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开开B股(900943)公告正文

上海开开实业股份有限公司1997年年度报告摘要

公告日期 1998-04-29
股票简称:开开B股 股票代码:900943

         上海开开实业股份有限公司1997年年度报告摘要

   一、公司简介
    1、公司法定中文名称:上海开开实业股份有限公司
       公司法定英文名称:SHANGHAI KAI KAI INDUSTRY COMPANY                
                         LIMITED
       公司英文名称缩写:SHKK
    2、公司注册地址:上海市西康路379号
       公司办公地址:上海市西康路379  邮政编码:200040
    3、公司法代表人:董事长  江玉森先生
    4、公司咨询服务机构:董事会秘书室
       公司信息披露负责人:董事会秘书  徐笑白女士
       电话:86-21-62671376
       传真:86-21-62569186
    5、股票上市地:上海证券交易所
       股票简称:开开B股
       股票代码:900943
    二、会计数据和业务数据摘要
    1、公司本年度实现的利润总额及其构成
    利润总额:61568041元
其中:
主营业务利润:  10260634元
其他业务利润:    794445元
投资收益:       1600912元
补贴收入:       1500000元
营业外收支净额: 5828356元
特别项目:      41583694元
    2、会计数据和财务指标:
序号  指标项目              单位   1997年    1996年    1995年
1主营业务收入               万元    46618    32745      31759
2净利润                     万元     5137     6017       3342
3总资产                     万元    97923    65036      36684
4股东权益                   万元    39444    37221      15139
5每股收益(摊薄)            元      0.26     0.30       0.36
每股收益(加权)             元      0.26     0.41       0.36
6每股净资产(摊薄)          元      1.99     1.88       1.64
每股净资产(加权)           元      1.99     2.57       1.64
7净资产收益率(摊薄)        %     13.02    16.17      22.08
净资产收益率(加权)         %     13.40    22.98      24.00
8调整后的每股净资产(摊薄)  元      1.97     1.84       0.95
 调整后的每股净资产(加权)  元      1.97     2.51       1.03
    注:主要财务指标的计算方法:
    调整后的每股净资产=(年末股东权益-三年以上的应收帐款-待摊费用-待处理财产净损失-递延资产)/年度末普通股股份总数
    加权平均的计算方法:
    每股收益=净利润/[(年初股份总数+年末股份总数)/2]
    每股净资产=年度末股东权益/[(年初股份总数+年末股份总数)/2]
    净资产收益率(%)=净利润/[(年初股东权益+年末股东权益)/2]乘100%
    调整后的每股净资产=(年末股东权益-三年以上的应收帐款-待摊费用-待处理财产净损失-递延资产)/[(年初股份总数+年末股份 总数)/2]
    3、报告期内股东权益变化情况:(单位:元)
项目          股本    资本公积   盈余公积  其中:公益金    
    未分配利润    合计
期初数     198000000  86517023    86564873    15877177    
    1131034    372212930
本期增加           0    726576    22113731     5137347  
   51373473     74213780
本期减少           0    132514           0          0  
   51858187     51990701
期末数     198000000  87111085   108678604    21014524  
     646320    394436009
    4、国际会计准则及其他调整对中国法定财务报表之影响如下:
                                              单位:万元
                                    净利润      净资产
根据中国会计准则列帐:              5137.35    39443.60
国际会计准则调整  
-提列坏帐准备                       -84.51      -84.51
-提列存货备抵                          --      -279.00
-提列长期投资减值准备               -96.25      -96.25
-冲销商誉评估确认价  
值及其摊销费用                       103.94     -519.70
-职工奖福基金列为  
管理费用                              -4.45          --
根据国际会计准则
列表                                5056.08    38464.14
    三、股本变动及股东情况介绍
    1、股本结构情况    
                    股份    占总股本比例
一、尚未流通股份  
国家股            71740000    36.23%
法人股            31260000    15.79%
内部职工股        15000000     7.58%
已流通股    
境内上市外资股    80000000    40.40%
总计:           198000000   100.00%
    2、截止1997年12月31日,公司股东数量总数为6162户,其中国家  股股东1户,法人股股东77户,内部职工股股东3589户。B股股东1495户。
    3、主要股东持股情况:
      股东名称                          持股数  占总股本(%)
1)(国家股)                            7174万股    36.23%
2)DBS SICURITIES NOMINEES(HK)LTD         700万股     3.54%
3)上海石油总公司油站公司                 450万股     2.27%
4)华润(集团)有限公司驻上海办事处       450万股     2.27%
5)HKSBCSB S/A-BAN1UE INT.ALUXEM          345万股     1.74%
  -BOURC S/A SHBC
6)上海东方明珠股份有限公司               300万股     1.52%
7)上海金兴贸易公司                       300万股     1.52%
8)上海华怡建筑装饰有限公司               228万股     1.15%
9)CITIBANK N.A.HK.S\A PENDAL             195万股     0.98%
NOMENEES PTY LTD
10)STMPEX INC                            193万股     0.97%
    4、公司董事、监事及高级管理人员的持股情况:
姓名      职务            年初持股数    年末持股数
江玉森  董事长              36000        36000
黄佳康  副董事长            18000        18000
陈重远  董事兼总经理        36000        36000
盛亚飞  董事                 6000         6000
裘云洛  董事                 3000         3000
沈士祥  董事                 6300         6300
朱雷    董事、副总经理      18000        18000
於培志  董事、副总经理      30000        30000
马和勋  董事                18000        18000
窦福龙  董事                 8400         8400
楼新国  董事                12000        12000
宋培咪  监事长              18000        18000
朱铁成  监事                    0            0   
姚祖裕  监事                13500        13500
徐笑白  董事会秘书           7200         7200
    四、募集资金使用情况
    公司发行B股8000万股,募集资金158900572.16元,于1996年12月31日到位,已用于以下下项目:
    (1)用于开开广场裙楼1-6楼--开开商城的装修工程费用7691万元。97年12月26日开开实业股份有限公司召开第二届董事会第四次会议,审议通过开开实业股份有限公司在建工程“开开广场”的裙楼1-6楼转  让给上海开开(集团)有限公司。目的为调整资产结构,盘活资产,以更优良的业绩回报广大股东。因此按原计划投入的装修工程费已向开开(集团)有限公司收回。
   (2)用于开办20家开开牌服装装专卖店之经费,现本公司已按计划在北京、上海、南京、合肥、西安、成都、长沙等地开设16家开开专卖店,已用去1450万元,尚需投入约360万元。
    (3)用于购买电脑及服装生产设备,开开商城的经营业务运转均通  过电脑联网管理、硬件购置及软件开发费用共计540万元。公司与日本  三大公司合资开设上海开开免烫制衣有限公司注册资本150万美元,总 投资额210万美元,公司投资比例60%,共已投入746万元人民币。公司  购置衬衫厂新设备364万元。
    (4)余款约4700万元用作减少银行借款和增加营运资金。
    五、重要事项
    1、重要事项
    (1)股东大会、董事会和监事会的情况:
    股东大会的情况:
    1997年5月26日下午在上海市静安区科技馆(常德路880号七楼会议厅)召开1996年度股东年会,出席会议的股东及股东代表170人,代表  股份11936.56万股,占公司总股本的60.28%,符合《公司法》和公司章程规定的比例。大会对董事会提交的有关事项进行了审议,会议决议如下:
    (a)审议批准了《1996年度总经理业务报告》,1996年公司各项经  济指标均比上年同期有所增长,全年主营业务收入比上年增长3.1%,利  润总额6073.8万元比上年增长16.31%,税后利润6017.5万元,比上年增  长90.04%,每股净资产1.88元,比上年增长14.36%。
    (b)审议批准了《1996年度董事会工作报告》。
    (c)审议批准了《1996年度监事会工作报告》。
    (d)审议批准了《1996年度财务决算和1997年度财务预算报告》。
    (e)审议通过了《1996年度利润分配方案》。
    (f)审议通过了《公司章程》(修改稿)
    本次股东大会投标表决通过的决议均经上海市郑传本律师事务所郑传本、黄冬红见证,决议有效。
    董事会会议情况:
    1997年公司董事会根据《公司章程》和股东大会赋予的权利和义务,对一些重大事项作了一系列开窍和决定,其主要工作如下:
    (a)1997年4月21日召开了第二届董事会第三次会议。审议通过了提交96年股东年会审议的:1996年度董事会工作报告;1996年度总经理业务报告;1996年度财务决算和1997年度财务预算报告;1996年度利润分配预案;1996年年度报告摘要;《公司章程》(修改稿)。并决定于1997年5月26日召开公司96年度股东年会。
    审议通过了上海开开实业股份有限公司收购开开纺织品有限公司40%股权的事项,上海开开纺织品有限公司原由开开实业股份有限公司投  资30万元,占股权的60%。再投资20万元收购该公司40%的股权收购后上海开开实业股份有限公司的投资额增加到50万元,占股权的100%。因此,上海开开纺织品有限公司成为上海开开实业股份有限公司的全资子公司。
    (b)1997年12月26日召开了第二届董事会第四次会议,会议通过了  以下主要事项:
    为调整资产结构,盘活资产,以更优良的业绩回报广大股东,经全体董事认真研究决定,审议并通过了将上海开开实业股份有限公司“在建工程”开开广场的裙楼(1-6楼)转让给上海开开(集团)有限公司  的事项,转让价格为214170068.00元(1996年12月31日帐面值计算),转让所得的资金,本公司将主要用于(Ⅰ)开设开开西服厂;(Ⅱ)开设开开女装厂;(Ⅲ)多余部份归还该“在建工程”项目形成的银行借款。
    同意上海开开实业股份有限公司收购苏州开开大德制衣有限公司5.6%的股权;苏州开开天德制衣有限公司原由上海开开实业股份有限公司投资人民币50万元,占股权的24.4%,现再投资12.55万元。收购该公司5.6%的股权,收购后上海开开实业股份有限公司的投资额增加到62.55 万元,占股权的30%,其它投资三方各占到29%、26.3%、14.7%。因此,  苏州开开天德制衣有限公司成为上海开开实业股份有限公司的控股企业。
    2、监事会会议情况:
    第二届第三次监事会会议于1997年4月21日在本公司三楼会议室召  开,主要议题是审议检查公司第二届第三次董事会提交1996年度股东大会审议的1996年度总经理业务报告、1996年度董事会工作报告,1996年度财务决算和1997年度财务预算报告、1996年度利润分配预案、1996年年度报告、审计报告等文件。会议还讨论通过了《1996年度监事会工作报告》,决定股东大会审议通过。
    (2)报告期内没有发生重大诉讼、仲裁事项。
    (3)其他重要事项:
    (a)1997年1月8日上海开开实业股股有限公司8000万股境内上市外  资股(B股)在上海证券交易所正式挂牌上市。
    (b)1997年4月19日上海开开西服有限公司注册成立。
    (c)1997年8月5日“开开牌”商标被上海市工商行政管理局认定为  首批上海著名商标。
    (d)1997年8月18日中国合资上海开开免烫制衣有限公司注册成立。
    (e)1997年12月18日在97年全国市场产品竞争力排行榜中,开开牌  男衬衫荣获“实际购物品牌第一名”“98购物首选品牌第一名。”
    (f)1997年12月28日国家统计局、贸易外经统计公司公面的资料表  明,开开牌衬衫荣1997年度全国市场占有率第一名。
    2、97年公司在市竞争十分激烈的情况下,积极参与市场竞争,继  续实施品牌发展战略,坚持以资产为纽带,实施资源的优化配置,严格实施以管理为中心,提高资本的运行绩效,积极优化产品结构,完善营销机制,不断拓展开开在全国的市场占有份额,企业的经营势头良好,经营业绩稳中有升,97年全年销售收入4.66亿元,比上年增长42.4%,  利润总额6156.8万元,比上年增长1.4%,税后利润5137.3万元,比上年  下降14.6%(主要原因:96年静安区财政局批准开开(集团)有限公司  及其所属子公司免缴九六年度企业所得税。B股发行后的97年开开实业  股份有限公司则根据上市公司规定按15%缴纳企业所得税)。97年年末  资产9.8亿元,比上年增长50.6%,净资产39444万元,比上年增长6%.
    3、公司1997年度利润分配预案:
    经安达信。华强会计计师事务所按国内会计准则审计一九九七年合并报表净利润为51373473元,
    现按法定程序分配如下:
    提取法定公积金10%计5137347元
    提取法定公益金10%计5137347元
    提取任意公积金15%计7706021元
    提取股东红利每10股1.5元(含税)计29700000元
    剩余未分配利润,并入一九九八年度一并分配。
        六、财务报告
    1、审计意见:公司财务报告经安达信。华强会计师事务所李燕玉  、贾健注册会计师审计,并出具无保留意见的审计报告。
    该会计师事务所出具说明段如下:“我们没有出具有保留意见,但请留意并财务报表注释2所述。贵集团截至于一九九七年十二月三十一  日的应收一关联企业款项余额为663230747元。此应收款项的变现取决  于该关联企业在将来出售其房产的现金收入,但此等房产出售的最终金额及时间因受市场前景影响而具重大不确定性。”
    2、会计报表(附后):
    (1)比较式资产负债表;(2)比较式利润表及利润分配表;(3)财务  状况变动表。
    3、会计报表附注:
                              单位:人民币元
    1.公司简介
    上海开开实业股份有限公司(“本公司”)系于一九九二年十二月二十八日依据中华人民共和国(“中国”)公司法改制成立的一家股份有限公司。上海开开(集团)有限公司(“开开集团”)系于一九九六年六月二十八日经上海市静安区人民政府批准而成立的一家国有独资控股公司。根据本公司董事会于一九九六年八月三十日决议通过的公司重组方案,本公司杨立为开开集团的子公司。经中国国务院证券委员会批准,本公司于一九九六年十二月十九向境外投资者发行80000000股境内上市外资股(“B股”),每股面值人民币1元。本公司主要从事衬衫、羊毛衫的生产、批发和销售。本公司连同合并子公司在下文统称“本集团”。
    2.应收开开集团款项的的可回收性
    于一九九七年十二月三十一日,本公司应由开开集团款项为663230747元。这些应收款项应于截至一九九年十二月三十一日止的二年内收  讫,并按同等银行借款利率计息。开开集团的下列房产先已作为作为本公司银行借款的保证品(注释14和15),现又抵押给本公司。
    1)开开广场(包括已转让予开开集团的一至六层)(注释24(5)(a))
    2)位于南京西路863号的鸿翔建筑物
    管理层认为上述房产于一九九七年十二月三十一日的市场价格不少于该应收款项663230747元。
    一九九八年三月十五日,开开集团与一非关联企业--中国国际名酒城发展有限责任公司(“名酒城”)签署一项协议。依据该项协议,开开集团将以1.68亿元的总价款转让开开广场的一部分计11198平方米  予名酒城,而名酒城须于协议日后两年内付讫该总价款的70%,其余部分将于名酒城取同房产的产权后三个月内付清。开开集团管理层计划以此交易及其他房产出售所取得的现金收入偿付对本公司的欠款。
    上述应收开开集团款项的变现限决于开开集团在将来出售其房产的现金收入,但此等房产出售的最终金额及时间因受市场前景影响而具重大不确定性。
    由于管理层相信上述应收开开集团款项最终能被收回,在随附合并财务报表中对该款项没有提取相应的损失准备。
    3.主要会计政策
    (a)会计年度
    采用公历制,自一月一日起至十二月三十一日止。
    (b)会计制度
    执行《股份制试点企业会计制度》。
    (c)会计核算
    以权责发生制为基础。
    (d)记帐本位币
    人民币。
    (e)合并财务报表
    在编制合并报表时,本公司已把以下十一家子公司的报表合并,并已销本集团内的重大交易及余额:
        年末    
子公司名称  
  经济性    法定代表人  注册日  股权比例  投资成本  主要业务
                                                  (千元)
上海开开制衣公司    
股份制派生  陈重远      92.4      100%    2000 批发及零售衬衫
上海开开商城  
股份制派生  陈重远      96.9      100%   10000  零售日用百货
上海开开羊毛衫针织有限公司  
股份制派生  邵心如      96.1      100%    1000批发及零售羊毛衫
上海开开商厦  
股份制派生  张丹华      94.10     100%    1000   零售日用百货
上海开开衬衫总厂  
股份制派生  朱伟康      94.3      100%    1000    生产衬衫
上海开开着毛衫总厂 
股份制派生  朱伟康      94.3      100%    1000    生产羊毛衫
上海开开集团上虞开开衬衫厂 
股份制派生  陈健        95.5      100%    7000     生产衬衫
上海开开纺织品有限公司 
股份制派生  朱雷        94.10     100%     500  批发及零售面料
上海开开-天德制衣有限公司  
中外合资    陈重远      93.1       55%     713     生产衬衫
上海开开西服有限公司 
股份制派生  陈重元      97.4      100%    1000    生产西服
上海开开免烫制衣有限公司    
中外合资    江玉森      97.8      60%     6737    生产衬衫
    (f)长期投资
    长期投资包括于未合并子公司和联属公司的投资以及其他长期投资。于未合并子公司的投资按成本法列记。因这些子公司的经营业绩及资产净值对本集团的合并经营业绩及合并资产净值而言并不重要,故未将其财务报表合并。于联属公司的投资按成法列记。因这些联属公司的资产净值对本集团的合并资产净值而言并不重要,故未对其财务报表按权益法核算。其他长期投资则按成本减永久性减值准备列记。
    (g)固定资产及折旧
    固定资产是按购置或建造厂房及机器设备等有关的一切直接和间接成本入帐。凡与生产经营有关且使用期限超过一年者;或非用于生产经营,而其单位价值在人民币2000元以上且使用期限超过两年者;以及所产生的效益涉及以后各期的重大更新、改良或大修支出,均予以资本化。一般性的维修支出则列为当期费用。固定资产于达到可使用状态前所发生的的相关借款利息支出及汇兑损益等,全部予以资本化。
    固定资产按原值减累计折旧列记。固定资产折旧在考虑估计残值为成本的5%至10%后,以直线法依其估计经济使用年限计算提列。主要估  计经济使用年限如下:
建筑物            30年
机器设备        5-10年
运输设备         5-8年
办公设备         3-6年
    (h)在建工程
    在建工程指建造和安装中的建筑物及其设施,按成本列记。成本包括固定资产购置、安装和建造成本及建造和安装期间用于该项工程的借款利息支出。
    (i)无形资产
    无形资产以成本减累计摊销列记。无形资产按直线法在以下估计的效使用年限内摊销:
商誉        10年
土地使用权  30年
    (j)递延资产
    递延资产按直线法分三至十年摊销。
    (k)存货
    存货是按实际成本计价,并以加权平均法核算。
    存货变现损失准备按库存商品期末余额的5‰计提。
    (l)应收帐款
    应收几款坏帐准备按期末余额的5‰计提。
    (m)营业收入认列
    营业收入中的寄售收入于货权发生转移时认列,而其他营业收入则于货物发出即予认列。
    (n)税项
    本集团的所得税是根据法定帐目所载的税前利润,增减不须课税或不可扣除的各项收支项目,并考虑所有的税赋优惠计算。
    其他税项依照中国政府有关税收法规提列。
    (o)外币折算
    本集团的帐薄和会计记录均以人民币为记帐本位币,人亿币为不可自由况换货币。以外币结算的交易按交易日的汇率换算为人民币。于资产负债表日,以外币计价的货币性资产和负债,再按当日的汇率换算成人民币。汇兑损益均入当期损益。
    4.货币资金
年初数  
    项目            外币      折算汇率    人民币
现金                                      127974
银行存款-美元    19148800    8.2982   158900572
        -人民币                        20846590
合计                                   179875136
年末数
    项目            外币      折算汇率    人民币
现金                                      14890
银行存款-美元      25650      82798     212377
        -人民币                       29059453
合计                                   29286720
    5.应收帐款
帐龄            年初数      年末数
1年以内        4089324      14378092
1-2年             7448        231802
2-3年                           7448
合计           4096772      14617342
    应收帐款增加主要是因本公司一九九七年度增加出口销售所致,但均以信用证结算。
    应收帐款中无持有本公司5%以上股份的股东的欠款。
    6.应收票据
    应由票据中无持有本公司5%以上股份的股东的欠款。
    7.其他应收款
    (a)帐龄分析
帐龄                年初数        年末数
1年以内            42796953    672309377
减:非流动性部分              (642373907)
合计               42796953    29935430
    (b)客户明细
名称           年初数      年末数
开开集团      37946153    663230747
天华印刷厂        -        3408000
其他           4850800      5670590
合计          42796953    672309337
    应收开开集团款项主要是指借予开开集团的B股募集资金、大部分短期借款、所有长期借款及相关利息合计403158.723元。及向开开集团转让开开广场一至六层计28542平方米及西康路379号办公楼计2608平方米的应由转让价款合计256155501元。因其收款时间具有不确定性,在  财务报表中帐列非流动资产。
    8.存货
                          年初数      年末数
原材料                    9594661    16874928
在产品                    6120036    10105469
库存商品                103077713   143258683
                        118792410   170239080
减:存货变现损失准备      (446487)    (732330)
合计                    118345923    169506750
    9.长期投资
    本集团长期投资包括:
    (a)投资于未合并子公司
                                  权益比例        投资成本
名称                  投资期限    年初  年末  年初数  年末数
上海开开国际商城    无确定期限    100%  100%  1450000  1450000
开开国际贸易有限公司 1994.12.20
                     -2014.12.19  100%  100%   851200   851200
上海开开广告公司    无确定期限    100%  100%   500000   500000
小计                                          2801200  2801200
    (b)投资于联属公司  
                        权益比例    投资成本
  名称            投资期限  年初数  年末数  年初数  年末数
淅江开富制衣
有限公司      1992.8-2024.8 25.92%  25.92%  320000  320000
上海开开集团桐乡市新华羊毛衫有
限责任公司    1995.4-2010.4 30.00%  30.00%  687500  687500
苏州开开天德制衣
有限公司    1992.10-2004.10 24.37%  24.37%  500000  500000
小计                                       1507500  1507500
   (c)投资于法人股
    在持股数  股权比例    投资成本
名称          年初数  年末数    年初数  年末数  年初数  年末数
上海商业网点发展实业
股份有限公司  858000  943800    0.77%    0.77%  781450  781450
上海时装股份有
限公司         33000  36300     0.06%    0.06%  162000  162000
上海第九百货商店股份
有限公司      30000   69120     0.04%    0.04%  150000  150000
上海浦东发展
银行         500000  500000     0.50%    0.50% 6550000 6500000
小计                                           7643450 7643450
    (d)其他    
          年初数  年末数
其他      1828000   1570000
合计     13780150  13522150
    10.固定资产
原值              年初数  本年增加数    本年减少数    年末数
建筑物          25721714    233934971  (222670187)  36986498
机器设备         6768561      6984779      (10166)  13743174
运输设备         2152718        59531      (38328)   2173921
办公设备         5871261      8412321      (22900)  14260682
                40514254    249391602  (222741581)  67164275
累计折旧
建筑物           2868066      7811988    (8130122)   2549932
机器设备         1152349       637444      (29535)   1760258
运输设备          808777       238615      (38323)   1009069
办公设备         2419423      1917524      (13554)   4323393
                 7248615     10605571    (8211534)   9642652
净值            33265639    238786031  (214530047)  57521623
    本年增加数主要指本公司在建工程--开开广场一至六层及中创工程完工后转入,其原值分别为214170068元及19170000元。
    本年减少数主要是因本公司将开开广场一至六层裙楼及位于西康路379号的办公楼计2608平方米作价转让给开开集团所致。
    11.在建工程
工程名称    预算数  年初数  本年增(减)数  年末数  资金来源
      工程进度  
开开广场一
至六屋              214170068  (214170068)    -    借款及自筹      
        已完工
中创工程  19170000   11600000   (11600000)    -    借款及自筹      
        已完工
配电站     2080000             -  1398157  1398157  自筹  
        未完工
其他        -         1178849    (1142759)   36090  自筹  
        未完工
合计                226948917  (225514670)  1434247 
    开开广场一至六层于年初的原值中包含资本化的利息1615万元。
    12.无形资产
种类          年初数      本年增加    本年摊销      年末数
商誉          6236400        -        (1039400)    5197000
土地使用权     771552      228109       (27072)     972589
合计          7007952      228109     (1066472)    6169589
    13.递延资产
种类          年初数    本年增加    本年摊销  年末数
装修费        2580964    500000    (1916599)  1164365
开办费         169780    342568      (35104)   477244
债券发行费用             725000     (241667)   483333
预付房税                 324000      (24000)   300000
合计          2750744   1891568    (2217370)  2424912
    14.短期借款
借款类别    年初数    年末数    借款期限   年利率  担保或抵押
银行借款  123100000  374240000    97.1.1    8.42%-
                               -98.12.25   11.09% 
其中:抵押 53000000  190400000                 开开广场作抵押
           47000000                           WINGS鸿翔建筑物
                                                    作抵押
担保       45700000  116500000              -其中7350万元由第
                                              三方担保4300万元
                                              由开开集团担保
无抵押/
担保        24400000  20340000  
其他公司借款 6000000   6000000  97.7.29-98.7.9
合计       129100000 380240000
    短期借款均系人民币借款
    15.长期借款
借款类别   年初数  年末数  借款期限  年利率    担保或抵押
2-3年到期的  -  25300000  94.12.25-  11.85%    开开广场作抵押
银行借款                  99.12.24
    长期借款均系人民币借款。
    短期及长期借款增加主要是因本公司代开开集团筹措银行借款,并以同等银行借款利率转予开开集团使用,相应的利息费用由开开集团最终承担。
    16.未付股利
                年初数    本年增加    本年减少      年末数
国有法人股    6947990      10761000      -        1708990
法人股        9560010       4689000  (8091510)    6157500
内部职工股    4188733       2250000  (2954643)    3484090
外资股            -        12000000      -       12000000
合计         20696733      29700000 (11046153)   39350580
    17.未交税金  
                年初数      年末数  
营业税            8549      452894
增值税        (2326806)   (3645472)
企业所得税    (1021077)     361086
其他             60023      115414
合计          (3279311)   (2716078)
    未交税金数记录在预付货款项下。
    18.应付债券
债券名称   面值   发行日期    发行金额  债券期限  本年应付利息    
    累计应付利息
企业债券  29000000  96.12.9  29000000   99.12.8    3021845      
      3021845
    19.资本公积
                        上年数    本年数
年初数                  7440363  86517023
本年增加数  
其中:B股发行溢价     79076660     -
资产评估增值              -        494662 (a)
其他                     -        241914(b)
本年减少数                -       (132514)(c)
年末数                 86517023   87111085
    (a)本公司将一子公司(上海开开衬衫总厂)的部分资产协议投入  一家中外合资经营企业。经一当地评估师评估后,这些资产产生增值494662元。
    (b)本公司一子公司(上海开开纺织品有限公司)经上海市静安区  财政局批准(文号(96)静财一所156号),获得减免一九九六年度所  得税231914元,此等退税于收到时列入一九九七年度资本公积。
    (c)本年减少数是因支付B股发行费用所致。
    20.盈余公积  
                              上年数          本年数
年初数                        11868759        86564873
本年利润分配数  
其中:法定盈余公积金          10308827         5137347(b)
法定公益金                    10308827         5137347(b)
任意盈余公积金                54078460         7706021(b)
本年其他增加数  
其中:法定盈余公积金  
        -天德                                   24540(c)
        -上虞                                 4034857(d)
任意盈余公积金                                   73619(c)
本年减少数  
年末数                        86564873       108678604
    (a)根据中国公司法的规定,本公司应当根据法定净利润提取不低 于10%的法定公积金,当法定公积金累积到注册资本的50%时可不再提取。法定公积金可用于弥补亏损或转增股本,但转增股本后剩余的公积金不得低于注册资本的25%。
    本公司亦应根据法定净利润提取5%至10%的法定公益金。法定公益  金仅可用于职工福利的资本性支出。
    任意盈余公积金的提取应经股东大会决议。
    (b)本公司董事会于一九九八年四月二十七日提议,按一九九七年 度法定净利润的10%、10%和15%分别提取法定盈余公积金、法定公益金  和任意盈余公积金,并按每股人民币0.15元向全体股东派发现金股利。这个预分方案将由下次股东大会批准。
    (c)本公司一子公司(上海开开-天德制衣有限公司(“天德”)  的董事会于一九九七年五月三十日通一项决议,按其一九九六年度法定净利润的10%、10%和30%分别提取储备基金、职工奖励福利基金及企业  发展基金。在本合并财务报表中,已按本公司拥有该子公司的股权比例,将该储备基金及企业发展基金中属于本公司的部分分别帐列法定盈余公积金及任意盈余公积金。
    (d)本公司董事会于一九九七年二月十八日通过一项决议,将一子  公司(上海开开集团上虞开开衬衫厂(“上虞”)一九九六年度企业所得税及增值税及增值税的豁免部分帐列一九九七年度法定盈余公积金。
    21.财务费用
                            上年数      本年数
利息收入      
-来自于向开开集团转贷款  10091988  34529804
-其他                     4504816   1096972
减:利息支出            (12081697) (35841092)
其他费用                      --     (102283)
合计                      2515107    (316599)
    22.税项
    (a)增值税  
    本集团依法缴纳增值税。增值税为价外税,按销售收入的17%计算  。购买原材料、半成品等所支付的进项税可用来抵扣销售货物时应缴纳的销售项税。    
    (b)企业所得税
    经上海市静安区财政局于一九九六年八月三十日批准((96)静财一所字第156号),开开集团及其所属公司免缴一九九六年度企业所得税  。另经上海市财政局、上海市地方税务局批准(沪财企二(1997)41号),本公司自一九九七年一月一日起减按15%的税率缴纳企业所得税。
    上虞系一家在浙江省上虞开发区注册成立的生产性企业,按33%的  税率纳企业所得税。
    天德系一家于上海市静安区注册成立的生产性企业,根据“外商投资企业和外国企业所得税法”的有关规定按27%的税率缴纳企业所得税  ,并从弥补以前年度(最长为五年)亏损后的第一个获利年度起两年内免缴企业所得税,在以后三年内减半缴纳企业所得税。一九九七年度为天德的第四个获利年度,其适用的所得税率为13.5%.
    23.关联企业交易
    关联企业是指本公司一位或多位董事或股东拥有直接或间接经济利益、或重大影响力的公司。
    (1)存在控制关系的关联方
公司名称  注册地  主营业务  与本公司关系  经济性质  法定代表人
开开集团  上海    资产经营    母公司        国有      江玉森
    (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公司名称    年初数    本年增加    本年减少    年末数
开开集团    86150000     -           -        86150000
    (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化
公司名称    年初数  本年增加    本年减少    年末数
开开集团  71740000      -          -      71740000
    (4)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称    与本企业的关系
开开房地产  开开集团的子公司
    (5)本公司与开开集团签有下列协议:
    (a)固定资产转让协议
    一九九七年十二月二十六日,本公司与开开集团签署一项协议,将开开广场一至六层裙楼在建工程按帐面价值转让给开开集团。
    依另一协议,本公司将位于西康路379号的办公楼主楼4-6层、裙房2层共计2608平方米作价16952000元,自一九九七年十二月三十一日起  转让给开开集团,并确认处置收益9768209元。
    (b)依一协议,本公司就借予开开集团的B股募集资金、大多短期  借款及所有长期银行,以同期/等银行借款利率向开开集团收取利息。一九九七年度本公司收取该等利息收入34529804元,同时支付利息费用30365376元(不含应付债券利息),净额4164428元实为自有资金放贷  而致的利息收入。
    (c)本公司与开开集团共同分享管理服务。一九九七年一月十八日  ,本公司与开开集团签定一项管理费用分摊协议。根据该协议,开开集团应当承担本公司管理费用总额的50%,自一九九六年七月一日起生效  ,为期三年,一九九七年度开开集团承担该管理费用约4000000元(一  九九六:2000000元)。
    (6)与关联企业的其他交易
                                  上年数    本年数
向开开集团的经销公司销售产品    73810300  84702474
支付加工费给联属公司             8684500  13100000
从联属公司购买产品              15805600  38363794
    24.或有负债
    截止一九九七年十二月三十一日,本集团为上海市第九百货商店股份有限公司短期银行借款2000万元提供担保。
    25.比较数字财务报表中一九九六年度若干比较数字已重新编制分 类以配合一九九七年度的表达方式。
    七、备查文件
    1、载有董事长新笔签署的1997年年度报告正本;
    2、载有总经理、总会计师盖章的财务报表;
    3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字的审计报告正本  ;
    4、公司章程    
                              上海开开实业股份有限公司董事会
                                  一九九八年四月二十九日
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