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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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开开B股(900943)公告正文

开开实业:2013年半年度报告

公告日期 2013-08-28
股票简称:开开B股 股票代码:900943
上海开开实业股份有限公司
         600272
    2013 年半年度报告
                      上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
                                    重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
    确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、本次半年度报告经公司 2013 年 8 月 26 日召开的第七届董事会第四次会议审议通过,
    所有董事均已出席了审议本次半年度报告的董事会会议。三、公司半年度财务报告未经审计。四、公司负责人盛佩英、主管会计工作负责人郑著江及会计机构负责人(会计主管人员)
    邹静声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否六、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
                                     上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                               目录
    第一节   释义 .................................................................................................................................... 3
    第二节   公司简介 ............................................................................................................................ 4
    第三节   会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................ 5
    第四节   董事会报告 ........................................................................................................................ 6
    第五节   重要事项 .......................................................................................................................... 11
    第六节   股份变动及股东情况 ...................................................................................................... 16
    第七节   董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 18
    第八节   财务报告(未经审计) .................................................................................................. 19
    第九节   备查文件目录 ................................................................................................................ 119
                             上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
                                           第一节 释义
    一、释义
    在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义
    中国证监会                            指    中国证券监督管理委员会
    市国资委                              指    上海市国有资产监督管理委员会
    上交所、证券交易所                    指    上海证券交易所
    区国资委                              指    上海市静安区国有资产监督管理委员会
    开开集团、控股股东、母公司            指    上海开开(集团)有限公司
    本公司、公司、开开实业、上市公司      指    上海开开实业股份有限公司
    雷允上、雷西药业、药业板块、医药业    指    上海雷允上药业西区有限公司
    雷西零售                              指    上海雷允上西区药品零售有限公司
    开开制衣、服装板块、服装业            指    上海开开制衣公司
    会计师事务所                          指    立信会计师事务所(特殊普通合伙)
    报告期                                指    2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
    《公司法》                            指    2006 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国公司法》
    《证券法》                            指    2006 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国证券法》
    《公司章程》                          指    《上海开开实业股份有限公司章程》
    元、万元、亿元                        指    人民币元、人民币万元、人民币亿元,中国法定流通货币
                            上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
                                     第二节 公司简介
    一、公司信息
    公司的中文名称                   上海开开实业股份有限公司
    公司的中文名称简称               开开实业
    公司的外文名称                   SHANGHAI KAI KAI INDUSTRY COMPANY LIMITED
    公司的外文名称缩写               SHKK
    公司的法定代表人                 盛佩英
    二、联系人和联系方式
                                         董事会秘书                         证券事务代表
    姓名                            刘光靓                              张燕华
    联系地址                        上海市新闸路 921 号 2 楼            上海市新闸路 921 号 2 楼
    电话                            86-21-62712138                      86-21-62712230
    传真                            86-21-62712138                      86-21-62712138
    电子信箱                        dm@chinesekk.com                    zyh@chinesekk.com
    三、基本情况变更简介
    公司注册地址                                        上海市万航渡路 888 号
    公司注册地址的邮政编码                              200042
    公司办公地址                                        上海市新闸路 921 号 2 楼
    公司办公地址的邮政编码                              200041
    公司网址                                            www.chinesekk.com
    电子信箱                                            dm@chinesekk.com
    四、信息披露及备置地点变更情况简介
    公司选定的信息披露报纸名称                          《上海证券报》(境内)、香港《文汇报》(境外)
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址            www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点                              上海市新闸路 921 号 2 楼公司董事会秘书室
    五、公司股票简况
                                         公司股票简况
      股票种类               股票上市交易所            股票简称                         股票代码
    A股                      上海证券交易所          开开实业                      600272
    B股                      上海证券交易所          开开 B 股                     900943
    六、公司报告期内的注册变更情况
       公司报告期内注册情况未变更。
                           上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
                        第三节      会计数据和财务指标摘要
    一、公司主要会计数据和财务指标
    (一) 主要会计数据
                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                          本报告期比上年
            主要会计数据                本报告期(1-6 月)  上年同期
                                                                            同期增减(%)
    营业收入                                    419,779,870.84 409,302,979.30              2.56
    归属于上市公司股东的净利润                    13,405,619.69 59,832,394.90           -77.59归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                               10,300,076.74    66,216,123.64             -84.44益的净利润
    经营活动产生的现金流量净额                     12,072,707.55    18,915,596.03             -36.18
                                                                                本报告期末比上
                                            本报告期末           上年度末
                                                                                年度末增减(%)
    归属于上市公司股东的净资产                   348,549,553.62    342,890,209.93               1.65
    总资产                                       980,796,587.97    975,087,869.47               0.59
    (二) 主要财务指标
                                                  本报告期                本报告期比上年同
                 主要财务指标                                 上年同期
                                                (1-6 月)                   期增减(%)
    基本每股收益(元/股)                                  0.06       0.25               -76.00
    稀释每股收益(元/股)                                  0.06       0.25               -76.00
    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)              0.04       0.27               -85.19
    加权平均净资产收益率(%)                               3.83      15.97 减少 12.14 个百分点
    扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)           2.95      17.67 减少 14.72 个百分点
    本期归属于上市公司股东的净利润 1,340.56 万元,同比减少 4,642.68 万元,降幅 77.59%。
    主要系上年同期公司原联营企业上海鼎丰信息科技有限公司处置可供出售金融资产使净利
    润大幅上升,致使公司投资收益随之增加,本期无此因素所致。
    二、非经常性损益项目和金额
                                                              单位:元 币种:人民币
                            非经常性损益项目                                    金额
    非流动资产处置损益                                                             -24,912.75计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、
                                                                             1,923,502.70按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                            61,074.08
    其他符合非经常性损益定义的损益项目                                           1,469,736.48
    少数股东权益影响额                                                              -3,234.62
    所得税影响额                                                                  -320,622.94
                                   合计                                      3,105,542.95
                      上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
                             第四节 董事会报告一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
    2013 年上半年面对错综复杂多变的国内外环境,公司以战略发展规划为引领,按照年度既定的经营策略和工作计划,紧紧围绕医药板块、服装板块的全面可持续发展,以市场需求为导向,深化主营业务、创新特色经营;以品牌建设为抓手,努力提升企业核心竞争力;以优化资源配置为重点,提升企业发展空间;全面试行内控制度,不断完善风险管理体系,确保公司稳步健康发展,维护广大股东利益。
    2013 年 1-6 月公司实现营业收入 41,977.99 万元,营业利润 1,567.60 万元,利润总额1,763.57 万元,归属于母公司所有者的净利润 1,340.56 万元。
    1、以市场需求为导向,深化主营业务、创新特色经营。通过对全资子公司雷允上、开开制衣业务的不断推进,企业的资产质量及盈利能力得到很大提升,公司步入新的发展阶段。雷允上公司坚持创新发展的理念,努力化解医改新政对企业发展的不利因素,坚定不移地贯彻"大健康"发展方向,积极拓展品牌阵地和影响力,不断化解经营危机,使经济运行保持了持续平稳发展的良好势头。服装业围绕"稳中求进"的战略定位,立足于对内夯实基础管理,对外开拓品牌市场,在面临全球经济增速放缓、欧债危机等诸多不利因素下,应对挑战迎难而上,调整转型探索新路,围绕"技术进步"转型,提高劳动生产率;围绕"订单转移",由纯加工向提高产品附加值转型。
    2、以品牌建设为抓手,努力提升企业核心竞争力。公司两大主业板块"开开"与"雷允上"均为中华老字号企业,品牌地位和影响力在同行业内举足轻重。医药业着力强化雷允上品牌发展战略,推动老字号发展迈上新台阶。夯实品牌基础,努力将雷允上药城打造成为上海中药行业的窗口企业和行业龙头,突出经营(诊疗)特色,坚持三高要求(高品位、高职称、高水准),使中医馆成为全市中药行业的引领窗口。服装业聚焦"老字号"品牌建设为核心,努力提升产品档次,积极开发新品,加大打击假冒产品的力度,通过对产品的标识和包装重新设计、对专卖店装修和商品陈列的风格统一以及创新广告和产品手册的设计制作,从立体的、全方位的打造开开品牌新形象。
    3、以优化资源配置为重点,提升企业发展空间。为促进主营业务的健康稳定发展,扶持相对弱势的服装板块,努力化解服装业大气候的不利影响,制衣公司积极寻找新的业务增长点,落实电子商务发展规划和经营计划,适当调整产品结构、延伸产品线,开发迎合消费者需求的商品,扩大品牌影响力和市场占有率。召开系列专题研讨会,研究战略规划,市场定位,制定新方案,寻求新的业务增长点。开开网上旗舰店已于近日经过调整后重新开张营业。
    4、全面试行内控制度,不断完善风险管理体系。根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求,在去年试行的企业内控制度的基础上,结合内控审计事务所提出的整改意见,不断完善公司内控制度。公司审计部门年初制定了内审方案和内审计划,以应收款审计、盘实库存、理清资产为工作核心多次抽查、抽盘两大板块相关资料,理清两大板块的相关工作流程,提高企业经营管理水平和风险防范能力,进一步提高经营效率和效果,确保公司规范运作,保障广大股东的权益。
                                  上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
       (一) 主营业务分析
       1、 财务报表相关科目变动分析表
                                                                               单位:元 币种:人民币
                  科目                             本期数             上年同期数        变动比例(%)
    营业收入                                         419,779,870.84       409,302,979.30                2.56
    营业成本                                         324,945,154.22       321,795,287.13                0.98
    销售费用                                          41,671,893.94         40,875,139.91               1.95
    管理费用                                          36,565,089.99         41,399,190.49             -11.68
    财务费用                                           3,786,135.50           -828,733.56            -556.68
    经营活动产生的现金流量净额                        12,072,707.55         18,915,596.03             -36.18
    投资活动产生的现金流量净额                         6,597,074.95         60,138,314.43             -89.03
    筹资活动产生的现金流量净额                       -11,569,815.88         19,782,227.74            -158.49
       管理费用:主要系公司子公司本期修理费支出减少。
       财务费用:主要系本期汇率波动较大,导致应收 Falcon International Group Limited 货款产生
       较大汇兑损益。
       经营活动产生的现金流量净额:主要系经营性应付同比增加。
       投资活动产生的现金流量净额:主要系上年同期公司原联营企业上海鼎丰信息科技有限公司
       处置可供出售金融资产净利润增加,导致公司现金分红随之增加,本期无此因素所致。
       筹资活动产生的现金流量净额:主要系收到联营企业的往来款同比减少 1465 万元,归还银
       行贷款同比增加 1600 万元。
       (二) 行业、产品或地区经营情况分析
       1、 主营业务分行业、分产品情况
                                                                                单位:元 币种:人民币
                                          主营业务分行业情况
                                                  毛利率 营业收入比            营业成本比    毛利率比上
    分行业           营业收入           营业成本
                                                  (%) 上年增减(%)           上年增减(%)   年增减(%)
                                                                                             增加 1.67 个
    (1)工业         27,445,554.29      23,456,674.92     14.53           6.89           4.83
                                                                                                  百分点
                                                                                             增加 1.09 个
    (2)商业       381,316,184.31      305,047,844.43     20.00           1.21          -0.16
                                                                                                  百分点
                                                                                               减少 10.89
    (3)其他          1,947,082.50         427,027.32     78.07          42.40         182.80
                                                                                               个百分点公司内各业
                                                                                             减少 1.29 个
    务分部相互        -8,378,445.24      -8,332,168.66        0.55        -13.86        -12.74
                                                                                                  百分点抵销
                                                                                             增加 1.13 个
    合计            402,330,375.86      320,599,378.01     20.31           2.10           0.66
                                                                                                  百分点
                                    上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                            主营业务分产品情况
                                                    毛利率 营业收入比            营业成本比    毛利率比上
    分产品             营业收入           营业成本
                                                    (%) 上年增减(%)           上年增减(%)   年增减(%)
                                                                                               增加 2.22 个
    (1)服装类         77,548,041.92      59,470,634.79     23.31          -20.25        -22.50
                                                                                                    百分点
                                                                                               增加 1.07 个
    (2)医药类        331,213,696.68     269,033,884.56     18.77           8.52           7.11
                                                                                                    百分点
                                                                                                 减少 10.89
    (3)其他            1,947,082.50         427,027.32     78.07          42.40         182.80
                                                                                                 个百分点公司内各业
                                                                                               减少 1.29 个
    务分部相互          -8,378,445.24      -8,332,168.66        0.55        -13.86        -12.74
                                                                                                    百分点抵销
                                                                                               增加 1.13 个
    合计               402,330,375.86     320,599,378.01     20.31           2.10           0.66
                                                                                                    百分点
       2、 主营业务分地区情况
                                                                                 单位:元 币种:人民币
            地区                            营业收入                     营业收入比上年增减(%)
    市内销售                                        384,784,894.01                                        4.96
    市外销售                                          17,545,481.85                                     -36.14
    合计                                            402,330,375.86                                        2.10
       (三) 核心竞争力分析
       1、品牌优势
            公司下属服装业板块和医药业板块分别拥有的"开开"和"雷允上"品牌,均为中华老字
       号。 "雷允上"创始于康熙元年,中兴于民国,鼎盛于当代。自先圣雷允上康熙年间研医行
       药、开设药铺始,"雷允上"历经风雨三百多年而不衰,成为了民族医药的品牌。公司注册服
       务商标"雷允上"于 1993 年获国家"中华老字号"首批认定,连续多年获得"上海名牌"服务企业
       称号,2012 年获评上海市著名商标;自主品牌"上雷"牌高档参茸滋补品连续多年获"上海名
       牌"产品称号,"上雷"商标为上海市著名商标。如今以"商务诚信在静安、追求卓越雷允上"
       为引领,持续发扬雷允上品牌三百年来一贯诚信可靠的精神为市民所称道。
            "开开"品牌创始于 1936 年,是国家商务部认定的"中华老字号"企业,"上海市质量标兵
       企业"、是行业内最早获准使用国际羊毛局纯羊毛标志的企业。"开开"牌衬衫、羊毛衫连续
       18 年蝉联"上海名牌"产品称号,"开开"牌衬衫是中国衬衫行业首家通过 ISO9002 质量体系认
       证企业的产品。开开牌西服套装被中国服装协会及中国服装质量检测中心授予优等品,开开
       制衣公司被评为全国服装标准化先进单位,并获"质量卓越企业"荣誉称号。
       2、市场规模优势
            公司坐拥国际静安的地理优势。雷允上在静安区拥有上海规模最大、品种最全的品牌旗
       舰店雷允上药城和沿袭百年历史风貌的南京西路雷允上店,在雷允上药城三楼开设有传承雷
       允上中医药文化的雷允上中医馆。同时上海雷允上西区药品零售有限公司拥有二十七家连锁
       门店,具有药品连锁经营的规模。
            开开制衣公司在静安区南京西路拥有品牌旗舰店。在中华老字号第一街陕西路商业街拥
       有品牌专卖店,上海开设有 300 多家销售开开品牌服饰自营和加盟店,在全国拥有 40 家一
       级代理商,200 余家二级代理商,销售网络遍布全国 25 个省市。
       3、产品技术优势
            雷允上遵循"质量奠基、诚信为本"之祖训。以修身敬业,精研岐黄,师法天然,佑民健
       康为企业使命,以允承祖业,上继良工,名列三甲,誉满九州为企业愿景,以质取胜,以诚
       取信,以需取市,以德济天下为企业价值观。在行业中率先组织研究制订"膏方定制标准",
       为传统加工工艺注入科学内涵,保证和提高了"上雷"膏方的加工质量。2011 年,"膏方定制
                                     上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
    标准"被上海市质量技术监督局受理并申请立项,成为全市膏方加工的质量标杆。为保证"
    上雷"牌参茸(虫草、野山参等)产品质量,公司在组织专家制订参茸(虫草、野山参)产
    品质量内控标准的基础上,又进一步研究制订了地道药材的地理标志,确保产品来源正宗,
    质量上乘。
          开开制衣公司拥有十几家规模型的衬衫、羊毛衫、内衣和西服、西裤等服装生产合作伙
    伴。其中,服装业的生产基地面积达 4.2 万平方米,拥有年产量 500 万件左右的生产能力,
    公司建立了由设计师、面料专家和面料测试员组成的产品联合开发部,充分发挥产业链各环
    节的联动效应;公司采用国外先进的生产技术和工艺,通过"中国产品质量电子监管网"保证
    产品质量,确保开开衬衫质量领先行业的优势,"开开"牌衬衫曾为我国服装行业唯一同时荣
    获"中国十大名牌服装"和"中国十大名牌衬衫"的产品;2012 年 11 月,"开开"西服套装在国
    家服装协会,国家服装质量监督检验中心(上海)的行业产品质量检测中再次荣获"优等品";
    "开开"羊毛衫采用新型毛纱原料,对羊毛羊绒实施原产地采购加工,生产设备以日本、德国
    产电脑横机以及各类新型的国际先进针织设备为主,设计的产品款式花型与国际潮流接轨,
    突现"开开"产品质量上乘、时尚优雅的品味,深得消费者追捧。开开制衣公司是国家标准《衬
    衫》、《服装号型》和行业标准《服装成品出厂检验规则》的起草单位,为服装标准化提供了
    许多技术数据和验证指标,获得第二届全国服装标准化技术委员会标准化工作"特殊贡献奖
    "。
    (四) 投资状况分析
    1、 对外股权投资总体分析
          报告期内,公司无新增对外投资。
    (1) 持有其他上市公司股权情况
                                                                                                     单位:元
                                                                              报
                                                                                                                    股
                                      期初持        期末持                    告
    证券代    证券   最初投资成                                   期末账面价            报告期所有      会计核算        份
                                      股比例        股比例                    期
    码      简称       本                                           值                者权益变动        科目          来
                                      (%)        (%)                    损
                                                                                                                    源
                                                                              益
        三毛                                                                                        可供出售     购
    000779           10,541,969.88           3.35         3.35   44,226,370.68          -2,807,033.40
        派神                                                                                        金融资产     入
        新华                                                                                        可供出售     购
    600825              64,171.12            0.01         0.01       591,624.00             9,801.00
        传媒                                                                                        金融资产     入
        爱建                                                                                        可供出售     购
    600643             140,156.00           0.007        0.007       469,704.99           -89,043.60
        股份                                                                                        金融资产     入
    合计         10,746,297.00           /            /      45,287,699.67          -2,886,276.00       /          /
    (2) 持有金融企业股权情况
                        期初持               期末持                                  报告期所
    所持对象    最初投资                                     期末账面   报告期损                   会计核         股份
                        股比例               股比例                                  有者权益
    名称      金额(元)                                   价值(元) 益(元)                   算科目         来源
                        (%)                (%)                                   变动(元)
                                                                                                长期股
    上海银行    920,180.80                                   920,180.80   119,614.88                          购入
                                                                                                权投资
    合计      920,180.80          /              /         920,180.80   119,614.88                 /             /
    2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
    (1) 委托理财情况
          本报告期公司无委托理财事项。
    (2) 委托贷款情况
                            上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
        本报告期公司无委托贷款事项。
    3、 募集资金使用情况
        报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    4、 主要子公司、参股公司分析
                                                                     单位:万元 币种:人民币
         公司名称                业务性质       注册      总资产     净资产    营业收入 净利润
                                                资本
    上海雷允上药业西区有限公司     药品批发零售    13,678    47,254.95   17,394.70   32,706.45   1,358.34
    上海雷允上西区零售有限公司     医药零售业       1,000     2,537.88    1,092.08    4,386.65       4.66
    上海雷允上西区天益国药房有     医药零售业          60       213.74      135.55      564.64       1.41限公司
    上海开开制衣公司               制造业           3,700     3,340.47    3,128.22      430.74     -17.18
    上海开开百货有限公司           商业                900    7,480.22      368.12    2,364.65      39.83
    上海开开服饰有限公司           商业                700    1,170.68      243.82      996.08     -77.76
    上海开开羊毛衫针织有限公司     商业                500      592.78      256.54    1,538.52      21.52
    上海开开衬衫总厂有限公司       制造业           2,500     2,978.15    2,500.76    1,395.79      20.04
                                               150 万
    上海开开免烫制衣有限公司       制造业                     1,565.34    1,411.87    1,388.72       15.47
                                                 美元
    上海强商实业有限公司           咨询业           3,000     3,001.69    2,991.79      32.49        11.14
    5、 非募集资金项目情况
        报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    二、利润分配或资本公积金转增预案
    (一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
         2013 年 6 月 5 日公司 2012 年度股东年会审议通过了《2012 年度利润分配预案》。公司
    2012 年度利润分配方案为:以母公司可分配利润为指标,以 2012 年 12 月 31 日股份总数
    243,000,000 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.20 元(含税),共分配利润 4,860,000
    元(含税),占母公司可分配利润的 93.49%,结余未分配利润 30,501,367.02 元(母公司结
    余 338,261.34 元)结转至下一年度。本年度不进行公积金转增股本。该次分配方案已于 2013
    年 7 月 10 日实施完毕。
    (二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
        本报告期不进行利润分配预案和公积金转增股本。
    三、 其他披露事项
    (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度
    变动的警示及说明
        去年同期公司原联营企业上海鼎丰信息科技有限公司处置可供出售金融资产使净利润
    大幅上升,本期公司无此收益,因此经公司计划财务部的初步测算,预计可能造成净利润与
    上年同期相比下降 75%左右。
    (二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
        √ 不适用
                           上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
                                    第五节 重要事项
    一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
    (一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
                                  事项概述及类型                                    查询索引1、 中国光大银行深圳红荔路支行(以下简称"光大银行红荔路支行")与本公司发生票据纠纷,光大银行红荔路支行向广东省深圳市中级人民法院(以下简称"深中院")起诉(详见 2005 年 2 月 23 日《上海证券报》、香港《文汇报》公司公告)。公司向深中院提出中止上述案件诉讼申请及提起确认上述票据无效的诉讼(详见 2006年 4 月 22 日刊登在《上海证券报》、香港《文汇报》公司公告)。深中院(2006)深中法民二初字第 20 号民事裁定书,事由如下:深中院在审理上述案件过程中,认为本公司诉讼请求不成立,予以驳回。本公司不服上述裁定,已向深中院递交上诉状,上诉于广东省高级人民法院(详见 2009 年 4 月 11 日《上海证券报》、香
    港《文汇报》上刊登的公司公告)。                                                   该诉讼的详
    公司依据《中华人民共和国民事诉讼法》的有关规定,申请撤回上诉(详见 2009 年 5       细内容参见
    月 5 日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告)。                          公 司 于
    深中院(2005)深中法民二初字第 135-4 号民事裁定书,(1)、查封公司名下的位于上海       2005 年 2 月
    市静安区南京西路 1131、1133 号房产。(2)、查封上海雷允上药业西区有限公司名下的      23 日、2006
    位于上海市静安区康定路 68 号底层店面及华山路 2 号主楼 4 层、裙楼二层北部、裙楼     年 4 月 22
    4 层房产。                                                                         日、2009 年
    公司全资子公司上海雷允上药业西区有限公司(以下简称:雷允上药业西区公司)已         4 月 11 日、
    向深中院提出财产保全异议,(1)、请求依法撤销(2005)深中法民二初字第 135-4 号民       2009 年 5 月
    事裁定书第二项关于查封雷允上药业西区公司名下的上海市华山路 2 号主楼 4 层、裙       5 日、2010
    楼二层北部、裙楼 4 层房产的裁定。(2)、请求依法解除对上述房产的保全措施(详见       年 3 月 27
    2010 年 3 月 27 日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告)。               日、2011 年
    深中院民事判决书(2005)深中法民二初字第 135 号,驳回原告中国信达资产管理公司        3 月 22 日、
    深圳办事处(诉讼期间,光大银行红荔路支行将本案所涉债权转让给了中国信达资产         2012 年 08
    管理公司深圳办事处)的诉讼请求。本案案件受理费 260,410 元,财产保全费 250,520      月 01 日、
    元,评估费 80,000 元,均由中国信达资产管理公司深圳办事处承担(详见 2011 年 3 月 22   2012 年 10
    日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告)。                               月 31 日、
    公司收到广东省高级人民法院(以下简:粤高院)(2011)粤高法民二终字第 79 号民事裁      2013 年 5 月
    定书,中国信达资产管理股份有限公司深圳分公司(原中国信达资产管理公司深圳办         23 日、2013
    事处)因与公司、中国深圳彩电公司、深圳市中经领业实业发展有限公司、深圳联彩         年 5 月 24
    旅游用品有限公司票据追索权纠纷一案,不服深中院(2005)深中法民二初字第 135 号        日在上海证
    民事判决,向粤高院提起上诉。粤高院裁定如下:一、撤销广东省深圳市中级人民法         券交易所网
    院(2005)深中法民二初字第 135 号民事判决;二、本案发回广东省深圳市中级人民法        站及《上海
    院重新审理。(详见 2012 年 08 月 01 日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司   证券报》、香
    公告)。                                                                           港《文汇报》
    公司收到广东省深圳市中级人民法院(以下简称:深中院)通知:1、深中院<2012>深中法        上刊登的公
    商初字第 47 号,中国信达资产管理公司深圳分公司诉公司等企业票据付款请求权纠纷        司公告。一案,因涉嫌经济犯罪,根据《最高人民法院关于在审理经济纠纷案件中涉及经济犯罪嫌疑若干问题的规定》第十二条之规定,深中院已将该案移送上海市公安局调查处理。(详见 2012 年 10 月 31 日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告)。公司收到深中院<2012>深中法商初字第 47-1 号, 现依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百五十四第一款第(十一)项、《最高人民法院关于适用<中华人民共和国民事诉讼法>若干问题的意见》第 109 条的规定,裁定如下:1、解除查封公司名下的位于上海市静安区南京西路 1131 号、1133 号房产[房地产权证为沪房地静字(2002)第 001010号]。2、解除查封上海雷允上药业西区有限公司名下的位于上海市静安区康定路 68
                           上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告号底层店面及华山路 2 号主楼 4 层、裙楼二层北部、裙楼 4 层房产[房地产权证号分别为沪房地静字(2002)第 001030 号、静 2004010116]。3、解除冻结深圳联彩旅游用品有限公司在中国光大银行深圳红荔路支行开立的账户 39000181000000158。(详见2013 年 5 月 23 日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告)。公司收到上海市公安局静安分局(以下简称: 静安分局)告知书:静安分局收悉由深圳市中级人民法院的(2005)深中法民二初字第 155 号、(2012)深中法商初字第 47 号移送案件(详见公司 2012 年 10 月 31 日 2012-029 公告)。根据静安分局正在侦办的张晨涉嫌经济犯罪案件(详见公司 2005 年 1 月 19 日 2005-003 公告),现将深圳市中级人民法院移送案件一并审查,并对移送案件中可能涉案的财产完成了查封、冻结手续。查封、冻结财产清单:1、权利人上海开开实业股份有限公司,查封上海市静安区南京西路 1131 号、1133 号房产(沪房地静字(2002)第 001010 号),以人民币 5000 万元为限。2、权利人上海雷允上药业西区有限公司,查封上海市静安区康定路 68 号底层店面及华山路 2 号主楼 4 层、裙楼二层北部、裙楼 4 层房产,以人民币 5000 万元为限。3、权利人上海开开实业股份有限公司,冻结上海毕纳高房地产开发有限公司 27.6%的股权,以人民币 3320 万元为限。4、权利人上海开开实业股份有限公司,冻结中国建设银行股份有限公司上海曹家渡支行 31001540700055652031 号账户的存款,人民币3320 万元为限。(详见 2013 年 5 月 24 日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告)。公司收到上海市公安局静安分局(以下简称: 静安分局)于 2013 年 8 月 23 日出具的告知书:内容为此前已由静安分局完成冻结的,深圳市中级人民法院的(2005)深中法民二初字第 155 号、(2012)深中法商初字第 47 号移送案件保全财产移送的查封、冻结的法律手续。其中公司在本市建设银行曹家渡支行 31001540700055652031 账户内被冻结存款 3320 万元,考虑到企业的发展,更好地发挥国有资产经营效益的原则,静安分局已解除上述账户内 3320 万元的冻结,置换对上海开开实业股份有限公司下属上海雷允上药业西区有限公司华山路 2 号主楼不动产的追加查封,以人民币 3320 万元为限。2005 年 4 月 11 日上海开开(集团)有限公司出具承诺函:"如因以上票据事项及在张晨任职期间开具的票据所造成的损失,均由开开集团承担"。
    2、 广东发展银行股份有限公司深圳蛇口支行(以下简称"广发银行蛇口支行")与深圳市        该诉讼的详
    中经领业实业发展有限公司、中国深圳彩电总公司、上海开开实业股份有限公司(以下         细内容参见
    简称"公司")发生债务纠纷,广发银行蛇口支行向广东省深圳市中级人民法院(以下简称        公 司 于
    "深中院")起诉(详见 2005 年 4 月 16 日刊登在《上海证券报》、香港《文汇报》公司公     2005 年 4 月
    告)。                                                                               16 日、2006
    公司向深中院提出中止上述案件诉讼申请及提起确认上述票据无效的诉讼(详见 2006          年 5 月 20
    年 5 月 20 日刊登在《上海证券报》、香港《文汇报》公司公告)。                        日、2009 年
    深中院(2006)深中法民二初字第 20 号民事裁定书,事由如下:深中院在审理上述案件        4 月 11 日、
    过程中,认为本公司诉讼请求不成立,予以驳回。本公司不服上述裁定,已向深中院          2010 年 3 月
    递交上诉状,上诉于广东省高级人民法院(详见 2009 年 4 月 11 日《上海证券报》、香     6 日、2010
    港《文汇报》上刊登的公司公告)。                                                    年 3 月 18
    广东省高级人民法院民事判决书(2009)粤高法民二终字第 155 号:驳回上诉,维持         日、2010 年
    原判。二审案件受理费 374800 元由上海开开公司承担。本判决为终审判决(详见 2010       4 月 2 日、
    年 3 月 6 日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告)。                      2011 年 8 月
    公司向广东省深圳市南山区人民法院提起诉讼,诉讼请求,(1)、判定被告深圳市中经         30 日、2012
    领业实业发展有限公司和被告广东发展银行股份有限公司深圳南海大道支行签订的            年 1 月 20
    《综合授信额度合同》无效;(2)、判定被告中国深圳彩电总公司和被告广东发展银行         日、2012 年
    股份有限公司深圳南海大道支行签订的《权力质押合同》无效(详见 2010 年 3 月 18        10 月 31 日、
    日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告)。                                2013 年 5 月
    广东省深圳市南山区人民法院《民事裁定书》(2010)深南法民二初字第 203 号,本院       23 日、2013
    经审查认为,人民法院受理破产申请后,有关债务人的民事诉讼,只能向受理破产申          年 5 月 24
    请的人民法院提起。依照《中华人民共和国企业破产法》第二十一条、《中华人民共和        日在上海证
    国民事诉讼法》第三十八条的规定,裁定如下:本案移送深圳市中级人民法院(详见          券交易所网
    2010 年 4 月 2 日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告)。                 站及《上海
                            上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
    公司向广东省深圳市南山区人民法院提起诉讼,诉讼请求,1、判定被告广东发展银行           证券报》、香
    股份有限公司深圳南海大道支行与被告深圳市中经领业实业发展有限公司签订的《权            港《文汇报》
    利质押合同》无效。2、判定被告广东发展银行股份有限公司深圳南海大道支行与被告           上刊登的公
    深圳市中经领业实业发展有限公司承担本案的诉讼费用(详见 2011 年 8 月 30 日《上         司公告。海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告)。公司收到广东省深圳市中级人民法院《民事裁定书》(2010)深中法民七初字第 47 号,裁定:驳回原告上海开开实业股份有限公司的起诉。公司不服深圳市中级人民法院深中法民七初字第 47 号《民事裁定书》,已向广东省高级人民法院提起上诉,请求依法予以撤销(详见 2012 年 1 月 20 日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告)。公司收到深中院<2005>深中法民二初字第 155 号,深中院在审理广东粤财投资控股有限公司(广东发展银行股份有限公司深圳南海大道支行将本案所涉债权转让给了广东粤财投资控股有限公司)诉公司等企业授信额度合同纠纷一案过程中,深圳彩电公司负责人张隆军因信用证诈骗罪已被依法判处有期徒刑 15 年,另一主要犯罪嫌疑人公司原总经理张晨仍在逃。根据《最高人民法院关于在审理经济纠纷案件中涉及经济犯罪嫌疑若干问题的规定》第十二条之规定,深中院经审查,因涉嫌经济犯罪,决定将本案移送上海市公安局处理。(详见 2012 年 10 月 31 日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告)。公司收到深中院<2005>深中法民二初字第 155-4 号, 深中院审理广东粤财投资控股有限公司诉公司等企业授信额度合同纠纷一案。由于该案件已移送上海市公安局处理(详见公司 2012 年 10 月 31 日 2012-029 公告)。现依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百五十四第一款第(十一)项、《最高人民法院关于适用<中华人民共和国民事诉讼法>若干问题的意见》第 109 条的规定,裁定如下:解除深圳市中级人民法院以(2005)深中法立裁定第 50 号、(2005)深中法民二初字第 155 号民事裁定书对上海开开实业股份有限公司财产的冻结。(2005)深中法民二初字第 155 号案件查封清单:1、上海毕纳高房地产开发有限公司 27.67%的股权,以人民币 3320 万元为限。2、中国建设银行股份有限公司上海曹家渡支行处的 31001540700055652031 账户存款人民币 3320 万元。(详见 2013 年 5 月 23 日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告)。公司收到上海市公安局静安分局(以下简称: 静安分局)告知书:静安分局收悉由深圳市中级人民法院的(2005)深中法民二初字第 155 号、(2012)深中法商初字第 47 号移送案件(详见公司 2012 年 10 月 31 日 2012-029 公告)。根据静安分局正在侦办的张晨涉嫌经济犯罪案件(详见公司 2005 年 1 月 19 日 2005-003 公告),现将深圳市中级人民法院移送案件一并审查,并对移送案件中可能涉案的财产完成了查封、冻结手续。查封、冻结财产清单:1、权利人上海开开实业股份有限公司,查封上海市静安区南京西路 1131 号、1133 号房产(沪房地静字(2002)第 001010 号),以人民币 5000 万元为限。2、权利人上海雷允上药业西区有限公司,查封上海市静安区康定路 68 号底层店面及华山路 2 号主楼 4 层、裙楼二层北部、裙楼 4 层房产,以人民币 5000 万元为限。3、权利人上海开开实业股份有限公司,冻结上海毕纳高房地产开发有限公司 27.6%的股权,以人民币 3320 万元为限。4、权利人上海开开实业股份有限公司,冻结中国建设银行股份有限公司上海曹家渡支行 31001540700055652031号账户的存款,人民币 3320 万元为限(详见 2013 年 5 月 24 日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告)。公司收到上海市公安局静安分局(以下简称: 静安分局)于 2013 年 8 月 23 日出具的告知书:内容为此前已由静安分局完成冻结的,深圳市中级人民法院的(2005)深中法民二初字第 155 号、(2012)深中法商初字第 47 号移送案件保全财产移送的查封、冻结的法律手续。其中公司在本市建设银行曹家渡支行 31001540700055652031 账户内被冻结存款 3320 万元,考虑到企业的发展,更好地发挥国有资产经营效益的原则,静安分局已解除上述账户内 3320 万元的冻结,置换对上海开开实业股份有限公司下属上海雷允上药业西区有限公司华山路 2 号主楼不动产的追加查封,以人民币 3320 万元为限。2005 年 4 月 11 日上海开开(集团)有限公司出具承诺函:"如因以上票据事项及在张晨任职期间开具的票据所造成的损失,均由开开集团承担"。
                           上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
    二、破产重整相关事项
        本报告期公司无破产重整相关事项。
    三、资产交易、企业合并事项
        √ 不适用
    四、公司股权激励情况及其影响
        √ 不适用
    五、重大关联交易
    (一) 与日常经营相关的关联交易
    1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
                  事项概述                                             查询索引
    公司七届董事会第二次会议、七届监事会第二次          该事项的详细内容参见公司于 2013 年 4 月 26 日、
    会议、2012 年度股东大会审议通过了《关于 2012        2013 年 6 月 6 日的《上海证券报》、香港《文汇
    年度日常关联交易实际发生额和预计 2013 年度          报》和上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn
    日常关联交易的议案》。                              上刊登的相关公告。
    六、重大合同及其履行情况
    (一) 托管、承包、租赁事项
        √ 不适用
    (二) 担保情况
        √ 不适用
    (三) 其他重大合同或交易
        本报告期公司无其他重大合同或交易。
    七、 承诺事项履行情况
        √ 不适用
    八、 聘任、解聘会计师事务所情况
       公司聘任的 2013 年度财务报告审计和内部控制审计会计师事务为立信会计师事务所
    (特殊普通合伙)。
        审计期间改聘会计师事务所的情况说明
        报告期内,未发生改聘会计师事务所的情况。
    九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
    购人处罚及整改情况
       本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、
    收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    十、公司治理情况
       公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关规定的要求,不断完善公司法人
    治理结构,规范运作,严格执行各项法律、法规和规章制度。公司股东大会、董事会、监事
    会机构齐全,职权明确,依法运行。依据《公司章程》和公司股东大会、董事会决策,公司
    经营层负责公司日常经营活动。公司严格遵循有关法律、法规及监管部门的要求,加强法人
                      上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告治理结构,实施企业内部控制制度,完善投资者关系管理,不断提高了公司治理水平。
    一、报告期内,公司召开了 2 次股东大会,按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的相关规定,保证所有股东能够依法行使权利,在审议有关关联交易的议案时,关联股东回避表决,确保关联交易公平合理。公司股东大会的召开和表决程序规范,经律师现场见证并出具法律意见书,股东大会决议合法有效。
    二、报告期内,公司召开了董事会 4 次, 审议公司各项重大事项,按照《公司章程》及《公司董事会议事规则》的有关规定,公司董事会和董事切实履行职责和勤勉尽责的行使权利和履行义务。公司董事会下设审计委员会、战略发展委员会、提名及薪酬考核委员会四个专业委员会,独立董事分别担任专业委员会主任,在公司的经营管理中充分发挥了其专业性作用,强化董事会决策的科学性。
    三、报告期内,公司召开了监事会 3 次,按照《公司章程》及《公司监事会议事规则》的有关规定,公司监事履行忠实、勤勉义务。监事会对关联交易、出售资产、公司财务状况以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法性、合规性等进行监督,发表独立意见,维护股东的合法权益。
    四、报告期内,公司根据《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《信息披露管理办法》的相关规定真实、准确、完整、及时的履行信息披露义务,公司通过上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)、《上海证券报》、香港《文汇报》披露有关信息,并做好信息披露前的保密工作,保证公司信息披露的公开、公平、公正,积极维护公司和投资者,尤其是中小股东的合法权益。同时公司还制定并及时修改了《内幕信息知情人登记备案制度》,真实、准确、完整、及时地披露有关公司信息。公司重视投资者关系管理工作,通过多种形式,加强与投资者的沟通和交流,维护和提升公司的形象。公司不存在因信息披露违规受到监管机构批评、谴责或处罚的情况。
    五、报告期内,公司严格按照监管要求不断完善内部控制制度,在 2012 年编制完成并正式颁发执行《内部控制制度》及形成公司《2013 年半年度内部控制自我评价报告》的基础上,进一步强化内控规范的执行和落实,在强化日常监督和专项检查的基础上,对公司的关键业务流程、关键控制环节内部控制的有效性进行了自我评价,加大监督检查力度,提高公司内部控制体系运作效率,保护广大投资者利益。
                                 上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
                                   第六节 股份变动及股东情况
         一、股本变动情况
         (一) 股份变动情况表
         1、 股份变动情况表
             报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
         2、 股份变动情况说明
             本报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
         (二) 限售股份变动情况
             报告期内,本公司限售股份无变动情况。
         二、股东情况
         (一) 股东数量和持股情况
                                                                                         单位:股
                报告期末股东总数                                                                       37,726
                                          前十名股东持股情况
                                                持股                              持有有限
                                                                        报告期               质押或冻结的股
            股东名称                  股东性质  比例    持股总数                  售条件股
                                                                        内增减                   份数量
                                                 (%)                                份数量
    上海开开(集团)有限公司              国有法人    26.51   64,409,783                           无
    上海静安国有资产经营有限公司        国有法人      2.47    6,000,000                          无
    上海金兴贸易公司                    其他          1.23    3,000,000                          冻结    3,000,000
    上海九百(集团)有限公司              国有法人      0.36      880,000                          无
    陈嘉伟                              境内自然人    0.34      827,570                          无
    上海现代建筑设计(集团)有限公司    国有法人      0.33      795,146                          无
    郝峰                                境内自然人    0.31      758,700       2,300              无
    GUOTAI     JUNAN      SECURITIES
                                    其他            0.30      728,671    25,200              无(HONGKONG) LIMITED
    黄波                                境内自然人       0.29    710,000                   无
    姜毓萍                              境内自然人       0.27    667,833                   无
                                      前十名无限售条件股东持股情况
                                    持有无限售条件股
            股东名称                                                    股份种类及数量
                                          份的数量
    上海开开(集团)有限公司                        64,409,783 人民币普通股                               64,409,783
    上海静安国有资产经营有限公司                   6,000,000 人民币普通股                                6,000,000
    上海九百(集团)有限公司                           880,000 人民币普通股                                  880,000
    陈嘉伟                                           827,570 境内上市外资股                                827,570
    上海现代建筑设计(集团)有限公司                 795,146 人民币普通股                                  795,146
    郝峰                                             758,700 境内上市外资股                                758,700
    GUOTAI     JUNAN      SECURITIES
                                                728,671    境内上市外资股                             728,671(HONGKONG) LIMITED
    黄波                                            710,000    人民币普通股                               710,000
    姜毓萍                                          667,833    境内上市外资股                             667,833
    卢远桓                                          616,399    人民币普通股                               616,399
                                    上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
                                       1、上海开开(集团)有限公司、上海静安国有资产经营有限公司、上海九百
                                       (集团)有限公司隶属于上海市静安区国有资产监督管理委员会,与其他前
                                       10 名股东及前 10 名无限售条件股东之间,均不存在关联关系,也不属于
                                       一致行动人。
    上述股东关联关系或一致行动的说明       2、上海金兴贸易公司、上海现代建筑设计(集团)有限公司与前 10 名股
                                       东及前 10 名无限售条件股东之间,均不存在关联关系,也不属于一致行动
                                       人。
                                       3、未知其余股东与前 10 名股东及无限售条件股东之间,是否存在关联关
                                       系或属于一致行动人。
                                前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
                                                                                              单位:股
                                     有限售条件股份可上市交
                        持有的有
    序   有限售条件股东名                        易情况
                        限售条件                                                   限售条件
    号         称                        可上市交 新增可上市交
                        股份数量
                                     易时间      易股份数量
                                                                  本公司有限售条件股东上海金兴贸易公司持有
                                                                  本公司股份 3,000,000 股,质押给上海市财政局
                                                                  第一监督局,该股份被冻结,无法支付股改对
                                                                  价,由上海开开(集团)有限公司垫付对价
                                                                  349,515 股。待该股份解冻,偿还上海开开(集
    1    上海金兴贸易公司   3,000,000
                                                                  团)有限公司垫付对价 349,515 股,偿还股改对
                                                                  价后的股份上市流通前取得上海开开(集团)
                                                                  有限公司书面同意,且由开开实业董事会向上
                                                                  海证券交易所提出偿还股改对价后股份的上市
                                                                  流通申请。
          三、控股股东或实际控制人变更情况
              本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
                             上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
                      第七节 董事、监事、高级管理人员情况
    一、持股变动情况
    (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
         报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
                      变动
    姓名    担任的职务                                          变动原因
                      情形
    黄跃     董事         离任     因工作调动的原因且逢董事会到期换届后离任。
    陈亚民   独立董事     离任     已连任两届公司独立董事,董事会到期换届。
    孙元欣   独立董事     离任     已连任两届公司独立董事,董事会到期换届。
    张志高   独立董事     离任     已连任两届公司独立董事,董事会到期换届。
    王财金   监事会主席   离任     监事会到期换届。
    孔伟芳   监事         离任     监事会到期换届。
    黄伟康   董事会秘书   离任     因工作调动的原因且逢董事会到期换届后离任。
    王财金   董事         选举     经公司 2013 年度第一次临时股东大会选举产生。
    蔡鸿生   独立董事     选举     董事会到期换届,经公司 2013 年度第一次临时股东大会选举产生。
    黄林芳   独立董事     选举     董事会到期换届,经公司 2013 年度第一次临时股东大会选举产生。
    王天东   独立董事     选举     董事会到期换届,经公司 2013 年度第一次临时股东大会选举产生。
    周磊     监事会主席   选举     监事会到期换届,经公司 2013 年度第一次临时股东大会选举产生。
    王强     监事         选举     监事会到期换届,经公司 2013 年度第一次临时股东大会选举产生。
    刘光靓   董事会秘书   聘任     经公司第七届董事会第一次会议选举产生。
    三、其他说明
        按照《公司法》、《公司章程》的相关规定, 2013 年 1 月 10 日经第六届董事会提名委员
    会 2013 年第一次会议审议通过《关于公司第七届董事会董事候选人的任职资格审核的议
    案》。并于 2013 年 1 月 15 日召开第六届董事会第三十八次会议,审议通过《关于董事会换
    届选举的议案》(详见公司 2013 年 01 月 16 日《上海证券报》、香港《文汇报》公告)。经
    2013 年 2 月 5 日公司 2013 年度第一次临时股东大会审议通过《关于公司董事会换届选举的
    议案》、《关于公司监事会换届选举的议案》产生公司第七届董事会(详见公司 2013 年 02
    月 06 日《上海证券报》、香港《文汇报》公告)。2013 年 2 月 5 日公司第七届董事会第一次
    会议审议通过《选举公司第七届董事会董事长的议案》、《选举公司第七届董事会副董事长的
    议案》、《选举公司第七届董事会专门委员会的议案》、《聘任公司总经理的议案》、《聘任公司
    副总经理的议案》、《聘任公司计划财务部经理的议案》、《聘任公司董事会秘书的议案》、《聘
    任公司证券事务代表的议案》。产生公司董事长、副董事长、专业委员会成员、总经理和高
    级管理人员(详见公司 2013 年 02 月 06 日《上海证券报》、香港《文汇报》公告)。
                           上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
                           第八节 财务报告(未经审计)
                                 上海开开实业股份有限公司
                                          资产负债表
                                      2013 年 6 月 30 日
                          (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
               资    产              附注十一          期末余额               年初余额流动资产:
    货币资金                                               60,123,685.22           80,758,007.87
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款                               (一)            1,688,626.88           2,105,090.32
    预付款项                                                   39,460.13             104,461.82
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                             (二)          41,011,054.18            5,848,710.00
    存货                                                      159,387.71             175,622.94
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                            103,022,214.12           88,991,892.95非流动资产:
    可供出售金融资产                                       45,287,699.67           49,136,067.67
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                           (三)         476,443,928.45          477,213,094.71
    投资性房地产                                             8,725,169.53           8,941,085.71
    固定资产                                                 1,403,295.90           1,718,620.60
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                          531,860,093.55          537,008,868.69
    资产总计                                                634,882,307.67          626,000,761.64后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:盛佩英            主管会计工作负责人:郑著江              会计机构负责人:邹静
                             上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
                                   上海开开实业股份有限公司
                                        资产负债表(续)
                                        2013 年 6 月 30 日
                         (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    负债和所有者权益(或股东权益)        附注十一         期末余额                 年初余额流动负债:
    短期借款
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                                   2,895,562.31           3,495,284.36
    预收款项                                                     84,955.41
    应付职工薪酬                                                404,853.29            1,100,000.00
    应交税费                                                     29,083.47            2,237,765.67
    应付利息
    应付股利                                                   4,901,260.74           1,329,654.40
    其他应付款                                              256,875,638.93          255,397,837.65
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计                                              265,191,354.15          263,560,542.08非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债                                             8,635,350.67           9,597,442.67
    其他非流动负债                                           41,497,487.07           41,562,403.71
    非流动负债合计                                             50,132,837.74           51,159,846.38
    负债合计                                                  315,324,191.89          314,720,388.46所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                                      243,000,000.00          243,000,000.00
    资本公积                                                 28,192,222.82           31,078,498.82
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                                 32,003,613.02           32,003,613.02
    一般风险准备
    未分配利润                                               16,362,279.94            5,198,261.34
    所有者权益(或股东权益)合计                              319,558,115.78          311,280,373.18
    负债和所有者权益(或股东权益)总计                        634,882,307.67          626,000,761.64后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:盛佩英              主管会计工作负责人:郑著江              会计机构负责人:邹静
                             上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
                                   上海开开实业股份有限公司
                                         合并资产负债表
                                          2013年6月30日
                         (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
               资    产                 附注五          期末余额               年初余额流动资产:
    货币资金                              (一)          177,566,063.54         170,466,566.83
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款                              (三)          120,119,373.65         106,499,395.99
    预付款项                              (五)            8,578,322.16           2,002,511.98
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利                              (二)                                   6,015,835.53
    其他应收款                            (四)            7,550,575.71           8,037,414.57
    买入返售金融资产
    存货                                  (六)          103,099,888.23         108,550,324.25
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                              416,914,223.29         401,572,049.15非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产                      (七)           45,287,699.67          49,136,067.67
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                          (八)          241,274,287.30         241,737,330.50
    投资性房地产                          (九)           72,379,761.09          53,799,851.90
    固定资产                              (十)          204,636,495.02         228,524,989.45
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    开发支出
    商誉                                (十一)
    长期待摊费用                        (十二)             304,121.60             317,580.80
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                            563,882,364.68         573,515,820.32
    资产总计                                                  980,796,587.97         975,087,869.47后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:盛佩英              主管会计工作负责人:郑著江             会计机构负责人:邹静
                          上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
                                上海开开实业股份有限公司
                                     合并资产负债表(续)
                                       2013 年 6 月 30 日
                         (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    负债和所有者权益(或股东权益)         附注五         期末余额                    年初余额流动负债:
    短期借款                               (十五)                                     20,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                               (十六)           120,075,086.67           114,718,866.94
    预收款项                               (十七)             3,955,552.72             4,364,725.24
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                           (十八)            14,707,532.09             6,502,983.52
    应交税费                               (十九)             4,142,942.77            10,547,444.21
    应付利息
    应付股利                              (二十)              4,901,260.74             1,329,654.40
    其他应付款                          (二十一)            240,938,434.11           228,390,705.54
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计                                                388,720,809.10           385,854,379.85非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债                        (十三)              8,635,350.67             9,597,442.67
    其他非流动负债                      (二十二)            224,896,642.43           226,819,009.13
    非流动负债合计                                              233,531,993.10           236,416,451.80
    负债合计                                                    622,252,802.20           622,270,831.65所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                  (二十三)            243,000,000.00           243,000,000.00
    资本公积                            (二十四)             29,638,953.89            32,525,229.89
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                            (二十五)             32,003,613.02            32,003,613.02
    一般风险准备
    未分配利润                          (二十六)             43,906,986.71            35,361,367.02
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计                                348,549,553.62           342,890,209.93
    少数股东权益                                                9,994,232.15             9,926,827.89
    所有者权益(或股东权益)合计                                358,543,785.77           352,817,037.82
    负债和所有者权益(或股东权益)总计                          980,796,587.97           975,087,869.47后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:盛佩英           主管会计工作负责人:郑著江                  会计机构负责人:邹静
                               上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
                                     上海开开实业股份有限公司
                                                利润表
                                            2013 年 1-6 月
                          (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                     项   目                           附注十一     本期金额               上期金额
    一、营业收入                                             (四)       1,777,944.86           1,830,737.84
    减:营业成本                                         (四)         371,716.04           2,999,867.82
        营业税金及附加                                                  329,160.54            126,170.23
        销售费用
        管理费用                                                      4,287,072.15           5,501,523.89
        财务费用                                                      2,789,536.22          -1,910,585.48
        资产减值损失                                                  -3,842,697.27          1,390,429.43
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
        投资收益(损失以“-”号填列)                    (五)      18,119,262.59          12,333,715.42
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益                           -769,166.26          64,581,500.75
    二、营业利润(亏损以“-”填列)                                      15,962,419.77           6,057,047.37
    加:营业外收入                                                          65,389.64           11,004.94
    减:营业外支出                                                           3,790.81         105,694.00
        其中:非流动资产处置损失                                             2,997.81
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                16,024,018.60           5,962,358.31
    减:所得税费用
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                    16,024,018.60           5,962,358.31五、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                           0.07                 0.02
    (二)稀释每股收益                                                           0.07                 0.02
    六、其他综合收益                                                      -2,886,276.00        -55,648,296.33
    七、综合收益总额                                                     13,137,742.60         -49,685,938.02后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:盛佩英                主管会计工作负责人:郑著江               会计机构负责人:邹静
                          上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
                                上海开开实业股份有限公司
                                          合并利润表
                                         2013 年 1-6 月
                         (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                    项 目                            附注五    本期金额            上期金额
    一、营业总收入                                                 419,779,870.84      409,302,979.30
    其中:营业收入                               (二十七)    419,779,870.84      409,302,979.30
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                                 405,110,559.92      406,424,513.40
    其中:营业成本                               (二十七)    324,945,154.22      321,795,287.13
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          营业税金及附加                         (二十八)      3,050,466.66        2,371,131.86
          销售费用                               (二十九)     41,671,893.94       40,875,139.91
          管理费用                                 (三十)     36,565,089.99       41,399,190.49
          财务费用                               (三十一)      3,786,135.50         -828,733.56
          资产减值损失                           (三十三)     -4,908,180.39          812,497.57
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
        投资收益(损失以“-”号填列)            (三十二)      1,006,693.28       56,531,140.97
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益                      -463,043.20       65,361,872.45
          汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                               15,676,004.20       59,409,606.87
    加:营业外收入                               (三十四)      2,016,313.74        3,189,901.09
    减:营业外支出                               (三十五)         56,649.71          174,903.32
        其中:非流动资产处置损失                                    35,994.83           39,458.13
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                           17,635,668.23       62,424,604.64
    减:所得税费用                               (三十六)      4,162,644.28        2,512,875.46
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                               13,473,023.95       59,911,729.18
    其中:被合并方在合并前实现的净利润
    归属于母公司所有者的净利润                                  13,405,619.69       59,832,394.90
    少数股东损益                                                    67,404.26           79,334.28六、每股收益:
    (一)基本每股收益                           (三十七)              0.06                0.25
    (二)稀释每股收益                           (三十七)              0.06                0.25
    七、其他综合收益                                 (三十八)     -2,886,276.00      -55,648,296.33
    八、综合收益总额                                                10,586,747.95        4,263,432.85
    归属于母公司所有者的综合收益总额                            10,519,343.69        4,184,098.57
    归属于少数股东的综合收益总额                                    67,404.26           79,334.28后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:盛佩英           主管会计工作负责人:郑著江            会计机构负责人:邹静
                               上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
                                     上海开开实业股份有限公司
                                              现金流量表
                                             2013 年 1-6 月
                              (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                         项    目                                   本期金额                 上期金额一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                                        2,175,734.12             1,120,666.17
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                        4,636,358.86             2,336,686.27
    经营活动现金流入小计                                                    6,812,092.98             3,457,352.44
    购买商品、接受劳务支付的现金                                         642,428.71                   107,839.86
    支付给职工以及为职工支付的现金                                      2,270,979.23             2,168,469.64
    支付的各项税费                                                      2,513,636.71                  130,146.98
    支付其他与经营活动有关的现金                                       31,838,278.41             2,646,317.63
    经营活动现金流出小计                                                   37,265,323.06             5,052,774.11
    经营活动产生的现金流量净额                                            -30,453,230.08             -1,595,421.67二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金
    取得投资收益所收到的现金                                            1,350,121.60            73,279,935.83
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                         400.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                                    1,350,521.60            73,279,935.83
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                          12,820.51            4,210,722.31
    投资支付的现金                                                                              15,977,600.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                                        12,820.51           20,188,322.31
    投资活动产生的现金流量净额                                              1,337,701.09            53,091,613.52三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                                        9,769,600.00            24,417,890.00
    筹资活动现金流入小计                                                    9,769,600.00            24,417,890.00
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                  1,288,393.66                    1,620.00
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                                    1,288,393.66                    1,620.00
    筹资活动产生的现金流量净额                                              8,481,206.34            24,416,270.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                                          -20,634,322.65            75,912,461.85
    加:期初现金及现金等价物余额                                       80,758,007.87            11,522,749.70
    六、期末现金及现金等价物余额                                           60,123,685.22            87,435,211.55
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:盛佩英              主管会计工作负责人:郑著江              会计机构负责人:邹静
                                  上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
                                          上海开开实业股份有限公司
                                                 合并现金流量表
                                                   2013 年 1-6 月
                                (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                         项 目                                附注五     本期金额                  上期金额一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                                               436,269,805.71            412,122,358.92
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                         (三十九)/1           14,141,200.38              5,653,080.24
    经营活动现金流入小计                                                           450,411,006.09            417,775,439.16
    购买商品、接受劳务支付的现金                                               340,864,082.22            310,791,566.75
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                              49,131,602.36             43,605,560.88
    支付的各项税费                                                              28,224,648.97             19,188,347.73
    支付其他与经营活动有关的现金                         (三十九)/2           20,117,964.99             25,274,367.77
    经营活动现金流出小计                                                           438,338,298.54            398,859,843.13
    经营活动产生的现金流量净额                                                      12,072,707.55             18,915,596.03二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金
    取得投资收益所收到的现金                                                     7,485,572.01             63,361,777.59
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                              36,500.00                 71,822.98
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                                                           2,480,094.41
    投资活动现金流入小计                                                             7,522,072.01             65,913,694.98
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                                 924,997.06              5,775,380.55
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                                               924,997.06              5,775,380.55
    投资活动产生的现金流量净额                                                       6,597,074.95             60,138,314.43三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                                                                    20,096,487.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                         (三十九)/3            9,769,600.00             24,417,890.00
    筹资活动现金流入小计                                                             9,769,600.00             44,514,377.00
    偿还债务支付的现金                                                          20,000,000.00             24,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                           1,339,415.88                732,149.26
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                                            21,339,415.88             24,732,149.26
    筹资活动产生的现金流量净额                                                     -11,569,815.88             19,782,227.74
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                  -469.91                    107.83
    五、现金及现金等价物净增加额                                                     7,099,496.71             98,836,246.03
    加:期初现金及现金等价物余额                                               170,466,566.83             98,272,863.07
    六、期末现金及现金等价物余额                                                   177,566,063.54            197,109,109.10
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:盛佩英                 主管会计工作负责人:郑著江             会计机构负责人:邹静
                                                                 上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                                        上海开开实业股份有限公司
                                                                               所有者权益变动表
                                                                                   2013 年 1-6 月
                                                                (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                                                           本期金额
                     项 目
                                            实收资本(或股本)      资本公积         减:库存股   专项储备       盈余公积        一般风险准备   未分配利润        所有者权益合计
    一、上年年末余额                               243,000,000.00      31,078,498.82                               32,003,613.02                    5,198,261.34       311,280,373.18加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
    二、本年年初余额                               243,000,000.00      31,078,498.82                               32,003,613.02                    5,198,261.34       311,280,373.18
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                          -2,886,276.00                                                               11,164,018.60         8,277,742.60
    (一)净利润                                                                                                                                   16,024,018.60        16,024,018.60
    (二)其他综合收益                                                 -2,886,276.00                                                                                     -2,886,276.00
    上述(一)和(二)小计                                             -2,886,276.00                                                               16,024,018.60        13,137,742.60(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
    (四)利润分配                                                                                                                                  -4,860,000.00        -4,860,000.001.提取盈余公积2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                     -4,860,000.00        -4,860,000.004.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
    四、本期期末余额                               243,000,000.00      28,192,222.82                               32,003,613.02                   16,362,279.94       319,558,115.78后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:盛佩英                                                       主管会计工作负责人:郑著江                                                    会计机构负责人:邹静
                                                                 上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                                        上海开开实业股份有限公司
                                                                          所有者权益变动表(续)
                                                                                   2013 年 1-6 月
                                                                (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                                                           上年同期金额
                     项 目
                                            实收资本(或股本)      资本公积         减:库存股   专项储备         盈余公积        一般风险准备   未分配利润       所有者权益合计
    一、上年年末余额                               243,000,000.00      93,763,956.59                                 31,527,057.52                      909,261.86      369,200,275.97加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
    二、本年年初余额                               243,000,000.00      93,763,956.59                                 31,527,057.52                      909,261.86      369,200,275.97
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                         -55,648,296.33                                                                  5,962,358.31       -49,685,938.02
    (一)净利润                                                                                                                                      5,962,358.31        5,962,358.31
    (二)其他综合收益                                                -55,648,296.33                                                                                     -55,648,296.33
    上述(一)和(二)小计                                            -55,648,296.33                                                                  5,962,358.31       -49,685,938.02(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
    四、本期期末余额                               243,000,000.00      38,115,660.26                                 31,527,057.52                    6,871,620.17      319,514,337.95后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:盛佩英                                                    主管会计工作负责人:郑著江                                                     会计机构负责人:邹静
                                                                           上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                                                上海开开实业股份有限公司
                                                                                    合并所有者权益变动表
                                                                                        2013 年 1-6 月
                                                                          (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                                                                            本期金额
                   项 目                                                                      归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                                         少数股东权益     所有者权益合计
                                            实收资本(或股本)   资本公积        减:库存股   专项储备        盈余公积          一般风险准备   未分配利润        其他
    一、上年年末余额                              243,000,000.00   32,525,229.89                                32,003,613.02                     35,361,367.02                9,926,827.89     352,817,037.82
    加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
    二、本年年初余额                              243,000,000.00   32,525,229.89                                32,003,613.02                     35,361,367.02                9,926,827.89     352,817,037.82
    三、本期增减变动金额(减少以―-‖号填列)                      -2,886,276.00                                                                   8,545,619.69                   67,404.26       5,726,747.95
    (一)净利润                                                                                                                                  13,405,619.69                   67,404.26      13,473,023.95
    (二)其他综合收益                                             -2,886,276.00                                                                                                                 -2,886,276.00
    上述(一)和(二)小计                                        -2,886,276.00                                                                  13,405,619.69                   67,404.26      10,586,747.95(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
    (四)利润分配                                                                                                                                 -4,860,000.00                                 -4,860,000.001.提取盈余公积2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                   -4,860,000.00                                 -4,860,000.004.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
    四、本期期末余额                              243,000,000.00   29,638,953.89                                32,003,613.02                     43,906,986.71                9,994,232.15     358,543,785.77
      后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
      企业法定代表人:盛佩英                                                         主管会计工作负责人:郑著江                                                       会计机构负责人:邹静
                                                                                 上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                                                       上海开开实业股份有限公司
                                                                                       合并所有者权益变动表(续)
                                                                                                2013 年 1-6 月
                                                                             (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                                                                            上年同期金额
                   项 目                                                                         归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                                      少数股东权益     所有者权益合计
                                            实收资本(或股本)     资本公积         减:库存股   专项储备     盈余公积          一般风险准备   未分配利润        其他
    一、上年年末余额                               243,000,000.00   95,210,687.66                               31,527,057.52                     -24,999,372.87             -219,109.34      344,519,262.97
    加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
    二、本年年初余额                               243,000,000.00   95,210,687.66                               31,527,057.52                     -24,999,372.87             -219,109.34      344,519,262.97
    三、本期增减变动金额(减少以―-‖号填列)                       -55,648,296.33                                                                59,832,394.90            10,936,711.49       15,120,810.06
    (一)净利润                                                                                                                                  59,832,394.90               79,334.28        59,911,729.18
    (二)其他综合收益                                              -55,648,296.33                                                                                                            -55,648,296.33
    上述(一)和(二)小计                                         -55,648,296.33                                                                59,832,394.90               79,334.28         4,263,432.85(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用
    (七)其他                                                                                                                                                             10,857,377.21       10,857,377.21
    四、本期期末余额                               243,000,000.00   39,562,391.33                               31,527,057.52                     34,833,022.03            10,717,602.15      359,640,073.03
      后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
      企业法定代表人:盛佩英                                                              主管会计工作负责人:郑著江                                                  会计机构负责人:邹静
                       上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
                     上海开开实业股份有限公司
                  二 O 一三年半年度财务报表附注
    一、   公司基本情况
       上海开开实业股份有限公司(以下简称―公司‖) 系经上海市人民政府财贸办公室和
       上海市经济体制改革办公室于 1992 年 12 月 28 日批准,由上海开开公司改制为定向
       募集的股份有限公司。1996 年 12 月 19 日,经中国证券监督管理委员会批准,公司
       向境外投资者发行 8,000 万股境内上市外资股(―B 股‖),每股面值人民币 1 元,公
       开发行的 B 股已于 1997 年 1 月在上海证券交易所上市。2000 年 12 月 21 日,经中
       国证券监督管理委员会核准向社会募集增发 A 股 4,500 万股,每股面值人民币 1 元,
       公开发行的 A 股已于 2001 年 2 月 28 日在上海证券交易所挂牌上市。截止 2013 年 6
       月 30 日,公司注册资本为 24,300 万元,公司股本总额为人民币 24,300 万元。公司
       注册地:上海市万航渡路 888 号,总部办公地:上海市新闸路 921 号 2 楼。
       2007 年 1 月 31 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过:公司非流通股股东为
       使其持有的公司非流通股获得流通权而向公司流通股股东支付的对价为:流通股股
       东每持有 10 股将获得 2 股的股份对价。实施上述送股对价后,公司股份总数不变,
       股份结构发生相应变化。截止 2013 年 6 月 30 日,股本总数为 243,000,000 股,其中:
       有限售条件股份为 3,000,000 股,占股份总数的 1.23%,无限售条件股份为 240,000,000
       股,占股份总数的 98.77%。
       公司主要从事衬衫和羊毛衫的生产、批发和零售,以及中、西成药的批发和零售。
    二、   主要会计政策、会计估计和前期差错
    (一)   财务报表的编制基础
       公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2 月
       15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
       业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准
       则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
       号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
    (二)   遵循企业会计准则的声明
       公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司
       的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
                       上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
    (三)   会计期间
       自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
    (四)   记账本位币
       采用人民币为记账本位币。
    (五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
       1、   同一控制下企业合并
             本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计
             量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公
             司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。
             在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值
             总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减
             的,调整留存收益。
             本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支
             付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。
             企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,
             溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
       2、   非同一控制下的企业合并
             本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
             价值计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
             本公司在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资
             产、负债及或有负债的公允价值。
             本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
             差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
             值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
             企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方
             原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
             靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,
             单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其
             他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
             靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允
             价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。
             本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递
                       上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
              延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或
              进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣
              暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减
              少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认
              与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
              非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
              等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为
              合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或
              债务性证券的初始确认金额。
    (六)   合并财务报表的编制方法
       本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报
       表。
       所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
       致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表
       时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
       取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合
       并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法
       调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。
       合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并
       资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
       子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
       并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
       东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
       在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期
       初数;将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将
       子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表
       的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
       在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表
       期初数;将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子
       公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现
       非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该
       股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投
       资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他
       综合收益转为购买日所属当期投资收益。
       在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
                        上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
       入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部
       分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,
       本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
       余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
       计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
       股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
       本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
       司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子
       公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份
       额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本
       溢价不足冲减的,调整留存收益。
    (七)   现金及现金等价物的确定标准
       在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
       将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、
       价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
    (八)   外币业务和外币报表折算
       1、   外币业务
             外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
             记账。
             外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除
             属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
             借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
             币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以
             公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由
             此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
       2、   外币财务报表的折算
             资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者
             权益项目除―未分配利润‖项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
             表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
             的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
             处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
             关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置
                       上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
             境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置
             当期损益。
    (九)   金融工具
       金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
       1、   金融工具的分类
             管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价
             值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或
             金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
             金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
       2、   金融工具的确认依据和计量方法
             (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
             取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
             取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
             持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入
             当期损益。
             处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公
             允价值变动损益。
             (2)持有至到期投资
             取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用
             之和作为初始确认金额。
             持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利
             率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
             处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
             (3)应收款项
             公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不
             包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应
             收票据、预付账款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初
             始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
             收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
             益。
             (4)可供出售金融资产
             取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
                上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
      取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
      持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
      公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
      处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同
      时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
      出,计入投资损益。
      (5)其他金融负债
      按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
      计量。
    3、   金融资产转移的确认依据和计量方法
      公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
      移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的
      风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
      在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形
      式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
      产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
      (1)所转移金融资产的账面价值;
      (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
      (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
      金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,
      在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,
      并将下列两项金额的差额计入当期损益:
      (1)终止确认部分的账面价值;
      (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
      中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
      形)之和。
      金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确
      认为一项金融负债。
    4、   金融负债终止确认条件
      金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部
      分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,
                 上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
      且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融
      负债,并同时确认新金融负债。
      对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融
      负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
      金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价
      (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
      本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
      相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
      的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间
      的差额,计入当期损益。
    5、   金融资产和金融负债公允价值的确定方法
      本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的
      报价;对限售流通股采用估值技术确认公允价值,估值方法如下:
      如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易
      所上市交易的同一股票的市价,应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市
      价作为估值日该股票的价值。
      如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易
      所上市交易的同一股票的市价,应按以下公式确定该股票的价值:
      FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)/Dl
      公式中:
      FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值;
      C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本(因权益业务导致市场
      价格除权时,应于除权日对其初始取得成本作相应调整);
      P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价;
      Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数;
      Dr 为估值日剩余锁定期,即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数(不
      含估值日当天)。
    6、   金融资产(不含应收款项)减值准备计提
      除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表
      日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减
      值的,计提减值准备。
      (1)可供出售金融资产的减值准备:
      期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关
      因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接
                           上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
             计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
             对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升
             且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以
             转回,计入当期损益。
             可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。
             (2)持有至到期投资的减值准备:
             持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处
             理。
    (十)   应收款项坏账准备
       1、   单项金额重大的应收款项坏账准备计提:
             单项金额重大的判断依据或金额标准:应收款项前五位。
             单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法:
             单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现
             值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值
             的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。
       2、   按组合计提坏账准备应收款项:
                  确定组合的依据                     按组合计提坏账准备的计提方法
       以账龄为信用风险组合的划分依据                 依据账龄分析法计提坏账准备
             组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
                    账龄                    应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)
       1 年以内(含 1 年)                                          1                            1
       1-2 年                                                      5                            5
       2-3 年                                                     10                           10
       3-4 年                                                     30                           30
       4-5 年                                                     50                           50
       5 年以上                                                   100                       100
       3、   单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
             单项计提坏账准备的理由:存在明显减值迹象
             坏账准备的计提方法:根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认
             减值损失,计提坏账准备
                        上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告(十一) 存货
       1、    存货的分类
              存货分类为:原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。
       2、    发出存货的计价方法
              日常核算,取得时按实际成本计价;存货发出时,制造业按加权平均法、商业
              按售价金额核算法。
       3、    存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
              期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
              跌价准备。
              产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产
              经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,
              确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所
              生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
              和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持
              有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售
              合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
              期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,
              按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
              具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并
              计提存货跌价准备。
              以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计
              提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
              除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资
              产负债表日市场价格为基础确定。
              资产负债表日市场价格异常的判断依据为:
              本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
       4、    存货的盘存制度
              采用永续盘存制。
       5、    低值易耗品和包装物的摊销方法
              (1)低值易耗品采用五五摊销法;
                      上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
            (2)包装物采用一次转销法。(十二) 长期股权投资
      1、   投资成本的确定
            (1)企业合并形成的长期股权投资
            同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
            及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益
            账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
            本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股
            本溢价不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进
            行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损
            益。
            非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
            的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
            的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
            合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
            发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
            交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
            实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
            价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
            并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公
            允价值计入企业合并成本。
            (2)其他方式取得的长期股权投资
            以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资
            成本。
            以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为
            初始投资成本。
            投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但
            尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公
            允的除外。
            在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
            靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
            值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
            可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付
            的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
                上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
      通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确
      定。
    2、   后续计量及损益确认
      (1)后续计量
      公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权
      益法进行调整。
      对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允
      价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
      对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初
      始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,
      不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资
      单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
      被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损
      益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例
      计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资
      本公积(其他资本公积)。
      (2)损益确认
      成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
      现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
      投资收益。
      权益法下,在被投资单位账面净利润的基础上考虑:被投资单位与本公司采用
      的会计政策及会计期间不一致,按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
      财务报表进行调整;以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
      为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
      利润的影响;对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
      抵销等事项的适当调整后,确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏
      损。
      在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,
      冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,
      以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
      资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合
      同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入
      当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分
      担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
      他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同
                      上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
            时确认投资收益。
            在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表
            中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
      3、   确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
            共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济
            活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
            资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业。
            重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够
            控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
            施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
      4、   减值测试方法及减值准备计提方法
            重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
            投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
            现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
            除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收
            回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将
            差额确认为减值损失。
            长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。(十三) 投资性房地产
      投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出
      租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行
      建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
      的建筑物)。
      公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
      -出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无
      形资产相同的摊销政策执行。
      公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认
      相应的减值损失。
      投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。(十四) 固定资产
      1、   固定资产确认条件
            固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超
            过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
            (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
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      (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2、   各类固定资产的折旧方法
      固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和
      预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
      方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
      融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
      有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能
      够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
      间内计提折旧。
      各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:
              类别            折旧年限(年)       残值率(%)        年折旧率(%)
       房屋及建筑物                       20-45                5-10         4.75-2.00
       机器设备                            5-10                5-10        19.00-9.00
       电子设备                             5-8                5-10       19.00-11.25
       运输设备                             3-6                5-10       31.67-15.00
       其他设备                             5-8                5-10       19.00-11.25
    3、   固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
      公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
      固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
      允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
      较高者确定。
      当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可
      收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相
      应的固定资产减值准备。
      固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使
      该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除
      预计净残值)。
      固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
      有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其
      可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资
      产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    4、   融资租入固定资产的认定依据、计价方法
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            公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租
            入资产:
            (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
            (2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公
            允价值;
            (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
            (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的
            差异。
            公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
            作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其
            差额作为未确认的融资费。(十五) 在建工程
      1、   在建工程的类别
            在建工程以立项项目分类核算。
      2、   在建工程结转为固定资产的标准和时点
            在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为
            固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但
            尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或
            者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政
            策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价
            值,但不调整原已计提的折旧额。
      3、   在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
            公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
            在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
            发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
            在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资
            产组的可收回金额。
            可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
            未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
            当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可
            收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相
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            应的在建工程减值准备。
            在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。(十六) 借款费用
      1、   借款费用资本化的确认原则
            借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
            发生的汇兑差额等。
            公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
            的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额
            确认为费用,计入当期损益。
            符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
            到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
            借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
            (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
            产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
            (2)借款费用已经发生;
            (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
            经开始。
      2、   借款费用资本化期间
            资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费
            用暂停资本化的期间不包括在内。
            当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借
            款费用停止资本化。
            当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,
            该部分资产借款费用停止资本化。
            购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可
            对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
      3、   暂停资本化期间
            符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
            续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合
            资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费
            用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建
            或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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      4、   借款费用资本化金额的计算方法
            对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当
            期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
            进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
            对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产
            支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
            率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
            均利率计算确定。
            借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
            者溢价金额,调整每期利息金额。(十七) 无形资产
      1、   无形资产的计价方法
            (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
            外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
            到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
            付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
            债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确
            定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
            间的差额,计入当期损益;
            在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
            靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
            基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不
            满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税
            费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
            以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
            定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
            值确定其入账价值。
            内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务
            成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
            化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
            用。
            (2)后续计量
            在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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      对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
      销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无
      形资产,不予摊销。
    2、   无形资产减值准备的计提
      对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。
      对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。
      对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
      发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
      资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
      产组的可收回金额。
      可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
      未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
      当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可
      收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相
      应的无形资产减值准备。
      无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
      应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账
      面价值(扣除预计净残值)。
      无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    3、   划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
      公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
      研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
      查、研究活动的阶段。
      开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计
      划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    4、   开发阶段支出符合资本化的具体标准
      内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
      (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
      (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
      (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产
      品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其
      有用性;
      (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,
                         上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
              并有能力使用或出售该无形资产;
              (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
              开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的
              支出,在发生时计入当期损益。(十八) 商誉
       因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
       购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
       商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出,计入当期损益。
       本公司对商誉不摊销,商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
       本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按
       照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关
       的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照
       各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
       比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价
       值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
       在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产
       组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
       减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再
       对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产
       组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关
       资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
       商誉减值损失在发生时计入当期损益,且在以后会计期间不予转回。(十九) 长期待摊费用
       长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
       费用。
       1、    摊销方法
              长期待摊费用在受益期内平均摊销
       2、    摊销年限
              公司账面预付土地使用费,按预计使用期限平均摊销(二十) 预计负债
                        上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
       本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来
       以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。
       1、   预计负债的确认标准
             与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
             (1)该义务是本公司承担的现时义务;
             (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
             (3)该义务的金额能够可靠地计量。
       2、   预计负债的计量方法
             本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
             本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
             币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出
             进行折现后确定最佳估计数。
             最佳估计数分别以下情况处理:
             所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相
             同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
             所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围
             内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计
             数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各
             种可能结果及相关概率计算确定。
             本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基
             本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账
             面价值。(二十一) 收入
       1、   销售商品收入确认和计量原则
             (1)销售商品收入确认和计量的总体原则
             公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所
             有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额
             能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的
             成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
             (2)公司销售商品收入的确认标准及确认时间的具体判断标准
                        上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
             批发销售:在商品已发出,并将发票结算账单提交买方,买方已确认收货,相
             关收入和成本能可靠计量时,确认销售收入实现。
             自营专卖店:于商品交付消费者并收取价款时,确认销售收入。
             商场销售:商品销售后,与商场结算时,确认销售收入。
       2、   让渡资产使用权收入的确认和计量原则
             (1)让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
             与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别
             下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
             ①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
             ②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
             (2)本公司确认让渡资产使用权收入的依据
             租赁收入:在出租合同(或协议)规定日期收取租金后,确认收入实现。如果
             虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金,但是租金能够收回,并且收入金
             额能够可靠计量的,也确认为收入。(二十二) 政府补助
       1、   类型
             政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
             产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
       2、   会计处理
             与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按
             照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;
             与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时
             确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业
             已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
       对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可
       抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
       对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
       不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企
       业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的
       其他交易或事项。
       当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
                       上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
       时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
       当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资
       产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
       是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
       的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
       产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。(二十四) 经营租赁、融资租赁
       1、   经营租赁会计处理
             (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
             线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,
             计入当期费用。
             资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从
             租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
             (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
             线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,
             计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁
             收入确认相同的基础分期计入当期收益。
             公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金
             收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
       2、   融资租赁会计处理
             融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
             值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款
             的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的
             融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,
             计入租入资产价值。(二十五) 关联方
       一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一
       方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
       不存在其他关联方关系的企业,不构成本公司的关联方。
       本公司的关联方包括但不限于:
       (1)本公司的母公司;
       (2)本公司的子公司;
       (3)与本公司受同一母公司控制的其他企业;
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       (4)对本公司实施共同控制的投资方;
       (5)对本公司施加重大影响的投资方;
       (6)本公司的合营企业,包括合营企业的子公司;
       (7)本公司的联营企业,包括联营企业的子公司;
       (8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ;
       (9)本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;
       (10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
       制、共同控制的其他企业。(二十六) 主要会计政策、会计估计的变更
       1、    会计政策变更
              本报告期公司主要会计政策未发生变更。
       2、    会计估计变更
              本报告期公司主要会计估计未发生变更。(二十七) 前期会计差错更正
       本报告期未发现前期会计差错更正事项。
    三、   税项
       公司主要税种和税率
              税   种                           计税依据               税率(%)
                          按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
        增值税            础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税    13、17
                          额后,差额部分为应交增值税
        营业税            按应税营业收入计征                               5
        城市维护建设税    按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征        1、5、7
        企业所得税        按应纳税所得额计征                              25
                                                                  上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
    四、   企业合并及合并财务报表
       (本节下列表式数据中的金额单位,除非特别注明外均为人民币万元。)
    (一)   子公司情况
       1、    通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                                                                                                                         从母公司所有者权益冲减
                                                                                                  实质上构成对
                                                                                                                                                            少数股东权
                                                                                                                                                                         子公司少数股东分担的本
                                                                                   期末实际       子公司净投资
                          子公司                                                                                 持股比   表决权    是否合                  益中用于冲
        子公司全称                 注册地   业务性质   注册资本        经营范围                                                              少数股东权益                期亏损超过少数股东在该
                           类型                                                                    的其他项目
                                                                                                                 例(%)    比例(%)   并报表                  减少数股东
                                                                                    出资额
                                                                                                                                                                         子公司期初所有者权益中
                                                                                                                                                            损益的金额
                                                                                                      余额
                                                                                                                                                                           所享有份额后的余额
       上海开开制衣       全资子                                  批发及零售衬
                                   上海     制造业        3,700                       3,700                      100.00    100.00       是
       公司               公司                                    衫
       上海开开羊毛       全资子
                                                                  批发及零售羊
       衫针织有限公       公司之   上海     商业            500                         500                      100.00    100.00       是
                                                                  毛衫
       司(注 1)         子公司
                          全资子                                  批发及零售服
       上海开开服饰
                          公司之   上海     商业            700   装,针棉织品,        700                      100.00    100.00       是
       有限公司(注 1)
                          子公司                                  面料等
                          全资子
       上海开开百货                                               羊毛衫、针棉织
                          公司之   上海     商业            900                         900                      100.00    100.00       是
       有限公司(注 1)                                           品、服装等销售
                          子公司
                                                         上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                                                                                                                                从母公司所有者权益冲减
                                                                                         实质上构成对
                                                                                                                                                   少数股东权
                                                                                                                                                                子公司少数股东分担的本
                                                                          期末实际       子公司净投资
                 子公司                                                                                 持股比   表决权    是否合                  益中用于冲
    子公司全称               注册地   业务性质   注册资本        经营范围                                                              少数股东权益                期亏损超过少数股东在该
                  类型                                                                    的其他项目
                                                                                                        例(%)    比例(%)   并报表                  减少数股东
                                                                           出资额
                                                                                                                                                                子公司期初所有者权益中
                                                                                                                                                   损益的金额
                                                                                             余额
                                                                                                                                                                  所享有份额后的余额
    上海开开衬衫     全资子
    总厂有限公司     公司之   上海     制造业        2,500   生产衬衫、服装      2,500                      100.00    100.00       是
    (注 1)         子公司
    上海开开免烫     控股子
                          上海     制造业      USD150    生产衬衫           USD90                        60.00     60.00       是         564.75
    制衣有限公司     公司
    上海赢运资产     控股子                                  实业投资、投资
                          上海     咨询业        3,000                       2,700                       90.00     90.00       是         317.72
    管理有限公司     公司                                    咨询
    深圳市赢润实                                             生产、销售服
                 全资子
    业有限公司(注            深圳     制造业        3,000   装;经济信息咨      3,000                      100.00      0.00       否
                 公司
    2)                                                      询
                                                         中西医药产品、
                                                         保健品、生物制
    香港开开药业     控股子                                  剂及参茸饮片
                          香港     贸易业       USD98                     USD97.02                       99.00      0.00       否
    有限公司(注 2) 公司                                    的生产和销售
                                                         上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                                                                                                                                从母公司所有者权益冲减
                                                                                         实质上构成对
                                                                                                                                                   少数股东权
                                                                                                                                                                子公司少数股东分担的本
                                                                          期末实际       子公司净投资
                 子公司                                                                                 持股比   表决权    是否合                  益中用于冲
    子公司全称               注册地   业务性质   注册资本        经营范围                                                              少数股东权益                期亏损超过少数股东在该
                  类型                                                                    的其他项目
                                                                                                        例(%)    比例(%)   并报表                  减少数股东
                                                                           出资额
                                                                                                                                                                子公司期初所有者权益中
                                                                                                                                                   损益的金额
                                                                                             余额
                                                                                                                                                                  所享有份额后的余额
                                                         配方饮片、中成
    上海雷允上西     全资子                                  药、化学药制
                                   医药零售
    区药品零售有     公司之   上海                   1,000   剂、抗生素生化        900                       90.00     90.00       是         116.96
                                   业
    限公司(注 3)   子公司                                  药品、生物制
                                                         品、医疗器械
                                                         服装,领带,针
    上海曼格尼森     全资子
                                                         棉织品,市场营
    实业有限公司     公司之   上海     商业            100                         100                      100.00    100.00       是
                                                         销,房地产咨询
    (注 4)         子公司
                                                         等
       注 1:该 4 家公司均为上海开开制衣公司下属子公司。
       注 2:该 2 家公司于 2004 年由于―张晨事件‖全额计提长期股权投资减值准备。未纳入合并报表范围。
       注 3:该公司为上海雷允上药业西区有限公司(以下简称―雷允上药业‖)下属子公司。
       注 4:该公司为上海开开百货有限公司下属子公司。
                                                       上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
    2、    通过同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                                                                                          从母公司所有者权益冲减
                                                                                   实质上构成对                                              少数股东权
                                                                                                                                                          子公司少数股东分担的本
               子公司                                               期末实际       子公司净投资   持股比   表决权    是否合                  益中用于冲
    子公司全称             注册地   业务性质   注册资本     经营范围                                                             少数股东权益                期亏损超过少数股东在该
                类型                                                 出资额         的其他项目    例(%)    比例(%)   并报表                  减少数股东
                                                                                                                                                          子公司期初所有者权益中
                                                                                       余额                                                  损益的金额
                                                                                                                                                            所享有份额后的余额上海雷允上药
               全资子            医药批发
    业西区有限公            上海                  13,678   药品销售        13,678                     100.00    100.00       是
               公司              零售司上海雷允上营
               全资子            医药零售
    养保健品有限            上海                      83   营养保健品         83                      100.00    100.00       是
               公司              业公司(注)
       注:系公司与雷允上药业各持股 50%,其中雷允上药业 50%股权从控股股东上海开开(集团)有限公司(以下简称―开开集团‖)购入,公司 50%从非同一控制第
       三方购入。
                                                      上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
    3、      通过非同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                                                                                                   从母公司所有者权益冲减
                                                                                                   实质上构成                                         少数股东权
                                                                                                                                                                   子公司少数股东分担的本
                                                                                      期末实际     对子公司净   持股比   表决权   是否合   少数股东   益中用于冲
    子公司全称       子公司类型    注册地   业务性质   注册资本        经营范围                                                                                     期亏损超过少数股东在该
                                                                                      出资额       投资的其他   例(%)    比例(%) 并报表      权益     减少数股东
                                                                                                                                                                   子公司期初所有者权益中
                                                                                                   项目余额                                           损益的金额
                                                                                                                                                                     所享有份额后的余额
    上海源源化学试剂   全资子公司之                                     化学试剂、化
                                  上海      制造业         50.00                           50.00                100.00   100.00     是
                   子公司
    有限公司(注)                                                      学产品上海雷允上西区天
                   全资子公司之            医 药 零
    益国药房有限公司                  上海                     60.00    药品销售               60.00                100.00   100.00     是
                   子公司
                                           售业(注)上海强商实业有限
                   全资子公司                            3,000.00   投资、咨询          3,000.00                100.00   100.00     是
                                  上海     咨询业公司
         注:该 2 家公司均为雷允上药业下属子公司。
                     上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
    (二)   本期未发生合并范围变更
    (三)   本期未发生新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
    (四)   本期未发生同一控制下企业合并
    (五)   本期未发生非同一控制下企业合并
    (六)   本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司
    (七)   本期未发生反向购买
    (八)   本期未发生吸收合并
                          上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
    五、   合并财务报表主要项目注释
       (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
    (一)   货币资金
                                          期末余额                                  年初余额
               项目
                          外币金额       折算率      人民币金额     外币金额        折算率      人民币金额
       现金
         人民币                                        131,678.22                                  138,168.58
       银行存款
         人民币                                   177,407,317.11                               166,300,504.14
         美元              4,380.89      6.1787         27,068.21        4,437.85   6.2855          27,894.11
         小计                                     177,434,385.32                               166,328,398.25
       其他货币资金
         人民币                                                                                  4,000,000.00
          合       计                             177,566,063.54                               170,466,566.83
       其他货币资金明细如下:
                        项目                             期末余额                       年初余额
       定期存单                                                                                4,000,000.00
    (二)   应收股利
              项   目      年初余额         本期增加       本期减少          期末余额             备注
        上海康桥中药
                          6,015,835.53                    6,015,835.53                       2013 年 3 月收回
        饮片有限公司
                                       上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
    (三)      应收账款
               1、    应收账款账龄分析
                                                    期末余额                                                                 年初余额
        账龄                    账面余额                               坏账准备                           账面余额                             坏账准备
                            金额          比例(%)             金额          比例(%)               金额        比例(%)              金额         比例(%)
    1 年以内(含 1 年)     119,627,016.92         33.11           1,196,270.15              1.00    107,405,720.30         30.54       1,074,057.21            1.00
    1-2 年(含 2 年)         1,777,501.98          0.49             88,875.10               5.00        176,560.95          0.05             8,828.05          5.002-3 年(含 3 年)3-4 年(含 4 年)4-5 年(含 5 年)
    5 年以上                239,951,651.80         66.40      239,951,651.80             100.00      244,095,923.70         69.41     244,095,923.70          100.00
        合计            361,356,170.70        100.00      241,236,797.05                         351,678,204.95       100.00      245,178,808.96
               2、    应收账款按种类披露
                                              期末余额                                                                 年初余额
                             账面余额                            坏账准备                             账面余额                             坏账准备
       种类
                                                                              比例                                比例
                         金额            比例(%)          金额                                   金额                                 金额          比例(%)
                                                                              (%)                               (%)单项金额重大并
    单项计提坏账准        239,758,546.66        66.35        239,758,546.66       100.00            243,902,818.56       69.35        243,902,818.56          100.00备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款按账龄分析法组
    合计提坏账准备        121,404,518.90        33.60          1,285,145.25           1.06          107,582,281.25       30.59          1,082,885.26            1.01的应收账款
    组合小计              121,404,518.90        33.60          1,285,145.25           1.06          107,582,281.25       30.59          1,082,885.26            1.01单项金额虽不重大但单项计提坏
                         193,105.14          0.05              193,105.14     100.00               193,105.14         0.06              193,105.14        100.00账准备的应收账款
       合计           361,356,170.70       100.00        241,236,797.05                         351,678,204.95    100.00          245,178,808.96
                     上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
           应收账款内容                    账面余额           坏账准备        计提比例              计提理由
    Falcon International Group Limited       239,758,546.66     239,758,546.66       100.00%    估计全额无法收回组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                       期末余额                                        年初余额
                             账面余额                                        账面余额
      账龄
                                         比例         坏账准备                             比例        坏账准备
                          金额                                            金额
                                        (%)                                              (%)
    1 年以内              119,627,016.92      98.54       1,196,270.15   107,405,720.30         99.84     1,074,057.21
    1-2 年                 1,777,501.98        1.46        88,875.10         176,560.95         0.16        8,828.052-3 年3-4 年4-5 年5 年以上
      合计            121,404,518.90     100.00       1,285,145.25   107,582,281.25        100.00     1,082,885.26期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
       应收账款内容                  账面余额             坏账准备           计提比例               计提理由
    沈阳办事处                              98,946.21             98,946.21          100.00%     估计全额无法收回
    北京开开办事处                          51,759.40             51,759.40          100.00%     估计全额无法收回
    石家庄经销处                            24,554.07             24,554.07          100.00%     估计全额无法收回
    内蒙古开开衬衫经销公司                  17,845.46             17,845.46          100.00%     估计全额无法收回
             合计                      193,105.14            193,105.14
    3、    本期无本报告前已全额计提坏账准备,或计提减值准备的比例较大,但在本
       期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的应收账款
                     上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
    4、    本报告期无实际核销的应收账款情况
    5、    期末数中应收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款情况
                                                 期末余额                                 年初余额
           单位名称
                                      账面余额          计提坏账金额           账面余额         计提坏账金额
    上海开开(集团)有限公司               2,563,201.23            25,632.01       4,061,606.92          40,616.07
    6、    应收账款中欠款金额前五名单位情况
                                             与本公司                                         占应收账款总额
               单位名称                                         账面余额        账龄
                                                关系                                            的比例(%)
    Falcon International Group Limited(注)   非关联方           239,758,546.66   5 年以上                 66.35
    上海康桥中药饮片有限公司                   非关联方            10,147,059.67   1 年以内                  2.81
    上海第一医药股份有限公司                   非关联方             9,844,881.09   1 年以内                  2.72
    上海长海医院                               非关联方             4,990,103.75   1 年以内                  1.38
    上海市静安区中心医院                       非关联方             4,701,361.25   1 年以内                  1.30
                 合 计                                        269,441,952.42                            74.56注:2004 年已对该应收账款全额计提坏账准备,本期由于汇率变动调减应收账款金额 4,144,271.90 元,相应调减坏账准备 4,144,271.90 元。
    7、    应收关联方账款情况
          单位名称                与本公司关系              账面余额            占应收账款总额的比例(%)
    上海开开(集团)有限公司        控股股东                      2,563,201.23                                  0.71
    上海静安制药有限公司            联营企业                            887.00                                  0.00
    上海康桥中药饮片有限公司        联营企业                     10,147,059.67                                  2.81
            合计                                             12,711,147.90                                  3.52
                                 上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
    (四)        其他应收款
             1、    其他应收款账龄分析
                                             期末余额                                                    年初余额
                              账面余额                       坏账准备                     账面余额                        坏账准备
         账龄
                                                                            比例                      比例                           比例
                          金额        比例(%)           金额                        金额                            金额
                                                                        (%)                         (%)                          (%)
    1 年以内(含 1 年)    7,515,085.32         86.09         75,150.86         1.00     4,880,323.75      52.04           48,803.23      1.00
    1-2 年(含 2 年)         62,675.00          0.72          3,133.75         5.00     3,332,899.00      35.54          166,644.95      5.00
    2-3 年(含 3 年)         25,000.00          0.29          2,500.00     10.00            5,000.00       0.05              500.00     10.00
    3-4 年(含 4 年)          5,000.00          0.06          1,500.00     30.00          50,200.00        0.53           15,060.00     30.00
    4-5 年(含 5 年)         50,200.00          0.57         25,100.00     50.00
    5 年以上               1,071,200.00         12.27      1,071,200.00     100.00       1,109,948.12      11.84         1,109,948.12    100.00
         合计          8,729,160.32       100.00      1,178,584.61                   9,378,370.87     100.00         1,340,956.30
             2、    其他应收款按种类披露:
                                               期末余额                                                   年初余额
                                 账面余额                        坏账准备                  账面余额                       坏账准备
           种类
                                             比例                           比例                       比例                           比例
                              金额                         金额                        金额                            金额
                                            (%)                           (%)                     (%)                          (%)单项金额重大并单项计
    提坏账准备的其他应收       1,000,000.00       11.46     1,000,000.00        100.00    1,000,000.00      10.66         1,000,000.00    100.00款按组合计提坏账准备的其他应收款按账龄分析法组合计提
                           7,729,160.32       88.54       178,584.61          2.31    8,378,370.87      89.34          340,956.30       4.07坏账准备的其他应收款
    组合小计                   7,729,160.32       88.54       178,584.61          2.31    8,378,370.87      89.34          340,956.30       4.07单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
           合计            8,729,160.32      100.00     1,178,584.61                  9,378,370.87     100.00         1,340,956.30
                    上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
    其他应收款内容              账面余额                坏账准备             计提比例            计提理由
    茉织华实业(集团)有限                                                                        估计全额无法
                                    1,000,000.00         1,000,000.00          100.00%
    公司                                                                                          收回
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                    期末余额                                        年初余额
                          账面余额                                        账面余额
       账龄
                                        比例        坏账准备                           比例          坏账准备
                      金额                                              金额
                                       (%)                                          (%)
    1 年以内            7,515,085.32         97.23       75,150.86    4,880,323.75          58.25         48,803.23
    1-2 年                62,675.00          0.81        3,133.75    3,332,899.00          39.78        166,644.95
    2-3 年                25,000.00          0.32        2,500.00           5,000.00        0.06           500.00
    3-4 年                  5,000.00         0.06        1,500.00          50,200.00        0.60         15,060.00
    4-5 年                50,200.00          0.65       25,100.00
    5 年以上               71,200.00          0.93       71,200.00      109,948.12           1.31        109,948.12
       合计         7,729,160.32        100.00      178,584.61    8,378,370.87         100.00        340,956.30期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
    3、     本期无本报告前已全额计提坏账准备,或计提减值准备的比例较大,但在本
        期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的其他应收款
    4、     本报告期无实际核销的其他应收款
    5、     期末其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
                             上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
       6、    其他应收款金额前五名单位情况
                                                                                  占其他应收款
                                    与本公司
              单位名称                             账面余额              账龄      总额的比例         性质或内容
                                      关系
                                                                                       (%)
       茉织华实业(集团)有限
                                    非关联方       1,000,000.00        5 年以上              11.46         往来款
       公司
       浙江卡地亚服饰有限公司       非关联方           520,000.00      1 年以内               5.96         往来款
       欧尚(中国)投资有限公
                                    非关联方           320,000.00      1 年以内               3.67           押金
       司
       浙江天猫技术有限公司        非关联方            300,000.00      1 年以内               3.44         保证金
       陕西省交通建设集团          非关联方            300,000.00      1 年以内               3.44         保证金
                  合 计                            2,440,000.00                              27.97
       7、    本报告期无应收关联方账款情况
    (五)   预付款项
       1、    预付款项按账龄列示
                                               期末余额                                   年初余额
                  账龄
                                     账面余额               比例(%)               账面余额              比例(%)
       1 年以内                         8,578,322.16                100.00            2,002,511.98         100.00
                  合计                  8,578,322.16                100.00            2,002,511.98         100.00
       2、    预付款项金额前五名单位情况
                  单位名称            与本公司关系           账面余额              时间              未结算原因
       天津市同仁堂医药销售有限                                                                   未到合同约定的
                                     非关联方                4,144,520.00         1 年以内
       公司                                                                                       结算期
                                                                                                  未到合同约定的
       江西江中医药贸易有限公司      非关联方                1,275,461.00         1 年以内
                                                                                                  结算期
       浙江诺尔圣羊绒服饰有限公                                                                   未到合同约定的
                                     非关联方                  567,000.00         1 年以内
       司                                                                                         结算期
                                                                                                  未到合同约定的
       上海中西三维医药有限公司      非关联方                  391,500.00         1 年以内
                                                                                                  结算期
                                                                                                  未到合同约定的
       鲁丰织染有限公司              非关联方                  288,492.76         1 年以内
                                                                                                  结算期
                    合计                                     6,666,973.76
       3、    期末预付款项中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
    (六)   存货
       1、    存货分类
                                  上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                期末余额                                                      年初余额
         项目
                           账面余额             跌价准备            账面价值          账面余额                跌价准备          账面价值
       原材料               1,184,027.19                            1,184,027.19          874,130.89                              874,130.89
       周转材料                923,340.28         17,588.62           905,751.66          893,751.23            17,588.62         876,162.61
       在产品                  972,259.00                             972,259.00          135,615.08                              135,615.08
       库存商品           104,916,624.22        4,878,773.84     100,037,850.38     112,346,986.30        5,682,570.63         106,664,415.67
         合计             107,996,250.69        4,896,362.46     103,099,888.23     114,250,483.50        5,700,159.25         108,550,324.25
       2、      存货跌价准备
                                                                                          本期减少额
             存货种类                 年初余额             本期计提额                                                       期末余额
                                                                                   转回                转销
       原材料
       周转材料                             17,588.62                                                                         17,588.62
       在产品
       库存商品                       5,682,570.63             -803,796.79                                                  4,878,773.84
                合   计               5,700,159.25             -803,796.79                                                  4,896,362.46
    (七)   可供出售金融资产
       可供出售金融资产情况
                             项     目                                  期末公允价值                           期初公允价值
       (1)可供出售债券
       (2)可供出售权益工具                                                   45,287,699.67                         49,136,067.67
       (3)其            他
                           合         计                                       45,287,699.67                         49,136,067.67
                                                         上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
    (八)   长期股权投资
        1、     长期股权投资分类如下
                                   项目                                                    期末余额                                     年初余额
       合营企业
       联营企业                                                                                         327,373,941.37                         327,836,984.57
       其他股权投资                                                                                      52,988,578.00                          52,988,578.00
       小计                                                                                             380,362,519.37                         380,825,562.57
       减:减值准备                                                                                     139,088,232.07                         139,088,232.07
                                   合计                                                                 241,274,287.30                         241,737,330.50
        2、     合营企业、联营企业相关信息
                                                                                                                           (金额单位:人民币万元)
                                本企业持股     本企业在被投资单位
            被投资单位名称                                          期末资产总额      期末负债总额      期末净资产总额     本期营业收入总额     本期净利润
                                 比例(%)         表决权比例(%)
       联营企业
       上海鼎丰科技发展有限公
                                       44.44                44.44       22,787.76             569.61           22,218.15                              -104.14
       司
       苏州开开天德制衣有限公
                                       30.00                30.00        1,448.96            1,057.23            391.73              563.25            -51.55
       司
       上海毕纳高房地产开发有
                                       34.29                34.29       35,000.04                0.01          35,000.03
       限公司
       上海静安制药有限公司            40.00                40.00        4,844.51            2,981.68           1,862.83            2,313.65            38.60
       广东中深彩融资担保投资
                                       40.00                                        仍处于失控状态,无法取得报表,以前年度已全额计提减值准备
       有限公司
                                                                       上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
                  3、    长期股权投资明细情况
                                                                                其中:联营及合营                         在被投   在被投资   在被投资单位持
                        核算                                                    企业其他综合收                           资单位   单位表决   股比例与表决权                    本期计提   本期现金
    被投资单位                 投资成本         年初余额        增减变动                                期末余额                                               减值准备
                        方法                                                    益变动中享有的                           持股比   权比例      比例不一致的                     减值准备     红利
                                                                                     份额                                例(%)      (%)           说明上海鼎丰科技发
                    权益法      80,000,000.00    99,210,173.69    -462,825.01                            98,747,348.68    44.44      44.44展有限公司苏州开开天德制
                    权益法       1,720,713.64     1,329,813.54    -154,635.79                             1,175,177.75    30.00      30.00衣有限公司上海毕纳高房地
                    权益法     120,000,000.00   120,000,091.48                                          120,000,091.48    34.29      34.29产开发有限公司上海静安制药有
                    权益法      10,000,000.00     7,296,905.86     154,417.60                             7,451,323.46    40.00      40.00限公司
    广东中深彩融资                                                                                                                               因“张晨事件”
    担保投资有限公      权益法     100,000,000.00   100,000,000.00                                          100,000,000.00    40.00              影响,仍处于失   100,000,000.00
    司                                                                                                                                           控状态
    权益法小计                                 327,836,984.57    -463,043.20                           327,373,941.37                                        100,000,000.00
                                                                                                                                             因“张晨事件”香港开开药业有
                    成本法       8,028,400.00     8,028,400.00                                            8,028,400.00    99.00              影响,仍处于失     8,028,400.00限公司
                                                                                                                                             控状态
                                                                                                                                             因“张晨事件”深圳市赢润实业
                    成本法      30,000,000.00    30,000,000.00                                           30,000,000.00   100.00              影响,仍处于失    28,000,000.00有限公司
                                                                                                                                             控状态
                                                                上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                                         其中:联营及合营                         在被投   在被投资   在被投资单位持
                  核算                                                   企业其他综合收                           资单位   单位表决   股比例与表决权                    本期计提   本期现金
    被投资单位              投资成本        年初余额        增减变动                                期末余额                                               减值准备
                  方法                                                   益变动中享有的                           持股比   权比例      比例不一致的                     减值准备      红利
                                                                              份额                                例(%)      (%)           说明华拓医药科技发
                 成本法   5,000,000.00     5,000,000.00                                            5,000,000.00     4.64       4.64                       916,253.66               1,350,121.60展有限公司中服名牌发展有
                 成本法   1,000,000.00     1,000,000.00                                            1,000,000.00     8.33       8.33                       946,563.61限公司南京天石软件技
                 成本法   6,509,867.20     6,509,867.20                                            6,509,867.20    11.11      11.11                       940,000.00术有限公司静安寺商厦有限
                 成本法     220,000.00      220,000.00                                              220,000.00      0.70       0.70公司上海妇婴药房有
                 成本法     100,000.00      100,000.00                                              100,000.00     10.00      10.00限公司上海康桥中药饮
                 成本法     800,000.00      800,000.00                                              800,000.00      8.00       8.00片有限公司上海国嘉实业股
                 成本法     410,130.00      410,130.00                                              410,130.00                                            257,014.80份有限公司
    上海银行         成本法     920,180.80      920,180.80                                              920,180.80                                                                      119,614.88
    成本法小计                              52,988,578.00                                           52,988,578.00                                         39,088,232.07              1,469,736.48
       合计                              380,825,562.57    -463,043.20                           380,362,519.37                                        139,088,232.07              1,469,736.48
                           上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
    (九)   投资性房地产
                项   目               年初余额         本期增加       本期减少    期末余额
       1.账面原值合计               72,655,068.02    20,000,000.00              92,655,068.02
       (1)房屋、建筑物             72,655,068.02    20,000,000.00              92,655,068.02
       (2)土地使用权
       2.累计折旧和累计摊销合计     18,855,216.12     1,420,090.81              20,275,306.93
       (1)房屋、建筑物             18,855,216.12     1,420,090.81              20,275,306.93
       (2)土地使用权
       3.投资性房地产净值合计       53,799,851.90                               72,379,761.09
       (1)房屋、建筑物             53,799,851.90                               72,379,761.09
       (2)土地使用权
       4.投资性房地产减值准备累
       计金额合计
       (1)房屋、建筑物
       (2)土地使用权
       5.投资性房地产账面价值合
                                     53,799,851.90                               72,379,761.09
       计
       (1)房屋、建筑物             53,799,851.90                               72,379,761.09
       (2)土地使用权
       期末被查封的房产详见附注十/(十)/1、2。
       本期投资性房地产计提折旧金额为 1,244,164.86 元。
       本期公司将原值为 20,000,000.00 元、账面净值为 19,824,074.05 元的房屋由自用改为
       对外出租,自改变用途之日起,将相应的固定资产转入投资性房地产核算。
                          上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
    (十)   固定资产
       1、    固定资产情况
                项目            年初余额             本期增加             本期减少         期末余额
       一、账面原值合计:     297,258,444.84               924,997.06    20,946,041.71   277,237,400.19
       其中:房屋及建筑物     263,549,927.29                             20,000,000.00   243,549,927.29
              机器设备         13,796,779.49               106,078.75         7,800.00    13,895,058.24
              运输工具         10,331,560.35               448,786.00      872,576.47      9,907,769.88
              电子设备          6,070,075.54               221,884.58        63,116.89     6,228,843.23
              其他              3,510,102.17               148,247.73         2,548.35     3,655,801.55
                                               本期新增    本期计提
       二、累计折旧合计:      68,718,884.70              5,131,611.37    1,264,161.59    72,586,334.48
       其中:房屋及建筑物      47,430,150.25              3,710,655.42     387,037.09     50,753,768.58
              机器设备         10,050,460.79               275,319.70         4,929.60    10,320,850.89
              运输工具          6,539,206.55               556,563.19      816,838.69      6,278,931.05
              电子设备          3,876,836.15               365,893.03       51,560.42      4,191,168.76
              其他               822,230.96                223,180.03         3,795.79     1,041,615.20
       三、固定资产账面净值   228,539,560.14                                             204,651,065.71
       合计
       其中:房屋及建筑物     216,119,777.04                                             192,796,158.71
              机器设备          3,746,318.70                                               3,574,207.35
              运输工具          3,792,353.80                                               3,628,838.83
              电子设备          2,193,239.39                                               2,037,674.47
              其他              2,687,871.21                                               2,614,186.35
       四、减值准备合计            14,570.69                                                  14,570.69
       其中:房屋及建筑物
              机器设备              3,540.00                                                   3,540.00
              运输工具
              电子设备             10,690.19                                                  10,690.19
              其他                   340.50                                                     340.50
       五、固定资产账面价值   228,524,989.45                                             204,636,495.02
       合计
       其中:房屋及建筑物     216,119,777.04                                             192,796,158.71
              机器设备          3,742,778.70                                               3,570,667.35
              运输工具          3,792,353.80                                               3,628,838.83
              电子设备          2,182,549.20                                               2,026,984.28
              其他              2,687,530.71                                               2,613,845.85
       本期公司固定资产计提折旧金额为 5,131,611.37 元。
                                               上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
      2、   期末无暂时闲置的固定资产
      3、   期末未办妥产权证书的固定资产情况
                        项   目                                           账面净值                                未办妥产权证书的原因
    江宁路 332 号底层商铺                                                                       23,647,295.64   尚在办理中
                         上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告(十一) 商誉
       商誉账面价值
                                                                                             期末减值
       被投资单位名称         年初余额         本期增加       本期减少        期末余额
                                                                                                准备
      上海雷允上营养保
                               234,431.98                                     234,431.98     234,431.98
      健品有限公司
             合   计           234,431.98                                     234,431.98     234,431.98(十二) 长期待摊费用
                  项目               年初余额          本期增加   本期摊销    其他减少       期末余额
      场地使用权(无权证)               317,580.80               13,459.20                   304,121.60(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
       递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
       1、    已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
                         项    目                             期末余额                   年初余额
      递延所得税负债:
      计入资本公积的可供出售金融资产公允
                                                                  8,635,350.67            9,597,442.67
      价值变动
       2、    应纳税差异和可抵扣差异项目明细
                                    项目                                            金额
      应纳税差异项目
      计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动                                         34,541,402.67
                            上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告(十四) 资产减值准备
                                                                       本期减少
          项    目            年初余额          本期增加                                   期末余额
                                                               转 回          转 销
    坏账准备                  246,519,765.26     -4,104,383.60                             242,415,381.66
    存货跌价准备                5,700,159.25      -803,796.79                                4,896,362.46
    可供出售金融资产减值
    准备
    持有至到期投资减值准
    备
    长期股权投资减值准备      139,088,232.07                                               139,088,232.07
    投资性房地产减值准备
    固定资产减值准备                 14,570.69                                                  14,570.69
    工程物资减值准备
    在建工程减值准备
    无形资产减值准备
    商誉减值准备                  234,431.98                                                  234,431.98
    其他
             合计           391,557,159.25     -4,908,180.39                             386,648,978.86(十五) 短期借款
         短期借款分类
                     项目                               期末余额                      年初余额
    抵押借款                                                                                20,000,000.00(十六) 应付账款
         1、    应付账款明细如下:
                        期末余额                                             年初余额
                                         120,075,086.67                                 114,718,866.94
         2、    期末数中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
                            上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
       3、    期末数中欠关联方情况:
                   单位名称                            期末余额                      年初余额
      上海静安制药有限公司                                   303,116.69                      370,971.38
      上海康桥中药饮片有限公司                             2,560,235.71                    1,697,922.05
      兰州三毛实业股份有限公司                                    624.00                         624.00
                   合       计                             2,863,976.40                    2,069,517.43
       4、    账龄超过一年的大额应付账款:
                         单位名称                          期末余额                  未结转原因
      Falcon International Group Limited                      1,031,212.72             应付未付(十七) 预收款项
       1、    预收款项情况:
                            期末余额                                         年初余额
                                          3,955,552.72                                     4,364,725.24
       2、    期末数中无预收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
       3、    期末数中无预收关联方款项。(十八) 应付职工薪酬
                   项目                  年初余额         本期增加          本期减少          期末余额
      (1)工资、奖金、津贴和补贴       3,627,158.92     42,187,337.19     33,619,435.46    12,195,060.65
      (2)职工福利费                                     1,123,867.01      1,123,867.01
      (3)社会保险费                      32,011.89      8,745,668.87      8,745,668.87        32,011.89
      其中:医疗保险费                      9,850.45      2,666,485.91      2,666,485.91         9,850.45
              基本养老保险费               19,699.00      5,395,927.92      5,395,927.92        19,699.00
              年金缴费
              失业保险费                    1,641.64       404,989.25        404,989.25          1,641.64
              工伤保险费                     410.40        108,142.27        108,142.27           410.40
             生育保险费                      410.40        170,123.52        170,123.52           410.40
      (4)住房公积金                                     1,128,380.98      1,128,380.98
      (5)工会经费和职工教育经费          24,092.55       537,419.02        531,833.18         29,678.39
      (6)辞退福利
      (7)其他                         2,819,720.16      1,733,086.65      2,102,025.65     2,450,781.16
                   合计                 6,502,983.52     55,455,759.72     47,251,211.15    14,707,532.09
                           上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告(十九) 应交税费
                  税费项目                         期末余额                     年初余额
      增值税                                          2,306,747.48                  4,414,532.43
      营业税                                             188,892.92                     110,449.48
      企业所得税                                      1,254,480.18                  4,237,803.47
      个人所得税                                          69,792.70                     397,191.15
      城市维护建设税                                     161,834.25                     313,347.57
      房产税                                               5,472.00                     732,781.75
      教育费附加                                         124,647.11                     226,249.06
      土地使用税                                                                         69,330.16
      河道管理费                                          25,953.73                      45,249.71
      文化事业建设费                                       5,122.40                         509.43
                    合计                              4,142,942.77                 10,547,444.21(二十) 应付股利
               单位名称               期末余额             年初余额            超过一年未支付原因
      现金股利                         4,901,260.74           1,329,654.40    尚未支付的现金股利(二十一) 其他应付款
       1、     其他应付款情况:
                           期末余额                                          年初余额
                                        240,938,434.11                              228,390,705.54
       2、     期末数中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
       3、     期末数中欠关联方情况
                      单位名称                           期末余额                   年初余额
       上海毕纳高房地产开发有限公司                       120,000,000.00            120,000,000.00
       上海鼎丰科技发展有限公司                            95,163,674.00                85,394,074.00
                      合      计                          215,163,674.00            205,394,074.00
                         上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
       4、   账龄超过一年的大额其他应付款情况
                   单位名称                           期末余额           未偿还原因
       上海毕纳高房地产开发有限公司                     120,000,000.00    应付未付
       上海鼎丰科技发展有限公司                          85,394,074.00    应付未付
                   合       计                          205,394,074.00
       5、   金额较大的其他应付款
                    单位名称                           期末余额          性质或内容
       上海毕纳高房地产开发有限公司                     120,000,000.00     往来款
       上海鼎丰科技发展有限公司                          95,163,674.00     往来款
                    合       计                         215,163,674.00(二十二) 其他非流动负债
                        项目                           期末余额          年初余额
      动迁补偿款                                        224,896,642.43   226,819,009.13
                                                   上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告(二十三) 股本
                                                                             本期变动增(+)减(-)
                   项目         年初余额                                                                              期末余额
                                                 发行新股           送股            公积金转股         其他   小计
       1.有限售条件股份
       (1). 国家持股
       (2). 国有法人持股
       (3). 其他内资持股          3,000,000.00                                                                         3,000,000.00
       其中:
       境内法人持股               3,000,000.00                                                                         3,000,000.00
       境内自然人持股
       (4). 外资持股
       其中:
       境外法人持股
       境外自然人持股
       有限售条件股份合计         3,000,000.00                                                                         3,000,000.00
       2.无限售条件流通股份
       (1). 人民币普通股        160,000,000.00                                                                       160,000,000.00
       (2). 境内上市的外资股     80,000,000.00                                                                        80,000,000.00
       (3). 境外上市的外资股
       (4). 其他
       无限售条件流通股份合计   240,000,000.00                                                                       240,000,000.00
                   合计         243,000,000.00                                                                       243,000,000.00
                            上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
    (二十四)      资本公积
                     项目                   年初余额          本期增加        本期减少    期末余额
       1.资本溢价(股本溢价)
       (1)投资者投入的资本
       (2)同一控制下企业合并的
       影响
       (3) 其他                           1,000,000.00                                  1,000,000.00
       小计                                 1,000,000.00                                  1,000,000.00
       2.其他资本公积
       (1)被投资单位除净损益外
                                            2,180,865.90                                  2,180,865.90
       所有者权益其他变动
       (2)可供出售金融资产公允
                                        28,792,328.00         -2,886,276.00              25,906,052.00
       价值变动产生的利得或损失
       (3)原制度资本公积转入               552,035.99                                     552,035.99
       小计                             31,525,229.89         -2,886,276.00              28,638,953.89
                     合计               32,525,229.89         -2,886,276.00              29,638,953.89(二十五) 盈余公积
              项目               年初余额               本期增加          本期减少       期末余额
       法定盈余公积              32,003,613.02                                           32,003,613.02
                           上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告(二十六) 未分配利润
                          项      目                                   金   额           提取或分配比例
      年初未分配利润                                                   35,361,367.02
      加:本期归属于母公司所有者的净利润                               13,405,619.69
      减:提取法定盈余公积                                                                          10.00%
              提取任意盈余公积
              提取储备基金
              提取企业发展基金
              提取职工奖福基金
              提取一般风险准备
              应付普通股股利                                            4,860,000.00
              转作股本的普通股股利
      期末未分配利润                                                   43,906,986.71(二十七) 营业收入和营业成本
       1、     营业收入、营业成本
                     项      目                             本期金额                     上期金额
      主营业务收入                                            402,330,375.86                 394,073,649.06
      其他业务收入                                              17,449,494.98                 15,229,330.24
      营业成本                                                324,945,154.22                 321,795,287.13
       2、     主营业务(分行业)
                                               本期金额                                上期金额
               行业名称
                                       营业收入             营业成本          营业收入           营业成本
       (1)工       业             27,445,554.29           23,456,674.92    25,677,599.25      22,376,634.83
       (2)商       业            381,316,184.31          305,047,844.43   376,755,648.65     305,529,598.49
       (3)其       他                1,947,082.50           427,027.32      1,367,350.00        150,999.54
                 小计              410,708,821.10          328,931,546.67   403,800,597.90     328,057,232.86
       公司内各业务分部相互
                                       8,378,445.24          8,332,168.66     9,726,948.84       9,548,272.26
       抵销
                合   计            402,330,375.86          320,599,378.01   394,073,649.06     318,508,960.60
                      上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
    3、    主营业务(分产品)
                                         本期金额                               上期金额
       产品名称
                              营业收入              营业成本          营业收入           营业成本
    (1)服装类                  77,548,041.92         59,470,634.79     97,236,672.98      76,733,973.43
    (2)医药类                 331,213,696.68        269,033,884.56    305,196,574.92     251,172,259.89
    (3)其     他                1,947,082.50            427,027.32      1,367,350.00         150,999.54
           小计             410,708,821.10        328,931,546.67    403,800,597.90     328,057,232.86公司内各业务分部相互
                              8,378,445.24          8,332,168.66      9,726,948.84       9,548,272.26抵销
       合        计         402,330,375.86        320,599,378.01    394,073,649.06     318,508,960.60
    4、    主营业务(分地区)
                                      本期金额                                上期金额
       地区名称
                              营业收入              营业成本         营业收入            营业成本
    市内销售                    384,784,894.01        305,667,785.84   366,599,922.38      296,932,453.46
    市外销售                     17,545,481.85         14,931,592.17    27,473,726.68       21,576,507.14
       合        计         402,330,375.86        320,599,378.01   394,073,649.06      318,508,960.60
    5、    公司前五名客户的营业收入情况
                                                                   占公司全部营业收入的比例
             客户名称                      营业收入总额
                                                                                 (%)
    上海康桥中药饮片有限公司                      30,606,471.74                                   7.29
    上海开开(集团)有限公司                      20,405,230.21                                   4.86
    上海市静安区中心医院                          11,679,436.84                                   2.78
    上海第一医药股份有限公司                      10,952,686.56                                   2.61
    上海交通大学附属仁剂医院                          8,271,755.42                                1.97
                  合 计                       81,915,580.77                                  19.51
                        上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告(二十八) 营业税金及附加
                                                                                 计缴标准
               项目                   本期金额                上期金额
                                                                                  (%)
      营业税                                867,632.97           791,875.80                 5
      城市维护建设税                        969,144.67           791,673.26        1、5、7
      教育费附加                            736,599.88           618,162.82                 5
      其他                                  477,089.14           169,419.98
               合计                       3,050,466.66          2,371,131.86(二十九) 销售费用
                      项目                        本期金额                 上期金额
      职工薪酬                                       31,744,719.85             27,463,674.16
      上下班交通补贴                                                              20,000.00
      差旅费                                             325,190.04              307,933.15
      装卸运输费                                         621,855.86              966,739.67
      仓储保管费                                             300.00               88,800.00
      商品损耗                                            11,367.44               78,135.12
      包装费                                             896,220.00             1,115,823.35
      保险费                                             229,231.54              203,453.30
      展览费(订货会费)                                 201,138.87              144,335.00
      广告费                                              34,189.43               35,567.12
      挑选整理费                                          23,906.28                 1,296.71
      租赁费                                          5,304,462.60              6,707,503.84
      其他费用                                        2,279,312.03              3,741,878.49
      合计                                           41,671,893.94             40,875,139.91
                        上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告(三十) 管理费用
                     项目                         本期金额           上期金额
      职工薪酬                                       16,265,263.09    15,952,527.11
      租赁费                                          1,745,965.46     1,401,565.46
      业务招待费                                      1,441,810.47     1,084,394.12
      低值易耗品摊销                                     58,769.88        70,315.43
      折旧费                                          3,824,653.31     3,769,572.03
      修理费                                          6,349,053.42    11,817,517.72
      办公用品费                                        270,808.06       288,103.72
      差旅费                                            223,824.36       147,263.86
      董事会费                                          110,375.11        75,000.06
      审计诉讼注册费                                  1,403,502.01     1,301,736.75
      无形资产摊销费                                     13,459.20        13,459.20
      存货盘亏或盘盈                                   -230,026.76      -321,326.33
      水电费                                          1,182,242.48       953,648.46
      邮电费                                            553,682.25       545,503.77
      咨询费                                            129,937.36       110,000.00
      保险费                                            205,532.97       184,788.47
      零星购置费                                         10,102.68        20,906.97
      税金                                              951,992.24       964,406.92
      书报杂志费                                         36,546.60        71,314.80
      其他费用                                        2,017,595.80     2,948,491.97
                     合计                            36,565,089.99    41,399,190.49(三十一) 财务费用
                     类别                         本期金额           上期金额
      利息支出                                          114,421.46       731,468.15
         减:利息收入                                 1,227,081.11     1,433,264.41
      汇兑损益                                        4,144,741.81      -931,404.89
      手续费及其他                                      754,053.34       804,467.59
                     合计                             3,786,135.50      -828,733.56
                          上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告(三十二) 投资收益
       1、   投资收益明细情况
                             项目                           本期金额         上期金额
      成本法核算的长期股权投资收益                           1,469,736.48      621,890.36
      权益法核算的长期股权投资收益                            -463,043.20   65,361,872.45
      处置长期股权投资产生的投资收益                                         -9,970,293.07
      持有交易性金融资产期间取得的投资收益
      持有至到期投资期间取得的投资收益
      持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
      处置交易性金融资产取得的投资收益
      处置持有至到期投资取得的投资收益
      处置可供出售金融资产等取得的投资收益
      其他                                                                     517,671.23
                          合     计                          1,006,693.28   56,531,140.97
       2、   按成本法核算的长期股权投资收益
                    被投资单位                        本期金额              上期金额
      华拓医药科技发展有限公司                           1,350,121.60           540,048.60
      上海银行                                             119,614.88            81,841.76
                     合     计                           1,469,736.48           621,890.36
       3、   按权益法核算的长期股权投资收益:
                    被投资单位                        本期金额              上期金额
      上海鼎丰信息科技有限公司                                               66,461,396.07
      上海鼎丰科技发展有限公司                            -462,825.01        -2,139,781.88
      苏州开开天德制衣有限公司                            -154,635.79             2,110.25
      上海静安制药有限公司                                 154,417.60            67,201.94
      上海康桥中药饮片有限公司                                                1,191,232.57
      上海开开(昆山)生活广场有限公司                                         -220,286.50
      上海毕纳高房地产开发有限公司
                     合     计                            -463,043.20        65,361,872.45
                        上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告(三十三) 资产减值损失
                         项目                           本期金额            上期金额
      坏账损失                                          -4,104,383.60        1,114,810.25
      存货跌价损失                                        -803,796.79         -302,312.68
      可供出售金融资产减值损失
      持有至到期投资减值损失
      长期股权投资减值损失
      投资性房地产减值损失
      固定资产减值损失
      工程物资减值损失
      在建工程减值损失
      生产性生物资产减值损失
      油气资产减值损失
      无形资产减值损失
      商誉减值损失
      其他
                         合计                           -4,908,180.39         812,497.57(三十四) 营业外收入
       1、   营业外收入分项目情况
                                                                          计入本期非经常
                 项目                 本期金额            上期金额
                                                                          性损益的金额
      非流动资产处置利得合计              11,082.08             818.33          11,082.08
      其中:处置固定资产利得              11,082.08             818.33          11,082.08
             处置无形资产利得
      非货币性资产交换利得
      债务重组利得
      接受捐赠
      政府补助                         1,923,502.70        2,203,541.84      1,923,502.70
      盘盈利得
      违约金、罚款收入                                      335,128.00
      无法支付的款项
      其他                                81,728.96         650,412.92          81,728.96
                 合计                  2,016,313.74        3,189,901.09      2,016,313.74
                        上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
       2、   政府补助明细
                      项目                             本期金额             上期金额
      递延收益转入                                        1,923,502.70        1,786,041.84
      2011 年度中华老字号牌誉奖励                                               127,500.00
      2011 年度上海市标准化专项资金资助                                          90,000.00
      上海市工商行政管理局奖励                                                  200,000.00
                      合计                                1,923,502.70        2,203,541.84(三十五) 营业外支出
                                                                           计入本期非经常
                 项目                  本期金额            上期金额
                                                                           性损益的金额
      非流动资产处置损失合计              35,994.83            39,458.13         35,994.83
      其中:固定资产处置损失              35,994.83            39,458.13         35,994.83
             无形资产处置损失
      债务重组损失
      非货币性资产交换损失
      对外捐赠                            11,793.00           111,000.00         11,793.00
      其中:公益性捐赠支出                11,793.00           111,000.00         11,793.00
      盘亏损失
      罚款滞纳金支出                        8,861.88           14,195.78          8,861.88
      赔偿支出
      其他                                                     10,249.41
                 合计                     56,649.71           174,903.32         56,649.71(三十六) 所得税费用
                        项目                           本期金额             上期金额
      按税法及相关规定计算的当期所得税                   4,162,644.28         2,512,875.46
      递延所得税调整
                        合计                             4,162,644.28         2,512,875.46
                       上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告(三十七) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
       计算公式:
       1、基本每股收益
       基本每股收益=P0÷S
       S= S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
       其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
       东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期
       因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股
       等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期
       月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至
       报告期期末的累计月数。
       2、稀释每股收益
       稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
       换债券等增加的普通股加权平均数)
       其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
       股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关
       规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属
       于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
       和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至
       稀释每股收益达到最小值。
       计算过程:
       (1)基本每股收益
       基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股
       的加权平均数计算:
                           项目                          本期金额           上期金额
      归属于本公司普通股股东的合并净利润                 13,405,619.69      59,832,394.90
      本公司发行在外普通股的加权平均数                  243,000,000.00     243,000,000.00
      基本每股收益(元/股)                                         0.06             0.25
                 上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告普通股的加权平均数计算过程如下:
                    项目                           本期金额           上期金额
    年初已发行普通股股数                             243,000,000.00      243,000,000.00加:本期发行的普通股加权数减:本期回购的普通股加权数
    年末发行在外的普通股加权数                       243,000,000.00      243,000,000.00(2)稀释每股收益稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算:
                    项目                           本期金额           上期金额归属于本公司普通股股东的合并净利润(稀
                                                  13,405,619.69       59,832,394.90释)本公司发行在外普通股的加权平均数 (稀
                                                 243,000,000.00      243,000,000.00释)
    稀释每股收益(元/股)                                         0.06             0.25普通股的加权平均数(稀释)计算过程如下:
                    项目                           本期金额           上期金额计算基本每股收益时年末发行在外的普通股
                                                 243,000,000.00      243,000,000.00加权平均数可转换债券的影响股份期权的影响
    年末普通股的加权平均数(稀释)                   243,000,000.00      243,000,000.00
                        上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告(三十八) 其他综合收益
                             项目                              本期金额        上期金额
      1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额               -3,848,368.00    3,778,989.71
           减:可供出售金融资产产生的所得税影响               -962,092.00       944,747.43
               前期计入其他综合收益当期转入损益的净
      额
      小计                                                   -2,886,276.00    2,834,242.28
      2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益                             -77,976,718.15
      中所享有的份额
           减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合                          -19,494,179.54
      收益中所享有的份额产生的所得税影响
               前期计入其他综合收益当期转入损益的净
      额
      小计                                                                   -58,482,538.61
      3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
           减:现金流量套期工具产生的所得税影响
               前期计入其他综合收益当期转入损益的净
      额
               转为被套期项目初始确认金额的调整
      小计
      4.外币财务报表折算差额
           减:处置境外经营当期转入损益的净额
      小计
      5.其他
           减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影
      响
               前期其他计入其他综合收益当期转入损益
      的净额
      小计
                             合计                            -2,886,276.00   -55,648,296.33
                       上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告(三十九) 现金流量表项目注释
       1、   收到的其他与经营活动有关的现金
                              项     目                             本期金额
      企业间往来                                                        3,000,000.00
      利息收入                                                          1,227,081.11
      营业外收入                                                            1,609.00
      收回押金                                                           166,591.00
      经营性其他收入                                                    9,745,919.27
                               合   计                                14,141,200.38
       2、   支付的其他与经营活动有关的现金
                              项    目                              本期金额
      经营性费用                                                      17,000,882.74
      支付押金                                                            47,642.00
      经营性其他支出                                                    3,069,440.25
                              合    计                                 20,117,964.99
       3、   收到的其他与筹资活动有关的现金
                              项    目                              本期金额
      企业间借款                                                        9,769,600.00
                               合   计                                  9,769,600.00
                       上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告(四十) 现金流量表补充资料
      1、   现金流量表补充资料
                       项      目                        本期金额         上期金额
      1、将净利润调节为经营活动现金流量
      净利润                                            13,473,023.95     59,911,729.18
      加:资产减值准备                                   -4,908,180.39      812,497.57
      固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
                                                          6,164,665.09     5,292,170.74
      产折旧
      无形资产摊销
      长期待摊费用摊销                                       13,459.20        13,459.20
      处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
      失                                                     -7,213.01        38,639.80
      (收益以―-‖号填列)
      固定资产报废损失(收益以―-‖号填列)                 32,125.76
      公允价值变动损失(收益以―-‖号填列)
      财务费用(收益以―-‖号填列)                      4,259,008.47      -199,936.74
      投资损失(收益以―-‖号填列)                     -1,006,693.28   -56,531,140.97
      递延所得税资产减少(增加以―-‖号填列)
      递延所得税负债增加(减少以―-‖号填列)             -962,092.00      944,747.43
      存货的减少(增加以―-‖号填列)                    6,254,232.81    37,686,727.08
      经营性应收项目的减少(增加以―-‖号填列)        -31,610,605.33    -5,533,864.11
      经营性应付项目的增加(减少以―-‖号填列)        20,370,976.28    -23,519,433.15
      其       他
      经营活动产生的现金流量净额                        12,072,707.55     18,915,596.03
      2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
      债务转为资本
      一年内到期的可转换公司债券
      融资租入固定资产
      3、现金及现金等价物净变动情况
      现金的期末余额                                   177,566,063.54    197,109,109.10
      减:现金的期初余额                               170,466,566.83     98,272,863.07
      加:现金等价物的期末余额
                 上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
                 项     目                         本期金额        上期金额减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                            7,099,496.71   98,836,246.03
    2、   现金和现金等价物的构成:
                 项    目                         期末余额          年初余额
    一、现    金                                     177,566,063.54    170,466,566.83
    其中:库存现金                                       131,678.22       138,168.58
      可随时用于支付的银行存款                   177,434,385.32    166,328,398.25
      可随时用于支付的其他货币资金                                   4,000,000.00
      可用于支付的存放中央银行款项
      存放同业款项
      拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                     177,566,063.54    170,466,566.83
                                                              上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
    六、    关联方及关联交易
        (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
    (一)    本公司的母公司情况
                                                                                                                                                  (金额单位:万元)
                                关联       企业                  法定                                 母公司对本公司     对本公司的表决      本公司最终       组织机构
              母公司名称                             注册地                业务性质      注册资本
                                关系       类型                 代表人                                的持股比例(%)         权比例(%)          控制方           代码
       上海开开(集团)有限公   控 股                                                                                                       上海开开(集
                                           国有     上海      周祥明      资产经营        19,861.00              26.51              26.51                     132266468
       司                       股东                                                                                                        团)有限公司
    (二)    本公司的子公司情况:
                                                                                                                                                  (金额单位:万元)
              子公司全称        子公司类型         企业类型     注册地     法定代表人      业务性质        注册资本      持股比例(%)    表决权比例(%)      组织机构代码
       上海开开制衣公司         全资子公司        有限责任    上海         吴建敏        制造业              3,700.00          100.00           100.00      132834816
       上海开开羊毛衫针织有限   全资子公司
                                                  有限责任    上海         吴建敏        商业                 500.00           100.00           100.00      630303348
       公司                     之子公司
       上海开开衬衫总厂有限公   全资子公司
                                                  有限责任    上海         吴建敏        制造业              2,500.00          100.00           100.00      133658308
       司                       之子公司
                                全资子公司
       上海开开服饰有限公司                       有限责任    上海         吴建敏        商业                 700.00           100.00           100.00      134660549
                                之子公司
                                全资子公司
       上海开开百货有限公司                       有限责任    上海         吴建敏        商业                 900.00           100.00           100.00      832216648
                                之子公司
       上海曼格尼森实业有限公   全资子公司
                                                  有限责任    上海         吴建敏        商业                 100.00           100.00           100.00      759565090
       司                       之子公司
       上海雷允上药业西区有限                                                            医药批发零
                                全资子公司        有限责任    上海         张翔华                           13,678.00          100.00           100.00      13281054X
       公司                                                                              售
                                                  上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
         子公司全称      子公司类型    企业类型     注册地     法定代表人     业务性质         注册资本     持股比例(%)    表决权比例(%)    组织机构代码上海雷允上营养保健品有
                         全资子公司   有限责任    上海         黄跃          医药零售业            83.00          100.00           100.00    134341046限公司
    上海雷允上西区药品零售   全资子公司
                                      有限责任    上海         张翔华        医药零售业          1,000.00          90.00            90.00    745645700
    有限公司                 之子公司
    上海源源化学试剂有限公   全资子公司
                                      有限责任    上海         岑志坚        制造业                50.00          100.00           100.00    134663686
    司                       之子公司
    上海雷允上西区天益国药   全资子公司
                                      有限责任    上海         张翔华        医药零售业            60.00          100.00           100.00    134669308
    房有限公司               之子公司上海开开免烫制衣有限公
                         控股子公司   有限责任    上海         何才彪        制造业            USD150.00           60.00            60.00    607376573司上海赢运资产管理有限公
                         控股子公司   有限责任    上海         周磊          咨询业              3,000.00          90.00            90.00    703108958司
    上海强商实业有限公司     全资子公司   有限责任    上海         盛佩英        咨询业              3,000.00         100.00           100.00    596403205
    深圳市赢润实业有限公司   全资子公司   有限责任    深圳         黄佳康        制造业              3,000.00         100.00                     743208611
    香港开开药业有限公司     控股子公司   有限责任    香港         江玉森        贸易业            USD98.00            99.00
                                                        上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
    (三)    本公司的合营和联营企业情况
                                                                                                                                           (金额单位:万元)
                                                                                                                     本企业在被投资
                                                                 法定                                  本企业持股                                   组织机构
               被投资单位名称            企业类型     注册地               业务性质      注册资本                    单位表决权比例     关联关系
                                                                代表人                                  比例(%)                                       代码
                                                                                                                          (%)
               联营企业
                                        有限责任公
       上海鼎丰科技发展有限公司                      上海      刘晓兵     投资业           18,000.00         44.44              44.44   联营企业    734548809
                                        司
                                        有限责任公
       苏州开开天德制衣有限公司                      江苏      江玉森     工业            USD71.57           30.00              30.00   联营企业    60826504X
                                        司
                                        有限责任公
       上海毕纳高房地产开发有限公司                  上海      江玉森     房地产业         35,000.00         34.29              34.29   联营企业    757928572
                                        司
                                        有限责任公
       上海静安制药有限公司                          上海      王二山     工业              2,500.00         40.00              40.00   联营企业    132841354
                                        司
                                        有限责任公
       广东中深彩融资担保投资有限公司                广东      张隆军     投资业           25,000.00         40.00                      联营企业    757877699
                                        司
                          上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
    (四)   本公司的其他关联方情况
                                                       其他关联方与本公司的
                    其他关联方名称                                                      组织机构代码
                                                                     关系
       兰州三毛实业股份有限公司                      参股公司                             224371505
       上海静安粮油食品有限公司                      控股股东之子公司                     132809602
       上海开开经营管理有限公司                      控股股东之子公司                     134662608
       上海第一西比利亚皮货有限公司                  控股股东的联营公司                   132258492
       上海鸿翔百货有限公司                          控股股东之子公司                     607265857
       上海康桥中药饮片有限公司                      参股公司                             703164298
    (五)   关联交易情况
       1、    存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司,其相互间交易及母子
              公司交易已作抵销。
       2、    采购商品/接受劳务情况
                                                           本期金额                      上期金额
                                  关联交易定
                       关联交易                                        占同类                       占同类
         关联方                      价方式及
                         内容                           金额           交易比         金额          交易比
                                     决策程序
                                                                       例(%)                        例(%)
       上海开开(集
                      购买商品    按市场价格          4,298,812.52          1.05    5,504,900.40      1.49
       团)有限公司
       上海康桥中
       药饮片有限     购买商品    按市场价格         18,611,172.17          4.54   18,072,532.87      4.88
       公司
       上海静安制
                      购买商品    按市场价格           681,469.71           0.17
       药有限公司
       兰州三毛实
       业股份有限     购买商品    按市场价格            12,916.67           0.00        1,681.54
       公司
                      上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告出售商品/提供劳务情况
                                                           本期金额                           上期金额
                                关联交易定
                    关联交易                                          占同类                             占同类
    关联方                       价方式及
                      内容                               金额         交易比             金额            交易比
                                 决策程序
                                                                       例(%)                             例(%)上海 开 开 ( 集
                   销售商品     按市场价格        20,405,230.21             5.07     15,010,290.04          3.81团)有限公司上海 康 桥 中 药
                   销售商品     按市场价格        30,606,471.74             7.61     27,219,270.80          6.91饮片有限公司上海 静 安 制 药
                   销售商品     按市场价格               1,315.38           0.00       603,648.41           0.15有限公司上海 开 开 ( 昆
    山) 生 活 广 场   销售商品     按市场价格                                             225,894.03           0.06有限公司
    3、    无关联托管、承包情况
    4、    关联租赁情况
       公司承租情况:
                                租赁资产          租赁                             租赁费定       本期确认的
    出租方名称        承租方名称                                   租赁终止日
                                  种类           起始日                             价依据           租赁费
    上海鸿翔百货       上海开开制                                                      按房屋租
                                房屋         2013.1.1           2013.12.31                           975,000.00
    有限公司           衣公司                                                          赁合同价
                   上海雷允上
    上海鸿翔百货                                                                       按房屋租
                   药业西区有   房屋         2009.1.1           2014.12.31                        1,020,000.00
    有限公司                                                                           赁合同价
                   限公司
    上海静安粮油       上海开开百                                                      按房屋租
                                房屋         2013.1.1           2014.12.31                           451,800.00
    食品有限公司       货有限公司                                                      赁合同价
                   上海雷允上
    上海第一西比                                                                       按房屋租
                   药业西区有   房屋         2012.6.1           2013.5.31                            455,000.00
    利亚皮货公司                                                                       赁合同价
                   限公司
                   上海雷允上
    上海第一西比                                                                       按房屋租
                   药业西区有   房屋         2013.6.1           2014.12.31                            95,550.00
    利亚皮货公司                                                                       赁合同价
                   限公司
    5、    无关联担保情况
    6、    无关联方资金拆借
                上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
    7、   无关联方资产转让、债务重组情况
    8、   其他关联交易
      上海开开经营管理有限公司为广东发展银行股份有限公司深圳蛇口支行(债权
      已转让给广东粤财投资控股有限公司)诉公司的债务纠纷提供银行存款 3,320
      万元担保。
      2013 年 8 月 23 日,公司收到上海市公安局静安分局告知书,解除上海开开经
      营管理有限公司提供担保的银行存款 3320 万元的冻结,置换公司下属子公司
      上海雷允上药业西区有限公司华山路 2 号主楼不动产的追加查封,以人民币
      3320 万元为限。详见附注十/(十)/1。
    9、   关联方应收应付款项
       应收关联方款项
                                        期末余额                     年初余额
    项目名称         关联方
                                  账面余额         坏账准备    账面余额         坏账准备应收账款
               上海开开(集
                                  2,563,201.23     25,632.01   4,061,606.92     40,616.07
               团)有限公司
               上海静安制药
                                        887.00          8.87
               有限公司
               上海康桥中药
                                 10,147,059.67   101,470.60     415,536.79       4,155.37
               饮片有限公司其他应收款
               上海静安粮油
                                                                 71,674.00       1,863.70
               食品有限公司
                           上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
       应付关联方款项
        项目名称                  关联方                   期末余额        年初余额
       应付账款
                      上海静安制药有限公司                    303,116.69      370,971.38
                      上海康桥中药饮片有限公
                                                            2,560,235.71     1,697,922.05
                      司
                      兰州三毛实业股份有限公
                                                                  624.00          624.00
                      司
       其他应付款
                      上海毕纳高房地产开发有
                                                          120,000,000.00   120,000,000.00
                      限公司
                      上海鼎丰科技发展有限公
                                                           95,163,674.00    85,394,074.00
                      司
    七、   或有事项
       本公司无需要披露的其他或有事项。
    八、   承诺事项
       (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
    (一)   重大承诺事项
       1、   无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
       2、   无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
       3、   无已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
       4、   无已签订的正在或准备履行的并购协议
       5、   无已签订的正在或准备履行的重组计划
       6、   无其他重大财务承诺事项
                      上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
    (二)   前期承诺履行情况
       2012 年公司下属子公司雷允上药业以其投资性房地产(原值 2,492.63 万元、净值
       1579.22 万元)向招商银行股份有限公司上海徐家汇支行取得短期借款 2,000.00 万元。
       截止本期末,借款已还清,抵押事项已终结。
    九、   资产负债表日后事项
       (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
    (一)   无重要的资产负债表日后事项说明
    (二)   无资产负债表日后利润分配情况说明
    (三)   无其他资产负债表日后事项说明
    十、   其他重要事项说明
    (一)   无非货币性资产交换
    (二)   无债务重组
    (三)   无企业合并
    (四)   无融资租赁及经营租赁
    (五)   无期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
                         上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
    (六)   以公允价值计量的资产和负债
                                                                               单位:人民币元
                                               本期公允价值   计入权益的累计      本期计提
                  项目          年初金额                                                        期末金额
                                                 变动损益     公允价值变动         的减值
       金融资产
       1.以公允价值计量且其
       变动计入当期损益的金
       融资产(不含衍生金融
       资产)
       2.衍生金融资产
       3.可供出售金融资产      49,136,067.67                     -3,848,368.00               45,287,699.67
       金融资产小计            49,136,067.67                     -3,848,368.00               45,287,699.67
       投资性房地产
       生产性生物资产
       其他
       上述合计                49,136,067.67                     -3,848,368.00               45,287,699.67
       金融负债
    (七)   无外币金融资产和外币金融负债
    (八)   无年金计划
    (九)   无终止经营
    (十)   其他需要披露的重要事项
       关于与“张晨事件”有关的票据纠纷案
       1、    2005 年 1 月 27 日广发银行(债权已转让给广东粤财投资控股有限公司)因公
              司开具给深圳市中经领业实业发展有限公司(以下简称―中经领业‖)及中国深
              圳彩电总公司(以下简称―中深彩‖)共 7 份 6,660 万元商业承兑汇票的债务纠
              纷,诉至广东省深圳市中级人民法院(以下简称―深中院‖)。截止 2013 年 6 月
              30 日,仍冻结上海开开经营管理有限公司提供担保的银行存款 3320 万元。
                上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
    2、   2005 年 1 月 17 日中国光大银行深圳红荔路支行因公司开具给中深彩共 6 份
      5,000 万元商业承兑汇票的债务纠纷,提出对公司的财产以标的 5,000 万元为
      上限采取诉前财产保全措施。公司接到深中院(2005)深中法民二初字第 135-4
      号裁定,A、查封公司位于上海市南京西路 1131、1133 号底层 137.13 平方米
      的房产。B、查封雷允上药业名下的位于上海市静安区康定路 68 号底层店面
      及华山路 2 号主楼 4 层、裙楼二层北部、裙楼 4 层房产。雷允上药业已向深
      中院提出财产保全异议,A、请求依法撤销(2005)深中法民二初字第 135-4 号
      民事裁定书第二项关于查封雷允上药业西区公司名下的上海市华山路 2 号主
      楼 4 层、裙楼二层北部、裙楼 4 层房产的裁定。B、请求依法解除对上述房
      产的保全措施。
      对于上述(1)和(2)事项,公司于 2005 年 12 月 8 日向深中院提起诉讼:请
      求判定上述商业承兑汇票无效。2009 年 4 月 10 日公司接到深中院(2006)深
      中法民二初字第 19 号、(2006)深中法民二初字第 20 号民事裁定书,深中院
      在审理对公司涉及开具给中深彩总金额为 6,660 万元的 7 份商业承兑汇票、总
      金额为 5,000 万元的 6 份商业承兑汇票无效的诉讼请求不成立,予以驳回。公
      司不服上述裁定,已向深中院递交上诉状,上诉于广东省高级人民法院(以下
      简称―广东高院‖)。同月,公司依据《中华人民共和国民事诉讼法》的有关规
      定,对上述(2)事项申请撤回上诉。
      上述(2)事项,2011 年 3 月公司收到深中院民事裁定书(2005)深中法民二
      初字第 135 号,驳回原告中国信达资产管理公司深圳办事处(诉讼期间,中国
      光大银行深圳红荔路支行将本案所涉债权转让给中国信达资产管理公司深圳
      办事处(以下简称“中信达”))的诉讼请求。
      2012 年 7 月,公司收到广东高院(2011)粤高法民二终字第 79 号民事裁定书,
      中信达因与公司、中深彩、中经领业、深圳联彩旅游用品有限公司票据追索权
      纠纷一案,不服深中院(2005)深中法民二初字第 135 号民事判决,向广东高
      院提起上诉。广东高院裁定如下:1、深中院(2005)深中法民二初字第 135
      号民事判决;2、本案发回重新审理。同年 10 月,公司收到深中院(2012)深
      中法商初字第 47 号,中信达诉公司等企业票据付款请求权纠纷一案,因涉嫌经
      济犯罪,深中院已将该案移送上海市公安局调查处理。
      上述(1)事项,2011 年 3 月公司收到广东高院民事判决书(2009)粤高法民
      二终字第 155 号:驳回上诉,维持原判。公司又向广东省深圳市南山区人民法
      院提起诉讼,诉讼请求,A、判定中经领业和广东发展银行有限公司深圳南海
      大道支行签订的《综合授信额度合同》无效;B、判定中深彩和广东发展银行
          上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告有限公司深圳南海大道支行签订的《权力质押合同》无效。公司收到深中院《民事裁定书》(2010)深中法民七初字第 47 号裁定,驳回公司的起诉。公司不服上述裁定,已向深中院递交上诉状,上诉于广东高院。2012 年 10 月,公司收到深中院(2005)深中法民二初字第 155 号, 广东粤财投资控股有限公司诉公司等企业授信额度合同纠纷一案过程中,因涉嫌经济犯罪,决定将本案移送上海市公安局处理。上述(1)和(2)事项,公司于 2013 年 5 月 23 日收到上海市公安局静安分局查封、冻结财产清单,1、查封公司位于上海市南京西路 1131、1133 号房产,以人民币 5000 万元为限。2、查封公司下属子公司上海雷允上药业西区有限公司位于康定路 68 号底层店面及华山路 2 号主楼 4 层、裙楼二层北部、裙楼四层房产,以人民币 5000 万元为限。3、冻结公司持有的上海毕纳高房地产开发有限公司 27.60%的股权,以人民币 3320 万元为限。4、冻结上海开开经营管理有限公司提供担保的银行存款 3320 万元。2013 年 8 月 23 日,公司收到上海市公安局静安分局告知书,解除查封上海开开经营管理有限公司提供担保的银行存款 3320 万元,置换公司下属子公司上海雷允上药业西区有限公司华山路 2 号主楼不动产的追加查封,以人民币 3320万元为限。由于上述(1)和(2)未结事项与―张晨事件‖有关,2005 年 4 月 11 日,开开集团出具承诺函:―如因以上票据事项及在张晨任职期间开具的票据所造成的损失,均由开开集团承担。‖
                                    上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告十一、 母公司财务报表主要项目注释
            (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
    (一)        应收账款
            1、      应收账款账龄分析
                                                 期末余额                                                    年初余额
                                  账面余额                        坏账准备                     账面余额                      坏账准备
       账龄
                                               比例                            比例                       比例                           比例
                             金额                               金额                       金额                           金额
                                              (%)                           (%)                       (%)                          (%)
    1 年以内(含 1 年)                                                                     2,126,353.86       0.86           21,263.54       1.00
    1-2 年(含 2 年)         1,777,501.98          0.74            88,875.10      5.002-3 年(含 3 年)3-4 年(含 4 年)4-5 年(含 5 年)
    5 年以上                239,758,546.66         99.26       239,758,546.66    100.00   243,902,818.56      99.14    243,902,818.56       100.00
       合计              241,536,048.64        100.00       239,847,421.76             246,029,172.42     100.00    243,924,082.10
            2、      应收账款按种类披露
                                                 期末余额                                                     年初余额
                               账面余额                          坏账准备                      账面余额                       坏账准备
       种类
                                             比例                            比例                          比例                           比例
                           金额                               金额                         金额                            金额
                                             (%)                           (%)                        (%)                           (%)单项金额重大并
    单项计提坏账准        239,758,546.66        99.26      239,758,546.66       100.00    243,902,818.56     99.14     243,902,818.56        100.00备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款按账龄分析法组
    合计提坏账准备         1,777,501.98          0.74          88,875.10         5.00      2,126,353.86       0.86          21,263.54         1.00的应收账款
    组合小计               1,777,501.98          0.74          88,875.10         5.00      2,126,353.86       0.86          21,263.54         1.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
       合计            241,536,048.64        100.00     239,847,421.76                 246,029,172.42     100.00    243,924,082.10
                           上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
          应收账款内容                     账面余额             坏账准备          计提比例           计提理由
    Falcon     International    Group                                                                 估计全额无法
                                      239,758,546.66           239,758,546.66      100.00%
    Limited                                                                                           收回组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                          期末余额                                    年初余额
                                 账面余额                                       账面余额
         账龄
                                             比例         坏账准备                         比例          坏账准备
                              金额                                         金额
                                            (%)                                          (%)
    1 年以内                                                               2,126,353.86         100.00       21,263.54
    1-2 年                    1,777,501.98      100.00       88,875.102-3 年3-4 年4-5 年5 年以上
         合计              1,777,501.98      100.00       88,875.10    2,126,353.86         100.00       21,263.54期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    3、       本期无本报告前已全额计提坏账准备,或计提减值准备的比例较大,但在本
          期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的应收账款
    4、       本报告期无实际核销的应收账款情况
    5、       期末应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
                                   上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
       6、        应收账款中欠款金额前五名
                                                     与本公司                                                       占应收账款总额的比例
                        单位名称                                        账面余额                    账龄
                                                       关系                                                                  (%)
       Falcon International Group Limited(注) 非关联方                    239,758,546.66     5 年以上                                 99.26
       诸暨市供电局                              非关联方                     758,700.00       1-2 年                                   0.31
       绍兴电力局                                非关联方                     615,510.00       1-2 年                                   0.25
       上虞市电力公司                            非关联方                     291,600.00       1-2 年                                   0.12
       上虞市舜兴电力有限公司                    非关联方                         61,200.00    1-2 年                                   0.03
       合 计                                                               241,485,556.66                                              99.97
       注:2004 年已对该应收账款全额计提坏账准备,本期由于汇率变动调减应收账款
       金额 4,144,271.90 元,相应调减坏账准备 4,144,271.90 元。
       7、        期末数中无应收关联方款项
    (二)   其他应收款
       1、        其他应收款账龄分析
                                                期末余额                                                     年初余额
                                   账面余额                     坏账准备                       账面余额                     坏账准备
              账龄
                                              比例                         比例                            比例                        比例
                               金额                           金额                           金额                        金额
                                              (%)                     (%)                              (%)                       (%)
       1 年以内(含 1
                            41,425,307.25      97.64       414,253.07        1.00       3,029,000.00        43.09        30,290.00       1.00
       年)
       1-2 年(含 2
                                                                                        3,000,000.00        42.68       150,000.00       5.00
       年)
       2-3 年(含 3
       年)
       3-4 年(含 4
       年)
       4-5 年(含 5
       年)
       5 年以上              1,000,000.00       2.36    1,000,000.00       100.00       1,000,000.00        14.23     1,000,000.00     100.00
              合计          42,425,307.25     100.00    1,414,253.07                    7,029,000.00       100.00     1,180,290.00
                     上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
    2、      其他应收款按种类披露:
                                      期末余额                                                   年初余额
                         账面余额                     坏账准备                     账面余额                      坏账准备
       种类
                                    比例                         比例                         比例                          比例
                     金额                         金额                          金额                        金额
                                    (%)                        (%)                        (%)                         (%)单项金额重大并单项计提坏
                   1,000,000.00       2.36      1,000,000.00     100.00       1,000,000.00     14.23     1,000,000.00       100.00账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款按账龄分析法组合计提坏账
                  41,425,307.25      97.64       414,253.07        1.00       6,029,000.00     85.77        180,290.00        2.99准备的其他应收款
    组合小计          41,425,307.25      97.64       414,253.07        1.00       6,029,000.00     85.77        180,290.00        2.99单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
       合计       42,425,307.25     100.00      1,414,253.07                  7,029,000.00    100.00     1,180,290.00期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
        其他应收款内容                  账面余额                    坏账准备                 计提比例            计提理由
    茉织华实业(集团)有限公                                                                                    估计全额无法收
                                             1,000,000.00                 1,000,000.00         100.00%
    司                                                                                                          回
                      上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                      期末余额                                       年初余额
                            账面余额                                       账面余额
       账龄
                                         比例         坏账准备                          比例          坏账准备
                         金额                                           金额
                                        (%)                                          (%)
    1 年以内              41,425,307.25     100.00        414,253.07      3,029,000.00          50.24      30,290.00
    1-2 年                                                               3,000,000.00          49.76     150,000.002-3 年3-4 年4-5 年5 年以上
       合计           41,425,307.25     100.00        414,253.07      6,029,000.00      100.00        180,290.00期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
    3、    本期无本报告前已全额计提坏账准备,或计提减值准备的比例较大,但在本
       期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的其他应收款
    4、    本报告期无实际核销的其他应收款
    5、    期末其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
    6、    其他应收款金额前五名情况
                                                                                      占其他应
                                                                                                        性质或
        单位名称              与本公司关系             账面余额          账龄         收款总额
                                                                                                         内容
                                                                                      的比例(%)上海雷允上药业西区有限
                             关联方                   20,000,000.00   1 年以内                47.14   往来款公司
    上海开开百货有限公司         关联方                    3,000,000.00   1 年以内                 7.07   暂付款茉织华实业(集团)有限
                             非关联方                  1,000,000.00   5 年以上                 2.36   往来款公司
    浙江天猫技术有限公司         非关联方                   300,000.00    1 年以内                 0.71   保证金
    陕西省交通建设集团           非关联方                   300,000.00    1 年以内                 0.71   保证金
           合 计                                      24,600,000.00                           57.99
    7、    应收关联方账款情况
                                                                                              占其他应收款总
           单位名称                     与本公司关系                    账面余额
                                                                                                额的比例(%)
    上海开开百货有限公司            全资子公司之子公司                         3,000,000.00                     7.07
    上海强商实业有限公司            全资子公司                                      40,000.00                   0.09
                                                               上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
    (三)         长期股权投资
             长期股权投资明细情况
                                                                                                                                                                      单位:人民币元
                                                                           其中:联营及                                             在被投资单位
                                                                                                            在被投资    在被投资
                   核算                                                    合营企业其他                                             持股比例与表                       本期计提
    被投资单位             投资成本        年初余额         增减变动                        期末余额       单位持股    单位表决                      减值准备                    本期现金红利
                   方法                                                    综合收益变动                                             决权比例不一                       减值准备
                                                                                                            比例(%)     权比例(%)
                                                                           中享有的份额                                               致的说明联营企业:上海鼎丰科技发
                  权益法    80,000,000.00    99,210,173.69   -462,825.01                    98,747,348.68       44.44       44.44展有限公司苏州开开天德制
                  权益法     1,720,713.64     1,329,813.54   -154,635.79                     1,175,177.75       30.00       30.00衣有限公司上海毕纳高房地
                  权益法   120,000,000.00   120,000,091.48                                120,000,091.48        34.29       34.29产开发有限公司上海开开服饰有
                  权益法     2,800,000.00     1,286,336.37   -311,041.33                      975,295.04        40.00       40.00限公司上海开开百货有
    限公司            权益法     3,600,000.00     1,313,164.97    159,335.87                     1,472,500.84       40.00       40.00
    广东中深彩融资                                                                                                                      因―张晨事件‖
    担保投资有限公    权益法   100,000,000.00   100,000,000.00                                100,000,000.00        40.00               影响,仍处于     100,000,000.00
    司                                                                                                                                  失控状态
    权益法小计                                  323,139,580.05   -769,166.26                  322,370,413.79                                             100,000,000.00
                                                               上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                                        其中:联营及                                              在被投资单位
                                                                                                          在被投资    在被投资
                   核算                                                 合营企业其他                                              持股比例与表                     本期计提
    被投资单位            投资成本         年初余额         增减变动                      期末余额       单位持股    单位表决                     减值准备                   本期现金红利
                   方法                                                 综合收益变动                                              决权比例不一                     减值准备
                                                                                                          比例(%)     权比例(%)
                                                                        中享有的份额                                                致的说明子公司:上海开开制衣公
                  成本法    37,000,000.00    37,000,000.00                                37,000,000.00      100.00      100.00司上海开开免烫制
                  成本法     7,460,085.77     7,460,085.77                                 7,460,085.77       60.00       60.00衣有限公司上海赢运资产管
                  成本法    27,000,000.00    27,000,000.00                                27,000,000.00       90.00       90.00理有限公司上海雷允上药业
                  成本法   155,883,924.70   136,667,079.74                               136,667,079.74       98.90       98.90                                               17,538,307.25西区有限公司上海雷允上营养
                  成本法      921,047.98       686,616.00                                   686,616.00        50.00       50.00                      234,431.98保健品有限公司上海强商实业有
                  成本法    30,106,400.00    30,106,400.00                                30,106,400.00      100.00      100.00限公司
                                                                                                                                  由于―张晨事深圳市赢润实业
                  成本法    27,000,000.00    27,000,000.00                                27,000,000.00       90.00               件‖影响,仍处   25,000,000.00有限公司
                                                                                                                                  于失控状态
                                                                                                                                  由于―张晨事香港开开药业有
                  成本法     8,028,400.00     8,028,400.00                                 8,028,400.00       99.00               件‖影响,仍处    8,028,400.00限公司
                                                                                                                                  于失控状态
                                                             上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                                         其中:联营及                                                在被投资单位
                                                                                                            在被投资    在被投资
                  核算                                                   合营企业其他                                                持股比例与表                    本期计提
    被投资单位              投资成本        年初余额         增减变动                          期末余额       单位持股    单位表决                     减值准备                   本期现金红利
                  方法                                                   综合收益变动                                                决权比例不一                    减值准备
                                                                                                            比例(%)     权比例(%)
                                                                         中享有的份额                                                  致的说明其他被投资单位:上海开开羊毛衫
                 成本法     750,000.00       750,000.00                                       750,000.00        15.00       15.00针织有限公司上海开开衬衫总
                 成本法    2,777,600.00     2,777,600.00                                     2,777,600.00       11.11        11.11厂有限公司华拓医药科技发
                 成本法    5,000,000.00     5,000,000.00                                     5,000,000.00        4.64        4.64                      916,253.66                1,350,121.60展有限公司中服名牌发展有
                 成本法    1,000,000.00     1,000,000.00                                     1,000,000.00        8.33        8.33                      946,563.61限公司南京天石软件技
                 成本法    6,509,867.20     6,509,867.20                                     6,509,867.20       11.11        11.11                     940,000.00术有限公司上海国嘉实业股
                 成本法     410,130.00       410,130.00                                       410,130.00                                               257,014.80份有限公司
    成本法小计                                290,396,178.71                                   290,396,178.71                                            36,322,664.05              18,888,428.85
       合计                               613,535,758.76   -769,166.26                     612,766,592.50                                           136,322,664.05              18,888,428.85
                             上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
    (四)   营业收入和营业成本
       1、    营业收入、营业成本
                    项       目                       本期金额                         上期金额
       主营业务收入                                          1,777,944.86                   1,780,703.72
       其他业务收入                                                                            50,034.12
       营业成本                                                371,716.04                   2,999,867.82
       2、    主营业务(分行业)
                                           本期金额                                 上期金额
              项        目
                                    营业收入              营业成本          营业收入           营业成本
       (1)商       业                155,799.86         155,799.86          413,353.72       2,848,868.28
       (2)租       赁              1,622,145.00         215,916.18         1,367,350.00       150,999.54
              合    计               1,777,944.86         371,716.04         1,780,703.72      2,999,867.82
       3、    主营业务(分产品)
                                           本期金额                                 上期金额
              项        目
                                    营业收入              营业成本          营业收入           营业成本
       (1)服装类                     155,799.86         155,799.86          413,353.72       2,848,868.28
       (2)其     他                1,622,145.00         215,916.18         1,367,350.00       150,999.54
              合    计               1,777,944.86         371,716.04         1,780,703.72      2,999,867.82
       4、    主营业务(分地区)
                                           本期金额                                 上期金额
              地        区
                                    营业收入              营业成本          营业收入           营业成本
       内销                          1,777,944.86         371,716.04         1,780,703.72      2,999,867.82
                        上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
       5、    公司前五名客户的营业收入情况
                                             营业收入           占公司全部营业收入的比例
                   客户名称
                                                 总额                         (%)
       上海博贸通商贸有限公司                 1,506,945.00                                 84.76
       浙江天猫技术有限公司                      155,799.86                                 8.76
       上海开开服饰有限公司                       91,200.00                                 5.13
       上海静安区青年预防艾滋病服务中心           24,000.00                                 1.35
                    合 计                     1,777,944.86                                100.00
    (五)   投资收益
       1、    投资收益明细
                              项目                            本期金额              上期金额
       成本法核算的长期股权投资收益                           18,888,428.85     12,176,072.98
       权益法核算的长期股权投资收益                             -769,166.26     64,581,500.75
       处置长期股权投资产生的投资收益                                          -64,941,529.54
       持有交易性金融资产期间取得的投资收益
       持有至到期投资期间取得的投资收益
       持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
       处置交易性金融资产取得的投资收益
       持有至到期投资取得的投资收益
       可供出售金融资产等取得的投资收益
       其他                                                                           517,671.23
                         合       计                          18,119,262.59     12,333,715.42
       2、    按成本法核算的长期股权投资收益
                  被投资单位                       本期金额                    上期金额
       华拓医药科技发展有限公司                         1,350,121.60                  540,048.60
       上海雷允上药业西区有限公司                    17,538,307.25                  11,636,024.38
                   合       计                       18,888,428.85              12,176,072.98
                          上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
       3、   按权益法核算的长期股权投资收益
                     被投资单位                      本期金额               上期金额
       上海鼎丰科技发展有限公司                          -462,825.01         -2,139,781.88
       苏州开开天德制衣有限公司                          -154,635.79              2,110.25
       上海开开服饰有限公司                              -311,041.33             60,463.03
       上海开开百货有限公司                               159,335.87           197,313.28
       上海鼎丰信息科技有限公司                                              66,461,396.07
                     合        计                        -769,166.26         64,581,500.75
    (六)   现金流量表补充资料
                          项        目                      本期金额         上期金额
       1、将净利润调节为经营活动现金流量
       净利润                                              16,024,018.60      5,962,358.31
       加:资产减值准备                                     -3,842,697.27     1,390,429.43
       固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
                                                              540,663.58       430,236.99
       产折旧
       无形资产摊销
       长期待摊费用摊销
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
       失(收益以―-‖号填列)
       固定资产报废损失(收益以―-‖号填列)                    2,997.81
       公允价值变动损失(收益以―-‖号填列)
       财务费用(收益以―-‖号填列)                        4,144,271.90      -931,297.06
       投资损失(收益以―-‖号填列)                      -18,119,262.59   -12,333,715.42
       递延所得税资产减少(增加以―-‖号填列)
       递延所得税负债增加(减少以―-‖号填列)               -962,092.00      944,747.43
       存货的减少(增加以―-‖号填列)                         16,235.23    12,696,547.30
       经营性应收项目的减少(增加以―-‖号填列)          -17,444,146.43     9,419,158.49
       经营性应付项目的增加(减少以―-‖号填列)          -10,813,218.91   -19,173,887.14
       其       他
       经营活动产生的现金流量净额                          -30,453,230.08    -1,595,421.67
       2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
       债务转为资本
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                        项     目                         本期金额         上期金额
       一年内到期的可转换公司债券
       融资租入固定资产
       3、现金及现金等价物净变动情况
       现金的期末余额                                    60,123,685.22    87,435,211.55
       减:现金的期初余额                                80,758,007.87    11,522,749.70
       加:现金等价物的期末余额
       减:现金等价物的期初余额
       现金及现金等价物净增加额                          -20,634,322.65   75,912,461.85十二、 补充资料
       (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
    (一)   当期非经常性损益明细表
                                    项目                                  本期金额
       非流动资产处置损益                                                   -24,912.75
       越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
       计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                          1,923,502.70
       一标准定额或定量享受的政府补助除外)
       计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
       企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
       资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
       非货币性资产交换损益
       委托他人投资或管理资产的损益
       因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
       债务重组损益
       企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
       交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
       同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
       与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
       除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
       性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
       处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
       得的投资收益
                       上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
                                     项目                                  本期金额
       单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
       对外委托贷款取得的损益
       采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
       产生的损益
       根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
       整对当期损益的影响
       受托经营取得的托管费收入
       除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                   61,074.08
       其他符合非经常性损益定义的损益项目                                   1,469,736.48
       所得税影响额                                                         -320,622.94
       少数股东权益影响额(税后)                                              -3,234.62
                                合          计                              3,105,542.95
    (二)   净资产收益率及每股收益:
                                      加权平均净资                每股收益(元)
              报告期利润
                                      产收益率(%)        基本每股收益    稀释每股收益
       归属于公司普通股股东的净
                                                   3.83%            0.06              0.06
       利润
       扣除非经常性损益后归属于
                                                   2.95%            0.04              0.04
       公司普通股股东的净利润
       上述数据采用以下计算公式计算而得:
       加权平均净资产收益率
       加权平均净资产收益率= P0/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
       其中:P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于
       公司普通股股东的净利润;NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于公
       司普通股股东的年初净资产;Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司
       普通股股东的净资产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股
       东的净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为新增净资产次月起至报告期年末的累计月
       数;Mj 为减少净资产次月起至报告期年末的累计月数;Ek 为因其他交易或事项引
       起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动;Mk 为发生其他净资产增减变动
       次月起至报告期年末的累计月数。
                         上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
       基本每股收益
       基本每股收益= P0÷S
       S= S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
       其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
       东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为年初股份总数;S1 为报告期
       因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股
       等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期
       月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期年末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至
       报告期年末的累计月数。
       稀释每股收益
       稀释每股收益= P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
       换债券等增加的普通股加权平均数)
       其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
       股股东的净利润,公司在计算稀释每股收益时,已考虑所有稀释性潜在普通股的影
       响,直至稀释每股收益达到最小。
       1、    本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股
       2、    资产负债表日至财务报告批准报出日之间,公司发行在外普通股或潜在普通
              股股数未发生重大变化。
    (三)   公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
       金额异常或比较期间变动异常的报表项目
                  期末余额(或本     年初余额(或上     变动
       报表项目                                                            变动原因
                      期金额)          期金额)        比率
                                                                  主要系本期公司采购业务预付
       预付款项       8,578,322.16      2,002,511.98   328.38%
                                                                  款结算增加
                                                                  主要系公司子公司本期收到上
       应收股利                         6,015,835.53   -100.00%   年投资分红款,相应的减少应收
                                                                  股利
                                                                  主要系本期公司子公司将自用
       投资性房
                    72,379,761.09      53,799,851.90    34.54%    房屋改为对外出租,相应的固定
       地产
                                                                  资产转入投资性房地产核算
       短期借款                        20,000,000.00   -100.00%   主要系本期归还贷款
       应付职工                                                   主要系公司子公司本期增加应
                    14,707,532.09       6,502,983.52   126.17%
       薪酬                                                       付职工薪酬
                 上海开开实业股份有限公司 2013 年半年度报告
           期末余额(或本     年初余额(或上      变动
    报表项目                                                               变动原因
              期金额)           期金额)         比率
                                                            主要系公司本期已按税法规定
    应交税费      4,142,942.77      10,547,444.21     -60.72%
                                                            的期限内缴纳相关税费
                                                            主要系公司按股东大会通过的
    应付股利      4,901,260.74       1,329,654.40    268.61%    2012 年度利润分配议案,相应
                                                            的增加应付股利。
                                                            主要系公司子公司本期随销售营业税金
              3,050,466.66       2,371,131.86     28.65%    增加,而相应的增加营业税金及及附加
                                                            附加
                                                            主要系公司子公司本期修理费
    管理费用     36,565,089.99      41,399,190.49     -11.68%
                                                            支出减少
                                                            主要系本期汇率波动较大,导致
    财务费用      3,786,135.50        -828,733.56    -556.86%   应收 Falcon International Group
                                                            Limited 货款产生较大汇兑损失
                                                            主要系本期汇率波动较大,导致资产减值
              -4,908,180.39        812,497.57    -704.09%   应收 Falcon International Group损失
   &nbs