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开开B股(900943)公告正文

上海开开实业股份有限公司一九九八年年度报告摘要

公告日期 1999-04-17
股票简称:开开B股 股票代码:900943
           上海开开实业股份有限公司一九九八年年度报告摘要

    公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏,虚假陈述或严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。沪江德勤会计师事务所为本公司出具的审计报告为无保留意见有解释段的报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,特提醒投资者注意阅读。

    一、公司简介
    1、公司的法定中文名称:上海开开实业股份有限公司
       公司英文名称:shanghai kai kai industrial companylimited
       公司英文名称缩写:shkk    
    2、公司法定代表人: 江玉森
    3、公司董事会秘书: 徐笑白
       联系地址:上海万航渡路888号24楼
       联系电话:86 21 62127558   
       传    真:86 21 62125575
    4、公司注册地址: 上海市万航渡路888号
       公司办公地址: 上海市万航渡路888号
       邮政编码: 200042
       电子信箱:Kai Kai @ public.cn.
    5、公司年度报告备置地点: 上海市万航渡路888号24楼董事会秘书室
    6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
       公司股票简称:开开B股
       公司股票代码:900943
    二、会计数据和业务数据摘要
    1、本年度主要利润指标情况:
       利润总额: 33,585,182元
       净利润: 27,001,241元
       主营业务利润: 61,061,700元
       其它业务利润: 8,093,711元
       投资收益: 2,703,464元
       补贴收入: 387,066元
       营业外收支净额: 149,549元
       经营活动产生的现金流量净额:-9,823,922 元
       现金及现金等价物净增加额:-4,686,805元
       按国际会计准则对净利润及净资产进行调整之影响如下:
                         1998年净利润    1998年12月31日净资产
                            千元人民币          千元人民币
 根据中国会计准则列示          27,001            418,509
 国际准则调整:
     冲销商誉评估确认价值
       及其摊销费用             1,039            (4,157)
     子公司所得税豁免           1,671                   
 根据国际会计准则列示          29,711            414,352  
    2、主要会计数据和财务指标:
 指标项目               1998年         1997年         1996年
 主营业务收入(元)    367,984,242    466,182,823    327,451,472
 净利润(元)           27,001,241     49,565,857     60,174,627
 总资产(元)        1,011,793,573    971,920,714    650,362,616
 股东权益(元)        418,509,748    389,838,363    372,212,930
 每股收益(元/股)(摊薄)      0.14           0.25           0.30
 每股收益(元/股)(加权)      0.14           0.25           0.60
 净资产收益率(%)(摊薄)      6.45          12.71          16.17
 净资产收益率(%)(加权)      6.68          13.01          30.76
 每股净资产(元/股)          2.11           1.97           1.88
 调整后每股净资产(元/股)    2.07           1.95           1.84
    注:主要财务指标的计算公式如下:
    每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
    每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
    净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
    调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
    加权平均每股收益=当前净利润/[期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数/12]
    加权平均净资产收益率=当前净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)/12]
    以上1997年度主要会计数据和财务指标已作调整。
    3、股东权益变动情况:(单位:元)
项目    
  股 本        资本公积   盈余公积   法定公积金    未分配利润        
        合  计
 期初数  
198,000,000  87,111,085  39,267,540  67,801,888    (2,342,150)   
      389,838,363
 本期增加                          
                          6,750,310   4,370,268    27,001,241     
       38,121,819
 本期减少                                                    
                                                    9,450,434      
        9,450,434
 期末数 
198,000,000  87,111,085  46,017,850  72,172,156    15,208,657    
      418,509,748 
    三、股本变动及股东情况
   股份变动情况表                              (单位:万股)
                            本次变动增减(+、-)
     期初数  配股 送股 公积金转股      其它    小计     期末数
 (1)尚未流通股份
 国家拥有股份        
      7174                          +835.02  835.02    8009.02
 募集法人股份        
      3126                          -835.02 -835.02    2290.98
 内部职工股份        
      1500                                             1500.00
 尚未流通股份合计   
     11800                                            11800.00
 (2)、已流通股份     
 境内上市的外资股    
      8000                                             8000.00
 已流通股份合计      
      8000                                             8000.00
 (3)、股份总数      
     19800                                            19800.00
    2、股东情况介绍
    (1)、截止1998年12月31日公司股东总数为6585户,其中:内部职工股股东3589户。
    (2)、报告期末公司前10名股东持股情况:
股东名称                        持股数(万股)     占股本比例(%)
 国家股                              8009.02            40.45
 DBS SECURITIES NOMINEES                 669             3.38
 (HK) LTD  
 上海石油集团成品油零售有限公司          450             2.27
 香港华润(集团)有限公司上海代表处        450             2.27
 上海东方明珠股份有限公司                300              1.5
 上海金兴贸易公司                        300              1.5
 IIKSBCSB A/C TIIE NORTIIERN TRUST CO    157             0.79
 S/A GOVERNMENT OF SINGAPORE INV. 
 CORPORATION
 申银万国APS投资管理公司                 150             0.76
 NAITO  SECURITIES  CO., LTD.            141             0.71
 CAO, QIUHE                              138             0.70
    上述主要股东中持有本公司5%以上股份的股东情况
    上海开开(集团)有限公司代表国家持有本公司股份8009.02万股,占总股本的40.45%。报告期内由于其向开开实业股份有限公司的35家法人股股东收购了835.02万股法人股,其持股数由期初的7174万股增加至期末的8009.02万股。其持有的全部股份未作质押和冻结。
    (3)、现任董事、监事的持股情况:
 姓  名   职    务       年初持股数    年末持股数   
 江玉森   董事长              36000         36000        
 黄佳康   副董事长            18000         18000        
 陈重远   董事兼总经理        36000         36000        
 裘云洛   董事                 3000          3000        
 盛亚飞   董事                 6000          6000        
 蔡伟杰   董事                 3000          3000        
 朱  雷   董事兼副总经理      18000         18000        
 於培志   董事兼副总经理      30000         30000        
 姚祖裕   董事兼总会计师      13500         13500        
 窦福龙   董事                 8400          8400        
 楼新国   董事                12000         12000        
 宋培咪   监事长              18000         18000        
 朱铁成   监事                    0             0 
 马和勋   监事                18000         18000        
    注:上述董、监事报告期内持股情况未发生变动
   四、股东大会简介
    1、公司于1998年6月29日在中华医学会上海分会(北京西路1623号)三楼会场召开1997年度股东年会。出席会议的股东代表股份11410.83万股,占公司股份总额的57.63%;大会以投票表决方式通过了以下决议:
    ①1997年度总经理业务报告
    ②1997年度董事会工作报告
    ③1997年度监事会工作报告
    ④1997年度财务决算和1998年度财务预算报告
    ⑤1997年度利润分配方案
    ⑥《公司章程》修改稿
    ⑦更换公司部分董事的议案
    大会选举了姚祖裕、蔡伟杰先生担任公司董事 
    ⑧ 更换公司部分监事的议案 
    大会选举了马和勋先生担任公司监事
    ⑨ 改聘沪江德勤会计师事务所担任本公司1998年度财务审计工作的议案
    本次股东大会投票表决通过的上述决议均经上海市联合律师事务所律师赵明、陆琛见证,决议有效。
    2、现任董事、监事基本情况:
 姓  名  性别    年龄  职  务             任期    年度报酬(元)
 江玉森   男      52    董事长            3年        71112
 黄佳康   男      48    副董事长          3年        56448
 陈重远   女      52    董事兼总经理      3年        64968
 裘云洛   男      48    董事              3年 未在公司领取报酬
 盛亚飞   男      41    董事              3年 未在公司领取报酬
 蔡伟杰   男      49    董事              1年 未在公司领取报酬
 朱  雷   男      52    董事兼副总经理    3年        49615
 於培志   男      43    董事兼副总经理    3年        49560
 姚祖裕   男      51    董事兼总会计师    1年        43800
 窦福龙   男      57    董事              3年 未在公司领取报酬
 楼新国   男      39    董事              3年        36540
 宋培咪   女      44    监事长            3年        43320
 朱铁成   男      60    监事              3年 未在公司领取报酬
 马和勋   男      47    监事              1年        25897
    3、董事、监事变动情况
    公司1997年度股东年会同意原公司董事沈士祥先生、马和勋先生辞去董事职务, 选举了蔡伟杰先生、姚祖裕先生担任公司董事;同意原公司监事姚祖裕先生辞去监事职务,并选举马和勋先生为公司监事。
    五、董事会报告
    1、董事会工作报告
    (1)、报告期内董事会会议的重要决议内容
    报告期内董事会召开了四次会议,主要内容及决议摘要如下:
    1998年4月27日召开了第二届董事会第五次会议,审议通过了如下决议:
    ①1997年度总经理业务报告;
    ②1997年度董事会工作报告;
    ③1997年度财务决算及1998年度财务预算报告;
    ④1997年度利润分配预案;
    ⑤按《上市公司章程指引》修改后的公司章程(草案);
    ⑥1997年年度报告摘要;
    ⑦更换董事预案;
    ⑧关于聘任总会计师的议案
    根据总经理的提名,聘任姚祖裕先生为公司总会计师,同时免去其审计部部长职务。
    1998年5月26日公司召开了第二届董事会第六次会议,审议并通过了以下主要事项:
    ①本公司出资3100万元投资上海国际名酒发展有限责任公司。该公司的注册资本为1亿元,本公司的出资额占到该公司注册资本的31%,达到相对控股的地位。
    ②本公司出资1000万元,收购位于南京西路793~795号、石门一路368~380号576平方米的商业房产,以扩大南京西路785号开开衬衫羊毛衫分公司的规模。
    ③.更换董事的预案:
    沈士祥董事因工作调动而提出辞去其董事的职务,现根据董事单位的推荐,经董事会讨论后,提名蔡伟杰先生为公司董事候选人,并提交第七次股东大会投票选举。
    ④.更换会计师事务所的议案:
    本公司原聘请安达信会计师事务所担任公司1997年度财务审计工作,现不再续聘,1998年度财务审计工作改聘沪江德勤会计师事务所担任,并提交股东大会审议。
    ⑤ 决定于1998年6月29日召开第七次股东大会(1997年度股东年会)。
    本公司第二届董事会于1998年8月11日上午召开了第七次会议,审议通过了本公司1998年度中期报告。
    本公司第二届董事会于1998年12月25日下午召开了第八次会议,审议通过了:将开开广场中建筑面积7,929.62平方米按实际建筑成本价10,021万元转让给本公司的决议。 
    (2)、报告期内公司总经理、董事会秘书未予更换。
    (3)、对沪江德勤会计师事务所出具审计报告的说明:
    沪江德勤会计师事务所为本公司出具的审计报告是无保留意见有解释段的报告,指出“截止1998年12月31日上海开开实业股份有限公司应收上海开开(集团)有限公司(简称开开集团)576,470,713元”。本公司董事会认为,开开集团由于建房等需要巨额资金,而筹措又有困难,商请本公司同意,代为筹集资金,相关利息等费用由开开集团承担。开开集团董事会承诺在2000年底前分批归还,其中在1999年内归还2亿元。为确保本公司的债权不受损失,开开集团提供二幢房产(①万航渡路888号开开广场中56,037.24平方米建筑面积;②南京西路863号“鸿翔商厦”7572平方米建筑面积)作为本公司代向银行借款的抵押物。如上述在清偿时还不足以抵偿,开开集团将另行提供优质资产予以补足差额。为此,本公司董事会认为该项款项在2000年底前是能收回的。
    2、本年度利润分配预案: 
    经沪江德勤会计师事务所按国内会计准则审计一九九八年度合并报表净利润为27,001,241元,现按法定程序分配如下:
    提取法定公积金10%计2,700,124元,提取法定公益金10%计2,700,124元,提取任意公积金15%计4,050,186元后,当年可供股东分配的利润为17,550,807元。由于会计政策的变更,对一九九八年度的期初未分配利润进行了调整,调整后的期初未分配利润为-2,342,150元,加上本年度积余17,550,807元,股东实际可分配利润为15,208,657元。公司根据实际情况,为寻求公司长期稳健发展,董事会初拟利润分配方案为:1998年度不分配股利,也不进行资本公积金转增股本。
    此方案需经第八次股东大会(1998年度股东年会)审议通过。
    3、报告期内利润分配方案的实施情况:
    1998年8月12日,公司在《上海证券报》、《香港文汇报》、《南华早报》上刊登了1997年度分红派息公告,向全体股东每10股派发现金红利1.50元(含税),B股红利已于年内实施完毕,还有部分法人股、内部职工股红利尚未领取。
   六、监事会报告
    1、报告期内监事会会议的重要决议内容
    1998年4月29日公司召开了第二届监事会第四次会议,会议审议通过了1997年度监事会工作报告、更换监事的议案,审议了1997年年度报告和董事会提交1997年度股东年会的议案。
    1998年8月11日公司召开了第二届监事会第五次会议,会议审议了公司1998年度中期报告。
     1998年监事会在公司股东大会制定的方针指引下,本着对全体股东负责的态度,根据《公司法》和《公司章程》赋予的权利和义务,依法对公司的各项运作情况进行了全面有效的监督,报告期内召开了两次监事会,主要对公司的业务状况、财务决算报告、利润分配方案、更换董事、更换会计师事务所等情况进行了检查和审核。
 全体监事依法列席了历次董事会及出席了股东大会,对董事会及股东大会召开的程序、表决方式以及会议议题进行了合法性和有效性监督,监督结果认为:在报告期内,召开的股东大会和董事会符合《公司法》和《公司章程》的要求,并按规定履行了会议程序和表决方式,董事会会议议题在公司重大投资决策、公司经营管理和资本运作模式等方面都进行了充分酝酿与协商,维护了公司及全体股东的权益。
    2、对沪江德勤会计师事务所出具审计报告的说明:
    沪江德勤会计师事务所为本公司出具的审计报告是无保留意见有解释段的报告,指出“截止1998年12月31日上海开开实业股份有限公司应收上海开开(集团)有限公司(简称开开集团)576,470,713元”。本公司监事会认为,开开集团由于建房等需要巨额资金,而筹措又有困难,商请本公司同意,代为筹集资金,相关利息等费用由开开集团承担。开开集团董事会承诺在2000年底前分批归还,其中在1999年内归还2亿元。为确保本公司的债权不受损失,开开集团提供二幢房产(①万航渡路888号开开广场中56,037.24平方米建筑面积;②南京西路863号“鸿翔商厦”7572平方米建筑面积)作为本公司代向银行借款的抵押物。如上述在清偿时还不足以抵偿,开开集团将另行提供优质资产予以补足差额。为此,本公司监事会认为该项款项在2000年底前是能收回的。
    七、业务报告摘要
    1.公司报告期经营情况
    (1)公司主营业务情况:
    开开实业股份有限公司主营是服装业,主要产品:开开牌衬衫、羊毛衫、西服.、内衣。98年全年销售收入3.68亿元,利润总额3358.5万元,税后利润2700万元。
    服装业在98年面临极为激烈的市场竞争,商家为在服装市场上赢得销售份额,促销不断,打折不停;制造商为能在纷繁复杂的市场中争夺占有份额,相互压价,竞相削价,由此的市场环境对以服装为主业的开开实业股份有限公司挑战极为严峻,开开人在98年确实是费尽了极大的心血与精力。
    开开牌衬衫在98年全国竞争力排行榜上又再度荣获“实际购买品牌第一名"、“99年首选品牌第一名",在中华民族品牌的市场调查中,开开衬衫取得第一名,全国商业信息中心《中商大市场》的统计资料表明: 98年开开牌衬衫市场销售量份额为9.8 %;上海市统计局公布的98年资料、上海市商业信息中心公布的资料均表明: 开开牌衬衫销量居于同行第一,占有率为16.4 %;98年在全国评比的“最受消费者欢迎的品牌"中,上海产品有十个,开开衬衫榜上有名,且是上海服装业唯一上榜的品牌。
    开开西服以板型好、做工精,且“轻、薄、软、挺、活"的特色在较高起点上切入市场,而且在销售方式上进行了卓有成效的尝试-----对外地市场的代理商实行卖断经营,既加快了运行资金周转,更把经营风险与库存压力降低到最小。
    专营衬衫、羊毛衫零售网点“开开百货",地处南京西路,既面临城建改造与功能启用的时间差,有效商业人流锐减,又面临诸多大卖场的崛起,商业销售利润趋低,公司冷静分析,理智决策:加大力度进一步强化专业特色,公司出资1000万元收购相邻576平方米商业用房以扩大营业面积,使开开百货成为全市乃至全国最大的羊毛衫、衬衫专业特色商店,公司大力度开发引进低年龄层、高消费层的羊毛衫类产品,以扩大了顾客群体的层面,开开百货专业化、特色化、规模化取得了市场效果,从而把外部市场环境造成的负面影响降低到了人力所能及的最小程度。
    经营综合百货的开开商城地处曹家渡地区,是市政建设与旧城区改造的重点,因此居民大量动迁,传统的百货经营业态已难成热点,开开商城积极探索经营思路,特色经营家电与自行车大类,使开开商城部分家电类商品销售挤入上海百货业前十位,自行车销售量已跃居全市同行第一位。
    (2)、公司财务状况和经营情况
指标名称    
    1998年      1997年     增加%          变 动 原 因
总资产  
   101179.36   97192.07    +4.10   1.代销商品款增加1478.27万元
                                   2.本年净利润增加2700.12万元 
                                   3.短期债券增加2567.00万元  
                                 4.支付股东股利减少2701.41万元
长期负债        
           0    5732.18            长期负债5732.18万元均转入一
                                   年内到期的长期负债。
股东权益    
    41850.97   38983.84    +7.35   本年净利润增加2700.12万元
主营业务利润 
     6106.17    8575.41   -28.79   由于主营业务收入减少所致
净利润       
     2700.12    4956.59   -45.52  主要由于主营业务收入减少所致
    2、公司的投资情况:
    (1)、公司斥资1000万元收购了位于南京西路793-----795号、石门一路368号----380号576平方米的商业房产,用于扩大开开衬衫羊毛衫分公司的规模,并将其改制成上海开开百货有限公司。改制后的开开百货有限公司利用开开品牌的优势、专业特色的优势、地理位置的优势、经济效益的优势,更好地为消费者服务,使企业产生更好的经济效益。
    (2)、公司斥资10,021万元从关联企业-----上海开开(集团)有限公司受让了开开广场九楼、十楼、二十四楼及一楼部分面积,计7929.62 平方米,用于公司的办公用房及商业用房,一方面减少了对集团公司的应收帐款;另一方面增加了股份公司的租金收入,维护了广大股东的利益。
    (3)、投资开开商城临房二期工程,该项目尚未完工,计划投资1200万元,目前已投入769.12万元。
    3、本报告期内公司没有新的募集资金。
    4、新年度的业务发展计划:
    (1)全年实现销售总额4亿元,确保利润有一定的增长。
    (2)加强与国内外科研机构的合作,与高科技专利发明者合作,以成功的科研成果来切实提高产品的科技含量,抢占市场制高点。
    (3)继续大力度拓展开开专卖店、专卖厅在全国范围开设,并推进极具专业特色的"开开百货"全国连锁经营。
    (4)实施多品种战略,全方位抢占不同范畴,不同层次的销售市场。
    (5)抓紧机制改革,抓紧人才的选拔与引进。
    八.重大事项
    1、报告期内无重大诉讼仲裁事项
    2、重大关联交易事项:
    本公司第二届董事会于1998年12月25日下午召开了第八次会议, 会议决定, 按实际建筑成本价10,021万元向开开(集团)有限公司受让开开广场9、10、24楼及1楼部分面积,计7,929.62平方米,用于公司的办公用房及商业用房。一方面减少了对开开(集团)的应收帐款,另一方面增加了股份公司的租金收入,维护了广大股东的利益。
    3、重大担保事项:
    1998年12月31日止公司为九百股份担保14500万元,为九百集团担保2350万元(该单位同时也为本公司的贷款提供相应担保)。
    4、经第七次股东大会通过,改聘沪江德勤会计师事务所担任本公司一九九八年度的审计工作.
    5、其他重大事项:
    公司计算机2000年问题信息披露
    计算机2000年问题对公司的影响:
    计算机2000年问题影响公司的全面管理,涉及财务管理、业务管理、人事管理等诸多方面。
    计算机2000年问题的解决策略:
    统一规划、统一协调、分块实施,确保计算机2000年问题落到实处。公司已于98年9月成立计算机2000年问题小组,并由公司副总经理任该小组组长,对所有环节进行普查、咨询,以确定2000年顺从性 。工作步骤如下:99年1月~6月完成应用软件的修改工作 ;99年7月~8月完成应用软件的测试工作;99年9月完成硬件及操作系统的升级;99年10月完成联合调试工作。预计2000年问题就绪的时间为99年11月。 
    九、财务报告
    (一)审计报告
                                            德师报字99第0289号
上海开开实业股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,审计了贵公司合并及母公司1998年12月31日的资产负债表及1998年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
    我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映贵公司合并及母公司1998年12月31日财务状况及1998年度经营成果和现金流量,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
    贵公司截至1998年12月31日止应收上海开开(集团)有限公司款为人民币576,470,713元,详见会计报表附注2,此款项的偿还取决于该关联公司提供抵押品的市场价值。
 沪江德勤会计师事务所               中国注册会计师  柳伟敏
       中国上海                     中国注册会计师  顾红雨
     1999年4月9日
    (二)会计报表(见附表)
    (三)会计报表附注
    1、概    况
    上海开开实业股份有限公司(“本公司”)为一家在中华人民共和国成立的中外合资股份有限公司,本公司系于1992年12月28日依据中华人民共和国(“中国”)公司法改制成立的一家股份有限公司。上海开开(集团)有限公司(“开开集团”)系于1996年6月28日经上海市静安区人民政府批准而成立的一家国有独资控股公司。根据本公司董事会于1996年8月30日决议通过的公司重组方案,本公司成为开开集团的子公司。经国务院证券监督管理委员会批准,本公司于1996年12月19日向境外投资者发行80,000,000股境内上市外资股("B股”),并已在中国上海上市。公司主要从事衬衫、羊毛衫的生产、批发和销售。
    2、应收开开集团款项
    截至1998年12月31日止,本公司应收开开集团款项为576,470,713元,详见附注45( c)、(f )。
    开开集团于1999年4月9日已做出承诺将于1999年12月31日前偿还由公司代开开集团筹措的短期借款及一年内到期的长期借款200,000,000元;同时将其房产开开广场、鸿翔建筑物的房产抵押给本公司作为偿还上述款项的保证,如果上述房产抵押清偿不足以偿还该项欠款,开开集团将另行提供优质资产予以补足。公司管理层认为开开提供的抵押资产的市场价格不低于上述欠款。
    公司管理层相信上述应收开开集团款项最终能被收回,因此在本年度会计报表中对此款项没有提取相应的损失准备。
    3、主要会计政策和会计估计
    (1)会计制度
    会计报表系按《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度 》编制。
    (2)会计年度
    会计年度为公历年度即每年1月1日至12月31日。
    (3)记帐本位币
    公司采用人民币为记帐本位币。
    (4)记帐基础和计价原则
    公司采用权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
    (5)外币折算
    发生外币业务时,外币金额按业务发生当期期初市场汇价中间价折算,外币帐户的年末外币金额按年末市场汇价中间价折算为人民币金额。外币汇兑损益计入当期的财务费用。
    (6)现金等价物
    现金等价物为从购买日起三个月内到期,流动性强,易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资。
    (7)坏帐核算
    坏帐核算采用备抵法,按帐龄分折法计提。
    (8)存货
    存货按成本与可变现净值两者之较低值列帐。成本包括直接材料及(在适当情况下)直接工资及将存货送达至其现时工序及状况之间接费用,并在发出时采用加权平均法核算,可变现净值为预期售价减去产品制成所需的未来之成本及有关推广、销售及分销之费用。
    (9)长期投资
    公司对外股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。公司如占被投资单位有表决权资本总额超过20%(含20%),或虽投资不足20%但有重大影响,采用权益法核算。如不超过20%,或虽超过20%(含20%),但不具有重大影响,则采用成本法核算。采用权益法核算的股权投资,如取得时成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额有差额,则差额按10年摊销计入损益。
    (10)长期投资减值准备
    长期投资如其可收回金额低于帐面价值,并且在可预计的未来期间内不可能恢复,已就可收回金额低于帐面价值的差额计提减值准备。
    (11)固定资产及折旧
    固定资产包括使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营的主要设备,但单位价值在人民币2,000元以上,并且使用期限超过两年的物品。
    固定资产以历史成本计价,并从其投入使用之次月起,采用直线法提取折旧。估计残值为原值的5%(10%。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下:
                        折旧年限       年折旧率
 房屋建筑物                30年             3.2%
 机器设备                5-10年       9.5%-19.0%  
 电子设备、器具及家具     5-8年       11.9%-19.0%
 运输设备                 3-6年       15.0%-31.7%
    (12)在建工程
    在建工程按成本价核算,成本价包括在建期间发生的各项工程支出、与工程有关之借款利息及外币汇兑损益、其他相关费用等。在建工程应在完工交付使用后结转至固定资产。
    (13)无形资产
    无形资产按取得时实际支付的价款入帐。
    场地使用权从取得土地使用权证起,按其可使用期限平均摊销。
    其他无形资产按10年平均摊销。
    (14)开办费
    开办费从公司开始生产经营起,按5年平均摊销。
    (15)长期待摊费用
    长期待摊费用按受益期平均摊销。
    (16)主营业务收入
    商品销售,公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,并不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关收入已取得或取得了收款权利时,确认营业收入的实现。
    提供劳务,按照完工百分比法确认相关劳务收入,如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的,在完成劳务时,确认营业收入的实现。
    (17)所得税
    所得税按应付税款法核算。
    计算所得税支出所依据的纳税所得额系根据有关税法规定对本年度会计所得额作出相应调整后得出。
    (18)合并编制原则
    上海开开实业股份有限公司拥有其超过50%股权之子公司,均已合并入本报表。上海开开实业股份有限公司与子公司之间及子公司之间的所有重大帐目及交易已于合并时冲销。
    (19)退税收入
    退税收入以实际已收及已经确定但尚未收到的金额记入本年度损益。
    (20)会计政策和会计估计变更
    1998年度因执行《股份有限公司会计制度》,会计政策发生如下变更:
    ①坏帐核算由原按应收帐款余额的5%o计列改为按帐龄分析法计列;
    ②存货跌价准备由原按产成品及库存商品期末余额的5%o计提改为按成本与可变现净值两者之较低值列帐;
    ③对所有长期投资增加计列长期投资减值准备。
    上述会计政策的变更对1998年合并会计报表的影响如下:
 项目       减少年初股东权益  减少本年净利润  减少年末股东权益
               人民币元         人民币元        人民币元
 坏帐准备         845,139          904,488       1,749,627
 存货跌价准备   2,790,030        1,023,526       3,813,556
 长期投资减值准备 962,477                          962,477
 合计           4,597,646        1,928,014       6,525,660
    上述会计政策的变更已于1998年调整了1998年会计报表年初数,1998年资产负债表年初数、利润表及利润分配表上年累计数均已按调整后金额列示,详见附注43。
    4、税项
    (1)增值税
    按销售收入的17%计算销项税,并按抵扣进项税后的余额缴纳。
    (2)营业税
    营业税按营业收入的5-8%缴纳。
    (3)所得税
    经上海市财政局、上海市地方税务局批准(沪财企二(1997)41号),本公司自1997年1月1日起减按15%的税率缴纳企业所得税。
    上海开开集团上虞开开衬衫厂及上虞市开开服装有限公司系在浙江省上虞开发区注册成立的生产性企业,按33%的税率缴纳企业所得税。
    上海开开天德制衣有限公司系一家于上海市静安区注册成立的生产型外商投资企业,根据“外商投资企业和外国企业所得税法”的有关规定按27%的税率缴纳企业所得税,并从弥补以前年度(最长为五年)亏损后的第一个获利年度起两年内免缴企业所得税,在以后三年内减半缴纳企业所得税。1998年度为上海开开天德的第五个获利年度,其适用的企业所得税率为13.5%。
    5、子公司
    公司拥有子公司的基本情况如下:
子公司  注册资本(元) 公司投资额及所占权益比例     经营范围
上海开开制衣公司        
      人民币2,000,000   人民币2,000,000   100%  批发及零售衬衫
上海开开商城            
      人民币10,000,000  人民币10,000,000  100%  零售日用百货
上海开开羊毛衫针        
      人民币1,000,000   人民币1,000,000  100% 批发及零售羊毛衫
织有限公司
上海开开衬衫总厂        
      人民币1,000,000   人民币1,000,000   100%  生产衬衫
上海开开羊毛衫总厂      
      人民币1,000,000   人民币1,000,000   100%  生产羊毛衫
上海开开集团上虞开开衬衫厂
      人民币7,000,000   人民币7,000,000   100%  生产衬衫
上海开开纺织品有限公司  
      人民币500,000     人民币500,000     100%  批发及零售面料
上海开开-天德制衣有限公司
      美元223,000       美元123,000        55%  生产衬衫
上海开开西服有限公司    
      人民币1,000,000   人民币1,000,000   100%  生产西服
上海开开免烫制衣有限公司   
      美元1,500,000     人民币6,737,523    60%  生产衬衫
上海开开国际商城        
      人民币1,450,000   人民币1,450,000   100%  零售日用百货
上海开开国际贸易有限公司                                                                  
      人民币851,200     人民币851,200     100%  区内贸易、国
                                                际贸易、贸易 
                                                咨询服务
上海开开广告公司        
      人民币500,000     人民币500,000     100%  广告设计、代
                                               理、制作
上海开开百货有限公司(注1)
     人民币2,000,000   人民币2,000,000    100%  零售日用百货
上虞市开开服装有限公司(注2)                                                        
     人民币3,000,000   人民币3,000,000    100%  生产服装、服饰
    注1:原开开股份的全资子公司开开商厦已于1998年9月注销,净资产全部转让给新成立的上海开开百货有限公司。
    注2:为本年度新成立的子公司。
    6、货币资金
                  年末数                       年初数
        外币金额 折算率 人民币元   外币金额   折算率 人民币元
 现金
人民币                     121822                        14890
银行存款   
人民币                   19581756                     29059452
外币          
           591438 8.2787  4896336    25650    8.2798    212377
           591438 8.2787 24599914    25650    8.2798  29286719
    7、应收票据
    应收票据余额中无持公司5%以上股份的欠款。
    8、应收帐款
    应收帐款帐龄分析如下:
                      年末数                    年初数
             人民币元        %         人民币元       %
 1年以内     17,141,742     83.2     14,378,092     98.3
 1至2年       3,407,925     16.5        231,802      1.6
 2至3年          44,487      0.3          7,448      0.1
             20,594,154    100.00    14,617,342    100.0
    应收帐款余额中无持公司5%以上股份的股东欠款。
    9、预付帐款
    预付帐款帐龄分析如下:
                  年末数          年初数
            人民币元    %    人民币元     %
 1年以内   1,591,487   100   7,002,242   100
    预付帐款余额中无持公司5%以上股份的股东欠款。
    10、其他应收款
                             年末数                  年初数  
                     人民币元       %      人民币元       %
    其他应收款帐龄分析如下:
 1年以内           583,207,886    99.3    672,309,337    100.0
 1至2年              4,126,202     0.7
                   587,334,088   100.0    672,309,337    100.0
 减:一年以上的应收款项  
                   376,470,713            642,373,907 
                   210,863,375             29,935,430
 其他应收款主要分类如下:
 关联方欠款        200,000,000             20,856,840
 其他               10,863,375              9,078,590
                   210,863,375             29,935,430
    持公司5%以上股份股东欠款情况如下:
     股东名称              年末数          年初数
                          人民币元        人民币元
  上海开开(集团)有限公司 200,000,000      20,856,840
    本年增加的主要原因是关联方欠款所致,详见附注45(c)。
    11、存货及跌价准备
             年末数                          年初数
          金额     跌价准备           金额          跌价准备
        人民币元     人民币元         人民币元        人民币元
 原材料 15,136,502                   16,874,928  
 在产品  3,805,966                   10,105,469  
 产成品       
       137,445,749    4,735,193     130,860,551      3,522,360
 库存商品      
        11,601,619                   12,398,133        
 低值易耗品     
         1,554,912                   
 代销商品      
        14,782,664                   
       184,327,412    4,735,193     170,239,081      3,522,360
    12、待摊费用
类别 
   原始金额      期初数     本期增加     本期摊销       期末数
   人民币元     人民币元    人民币元     人民币元     人民币元
 期初进项税  
  5,950,972   2,171,528                 (688,557)    1,482,971
 其他          
    200,776                 200,776     (139,425)       61,351
              2,171,528     200,776    (827,982)    1,544,322
    13、长期股权投资
           年初数        本年增加     本年减少         年末数
          人民币元       人民币元     人民币元        人民币元
 长期股权投资     
       13,522,150     1,424,147    (2,801,200)      12,145,097
 减:减值准备       
        (962,477)                                    (962,477)
       12,559,673     1,424,147    (2,801,200)      11,182,620
    股票投资详细情况如下:
                                         占被投资单位
 被投资公司名称   股份类别 股票数量(股) 注册资本比例  投资金额
                                                      人民币元
 上海商业网点发展实业股份有限公司                
                  法人股   1,226,940       0.77%       781,450
 上海时装股份有限公司    
                  法人股      61,710       0.06%       162,000
 上海第九百货商店股份有限公司                
                  法人股      96,786       0.04%       150,000
 上海浦东发展银行 法人股     500,000       0.50%     6,550,000
                                                     7,643,450
    其他股权投资本年变动情况如下:
被投资公司名称   
       投资期限  投资比例   年初数   本年增(减)数       年末数
                           人民币元    人民币元       人民币元
 苏州开开天德制衣有限
 公司-初始成本          
          12年     30%      500,000     125,500        625,500
     -损益调整                        1,298,647      1,298,647
 浙江开富制衣有限公司
     -初始成本          
          12年     30%      320,000                    320,000
     -损益调整
 桐乡新华羊毛衫有限公司-初始成本          
          15年     25%      687,500                    687,500
     -损益调整
 其它-初始成本                           
                          1,570,000                  1,570,000
                          3,077,500   1,424,147      4,501,647
    长期股权投资减值准备计提的金额及原因如下:
 被投资公司名称          计提金额             计提原因
                          人民币
 桐乡新华羊毛衫有限公司  687,500     可收回金额低于帐面价值
 浙江开富制衣有限公司    274,977     可收回金额低于帐面价值
 合计                    962,477
    14、固定资产及累计折旧
    房屋建筑物   机器设备    电子设备、   运输设备     合   计
                            器具及家具
    人民币元     人民币元    人民币元     人民币元    人民币元
 原值
 年初余额           
 36,986,498   13,743,165   14,260,692   2,173,921   67,164,276
 本年购置          
110,542,753      558,622      470,767     658,321  112,230,463
 本年在建工程转入    
  2,633,313                                          2,633,313
 本年报废              
      (-)      (196,508)  (1,314,055)    (11,053)  (1,521,616)
 年末余额          
150,162,564   14,105,279   13,417,404   2,821,189  180,506,436
 累计折旧
 年初余额            
  2,549.931    1,760,261    4,323,392   1,009,069    9,642,653
 本年计提额          
  1,328,590    1,311,558    2,325,245     212,687    5,178,080
 本年出售转出额        
    (-)         (41,435)   (1,029,161)   (10,501)  (1,081,097)
 年末余额            
  3,878,521    3,030,384    5,619,476   1,211,255   13,739,636
 净值
 年初余额           
 34,436,567   11,982,904    9,937,300   1,164,852   57,521,623
 年末余额          
146,284,043   11,074,895    7,797,928   1,609,934  166,766,800
    本年固定资产原值增加的主要原因是购置开开广场9、10、24楼以及1楼部 分面积和购置位于南京西路的房产以扩大开开百货的营业面积。
    15、在建工程
工程名称    
 年初余额 本年增加数 本年完工转出数 年末余额 工程进度 资金来源
 人民币元  人民币元    人民币元     人民币元      %
 开开商城临房
 二期工程                   
             7,691,233                7,691,233      75%  自筹
 配电站        
1,398,157      664,456   (2,062,613)                100%  自筹
 其他             
   36,090      570,700     (570,700)     36,090     100%  自筹
               
1,434,247    8,926,389   (2,633,313)  7,727,323
    16、无形资产
 种类       原始金额     年初余额    本年摊销额      年末余额
            人民币元     人民币元     人民币元       人民币元
 商誉      10,394,000   5,197,000    (1,039,400)     4,157,600
 土地使用权 1,040,109     972,589       (53,991)       918,598
           11,434,109   6,169,589    (1,093,391)     5,076,198
    17、其他资产
 种类        年初余额  本年增加额   本年摊销额       年末余额
             人民币元   人民币元     人民币元        人民币元
 开办费:      477,244                 (87,396)         389,848
 长期待摊费用:                 
 装修费     1,164,365   4,971,764    (142,351)       5,993,778
 债券发行费用 483,333                (120,833)         362,500
 其他         300,000                (175,650)         124,350
            1,947,698   4,971,764    (438,834)       6,480,628
    18、短期借款
    借款类别              年末数           年初数 
                         人民币元         人民币元
 抵押借款               4,000,000          
 关联公司担保借款
 [详见附注45(f)]      208,700,000       280,400,000
 其他担保借款         172,500,000        73,500,000
 信用借款               5,000,000        20,340,000  
 其他公司借款                             6,000,000
                      390,200,000       380,240,000     
    19、短期债券            
 债券名称    面值  发行日期   发行金额      期限  本年应付利息  
          人民币元           人民币元               人民币元
 企业短期融资券  
         25,000,000  98.7.22   25,000,000  99.4.21     670,000
    20、应付票据
    应付票据余额中无欠持公司5%以上股份股东的款项。
    21、应付帐款
    应付帐款余额中无欠持公司5%以上股份股东的款项。
    22、预收帐款
    预收帐款余额中无欠持公司5%以上股份股东的款项。
    23、代销商品款
    本年增加的主要原因是1997年未对代销商品款进行核算,1998年根据规定将其计入。
    24、应付股利     
                           年末数                年初数     
                          人民币元              人民币元
 国有法人股               8,171,990            17,708,990
       法人股             2,220,000             6,157,500
       内部职工股         1,944,492             3,484,090
       外资股                                  12,000,000
                         12,336,482            39,350,580
    本年减少的主要原因是支付1996年及1997年部分股利。
    25、应交税金
                   年末数           年初数      
                 人民币元         人民币元
 预付所得税    (1,116,669)         361,086
 增值税        (8,871,650)      (3,645,472)
 营业税           232,171          452,894
 其他             122,369          115,415
               (9,633,779)      (2,716,077)
    26、预提费用
                   年末数             年初数
                  人民币元           人民币元
       利息支出    287,985           1,056,965
       其他        316,363           -
                   604,348           1,056,965
    本年减少主要是由于年末借款的减少和利率的下降造成预提利息费用的下降。
    27、长期借款
借款单位  年末数      年初数    借款期限    年利率    借款条件
         人民币元    人民币元
 工商银行静安支行        
         24,800,000  25,300,000  94.12.25    10.98%      担保
                                -99.12.24  -13.176%
 减:一年内到期长期负债   
                     24,800,000            
 一年后偿还的款项    25,300,000
 一年内到期借款类别如下:
 担保借款                                      24,800,000
    28、应付债券
 债券名称  
  面值  发行日期  发行金额    期限  本年应付利息  累计应付利息 人民币元          人民币元            人民币元     人民币元
 企业债券      
29000000  96.12.9  29000000  99.12.8    2841240      5863085
 减:一年内
 到期长期负债  
29000000  96.12.9  29000000  99.12.8    2841240      5863085
 一年后偿还的款项
    29、股本
    本年度公司股份变动如下:
                     年末数(股)   本年变动增减(股)  年初数(股)
 尚未流通股份
 1.发起人股份
 -国家拥有股份       80,090,200      8,350,200     71,740,000
 -境内法人持有股份   22,909,800     (8,350,200)    31,260,000
 2.内部职工股        15,000,000                    15,000,000
 尚未流通股份合计   118,000,000                   118,000,000
 已流通股份
 境内上市外资股      80,000,000                    80,000,000
 已流通股份合计      80,000,000                    80,000,000
 股份总数           198,000,000                   198,000,000
    上述股份每股面值为人民币1元。
    根据上海开开(集团)有限公司1997年7月20日召开的董事会决议,通过收购部分法人股835.02万股使国家股占40.45%达到相对控股的地位。
    1998年6月19日经中国证券监督管理委员会证监函(1998)61号批复同意上海开开(集团)有限公司收购上海华怡建筑装饰有限公司等35家企业所持有的上海开开实业股份有限公司法人股835.02万元。上海开开(集团)有限公司关于收购上海开开实业股份有限公司法人股和上海开开实业股份有限公司的公告均刊登于1998年7月25日《上海证券报》。
    上述股本的变化已经中国注册会计师验证。
    30、资本公积
                        年末及年初余额
                           人民币元
 股本溢价                86,384,509
 资产评估增值               494,662
 其他                       231,914 
                         87,111,085   
    31、盈余公积
               任意            法定         法定
             盈余公积金      盈余公积金    公益金      合   计   
            人民币元        人民币元     人民币元    人民币元    
 年初余额  18,712,781      67,801,888  20,554,759  107,069,428
 本年增加数:      
 本年提取盈余公积     
            4,050,186       2,700,124   2,700,124    9,450,434
 本年其他增加数*                      
                            1,670,144                1,670,144
 年末余额  22,762,967      72,172,156  23,254,883  118,190,006
 *上海开开集团上虞开开衬衫厂和上海开开国际贸易有限公司1997年度企业所得税的豁免部分帐列1998年度法定盈余公积。
    32、其他业务利润
       房租            本年累计数      上年累计数
                        人民币元        人民币元
 其他业务收入
       -房租           9,623,268       4,485,750
       -其他             848,641       1,517,344
     其他业务成本
       -房租         (1,923,207)        (762,578)
       -其他           (454,991)        (722,899)
                       8,093,711        4,517,617
    33、财务费用
                         本年累计数       上年累计数
                          人民币元          人民币元
 利息收入:  
 来自于开开集团转贷款    (39,867,678)      (34,529,804)
 [详见附注45(d)]
 其他                       (873,017)       (1,096,972)
 利息支出                  40,618,668       35,841,092
 汇兑收益                    (20,672)  
 汇兑损失                     138,940              800
 其他                         832,213          101,483
                              828,454          316,599
    本年增加的主要原因是公司为维持其生产经营,借用流动资金贷款增加。
    34、投资收益
                              本年累计数        上年累计数
                               人民币元         人民币元
 股票投资收益                1,310,084             -
 非控股公司分配来的利润         94,733          638,435
 按权益法确认收益            1,298,647   
                             2,703,464          638,435
    35、补贴收入
 项    目        本年发生额          来源及依据
                  人民币元
 退税收入          387,066           增值税退税收入
    36、非常项目
     项目               本年累计数        上年累计数
                         人民币元          人民币元
 处置固定资产收益                          41,583,694
       利息收入          21,528,315           
                          21,528,315         41,583,694
    本年度收益为公司收取开开集团应收款的利息收入,详见附注45(c)、(d)。
    37、提取法定盈余公积
    根据公司法第177条及公司章程规定,法定盈余公积金按净利润之10%提取。
    公司法定盈余公积金累计额为公司注册资本百分之五十以上的,可不再提取。
    38、提取法定公益金
    根据公司法第177条及公司章程规定,经公司董事会提议,本年度法定公益金拟按净利润之10%提取,上述提议有待股东大会批准。
    39、提取任意盈余公积
    根据董事会的提议,本年度任意盈余公积金按净利润之15%提取,上述提议有待股东大会批准。
    40、应付普通股股利
    根据公司董事会提议,一九九八年度不发放现金红利,上述股利分配方案有待股东大会批准。
    41、支付的其他与经营活动有关的现金
                                        金额  
                                     人民币元
       支付的费用                    40,237,294
       支付的其他支出                 1,624,293
                                     41,861,587
    42、支付的其他与筹资活动有关的现金
                                      金额 
                                    人民币元
       开开集团新增借款          145,950,000
    43、会计政策变更对年初数的调整
    (1)合并利润及利润分配表
                                   1997年            调整后
项目                调整内容     会计报表金额 1998年上年累计数
管理费用          计提坏帐准备     34,026,438    34,871,577
投资收益  计提长期投资减值准备      1,600,912       638,435
净利润                             51,373,473    49,565,857
年初末分配利润  
              计提存货跌价准备      1,131,034   (1,658,996)
提取法定盈余公积                    5,161,887    4,702,122
提取法定公益金                      5,137,347    4,677,582
未分配利润                            646,320  (2,342,150)
    (2)合并资产负债表
 项目         1997年会计报表金额           调整后1998年年初数
 坏帐准备            45,845                           8 90,983
 存货跌价准备       732,330                          3,522,360
 长期投资减值准备                                      962,477
 未分配利润         646,320                        (2,342,150)
    44、分行业资料
 行业       营业收入                    营业成本                         
 本年累计数   上年累计数     本年累计数     上年累计数     
  人民币元     人民币元       人民币元       人民币元        
                     营业毛利
          本年累计数      上年累计数
          人民币元         人民币元
 产品销售收入          
 254,313,827    292,753,808   206,772,253   231,448,231    
        47,541,574     61,305,577
 商品销售收入          
 122,447,546    183,487,245   105,968,262   155,582,614    
        16,479,284     27,904,631
 公司内行业间相互抵减   
  (8,777,131)   (10,058,230)   (8,062,623)   (8,174,107)     
          (714,508)    (1,884,123)
 合计                  
  367,984,242   466,182,823   304,677,892   378,856,738    
        63,306,350     87,326,085
    45、与关联公司之重大交易事项
    (1)存在控制关系的关联方
 关联方名称    
 注册地点  主营业务   与公司关系  关联公司性质      法定代表人
 上海开开(集团)有限公司
  上海     资产经营     母公司        国有           江玉森
    (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
 关联方名称   年初数  本年增加数     本年减少数     年  末  数
            人民币元   人民币元       人民币元       人民币元
 上海开开(集团)有限公司    
          86,150,000   12,890,000                   99,040,000
    (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
 关联方名称    
      年初数        本年增加数     本年减少数         年末数
 人民币元  %    人民币元    %   人民币元  %     人民币元    %
 上海开开(集团)有限公司 
71,740,000 36.2  8,350,200 4.2                80,090,200  40.4
    (4)不存在控制关系的关联方关系的性质
 关联方名称                                   与本公司的关系
 苏州开开天德制衣有限公司                        联营公司
 浙江开富制衣有限公司                            联营公司
 上海开开集团桐乡市新华羊毛衫有限责任公司        联营公司
    (5)公司与上述关联公司在本年度 发生了如下重大关联交易:
    (a)销售及采购
    公司1998年及1997年度向关联方销售及采购货物有关明细资料如下:
                               本年累计数  上年累计数
                                人民币元    人民币元
 销  售-开开集团的经销公司     10,261,276   84,702,474
 采  购-联属公司                            38,363,794
       支付加工费给联属公司     4,585,551   13,100,000
                               14,846,827  136,166,268
    (b)财产交易
    公司1998年及1997年度向关联方购置资产有关明细资料额如下:
                   本年累计数    上年累计数
                    人民币元      人民币元
 出售
 -开开集团           1,096,482   256,155,501
 购入
 -开开集团         100,210,000       -
    (c)资金融通
    公司1998年及1997年度与关联方应收开开集团进行的资金融通情况如下:
 年初余额[注1]                          663,230,747
 加:本年应收取利息收入[详见附注45(d)]    34,506,958
 本年补偿费用[详见附注45(d)]              9,133,110
 本年新增借款                           555,950,000
 减:本年偿还借款及利息                  586,140,102
 本年购资产抵扣款[详见附注45(b)]        100,210,000
 年末余额                               576,470,713
 减:一年内应偿还款项[注2]               200,000,000
 一年后偿还的款项                       376,470,713
    注1:主要包括a.公司将B股募集资金、大部分短期借款、所有长期借款及上述款项以同期银行借款利率所计算的相关利息合计为403,158,723元;b.转让开开广场一至六层及西康路379号办公楼价款256,155,501元。
    注2:根据开开集团提供的还款计划,1999年将偿还由公司代开开集团筹措的短期借款及一年内到期的长期借款200,000,000元。
    (d)与开开集团签有如下协议:
    1. 本公司与上海开开(集团)有限公司共同分享管理服务。1997年1月18日,本公司与开开集团签订一项管理费用分摊协议。根据该协议,开开集团应当承担本公司管理费用总额的50%,自1996年7月1日起生效,为期三年。1998年度,开开集团承担该管理费用约人民币4,133,110.00元。(1997年:4,000,000元)
    2.本公司因安排了开开集团的过剩员工造成费用增加,1998年开开集团补偿开开股份人民币5,000,000元以弥补股份公司因此而造成的费用增加。
    3.根据与开开集团签订协议,公司就借予开开集团的款项
    [详见45(c)]向开开集团收取利息。1998年全年应收取开开集团利息人民币61,395,993元。其中公司代开开集团向银行筹借的借款而发生的银行利息费用,已由开开集团直接偿付为人民币26,889,035元,已由公司支付但由开开集团最终承担为人民币12,978,643元,另外21,528,315元是开开集团占用公司资金所应偿付的利息。
    4.1998年公司为安排开开集团的过剩员工,而无偿租用开开集团楼宇开开广场的1至6层,用以开开商城营业;开开商城所占用开开广场1至6层,1997年支付开开集团租金119,000元 。
    (e)债权债务往来情形
 科目      关联公司名称               年末数          年初数
                                     人民币元        人民币元
 应收帐款  开开集团的经销公司        564,040
           苏州开开天德制衣有限公司                 76,024
           浙江开富制衣有限责任公司              1,042,720
 其他应收款 上海开开(集团)有限公司 200000,000    20,856,840
 一年以上的应收款项 
           上海开开(集团)有限公司 376,470,713   642,373,907
                                  577,034,753   664,349,491
 应付帐款  苏州开开天德制衣有限公司            
                                    1,221,518 
          桐乡新华羊毛衫厂           522,258       622,258
          浙江开富制衣有限责任公司   405,446    
                                    2,149,222       622,258
    (f)担保
    截止1998年12月31日公司有人民币208,700,000元的银行借款由开开集团以其房产作抵押向银行提供担保。
    46、或有事项
    在资产负债表日,公司存在以下或有事项:
项目  性质                 金额 对报告期及报告期后财务状况影响
                        人民币元
 对九百股份借款及短期融资
 债券作出的担保         145,000,000   截至1999年4月9日止,其中
                                    63,000,000企业短期融资债券
                                      及银行借款已偿还。
 对九百集团借款作出的担保 23500,000
                        168,500,000
    47、资产负债表日后事项
    (1)根据1998年12月28日的董事会决议,开开股份将转让浙江开富制衣有限公司15%的股权给另一投资人,但股权转让手续尚未办理完毕。
    (2)从1999年1月1日至1999年4月9日,开开股份为上海九百股份有限公司新增银行借款及短期融资债券提供担保人民币64,000,000元。
    48、国内会计准则与国际会计准则之差异
                          1998年净利润    1998年12月31日净资产
                           人民币千元          人民币千元
 根据中国会计准则列示          27,001             418,509
 国际准则调整:
       冲销商誉评估确认价值
       及其摊销费用             1,039              (4,157)
       子公司所得税豁免         1,671                   -
 根据国际会计准则列示          29,711             414,352
    49、会计报表重分类
    为配合1998年度财务报表之比较,已经将1997年度部分会计科目予以重新分类。
    (十)、公司的其他有关资料
    1、公司首次注册和变更注册登记日期和地点:
       首次注册登记日期:1993年3月18日
       首次注册登记地点:上海市西康路379号
       变更注册登记日期:1998年8月30日
       变更注册登记地点:上海市万航渡路888号
    2、企业法人营业执照注册号:150333100
    3、税务登记证号码:310106832216648
    4、公司聘请的会计师事务所:
       名称: 沪江德勤会计师事务所
       地址: 上海市黄浦路99号上海滩国际大厦16楼
    (十一)、备查文件
    1、载有总经理、总会计师、会计经办人员签名并盖章的会计报表;
    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
 
                                      上海开开实业股份有限公司 
                                            董   事   会
                                        一九九九年四月十七日  

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                  上海开开实业股份有限公司
                      资产负债表
                      1998年12月31日   
                                                单位:人民币元
资产                      母公司  母公司       合并      合并
                          年末数  年初数      年末数    年初数
流动资产:    
货币资金               10668578  16226169  24599914   29286719
应收票据                      -         -    759500      58812
应收帐款               17238887   6593504  20594154   14617342
减:坏帐准备            1824029    846737   1852598     890983
应收帐款净额           15414858   5746767  18741556   13726359
预付帐款                      -   2305256   1591487    7002242
其他应收款            335336989 129008056 210863375   29935430
存货                  151971963   6810848 184327412  170239081
减:存货跌价准备        1856603         -   4735193    3522360
存货净额              150115360   6810848 179592219  166716721
待摊费用                      -    574097   1544322    2171528
待处理流动资产净损失      -        (35746)        -       8852
其他流动资产               7070      7070      7070       7070
流动资产合计          511542855 160642517 437699443  249436733
长期投资:
长期股权投资           62212360  45492672  12145097   13522150
减:长期投资减值准备    (962477)  (962477) (962477)   (962477)
长期投资净额           61249883  44530195  11182620   12559673
固定资产:
固定资产原价          140800439  30392813 180506436   67164276
减:累计折旧         (4642098) (3236485)  (13739636) (9642653)
固定资产净值        1361583451  27156328  166766800   57521623
在建工程                 25000     25000    7727323    1434247
固定资产合计         136183341  27181328  174494123   58955870
无形资产及其他资产:
无形资产               4358791   5425109    5076198    6169589
开办费                                       389848     477244
长期待摊费用            486849    783333    6480628    1947698
无形资产及其他资产合计 4845640   6208442   11946674    8594531
一年以上的应收款项   376470713 642373907  376470713  642373907
资产总计            1090292432 880936389 1011793573  971920714
负债及股东权益
流动负债:
短期借款             375100000 362240000  390200000  380240000
短期债券              25670000             25670000
应付票据                                    3362770    7057819
应付帐款             173653808  15103062   66789985   76984605
预收帐款               2544153              6180107    6215421
代销商品款                                 14782664
应付工资               2981998   3730848    4310445    4782967
应付福利费                                   617300     625100
应付股利              12336482  39350580   12336482   39350580
应交税金            (10540418)  (434487)  (9633779)  (2716077)
其他应交款                                    72973        415
其他应付款            15242559   3250356   12427545    5275342
预提费用                329872   1006506     604348    1056965
一年内到期的长期负债  59663085             59663085
其他流动负债                                  44457      44457
流动负债合计         656981539 424246865  587428382  518917594
长期负债:
长期借款                        25300000              25300000
应付债券                        32021845              32021845
长期负债合计                    57321845              57321845
递延税项:
递延税款贷项
负债合计             656981539 481568710  587428382  576239439
少数股东权益                                5855443    5842912
股东权益
股本                 198000000 198000000   19800000  198000000
资本公积              87111085  87111085   87111085   87111085
盈余公积             118190006 107069428  118190006  107069428
其中:公益金          23254883  20554759   23254883   20554759
未分配利润            30009802   7187166   15208657  (2342150)
股东权益合计         433310893 399367679  418509748  389838363
负债及股东权益总计  1090292432 880936389 1011793573  971920714


                      上海开开实业股份有限公司 
                           利润及利润分配表
                               1998年度
 项目              母公司本   母公司上    合并本    合并上
                   年累计数   年累计数   年累计数   年累计数
一、主营业务收入                                                            
                  205978064   70525428   367984242   466182823
减:主营业务成本                                            
                  172730628   60055761   304677892   378856738
主营业务税金及附加                                            
                    3511102     613161     2244650     1572020
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)                            
                   32896334    9856506    61061700    85754065
加:其他业务利润(亏损以"-"号填列)                             
                    7696661     709987     8093711     4517617
减:存货跌价损失                                              
                    1582293                1585147
营业费用                                                     
                   20717232   14601138    30063331    40387816
管理费用                                                    
                  134248850   18668429    27861691    34871577
财务费用              41150   (1536724)     828454      316599
三、营业利润(亏损以"-"号填列)      
                    5003470  (21166350)    8816788    14695690
加:投资收益(损失以"-"号填列)                                
                   10641955   32839668     2703464      638435
补贴收入                                                       
                     387067    1500000      387066     1500000
营业外收入                                                     
                     268710    1308242      577830     1575526
减:营业外支出                                                  
                      70834      68941      428281      232920
                   16230368   14412619    12056867    18176731
加:非常项目                                                  
                   21528315   41583694    21528315    41583694
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)                            
                   37758683   55996313    33585182    59760425
减:所得税                                                    
                    5485613    8501570     6571410    10103707
少数股东权益                                                                
                                             12531       90861
五、净利润(净亏损以"-"号填列)                                
                   32273070   47494743    27001241    49565857
加:年初未分配利润             
                    7187166    5763962   (2342150)   (1658996)
六、可供分配的利润              
                   39460236   53258705   24659091     47906861
减:提取法定盈余公积             
                    2700124    4677582    2700124      4702122
提取法定公益金                   
                    2700124    4677582    2700124      4677582
职工奖励及福利基金                     
                                                         44456
七、可供股东分配的利润          
                   34059988   43903541   19258843     38482701
减:提取任意盈余公积              
                    4050186    7016375    4050186     11124851
应付普通股股利                         
                              29700000                29700000
八、未分配利润     30009802    7187166   15208657    (2342150)

                上海开开实业股份有限公司
                        现金流量表
                      1998年度               单位:人民币元
项目                                         母公司     合并
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金             231507182 485132768
收取的租金                                 8166538   8166538
收到的税费返还                             1080148   1122148
收到的其他与经营活动有关的现金            11676913   7883041
现金流入小计                             252430781 502304495
购买商品、接受劳务支付的现金             198366841 424529755
支付给职工以及为职工支付的现金             6365483  18661514
支付的增值税款                             1063556  15893354
支付的所得税款                             7670423   7501932
支付的除增值税、所得税以外的其他税费      23177704   4274275
支付的其他与经营活动有关的现金            62897339  41267587
现金流出小计                             278681346 512128417
经营活动产生的现金流量净额              (26250565) (9823922)
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金                                 1000000
分得股利或利润所收到的现金                 1144733   1144733
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额          
                                              9552    195073
收到的其他与投资活动有关的现金              186963    873017
现金流入小计                               2341248   2212823
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金           
                                           9425557  25918617
债权性投资所支付的现金                     5125500    125500
现金流出小计                              14551057  26044117
投资活动产生的现金流量净额              (12209809) (23831294)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金                     25000000   25000000
借款所收到的现金                        227500000  242600000
收到的其他与筹资活动有关的现金          132500034  132500034
现金流入小计                            385000034  400100034
偿还债务所支付的现金                    164840000  182840000
分配股利或利润所支付的现金               27014098   27014098
偿付利息所支支付的现金                   14293153   15327525
支付的其他与筹资活动有关的现金          145950000  145950000
现金流出小计                            352097251  371131623
筹资活动产生的现金流量净额               32902783   28968411
四、现金及现金等价物净增加额            (5557591)  (4686805)

附注:
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
代开开集团筹措银行款                   413000000  413000000
开开集团直接偿还银行借款             (463300000) (463300000)
购入固定资产抵应收开开集团款项       (100210000) (100210000)
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润                                 32273070    27001241
加;非常项目                           (21528315)  (21528315)
少数股东权益                                          12531
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐           977292      961615
计提的存货准备                          1582293     1585147
固定资产折旧                            1236080     5178080
无形资产摊销                            1362802     1619621
待摊费用的减少(减增加)
预提费用的增加(减减少)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)    
                                          43247      92499
固定资产报废损失   
财务费用                               (844009)    (122026)
投资损失(减收益)                     (10641955)   (2703464)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加)                  (145161115)     694333
经营性应收项目的减少(减增加)         (46824163)   (8887971)
经营性应付项目的增加(减减少)          161274208  (13727213)
经营活动产生的现金流量净额            (26250565)  (9823922)
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额                     10668578   24599914
减:货币资金的期初余额                  16226169   29286719
现金等价物的期末余额
现金及现金等价物净增加额               (5557591)  (4686805)
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