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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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开开B股(900943)公告正文

开开实业:2011年年度报告

公告日期 2012-04-16
股票简称:开开B股 股票代码:900943
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    上海开开实业股份有限公司
    600272
    2011 年年度报告
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    目录
    一、 重要提示.................................................................................................................................2
    二、 公司基本情况.........................................................................................................................2
    三、 会计数据和业务数据摘要.....................................................................................................4
    四、 股本变动及股东情况.............................................................................................................6
    五、 董事、监事和高级管理人员.................................................................................................9
    六、 公司治理结构.......................................................................................................................12
    七、 股东大会情况简介...............................................................................................................17
    八、 董事会报告...........................................................................................................................17
    九、 监事会报告...........................................................................................................................28
    十、 重要事项...............................................................................................................................29
    十一、 财务会计报告...................................................................................................................45
    十二、 备查文件目录.................................................................................................................152
    1
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    一、 重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连
    带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 立信会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    (四)
    公司负责人姓名                                                            何才彪
    主管会计工作负责人姓名                                                    盛佩英
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名                                        邹静
    公司负责人何才彪、主管会计工作负责人盛佩英及会计机构负责人(会计主管人员)邹静
    声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    二、 公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称                    上海开开实业股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写                开开实业
    公司的法定英文名称                    SHANGHAI KAI KAI INDUSTRY COMPANY LIMITED
    公司的法定英文名称缩写                SHKK
    公司法定代表人                        何才彪
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书                    证券事务代表
    姓名                               黄伟康                        刘光靓
    联系地址                           上海市新闸路 921 号 2 楼      上海市新闸路 921 号 2 楼
    电话                               86-21-62712138                86-21-62712135
    传真                               86-21-62712138                86-21-62712138
    电子信箱                           dm@chinesekk.com              master@chinesekk.com
    2
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (三) 基本情况简介
    注册地址                                         上海市万航渡路 888 号
    注册地址的邮政编码                               200042
    办公地址                                         上海市新闸路 921 号 2 楼
    办公地址的邮政编码                               200041
    公司国际互联网网址                               www.chinesekk.com
    电子信箱                                         dm@chinesekk.com
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                       《上海证券报》(境内)、香港《文汇报》(境外)
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址           http://www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点                             上海市新闸路 921 号 2 楼公司董事会秘书室
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类        股票上市交易所          股票简称            股票代码      变更前股票简称
    A股              上海证券交易所       开开实业             600272
    B股              上海证券交易所       开开 B 股            900943
    (六) 其他有关资料
    公司首次注册登记日期                                  1993 年 3 月 18 日
    公司首次注册登记地点                                  上海市西康路 379 号
    公司变更注册登记日期                 1993 年 7 月 22 日
    公司变更注册登记地点                 上海市西康路 379 号
    首次变更         企业法人营业执照注册号               企股沪总字第 023823 号(市局)
    税务登记号码                         310106132231214
    组织机构代码                         13223121-4
    公司变更注册登记日期                 2006 年 2 月 27 日
    公司变更注册登记地点                 上海市万航渡路 888 号
    最近一次变更     企业法人营业执照注册号               企股沪总字第 023823 号(市局)
    税务登记号码                         310106132231214
    组织机构代码                         13223121-4
    公司聘请的会计师事务所名称                            立信会计师事务所(特殊普通合伙)
    公司聘请的会计师事务所办公地址                        上海市南京东路 61 号 4 楼
    3
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    三、 会计数据和业务数据摘要
    (一) 主要会计数据
    单位:元 币种:人民币
    项目                                            金额
    营业利润                                                                            30,591,245.37
    利润总额                                                                            44,128,142.36
    归属于上市公司股东的净利润                                                          38,578,677.80
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润                                       -3,958,173.01
    经营活动产生的现金流量净额                                                          -16,094,432.62
    (二) 非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目           2011 年金额           2010 年金额           2009 年金额
    非流动资产处置损益                        21,384,942.07       6,814,661.10            24,193,841.25
    计入当期损益的政府补助,但与公
    司正常经营业务密切相关,符合国
    4,123,201.91       4,177,746.10            24,260,289.15
    家政策规定、按照一定标准定额或
    定量持续享受的政府补助除外
    计入当期损益的对非金融企业收
    550.00
    取的资金占用费
    除同公司正常经营业务相关的有
    效套期保值业务外,持有交易性金
    融资产、交易性金融负债产生的公
    11,496,503.14
    允价值变动损益,以及处置交易性
    金融资产、交易性金融负债和可供
    出售金融资产取得的投资收益
    单独进行减值测试的应收款项减
    78,166.62        1,189,660.56                83,440.46
    值准备转回
    除上述各项之外的其他营业外收
    6,773,891.73        -236,575.72              -372,808.07
    入和支出
    其他符合非经常性损益定义的损
    396,514.59          277,440.00               286,451.00
    益项目
    少数股东权益影响额(税后)                  -1,134,926.06        -249,029.72               186,183.50
    所得税影响额                                -581,443.19        -761,950.93              -109,990.87
    合计                       42,536,850.81      11,211,951.39            48,527,956.42
    4
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本年比上年增减
    主要会计数据                    2011 年                   2010 年                                           2009 年
    (%)
    营业总收入                            797,189,525.60                866,897,808.49                      -8.04        865,662,045.05
    营业利润                               30,591,245.37                 29,025,781.01                         5.39       34,316,710.40
    利润总额                               44,128,142.36                 32,586,141.85                     35.42          44,266,604.27
    归属于上市公司股东的净利润             38,578,677.80                 26,703,780.77                     44.47          39,881,762.99
    归属于上市公司股东的扣除非经常
    -3,958,173.01                 15,491,829.38                 -125.55             -8,646,193.43
    性损益的净利润
    经营活动产生的现金流量净额            -16,094,432.62                 46,777,788.73                 -134.41             -7,482,805.94
    本年末比上年末增
    2011 年末                2010 年末                                          2009 年末
    减(%)
    资产总额                              976,761,541.91           1,090,571,583.14                        -10.44        991,044,489.14
    负债总额                              632,242,278.94                758,672,076.38                     -16.66        728,131,071.58
    归属于上市公司股东的所有者权益        344,738,372.31                312,374,175.29                     10.36         243,981,658.00
    总股本                                243,000,000.00                243,000,000.00                 不适用            243,000,000.00
    主要财务指标                         2011 年          2010 年           本年比上年增减(%)                  2009 年
    基本每股收益(元/股)                                      0.16               0.11                                45.45        0.16
    稀释每股收益(元/股)                                      0.16               0.11                                45.45        0.16
    用最新股本计算的每股收益(元/股)                      不适用              /                           /                        /
    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)                  -0.02              0.06                               -133.33       -0.04
    加权平均净资产收益率(%)                                  11.63           10.38           增加 1.25 个百分点                  20.97
    扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率
    -1.19              6.02         减少 7.21 个百分点                  -4.55
    (%)
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)                   -0.066          0.193                                  -134.20      -0.031
    2009 年
    2011 年末           2010 年末        本年末比上年末增减(%)
    末
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/股)                   1.419           1.285                                   10.43       1.004
    资产负债率(%)                                            64.73           69.57           减少 4.84 个百分点                  73.47
    (四) 采用公允价值计量的项目
    单位:元 币种:人民币
    对当期利润的影响
    项目名称               期初余额               期末余额                            当期变动
    金额
    可供出售金融资产           81,585,209.56               54,739,959.88                  -26,845,249.68
    合计              81,585,209.56               54,739,959.88                  -26,845,249.68
    5
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    四、 股本变动及股东情况
    (一) 股本变动情况
    1、 股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前            本次变动增减(+,-)            本次变动后
    比例     发行   送   公积金   其   小                 比例
    数量                                                    数量
    (%)     新股   股    转股    他   计                  (%)
    一、有限售条件股份          3,000,000       1.23                                    3,000,000      1.23
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股             3,000,000       1.23                                    3,000,000      1.23
    其中: 境内非国有法
    3,000,000       1.23                                    3,000,000      1.23
    人持股
    境内自然人持
    股
    4、外资持股
    其中: 境外法人持股
    境外自然人持
    股
    二、无限售条件流通股
    240,000,000       98.77                                  240,000,000    98.77
    份
    1、人民币普通股          160,000,000       65.85                                  160,000,000    65.85
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股        80,000,000      32.92                                   80,000,000    32.92
    4、其他
    三、股份总数             243,000,000      100.00                                  243,000,000   100.00
    2、 限售股份变动情况
    报告期内,本公司限售股份无变动情况。
    (二) 证券发行与上市情况
    1、 前三年历次证券发行情况
    截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。
    2、 公司股份总数及结构的变动情况
    报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
    3、 现存的内部职工股情况
    本报告期末公司无内部职工股。
    6
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (三) 股东和实际控制人情况
    1、 股东数量和持股情况
    单位:股
    2011 年末股东总数         39,313 户   本年度报告公布日前一个月末股东总数                                  37,829 户
    前十名股东持股情况
    持有有
    持股
    报告期       限售条   质押或冻结的股
    股东名称                  股东性质       比例     持股总数
    内增减       件股份          份数量
    (%)
    数量
    上海开开(集团)有限公司                国有法人       13.75    33,407,762                         无
    上海市国有资产监督管理委员会          国家           12.76    31,002,021                         无
    上海静安国有资产经营有限公司          国有法人         2.47    6,000,000                         无
    陈燕玲                                境内自然人       1.42    3,445,892   3,445,892             未知
    上海金兴贸易公司                      其他             1.23    3,000,000                         质押      3,000,000
    朱定阳                                境内自然人       0.99    2,416,236   2,416,236             未知
    中信证券股份有限公司客户信用交易
    未知             0.42    1,008,900   1,008,900             未知
    担保证券账户
    上海九百(集团)有限公司                国有法人         0.36     880,000                          未知
    陈嘉伟                                境内自然人       0.34     827,570                          未知
    上海现代建筑设计(集团)有限公司      国有法人         0.33     795,146                          未知
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称                  持有无限售条件股份的数量                      股份种类及数量
    上海开开(集团)有限公司                                        33,407,762                              人民币普通股
    上海市国有资产监督管理委员会                                  31,002,021                              人民币普通股
    上海静安国有资产经营有限公司                                   6,000,000                              人民币普通股
    陈燕玲                                                         3,445,892                              人民币普通股
    朱定阳                                                         2,416,236                              人民币普通股
    中信证券股份有限公司客户信用交易
    1,008,900                              人民币普通股
    担保证券账户
    上海九百(集团)有限公司                                          880,000                               人民币普通股
    陈嘉伟                                                          827,570                           境内上市外资股
    上海现代建筑设计(集团)有限公司                                795,146                               人民币普通股
    郝峰                                                            756,400                           境外上市外资股
    1、上海开开(集团)有限公司、上海静安国有资产经营有限公司、上海九百(集
    团)有限公司隶属于上海市静安区国有资产监督管理委员会,与其他前 10 名
    股东及无限售条件股东之间,均不存在关联关系,也不属于一致行动人。
    2、上海金兴贸易公司、上海现代建筑设计(集团)有限公司与前 10 名股东
    上述股东关联关系或一致行动的说明
    及无限售条件股东之间,均不存在关联关系,也不属于一致行动人。
    3、未知陈燕玲、朱定阳、中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户、
    陈嘉伟、郝峰与前 10 名股东及无限售条件股东之间,是否存在关联关系或属
    于一致行动人。
    上海市国有资产监督管理委员会(静安)委托上海开开(集团)有限公司持有国家股 31,002,021 股。
    7
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    有限售条件股份可上
    持有的有限           市交易情况
    序
    有限售条件股东名称   售条件股份      可上市     新增可上                    限售条件
    号
    数量         交易时     市交易股
    间        份数量
    本公司有限售条件股东上海金兴贸易公司持有
    本公司股份 3,000,000 股,质押给上海市财政局
    第一监督局,该股份被冻结,无法支付股改对
    价,由上海开开(集团)有限公司垫付对价
    319,515 股。待该股份解冻,偿还上海开开(集
    1      上海金兴贸易公司     3,000,000
    团)有限公司垫付对价 319,515 股,偿还股改对
    价后的股份上市流通前取得上海开开(集团)
    有限公司书面同意,且由开开实业董事会向上
    海证券交易所提出偿还股改对价后股份的上市
    流通申请。
    2、 控股股东及实际控制人情况
    (1) 控股股东情况
    ○ 法人
    单位:万元 币种:人民币
    名称                                    上海开开(集团)有限公司
    单位负责人或法定代表人                  陈惠泉
    成立日期                                1996 年 6 月 28 日
    注册资本                                                                                               11,211
    衬衫、羊毛衫、针棉织品、服装鞋帽、日用百货、皮革用品、纺织面料、
    家用电器、视听器材、工艺品(除专项规定)、制冷设备、收费停车场(配
    建)、化工原料(除危险品)、化工产品(除危险品),自营和代理经外贸部
    主要经营业务或管理活动
    核准的公司进出口商品目录内商品的进出口业务(国家限定公司经营或禁
    止进出口的商品及技术除外)、经营进料加工和“三来一补”业务、经营对
    销贸易和转口贸易,自有房屋出租(涉及许可证的凭许可证经营)。
    (2) 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    8
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    3、 其他持股在百分之十以上的法人股东
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
    五、 董事、监事和高级管理人员
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
    单位:股
    年   年        报告期内   是否在股
    变   从公司领   东单位或
    初   末
    任期起始     任期终止               动   取的报酬   其他关联
    姓名         职务     性别    年龄                              持   持
    日期         日期                 原   总额(万   单位领取
    股   股        元)(税   报酬、津
    因
    数   数          前)       贴
    2009 年 12   2012 年 12
    何才彪   董事长       男          59                              0    0                   是
    月 30 日     月 29 日
    2011 年 6    2012 年 12
    张翔华   副董事长     男          52                              0    0             40    否
    月 25 日     月 29 日
    董事、总经                    2009 年 12   2012 年 12
    盛佩英                女          51                              0    0             34    否
    理                            月 30 日     月 29 日
    2009 年 12   2012 年 12
    黄 跃    董事         男          53                              0    0                   是
    月 30 日     月 29 日
    2009 年 12   2012 年 12
    陈亚民   独立董事     男          59                              0    0               5   否
    月 30 日     月 29 日
    2009 年 12   2012 年 12
    孙元欣   独立董事     男          56                              0    0               5   否
    月 30 日     月 29 日
    9
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    2009 年 12   2012 年 12
    张志高    独立董事     男            46                             0   0           5    否
    月 30 日     月 29 日
    2009 年 12   2012 年 12
    陆超      董事         男            53                             0   0                是
    月 30 日     月 29 日
    2009 年 12   2012 年 12
    乐嘉明    董事         男            51                             0   0                是
    月 30 日     月 29 日
    2009 年 12   2012 年 12
    王财金    监事会主席   男            58                             0   0                是
    月 30 日     月 29 日
    2009 年 12   2012 年 12
    孔伟芳    监事         女            49                             0   0                是
    月 30 日     月 29 日
    2009 年 12   2012 年 12
    岑志坚    监事         男            50                             0   0          23    否
    月 30 日     月 29 日
    2009 年 12   2012 年 12
    於培志    副总经理     男            57                             0   0        33.72   否
    月 30 日     月 29 日
    2009 年 12   2012 年 12
    黄伟康    董事会秘书   男            53                             0   0          16    否
    月 30 日     月 29 日
    计划财务部                      2009 年 12   2012 年 12
    邹   静                女            46                             0   0          15    否
    经理                            月 30 日     月 29 日
    合计            /          /    /            /            /        0   0   /   176.72        /
    何才彪:曾任上海开开实业股份有限公司董事长、总经理。现任上海开开实业股份有限公司
    董事长,上海开开(集团)有限公司副总经理,上海开开制衣公司董事长,上海雷允上药业
    西区有限公司董事,兰州三毛实业股份有限公司董事。
    张翔华:曾任上海开开(集团)有限公司董事、监事,上海雷允上药业西区有限公司总经理。
    现任上海开开实业股份有限公司副董事长,上海开开(集团)有限公司副总经理,上海雷允
    上药业西区有限公司董事长。
    盛佩英:曾任上海雷允上药业西区有限公司党委书记、副总经理,上海雷西大药房连锁有限
    公司总经理。现任上海开开实业股份有限公司董事、总经理,上海雷允上药业西区有限公司
    党委书记、董事,上海开开制衣公司董事。
    黄 跃:上海开开(集团)有限公司副董事长、总经理,上海开开实业股份有限公司董事,
    上海雷允上药业西区有限公司董事,上海开开制衣公司董事。
    陈亚民:交通大学管理学院教授、会计系主任,2006 年 1 月 25 日起任上海开开实业股份有
    限公司独立董事。
    孙元欣:上海财经大学世博经济研究院教授,博士生导师,2006 年 1 月 25 日起任上海开开
    实业股份有限公司独立董事。
    张志高:上海市序伦律师事务所律师、合伙人,2006 年 1 月 25 日起任上海开开实业股份有
    限公司独立董事。
    陆超:曾任上海静安国有资产经营有限公司常务副总经理。现任上海静安国有资产经营有限
    公司董事长兼总经理,上海开开(集团)有限公司董事,上海开开实业股份有限公司董事。
    乐嘉明:上海静安国有资产经营有限公司董事、副总经理兼财务部经理、投资部经理,梅龙
    镇集团董事,上海百乐门大酒店有限公司董事,上海开开(集团)有限公司董事,上海开开
    实业股份有限公司董事,上海静安监理工程有限公司执行董事。
    王财金:曾任静安粮油食品有限公司总经理。现任上海开开(集团)有限公司副董事长,静
    10
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    安粮油食品有限公司董事长,上海开开实业股份有限公司监事会主席。
    孔伟芳:曾任上海开开实业股份有限公司财务部经理、财务负责人,上海开开(集团)有限公
    司财务部经理。现任静安粮油食品有限公司副总经理、财务统计部经理,上海开开实业股份
    有限公司监事。
    岑志坚:曾任上海静安制药有限公司党支部书记、副总经理。现任上海雷允上药业西区有限
    公司党委副书记、工会主席,上海开开实业股份有限公司监事(职工)。
    於培志:曾任上海开开制衣公司总经理。现任上海开开实业股份有限公司副总经理,上海开
    开制衣公司党总支书记。
    黄伟康:曾任上海开开实业股份有限公司证券事务代表。现任上海开开实业股份有限公司董
    事会秘书。
    邹 静:曾任上海开开实业股份有限公司财务主管,上海开开实业股份有限公司财务部副经
    理,上海开开实业股份有限公司财务负责人。现任上海开开实业股份有限公司计划财务部经
    理。
    (二) 在股东单位任职情况
    任期起    任期终    是否领取
    姓名              股东单位名称                    担任的职务
    始日期    止日期    报酬津贴
    黄 跃    上海开开(集团)有限公司           副董事长、总经理                             是
    王财金   上海开开(集团)有限公司           副董事长                                     否
    何才彪   上海开开(集团)有限公司           副总经理                                     是
    张翔华   上海开开(集团)有限公司           副总经理                                     否
    陆超     上海静安国有资产经营有限公司       董事长兼总经理                               是
    董事、副总经理兼财务
    乐嘉明   上海静安国有资产经营有限公司                                                    是
    部经理、投资部经理
    在其他单位任职情况
    任期起    任期终    是否领取
    姓名             其他单位名称                     担任的职务
    始日期    止日期    报酬津贴
    黄 跃    上海雷允上药业西区有限公司       董事                                            否
    黄 跃    上海开开制衣公司                 董事                                            否
    王财金   静安粮油食品有限公司             董事长                                          是
    何才彪   兰州三毛实业股份有限公司         董事                                            否
    何才彪   上海雷允上药业西区有限公司       董事                                            否
    何才彪   上海开开制衣公司                 董事长                                          否
    张翔华   上海雷允上药业西区有限公司       董事长                                          是
    盛佩英   上海雷允上药业西区有限公司       党委书记、董事                                  否
    盛佩英   上海开开制衣公司                 董事                                            否
    孔伟芳   静安粮油食品有限公司             副总经理、财务统计部经理                        是
    岑志坚   上海雷允上药业西区有限公司       党委副书记、工会主席                            是
    於培志   上海开开制衣公司                 党总支书记                                      否
    以上单位除静安粮油食品有限公司、兰州三毛实业股份有限公司外,均是上海开开实业股份
    有限公司的全资子公司。
    11
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
    公司董事兼总经理的年薪经公司薪酬与考核委员会、董事会和股东大会审议。公
    董事、监事、高
    司控股子公司经营层的薪酬按照公司薪酬与考核委员会、董事会审议通过的“考
    级管理人员报酬
    核办法”和“实施细则”,并经公司考核小组考核确认。公司董秘、计划财务部经
    的决策程序
    理按公司规定年薪发放。
    董事、监事、高     公司董事兼总经理的年薪按董事会和股东大会决议执行。公司控股子公司经营层
    级管理人员报酬     的薪酬按照董事会审议通过的“考核办法”和“实施细则”,并经年度绩效考核结
    确定依据           果确定。公司董秘、计划财务部经理按公司本部年度工作考核结果确定。
    董事、监事和高
    董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况详见五/(一):董事、监事和高
    级管理人员报酬
    级管理人员持股变动及报酬情况中披露的数据。
    的实际支付情况
    (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    姓名                   担任的职务                变动情形                  变动原因
    张翔华                   副董事长                  聘任                    增选
    (五) 公司员工情况
    在职员工总数                                                                                   1,141
    公司需承担费用的离退休职工人数                                                                   70
    专业构成
    专业构成类别                                        专业构成人数
    生产人员                                                                                        417
    销售人员                                                                                        401
    技术人员                                                                                        179
    财务人员                                                                                         43
    管理人员                                                                                        101
    教育程度
    教育程度类别                                         数量(人)
    研究生                                                                                            2
    大学本科、专科                                                                                  280
    高中及以下                                                                                      859
    六、 公司治理结构
    (一) 公司治理的情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会的有关规定,不断完善公司
    法人治理结构,规范运作,严格执行各项法律、法规和规章制度。公司股东大会、董事会、
    监事会机构齐全,职权明确,依法运行。依据《公司章程》和公司董事会决策,公司经营层
    负责公司日常经营活动。为完善公司管理制度,公司根据国家法律、法规及有关规定,修改
    了《公司章程》、《募集资金管理制度》;制订了《企业内部控制制度》、《内幕信息知情人登
    记管理制度》、《关联交易实施细则》。公司根据《信息披露管理制度》,真实、准确、完整、
    及时地披露信息。严格遵循有关法律、法规及监管部门的要求,加强法人治理结构和内部控
    制制度建设,完善投资者关系管理,不断提高了公司治理水平。
    12
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    1、关于股东与股东大会:公司按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的相关规定,
    召开股东大会,保证所有股东能够依法行使权利。公司股东大会的召开和表决程序规范,经
    律师现场见证并出具法律意见书,股东大会决议合法有效。
    2、关于控股股东与上市公司关系:公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方
    面严格做到了"五分开",各自独立核算,独立承担责任和风险。公司执行《关于防范控股股
    东及关联方占用资金的专项制度》,建立了防范控股股东及关联方占用资金、侵害上市公司
    利益的长效机制。
    3、关于董事和董事会:公司按照《公司法》及《公司章程》规定的程序选举董事,公司
    董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。按照《公司章程》及《公司董事会议事规
    则》的有关规定,公司董事会和董事切实履行职责和勤勉尽责的行使权利和履行义务。
    4、关于监事与监事会:按照《公司章程》及《公司监事会议事规则》的有关规定,公司
    监事履行忠实、勤勉义务。监事会对关联交易、出售资产、公司财务状况以及公司董事、总
    经理和其他高级管理人员履行职责的合法性、合规性等进行监督,发表独立意见,维护股东
    的合法权益。
    5、关于相关利益者:公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他
    利益相关者的合法权益,共同维护公司持续、健康的发展。
    6、关于信息披露与透明度:公司建立了《信息披露管理制度》、《外部信息使用人管理制
    度》、《内幕信息知情人登记管理制度》及《年报信息披露重大差错责任追究制度》,规范公
    司的信息披露行为,加强信息披露事务管理。董事会秘书负责信息披露工作,接待股东来访、
    咨询工作。公司信息披露公告刊登在《上海证券报》、香港《文汇报》及上海证券交易所网
    站(www.sse.com.cn),真实、准确、完整、及时地披露有关公司信息。公司重视投资者关
    系管理工作,通过多种形式,加强与投资者的沟通和交流,维护和提升公司的形象。
    公司将巩固公司治理专项活动所取得的成果,严格遵循有关法律、法规及监管部门的要求,
    以全面贯彻《企业内部控制基本规范》,实施企业内控制度为契机,进一步提高公司治理水
    平。
    (二) 董事履行职责情况
    1、 董事参加董事会的出席情况
    是否独     本年应参加        亲自出   以通讯方式   委托出   缺席次   是否连续两次未
    董事姓名
    立董事     董事会次数        席次数     参加次数   席次数     数       亲自参加会议
    何才彪       否                  12           12            9        0        0   否
    张翔华       否                  12           12            9        0        0   否
    盛佩英       否                  12           12            9        0        0   否
    黄 跃        否                  12           12            9        0        0   否
    陈亚民       是                  12           12            9        0        0   否
    孙元欣       是                  12           12            9        0        0   否
    张志高       是                  12           12            9        0        0   否
    陆超         否                  12           12            9        0        0   否
    乐嘉明       否                  12           12            9        0        0   否
    年内召开董事会会议次数                                                                        12
    其中:现场会议次数                                                                             3
    通讯方式召开会议次数                                                                           9
    现场结合通讯方式召开会议次数                                                                   0
    13
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    2、 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异
    议。
    3、 独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况
    公司建立了《上海开开实业股份有限公司独立董事制度》、《上海开开实业股份有限公司独
    立董事年度报告工作制度》等独立董事相关工作制度。公司 3 名独立董事分别担任公司三个
    专业委员会主任并兼任其他专业委员会委员。根据中国证券监督管理委员会的有关规定以及
    公司独立董事相关工作制度的要求,2011 年公司独立董事主要履行了以下职责:
    2011 年 2 月 22 日公司召开独立董事 2011 年第一次会议:(1)、公司经营管理层汇报公司
    2010 年度生产经营情况。(2)、公司计划财务部经理向独立董事书面提交本年度审计工作安
    排及其他相关材料。(3)、独立董事实地考察公司商业网点。
    2011 年 4 月 8 日公司召开独立董事 2011 年第二次会议:(1)、年审注册会计师已出具初步
    审计意见,独立董事与审计注册会计师见面,沟通审计过程中发现的问题。(2)、审查董事
    会召开的程序、必备文件以及能够做出合理准确判断的资料信息的充分性。
    报告期内,公司 2011 年召开审计委员会会议 6 次(详见八、董事会报告(四)/3:《董事会
    下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告》)。
    报告期内,公司 2011 年召开薪酬与考核委员会会议 1 次(详见八、董事会报告(四)/4:
    《董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告》)。
    报告期内,公司 2011 年召开第 1 次提名委员会会议,审核了公司副董事长候选人张翔华
    简历等相关资料,公司副董事长候选人的任职资格,推选程序符合法律、法规及公司章程的
    规定,同意将公司副董事长候选人提名提交第六届董事会第十九次会议审议。
    公司独立董事都能按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》的有关规定,本着对全体
    股东负责的态度,履行诚信勤勉义务,认真参加公司董事会、股东大会。认真审阅提交董事
    会审议的议案及有关资料,在审议议案时从各自的专业特长各抒己见,为董事会出谋划策,
    并就公司关联交易、对外担保、董事、高级管理人员的薪酬等发表了独立意见,切实维护了
    公司的利益和广大中小股东的合法权益。
    (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
    是否独                                                  对公司产      改进
    情况说明
    立完整                                                  生的影响      措施
    业务方面独               公司在业务上与控股股东相互独立,不存在竞争关
    是
    立完整情况               系,公司拥有独立的供产销系统,独立开展业务。
    人员方面独               公司在劳动人事及工资管理等方面均完全独立于
    是
    立完整情况               控股股东。
    资产方面独               公司与控股股东的资产严格分开,拥有独立的商
    是
    立完整情况               标,非专利技术等无形资产。
    公司建立了健全的组织体系,董事会、监事会、总
    机构方面独
    是       经理室等各部门独立运作,不存在与控股股东职能
    立完整情况
    部门之间的从属关系。
    公司设有独立的财务部门和独立的会计核算、财务
    财务方面独
    是       管理,公司独立在银行开户,独立纳税,独立作出
    立完整情况
    财务决策。
    14
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (四) 公司内部控制制度的建立健全情况
    公司在董事会及管理层的领导下, 通过建立健全并有效实施内部控制,保证企业经营管理合法合规,
    资产安全,财务报告及相关信息真实完整,保护投资者合法权益,提高企业经营效率和效果,促进企
    业实现发展战略。公司在建设内部控制构架时,充分考虑内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟
    内部控制建
    通、内部监督等五项内控要素,遵循全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益原则,使公司内控覆
    设的总体方
    盖企业各项业务和活动,全面贯穿在决策、执行和监督过程中,并重点关注重要业务及高风险领域,
    案
    在各方面相互制约、相互监督,并适时不断调整,通过合理的成本达到有效控制。此外, 为促进内部
    控制的有效实施,还将通过建立相应的激励约束机制,将各责任单位实施内部控制制度的情况纳入绩效
    考评体系,将对结果控制改为过程控制。
    公司严格按照《公司法》、《证券法》及《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》等法律、法规
    的要求,修订了《公司章程》、《募集资金管理制度》;制订了《企业内部控制制度》、《内幕信息知情人
    登记管理制度》、《关联交易实施细则》等,上述制度进一步规范了股东大会、董事会、监事会以及管
    理层的工作流程,授权明晰、操作规范、运作有效,有效维护了投资者和公司利益。公司已建立了较
    为完善和健全的内部管理制度,涵盖经营环节主要方面。各项制度得到有效的贯彻执行,并进行检查、
    内部控制制   评估和及时的修订完善,对公司的经营起到了重要的指导、规范、控制和监督作用。
    度建立健全     公司贯彻落实《企业内部控制基本规范》及企业内部控制配套指引等相关文件的要求,积极开展建
    的工作计划   立企业内部控制体系工作,制订内部控制制度设计实施方案和工作计划。公司在建设内部控制构架时,
    及其实施情   充分考虑内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项内控要素,遵循全面性、重
    况           要性、制衡性、适应性、成本效益原则,使公司内控覆盖企业各项业务和活动。公司按照《企业内部
    控制基本规范》及企业内部控制配套指引等相关文件,梳理了包括:人力资源管理、财务管理、资产
    管理、投资管理、预决算管理、销售管理、关联交易管理、信息披露管理等各项制度。公司从本部、
    服装板块、医药板块两个层面三个部分,健全内部控制制度。公司拟订《企业内部控制制度》初稿,
    广泛征求意见,精心修改,使企业内部控制对公司的经营起到了重要的指导、规范、控制和监督作用。
    2011 年 12 月 30 日公司召开的六届二十三次董事会审议通过了《企业内部控制制度》。
    内部控制检     公司设立董事会审计委员会,负责审查公司的重要内控制度,监督公司内部控制的有效实施和内部
    查监督部门   控制自我评价情况,协调内部控制审计及其他相关事宜。公司设立了审计监察部为内部控制检查监督
    的设置情况   部门,负责公司内部控制的监督和评价。
    公司审计监察部对公司及控股子公司的经营活动、财务管理、关联交易管理、防范大股东资金占用
    管理、对外提供担保管理、经营者经济责任及项目建设等各方面进行内部跟踪及监督。对内部控制制
    内部监督和   度的执行情况进行检查评价,并定期向公司董事会审计委员会汇报公司内部控制检查监督工作情况。
    内部控制自     公司董事会审计委员会 2011 年召开 6 次会议,定期听取公司审计监察部对公司内部控制制度的执行
    我评价工作   情况的检查报告。公司董事会审计委员会每年两次审议公司内部控制的自我评价,提出公司内部控制
    开展情况     的自我评估报告,并提交公司董事会审议。
    2011 年公司第六届董事会第十六次会议和第二十一次会议审议通过了《2010 年度内部控制的自我评
    估报告》和《2011 年半年度内部控制的自我评估报告》。
    董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施,公司成立内控建设工作领导小组,下设内控建设
    董事会对内
    工作小组。董事会下设审计委员会负责审查企业内部控制,监督内部控制的有效实施和内部控制自我
    部控制有关
    评价情况,协调内部控制审计及其他相关事宜等;协助董事会对公司的内部控制进行检查监督并提出
    工作的安排
    改进建议,对内部控制检查监督工作报告进行审查,并定期向董事会报告。
    与财务报告     公司依据《公司法》、《企业会计准则》等有关法律法规的规定,结合公司实际情况,修订了《授权
    相关的内部   管理制度》、《筹资管理制度》、《长期股权投资管理制度》、《资金及银行账户管理制度》、《票据管理制
    控制制度的   度》、《成本费用核算管理制度》、《备用金及个人借款管理制度》、《费用报销管理制度》、《往来款管理
    建立和运行   制度》、《采购业务管理制度》、《存货管理制度》、《固定资产管理制度》、《无形资产管理制度》、《研究
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    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    情况          与开发管理制度》、《工程项目管理制度》、《担保管理制度》、《财务报告管理制度》、《全面预算管理制
    度》等一系列公司内部控制制度。从制度上完善和加强会计核算、资金管理、投资担保等方面的内部
    控制体系,保证各项业务活动在授权范围内实行,保障资产的安全完整,有效防范了财务管理风险。
    公司按企业会计准则规定,实行会计人员岗位责任制,规范会计基础工作,保证会计资料真实完整。
    同时公司建立了内部考核制度,优化健全下属子公司经营者的年度考核指标。内部控制制度的执行对
    公司的经营起到指导、规范、和控制监督作用。
    截止报告期末,公司未发现存在内部控制制度或执行方面的重大缺陷。
    在内控制度建设中,为适应新出台的法律、法规及公司经营规模不断扩大的要求,公司的内控制度
    内部控制存 体系还需要不断健全和完善。
    在的缺陷及      公司将进一步健全完善内部控制制度,对不符合新颁布的法律法规以及不适合公司发展现状的内容
    整改情况     进行修订,完善内控体系。公司将继续严格按照《企业内部控制基本规范》及企业内部控制配套指引等
    相关文件的要求,建立健全公司的内部控制制度管理体系,严格执行和加强监督,使公司持续、健康、
    快速发展。
    (五) 高级管理人员的考评及激励情况
    公司第六届董事会第二十一次会议及董事会薪酬与考核委员会 2011 年第一次会议,审
    议通过了《关于董事和高级管理人员 2011 年度薪酬方案的议案》、《企业经营者年度经济目
    标及工作目标考核办法》、《企业经营者年度经济目标及工作目标考核实施细则》。公司董事
    兼总经理的年薪按董事会和股东大会决议执行。公司控股子公司经营层的薪酬按照董事会审
    议通过的"考核办法"和"实施细则",并经年度绩效考核结果确定。公司董秘、计划财务部经
    理按公司本部年度工作考核结果确定。
    (六) 公司披露内部控制的相关报告:
    1、公司是否披露内部控制的自我评价报告:否
    2、公司是否披露审计机构出具的财务报告内部控制审计报告:否
    3、公司是否披露社会责任报告:否
    (七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况
    为了提高公司的规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提
    高年报信息披露的质量和透明度,根据有关法律法规的规定,公司制订《上海开开实业股份
    有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》,已经公司第六届董事会第二次会议审议通
    过并执行。
    报告期内,公司没有发生年报信息披露重大差错。
    1、报告期内发生重大会计差错更正情况
    报告期内没有发生重大会计差错更正情况。
    2、报告期内发生重大遗漏信息补充情况
    报告期内没有发生重大遗漏信息补充情况。
    16
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    3、报告期内业绩预告修正情况
    报告期内没有业绩预告修正情况
    七、 股东大会情况简介
    (一) 年度股东大会情况
    会议届次                召开日期          决议刊登的信息披露报纸   决议刊登的信息披露日期
    上海开开实业股份有限                             上海证券报 B23
    2011 年 5 月 17 日                             2011 年 5 月 18 日
    公司 2010 年度股东年会                           香港文汇报 B3
    审议了本次会议的所有议案,并以记名投票的方式通过了如下决议:
    一、审议公司 2010 年度董事会工作报告
    二、审议公司 2010 年度监事会工作报告
    三、审议公司 2010 年度财务决算报告
    四、审议公司 2010 年度利润分配预案
    经立信会计师事务所有限公司按企业会计准则审计确认,本公司 二○一○年合并报表
    实现归属于上市公司股东的净利润为 26,703,780.77 元,提取法定盈余公积 0 元,加上 2010
    年初未分配利润-90,281,831.44 元,则本年度可供分配的利润为-63,578,050.67 元。
    鉴于公司本年度可供股东分配的利润为负数,本年度不进行利润分配,也不进行资本公
    积金转增股本。
    五、审议公司关于 2010 年度计提资产减值准备议案
    六、审议公司 2010 年年度报告及摘要
    七、审议关于修改公司章程部分条款的议案
    八、审议公司 2010 年日常关联交易实际发生金额和 2011 年预计日常关联交易的议案
    九、审议公司关于 2011 年度续聘会计师事务所及支付 2010 年度审计费用的议案
    十、审议公司关于董事兼总经理盛佩英薪酬的议案
    八、 董事会报告
    (一) 管理层讨论与分析
    报告期内公司经营情况回顾
    2011 年是公司两大主业医药业和服装业实施五年战略规划开局之年,公司按照董事会
    年初既定的经营策略和工作计划,经理层带领广大员工,以品牌建设、存量兑现和企业内部
    控制制度建设为抓手,努力提升企业核心竞争力、资金使用效率、企业管理效能。对外,以
    市场需求为导向,不断开发新款式、新品种,引导消费走向,巩固和扩大客户群资源,努力
    提升品牌影响力和市场占有率。对内,以提高资产质量为重点,加大对不良资产处置的力度,
    落实了对非核心资产处置的目标,在全面完成债务清理的基础上,增加了公司现金流量。从
    而,落实和完成了 2011 年的各项工作任务,确保公司稳步健康发展,维护广大股东利益。
    据财务资料显示,2011 年度公司营业收入 79,718.95 万元,营业利润 3,059.12 万元,利润总
    额 4,412.81 万元,归属于母公司所有者的净利润 3,857.87 万元。
    (1)、坚持自主品牌建设,提高核心竞争能力
    医药业坚持创新发展的理念,努力化解医改新政对企业药品批发业务影响,紧紧抓住"
    人口老龄化、消费升级、医保投入加大和人民对健康重视程度提高"的契机,在营销理念、
    营销方式,营销管理和营销服务上创新,着力对自主品牌的培育,提升品牌文化内涵,取得
    了主营业务新突破。开设社区健康药店,主动对接社区居委、楼宇,开展贴近民生的药学服
    务,将营销主题贯穿于中医中药社区行活动中,多渠道向消费者宣传大健康理念,传播科学
    养生保健知识;丰富多彩的营销活动,为人民健康保健提供了极大的便利,扩大了企业的知
    17
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    名度,使雷允上药城逐渐成为服务市民健康的"风向标";开发适时热销的"上雷"滋补系列产
    品,既满足消费者健康需求,又为企业赢得更多商机;多渠道、多角度、全方位地服务好总
    代理产品的客户,进一步拓展了总代理、总经销的品种和销售规模,全面实施 ERP 管理系
    统,通过信息化手段优化业务流程,保障产品供给,尤其是继 2010 年率先制定《定制膏方
    标准》(企标)后,申报定制膏方地方标准,获市质量技术监督局《服务标准化试点项目》
    立项,并组织制定参茸加工质量标准,落实高档参茸地理标志等项目,力求通过提高产品技
    术内涵,抢占品牌制高点,提高企业的核心竞争力。制药业稳步推进新品开发,技改项目按
    计划实施,根据市场需求不断调整产品结构,增加企业经营效益。"上雷"商标被认定为"上
    海市著名商标"并蝉联"上海名牌产品"称号,"雷允上"商标被评为"中华老字号"并蝉联"上海
    名牌服务"称号。
    服装业以技术创新推动产业转型升级,以管理创新提升企业经营水平,坚持自主品牌建
    设,提升品牌知名度和市场占有率。根据追求时尚品味和品牌诉求的市场需求特点,不断开
    发新款式,新品种,实现产业的转型升级;以提升优质客户服务品质,挖潜增效为手段,实
    施精细化管理,降本增效,追求市场的最大化;以整合资源推进系列化服饰产业为导向,多
    方合作,进一步做大衬衫市场,巩固和发展羊毛衫、男装系列服饰市场。据中国商业联合会
    统计"开开"牌衬衫、羊毛衫名列全国市场占有率前五位,"开开"衬衫、羊毛衫为"上海名牌"
    产品,开开牌为上海市著名商标、中国驰名商标,公司被评为全国服装标准化先进单位,并
    获"质量卓越企业"荣誉称号。
    (2)、坚持盘活存量资产,提高资产运营质量
    通过坚持不懈的努力,历史遗留问题不断得到清理解决,2011 年是清理不良资产的攻
    坚年。本着维护股东利益,坚持实事求是的原则,加大了对非核心资产的清理处置力度,通
    过合法、合规的程序和公开、公平的产权交易方式,完成了开开援生制药股份有限公司的股
    权转让和大唐箱包服饰(常熟)有限公司资产转让的工作。
    非核心资产的处置,为企业盘活存量资产、增加现金流、实现银行还贷和公司内部清欠目标
    起到了积极的作用,为主营业务进一步拓展提供了资金的保证。从而,资产运营质量得到了
    不断提高。
    (3)、坚持内控体系建设,提高企业管理效能
    公司积极贯彻落实国家五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求,
    通过学习培训进一步统一了思想认识;通过对现行业务及相关制度的梳理发现了缺陷、查找
    到问题;通过制度设计和修改更加明确关键控制点、明确各部门各岗位权责和规范要求。新
    的内控制度设计从企业内部环境、控制活动、控制手段三个方面及公司本部和子公司两个层
    面的风险防控要求出发,既严格把握政策的规范要求,又兼顾企业实际操作的可行性,全面
    涵盖了企业资金流、实物流、人力流和信息流等各类业务事项,是提高企业经营效率和效果
    的可靠保证。2011 年末本届董事会二十三次会议审议并通过了《企业内部控制制度》。2012
    年起公司本部和子公司全面实施内控制度。
    公司未来发展展望
    (1)、行业发展趋势及公司面临的竞争格局
    纵观全球经济,经济复苏脆弱而不平衡,面临重压,经济疲软表现出未来的不确定性。
    国内通胀下的投资推动模式使内需增长有限,经济增速呈现放缓的态势。坚持稳中求进,加
    强和改善宏观调控的主基调,经济发展长期向好的趋势没有改变,但面临的矛盾和问题依然
    不少,结构调整压力增大,融资、用工成本增加等,给企业生产经营造成了很大的困难。
    医药业是关系国计民生的特殊产业,国家必然对该产业的发展进行适当的调节。新医改、基
    药和非基药招标、产品限价、抗生素限购、新 GSP 和新 GMP 等新政策的不断推出都将对医
    药企业的经营、销售产生重大影响,企业如不能及时创新自己的经营思路,将难以保持持续
    18
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    竞争力。随着医药市场竞争的日益激励化和白炽化,现代企业对品牌重要性的认识与理解日
    益深刻。品牌已经成为决定经营业绩的重要因素,树立良好的企业品牌形象,增强品牌忠诚
    度和回报率成为药企必然思考。尤其是新医改进入攻坚阶段,随着国家密集出台十二五规划
    等一系列政策,未来医药业必然进入整合集中阶段,优势企业的扩大,资本力量的介入,呈
    现出除了以产品经营为重点的内生式发展外,还显现出资本运作和配置为重点的外延式扩
    张,从中劣势企业将被兼并和淘汰。然而,人们渴望健康,养生消费快速上升,市场规模扩
    大的空间仍然存在;尤其人们崇尚天然植物理念,对中药需求将越来越大。
    服装业随着中国经济的快速发展,城市化进程的持续推进以及人们消费理念、消费习惯、
    消费模式的转变,仍然有着更大的发展空间和生存的价值。但是中国服装企业众多,国内外
    品牌和新生力量仍将加剧服装业的竞争,原材料价格攀升,用工成本增加,人民币升值,出
    口受到很大冲击都将制约企业发展。企业只有提高自主品牌的内涵,专注于品牌塑造,认认
    真真做好产品,踏踏实实积淀品牌,才能巩固和扩大忠实于品牌的消费者;企业只有严格控
    制生产成本、营销成本和库存水平,才能稳健中求增长;企业只有创新营销理念、营销手段
    和营销模式,满足人们对服装时尚品味和品牌诉求的需求,才能在激烈的竞争中站稳脚跟、
    赢得发展。
    (2)、公司未来发展的展望及新年度经营计划
    面临新的竞争形势,公司将以战略发展规划为引领,坚持走可持续科学发展之路。以实
    施内控制度为契机,全面提高企业经营效率和管理水平;以市场需求为导向,深化主营业务、
    创新特色经营;以着眼未来为目标,寻找并实施盈利前景良好的项目。坚持创新机制,强化
    考核,实现现有业务内生性增长和创新项目外延式扩张,确保企业科学、持续发展。
    ① 、聚焦主业发展,提升品牌价值
    医药业要充分发扬老字号品牌企业的优势,抓住中药"治未病"的概念逐渐深入人心的契
    机,从文化感、民族感、历史感、时尚感等多方面提升品牌的文化内涵和价值,重点做好三
    项工作。一是抓好"三个创新":营销理念创新,打破传统束缚,创造符合大健康概念的营销
    热点;营销模式创新,探索发展医药合作,主动争取和承担药事服务,扩大社区药店的影响
    力;营销业态创新,探索电子商务,尝试电视直销,寻找与网络经销商合作经营的契合点。
    二是抓好"三大突破":药品批发业整合终端资源,加强与制药企业和医院沟通,争取二级代
    理配送资格,实现药品资源和销售渠道的新突破;连锁经营从推进网点建设,做大销售规模
    等重点工作入手,实现企业全新形象的新突破;参茸高档滋补品优化产品结构,延伸产业链,
    优化销售渠道大力拓展市内外市场,实现经营业绩的新突破。三是抓好"三项措施";以品牌
    建设为抓手,做好品牌宣传和营销策划,不断扩大品牌影响力、提升品牌美誉度;全力打造
    雷允上药城高端、经典的品牌形象,助推雷允上门诊部特色雏形的形成;以企业文化建设为
    重点,凝聚团队向心力,开拓经营思路,将企业文化融入经营活动的全过程。
    服装业要以品牌提升为核心、以加强自营专卖店、发展大型重点商场专柜为主线,进一
    步规范特许经营和拓展团购渠道,实现品牌价值的提升。努力做好三项工作。一是突显品牌
    优势,提升产品档次:开发具有高尚品味和品牌诉求的面料高档、花型典雅、做工精良、款
    式经典时尚的新品种、新款式;精心策划各种营销活动,举办富有特色、规模、影响的"绅
    士衬衫节"、"名媛羊绒节"等系列宣传营销活动,打造中高档开开服饰品牌新形象。二是整
    合营销渠道,开拓新颖市场:整合全国批发经销商代理商销售渠道,深化合作,进一步拓展
    全国销售市场。三是完成工程项目,提升管理效能:完成开开品牌服装生产基地扩建工程,
    成立针织品、衬衫、服饰配送中心,运用 ERP 系统,统一仓库物流管理。采用集约化一站
    式配送,降低物流成本,提高工作效率和管理水平,为开开品牌增光添彩作贡献。
    ② 、充分运用资源,提升发展空间
    利用现有资源,积极寻找有利于主营业务发展的合作项目,从项目的科学性、成长性、
    盈利性角度审慎决策,提高资产使用效率,推动实施有影响、盈利前景良好的重点项目,积
    19
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    极构建公司未来发展的平台。
    抓住房地产出现拐点的有利时机,有效利用企业自有现金流,购置适应主营业务发展需
    要的商业网点,扩大主营业务销售,增加公司实物资产量。
    积极探索和稳妥推进资本化运作,抓好资金运筹和资本运营,推动公司实现商品经营和
    资本经营双向发展,提高资源配置能力,加快产业转型升级,确保企业可持续发展。
    ③ 、实施内控制度,提升管理能力
    2012 年是公司全面实施《企业内部控制制度》的第一年。按照边实施、边测评、边整
    改、边完善的总体推进思路,着重把握制度执行过程的关键控制点,重点检测主要业务流程
    的规范性、合理性。通过半年度和全年度的测试、评价及时发现并纠正制度执行过程中的缺
    陷,提高风险防范意识和执行制度的自觉性。为促进内部控制制度的有效实施,将通过建立
    相应的激励和约束机制,把各责任单位实施内部控制制度的情况纳入绩效考评体系,将对结
    果控制改为过程控制,提高经营效率和管理能力。
    公司是否披露过盈利预测或经营计划:否
    1、 公司主营业务及其经营状况
    (1) 主营业务分行业、分产品情况
    单位:元 币种:人民币
    主营业务分行业情况
    营业利        营业收入比      营业成本比       营业利润率比上年增
    分行业          营业收入         营业成本
    润率(%)       上年增减(%)     上年增减(%)           减(%)
    (1)工        业     93,651,136.43    68,574,836.23        26.78          -53.34          -46.77      减少 9.04 个百分点
    (2)商        业    681,853,787.79   539,841,785.17        20.83           3.92            2.14       增加 1.38 个百分点
    (3)租        赁      3,172,204.00      301,999.08         90.48          15.56                       增加 1.48 个百分点
    公司内各业
    务分部相互           7,311,514.67     6,754,157.51         7.62          -57.41          -60.78      增加 7.94 个百分点
    抵销
    合      计         771,365,613.55   601,964,462.97        21.96           -8.44           -6.01      减少 2.01 个百分点
    主营业务分产品情况
    营业利润        营业收入比      营业成本比      营业利润率比上年
    分产品          营业收入         营业成本
    率(%)         上年增减(%)     上年增减(%)         增减(%)
    (1)服装类        177,392,142.92   130,516,126.02         26.43           -6.22          -10.47     增加 3.50 个百分点
    (2)医药类        598,112,781.30   477,900,495.38         20.10          -10.42            -6.59    减少 3.28 个百分点
    (3)其       他     3,172,204.00      301,999.08          90.48           15.56                     增加 1.48 个百分点
    公司内各业
    务分部相互           7,311,514.67     6,754,157.51          7.62          -57.41          -60.78     增加 7.94 个百分点
    抵销
    合      计         771,365,613.55   601,964,462.97         21.96           -8.44            -6.01    减少 2.01 个百分点
    20
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (2) 主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区                       营业收入                      营业收入比上年增减(%)
    内    销                                   770,424,546.56                                        -6.63
    外    销                                          941,066.99                                    -94.56
    合    计                                   771,365,613.55                                        -8.44
    2、 对公司未来发展的展望
    (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测:否
    公司主要会计报表、财务指标大幅度变动的情况说明
    1、 报告期资产负债项目变动情况分析
    项目                         2011 年 12 月 31 日     2010 年 12 月 31 日           变动比例%
    应收票据                                                   13,689,762.78               -100.00
    预付款项                            7,093,586.38           41,726,995.77                -83.00
    其他应收款                         30,712,265.58            6,616,011.90               364.21
    可供出售金融资产                   54,739,959.88           81,585,209.56                -32.90
    投资性房地产                       49,369,429.94           36,132,393.03                36.63
    无形资产                                                    5,082,516.84               -100.00
    短期借款                           23,903,513.00           62,190,000.00                -61.56
    应付职工薪酬                        5,435,430.57           19,775,015.77                -72.51
    应交税费                            3,107,810.15            7,479,309.80                -58.45
    一年内到期的非流动负债                                     32,000,000.00               -100.00
    专项应付款                                                  5,007,179.80               -100.00
    递延所得税负债                     10,998,415.72           17,202,728.14               -36.07
    (1)应收票据年末余额比年初余额减少,主要系公司转让子公司开开援生,减少相应应收
    票据所致;
    (2)预付款项年末余额比年初余额减少,主要系公司年初购房预付款转入固定资产所致;
    (3)其他应收款年末余额比年初余额增加,主要系公司债权转让款增加所致;
    (4)可供出售金融资产年末余额比年初余额减少,主要系公司本年出售可供出售金融资产
    及公允价值变动所致;
    (5) 投资性房地产年末余额比年初余额增加,主要系公司子公司雷允上药业本年将自有房
    产转入投资性房地产所致;
    (6)无形资产年末余额比年初余额减少,主要系公司转让子公司开开援生,减少相应无形
    资产所致;
    (7)短期借款年末余额比年初余额减少,主要系公司转让子公司开开援生,减少相应短期
    借款所致;
    (8)应付职工薪酬年末余额比年初余额减少,主要系公司转让公司子公司开开援生,减少
    相应应付职工薪酬所致;
    (9)应交税费年末余额比年初余额减少,主要系公司转让子公司开开援生,减少相应应交
    税费所致;
    (10)一年内到期的非流动负债年末余额比年初余额减少,主要系公司本年归还借款所致;
    (11)专项应付款年末余额比年初余额减少,主要系公司转让子公司开开援生,减少相应专
    21
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    项应付款所致;
    (12)递延所得税负债年末余额比年初余额减少,主要系公司本年出售可供出售金融资产及
    公允价值变动所致。
    2、 报告期利润变动情况分析
    项目                               本年金额                上年金额         变动比例%
    销售费用                     87,702,928.51         113,156,750.27              -22.49
    财务费用                     16,981,706.70             14,040,073.59            20.95
    投资收益                     30,450,072.76             23,261,300.62            30.90
    营业外收入                   14,355,033.43              4,468,562.79           221.24
    (1)销售费用本年金额比上年同期金额减少,主要系公司转让公司子公司开开援生,减少
    相应销售费用所致;
    (2)财务费用本年金额比上年同期金额增加,主要系本年汇率变动较大,相应汇兑损益增
    加所致;
    (3)投资收益本年金额比上年同期金额增加,主要系本年公司转让子公司开开援生及出售
    可供出售金融资产取得投资收益增加,公司本年按权益法取得的收益减少所致;
    (4)营业外收入本年金额比上年同期金额增加,主要系公司子公司大唐箱包服饰(常熟)
    有限公司转让厂房等建筑物和土地使用权收入及转出无法支付的款项所致。
    3、 报告期现金流量变动情况分析
    项目                                          本年金额          上年金额    变动比例%
    经营活动产生的现金流量净额            -16,094,432.62        46,777,788.73      -134.41
    投资活动产生的现金流量净额             59,501,034.74      -43,078,263.84
    筹资活动产生的现金流量净额            -41,094,069.02          -610,289.80    -6,633.53
    (1)经营活动产生的现金流量净额同比减少,主要是本年公司子公司商品采购支付货款增
    加;公司转让子公司,经营活动现金流入同比减少;
    (2)投资活动产生的现金流量净额同比增加,主要是本年公司处置可供出售金融资产、收
    到的分利款、公司转让子公司开开援生、公司子公司大唐箱包服饰(常熟)有限公司出售房
    屋建筑物、土地使用权等收到的现金同比增加,本年购置固定资产所支付的现金同比减少所
    致;
    (3)筹资活动产生的现金流量净额同比减少,主要系上年同期公司子公司部分商业网点被
    动迁,今年无此项目。
    4、 主要控股公司经营情况及业绩
    (1)上海雷允上药业西区有限公司是公司的全资子公司,注册资本 13,678 万元,主要经营
    药品、参茸滋补品的销售业务。2011 年公司总资产 44,888.25 万元,报告期归属于母公司所
    有者的净利润 1,398.71 万元。
    (2)上海开开百货有限公司是公司的的全资子公司,注册资本 900 万元,主要经营日用百
    货的零售业务。2011 年公司总资产 7,182.57 万元,报告期归属于母公司所有者的净利润
    62.89 万元。
    (3)上海开开羊毛衫针织有限公司是公司的全资子公司,注册资本 500 万元,主要经营羊
    毛衫、针棉织品零售业务。2011 年公司总资产 1,959.26 万元,报告期归属于母公司所有者
    的净利润 35.83 万元。
    22
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (4)上海开开服饰有限公司是公司的的全资子公司,注册资本 900 万元,主要经营服饰系
    列产品。2011 年公司总资产 1,552.21 万元,报告期归属于母公司所有者的净利润 24.48 万元。
    (5)上海开开制衣公司是公司的的全资子公司,注册资本 2280 万元,主要经营衬衫零售及
    批发业务。2011 年公司总资产 1,780.51 万元,报告期归属于母公司所有者的净利润-80.26
    万元。
    (6)上海开开免烫制衣有限公司是公司的的控股子公司,注册资本 150 万美元,主要经营
    衬衫生产业务。2011 年公司总资产 1,482.17 万元,报告期归属于母公司所有者的净利润
    23.66 万元。
    (7)上海开开衬衫总厂有限公司是公司的的全资子公司,注册资本 900 万元,主要经营衬
    衫生产业务。2011 年公司总资产 2,576.98 万元,报告期归属于母公司所有者的净利润 33.16
    万元。
    5、 主要供应商、客户情况
    单位:万元 币种:人民币
    项目                                                   金额             占总额比重
    前五名供应商采购金额合计                          23,847.22                     32.98%
    前五名销售客户销售金额合计                        11,165.60                     14.48%
    (二) 公司投资情况
    1、 委托理财及委托贷款情况
    (1) 委托理财情况
    单位:元 币种:人民币
    委     委                                             是   计
    托     托     报                                      否   提    是      资金
    理     理     酬                                      经   减    否      来源     关
    委托理财金     财     财     确        实际收回本      实际获得      过   值    关      是否     联
    受托人名称
    额         起     终     定          金金额          收益        法   准    联      为幕     关
    始     止     方                                      定   备    交      集资     系
    日     日     式                                      程   金    易       金
    期     期                                             序   额
    保
    2011          本
    中国建设银                           2011
    年 7          浮
    行股份有限                           年 8
    19,000,000.00   月            动        19,000,000.00   29,671.23    是         否       否
    公司上海市                           月 8
    29            收
    曹家渡支行                           日
    日            益
    型
    合计    19,000,000.00    /      /      /        19,000,000.00   29,671.23     /           /           /   /
    (2) 委托贷款情况
    本年度公司无委托贷款事项。
    2、 募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    23
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    3、 非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更的原因及影响的讨论结果
    报告期内,公司无会计政策、会计估计变更。
    (四) 董事会日常工作情况
    1、 董事会会议情况及决议内容
    决议刊登的信息    决议刊登的信息
    会议届次           召开日期                       决议内容
    披露报纸          披露日期
    上海开开实业股
    份有限公司第六                         审议通过了:关于处置可供出售金
    2011 年 1 月 4 日
    届董事会第十二                         融资产的议案
    次会议
    上海开开实业股                         审议通过了:关于向中国建设银行
    份有限公司第六                         股份有限公司上海静安支行申请
    2011 年 2 月 15 日
    届董事会第十三                         流动资金借款人民币壹仟万元的
    次会议                                 议案
    上海开开实业股                         审议通过了:关于同意控股子公司
    份有限公司第六                         大唐箱包服饰(常熟)有限公司拟      上海证券报 B32
    2011 年 2 月 22 日                                                      2011 年 2 月 24 日
    届董事会第十四                         转让厂房等建筑物和土地使用权      香港文汇报 B2
    次会议                                 的议案
    上海开开实业股
    审议通过了:关于同意转让控股子
    份有限公司第六                                                           上海证券报 B40
    2011 年 3 月 9 日    公司开开援生制药股份有限公司                       2011 年 3 月 11 日
    届董事会第十五                                                           香港文汇报 A39
    股份的议案
    次会议
    审议通过了:1、公司 2010 年度
    董事会工作报告;2、公司 2010
    年度财务决算报告;3、公司 2010
    年度利润分配预案;4、公司关于
    计提 2010 年度资产减值准备的
    上海开开实业股                         议案;5、公司 2010 年年度报告及
    份有限公司第六                         摘要;6、关于修改公司章程部分     上海证券报 41
    2011 年 4 月 14 日                                                      2011 年 4 月 16 日
    届董事会第十六                         条款的议案;7、公司 2010 年日常   香港文汇报 B4
    次会议                                 关联交易实际发生金额和 2011 年
    预计日常关联交易的议案;8、公
    司内部控制的自我评估报告;9、
    公司关于 2011 年度续聘会计师
    事务所及支付 2010 年度审计费
    用的议案。
    上海开开实业股
    审议通过了:1、公司 2011 年第一
    份有限公司第六                                                           上海证券报 73
    2011 年 4 月 21 日   季度报告全文和正文;2、关于召                      2011 年 4 月 25 日
    届董事会第十七                                                           香港文汇报 A19
    开 2010 年度股东年会的议案。
    次会议
    24
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    审议通过了:1、关于同意控股子
    上海开开实业股
    公司大唐箱包服饰(常熟)有限公
    份有限公司第六                                                            上海证券报 B50
    2011 年 5 月 9 日     司转让厂房等建筑物和土地使用                       2011 年 5 月 11 日
    届董事会第十八                                                            香港文汇报 C4
    权的议案;2、董事会秘书工作制
    次会议
    度。
    上海开开实业股
    份有限公司第六                          审议通过了:关于选举公司第六届    上海证券报 16
    2011 年 6 月 23 日                                                       2011 年 6 月 25 日
    届董事会第十九                          董事会副董事长的议案。            香港文汇报 A11
    次会议
    上海开开实业股                          审议通过了:关于同意上海开开衬
    份有限公司第六                          衫总厂在黄渡开开工业园区改扩      上海证券报 25
    2011 年 7 月 14 日                                                       2011 年 7 月 16 日
    届董事会第二十                          建 7900 平方米厂房项目追加预算    香港文汇报 B2
    次会议                                  的议案。
    审议通过了:1、公司 2011 年半
    年度报告及报告摘要;2、企业经
    营者年度经济目标及工作目标考
    核办法;3、企业经营者年度经济
    目标及工作目标考核实施细则;4、
    上海开开实业股
    关于董事和高级管理人员 2011 年
    份有限公司第六                                                            上海证券报 150
    2011 年 8 月 25 日    度薪酬方案的议案;5、公司 2011                     2011 年 8 月 27 日
    届董事会第二十                                                            香港文汇报 B2
    年半年度内部控制的自我评估报
    一次会议
    告;6、关于同意控股子公司大唐
    箱包服饰(常熟)有限公司办理清
    算及注销的议案;7、关于同意购
    买国内银行保本的短期理财产品
    的议案。
    上海开开实业股
    份有限公司第六                          审议通过了:公司 2011 年第三季
    2011 年 10 月 27 日
    届董事会第二十                          度报告全文和正文。
    二次会议
    上海开开实业股                          审议通过了:1、企业内部控制制
    份有限公司第六                          度;2、内幕信息知情人登记管理     上海证券报 B31
    2011 年 12 月 30 日                                                      2012 年 1 月 5 日
    届董事会第二十                          制度;3、关联交易实施细则;4、 香港文汇报 A22
    三次会议                                募集资金管理制度。
    2、 董事会对股东大会决议的执行情况
    报告期内,公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及《公司章程》
    的规定,已执行了股东大会审议通过的各项决议。
    3、 董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报
    告
    根据《中华人民共和国公司法》及《上市公司治理准则》、《公司章程》等有关规定,公
    司建立了董事会专门委员会,制订了上海开开实业股份有限公司董事会各专门委员会实施细
    则、上海开开实业股份有限公司审计委员会年报工作规程等制度。公司建立健全审计委员会
    25
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    相关工作制度,进一步明确决策流程,对公司重大事项能够做到完整的事前分析、有效的事
    中监控和全面的事后评价,为董事会决策提供重要支持。
    2011 年 2 月 22 日公司审计委员会召开 2011 年第一次会议,1、审阅了公司编制的 2010
    年财务会计报表初稿,同意提交立信会计师事务所有限公司进行年度审计。2、会议听取了
    立信会计师事务所有限公司关于 2010 年度财务报告审计工作时间安排的介绍,同意立信会
    计师事务所有限公司的审计时间安排。
    2011 年 4 月 8 日公司审计委员会召开 2011 年第二次会议, 审议通过了:1、《公司 2010
    年度报告及报告摘要》,同意将《公司 2010 年度报告及报告摘要》提交第六届董事会第十六
    次会议审议。2、《关于立信会计师事务所有限公司从事 2010 年度审计工作的总结》。3、《关
    于继续聘任立信会计师事务所(特殊普通合伙)(原名为:立信会计师事务所有限公司)为公
    司 2011 年度审计机构的议案》,同意将《关于继续聘任立信会计师事务所(特殊普通合伙)(原
    名为:立信会计师事务所有限公司)为公司 2011 年度审计机构的议案》提交第六届董事会
    第十六次会议审议。4、《2010 年度内部控制检查监督工作报告》。5、公司《2010 年度内部
    控制的自我评估报告》,同意将公司《2010 年度内部控制的自我评估报告》提交第六届董事
    会第十六次会议审议。6、《董事会审计委员会 2010 年度履职情况汇总报告》。
    2011 年 4 月 19 日公司审计委员会召开 2011 年第三次会议,审议通过了: 1、 公司 2010
    年第一季度报告全文及正文》,同意将《公司 2011 年第一季度报告全文及正文》提交第六
    届董事会第十七次会议审议。2、《公司 2011 年第一季度内部控制检查监督工作报告》。
    2011 年 8 月 22 日公司审计委员会召开 2011 年第四次会议,审议通过了:1、《公司 2011
    年半年度报告及报告摘要》,同意将《公司 2011 年半年度报告及报告摘要》提交公司第六届
    董事会第二十一次会议审议。2、 关于同意公司 2011 年半年度内部控制检查监督工作报告》。
    3、公司《2011 年半年度内部控制的自我评估报告》,同意将公司《2010 年半年度内部控制
    的自我评估报告》提交公司第六届董事会第二十一次会议审议。
    2011 年 10 月 20 日公司审计委员会召开 2011 年第五次会议,审议通过了:1、 公司 2011
    年第三季度报告全文及正文》,同意将《公司 2010 年第三季度报告全文及正文》提交第六
    届董事会第二十二次会议审议。2、《公司 2011 年 1 至 3 季度内部控制检查监督工作报告》。
    2011 年 12 月 23 日公司审计委员会召开 2011 年第六次会议,审议通过了:1、《企业内
    部控制制度》,同意将《企业内部控制制度》提交第六届董事会第二十三次会议审议。2、《关
    联交易实施细则》,同意将《关联交易实施细则》提交第六届董事会第二十三次会议审议。
    4、 董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
    公司董事会薪酬与考核委员会根据中国证监会的有关规定及公司《董事会薪酬与考核委
    员会实施细则》开展工作,2011 年主要履行了以下职责:
    2011 年 8 月 22 日公司薪酬与考核委员会召开 2011 年第一次会议,审议通过了:
    1、公司《企业经营者年度经济目标及工作目标考核办法》,同意将公司《企业经营者
    年度经济目标及工作目标考核办法》提交公司第六届董事会第二十一次会议审议。2、公司
    《企业经营者年度经济目标及工作目标考核实施细则》,同意将公司《企业经营者年度经济
    目标及工作目标考核实施细则》提交公司第六届董事会第二十一次会议审议。3、公司《关
    于董事和高级管理人员 2011 年度薪酬方案的议案》,同意将公司《关于董事和高级管理人员
    2011 年度薪酬方案的议案》提交公司第六届董事会第二十一次会议审议。
    5、 公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况
    为加强公司定期报告及重大事项信息披露在编制、审议和披露期间公司外部信息使用人
    26
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    管理,依据《公司法》、《证券法》及《公司章程》、《信息披露管理制度》等有关规定,公司
    制订了《上海开开实业股份有限公司外部信息使用人管理制度》,已经公司第六届董事会第
    二次会议审议通过。
    公司按照《上海开开实业股份有限公司外部信息使用人管理制度》,严格规范公司对外
    报送相关信息及外部信息使用人使用本公司信息的相关行为,认真做好登记备案及保密提示
    工作,防止泄露信息,保证信息披露的公平。
    6、 董事会对于内部控制责任的声明
    本公司董事会认为:公司已根据《企业内部控制基本规范》及相关配套指引等有关文件
    的要求,结合企业实际经营情况,建立了较为完善的内部控制制度。公司按照内部控制制度
    规范运作,防范经营风险,合理保证了资产安全和财务报告及相关信息的真实完整。随着公
    司经营发展和内外部环境的变化,公司内部控制制度还需不断修订和完善。
    7、 应于 2012 年开始实施内部控制规范的主板上市公司披露建立健全内部控制体系的工作
    计划和实施方案
    2012 年公司将全面实施《企业内部控制制度》,认真做好人员辅导培训工作,并对重要
    业务事项和高风险领域岗位的内部控制管理进行重点、分级培训,使企业员工全面了解企业
    内部控制的目的和范围、关键控制点,掌握企业内部控制的规范与要求、业务流程等,指导
    全体员工实施内部控制活动的认识和行为。将按照企业内部控制制度、业务流程进行操作,
    对运行过程中的企业内部控制制度执行情况和风险控制措施等进行测试,查找内部控制设计
    和执行过程中存在的缺陷和不足,制定相应的内部控制措施和整改方案。对公司重要业务事
    项和高风险领域进行自我测评,检查内部控制缺陷整改情况和效果,对内部控制管理制度、
    流程图和控制措施等进行改进,完善企业内部控制管理制度。完成内控自我评价工作及《内
    部控制自我评价报告》。
    此外, 为促进内部控制的有效实施,还将通过建立相应的激励约束机制,将各责任单位实
    施内部控制制度的情况纳入绩效考评体系,将对结果控制改为过程控制,提高经营效率和效
    果。
    8、 内幕信息知情人登记管理制度的建立和执行情况
    为加强公司的内幕信息管理,维护信息披露的公平原则,防范内幕信息知情人员滥用知
    情权,泄露内幕信息,进行内幕交易, 2010 年公司年制订《上海开开实业股份有限公司内幕
    信息知情人管理制度》, 经第六届董事会第二次会议审议通过并执行。根据中国证监会发布
    的《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》,2011 年公司制订了《上海开
    开实业股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度》, 经第六届董事会第二十三次会议审议
    通过并执行。
    公司根据内幕信息的流转做好内幕信息知情人登记管理工作,经自查,内幕信息知情人
    不存在在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况。
    9、公司及其子公司是否列入环保部门公布的污染严重企业名单:否
    公司不存在重大环保问题。
    公司不存在其他重大社会安全问题。
    27
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (五) 现金分红政策的制定及执行情况
    公司现金分红政策为:公司的利润分配应重视对投资者的合理回报,公司的利润分配政
    策应保持连续性和稳定性。公司可以采取现金方式或股票方式分配股利。分配比例由董事会
    根据公司经营状况和中国证监会的有关规定拟定,由股东大会审议决定。公司董事会未做出
    现金利润分配预案的,应当在定期报告中披露未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的
    用途,独立董事应当对此发表独立意见。存在股东违规占用公司资金情况的,公司应当扣减
    该股东所分配的现金红利,以偿还其占用的资金。
    (六)利润分配或资本公积金转增股本预案
    鉴于公司本报告期可供股东分配的利润为负数,本期不进行利润分配,也不进行资本公
    积金转增股本。
    (七)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
    本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因            未用于分红的资金留存公司的用途
    公司二○一一年合并报表实现归属于上市公司股东的
    净利润为 38,578,677.80 元,提取法定盈余公积 0 元,
    加上 2011 年年初未分配利润-63,578,050.67 元,则本
    年度可供分配的利润为-24,999,372.87 元。
    鉴于公司本年度可供股东分配的利润为负数,本年度
    拟不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
    (八)公司前三年股利分配情况或资本公积转增股本和分红情况:
    单位:元 币种:人民币
    分红年度合   占合并报表
    每 10 股派                                  并报表中归   中归属于上
    每 10 股送                   每 10 股转   现金分红的
    分红年度                  息数(元)(含                                属于上市公   市公司股东
    红股数(股)                 增数(股)   数额(含税)
    税)                                    司股东的净   的净利润的
    利润        比率(%)
    2008 年                                                           56,256,912.18
    2009 年                                                           39,503,234.54
    2010 年                                                           26,703,780.77
    九、 监事会报告
    (一) 监事会的工作情况
    召开会议的次数                                            4
    监事会会议情况                                   监事会会议议题
    审议通过了:1、2010 年度监事会工作报告,2、公司 2010 年
    年度报告及报告摘要,3、公司关于 2010 年度计提资产减值准
    第六届监事会第六次会议
    备的议案,4、公司 2010 年日常关联交易实际发生金额和 2011
    年预计日常关联交易的议案。
    第六届监事会第七次会议                审议通过了:公司 2011 年第一季度报告全文及正文。
    第六届监事会第八次会议                审议通过了:公司 2011 年半年度报告及报告摘要。
    第六届监事会第九次会议                审议通过了:公司 2011 年第三季度报告全文及正文。
    (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见
    公司监事会根据《上市公司治理准则》及《公司章程》、《监事会议事规则》的要求,对
    公司的决策程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员履行职
    28
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    务的情况进行了监督。
    公司监事会认为报告期内公司运作、决策程序规范。未发现董事、总经理及其他高级管
    理人员在执行公司职务时违反公司章程及损害公司利益和股东利益的行为。
    (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见
    公司监事会根据公司财务情况,审核了董事会的相关报告,认为立信会计师事务所(特
    殊普通合伙)出具标准无保留意见的审计报告和公司 2011 年度财务报告,如实反映了公司
    财务状况和经营状况。
    (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
    报告期内公司无募集资金使用情况。
    (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见
    报告期内公司所进行的收购、出售资产的交易价格均以市场价或中介机构资产审计值和
    评估值为基础而定,没有发现任何内幕交易,也没有发现有损害股东利益或造成公司资产流
    失的情况。
    (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见
    报告期内公司涉及关联交易以市场公允的价值定价,体现了公开、公平、公正的原则,
    未发现内幕交易以及损害公司股东利益的情况。
    (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
    报告期内公司财务报告没有被出具非标意见。
    (八) 监事会对内部控制自我评价报告的审阅情况及意见
    监事会审阅了 2011 年度公司内部控制自我评估报告,对此报告无异议。
    十、 重要事项
    (一) 重大诉讼仲裁事项
    单位:万元 币种:人民币
    承担
    起诉     应诉           诉讼                           诉讼(仲                        诉讼(仲裁)
    连带            诉讼(仲裁)基本                                                    诉讼(仲裁)判
    (申请)   (被申          仲裁                           裁)涉及    诉讼(仲裁)进展      审理结果及
    责任                  情况                                                        决执行情况
    方      请)方          类型                            金额                             影响
    方
    中国光大银行深                   公司向深中院提
    中 国                           圳红荔路支行(以                  出中止上述案件
    上 海
    光 大                           下简称"光大银行                  诉讼申请及提起
    开 开
    银 行                           红 荔 路 支 行 ") 与             确认上述票据无
    实 业          票 据
    深 圳                           本公司发生票据           5,000   效的诉讼(详见
    股 份          纠纷
    红 荔                           纠纷,光大银行                   2006 年 4 月 22 日
    有 限
    路 支                           红荔路支行向广                   刊登在《上海证券
    公司
    行                              东省深圳市中级                   报》、香港《文汇
    人民法院(以下简                  报》公司公告)。
    29
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    称"深中院")起诉        深 中 院 (2006)
    (详见 2005 年 2     深中法民二初字
    月 23 日《上海证    第 20 号民事裁定
    券报》、香港《文    书,事由如下:深
    汇报》公司公告)。   中院在审理上述
    案件过程中,认为
    本公司诉讼请求
    不成立,予以驳
    回。本公司不服上
    述裁定,已向深中
    院递交上诉状,上
    诉于广东省高级
    人民法院(详见
    2009 年 4 月 11 日
    《上海证券报》、
    香港《文汇报》上
    刊登的公司公
    告)。
    公司依据《中
    华人民共和国民
    事诉讼法》的有关
    规定,申请撤回上
    诉(详见 2009 年 5
    月 5 日《上海证券
    报》、香港《文汇
    报》上刊登的公司
    公告)。
    深 中 院 (2005)
    深中法民二初字
    第 135-4 号民事裁
    定书,(1)、查封公
    司名下的位于上
    海市静安区南京
    西路 1131、1133
    号房产。(2)、查封
    上海雷允上药业
    西区有限公司名
    下的位于上海市
    静安区康定路 68
    号底层店面及华
    山路 2 号主楼 4
    层、裙楼二层北
    部、裙楼 4 层房产。
    公司全资子公
    30
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    司上海雷允上药
    业西区有限公司
    (以下简称:雷允
    上药业西区公司)
    已向深中院提出
    财产保全异议,
    (1)、请求依法撤销
    (2005)深中法民二
    初字第 135-4 号民
    事裁定书第二项
    关于查封雷允上
    药业西区公司名
    下的上海市华山
    路 2 号主楼 4 层、
    裙楼二层北部、裙
    楼 4 层房产的裁
    定。(2)、请求依法
    解除对上述房产
    的保全措施(详见
    2010 年 3 月 27 日
    《上海证券报》、
    香港《文汇报》上
    刊登的公司公
    告)。
    深中院民事判
    决书(2005)深中法
    民 二 初 字 第 135
    号,驳回原告中国
    信达资产管理公
    司深圳办事处(诉
    讼期间,光大银行
    红荔路支行将本
    案所涉债权转让
    给了中国信达资
    产管理公司深圳
    办事处)的诉讼请
    求。本案案件受理
    费 260,410 元,财
    产保全费 250,520
    元,评估费 80,000
    元,均由中国信达
    资产管理公司深
    圳办事处承担(详
    见 2011 年 3 月 22
    31
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    日《上海证券报》、
    香港《文汇报》上
    刊登的公司公
    告)。
    2005 年 4 月 11
    日上海开开(集团)
    有限公司出具承
    诺函:"如因以上票
    据事项及在张晨
    任职期间开具的
    票据所造成的损
    失,均由开开集团
    承担"。
    公司向深中院提
    出中止上述案件
    诉讼申请及提起
    确认上述票据无
    效的诉讼(详见
    广东发展银行股                 2006 年 5 月 20 日
    份有限公司深圳                 刊登在《上海证券
    深 圳
    蛇口支行(以下简                报》、香港《文汇
    市 中
    称"广发银行蛇口                报》公司公告)。
    经 领
    支 行 ") 与 深 圳 市               深中院(2006)
    业 实
    中经领业实业发                 深中法民二初字
    业 发
    广 东                          展有限公司、中                 第 20 号民事裁定
    展 有
    发 展                          国深圳彩电总公                 书,事由如下:深
    限 公
    银 行                          司、上海开开实                 中院在审理上述
    司、中
    股 份                          业股份有限公司                 案件过程中,认为
    国 深          债 务
    有 限                          (以下简 称"公司        3,320   本公司诉讼请求
    圳 彩          纠纷
    公 司                          ")发生债务纠纷,               不成立,予以驳
    电 总
    深 圳                          广发银行蛇口支                 回。本公司不服上
    公司、
    蛇 口                          行向广东省深圳                 述裁定,已向深中
    上 海
    支行                           市中级人民法院                 院递交上诉状,上
    开 开
    (以下简 称"深中                诉于广东省高级
    实 业
    院 ") 起 诉 ( 详 见            人民法院(详见
    股 份
    2005 年 4 月 16 日             2009 年 4 月 11 日
    有 限
    刊登在《上海证                 《上海证券报》、
    公司
    券报》、香港《文               香港《文汇报》上
    汇报》公司公告)。              刊登的公司公
    告)。
    广东省高级
    人民法院民事判
    决书(2009)粤高
    法民二终字第 155
    32
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    号:驳回上诉,维
    持原判。二审案件
    受理费 374800 元
    由上海开开公司
    承担。本判决为终
    审判决(详见 2010
    年 3 月 6 日《上海
    证券报》、香港《文
    汇报》上刊登的公
    司公告)。
    公司向广东
    省深圳市南山区
    人民法院提起诉
    讼,诉讼请求,(1)、
    判定被告深圳市
    中经领业实业发
    展有限公司和被
    告广东发展银行
    股份有限公司深
    圳南海大道支行
    签订的《综合授信
    额度合同》无效;
    (2)、判定被告中国
    深圳彩电总公司
    和被告广东发展
    银行股份有限公
    司深圳南海大道
    支行签订的《权力
    质押合同》无效
    (详见 2010 年 3
    月 18 日《上海证
    券报》、香港《文
    汇报》上刊登的公
    司公告)。
    广东省深圳
    市南山区人民法
    院《民事裁定书》
    (2010)深南法民
    二初字第 203 号,
    本院经审查认为,
    人民法院受理破
    产申请后,有关债
    务人的民事诉讼,
    只能向受理破产
    33
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    申请的人民法院
    提起。依照《中华
    人民共和国企业
    破产法》第二十一
    条、《中华人民共
    和国民事诉讼法》
    第三十八条的规
    定,裁定如下:本
    案移送深圳市中
    级人民法院(详见
    2010 年 4 月 2 日
    《上海证券报》、
    香港《文汇报》上
    刊登的公司公
    告)。
    公司收到广东省
    深圳市中级人民
    法院《民事裁定
    书》(2010)深中
    法民七初字第 47
    号,裁定:驳回原
    告上海开开实业
    股份有限公司的
    起诉。公司不服深
    圳市中级人民法
    院深中法民七初
    字第 47 号《民事
    裁定书》,已向广
    东省高级人民法
    院提起上诉,请求
    依法予以撤销(详
    见 2012 年 1 月 20
    日《上海证券报》、
    香港《文汇报》上
    刊登的公司公
    告)。
    公司向广东省
    深圳市南山区人
    民法院提起诉讼,
    诉讼请求,1、判
    定被告广东发展
    银行股份有限公
    司深圳南海大道
    支行与被告深圳
    34
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    市中经领业实业
    发展有限公司签
    订的《权利质押合
    同》无效。2、判
    定被告广东发展
    银行股份有限公
    司深圳南海大道
    支行与被告深圳
    市中经领业实业
    发展有限公司承
    担本案的诉讼费
    用(详见 2011 年 8
    月 30 日《上海证
    券报》、香港《文
    汇报》上刊登的公
    司公告)。
    2005 年 4 月 11
    日上海开开(集团)
    有限公司出具承
    诺函:"如因以上票
    据事项及在张晨
    任职期间开具的
    票据所造成的损
    失,均由开开集团
    承担"。
    河南省援生制药            2006 年 9 月信阳
    股份有限公司,            中院(2005)信中
    该公司增资扩股            法民初字第 78 号
    后,公司名称变            作出民事裁定,因
    更为开开援生制            主债务人中粮麻
    药股份有限公司            纺向固始县人民
    (以下简称“开            法院依法宣告破
    开 开
    开援生”),于             产,彭申生亦申报
    援 生
    1998 年 11 月为河         了债权,本案须以
    彭 申   制 药
    南省固始中粮麻      140   中粮麻纺破产案
    生      股 份
    纺(集团)有限公            件审理为依据,而
    有 限
    司向中国工商银            该破产案件审理
    公司
    行固始支行借款            未终结,故裁定本
    140 万元提供担            案中止。 先公司
    保。贷款期限一            已转让所持有开
    年,保证期限二            开援生制药股份
    年。该项债权随            有限公司 51.19%
    着银行剥离不良            股权(详见 2011 年
    资产,现已转给            5 月 20 日《上海证
    35
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    自然人彭申生。                 券报》、香港《文
    彭申生于 2005 年               汇报》上刊登的公
    1O 月向信阳市中                司公告)。
    级人民法院提起
    诉讼,要求判令
    开开援生偿还借
    款 140 万元及利
    息并承担相关诉
    讼费用。
    上海开开(集团)
    有限公司(以下简
    中国光大银行股                 称"开开集团公司
    份有限公司上海                 ")于 2002 年 4 月
    分行(以下简称:               20 日作出承诺:"
    "光大银行上海分                上海开开实业股
    行")诉上海国嘉                份有限公司对上
    实业股份有限公                 海国嘉实业股份
    司(以下简称"国                有限公司向银行                        由于开开集团
    嘉实业")及公司                借款的经济担保                        公司承担了公
    借款纠纷案,上                 后果全部由上海                        司原支付给光
    海市第二中级人                 开开(集团)有限                      大银行上海分
    上 海
    民法院(以下简                 公司承担" (具体                       行人民币共计
    国 嘉
    称:"上海市二中                详见 2002 年 11 月    2011 年 12 月   10,999,903.64
    中 国   实 业
    院")于 2002 年                26 日刊登在《上海     经上海市高      元,公司收到
    光 大   股 份
    11 月 22 日作出                证券报》、《香港文    级人民法院      光大银行上海
    银 行   有 限
    (2002)沪二中                 汇报》上公司公        判决,判决光    分行返还公司
    股 份   公司、         借 款
    民三(商)初字      1,099.99   告)。                 大银行上海      人    民    币
    有 限   上 海          纠纷
    第 235 号判决,                开开集团公司已        分行返还公      5,499,951.82
    公 司   开 开
    判令国嘉实业偿                 于 2003 年 7 月履     司 人 民 币     元还付给开开
    上 海   实 业
    还银行人民币共                 行了上述承诺,给      5,499,951.82    集团公司(具
    分行    股 份
    计 10,999,903.64               付公司人民币共        元。            体 详 见 2012
    有 限
    元,公司承担连                 计   10,999,903.64                    年 1 月 10 日刊
    公司
    带清偿责任。                   元,公司对本案已                      登在《上海证
    2003 年 7 月公司               给付光大银行上                        券报》、《香港
    按照判决书确定                 海    分    行   的                   文汇报》上公
    的内容履行了保                 10,999,903.64 元。                    司公告)。
    证义务。(具体详                     对此,公司进
    见 2003 年 8 月 9              行了不懈的追偿,
    日刊登在《上海                 于 2008 年 12 月最
    证券报》、《香港               高人民法院民事
    文汇报》上公司                 裁定书 (2006)
    公告)。                        民二提字第 3 号作
    出发回重审的裁
    定。2009 年 10 月
    36
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    26 日,上海市二中
    院判决公司一审
    胜诉。2009 年 11
    月 3 日,光大银行
    上海分行向上海
    市高级人民法院
    提起上诉。
    1、中国光大银行深圳红荔路支行(以下简称"光大银行红荔路支行")与本公司发生票据纠
    纷,光大银行红荔路支行向广东省深圳市中级人民法院(以下简称"深中院")起诉(详见 2005
    年 2 月 23 日《上海证券报》、香港《文汇报》公司公告)。
    公司向深中院提出中止上述案件诉讼申请及提起确认上述票据无效的诉讼(详见 2006
    年 4 月 22 日刊登在《上海证券报》、香港《文汇报》公司公告)。
    深中院(2006)深中法民二初字第 20 号民事裁定书,事由如下:深中院在审理上述案件
    过程中,认为本公司诉讼请求不成立,予以驳回。本公司不服上述裁定,已向深中院递交上
    诉状,上诉于广东省高级人民法院(详见 2009 年 4 月 11 日《上海证券报》、香港《文汇报》
    上刊登的公司公告)。
    公司依据《中华人民共和国民事诉讼法》的有关规定,申请撤回上诉(详见 2009 年 5
    月 5 日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告)。
    深中院(2005)深中法民二初字第 135-4 号民事裁定书,(1)、查封公司名下的位于上海市
    静安区南京西路 1131、1133 号房产。(2)、查封上海雷允上药业西区有限公司名下的位于上
    海市静安区康定路 68 号底层店面及华山路 2 号主楼 4 层、裙楼二层北部、裙楼 4 层房产。
    公司全资子公司上海雷允上药业西区有限公司(以下简称:雷允上药业西区公司)已向
    深中院提出财产保全异议,(1)、请求依法撤销(2005)深中法民二初字第 135-4 号民事裁定书
    第二项关于查封雷允上药业西区公司名下的上海市华山路 2 号主楼 4 层、裙楼二层北部、裙
    楼 4 层房产的裁定。(2)、请求依法解除对上述房产的保全措施(详见 2010 年 3 月 27 日《上
    海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告)。
    深中院民事判决书(2005)深中法民二初字第 135 号,驳回原告中国信达资产管理公司深
    圳办事处(诉讼期间,光大银行红荔路支行将本案所涉债权转让给了中国信达资产管理公司
    深圳办事处)的诉讼请求。本案案件受理费 260,410 元,财产保全费 250,520 元,评估费 80,000
    元,均由中国信达资产管理公司深圳办事处承担(详见 2011 年 3 月 22 日《上海证券报》、香
    港《文汇报》上刊登的公司公告)。
    2005 年 4 月 11 日上海开开(集团)有限公司出具承诺函:"如因以上票据事项及在张晨任职
    期间开具的票据所造成的损失,均由开开集团承担"。
    2、广东发展银行股份有限公司深圳蛇口支行(以下简称"广发银行蛇口支行")与深圳市中
    经领业实业发展有限公司、中国深圳彩电总公司、上海开开实业股份有限公司(以下简称"公
    司")发生债务纠纷,广发银行蛇口支行向广东省深圳市中级人民法院(以下简称"深中院")起
    诉(详见 2005 年 4 月 16 日刊登在《上海证券报》、香港《文汇报》公司公告)。
    公司向深中院提出中止上述案件诉讼申请及提起确认上述票据无效的诉讼(详见 2006
    年 5 月 20 日刊登在《上海证券报》、香港《文汇报》公司公告)。
    深中院(2006)深中法民二初字第 20 号民事裁定书,事由如下:深中院在审理上述案件
    过程中,认为本公司诉讼请求不成立,予以驳回。本公司不服上述裁定,已向深中院递交上
    诉状,上诉于广东省高级人民法院(详见 2009 年 4 月 11 日《上海证券报》、香港《文汇报》
    37
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    上刊登的公司公告)。
    广东省高级人民法院民事判决书(2009)粤高法民二终字第 155 号:驳回上诉,维持原
    判。二审案件受理费 374800 元由上海开开公司承担。本判决为终审判决(详见 2010 年 3
    月 6 日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告)。
    公司向广东省深圳市南山区人民法院提起诉讼,诉讼请求,(1)、判定被告深圳市中经
    领业实业发展有限公司和被告广东发展银行股份有限公司深圳南海大道支行签订的《综合授
    信额度合同》无效;(2)、判定被告中国深圳彩电总公司和被告广东发展银行股份有限公司
    深圳南海大道支行签订的《权力质押合同》无效(详见 2010 年 3 月 18 日《上海证券报》、
    香港《文汇报》上刊登的公司公告)。
    广东省深圳市南山区人民法院《民事裁定书》(2010)深南法民二初字第 203 号,本院
    经审查认为,人民法院受理破产申请后,有关债务人的民事诉讼,只能向受理破产申请的人
    民法院提起。依照《中华人民共和国企业破产法》第二十一条、《中华人民共和国民事诉讼
    法》第三十八条的规定,裁定如下:本案移送深圳市中级人民法院(详见 2010 年 4 月 2 日
    《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告)。
    公司收到广东省深圳市中级人民法院《民事裁定书》(2010)深中法民七初字第 47 号,
    裁定:驳回原告上海开开实业股份有限公司的起诉。公司不服深圳市中级人民法院深中法民
    七初字第 47 号《民事裁定书》,已向广东省高级人民法院提起上诉,请求依法予以撤销(详
    见 2012 年 1 月 20 日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告)。
    公司向广东省深圳市南山区人民法院提起诉讼,诉讼请求,1、判定被告广东发展银行
    股份有限公司深圳南海大道支行与被告深圳市中经领业实业发展有限公司签订的《权利质押
    合同》无效。2、判定被告广东发展银行股份有限公司深圳南海大道支行与被告深圳市中经
    领业实业发展有限公司承担本案的诉讼费用(详见 2011 年 8 月 30 日《上海证券报》、香港
    《文汇报》上刊登的公司公告)。
    2005 年 4 月 11 日上海开开(集团)有限公司出具承诺函:"如因以上票据事项及在张晨任职
    期间开具的票据所造成的损失,均由开开集团承担"。
    3、河南省援生制药股份有限公司,该公司增资扩股后,公司名称变更为开开援生制药
    股份有限公司(以下简称"开开援生"),于 1998 年 11 月为河南省固始中粮麻纺(集团)有限公
    司向中国工商银行固始支行借款 140 万元提供担保。贷款期限一年,保证期限二年。该项债
    权随着银行剥离不良资产,现已转给自然人彭申生。彭申生于 2005 年 10 月向信阳市中级人
    民法院提起诉讼,要求判令开开援生偿还借款 140 万元及利息并承担相关诉讼费用。2006
    年 9 月信阳中院(2005)信中法民初字第 78 号作出民事裁定,因主债务人中粮麻纺向固始
    县人民法院依法宣告破产,彭申生亦申报了债权,本案须以中粮麻纺破产案件审理为依据,
    而该破产案件审理未终结,故裁定本案中止。现公司已转让所持有开开援生制药股份有限公
    司 51.19%股权(详见 2011 年 5 月 20 日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告)。
    4、中国光大银行股份有限公司上海分行(以下简称:"光大银行上海分行")诉上海国
    嘉实业股份有限公司(以下简称"国嘉实业")及公司借款纠纷案,上海市第二中级人民法院
    (以下简称:"上海市二中院")于 2002 年 11 月 22 日作出(2002)沪二中民三(商)初字
    第 235 号判决,判令国嘉实业偿还银行人民币共计 10,999,903.64 元,公司承担连带清偿责
    任。2003 年 7 月公司按照判决书确定的内容履行了保证义务。(具体详见 2003 年 8 月 9 日
    刊登在《上海证券报》、《香港文汇报》上公司公告)。
    上海开开(集团)有限公司(以下简称"开开集团公司")于 2002 年 4 月 20 日作出承诺:
    38
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    "上海开开实业股份有限公司对上海国嘉实业股份有限公司向银行借款的经济担保后果全部
    由上海开开(集团)有限公司承担" (具体详见 2002 年 11 月 26 日刊登在《上海证券报》、《香
    港文汇报》上公司公告)。
    开开集团公司已于 2003 年 7 月履行了上述承诺,给付公司人民币共计 10,999,903.64 元,
    公司对本案已给付光大银行上海分行的 10,999,903.64 元。
    对此,公司进行了不懈的追偿,于 2008 年 12 月最高人民法院民事裁定书 (2006)民
    二提字第 3 号作出发回重审的裁定。2009 年 10 月 26 日,上海市二中院判决公司一审胜诉。
    2009 年 11 月 3 日,光大银行上海分行向上海市高级人民法院提起上诉。
    2011 年 12 月经上海市高级人民法院判决,判决光大银行上海分行返还公司人民币
    5,499,951.82 元。
    由于开开集团公司承担了公司原支付给光大银行上海分行人民币共计 10,999,903.64 元,
    公司收到光大银行上海分行返还公司人民币 5,499,951.82 元还付给开开集团公司(具体详见
    2012 年 1 月 10 日刊登在《上海证券报》、《香港文汇报》上公司公告)。
    (二) 破产重整相关事项及暂停上市或终止上市情况
    本年度公司无破产重整相关事项。
    (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    1、 持有其他上市公司股权情况
    单位:元
    报告
    占该公司股         期末账面价                 报告期所有    会计核算      股份
    证券代码     证券简称   最初投资成本                                           期损
    权比例(%)            值                    者权益变动        科目      来源
    益
    可供出售
    000779       三毛派神    10,541,969.88                       53,583,148.68                                          购入
    金融资产
    可供出售
    600825       新华传媒        64,171.12                         681,912.00                                           购入
    金融资产
    可供出售
    600643       爱建股份      140,156.00                          474,899.20                                           购入
    金融资产
    合计            10,746,297.00          /            54,739,959.88                                 /            /
    2、 持有非上市金融企业股权情况
    占该公                                         报告期
    所持                                                                  报告期
    最初投资     持有数量       司股权            期末账面                     所有者     会计核          股份来
    对象                                                                   损益
    成本(元)    (股)          比例        价值(元)                       权益变     算科目            源
    名称                                                                  (元)
    (%)                                          动(元)
    上 海                                                                                            长期股
    920,180.80    629,552                     920,180.80                                                  购入
    银行                                                                                             权投资
    合计      920,180.80    629,552          /          920,180.80                                       /             /
    3、 买卖其他上市公司股份的情况
    股份名称       期初股份数     报告期买入           使用的资金         报告期卖出        期末股份数       产生的投资
    39
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    量(股)       股份数量   数量(元)    股份数量    量(股)   收益(元)
    (股)                   (股)
    三毛派神      7,437,852                                1,200,000   6,237,852   11,496,503.14
    40
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (四) 资产交易事项
    1、 收购资产情况
    单位:万元 币种:人民币
    该资产
    自本年初至
    是否为                               贡献的
    自收购日    本年末为上                       所涉及    所涉及
    关联交    资产                       净利润
    交易对方                                      起至本年    市公司贡献                       的资产    的债权
    资产收购                              易(如    收购                       占上市       关联
    或最终控   被收购资产   购买日                末为上市      的净利润                       产权是    债务是
    价格                                是,说    定价                       公司净       关系
    制方                                        公司贡献    (适用于同                       否已全    否已全
    明定价    原则                       利润的
    的净利润    一控制下的                       部过户    部转移
    原则)                                比例
    企业合并)
    (%)
    上海雷西
    上海雷
    天益国药     2011
    允上西                                                                             评
    房有限公     年 11
    区药业                               60.00       37.97                   否        估      是        是         0.98
    司           月 1
    有限公                                                                             价
    100.00%      日
    司
    股权
    上海雷     上海源源
    2011
    允上西     化学试剂                                                                评
    年 1
    区药业     有限公司                  60.56        4.64                   否        估      是        是         0.12
    月 1
    有限公     70.60% 股                                                               价
    日
    司         权
    2、 出售资产情况
    单位:万元 币种:人民币
    所涉     所涉
    本年初起                 是否为            及的     及的
    该资产出售
    至出售日                 关联交    资产    资产     债权                    关
    贡献的净利
    该资产为     出售产生    易(如    出售    产权     债务                    联
    交易对方   被出售资产     出售日      出售价格                                                                润占上市公
    上市公司      的损益     是,说    定价    是否     是否                    关
    司净利润的
    贡献的净                 明定价    原则    已全     已全                    系
    比例(%)
    利润                   原则)            部过     部转
    户    移
    河南信     开开援生
    合建设     制药股份                                                                 评
    2011 年 5
    投资集     有限公司                   3,303.29     -18.83     1,874.51    否        估     是        是           48.59
    月 16 日
    团有限     51.19% 股                                                                价
    公司       权
    41
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (五) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、 与日常经营相关的关联交易
    单位:元 币种:人民币
    关                    占同                 交易价
    联                    类交    关联    市   格与市
    关联    关联    关联交
    关联                             交                    易金    交易    场   场参考
    关联交易方            交易    交易    易定价        关联交易金额
    关系                             易                    额的    结算    价   价格差
    类型    内容      原则
    价                    比例    方式    格   异较大
    格                    (%)                  的原因
    上海开开(集团) 母 公     购 买   购 买   按市场                                 货 币
    8,213,364.60    1.14
    有限公司           司      商品    商品    价格                                   结算
    上海康桥中药饮     联 营   购 买   购 买   按市场                                 货 币
    34,233,660.67    4.73
    片有限公司         公司    商品    商品    价格                                   结算
    上海静安制药有     联 营   购 买   购 买   按市场                                 货 币
    1,847,930.79    0.26
    限公司             公司    商品    商品    价格                                   结算
    兰州三毛实业股     参 股   购 买   购 买   按市场                                 货 币
    15,932.48     0.00
    份有限公司         股东    商品    商品    价格                                   结算
    上海开开(集团) 母 公     销 售   销 售   按市场                                 货 币
    21,645,924.35    2.81
    有限公司           司      商品    商品    价格                                   结算
    上海康桥中药饮     联 营   销 售   销 售   按市场                                 货 币
    37,059,654.10    4.80
    片有限公司         公司    商品    商品    价格                                   结算
    上海静安制药有     联 营   销 售   销 售   按市场                                 货 币
    22,500.03     0.00
    限公司             公司    商品    商品    价格                                   结算
    上海开开百爱神     联 营   销 售   销 售   按市场                                 货 币
    125,932.00     0.02
    服饰有限公司       公司    商品    商品    价格                                   结算
    上海开开(昆山)
    联 营   销 售   销 售   按市场                                 货 币
    生活广场有限公                                             1,362,066.32    0.18
    公司    商品    商品    价格                                   结算
    司
    合计                       /     /          /            /       /     /      /
    (六) 重大合同及其履行情况
    1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事
    项
    (1) 托管情况
    本年度公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本年度公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本年度公司无租赁事项。
    2、 担保情况
    本年度公司无担保事项。
    42
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    3、 其他重大合同
    本年度公司无其他重大合同。
    (七) 承诺事项履行情况
    1、 本年度或持续到报告期内,上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。
    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况
    单位:万元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所:                              否
    现聘任
    境内会计师事务所名称                                立信会计师事务所(特殊普通合伙)
    境内会计师事务所报酬                                                                                   125
    境内会计师事务所审计年限                            11
    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的
    稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十) 其他重大事项的说明
    本年度公司无其他重大事项。
    (十一) 信息披露索引
    刊载的报刊名称及版                        刊载的互联网网站及
    事项                                             刊载日期
    面                                      检索路径
    上海开开实业股份有限公司六届十四次董事会   上海证券报 B32
    2011 年 2 月 24 日   http://www.sse.com.cn/
    (通讯方式)决议公告                       香港文汇报 B2
    上海开开实业股份有限公司六届十五次董事会   上海证券报 B40
    2011 年 3 月 11 日   http://www.sse.com.cn/
    (通讯方式)决议公告                        香港文汇报 A39
    上海开开实业股份有限公司处置可供出售金融   上海证券报 45
    2011 年 3 月 19 日   http://www.sse.com.cn/
    资产的公告                                 香港文汇报 A20
    上海证券报 B89
    上海开开实业股份有限公司重大诉讼后续公告                        2011 年 3 月 22 日   http://www.sse.com.cn/
    香港文汇报 A21
    上海开开实业股份有限公司第六届董事会第十   上海证券报 41
    2011 年 4 月 16 日   http://www.sse.com.cn/
    六次会议决议公告                           香港文汇报 B4
    上海开开实业股份有限公司第六届监事会第六   上海证券报 41
    2011 年 4 月 16 日   http://www.sse.com.cn/
    次会议决议公告                             香港文汇报 B4
    上海开开实业股份有限公司关于 2010 年度日
    上海证券报 41
    常关联交易实际发生额和预计 2011 年度日常                        2011 年 4 月 16 日   http://www.sse.com.cn/
    香港文汇报 B4
    关联交易的公告
    上海证券报 41、42
    上海开开实业股份有限公司 2010 年年度报告                        2011 年 4 月 16 日   http://www.sse.com.cn/
    香港文汇报 B4
    上海开开实业股份有限公司关联方资金往来审
    2011 年 4 月 16 日   http://www.sse.com.cn/
    核报告
    43
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    上海开开实业股份有限公司六届十七次董事会
    上海证券报 73
    (通讯方式)决议公告暨关于召开 2010 年度股                     2011 年 4 月 25 日    http://www.sse.com.cn/
    香港文汇报 A19
    东年会的通知
    上海证券报 73
    上海开开实业股份有限公司第一季度报告                           2011 年 4 月 25 日    http://www.sse.com.cn/
    香港文汇报 A19
    上海开开实业股份有限公司六届十八次董事会     上海证券报 B50
    2011 年 5 月 11 日    http://www.sse.com.cn/
    (通讯方式)决议公告                          香港文汇报 C4
    上海开开实业股份有限公司 2010 年度股东年     上海证券报 B23
    2011 年 5 月 18 日    http://www.sse.com.cn/
    会决议公告                                   香港文汇报 B3
    上海开开实业股份有限公司关于转让控股子公     上海证券报 B39
    2011 年 5 月 20 日    http://www.sse.com.cn/
    司开开援生制药股份有限公司股份的后续公告     香港文汇报 A33
    上海开开实业股份有限公司六届十九次董事会     上海证券报 16
    2011 年 6 月 25 日    http://www.sse.com.cn/
    (通讯方式)决议公告                         香港文汇报 A11
    上海开开实业股份有限公司关于同意控股子公
    上海证券报 25
    司大唐箱包服饰(常熟)有限公司转让厂房等建                       2011 年 7 月 16 日    http://www.sse.com.cn/
    香港文汇报 B2
    筑物和土地使用权的后续公告
    上海开开实业股份有限公司六届二十次董事会     上海证券报 25
    2011 年 7 月 16 日    http://www.sse.com.cn/
    (通讯方式)决议的公告                       香港文汇报 B2
    上海开开实业股份有限公司关于受让上海鼎丰
    上海证券报 67
    科技发展有限公司的子公司上海鼎丰信息科技                       2011 年 8 月 6 日     http://www.sse.com.cn/
    香港文汇报 A9
    有限公司股权的后续公告
    上海开开实业股份有限公司第六届董事会第二     上海证券报 150
    2011 年 8 月 27 日    http://www.sse.com.cn/
    十一次会议决议公告                           香港文汇报 B2
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报     上海证券报 150
    2011 年 8 月 27 日    http://www.sse.com.cn/
    告                                           香港文汇报 B2
    上海证券报 B103
    上海开开实业股份有限公司重大诉讼后续公告                       2011 年 8 月 30 日    http://www.sse.com.cn/
    香港文汇报 A26
    上海证券报 37
    上海开开实业股份有限公司第三季度报告                           2011 年 10 月 29 日   http://www.sse.com.cn/
    香港文汇报 A34
    上海开开实业股份有限公司关于公司办公地搬     上海证券报 42
    2011 年 12 月 24 日   http://www.sse.com.cn/
    迁的公告                                     香港文汇报 B2
    44
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    十一、 财务会计报告
    公司年度财务报告已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师戴定毅、李正宇
    审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。
    审 计 报 告
    信会师报字[2012]第 111917 号
    上海开开实业股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的上海开开实业股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括 2011
    年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2011 年度的利润表和合并利润表、2011 年
    度的现金流量表和合并现金流量表、2011 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动
    表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准
    则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以
    使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
    计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
    师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
    程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
    估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设
    计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层
    选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    45
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了
    贵公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。
    立信会计师事务所                                    中国注册会计师: 戴定毅
    (特殊普通合伙)
    中国注册会计师: 李正宇
    中国上海                                  二 O 一二年四月十二日
    46
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    上海开开实业股份有限公司
    资产负债表
    2011 年 12 月 31 日
    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    资    产             附注十一            期末余额              年初余额
    流动资产:
    货币资金                                                11,522,749.70          12,147,009.07
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款                           (一)                   55,053.90               75,998.04
    预付款项                                                    15,000.00               25,000.00
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                         (二)               41,390,951.04          25,564,376.46
    存货                                                      101,472.64                59,500.70
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                              53,085,227.28          37,871,884.27
    非流动资产:
    可供出售金融资产                                        54,739,959.88          81,585,209.56
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                       (三)              554,844,320.21         599,820,932.53
    投资性房地产                                             5,218,820.87           5,520,819.95
    固定资产                                                 1,490,018.82           1,929,993.64
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                           616,293,119.78         688,856,955.68
    资产总计                                                 669,378,347.06         726,728,839.95
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                主管会计工作负责人:               会计机构负责人:
    47
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    上海开开实业股份有限公司
    资产负债表(续)
    2011 年 12 月 31 日
    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    负债和所有者权益(或股东权益)       附注十一           期末余额               年初余额
    流动负债:
    短期借款
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                                  1,136,650.96           1,377,526.70
    预收款项
    应付职工薪酬                                                                         384,642.60
    应交税费                                                    -52,004.57               129,551.57
    应付利息
    应付股利                                                  1,331,574.40           1,331,574.40
    其他应付款                                              245,125,294.79         288,287,790.80
    一年内到期的非流动负债                                                          20,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计                                              247,541,515.58         311,511,086.07
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债                                           10,998,415.72          17,202,728.14
    其他非流动负债                                           41,638,139.79          41,638,139.79
    非流动负债合计                                             52,636,555.51          58,840,867.93
    负债合计                                                  300,178,071.09         370,351,954.00
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                                      243,000,000.00         243,000,000.00
    资本公积                                                 93,763,956.59          99,863,962.78
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                                 31,527,057.52          31,527,057.52
    一般风险准备
    未分配利润                                                 909,261.86          -18,014,134.35
    所有者权益(或股东权益)合计                              369,200,275.97         356,376,885.95
    负债和所有者权益(或股东权益)总计                        669,378,347.06         726,728,839.95
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                  主管会计工作负责人:              会计机构负责人:
    48
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    上海开开实业股份有限公司
    合并资产负债表
    2011年12月31日
    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    资    产                  附注五           期末余额                 年初余额
    流动资产:
    货币资金                             (一)             98,272,863.07               95,984,806.97
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据                             (二)                                      13,689,762.78
    应收账款                             (三)             92,242,247.37           113,699,932.29
    预付款项                             (五)              7,093,586.38            41,726,995.77
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                           (四)             30,712,265.58                6,616,011.90
    买入返售金融资产
    存货                                 (六)            126,878,243.48           134,274,131.22
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                               355,199,205.88           405,991,640.93
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产                     (七)             54,739,959.88               81,585,209.56
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                       (八)              304,509,887.60           306,195,438.49
    投资性房地产                       (九)               49,369,429.94            36,132,393.03
    固定资产                           (十)              194,836,587.81           235,644,838.29
    在建工程                         (十一)               17,761,971.60            19,568,128.40
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                         (十二)                                            5,082,516.84
    开发支出
    商誉                             (十三)
    长期待摊费用                     (十四)                 344,499.20                  371,417.60
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                             621,562,336.03            684,579,942.21
    资产总计                                                   976,761,541.91          1,090,571,583.14
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                主管会计工作负责人:                 会计机构负责人:
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    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    上海开开实业股份有限公司
    合并资产负债表(续)
    2011 年 12 月 31 日
    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    负债和所有者权益(或股东权益)       附注五          期末余额                 年初余额
    流动负债:
    短期借款                            (十七)           23,903,513.00               62,190,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                            (十八)          128,145,976.30           148,637,653.58
    预收款项                            (十九)           10,540,569.07            11,419,396.84
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                         (二十)           5,435,430.57               19,775,015.77
    应交税费                           (二十一)           3,107,810.15                7,479,309.80
    应付利息
    应付股利                           (二十二)           1,331,574.40             1,331,574.40
    其他应付款                         (二十三)         222,727,604.52           224,430,424.77
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债             (二十四)                                      32,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计                                            395,192,478.01           507,263,375.16
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款                         (二十五)                                       5,007,179.80
    预计负债
    递延所得税负债                       (十五)          10,998,415.72            17,202,728.14
    其他非流动负债                     (二十六)         226,051,385.21           229,198,793.28
    非流动负债合计                                          237,049,800.93           251,408,701.22
    负债合计                                                632,242,278.94           758,672,076.38
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                 (二十七)         243,000,000.00           243,000,000.00
    资本公积                           (二十八)          95,210,687.66           101,425,168.44
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                           (二十九)          31,527,057.52               31,527,057.52
    一般风险准备
    未分配利润                          (三十)          -24,999,372.87            -63,578,050.67
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计                            344,738,372.31            312,374,175.29
    少数股东权益                                             -219,109.34             19,525,331.47
    所有者权益(或股东权益)合计                            344,519,262.97            331,899,506.76
    负债和所有者权益(或股东权益)总计                      976,761,541.91          1,090,571,583.14
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                主管会计工作负责人:              会计机构负责人:
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    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    上海开开实业股份有限公司
    利润表
    2011        年度
    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    项   目                           附注十一   本期金额              上期金额
    一、营业收入                                            (四)     3,731,352.68           3,401,117.10
    减:营业成本                                        (四)       861,033.24            956,432.17
    营业税金及附加                                               333,820.83            231,419.71
    销售费用
    管理费用                                                   9,087,083.78           9,372,817.33
    财务费用                                                  11,576,233.89           9,606,829.61
    资产减值损失                                              -23,621,486.02         -4,614,060.92
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)                  (五)     13,629,303.60          34,167,898.37
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益                        -711,543.39          16,478,384.98
    二、营业利润(亏损以“-”填列)                                   19,123,970.56          22,015,577.57
    加:营业外收入                                                     3,083.02            100,770.00
    减:营业外支出                                                   203,657.37            200,500.00
    其中:非流动资产处置损失                                       3,257.37
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                             18,923,396.21          21,915,847.57
    减:所得税费用
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                 18,923,396.21          21,915,847.57
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                       0.08                  0.09
    (二)稀释每股收益                                                       0.08                  0.09
    六、其他综合收益                                                   -6,100,006.19         40,688,736.52
    七、综合收益总额                                                  12,823,390.02          62,604,584.09
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                      主管会计工作负责人:                   会计机构负责人:
    51
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    上海开开实业股份有限公司
    合并利润表
    2011        年度
    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    项 目                               附注五    本期金额           上期金额
    一、营业总收入                                                    797,189,525.60     866,897,808.49
    其中:营业收入                                 (三十一)     797,189,525.60     866,897,808.49
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                                    797,048,352.99     861,133,328.10
    其中:营业成本                                 (三十一)     612,670,370.99     651,060,911.67
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加                           (三十二)       4,472,619.83       3,730,749.61
    销售费用                                 (三十三)      87,702,928.51     113,156,750.27
    管理费用                                 (三十四)      83,320,130.02      89,225,999.43
    财务费用                                 (三十五)      16,981,706.70      14,040,073.59
    资产减值损失                             (三十七)      -8,099,403.06     -10,081,156.47
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)              (三十六)      30,450,072.76      23,261,300.62
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益                         -188,083.69      15,788,389.98
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                  30,591,245.37      29,025,781.01
    加:营业外收入                                 (三十八)      14,355,033.43       4,468,562.79
    减:营业外支出                                 (三十九)         818,136.44         908,201.95
    其中:非流动资产处置损失                                      197,289.84         462,604.24
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                              44,128,142.36      32,586,141.85
    减:所得税费用                                     (四十)     4,982,039.96       5,266,027.19
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                  39,146,102.40      27,320,114.66
    其中:被合并方在合并前实现的净利润
    归属于母公司所有者的净利润                                     38,578,677.80      26,703,780.77
    少数股东损益                                                      567,424.60         616,333.89
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                             (四十一)               0.16               0.11
    (二)稀释每股收益                             (四十一)               0.16               0.11
    七、其他综合收益                                   (四十二)      -6,100,006.19      40,688,736.52
    八、综合收益总额                                                   33,046,096.21      68,008,851.18
    归属于母公司所有者的综合收益总额                               32,478,671.61      67,392,517.29
    归属于少数股东的综合收益总额                                      567,424.60         616,333.89
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                    主管会计工作负责人:                 会计机构负责人:
    52
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    上海开开实业股份有限公司
    现金流量表
    2011 年度
    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    项   目                      本期金额                 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                        3,667,474.17          4,402,586.15
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                       32,674,932.70         29,578,416.41
    经营活动现金流入小计                                   36,342,406.87         33,981,002.56
    购买商品、接受劳务支付的现金                         657,707.48           1,677,051.00
    支付给职工以及为职工支付的现金                      3,575,142.97          2,432,442.04
    支付的各项税费                                       461,331.85             319,356.15
    支付其他与经营活动有关的现金                       83,780,466.06         14,881,332.52
    经营活动现金流出小计                                   88,474,648.36         19,310,181.71
    经营活动产生的现金流量净额                         -52,132,241.49            14,670,820.85
    二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金                                 13,524,503.14         30,000,000.00
    取得投资收益所收到的现金                           25,387,209.44         10,494,042.75
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回                                       650.00
    的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额             33,032,907.00
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                   71,944,619.58         40,494,692.75
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付              66,770.79             506,279.66
    的现金
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                      66,770.79             506,279.66
    投资活动产生的现金流量净额                             71,877,848.79         39,988,413.09
    三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                 10,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                                             12,000,000.00
    筹资活动现金流入小计                                   10,000,000.00         12,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                 30,000,000.00         57,500,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                   369,866.67           1,742,947.50
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                   30,369,866.67         59,242,947.50
    筹资活动产生的现金流量净额                         -20,369,866.67           -47,242,947.50
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                  -9.48
    五、现金及现金等价物净增加额                             -624,259.37          7,416,276.96
    加:期初现金及现金等价物余额                       12,147,009.07          4,730,732.11
    六、期末现金及现金等价物余额                           11,522,749.70         12,147,009.07
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                    主管会计工作负责人:                   会计机构负责人:
    53
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    上海开开实业股份有限公司
    合并现金流量表
    2011          年度
    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    项 目                                   附注五       本期金额           上期金额
    一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                                               823,126,727.97      906,426,753.64
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                                                                   1,244,338.72
    收到其他与经营活动有关的现金                               (四十三)/1      6,351,775.86       35,019,210.66
    经营活动现金流入小计                                                           829,478,503.83      942,690,303.02
    购买商品、接受劳务支付的现金                                               623,977,085.36      656,118,023.86
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                              99,645,005.73      120,370,515.33
    支付的各项税费                                                              37,415,142.86       41,796,189.89
    支付其他与经营活动有关的现金                               (四十三)/2     84,535,702.50       77,627,785.21
    经营活动现金流出小计                                                           845,572,936.45      895,912,514.29
    经营活动产生的现金流量净额                                                     -16,094,432.62       46,777,788.73
    二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金                                                          13,524,503.14       30,000,000.00
    取得投资收益所收到的现金                                                    16,396,514.59          277,440.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                          34,201,110.13          118,370.95
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                      29,490,413.85
    收到其他与投资活动有关的现金                                                                     1,000,000.00
    投资活动现金流入小计                                                            93,612,541.71       31,395,810.95
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                              33,573,838.16       74,474,074.79
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                         537,668.81
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                                            34,111,506.97       74,474,074.79
    投资活动产生的现金流量净额                                                      59,501,034.74      -43,078,263.84
    三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                                          37,903,513.00       76,500,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                               (四十三)/3      1,000,000.00       51,924,120.00
    筹资活动现金流入小计                                                            38,903,513.00      128,424,120.00
    偿还债务支付的现金                                                          76,000,000.00      124,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                           3,997,582.02        5,034,409.80
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                                          22,761.98           22,761.98
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                                             79,997,582.02     129,034,409.80
    筹资活动产生的现金流量净额                                                      -41,094,069.02        -610,289.80
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                -24,477.00         -43,326.16
    五、现金及现金等价物净增加额                                                      2,288,056.10       3,045,908.93
    加:期初现金及现金等价物余额                                                 95,984,806.97      92,938,898.04
    六、期末现金及现金等价物余额                                                     98,272,863.07      95,984,806.97
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                    主管会计工作负责人:                            会计机构负责人:
    54
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    上海开开实业股份有限公司
    所有者权益变动表
    2011 年度
    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    本期金额
    项 目
    实收资本(或股本)         资本公积         减:库存股   专项储备       盈余公积        一般风险准备   未分配利润       所有者权益合计
    一、上年年末余额                               243,000,000.00         99,863,962.78                               31,527,057.52                  -18,014,134.35      356,376,885.95
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                               243,000,000.00         99,863,962.78                               31,527,057.52                  -18,014,134.35      356,376,885.95
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                             -6,100,006.19                                                               18,923,396.21       12,823,390.02
    (一)净利润                                                                                                                                      18,923,396.21       18,923,396.21
    (二)其他综合收益                                                    -6,100,006.19                                                                                    -6,100,006.19
    上述(一)和(二)小计                                                -6,100,006.19                                                               18,923,396.21       12,823,390.02
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                               243,000,000.00         93,763,956.59                               31,527,057.52                      909,261.86      369,200,275.97
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                                                主管会计工作负责人:                                 会计机构负责人:
    55
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    上海开开实业股份有限公司
    所有者权益变动表(续)
    2011 年度
    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    上年同期金额
    项 目
    实收资本(或股本)         资本公积         减:库存股   专项储备         盈余公积        一般风险准备   未分配利润       所有者权益合计
    一、上年年末余额                               243,000,000.00         59,175,226.26                                 31,527,057.52                  -39,929,981.92      293,772,301.86
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                               243,000,000.00         59,175,226.26                                 31,527,057.52                  -39,929,981.92      293,772,301.86
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                             40,688,736.52                                                                 21,915,847.57       62,604,584.09
    (一)净利润                                                                                                                                        21,915,847.57       21,915,847.57
    (二)其他综合收益                                                    40,688,736.52                                                                                     40,688,736.52
    上述(一)和(二)小计                                                40,688,736.52                                                                 21,915,847.57       62,604,584.09
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                               243,000,000.00         99,863,962.78                                 31,527,057.52                  -18,014,134.35      356,376,885.95
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                                                主管会计工作负责人:                                   会计机构负责人:
    56
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    上海开开实业股份有限公司
    合并所有者权益变动表
    2011 年度
    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    本期金额
    项 目                                                                        归属于母公司所有者权益
    实收资本(或股                        减:库存                                                                              少数股东权益     所有者权益合计
    资本公积                    专项储备      盈余公积          一般风险准备       未分配利润       其他
    本)                              股
    一、上年年末余额                              243,000,000.00   101,425,168.44                             31,527,057.52                        -63,578,050.67           19,525,331.47     331,899,506.76
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                             243,000,000.00    101,425,168.44                             31,527,057.52                        -63,578,050.67           19,525,331.47     331,899,506.76
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                       -6,214,480.78                                                                   38,578,677.80          -19,744,440.81      12,619,756.21
    (一)净利润                                                                                                                                    38,578,677.80             567,424.60       39,146,102.40
    (二)其他综合收益                                              -6,100,006.19                                                                                                              -6,100,006.19
    上述(一)和(二)小计                                         -6,100,006.19                                                                   38,578,677.80             567,424.60       33,046,096.21
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                                                                                                             -49,186.09         -49,186.09
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                               -49,186.09         -49,186.09
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他                                                        -114,474.59                                                                                          -20,262,679.32     -20,377,153.91
    四、本期期末余额                             243,000,000.00     95,210,687.66                             31,527,057.52                        -24,999,372.87             -219,109.34     344,519,262.97
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                                                     主管会计工作负责人:                                            会计机构负责人:
    57
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    上海开开实业股份有限公司
    合并所有者权益变动表(续)
    2011 年度
    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    上年同期金额
    项 目                                                                归属于母公司所有者权益
    少数股东权益    所有者权益合计
    实收资本(或股本)     资本公积       减:库存股   专项储备    盈余公积       一般风险准备    未分配利润      其他
    一、上年年末余额                              243,000,000.00    59,736,431.92                           31,527,057.52                  -90,660,359.89          19,310,288.01    262,913,417.56
    加:会计政策变更                                                                                                                        378,528.45             -378,528.45
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                              243,000,000.00    59,736,431.92                           31,527,057.52                  -90,281,831.44          18,931,759.56    262,913,417.56
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                       41,688,736.52                                                          26,703,780.77             593,571.91      68,986,089.20
    (一)净利润                                                                                                                           26,703,780.77             616,333.89      27,320,114.66
    (二)其他综合收益                                              40,688,736.52                                                                                                    40,688,736.52
    上述(一)和(二)小计                                         40,688,736.52                                                          26,703,780.77             616,333.89      68,008,851.18
    (三)所有者投入和减少资本                                       1,000,000.00                                                                                                     1,000,000.00
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他                                                         1,000,000.00                                                                                                     1,000,000.00
    (四)利润分配                                                                                                                                                    -22,761.98        -22,761.98
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                      -22,761.98        -22,761.98
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                              243,000,000.00   101,425,168.44                           31,527,057.52                  -63,578,050.67          19,525,331.47    331,899,506.76
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                                                   主管会计工作负责人:                                       会计机构负责人:
    58
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    上海开开实业股份有限公司
    二 O 一一年度财务报表附注
    一、    公司基本情况
    上海开开实业股份有限公司(以下简称“公司”) 系经上海市人民政府财贸办公室和
    上海市经济体制改革办公室于 1992 年 12 月 28 日批准,由上海开开公司改制为定向
    募集的股份有限公司。1996 年 12 月 19 日,经中国证券监督管理委员会批准,公司
    向境外投资者发行 8,000 万股境内上市外资股(“B 股”),每股面值人民币 1 元,公
    开发行的 B 股已于 1997 年 1 月在上海证券交易所上市。2000 年 12 月 21 日,经中
    国证券监督管理委员会核准向社会募集增发 A 股 4,500 万股,每股面值人民币 1 元,
    公开发行的 A 股已于 2001 年 2 月 28 日在上海证券交易所挂牌上市。截止 2011 年
    12 月 31 日,公司注册资本为 24,300 万元,公司股本总额为人民币 24,300 万元。公
    司注册地:上海市万航渡路 888 号,总部办公地:上海市新闸路 921 号 2 楼。
    2007 年 1 月 31 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过:公司非流通股股东为
    使其持有的公司非流通股获得流通权而向公司流通股股东支付的对价为:流通股股
    东每持有 10 股将获得 2 股的股份对价。实施上述送股对价后,公司股份总数不变,
    股份结构发生相应变化。截止 2011 年 12 月 31 日,股本总数为 243,000,000 股,其
    中:有限售条件股份为 3,000,000 股,占股份总数的 1.23%,无限售条件股份为
    240,000,000 股,占股份总数的 98.77%。
    公司主要从事衬衫和羊毛衫的生产、批发和零售,以及中、西成药的生产和销售。
    二、    主要会计政策、会计估计和前期差错
    (一)    财务报表的编制基础
    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2 月
    15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
    业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准
    则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
    号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
    (二)    遵循企业会计准则的声明
    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司
    的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
    59
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (三)    会计期间
    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
    (四)    记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    (五)    同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1、   同一控制下企业合并
    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计
    量。被合并各方采用的会计政策与公司不一致的,公司在合并日按照公司会计
    政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。
    在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值
    总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减
    的,调整留存收益。
    公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付
    的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。
    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,
    溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    2、   非同一控制下的企业合并
    公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
    值计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    公司在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
    负债及或有负债的公允价值。
    公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
    额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
    份额的差额,经复核后,计入当期损益。
    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方
    原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入公司且公允价值能够可靠
    计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单
    独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他
    各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计
    量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值
    能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。
    60
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延
    所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进
    一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂
    时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少
    商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与
    企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
    非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
    等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为
    合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或
    债务性证券的初始确认金额。
    (六)    合并财务报表的编制方法
    公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致,
    如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的,在编制合并财务报表时,按
    公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
    公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报
    表以公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公
    司的长期股权投资后,由公司编制。
    合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资
    产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
    子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
    并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
    东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期
    初数;将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将
    子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表
    的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表
    期初数;将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子
    公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现
    非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,公司按照该股
    权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资
    收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综
    合收益转为购买日所属当期投资收益。
    61
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    在报告期内,公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入
    合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分
    股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,
    公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
    股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
    算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股
    权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
    的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公
    司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额
    的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢
    价不足冲减的,调整留存收益。
    (七)    现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
    将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、
    价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
    (八)    外币业务和外币报表折算
    1、   外币业务
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
    记账。
    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除
    属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
    借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
    币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以
    公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由
    此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
    2、   外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者
    权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
    表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
    的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
    处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
    62
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置
    境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置
    当期损益。
    (九)    金融工具
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    1、   金融工具的分类
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价
    值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或
    金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
    金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
    2、   金融工具的确认依据和计量方法
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
    取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入
    当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公
    允价值变动损益。
    (2)持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用
    之和作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利
    率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    (3)应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不
    包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款应收
    票据、预付账款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具
    有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
    益。
    63
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (4)可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
    取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
    公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同
    时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
    出,计入投资损益。
    (5)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
    计量。
    3、   金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
    移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的
    风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形
    式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
    产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
    (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,
    在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,
    并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)终止确认部分的账面价值;
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
    中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
    形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确
    认为一项金融负债。
    4、   金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部
    64
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    分;公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且
    新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负
    债,并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融
    负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价
    (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相
    对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的
    账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的
    差额,计入当期损益。
    5、   金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报
    价;对限售流通股采用估值技术确认公允价值,估值方法如下:
    如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易
    所上市交易的同一股票的市价,应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市
    价作为估值日该股票的价值。
    如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易
    所上市交易的同一股票的市价,应按以下公式确定该股票的价值:
    FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)/Dl
    公式中:
    FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值;
    C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本(因权益业务导致市场
    价格除权时,应于除权日对其初始取得成本作相应调整);
    P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价;
    Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数;
    Dr 为估值日剩余锁定期,即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数(不
    含估值日当天)。
    6、   金融资产(不含应收款项)减值准备计提
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,公司于资产负债表日
    对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值
    的,计提减值准备。
    65
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (1)可供出售金融资产的减值准备:
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种
    相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原
    直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损
    失。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升
    且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以
    转回,计入当期损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。
    (2)持有至到期投资的减值准备:
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处
    理。
    (十)    应收款项坏账准备
    1、   单项金额重大的应收款项坏账准备计提:
    单项金额重大的判断依据或金额标准:应收账款前五位。
    单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法:
    单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现
    值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值
    的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。
    2、   按组合计提坏账准备应收款项:
    确定组合的依据                      按组合计提坏账准备的计提方法
    以账龄为信用风险组合的划分依据                   依据账龄分析法计提坏账准备
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
    账龄                  应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)
    1 年以内(含 1 年)                                        1                           1
    1-2 年                                                    5                           5
    2-3 年                                                   10                           10
    3-4 年                                                   30                           30
    4-5 年                                                   50                           50
    5 年以上                                                 100                       100
    3、   单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
    单项计提坏账准备的理由:存在明显减值迹象
    坏账准备的计提方法:根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认
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    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    减值损失,计提坏账准备
    (十一) 存货
    1、   存货的分类
    存货分类为:原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。
    2、   发出存货的计价方法
    日常核算,取得时按实际成本计价;存货发出时,制造业按加权平均法、商业
    按售价金额核算法。
    3、   存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
    跌价准备。
    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产
    经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,
    确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所
    生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
    和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持
    有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售
    合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,
    按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
    具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并
    计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计
    提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    4、   存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    5、   低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1)低值易耗品采用五五摊销法;
    (2)包装物采用一次转销法。
    67
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (十二) 长期股权投资
    1、   投资成本的确定
    (1)企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
    及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益
    账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
    本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股
    本溢价不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进
    行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损
    益。
    非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
    的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
    的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
    合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
    发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
    交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
    实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
    价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。公司将合并
    协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允
    价值计入企业合并成本。
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资
    成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为
    初始投资成本。
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但
    尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公
    允的除外。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
    靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
    值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
    可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付
    的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确
    定。
    68
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    2、   后续计量及损益确认
    (1)后续计量
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权
    益法进行调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允
    价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初
    始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,
    不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资
    单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损
    益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例
    计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资
    本公积(其他资本公积)。
    (2)损益确认
    成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
    现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
    投资收益。
    权益法下,在被投资单位账面净利润的基础上考虑:被投资单位与公司采用的
    会计政策及会计期间不一致,按公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务
    报表进行调整;以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基
    础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润
    的影响;对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等
    事项的适当调整后,确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
    在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,
    冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,
    以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
    资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合
    同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入
    当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分
    担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
    他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同
    时确认投资收益。
    在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表
    中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
    69
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    3、   确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济
    活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
    资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业。
    重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够
    控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
    施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
    4、   减值测试方法及减值准备计提方法
    重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
    投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
    现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收
    回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将
    差额确认为减值损失。
    长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。
    (十三) 投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出
    租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行
    建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
    的建筑物)。
    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
    -出租用建筑物采用与公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形
    资产相同的摊销政策执行。
    公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认
    相应的减值损失。
    投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。
    (十四) 固定资产
    1、   固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超
    过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    70
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2、   各类固定资产的折旧方法
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和
    预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
    方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
    融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
    有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能
    够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
    间内计提折旧。
    各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:
    类别            折旧年限(年)    残值率(%)    年折旧率(%)
    房屋及建筑物                      20-45 年           5-10         4.75-2.00
    机器设备                           5-10 年           5-10        19.00-9.00
    电子设备                            5-8 年           5-10       19.00-11.25
    运输设备                            3-6 年           5-10       31.67-15.00
    其他设备                            5-8 年           5-10       19.00-11.25
    3、   固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
    固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
    允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
    较高者确定。
    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可
    收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相
    应的固定资产减值准备。
    固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使
    该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除
    预计净残值)。
    固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其
    可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资
    产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    71
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    4、   融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租
    入资产:
    (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于公司;
    (2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公
    允价值;
    (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
    (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的
    差异。
    公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
    作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其
    差额作为未确认的融资费。
    (十五) 在建工程
    1、   在建工程的类别
    在建工程以立项项目分类核算。
    2、   在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为
    固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但
    尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或
    者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按公司固定资产折旧政策
    计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,
    但不调整原已计提的折旧额。
    3、   在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
    公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
    在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
    发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
    在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资
    产组的可收回金额。
    可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
    未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可
    72
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相
    应的在建工程减值准备。
    在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    (十六) 借款费用
    1、   借款费用资本化的确认原则
    借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
    发生的汇兑差额等。
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
    的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额
    确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
    到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
    产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
    经开始。
    2、   借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费
    用暂停资本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借
    款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,
    该部分资产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可
    对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    3、   暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
    续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合
    资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费
    用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建
    或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    73
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    4、   借款费用资本化金额的计算方法
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当
    期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
    进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产
    支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
    率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
    均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
    者溢价金额,调整每期利息金额。
    (十七) 无形资产
    1、   无形资产的计价方法
    (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
    到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
    付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确
    定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
    间的差额,计入当期损益;
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
    靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
    基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不
    满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税
    费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
    定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
    值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务
    成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
    化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
    用。
    (2)后续计量
    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    74
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
    销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无
    形资产,不予摊销。
    2、   使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
    项   目                预计使用寿命            依   据
    土地使用权                    50 年       土地证上注明年限
    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    3、   使用寿命不确定的无形资产的判断依据:
    每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
    经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
    4、   无形资产减值准备的计提
    对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。
    对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。
    对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
    发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
    资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
    产组的可收回金额。
    可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
    未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可
    收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相
    应的无形资产减值准备。
    无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
    应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账
    面价值(扣除预计净残值)。
    无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    5、   划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
    75
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    查、研究活动的阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计
    划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    6、   开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产
    品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其
    有用性;
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,
    并有能力使用或出售该无形资产;
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的
    支出,在发生时计入当期损益。
    (十八) 商誉
    因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
    购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
    商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出,计入当期损益。
    公司对商誉不摊销,商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
    公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照
    合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的
    资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各
    资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比
    例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值
    占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产
    组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
    减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再
    对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产
    组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关
    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
    商誉减值损失在发生时计入当期损益,且在以后会计期间不予转回。
    76
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (十九) 长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
    费用。
    1、   摊销方法
    长期待摊费用在受益期内平均摊销
    2、   摊销年限
    公司账面预付土地使用费,按预计使用期限平均摊销
    (二十) 预计负债
    公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以
    交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。
    1、   预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,公司确认为预计负债:
    (1)该义务是公司承担的现时义务;
    (2)履行该义务很可能导致经济利益流出公司;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    2、   预计负债的计量方法
    公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
    时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进
    行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相
    同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围
    内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计
    数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各
    种可能结果及相关概率计算确定。
    公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本
    确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面
    77
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    价值。
    (二十一)      收入
    1、   销售商品收入确认时间的具体判断标准
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所
    有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额
    能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的
    成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
    2、   确认让渡资产使用权收入的依据
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别
    下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
    定。
    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (二十二)      政府补助
    1、   类型
    政府补助,是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产
    相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    2、   会计处理
    与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按
    照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时
    确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业
    已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。
    (二十三)      递延所得税资产和递延所得税负债
    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可
    抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
    对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企
    业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的
    其他交易或事项。
    78
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
    时,公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资
    产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
    是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
    的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
    产、清偿负债时,公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    (二十四)      经营租赁、融资租赁
    1、   经营租赁会计处理
    (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
    线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,
    计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从
    租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
    (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
    线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,
    计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁
    收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金
    收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
    2、   融资租赁会计处理
    融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
    值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款
    的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的
    融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,
    计入租入资产价值。
    (二十五)      关联方
    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一
    方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
    不存在其他关联方关系的企业,不构成公司的关联方。
    公司的关联方包括但不限于:
    (1)公司的母公司;
    79
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (2)公司的子公司;
    (3)与公司受同一母公司控制的其他企业;
    (4)对公司实施共同控制的投资方;
    (5)对公司施加重大影响的投资方;
    (6)公司的合营企业,包括合营企业的子公司;
    (7)公司的联营企业,包括联营企业的子公司;
    (8)公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ;
    (9)公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;
    (10)公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、
    共同控制的其他企业。
    (二十六)       主要会计政策、会计估计的变更
    1、    会计政策变更
    本报告期公司主要会计政策未发生变更。
    2、    会计估计变更
    本报告期公司主要会计估计未发生变更。
    (二十七)       前期会计差错更正
    本报告期未发现前期会计差错更正事项。
    三、    税项
    公司主要税种和税率
    税 种                                计税依据                  税率(%)
    增值税                按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基      17
    础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税
    额后,差额部分为应交增值税
    营业税                按应税营业收入计征                               5
    城市维护建设税        按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征        1、5、7
    企业所得税            按应纳税所得额计征                              25
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    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    四、    企业合并及合并财务报表
    (本节下列表式数据中的金额单位,除非特别注明外均为人民币万元。)
    (一)    子公司情况
    1、    通过设立或投资等方式取得的子公司
    从母公司所有者权益冲减
    实质上构成对                                              少数股东权
    子公司少数股东分担的本
    期末实际出 子公司净投资    持股比   表决权    是否合                  益中用于冲
    子公司全称      子公司类型   注册地   业务性质   注册资本        经营范围                                                           少数股东权益                期亏损超过少数股东在该
    资额      的其他项目余   例(%)    比例(%)   并报表                  减少数股东
    子公司期初所有者权益中
    额                                                   损益的金额
    所享有份额后的余额
    上海开开制衣                                                 批发及零售衬
    全资子公司    上海     制造业        2,280                        2,280                  100.00    100.00       是
    公司
    衫
    上海开开羊毛
    全资子公司                                   批发及零售羊
    衫针织有限公                  上海     商业            500                          500                  100.00    100.00       是
    之子公司
    司(注 1)                                                   毛衫
    批发及零售服
    上海开开服饰    全资子公司
    上海     商业            700   装,针棉织品,         700                  100.00    100.00       是
    有限公司(注 1) 之子公司
    面料等
    上海开开百货    全资子公司
    上海     商业            900   零售日用百货           900                  100.00    100.00       是
    有限公司(注 1) 之子公司
    上海开开衬衫
    全资子公司
    总厂有限公司                  上海     制造业          900   生产衬衫、服装         900                  100.00    100.00       是
    之子公司
    (注 1)
    上海开开免烫
    控股子公司    上海     制造业      USD150    生产衬衫            USD90                    60.00     60.00       是         550.83
    制衣有限公司
    上海赢运资产                                                 实业投资、投资
    控股子公司    上海     咨询业        3,000                        2,700                   90.00     90.00       是         317.78
    管理有限公司                                                 咨询
    81
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    从母公司所有者权益冲减
    实质上构成对                                              少数股东权
    子公司少数股东分担的本
    期末实际出 子公司净投资    持股比   表决权    是否合                  益中用于冲
    子公司全称        子公司类型   注册地   业务性质   注册资本        经营范围                                                           少数股东权益                期亏损超过少数股东在该
    资额      的其他项目余   例(%)    比例(%)   并报表                  减少数股东
    子公司期初所有者权益中
    额                                                   损益的金额
    所享有份额后的余额
    深圳市赢润实                                                   生产、销售服
    业有限公司(注     全资子公司   深圳     制造业        3,000   装;经济信息咨       3,000                  100.00      0.00       否
    2)                                                            询
    中西医药产品、
    香港开开药业                                                   保健品、生物制
    控股子公司   香港     贸易业       USD98                     USD97.02                    99.00      0.00       否
    有限公司(注 2)                                               剂及参茸饮片
    的生产和销售
    配方饮片、中成
    上海雷允上西                                                   药、化学药制
    全资子公司            医药零售
    区药品零售有                    上海                   1,000   剂、抗生素生化         900                   90.00     90.00       是         106.46
    之子公司              业
    限公司(注 3)
    药品、生物制
    品、医疗器械
    服装,领带,针
    上海曼格尼森
    全资子公司                                  棉织品,市场营
    实业有限公司                    上海     商业            100                          100                  100.00    100.00       是
    之子公司
    (注 4)                                                       销,房地产咨询
    等
    注 1:该 4 家公司均为上海开开制衣公司下属子公司。
    注 2:该 2 家公司于 2004 年由于“张晨事件”全额计提长期股权投资减值准备。未纳入合并报表范围。
    注 3:该公司为上海雷允上药业西区有限公司(以下简称“雷允上药业”)下属子公司。
    注 4:该公司为上海开开百货有限公司下属子公司。
    82
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    2、   通过同一控制下企业合并取得的子公司
    从母公司所有者权益
    少数股东
    实质上构成                                                    冲减子公司少数股东
    表决权                       权益中用
    子公司                                           期末实际 对子公司净 持股比                   是否合 少数股东权              分担的本期亏损超过
    子公司全称              注册地 业务性质 注册资本    经营范围                                         比例                        于冲减少
    类型                                            出资额        投资的其他   例(%)             并报表     益                  少数股东在该子公司
    (%)                         数股东损
    项目余额                                                     期初所有者权益中所
    益的金额
    享有份额后的余额
    上海雷允上     全 资
    医药零
    药业西区有     子 公    上海              13,678   药品销售       13,678                   100.00   100.00      是
    售业
    限公司         司
    上海雷允上
    全 资
    营养保健品                     医药零
    子 公    上海                 83    营养保健品        83                    100.00   100.00      是
    有 限 公 司                    售业
    司
    (注)
    注:系母公司与雷允上药业各持股 50%,其中雷允上药业 50%股权从上海开开(集团)有限公司(以下简称“开开集团”)购入,母公司 50%
    从非同一控制第三方购入。
    83
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    3、   通过非同一控制下企业合并取得的子公司
    从母公司所有者权益
    实质上构                                       少数股东
    冲减子公司少数股东
    成对子公            表决权   是否              权益中用
    子公司   注册   业务性                                期末实际出资                 持股比                   少数股东              分担的本期亏损超过
    子公司全称                                注册资本       经营范围                      司净投资             比例    合并              于冲减少
    类型     地      质                                       额                      例(%)                      权益                少数股东在该子公司
    的其他项             (%)     报表              数股东损
    期初所有者权益中所
    目余额                                        益的金额
    享有份额后的余额
    生产箱包等
    大唐箱包服
    控股子                                   旅游用品、
    饰(常熟)              江苏   制造业   USD1,046.1228                USD784.5921                  75.00    75.00     是     -996.98
    公司                                     生产服饰辅
    有限公司
    料
    上海源源化     全资子
    化学试剂、
    学试剂有限     公司之   上海   制造业           50.00                          50.00              100.00   100.00    是
    子公司                                   化学产品
    公司(注)
    上海雷西天     全资子
    公司之          医药零
    益国药房有              上海                    60.00   药品销售               60.00              100.00   100.00    是
    子公司
    限公司(注)                   售业
    注 3:该 2 家公司均为雷允上药业下属子公司。
    84
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (二)    合并范围发生变更的说明
    1、   与上期相比本期新增合并单位 2 家,详见附注十/(五)/2、3。
    2、   本期减少合并单位 2 家,其中公司本期转让开开援生制药股份有限公司
    51.19%股权,详见附注十/(五)/1;注销上海雷西福德堂药店有限公司。
    (三)    本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
    1、   本期新纳入合并范围的子公司
    名称                     期末净资产(元)          本期净利润(元)
    上海源源化学试剂有限公司                          836,902.62                 46,432.30
    上海雷西天益国药房有限公司                        892,791.19                379,673.45
    2、   本期不再纳入合并范围的子公司
    名称                  处置日净资产(元)        期初至处置日净利润(元)
    开开援生制药股份有限公司                       38,089,149.60               -367,872.05
    (四)    本期未发生同一控制下企业合并
    (五)    本期发生的非同一控制下企业合并
    1、   本期发生的非同一控制下企业合并的情况
    1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况:
    1)公司下属子公司雷允上药业与其下属子公司雷允上药品零售以 2011 年 11
    月 1 日为购买日,分别支付现金人民币 18 万元和 42 万元,购买了上海雷西天
    益国药房有限公司(以下简称“天益国药房”)100%的权益。合并成本在购买
    日的总额为人民币 60 万元。
    合并日的确定依据: 2011 年 11 月公司已办理财产权交接手续并全额支付股
    权购买价款,实际上已控制了被购买方,详见附注十/(五)/2。
    天益国药房是于 1999 年 9 月在上海成立的公司,总部位于上海市静安区,主
    要从事药品及医疗器械的零售。在被合并之前,天益国药房的母公司为宁波宁
    立塑料电器有限公司,最终控股公司为宁波宁立塑料电器有限公司。
    2)公司下属子公司雷允上药业以 2011 年 1 月 1 日为购买日,支付现金人民币
    60.56 万元购买了上海源源化学试剂有限公司(以下简称“源源化剂”)70.60%
    的权益。购买后雷允上药业的持股比例由 29.4%变更为 100%股权。合并成本
    85
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    在购买日的总额为人民币 60.56 万元。详见附注十/(五)/3。
    合并日的确定依据: 根据转让协议,购买方于 2011 年 1 月已控制了被购买方
    的财务和经营政策,享有相应的收益,并承担相应的风险,实际上已控制了被
    购买方。
    源源化剂是于 1998 年 6 月在上海成立的公司,总部位于上海市静安区,主要
    从事化学试剂、化工产品(以上范围见许可证)的销售。
    2、   被购买方可辨认资产和负债的情况
    (1)上海雷西天益国药房有限公司
    单位:人民币元
    购买日                           上一资产负债表日
    项目
    账面价值             公允价值            账面价值            公允价值
    资产总额             3,267,413.51        3,267,413.51         2,171,226.65       2,171,226.65
    负债总额             2,754,295.77        2,754,295.77         1,539,869.91       1,539,869.91
    净资产总额             513,117.74         513,117.74            631,356.74         631,356.74
    自购买日至本期期末的         自购买日至本期期末的      自购买日至本期期末的
    被购买方
    收入                       净利润                经营活动净现金流
    上海雷西天益国
    3,191,159.24                  379,673.45               -899,151.84
    药房有限公司
    (2)上海源源化学试剂有限公司
    单位:人民币元
    购买日                           上一资产负债表日
    项目
    账面价值             公允价值            账面价值            公允价值
    资产总额             1,489,484.74        1,489,484.74         1,489,484.74       1,489,484.74
    负债总额               699,014.42         699,014.42            699,014.42         699,014.42
    净资产总额             790,470.32         790,470.32            790,470.32         790,470.32
    自购买日至本期期末的         自购买日至本期期末的      自购买日至本期期末的
    被购买方
    收入                       净利润                经营活动净现金流
    上海源源化学试
    5,056,136.65                   46,432.30                 82,771.75
    剂有限公司
    (六)    本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司
    (七)    本期未发生反向购买
    86
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (八)    本期未发生吸收合并
    五、    合并财务报表主要项目注释
    (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
    (一)    货币资金
    期末余额                                 年初余额
    项目
    外币金额    折算率      人民币金额       外币金额     折算率      人民币金额
    现金
    人民币                                  143,346.72                                146,695.16
    银行存款
    人民币                                87,983,084.01                             82,050,767.27
    美元           4,491.23   6.3009           28,298.79   315,157.57   6.6227       2,087,194.04
    欧元                                                        17.09   8.8065              150.50
    小计                                  88,011,382.80                             84,138,111.81
    其他货币资金
    人民币                                10,118,133.55                             11,700,000.00
    合       计                           98,272,863.07                             95,984,806.97
    其他货币资金明细如下:
    项目                            期末余额                       年初余额
    定期存单                                            10,118,133.55               11,700,000.00
    (二)    应收票据
    1、      应收票据的分类
    种类                              期末余额                          年初余额
    银行承兑汇票                                                                                  13,689,762.78
    2、      年末无关联方应收票据。
    87
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (三)      应收账款
    1、        应收账款账龄分析
    期末余额                                                                年初余额
    账面余额                           坏账准备                             账面余额                             坏账准备
    账龄
    比例                              比例                                  比例                               比例
    金额                               金额                                 金额                                 金额
    (%)                            (%)                                  (%)                              (%)
    1 年以内
    92,609,709.54         27.36             926,097.08          1.00       114,304,210.25         29.29           1,143,042.10           1.00
    (含 1 年)
    1-2 年(含 2
    588,036.75           0.17           29,401.84          5.00             567,120.15           0.14            28,356.01          5.00
    年)
    2-3 年(含 3
    年)
    3-4 年(含 4
    年)
    4-5 年(含 5
    年)
    5 年以上           245,362,135.08         72.47       245,362,135.08       100.00          275,438,332.23         70.57         275,438,332.23       100.00
    合计           338,559,881.37        100.00       246,317,634.00                       390,309,662.63        100.00         276,609,730.34
    本年应收账款及坏账准备减少数主要为公司转让子公司开开援生制药股份有限公
    司,转出相应应收账款及坏账准备,详见附注十/(五)/1。
    2、        应收账款按种类披露
    期末余额                                                                年初余额
    账面余额                             坏账准备                           账面余额                             坏账准备
    种类
    比例                               比例                                 比例                                比例
    金额                               金额                                 金额                                 金额
    (%)                               (%)                               (%)                               (%)
    单项金额重
    大并单项计
    244,500,400.84            72.22      244,500,400.84      100.00        256,987,542.20             65.84      256,987,542.20      100.00
    提坏账准备
    的应收账款
    按组合计提
    坏账准备的
    应收账款
    按账龄分析
    法组合计提
    93,197,746.29          27.53          955,498.92          1.03      114,871,330.40             29.43           1,171,398.11        1.02
    坏账准备的
    应收账款
    组合小计              93,197,746.29          27.53          955,498.92          1.03      114,871,330.40             29.43           1,171,398.11        1.02
    单项金额虽
    不重大但单
    项计提坏账              861,734.24            0.25          861,734.24      100.00            18,450,790.03           4.73          18,450,790.03   100.00
    准备的应收
    账款
    合计           338,559,881.37        100.00         246,317,634.00                    390,309,662.63         100.00         276,609,730.34
    88
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
    应收账款内容                    账面余额               坏账准备            计提比例              计提理由
    Falcon     International
    244,500,400.84     244,500,400.84            100.00%       估计无法收回
    Group Limited
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    期末余额                                         年初余额
    账面余额                                           账面余额
    账龄
    比例        坏账准备                                比例       坏账准备
    金额                                              金额
    (%)                                              (%)
    1 年以内            92,609,709.54       99.37      926,097.08        114,304,210.25         99.51    1,143,042.10
    1-2 年               588,036.75         0.63       29,401.84           567,120.15           0.49       28,356.01
    2-3 年
    3-4 年
    4-5 年
    5 年以上
    合计            93,197,746.29      100.00      955,498.92        114,871,330.40        100.00    1,171,398.11
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    应收账款内容                  账面余额                 坏账准备              计提比例             计提理由
    扬州纺站                              293,755.78            293,755.78            100.00%         估计无法收回
    长春开开衬衫经销有
    266,127.36            266,127.36            100.00%         估计无法收回
    限公司
    零星 9 户                             301,851.10            301,851.10            100.00%         估计无法收回
    合计                     861,734.24            861,734.24
    3、     本期转回或收回应收账款情况
    转回或收回       确定原坏账准备        转回或收回金            转回或收回前累计已计
    应收账款内容
    原因              的依据                   额                 提坏账准备金额
    湖北长建医药有限
    现金收回       估计无法收回                  34,417.50                       34,417.50
    公司
    湖北康莱医药有限
    现金收回       估计无法收回                  43,749.12                       43,749.12
    公司
    合    计                                                        78,166.62                       78,166.62
    89
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    4、     本报告期实际核销的应收账款情况
    是否因关联
    单位名称           应收账款性质            核销金额            核销原因
    交易产生
    Atlantic Luggage
    货款                       2,338,976.04    估计无法收回       否
    Company
    上海安尚服装有限
    货款                           5,472.70    估计无法收回       否
    公司
    合    计                                   2,344,448.74
    5、     期末数中应收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款情况
    期末余额                               年初余额
    单位名称
    账面余额         计提坏账金额       账面余额        计提坏账金额
    上海开开(集团)有限公司          3,102,023.04         31,020.23      3,544,607.22          35,446.07
    6、     应收账款中欠款金额前五名单位情况
    占应收账款总额
    单位名称           与本公司关系          账面余额         账龄
    的比例(%)
    Falcon International Group
    非关联方             244,500,400.84   5 年以上                  72.22
    Limited(注)
    上海第一医药 股份有限公
    非关联方               5,879,856.34   1 年以内                   1.74
    司
    中国人民解放 军第四五五
    非关联方               4,759,162.60   1 年以内                   1.41
    医院
    第二军医大学 附属长海医
    非关联方               4,501,997.66   1 年以内                   1.33
    院
    上海交通大学 医学院附属
    非关联方               3,804,635.28   1 年以内                   1.12
    仁济医院
    注:2004 年已对该应收账款全额计提坏账准备,本年由于汇率变动调减应收账款金
    额 12,487,141.36 元,相应调减坏账准备 12,487,141.36 元。
    7、     应收关联方账款情况
    占应收账款总额的比例
    单位名称           与本公司关系          账面余额
    (%)
    上海开开(集团)有限
    控股股东              3,102,023.04                              0.92
    公司
    上海开开(昆山)生活           控股股东之子
    2,145,065.65                              0.63
    广场有限公司                   公司
    上海康桥中药饮片有限
    联营企业                732,589.48                              0.22
    公司
    合计                                  5,979,678.17
    90
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (四)    其他应收款
    1、         其他应收款账龄分析
    期末余额                                                         年初余额
    账面余额                        坏账准备                       账面余额                       坏账准备
    账龄
    比例                            比例                             比例                         比例
    金额                             金额                            金额                         金额
    (%)                           (%)                         (%)                           (%)
    1 年以内
    30,868,109.59       96.01          308,681.08        1.00     6,455,739.75          19.95        64,557.40         1.00
    (含 1 年)
    1-2 年(含
    53,405.15         0.17            2,670.26        5.00       187,689.00           0.58          9,384.45        5.00
    2 年)
    2-3 年(含
    107,875.00         0.33           10,787.50       10.00           10,000.00        0.03          1,000.00       10.00
    3 年)
    3-4 年(含
    10,000.00        0.03          3,000.00       30.00
    4 年)
    4-5 年(含
    10,029.37         0.03            5,014.69       50.00           61,050.00        0.19        30,525.00        50.00
    5 年)(注)
    5 年以上        1,111,998.12        3.46     1,111,998.12         100.00    25,635,880.19          79.22   25,635,880.19        100.00
    合计      32,151,417.23      100.00     1,439,151.65                   32,360,358.94       100.00     25,744,347.04
    注:本年公司新增非同一控制下企业合并,转入相应账龄的其他应收款。
    2、         其他应收款按种类披露:
    期末余额                                                           年初余额
    账面余额                        坏账准备                        账面余额                          坏账准备
    种类
    比例                            比例                            比例                             比例
    金额                              金额                             金额                             金额
    (%)                            (%)                           (%)                            (%)
    单项金额重大并
    单项计提坏账准         1,000,000.00         3.11      1,000,000.00         100.00      22,307,778.83        68.94      22,307,778.83        100.00
    备的其他应收款
    按组合计提坏账
    准备的其他应收
    款
    按账龄分析法组
    合计提坏账准备        31,151,417.23        96.89          439,151.65         1.41         6,787,556.87      20.97            171,544.97       2.53
    的其他应收款
    组合小计              31,151,417.23        96.89          439,151.65         1.41         6,787,556.87      20.97            171,544.97       2.53
    单项金额虽不重
    大但单项计提坏
    3,265,023.24      10.09       3,265,023.24        100.00
    账准备的其他应
    收款(注)
    合计           32,151,417.23       100.00      1,439,151.65                     32,360,358.94       100.00      25,744,347.04
    注:本年单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款减少为公司转让子公
    司开开援生制药股份有限公司,转出相应其他应收款及坏账准备,详见附注十/(五)
    /1。
    91
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
    其他应收款内容                       账面余额                 坏账准备             计提比例               计提理由
    茉织华实业(集团)
    1,000,000.00          1,000,000.00            100.00%        估计无法收回
    有限公司
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
    期末余额                                        年初余额
    账面余额                                         账面余额
    账龄
    比例        坏账准备                            比例        坏账准备
    金额                                             金额
    (%)                                           (%)
    1 年以内                30,868,109.59       99.09      308,681.08      6,455,739.75           95.11        64,557.40
    1-2 年                    53,405.15         0.17          2,670.26        187,689.00          2.76         9,384.45
    2-3 年                   107,875.00         0.35         10,787.50         10,000.00          0.15         1,000.00
    3-4 年                                                                     10,000.00          0.15         3,000.00
    4-5 年                    10,029.37         0.03          5,014.69         61,050.00          0.90        30,525.00
    5 年以上                  111,998.12         0.36      111,998.12           63,078.12          0.93        63,078.12
    合计             31,151,417.23      100.00      439,151.65      6,787,556.87        100.00      171,544.97
    期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
    3、     本期无本报告前已全额计提坏账准备,或计提减值准备的比例较大,但在本
    期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的其他应收款
    4、     本报告期实际核销的其他应收款情况
    其他应收                                                           是否因关联
    单位名称                                        核销金额                 核销原因
    款性质                                                         交易产生
    深圳联彩旅游用品有限公
    往来款                  12,450,000.00     估计无法收回             否
    司
    常熟市百联箱包有限公司            往来款                   1,857,778.83     估计无法收回             否
    深圳市中经领业实业发展
    往来款                   7,000,000.00     估计无法收回             否
    有限公司
    合   计                                      21,307,778.83
    5、     期末其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
    92
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    6、     其他应收款金额前五名单位情况
    占其他应
    与本公司
    单位名称                                  账面余额           账龄        收款总额         性质或内容
    关系
    的比例(%)
    上海鼎丰信息科技有限公司         关联方              22,723,193.00     1 年以内            70.68     往来款
    万商天勤(深圳)律师事务所       非关联方             3,000,000.00     1 年以内              9.33    暂付款
    茉织华实业(集团)有限公司       非关联方             1,000,000.00     5 年以上              3.11    往来款
    上海欧尚超市有限公司             非关联方                 320,000.00   1 年以内              1.00    押金、租金
    何海东                           非关联方                 170,880.00   1 年以内              0.53    押金、租金
    7、     应收关联方账款情况
    占其他应收款总
    单位名称                     与本公司关系                   账面余额
    额的比例(%)
    上海鼎丰信息科技有限公司           联营企业                            22,723,193.00                         70.68
    上海静安粮油食品有限公司           控股股东之子公司                        28,674.00                          0.09
    合计                                                    22,751,867.00
    (五)    预付款项
    1、     预付款项按账龄列示
    期末余额                                       年初余额
    账龄
    账面余额                 比例(%)                 账面余额                  比例(%)
    1 年以内                    7,093,586.38                     100.00              41,711,133.76               99.96
    1至2年                                                                                 620.00                 0.00
    2至3年                                                                                4,540.00                0.01
    3 年以上                                                                            10,702.01                 0.03
    合计                7,093,586.38                     100.00              41,726,995.77            100.00
    2、     预付款项金额前五名单位情况
    与本公司
    单位名称                                        账面余额           时间            未结算原因
    关系
    江西江中医药贸易责任公司                     非关联方             687,618.73     1 年以内     尚未结算
    上海朗克纺织品有限公司                       非关联方             494,526.30     1 年以内     尚未结算
    浙江张臣木艺有限公司                         非关联方             489,000.00     1 年以内     尚未结算
    定海区浩鹏服饰有限公司                       非关联方             482,425.00     1 年以内     尚未结算
    天津市同仁堂医药销售有限公司                 非关联方             455,480.00     1 年以内     尚未结算
    合计                                          2,609,050.03
    93
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    3、        期末预付款项中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
    (六)    存货
    1、      存货分类
    期末余额                                                  年初余额
    项目
    账面余额             跌价准备             账面价值          账面余额           跌价准备         账面价值
    原材料             3,504,503.37                              3,504,503.37     12,946,102.97       608,615.09      12,337,487.88
    周转材料              859,799.19           5,849.87           853,949.32        330,994.82           1,326.04       329,668.78
    委托加工物资            6,807.43                                 6,807.43         14,489.00                           14,489.00
    在产品                621,511.76                              621,511.76       2,223,512.35                        2,223,512.35
    库存商品         137,937,349.85       16,045,878.25        121,891,471.60    134,687,288.67     15,318,315.46    119,368,973.21
    合计         142,929,971.60       16,051,728.12        126,878,243.48    150,202,387.81     15,928,256.59    134,274,131.22
    2、        存货跌价准备
    本期增加额                      本期减少额
    存货种类                年初余额                            其他增加                            其他减少         期末余额
    计提                          转回       转销
    (注 1)                           (注 2)
    原材料                      608,615.09       -31,288.79                                           577,326.30
    周转材料                      1,326.04         4,523.83                                                                 5,849.87
    委托加工物资
    在产品
    库存商品               15,318,315.46         742,772.01          4,780.50                           19,989.72     16,045,878.25
    合    计         15,928,256.59         716,007.05          4,780.50                         597,316.02      16,051,728.12
    注 1:由于本年公司新增非同一控制下企业合并,转入相应存货跌价准备。
    注 2:由于本年公司转让子公司开开援生制药股份有限公司,转出相应存货跌
    价准备,详见附注十/(五)/1。
    3、      计提存货跌价准备的依据:按存货的可变现净值计提。
    (七)    可供出售金融资产
    1、      可供出售金融资产情况
    项      目                                     期末公允价值                       期初公允价值
    (1)可供出售债券
    (2)可供出售权益工具                                                       54,739,959.88                       81,585,209.56
    (3)其          他
    合       计                                           54,739,959.88                       81,585,209.56
    94
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (八)    长期股权投资
    1、    长期股权投资分类如下
    项目                    期末余额         年初余额
    合营企业
    联营企业                                391,409,541.67   393,095,092.56
    其他股权投资                             52,188,578.00    52,188,578.00
    小计                                    443,598,119.67   445,283,670.56
    减:减值准备                            139,088,232.07   139,088,232.07
    合计                                    304,509,887.60   306,195,438.49
    95
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    2、   合营企业、联营企业相关信息
    (金额单位:人民币万元)
    本企业在被投
    本企业持
    被投资单位名称                          资单位表决权   期末资产总额       期末负债总额      期末净资产总额     本期营业收入总额    本期净利润
    股比例(%)
    比例(%)
    联营企业
    上海鼎丰科技发展有限公司                44.44          44.44       23,246.28               843.83          22,402.45             108.13        805.04
    苏州开开天德制衣有限公司                30.00          30.00        1,587.73             1,125.24            462.49             1,611.74        76.47
    上海毕纳高房地产开发有限公司            34.29          34.29       35,008.55                               35,008.55
    上海静安制药有限公司                    40.00          40.00        5,881.12             3,580.63           2,300.49            4,542.74        -33.71
    上海康桥中药饮片有限公司                20.00          20.00       11,280.26             8,696.33           2,583.94           22,044.40       803.02
    上海开开(昆山)生活广场有限公司        40.00          40.00          672.10               617.03             55.07              404.39        -149.57
    上海鼎丰信息科技有限公司                30.77          30.77       19,265.86             1,119.56          18,146.30                         -1,582.18
    广东中深彩融资担保投资有限公司          40.00                                 仍处于失控状态,无法取得报表,以前年度已全额计提减值准备
    96
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    3、      长期股权投资明细情况
    在被投
    其中:联营及                      在被投
    资单位   在被投资单位持股
    核算方                                                      合营企业其他                      资单位                                                    本期计提减   本期现金红
    被投资单位                  投资成本          年初余额         增减变动                          期末余额                表决权   比例与表决权比例         减值准备
    法                                                        综合收益变动                      持股比                                                      值准备          利
    比例      不一致的说明
    中享有的份额                      例(%)
    (%)
    上海鼎丰科技发展有
    权益法    80,000,000.00   157,958,127.95   -58,391,665.36   -45,969,607.54    99,566,462.59    44.44    44.44                                                        16,000,000.00
    限公司
    苏州开开天德制衣有
    权益法     1,720,713.64     1,158,061.67      229,407.83                       1,387,469.50    30.00    30.00
    限公司
    上海毕纳高房地产开
    权益法   120,000,000.00   120,029,318.64                                     120,029,318.64    34.29    34.29
    发有限公司
    上海静安制药有限公
    权益法    10,000,000.00     9,336,791.72     -134,830.90                       9,201,960.82    40.00    40.00
    司
    上海源源化学试剂有
    权益法      147,000.00       232,398.27      -232,398.27
    限公司(注 1)
    上海康桥中药饮片有
    权益法      800,000.00      3,561,833.44    1,606,041.37                       5,167,874.81    20.00    20.00
    限公司
    上海开开(昆山)生活
    广场有限公司           权益法     2,000,000.00      818,560.87      -598,274.37                        220,286.50     40.00    40.00
    上海鼎丰信息科技有
    权益法     2,222,000.00                    55,836,168.81    58,482,538.61     55,836,168.81    30.77    30.77
    限公司(注 2)
    广东中深彩融资担保                                                                                                                     因“张晨事件”影响,
    权益法   100,000,000.00   100,000,000.00                                     100,000,000.00    40.00                                   100,000,000.00
    投资有限公司                                                                                                                           仍处于失控状态
    权益法小计                                  393,095,092.56    -1,685,550.89   12,512,931.07    391,409,541.67                                            100,000,000.00                16,000,000.00
    97
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    在被投
    其中:联营及                     在被投
    资单位   在被投资单位持股
    核算方                                                    合营企业其他                     资单位                                                     本期计提减   本期现金红
    被投资单位              投资成本          年初余额        增减变动                         期末余额                 表决权   比例与表决权比例         减值准备
    法                                                      综合收益变动                     持股比                                                       值准备          利
    比例      不一致的说明
    中享有的份额                     例(%)
    (%)
    香港开开药业有限公                                                                                                                  因“张晨事件”影响,
    成本法     8,028,400.00     8,028,400.00                                     8,028,400.00    99.00                                      8,028,400.00
    司                                                                                                                                  仍处于失控状态
    深圳市赢润实业有限                                                                                                                  因“张晨事件”影响,
    成本法    30,000,000.00    30,000,000.00                                    30,000,000.00   100.00                                     28,000,000.00
    公司                                                                                                                                仍处于失控状态
    华拓医药科技发展有
    成本法     5,000,000.00     5,000,000.00                                     5,000,000.00     6.92      6.92                             916,253.66                   315,028.35
    限公司
    中服名牌发展有限公
    成本法     1,000,000.00     1,000,000.00                                     1,000,000.00     8.33      8.33                             946,563.61
    司
    南京天石软件技术有
    成本法     6,509,867.20     6,509,867.20                                     6,509,867.20     11.11    11.11                             940,000.00
    限公司
    静安寺商厦有限公司   成本法      220,000.00       220,000.00                                       220,000.00      0.70      0.70
    上海妇婴药房有限公
    成本法      100,000.00       100,000.00                                       100,000.00     10.00     10.00
    司
    上海国嘉实业股份有
    成本法      410,130.00       410,130.00                                       410,130.00                                                 257,014.80
    限公司
    上海银行             成本法      920,180.80       920,180.80                                       920,180.80                                                                               75,546.24
    成本法小计                               52,188,578.00                                    52,188,578.00                                              39,088,232.07                  390,574.59
    合计                                 445,283,670.56   -1,685,550.89   12,512,931.07   443,598,119.67                                             139,088,232.07                16,390,574.59
    注 1:详见附注十/(五)/3。
    注 2:详见附注十/(五)/4。
    98
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (九)    投资性房地产
    项    目                年初余额         本期增加        本期减少        期末余额
    1.账面原值合计                     48,152,925.84   59,155,302.02   42,518,159.84   64,790,068.02
    (1)房屋、建筑物                   41,065,425.84   59,155,302.02   35,430,659.84   64,790,068.02
    (2)土地使用权                      7,087,500.00                    7,087,500.00
    2.累计折旧和累计摊销合计           12,020,532.81   15,008,538.95   11,608,433.68   15,420,638.08
    (1)房屋、建筑物                   10,992,845.31   14,902,226.45   10,474,433.68   15,420,638.08
    (2)土地使用权                      1,027,687.50     106,312.50     1,134,000.00
    3.投资性房地产净值合计             36,132,393.03   59,155,302.02   45,918,265.11   49,369,429.94
    (1)房屋、建筑物                   30,072,580.53   59,155,302.02   39,858,452.61   49,369,429.94
    (2)土地使用权                      6,059,812.50                    6,059,812.50
    4.投资性房地产减值准备累计金
    额合计
    (1)房屋、建筑物
    (2)土地使用权
    5.投资性房地产账面价值合计         36,132,393.03   59,155,302.02   45,918,265.11   49,369,429.94
    (1)房屋、建筑物                   30,072,580.53   59,155,302.02   39,858,452.61   49,369,429.94
    (2)土地使用权                      6,059,812.50                    6,059,812.50
    期末用于抵押或担保的投资性房地产账面价值为 17,048,512.65 元,详见附注八/(一)
    /6。
    年末被查封的房产详见附注十/(五)/6/(2)。
    本年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为 1,525,337.24 元,未计提减值准备。
    本年度本公司将账面价值为 45,672,100.31 元(原价:59,155,302.02 元)的房屋改为出
    租,自改变用途之日起,将相应的固定资产转换为投资性房地产核算。
    99
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (十)    固定资产
    1、      固定资产情况
    项目            年初余额               本期增加               本期减少         期末余额
    一、账面原值合计:       349,451,081.02                63,635,800.13   154,427,484.34   258,659,396.81
    其中:房屋及建筑物       267,995,837.74                59,687,365.00   100,434,128.21   227,249,074.53
    机器设备               54,946,495.24                 1,817,089.14    42,357,665.53    14,405,918.85
    运输工具               10,413,737.61                  516,708.82      1,300,773.55     9,629,672.88
    电子设备                8,883,334.28                 1,021,199.52     3,956,441.36     5,948,092.44
    其他                    7,211,676.15                  593,437.65      6,378,475.69     1,426,638.11
    本期新增
    本期计提
    (注)
    二、累计折旧合计:       110,642,687.91   634,092.88   11,655,953.94    59,124,496.42    63,808,238.31
    其中:房屋及建筑物        59,188,089.74   367,867.60    7,417,383.43    24,155,323.62    42,818,017.15
    机器设备               35,679,444.55                 1,743,347.85    26,693,386.24    10,729,406.16
    运输工具                5,213,902.59                 1,325,713.05      713,271.34      5,826,344.30
    电子设备                5,574,924.99   266,225.28     781,699.49      2,774,235.67     3,848,614.09
    其他                    4,986,326.04                  387,810.12      4,788,279.55      585,856.61
    三、固定资产账面净值
    238,808,393.11                63,001,707.25   106,958,941.86   194,851,158.50
    合计
    其中:房屋及建筑物       208,807,748.00                59,319,497.40    83,696,188.02   184,431,057.38
    机器设备               19,267,050.69                 1,817,089.14    17,407,627.14     3,676,512.69
    运输工具                5,199,835.02                  516,708.82      1,913,215.26     3,803,328.58
    电子设备                3,308,409.29                  754,974.24      1,963,905.18     2,099,478.35
    其他                    2,225,350.11                  593,437.65      1,978,006.26      840,781.50
    四、减值准备合计           3,163,554.82                                  3,148,984.13        14,570.69
    其中:房屋及建筑物
    机器设备                3,129,921.58                                  3,126,381.58         3,540.00
    运输工具
    电子设备                   33,292.74                                     22,602.55        10,690.19
    其他                         340.50                                                         340.50
    五、固定资产账面价值
    235,644,838.29                63,001,707.25   103,809,957.73   194,836,587.81
    合计
    其中:房屋及建筑物       208,807,748.00                59,319,497.40    83,696,188.02   184,431,057.38
    机器设备               16,137,129.11                 1,817,089.14    14,281,245.56     3,672,972.69
    运输工具                5,199,835.02                  516,708.82      1,913,215.26     3,803,328.58
    电子设备                3,275,116.55                  754,974.24      1,941,302.63     2,088,788.16
    其他                    2,225,009.61                  593,437.65      1,978,006.26      840,441.00
    注:公司本年新增非同一控制下企业合并,转入相应的累计折旧。
    本期折旧额 11,655,953.94 元。
    本期由在建工程转入固定资产原价为 515,367.51 元。
    期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为 3,578,620.20 元,详见附注八/(一)/6。
    100
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    2、   期末无暂时闲置的固定资产
    3、   期末未办妥产权证书的固定资产情况
    项    目                      账面价值                   未办妥产权证书的原因
    江宁路 332 号底层商铺                          24,868,272.54    尚在办理中
    (十一) 在建工程
    1、   在建工程情况
    期末余额                                     年初余额
    项   目
    账面余额     减值准备         账面价值        账面余额    减值准备    账面价值
    仓库改扩
    17,761,971.60                17,761,971.60   10,076,749.00              10,076,749.00
    建
    塑瓶车间                                                    9,491,379.40               9,491,379.40
    合   计     17,761,971.60                17,761,971.60   19,568,128.40              19,568,128.40
    101
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    2、     重大在建工程项目变动情况
    工程投
    工程                 其中:本
    工程项目                                                          转入固定资    其他减少       入占预           利息资本化              本期利息资
    预算数         年初余额       本期增加                                             进度                 期利息资                资金来源    期末余额
    名称                                                            产          (注)        算比例            累计金额               本化率(%)
    (%)                本化金额
    (%)
    仓库改扩
    23,293,000.00   10,076,749.00   8,200,590.11    515,367.51                   78.47   80.00                                                   17,761,971.60
    建
    塑瓶车间           11,850,000.00    9,491,379.40     76,479.09                  9,567,858.49
    合     计                         19,568,128.40   8,277,069.20    515,367.51   9,567,858.49                                                                    17,761,971.60
    注:公司本年转让子公司开开援生制药股份有限公司,转出相应在建工程,详见附注十/(五)/1。
    102
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (十二) 无形资产
    1、   无形资产情况
    本期减少
    项   目                  年初余额       本期增加                     期末余额
    (注)
    1、账面原值合计                     9,128,266.00                 9,128,266.00
    (1)土地使用权(河南固始县)       6,868,266.00                 6,868,266.00
    (2)药品许可证                     2,260,000.00                 2,260,000.00
    2、累计摊销合计                     4,045,749.16     45,788.44   4,091,537.60
    (1)土地使用权(河南固始县)       1,785,749.16     45,788.44   1,831,537.60
    (2)药品许可证                     2,260,000.00                 2,260,000.00
    3、无形资产账面净值合计
    (1)土地使用权(河南固始县)
    (2)药品许可证
    4、减值准备合计
    (1)土地使用权(河南固始县)
    (2)药品许可证
    无形资产账面价值合计                5,082,516.84                 5,082,516.84
    (1)土地使用权(河南固始县)       5,082,516.84                 5,082,516.84
    (2)药品许可证
    注:公司本年转让子公司开开援生制药股份有限公司,转出相应无形资产,详见附
    注十/(五)/1。
    本期摊销金额为 45,788.44 元。
    103
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (十三) 商誉
    1、    商誉账面价值
    被投资单位名称或                                        本期减少
    年初余额       本期增加                    期末余额          期末减值准备
    形成商誉的事项                                          (注)
    开开援生制药股份
    3,427,227.41              3,427,227.41
    有限公司
    上海雷允上营养保
    234,431.98                                   234,431.98         234,431.98
    健品有限公司
    大唐箱包服饰(常
    4,812,481.21                               4,812,481.21        4,812,481.21
    熟)有限公司
    合   计            8,474,140.60              3,427,227.41     5,046,913.19        5,046,913.19
    注:本年公司转让子公司开开援生制药股份有限公司,转出相应商誉。
    (十四) 长期待摊费用
    其他减少的原
    项目          年初余额        本期增加   本期摊销      其他减少    期末余额
    因
    场地使用权
    371,417.60                 26,918.40                   344,499.20
    (无权证)
    (十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
    递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    项     目                               期末余额                 年初余额
    递延所得税负债:
    计入资本公积的可供出售金融资产公允价
    10,998,415.72            17,202,728.14
    值变动
    (2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
    项目                                             金额
    应纳税差异项目
    计入资本公积的可供出售金融资产公允价值
    43,993,662.88
    变动
    104
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (十六) 资产减值准备
    本期增加                                  本期减少
    项      目               年初余额                                                                                           期末余额
    计提         其他(注 1)         转 回          转 销         其他(注 2)
    坏账准备                           302,354,077.38   3,749,897.87         10,448.72   12,565,307.98   23,652,227.57    22,140,102.77   247,756,785.65
    存货跌价准备                        15,928,256.59    716,007.05           4,780.50                                       597,316.02    16,051,728.12
    可供出售金融资产减值准备
    持有至到期投资减值准备
    长期股权投资减值准备               139,088,232.07                                                                                     139,088,232.07
    投资性房地产减值准备
    固定资产减值准备                     3,163,554.82                                                      323,706.46      2,825,277.67        14,570.69
    工程物资减值准备
    在建工程减值准备
    无形资产减值准备
    商誉减值准备                         8,474,140.60                                                     3,427,227.41                      5,046,913.19
    其他
    合计                               469,008,261.46   4,465,904.92         15,229.22   12,565,307.98   27,403,161.44    25,562,696.46   407,958,229.72
    注 1:本年公司新增非同一控制下企业合并,增加相应资产减值准备,详见附注十/(五)/2、3。
    注 2:本年公司转让子公司开开援生制药股份有限公司,转出相应资产减值准备,详见附注十/(五)/1。
    105
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (十七) 短期借款
    1、   短期借款分类
    项目                         期末余额                年初余额
    质押借款
    抵押借款                                       23,903,513.00              61,500,000.00
    保证借款
    信用借款                                                                    690,000.00
    合计                          23,903,513.00              62,190,000.00
    (十八) 应付账款
    1、   应付账款明细如下:
    期末余额                                     年初余额
    128,145,976.30                           148,637,653.58
    2、   期末数中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
    3、   期末数中欠关联方情况:
    单位名称                       期末余额                  年初余额
    上海静安制药有限公司                            567,249.15                  413,237.76
    上海康桥中药饮片有限公司                                                   2,024,884.55
    兰州三毛实业股份有限公司                              624.00
    合     计                           567,873.15                 2,438,122.31
    4、   账龄超过一年的大额应付账款:
    单位名称                       期末余额             未结转原因
    Falcon International Group Limited                1,031,212.72    应付未付
    106
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (十九) 预收款项
    1、    预收款项情况:
    期末余额                                      年初余额
    10,540,569.07                                     11,419,396.84
    2、    期末数中无预收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
    3、    期末数中无预收关联方款项。
    (二十) 应付职工薪酬
    项目                年初余额        本期增加         本期减少         期末余额
    (1)工资、奖金、津贴和补贴     11,283,249.66   74,977,572.28    84,525,637.24     1,735,184.70
    (2)职工福利费                                  3,457,977.48     3,457,977.48
    (3)社会保险费                  2,492,432.55   14,618,106.69    17,078,527.35       32,011.89
    其中:医疗保险费                                 4,355,115.06     4,345,264.61        9,850.45
    基本养老保险费            2,492,432.55    8,838,280.75    11,311,014.30       19,699.00
    年金缴费
    失业保险费                                1,025,839.32     1,024,197.68        1,641.64
    工伤保险费                                 195,754.23       195,343.83           410.40
    生育保险费                                 203,117.33       202,706.93           410.40
    (4)住房公积金                       224.00     2,413,746.80     2,413,970.80
    (5)工会经费和职工教育经费      1,378,479.08    1,182,296.03     2,543,217.73       17,557.38
    (6)辞退福利
    (7)其他                        4,620,630.48                      969,953.88      3,650,676.60
    合计               19,775,015.77   96,649,699.28   110,989,284.48     5,435,430.57
    107
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    (二十一) 应交税费
    税费项目                     期末余额                   年初余额
    增值税                                        -982,429.94                1,043,170.25
    营业税                                         158,881.75                   74,548.32
    企业所得税                                    2,247,948.09               1,818,707.94
    个人所得税                                     419,061.01                 454,330.60
    城市维护建设税                                  59,909.00                   98,332.85
    房产税                                        1,036,162.90               2,612,293.21
    教育费附加                                      47,822.70                  867,917.11
    印花税                                                                    133,370.90
    土地使用税                                     114,049.96                 371,912.38
    河道管理费                                       6,404.68                    4,726.24
    合计                            3,107,810.15               7,479,309.80
    (二十二) 应付股利
    超过一年未支付原
    单位名称             期末余额           年初余额
    因
    尚未支付的现金股
    现金股利                      1,331,574.40         1,331,574.40
    利
    (二十三) 其他应付款
    1、    其他应付款情况:
    期末余额                                    年初余额
    222,727,604.52                              224,430,424.77
    2、    期末数中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
    108
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    3、   期末数中欠关联方情况
    单位名称                     期末余额               年初余额
    上海毕纳高房地产开发有限公司               120,000,000.00         120,000,000.00
    上海鼎丰科技发展有限公司                    85,394,074.00             58,754,184.00
    合      计                    205,394,074.00         178,754,184.00
    4、   账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
    单位名称                     期末余额              未偿还原因
    上海毕纳高房地产开发有限公司                120,000,000.00   应付未付
    上海鼎丰科技发展有限公司                     58,754,184.00   应付未付
    5、   金额较大的其他应付款
    单位名称                  期末余额             性质或内容
    上海毕纳高房地产开发有限公司               120,000,000.00    往来款
    上海鼎丰科技发展有限公司                    85,394,074.00    往来款
    (二十四) 一年内到期的非流动负债
    1、   一年内到期的非流动负债明细
    项      目                  期末余额               年初余额
    一年内到期的长期借款                                                  32,000,000.00
    2、   一年内到期的长期借款
    项目                    期末余额               年初余额
    抵押借款                                                              32,000,000.00
    109
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (二十五) 专项应付款
    项    目           年初余额      本期增加   本期减少       期末余额        备注说明
    清洁生产及废水深度                                                          本年公司 转让 子公
    5,000,000.00              5,000,000.00
    处理工程专项资金                                                            司开开援 生制 药股
    份有限公司,转出相
    轻工路专项资金              7,179.80                 7,179.80               应专项应付款,详见
    附注十/(五)/1
    合计            5,007,179.80              5,007,179.80
    (二十六) 其他非流动负债
    项目                            期末余额              年初余额
    动迁补偿款                                         226,051,385.21        229,198,793.28
    110
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (二十七) 股本
    本期变动增(+)减(-)
    项目             年初余额                                                                   期末余额
    发行新股   送股         公积金转股          其他   小计
    1.有限售条件股份
    (1). 国家持股
    (2). 国有法人持股
    (3). 其他内资持股             3,000,000.00                                                               3,000,000.00
    其中:
    境内法人持股                  3,000,000.00                                                               3,000,000.00
    境内自然人持股
    (4). 外资持股
    其中:
    境外法人持股
    境外自然人持股
    有限售条件股份合计            3,000,000.00                                                               3,000,000.00
    2.无限售条件流通股份
    (1). 人民币普通股           160,000,000.00                                                             160,000,000.00
    (2). 境内上市的外资股        80,000,000.00                                                              80,000,000.00
    (3). 境外上市的外资股
    (4). 其他
    无限售条件流通股份合计      240,000,000.00                                                             240,000,000.00
    合计            243,000,000.00                                                             243,000,000.00
    111
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (二十八)         资本公积
    项目            年初余额             本期增加           本期减少         期末余额
    1.资本溢价(股本溢价)
    (1)投资者投入的资本
    (2)同一控制下企业合并
    的影响
    (3) 其他                    1,000,000.00                                              1,000,000.00
    小计                          1,000,000.00                                              1,000,000.00
    2.其他资本公积
    (1)被投资单位除净损益
    48,150,473.44         12,512,931.07                       60,663,404.51
    外所有者权益其他变动
    (2)可供出售金融资产公
    允价值变动产生的利得或       51,608,184.42        -10,458,937.26       8,154,000.00   32,995,247.16
    损失
    (3)原制度资本公积转入
    666,510.58                            114,474.59       552,035.99
    (注)
    小计                        100,425,168.44          2,053,993.81       8,268,474.59   94,210,687.66
    合计          101,425,168.44          2,053,993.81       8,268,474.59   95,210,687.66
    注:本年公司转让子公司开开援生制药股份有限公司,转出相应资本公积,详见附
    注十/(五)/1。
    (二十九) 盈余公积
    项目            年初余额                本期增加            本期减少           期末余额
    法定盈余公积             31,527,057.52                                                 31,527,057.52
    112
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (三十) 未分配利润
    项      目                             金      额          提取或分配比例(%)
    年初未分配利润                                         -63,578,050.67
    加: 本期归属于母公司所有者的净利润                     38,578,677.80
    减:提取法定盈余公积                                                                              10.00
    提取任意盈余公积
    提取储备基金
    提取企业发展基金
    提取职工奖福基金
    提取一般风险准备
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
    期末未分配利润                                         -24,999,372.87
    (三十一) 营业收入和营业成本
    1、    营业收入、营业成本
    项      目                          本期金额                          上期金额
    主营业务收入                                        771,365,613.55                      842,430,461.52
    其他业务收入                                          25,823,912.05                      24,467,346.97
    营业成本                                            612,670,370.99                      651,060,911.67
    2、    主营业务(分行业)
    本期金额                                 上期金额
    行业名称
    营业收入           营业成本              营业收入           营业成本
    (1)工       业             93,651,136.43        68,574,836.23        200,720,462.75     128,831,502.13
    (2)商       业            681,853,787.79       539,841,785.17        656,130,680.77     528,548,001.29
    (3)租       赁                3,172,204.00        301,999.08           2,745,000.00        301,999.08
    小计              778,677,128.22       608,718,620.48        859,596,143.52     657,681,502.50
    公司内各业务分部相互
    7,311,514.67       6,754,157.51         17,165,682.00      17,220,289.33
    抵销
    合   计            771,365,613.55       601,964,462.97        842,430,461.52     640,461,213.17
    113
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    3、        主营业务(分产品)
    本期金额                                上期金额
    产品名称
    营业收入               营业成本          营业收入           营业成本
    (1)服装类                  177,392,142.92         130,516,126.02    189,152,346.45   145,786,208.01
    (2)医药类                  598,112,781.30         477,900,495.38    667,698,797.07   511,593,295.41
    (3)其          他            3,172,204.00             301,999.08      2,745,000.00         301,999.08
    小计           778,677,128.22         608,718,620.48    859,596,143.52   657,681,502.50
    公司内各业务分部相互
    7,311,514.67           6,754,157.51     17,165,682.00    17,220,289.33
    抵销
    合        计     771,365,613.55         601,964,462.97    842,430,461.52   640,461,213.17
    4、        主营业务(分地区)
    本期金额                                 上期金额
    地区名称
    营业收入               营业成本         营业收入          营业成本
    内     销                    770,424,546.56         601,471,295.57   825,129,413.26    630,938,142.78
    外     销                        941,066.99            493,167.40     17,301,048.26        9,523,070.39
    合        计     771,365,613.55         601,964,462.97   842,430,461.52    640,461,213.17
    5、        公司前五名客户的营业收入情况
    占公司全部营业收入的比例
    客户名称                 营业收入总额
    (%)
    上海康桥中药饮片有限公司                       37,059,654.10                                    4.65
    上海开开(集团)有限公司                       21,645,924.35                                    2.72
    上海新联纺进出口有限公司                       18,690,526.78                                    2.34
    上海市静安区中心医院                           17,212,857.61                                    2.16
    上海交通大学医学院附属仁济
    17,047,001.22                                    2.14
    医院
    114
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (三十二) 营业税金及附加
    计缴标准
    项目                       本期金额               上期金额
    (%)
    营业税                                 1,136,772.20           797,494.56                 5
    城市维护建设税                         1,614,238.05          1,758,101.03       1、5、7
    教育费附加                             1,303,413.44           908,704.86                 5
    其他                                    418,196.14            266,449.16
    合计                          4,472,619.83          3,730,749.61
    (三十三) 销售费用
    项目                           本期金额                 上期金额
    职工薪酬                                         53,716,547.32              73,517,239.27
    上下班交通补贴                                         25,200.00               15,100.00
    差旅费                                            1,316,410.80               1,958,472.41
    装卸运输费                                        4,246,788.85               9,882,789.29
    商品损耗                                              119,889.45                -4,017.97
    包装费                                            4,182,145.31               3,477,730.01
    保险费                                                246,752.76              160,556.48
    展览费(订货会费)                                    889,801.93             1,188,865.51
    广告费                                            1,329,622.00               1,755,412.50
    挑选整理费                                              3,050.00               12,769.80
    租赁费                                           12,326,459.58               7,006,790.56
    其他费用                                          9,300,260.51              14,185,042.41
    合计                             87,702,928.51          113,156,750.27
    115
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (三十四) 管理费用
    项目                       本期金额          上期金额
    职工薪酬                                    32,324,295.33    32,468,937.28
    租赁费                                       2,051,696.20     9,201,097.84
    业务招待费                                   4,602,619.42     5,093,028.85
    低值易耗品摊销                                395,590.77        158,746.07
    折旧费                                      10,239,319.36     9,858,553.43
    修理费                                      11,799,559.61     5,789,704.22
    办公用品费                                    933,664.15      1,042,774.02
    差旅费                                       1,322,147.72     2,046,680.10
    董事会费                                     1,472,192.12     2,000,000.12
    审计诉讼注册费                               1,780,819.80     1,803,782.50
    无形资产摊销费                                176,776.14        306,033.72
    研究与开发费                                  175,750.00        636,751.91
    存货盘亏或盘盈                                -739,886.98       -49,305.06
    水电费                                       2,859,456.48     3,012,938.26
    邮电费                                       1,041,585.65     1,187,004.76
    咨询费                                        214,938.70        642,731.85
    保险费                                        568,480.44        321,191.26
    广告费                                         22,600.00        148,360.00
    零星购置费                                    165,007.79        171,797.97
    税金                                         2,612,281.29     3,110,582.28
    书报杂志费                                    111,812.12        166,118.17
    其他费用                                     9,189,423.91    10,108,489.88
    合计                         83,320,130.02    89,225,999.43
    (三十五) 财务费用
    类别                       本期金额          上期金额
    利息支出                                     3,608,697.72     5,043,525.96
    减:利息收入                               867,012.17        639,062.12
    汇兑损益                                    12,511,618.36     8,025,223.79
    其他                                         1,728,402.79     1,610,385.96
    合计                         16,981,706.70    14,040,073.59
    116
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (三十六) 投资收益
    1、   投资收益明细情况
    项目                 本期金额        上期金额
    成本法核算的长期股权投资收益                  390,574.59       272,391.00
    权益法核算的长期股权投资收益                  -188,083.69   15,788,389.98
    处置长期股权投资产生的投资收益              18,745,138.72    7,195,470.64
    持有交易性金融资产期间取得的投资收益
    持有至到期投资期间取得的投资收益
    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益         5,940.00        5,049.00
    处置交易性金融资产取得的投资收益
    处置持有至到期投资取得的投资收益
    处置可供出售金融资产等取得的投资收益        11,496,503.14
    其他
    合      计               30,450,072.76   23,261,300.62
    2、   按成本法核算的长期股权投资收益
    被投资单位                 本期金额         上期金额
    华拓医药科技发展有限公司                     315,028.35       207,711.00
    上海银行                                      75,546.24        64,680.00
    合     计                  390,574.59       272,391.00
    3、   按权益法核算的长期股权投资收益:
    被投资单位                 本期金额         上期金额
    上海鼎丰科技发展有限公司                   3,577,942.18     16,751,795.16
    苏州开开天德制衣有限公司                     229,407.83        24,926.03
    上海源源化学试剂有限公司                                      -101,779.22
    上海静安制药有限公司                        -134,830.90       -550,222.57
    上海康桥中药饮片有限公司                   1,606,041.37       845,109.71
    上海开开(昆山)生活广场有限公司            -598,274.37     -1,181,439.13
    上海鼎丰信息科技有限公司                   -4,868,369.80
    合     计                 -188,083.69     15,788,389.98
    117
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (三十七) 资产减值损失
    项目                            本期金额            上期金额
    坏账损失                                            -8,815,410.11      -10,413,589.40
    存货跌价损失                                          716,007.05          332,432.93
    可供出售金融资产减值损失
    持有至到期投资减值损失
    长期股权投资减值损失
    投资性房地产减值损失
    固定资产减值损失
    工程物资减值损失
    在建工程减值损失
    生产性生物资产减值损失
    油气资产减值损失
    无形资产减值损失
    商誉减值损失
    其他
    合计                            -8,099,403.06      -10,081,156.47
    (三十八) 营业外收入
    1、   营业外收入分项目情况
    计入本期非经常
    项目                     本期金额         上期金额
    性损益的金额
    非流动资产处置利得合计               2,837,093.19        81,794.70       2,837,093.19
    其中:处置固定资产利得               2,837,093.19        81,794.70       2,837,093.19
    处置无形资产利得
    非货币性资产交换利得
    债务重组利得
    接受捐赠
    政府补助                             4,123,201.91     4,177,746.10       4,123,201.91
    盘盈利得                               20,320.20               1.99         20,320.20
    违约金、罚款收入                      258,930.00         49,349.00         258,930.00
    无法支付的款项                       7,058,274.64                        7,058,274.64
    其他                                   57,213.49       159,671.00           57,213.49
    合计                     14,355,033.43     4,468,562.79      14,355,033.43
    118
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    2、   政府补助明细
    项目                         本期金额                  上期金额
    加快自主品牌建设专项资金                             771,355.00               1,862,570.00
    递延收益转入                                        3,331,846.91              2,094,152.10
    质监标准化奖励费                                                                100,000.00
    其他                                                  20,000.00                 121,024.00
    合计                             4,123,201.91              4,177,746.10
    (三十九) 营业外支出
    计入本期非经常
    项目                  本期金额              上期金额
    性损益的金额
    非流动资产处置损失合计               197,289.84             462,604.24          197,289.84
    其中:固定资产处置损失               197,289.84             462,604.24          197,289.84
    无形资产处置损失
    债务重组损失
    非货币性资产交换损失
    对外捐赠                             203,000.00             208,000.00          203,000.00
    其中:公益性捐赠支出                 203,000.00             208,000.00          203,000.00
    盘亏损失                               50,654.11                                    50,654.11
    罚款滞纳金支出                        79,828.46             111,731.37              79,828.46
    赔偿支出                              63,785.72                                     63,785.72
    其他                                 223,578.31             125,866.34          223,578.31
    合计                   818,136.44             908,201.95          818,136.44
    (四十) 所得税费用
    项目                           本期金额               上期金额
    按税法及相关规定计算的当期所得税                      4,982,039.96            5,266,027.19
    递延所得税调整
    合计                             4,982,039.96            5,266,027.19
    (四十一) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    计算公式:
    1、基本每股收益
    基本每股收益=P0÷S
    S= S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
    119
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
    东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期
    因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股
    等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期
    月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至
    报告期期末的累计月数。
    2、稀释每股收益
    稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
    换债券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
    股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关
    规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属
    于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
    和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至
    稀释每股收益达到最小值。
    计算过程:
    (1)基本每股收益
    基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股
    的加权平均数计算:
    项目                      本期金额            上期金额
    归属于本公司普通股股东的合并净利润             38,578,677.80      26,703,780.77
    本公司发行在外普通股的加权平均数              243,000,000.00     243,000,000.00
    基本每股收益(元/股)                                     0.16               0.11
    普通股的加权平均数计算过程如下:
    项目                      本期金额           上期金额
    年初已发行普通股股数                         243,000,000.00      243,000,000.00
    加:本期发行的普通股加权数
    减:本期回购的普通股加权数
    年末发行在外的普通股加权数                   243,000,000.00      243,000,000.00
    120
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (2)稀释每股收益
    稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公
    司发行在外普通股的加权平均数计算:
    项目                    本期金额         上期金额
    归属于本公司普通股股东的合并净利润(稀
    38,578,677.80    26,703,780.77
    释)
    本公司发行在外普通股的加权平均数 (稀
    243,000,000.00   243,000,000.00
    释)
    稀释每股收益(元/股)                                 0.16             0.11
    普通股的加权平均数(稀释)计算过程如下:
    项目                    本期金额         上期金额
    计算基本每股收益时年末发行在外的普通股
    243,000,000.00   243,000,000.00
    加权平均数
    年末普通股的加权平均数(稀释)              243,000,000.00   243,000,000.00
    121
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (四十二) 其他综合收益
    项目                       本期金额         上期金额
    1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额        -13,945,249.68   19,314,849.65
    减:可供出售金融资产产生的所得税影响        -3,486,312.42    4,828,712.41
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净
    8,154,000.00
    额
    小计                                            -18,612,937.26   14,486,137.24
    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益
    16,683,908.09    34,936,799.04
    中所享有的份额
    减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合
    4,170,977.02     8,734,199.76
    收益中所享有的份额产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净
    额
    小计                                            12,512,931.07    26,202,599.28
    3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
    减:现金流量套期工具产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净
    额
    转为被套期项目初始确认金额的调整
    小计
    4.外币财务报表折算差额
    减:处置境外经营当期转入损益的净额
    小计
    5.其他
    减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影
    响
    前期其他计入其他综合收益当期转入损益
    的净额
    小计
    合计                      -6,100,006.19   40,688,736.52
    122
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (四十三) 现金流量表项目注释
    1、   收到的其他与经营活动有关的现金
    项      目         本期金额
    利息收入                                        867,012.17
    企业间往来                                    1,318,667.00
    经营性其他收入                                4,166,096.69
    合   计             6,351,775.86
    2、   支付的其他与经营活动有关的现金
    项      目         本期金额
    经营性费用                                   76,013,873.95
    企业间往来                                    4,463,143.48
    经营性其他支出                                4,058,685.07
    合      计           84,535,702.50
    3、   收到的其他与筹资活动有关的现金
    项      目         本期金额
    收到动迁补偿款                                1,000,000.00
    123
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (四十四) 现金流量表补充资料
    1、   现金流量表补充资料
    项     目                   本期金额         上期金额
    1、将净利润调节为经营活动现金流量
    净利润                                        39,146,102.40    27,320,114.66
    加:资产减值准备                               -8,099,403.06   -10,081,156.47
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
    13,181,291.18    15,423,554.85
    产折旧
    无形资产摊销                                      45,788.44       279,115.32
    长期待摊费用摊销                                  26,918.40        26,918.40
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
    失                                             -2,635,086.01      245,582.33
    (收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)             -4,717.34      135,227.21
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                16,120,316.08    13,068,749.75
    投资损失(收益以“-”号填列)                -30,450,072.76   -23,261,300.62
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)       -6,204,312.42    4,828,712.41
    存货的减少(增加以“-”号填列)               3,767,453.13    -29,956,786.99
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)    71,539,102.30    14,198,018.58
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)   -112,527,812.96   34,551,039.30
    其       他
    经营活动产生的现金流量净额                    -16,094,432.62   46,777,788.73
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净变动情况
    现金的期末余额                                98,272,863.07    95,984,806.97
    减:现金的期初余额                            95,984,806.97    92,938,898.04
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                       2,288,056.10     3,045,908.93
    124
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    2、    本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
    项     目                     本期金额        上期金额
    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:
    1、取得子公司及其他营业单位的价格                  1,205,621.36
    2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金
    1,205,621.36
    等价物
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金
    667,952.55
    等价物
    3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额           537,668.81
    4、取得子公司的净资产(源源化剂)                   790,470.32
    流动资产                                    1,462,348.48
    非流动资产                                      27,136.26
    流动负债                                     699,014.42
    非流动负债
    取得子公司的净资产(天益国药房)                 513,117.74
    流动资产                                    3,083,059.65
    非流动资产                                   184,353.86
    流动负债                                    2,754,295.77
    非流动负债
    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:
    1、处置子公司及其他营业单位的价格                 33,032,907.00
    2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金
    33,032,907.00
    等价物
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金
    3,542,493.15
    等价物
    3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额         29,490,413.85
    4、处置子公司的净资产(开开援生)                 38,089,149.60
    流动资产                                   67,065,764.60
    非流动资产                                 59,262,753.14
    流动负债                                   83,232,188.34
    非流动负债                                  5,007,179.80
    125
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    3、    现金和现金等价物的构成:
    项     目                期末余额         年初余额
    一、现       金                            98,272,863.07    95,984,806.97
    其中:库存现金                               143,346.72        146,695.16
    可随时用于支付的银行存款            88,011,382.80    84,138,111.81
    可随时用于支付的其他货币资金        10,118,133.55    11,700,000.00
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额               98,272,863.07    95,984,806.97
    注:现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
    126
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    六、    关联方及关联交易
    (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
    (一)    本公司的母公司情况
    (金额单位:万元)
    关联       企业            法定代表                            母公司对本公司   对本公司的表决   本公司最终控    组织机构
    母公司名称                           注册地              业务性质    注册资本
    关系       类型               人                               的持股比例(%)      权比例(%)          制方          代码
    上海开开(集团)有限公   控 股                                                                                            上海开开(集
    国有   上海     陈惠泉     资产经营     11,211.00            26.51            26.51                  132266468
    司                       股东                                                                                             团)有限公司
    127
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (二) 本公司的子公司情况:
    子公司全称         子公司类型    企业类型     注册地   法定代表人    业务性质    注册资本     持股比例(%)    表决权比例(%)    组织机构代码
    上海开开制衣公司         全资子公司    有限责任    上海       吴建敏       制造业         2,280.00         100.00           100.00    132834816
    上海开开羊毛衫针织有限   全资子公司
    有限责任    上海       吴建敏       商业             500.00         100.00           100.00    630303348
    公司                     之子公司
    上海开开衬衫总厂有限公   全资子公司
    有限责任    上海       吴建敏       制造业           900.00         100.00           100.00    133658308
    司                       之子公司
    全资子公司
    上海开开服饰有限公司                   有限责任    上海       吴建敏       商业             700.00         100.00           100.00    134660549
    之子公司
    全资子公司
    上海开开百货有限公司                   有限责任    上海       吴建敏       商业             900.00         100.00           100.00    832216648
    之子公司
    上海曼格尼森实业有限公   全资子公司
    有限责任    上海       吴建敏       商业             100.00         100.00           100.00    759565090
    司                       之子公司
    上海雷允上药业西区有限
    全资子公司    有限责任    上海       张翔华       医药零售业    13,678.00         100.00           100.00    13281054X
    公司
    上海雷允上营养保健品有
    全资子公司    有限责任    上海       黄跃         医药零售业        83.00         100.00           100.00    134341046
    限公司
    上海雷允上西区药品零售   全资子公司
    有限责任    上海       张翔华       医药零售业     1,000.00          90.00            90.00    745645700
    有限公司                 之子公司
    上海源源化学试剂有限公   全资子公司
    有限责任    上海       岑志坚       制造业            50.00         100.00           100.00    13466368-6
    司                       之子公司
    上海雷西天益国药房有限   全资子公司
    有限责任    上海       张翔华       医药零售业        60.00         100.00           100.00    13466930-8
    公司                     之子公司
    上海开开免烫制衣有限公
    控股子公司    有限责任    上海       何才彪       制造业       USD150.00           60.00            60.00    607376573
    司
    上海赢运资产管理有限公
    控股子公司    有限责任    上海       周磊         咨询业         3,000.00          90.00            90.00    703108958
    司
    大唐箱包服饰(常熟)有                                                                  USD1,046.1
    控股子公司    有限责任    江苏常熟   夏建         制造业                           75.00            75.00    741303738
    限公司                                                                                         228
    深圳市赢润实业有限公司   全资子公司    有限责任    深圳       黄佳康       制造业         3,000.00         100.00                     743208611
    香港开开药业有限公司     控股子公司    有限责任    香港       江玉森       贸易业        USD98.00           99.00
    128
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (三)    本公司的合营和联营企业情况
    本企业在被
    法定代表                             本企业持股                             组织机构代
    被投资单位名称                企业类型      注册地                业务性质   注册资本                   投资单位表    关联关系
    人                                 比例(%)                                   码
    决权比例(%)
    联营企业
    上海鼎丰科技发展有限公司            有限责任公司   上海      刘晓兵      投资业       18,000.00         44.44         44.44   联营企业   73454880-9
    上海鼎丰信息科技有限公司            有限责任公司   上海      黄跃        投资业          234.00         22.22         22.22   联营企业   67625519-3
    苏州开开天德制衣有限公司            有限责任公司   江苏      江玉森      工业         USD71.57          30.00         30.00   联营企业   60826504X
    上海毕纳高房地产开发有限公司        有限责任公司   上海      江玉森      房地产业     35,000.00         34.29         34.29   联营企业   75792857-2
    上海静安制药有限公司                有限责任公司   上海      王二山      工业          2,500.00         40.00         40.00   联营企业   13284135-4
    上海康桥中药饮片有限公司            有限责任公司   上海      陈维荣      工业            400.00         20.00         20.00   联营企业   70316429-8
    上海开开(昆山)生活广场有限公
    有限责任公司   江苏      孙立国      商业            500.00         40.00         40.00   联营企业   69256456-X
    司
    广东中深彩融资担保投资有限公
    有限责任公司   广东      张隆军      投资业       25,000.00         40.00                 联营企业   75787769-9
    司
    129
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (四)    本公司的其他关联方情况
    其他关联方与本公司的关
    其他关联方名称                                              组织机构代码
    系
    兰州三毛实业股份有限公司                      参股公司                        22437150-5
    上海静安粮油食品有限公司                      控股股东之子公司                13280960-2
    上海开开经营管理有限公司                      控股股东之子公司                13466260-8
    上海鸿翔百货有限公司                          控股股东之子公司                60726585-7
    上海第一西比利亚皮货有限公司                  控股股东的联营公司              13225849-2
    上海开开百爱神服饰有限公司                    控股股东的联营公司              79144422-1
    (五)    关联交易情况
    1、     存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司,其相互间交易及母子
    公司交易已作抵销。
    2、     采购商品/接受劳务情况
    本期金额                  上期金额
    关联交易定
    关联交易                                   占同类                    占同类
    关联方                    价方式及决
    内容                      金额           交易比      金额          交易比
    策程序
    例(%)                     例(%)
    上海开开(集团)
    购买商品    按市场价格     8,213,364.60       1.14   14,936,651.63      2.19
    有限公司
    上海康桥中药饮
    购买商品    按市场价格    34,233,660.67       4.73   27,435,894.80      4.03
    片有限公司
    上海静安制药有
    购买商品    按市场价格     1,847,930.79       0.26    1,642,762.15      0.24
    限公司
    兰州三毛实业股
    购买商品    按市场价格       15,932.48                    3,623.76
    份有限公司
    上海开开(昆山)
    生活广场有限公       购买商品    按市场价格                                  23,529.06
    司
    130
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    出售商品/提供劳务情况
    本期金额                          上期金额
    关联交易定
    关联交易                                          占同类                            占同类
    关联方                   价方式及决
    内容                              金额          交易比           金额             交易比
    策程序
    例(%)                             例(%)
    上海开开(集团)
    销售商品   按市场价格         21,645,924.35            2.81    24,763,789.80
    有限公司                                                                                                    2.94
    上海康桥中药饮
    销售商品   按市场价格         37,059,654.10            4.80    34,814,371.28
    片有限公司                                                                                                  4.13
    上海静安制药有
    销售商品   按市场价格               22,500.03                       9,626.32
    限公司
    上海开开百爱神
    销售商品   按市场价格            125,932.00            0.02        84,130.77
    服饰有限公司                                                                                                0.01
    上海开开(昆山)
    生活广场有限公       销售商品   按市场价格          1,362,066.32            0.18     1,526,281.37
    0.18
    司
    3、     无关联托管、承包情况
    4、     关联租赁情况
    公司承租情况:
    租赁资产         租赁起始                          租赁费定       本期确认的
    出租方名称        承租方名称                                   租赁终止日
    种类            日                              价依据           租赁费
    上海鸿翔百货    上海开开实业                                                       按房屋租
    房屋             2011.1.1       2011.12.31                          1,350,000.00
    有限公司        股份有限公司                                                       赁合同价
    上海雷允上药
    上海鸿翔百货                                                                       按房屋租
    业西区有限公    房屋             2009.1.1       2014.12.31                          2,040,000.00
    有限公司                                                                           赁合同价
    司
    上海静安粮油    上海开开百货                                                       按房屋租
    房屋             2011.1.1       2012.12.31                           516,000.00
    食品有限公司    有限公司                                                           赁合同价
    上海开开羊毛
    上海静安粮油                                                                       按房屋租
    衫针织有限公    房屋             2011.1.1       2012.12.31                           344,088.00
    食品有限公司                                                                       赁合同价
    司
    上海开开(集    上海开开实业                                                       按房屋租
    房屋             2008.3.1       2011.2.28                             67,666.56
    团)有限公司    股份有限公司                                                       赁合同价
    上海开开(集    上海开开实业                                                       按房屋租
    房屋             2011.3.1       2012.2.28                            338,332.80
    团)有限公司    股份有限公司                                                       赁合同价
    上海开开(昆    上海开开羊毛
    按房屋租
    山)生活广场    衫针织有限公    房屋             2011.1.1       2011.12.31                          1,350,000.00
    赁合同价
    有限公司        司
    上海第一西比    上海雷允上药
    按房屋租
    利亚皮货有限    业西区有限公    房屋             2011.6.1       2012.5.31                            606,666.67
    赁合同价
    公司            司
    131
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    5、   无关联担保情况
    6、   无关联方资金拆借
    7、   无关联方资产转让、债务重组情况
    8、   其他关联交易
    上海开开经营管理有限公司为广东发展银行股份有限公司深圳蛇口支行(以下
    简称“广发银行”)诉公司的债务纠纷提供银行存款 3,320 万元担保,详见附
    注十/(五)/6/(1)。
    9、   关联方应收应付款项
    应收关联方款项
    期末余额                     年初余额
    项目名称           关联方
    账面余额          坏账准备    账面余额         坏账准备
    应收账款
    上海开开(集
    3,102,023.04     31,020.23   3,544,607.22     35,446.07
    团)有限公司
    上海开开(昆
    山)生活广场有      2,145,065.65     43,508.58   1,342,948.05     13,429.48
    限公司
    上海康桥中药
    732,589.48       7,325.89   4,297,023.29     42,970.23
    饮片有限公司
    预付账款
    上海康桥中药
    701,032.29
    饮片有限公司
    上海第一西比
    利亚皮货有限         433,333.33
    公司
    其他应收款
    上海鼎丰信息
    22,723,193.00   227,231.93
    科技有限公司
    上海静安粮油
    28,674.00         286.74     71,674.00       3,583.70
    食品有限公司
    132
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    应付关联方款项
    项目名称                关联方               期末余额           年初余额
    应付账款
    上海静安制药有限公司               567,249.15           413,237.76
    上海康桥中药饮片有限公司                               2,024,884.55
    兰州三毛实业股份有限公司               624.00
    其他应付款
    上海毕纳高房地产开发有限
    120,000,000.00     120,000,000.00
    公司
    上海鼎丰科技发展有限公司        85,394,074.00      58,754,184.00
    七、    或有事项
    本公司无需要披露的或有事项。
    八、    承诺事项
    (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
    (一)    重大承诺事项
    1、   无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
    2、   无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
    3、   无已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
    4、   无已签订的正在或准备履行的并购协议
    5、   无已签订的正在或准备履行的重组计划
    6、   其他重大财务承诺事项
    抵押资产情况
    公司下属子公司上海开开百货有限公司以房屋(原值 412.26 万元、净值 357.86
    万元)向上海银行静安支行取得短期借款 390.35 万元。
    公司下属子公司雷允上药业以其投资性房地产(原值 2,492.63 万元、净值
    1,704.85 万元)向招商银行徐汇支行取得短期借款 2,000.00 万元。
    133
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (二)    前期承诺履行情况
    1、   2009 年公司以投资性房地产(原值 277.49 万元、净值 146.89 万元)及房屋(原
    值 322.02 万元、净值 170.46 万元)向建设银行静安支行取得长期借款 2,000
    万元,2010 年末转入一年内到期的非流动负债。截止本年末,借款已还清,
    抵押事项已终结。
    2、   2009 年公司下属子公司雷允上药业以房屋(原值 1,798.71 万元、净值 1,743.67
    万元)向建设银行静安支行取得长期借款 1,200 万元,2010 年末转入一年内
    到期的非流动负债。截止本年末,借款已还清,抵押事项已终结。
    九、    资产负债表日后事项
    (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
    (一)    无重要的资产负债表日后事项说明
    (二)    资产负债表日后利润分配情况说明
    根据于 2012 年 4 月 12 日公司第六届董事会第二十八次会议决议: 本年度公司不进
    行利润分配,也不进行资本公积转增股本。
    (三)    无其他资产负债表日后事项说明
    十、    其他重要事项说明
    (一)    无非货币性资产交换
    (二)    无债务重组
    (三)    企业合并
    详见附注四/(五)。
    134
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (四)    以公允价值计量的资产和负债
    单位:人民币元
    项目                  年初金额            本期公允价值变动损益   计入权益的累计公允价值变动    本期出售金额      本期计提的减值       期末金额
    金融资产
    1.以公允价值计量且其变动计入当期
    损益的金融资产(不含衍生金融资产)
    2.衍生金融资产
    3.可供出售金融资产                         81,585,209.56                                       -13,945,249.68     12,900,000.00                        54,739,959.88
    金融资产小计                               81,585,209.56                                       -13,945,249.68     12,900,000.00                        54,739,959.88
    投资性房地产
    生产性生物资产
    其他
    上述合计                                   81,585,209.56                                       -13,945,249.68     12,900,000.00                        54,739,959.88
    金融负债
    135
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (五)    其他需要披露的重要事项
    1、   经公司第六届董事会第十五次会议决议通过,公司将所持有的下属子公司开
    开援生制药股份有限公司(以下简称“开开援生”)51.19%股权转让给河南
    信合建设投资集团有限公司,转让价格为 33,032,907.00 元,扣除相关成本、
    费用后,确认投资收益 18,745,138.72 元。2011 年 5 月双方完成了股权交割,
    同月公司收到了河南信合建设投资集团有限公司支付的股权转让款
    33,032,907.00 元。
    2、   经公司下属子公司雷允上药业董事会决议通过,雷允上药业与其下属子公司
    上海雷允上西区药品零售有限公司(以下简称“雷允上药品零售”)协议受让
    自然人郑成和宁波宁立塑料电器有限公司所持有的雷西天益国 100%股权。其
    中:雷允上药品零售受让宁波宁立塑料电器有限公司所持雷西天益国 70%股
    权,受让价格 42 万元;雷允上药业受让自然人郑成所持雷西天益国 30%股权,
    受让价格 18 万元。年内办妥了工商变更手续。
    3、   经公司下属子公司雷允上药业董事会决议通过,协议受让源源化剂其他股东
    张琪玢等 8 位自然人所持有的源源化剂 70.60%的股权,受让价格为 60.56 万
    元,受让后雷允上药业对源源化剂的持股比例由 29.4%变更为 100%股权。 年
    内办妥了工商变更手续。
    4、   经公司第六届董事会第八次会议决议通过,同意公司受让权益法核算的上海
    鼎丰科技发展有限公司(以下简称“鼎丰科技”)所持有的上海鼎丰信息科技
    有限公司(以下简称“鼎丰信息”)22.22%的股权,受让价格为 222.20 万元,
    年内已办妥了工商变更手续。另经鼎丰科技股东会决议通过,同意将其对鼎
    丰信息的债权分别转让给股东华菱控股集团有限公司 3,052.24 万元和公司
    2,441.79 万元。同年华菱控股集团有限公司退出投资,公司持股比例由 22.22%
    变更为 30.77%。
    5、   经公司第六届董事会第十八次会议决议通过,公司子公司大唐箱包服饰(常
    熟)有限公司将厂房等建筑物和土地使用权转让给江苏动能体育用品有限公
    司和常熟市圆启晶体材料有限公司,转让价格为 5,219.69 万元。该事宜已在
    上海联合产权交易所办妥产权交易手续。2011 年 7 月大唐箱包服饰(常熟)
    有限公司收到上述转让款 5,219.69 万元,扣除相关成本后确认营业外收入
    280.81 万元。
    136
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    6、   关于与“张晨事件”有关的票据纠纷案
    (1) 2005 年 1 月 27 日广发银行因公司开具给深圳市中经领业实业发展有限公司
    (以下简称“中经领业”)及中国深圳彩电总公司(以下简称“中深彩”)共 7 份
    6,660 万元商业承兑汇票的债务纠纷,诉至广东省深圳市中级人民法院(以下
    简称“深中院”)。截止 2011 年 12 月 31 日,深中院仍冻结上海开开经营管理有
    限公司提供担保的银行存款 3,320 万元。
    (2) 2005 年 1 月 17 日中国光大银行深圳红荔路支行因公司开具给中深彩共 6 份
    5,000 万元商业承兑汇票的债务纠纷,提出对公司的财产以标的 5,000 万元为
    上限采取诉前财产保全措施。公司接到深中院(2005)深中法民二初字第 135-4
    号裁定,A、查封公司位于上海市南京西路 1131、1133 号底层 137.13 平方米
    的房产。B、查封雷允上药业名下的位于上海市静安区康定路 68 号底层店面
    及华山路 2 号主楼 4 层、裙楼二层北部、裙楼 4 层房产。雷允上药业已向深
    中院提出财产保全异议,A、请求依法撤销(2005)深中法民二初字第 135-4 号
    民事裁定书第二项关于查封雷允上药业西区公司名下的上海市华山路 2 号主
    楼 4 层、裙楼二层北部、裙楼 4 层房产的裁定。B、请求依法解除对上述房
    产的保全措施。
    对于上述(1)和(2)事项,公司于 2005 年 12 月 8 日向深中院提起诉讼:请
    求判定上述商业承兑汇票无效。2009 年 4 月 10 日公司接到深中院(2006)深
    中法民二初字第 19 号、(2006)深中法民二初字第 20 号民事裁定书,深中院
    在审理对公司涉及开具给中深彩总金额为 6,660 万元的 7 份商业承兑汇票、总
    金额为 5,000 万元的 6 份商业承兑汇票无效的诉讼请求不成立,予以驳回。公
    司不服上述裁定,已向深中院递交上诉状,上诉于广东省高级人民法院(以下
    简称“广东高院”)。同月,公司依据《中华人民共和国民事诉讼法》的有关规
    定,对上述(2)事项申请撤回上诉。
    上述(1)事项,2011 年 3 月公司收到广东高院民事判决书(2009)粤高法民
    二终字第 155 号:驳回上诉,维持原判。二审案件受理费 374,000 元由公司承
    担。公司又向广东省深圳市南山区人民法院提起诉讼,诉讼请求,A、判定中
    经领业和广东发展银行有限公司深圳南海大道支行签订的《综合授信额度合
    同》无效;B、判定中深彩和广东发展银行有限公司深圳南海大道支行签订的
    《权力质押合同》无效。公司收到深中院《民事裁定书》(2010)深中法民七
    初字第 47 号裁定,驳回公司的起诉。公司不服上述裁定,已向深中院递交上
    诉状,上诉于广东高院。
    137
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    上述(2)事项,2011 年 3 月公司收到深中院民事裁定书(2005)深中法民二
    初字第 135 号,驳回原告中国信达资产管理公司深圳办事处(诉讼期间,中国
    光大银行深圳红荔路支行将本案所涉债权转让给中国信达资产管理公司深圳
    办事处)的诉讼请求,本案案件受理费 260,410 元,财产保全费 250,520 元,
    评估费 80,000 元,均由中国信达资产管理公司深圳办事处承担。
    由于上述(1)和(2)未结事项与“张晨事件”有关,2005 年 4 月 11 日,开开
    集团出具承诺函:“如因以上票据事项及在张晨任职期间开具的票据所造成的
    损失,均由开开集团承担。”
    十一、 母公司财务报表主要项目注释
    (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
    (一)    应收账款
    1、       应收账款账龄分析
    期末余额                                                  年初余额
    账面余额                       坏账准备                   账面余额                   坏账准备
    账龄
    比例                           比例                       比例                       比例
    金额                         金额                         金额                        金额
    (%)                          (%)                      (%)                      (%)
    1 年以内(含 1 年)        55,610.00      0.02              556.10       1.00        76,765.70      0.03          767.66       1.00
    1-2 年(含 2 年)
    2-3 年(含 3 年)
    3-4 年(含 4 年)
    4-5 年(含 5 年)
    5 年以上              245,153,163.69     99.98   245,153,163.69        100.00   257,640,305.05     99.97   257,640,305.05    100.00
    合计           245,208,773.69    100.00   245,153,719.79                 257,717,070.75    100.00   257,641,072.71
    138
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    2、    应收账款按种类披露
    期末余额                                                      年初余额
    账面余额                         坏账准备                           账面余额                     坏账准备
    种类
    比例                            比例                          比例                         比例
    金额                           金额                           金额                        金额
    (%)                          (%)                          (%)                        (%)
    单项金额重
    大并单项计
    244,500,400.84     99.71    244,500,400.84        100.00      256,987,542.20     99.72   256,987,542.20      100.00
    提坏账准备
    的应收账款
    按组合计提
    坏账准备的
    应收账款
    按账龄分析
    法组合计提
    55,610.00      0.02              556.10          1.00         76,765.70      0.03           767.66        1.00
    坏账准备的
    应收账款
    组合小计              55,610.00      0.02              556.10          1.00         76,765.70      0.03           767.66        1.00
    单项金额虽
    不重大但单
    项计提坏账          652,762.85       0.27          652,762.85      100.00         652,762.85       0.25        652,762.85     100.00
    准备的应收
    账款
    合计          245,208,773.69    100.00    245,153,719.79                    257,717,070.75    100.00   257,641,072.71
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
    应收账款内容                           账面余额                  坏账准备            计提比例           计提理由
    Falcon International Group Limited                 244,500,400.84             244,500,400.84        100.00%       估计无法收回
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    期末余额                                              年初余额
    账面余额                                             账面余额
    账龄
    比例       坏账准备                                  比例       坏账准备
    金额                                               金额
    (%)                                                 (%)
    1 年以内                 55,610.00           100.00            556.10           76,765.70         100.00          767.66
    1-2 年
    2-3 年
    3-4 年
    4-5 年
    5 年以上
    合计             55,610.00           100.00            556.10           76,765.70         100.00          767.66
    139
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    单位名称                 账面余额                坏账准备金额            计提比例                理     由
    零星 7 户                           652,762.85                  652,762.85             100.00%     估计无法收回
    3、       本期无本报告前已全额计提坏账准备,或计提减值准备的比例较大,但在本
    期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的应收账款
    4、       本报告期无实际核销应收账款
    5、       期末应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
    6、       应收账款中欠款金额前五名
    占应收账款
    与本公司
    单位名称                                              账面余额                 账龄          总额的比例
    关系
    (%)
    Falcon International Group Limited(注)           非关联方             244,500,400.84       5 年以上                    99.71
    扬州纺站                                           非关联方                  293,755.78      5 年以上                     0.12
    长春开开衬衫经销有限公司                           非关联方                  266,127.36      5 年以上                     0.11
    中国邮政储蓄银行山西省分行                         非关联方                   55,610.00      1 年以内                     0.02
    南京长三角品牌服饰经销有限公司                     非关联方                   45,185.01      5 年以上                     0.02
    注:2004 年已对该应收账款全额计提坏账准备,本年由于汇率变动调减应收账款金
    额 12,487,141.36 元,相应调减坏账准备 12,487,141.36 元。
    (二)    其他应收款
    1、       其他应收款账龄分析
    期末余额                                                 年初余额
    账面余额                    坏账准备                   账面余额                         坏账准备
    账龄
    比例                        比例                        比例                            比例
    金额                       金额                       金额                           金额
    (%)                       (%)                       (%)                           (%)
    1 年以内
    38,354,496.00     89.29       383,544.96        1.00    7,872,999.26      20.58           78,729.99        1.00
    (含 1 年)
    1-2 年(含 2
    3,600,000.00      8.38       180,000.00        5.00    4,455,000.00      11.64          222,750.00        5.00
    年)
    2-3 年(含 3
    424,000.00        1.11           42,400.00       10.00
    年)
    3-4 年(含 4
    4,506,022.78      11.78      1,351,806.83         30.00
    年)
    4-5 年(含 5
    20,004,082.48      52.28     10,002,041.24         50.00
    年)
    5 年以上        1,000,050.00      2.33   1,000,050.00       100.00     1,000,000.00       2.61      1,000,000.00        100.00
    合计        42,954,546.00    100.00   1,563,594.96                 38,262,104.52     100.00     12,697,728.06
    140
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    2、      其他应收款按种类披露:
    期末余额                                                  年初余额
    账面余额                       坏账准备                  账面余额                         坏账准备
    种类
    比例                           比例                       比例                            比例
    金额                           金额                     金额                             金额
    (%)                          (%)                      (%)                           (%)
    单项金额重
    大并单项计
    提坏账准备     1,000,000.00       2.33     1,000,000.00       100.00    1,000,000.00       2.61          1,000,000.00    100.00
    的其他应收
    款
    按组合计提
    坏账准备的
    其他应收款
    按账龄分析
    法组合计提
    41,954,546.00     97.67        563,594.96         1.34   37,262,104.52      97.39      11,697,728.06        31.39
    坏账准备的
    其他应收款
    组合小计      41,954,546.00     97.67        563,594.96         1.34   37,262,104.52      97.39      11,697,728.06        31.39
    单项金额虽
    不重大但单
    项计提坏账
    准备的其他
    应收款
    合计     42,954,546.00    100.00      1,563,594.96                38,262,104.52     100.00      12,697,728.06
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
    其他应收款内容                账面余额                        坏账准备                计提比例               计提理由
    茉织华实业(集团)
    1,000,000.00                    1,000,000.00           100.00%         估计无法收回
    有限公司
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
    期末余额                                               年初余额
    账面余额                                             账面余额
    账龄
    比例       坏账准备                                比例               坏账准备
    金额                                                 金额
    (%)                                                (%)
    1 年以内         38,354,496.00            91.42      383,544.96          7,872,999.26            21.13              78,729.99
    1-2 年            3,600,000.00            8.58      180,000.00          4,455,000.00            11.96             222,750.00
    2-3 年                                                                    424,000.00              1.14             42,400.00
    3-4 年                                                                  4,506,022.78            12.09         1,351,806.83
    4-5 年                                                                 20,004,082.48            53.68        10,002,041.24
    5 年以上                   50.00                           50.00
    合计      41,954,546.00         100.00        563,594.96         37,262,104.52        100.00           11,697,728.06
    期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
    141
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    3、     本期无本报告前已全额计提坏账准备,或计提减值准备的比例较大,但在本
    期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的其他应收款
    4、     本报告期无实际核销的其他应收款
    5、     期末其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
    6、     其他应收款金额前五名情况
    占其他应收款总
    单位名称      与本公司关系     账面余额         账龄                       性质或内容
    额的比例(%)
    上海鼎丰信息科技
    关联方          22,723,193.00   1 年以内             52.90   债权转让款
    有限公司
    上海开开衬衫总厂
    关联方          13,050,000.00   2 年以内             30.38   往来款
    有限公司
    上海开开百货有限
    关联方           3,000,000.00   1 年以内              6.98   往来款
    公司
    万商天勤(深圳)
    非关联方         3,000,000.00   1 年以内              6.98   暂付款
    律师事务所
    茉织华实业(集团)
    非关联方         1,000,000.00   5 年以上              2.33   往来款
    有限公司
    7、     应收关联方账款情况
    占其他应收款总
    单位名称               与本公司关系             账面余额
    额的比例(%)
    上海鼎丰信息科技有
    联营企业                       22,723,193.00                 52.90
    限公司
    上海开开衬衫总厂有
    全资子公司之子公司             13,050,000.00                 30.38
    限公司
    上海开开百货有限公
    全资子公司之子公司               3,000,000.00                    6.98
    司
    合计                                          38,773,193.00
    142
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (三)         长期股权投资
    1、    长期股权投资明细情况
    单位:人民币元
    其中:联营及合营                      在被投资    在被投资    在被投资单位持股
    核算方                                                                                                                                                          本期计提减   本期现金红
    被投资单位                   投资成本         年初余额         增减变动       企业其他综合收益       期末余额       单位持股    单位表决    比例与表决权比例       减值准备
    法                                                                                                                                                              值准备          利
    变动中享有的份额                      比例(%)     权比例(%)        不一致的说明
    联营企业:
    上海鼎丰科技发展有限
    权益法     80,000,000.00   157,958,127.95   -58,391,665.36       -45,969,607.54    99,566,462.59       44.44       44.44                                                      16,000,000.00
    公司
    苏州开开天德制衣有限
    权益法      1,720,713.64     1,158,061.67      229,407.83                           1,387,469.50       30.00       30.00
    公司
    上海毕纳高房地产开发
    权益法    120,000,000.00   120,029,318.64                                         120,029,318.64       34.29       34.29
    有限公司
    上海鼎丰信息科技有限
    权益法      2,222,000.00                    55,836,168.81        58,512,097.13     55,836,168.81       30.77       30.77
    公司
    上海开开服饰有限公司    权益法      2,800,000.00     1,029,179.87       97,931.38                           1,127,111.25       40.00       40.00
    上海开开百货有限公司    权益法      3,600,000.00     3,715,200.20      251,545.02                           3,966,745.22       40.00       40.00
    由于“张晨事件”影
    广东中深彩融资担保投
    权益法    100,000,000.00   100,000,000.00                                         100,000,000.00       40.00               响,仍处于失控状     100,000,000.00
    资有限公司
    态
    权益法小计                                         383,889,888.33    -1,976,612.32       12,542,489.59    381,913,276.01                                                100,000,000.00                16,000,000.00
    子公司:
    上海开开制衣公司        成本法     10,000,000.00    22,800,000.00                                          22,800,000.00      100.00      100.00
    上海开开免烫制衣有限
    成本法      7,460,085.77     7,460,085.77                                           7,460,085.77       60.00       60.00
    公司
    上海赢运资产管理有限
    成本法     27,000,000.00    27,000,000.00                                          27,000,000.00       90.00       90.00
    公司
    上海雷允上药业西区有
    成本法    155,883,924.70   136,667,079.74                                         136,667,079.74       98.90       98.90                                                       9,066,241.09
    限公司
    开开援生制药股份有限
    成本法     49,854,454.82    46,427,227.41   -46,427,227.41
    公司
    上海雷允上营养保健品
    成本法       921,047.98       686,616.00                                             686,616.00        50.00       50.00                           234,431.98
    有限公司
    大唐箱包服饰(常熟)
    成本法     74,566,491.96    69,754,010.75                                          69,754,010.75       75.00       75.00                          4,812,481.21
    有限公司
    143
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    其中:联营及合营                     在被投资    在被投资    在被投资单位持股
    核算方                                                                                                                                                        本期计提减   本期现金红
    被投资单位                投资成本         年初余额         增减变动       企业其他综合收益      期末余额       单位持股    单位表决    比例与表决权比例       减值准备
    法                                                                                                                                                            值准备          利
    变动中享有的份额                     比例(%)     权比例(%)        不一致的说明
    由于“张晨事件”影
    深圳市赢润实业有限公
    成本法   27,000,000.00    27,000,000.00                                         27,000,000.00       90.00               响,仍处于失控状      25,000,000.00
    司
    态
    由于“张晨事件”影
    响,仍处于失控状
    香港开开药业有限公司   成本法    8,028,400.00     8,028,400.00                                          8,028,400.00       99.00               态                     8,028,400.00
    其他被投资单位
    上海开开羊毛衫针织有
    成本法     750,000.00       750,000.00                                            750,000.00        15.00       15.00
    限公司
    上海开开衬衫总厂有限
    成本法    1,000,000.00     1,000,000.00                                          1,000,000.00       11.11       11.11
    公司
    华拓医药科技发展有限
    成本法    5,000,000.00     5,000,000.00                                          5,000,000.00        6.92        6.92                           916,253.66                   315,028.35
    公司
    中服名牌发展有限公司   成本法    1,000,000.00     1,000,000.00                                          1,000,000.00        8.33        8.33                           946,563.61
    南京天石软件技术有限
    成本法    6,509,867.20     6,509,867.20                                          6,509,867.20       11.11       11.11                           940,000.00
    公司
    上海国嘉实业股份有限
    成本法     410,130.00       410,130.00                                            410,130.00                                                    257,014.80
    公司
    成本法小计                                      360,493,416.87   -46,427,227.41                       314,066,189.46                                                 41,135,145.26                 9,381,269.44
    合计                                            744,383,305.20   -48,403,839.73       12,542,489.59   695,979,465.47                                                141,135,145.26                25,381,269.44
    144
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (四)    营业收入和营业成本
    1、   营业收入、营业成本
    项            目                      本期金额                         上期金额
    主营业务收入                                              3,731,352.68                   3,401,117.10
    其他业务收入
    营业成本                                                    861,033.24                      956,432.17
    2、   主营业务(分行业)
    本期金额                                 上期金额
    项        目
    营业收入              营业成本          营业收入           营业成本
    (1)商       业                   559,148.68          559,034.16          656,117.10        654,433.09
    (2)租       赁                  3,172,204.00         301,999.08         2,745,000.00       301,999.08
    合    计                   3,731,352.68         861,033.24         3,401,117.10       956,432.17
    3、   主营业务(分产品)
    本期金额                                 上期金额
    项        目
    营业收入              营业成本          营业收入           营业成本
    (1)服装类                        559,148.68          559,034.16          656,117.10        654,433.09
    (2)其     他                    3,172,204.00         301,999.08         2,745,000.00       301,999.08
    合    计                   3,731,352.68         861,033.24         3,401,117.10       956,432.17
    4、   主营业务(分地区)
    本期金额                                 上期金额
    地        区
    营业收入              营业成本          营业收入           营业成本
    内销                              3,731,352.68         861,033.24         3,401,117.10       956,432.17
    5、   公司前五名客户的营业收入情况
    营业收入总       占公司全部营业收入的比例
    客户名称
    额                  (%)
    上海诺曼纳企业发展有限公司                         2,625,000.00                                 70.35
    上海开开百货有限公司                                   347,204.00                                 9.31
    上海开开服饰有限公司                                   200,000.00                                 5.36
    淘宝(中国)软件有限公司                               503,538.68                               13.49
    中国邮政储蓄银行陕西省分行                              55,610.00                                 1.49
    合    计                     3,731,352.68
    145
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (五)    投资收益
    1、   投资收益明细
    项目                           本期金额          上期金额
    成本法核算的长期股权投资收益                          9,381,269.44    10,488,993.75
    权益法核算的长期股权投资收益                           -711,543.39    16,478,384.98
    处置长期股权投资产生的投资收益                       -6,542,865.59     7,195,470.64
    持有交易性金融资产期间取得的投资收益
    持有至到期投资期间取得的投资收益
    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益                  5,940.00         5,049.00
    处置交易性金融资产取得的投资收益
    持有至到期投资取得的投资收益
    可供出售金融资产等取得的投资收益                     11,496,503.14
    其他
    合     计                      13,629,303.60       34,167,898.37
    2、   按成本法核算的长期股权投资收益
    被投资单位                   本期金额                   上期金额
    华拓医药科技发展有限公司                      315,028.35                 207,711.00
    上海雷允上药业西区有限公司                  9,066,241.09               10,266,122.82
    上海雷允上营养保健品有限公司                                              15,159.93
    3、   按权益法核算的长期股权投资收益
    被投资单位                    本期金额                   上期金额
    上海鼎丰科技发展有限公司                    3,577,942.18               16,751,795.16
    苏州开开天德制衣有限公司                      229,407.83                  24,926.03
    上海开开服饰有限公司                           97,931.38                 -362,017.60
    上海开开百货有限公司                          251,545.02                  63,681.39
    上海鼎丰信息科技有限公司                   -4,868,369.80
    146
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (六)    现金流量表补充资料
    项     目                  本期金额         上期金额
    1、将净利润调节为经营活动现金流量
    净利润                                       18,923,396.21    21,915,847.57
    加:资产减值准备                             -23,621,486.02    -4,614,060.92
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
    805,487.32       754,223.10
    产折旧
    无形资产摊销
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
    失(收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)            3,257.37          -650.00
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)               12,857,008.03     9,703,178.02
    投资损失(收益以“-”号填列)               -13,629,303.60   -34,167,898.37
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)      -6,204,312.42    4,828,712.41
    存货的减少(增加以“-”号填列)                 -41,971.94         -715.24
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)    -4,661,285.78   26,167,526.16
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)   -36,563,030.66    -9,915,341.88
    其       他
    经营活动产生的现金流量净额                   -52,132,241.49   14,670,820.85
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净变动情况
    现金的期末余额                               11,522,749.70    12,147,009.07
    减:现金的期初余额                           12,147,009.07      4,730,732.11
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                       -624,259.37     7,416,276.96
    147
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    十二、 补充资料
    (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
    (一)    当期非经常性损益明细表
    项目                        本期金额
    非流动资产处置损益                                           21,384,942.07
    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标
    4,123,201.91
    准定额或定量享受的政府补助除外)
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
    非货币性资产交换损益
    委托他人投资或管理资产的损益
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    债务重组损益
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金
    融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易   11,496,503.14
    性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                          78,166.62
    对外委托贷款取得的损益
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
    生的损益
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
    当期损益的影响
    受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                          6,773,891.73
    其他符合非经常性损益定义的损益项目                             396,514.59
    所得税影响额                                                   -581,443.19
    少数股东权益影响额(税后)                                   -1,134,926.06
    合          计                   42,536,850.81
    148
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    (二)    净资产收益率及每股收益:
    加权平均净资             每股收益(元)
    报告期利润
    产收益率(%)     基本每股收益    稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净
    11.63%               0.16              0.16
    利润
    扣除非经常性损益后归属于
    -1.19%           -0.02              -0.02
    公司普通股股东的净利润
    上述数据采用以下计算公式计算而得:
    加权平均净资产收益率
    加权平均净资产收益率= P0/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
    其中:P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于
    公司普通股股东的净利润;NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于公
    司普通股股东的年初净资产;Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司
    普通股股东的净资产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股
    东的净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为新增净资产次月起至报告期年末的累计月
    数;Mj 为减少净资产次月起至报告期年末的累计月数;Ek 为因其他交易或事项引
    起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动;Mk 为发生其他净资产增减变动
    次月起至报告期年末的累计月数。
    基本每股收益
    基本每股收益= P0÷S
    S= S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
    东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为年初股份总数;S1 为报告期
    因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股
    等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期
    月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期年末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至
    报告期年末的累计月数。
    稀释每股收益
    稀释每股收益= P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
    换债券等增加的普通股加权平均数)
    149
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
    股股东的净利润,公司在计算稀释每股收益时,已考虑所有稀释性潜在普通股的影
    响,直至稀释每股收益达到最小。
    1、     本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股
    2、     资产负债表日至财务报告批准报出日之间,公司发行在外普通股或潜在普通
    股股数未发生重大变化。
    (三)    公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
    1、     金额异常或比较期间变动异常的报表项目
    期末余额(或本    年初余额(或    变动比
    报表项目                                                          变动原因
    期金额)        上期金额)     率(%)
    系公司转让子公司开开援
    应收票据                             13,689,762.78    -100.00
    生,转出相应应收票据所致
    主要系公司年初购买商铺预
    预付款项              7,093,586.38   41,726,995.77     -83.00
    付款转入固定资产所致
    主要系公司债权转让款增加
    其他应收款           30,712,265.58    6,616,011.90     364.21
    所致
    系公司本年出售可供出售金
    可供出售金融资产     54,739,959.88   81,585,209.56     -32.90
    融资产及公允价值变动所致
    主要系公司子公司雷允上药
    投资性房地产         49,369,429.94   36,132,393.03      36.63   业本年将自有房产转入投资
    性房地产所致
    系公司转让子公司开开援
    无形资产                              5,082,516.84    -100.00
    生,转出相应无形资产所致
    主要系公司转让子公司开开
    短期借款             23,903,513.00   62,190,000.00     -61.56   援生,转出相应短期借款所
    致
    主要系公司转让子公司开开
    应付职工薪酬          5,435,430.57   19,775,015.77     -72.51   援生,转出相应应付职工薪
    酬所致
    主要系公司转让子公司开开
    应交税费              3,107,810.15    7,479,309.80     -58.45   援生,转出相应应交税费所
    致
    一年内到期的非流
    32,000,000.00    -100.00   系公司本年归还借款所致
    动负债
    系公司转让子公司开开援
    专项应付款                            5,007,179.80    -100.00   生,转出相应专项应付款所
    致
    150
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    期末余额(或本    年初余额(或     变动比
    报表项目                                                             变动原因
    期金额)        上期金额)      率(%)
    系公司本年出售可供出售金
    递延所得税负债       10,998,415.72    17,202,728.14     -36.07
    融资产及公允价值变动所致
    主要系公司转让子公司开开
    销售费用             87,702,928.51   113,156,750.27     -22.49   援生,减少相应销售费用所
    致
    主要系本年汇率变动较大,
    财务费用             16,981,706.70    14,040,073.59      20.95
    相应汇兑损益增加所致
    主要系本年公司转让子公司
    开开援生、出售可供出售金
    投资收益             30,450,072.76    23,261,300.62      30.90   额资产取得投资收益增加及
    权益法核算确认的投资收益
    减少影响所致
    主要系公司子公司大唐箱包
    服饰(常熟)有限公司转让
    营业外收入           14,355,033.43     4,468,562.79     221.24   厂房等建筑物和土地使用权
    收入及转出无法支付的款项
    所致
    十三、 财务报表的批准报出
    本财务报表业经公司全体董事(董事会)于 2012 年 4 月 12 日批准报出。
    上海开开实业股份有限公司
    二〇一二年四月十二日
    151
    上海开开实业股份有限公司 2011 年年度报告
    十二、 备查文件目录
    1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章
    的财务报表。
    2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    董事长:
    上海开开实业股份有限公司
    2012 年 4 月 12 日
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