 日
    0 0 10 否
    蒙锡 监事长 男 53 2008 年3 月
    20 日
    2011 年3
    月20 日
    0 0 0 是
    付刚峰 监事 男 43 2008 年3 月
    20 日
    2011 年3
    月20 日
    0 0 0 是
    王向阳 监事 男 40 2008 年3 月
    20 日
    2011 年3
    月20 日
    0 0 17 否
    黄涌泉 副总经理 男 52 2008 年2 月
    29 日
    2011 年2
    月28 日
    0 0 128 否
    张保良 副总经理 男 48 2008 年2 月
    29 日
    2011 年2
    月28 日
    0 0 116 否
    刘威武 财务
    负责人 男 45 2009 年2 月
    16 日
    2012 年2
    月16 日
    0 0 52 *
    韦明 副总经理 男 53 2008 年2 月
    29 日
    2009 年6
    月15 日**
    0 0 41 否
    孔康 董事会
    秘书
    男 40 2008 年2 月
    29 日
    2011 年2
    月28 日
    0 0 28 否
    徐晖 总经理
    助理 男 41 2008 年10
    月17 日
    2011 年10
    月17 日
    0 0 71 否
    谈有权 总经理
    助理
    男 39 2008 年10
    月17 日
    2011 年10
    月17 日
    0 0 66 否
    吕胜洲 离任财务
    负责人 男 44 2008 年2 月
    29 日
    2009 年2
    月10 日
    0 0 66 *
    *2009 年2 月,吕胜洲先生辞去财务负责人职务,第二届董事会第五次会议任命刘威武先生为公司财
    务负责人。吕胜洲先生2009 年1-2 月在本公司领薪,刘威武先生2009 年1-2 月在招商局集团有限公司
    领薪。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    12
    **2009 年6 月,韦明先生辞去公司副总经理职务。
    2009 年度,在本公司领薪的董事(含4 名独立董事)、职工监事及高级管理人员14 名,
    其从本公司及其下属公司领取的税前薪酬总额(包括工资、奖金及各项社保、福利等)为
    人民币788 万元。
    公司董事、监事、高级管理人员报告期未持有公司股票,公司尚未实施股权激励。
    公司董事、监事、高级管理人员最近五年简历:
    傅育宁: 1998 年11 月至今,历任招商局集团常务董事、副总裁、总裁;现任招商局国际
    有限公司主席、中国国际海运集装箱 (集团)股份有限公司董事长、招商银行股份有限公司
    董事、香港总商会执行委员会成员、香港港口发展局董事、香港证券及期货事务监察委员
    会成员等职务。
    刘根元:2001 年7 月至2005 年11 月,任中国石油化工集团公司副总经理;2003 年6 月
    当选为中国石化股份有限公司第二届董事会董事。2005 年12 月至2008 年8 月任中国石
    化资产经营管理有限公司董事长、总经理。2008 年8 月至今任中国石油化工集团公司高
    级顾问。
    李引泉:历任中国农业银行国际业务部总经理助理兼纽约分行筹备组组长、人事教育部
    副总经理、香港分行替任总经理等职务; 2000 年加入招商局集团,2002 年至今历任集团
    副财务总监、财务总监、现任副总裁兼财务总监。李先生目前还担任招商局中国基金有限
    公司主席,招商银行股份有限公司董事,招商局国际有限公司董事。
    苏新刚:曾任交通部水运司司长等职务。2005 年9 月起任招商局集团有限公司总经济师,
    2007 年4 月起任中国液化天然气运输(控股)有限公司(CLNG 公司)董事长,2007 年
    5 月起任招商局国际有限公司执行董事。2008 年4 月起任招商局集团有限公司副总裁兼总
    经济师。
    黄少杰:2000 年至今任香港明华船务有限公司董事总经理、香港海宏轮船有限公司董事
    总经理;2004 年12 月起任本公司董事总经理;2005 年1 月起任招商局能源运输投资有限
    公司董事。
    丁安华: 2001 年至2009 年历任招商局集团有限公司业务开发部总经理助理、副总经理,
    企业规划部副总经理、战略研究部总经理。拥有华南理工大学工商管理学院硕士学位,澳
    大利亚麦格里大学管理学院硕士学位和加拿大投资经理资格。2004 年开始担任本公司董
    事。2007 年6 月开始担任招商银行股份有限公司董事,2007 年7 月开始担任招商银行股
    份有限公司董事,2009 年 5 月起任招商证券股份有限公司首席经济学家。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    13
    洪小源: 曾任招商局地产控股股份有限公司总经理,招商局蛇口工业区有限公司副总经
    理,现为招商局金融集团有限公司董事总经理。洪先生目前还担任招商银行股份有限公司
    董事,招商证券股份有限公司董事。
    胡汉湘:2000 年至今,任交通部海峡两岸航运交流协会理事长。2000 年至今任中国交通
    运输协会副会长,中国口岸协会副会长,2004 年至今任中国航海协会副理事长等职务。
    2009 年底任交通运输部部长政策咨询小组成员。
    司玉琢:曾任大连海事大学校长;1998 年至今任大连海事大学法学院教授、博士生导师。
    陆治明:曾任中国远洋运输总公司总会计师;2000 年至2003 年,任中远(香港)集团有
    限公司财务总监。2002 年至2006 年5 月,曾任上海兰生股份有限公司独立董事。2009 年
    4 月起任华鑫证券有限责任公司独立董事。
    尹永利: 2005-2008 年任天华会计师事务所管委会主任。尹先生在中国石油化工行业有超
    过35 年的工作经历,曾任中国石油化工总公司财务部总会计师、副主任,具有教授级高
    级会计师职称和注册会计师资格。尹先生目前还任中国石化上海石油化工股份有限公司监
    事、中国电子集团控股有限公司独立董事。2008 年9 月起任本公司独立董事。
    蒙 锡:曾任招商局集团企业规划部总经理、招商局集团总裁助理兼企业规划部总经理、
    2004 年至今任招商局集团副总裁。蒙先生目前还担任招商局国际有限公司董事。
    付刚峰:曾任招商局地产控股股份有限公司财务总监、招商局蛇口工业区有限公司财务
    总监;2002 年4 月起任招商局集团财务部总经理,2008 年5 月起任招商局集团副财务总
    监兼财务部总经理。付先生目前还担任招商证券股份有限公司董事、招商局地产控股股份
    有限公司监事。
    王向阳:曾在中信证券、上海电气财务有限公司任职。2007 年10 月加入本公司。2008
    年2 月,被推选为第二届职工监事。2008 年9 月起任公司企业规划部副经理。
    黄涌泉:曾任招商局广州海顺船务公司轮机长、香港明华船务有限公司机务总管,香港
    海宏轮船公司油轮船队部副总经理,香港明华船务有限公司副总经理,现任香港海宏轮船
    公司副总经理。2008 年2 月起任本公司副总经理。
    张保良: 2002 年5 月至今,任香港海宏轮船公司商务部总经理、香港海宏轮船公司总经
    理助理;2005 年1 月起任香港海宏轮船公司董事。现任香港明华船务有限公司董事、副
    总经理。2008 年2 月起任本公司副总经理。张先生2004-2008 年曾任本公司职工监事。
    刘威武:曾任广州远洋运输公司财务部资金科科长,香港明华船务有限公司财务部经理,
    2004 年8 月任招商局集团财务部副总经理职务。2009 年2 月任本公司财务负责人。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    14
    韦 明:曾任招商局(英国)控股有限公司执行总裁,劳合社海达保险服务有限公司董事
    总经理。2006 年3 月起任本公司副总经理。2009 年6 月因身体原因辞去公司副总经理职
    务。
    孔 康:曾任招商局集团企业规划部主任、招商局地产控股股份有限公司企业管理部负责
    人;招商局集团船队上市工作小组协调人;2004 年12 月起任本公司董事会秘书。
    徐 晖:曾任香港海宏轮船公司业务部助理经理,香港海宏轮船公司驻英国伦敦办事处业
    务代表。2000 年5 月至今,任香港海宏轮船公司业务部经理。2008 年10 月起任本公司总
    经理助理。
    谈有权:曾任香港明华船务有限公司机务总管和供应主管等职,现任香港海宏轮船公司、
    香港明华公司供应部经理、明华(新加坡)代理有限公司总经理。2008 年10 月起任本公
    司总经理助理。
    吕胜洲: 2001 年2 月至2005 年2 月任招商局集团财务部主任、总经理助理;2005 年3
    月至2009 年2 月任香港明华船务有限公司财务总监。 2006 年7 月任本公司财务负责人,
    2009 年2 月辞去本公司财务负责人职务。
    (二) 在股东及实际控制人单位任职情况
    姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴
    傅育宁 招商局集团有限公司 董事、总裁 是
    刘根元 中国石油化工集团公司 高级顾问 是
    李引泉 招商局集团有限公司 副总裁、财务总监 是
    苏新刚 招商局集团有限公司 副总裁、总经济师 是
    蒙锡 招商局集团有限公司 副总裁 是
    付刚峰 招商局集团有限公司 副财务总监、财务部总
    经理
    是
    丁安华* 招商局集团有限公司 战略研究部总经理 是
    *丁安华董事于2009 年6 月调往招商证券股份有限公司任职,在该公司领薪。
    在其它单位主要任职情况
    姓名 其它单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴
    招商局国际有限公司 主席 否 傅育宁
    招商局蛇口工业区有限公司董事长 否
    洪小源 招商局金融集团 总经理 是
    尹永利 上海石化股份有限公司 独立监事 是
    丁安华 招商证券股份有限公司 董事、首席经济学
    家、拟任副总裁
    是
    (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
    董事、监事、高级管理
    人员报酬的决策程序
    公司董事、监事2009 年的报酬是根据公司2004 年创立大会审
    议通过的《关于公司董事报酬的议案》、《关于公司监事报酬招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    15
    的议案》、2008 年第一次临时股东大会《关于公司第二届董事
    报酬的议案》、以及公司年度经营计划完成情况确定和实施的。
    董事、监事、高级管理
    人员报酬确定依据
    公司制度规定,高级管理人员报酬主要是根据公司年度经营目
    标完成情况以及个人年度KPI(关键业绩指标)考核情况等确
    定和实施的。
    董事、监事和高级管理
    人员报酬的实际支付
    情况
    公司独立董事2009 年的董事津贴标准为每人每年人民币10 万
    元(含税),独立董事出席公司董事会和股东大会、参加规定
    培训以及按《公司章程》及相关制度行使职权所发生的费用在
    公司据实报销。董事黄少杰在公司本部任职并领取职务薪酬,
    其它非独立董事不在公司领取报酬和津贴。公司监事蒙锡、付
    刚峰不在公司领取报酬和津贴。公司监事王向阳在公司本部任
    职并领取职务薪酬,不领取监事津贴。董事、监事出席公司董
    事会、监事会和股东大会、参加规定培训以及按《公司章程》
    及相关制度行使职权所发生的费用在公司据实报销。
    (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
    韦明 副总经理 离任 因身体原因辞职
    吕胜洲 财务负责人 离任 因工作原因辞职
    刘威武 财务负责人 聘任 董事会聘任
    (五) 公司员工情况
    在职员工总数 99
    公司需承担费用的离退休职工人数 0
    专业构成
    专业构成类别 专业构成人数
    管理人员 35
    专业技术人员 64
    教育程度
    教育程度类别 数量(人)
    硕士 9
    本科 39
    大专以下 51招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    16
    第六节 公司治理结构
    一、 公司治理总体情况
    本公司遵照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及《上海证券交易所
    股票上市规则》等相关法律、法规及上市公司规范性文件的要求,不断完善公司法人治理
    结构、规范公司运作,努力做好公司信息披露工作、投资者关系管理和投资者服务工作,
    不断致力于维护和提升公司良好的市场形象。
    报告期内,公司能够执行《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规
    则》、《独立董事工作制度》、《监事会议事规则》及《总经理议事规则》等规章制度。
    股东大会、董事会、监事会能够规范运行,依法履行各自的权利和义务。报告期,公司及
    董事、监事、高级管理人员均能从维护股东及公司利益的角度出发,恪尽职守,勤勉尽责,
    未发现公司董事、监事及高级管理人员滥用职权损害公司和股东权益的行为。公司控股股
    东、公司、董事、监事及高级管理人员均未发生违反法律法规及中国证监会、上海证券交
    易所规范性文件等而受到处罚等情形。
    1、股东及股东大会
    公司一贯致力保护全体股东、特别是中小股东,享有平等地位及充分行使权利。根据公
    司章程规定,单独或合并持有10%及以上有表决权股份的股东,有权提请董事会召集临
    时股东大会;单独或合并持有3%及以上有表决权股份的股东,有权在股东大会上提出临
    时提案,这为中小股东参与公司重大决策和自由表达意愿提供了便利条件。
    截至报告期末,招商局集团有限公司通过其全资子公司招商局轮船股份有限公司持有本
    公司54.07%股份。公司与招商局集团之间产权清晰,权责明确,报告期内未发现影响公
    司在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立性的行为。作为公司主要股东,招商局
    集团能够按照现代企业制度规范要求,以股东身份行使各项权利和义务,报告期内未发
    现有控股股东非法占用公司资产或资金情况。除根据有关法律法规及部门规章的规定,
    通过控股股东向相关政府部门报送定期统计报表等文件外,未发现公司提前向控股股东
    招商局轮船股份有限公司报送重要未公开信息等有违公司治理准则的非规范行为。
    2、董事及董事会
    公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》等规定和程序,选聘公
    司董事。公司第二届董事会由11 名董事组成,董事具有不同的行业背景或专业经验,二
    名独立董事具备会计专业背景。公司董事会目前11 名董事构成结构为:独立董事四名,
    由股东代表出任的董事六人,由管理层出任的董事一人。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    17
    报告期内,公司董事认真出席董事会会议和股东大会,勤勉尽责,审慎决策,依据其专
    业经验和独立判断,对公司战略、财务、船队发展、经营管理等提出专业意见和建议,
    为公司抵御全球金融危机、提高风险防范能力发挥了重要作用。同时,公司部分董事积
    极参加了监管部门组织的培训,提高依法履职意识。
    公司董事会下设战略发展、审计、薪酬与考核及提名四个专业委员会。有关董事会专业
    委员会情况及其履职详情,载于年度报告第八节“董事会报告”中。
    3、 监事及监事会
    公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等规定和程序,选聘公
    司监事。公司第二届监事会由三名监事组成,其中控股股东代表监事二人,职工代表监
    事一人,监事会人员组成人数和结构符合法律法规要求。
    报告期,监事会共召开三次会议,列席了董事会会议,部分监事列席了股东大会,履行
    了监事会职责。有关监事会履职情况,载于年度报告第九节“监事会报告”中。
    4、信息披露及公司透明度
    公平及时、准确完整、充分有效的信息披露,有利于促进广大投资者对公司的认识、了
    解与理解,有利于增强公司价值和股东价值的实现。上市以来,公司始终坚持以“真实、
    准确、完整、及时、有效”为原则,诚实履行信息披露义务,主动披露相关信息,不断提
    升信息披露质量,增强公司透明度。
    根据监管部门要求,结合公司实际, 2010 年4 月27 日至28 日召开的公司第二届董事会
    第十次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人登
    记制度》、《外部信息报送和使用管理制度》,进一步加强对信息披露的管理,完善信
    息披露制度。
    报告期,公司共发布了35 份临时公告和定期报告,股价走势平稳,未发生媒体炒作及刊
    登澄清公告等情形。公司还利用公司网站,及时披露公司动态、船舶情况、油轮及散货
    航运市场动态等,并及时通过投资者信箱回复投资者关心的问题,使投资者能更加客观、
    详细、及时了解公司经营情况和行业发展趋势。
    5、投资者服务
    为投资者提供持续全面的相关服务是公司的责任所在,良好的投资者关系不仅可以促进
    投资者深入了解公司,增进对公司发展前景的认同感,也有利于最大限度提升公司价值。
    报告期,公司积极开展投资者关系服务,在做好调研接待、热线电话、投资者信箱等服
    务之外,先后在上海、深圳、香港等地及通过公司网站开展年报、中报等定期报告路演招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    18
    活动,参与了境内外券商如高盛、国泰君安、UBS 瑞银、招商证券、安信证券、平安证
    券、光大证券、华泰联合、兴业证券等组织的多场投资策略会和专项研讨会,积极客观
    地向投资界宣传公司和行业情况,得到了市场众多参与主体的认可。全年在深圳、上海、
    香港三地以及各会议接待了80 批近300 人次的各类投资机构来访/调研。日常工作中,公
    司董秘团队投入了大量精力和时间,通过网站投资者关系平台、投资者服务专用电邮、
    热线电话、MSN 即时通讯平台(2009 年新增)等多种方式与投资者进行积极沟通,耐心
    答复各类投资人的查询,并向机构投资者和提出要求的个人投资者寄送日常信息公告和
    年度报告。
    2009 年,本公司组织召开业绩路演3 次,参加境内外券商举办的投资者推介会共13 次,
    接待投资者来访及电话会议共84 次,接听投资者、分析师咨询电话266 次通,回复投资
    者公司网站投资者信箱栏目留言1475 则,电邮咨询63 次,向个人投资者和机构寄送日
    常信息公告(电邮)和年度报告(印刷品)133 次。
    公司目前提供的投资者服务工作的主要方式和渠道有:
    投资者热线电话:(021)63234803 (0755)26885593
    投资者关系信箱:ir@cmeshipping.com, 601872@gmail.com
    投资者关系网页:http://www.cmenergyshipping.com/ 或
    http://www.cmhk.com(左侧点击)招商轮船
    http://www.cmenergyshipping.com/investment.asp
    http://www.cmenergyshipping.com/xinxiang.asp
    投资者网上及时通讯MSN:601872@gmail.com
    6、上市公司治理专项活动
    报告期,公司按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》要
    求,持续深入开展上市公司治理专项活动。
    自2007 年以来,通过持续开展公司治理专项活动,促进了公司治理水平的改进和提高。
    针对公司治理存在的不足,2009 年,结合财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规
    范》,公司成立内部控制专项工作小组,聘请外部专业咨询机构,系统开展建立健全企业
    内部控制体系建设工作,对公司各业务控制环节进行全面梳理和测评,制订整改方案和措
    施,逐步建立和完善公司内部控制和风险管理的长效机制,进一步提升公司治理水平。
    7、资本市场外部评价
    报告期,公司以规范的公司治理、透明的信息披露和良好的投资者服务得到了监管部门、招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    19
    资本市场、媒体及相关独立研究机构的认可,获得的主要荣誉有:
    在证券时报等组织的2008 年度主板上市公司百强及首届中国上市公司优秀网站评选中,
    公司荣获 “上市公司百强”、“最受投资者欢迎网站”、“最佳投关董秘”、“最佳投关互动平
    台” 等四项奖;
    2009 年,在上海证券交易所首次年度考核中,公司董秘团队获评 “优秀” 。
    公司治理是一项长期的工作,未来公司将继续遵循相关法律法规及规范性文件要求,结
    合公司境内上市、境外经营的实际,不断规范自身行为,持续提高公司治理水平。
    二、 董事履行职责情况
    1、董事参加董事会的出席情况
    董事姓
    名
    是否独
    立董事
    本年应
    参加董
    事会次
    数
    亲自出
    席次数
    以通讯
    方式参
    加次数
    委托出
    席次数
    缺席次
    数
    是否连
    续两次
    未亲自
    参加会
    议
    傅育宁 否 5 5 4 0 0 否
    刘根元 否 5 5 4 0 0 否
    李引泉 否 5 5 4 0 0 否
    苏新刚 否 5 5 4 0 0 否
    黄少杰 否 5 5 4 0 0 否
    丁安华 否 5 5 4 0 0 否
    洪小源 否 5 5 4 0 0 否
    胡汉湘 是 5 5 4 0 0 否
    司玉琢 是 5 5 4 0 0 否
    陆治明 是 5 5 4 0 0 否
    尹永利 是 5 5 4 0 0 否
    年内召开董事会会议次数 5
    其中:现场会议次数 1
    通讯方式召开会议次数 4
    现场结合通讯方式召开会议次数 0
    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    报告期内公司独立董事未对公司本年度董事会议案及其它非董事会议案主要事项提出
    异议。
    3、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况
    本公司已于2008 年制定了独立董事年报工作制度和审计委员会年报工作规程。2008 年
    度和2009 年度独立董事严格按照上述制度和规则参与年报编制工作,积极履行独立董事招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    20
    职责,利用自身优势,开展了卓有成效的工作。
    (1)、出席董事会情况
    所有独立董事出席了2009 年度全部董事会会议,没有委托出席情况,也没有缺席。
    (2)、发表独立意见情况
    独立董事胡汉湘、司玉琢、陆治明、尹永利2009 年就日常关联交易、对外担保、续聘会
    计师等事宜发表了同意的独立意见。
    (3)、通过专门委员会积极参与完善公司治理结构工作情况
    四名独立董事分别加入公司董事会下设的提名、审计、薪酬与考核等专业委员会。在一年
    的实际运作中,各独立董事通过在各专业委员中的积极工作对公司的各项相关工作发挥积
    极的推动作用。
    其中提名委员会对新聘高级管理人员的任职资格进行了审查,提名刘威武先生担任公司财
    务负责人;
    审计委员会在2009 公司内部控制体系的完善过程中提出了具体的建议,帮助公司建立健
    全、完善、系统化的内部控制制度管理工作流程;审计委员会按照《审计委员会年报工作
    规程的要求,在年报编制期间召开审计委员会3 次。独立董事凭借自身专业知识对审计报
    告编制和年报编制提出了建设性意见,并对公司经营管理中其它重要财务问题提供专业意
    见,并监督落实情况。
    薪酬与考核委员会研究了公司高级管理人员的薪酬分配情况。
    (4)、其它履行独立董事职务所做的其它工作
    ——2009 年度除出席公司董事会,股东大会会议外,独立董事为公司的工作时间平均超
    过16 个工作日,对公司管理和内控制度完善和执行情况,董事会决议执行情况进行了调
    查和监督,独立、勤勉地履行独立董事职责。
    ——对公司2009 年度生产经营、财务管理、关联往来、对外担保等情况,独立董事听取
    相关人员汇报,获取作出决策所需的情况和资料,积极运用自身的专业知识,在董事会及
    专门委员会会议上发表意见,促进公司董事会决策的科学性和高效性。
    ——2009 年度,独立董事没有提议召开董事会的情况发生;没有提议聘用或解聘会计师
    事务所的情况发生;也没有独立聘请外部审计机构和咨询机构的情况发生。
    ——胡汉湘、陆治明董事参加了上海证监局组织的第三期董事培训班,获得了培训证书。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    21
    (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
    是否独
    立完整
    情况说明 对公司产生
    的影响
    改进措施
    业务方面独立
    完整情况 是
    本公司有完整的业务结构体系,
    拥有自主经营能力,在生产经营
    上对大股东不存在依赖关系。
    人员方面独立
    完整情况
    是
    报告期未发现公司在劳动、人事
    及工资管理方面不独立于控股
    股东的情况。本公司高管人员均
    在本公司及其下属公司领薪,且
    未在控股股东任行政职务。
    资产方面独立
    完整情况
    是 本公司资产均归本公司所有,完
    全独立于控股股东。
    机构方面独立
    完整情况
    是 本公司有独立于控股股东的组
    织机构。
    财务方面独立
    完整情况
    是
    本公司有独立的财务部门、财务
    独立核算、与控股股东分开。本
    公司独立开设银行账户、独立纳
    税。
    (四) 公司内部控制制度的建立健全情况
    内部控制建设的总体方案
    本公司在内部控制设计以及制定内部控制制度
    时,考虑了内部环境、风险评估、控制活动、信
    息沟通、内部监督等五项要素,并将其与实际情
    况和管理要求相结合,制订内部控制制度,并组
    织实施。
    内部控制制度建立健全的工作计划
    及其实施情况
    本公司严格按照法律法规要求,制订了公司章程,
    明确了股东大会、董事会、监事会管理层的职责
    和权限,建立了相应的议事规则、工作细则和工
    作制度,规范了决策、执行和监督程序,形成科
    学有效的职责分工和制衡机制。本公司根据财政
    部等五部委印发的《企业内部控制基本规范》,
    编撰了《招商局能源运输股份有限公司内部控制
    手册》,对内部控制的制约和监督,提出了明确
    的要求,规范了公司内部控制行为。
    内部控制检查监督部门的设置情况
    董事会下设立审计委员会,审计委员会负责指导
    和监督内部审计部门评估企业内部控制的有效
    性,协调内外部审计及相关事宜,审计委员会具
    有相应的独立性。公司审计部为公司内部控制检
    查监督部门,审计部定期向审计委员会报告内部
    控制检查监督工作情况。内部审计机构对内部控
    制的有效性进行监督检查和评价,内部审计机构
    对监督检查中发现的内部控制缺陷,按照内部审
    计工作程序进行报告。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    22
    内部监督和内部控制自我评价工作
    开展情况
    本公司从2009 年 7 月1 日至 2010 年2 月28 日对
    公司总部境外子公司涉及公司层面控制、投资项
    目管理、人力资源管理、资金管理、会计核算和
    财务报告管理、预算管理等六个方面的内部控制
    制度进行了梳理、检查、评估、完善,并最后形
    成自我评估报告。
    董事会对内部控制有关工作的安排
    本公司董事会对本年度本公司的内部控制运行情
    况进行了自我评估,本次内部控制评估,主要对
    公司层面控制、投资项目管理、人力资源管理、
    资金管理、会计核算和财务报告管理、预算管理
    等六个方面的内部控制情况,进行控制点的抽样
    检查、穿行测试,评估内部控制的执行情况。
    与财务核算相关的内部控制制度的
    完善情况
    本公司根据财务管理工作的需要,建立了与会计
    报表相关的内部控制体系,制定了一系列的管理
    制度,并且在经营活动的各个环节落实这些制度。
    本公司经营活动的实际情况证明,这些和会计报
    表相关的内部控制管理制度在公司经营活动中发
    挥了应有的作用,促进了公司规范化运行。
    内部控制存在的缺陷及整改情况
    本公司董事会评估后认为:自2009 年 1 月 1 日起
    至本报告期末止,公司已经形成了内部控制机制,
    也建立了符合目前公司实际情况的、较为合理的
    内部控制制度,这些制度符合《企业内部控制基
    本规范》的要求,具有较强的可操作性,能够控
    制相关的重要风险和重大风险,本公司内部控制
    制度基本健全;公司未发现内部控制方面存在重
    大缺陷,未发现对企业控制目标存在或潜在的严
    重负面影响的内部控制设计及执行缺陷;未发现
    企业会计报表及附注存在重大不真实、不准确或
    不完整的情况;未发现被有关部门或监管机构处
    罚的情况;未发现因内控失效而导致资产发生重
    大损失;未发现公司高管舞弊情况。
    (五) 公司披露了内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告
    招商局能源运输股份有限公司内部控制自我评价报告
    披露网址:www.sse.com.cn;
    1、公司是否披露内部控制的自我评价报告:是
    披露网址:www.sse.com.cn;
    2、公司是否披露了审计机构对公司内部控制报告的核实评价意见:否
    (六) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    23
    2010 年4 月28 日召开的公司第二届董事会第十次会议审议通过了《招商局能源运输股份
    有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内,未发生重大会计差错更正、
    重大遗漏信息补充。
    报告期内发生一次业绩预告更正情况:公司于2009 年1 月17 日披露了2008 年业绩预告,
    后因预计适用所得税率变化及计提资产减值,公司于2009 年4 月2 日披露2008 年业绩预
    告更正公告。
    第七节 股东大会情况简介
    年度股东大会情况
    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸决议刊登的信息披露日期
    2008 年年度
    股东大会
    2009 年5 月22 日 上海证券报、中国证券报 2009 年5 月23 日
    2008 年年度股东大会审议了2008 年度董事会工作报告、监事会工作报告、独立董事述职
    报告、2008 年度财务决算报告、利润分配方案、2008 年度募集资金使用及置换公司已投
    入募集资金投资项目的境外外汇贷款情况的报告等议案。大会所有议案均获通过。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    24
    第八节 董事会报告
    一、 管理层讨论与分析
    本公司经国务院同意按控股公司运作,目前全部经营收益来源于公司在境外设立的一间
    全资控股子公司,即招商局能源运输投资有限公司(下称“能源运输投资”)。能源运输投
    资本身也是一间投资控股型企业,其下属各油轮船队、散货船队和投资的LNG 船队单船
    公司和三个专业船舶管理公司是全部生产经营活动的实际执行者。
    公司的合并报表全面反映了控股子公司全部的资产状况和经营成果。本节内容围绕控股子
    公司的生产经营实际进行,它完整地反映了公司及其控股子公司的经营情况和业绩。
    (一)、2009 年宏观及航运市场环境的回顾
    2009 年是国际金融危机影响全面显现的一年,是新世纪以来我国经济发展最为困难的一
    年,也是公司设立以来对我们最具考验的一年。全球经济衰退和国际贸易萎缩,航运业受
    到严重冲击,面对运量骤减、运价急跌的远洋运输市场,所有国际航运企业的经营业绩都
    出现大幅下滑,很多公司甚至陷入亏损。如此恶劣的外部环境给公司油轮、散货两大船队
    的经营都造成了巨大冲击。同时,收紧的银行信贷政策,也使船舶融资出现很大困难。外
    部环境给公司船队运力扩张和结构调整带来了严重影响。
    2009 年油轮市场经历了本世纪以来最严峻的挑战。据业内估计,全球石油需求下降1.5%,
    海运需求(吨海里)下降4.3%;同时新建油轮出现交付高峰,油轮市场运力严重过剩,
    国际油轮运输市场各船型各航线运价全面大幅回落,波罗的海原油运价指数(BDTI)全
    年平均581 点,比2008 年平均1510 点下跌62%(其中 VLCC 船型中东至日本航线运价
    指数平均WS41.7 点,同比下跌69%),这也是BDTI 指数自1998 年有记录以来最低的。
    干散货运输市场2009 年在极度低迷中开局,年初业界面对疲弱的需求和巨大的运力供应
    压力普遍悲观。但受益于中国铁矿石和煤炭进口超预期大幅增长,干散货市场最终摆脱了
    历史低位而明显反弹。根据海关统计,2009 年中国进口铁矿石达6.28 亿吨,同比增长41.6
    %;进口煤炭1.26 亿吨,同比增长211.9%。波罗的海干散货运价指数BDI 继续呈现大幅
    波动,BDI 全年均值2,617 点,同比下跌 59.0%。
    国际金融危机使船舶融资市场受到巨大冲击,船东和船厂普遍遭遇了融资困难。但各国宽
    松的货币政策和低利率短期内大幅降低了船公司的财务费用,一定程度上舒缓了船公司的
    经营困难。
    外围环境总体上给公司经营活动造成很大的困难,同时内部公司船队运力扩张和结构调整招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    25
    也进入关键时期,按照董事会的统一部署,公司贯彻“一扛、二看、三抓管理”的精神,继
    续坚持稳健的经营策略,全体船岸员工辛勤工作,奋力拼搏, 在确保安全的前提下,抓
    好各项经营管理工作,努力地克服了各种困难,实现了企业平稳发展。
    (二)总体经营情况
    1、报告期船队运力及生产指标完成情况
    油轮
    报告期公司油轮船队结构有了明显改善。1 艘Aframax 新船“凯达”轮和2 艘VLCC 新
    船“凯兴”轮、“凯成”轮相继于2009 年1 月3 日、4 月15 日、4 月28 日顺利接船;报告期
    单壳油轮改造计划全部完成,Suezmax“凯福”轮和VLCC“凯力”轮、“凯业”轮分别于2009
    年1 月10 日、4 月19 日和10 月4 日完成单改双工程恢复营运。此外,经董事会批准,报
    告期内公司签约出售2 艘老龄单壳Aframax 油轮,其中报告期内交付1 艘。
    截止2010 年3 月31 日,公司油轮船队共经营管理17 艘油轮,合计371 万载重吨。其中,
    10 艘VLCC 油轮,1 艘Suezmax 油轮,6 艘Aframax 油轮,整个油轮船队平均船龄约8 年。
    油轮船队结构情况如下(2010 年3 月31 日):
    艘数 船龄(年) 载重吨 (万吨)
    油轮船队 17 7.8 371.3
    其中:VLCC 10 8.3 292.9
    Suezmax 1 18.2 14.6
    Aframax 6 5.1 63.8
    报告期公司油轮船队坞修天数(含单壳油轮改造)为346 天,其中VLCC336 天。
    散货船
    报告期内散货船队结构和数量均保持不变。2010 年元月公司新增第一艘好望角型散货
    船“明源”轮。截止2010 年3 月31 日,散货船队结构情况如下:
    艘数 船龄(年) 载重吨 (万吨)
    散货船队 15 14.7 88
    其中:Cape 1 0.2 18
    Panamax 2 16.6 15
    Handymax(49000) 6 13.6 29.4
    Handymax(43000) 4 17.0 17.2
    Handymax(42000) 2 18.0 8.4
    报告期公司散货船队坞修天数为66 天。
    LNG 船招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    26
    报告期内公司投资的LNG 船队新增3 艘LNG 船舶。其中“闽榕”于2 月24 日接船,“闽
    鹭” 于8 月13 日接船,“大鹏星”于12 月10 日接船。
    截至报告期末,公司投资的LNG 船队已经有5 艘LNG 船舶投入营运,其中三艘服务
    于广东项目,二艘服务于福建项目。此外,公司投资的第六艘LNG 船(上海项目)已经
    开始建设,船厂目标于2012 年内交船。
    报告期公司船队在确保安全生产的情况下,继续保持较高营运率。油轮船队完成货运
    量2,600 万吨, 散货船队完成货运量557 万吨,主要生产指标如下:
    主要生产指标 本年完成数 上年同期 同比增长%
    货运量 (万吨) 3,157 2,642 19.5
    原油货运量(万吨) 2,600 2,072 25.5
    其中:中国(万吨) 790 430 83.7
    散货货运量(万吨) 557 570 -2.3
    LNG 货运量(万方) 545 323.8 68.3
    船队营运率 % 96.00 97.50
    其中:油轮船队% 94.20 98.85
    散货船队% 98.30 96.20
    油轮船队全年完成164 个航次,货运周转量1,007 亿吨海里;散货船队全年完成128 个
    航次,货运周转量230.6 亿吨海里;LNG 船队全年完成37 个航次,货运量545 万立方米。
    (三)报告期内收入、成本和利润情况及变动原因分析
    报告期内公司实现营业收入18.64 亿元,比上年同期减少41.94%。其中油轮船队营业收
    入13.69 亿元,同比减少28.26%;散货船队营业收入4.95 亿元,同比减少62%。主要由
    于油轮及散货航运市场运费率均比2008 年大幅下降。
    报告期内公司营业成本为13.92 亿元,同比减少7.55%。其中,油轮船队10.71 亿元,同
    比增加1.97%,主要由于增加3 艘新船。散货船队3.20 亿元,同比减少29.54%,主要由
    于:(1)船舶程租时间大幅减少;(2)船舶的坞修费用等同比大幅下降。
    报告期内公司实现营业利润4.25 亿元,与上年同比下降67.65%。实现归属母公司的净利
    润3.43 亿元,与上年同比下降72.17%。
    (四)公司主要优势和面临的困难
    公司目前主要优势体现在:
    1、公司的运输业务包括油轮运输、散货船运输,液化天然气船运输,这三类业务具有不
    同的风险收益特征,各航运子市场通常具有各自不同的周期与季节性;多元的业务组合具招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    27
    有一定的互补性,有利于本公司减低航运市场波动对公司业绩带来的影响。
    2、公司油轮船队船型结构多元、VLCC 船队渐具规模,经营上灵活采取中长期期租、程
    租、COA 等多种组合,规避即期市场及单一船型/地区市场波动风险能力相对较强;公司
    船舶营运团队常年在香港运作,营运管理的国际化程度高,国际航运经营管理经验丰富。
    3、公司不仅与中国主要石油公司建立了战略合作关系,还与BP、SHELL、
    CHEVRONTEXACO、GS Caltex 等国际大型石油公司建立和保持着良好的长期合作,油
    轮管理公司取得的管理业绩和持续保持的安全记录被业界广为认可,本公司的长期客户遍
    布全球,对单一地区客户的依赖程度很小。
    4、中国、印度等新兴经济体进口原油规模增长迅速,带动进口原油运输需求持续快速增
    长。中石化集团、中化集团等中国主要石油进口企业均长期持有本公司股权,并与本公司
    建立和发展长期战略合作关系,该等合作关系的建立和深化为本公司油轮运输业务的稳定
    发展进一步提供坚实基础。
    5、本公司散货船队船型整齐,营运管理的国际化程度高,经营灵活。该项业务收入是本
    公司主营业务收入的重要组成部分。
    6、液化天然气项目是中国能源战略的重要组成部分,目前国内多个沿海省市都在筹建进
    口液化天然气项目。本公司下属公司与大连远洋运输公司合营的中国液化天然气运输(控
    股)有限公司(CLNG 公司)投资的广东、福建进口液化天然气运输项目5 艘LNG 船已
    经投入实际营运,CLNG 是截至目前中国唯一的投资并实际经营管理进口液化天然气船舶
    运输业务的公司,液化天然气专用船通常有25 年的长期租赁合同,运输收益稳定,该项
    业务的开展将有利于稳定本公司未来的盈利水平。公司预计CLNG 公司未来获取的进口
    液化天然气船舶运输项目将持续增加,对公司总体的利润贡献将日见显着。
    7、本公司资产负债表较稳健,总体负债水平较低,经营现金净流量持续多年显着高于利
    润水平,总体财务状况优良,具备较强的财务实力、融资能力和规模扩张能力。
    公司目前主要困难体现在:
    1、国际油轮运输行业竞争激烈,油轮更新速度加快,大型石油公司对油轮的安全性要求
    日益严格,只有在运价、船舶位置、吨位、船龄、船型及船舶管理人等各方面均符合承租
    人要求的船舶才具有市场竞争力。目前本公司油轮船队规模相对仍然较小,部分双壳油轮
    船龄偏高市场竞争力差,船龄结构上不具优势,存在继续调整与优化的必要。
    2、近年来,船舶改装、修理、船员人工等成本均有上涨压力,公司经营成本控制所面
    对的挑战较大。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    28
    3、公司多艘油轮新船及完成双壳改装的油轮需逐渐取得油公司安全检查认证,该等船舶
    在投产初期货源受限,议价实力差。公司将加大营销力度,积极开发市场,依托战略合作,
    切实保障货源。
    4、散货船队规模小,船型相对单一,且主力的大灵便型船舶与近年市场新出现的超灵便
    型船舶相比竞争力稍差。此外,公司虽然在2007 年投资订造了7 艘18 万吨好望角型散货
    船,但未来三年内,散货船队原有14 艘船舶的船龄均将接近或超过18 岁,面临船队更新
    和结构调整的压力。
    5、公司预计经营利润及经营现金流短期内较难回复到高峰期水平,借款利率可能上升,
    而2010 年及2011 年将是公司资本支出的高峰,同时未来市场可能出现较好的新造船或兼
    并收购等获取运力的机会。因此公司仍然存在资金压力。
    6、高素质船员及管理人员已经成为国际航运业的稀缺资源,人才竞争日趋激烈,公司需
    抓紧建立完善吸引和保留人才的激励机制。近年来公司进入船队规模快速扩张期,正大力
    加强船员的招聘、培训,稳定与扩大高素质管理人员和船员队伍,保障公司经营管理和船
    舶管理水平。面临市场人才竞争的压力,公司员工成本可能不断增加。
    二、报告期内公司经营及财务情况分析
    (一)公司主营业务范围及其经营状况
    2009 年度,本公司及子公司主要从事油轮、散货船及投资液化天然气船运输业务以及相
    应的船舶公司的管理和投资控股业务,所以,下列分行业资料按油轮运输、散货船运输及
    其它列示。
    分行业或
    分产品
    营业收入 营业成本
    营业利润
    率
    (%)
    营业收入
    比上年增
    减(%)
    营业成本
    比上年增
    减(%)
    营业利润率
    比上年增减
    (%)
    分行业
    远洋运输 186,421 139,166 22.79 -41.94 -7.55
    减少18.1 个
    百分点
    分产品招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    29
    油轮运输 136,936 107,135 19.68 -28.26 1.97
    减少18.38 个
    百分点
    散货运输 49,485 32,032 28.70 -61.99 -29.54
    减少33.73 个
    百分点
    业务分地区情况
    根据本公司及子公司的经营业务的特点,其每项运输业务所涉及的客户所在地、起运地、
    运输目的地可能处于不同的国家和地区,按以上涉及的地区统计的收入和成本难以正确反
    映收入来源的分地区状况,因此,未列示分地区资料。
    (二)2009 年生产经营情况简要分析
    1、油轮船队经营情况
    (1)市场情况
    2009 年国际油轮市场遭受了需求减少、运力增加的双重挤压,为多年来最具挑战最为困
    难的一年。波罗的海原油运价指数(BDTI)全年平均581 点,比2008 年平均1510 点下
    跌62%,也是BDTI 指数自1998 年有记录以来最低的。
    国际油轮市场经历深度调整,再次验证了供求关系决定运费率表现的铁律。
    2009 年全球原油需求量约8,494 万桶/天,比2008 年减少129 万桶/天或1.5%,是近30 年
    来其中一次最为严重的萎缩。OECD 原油需求减少208 万桶/天或4.4%;新兴经济体原油
    需求恢复较快,特别是中国经济率先复苏刺激能源消费增长,引领全球原油需求跌幅逐季
    收窄并进而在09 年第4 季度恢复正增长。
    2009 年全球原油海运需求量比2008 年减少4%以上。OPEC 原油产量同比减少约250 万桶
    /天,美国从波斯湾远距离石油进口量大幅减少约28%。所幸中国原油进口出现V 型反弹,
    全年进口原油2.04 亿吨,同比增长13.9%,从非洲、欧美及从中东、红海中长距离进口
    量都有较大的提升,对全球原油海运需求做出了巨大的正面贡献。
    另一方面,据CLARKSON 的统计,2009 年底全球油轮载重吨达到4.36 亿吨,比2008 年
    底增加7.3%,其中双壳油轮增幅更高达13.7%。年内,大量新船定单推迟交船或者取消,
    令全年VLCC/Suezmax/Aframax 油轮实际交付数量减少到54/46/96 艘,远低于年初的预测
    数据。尽管单壳油轮拆解的数量未见显着上升,但其使用率大大降低,有效缓解了双壳油招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    30
    轮的供求压力。国际油价回升,刺激部分油商及投资银行投机租用油轮储油搏取差价,对
    于吸纳市场过剩运力起到了关键作用。在多种因素的综合作用下,油轮有效运力的增加压
    力得到了很大舒缓。
    总体而言,在需求减、运力增的背景下, 2009 年油轮市场表现十分低迷。第1 季度乏力
    走高、反复下行;第2 季度频见新低、季末轻弹;第3 季度弱势再现、低谷整固;第4 季
    度震荡缓升、温和反弹。中东-日本航线TD3 全年平均运费率指数仅为WS42,比2008 年
    平均WS134 下降约69%;AFRAMAX 油轮中东-新加坡TD8 全年平均约WS73,也比2008
    年平均WS197 下降约69%。
    BDTI 指数2009 年与2008 年各季度表现
    0
    500
    1,000
    1,500
    2,000
    2,500
    1月1日2月1日3月1日4月1日5月1日6月1日7月1日8月1日9月1日10月1日11月1日12月1日
    2008 2009 2010
    BDTI
    BDTI 2009 年度 2008 年度 增减 %
    第1 季度平均 648 1271 - 49%
    第2 季度平均 527 1800 - 71%
    第3 季度平均 505 1705 - 70%
    第4 季度平均 646 1246 - 48%
    全年平均 581 1510 - 62%
    *波罗的海原油运价指数(BDTI)是反映原油及重油航运市场景气度的综合指数,与BDI 指数类似,
    BDTI 指数由各主要船型的18 条典型航线构成,能够比较全面地反映VLCC、Suezmax、Aframax 等主招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    31
    要船型和全球原油市场的运价变化情况。
    (2)油轮经营情况
    面对2009 年十分低迷的油轮市场,公司进一步加大了油轮船队的经营力度,提高稳健收
    益比重,提升战略合作层级,加大市场营销力度。
    ——依托稳健经营,抵御市场冲击。在市场景气时公司居安思危所作的前瞻性期租布局,
    2009 年以约30%的营运天比重提供了船队一半以上的TCE 收入,成为油轮船队最主要的
    利润来源,并且支持船队取得每个季度均保持盈利的佳绩。
    ——立足互利共赢,提升战略合作。公司与中国最大的原油进口商UNIPEC 签订了长期
    运输协议,运量上配合公司船队规模发展逐渐增加,运价方面在随行就市基础上适当调节、
    减低市场波动影响。2009 年公司船队承运中国进口原油数量比上年增长超过80%。
    ——面对即期市场供求严重失衡,加大营销力度,切实保障货源,灵活调整策略,优化航
    线组合。审时度势,积极主动,涉足油轮储油,增加稳定收益。
    报告期公司油轮船队积极应对市场低迷的挑战,保持了较好盈利水平。VLCC 船队实现平
    均日租金30951 美元,Aframax 船队实现平均日租金14185 美元。
    2、散货船队经营情况
    (1)市场情况
    2009 年,国际干散货航运市场从2008 年底的历史低位大幅反弹。全年走势颇为反复,
    震荡剧烈。
    波罗的海干散货运费指数BDI 自2008 年12 月5 日触底663 点后,2009 年初从773 点开
    始回升,上半年最高达到4291 点(6 月3 日)。下半年,市场先挫后扬,11 月19 日创下
    年内新高4661 点,12 月24 日收于3005 点。
    报告期内,BDI 累计上升了2232 点,升幅为288%。BDI 平均值为2617 点,同比下跌59%。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    32
    2008 年-2010 年一季度波罗的海干散货运价指数走势对比(BDI)
    0
    2,000
    4,000
    6,000
    8,000
    10,000
    12,000
    14,000
    1月1日2月1日3月1日4月1日5月1日6月1日7月1日8月1日9月1日10月1日11月1日12月1日
    2008 2009 2010
    BDI
    指数 2009 年 2008 年 同比
    BDI 2617 6390 -59%
    BCI 4175 9363 -55%
    BPI 2406 6090 -60%
    BSI 1658 3973 -58%
    (2)散货船经营情况
    2009 年,公司散货船队认真贯彻公司整体经营战略,一如既往坚持稳健经营,做好风险
    控制,有效应对错综复杂的市场变化。在市场低潮期,突出“一扛二看”的经营思想,适时
    调整经营模式,及时抓住市场上涨的有利时机,力求稳中有进,取得了良好的经营效果。
    报告期内,散货船队累计完成128 个货运航次,安全航行79 万海里,货运量557 万吨,
    周转量230.6 亿吨海里,船队营运率98.3%。
    报告期内,散货船队承运的前五大货种分别是铁矿石、煤炭、粮食、钢材和铝矾土,占船
    队年度货运量的84.1%。其中,铁矿石运量占28.9%。具体如下:
    2009 年度 2008 年度 同期比较
    1. 铁矿 1,612,446 1. 铁矿 1,269,888 +27.0%
    2. 煤炭 1,483,334 2. 煤炭 981,702 +51.1%
    3. 粮食 666,771 3. 粮食 918,065 -27.4%
    4. 钢材 631,882 4. 盐 668,617 +43.1%
    5. 铝矾土 292,689 5. 钢材 441,548 +29.4%
    报告期公司散货船队也克服市场低迷,取得了较好经营业绩。Handymax 船队实现平均日
    租金12825 美元,Panamax 船队实现平均日租金 18986 美元。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    33
    3、公司资产负债构成及变化情况
    单位:人民币元
    序号 项 目 2009 年末 2008 年末
    金 额 占总资产的比例 金 额 占总资产的比例
    1 应收帐款 82,697,150 0.56% 58,417,702 0.41%
    2 预付帐款 58,035,328 0.40%
    3 应收利息 23,792,250 0.16% 92,390,101 0.64%
    4 其它应收款 163,128,292 1.11% 72,942,054 0.51%
    5 存货 69,124,784 0.47% 40,554,863 0.28%
    6 可供出售
    金融资产 75,560,472 0.52% 41,414,359 0.29%
    7 短期借款 682,820,000 4.66% 1,913,688,000 13.34%
    8 应付账款 105,508,287 0.72% 143,835,377 1.00%
    9 应交税费 257,364,460 1.76% 177,233,150 1.24%
    10 应付利息 7,581,453 0.05% 21,851,927 0.15%
    11 一年内到期的
    非流动负债 380,416,093 2.59% 217,220,675 1.51%
    12 长期借款 3,517,688,062 23.99% 2,058,124,456 14.35%
    13 递延所得税负债 127,162,877 0.89%
    以上各项的主要变动原因为:
    应收帐款增加为跨期应收运费收入增加;预付帐款减少主要是上年度预付的油轮改造款全
    部转入在建工程;应收利息减少是由于人民币定期存款减少;其它应收款大幅增加是由于
    尚未办理入股的CLNG 投资款增加;存货增加是由于报告期末船队船存燃油量增加;可
    供出售金融资产增加是由于中外运航运股票市值回升;短期借款减少是由于境外子公司银
    行信用贷款减少;应付帐款降低主要由于本年预提费用减少;应交税费增加是由于报告期
    内补提了以前年度的所得税费用;应付利息降低是由于短期信用贷款减少及利率降低;一
    年内到期的非流动负债增加是由于长期借款增加;长期借款大幅增加是因报告期内新增了
    3 亿美元的中长期贷款;报告期无递延所得税负债是由于报告期内境外子公司没有分回利
    润。
    4、期间费用和所得税同比变化情况招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    34
    项 目 2009 年 2008 年 增减(%)
    管理费用 68,263,246 74,677,251 -8.59%
    财务费用 14,077,424 38,866,398 -63.78%
    所得税 108,275,266 152,570,411 -29.03%
    以上各项的主要变动原因为:
    (1)本期管理费用减少8.59%,主要是因为汇率的影响及员工薪酬的减少。
    (2)本期财务费用降低63.78%,主要是因为报告期内境外美元贷款利润下降。
    (3)本期所得税费用减少29.03%,主要是因为报告期内境外子公司未分红汇回境内。
    5、现金流量情况
    报告期内,公司现金及现金等价物净减少额为1,696,675,785 元。
    报告期内,公司经营活动现金流量净额为681,233,903 元,比上年同期减少1,372,485,423
    元。
    报告期内,公司投资活动现金流量净额为-2,324,578,732 元,主要是由于新造船支出较大。
    其中投资活动收入包括:一艘老龄Aframax 单壳油轮的卖船款41,534,679 元,中外运航运
    股息2,938,376 元;投资活动支出包括7 艘新造油轮、7 艘新造散货船进度款合计
    2,362,279,604 元,LNG 船项目后续投入6,772,183 元。
    报告期内,公司筹资活动现金流量净额为-52,647,567 元。其中现金流入包括:银行借款
    2,732,680,000 元;现金流出包括:偿还债务支出2,336,663,430 元,分配股利及支付利息
    448,664,137 元。
    三、船队运力扩张和结构改善工作进展情况
    报告期公司继续认真履行招股说明书中的承诺,研究筹划和落实船队发展计划,船队规模
    扩张和结构改善工作继续取得进展:
    1、2009 年1 月3 日,新造Aframax 油轮“凯达”轮在大连正式交付使用。该轮是我公司在
    国内船厂建造的第一艘油轮,公司对船舶质量提出了严格要求,大力抓工程监理,督促船
    厂采取有效措施保证工程质量和安全等,船厂方面积极配合,工程质量良好,为后续新造
    油轮的积累了经验。
    2、2009 年1 月10 日,Suezmax 油轮“凯福”轮在招商局集团下属的深圳蛇口友联船厂完成
    双壳改造工程顺利接船投入营运。
    3、2009 年2 月24 日,公司投资的第3 艘LNG 船舶“闽榕”轮在上海交船。该轮2009 年7
    月1 日投入营运。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    35
    4、2009 年4 月15 日,新造VLCC 油轮“凯兴”轮在日本交付投入营运。
    5、2009 年4 月19 日,VLCC 油轮“凯力”轮在招商局集团下属的深圳蛇口友联船厂完成单
    改双顺利接船并投入营运。
    6、2009 年4 月28 日,新造VLCC 油轮“凯成”轮在大连正式交付使用。该轮是我公司在
    国内船厂建造的第一艘VLCC 油轮。
    7、2009 年8 月13 日,公司投资的第4 艘LNG 船舶“闽鹭”接船投入营运。
    8、2009 年9 月3 日,公司签约出售的1 艘1987 年建造的阿芙拉型单壳油轮 “凯志”轮交
    船。
    9、2009 年10 月4 日,VLCC 油轮“凯业”轮在山海关船厂完成单改双顺利接船并投入营运。
    至此,公司5 艘单壳油轮全部完成双壳改造工程。
    2009 年度,本公司未订造或收购新船/二手船。截止报告期末,本公司共持有100%权益
    的新船定单13 艘,其中VLCC 油轮5 艘、阿芙拉型油轮1 艘、18 万吨好望角型散货船7
    艘,总吨位约286 万吨。该13 艘新船,以及公司合资经营的1 艘14.7 万立方米舱容的大
    型LNG 运输专用船(2010 年初签约定造)2010-2012 年投入运营后,公司船队运力规模
    与上市之初相比将翻番、结构也明显改善,初步实现打造能源运输航母的战略目标。
    四、船舶信息化建设
    随着船队规模的扩张,公司更加重视推进船队管理的信息化建设,致力于提升船队管理的
    精细化、科学化和高效化。经董事会批准,公司2009 年初与世界领先的海运软件供应商
    Spectec 签约合作,利用现代信息技术为公司船舶和岸基管理总部构建一体化的管理监控
    平台,建设覆盖船舶机务管理、PMS 系统、安全管理、库存/采购管理的高度整合软件系
    统,在规范提高船舶管理水平、密切船岸管控机制、深入船舶精细化管理、降低船舶管理
    成本等方面发挥明显作用。2009 年内,公司完成了船舶管理信息化第一期软件建设和相
    关支持系统的构建,在岸基和4 艘试点船上完成了有关软件的安装与推进实施,目前正按
    计划分阶段在全船队推广实施。
    五、履行企业社会责任
    1、根据上海证券交易所颁布的有关规定计算,公司2009 年每股社会贡献值为0.23408 元,
    包括:
    基本每股收益: 0.10 元/股招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    36
    + 公司年内为国家创造的税收: 0.032 元/股
    + 向员工及船员公司支付的薪酬: 0.075 元/股
    + 向银行等债权人支付的借款利息及费用: 0.027 元/股
    + 公司对外捐赠额: 0.00008 元/股
    - 公司因环境污染等造成的其它社会成本: 0.0 元/股
    每股社会贡献值: 0.23408 元/股
    2、公司一向注重股东回报。自2004 年底公司设立以来,坚持每年均以较高比例进行现金
    分红。截止报告期末已经向股东派发现金股息累计达人民币18.93 亿元,其中报告期向股
    东派发现金股息人民币3.433 亿元。公司也关注公司股票资本市场表现,希望长期持有公
    司股票的股东能够在获取投资分红的同时随公司成长得到资本增值,也希望短期投资者在
    做好风险控制、了解行业趋势公司情况等的基础上理性投资公司股票、避免盲目投机。
    4、本公司长期注重环境保护和节能减排
    本公司及所属船队长期坚持安全、质量和效益的方针,严格遵守国际和国家有关安全航运
    和环保的各种公约和法规法令。公司船队承运的主要货种是原油,船舶本身也耗用大量燃
    油,公司对海上及航行有关的各类安全和环保问题予以极高的重视,按业界最严格的标准,
    建立、实施和不断完善一整套完整的质量、安全和环保体系,从而有效地防范航海事故、
    油污事故和人员伤亡,避免对环境及财产造成损害,确保海上安全和环境的保护。
    2006 年公司下属的油轮管理公司香港海宏轮船公司顺利通过ISO14001:2004 环境管理体
    系认证机构的审核,获得DNV(挪威船级社)颁发的ISO14001:2004 环境管理体系证书
    后,公司一直保持相关体系的良好有效运行,致力于不断提高安全环保工作水平。
    公司在环保方面的努力包括减少排放、采取一系列爱护环境的措施、节省能源资源等几方
    面。
    减少排放方面,公司通过选择最合理航线节省燃油消耗、改进燃油喷注系统提升燃油效率、
    定期维修船舶防止海洋生物在船体及推进器滋生等减少温室气体排放;
    公司在所属船队均采取一系列爱护环境的措施,诸如严格控制油污风险、压仓水选择在远
    离海岸处更换、加强对船员环保意识的培训等;
    节省能源资源方面,除了船舶在许可情况下尽量采用经济航速等节省燃油措施外,公司办
    公室尽量减少空调使用、要求夏季空调控制在25.5 摄氏度,内外部通讯均尽量采用“招商
    通”(招商局集团开发的内部即时通讯工具)、MSN、电邮、电话等电子媒体减少纸张使
    用,鼓励员工循环使用纸张、节省水电等。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    37
    5、公司积极参与社会捐助和各项公益活动
    报告期内,公司组织全体员工积极响应招商局集团关于开展 “滴水成涓、十元捐助” 活动
    的倡议,继续发扬企业公民精神,向招商局助学助教基金捐助资金折合人民币约2 万元,
    为贫困地区的教师和学生献上一片真心和爱心。为庆祝建国60 周年,公司赞助了香港中
    华总商会庆祝国庆60 周年东区走廊千万行活动,并积极组织香港员工参与活动。公司积
    极资助航海教育事业。向大连海事大学百年校庆捐赠价值20 万元人民币招商局“伊敦”轮
    船模并出资20 万元人民币,资助培养航海专业人才专项基金。
    此外,报告期内,公司还参与发起了“招商局慈善基金”(占4%股权,公司将出资200 万
    人民币)。公司员工还积极参与了香港社会进步团体、香港中资企业协会等组织的其它各
    项公益活动。
    6、建设“以人为本”的企业文化,创造和谐企业
    和谐企业是和谐社会的重要组成部分,建设和谐企业是建设和谐社会的重要内容,也是招
    商局集团新的再造工程的基本内容和工作目标。积极履行企业社会责任,是建设和谐企业
    的重要方面之一。
    公司倡导“员工关心企业,企业善待员工”。 合理的企业分配制度和激励机制有利于员工
    队伍的稳定和吸引人才。兼顾公平与效率的关系,推进和形成企业发展和员工待遇不断改
    善的利益共享文化和制度安排,合理地共享企业发展成果,有助激发全体员工的工作热情,
    形成企业与员工更为一致、更为紧密的共同利益关系。
    六、公司未来发展的展望
    1、2010 年油轮运输市场分析和经营前景展望
    随着世界经济复苏、原油需求恢复增长以及单壳油轮加速退出市场,2010 年国际油轮市
    场经营环境可望得到明显改善,但是,经济复苏步伐、油轮储油、新船撤单或延迟交船、
    地缘政治局势、气候异常等,为油轮供求形势带来不确定性与各种变数。
    国际货币基金组织(IMF)在1 月份发表《世界经济展望》中指出,亚洲的主要新兴经济
    体正在引领全球经济进入比预期更为强劲的复苏,但各地区的复苏速度不平衡。IMF 上调
    2010 年全球经济增长率至3.9%,其中中国经济增长率有望高达10%。在此基础上,国际
    能源署(IEA) 2 月份《石油市场报告》也相应地将2010 年全球原油需求量上调为8650 万
    桶/天,比2009 年平均8494 万桶/天增加157 万桶/天,增幅约1.8%。经合组织(OECD)
    原油需求复苏动力不足(其中北美、欧洲增加,日韩减少),新兴经济体需求继续成为增招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    38
    长动力,中国仍处于领跑地位。
    2010 年年初以来,国际油价处于70~85 美元/桶之间OPEC 所能接受的波动范围,相信
    OPEC 对调整产量政策将会十分审慎,以防止油价的大起大落。美国从中东远距离进口原
    油量或恢复轻微增长,中国继续寻求全球性的油源,预计2010 年全球原油海运需求将有
    4%左右的不俗增长。
    但是,世界经济复苏不平衡,“后危机”时期新问题新矛盾层出不穷;中国经济面对调整经
    济结构、改变增长方式的迫切需要,将2010 年经济增长目标设在8%的水平。可以说,
    2010 年经济形势十分复杂,为全球原油需求带来相当大的不确定性。
    就油轮运力而言,2010 年预计约有68/57/92 艘VLCC/Suezmax/Aframax 油轮新船投放市
    场,油轮吨位继续大幅增加。但是,相信其中部分新船定单会推迟交船,特别是VLCC
    实际交付量有可能少于60 艘。相对应地,单壳油轮(截止2009 年底单壳VLCC 估计尚
    有84 艘)退出市场的速度较预期为快,不但表现在拆船量的上升,更表现在营运空间的
    大幅缩窄及其使用率的大幅下降,对市场有效运力供应影响力继续减弱。与2009 年相仿,
    油轮储油可能继续成为市场热点,是吸纳市场过剩运力的最重要力量,同时,也是油轮市
    场有效运力变化的最大不确定因素,储油船投机需求的后续发展至关重要。总体上,2010
    年油轮新船交付的情况、油轮储油的动态变化以及单壳油轮退出的速度决定油轮有效运力
    的变化,不确定因素很多,但值得期待运力增长压力低于上一年。
    根据迄今为止2010 年的市场表现,以及对油轮供求形势内外环境的分析,2010 年油轮市
    场总体表现应好于2009 年,但变数不少、不确定因素较多,而2010 年油轮基准运费率较
    上年大幅下调,对油轮航次收益带来负面影响。在总体需求增长的带动下,预期2010 年
    油轮市场会出现不少波段性、区域性的市场热点与亮点,运价波动区间增大。但是,油轮
    市场U 型复苏尚缺乏条件,期间的反弹应是有限和短暂的。油轮市场必须在经济持续复
    苏、需求大幅增长、消化新船压力后,才能真正迎来下一轮上升周期。
    面对复杂多变的油轮市场经营环境,公司将积极有为、冷静应对:坚持稳健经营,优化经
    营组合;深化战略合作,切实保障货源;加强市场营销,把握市场机遇;厉行精细管理,
    努力降本增效。
    2、2010 年国际干散货市场分析和经营前景展望
    1)、经济前景尚不明朗,复苏过程漫长曲折
    尽管世界经济出现了良好的恢复势头,但是,全球金融体系还未完全恢复健康,危机尚未
    远离。即使中国、印度等新兴经济体已率先复苏,但欧美经济仍然积重难返,世界经济的招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    39
    复苏将是漫长而曲折的过程,经济前景的不明朗决定干散货航运市场短期内难言乐观。
    2)、总体需求恢复增长,中国需求尚存隐忧
    据Clarkson 预测,2009 年全球干散货海运量预计下降1%至30.24 亿吨,为近十年来首次
    负增长,2010 年可望增长6%至32.00 亿吨。而近年来推动市场的最主要的因素——中国
    铁矿石的进口能否在2010 年继续保持之前的高速增长尚存隐忧。
    3)、 新船订单高企不下,运力过剩形势严峻
    尽管部分订单被取消或延迟,但2010 年仍将是干散货新船交付的高峰期。Clarkson 预计
    2010 年将要交付的一万载重吨以上的散货船高达1528 艘/1.26 亿载重吨,干散货运力增长
    将超过11%,尽管新船交付可能继续出现延迟,但总体供大于求的形势依然非常严峻。
    4)、2010 年干散货市场形势基本判断
    随着中、印经济复苏,世界经济回稳,干散货航运市场最坏的时刻已经过去,市场回归理
    性。2010 年最大的压力来自新增运力的大幅增加,而需求的增长远不能消化运力的增长,
    对市场造成一定的威胁。干散货航运市场面临的另一个的风险是全球经济形势至今仍挥之
    不去的不确定性,而一旦确认经济踏上稳定复苏之路,政策的变化又将是影响市场需求的
    非常重要的因素。总体预计2010 年干散货航运市场将在宏观经济持续改善的前提下谨慎
    乐观。
    3、展望
    1)根据对2010 年航运市场形势的判断,结合本公司运力变化情况,公司2010 年经营目
    标为:争取完成营业收入人民币25 亿元,比2009 年实际完成数增长34.12%。同时,进一
    步努力做好成本控制工作,积极应对严峻的市场形势,力争在运力增加的情况下控制总体
    成本费用合理增幅。公司总经理亲自挂帅的成本费用控制持续改进小组,将继续在确保安
    全生产的前提下,从公司各部门、船队等各个环节进一步梳理成本费用控制项目,加强节
    能减排,并注重可操作性及实施的实际效果。货运量方面,与2009 年相比,预计油轮船
    队、散货船队、LNG 船队货运量均将有明显增加。
    2) 公司未来发展的机遇和挑战
    中国经济持续快速发展,石油等化石能源消费持续大幅增加,是全球原油需求增长的最重
    要动力;铁矿石、煤炭等大宗商品进口的持续快速增长也推动了干散货运输市场的繁荣。
    国家进口能源运输安全战略的政策目标包括提升中国船东承运份额,积极建设战略石油储
    备系统、增加进口能源来源地等正为本公司等国内船东带来战略性市场机遇。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    40
    公司上市以来大力调整船队结构,积极稳妥部署运力扩张和结构改善,油轮船队船龄船型
    结构显著改善,散货船队开始实现结构改善,未来几年公司三大船队有效运力将持续增加。
    同时,公司将继续扩大与国内外油商的战略合作和多层次合作关系,也将进一步建立和加
    强与国内钢厂、电厂、贸易商等的合作,巩固和提升中国市场份额。
    随着公司单壳油轮完成改造/出售及油轮新船逐步交付,公司油轮船队结构与上市之初相
    比已经显著改善,船队规模扩大、市场竞争力提升。但是,公司清醒地认识到,公司船队
    结构优化的进程仍在进行中,主要表现在:4 艘1992/1993 年建造的VLCC 及1 艘1992
    年建造的Suezmax 油轮尽管陆续改装成为双壳船,但船龄接近20 岁、即将进入老龄船行
    列;公司散货船船队规模太小,船舶结构不尽合理且正逐渐面临老化的压力。公司将伺机
    以合理的成本定造新油轮/散货船和增加船龄较轻的双壳油轮,适时开展船队结构的二次
    调整,进一步打造优势突出、船型互补、可持续发展、更具国际竞争力的大型船队。
    3)公司是否编制并披露新年度的盈利预测:否
    4)、资金需求情况
    根据公司已确定的资本支出项目和运力扩张计划,预计2010 年度资本支出资金需求27.04
    亿元,2011 年资本支出需求12.27 亿元。主要是已订造的油轮进度款、已订购散货船进度
    款和LNG 船项目投资支出。资金来源目前主要是自有资金和债务融资。
    序号 项 目 2010 年金额(亿元) 2011 年金额(亿元)
    1 已订造油轮进度款 15.13 2.93
    2 已订购散货船进度款 11.52 9.09
    3 LNG 项目投资支出 0.39 0.25
    合 计 27.04 12.27
    5)、近期主要风险因素及其对策
    (1)公司完成双壳改装的油轮船龄老、市场竞争力较差。
    对策:抓好船舶管理,积极争取并通过国际石油公司的安全检查,以安全优质运输服务获
    得更多租家的认可,不断扩大市场空间;依托战略合作伙伴,积极保障稳定货源,加大市
    场营销力度,努力提升经营效益;优化经营组合,逐渐提高稳定收益比重,减低即期市场
    吨位供求形势变化带来的经营压力与收益影响。
    (2)本公司油轮收入和盈利能力目前受中东东向市场运费率波动影响较大招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    41
    自2003 年以来,本公司平均约70%的主营业务收入来源于油轮运输,承运的原油中70%
    以上为中东地区东向运输的原油。中东地区原油出口量的变化及中国、印度、日本、韩国、
    东南亚等地区进口原油需求的变化将对本公司主营业务收入产生较大影响。
    对策:随着双壳油轮陆续加入船队,公司将根据市场和公司实际情况,适时适当调整航线
    布局,逐步减少中东东向市场对公司油轮收入和盈利能力产生的影响。
    (3)在人民币持续升值的背景下,本公司面临外币折算等原因产生的汇率风险。
    目前,本公司的经营收入全部以美元结算,燃油、港口使费及船员工资等费用支出大部分
    以美元结算,小部分以港币等结算。本公司的境外子公司以美元或港币为计账本位币,本
    公司以人民币为计账本位币,人民币升值会产生报表折算汇率损失。公司收到境外子公司
    分配的股利,通常需兑换成人民币后对股东进行利润分配及缴纳所得税。公司募集资金全
    部或部分需兑换成美元或其它外币。未来人民币升值可能导致本公司产生汇率损失。
    对策:公司将持续关注人民币汇率变化走势,资本开支尽量先使用境外外币借款,保持合
    理的人民币、外币资产/负债结构的配比,同时积极研究和适当采取汇率风险规避措施。
    七、报告期内公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    公司于2006 年底在境内A 股市场发行上市,净募集人民币资金43.53 亿元。公司募集资
    金投资项目的投资支出主要是境外子公司以美元为主的外币支出,报告期内人民币正处于
    升值通道中,因此持有人民币资金对公司而言较为有利;而且,公司募集资金换汇出境的
    办理需一定时间,因此,境外子公司外币投资支出先使用自有外币资金和境外银行外币贷
    款解决。截至本报告期末,募集资金从募集资金专户中划出的情况如下:
    (1)以募集资金置换股票发行上市前预先已投入募集资金投资项目的非募集资金0.99 亿
    美元,折合人民币7.75 亿元(以上已经2006 年度股东大会通过);
    (2)以募集资金置换2007 年投入募集资金投资项目的非募集资金2.31 亿美元,折合人
    民币17.47 亿元;
    (3)换汇出境3.83 亿元(0.50 亿美元),通过对境外子公司招商局能源运输投资有限公
    司增资的方式投入到募集资金项目。(以上已经2007 年度股东大会通过)
    (4)2008 年6 月10 日以募集资金人民币15.15 亿元(含募集资金存款利息)置换当年投
    入募集资金投资项目的非募集资金。(以上已经2008 年度股东大会通过)
    上述总计44.2 亿元。截至2008 年末,募集资金及其利息已经使用完毕,全部投入募
    集资金投资项目。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    42
    2、募集资金投资项目投资情况
    报告期内,公司继续使用自有及银行借款等资金投入募集资金投资项目,包括新造油轮、
    新造散货船、单壳油轮双壳改造和LNG 船项目投资金额如下:
    募集资金投资项目名称 投资金额(人民币元)
    凯达油轮 1,280,802
    凯德油轮 89,728,546
    凯兴油轮 436,261,028
    凯爱油轮 185,998,892
    凯成油轮 262,130,960
    凯源油轮 482,883,102
    凯胜油轮 160,336,451
    凯丰油轮 88,296
    凯景油轮 88,295
    明源散货 113,901,825
    明鸿散货 1,892
    明立散货 216,633,892
    明顺散货 1,892
    明景散货 1,889
    明誉散货 1,892
    明舟散货 4,861
    凯福油轮 58,612,269
    凯力油轮 138,125,698
    凯业油轮 202,666,559
    中国液化天然气运输(控股)有限公司 74,770,483
    合计 2,423,519,524
    3、非募集资金投资项目的投资情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    八、 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
    报告期内,公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。
    九、 公司投资情况
    单位:万元
    报告期内投资额 242,352
    投资额增减变动数 65,454
    上年同期投资额 176,898
    投资额增减幅度(%) 37.00
    被投资的公司情况
    被投资的公司名称 主要经营活动
    占被投资公司权
    益的比例(%)
    备注
    招商局能源运输投资有限公司 投资控股 100 BVI 公司招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    43
    油轮单船公司 石油运输 100
    散货单船公司 散货运输 100
    中国液化天然气运输(控股)有限公司LNG 运输 50
    1、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    十、陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补
    充以及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果,以及对有关责任人采取的问责措施及处
    理结果
    业绩预告修正情况:
    公司于2009 年1 月17 日披露了2008 年业绩预告,后因预计适用所得税率变化及计提资
    产减值,公司于2009 年4 月2 日披露2008 年业绩预告更正公告。
    十一、董事会日常工作情况
    1、董事会会议情况及决议内容
    会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的信息
    披露报纸
    决议刊登的信
    息披露日期
    第二届董事会
    第五次会议
    2009 年2 月
    16 日
    审议通过了任命刘威武
    先生为公司财务负责
    人,任期为自董事会审
    议通过之日起3 年。
    中国证券报、上
    海证券报
    2009 年2 月17
    日
    第二届董事会
    第六次会议
    2009 年4 月
    10 日
    审议并通过了2008 年
    度董事会工作报告、总
    经理工作报告、独立董
    事述职报告、财务决算
    报告、利润分配方案、
    2008 年年报和2009 年
    一季报等议案。
    中国证券报、上
    海证券报
    2009 年4 月14
    日
    第二次董事会
    第七次会议
    2009 年8 月
    7 日
    审议并通过了关于与中
    国国际石油化工联合有
    限公司签署长期原油运
    输的议案,董事会同意
    并授权经营班子签署协
    议;审议通过了2009 年
    中国证券报、上
    海证券报
    2009 年8 月8
    日招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    44
    -2010 年向申请银行综
    合授信额度的议案。
    第二届董事会
    第八届会议
    2009 年8 月
    17 日
    审议通过2009 年半年
    报、2009 年人民币资金
    换汇和境外公司汇入利
    润结汇安排的议案。
    中国证券报、上
    海证券报
    2009 年8 月19
    日
    第二届董事第
    九次会议
    2009 年10 月
    28 日
    审议通过2009 年第三
    季度报告、向中国银行
    香港分行申请一亿美元
    综合授信额度的议案及
    投资上海LNG 项目第
    一艘船舶的议案。
    中国证券报、上
    海证券报
    2009 年10 月
    30 日
    2、董事会对股东大会决议的执行情况
    报告期内,公司董事会勤勉敬业,认真执行了股东大会各项决议。
    董事会对公司利润分配方案的实施情况:
    2009 年5 月22 日召开的本公司2008 年度股东大会审议通过《2008 年度利润分配方案》
    的议案。确定2008 年度利润分配方案为:以现金的方式派发股利343,339,768 元(按2008
    年12 月31 日公司全部已发行股份3,433,397,679 股计算,每10 股派发现金股利1.00 元)。
    董事会根据上述利润分配方案实施现金分红,已于2009 年7 月实施完毕。
    公司2008 年年度股东大会审议批准了《公司章程》修改议案,公司对利润分配政策条款
    进行了修订。
    报告期内,根据股东大会授权,董事会与美国美亚保险公司深圳分公司续签了董事、监事
    及高级管理人员责任保险合同,合同期限为一年,保险费人民币15 万元,责任限额为人
    民币3000 万元。
    3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总
    报告
    2009 年董事会审计委员会在公司董事会领导下,积极参与公司经营管理,开展了一系列
    卓有成效的工作。
    ——2009 年3 月13 日,第二届董事会第一次审计委员会(电话扩大会议)召开。会议讨
    论了关于固定资产减值问题、境外子公司向母公司分红适用税率问题、2008 年度分红比
    例问题、募集资金的置换问题等。会议还重点讨论了2008 年度审计报告(初稿)和审计
    工作的相关问题。独立董事对各项问题做了详细的了解并提出建设性意见。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    45
    ——2009 年3 月29 日,第二届董事会第二次审计委员会(电话会议)召开。会议就资产
    减值问题、审计报告进度和年报编制问题进行了讨论。
    ——2009年4 月10 日,第二届董事会第三次审计委员会在深圳召开。会议审议了决定2008
    年度财务决算报告、2008 年度审计报告、2009 年一季报、2008 年末计提各项资产减值及
    聘请会计师事务所等议案并提交董事会审议。
    4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
    2009 年4 月10 日,董事会薪酬与考核委员会召开会议,审议了年报中对公司董事、监事、
    高级管理人员薪酬披露情况的议案。
    5、利润分配或资本公积金转增股本预案
    经德勤华永会计师事务所有限责任公司审计,公司2009 年度共实现归属上市公司股东利
    润3.43 亿元(合并报表口径)、母公司报表净利润3.79 亿元,董事会提议2009 年度利润
    分配预案如下:
    (1)、按母公司净利润计提10%法定盈余公积37,923,110 元;
    (2)、以现金的方式派发股利68,667,954 元(按2009 年12 月31 日公司全部已发行股份
    3,433,397,679 股计算,每10 股派发现金股利0.20 元)。
    本次利润分配预案需经公司2009 年年度股东大会批准后实施。
    6、 公司前三年分红情况
    单位:元 币种:人民币
    分红年度
    现金分红的数
    额(含税)
    分红年度合并报表中归属于
    上市公司股东的净利润
    占合并报表中归属
    于上市公司股东的
    净利润的比率(%)
    2006 412,210,424 882,509,175 46.71
    2007 243,771,235 848,466,017 28.73
    2008 343,339,768 1,233,124,984 27.84
    7、 公司外部信息使用人管理制度建立健全情况
    为加强本公司内幕信息管理,做好内幕信息保密工作,及进一步加强对外部单位报送信
    息的管理、披露,2009 年4 月28 日,公司第二届董事会第十次会议审议通过了《内幕信
    息知情人登记制度》和《外部信息使用人管理制度》。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    46
    第九节 监事会报告
    (一) 监事会的工作情况
    召开会议的次数 3
    监事会会议情况 监事会会议议题
    第二届监事会第四次会议于2009 年4 月10
    日在深圳召开
    会议审议通过了2008 年度监事会工作报
    告、2008 年度财务决算报告、2008 年度报
    告、2009 年一季度报告、2008 年度募集资
    金使用及置换已投入的募集资金投资项目
    境外外外币贷款情况报告及关于2008 年末
    计提各项资产减值的议案。
    第二届监事会第五次会议于2009 年8 月17
    日召开
    会议书面审议通过了2009 年半年报及摘要
    的议案。
    第二届监事会第六次会议于2009 年10 月
    28 日召开
    会议书面审议通过了2009 年三季报的议
    案。
    (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见
    报告期内,公司股东大会和董事会的召开程序及董事会切实履行股东大会的各项决议等方
    面,符合法律、法规和《公司章程》的有关规定,保证了公司的依法运作;公司建立了良
    好的内部控制制度体系,并有效执行,防止了经营管理风险;公司董事及其它高级管理人
    员在履行公司职务时,未发现有违反法律、法规和《公司章程》或损害公司利益和侵犯股
    东利益的行为。
    (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见
    报告期内公司财务状况良好,财务管理规范,内控制度能够严格执行并不断完善。公司
    2009 年年度财务报告真实反映了公司的财务状况。
    (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
    公司在报告期内募集资金已经使用完毕,不存在违规使用募集资金的问题。
    (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见
    公司于2009 年8 月和11 月分别签约出售2 艘9 万载重吨老龄单壳油轮。监事会对上述出
    售行为进行了监督,认为以上2 艘单壳油轮由于船龄老化、受国际公约和规则限制等原因
    盈利能力下降。在通过购建新油轮提升公司油轮船队运力和盈利能力的同时,选择适当时招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    47
    机以合理的价格出售老龄单壳油轮,有利于改善公司油轮船队船型船龄结构。因此出售行
    为符合上市公司及股东利益,不存在公司资产流失情况。
    (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见
    在报告期内,公司所进行的关联交易遵循了《上海证券交易所股票上市规则》和公司关联
    交易管理制度,严格履行了审批程序和信息披露制度,严格执行了各项关联交易协议,充
    分体现了公开、公平和公正的原则,不存在损害上市公司利益的情形。
    (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
    德勤华永会计师事务所有限责任公司对公司2009 年度财务报告出具了标准无保留意见的
    审计报告。监事会认为该审计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    48
    第十节 重要事项
    (一) 重大诉讼仲裁事项
    报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
    (二) 破产重整相关事项
    本年度公司无破产重整相关事项。
    (三) 公司持有其它上市公司股权、参股金融企业股权情况
    1、证券投资情况
    序
    号
    证券
    品种 证券代码
    证券简
    称
    最初投资成
    本(元)
    持有数量
    (股)
    期末账面
    价值(元)
    占期末
    证券总
    投资比
    例(%)
    报告期损
    益
    (元)
    1 股票 00368.hk
    中外
    运航
    运
    173,422,535 23,838,500 75,560,472 100 2,938,376
    合计 173,422,535 / 75,560,472 100% 2,938,376
    说明:
    1、根据公司2007 年11 月5 日召开的第一届董事会第二十次会议决议,11 月7 日公司境外下属公
    司招商局能源运输投资有限公司与中外运航运有限公司及其它相关方签约,作为企业投资者投资
    港币196,966,469.21 元(折合184,432,928 元人民币)认购了2,383.85 万股中外运航运有限公司
    (00368.HK)首次公开发行的普通股股票,禁售期为一年。该公司股票于2007 年11 月23 日在香港
    联合交易所上市。
    2、报告期损益为期内收到的中外运航运2008 年末期及2009 年中期股息。
    3、因报告期该公司股票股价回升,公司将上年末公允价值与本年末公允价值的差额人民币
    34,212,102 元计入资本公积。
    (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本年度公司无收购及出售股权资产、吸收合并事项。
    (五) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、与日常经营相关的关联交易
    单位:元 币种:人民币招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    49
    关联交易
    方
    关联
    关系
    关联
    交易
    类型
    关联
    交易
    内容
    关联
    交易
    定价
    原则
    关
    联
    交
    易
    价
    格
    关联交易金额
    占同
    类交
    易金
    额的
    比例
    (%)
    关联
    交易
    结算
    方式
    市
    场
    价
    格
    交易价
    格与市
    场参考
    价格差
    异较大
    的原因
    明华投
    资有限
    公司
    集团
    兄弟
    公司
    接受
    劳务
    雇佣
    及管
    理船
    员
    协议
    价
    2,781,536 66 现金
    All
    Oceans
    Maritime
    Agency
    Inc.
    集团
    兄弟
    公司
    接受
    劳务
    雇佣
    及管
    理船
    员
    协议
    价
    1,430,900 34 现金
    海通通
    信仪器
    有限公
    司
    集团
    兄弟
    公司
    购买
    商品
    备品
    备件
    协议
    价
    673,413 1 现金
    Ming
    Wah
    (SGP)
    Agency
    Pte Ltd
    集团
    兄弟
    公司
    购买
    商品
    备品
    备件
    协议
    价
    9,192,783 4 现金
    友联船
    厂有限
    公司
    集团
    兄弟
    公司
    接受
    劳务
    油轮
    双壳
    改造
    协议
    价 181,736,884 52 现金
    友联船
    厂有限
    公司
    集团
    兄弟
    公司
    接受
    劳务
    船舶
    坞修
    协议
    价 4,010,208 27 现金
    合计 / / 199,825,724 / / /
    2、关联债权债务往来
    单位:元 币种:人民币
    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
    关联方 关联关
    系 发生额 余额 发生额 余额
    招商银行股份
    有限公司
    集团兄
    弟公司
    23,792,250
    中国液化天然
    气运输(控股)
    有限公司
    合营公
    司
    112,259,717
    Universal Sheen
    Investment Ltd.
    集团兄
    弟公司
    1,455,800
    Ming Wah
    (SGP) Agency
    集团兄
    弟公司
    280,817招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    50
    Pte Ltd
    All Ocean
    Maritime
    Agency Inc.
    集团兄
    弟公司
    170,705
    招商局集团(上
    海)有限公司
    集团兄
    弟公司
    31,185
    明华投资有限
    公司
    集团兄
    弟公司
    1,267,104
    海达远东保险
    顾问有限公司
    集团兄
    弟公司
    366,285
    海通通信仪器
    有限公司
    集团兄
    弟公司
    83,571
    蛇口明华船务
    有限公司
    集团兄
    弟公司
    1,226,999
    合计 137,990,474 2,943,959
    (六) 重大合同及其履行情况
    1、 报告期内无为公司带来的利润达到公司本期利润总额10%以上(含10%)的托管、
    承包、租赁事项。
    2、担保情况
    报告期内公司无担保事项。
    3、委托理财情况
    报告期内公司无委托理财事项。
    4、其它重大合同
    (1)持续到报告期的建造合同
    2007 年4 月23 日,本公司下属境外单船公司与中船重工国际贸易有限公司和大连船舶
    重工集团有限公司签订购建4 艘油轮合同,包括2 艘30 万载重吨级的VLCC 和2 艘11
    万载重吨级的阿芙拉型油轮,总合同价款3.43 亿美元。4 艘油轮的具体情况如下:
    船名 船旗 载重吨(万吨) 合同交船期
    凯源 利比里亚 30 2009 年12 月31 日
    凯胜 利比里亚 30 2010 年6 月30 日
    凯德 利比里亚 11 2010 年8 月31 日
    凯达* 利比里亚 11 2009 年12 月31 日招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    51
    * 凯达轮已经提前于2009 年1 月3 日交付营运,凯源轮则于2010 年1 月14 日交
    付营运。
    2007 年6 月27 日,本公司下属境外单船公司与中船重工国际贸易有限公司和大连船舶
    重工集团有限公司签订购建2 艘VLCC 油轮合同,合同总价款2.32 亿美元。2 艘油轮的具
    体情况如下:
    船名 船旗 载重吨(万吨) 合同交船期
    凯丰 利比里亚 30 2010 年12 月31 日
    凯景 利比里亚 30 2011 年3 月31 日
    2007 年8 月2 日,本公司下属境外单船公司与中船重工国际贸易有限公司和大连船
    舶重工集团有限公司签订购建2 艘18 万载重吨的好望角型散货船合同,总合同价款1.5
    亿美元。2 艘散货船的具体情况如下:
    船名 船旗 载重吨(万吨) 合同交船期
    明鸿 香港 18 2010 年12 月31 日
    明誉 香港 18 2011 年4 月30 日
    2007 年8 月27 日,本公司下属境外单船公司与中船重工国际贸易有限公司和大连船
    舶重工集团有限公司、青岛北海船舶重工有限责任公司签订购建5 艘18 万载重吨的好望
    角型散货船合同和1 艘VLCC 型油轮合同,总合同价款5.07 亿美元。6 艘船舶的具体情况
    如下:
    船名 船旗 载重吨(万吨) 合同交船期
    明源* 香港 18 2009 年11 月30 日
    明顺 香港 18 2011 年1 月31 日
    明景 香港 18 2011 年6 月30 日
    明立 香港 18 2010 年5 月31 日
    明舟 香港 18 2011 年6 月30 日
    凯成* 利比里亚 30 2009 年6 月30 日
    *凯成轮提前到2009 年4 月28 日交付营运,明源轮于2010 年1 月14 日交付营运。
    以上合同报告期内均在正常履行。
    (2)长期借款合同招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    52
    公司境外子公司招商局能源运输投资有限公司2009 年6 月26 日与中国银行香港分行
    签署了3 亿美元的船舶抵押借款协议,其中2 亿美元借款年限为10 年,1 亿美元借款年
    限为5 年。
    (3)短期借款合同
    本公司报告期内通过境外子公司向中国建设银行香港分行申请金额1 亿美元的综合授
    信额度,报告期内已全部提款。
    (4)长期运输协议
    公司于2009 年8 月7 日在北京与中国国际石油化工联合有限责任公司签署了长期进
    口原油运输协议(COA),约定双方互相优先提供货载/运力的机制、作价调节机制和运
    费计算公式、适用法律及协调机制等,同意加强进口原油运输合作。此长期协议的签订,
    有助于双方合作关系的不断深入,将进一步巩固本公司在能源运输领域的市场地位,有助
    于本公司油轮船队的不断壮大和结构改善,有利于部分平滑大型油轮即期租船市场运费率
    的波动,符合双方公司股东的利益,也是双方为保证国家进口能源运输安全持续做出切实
    努力的充分体现。有关情况详见2009 年8 月8 日刊登于中国证券报、上海证券报及上海
    证券交易所网站的公告。
    (5)重大租船合同
    报告期内,本公司的全部油轮履行期租或程租合同,其中2 艘次油轮签署了已经完
    成或正在履行的预计金额在1000 万美元以上的重大租船合同。截止报告期末,公司油轮
    船队已经锁定的2010 年营运天为2,078 天,平均租金水平约31,557 美元/天,已经锁定的
    2011 年营运天为1,669 天,平均租金水平约32,487 美元/天;散货船队已经锁定的2010 年
    营运天为1,681 天,平均租金水平约13,660 美元/天,已经锁定的2011 年营运天为243 天,
    平均租金水平约12,000 元/天。
    (七) 承诺事项履行情况
    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    承诺事项 承诺内容 履行情况
    发行时所作承诺
    招商局轮船股份有限公司在公司股票上市
    时承诺,自本公司股票上市之日起三年内,
    不转让或者委托他人管理其各自直接或间
    接持有的本公司1,856,554,050 股份,也不
    由本公司回购该部分股份
    已经于2009 年12 月1 日
    到期招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    53
    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况
    是否改聘会计师事务所: 否
    原聘任 现聘任
    境内会计师事务所名称 德勤华永会计师事务所有限
    公司
    德勤华永会计师事务所有限
    公司
    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
    的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十) 其它重大事项的说明
    本年度公司无其它重大事项。
    (十一) 信息披露索引
    事项 刊载的报刊名称刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
    招商轮船2008 年
    业绩快报
    中国证券报、上海
    证券报
    2009 年1 月
    17 日
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    投资者关系栏目
    招商轮船财务负
    责人辞职公告
    中国证券报、上海
    证券报
    2009 年2 月
    11 日
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    投资者关系栏目
    招商轮船第二届
    董事会第五次会
    议决议公告
    中国证券报、上海
    证券报
    2009 年2 月
    17 日
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    投资者关系栏目
    招商轮船境外投
    资获批公告
    中国证券报、上海
    证券报
    2009 年3 月
    18 日
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    投资者关系栏目
    招商轮船2009 年
    第一季度业绩预
    减及2008 年业绩
    快报更正公告
    中国证券报、上海
    证券报
    2009 年4 月
    2 日
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    投资者关系栏目
    招商轮船第二届
    董事会第六次会
    议决议公告
    中国证券报、上海
    证券报
    2009 年4 月
    14 日
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    投资者关系栏目
    招商轮船第二届
    监事会第四次会
    议决议公告
    中国证券报、上海
    证券报
    2009 年4 月
    14 日
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    投资者关系栏目
    招商轮船关于
    2008 年度日常关
    联交易情况的报
    告及2009 年日常
    中国证券报、上海
    证券报
    2009 年4 月
    14 日
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    投资者关系栏目招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    54
    关联交易预计情
    况的公告
    招商轮船关于召
    开2008 年年度股
    东大会的通知
    中国证券报、上海
    证券报
    2009 年4 月
    14 日
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    投资者关系栏目
    招商轮船关于举
    行2008 年度及
    2009 年第一季度
    业绩网上投资者
    交流会的公告
    中国证券报、上海
    证券报
    2009 年4 月
    14 日
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    投资者关系栏目
    招商轮船控股股
    东及其它关联方
    资金占用情况的
    专项说明
    2009 年4 月
    14 日
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    招商轮船年报摘
    要
    中国证券报、上海
    证券报
    2009 年4 月
    14 日
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    招商轮船年报 2009 年4 月
    14 日
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    投资者关系栏目
    招商轮船第一季
    度季报
    中国证券报、上海
    证券报
    2009 年4 月
    14 日
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    招商轮船2008 年
    年度股东大会会
    议资料
    2009 年5 月
    30 日
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    招商轮船2008 年
    度股东大会决议
    公告
    中国证券报、上海
    证券报
    2009 年5 月
    23 日
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    招商轮船2008 年
    年度股东大会的
    法律意见书
    2009 年5 月
    23 日
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    投资者关系栏目
    招商轮船高管辞
    职公告
    中国证券报、上海
    证券报
    2009 年6 月
    24 日
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    招商轮船2008 年
    度分红派息实施
    公告
    中国证券报、上海
    证券报
    2009 年7 月
    7 日
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    投资者关系栏目
    招商轮船关于
    2009 年中期业绩
    预减情况的公告
    中国证券报、上海
    证券报
    2009 年7 月
    21 日
    http://www.sse.com.cn;
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    投资者关系栏目
    招商轮船第二届
    董事会第七次会
    议决议公告
    中国证券报、上海
    证券报
    2009 年8 月
    8 日
    http://www.sse.com.cn;
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    投资者关系栏目
    招商轮船关于与中国证券报、上海2009 年8 月http://www.sse.com.cn;招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    55
    中国国际石油化
    工联合有限责任
    公司签署长期进
    口原油运输协议
    的公告
    证券报 8日 http://www.cmenergyshipping.com
    投资者关系栏目
    招商轮船第二届
    董事会第八次会
    议决议公告
    中国证券报、上海
    证券报
    2009 年8 月
    19 日
    http://www.sse.com.cn;
    http://www.cmenergyshipping.com
    投资者关系栏目
    招商轮船关于举
    行2009 年上半年
    业绩网上投资者
    交流会的公告
    中国证券报、上海
    证券报
    2009 年8 月
    19 日
    http://www.sse.com.cn;
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    投资者关系栏目
    招商轮船半年报 2009 年8 月
    19 日
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    投资者关系栏目
    招商轮船半年报
    摘要
    中国证券报、上海
    证券报
    2009 年8 月
    19 日
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    投资者关系栏目
    招商轮船关于出
    售单壳油轮的公
    告
    中国证券报、上海
    证券报
    2009 年9 月
    3 日
    http://www.sse.com.cn;
    http://www.cmenergyshipping.com
    投资者关系栏目
    招商轮船关于收
    到财政专项补贴
    的公告
    中国证券报、上海
    证券报
    2009 年9 月
    4 日
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    http://www.cmenergyshipping.com
    投资者关系栏目
    招商轮船第二届
    董事会第九次会
    议决议公告
    中国证券报、上海
    证券报
    2009 年10 月
    30 日
    http://www.sse.com.cn;
    http://www.cmenergyshipping.com
    投资者关系栏目
    招商轮船关于举
    行2009 年第三季
    度业绩网上投资
    者交流会的公告
    中国证券报、上海
    证券报
    2009 年10 月
    30 日
    http://www.sse.com.cn;
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    投资者关系栏目
    招商轮船2009 年
    业绩预减公告
    中国证券报、上海
    证券报
    2009 年10 月
    30 日
    http://www.sse.com.cn;
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    投资者关系栏目
    招商轮船第三季
    度季报
    中国证券报、上海
    证券报
    2009 年10 月
    30 日
    http://www.sse.com.cn;
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    投资者关系栏目
    招商轮船关于有
    限售条件流通股
    上市流通的公告
    中国证券报、上海
    证券报
    2009 年11 月
    26 日
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    投资者关系栏目
    招商轮船关于出
    售单壳油轮的公
    告
    中国证券报、上海
    证券报
    2009 年11 月
    27 日
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    招商轮船关于进
    口LNG 运输专用
    中国证券报、上海
    证券报
    2009 年12 月
    12 日
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    http://www.cmenergyshipping.com招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    56
    船项目投产情况
    的公告
    投资者关系栏目
    (十二)公司独立董事关于对外担保情况的专项说明及独立意见
    根据中国证监会证监发(2005)120 号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》精
    神,我们本着实事求是的态度,对招商局能源运输股份有限公司对外担保情况进行了认真
    负责的核查和落实,现就有关问题说明如下:
    经我们查验,公司严格遵守公司章程的有关规定,规范公司对外担保行为,严格控制
    对外担保风险。报告期内,公司没有对外担保事项,公司没有为控股股东及本公司持股
    50%以下的其它关联方、任何非法人单位或个人提供担保,控股股东及其它关联方也未强
    制公司为他人提供担保。
    独立董事:胡汉湘 司玉琢 陆治明 尹永利招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    57
    第十一节 财务会计报告
    公司年度财务报告已经德勤华永会计师事务所有限公司注册会计师审计,并出具了标
    准无保留意见的审计报告。
    (一) 审计报告
    审计报告
    德师报(审)字(10)第P1106号
    招商局能源运输股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的招商局能源运输股份有限公司(以下简称“招商局能源公司”)的财
    务报表,包括2009 年12 月31 日的公司及合并资产负债表、2009 年度的公司及合并利润
    表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是招商局能源公司管理层的责任。这种责任包
    括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞
    弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
    会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
    规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
    计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
    评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计
    程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
    策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,招商局能源公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大
    方面公允反映了招商局能源公司2009 年12 月31 日的公司及合并财务状况以及2009 年度
    的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
    德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师
    中国·上海
    中国注册会计师
    2010 年4 月27 日招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    58
    (二) 财务报表
    2009 年12 月31 日止年度
    合并资产负债表
    单位:人民币元
    项目 附注 年末余额 年初余额 项目 附注 年末余额 年初余额
    流动资产: 流动负债:
    货币资金 (五)1 3,229,367,675 4,926,043,460 短期借款 (五)15 682,820,000 1,913,688,000
    应收账款 (五)3 82,697,150 58,417,702 交易性金融负债 (五)16 33,184,745 41,336,534
    预付款项 (五)5 - 58,035,328 应付账款 (五)17 105,508,287 143,835,377
    应收利息 (五)2 23,792,250 92,390,101 预收款项 (五)18 19,139,479 18,143,078
    其他应收款 (五)4 163,128,292 72,942,054 应付职工薪酬 (五)19 29,908,446 38,046,004
    存货 (五)6 69,124,784 40,554,863 应交税费 (五)20 257,364,460 177,233,150
    其他流动资产 (五)7 26,731,365 7,756,407 应付利息 (五)21 7,581,453 21,851,927
    流动资产合计 3,594,841,516 5,256,139,915 其他应付款 (五)22 9,365,078 9,340,729
    非流动资产: 一年内到期的非流动负债(五)23 380,416,093 217,220,675
    可供出售金融资产 (五)8 75,560,472 41,414,359 流动负债合计 1,525,288,041 2,580,695,474
    长期股权投资 (五)9.10 424,580,337 394,943,284 非流动负债:
    固定资产 (五)11 7,104,762,396 4,721,889,310 长期借款 (五)24 3,517,688,062 2,058,124,456
    在建工程 (五)12 3,461,345,961 3,932,400,137 递延所得税负债 (五)13 - 127,162,877
    非流动资产合计 11,066,249,166 9,090,647,090 非流动负债合计 3,517,688,062 2,185,287,333
    负债合计 5,042,976,103 4,765,982,807
    股东权益:
    股本 (五)25 3,433,397,679 3,433,397,679
    资本公积 (五)26 4,390,181,657 4,355,969,555
    盈余公积 (五)27 74,479,253 36,556,143
    未分配利润 (五)28 2,502,194,509 2,540,337,189
    外币报表折算差额 (943,405,403) (936,562,138)
    归属于母公司股东权益合
    计
    9,456,847,695 9,429,698,428
    少数股东权益 161,266,884 151,105,770
    股东权益合计 9,618,114,579 9,580,804,198
    资产总计 14,661,090,682 14,346,787,005 负债和股东权益总计 14,661,090,682 14,346,787,005
    附注为财务报表的组成部分
    第2 页至第82 页的财务报表由下列负责人签署:
    ____________________ ____________________ ____________________
    法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    59
    2009 年12 月31 日止年度
    母公司资产负债表
    单位:人民币元
    项目 附注 年末余额 年初余额 项目 附注 年末余额 年初余额
    流动资产: 流动负债:
    货币资金 (十一)1
    2,442,082,4
    97
    4,266,406,508 应付职工薪酬 (十一)6 467,009 516,136
    预付款项 - 7,000 应交税费 (十一)7 257,364,460 177,233,150
    应收利息 (十一)2 23,792,250 92,390,101 其他应付款 (十一)8 905,751 579,780
    其他应收款 (十一)3 82,435 73,492 流动负债合计 258,737,220 178,329,066
    流动资产合计
    2,465,957,1
    82
    4,358,877,101 负债合计 258,737,220 178,329,066
    非流动资产: 股东权益:
    长期股权投资 (十一)4
    5,739,454,1
    65
    3,730,132,218 股本 (五)25 3,433,397,679 3,433,397,679
    固定资产 (十一)5 374,633 477,173 资本公积 4,355,969,555 4,355,969,555
    非流动资产合计
    5,739,828,7
    98
    3,730,609,391 盈余公积 (五)27 74,479,253 36,556,143
    未分配利润 (十一)9 83,202,273 85,234,049
    股东权益合计 7,947,048,760 7,911,157,426
    资产总计
    8,205,785,9
    80
    8,089,486,492
    负债和股东权益
    总计
    8,205,785,980 8,089,486,492招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    60
    2009 年12 月31 日止年度
    合并利润表
    单位:人民币元
    项目 附注 本年金额 上年金额
    一、营业总收入 (五)29 1,864,210,324 3,210,794,929
    其中:营业收入 1,864,210,324 3,210,794,929
    二、营业总成本 (五)29 1,473,670,898 1,853,435,309
    其中:营业成本 1,391,663,369 1,505,277,994
    管理费用 68,263,246 74,677,251
    财务费用 (十)2 14,077,424 38,866,398
    资产减值损失 (五)32 (333,141) 234,613,666
    加:公允价值变动收益(损失) (五)30 8,117,241 (7,151,672)
    投资收益(损失) (五)31 26,111,646 (37,341,503)
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益 23,173,270 1,628,853
    三、营业利润 424,768,313 1,312,866,445
    加:营业外收入 (五)33 37,223,235 122,536,222
    减:营业外支出 (五)34 288,190 1,200,000
    其中:非流动资产处置损失 - -
    四、利润总额 461,703,358 1,434,202,667
    减:所得税费用 (五)35 108,275,266 152,570,411
    五、净利润 353,428,092 1,281,632,256
    归属于母公司股东的净利润 343,120,198 1,233,124,984
    少数股东损益 10,307,894 48,507,272
    六、每股收益
    (一)基本每股收益 (五)36 0.10 0.36
    (二)稀释每股收益 不适用 不适用
    七、其他综合收益 (五)37 27,222,057 (326,335,303)
    八、综合收益总额 380,650,149 955,296,953
    归属于母公司股东的综合收益总额 370,489,035 914,738,954
    归属于少数股东的综合收益总额 10,161,114 40,557,999招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    61
    2009 年12 月31 日止年度
    母公司利润表
    单位:人民币元
    项目 附注 本年金额 上年金额
    一、营业收入 - -
    减:管理费用 5,484,363 5,944,848
    财务费用 (十一)10 (92,948,098) (140,343,345)
    加:投资收益 (十一)11 509,177,700 1,024,063,630
    二、营业利润 596,641,435 1,158,462,127
    加:营业外收入 (十一)12 18,316,000 3,637,000
    减:营业外支出 (十一)13 288,190 1,200,000
    三、利润总额 614,669,245 1,160,899,127
    减:所得税费用 (十一)14 235,438,143 193,600,888
    四、净利润 379,231,102 967,298,239
    五、每股收益
    (一)基本每股收益 不适用 不适用
    (二)稀释每股收益 不适用 不适用
    六、其他综合收益 - -
    七、综合收益总额 379,231,102 967,298,239招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    62
    2009 年12 月31 日止年度
    合并现金流量表
    单位:人民币元
    项目 附注 本年金额 上年金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 1,834,486,358 3,258,949,893
    收到其他与经营活动有关的现金
    (五)38(1
    )
    184,217,689 83,656,707
    经营活动现金流入小计 2,018,704,047 3,342,606,600
    购买商品、接受劳务支付的现金 780,143,256 914,639,307
    支付给职工以及为职工支付的现金 271,473,158 257,010,471
    支付的各项税费 157,331,906 21,651,483
    支付其他与经营活动有关的现金
    (五)38(2
    )
    128,521,824 95,586,013
    经营活动现金流出小计 1,337,470,144 1,288,887,274
    经营活动产生的现金流量净额 681,233,903 2,053,719,326
    二、投资活动产生的现金流量:
    取得投资收益收到的现金 2,938,376 2,059,532
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 41,534,679 241,651,814
    投资活动现金流入小计 44,473,055 243,711,346
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,362,279,604 1,700,320,217
    投资支付的现金 6,772,183 225,833,437
    投资活动现金流出小计 2,369,051,787 1,926,153,654
    投资活动产生的现金流量净额 (2,324,578,732) (1,682,442,308 )
    三、筹资活动产生的现金流量:
    取得借款收到的现金 2,732,680,000 3,685,885,000
    筹资活动现金流入小计 2,732,680,000 3,685,885,000
    偿还债务支付的现金 2,336,663,430 2,770,403,111
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 448,664,137 443,413,707
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
    筹资活动现金流出小计 2,785,327,567 3,213,816,818
    筹资活动产生的现金流量净额 (52,647,567) 472,068,182
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (683,389) (36,450,274)
    五、现金及现金等价物净增加额 (1,696,675,785) 806,894,926
    加:年初现金及现金等价物余额
    (五)39(2
    )
    4,926,043,460 4,119,148,534
    六、年末现金及现金等价物余额
    (五)39(2
    )
    3,229,367,675 4,926,043,460招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    63
    2009 年12 月31 日止年度
    母公司现金流量表
    单位:人民币元
    项目 附注 本年金额 上年金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    收到其他与经营活动有关的现金 (十一)15(1) 180,195,097 77,950,719
    经营活动现金流入小计 180,195,097 77,950,719
    支付给职工以及为职工支付的现金 2,323,308 2,290,653
    支付的各项税费 155,574,867 19,746,366
    支付其他与经营活动有关的现金 (十一)15(2) 3,136,918 5,864,780
    经营活动现金流出小计 161,035,093 27,901,799
    经营活动产生的现金流量净额 19,160,004 50,048,920
    二、投资活动产生的现金流量:
    取得投资收益收到的现金 509,177,700 1,016,241,803
    收到其他与投资活动有关的现金 - 70,400,766
    投资活动现金流入小计 509,177,700 1,086,642,569
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 425,580
    投资支付的现金 2,009,321,947 226,135,800
    投资活动现金流出小计 2,009,321,947 226,561,380
    投资活动产生的现金流量净额 (1,500,144,247) 860,081,189
    三、筹资活动产生的现金流量:
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 343,339,768 243,771,235
    筹资活动现金流出小计 343,339,768 243,771,235
    筹资活动产生的现金流量净额 (343,339,768) (243,771,235)
    四、现金及现金等价物净增加额 (1,824,324,011) 666,358,874
    加:年初现金及现金等价物余额 (十一)16(2) 4,266,406,508 3,600,047,634
    五、年末现金及现金等价物余额 (十一)16(2) 2,442,082,497 4,266,406,508招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    64
    2009 年12 月31 日止年度
    合并股东权益变动表
    单位:人民币元
    本年金额
    上年金额
    归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益
    项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益股东权益合计股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计
    一、上年年末余额 3,433,397,679 4,355,969,555 36,556,143 2,540,337,189 (936,562,138) 151,105,770 9,580,804,198 3,433,397,679 4,317,743,028 - 1,587,539,583 (579,949,581) 110,547,771 8,869,278,480
    加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - -
    前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - -
    二、本年年初余额 3,433,397,679 4,355,969,555 36,556,143 2,540,337,189 (936,562,138) 151,105,770 9,580,804,198 3,433,397,679 4,317,743,028 - 1,587,539,583 (579,949,581) 110,547,771 8,869,278,480
    三、本年增减变动金额 - 34,212,102 37,923,110 (38,142,680) (6,843,265) 10,161,114 37,310,381 - 38,226,527 36,556,143 952,797,606 (356,612,557) 40,557,999 711,525,718
    (一)净利润 - - - 343,120,198 - 10,307,894 353,428,092 - - - 1,233,124,984 - 48,507,272 1,281,632,256
    (二)其他综合收益 - 34,212,102 - - (6,843,265) (146,780) 27,222,057 - 38,226,527 - - (356,612,557) (7,949,273) (326,335,303)
    上述(一)和(二)小计 - 34,212,102 - 343,120,198 (6,843,265) 10,161,114 380,650,149 - 38,226,527 - 1,233,124,984 (356,612,557) 40,557,999 955,296,953
    (三)利润分配 - - 37,923,110 (381,262,878) - - (343,339,768) - - 36,556,143 (280,327,378) - - (243,771,235)
    1.提取盈余公积 - - 37,923,110 (37,923,110) - - - - - 36,556,143 (36,556,143) - - -
    2.对股东的分配 - - - (343,339,768) - - (343,339,768) - - - (243,771,235) - - (243,771,235)
    四、本年年末余额 3,433,397,679 4,390,181,657 74,479,253 2,502,194,509 (943,405,403) 161,266,884 9,618,114,579 3,433,397,679 4,355,969,555 36,556,143 2,540,337,189 (936,562,138) 151,105,770 9,580,804,198招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    65
    2009 年12 月31 日止年度
    母公司股东权益变动表
    单位:人民币元
    本年金额 上年金额
    项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
    一、上年年末余额 3,433,397,679 4,355,969,555 36,556,143 85,234,049 7,911,157,426 3,433,397,679 4,355,969,555 - (601,736,812) 7,187,630,422
    加:会计政策变更 - - - - - - - - - -
    前期差错更正 - - - - - - - - - -
    二、本年年初余额 3,433,397,679 4,355,969,555 36,556,143 85,234,049 7,911,157,426 3,433,397,679 4,355,969,555 - (601,736,812) 7,187,630,422
    三、本年增减变动金额 - - 37,923,110 (2,031,776) 35,891,334 - - 36,556,143 686,970,861 723,527,004
    (一)净利润 - - - 379,231,102 379,231,102 - - - 967,298,239 967,298,239
    (二)其他综合收益 - - - - - - - - - -
    上述(一)和(二)小计 - - - 379,231,102 379,231,102 - - - 967,298,239 967,298,239
    (三)利润分配 - - 37,923,110 (381,262,878) (343,339,768) - - 36,556,143 (280,327,378) (243,771,235)
    1.提取盈余公积 - - 37,923,110 (37,923,110) - - - 36,556,143 (36,556,143) -
    2.对股东的分配 - - - (343,339,768) (343,339,768) - - - (243,771,235) (243,771,235)
    四、本年年末余额 3,433,397,679 4,355,969,555 74,479,253 83,202,273 7,947,048,760 3,433,397,679 4,355,969,555 36,556,143 85,234,049 7,911,157,426招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    66
    (一) 公司基本情况
    招商局能源运输股份有限公司(以下简称“本公司”)系经国务院国有资产监督管理委员会
    (“国资委”) 国资改革[2004]1190号《关于设立招商局能源运输股份有限公司的批复》批
    准,由招商局轮船股份有限公司(“招商局轮船”)作为主发起人,联合中国石油化工集团
    公司、中国中化集团公司、中国远洋运输(集团)总公司、中国海洋石油渤海公司共同发起
    设立的股份有限公司,其中:招商局轮船以其所拥有的招商局能源运输投资有限公司(“能
    源运输投资”)的100%股权作价出资,其他四个发起人以现金出资。2004年12月,本公司在
    上海市注册成立,注册资本为人民币2,233,397,679元。
    2006年1月16日,中国海洋石油渤海公司将其持有的本公司的股份6,500,000股全部无偿划
    转给中海石油投资控股有限公司。
    2006年11月,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]119号《关于核准招商局能源运
    输股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准,本公司采取向战略投资者定向配售、网
    下询价配售和网上资金申购发行的方式向境内社会公众公开发行人民币普通股股票12亿
    股,其中向战略投资者定向配售3.45亿股,网下询价配售2.4亿股,网上资金申购发行6.15
    亿股。本公司的股本总额及注册资本变更为人民币3,433,397,679元。
    本公司及其子公司(以下简称“本集团”)的主要经营业务范围:许可经营项目:国际船舶
    危险品运输。一般经营项目:能源领域投资;船员培训;航海技术服务;各类船用设备、
    船舶零部件、电子通讯设备、其他机器设备、办公设备及材料的销售;船舶租赁;提供与
    上述业务有关的技术咨询和信息服务。
    本公司的母公司为招商局轮船,最终控股股东为招商局集团有限公司(“招商局集团”)。
    (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、财务报表的编制基础
    记账基础和计价原则
    本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外,本财务报
    表以历史成本作为计量基础,惟本公司股份制改组时主发起人投入的资产自本公司成立日
    (2004 年12 月31 日)起按国资委核准的评估价值入账。资产如果发生减值,则按照相关规
    定计提相应的减值准备。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    67
    (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 - 续
    2、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合新会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司于2009 年12
    月31 日的公司及合并财务状况以及2009 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流
    量。
    3、会计期间
    本集团的会计年度为公历年度,即每年1 月1 日起至12 月31 日止。
    4、记账本位币
    人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司以人民币为记账本位币。本公
    司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币分别确定美元、港币、英镑为其
    记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
    分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日为实际取得
    对被合并方或被购买方控制权的日期,即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的
    控制权转移给本集团的日期。
    5.1 同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,
    为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参
    与合并的其他企业为被合并方。
    合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
    得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资
    本公积中的股本溢价,股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    68
    (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 - 续
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 - 续
    5.2 非同一控制下的企业合并及商誉
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合
    并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,
    参与合并的其他企业为被购买方。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、
    发生或承担的负债以及发行的权益性工具的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接
    相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。
    在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可
    能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。
    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债
    在购买日以公允价值计量。
    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合
    并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方
    各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并
    成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,计入当期损益。
    因企业合并形成的商誉每年均进行减值测试。对商誉进行减值测试时,结合与其相关的资
    产组或者资产组组合进行。即,自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到相关
    的资产组,难以分摊到相关的资产组的,分摊到相关的资产组组合,如包含分摊的商誉的
    资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金
    额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合
    中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
    之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存
    在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市
    场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关
    的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
    计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金
    流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
    商誉减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    69
    (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 - 续
    6、合并财务报表的编制方法
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的
    财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。
    本集团将取得或失去对子公司控制权的日期作为购买日和处置日。对于处置的子公司,处
    置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处
    置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其
    购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不
    调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期
    期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,
    并且同时调整合并财务报表的对比数。
    子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
    本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
    子公司股东权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益
    项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在
    合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损
    超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,如果公司章程或协议规定少数
    股东有义务承担并且有能力予以弥补的,冲减少数股东权益,否则冲减归属于母公司股东
    权益。该子公司以后期间实现的利润,在弥补了母公司承担的属于少数股东的损失之前,
    全部作为归属于母公司的股东权益。
    7、现金及现金等价物的确定标准
    现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限
    短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8、外币业务和外币报表折算
    8.1 外币业务
    外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    70
    (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 - 续
    8、外币业务和外币报表折算 - 续
    8.1外币业务 - 续
    于资产负债表日,外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币,因该日的即期汇率与
    初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除:(1)符合资本化条
    件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本;(2)为了规避
    外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理;(3)可供出售外币非货币性
    项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
    动产生的汇兑差额确认为其他综合收益并计入资本公积外,均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
    量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后
    的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计
    入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
    8.2 外币财务报表折算
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,
    因汇率变动而产生的汇兑差额,列入股东权益“外币报表折算差额”项目;处置境外经营
    时,计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的所有资产、负债
    类项目按资产负债表日的即期汇率折算;除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生
    时的即期汇率折算;利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即
    期汇率折算;年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算
    后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数
    的差额,作为外币报表折算差额在资产负债表中股东权益项目下单独列示。
    处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
    关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算,汇率变
    动对现金及现金等价物的影响额,作为调节项目,在现金流量表中以“汇率变动对现金及
    现金等价物的影响”单独列示。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    71
    (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 - 续
    9、金融工具
    9.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
    金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
    报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了
    在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值
    技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
    中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权
    定价模型等。
    9.2 金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。金融资产在初始确认时划
    分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
    项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产,以公允价值计量。对于以公允价值计量且
    其变动计入当期损益的金融资产,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金
    融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
    9.2.1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:(1)取得该金融资产的目的,主要是为
    了近期内出售;(2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明
    本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是,被指定且为有
    效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公
    允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    交易性金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金
    融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    72
    (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 - 续
    9、金融工具 - 续
    9.2 金融资产的分类、确认和计量 - 续
    9.2.2.贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷
    款和应收款的金融资产包括应收账款、应收利息及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊
    销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    9.2.3.可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变
    动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值
    损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合
    收益并计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
    9.3 金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团在每个资产负债表日对
    其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
    金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事项:
    (1) 发行方或债务人发生严重财务困难;
    (2) 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    (3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;
    (5) 因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;
    (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对
    其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少
    且可计量,包括:
    - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;
    - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    73
    (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 - 续
    9、金融工具 - 续
    9.3 金融资产减值 - 续
    (7) 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投
    资人可能无法收回投资成本;
    (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    (9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单
    独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
    试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用
    风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在
    具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    9.3.1 贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额
    确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融
    资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,
    金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
    日的摊余成本。
    9.3.2 可供出售金融资产减值
    可供出售金融资产发生减值时,将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以
    转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
    金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损
    失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转
    回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩
    并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    74
    (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 - 续
    9、金融工具 - 续
    9.4 金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
    止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
    (3)该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
    和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金
    融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认
    有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险
    水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的
    对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终
    止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
    确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
    计入当期损益。
    9.5 金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
    融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
    益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计
    入初始确认金额。
    9.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。分类为
    交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
    损益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值
    的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
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    (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 - 续
    9、金融工具 - 续
    9.5 金融负债的分类和计量- 续
    9.5.2 其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
    具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余
    成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    9.6 金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本集
    团(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融
    负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金
    融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
    现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    9.7 衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生
    工具的公允价值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且
    与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工
    具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌
    入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
    益的金融资产或金融负债。
    9.8 金融资产和金融负债的抵销
    当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,
    同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融
    负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负
    债表内分别列示,不予相互抵销。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
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    (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 - 续
    9、金融工具 - 续
    9.9 权益工具
    权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并
    中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入,不足抵减的,冲减留存
    收益。其余权益工具,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
    本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本集团不确认权
    益工具的公允价值变动额。
    10、应收款项
    10.1 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    单项金额重大的应收款项坏账准
    备的确认标准
    本集团将金额为人民币1,000 万元以上的应收款项确认为
    单项金额重大的应收款项。
    单项金额重大的应收款项坏账准
    备的计提方法
    本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独
    测试未发生减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特征
    的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
    的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
    组合中进行减值测试。
    10.2 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确
    定依据、计提方法
    信用风险特征组合的确定依据
    本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生
    减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对应收
    款项进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等应收
    款项的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查应
    收款项的未来现金流量测算相关。
    根据信用风险特征组合确定的计
    提方法
    按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项
    组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠
    款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项
    组合中已经存在的损失评估确定。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
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    (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 - 续
    10、应收款项 - 续
    10.3 按账龄分析法计提坏账的比例如下:
    账龄分析法
    账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
    1 年以内(含1 年) - -
    1 至2 年 50% 50%
    2 年以上 100% 100%
    11、存货
    11.1 存货的分类
    本集团的存货主要为燃料。存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本
    和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
    11.2 发出存货的计价方法
    存货发出时,采用先进先出法确定发出存货的实际成本。
    11.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取
    存货跌价准备。存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净
    值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期
    损益。
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
    的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基
    础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    11.4 存货的盘存制度
    存货盘存制度为实地盘存制。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
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    (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 - 续
    12、长期股权投资
    12.1 初始投资成本的确定
    对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在
    合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本;通过非同一控制下
    的企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。除企
    业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量。
    12.2 后续计量及损益确认方法
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
    计量的长期股权投资,采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股
    权投资,采用权益法核算;对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值
    能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产核算。
    此外,母公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    12.2.1. 成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或
    者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资
    单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    12.2.2. 权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
    资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应
    享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权
    投资的成本。
    采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份
    额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
    等的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行
    调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益,按照持股比
    例计算属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发
    生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8 号――资产减值》等规定属于所转让
    资产减值损失的,不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他股东权益变动,相应调
    整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    79
    (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 - 续
    12、长期股权投资 - 续
    12.2 后续计量及损益确认方法 - 续
    12.2.2. 权益法核算的长期股权投资 - 续
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
    对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额
    外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后
    期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享
    额。
    对于本集团2007 年1 月1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的
    长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额
    计入当期损益。
    12.2.3 收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
    享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,
    资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    12.2.4 处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,
    处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益。
    其他情形下的长期股权投资处置,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采
    用权益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期
    损益。
    12.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
    共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重
    要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的
    财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
    的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资企业和其他方
    持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    80
    (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 - 续
    12、长期股权投资 - 续
    12.4 减值测试方法及减值准备计提方法
    本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资
    产存在减值迹象,则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差
    额计提资产减值准备,并计入当期损益。
    长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    13、固定资产
    13.1 固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计
    年度的有形资产。
    13.2 各类固定资产的折旧方法
    固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。惟本集团成立日主发起人
    作为出资投入的子公司的固定资产及其累计折旧,以经国资委核准的评估价值入账。固定
    资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定
    资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
    类别
    折旧年限
    (年)
    残值率(%) 年折旧率(%)
    船舶(油轮及散货船) 22-25 3.1-5.3 3.8-4.4
    房屋建筑物 50 - 2
    其他运输设备 8 - 12.5
    其他设备 5 - 20
    其中,单壳油轮的使用寿命按预计使用年限及国际海事组织对单壳油轮营运至2015 年的使
    用年限限制两者孰短原则确定。
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本集
    团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    13.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存
    在减值迹象,则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以
    对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
    回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当
    期损益。
    固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    81
    (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 - 续
    13、固定资产 - 续
    13.4 其他说明
    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可
    靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
    续支出,在发生时计入当期损益。
    本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生
    改变则作为会计估计变更处理。
    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除账面价值和相关税费后的差额计入当期
    损益。
    14、在建工程
    在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可
    使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
    结转为固定资产。
    本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存
    在减值迹象,则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以
    对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
    回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当
    期损益。
    在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    15、借款费用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
    等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发
    生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动
    已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或
    者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
    进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专
    门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资
    本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入
    当期损益。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    82
    (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 - 续
    15、借款费用 - 续
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
    可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3
    个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
    16、预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的
    现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履
    行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收
    到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    16.1 亏损合同
    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变
    成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失
    超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。
    17、收入
    17.1 船舶运输收入
    如航次在同一会计期间内开始并完成的,在航次结束时确认船舶运输收入的实现;如航次
    的开始和完成分别属于不同的会计期间,则在航次的结果能够可靠估计的情况下,于资产
    负债表日按照航行开始日至资产负债表日的已航行天数占航行总天数的比例确定完工程
    度,按照完工百分比法确认船舶运输收入,否则按已经发生并预计能够补偿的航次成本金
    额确认收入,并将已发生的航次成本作为当期费用。已经发生的航次成本如预计不能得到
    补偿的则不确认收入。
    17.2 提供船舶管理服务收入
    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    83
    (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 - 续
    17、收入 - 续
    17.3 商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继
    续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利
    益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入
    的实现。
    17.4 利息收入
    按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
    18、政府补助
    政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者
    投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按
    照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的
    政府补助,直接计入当期损益。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期
    损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,
    并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计
    入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,
    超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    19、递延所得税资产/递延所得税负债
    19.1.当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计
    算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额
    系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    84
    (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 - 续
    19、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
    19.2.递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但
    按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
    差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得
    额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予
    确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
    暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的
    未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本集团确认
    其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产
    生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。
    此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异
    在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
    应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本集团以很可能取得
    用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延
    所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
    款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相
    关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够
    的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在
    很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    19.3.所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
    计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,
    其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    85
    (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 - 续
    19、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
    19.4.所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本
    集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递
    延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
    税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳
    税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递
    延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    20、经营租赁
    20.1.本集团作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始
    直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    20.2.本集团作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始
    直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
    入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生
    时计入当期损益。
    21、持有待售资产
    若本集团已就处置某项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协议,
    且该项转让很可能在一年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算,不计提
    折旧或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的
    非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组,并且按照《企业会计准则
    第8 号—资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组,或者该处置组是这
    种资产组中一项经营,则该处置组包括企业合并中的商誉。
    某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件,
    本集团停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:(1)该资产或处
    置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原
    应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的可收回金额。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    86
    (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 - 续
    22、主要会计政策的变更
    单位:人民币元
    会计估计变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
    于2009 年1 月1 日前,本集团以成本法核算的长期股权投
    资,投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生
    的累积净利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分派的利
    润或现金股利超过上述数额的部分,作为初始投资成本的收
    回,冲减长期股权投资的账面价值。依据《企业会计准则解
    释第3 号》的要求,2009 年1 月1 日后,本集团对采用成本
    法核算的长期股权投资的会计政策详见附注(二)、12“长期
    股权投资”。本集团对该项会计政策变更采用未来适用法核
    算。
    未来适用法
    2009年12月31日的长期
    股权投资及2009年度的
    投资收益
    零
    23、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
    23.1 职工薪酬
    本集团在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。
    本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、
    住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
    补偿的建议,如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实
    施,同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动
    关系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益。
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至
    正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条
    件时,计入当期损益(辞退福利)。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    87
    (三) 税项
    1、主要税种及税率
    税种 计税依据 税率
    企业所得税(注1) 应纳税所得额 16.5%-30%
    吨位税 船舶吨位 注2
    注1:本公司于上海市浦东新区外高桥保税区注册成立,适用的企业所得税率为20%(2008
    年度:18%)。
    根据2007 年3 月16 日发布的《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称“新所得
    税法”)以及国务院国发[2007]39 号《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》的
    规定 ,本公司作为原享受低税率优惠政策的公司,在新税法施行后5 年内逐步过渡
    到法定税率,其中2008 年按18%税率执行,2009 年按20% 税率执行,2010 年按22%
    税率执行,2011 年按24% 税率执行,2012 年按25% 税率执行。
    根据财政部、国家税务总局2009 年12 月25 日发布的《关于企业境外所得税收抵免
    有关问题的通知》的规定,自2008 年1 月1 日起,企业从境外取得营业利润所得以
    及符合境外税额间接抵免条件的股息所得,除就该所得直接缴纳及间接负担的税额在
    所得来源国(地区)的实际有效税率低于我国企业所得税法第四条第一款规定税率50%
    以上的外,可按境外应纳税所得额的12.5%作为抵免限额,企业按该国(地区)税务机
    关或政府机关核发具有纳税性质凭证或证明的金额,其不超过抵免限额的部分,准予
    抵免;超过的部分不得抵免。故本公司对于能源运输投资于本年度实际分回的2008
    年度利润采用25%税率计缴企业所得税。
    于利比里亚注册的子公司,由于在2009 年度不在利比里亚进行商业活动及无来源于
    利比里亚的收入,因而无需在利比里亚缴纳企业所得税。
    于英属维尔京群岛注册的子公司,由于在2009 年度不在英属维尔京群岛进行商业活
    动及无来源于英属维尔京群岛的收入,因而无需在英属维尔京群岛缴纳企业所得税。
    于中国香港注册的子公司适用的企业所得税税率为16.5%。
    于英国注册的子公司适用的企业所得税税率为30%。
    注2:本集团之子公司于利比里亚注册的船舶每年需缴纳吨位税,缴纳标准为:大于或等于
    1.4 万净吨的船舶,每净吨每年0.10 美元加每艘船舶3,800 美元;小于1.4 万净吨的
    船舶,每净吨每年0.40 美元,但每艘船舶缴纳的金额不少于880 美元。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    88
    (三) 税项 - 续
    2、递延所得税负债的确认
    本公司目前仅全资拥有并控制一家境外子公司能源运输投资,且本公司通常情况下除必须
    用于本公司股利分配的资金而需要能源运输投资将利润分回外,能源运输投资的其他可供
    分配利润将留在各相关子公司用以经营和发展;并且在可预见的将来,能源运输投资各年
    度除当年度税后可供分配的净利润外,不对以前年度形成的未分配利润进行分配。若未来
    年度由于不可预见因素的原因,需能源运输投资将以前年度不计划分配的剩余未分配利润
    向本公司分配利润,则相关的所得税影响将计入宣告当期的损益。本公司认为上述决定符
    合2007 年12 月6 日国务院发布的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定。
    因此,本公司对来源于能源运输投资的投资所得,除拟按照本公司股利分配计划而需要能
    源运输投资向本公司分配利润的金额外,其余因此而产生的应纳税暂时性差异不确认相应
    的递延所得税负债。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    89
    (四) 企业合并及合并财务报表
    通过设立或投资等方式取得的子公司
    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本 经营范围年末实际出资额
    实质上构成
    对子公司净
    投资的其他
    项目余额
    持股比
    例(%)
    表决权
    比例(%)
    是否合
    并报表
    少数股
    东权益
    少数股东权益中用
    于冲减少数股东损
    益的金额
    从母公司股东权益冲减
    子公司少数股东分担的
    本年亏损超过少数股东
    在该子公司年初股东权
    益中所享有份额后的余
    额
    招商轮船散货船控
    股有限公司
    有限责任公司 利比里亚 远洋运输美元10 千元投资控股美元10 千元 - 100 100 是 无 无 无
    招商轮船LNG 运输
    投资有限公司
    有限责任公司 利比里亚
    远洋运输
    美元10 千元投资控股美元10 千元 - 100 100 是 无 无 无
    招商轮船油轮控股
    有限公司
    有限责任公司 利比里亚
    远洋运输
    美元10 千元投资控股美元10 千元 - 100 100 是 无 无 无
    明辉投资有限公司有限责任公司 利比里亚 远洋运输美元10 千元投资控股美元10 千元 - 100 100 是 无 无 无
    明丰投资有限公司有限责任公司 利比里亚 远洋运输美元10 千元投资控股美元10 千元 - 100 100 是 无 无 无
    明程投资有限公司有限责任公司 利比里亚 远洋运输美元10 千元投资控股美元10 千元 - 100 100 是 无 无 无
    金辉投资有限公司有限责任公司 利比里亚 远洋运输美元10 千元投资控股美元10 千元 - 100 100 是 无 无 无
    能源运输投资 有限责任公司
    英属维尔
    京群岛
    远洋运输
    美元50 千元投资控股人民币5,739,454 千元- 100 100 是 无 无 无
    明华(利比里亚)船
    务有限公司
    有限责任公司 利比里亚
    远洋运输
    美元5 千元投资油轮美元5 千元 - 100 100 是 无 无 无
    明华发展有限公司有限责任公司 利比里亚 远洋运输美元10 千元投资控股美元36,773 千元 - 100 100 是 无 无 无
    香港明华船务有限
    公司
    有限责任公司 香港
    远洋运输港币1,000
    千元
    散货船经
    营管理
    美元128 千元 - 100 100 是 无 无 无
    明业船务有限公司有限责任公司 利比里亚 远洋运输美元10 千元散货运输美元25,907 千元 - 100 100 是 无 无 无
    明神船务有限公司有限责任公司 利比里亚 远洋运输美元10 千元散货运输美元24,868 千元 - 100 100 是 无 无 无
    明勤船务有限公司有限责任公司 利比里亚 远洋运输美元10 千元散货运输美元24,252 千元 - 100 100 是 无 无 无招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    90
    (四) 企业合并及合并财务报表 - 续
    通过设立或投资等方式取得的子公司 - 续
    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本 经营范围 年末实际出资额
    实质上
    构成对
    子公司
    净投资
    的其他
    项目余
    额
    持股
    比
    例(%)
    表决权比
    例(%)
    是否
    合并
    报表少数股东权益
    少数股
    东权益
    中用于
    冲减少
    数股东
    损益的
    金额
    从母公司股东
    权益冲减子公
    司少数股东分
    担的本年亏损
    超过少数股东
    在该子公司年
    初股东权益中
    所享有份额后
    的余额
    明奋船务有限公司 有限责任公司 利比里亚远洋运输 美元10 千元 散货运输 美元22,168 千元 - 100 100 是 无 无 无
    明锋船务有限公司 有限责任公司 利比里亚远洋运输 美元10 千元 散货运输 美元15,980 千元 - 100 100 是 无 无 无
    明智船务有限公司 有限责任公司 利比里亚远洋运输 美元10 千元 散货运输 美元22,215 千元 - 100 100 是 无 无 无
    集运企业有限公司 有限责任公司 香港 远洋运输 港币10 千元 散货运输 美元2,787 千元 - 100 100 是 无 无 无
    集益企业有限公司 有限责任公司 香港 远洋运输 港币10 千元 散货运输 美元5,859 千元 - 100 100 是 无 无 无
    华友船务有限公司 有限责任公司 利比里亚
    远洋运输
    美元1 千元 散货运输 美元85,759 千元 - 85 85 是
    人民币161,267 千
    元
    无 无
    明繁航运有限公司 有限责任公司 利比里亚远洋运输 美元10 千元 散货运输 美元10 千元 - 100 100 是 无 无 无
    明荣航运有限公司 有限责任公司 利比里亚远洋运输 美元10 千元 散货运输 美元10 千元 - 100 100 是 无 无 无
    明昌航运有限公司 有限责任公司 利比里亚远洋运输 美元10 千元 散货运输 美元10 千元 - 100 100 是 无 无 无
    明盛航运有限公司 有限责任公司 利比里亚远洋运输 美元10 千元 散货运输 美元10 千元 - 100 100 是 无 无 无
    明发航运有限公司 有限责任公司 利比里亚远洋运输 美元10 千元 散货运输 美元10 千元 - 100 100 是 无 无 无
    明达航运有限公司 有限责任公司 利比里亚远洋运输 美元10 千元 散货运输 美元10 千元 - 100 100 是 无 无 无
    明兴船务有限公司 有限责任公司 利比里亚远洋运输 美元10 千元 散货运输 美元24,898 千元 - 100 100 是 无 无 无
    明爱船务有限公司 有限责任公司 利比里亚远洋运输 美元10 千元 散货运输 美元20,576 千元 - 100 100 是 无 无 无
    明鸿船务有限公司 有限责任公司 香港 远洋运输 港币10 千元 散货运输(注) 美元1 千元 - 100 100 是 无 无 无
    明誉船务有限公司 有限责任公司 香港 远洋运输 港币10 千元 散货运输(注) 美元1 千元 - 100 100 是 无 无 无
    明源船务有限公司 有限责任公司 香港 远洋运输 港币10 千元 散货运输(注) 美元1 千元 - 100 100 是 无 无 无
    明顺船务有限公司 有限责任公司 香港 远洋运输 港币10 千元 散货运输(注) 美元1 千元 - 100 100 是 无 无 无
    明景船务有限公司 有限责任公司 香港 远洋运输 港币10 千元 散货运输(注) 美元1 千元 - 100 100 是 无 无 无
    明立船务有限公司 有限责任公司 香港 远洋运输 港币10 千元 散货运输(注) 美元1 千元 - 100 100 是 无 无 无
    明舟船务有限公司 有限责任公司 香港 远洋运输 港币10 千元 散货运输(注) 美元1 千元 - 100 100 是 无 无 无招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    91
    (四) 企业合并及合并财务报表 - 续
    通过设立或投资等方式取得的子公司 - 续
    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 年末实际出资额
    实质上构成
    对子公司净
    投资的其他
    项目余额
    持股比
    例(%)
    表决权
    比例(%)
    是否合
    并报表
    少数股
    东权益
    少数股东权
    益中用于冲
    减少数股东
    损益的金额
    从母公司股东权益
    冲减子公司少数股
    东分担的本年亏损
    超过少数股东在该
    子公司年初股东权
    益中所享有份额后
    的余额
    海宏轮船公司 有限责任公司 利比里亚 远洋运输 美元3600 千元油轮经营管理 美元4,986 千元 - 100 100 是 无 无 无
    海宏轮船(香港)有
    限公司
    有限责任公司 香港
    远洋运输
    港币1000 千元油轮经营管理 美元129 千元 - 100 100 是 无 无 无
    海宏轮船(英国)有
    限公司
    有限责任公司 英国
    远洋运输
    美元10 千元 (已歇业) 美元16 千元 - 100 100 是 无 无 无
    凯志船务有限公司有限责任公司 利比里亚 远洋运输 美元0.5 千元 海上石油运输 美元6,074 千元 - 100 100 是 无 无 无
    凯珠船务有限公司有限责任公司 利比里亚 远洋运输 美元0.1 千元 海上石油运输 美元44,200 千元 - 100 100 是 无 无 无
    凯安船务有限公司有限责任公司 利比里亚 远洋运输 美元0.1 千元 海上石油运输 美元38,594 千元 - 100 100 是 无 无 无
    凯舟船务有限公司有限责任公司 利比里亚 远洋运输 美元0.1 千元 海上石油运输 美元44,537 千元 - 100 100 是 无 无 无
    凯仪船务有限公司有限责任公司 利比里亚 远洋运输 美元0.1 千元 海上石油运输 美元49,307 千元 - 100 100 是 无 无 无
    凯和船务有限公司有限责任公司 利比里亚 远洋运输 美元5 千元 海上石油运输 美元21,539 千元 - 100 100 是 无 无 无
    凯盟船务有限公司有限责任公司 利比里亚 远洋运输 美元5 千元 海上石油运输 美元24,339 千元 - 100 100 是 无 无 无
    凯进航运有限公司有限责任公司 利比里亚 远洋运输 美元10 千元 海上石油运输 美元553 千元 - 100 100 是 无 无 无
    凯智船务有限公司有限责任公司 利比里亚 远洋运输 美元10 千元 海上石油运输 美元10 千元 - 100 100 是 无 无 无
    凯敏船务有限公司有限责任公司 利比里亚 远洋运输 美元10 千元 海上石油运输 美元10 千元 - 100 100 是 无 无 无
    凯达船务有限公司有限责任公司 利比里亚 远洋运输 美元10 千元 海上石油运输 美元10 千元 - 100 100 是 无 无 无
    凯德船务有限公司有限责任公司 利比里亚 远洋运输 美元10 千元 海上石油运输(注) 美元10 千元 - 100 100 是 无 无 无
    金丰投资有限公司有限责任公司 利比里亚 远洋运输 美元1641 千元投资油轮 美元114,149 千元 - 100 100 是 无 无 无
    凯福船务有限公司有限责任公司 利比里亚 远洋运输 美元10 千元 海上石油运输 美元45,893 千元 - 100 100 是 无 无 无
    金程投资有限公司有限责任公司 利比里亚 远洋运输 美元10 千元 投资油轮 美元49,460 千元 - 100 100 是 无 无 无
    凯勇船务有限公司有限责任公司 利比里亚 远洋运输 美元10 千元 海上石油运输 美元47,615 千元 - 100 100 是 无 无 无
    凯业船务有限公司有限责任公司 利比里亚 远洋运输 美元1 千元 海上石油运输 美元31,490 千元 - 100 100 是 无 无 无
    凯旋船务有限公司有限责任公司 利比里亚 远洋运输 美元1 千元 海上石油运输 美元43,185 千元 - 100 100 是 无 无 无
    凯力船务有限公司有限责任公司 利比里亚 远洋运输 美元1 千元 海上石油运输 美元34,661 千元 - 100 100 是 无 无 无
    凯鸿船务有限公司有限责任公司 利比里亚 远洋运输 美元10 千元 海上石油运输 美元67,266 千元 - 100 100 是 无 无 无
    凯誉船务有限公司有限责任公司 利比里亚 远洋运输 美元10 千元 海上石油运输 美元10 千元 - 100 100 是 无 无 无
    凯兴船务有限公司有限责任公司 利比里亚 远洋运输 美元10 千元 海上石油运输 美元10 千元 - 100 100 是 无 无 无招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    92
    (四) 企业合并及合并财务报表 - 续
    通过设立或投资等方式取得的子公司 - 续
    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 年末实际出资额
    实质上构成
    对子公司净
    投资的其他
    项目余额
    持股比
    例(%)
    表决权
    比例(%)
    是否合
    并报表
    少数股
    东权益
    少数股东权
    益中用于冲
    减少数股东
    损益的金额
    从母公司股东权益冲
    减子公司少数股东分
    担的本年亏损超过少
    数股东在该子公司年
    初股东权益中所享有
    份额后的余额
    凯立船务有限公司有限责任公司 利比里亚 远洋运输 美元10 千元 海上石油运输 美元10 千元 - 100 100 是 无 无 无
    凯爱船务有限公司有限责任公司 利比里亚 远洋运输 美元10 千元
    海上石油运输
    (注)
    美元10 千元 - 100 100 是 无 无 无
    凯源船务有限公司有限责任公司 利比里亚 远洋运输 美元10 千元
    海上石油运输
    (注)
    美元10 千元 - 100 100 是 无 无 无
    凯胜船务有限公司有限责任公司 利比里亚 远洋运输 美元10 千元
    海上石油运输
    (注)
    美元10 千元 - 100 100 是 无 无 无
    凯丰船务有限公司有限责任公司 利比里亚 远洋运输 美元10 千元
    海上石油运输
    (注)
    美元10 千元 - 100 100 是 无 无 无
    凯景船务有限公司有限责任公司 利比里亚 远洋运输 美元10 千元
    海上石油运输
    (注)
    美元10 千元 - 100 100 是 无 无 无
    注:上述子公司的船舶均处于在建中。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    93
    (五) 合并财务报表项目注释
    1、货币资金
    单位:人民币元
    年末数 年初数
    项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
    现金:
    人民币 - - 72,655 - - 77,540
    美元 5,555 6.8282 37,931 7,521 6.8346 51,403
    港币 85,716 0.8805 75,472 40,868 0.8819 36,040
    新加坡元 1,414 4.8727 6,890 1,141 4.7528 5,423
    日元 566,024 0.0741 41,959 593,268 0.0758 44,942
    欧元 - - - 3,457 9.6574 33,383
    英镑 2,719 11.0096 29,935 - - -
    韩元 347,700 0.0058 2,028 - - -
    银行存款:
    人民币 - - 2,442,071,602 - - 4,266,375,508
    美元 114,755,326 6.8282 783,572,318 96,092,407 6.8346 656,753,167
    港币 1,933,680 0.8805 1,702,605 1,549,071 0.8819 1,366,083
    日元 14,717,827 0.0741 1,091,112 7,439,856 0.0758 563,590
    新加坡元 - - - - - -
    欧元 56,741 9.8566 559,271 66,558 9.6574 642,779
    英镑 9,437 11.0096 103,897 9,466 9.8882 93,602
    合计 3,229,367,675 4,926,043,460
    注:本集团上述年末货币资金中包括存放于香港的货币资金折合人民币786,753,870 元(年
    初数:人民币659,478,177 元),存放于美国的货币资金折合人民币170,022 元(年初数:
    人民币65,173 元),存放于英国的货币资金折合人民币103,905 元(年初数:人民币
    93,602 元)。
    2、应收利息
    (1)应收利息
    单位:人民币元
    项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
    应收定期存款利息 92,390,101 93,189,405 161,787,256 23,792,250
    (2) 应收利息中无逾期利息。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    94
    (五) 合并财务报表项目注释 - 续
    3、应收账款
    (1)应收账款按种类披露:
    单位:人民币元
    年末数 年初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
    单项金额重大的应收账款68,422,808 83 - - 35,482,298 61 - -
    其他不重大应收账款 14,274,342 17 - - 22,935,404 39 - -
    合计 82,697,150 100 - - 58,417,702 100 - -
    注:本集团将金额为人民币1000 万元以上的应收账款认定为单项金额重大的应收账款。
    应收账款账龄分析如下:
    单位:人民币元
    年末数 年初数
    账龄 金额 比例(%) 坏账准备账面价值 金额 比例(%) 坏账准备账面价值
    1 年以内 82,697,150 100 - 82,697,150 58,417,702 100 - 58,417,702
    (2)应收账款金额前五名单位情况:
    单位:人民币元
    单位名称
    与本公司关
    系 金额 年限
    占应收账款总额
    的比例(%)
    Unipec Asia Co., Ltd. 客户 46,499,178 1 年以内 56
    BP Australia PTY Ltd. 客户 11,297,107 1 年以内 14
    Shell Int'l Eastern
    Trading Company
    客户 10,626,523 1 年以内 13
    Ptt Public Company Ltd. 客户 3,551,224 1 年以内 4
    Blue Light Chartering
    Inc.
    客户 2,545,355 1 年以内 3
    合计 74,519,387 90
    (3)本报告期应收账款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    95
    (五) 合并财务报表项目注释 - 续
    4、其他应收款
    (1)其他应收款按种类披露:
    单位:人民币元
    年末数 年初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额
    比例
    (%)
    单项金额重大的其他应收款 112,259,717 69 - - 43,260,619 58 - -
    其他不重大其他应收款 51,576,618 31 708,043 100 30,723,431 42 1,041,996 100
    合计 163,836,335 100 708,043 100 73,984,050 100 1,041,996 100
    注:本集团将金额为人民币600 万元以上的其他应收款认定为单项金额重大的其他应收款。
    其他应收款账龄分析如下:
    单位:人民币元
    年末数 年初数
    账龄 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1 年以内
    119,118,86
    8
    73 -
    119,118,86
    8
    64,483,492 87 - 64,483,492
    1 至2 年 43,569,325 26 - 43,569,325 8,144,003 11 - 8,144,003
    2 至3 年 142,921 0 -
    142,921
    385,730 1 71,171 314,559
    3 年以上 1,005,221 1 708,043 297,178 970,825 1 970,825 -
    合计
    163,836,33
    5
    100 708,043
    163,128,29
    2
    73,984,050 100 1,041,996 72,942,054
    (2) 本集团对账龄超过三年的应收Cosco Bulk Carrier Co., Ltd.款项人民币333,141 元,
    根据其可收回性已于以前年度全额计提坏账准备。本集团本年度已收回上述款项,并转回
    原已计提的坏账准备。
    (3)本报告期其他应收款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
    (4)其他应收款金额前五名单位情况
    单位:人民币元
    单位名称 与本公司关系金额 年限
    占其他应收款
    总额的比例(%)
    中国液化天然气运
    输(控股)有限公司
    合营公司 112,259,717
    1 年以内:69,039,607
    1 至2 年:43,220,110
    69
    中国泉州外轮代理
    公司
    客户 4,141,303 1 年以内 3
    TNT Maritime S.A. 客户 2,649,314 1 年以内 2
    Farenco Shipping
    Pte Ltd.
    客户 2,506,272 1 年以内 2
    中国大连外轮代理
    有限公司
    客户 2,355,729 1 年以内 1
    合计 123,912,335 77招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    96
    (五) 合并财务报表项目注释 - 续
    4、其他应收款 - 续
    (5)应收关联方款项
    单位:人民币元
    单位名称 与本公司关系 金额
    占其他应收款
    总额的比例(%)
    中国液化天然气运输(控
    股)有限公司
    合营公司 112,259,717 69
    Universal Sheen
    Investment Ltd.
    同受招商局集团控制 1,455,800 1
    Ming Wah (SGP) Agency Pte
    Ltd.
    同受招商局集团控制 280,817 -
    All Oceans Maritime
    Agency Inc.
    招商局集团之联营公司170,705 -
    招商局集团(上海)有限公
    司
    同受招商局集团控制 31,185 -
    合计 114,198,224 70
    5、预付款项
    (1)预付款项按账龄列示
    单位:人民币元
    年末数 年初数
    账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1 年以内 - - 58,035,328 100
    (2)本报告期预付款项余额中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
    (3)预付款项按客户类别披露如下:
    单位:人民币元
    类别 年末数 年初数
    单项金额重大的预付账款 - 54,676,800
    其他不重大的预付账款 - 3,358,528
    合计 - 58,035,328
    注:本集团将金额为人民币600 万元以上的预付款项认定为单项金额重大的预付款项。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    97
    (五) 合并财务报表项目注释 - 续
    6、存货
    单位:人民币元
    年末数 年初数
    项目 账面余额 跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    燃料 69,124,784 - 69,124,784 40,554,863 - 40,554,863
    7、其他流动资产
    单位:人民币元
    年末数 年初数
    项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    持有待售之固定资产
    (附注(五)11(3))
    51,020,898 32,510,344 18,510,554 - - -
    待摊保险费 6,463,772 - 6,463,772 5,635,463 - 5,635,463
    待摊吨位税 1,757,039 - 1,757,039 2,120,944 - 2,120,944
    合计 59,241,709 32,510,344 26,731,365 7,756,407 - 7,756,407
    8、可供出售金融资产
    单位:人民币元
    项目 年末公允价值 年初公允价值
    可供出售权益工具 75,560,472 41,414,359
    注:上述可供出售权益工具为能源运输投资2007 年购买的中外运航运有限公司在香港发行
    的股票23,838,500 股。根据有关协议,这些股票自中外运航运有限公司在香港首次公
    开发行的股票上市交易日(即2007 年11 月23 日)起一年内不得转让。2008 年12 月31
    日,本集团认为该项股票投资已发生减值,并确认资产减值损失人民币134, 605,638
    元。本年末,因该项股票投资价值回升,本集团将上年末公允价值与本年末公允价值的
    差额人民币34,212,102 元计入资本公积。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    98
    (五) 合并财务报表项目注释 - 续
    9、对合营企业投资
    单位:人民币元
    被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表业务性质
    注册资本
    (美元)
    本企业
    持股比例
    (%)
    本企业在被投资单
    位表决权比例(%) 年末资产总额年末负债总额 年末净资产总额本年营业收入总额本年净利润
    一、合营企业
    中国液化天然气运输
    (控股)有限公司
    有限责任
    公司
    香港 苏新刚
    天然气运
    输
    126,089,778 50 50 6,811,885,162 5,407,195,982 1,404,689,180 495,252,941 81,939,974(注)
    注:本年净利润中归属于母公司股东的净利润为人民币46,346,539 元。
    10、长期股权投资
    (1)长期股权投资明细如下:
    单位:人民币元
    被投资单位 核算方法 初始投资成本年初余额 增减变动年末余额
    在被投资单位
    持股比例(%)
    在被投资单位
    表决权比例(%)
    在被投资单位持股
    比例与表决权比例
    不一致的说明 减值准备
    本年计提
    减值准备
    本年现金红
    利
    中国液化天然气运输
    (控股)有限公司
    权益法 430,483,111
    394,943,28
    4
    29,637,05
    3
    424,580,33
    7
    50 50 不适用- - -
    (2)本集团于2009 年12 月31 日持有的长期股权投资之被投资单位向本集团转移资金的能力未受到限制。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    99
    (五) 合并财务报表项目注释 - 续
    11、固定资产
    (1)固定资产情况
    单位:人民币元
    项目 年初账面余额本年增加 本年减少 汇率调整 年末账面余额
    一、账面原值合计: 7,593,538,902 2,993,449,088 1,094,704,644 (7,020,423) 9,485,262,923
    其中:油轮 5,153,194,915 2,993,405,462 1,094,613,388 (4,713,389) 7,047,273,600
    散货船 2,400,908,988 - - (2,248,247) 2,398,660,741
    房屋建筑物 31,272,695 - - (49,830) 31,222,865
    其他运输设备 1,797,639 - - (2,201) 1,795,438
    其他设备 6,364,665 43,626 91,256 (6,756) 6,310,279
    二、累计折旧合计: 2,772,728,435 424,043,038 847,687,615 (2,383,488) 2,346,700,370
    其中:油轮 1,576,687,687 320,218,722 847,596,359 (1,206,244) 1,048,103,806
    散货船 1,185,376,925 102,762,431 - (1,162,645) 1,286,976,711
    房屋建筑物 3,475,922 866,754 - (6,380) 4,336,296
    其他运输设备 982,847 105,617 - (1,572) 1,086,892
    其他设备 6,205,054 89,514 91,256 (6,647) 6,196,665
    三、固定资产账面净值合计 4,820,810,46
    7
    7,138,562,55
    3
    其中:油轮 3,576,507,22
    8
    5,999,169,79
    4
    散货船 1,215,532,06
    3
    1,111,684,03
    0
    房屋建筑物 27,796,773 26,886,569
    其他运输设备 814,792 708,546
    其他设备 159,611 113,614
    四、减值准备合计 98,921,157 - 65,061,702 (59,298) 33,800,157
    其中:油轮 98,921,157 - 65,061,702 (59,298) 33,800,157
    散货船 - - - - -
    房屋建筑物 - - - - -
    其他运输设备 - - - - -
    其他设备 - - - - -
    五、固定资产账面价值合计 4,721,889,310 7,104,762,396
    其中:油轮 3,477,586,071 5,965,369,637
    散货船 1,215,532,063 1,111,684,030
    房屋建筑物 27,796,773 26,886,569
    其他运输设备 814,792 708,546
    其他设备 159,611 113,614招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    100
    (五) 合并财务报表项目注释 - 续
    11、固定资产 - 续
    注1:账面原值本年增加中,因购置而增加人民币32,535,643 元,因在建工程转入而增加
    人民币2,960,913,445 元。
    账面原值本年减少中,因处置而减少人民币305,094,122 元,因转入在建工程而减少
    人民币484,607,657 元,因转入其他流动资产而减少人民币305,002,865 元。
    累计折旧本年增加中,本年计提人民币424,043,038 元。
    累计折旧本年减少中,因处置而减少人民币253,677,149 元,因转入在建工程而减少
    人民币340,054,651 元,因转入其他流动资产而减少人民币253,955,815 元。
    减值准备本年减少额中,因处置而减少人民币32,534,694 元,因转入其他流动资产
    而减少人民币32,527,008 元。
    注2:截至2009 年12 月31 日止,净值约人民币4,888,021,150 元的固定资产所有权因用
    于长期银行借款和利率掉期业务抵押受到限制。
    (2)通过经营租赁租出的固定资产
    单位:人民币元
    项目 年末数 年初数
    房屋建筑物 7,444,747 7,678,304
    (3)期末持有待售的固定资产情况
    单位:人民币元
    项目 账面价值 公允价值 处置费用 处置时间
    凯舟油轮 18,510,554 32,322,045 - 2010 年1 月
    12、在建工程
    (1)在建工程明细如下:
    单位:人民币元
    年末数 年初数
    项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
    在建油轮 2,167,570,484 - 2,167,570,484 2,479,549,908 - 2,479,549,908
    在建散货船 1,293,775,477 - 1,293,775,477 964,299,660 - 964,299,660
    双壳改造 - - - 488,550,569 - 488,550,569
    合计 3,461,345,961 - 3,461,345,961 3,932,400,137 - 3,932,400,137招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    101
    (五) 合并财务报表项目注释 - 续
    12、在建工程 - 续
    (2)重大在建工程项目变动情况
    单位:人民币元
    项目名称
    预算
    数年初数 本年增加 转入固定资产汇率调整
    工程投入占预
    算比例(%) 工程进度
    利息资本化累
    计金额
    其中:本年利息
    资本化金额
    本年利息资本
    化率(%) 资金来源 年末数
    凯达油轮 注1 450,071,498 1,280,802 451,161,330 (190,970) 107 100 - - - 自筹资金 -
    凯德油轮 注1 86,371,171 89,728,546 - (126,848) 42 42 - - - 自筹资金 175,972,869
    凯兴油轮 注2 183,012,054 436,261,028 619,195,428 (77,654) 102 100 - - - 自筹资金 -
    凯爱油轮 注2 61,197,962 185,998,892 - (152,602) 41 41 - - - 自筹资金 247,044,252
    凯成油轮 注2 596,377,974 262,130,960 858,255,883 (253,051) 101 100 - - - 自筹资金 -
    凯源油轮 注2 153,094,704 482,883,102 - (390,745) 85 85 - - - 自筹资金 635,587,061
    凯胜油轮 注2 153,094,487 160,336,451 - (225,503) 42 42 - - - 自筹资金 313,205,435
    凯丰油轮 注2 398,165,438 88,296 - (372,892) 50 50 - - - 自筹资金 397,880,842
    凯景油轮 注2 398,164,620 88,295 - (372,890) 50 50 - - - 自筹资金 397,880,025
    明源散货 注3 341,345,899 113,901,825 - (377,994) 80 80 - - - 自筹资金 454,869,730
    明鸿散货 注3 104,171,506 1,892 - (97,548) 20 20 - - - 自筹资金 104,075,850
    明立散货 注3 103,170,359 216,633,892 - (207,595) 62 62 - - - 自筹资金 319,596,656
    明顺散货 注3 104,134,343 1,892 - (97,514) 20 20 - - - 自筹资金 104,038,721
    明景散货 注3 104,135,688 1,889 - (97,515) 20 20 - - - 自筹资金 104,040,062
    明誉散货 注3 104,171,506 1,892 - (97,548) 20 20 - - - 自筹资金 104,075,850
    明舟散货 注3 103,170,359 4,861 - (96,612) 20 20 - - - 自筹资金 103,078,608
    凯福油轮 注4 220,829,307 58,612,269 279,347,876 (93,700) 108 100 - - - 自筹资金 -
    凯力油轮 注4 267,721,262 138,125,698 405,733,363 (113,597) 123 100 - - - 自筹资金 -
    凯业油轮 注4 - 347,219,565 347,219,565 - 90 100 - - - 自筹资金 -
    合计
    3,932,400,13
    7
    2,493,302,04
    7
    2,960,913,44
    5
    (3,442,778) - - -
    3,461,345,96
    1招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    102
    (五) 合并财务报表项目注释 - 续
    12、在建工程 - 续
    (2)重大在建工程项目变动情况 - 续
    注1:系阿芙拉型油轮,该类型油轮的预算金额合计为123,122,900 美元。
    注2:系超级油轮,该类型油轮的预算金额合计为754,731,500 美元。
    注3:系好望角型散货船,该类型散货船的预算金额合计为536,380,000 美元。
    注4:本年度,本集团对凯福油轮、凯力油轮和凯业油轮进行双壳改造,并将船舶的账面净值折合人民币144,553,006 元转入在建工程,
    此项改造工程的预算金额合计为83,000,000 美元。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    103
    (五) 合并财务报表项目注释 - 续
    13、递延所得税资产/递延所得税负债
    (1)已确认的递延所得税负债
    单位:人民币元
    项目 年末数 年初数
    递延所得税负债:
    对子公司的投资收益 - 127,162,877
    (2)未确认递延所得税资产明细
    单位:人民币元
    项目 年末数 年初数
    子公司未确认可抵扣亏损(无期限) 140,018,753 137,094,633
    注:根据子公司对未来的盈利预测结果,本集团认为在未来期间无法获得足够的应纳税所
    得额用来抵扣可抵扣亏损,因此未确认相关递延所得税资产。
    (3)引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异
    单位:人民币元
    项目 暂时性差异金额
    年末数:
    应纳税暂时性差异:
    对子公司的投资收益 -
    年初数:
    应纳税暂时性差异:
    对子公司的投资收益 508,651,508招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    104
    (五) 合并财务报表项目注释 - 续
    14、资产减值准备明细
    单位:人民币元
    本年减少
    项目
    年初账面
    余额 本年增加 转回 转销 汇率调整
    年末账面
    余额
    一、坏账准备 1,041,996 - 333,141 - (812) 708,043
    二、其他流动资产
    减值准备
    - 32,527,008 - - (16,664) 32,510,344
    三、可供出售金融
    资产减值准备
    132,284,95
    1
    - 34,212,102 - (123,873) 97,948,976
    四、固定资产减值
    准备
    98,921,157 - - 65,061,702 (59,298) 33,800,157
    合计
    232,248,10
    4
    32,527,008 34,545,243 65,061,702 (200,647) 164,967,520
    15、短期借款
    单位:人民币元
    项目 年末数 年初数
    信用借款 682,820,000 1,913,688,000
    16、交易性金融负债
    单位:人民币元
    项目 年末公允价值 年初公允价值
    衍生金融负债—利率掉期业务 33,184,745 41,336,534
    注:系本公司的子公司凯福船务有限公司与香港上海汇丰银行有限公司(汇丰银行)关于利
    率掉期合约的年末公允价值。截至2009 年12 月31 日止,汇丰银行许可凯福船务有限
    公司进行上述利率掉期交易的名义本金总额为1.1 亿美元,实际存在合约的名义本金共
    计5,400 万美元,其中名义本金为4,400 万美元的合约期限至2013 年止,名义本金为
    1,000 万美元的合约年限至2014 年止。根据有关合约,凯福船务有限公司需每半年按
    约定的固定利率向汇丰银行计付利息,而汇丰银行则需每半年按伦敦银行同业拆借利率
    向凯福船务有限公司计付利息,此项业务由能源运输投资提供担保,由凯福船务有限公
    司以其拥有的油轮为抵押,并以其保险收益为保证。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    105
    (五) 合并财务报表项目注释 - 续
    17、应付账款
    (1)应付账款明细如下:
    单位:人民币元
    项目 年末数 年初数
    物料采购款 38,914,038 94,899,143
    港口开支及停泊费 27,682,206 5,476,565
    修理备件 21,870,944 19,513,701
    船舶建造款 8,552,648 19,057,966
    应付保险费 3,041,698 4,167,678
    其他 5,446,753 720,324
    合计 105,508,287 143,835,377
    (2)本报告期应付账款余额中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联
    方的款项情况
    单位:人民币元
    单位名称 年末数 年初数
    海达远东保险顾问有限公司 366,285 -
    海通通信仪器有限公司 83,571 69,016
    合计 449,856 69,016
    18、预收款项
    (1)预收款项明细如下:
    单位:人民币元
    项目 年末数 年初数
    预收租船款 12,696,799 18,143,078
    预收船舶处置款 6,442,680 -
    合计 19,139,479 18,143,078
    (2)本报告期预收款项余额中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关
    联方款项。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    106
    (五) 合并财务报表项目注释 - 续
    19、应付职工薪酬
    单位:人民币元
    项目 年初账面
    余额
    本年增加 本年减少 汇率调整 年末账面余
    额
    一、工资、奖金、津贴和补贴
    37,311,312
    257,222,14
    6
    264,892,63
    6
    (44,380) 29,596,442
    二、职工福利费 628,556 2,679,511 3,307,799 (268) -
    三、社会保险费 46,464 3,127,562 2,919,920 (114) 253,992
    其中:医疗保险费 - 795,378 795,378 - -
    基本养老保险费 34,022 549,639 583,661 - -
    年金缴费 12,442 512,664 271,000 (114) 253,992
    失业保险费 - 30,460 30,460 - -
    工伤保险费 - 27,253 27,253 - -
    生育保险费 - 13,568 13,568 - -
    强积金(香港) - 280,429 280,429 - -
    公积金(香港) - 918,171 918,171 - -
    四、住房公积金 - 41,857 41,857 - -
    五、其他 59,672 309,286 310,946 - 58,012
    合计
    38,046,004
    263,380,36
    2
    271,473,15
    8
    (44,762) 29,908,446
    工会经费和职工教育经费金额计人民币58,012 元。
    20、应交税费
    单位:人民币元
    项目 年末数 年初数
    企业所得税 257,345,629 177,213,876
    个人所得税 18,831 19,274
    合计 257,364,460 177,233,150
    21、应付利息
    单位:人民币元
    项目 年末数 年初数
    长期借款应付利息 7,339,434 12,094,475
    短期借款应付利息 242,019 9,757,452
    合计 7,581,453 21,851,927招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    107
    (五) 合并财务报表项目注释 - 续
    22、其他应付款
    (1)其他应付款明细如下:
    单位:人民币元
    项目 年末数 年初数
    往来款 2,494,103 1,818,482
    员工培训费用 1,412,324 3,008,495
    审计费 1,610,390 1,433,470
    其他 3,848,261 3,080,282
    合计 9,365,078 9,340,729
    (2)本报告期其他应付款余额中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关
    联方情况
    单位:人民币元
    23、一年内到期的非流动负债
    (1)一年内到期的非流动负债明细如下:
    单位:人民币元
    项目 年末数 年初数
    一年内到期的长期借款 380,416,093 217,220,675
    (2)一年内到期的长期借款
    单位:人民币元
    项目 年末数 年初数
    抵押和保证方式借款(附注(五)24(1)) 312,134,093 217,220,675
    信用借款 68,282,000 -
    合计 380,416,093 217,220,675
    (3)金额前五名的一年内到期的长期借款
    单位:人民币元
    年末数 年初数
    贷款单位
    借款
    起始日
    借款
    终止日 币种外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
    Bank of China (Hong Kong)
    Limited
    24/06/2009
    24/06/2010
    24/12/2010
    美元
    15,000,000
    15,000,000
    102,423,000
    102,423,000
    - -
    HSH Nordbank AG 21/08/2008
    28/02/2010
    29/08/2010
    美元
    6,375,000
    6,375,000
    43,529,775
    43,529,775
    23,500,000 160,613,100
    HSH Nordbank AG 14/07/2008
    14/01/2010
    14/07/2010
    美元
    3,250,000
    2,530,000
    22,191,650
    17,275,345
    - -
    Bank of China (Hong Kong)
    Limited
    17/07/2003
    28/04/2010
    28/10/2010
    美元
    1,795,625
    1,795,625
    12,260,887
    12,260,887
    3,591,250 24,544,757
    Bank of China (Hong Kong)
    Limited
    17/07/2003
    20/01/2010
    20/07/2010
    美元
    1,795,625
    1,795,625
    12,260,887
    12,260,887
    3,591,250 24,544,757
    合计 55,712,500 380,416,093 30,682,500 209,702,614
    单位名称 年末数 年初数
    明华投资有限公司 1,267,104 -
    蛇口明华船务有限公司 1,226,999 32,788
    合计 2,494,103 32,788招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    108
    (五) 合并财务报表项目注释 - 续
    24、长期借款
    (1)长期借款分类
    单位:人民币元
    项目 年末数 年初数
    抵押和保证方式借款(注2) 2,903,150,062 2,058,124,456
    信用借款 614,538,000 -
    合计 3,517,688,062 2,058,124,456
    注1:上述借款年利率是以LIBOR 加一定百分比来确定,2009 年度的实际利率范围从
    0.928%至5.42%。
    注2:上述长期借款均采用抵押和保证方式取得:
    抵押:上述长期借款的有关资产抵押情况见附注(五)11。
    还款保证:截至2009 年12 月31 日止,凯鸿船务有限公司、凯誉船务有限公司共借
    入款项合计74,383,125 美元。根据借款合同,上述子公司的船舶运营收益和运输收
    入应按借款归还计划定期自收益账户转入借款保证金账户,以确保到期借款得到偿
    还;借款公司的船舶如发生实际的、推定的、约定或商定的船舶全损,所有保险偿还
    收入,无论数额多少,都将用以支付贷款银行;借款公司如发生100 万美元以上的其
    他保险赔偿收入,也需依借款合同将其转入贷款银行作为还款保证,直到发生险损的
    船舶恢复正常运营才可转回。能源运输投资本年新增长期借款3 亿美元,根据借款合
    同,其中2 亿美元借款存在还款保证,凯兴船务有限公司、凯立船务有限公司、凯达
    船务有限公司船舶运营收益和运输收入应按借款归还计划定期自收益账户转入借款
    保证金账户,以确保到期借款得以偿还。
    (2)金额前五名的长期借款
    单位:人民币元
    年末数 年初数
    贷款单位 借款起始日 借款终止日币种外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
    Bank of China (Hong
    Kong) Limited
    24/06/2009 23/06/2019 美元270,000,000 1,843,614,000 - -
    HSH Nordbank AG 21/08/2008 29/08/2013 美元90,250,000 616,245,050 126,500,000 864,576,900
    HSH Nordbank AG 14/07/2008 31/07/2011 美元87,720,000 598,969,704 100,000,000 683,460,000
    Bank of China (Hong
    Kong) Limited
    17/07/2003 20/07/2015 美元37,293,750 254,649,184 40,885,000 279,432,621
    Bank of China (Hong
    Kong) Limited
    17/07/2003 30/04/2014 美元29,906,875 204,210,124 33,498,125 228,946,285
    合计 515,170,625 3,517,688,062 300,883,125 2,056,415,806招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    109
    (五) 合并财务报表项目注释 - 续
    25、股本
    单位:人民币元
    本年变动
    项目 年初数
    发行新
    股 送股
    公积金
    转股 其他(注) 小计 年末数
    2009 年度:
    一、有限售条件股
    份
    1. 国有法人持股 1,856,554,050 - - - (1,856,554,050) (1,856,554,050) -
    有限售条件股份合
    计
    1,856,554,050 - - - (1,856,554,050) (1,856,554,050) -
    二、无限售条件股
    份
    1. 人民币普通股 1,576,843,629 - - - 1,856,554,050 1,856,554,050 3,433,397,679
    无限售条件股份合
    计
    1,576,843,629 - - - 1,856,554,050 1,856,554,050 3,433,397,679
    三、股份总数 3,433,397,679 - - - - - 3,433,397,679
    2008 年度:
    一、有限售条件股
    份
    1. 国有法人持股 1,856,554,050 - - - - - 1,856,554,050
    有限售条件股份合
    计
    1,856,554,050 - - - - - 1,856,554,050
    二、无限售条件股
    份
    1. 人民币普通股 1,576,843,629 - - - - - 1,576,843,629
    无限售条件股份合
    计
    1,576,843,629 - - - - - 1,576,843,629
    三、股份总数 3,433,397,679 - - - - - 3,433,397,679
    注:2009 年12 月1 日,本公司控股股东招商局轮船持有的1,856,554,050 股有限售条件的
    国有法人股锁定期届满,开始上市流通。
    26、资本公积
    单位:人民币元
    项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
    2009 年度:
    资本溢价 4,355,969,555 - - 4,355,969,555
    其中:投资者投入的资本 4,355,969,555 - - 4,355,969,555
    其他综合收益(注) - 34,212,102 - 34,212,102
    合计 4,355,969,555 34,212,102 - 4,390,181,657
    2008 年度:
    资本溢价 4,355,969,555 - - 4,355,969,555
    其中:投资者投入的资本 4,355,969,555 - - 4,355,969,555
    其他综合收益 (38,226,527) 38,226,527 - -
    合计 4,317,743,028 38,226,527 - 4,355,969,555
    注:其他综合收益为本年可供出售金融资产公允价值变动产生的收益。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    110
    (五) 合并财务报表项目注释 - 续
    27、盈余公积
    单位:人民币元
    项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
    2009 年度:
    法定盈余公积 36,556,143 37,923,110 - 74,479,253
    2008 年度:
    法定盈余公积 - 36,556,143 - 36,556,143
    28、未分配利润
    单位:人民币元
    项目 金额 提取或分配比例
    2009 年度:
    调整前:上年末未分配利润 2,540,337,189
    调整:年初未分配利润合计数 -
    调整后:年初未分配利润 2,540,337,189
    加:本年归属于母公司股东的净利润 343,120,198
    减:提取法定盈余公积(注1) 37,923,110 10%
    应付普通股股利(注2) 343,339,768
    年末未分配利润 2,502,194,509
    2008 年度:
    调整前:上年末未分配利润 1,587,539,583
    调整:年初未分配利润合计数 -
    调整后:年初未分配利润 1,587,539,583
    加:本年归属于母公司股东的净利润 1,233,124,984
    减:提取法定盈余公积(注1) 36,556,143 10%
    应付普通股股利 243,771,235
    年末未分配利润 2,540,337,189
    注1:根据本公司章程规定,法定盈余公积金按净利润之10%提取。本公司法定盈余公积金
    累计额达本公司注册资本50%以上的,可不再提取。
    注2:2008 年度按已发行之股份3,433,397,679 股(每股面值人民币1 元)计算,以每10 股
    向全体股东派发现金红利1.00 元。
    注3:根据董事会的提议,2009 年度按已发行之股份3,433,397,679 股(每股面值人民币1
    元)计算,拟以每10 股向全体股东派发现金红利人民币0.20 元,合计人民币
    68,667,954 元。上述股利分配方案尚待股东大会批准。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    111
    (五) 合并财务报表项目注释 - 续
    29、营业收入、营业成本
    (1)营业收入
    单位:人民币元
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 1,834,728,416 3,184,343,374
    其他业务收入 29,481,908 26,451,555
    营业成本 1,391,663,369 1,505,277,994
    (2)主营业务(分行业)
    单位:人民币元
    本期发生额 上期发生额
    行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    油轮运输 1,339,877,137 1,042,973,778 1,882,350,396 1,024,217,827
    散货船运输 494,481,322 320,316,148 1,301,353,146 453,956,818
    其他 369,957 - 639,832 -
    合计 1,834,728,416 1,363,289,926 3,184,343,374 1,478,174,645
    (3)公司前五名客户的营业收入情况
    单位:人民币元
    客户名称 营业收入
    占公司全部营
    业收入的比例
    (%)
    Mets Shipping Corporation 340,787,593 18
    Unipec Asic Co., Ltd. 301,793,657 16
    Western Bulk Carriers 145,363,557 8
    NHL Development Co., Ltd. 126,200,583 7
    ED&F Man Shipping Limited 48,558,600 3
    合计 962,703,990 52
    30、公允价值变动收益
    单位:人民币元
    产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
    交易性金融负债
    其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 8,117,241 (7,151,672)招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    112
    (五) 合并财务报表项目注释 - 续
    31、投资收益
    (1)投资收益明细情况
    单位:人民币元
    项目 本年发生额 上年发生额
    权益法核算的长期股权投资收益 23,173,270 1,628,853
    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 2,938,376 2,059,532
    处置交易性金融资产取得的投资收益 - (41,029,888)
    合计 26,111,646 (37,341,503)
    (2)按权益法核算的长期股权投资收益:
    单位:人民币元
    被投资单位 本年发生额 上年发生额
    本年比上年增减
    变动的原因
    中国液化天然气运输(控股)
    有限公司
    23,173,270 1,628,853
    被投资公司本年营运
    船舶增加导致净利润
    增加
    本集团的投资收益汇回不存在重大限制。
    32、资产减值损失
    单位:人民币元
    项目 本年发生额 上年发生额
    一、坏账损失 (333,141) (648,512)
    二、可供出售金融资产减值损失 - 134,605,638
    三、固定资产减值损失 - 100,656,540
    合计 (333,141) 234,613,666
    33、营业外收入
    (1)营业外收入明细如下:
    单位:人民币元
    项目 本年发生额 上年发生额
    非流动资产处置利得合计 16,206,418 118,899,222
    其中:固定资产处置利得(注) 16,206,418 118,899,222
    政府补助 18,316,000 3,637,000
    保险赔偿收入 2,700,817 -
    合计 37,223,235 122,536,222
    注:固定资产处置利得为本年本集团处置一艘单壳阿芙拉型油轮所获得的处置收益。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    113
    (五) 合并财务报表项目注释 - 续
    33、营业外收入 - 续
    (2)政府补助明细
    单位:人民币元
    项目本年发生额上年发生额 说明
    财政专项补贴收入 18,316,000 3,637,000 注
    注:根据上海市浦东新区的有关政策,自2005 年1 月1 日起,上海市浦东新区财政局对本
    公司实现的营业收入、利润总额形成新区地方财力部分给予的补贴。本年度本公司收到
    相应的补贴款人民币18,316,000 元。
    34、营业外支出
    单位:人民币元
    项目 本年发生额 上年发生额
    对外捐赠 288,190 1,200,000
    35、所得税费用
    单位:人民币元
    项目 本年发生额 上年发生额
    按税法及相关规定计算的当期所得税 148,392,734 24,164,040
    补计所得税(注) 87,045,409 -
    递延所得税调整 (127,162,877) 128,406,371
    合计 108,275,266 152,570,411
    所得税费用与会计利润的调节表如下:
    单位:人民币元
    项目 本年发生额 上年发生额
    会计利润 461,703,358 1,434,202,667
    按20%的税率计算的所得税费用(上年度:18%) 92,340,672 258,156,480
    补计所得税(注) 87,045,409 -
    未确认应纳税暂时性差异的纳税影响 (71,242,363) (142,528,439)
    利用以前年度未确认应纳税暂时性差异的纳税影响 105,238 1,356,540
    税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化- 93,270
    在其他地区的子公司税率不一致的影响 26,310 35,492,560
    所得税费用 108,275,266 152,570,411招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    114
    (五) 合并财务报表项目注释 - 续
    35、所得税费用 - 续
    注:能源运输投资在2008 年实际分回利润为人民币1,024,063,630 元,2008 年度由于相关
    税务法规尚未颁布,本公司暂按16.5%的税率计算应交所得税。根据财政部、国家税
    务总局2009 年12 月25 日发布的《关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知》,对
    于2008 年实际分回的利润应当按照25%的税率计算应交所得税,故本公司本年度按照
    25%与16.5%的税率差异补计应交所得税并计入所得税费用。
    36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    计算基本每股收益时,归属于普通股股东的当期净利润为:
    单位:人民币元
    项目 本年发生额 上年发生额
    归属于普通股股东的当期净利润 343,120,198 1,233,124,984
    其中:归属于持续经营的净利润 343,120,198 1,233,124,984
    计算基本每股收益时,分母为发行在外普通股加权平均数,计算过程如下:
    单位:股
    项目 本年发生额 上年发生额
    年初发行在外的普通股股数 3,433,397,679 3,433,397,679
    加:本年发行的普通股加权数 - -
    减:本年回购的普通股加权数 - -
    年末发行在外的普通股加权数 3,433,397,679 3,433,397,679
    每股收益
    单位:人民币元
    项目 本年发生额 上年发生额
    按归属于母公司股东的净利润计算:
    基本每股收益 0.10 0.36
    稀释每股收益 不适用 不适用
    按归属于母公司股东的持续经营净利润计算:
    基本每股收益 0.10 0.36
    稀释每股收益 不适用 不适用
    本集团无稀释性潜在普通股,故未披露稀释性每股收益。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    115
    (五) 合并财务报表项目注释 - 续
    37、其他综合收益
    单位:人民币元
    项目 本年发生额 上年发生额
    1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 34,212,102 -
    减:前年计入其他综合收益当期转入损益
    的净额
    - (38,226,527)
    小计 34,212,102 38,226,527
    2.外币财务报表折算差额 (6,990,045) (364,561,830)
    合计 27,222,057 (326,335,303)
    38、现金流量表项目注释
    (1)收到其他与经营活动有关的现金
    单位:人民币元
    项目 本年发生额 上年发生额
    利息收入 163,200,872 80,019,707
    政府补贴收入 18,316,000 3,637,000
    保险赔偿收入 2,700,817 -
    合计 184,217,689 83,656,707
    (2)支付其他与经营活动有关的现金
    单位:人民币元
    项目 本年发生额 上年发生额
    支付往来款 69,074,998 42,559,480
    支付给代理商的费用 24,898,910 9,247,925
    支付银行手续费 18,641,952 1,553,374
    经营租赁所支付的现金 8,863,894 10,041,904
    支付船员备用金 4,287,452 4,198,912
    捐赠支出 288,190 1,200,000
    其他 2,466,428 26,784,418
    合计 128,521,824 95,586,013招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    116
    (五) 合并财务报表项目注释 - 续
    39、现金流量表补充资料
    (1)现金流量表补充资料
    单位:人民币元
    补充资料 本年金额 上年金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 353,428,092 1,281,632,256
    加:资产减值准备 (333,141) 234,613,666
    固定资产折旧、油气资产折耗、
    生产性生物资产折旧
    424,043,038 338,859,387
    处置固定资产、无形资产和其他长期
    资产的损失(收益)
    (16,206,418) (118,899,222)
    公允价值变动损失(收益) (8,117,241) 7,151,672
    财务费用(收益) 91,067,053 178,994,547
    投资损失(收益) (26,111,646) 37,341,503
    递延所得税负债增加(减少) (127,162,877) (41,030,477)
    存货的减少(增加) (28,622,561) 40,868,470
    经营性应收项目的减少(增加) (42,882,633) (67,522,404)
    经营性应付项目的增加(减少) 62,132,237 161,709,928
    经营活动产生的现金流量净额 681,233,903 2,053,719,326
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: - -
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的年末余额 3,229,367,675 4,926,043,460
    减:现金的年初余额 4,926,043,460 4,119,148,534
    加:现金等价物的年末余额 - -
    减:现金等价物的年初余额 - -
    现金及现金等价物净增加额 (1,696,675,785) 806,894,926
    (2)现金和现金等价物的构成
    单位:人民币元
    项目 年末数 年初数
    一、现金 3,229,367,675 4,926,043,460
    其中:库存现金 266,870 248,731
    可随时用于支付的银行存款 3,229,100,805 4,925,794,729
    二、年末现金及现金等价物余额 3,229,367,675 4,926,043,460招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    117
    (六) 关联方及关联交易
    1、 本公司的母公司情况
    母公司名称 关联关系 企业类型注册地 法人代表业务性质注册资本
    母公司对本企业的
    持股比例(%)
    母公司对本企业
    的表决权比例(%)
    本企业
    最终控制方组织机构代码
    招商局轮船 母公司
    有限责任
    公司
    中国北京 秦晓 注 人民币2 亿元54.07% 54.07% 招商局集团100011452
    本公司的母公司情况的说明
    注:从事水上客、货运输业务的管理,码头、仓库及车辆运输业务;拖轮、驳船业务;船舶、海上钻探设备的修理、建造、买卖业务;各
    类交通运输设备、零配件、物料的销售、采购供应;船舶、客货代理业务;水陆工程业务。
    本公司的最终控股公司招商局集团为一家在中华人民共和国北京设立的国有独资公司,注册资本为人民币63 亿元,主要从事经营水
    陆客货运输,水陆运输工具、设备的租赁及代理,码头及仓储业务,海上救助、打捞、拖航,船舶、海上石油钻探设备的建造、修理、
    检验和销售,钻井平台、集装箱的修理、检验,水陆建筑工程和海上石油开发相关工程的承包、施工及后勤服务,水陆交通运输设备
    的采购、供应和销售,兴办交通事业和工商企业,金融、保险、信托、证券、期货行业的投资和管理,旅游、饭店、饮食业及相关的
    服务业务,开发和经营管理深圳蛇口工业区。
    2、本公司的子公司情况详见附注(四)。
    3、本公司的合营企业情况详见附注(五)9。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    118
    (六) 关联方及关联交易 - 续
    4、本公司的其他关联方情况
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
    Universal Sheen Investment Ltd. 同受招商局集团控制 注
    招商局集团(上海)有限公司 同受招商局集团控制 631665113
    蛇口明华船务有限公司 同受招商局集团控制 618809127
    明华投资有限公司 同受招商局集团控制 注
    海达远东保险顾问有限公司 同受招商局集团控制 注
    友联船厂有限公司 同受招商局集团控制 618808255
    Ming Wah (SGP) Agency Pte Ltd. 同受招商局集团控制 注
    海通通信仪器有限公司 同受招商局集团控制 注
    招商银行股份有限公司 招商局集团之联营公司 10001686-X
    All Oceans Maritime Agency Inc. 招商局集团之联营公司 注
    公司董事、总经理及副总经理等 关键管理人员
    注:该等公司在中国大陆境外注册,无组织机构代码。
    5、关联交易情况
    (1)银行存款及利息收入
    本集团于关联方(金融机构)存放资金的有关明细资料如下:
    单位:人民币元
    关联方 关联交易类型 关联交易内容
    关联交易
    定价方式
    及决策程序 年末金额 年初金额
    招商银行股份
    有限公司
    金融服务 银行存款 中国人民银行规定利率 2,398,493,723
    4,259,716,96
    7
    本集团因存放上述资金而向关联方收取利息收入的明细资料如下:
    单位:人民币元
    本年发生额 上年发生额
    关联方 关联交易类型 关联交易内容
    关联交易
    定价方式
    及决策程序 金额
    占同类交
    易金额的
    比例(%) 金额
    占同类交
    易金额的
    比例(%)
    招商银行股份有限
    公司
    金融服务 利息收入
    中国人民银
    行规定利率
    93,189,405 99
    151,411,87
    8
    97招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    119
    (六) 关联方及关联交易 - 续
    5、关联交易情况 - 续
    (2)关联租赁情况
    单位:人民币元
    出租方名称 承租方名称 租赁资产情况租赁资产涉及金额租赁起始日租赁终止日租赁收益
    租赁收益确定依
    据 租赁收益对公司影响
    租赁
    Universal Sheen Investment
    Ltd.
    香港明华船务有限公司房屋建筑物 245,175,225 2008.02.01 2011.01.31 (8,743,335) 协议价 (8,743,335)
    招商局集团(上海)有限公司 本公司 房屋建筑物 706,980 2009.01.01 2009.12.31 (181,440) 协议价 (181,440)
    合计 (8,924,775) (8,924,775)
    (3)船员管理费支出
    本集团因委托关联方雇佣及管理船员而向关联方支付船员管理费的有关明细资料如下:
    单位:人民币元
    本年发生额 上年发生额
    关联方 关联交易类型关联交易内容
    关联交易定价方
    式及决策程序 金额
    占同类交易金额
    的比例(%) 金额
    占同类交易金额
    的比例(%)
    明华投资有限公司 接受劳务 雇佣及管理船员协议价 2,781,536 66 2,363,106 75
    All Oceans Maritime Agency 接受劳务 雇佣及管理船员协议价 1,430,900 34 775,357 25
    合计 4,212,436 100 3,138,463 100招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    120
    (六) 关联方及关联交易 - 续
    5、关联交易情况 - 续
    (4)船员工资代理
    本集团因聘用船员而应付给船员的工资总额,除直接支付船员本人部分现金外,根据船员
    提出的家属留薪申请书及其他相关文件,其余部分转由明华投资有限公司支付。2009 年度
    转由明华投资有限公司代付的船员工资折合人民币116,174,869 元(2008 年:人民币
    114,194,769 元)。
    (5)保险代理
    本集团与船舶运输相关的保险业务通过海达远东保险顾问有限公司办理,保险费也通过该
    公司支付给保险公司。海达远东保险顾问有限公司直接从保险公司处扣收手续费,本集团
    无需支付手续费。
    (6)采购商品
    单位:人民币元
    本年发生额 上年发生额
    关联方
    关联交易
    类型 关联交易内容
    关联交易定价方
    式及决策程序金额
    占同类交易金
    额的比例(%) 金额
    占同类交易金
    额的比例(%)
    海通通信仪器有限公司 采购 备品备件 协议价 673,413 1 1,543,477 1
    Ming Wah (SGP) Agency
    Pte Ltd.
    采购 备品备件 协议价
    9,192,783 4 - -
    海虹老人牌(中国)有限公
    司(注)
    采购 物料 协议价
    - - 20,327,497 14
    合计 9,866,196 5 21,870,974 15
    注:2009 年海虹老人牌(中国)有限公司已不受招商局集团控制,故不披露2009 年度信息。
    (7)船舶坞修及双壳改造
    单位:人民币元
    本年发生额 上年发生额
    关联方 关联交易类型 关联交易内容
    关联交易
    定价方式
    及决策程序 金额
    占同类交
    易金额的
    比例(%) 金额
    占同类交
    易金额的
    比例(%)
    友联船厂有限公司 接受劳务 油轮双壳改造 协议价 181,736,884 52 87,612,791 25
    友联船厂有限公司 接受劳务 船舶坞修 协议价 4,010,208 27 6,537,230 16
    合计 185,747,092 94,150,021
    (8)关键管理人员报酬
    单位:人民币元
    项目名称 本年发生额 上年发生额
    关键管理人员报酬 7,580,389 6,800,781招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    121
    (六) 关联方及关联交易 - 续
    6、关联方应收应付款项
    单位:人民币元
    项目名称 关联方 年末金额 年初金额
    应收利息 招商银行股份有限公司 23,792,250 92,390,101
    其他应收款 中国液化天然气运输(控股)有限公司112,259,717 43,260,619
    Universal Sheen Investment Ltd. 1,455,800 1,458,123
    Ming Wah (SGP) Agency Pte Ltd. 280,817 190,057
    All Oceans Maritime Agency Inc. 170,705 170,865
    招商局集团(上海)有限公司 31,185 -
    明华投资有限公司 - 2,127,804
    合计 114,198,224 47,207,468
    应付账款 海达远东保险顾问有限公司 366,285 -
    海通通信仪器有限公司 83,571 69,016
    合计 449,856 69,016
    其他应付款 明华投资有限公司 1,267,104 -
    蛇口明华船务有限公司 1,226,999 32,788
    合计 2,494,103 32,788
    注:上述债权债务往来余额不计利息,未约定还款期限。
    (七) 或有事项
    截至资产负债日止,本集团不存在需要披露的重大或有事项。
    (八) 承诺事项
    1、资本承诺
    单位:人民币元
    项目 年末数 年初数
    已签约但尚未于财务报表中确认的
    - 购建长期资产承诺 4,393,682,298 6,606,771,165招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    122
    (八) 承诺事项 - 续
    2、经营租赁承诺
    至资产负债表日止,本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:
    单位:人民币元
    项目 年末数 年初数
    不可撤销经营租赁的最低租赁付款额:
    资产负债表日后第1 年 8,868,089 8,868,790
    资产负债表日后第2 年 1,455,800 8,858,786
    资产负债表日后第3 年 - 729,062
    合计 10,323,889 18,456,638
    (九) 资产负债表日后事项
    1、重要的资产负债表日后事项说明
    单位:人民币元
    项目 内容
    对财务状况和经营成
    果的影响数
    无法估计
    影响数的原因
    处置固定资产 本集团于2010 年1 月5
    日处置凯舟油轮
    13,811,491 不适用
    处置固定资产 本集团于2010 年2 月4
    日与独立第三方签订出
    售凯仪油轮的协议
    20,000,000 不适用
    2、资产负债表日后利润分配情况说明
    单位:人民币元
    项目 金额
    拟分配的利润或股利 68,667,954
    经审议批准宣告发放的利润或股利 尚待股东大会批准
    3、其他资产负债表日后事项说明
    本公司下属子公司新建的凯爱油轮、凯源油轮及明源散货均于2010 年1 月交付使用。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    123
    (十) 其他重要事项
    1、以公允价值计量的资产和负债
    单位:人民币元
    项目 年初金额
    本年公允价
    值变动损益
    计入权益的
    累计公允价
    值变动
    本年计提
    的减值
    汇兑调整 年末金额
    金融资产
    可供出售金融资产 41,414,359 - 34,212,102 - (65,989) 75,560,472
    金融负债
    交易性金融负债 41,336,534 (8,117,241) - - (34,548) 33,184,745
    2、财务费用
    单位:人民币元
    项目 本期发生额 上期发生额
    利息支出 91,067,053 178,994,547
    减﹕已资本化的利息费用 - -
    减﹕利息收入 94,602,975 156,049,164
    汇兑差额 (1,019,053) 14,367,641
    减﹕已资本化的汇兑差额 - -
    其他 18,632,399 1,553,374
    合计 14,077,424 38,866,398
    3、借款费用
    单位:人民币元
    项目
    当期资本化的借款
    费用金额 资本化率
    当期资本化借款费用 - -
    计入当期损益的借款费用 91,067,053
    当期借款费用合计 91,067,053
    4、分部报告
    本集团于2009 年按《企业会计准则解释第3 号》的规定确定报告分部并披露分部信息,不
    再执行《企业会计准则第35 号—分部报告》关于确定地区分部和业务分部以及按照主要报
    告形式、次要报告形式披露分部信息的规定。
    根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本集团的经营业务划分为两个报
    告分部。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价
    其业绩。本集团各个报告分部提供的主要业务分别为:油轮运输和散货船运输。
    分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些计量基础
    与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    124
    (十) 其他重要事项 - 续
    4、分部报告- 续
    (1)分部报告信息
    单位:人民币元
    油轮运输 散货船运输 未分配项目 分部间相互抵减 合计
    项目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年
    营业收入
    对外交易收入 1,369,359,045 1,908,801,951 494,851,279 1,301,992,978 - - - - 1,864,210,324 3,210,794,929
    分部间交易收入 - 69,545 6,426,807 8,486,722 - - (6,426,807) (8,556,267) - -
    分部营业收入合计 1,369,359,045 1,908,871,496 501,278,086 1,310,479,700 - - (6,426,807) (8,556,267) 1,864,210,324 3,210,794,929
    营业成本 1,071,347,221 1,050,669,382 320,316,148 454,608,612 - - - - 1,391,663,369 1,505,277,994
    调节项目:
    管理费用 28,697,021 30,860,987 40,070,880 46,237,226 5,922,152 6,135,305 (6,426,807) (8,556,267) 68,263,246 74,677,251
    财务费用 (163,264) 202,576 (821,348) (2,576,695) 15,062,036 41,240,517 - - 14,077,424 38,866,398
    资产减值损失 - 100,656,540 (333,141) (648,512) - 134,605,638 - - (333,141) 234,613,666
    公允价值变动收益 - - - - 8,117,241 (7,151,672) - - 8,117,241 (7,151,672)
    投资收益 - - - - 26,111,646 (37,341,503) - - 26,111,646 (37,341,503)
    营业利润(亏损) 269,478, 067 726,482,011 142,045,547 812,859,069 13,244,699 (226,474,635) - - 424,768,313 1,312,866,445
    营业外收入 - 118,899,222 - - 37,223,235 3,637,000 - - 37,223,235 122,536,222
    营业外支出 - - - - 288,190 1,200,000 - - 288,190 1,200,000
    利润总额 269,478,067 845,381,233 142,045,547 812,859,069 50,179,744 (224,037,635) - - 461,703,358 1,434,202,667
    所得税 - - - - 108,275,266 152,570,411 - - 108,275,266 152,570,411
    净利润 269,478,067 845,381,233 142,045,547 812,859,069 (58,095,522) (376,608,046) - - 353,428,092 1,281,632,256招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    125
    (十) 其他重要事项 - 续
    4、分部报告- 续
    (1) 分部报告信息 - 续
    油轮运输 散货船运输 未分配项目 分部间相互抵减 合计
    项目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年
    分部资产总额 8,436,204,603 6,686,402,312 3,198,124,943 2,895,277,736 12,022,231,072 12,482,723,377
    (8,995,469,936
    )
    (7,717,616,420
    )
    14,661,090,682 14,346,787,005
    报表资产总额 8,436,204,603 6,686,402,312 3,198,124,943 2,895,277,736 12,022,231,072 12,482,723,377
    (8,995,469,936
    )
    (7,717,616,420
    )
    14,661,090,682 14,346,787,005
    分部负债总额 7,411,844,847 5,920,472,645 2,153,126,202 1,993,967,267 4,473,236,003 4,569,159,315
    (8,995,230,949
    )
    (7,717,616,420
    )
    5,042,976,103 4,765,982,807
    报表负债总额 7,411,844,847 5,920,472,645 2,153,126,202 1,993,967,267 4,473,236,003 4,569,159,315
    (8,995,230,949
    )
    (7,717,616,420
    )
    5,042,976,103 4,765,982,807
    补充信息:
    折旧和摊销费用 320,218,722 233,077,436 103,721,775 105,701,558 102,541 80,393 - - 424,043,038 338,859,387
    当期确认的减值损失 - 100,656,540 (333,141) (648,512) - 134,605,638 - - (333,141) 234,613,666
    资本性支出 2,050,692,915 1,660,915,430 330,548,144 58,269,024 43,626 425,580 - - 2,381,284,685 1,719,610,034
    其中:在建工程支出 2,018,200,898 1,660,915,430 330,548,144 57,823,968 - - - - 2,348,749,042 1,718,739,398
    购置固定资产支出 32,492,017 - - 445,056 43,626 425,580 - - 32,535,643 870,636招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    126
    (十) 其他重要事项 - 续
    5、金融工具及风险管理
    本集团的主要金融工具包括可供出售金融资产、股权投资、银行借款、银行存款、应收账
    款、其他应收款、应付账款、其他应付款、衍生金融工具, 各项金融工具的详细情况说明
    见上述各项目附注。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风
    险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控
    制在限定的范围之内。
    (1)风险管理目标和政策
    本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业
    绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
    目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风
    险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范
    围之内。
    1.1 市场风险
    1.1.1. 外汇风险
    外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元和港币有关,除
    本公司以人民币进行各种商业交易并以人民币为记账本位币,海宏轮船(英国)有限公司(已
    歇业)以英镑为记账本位币外,本集团其他子公司的主要业务活动以美元或港币计价结算,
    以美元或港币为记账本位币。各子公司非记账本位币的资产和负债金额较小,其产生的外
    汇风险可能对本集团的经营业绩无重大影响。
    本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外
    汇风险。
    1.1.2. 利率风险-现金流量变动风险
    本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见附注
    (五)15、附注(五)23 及附注(五)24 有关。本集团通过子公司凯福船务有限公司购买利率掉
    期合同(附注(五)16)以降低本集团的现金流量变动风险。
    1.1.3. 其他价格风险
    本集团持有的分类为可供出售金融资产的投资(附注(五)8)在资产负债表日以公允价值计
    量。因此,本集团承担着证券市场变动的风险。但由于该等金融资产金额较小,本集团面
    临的价格风险对本集团经营业绩无重大影响。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    127
    (十) 其他重要事项 - 续
    5、金融工具及风险管理 - 续
    1.2. 信用风险
    2009 年12 月31 日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方
    未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保,具体包括:
    合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而言,
    账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值
    的变化而改变。
    为降低信用风险,本集团由各管理公司的航运部、商务部专门负责确定信用额度、进行信
    用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本集团于每个
    资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账
    准备。因此,本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
    本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
    本集团无已逾期但未减值的金融资产产生的信用风险。
    本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本集团管理层认为本
    集团无其他重大信用集中风险。
    1.3. 流动风险
    管理流动风险时,本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满
    足本集团经营需要,并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进
    行监控并确保遵守借款协议。
    本集团将银行借款作为主要资金来源。2009 年12 月31 日,本集团无尚未使用的银行借款
    额度。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    128
    (十) 其他重要事项 - 续
    5、金融工具及风险管理 - 续
    1.3. 流动风险 - 续
    本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期年限分析如下:
    单位:人民币元
    项目 1 年以内 1-5 年 5 年以上
    货币资金 3,229,367,675 - -
    应收账款 82,697,150 - -
    应收利息 23,792,250 - -
    其他应收款 119,118,868 44,009,424 -
    短期借款 (690,740,712) - -
    交易性金融负债 (33,184,745) - -
    应付账款 (105,508,287) - -
    应付利息 (7,581,453) - -
    其他应付款 (9,365,078) - -
    一年内到期的非流动负债 (383,017,031) - -
    长期借款 (40,191,711) ( 2,397,511,824) (1,266,144,122)
    (2)公允价值
    金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定:
    ?具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的
    活跃市场现行出价及现行要价确定;
    ?其他金融资产及金融负债(不包括衍生工具)的公允价值按照未来现金流量折现法为基础
    的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认;
    ?衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。
    本集团管理层认为,财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该
    等资产及负债的公允价值。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    129
    (十) 其他重要事项 - 续
    5、金融工具及风险管理 - 续
    (3)敏感性分析
    本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产
    生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险
    变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是独
    立的情况下进行的。
    3.1. 利率风险敏感性分析
    3.1.1 利率风险敏感性分析基于下述假设:
    ?市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用;
    ?对于以公允价值计量的固定利率金融工具,市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用;
    ?对于指定为套期工具的衍生金融工具,市场利率变化影响其公允价值,并且所有利率
    套期预计都是高度有效的;
    ?以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负
    债的公允价值变化。
    3.1.2 在上述假设的基础上,在其他变量不变的情况下,利率可能发生的合理变动对当期
    损益和股东权益的税前影响如下:
    单位:人民币元
    本年度 上年度
    项目 利率变动 对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响 对股东权益的影响
    银行借款 增加1% (42,122,014) (42,122,014) (37,960,436) (37,960,436)
    银行借款 减少1% 42,122,014 42,122,014 37,960,436 37,960,436
    银行存款 增加0.3% 2,312,874 2,312,874 1,799,507 1,799,507
    银行存款 减少0.3% (2,312,874) (2,312,874) (1,799,507) (1,799,507)招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    130
    (十一) 母公司财务报表项目注释
    1、货币资金
    单位:人民币元
    年末数 年初数
    项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
    现金:
    人民币 - - 9,489 - - 31,000
    银行存款:
    人民币 - - 2,442,071,594 - - 4,266,375,508
    美元 207 6.8282 1,414 - - -
    合计 2,442,082,497 4,266,406,508
    2、应收利息
    单位:人民币元
    项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
    应收定期存款利息 92,390,101 93,189,405 161,787,256 23,792,250
    3、其他应收款
    (1)其他应收款按种类披露:
    单位:人民币元
    年末数 年初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
    其他不重大其他应收款 82,435 100 - - 73,492 100 - -
    注:本公司将金额为人民币600 万元以上的其他应收款认定为单项金额重大的其他应收款。
    其他应收账款账龄如下:
    单位:人民币元
    年末数 年初数
    账龄 金额 比例(%) 坏账准备账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1 年以内 51,250 62 51,250 42,307 58 - 42,307
    2 至3 年 - - - - 31,185 42 - 31,185
    3 年以上 31,185 38 - 31,185 - - - -
    合计 82,435 100 - 82,435 73,492 100 - 73,492
    (2)本报告期其他应收款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款
    项。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    131
    (十一) 母公司财务报表项目注释 - 续
    3、其他应收款 - 续
    (3)其他应收款金额前五名单位情况
    单位:人民币元
    单位名称 与本集团关系 金额 年限
    占其他应收款
    总额的比例(%)
    招商局集团(上海)有限公司 同受招商局集团控制 31,185.00 3 年以上 38
    4、长期股权投资
    (1)长期股权投资明细如下:
    单位:人民币元
    被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初余额 增减变动 年末余额
    在被投资
    单位持股
    比例(%)
    在被投资单
    位表决权比
    例(%)
    在被投资单位
    持股比例与表
    决权比例不一
    致的说明 减值准备
    本年计提
    减值准备本年现金红利
    能源运输投资 成本法 3,121,140,965 3,730,132,218 2,009,321,947 5,739,454,165 100 100 不适用 - - 509,177,700
    (2)本公司于2009 年12 月31 日持有的长期股权投资之被投资单位向本公司转移资金的能
    力未受到限制。
    5、固定资产
    单位:人民币元
    项目 期初账面余额 本年增加 本年减少 期末账面余额
    一、账面原值合计: 669,076 - - 669,076
    其中:其他设备 669,076 - - 669,076
    二、累计折旧合计: 191,903 102,540 - 294,443
    其中:其他设备 191,903 102,540 - 294,443
    三、固定资产账面净值合计 477,173 374,633
    其中:其他设备 477,173 374,633
    四、减值准备合计 - - - -
    其中:其他设备 - - - -
    五、固定资产账面价值合计 477,173 374,633
    其中:其他设备 477,173 374,633
    本年折旧额为人民币102,540 元。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    132
    (十一) 母公司财务报表项目注释 - 续
    6、应付职工薪酬
    单位:人民币元
    项目 年初账面余额本年增加 本年减少 年末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴 410,000 1,882,020 1,915,020 377,000
    二、职工福利费 - 31,109 31,109 -
    三、社会保险费 46,464 283,565 298,032 31,997
    其中:医疗保险费 - 67,430 67,430 -
    基本养老保险费 34,023 129,575 163,598 -
    年金缴费 12,441 70,363 50,807 31,997
    失业保险费 - 7,587 7,587 -
    工伤保险费 - 5,668 5,668 -
    生育保险费 - 2,942 2,942 -
    四、住房公积金 - 41,857 41,857 -
    五、其他 59,672 35,630 37,290 58,012
    合计 516,136 2,274,181 2,323,308 467,009
    应付职工薪酬中工会经费和职工教育经费金额为人民币58,012 元。
    7、应交税费
    单位:人民币元
    项目 年末数 年初数
    企业所得税 257,345,629 177,213,876
    个人所得税 18,831 19,274
    合计 257,364,460 177,233,150
    8、其他应付款
    (1)其他应付款明细如下:
    单位:人民币元
    项目 年末数 年初数
    审计费 475,000 500,000
    往来款 411,830 61,098
    其他 18,921 18,682
    合计 905,751 579,780招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    133
    (十一) 母公司财务报表项目注释 - 续
    8、其他应付款 - 续
    (2)本报告期其他应付款余额中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关
    联方情况
    单位:人民币元
    单位名称 年末数 年初数
    香港明华船务有限公司 411,830 61,098
    9、未分配利润
    单位:人民币元
    项目 金额 提取或分配比例
    2009 年度:
    年初未分配利润 85,234,049
    加:本年归属于母公司股东的净利润 379,231,102
    减:提取法定盈余公积 37,923,110 10%
    应付普通股股利 343,339,768
    年末未分配利润 83,202,273
    2008 年度:
    年初未分配利润 (601,736,812)
    加:本年归属于母公司股东的净利润 967,298,239
    减:提取法定盈余公积 36,556,143 10%
    应付普通股股利 243,771,235
    年末未分配利润 85,234,049
    10、财务费用
    单位:人民币元
    项目 本年发生额 上年发生额
    利息支出 - -
    减:已资本化的利息费用 - -
    减﹕利息收入 93,281,246 153,448,151
    汇兑差额 - 12,788,845
    减:已资本化的汇兑差额 - -
    其他 333,148 315,961
    合计 (92,948,098) (140,343,345)招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    134
    (十一) 母公司财务报表项目注释 - 续
    11、投资收益
    (1)投资收益明细情况
    单位:人民币元
    项目 本年发生额 上年发生额
    成本法核算的长期股权投资收益 509,177,700 1,024,063,630
    (2)按成本法核算的长期股权投资收益
    单位:人民币元
    被投资单位 本年发生额 上年发生额
    本年比上年增减
    变动的原因
    能源运输投资 509,177,700 1,024,063,630
    被投资单位本年分回
    利润减少
    12、营业外收入
    (1)营业外收入明细如下:
    单位:人民币元
    项目 本年发生额 上年发生额
    政府补助 18,316,000 3,637,000
    (2)政府补助明细
    单位:人民币元
    项目本年发生额上年发生额 说明
    财政专项补贴收入 18,316,000 3,637,000 参见附注(五)33
    13、营业外支出
    单位:人民币元
    项目 本年发生额 上年发生额
    对外捐赠 288,190 1,200,000招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    135
    (十一) 母公司财务报表项目注释 - 续
    14、所得税费用
    单位:人民币元
    项目 本年发生额 上年发生额
    按税法及相关规定计算的当期所得税 148,392,734 193,600,888
    补计所得税(附注(五)35) 87,045,409 -
    合计 235,438,143 193,600,888
    所得税费用与会计利润的调节表如下:
    单位:人民币元
    项目 本年发生额 上年发生额
    会计利润 614,669,245 1,160,899,127
    按20%的税率计算的所得税费用(上年度:18%) 122,933,849 208,961,843
    补计所得税(附注(五)35) 87,045,409 -
    在其他地区的子公司税率不一致的影响 25,458,885 (15,360,955)
    合计 235,438,143 193,600,888
    15、现金流量表项目注释
    (1)收到其他与经营活动有关的现金
    单位:人民币元
    项目 本年发生额 上年发生额
    利息收入 161,879,097 74,255,752
    政府补贴收入 18,316,000 3,637,000
    其他 - 57,967
    合计 180,195,097 77,950,719
    (2)支付其他与经营活动有关的现金
    单位:人民币元
    项目 本年发生额 上年发生额
    审计费 950,000 1,300,000
    中介费用 391,200 1,150,000
    银行手续费 333,137 315,961
    捐赠支出 288,190 1,200,000
    房屋租赁支出 213,440 262,880
    其他 960,951 1,635,939
    合计 3,136,918 5,864,780招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    136
    (十一) 母公司财务报表项目注释 - 续
    16、现金流量表补充资料
    (1)现金流量表补充资料
    单位:人民币元
    补充资料 本年金额 上年金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 379,231,102 967,298,239
    加:固定资产折旧 102,540 80,393
    投资损失(收益) (509,177,700) (1,024,063,63
    0)
    经营性应收项目的减少(增加) 68,595,908 (74,174,485)
    经营性应付项目的增加(减少) 80,408,154 180,908,403
    经营活动产生的现金流量净额 19,160,004 50,048,920
    2.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的年末余额 2,442,082,497 4,266,406,508
    减:现金的年初余额 4,266,406,508 3,600,047,634
    加:现金等价物的年末余额 - -
    减:现金等价物的年初余额 - -
    现金及现金等价物净增加额 (1,824,324,01
    1)
    666,358,874
    (2)现金和现金等价物的构成
    单位:人民币元
    项目 年末数 年初数
    一、现金 2,442,082,497 4,266,406,508
    其中:库存现金 9,489 31,000
    可随时用于支付的银行存款 2,442,073,008 4,266,375,508
    二、年末现金及现金等价物余额 2,442,082,497 4,266,406,508招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    137
    (十一) 母公司财务报表项目注释- 续
    17、关联方及关联交易
    (1)本公司与附注(四)以及附注(六)所述关联方在本年度发生了如下重大关联交易
    (a)银行存款及利息收入
    本公司于关联方(金融机构)存放资金的有关明细资料如下:
    单位:人民币元
    关联方 关联交易类型 关联交易内容
    关联交易
    定价方式
    及决策程序 年末数 年初数
    招商银行股份
    有限公司
    金融服务 银行存款
    中国人民银行
    规定利率
    2,398,493,723 4,259,716,967
    本公司因存放或拆借资金而向关联方收取利息收入的有关明细资料如下:
    单位:人民币元
    本年发生额 上年发生额
    关联方 关联交易类型 关联交易内容
    关联交易
    定价方式
    及决策程序 金额
    占同类交
    易金额的
    比例(%) 金额
    占同类交
    易金额的
    比例(%)
    招商银行股份有限
    公司
    金融服务 利息收入
    中国人民银
    行规定利率
    93,189,405 99 151,411,878 97
    能源运输投资 资金往来 利息收入
    中国人民银
    行规定利率
    - - 2,009,848 1
    合计 93,189,405 99 153,421,726 98
    (b)股权投资
    本年度本公司对子公司能源运输投资新增投资293,957,000 美元(折人民币2,009,321,947
    元)。该项投资款已经分别于2009 年4 月和7 月支付9,457,000 美元和284,500,000 美元。
    (c)关联租赁情况
    单位:人民币元
    出租方名称 承租方名称 租赁资产情况
    租赁资产涉
    及金额 租赁起始日租赁终止日租赁收益
    租赁收益确
    定依据
    租赁收益对公
    司影响
    租赁
    招商局集团(上海)有
    限公司
    本公司 房屋建筑物 706,980 2009.01.01 2009.12.31 (181,440) 协议价 (181,440)招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    138
    (十一) 母公司财务报表项目注释 - 续
    17、关联方及关联交易 - 续
    (2)关联方应收应付款项
    单位:人民币元
    项目名称 关联方 年末金额 年初金额
    应收利息 招商银行股份有限公司 23,792,250 92,390,101
    其他应收款 招商局集团(上海)有限公司 31,185 -
    其他应付款 香港明华船务有限公司 411,830 61,098
    注:上述债权债务往来余额不计利息,未约定还款期限。
    (3)担保
    本公司的相关子公司于2007 年签订关于购建凯德油轮、凯源油轮、凯胜油轮、凯达油轮、
    明鸿散货、明誉散货、明顺散货、明景散货、明立散货、明舟散货船舶的合同,由本公司
    提供履约担保,担保金额以造船合同约定的造价为限。该等合同造价共计796,655,500 美
    元,截至2009 年12 月31 日止,已支付上述合同造价共计341,000,617 美元。
    (十二) 财务报表之批准
    本公司的公司及合并财务报表于2010 年4 月27 日已经本公司董事会批准。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    1、非经常性损益明细表
    单位:人民币元
    项目 本年发生额 上年发生额
    非流动资产处置损益 16,206,418 118,899,222
    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一
    标准定额或定量享受的政府补助除外)
    18,316,000 3,637,000
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
    - -
    非货币性资产交换损益 - -
    委托他人投资或管理资产的损益 - -
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
    债务重组损益 - -
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 - -
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性
    金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置
    交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
    资收益
    8,117,241
    (48,181,560
    )
    可供出售金融资产减值损失 - (134,605,63
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 333,141 648,581)2
    对外委托贷款取得的损益 - -
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
    产生的损益
    - -
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
    对当期损益的影响
    (87,045,409
    )
    -
    受托经营取得的托管费收入 - -
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,412,627 766,262
    所得税影响额 (3,663,200) (654,660)
    少数股东权益影响额(税后) - -
    合计 (45,323,182 (59,490,862招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    140
    2、净资产收益率及每股收益
    本净资产收益率和每股收益计算表是招商局能源运输股份有限公司(以下简称“本公司”)
    按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第09 号 - 净
    资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)的有关规定而编制的。
    每股收益
    报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净
    利润
    3.63 0.10 不适用
    扣除非经常性损益后归属于
    公司普通股股东的净利润
    4.10 0.11 不适用
    3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
    单位:人民币元
    报表项目 2009 年度 2008 年度 变动幅度差异原因
    1 货币资金 3,229,367,675 4,926,043,460 (34%)
    境内人民币资金换汇出境还贷及
    支付船舶进度款。
    2 应收账款 82,697,150 58,417,702 42% 跨年度应收运费收入增加。
    3 预付款项 - 58,035,328 (100%)
    上年度预付的油轮改造款全部转
    入在建工程。
    4 应收利息 23,792,250 92,390,101 (74%) 人民币定期存款减少。
    5 其他应收款 163,128,292 72,942,054 124%
    尚未办理入股手续的中国液化天
    然气运输(控股)有限公司投资款
    增加。
    6 存货 69,124,784 40,554,863 70% 船存燃油量增加。
    7 其他流动资产 26,731,365 7,756,407 245% 本年度末转入一艘待售油轮。
    8 可供出售金融资产 75,560,472 41,414,359 82%
    中外运航运有限公司股票价值回
    升。
    9 固定资产 7,104,762,396 4,721,889,310 50%
    新增油轮及油轮改造完成转入固
    定资产。
    10 在建工程 3,461,345,961 3,932,400,137 (12%) 新建油轮交船转入固定资产。
    11 短期借款 682,820,000 1,913,688,000 (64%) 银行贷款到期还款。
    12 应交税费 257,364,460 177,233,150 45% 按规定补提所得税。
    13 应付利息 7,581,453 21,851,927 (65%) 贷款利率降低。
    14
    一年内到期的非流
    动负债
    380,416,093 217,220,675 75%
    银行长期借款增加,相应地一年
    内到期的长期借款也增加。
    15 长期借款 3,517,688,062 2,058,124,456 71% 新增银行长期借款。
    16 递延所得税负债 - 127,162,877 (100%)
    上年度余额转回及本年度无需计
    提递延所得税。
    17 资本公积 4,390,181,657 4,355,969,555 1%
    中外运航运有限公司股票价值回
    升。
    18 盈余公积 74,479,253 36,556,143 104%
    按母公司净利润计提10%盈余公
    积。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    141
    3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 – 续
    单位:人民币元
    报表项目 2009 年度 2008 年度 变动幅度差异原因
    19 营业收入 1,864,210,324 3,210,794,929 (42%)
    油轮和干散货航运市场均大幅
    下滑。
    20 营业成本 1,391,663,369 1,505,277,994 (8%) 主要因船舶变动成本下降。
    21 管理费用 68,263,246 74,677,251 (9%) 主要因人工成本减少。
    22 财务费用 14,077,424 38,866,398 (64%) 银行利率下降。
    23 资产减值损失 (333,141) 234,613,666 (100%)
    上年度计提船舶减值准备,本年
    无需计提。
    24
    公允价值变动收益
    (损失)
    8,117,241 (7,151,672) (214%)
    利率掉期产品公允价值较上年
    末上升。
    25 投资收益(损失) 26,111,646 (37,341,503) (170%)
    液化天然气投资项目利润增加,
    本年无处置交易性金融资产损
    失。
    26 营业外收入 37,223,235 122,536,222 (70%) 主要是船舶处置收入减少。
    27 营业外支出 288,190 1,200,000 (76%) 捐赠支出减少。
    28 所得税费用 108,275,266 152,570,411 (29%) 本年度无需计提递延所得税。招商局能源运输股份有限公司 2009 年年度报告
    142
    第十二节 备查文件目录
    1、载有董事长签名的2009 年年度报告及其摘要文本;
    2、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本;
    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本;
    4、其他有关资料。
    董事长:傅育宁
    二〇一〇年四月二十八日招商局能源运输股份有限公司董事会
    关于公司内部控制的自我评估报告
    本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
    或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。
    本公司内部控制的目标是:合理保证企业经营管理合法合规、资产安
    全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业
    实现发展战略。
    内部控制存在固有局限性,故仅能对达到上述目标提供合理保
    证;而且,内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况
    的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制,内控缺陷一经识
    别,本公司将立即采取整改措施。
    本公司建立和实施内部控制制度时,考虑了财政部《企业内部控
    制基本规范》规定的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、
    内部监督等五项要素。
    本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评
    估,自本年度1月1日起至本报告期末,未发现本公司存在内部控制设
    计或执行方面的重大缺陷。
    本公司董事会认为,自本年度1月1日起至本报告期末止,本公司
    内部控制制度健全、执行有效。
    本报告已于2010年4月28日经公司第二届董事会第十次会议审议
    通过,本公司董事会及其全体成员对其内容的真实性、准确性和完整
    性承担个别及连带责任。
    本公司未聘请会计师事务所对公司本年度的内部控制情况进行
    核实评价。
    招商局能源运输股份有限公司董事会
    二〇一〇年四月二十八日
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