凤凰网首页 手机凤凰网

凤凰卫视
  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
免费注册
开开B股(900943)公告正文

开开实业:2013年年度报告

公告日期 2014-04-26
股票简称:开开B股 股票代码:900943
上海开开实业股份有限公司
         600272



    2013 年年度报告
                        上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




                                      重要提示


一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、
完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、   公司全体董事出席董事会会议。

三、   立信会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人盛佩英、主管会计工作负责人郑著江及会计机构负责人(会计主管人员)
邹静声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案:经公司第七届董事会第
十次会议审议通过了 2013 年度现金分红方案:根据《公司章程》和监管部门的相关要求,
按照《上海证券交易所上市公司现金分红指引》的第二十一条规定,以公司本年度可分配利
润为指标,以公司 2013 年末股份总数 243,000,000 股为基数,拟向全体股东每 10 股派发现
金红利 0.35 元(含税),共分配利润 8,505,000 元(含税),占公司本年度归属于上市公司股
东净利润的 33.42%,结余未分配利润 45,703,460.04 元结转至下一年度。本年度不进行公积
金转增股本。以上议案需提交公司 2013 年度股东大会审议。

六、  前瞻性陈述的风险声明
    本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,
敬请投资者注意投资风险。

七、   是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?


八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?





                                           2
                                        上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




                                                              目录
第一节 释义及重大风险提示....................................................................................................... 4
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 7
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 9
第五节 重要事项......................................................................................................................... 24
第六节 股份变动及股东情况..................................................................................................... 32
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..................................................................... 37
第八节 公司治理......................................................................................................................... 43
第九节 内部控制......................................................................................................................... 48
第十节 财务会计报告................................................................................................................. 50
第十一节 备查文件目录........................................................................................................... 149




                                                                     3
                       上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




                      第一节       释义及重大风险提示



一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
中国证监会                           指   中国证券监督管理委员会
市国资委                             指   上海市国有资产监督管理委员会
上交所、证券交易所                   指   上海证券交易所
区国资委                             指   上海市静安区国有资产监督管理委员会
开开集团、控股股东                   指   上海开开(集团)有限公司
本公司、公司、开开实业、上市公司     指   上海开开实业股份有限公司
雷允上、雷西药业、医药板块           指   上海雷允上药业西区有限公司
雷西零售                             指   上海雷允上西区药品零售有限公司
开开制衣、服装板块                   指   上海开开制衣公司
会计师事务所                         指   立信会计师事务所(特殊普通合伙)
报告期                               指   2013 年度
《公司法》                           指   《中华人民共和国公司法》
《证券法》                           指   《中华人民共和国证券法》
《公司章程》                         指   《上海开开实业股份有限公司章程》
元、万元、亿元                       指   人民币元、人民币万元、人民币亿元,中国法定流通货币


二、  重大风险提示:
    公司已在本报告中详细描述存在的行业风险,敬请查阅第四节董事会报告中关于公司未
来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。
    《上海证券报》、香港《文汇报》和上海证券交易所 www.sse.com.cn 为本公司指定的信
息披露媒体,本公司所有信息均以在上述媒体刊登的信息为准,敬请投资者注意投资风险。




                                          4
                          上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




                                 第二节       公司简介



一、   公司信息
公司的中文名称                     上海开开实业股份有限公司
公司的中文名称简称                 开开实业
公司的外文名称                     SHANGHAI KAI KAI INDUSTRY COMPANY LIMITED
公司的外文名称缩写                 SHKK
公司的法定代表人                   盛佩英


二、   联系人和联系方式
                                              董事会秘书                         证券事务代表
姓名                               刘光靓                               张燕华
联系地址                           上海市新闸路 921 号 2 楼             上海市新闸路 921 号 2 楼
电话                               86-21-62712138                       86-21-62712230
传真                               86-21-62712138                       86-21-62712138
电子信箱                           dm@chinesekk.com                     zyh@chinesekk.com


三、   基本情况简介
公司注册地址                                        上海市万航渡路 888 号
公司注册地址的邮政编码                              200042
公司办公地址                                        上海市新闸路 921 号 2 楼
公司办公地址的邮政编码                              200041
公司网址                                            www.chinesekk.com
电子信箱                                            dm@chinesekk.com


四、   信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称                          《上海证券报》(境内)、香港《文汇报》(境外)
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址              www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                                上海市新闸路 921 号 2 楼公司董事会秘书室


五、   公司股票简况
                                            公司股票简况
       股票种类               股票上市交易所                 股票简称                     股票代码
A股                       上海证券交易所            开开实业                     600272
B股                       上海证券交易所            开开 B 股                    900943


六、 公司报告期内注册变更情况
(一) 基本情况
    公司报告期内注册情况未变更。



                                              5
                          上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


(二)     公司首次注册情况的相关查询索引
       公司首次注册情况详见 2011 年年度报告中公司基本情况。

(三)  公司上市以来,主营业务的变化情况
    公司 1997 年 1 月开开 B 股上市时以服装业为主业。2001 年 2 月开开实业 A 股上市后
公司主营业务从原先以服装业为单一主营业务的经营模式,发展为以服装业和医药业两大板
块为主营业务的多元经营的上市公司。

(四)     公司上市以来,历次控股股东的变更情况
       公司从上市以来,控股股东一直是上海开开(集团)有限公司。

七、     其他有关资料
                                           名称                 立信会计师事务所(特殊普通合伙)
                                           办公地址             上海市南京东路 61 号 4 楼
 公司聘请的会计师事务所名称(境内)
                                                                林璐
                                           签字会计师姓名
                                                                李正宇




                                             6
                         上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




                      第三节     会计数据和财务指标摘要



一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                       本期比上年同
          主要会计数据               2013 年           2012 年                              2011 年
                                                                         期增减(%)
 营业收入                          859,439,008.91    818,017,338.69               5.06   797,189,525.60
 归属于上市公司股东的净利润         25,446,761.05     60,837,295.39             -58.17    38,578,677.80
 归属于上市公司股东的扣除非
                                    18,306,976.80     61,976,670.62             -70.46     -3,958,173.01
 经常性损益的净利润
 经营活动产生的现金流量净额         14,391,623.15     23,232,651.27             -38.05    -16,094,432.62
                                                                       本期末比上年
                                   2013 年末          2012 年末                            2011 年末
                                                                       同期末增减(%)
 归属于上市公司股东的净资产        377,989,440.36    342,890,209.93              10.24   344,738,372.31
 总资产                          1,015,041,724.40    975,087,869.47               4.10   976,761,541.91


(二)   主要财务数据
                                                                            本期比上年同期增
                  主要财务指标                       2013 年 2012 年                         2011 年
                                                                                  减(%)
 基本每股收益(元/股)                                  0.10        0.25                -60.00       0.16
 稀释每股收益(元/股)                                  0.10        0.25                -60.00       0.16
 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)              0.08        0.26                -69.23    -0.02
 加权平均净资产收益率(%)                               7.20       16.22 减少 9.02 个百分点      11.63
 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)           5.18       16.52 减少 11.34 个百分点      -1.19
    报告期归属于上市公司股东的净利润比上年同期减少,主要系上期公司原联营企业鼎丰
信息处置可供出售金融资产使净利润大幅上升,而本期公司对外投资企业未发生影响公司利
润的重大事项。




                                            7
                         上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


二、   非经常性损益项目和金额
                                                                    单位:元 币种:人民币
                  非经常性损益项目                     2013 年金额        2012 年金额     2011 年金额
非流动资产处置损益                                        -243,746.33     -9,295,416.24   21,384,942.07
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密
切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定            5,581,863.50    4,675,136.20     4,123,201.91
量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
                                                                                          11,496,503.14
值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                                         78,166.62
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                       173,325.69     1,386,641.73     6,773,891.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目                        2,533,383.54    2,936,101.01      396,514.59
少数股东权益影响额                                          20,898.34          9,037.34   -1,130,133.98
所得税影响额                                              -925,940.49      -850,875.27      -586,235.27
                        合计                              7,139,784.25    -1,139,375.23   42,536,850.81


三、   采用公允价值计量的项目
                                                                         单位:元 币种:人民币
       项目名称         期初余额          期末余额             当期变动         对当期利润的影响金额
可供出售金融资产       49,136,067.67      55,545,051.25         6,408,983.58
         合计          49,136,067.67      55,545,051.25         6,408,983.58




                                            8
                        上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




                             第四节       董事会报告



一、   董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
    2013 年,世界经济延续了缓慢复苏态势,增速低于预期,对中国宏观经济造成的不利
影响正在延续,发达经济体趋向温和复苏,新兴市场国家经济面临持续下滑风险。中国经济
增速继续放缓,新一届政府继续调结构、促转型,在实施“双稳健”财政、货币政策的同时,
坚持稳中求进、以稳促进的思路,激发市场活力。国内消费市场受以上综合因素影响,各主
要品类商品销售差异明显,消费整体增长趋缓,行业景气度仍未出现明显回升。面对国内经
济形势的纷繁复杂及零售市场整体综合竞争环境的加剧,公司在新一届董事会的领导下,攻
坚克难,不断调整,带领管理层实现了平稳过渡且稳中有进,保持了健康、持续发展的良好
态势,在主业提升方面取得了积极进展。公司紧紧围绕医药板块、服装板块的全面可持续发
展,对内夯实基础管理,对外开拓品牌市场;在 2012 年试行的企业内控制度的基础上,不
断完善公司内控制度,为公司规范运作打下基础,全面提高企业经营效率和管理水平;同时,
以着眼未来为目标,寻找实施盈利前景良好的项目。在全体员工砥砺奋进下,通过一系列组
织落实与行动落实工作,为全体股东创造长期稳定的价值回报打下坚实基础。
    公司“医药业”和“服装业”两大主营板块,积极应对大环境疲软的不利局面,以市场
需求为导向,以创新、转型、发展为中心,深耕优势主营业务。“医药业”坚持以积极推进
大健康产业发展为主攻方向,“服装业”主动调整经营策略,加快转型步伐,积极寻找突破
方向。两大主营板块管理能力进一步提升,经营质量进一步提高,企业文化进一步积淀,行
业地位和品牌优势地位不断稳固。
    公司 2013 年度营业总收入 85,943.90 万元,同比增长 5.06%;营业利润 3,096.49 万元,
同比下降 50.32%;利润总额 3,647.64 万元,同比下降 46.94%;归属于母公司所有者的净
利润 2,544.67 万元,同比下降 58.17%。截至 2013 年 12 月 31 日,公司总资产为 101,504.17
万元,比年初增长 4.10%。归属于母公司所有者的股东权益为 37,798.94 万元,比年初增长
10.24%。
    主要工作回顾:
    1、创新经营思路,品牌形象不断提升
    公司两大主营板块“开开”与“雷允上”均为中华老字号企业,核心竞争能力及持续盈
利能力进一步提升。
    “雷允上”以商务诚信建设推动品牌战略和老字号发展。做实传承弘扬中医药文化、推
进大健康产业的持续发展。努力将标准化建设作为提升产品质量的有效手段和打造优质服务
品牌的重要抓手。其制定的《定制膏方制作工艺及服务要求》标准化体系是上海中药行业内
第一部定制膏方的企业标准。在膏方标准化体系的建立、膏方标准软硬件的配置、人员的培
训、加工流程控制和标准化的推广等方面,倾注了极大的人力、物力和财力,最终使老字号
创新实践,标准化兴业得到了行业、社会的广泛认同与赞誉。为弘扬中医药文化,积极组织
参展了“2013 年中国国际中药与植物药博览会”,还作为中华老字号企业代表,参加了“2013
年台北海峡两岸老字号精品展”,受到台湾同胞的欢迎和赞扬,提升了品牌在台湾地区的知
名度和美誉度。扩大品牌文化宣传推广,公司自主品牌“上雷”蝉联“上海名牌产品”称号,
为提升品牌影响力,雷允上中医馆加强特色门诊创建,重点抓好名医资源的延聘工作,引进
肿瘤、儿科、内科专家等多位著名医生,同时落实 VIP 服务项目。
    服装板块受产品库存积压、电商冲击、成本上升等影响,行业整体形势发生了较大的改
变,给公司带来了前所未有的困难和压力。开开制衣公司面对不利的情况,及时调整经营策

                                           9
                       上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


略和主攻方向,积极适应新变化和寻找解决问题的突破口,通过调整营销思路,不断开发新
品和选择适销对路的产品,全面提升品牌形象和产品开发设计能力,加大了对品牌标识、包
装、专卖店换装、广告营销的投入力度和开发,提升了“开开”品牌形象和改善了专卖店的
购物环境,最终消费者的认可度和满意度得到了提升。在营销方式上积极拓展销售渠道,想
方设法提高销售额,通过增加经营品类和款式、增设专柜、专卖店等形式力求提高销量和提
升品牌的影响力。同时,在工装定制为主体的团购业务上寻求突破,取得了骄人成绩,基本
实现做大工装团购业务的目标。服装生产在遭遇出口滑坡、汇率波动等各种困难的形势下主
动求变,围绕提升技术含量来提高劳动生产率;变来料加工单一模式为一般贸易和加工结合
的方式,较好地实现了经营模式的外向、多元化转型,有效调整了产品结构、节约了企业资
源,降低了运营成本,提高了经营和管理效率,也为今后不断提高经营质量,降低采购成本
打下了基础。“开开”衬衫继续被评为“全国优等品”;自主品牌“开开”再次蝉联“上海名
牌产品”的称号;公司被全国服装标准化技术委员会评为“全国服装标准化工作先进单位”。
    2、优化资产配置,完善现金资产配比
    2013 年,本着维护股东利益,坚持实事求是的原则,以聚焦主业发展为重心,明确目
标稳中求进,努力提高资产运营质量。公司为克服因动迁带来的市场冲击,化解动迁带来的
不利影响,不断尝试寻找适合公司主营业务发展和品牌定位需要的商铺。扶持主业发展,扩
大主营业务的销售,通过董事会决策,立足于既利于扩大主业产品的销售和品牌的定位,兼
顾商业网点的保值增值的潜力,经综合考量后购买了位于西康路达安锦园的商业网点。完善
现金资产配比,加大对商业地产的投资,增加公司商业地产体量,推进主营业务可持续发展。
    3、企业管理取得突破,内部控制全面有效
    积极贯彻《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引》等相关文件要求,全
面推进企业内部控制体系建设及制度建设的规范化、科学化、系统化。根据第三方审计的要
求,公司在完善内部控制制度的基础上依据上海证券交易所的要求,系统性的完善了《内部
控制手册》,确保公司《内部控制制度》的可操作性和促进企业管理水平的提高。
    根据市场发展和 ISO 质量管理体系的要求,积极开展企业产品质量、环境和职业健康安
全三合一管理体系的实施工作。雷允上公司以全面贯彻卓越绩效准则为抓手统领全局工作,
提升企业整体管理水平。高度重视药品生产经营质量安全工作,顺利通过新版 GSP 认证(药
品经营质量管理规范)和 ISO9001/ISO14001 质量、环境管理体系认证,使企业管理水平提
升到了一个全新的层面。
    制衣公司全面落实企业内控制度,不断补充修订及完善内部控制的操作流程,尤其对存
在的部分缺陷进行了梳理,结合公司经营实际,从有利于公司监控管理业务流程和执行管理
制度的角度出发加以完善,提升了内控管理工作的质量。
    上海雷允上药业西区有限公司,上海开开百货有限公司分别通过了“工贸企业安全生产
标准化”的审核认证,有效提高了内控管理工作的质量。
    4、强化规范管理意识,促进公司市值提升
    公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会的有关规定,不断完善公司法
人治理结构、建立健全现代企业制度、规范公司运作,严格执行《股东大会议事规则》、《董
事会议事规则》和《内幕信息知情人登记备案制度》等制度,加强了内幕信息知情人的管理
工作,确保公司在重大决策程序上依法合规。“三会”及董事会各专业委员会,职权明确,
独立运行。
    重视投资者关系管理,提升形象、塑造品牌。严格按照上市公司信息披露规定和公司信
息披露制度做好信息披露工作,对外披露信息做到及时、合法、真实和完整,确保投资者能
及时了解公司各项重大事项和公司发展状况。
    治理成效获得市场高度认同。近年来公司信息披露工作获得监管部门的好评,有效促进


                                         10
                        上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


公司市值提升。
    5、积极履行社会责任,深入社区回馈社会
    企业发展不忘回馈社会,履行社会责任是公司应尽的义务。2013 年,公司与崇明县港
西镇协兴村开展新一轮结对帮扶工作,本次帮扶周期为五年;并长期资助广西柳州地区三江
侗族自治县开开林溪希望小学。
    雷允上公司积极开展中医中药社区行活动,全年深入街道社区、机关单位和白领驿家开
展养生保健知识宣讲活动,开展执业药师下社区药学服务活动、定期开展清理家庭小药箱活
动、对困难家庭上门慰问、送药活动;开展“静安老年人免费切脉问诊公益行动”等活动。
    开开制衣公司多次开展了形式多样、内容丰富的为民便民服务活动,较好地展现了“开
开”品牌的服务特色。

(一) 主营业务分析
1、 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                     单位:元 币种:人民币
                科目                            本期数             上年同期数       变动比例(%)
 营业收入                                  859,439,008.91          818,017,338.69              5.06
 营业成本                                  678,998,585.19          646,957,329.91              4.95
 销售费用                                       80,504,323.09       75,319,498.79              6.88
 管理费用                                       70,181,273.12       83,369,316.63            -15.82
 财务费用                                        5,215,976.59         494,926.45            953.89
 经营活动产生的现金流量净额                     14,391,623.15       23,232,651.27            -38.05
 投资活动产生的现金流量净额                 -32,246,531.67          26,501,965.81           -221.68
 筹资活动产生的现金流量净额                 -15,135,645.47          22,459,158.72           -167.39
 研发支出                                            3,190.00


2、 收入
(1) 驱动业务收入变化的因素分析
    报告期内,公司实现营业收入 85,943.90 万元,同比增加 4,142.17 万元,增长幅度为
5.06%,主要是公司医药板块主营业务销售的增长。“雷允上”以商务诚信建设推动品牌战
略和老字号发展。做实传承弘扬中医药文化、推进大健康产业的持续发展。努力将标准化建
设作为提升产品质量的有效手段和打造优质服务品牌的重要抓手。服装板块面对不利的情
况,及时调整经营策略和主攻方向,积极适应新变化和寻找解决问题的突破口。公司主营业
务的保持与发展使得报告期内公司营业收入持续稳步增长。

(2)  以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
     报告期内,公司实现主营业务收入 82,607.80 万元,其中,医药板块销售收入 66,126.25
万元,同比增长 7.29%,主要系参茸保健产品以及总代总销产品腹膜透析液销售收入增加所
致;服装板块销售收入 19,161.25 万元,同比增加 2.31%,主要系工装定制团购业务销售增
加。




                                           11
                            上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


(3)   主要销售客户的情况
                                                                                      单位:元
            客户名称                  营业收入总额                    占公司全部营业收入的比例(%)
 第一名                                       51,315,300.75                                          5.97
 第二名                                       50,952,079.98                                          5.93
 第三名                                       25,124,232.08                                          2.92
 第四名                                       24,007,581.29                                          2.79
 第五名                                       16,324,383.71                                          1.90
 合 计                                       167,723,577.81                                         19.51


3、 成本
(1) 成本分析表
                                                                                        单位:元
 分行业情况
                                                                                               本期金额
                                                      本期占总                     上年同期
                       成本构                                                                  较上年同
      分行业                      本期金额            成本比例    上年同期金额     占总成本
                       成项目                                                                  期变动比
                                                        (%)                        比例(%)
                                                                                                 例(%)
 (1)工     业                  53,917,133.13             8.10    49,321,082.47        7.73         9.32
 (2)商     业                 641,606,085.35            96.35   608,362,459.83       95.36         5.46
 (3)其     他                     854,054.64             0.13      361,506.00         0.06      136.25
 公司内各业务
                                -30,483,989.91            -4.58   -20,094,771.98       -3.15        51.70
 分部相互抵销
 合    计                       665,893,283.21           100.00   637,950,276.32      100.00         4.38
 分产品情况
                                                                                               本期金额
                                                      本期占总                     上年同期
                       成本构                                                                  较上年同
      分产品                      本期金额            成本比例    上年同期金额     占总成本
                       成项目                                                                  期变动比
                                                        (%)                        比例(%)
                                                                                                 例(%)
 (1)服装类                    159,151,375.14            23.90   151,953,054.75       23.82         4.74
 (2)医药类                    536,371,843.34            80.55   505,730,487.55       79.27         6.06
 (3)其     他                     854,054.64             0.13      361,506.00         0.06      136.25
 公司内各业务
                                -30,483,989.91            -4.58   -20,094,771.98       -3.15        51.70
 分部相互抵销
 合    计                       665,893,283.21           100.00   637,950,276.32      100.00         4.38




                                                 12
                              上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


(2)    主要供应商情况
                                                                                             单位:元
             客户名称                       采购总额                         占公司全部采购的比例(%)
 第一名                                         97,094,740.08                                             11.46
 第二名                                         49,271,502.66                                              5.82
 第三名                                         42,167,050.68                                              4.98
 第四名                                         26,735,640.97                                              3.16
 第五名                                         25,418,566.35                                              3.00
 合 计                                         240,687,500.74                                            28.42


4、    费用
                                                                                          单位:万元
      科目       本期数     上年同期数      变动比例(%)                           变动原因
 销售费用        8,050.43        7,531.95               6.88
 管理费用        7,018.13        8,336.93           -15.82      主要系本期公司装修费用减少所致
                                                                主要系期末美元汇率较期初下降较大,导致公
 财务费用         521.60            49.49          953.95       司应收 Falcon International Group Limited 货款
                                                                产生较大的汇兑损失所致


5、 研发支出
(1) 研发支出情况表
                                                                                           单位:元
 本期费用化研发支出                                                                                    3,190.00
 本期资本化研发支出                                                                                       0.00
 研发支出合计                                                                                          3,190.00
 研发支出总额占净资产比例(%)                                                                            0.00
 研发支出总额占营业收入比例(%)                                                                          0.00


6、    现金流
                                                                                         单位:万元
         科目           本期数      上年同期数       变动比例(%)                      变动原因
                                                                         主要系公司支付的各项税费同比增加;
 经营活动产生的
                        1,439.16        2,323.27                -38.05   支付职工薪酬同比增加;支付的与经营
 现金流量净额
                                                                         活动有关的现金同比减少。
                                                                         主要系上期公司原联营企业鼎丰信息处
 投资活动产生的                                                          置可供出售金融资产使公司取得投资收
                        -3,226.65       2,650.20               -221.75
 现金流量净额                                                            益所收到的现金增加。本期预付房屋购
                                                                         置款增加。
 筹资活动产生的                                                          主要系本期归还借款。收到的其他与投
                        -1,513.56       2,245.91               -167.39
 现金流量净额                                                            资活动有关的现金同比减少。


7、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明


                                                   13
                        上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


     上期公司原联营企业鼎丰信息处置可供出售金融资产使净利润大幅上升,公司按投资比
例确认的投资收益 6,646.14 万元,而本期公司对外投资企业未发生影响公司利润的重大事
项。

(2)  发展战略和经营计划进展说明
     2013 年初,公司选举产生了新一届董事会和管理层,公司继续加强团队建设,完善法
人治理,优化资产结构,提高企业风险的把控能力,公司高度重视内控工作,注重法人治理
工作,不断完善制度建设,以实现规范运营。强化规范管理意识,提升管理水平,积极维护
投资者关系,夯实可持续发展的基础。按照内部控制评价要求,公司加强了对主营板块业务
的内控建设监管,把内控工作作为经营班子考核指标纳入考核体系,紧紧围绕公司内控管理
与评价工作的总体目标,进一步完善内控建设和风险管控与评价的科学管理体系。不断完善
和提升流程控制和风险控制能力,为公司的可持续发展奠定了基础。
     报告期内,公司聚焦主业发展,落实企业发展战略。雷允上以创新转型为抓手,推进大
健康产业的发展,以传统优势参茸产业为突破口,提升药城及中医馆的影响力,实施卓越绩
效管理,推进企业管理跨上新台阶,提升企业整体管理水平。雷允上中医馆建设进一步完善,
社会影响度明显增强。着力推进商务诚信建设,传播老字号品牌信誉。把商务诚信工作内化
到企业社会责任管理实务之中,纳入卓越绩效管理实施推进。顺利通过了新版 GSP 的考核
认证。落实定制膏方技术服务标准化试点验收,扎实确立企业在膏方定制领域的行业领先地
位。
     开开制衣面对市场销售普遍低迷的严峻形势,迎难而上,主动求变,加快转型。及时调
整经营策略和主攻方向,寻找解决问题的突破口,实施服饰系列转型,大力调整产品结构,
提升内部管理水平,均取得了较好的效果。 积极扩大了老字号品牌的社会影响力,通过开
发新品和选择适销对路的产品,自营店较往年大幅增加了经营品类和新品款式,商品毛利率
也得到了提升。大力拓展销售渠道,增设专卖店,较好地实现了经营模式的外向、多元化转
型。工装团购的转型突破,开辟了新的业务增长点,实现了做大工装团购目标,全年工装团
购销售额较去年大幅增加也提升了品牌的影响力。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                      主营业务分行业情况
                                                              营业收入     营业成本    毛利率比
                                                   毛利率
      分行业       营业收入         营业成本                  比上年增     比上年增    上年增减
                                                   (%)
                                                                减(%)        减(%)       (%)
                                                                                           增加 1.23
 (1)工    业    62,576,254.55    53,917,133.13     13.84         10.87        9.32
                                                                                           个百分点
                                                                                           增加 0.23
 (2)商    业   790,298,680.36   641,606,085.35     18.81          5.77        5.46
                                                                                           个百分点
                                                                                       减少 10.00
 (3)其    他     3,778,277.50       854,054.64     77.40         31.66      136.25
                                                                                       个百分点
 公司内各业务                                                                              减少 1.45
                  30,575,189.91    30,483,989.91      0.30         49.50       51.70
 分部相互抵销                                                                              个百分点
                                                                                           增加 0.55
 合    计        826,078,022.50   665,893,283.21     19.39          5.09        4.38
                                                                                           个百分点

                                          14
                          上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


                                                                               单位:元 币种:人民币
                                             主营业务分产品情况
                                                                         营业收入     营业成本      毛利率比
                                                          毛利率
      分产品         营业收入              营业成本                      比上年增     比上年增      上年增减
                                                          (%)
                                                                           减(%)        减(%)         (%)
                                                                                                       减少 1.92
(1)服装类        191,612,468.75     159,151,375.14          16.94            2.31         4.74
                                                                                                       个百分点
                                                                                                       增加 0.94
(2)医药类        661,262,466.16     536,371,843.34          18.89            7.29         6.06
                                                                                                       个百分点
                                                                                                    减少 10.00
(3)其     他       3,778,277.50           854,054.64        77.40          31.66        136.25
                                                                                                    个百分点
公司内各业务                                                                                           减少 1.45
                    30,575,189.91      30,483,989.91           0.30          49.50         51.70
分部相互抵销                                                                                           个百分点
                                                                                                       增加 0.55
合     计          826,078,022.50     665,893,283.21          19.39            5.09         4.38
                                                                                                       个百分点


2、   主营业务分地区情况
                                                                               单位:元 币种:人民币
            地区                           营业收入                         营业收入比上年增减(%)
市内销售                                        767,317,653.90                                              6.38
市外销售                                         58,760,368.60                                             -9.27
合     计                                       826,078,022.50                                              5.09


(三) 资产、负债情况分析
1、 资产负债情况分析表
                                                                                             单位:元
                                                                                                   本期期末金
                                             本期期末数                             上期期末数
                                                                                                   额较上期期
       项目名称         本期期末数           占总资产的         上期期末数          占总资产的
                                                                                                   末变动比例
                                             比例(%)                              比例(%)
                                                                                                     (%)
货币资金               138,485,784.67                 13.64    170,466,566.83             17.48           -18.76
应收账款净额           131,395,449.59                 12.94    106,499,395.99             10.92           23.38
应收股利                            0.00               0.00      6,015,835.53              0.62          -100.00
预付款项                43,293,300.94                  4.27      2,002,511.98              0.21         2,061.95
其他应收款净额           3,619,142.87                  0.36      8,037,414.57              0.82           -54.97
存货净额               127,959,494.73                 12.61    108,550,324.25             11.13           17.88
可供出售金融资产        55,545,051.25                  5.47     49,136,067.67              5.04           13.04
长期股权投资净额       242,477,377.89                 23.89    241,737,330.50             24.79             0.31
投资性房地产净额        71,135,596.23                  7.01     53,799,851.90              5.52           32.22
固定资产净额           200,839,863.83                 19.79    228,524,989.45             23.44           -12.11
长期待摊费用               290,662.40                  0.03           317,580.80           0.03            -8.48
短期借款                            0.00               0.00     20,000,000.00              2.05          -100.00
应付账款               137,178,505.93                 13.51    114,718,866.94             11.76           19.58

                                                15
                       上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


                                                                                     本期期末金
                                      本期期末数                       上期期末数
                                                                                     额较上期期
       项目名称       本期期末数      占总资产的       上期期末数      占总资产的
                                                                                     末变动比例
                                      比例(%)                        比例(%)
                                                                                       (%)
 预收帐款              2,779,195.95            0.27     4,364,725.24          0.45        -36.33
 应付职工薪酬          8,194,363.20            0.81     6,502,983.52          0.67         26.01
 应交税费             10,489,558.89            1.03    10,547,444.21          1.08         -0.55
 应付股利              1,389,888.40            0.14     1,329,654.40          0.14          4.53
 其他应付款         242,400,423.91            23.88   228,390,705.54         23.42          6.13
 递延所得税负债       11,199,688.56            1.10     9,597,442.67          0.98         16.69
 其他非流动负债     213,268,544.04            21.01   226,819,009.13         23.26         -5.97
应收股利:主要系本期公司收到上期应收股利所致。
预付款项:主要系本期公司预付购房款所致。
其他应收款净额:主要系本期公司收回企业间往来款所致。
投资性房地产净额:主要系本期公司全资子公司上海强商实业有限公司将自用房屋改为对外
                  出租,相应的固定资产转为投资性房地产所致。
短期借款:主要系本期公司全资子公司上海雷允上药业西区有限公司偿还银行借款所致。
预收帐款:主要系本期公司预收款业务减少所致。

(四)   核心竞争力分析
     经过多年的市场运作,公司及各主营业务板块积累了一定的产业经营资源,核心管理团
队具备了较为专业的公司运营和管理经验以及对行业发展趋势的判断和把握能力。同时,明
确的发展战略及清晰的经营思路、成熟的运营机制保证了公司持续稳定的发展。
     1、产品质量优势
     “雷允上”以质量诚信为立业之本。2013 年,公司引进“卓越绩效管理标准”,全面导
入了 GB/T19580 标准,申请并接受了上海市质量金奖考核评审且获得好评。历年来,公司
高度重视产品质量,以经营优质道地药材而闻名,近年来更加注重产品标准化工作,是上海
市首家定制膏方技术服务标准化示范企业,较好地维护了企业的品牌声誉。
     “开开”是行业内最早获准使用国际羊毛局纯羊毛标志的企业,上海市质量标兵企业”。
“开开”牌衬衫是中国衬衫行业首家通过 ISO9002 质量体系认证企业的产品,被评为“全
国优等品”。在服装行业竞争日趋激烈的情况下,“开开”秉承了以质取胜的经营理念,获得
了市场的认可。
     2、品牌文化优势
     “雷允上”于 1993 年获国家商务部“中华老字号”企业首批认定,连续多年获得“上
海市著名商标”。公司着力推进商务诚信建设,深度挖掘弘扬中医中药文化,获得中国商业
名牌企业、全国和谐商业企业、全国老字号传承创新先进单位和上海市五星级诚信创建企业
等称号,并荣获 2012-2013 年度上海企业文化创新十佳品牌殊荣。
     “开开”创始于 1936 年,是国家商务部认定的“中华老字号”企业,为“上海市著名商
标 ”,获得了“上海市诚信创建企业”称号。
     3、战略布局优势
     雷允上公司遵循“质量奠基、诚信为本”之祖训,修订《十二五战略发展规划》、制定
《雷允上品牌发展战略规划》,确立了以质取胜,以诚取信,以需取市,以德济天下为企业
价值观,充实细化雷允上发展战略,扩大品牌效应,推动老字号发展迈上新台阶, 其中“上
雷”参茸产品开发和雷允上药城中医馆的整合提升,是实施品牌战略的重中之重。

                                         16
                            上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


    开开制衣公司聚焦“老字号”工作,稳步推进品牌发展和建设,制订三年发展规划。公
司积累了品牌运作管理的经验,具有广泛的销售网络和渠道,品牌影响力深入人心。公司举
办的服饰招商订货会,向全国各地客户传递了“开开”重振品牌的决心,为“开开”品牌效
益的提升做了增量。
    4、区域规模优势
    公司坐拥国际静安的地理优势。雷允上在静安区拥有上海规模最大、品种最全的品牌旗
舰店雷允上药城和沿袭百年历史风貌的南京西路雷允上店。在雷允上药城三楼开设有传承雷
允上中医药文化的雷允上中医馆,业界多位名老中医长期坐堂问诊号脉,引领行业的中医治
疗服务。随着人们健康意识的提高,在客户中有良好的产品市场声誉,部分产品已形成了高
质高价的差异化优势,具有较强的市场竞争力。
    开开制衣公司在静安区南京西路拥有品牌旗舰店,在中华老字号第一街陕西路商业街拥
有品牌专卖店,同时拥有十几家规模型的衬衫、羊毛衫、内衣和西服、西裤等服装生产合作
伙伴,经销代理商遍及全国各地。
    5、管理模式优势
    在董事会确定的发展战略的基础上,公司根据每年的经营情况及宏观形势的变化,适时
修订财务预算及计划指标,把公司的短期经营指标与长远的发展战略有机结合,既要确保年
度短期经营指标的增长,又要确保公司的投资及资源配置符合公司的发展战略。近几年发展
实践表明,这一管理模式成熟有效,是公司实现可持续发展的重要基础。

(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
    截止 2013 年 12 月 31 日,长期股权投资余额为 24,247.74 万元,较年初余额 24,173.73
万元增加 74.01 万元。

(1)   持有其他上市公司股权情况
                                                                                        单位:元
 证券    证券              占该公司股               报告期 报告期所有者                              股份
              最初投资成本             期末账面价值                                   会计核算科目
 代码    简称              权比例(%)               损益   权益变动                                来源
         新华
600825               64,171.12           0.01 1,057,320.00               359,073.00 可供出售金融资产 购入
         传媒
         爱建
600643              140,156.00          0.007     842,204.05             190,330.70 可供出售金融资产 购入
         股份
         三毛
000779        10,541,969.88              3.35 53,645,527.20            4,257,333.99 可供出售金融资产 购入
         派神
      合计       10,746,297.00      /           55,545,051.25          4,806,737.69        /          /


(2)   持有非上市金融企业股权情况
  所持                     占该公司                         报告期所
       最初投资金 持有数量          期末账面价值 报告期损益                       股份
  对象                     股权比例                         有者权益 会计核算科目
       额(元) (股)                (元)       (元)                         来源
  名称                       (%)                          变动(元)
  上海
             920,180.80   629,552                       920,180.80 119,614.88          长期股权投资 购入
  银行
  合计       920,180.80   629,552        /              920,180.80 119,614.88                  /       /



                                                   17
                        上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
    本年度公司无委托理财事项。

(2)   委托贷款情况
      本年度公司无委托贷款事项。

3、     募集资金使用情况
      报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

4、   主要子公司、参股公司分析
    上海开开制衣公司、上海雷允上药业西区有限公司是公司下属两家主要子公司。
    上海开开制衣公司是公司服装板块的经营管理企业,是公司唯一生产、销售“开开”品
牌系列服装的企业。是集“开开”牌衬衫 、羊毛衫、西服、西裤、茄克、针织内衣、休闲
服等服饰系列产、供、销于一体的经营实体。注册资金 3700 万元,年含税销售额近 2 亿元。
旗下拥有上海开开百货有限公司、上海开开羊毛衫针织有限公司、上海开开服饰有限公司、
上海开开衬衫总厂有限公司、上海开开免烫制衣有限公司、上海曼格尼森实业有限公司。
    上海雷允上药业西区有限公司是公司药业板块的经营管理企业,注册资本 13,678 万元,
主要经营药品、参茸滋补品的销售业务。2013 年,年含税销售额 7.87 亿元。公司先后注册
有“雷允上”、“上雷”牌等著名商标,分别获得“上海名牌”服务与“上海名牌”产品称号。
旗下拥有上海雷允上西区药品零售有限公司、上海雷允上营养保健品有限公司、上海源源化
学试剂有限公司及参股上海静安制药有限公司、康桥中药饮片有限公司等企业,是一家集产、
供、销为一体的规模型医药企业,主要经营中西药品、参茸饮片、医疗器械、化学制剂等。
    上海强商实业有限公司是公司的全资子公司。注册资本 3000 万元。经营范围:实业投
资;企业管理咨询;资产管理;投资管理;市场营销策划;商务信息咨询;礼仪服务;展览
展示服务;园林工程;办公用品的销售。(企业经营涉及行政许可的,凭许可证件经营)

(1)   公司各主要子公司经营情况
                                                                                单位:万元
      公司名称                经营范围                 注册资本      总资产      净资产     净利润
 开开制衣        批发及零售衬衫                             3,700    3,405.61    3,087.78     -57.62
 羊毛衫针织      批发及零售羊毛衫                            500      488.56      238.29       3.27
 开开服饰        批发及零售服装、针棉制品、面料等            700     2,162.95     346.91      25.33
 开开百货        羊毛衫、针棉织品、服装等销售                900     7,395.05     974.55    -324.31
 衬衫总厂        生产衬衫、服装                             2,500    3,135.26    2,502.36     21.64
 免烫制衣        生产衬衫                                USD150      1,637.75    1,423.85     27.45
 雷允上药业      药品销售                                  13,678   47,246.79   18,707.41   2,671.06
                 配方饮片、中成药、化学药制剂、抗
 雷西药品零售                                               1,000    3393.81     1,148.14    115.18
                 生素生化药品、生物制品、医疗器械




                                          18
                             上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


(2)    合并利润影响较大的子公司情况
                                                                                 单位:万元
  公司名称      营业收入       营业利润     净利润                        说明
                                                      净利润同比减少亏损 339.08 万元,主要系消化老
 开开百货         4,472.48       -477.29    -324.31
                                                      库存,导致存货跌价准备减少。
                                                      净利润同比增加 731.47 万元,主要系公司销售同
 雷允上药业      65,587.52      3,295.36   2,671.06
                                                      比增长,销售增长带动毛利的增加,利润相应增加。


(3) 联营企业对公司利润的影响情况
    上期公司原联营企业鼎丰信息处置可供出售金融资产使净利润大幅上升,公司按投资比
例确认的投资收益 6,646.14 万元,而本期公司对外投资企业未发生影响公司投资收益的重大
事项。

5、      非募集资金项目情况
       报告期内,公司无非募集资金投资项目。



二、 董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
    服装业是我国国民经济的传统支柱产业。目前,我国已具备世界上规模最大、产业链最
完整的纺织工业体系,是全球纺织服装第一大生产国和出口国。伴随近年来世界经济的疲弱,
内外需求增长动力不足,服装行业增速明显下滑。随着中国劳动力成本的上升,资金及土地
价格的上涨,资源环境对服装业的约束,中国服装业所存在的竞争优势正逐步丧失。针对我
国服装行业自主创新能力不足、结构性矛盾突出、资源和环境约束等问题,产业升级已是大
势所趋。因此,具有技术优势、规模优势、管理优势的企业将具有持续发展的潜力。
    2013 年,受到国内消费增速下降的系统性影响,服装行业的整体形势欠佳,且经济增
速未来可能继续放缓,明年的行业增速下降仍是大概率事件。尽管行业整体形势一般,但是
品牌力量仍在,实体门店意义仍在,未来很可能是实体与虚拟渠道平分天下。
    2013 年国务院发布《生物产业发展规划》,未来生物产业发展要面向健康、农业、能源、
环保等领域的重大需求,加快推进生物产业高端化、规模化、国际化发展,其中医药业排在
七大产业的首位。医药领域将加快生物技术药物、化学药物、中药等新产品与新工艺开发和
产业化,积极推动行业结构调整,做大做强医药产业。在政策上,随着医改向深水区迈进,
开放医疗服务市场已经成为推动公立医院改革不可或缺的政策需求;而老龄化和消费升级所
带来的需求则有望在未来的 3-5 年内继续提供强劲的内生增长动力。2014 年是一个政策大
年,发改委调价,各省基药和医保招标,新版医保目录扩容,有望在年内逐一落实。医药行
业在刚性需求支撑下,有望继续保持稳定增长趋势。

(二)  公司发展战略
    根据党的十八届三中全会精神,紧紧围绕“提高经济增长质量和效益”的总基调,以“创
新求突破、改革促发展、管理上台阶”为主线,公司将带领下属服装、医药两大板块,充分
利用产品质量、技术优势,继续深入开展品牌战略的创新与实践,注重质量与诚信为核心的
企业文化建设。紧紧抓住发展机遇,把握趋势,顺势而为、前瞻性探索适合主业发展的投资
路径和战略定位。全面执行内控制度,严格管理、规范运行,提升企业管理质量。同时注重
企业社会责任和企业文化建设,高度重视人才战略,加大对人才梯队的建设和对人才培养的


                                               19
                         上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


力度,为企业可持续发展打下扎实基础。

(三)  经营计划
    2014 年,公司要全面深入贯彻落实党的十八届三中全会和中央经济工作会议精神,紧
紧围绕“凝心聚力、攻坚克难、改革创新、务实奋进”的总方针,努力提高公司经营管理水
平和风险防范能力。公司董事会凝心聚力带领团队,以改革创新的精神,攻坚克难的勇气,
务实奋进的态度,确保提高资产质量及净资产收益率,构建公司未来的可持续发展。
    1、提升公司主营业务能级,提高公司的盈利能力。公司两大主营板块要以市场为中心,
坚持营销理念的创新,做大规模、做优产品、做强企业,提高企业的盈利能力。雷允上公司
牢牢把握传承创新、转型发展的总基调,围绕公司总体战略目标,继续深入开展品牌战略的
创新与实践,以全面推进卓越绩效管理和“大健康”产业发展为目标,稳增长、促活力、再
创新。稳步推进“上雷”产品的深入研发,进一步探索雷允上中医馆经营模式,寻求扩大产
业规模的方法和路径;巩固批发业务,拓展市场份额;做实药品零售,探索业态创新;抓好
品牌管理,强化品牌宣传,为雷允上从区域性品牌上升到全国性品牌打下基础。开开制衣将
从产品的源头落实差异化的服装行业发展战略,逐步探索与建立“开开”品牌自身的特色与
风格,以满足市场需求,提高经营质量。加强营销策划能力,分析预判发展趋势,掌握市场
动态,紧跟市场变化和消费需求。
    两大主营板块还要扎实推进老字号品牌建设,要坚持“传承为本、创新为魂”的理念,
传承与创新结合,努力提高老字号品牌的内生动力,开创老字号品牌发展的新局面。抓好品
牌定位,加大品牌发展的投入,提升品牌的影响力, 充分发挥老字号品牌效益。
    2、充分利用现有资源,提高资产质量。根据国资系统关于“加强国有上市公司融资能
力建设,推动国有资产战略重组,完善国资管理体系”的总体部署和要求,积极做好相关准
备工作,认真学习领会相关文件精神,以有利于公司未来健康发展和维护全体股东利益为立
足点,确保国有资产安全运营和保值增值,发挥上市公司投融资功能打下基础;另一方从公
司内部挖掘潜力,为充分利用公司的现有资源和优势,积极寻找有利于公司主营业务发展和
突破的投资项目,以达到提高公司资产质量和净资产收益率的目标。
    同时,以规避和化解相关的法律风险为基础,以确保公司资产安全和收益最大化为前提,
以合理配置公司内部现有资源为目标,抓住有利时机,适时开展对长期未正常开展经营且存
在历史遗留问题的控股、参股公司清理工作,在清理非核心资产的同时化解隐性风险。
    3、确保公司治理依法合规 ,维护上市公司形象。随着监管部门对上市公司监管力度的
不断加强,各项政策和管理要求不断提升。公司将强化相关部门员工的能力培养,严格按照
相关法律法规的要求,持续完善法人治理结构,不断提升公司治理水平,强化公司规范运作,
依法合规、严谨规范的开展公司治理工作和“三会”工作。确保决策程序依法合规,深化董
事会专业委员会的职能,确保各专业委员会履职效果。严格按照上市公司信息披露规定和公
司信息披露规范做好信息披露工作,保证公司对外披露信息的及时性、合法性、真实性和完
整性。严格执行《内幕信息知情人登记备案制度》,加强内幕信息知情人的管理工作。按照
上市公司《上海证券交易所上市公司现金分红指引》和《上市公司定期报告工作备忘录》等
规章制度的要求做好 2013 年度利润分配工作。
    进一步加强品牌文化和企业文化建设力度,结合企业实际不断完善补充修订相关内控制
度,使内控制度更加完善合规,提高企业管理效能。

(四)    因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
       2014 年,公司将根据实际业务需求,通过自有资金、银行贷款等方式解决资金来源问
题。


                                           20
                        上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




(五)  可能面对的风险
    2014 年,我国经济发展仍处于可以大有作为的重要战略机遇期,在国家提出的稳定增
长、积极调整结构、转变经济增长方式的背景下,中国经济仍有望保持平稳向好、稳中有进
的态势,但是当前经济运行中仍然面临不少风险和挑战。公司的两大主营服装、医药板块受
各项政策调控所产生的不确定因素也依然较多,进而导致经营环境的复杂多变。
    1、随着新技术的应用,互联网的技术创新、模式创新、管理创新推动着营销手段发生
着翻天覆地的变化,传统产业经历着深刻的转型变革,网络化、移动化、数字化创新和改革
带来的销售模式的变化,对传统零售业和传统销售模式冲击较大。公司虽主动求变,寻求突
破,积极实现战略转型,完成产业的升级优化,但是仍有主营业务下降的可能存在。
    2、随着医改政策不断向前推进,从传统基药的限价降价发展到中成药的限价,使医药
行业整体成长受到压制,或将导致公司的医药销售和参茸市场受到一定的影响。
    3、伴随着近年来世界经济的疲弱,内外需求增长动力不足,人民币国内贬值国外升值
的现状,国内人力和原材料成本不断提高,使原本所具有的优势不断被削弱,给公司的成本
控制带来较大压力。

三、 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√ 不适用

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
√ 不适用

四、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
1、公司利润分配政策的制定情况
    为完善公司利润分配政策,增强现金分红的规范化和透明度,提升公司对股东的合理回
报,根据《公司法》、《证券法》、《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》(中国证监
会令[2008]57 号)、《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》(证监发[2012]37
号)以及《上海证券交易所股票上市规则》和《上海证券交易所上市公司现金分红指引》等
有关规定,结合公司实际情况,对《公司章程》中有关利润分配政策相关条款进行修改完善,
同时制定了《上海开开实业股份有限公司未来三年(2014-2016 年)股东分红回报规划》,
就 2014-2016 年的具体回报规划进行了规定,经独立董事发表认可意见,经第七届董事会第
十次会议审议通过,本事项将提交公司 2013 年度股东大会审议。
2、报告期内利润分配政策的执行情况
    公司 2012 年度利润分配方案如下:以母公司可分配利润为指标,以 2012 年 12 月 31
日股份总数 243,000,000 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.20 元(含税),共分
配利润 4,860,000 元(含税)。
    该利润分配方案已经 2013 年 6 月 5 日召开的公司 2012 年度股东大会审议通过,股东大
会决议公告于 2013 年 6 月 6 日刊登在《上海证券报》、香港《文汇报》和上海交易所网站。
公司于 2013 年 6 月 21 日发布利润分配实施公告,并刊登于《上海证券报》、香港《文汇报》


                                          21
                          上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


和上海交易所网站。本次利润分配股权登记日为 2013 年 6 月 26 日(A 股)、2013 年 7 月 1
日(B 股);除息日为 2013 年 6 月 27 日;现金红利发放日为 2013 年 7 月 3 日(A 股)、2013
年 7 月 10 日(B 股)该次分配方案已于 2013 年 7 月 10 日实施完毕。
3、关于现金分红政策的专项说明
     公司现有利润分配政策符合中国证监会关于上市公司现金分红的有关规定,有明确的分
红标准和分红比例。报告期内,公司严格执行公司利润分配政策,公司现金分红政策和执行
情况符合本公司《公司章程》的规定和股东大会决议的要求,公司现金分红决策程序和机制
完备。中小股东有充分表达意见和诉求的机会,中小投资者的合法权益得到了充分维护。
     独立董事就公司利润分配方案发表独立意见:我们认为公司利润分配预案符合有关规
定,符合公司的经营现状,不存在损害中小股东利益的情况。我们同意公司 2012 年度利润
分配预案,并同意将其提交公司 2012 年度股东大会审议。

(二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正,但未提出现金红利分配预案的,公司应当详
细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
√ 不适用

(三)   公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                           单位:元 币种:人民币
            每 10 股送   每 10 股派   每 10 股    现金分红   分红年度合并报表        占合并报表中归属
   分红
              红股数     息数(元)     转增数      的数额     中归属于上市公司        于上市公司股东的
   年度
              (股)     (含税)     (股)      (含税)     股东的净利润          净利润的比率(%)
 2013 年            0         0.35           0        0.35           25,446,761.05              33.42
 2012 年            0         0.20           0        0.20           60,837,295.39               7.99
 2011 年            0            0           0           0           38,578,677.80                  0
五、 积极履行社会责任的工作情况
(一) 社会责任工作情况
      公司始终坚持"责任提升价值,责任创造文明"的社会责任观,积极履行社会职责,严格
按照国家相关政策法规合法经营,保障职工、供应商、消费者等相关方的合法权益。公司把
社会责任作为企业应尽的义务和新的竞争力,为企业赢得更多的社会资源,在内同员工深度
融合,在外与社会和谐合作,进一步提升公司品牌形象,构建和谐的企业发展环境。
      公司“开开”、“雷允上”品牌产品均荣获“中华老字号”和“上海市著名商标”称号,
公司连续多年获得“上海名牌”称号。“雷允上”引进“卓越绩效管理标准”,并通过了
ISO9001/ISO14001 质量、环境管理体系评审两个国际标准认证,把整体管理纳入 GB/T19580
标准体系,确保了新版 GSP 认证(药品经营质量管理规范)顺利通过。“开开”牌衬衫是中
国衬衫行业首家通过 ISO9002 质量体系认证企业的产品,被评为“全国优等品”;同时还被
全国服装标准化技术委员会评为“全国服装标准化工作先进单位”。
      尊重员工权益,保障员工合法利益,为员工创造安全、舒适的工作场所,完善员工职业
发展规划,实现员工与企业共同成长。公司制定了《安全生产指标考核办法》、《安全管理制
度》、《企业事故隐患定期排查分析制度》、《应急救援预案》等管理制度,在报告期内申报了
商贸企业安全生产标准化三级企业,安全生产标准化体系不断完善和持续改进。
      企业发展不忘回馈社会,履行社会责任是公司应尽的义务。雷允上积极开展中医中药社
区行活动,全年深入街道社区、机关单位和白领驿家开展中医中药养生保健知识宣讲活动,
连锁门店和药城每月 20 日开展执业药师下社区药学服务活动、定期开展清理家庭小药箱活
动、困难家庭上门慰问、送药活动。12 月,还与静安区老年基金会联合开展“静安老年人


                                             22
                       上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


免费切脉问诊公益行动”,为 5 个街道 500 位老年人开展一对一健康服务。开开制衣也积极
响应"迎国庆副食品惠民大联展暨为民服务活动"在国庆前夕,为社区居民准备了丰富的商
品。2012 年公司与上海市静安区江宁颐美敬老院开展结对资助。从 2010 年起公司持续对崇
明县港西镇协兴村开展结对帮扶工作,并长期资助广西柳州地区三江侗族自治县开开林溪希
望小学。
    2014 年公司将继续把公司的发展战略和企业的社会责任相结合,将社会责任的发展规
划和实践同公司自身的发展目标相结合。深入贯彻科学发展观,积极带动当地经济和社会的
发展,继续倡导节能减排、绿色环保,致力于维护股东、员工、客户创造持续经济回报的同
时,关注员工利益,努力创建和谐用工关系,努力服务社会、回报社会。




                                         23
                       上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




                              第五节       重要事项



一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 诉讼、仲裁或媒体质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
                                                                                         查询索
                                   事项概述及类型
                                                                                           引
1、 中国光大银行深圳红荔路支行(以下简称“光大银行红荔路支行”)与本公司发生票据纠         该 诉 讼
纷,光大银行红荔路支行向广东省深圳市中级人民法院(以下简称“深中院”)起诉(详见 2005       的 详 细
年 2 月 23 日《上海证券报》、香港《文汇报》公司公告)。                                   内 容 参
公司向深中院提出中止上述案件诉讼申请及提起确认上述票据无效的诉讼(详见 2006 年 4 月       见 公 司
22 日刊登在《上海证券报》、香港《文汇报》公司公告)。                                     于 2005
深中院(2006)深中法民二初字第 20 号民事裁定书,事由如下:深中院在审理上述案件过程         年 2 月
中,认为本公司诉讼请求不成立,予以驳回。本公司不服上述裁定,已向深中院递交上诉状,       23 日 、
上诉于广东省高级人民法院(详见 2009 年 4 月 11 日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊      2006 年 4
登的公司公告)。                                                                         月 22 日、
公司依据《中华人民共和国民事诉讼法》的有关规定,申请撤回上诉(详见 2009 年 5 月 5        2009 年 4
日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告)。                                     月 11 日、
深中院(2005)深中法民二初字第 135-4 号民事裁定书,(1)、查封公司名下的位于上海市静安       2009 年 5
区南京西路 1131、1133 号房产。(2)、查封上海雷允上药业西区有限公司名下的位于上海市        月 5 日、
静安区康定路 68 号底层店面及华山路 2 号主楼 4 层、裙楼二层北部、裙楼 4 层房产。          2010 年 3
公司全资子公司上海雷允上药业西区有限公司(以下简称:雷允上药业西区公司)已向深中         月 27 日、
院提出财产保全异议,(1)、请求依法撤销(2005)深中法民二初字第 135-4 号民事裁定书第二       2011 年 3
项关于查封雷允上药业西区公司名下的上海市华山路 2 号主楼 4 层、裙楼二层北部、裙楼 4       月 22 日、
层房产的裁定。(2)、请求依法解除对上述房产的保全措施(详见 2010 年 3 月 27 日《上海       2012 年
证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告)。                                             08 月 01
深中院民事判决书(2005)深中法民二初字第 135 号,驳回原告中国信达资产管理公司深圳办        日、2012
事处(诉讼期间,光大银行红荔路支行将本案所涉债权转让给了中国信达资产管理公司深圳         年 10 月
办事处)的诉讼请求。本案案件受理费 260,410 元,财产保全费 250,520 元,评估费 80,000       31 日 、
元,均由中国信达资产管理公司深圳办事处承担(详见 2011 年 3 月 22 日《上海证券报》、香     2013 年 5
港《文汇报》上刊登的公司公告)。                                                         月 23 日、
公司收到广东省高级人民法院(以下简:粤高院)(2011)粤高法民二终字第 79 号民事裁定书,      2013 年 5
中国信达资产管理股份有限公司深圳分公司(原中国信达资产管理公司深圳办事处)因与公         月 24 日、
司、中国深圳彩电公司、深圳市中经领业实业发展有限公司、深圳联彩旅游用品有限公司票         2013 年 8
据追索权纠纷一案,不服深中院(2005)深中法民二初字第 135 号民事判决,向粤高院提起上        月 26 日
诉。粤高院裁定如下:一、撤销广东省深圳市中级人民法院(2005)深中法民二初字第 135 号        在 上 海
民事判决;二、本案发回广东省深圳市中级人民法院重新审理。(详见 2012 年 08 月 01 日《上   证 券 交
海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告)。                                           易 所 网
公司收到广东省深圳市中级人民法院(以下简称:深中院)通知:1、深中院<2012>深中法商初字        站及《上
第 47 号,中国信达资产管理公司深圳分公司诉公司等企业票据付款请求权纠纷一案,因涉嫌        海 证 券
经济犯罪,根据《最高人民法院关于在审理经济纠纷案件中涉及经济犯罪嫌疑若干问题的规         报 》、 香
定》第十二条之规定,深中院已将该案移送上海市公安局调查处理。(详见 2012 年 10 月 31      港《文汇


                                         24
                       上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告)。                                    报》上刊
公司收到广东省深圳市中级人民法院(以下简称:深中院)民事裁定书:深中院<2012>深中法 登 的 公
商初字第 47-1 号, 中国信达资产管理公司深圳分公司诉公司等企业票据纠纷一案中曾依法 司公告。
查封和冻结公司以下财产:1、公司名下的位于上海市静安区南京西路 1131 号、1133 号房
产[房地产权证为沪房地静字(2002)第 001010 号];2、上海雷允上药业西区有限公司名
下的位于上海市静安区康定路 68 号底层店面及华山路 2 号主楼 4 层、裙楼二层北部、裙楼
4 层房产[房地产权证号分别为沪房地静字(2002)第 001030 号、静 2004010116]。3、深
圳联彩旅游用品有限公司在中国光大银行深圳红荔路支行开立的账户 39000181000000158。
由于该案件已移送上海市公安局处理(详见公司 2012 年 10 月 31 日 2012-029 公告)。现依
照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百五十四第一款第(十一)项、《最高人民法院关于
适用<中华人民共和国民事诉讼法>若干问题的意见》第 109 条的规定,裁定如下:1、解除
查封公司名下的位于上海市静安区南京西路 1131 号、1133 号房产[房地产权证为沪房地静
字(2002)第 001010 号]。2、解除查封上海雷允上药业西区有限公司名下的位于上海市静
安区康定路 68 号底层店面及华山路 2 号主楼 4 层、裙楼二层北部、裙楼 4 层房产[房地产
权证号分别为沪房地静字(2002)第 001030 号、静 2004010116]。3、解除冻结深圳联彩旅
游用品有限公司在中国光大银行深圳红荔路支行开立的账户 39000181000000158。(详见
2013 年 5 月 23 日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告)。
公司收到上海市公安局静安分局(以下简称: 静安分局)告知书:静安分局收悉由深圳市中级
人民法院的(2005)深中法民二初字第 155 号、(2012)深中法商初字第 47 号移送案件(详
见公司 2012 年 10 月 31 日 2012-029 公告)。根据静安分局正在侦办的张晨涉嫌经济犯罪案
件(详见公司 2005 年 1 月 19 日 2005-003 公告),现将深圳市中级人民法院移送案件一并审
查,并对移送案件中可能涉案的财产完成了查封、冻结手续。查封、冻结财产清单:1、权
利人上海开开实业股份有限公司,查封上海市静安区南京西路 1131 号、1133 号房产(沪房
地静字(2002)第 001010 号),以人民币 5000 万元为限。2、权利人上海雷允上药业西区有
限公司,查封上海市静安区康定路 68 号底层店面及华山路 2 号主楼 4 层、裙楼二层北部、
裙楼 4 层房产,以人民币 5000 万元为限。3、权利人上海开开实业股份有限公司,冻结上海
毕纳高房地产开发有限公司 27.6%的股权,以人民币 3320 万元为限。4、权利人上海开开实
业股份有限公司,冻结中国建设银行股份有限公司上海曹家渡支行 31001540700055652031
号账户的存款,人民币 3320 万元为限。(详见 2013 年 5 月 24 日《上海证券报》、香港《文
汇报》上刊登的公司公告)。
公司收到上海市公安局静安分局(以下简称: 静安分局)于 2013 年 8 月 23 日出具的告知书:
内容为此前已由静安分局完成冻结的,深圳市中级人民法院的(2005)深中法民二初字第
155 号、(2012)深中法商初字第 47 号移送案件保全财产移送的查封、冻结的法律手续。其
中公司在本市建设银行曹家渡支行 31001540700055652031 账户内被冻结存款 3320 万元,考
虑到企业的发展,更好地发挥国有资产经营效益的原则,静安分局已解除上述账户内 3320
万元的冻结,置换对上海开开实业股份有限公司下属上海雷允上药业西区有限公司华山路 2
号主楼不动产的追加查封,以人民币 3320 万元为限。详见 2013 年 8 月 26 日《上海证券报》、
香港《文汇报》上刊登的公司公告)。
2005 年 4 月 11 日上海开开(集团)有限公司出具承诺函:“如因以上票据事项及在张晨任职期
间开具的票据所造成的损失,均由开开集团承担”。
2、 广东发展银行股份有限公司深圳蛇口支行(以下简称“广发银行蛇口支行”)与深圳市中       该   诉   讼
经领业实业发展有限公司、中国深圳彩电总公司、上海开开实业股份有限公司(以下简称“公      的   详   细
司”)发生债务纠纷,广发银行蛇口支行向广东省深圳市中级人民法院(以下简称“深中院”)      内   容   参
起诉(详见 2005 年 4 月 16 日刊登在《上海证券报》、香港《文汇报》公司公告)。            见   公   司


                                         25
                          上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


公司向深中院提出中止上述案件诉讼申请及提起确认上述票据无效的诉讼(详见 2006 年 5 月                    于 2005
20 日刊登在《上海证券报》、香港《文汇报》公司公告)。                                                  年 4 月
深中院(2006)深中法民二初字第 20 号民事裁定书,事由如下:深中院在审理上述案件过程                      16 日 、
中,认为本公司诉讼请求不成立,予以驳回。本公司不服上述裁定,已向深中院递交上诉状,                    2006 年 5
上诉于广东省高级人民法院(详见 2009 年 4 月 11 日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊                   月 20 日、
登的公司公告)。                                                                                      2009 年 4
广东省高级人民法院民事判决书(2009)粤高法民二终字第 155 号:驳回上诉,维持原判。                     月 11 日、
二审案件受理费 374800 元由上海开开公司承担。本判决为终审判决(详见 2010 年 3 月 6                     2010 年 3
日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告)。                                                  月 6 日、
公司向广东省深圳市南山区人民法院提起诉讼,诉讼请求,(1)、判定被告深圳市中经领业                       2010 年 3
实业发展有限公司和被告广东发展银行股份有限公司深圳南海大道支行签订的《综合授信额                      月 18 日、
度合同》无效;(2)、判定被告中国深圳彩电总公司和被告广东发展银行股份有限公司深圳                       2010 年 4
南海大道支行签订的《权力质押合同》无效(详见 2010 年 3 月 18 日《上海证券报》、香港                   月 2 日、
《文汇报》上刊登的公司公告)。                                                                        2011 年 8
广东省深圳市南山区人民法院《民事裁定书》(2010)深南法民二初字第 203 号,本院经审                     月 30 日、
查认为,人民法院受理破产申请后,有关债务人的民事诉讼,只能向受理破产申请的人民法                      2012 年 1
院提起。依照《中华人民共和国企业破产法》第二十一条、《中华人民共和国民事诉讼法》                      月 20 日、
第三十八条的规定,裁定如下:本案移送深圳市中级人民法院(详见 2010 年 4 月 2 日《上                    2012 年
海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告)。                                                        10 月 31
公司向广东省深圳市南山区人民法院提起诉讼,诉讼请求,1、判定被告广东发展银行股份                       日、2013
有限公司深圳南海大道支行与被告深圳市中经领业实业发展有限公司签订的《权利质押合                        年 5 月
同》无效。2、判定被告广东发展银行股份有限公司深圳南海大道支行与被告深圳市中经领                       23 日 、
业实业发展有限公司承担本案的诉讼费用(详见 2011 年 8 月 30 日《上海证券报》、香港《文                 2013 年 5
汇报》上刊登的公司公告)。                                                                            月 24 日、
公司收到广东省深圳市中级人民法院《民事裁定书》(2010)深中法民七初字第 47 号,裁定:                  2013 年 8
驳回原告上海开开实业股份有限公司的起诉。公司不服深圳市中级人民法院深中法民七初字                      月 26 日
第 47 号《民事裁定书》,已向广东省高级人民法院提起上诉,请求依法予以撤销(详见 2012                   在 上 海
年 1 月 20 日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告)。                                       证 券 交
公司收到深中院<2005>深中法民二初字第 155 号,深中院在审理广东粤财投资控股有限公                       易 所 网
司(广东发展银行股份有限公司深圳南海大道支行将本案所涉债权转让给了广东粤财投资控                      站及《上
股有限公司)诉公司等企业授信额度合同纠纷一案过程中,深圳彩电公司负责人张隆军因信                      海 证 券
用证诈骗罪已被依法判处有期徒刑 15 年,另一主要犯罪嫌疑人公司原总经理张晨仍在逃。                      报 》、 香
根据《最高人民法院关于在审理经济纠纷案件中涉及经济犯罪嫌疑若干问题的规定》第十二                      港《文汇
条之规定,深中院经审查,因涉嫌经济犯罪,决定将本案移送上海市公安局处理。(详见 2012                   报》上刊
年 10 月 31 日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告)。                                      登 的 公
公司收到深中院<2005>深中法民二初字第 155-4 号, 深中院审理广东粤财投资控股有限公司                     司公告。
诉公司等企业授信额度合同纠纷一案。由于该案件已移送上海市公安局处理(详见公司 2012
年 10 月 31 日 2012-029 公告)。现依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百五十四第一款
第(十一)项、《最高人民法院关于适用<中华人民共和国民事诉讼法>若干问题的意见》第
109 条的规定,裁定如下:解除深圳市中级人民法院以(2005)深中法立裁定第 50 号、(2005)
深中法民二初字第 155 号民事裁定书对上海开开实业股份有限公司财产的冻结。(2005)深
中法民二初字第 155 号案件查封清单:1、上海毕纳高房地产开发有限公司 27.67%的股权,
以 人 民 币 3320 万 元 为 限 。 2 、 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 上 海 曹 家 渡 支 行 处 的
31001540700055652031 账户存款人民币 3320 万元。(详见 2013 年 5 月 23 日《上海证券报》、


                                              26
                       上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


香港《文汇报》上刊登的公司公告)。
公司收到上海市公安局静安分局(以下简称: 静安分局)告知书:静安分局收悉由深圳市中级
人民法院的(2005)深中法民二初字第 155 号、(2012)深中法商初字第 47 号移送案件(详
见公司 2012 年 10 月 31 日 2012-029 公告)。根据静安分局正在侦办的张晨涉嫌经济犯罪案
件(详见公司 2005 年 1 月 19 日 2005-003 公告),现将深圳市中级人民法院移送案件一并审
查,并对移送案件中可能涉案的财产完成了查封、冻结手续。查封、冻结财产清单:1、权
利人上海开开实业股份有限公司,查封上海市静安区南京西路 1131 号、1133 号房产(沪房
地静字(2002)第 001010 号),以人民币 5000 万元为限。2、权利人上海雷允上药业西区有
限公司,查封上海市静安区康定路 68 号底层店面及华山路 2 号主楼 4 层、裙楼二层北部、
裙楼 4 层房产,以人民币 5000 万元为限。3、权利人上海开开实业股份有限公司,冻结上海
毕纳高房地产开发有限公司 27.6%的股权,以人民币 3320 万元为限。4、权利人上海开开实
业股份有限公司,冻结中国建设银行股份有限公司上海曹家渡支行 31001540700055652031
号账户的存款,人民币 3320 万元为限。(详见 2013 年 5 月 24 日《上海证券报》、香港《文
汇报》上刊登的公司公告)。
公司收到上海市公安局静安分局(以下简称: 静安分局)于 2013 年 8 月 23 日出具的告知书:
内容为此前已由静安分局完成冻结的,深圳市中级人民法院的(2005)深中法民二初字第
155 号、(2012)深中法商初字第 47 号移送案件保全财产移送的查封、冻结的法律手续。其
中公司在本市建设银行曹家渡支行 31001540700055652031 账户内被冻结存款 3320 万元,考
虑到企业的发展,更好地发挥国有资产经营效益的原则,静安分局已解除上述账户内 3320
万元的冻结,置换对上海开开实业股份有限公司下属上海雷允上药业西区有限公司华山路 2
号主楼不动产的追加查封,以人民币 3320 万元为限。详见 2013 年 8 月 26 日《上海证券报》、
香港《文汇报》上刊登的公司公告)。
2005 年 4 月 11 日上海开开(集团)有限公司出具承诺函:“如因以上票据事项及在张晨任职期
间开具的票据所造成的损失,均由开开集团承担”。


二、 报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
√ 不适用

三、  破产重整相关事项
    本年度公司无破产重整相关事项。

四、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
                           事项概述及类型                                      查询索引
1、2013 年 11 月 11 日公司第七届董事会第六次会议,,审议通过了《关于同
意参股子公司上海华拓医药科技发展有限公司拟进行股权转让的议案》。公
                                                                         该事项的详细内容参
司参股子公司上海华拓医药科技发展有限公司(以下简称:华拓公司)是一家
                                                                         见 2013 年 11 月 12 日、
经营地在上海浦东张江高科技园区的股份有限公司,现华拓公司拟进行整体
                                                                         2013 年 11 月 27 日在
转让,作为华拓公司的参股股东,为配合其整体转让的大局,经公司董事会
                                                                         上海证券交易所网站
授权同意华拓公司整体转让事宜,并委托华拓公司董事长毛杰先生代表公司
                                                                         及《上海证券报》、香
洽谈及聘请中介机构开展审计、评估等相关工作。同时,为保护广大投资者
                                                                         港《文汇报》刊登的
和公司的利益,要求华拓公司聘请具有证券资格的审计、评估机构对华拓公
                                                                         公司公告
司进行此次转让的相关审计、评估工作。
2013 年 11 月 26 日公司获悉上海华拓医药科技发展有限公司(以下简称:华


                                         27
                              上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


 拓公司) 董事长毛杰先生与拟收购方哈尔滨誉衡药业股份有限公司(以下简
 称:誉衡药业)签订了《股权转让意向书》。毛杰先生拟同意并代表部分其他
 华拓公司股东将持有的华拓公司不低于 51%的股权转让给誉衡药业。华拓公
 司未经审计的数据显示,截至 2013 年 6 月 30 日的净利润为 4223.13 万元。
 双方同意在华拓公司 2013 年经营性净利润值的 12 倍至 15 倍范围之内,根
 据审计评估结果,确定股权转让价格。
                                                                                     该事项的详细内容参
 2、2013 年 12 月 13 日公司召开第七届董事会第七次会议,审议通过了《关
                                                                                     见 2013 年 12 月 14 日
 于拟利用动迁补偿款购买商铺的议案》。公司拟以不高于均价每平方米
                                                                                     在上海证券交易所网
 53,615.61 元,使用总价不高于 3,927 万元购买位于西康路 855-867 号达安锦
                                                                                     站及《上海证券报》、
 园的商业网点。公司聘请了具有证券从业资格的银信资产评估有限公司对商
                                                                                     香港《文汇报》刊登
 业物业进行评估,并出具了[银信资评报(2013)沪第 807 号]评估报告书。
                                                                                     的公司公告


(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
1、 收购资产情况
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                是
                                                        自本    否
                                                                                         所   所
                                                        年初    为
                                                                                         涉   涉
                                                        至本    关                                 该资
                                                                                         及   及
                                                自收    年末    联                                 产为
                                                                                         的   的
                                                购日    为上    交                                 上市
                                                                                         资   债
                                                起至    市公    易                                 公司
 交易                                                                                    产   权
                                                本年    司贡    (                                 贡献   关
 对方                                                                                    产   债
        被收购                    资产收购价    末为    献的    如                                 的净   联
 或最                购买日                                          资产收购定价原则    权   务
         资产                         格        上市    净利    是                                 利润   关
 终控                                                                                    是   是
                                                公司   润(适   ,                                 占利   系
 制方                                                                                    否   否
                                                贡献    用于    说                                 润总
                                                                                         已   已
                                                的净    同一    明                                 额的
                                                                                         全   全
                                                利润    控制    定                                 比例
                                                                                         部   部
                                                        下的    价                                 (%)
                                                                                         过   转
                                                        企业    原
                                                                                         户   移
                                                       合并)   则
                                                                )
                                                                     银信资产评估有限
 上海
                                                                     公司以市场比较法
 锦通   西康路
                  2013 年 12 月                                      为评估方法出具的
 实业   855-867                    38,600,000                   否                       是   是
                  19 日                                              【 银 信 资 评 报
 有限   号
                                                                     (2013)沪第 807
 公司
                                                                     号】评估报告
     2013 年 12 月经公司第七届董事会第七次会议审议通过,同意公司购买上海锦通实业有
限公司(以下简称“锦通实业”)所拥有的西康路 855-867 号达安锦园商业网点。该物业评
估总价为 3,927 万元,转让总价为 3,860 万元。公司于 2013 年 12 月向锦通实业支付了转让
款 3,860 万元,并于 2014 年 1 月办妥了相关房地产过户手续。

                                                28
                            上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


2、    出售资产情况
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                    是
                                                                    否
                                                                                          所   所
                                                                    为
                                                                                          涉   涉
                                                                    关                              资产
                                            本年                                          及   及
                                                                    联                              出售
                                            初起                                          的   的
                                                                    交                              为上
                                            至出                                          资   债
                                                                    易                              市公
                                            售日                                          产   权
                                                                    (                              司贡    关
                                            该资                                          产   债
 交易    被出售   出售                              出售产生的      如   资产出售定价               献的    联
                             出售价格       产为                                          权   务
 对方    资产     日                                    损益        是       原则                   净利    关
                                            上市                                          是   是
                                                                    ,                              润占    系
                                            公司                                          否   否
                                                                    说                              利润
                                            贡献                                          已   已
                                                                    明                              总额
                                            的净                                          全   全
                                                                    定                              的比
                                            利润                                          部   部
                                                                    价                              例(%)
                                                                                          过   转
                                                                    原
                                                                                          户   移
                                                                    则
                                                                    )
                                                                         以不参加业绩
 哈尔    上海华
                                                                         承诺(一次性股
 滨誉    拓医药
                  2014                                                   权转让方式),
 衡药    科技发
                  年1                                                    以 2013 年度经
 业股    展有限             40,309,215.31           36,225,468.97   否                    是   是
                  月 29                                                  营 性 净 利 润
 份有    公司
                  日                                                     8500 万元的 12
 限公    3.95%
                                                                         倍确定股权转
  司     股权
                                                                         让价格
    2013 年 11 月经公司第七届董事会第六次会议审议通过,同意公司转让所持有的参股公
司上海华拓医药科技发展有限公司 3.95%的股权共计 675.0608 万股。2014 年 1 月公司与哈
尔滨誉衡药业有限公司(以下简称“誉衡药业”)签订了《股权转让协议》,协议约定公司以
每股 5.97 元的价格将前述股权转让给誉衡药业。2014 年 2 月 19 日公司收到了誉衡药业支付
的股权转让款 4,030.92 万元,取得投资收益 3,622.55 万元(未经审计)。

五、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用

六、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
                          事项概述                                                查询索引
 结合生产经营发展的需要,公司第七届董事会第二次
                                                               详见,2013-4-27 上海证券报 90 香港文汇报
 会议审议通过了《关于 2012 年度日常关联交易实际发
                                                               B6 http://www.sse.com.cn/
 生额和预计 2013 年度日常关联交易的议案》。


                                               29
                           上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


2、    已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
                   2013 年度日常关联交易实际发生额与预计差异情况表
                                                                                  单位:万元
                                                                                  占同类
关联     按产品或                                                     2013 年实
                                                          预计总                  交易的
交易     劳务等进                 关联人                              际发生金              增减金额
                                                          金额                    比例
类别     一步划分                                                         额
                                                                                  (%)
                    上海开开(集团)有限公司               412.00      1,533.52      1.81      1,121.52
采购    采 购 原    上海康桥中药饮片有限公司             5,752.00      4,216.71      4.98   -1,535.29
原材    料、原药    上海静安制药有限公司                    18.62        137.22      0.16       118.60
料      材、药品    兰州三毛实业股份有限公司                               4.79      0.01         4.79
                    合计                                 6,182.62      5,892.24      6.96      -290.38
销售                上海开开(集团)有限公司             3,047.00      5,131.53      6.21      2,084.53
        销 售 服
产品                上海康桥中药饮片有限公司             4,867.00      5,095.21      6.17       228.21
        装、原药
或商                上海静安制药有限公司                     0.58          1.49      0.00         0.91
        材
品                  合计                                 7,914.58     10,228.23     12.38      2,313.65
                    上海鸿翔百货有限公司                   399.00        399.00                   0.00
房屋                上海静安粮油食品有限公司                90.36         90.36                   0.00
        房屋租赁
租赁                上海第一西比利亚皮货有限公司           112.39        112.39                   0.00
                    合计                                   601.75        601.75      0.00         0.00



七、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用

(二) 担保情况
√ 不适用

(三) 其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。




                                             30
                         上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


八、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期
内的承诺事项
 承    承                                         承诺    是否      是否    如未能及时     如未能及
            承
 诺    诺                                         时间    有履      及时    履行应说明     时履行应
            诺            承诺内容
 背    类                                         及期    行期      严格    未完成履行     说明下一
            方
 景    型                                           限      限      履行    的具体原因     步计划
                 公司与中国光大银行深圳红荔路
                 支行(诉讼期间,中国光大银行
                 红荔路支行将本案所涉债权转让
            上
                 给了中国信达资产管理公司深圳
            海
                 分公司)发生的票据纠纷案、广
            开
                 东发展银行股份有限公司深圳蛇
            开
                 口支行(诉讼期间,将本案所涉
            (
 其              债权转让给了广东粤财投资控股
            集
 他    其        有限公司)发生的债务纠纷案, 长期
            团                                              否       是
 承    他        根据《最高人民法院关于在审理 有效
            )
 诺              经济纠纷案件中涉及经济犯罪嫌
            有
                 疑若干问题的规定》第十二条之
            限
                 规定,深中院经审查,因以上两
            公
                 案涉嫌经济犯罪,决定分别将以
            司
                 上两案移送上海市公安局处理。
                 (详见 2012 年 10 月 31 日《上海
                 证券报》、香港《文汇报》上刊登
                 的公司公告)。



九、   聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                    单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所:                             否
                                                                           现聘任
境内会计师事务所名称                               立信会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬                                                                            115
境内会计师事务所审计年限                                                                         13


                                                  名称                              报酬
 内部控制审计会计师事务所         立信会计师事务所(特殊普通合伙)                              15


十、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、
收购人处罚及整改情况
    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、
收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十一、 其他重大事项的说明
    报告期内公司无其他重大事项。


                                           31
                       上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




                       第六节      股份变动及股东情况



一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
                                                                                    单位:股
                               本次变动前               本次变动增减(+,-)         本次变动后
                                           比例        发行 送   公积金   其   小                  比例
                               数量                                                    数量
                                           (%)         新股 股   转股     他   计                  (%)
一、有限售条件股份             3,000,000        1.23                                   3,000,000     1.23
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股                3,000,000        1.23                                   3,000,000     1.23
其中:境内非国有法人持股       3,000,000        1.23                                   3,000,000     1.23
      境内自然人持股
4、外资持股
其中:境外法人持股
   境外自然人持股
二、无限售条件流通股份       240,000,000    98.77                                    240,000,000    98.77
1、人民币普通股              160,000,000    65.85                                    160,000,000    65.85
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股           80,000,000    32.92                                     80,000,000    32.92
4、其他
三、股份总数                 243,000,000        100                                  243,000,000     100



2、 股份变动情况说明
报告期内,本公司无股份变动情况。




                                           32
                           上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


(二)    限售股份变动情况
                                                                                   单位:股
 股东     年初限售    本年解除     本年增加      年末限售                                     解除限
                                                                       限售原因
 名称       股数      限售股数     限售股数        股数                                       售日期
                                                             本公司有限售条件股东上海金兴
                                                             贸易公司持有本公司股份
                                                             3,000,000 股,质押给上海市财政
                                                             局第一监督局,该股份被冻结,
                                                             无法支付股改对价,由上海开开
 上海                                                        (集团)有限公司垫付对价
 金兴                                                        349,515 股。待该股份解冻,偿还
          3,000,000            0            0    3,000,000
 贸易                                                        上海开开(集团)有限公司垫付
 公司                                                        对价 349,515 股,偿还股改对价
                                                             后的股份上市流通前取得上海开
                                                             开(集团)有限公司书面同意,
                                                             且由开开实业董事会向上海证券
                                                             交易所提出偿还股改对价后股份
                                                             的上市流通申请。
 合计     3,000,000            0            0    3,000,000                 /                    /


二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
    截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。

(二)     公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
       报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。

(三)     现存的内部职工股情况
       截止本报告期末公司无内部职工股。




                                                33
                          上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


三、 股东和实际控制人情况
  (一) 股东数量和持股情况
                                                                                  单位:股
       截止报告期末股东总数          35,183    年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数        34,333
                                        前十名股东持股情况
                                                                      持有有限
                                             持股比          报告期内          质押或冻结的
             股东名称               股东性质        持股总数          售条件股
                                             例(%)             增减              股份数量
                                                                        份数量
上海开开(集团)有限公司           国有法人          26.51 64,409,783                  无
上海静安国有资产经营有限公司 国有法人               2.47 6,000,000                   无
上海金兴贸易公司                 国有法人           1.23 3,000,000                   冻结 3,000,000
梅杰                             境内自然人         0.65 1,572,272 1,572,272         无
中原证券股份有限公司约定购回 境内非国有
                                                    0.43 1,035,651 1,035,651         无
式证券交易专用证券账户       法人
周颖                             境内自然人         0.42 1,030,753 1,030,753         无
张玲                             境内自然人         0.40   980,700    980,700        无
杨素香                           境内自然人         0.38   912,500    912,500        无
上海九百(集团)有限公司           国有法人           0.36   880,000                   无
陈嘉伟                           境内自然人         0.34   827,570                   无
                                    前十名无限售条件股东持股情况
                                                              持有无限售
                         股东名称                             条件股份的        股份种类及数量
                                                                  数量
上海开开(集团)有限公司                                         64,409,783 人民币普通股     64,409,783
上海静安国有资产经营有限公司                                    6,000,000 人民币普通股       6,000,000
梅杰                                                            1,572,272 人民币普通股       1,572,272
中原证券股份有限公司约定购回式证券交易专用证券账户              1,035,651 人民币普通股       1,035,651
周颖                                                            1,030,753 人民币普通股       1,030,753
张玲                                                              980,700 人民币普通股        980,700
杨素香                                                            912,500 人民币普通股        912,500
上海九百(集团)有限公司                                            880,000 人民币普通股        880,000
陈嘉伟                                                            827,570 境内上市外资股      827,570
上海现代建筑设计(集团)有限公司                                  795,146 人民币普通股        795,146
                                 1、上海开开(集团)有限公司、上海静安国有资产经营有限公司、
                                 上海九百(集团)有限公司隶属于上海市静安区国有资产监督管理
                                 委员会,与其他前 10 名股东及前 10 名无限售条件股东之间,均
                                 不存在关联关系,也不属于一致行动人。
上述股东关联关系或一致行动的说明 2、上海金兴贸易公司、上海现代建筑设计(集团)有限公司与
                                 前 10 名股东及前 10 名无限售条件股东之间,均不存在关联关系,
                                 也不属于一致行动人。
                                 3、未知梅杰、周颖、张玲、杨素香、陈嘉伟与前 10 名股东及无
                                 限售条件股东之间,是否存在关联关系或属于一致行动人。



                                              34
                            上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


                      前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
                                                                                     单位:股
                               有限售条件股份可上市交易情
       有限售   持有的有
 序                                        况
       条件股   限售条件                                                       限售条件
 号                            可上市交易    新增可上市交易
       东名称   股份数量
                                   时间          股份数量
                                                                本公司有限售条件股东上海金兴贸易
                                                                公司持有本公司股份 3,000,000 股,质
                                                                押给上海市财政局第一监督局,该股份
                                                                被冻结,无法支付股改对价,由上海开
                                                                开(集团)有限公司垫付对价 349,515
       上海金
                                                                股。待该股份解冻,偿还上海开开(集
1      兴贸易   3,000,000
                                                                团)有限公司垫付对价 349,515 股,偿
       公司
                                                                还股改对价后的股份上市流通前取得
                                                                上海开开(集团)有限公司书面同意,
                                                                且由开开实业董事会向上海证券交易
                                                                所提出偿还股改对价后股份的上市流
                                                                通申请。


四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1、 法人
                                                                       单位:元 币种:人民币
名称                              上海开开(集团)有限公司
单位负责人或法定代表人            周祥明
成立日期                          1996 年 6 月 28 日
组织机构代码                      13226646-8
注册资本                                                                                  298,610,000
                                  经营范围:衬衫,羊毛衫,针棉织品,服装鞋帽,日用百货,皮革用
                                  品,纺织面料,家用电器,视听器材,工艺品(除专项规定),制冷
                                  设备,收费停车场(配建),化工原料(除危险品),化工产品(除危
主要经营业务                      险品),自营和代理经外经贸部核准的公司进出口商品目录内商品的
                                  进出口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外),
                                  经营进料加工和“三来一补”业务,经营对销贸易和转口贸易,自有
                                  房屋出租(涉及许可经营的凭许可证经营)。
报告期内控股和参股的其他
                                  无
境内外上市公司的股权情况


2、     报告期内控股股东变更情况索引及日期
      本报告期内公司控股股东没有发生变更。




                                               35
                        上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


(二) 实际控制人情况
1、 法人
                                                                   单位:元 币种:人民币
名称                                              上海市静安区国有资产监督管理委员会


2、     报告期内实际控制人变更情况索引及日期
      本报告期内公司实际控制人没有发生变更。

3、    公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图




五、    其他持股在百分之十以上的法人股东
      截止本报告期末除公司控股股东外无其他持股在百分之十以上的法人股东。




                                          36
                                 上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




                第七节       董事、监事、高级管理人员和员工情况



一、 持股变动及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
                                                                                                        单位:股
                                                                                             年度       报告期内从 报告期从
                                                                             年初 年末 内股 增减 公司领取的 股东单位
                                   年
 姓名           职务        性别        任期起始日期     任期终止日期        持股 持股 份增 变动 应付报酬总 获得的应
                                   龄
                                                                              数       数 减变 原因 额(万元) 付报酬总
                                                                                             动量        (税前) 额(万元)
盛佩英 董事长                女 53 2012 年 7 月 23 日 2016 年 2 月 4 日            0     0      0            41.96         0
张翔华 副董事长              男 54 2011 年 6 月 25 日 2016 年 2 月 4 日            0     0      0               43         0
王财金 董事(现已退休) 男 60 2013 年 2 月 5 日         2014 年 4 月 17 日         0     0      0                  0       0
郑著江 董事、总经理          男 36 2012 年 8 月 16 日 2016 年 2 月 4 日            0     0      0            36.71         0
陆   超 董事                 男 54 2009 年 12 月 30 日 2016 年 2 月 4 日           0     0      0                  0      30
乐嘉明 董事                  男 52 2009 年 12 月 30 日 2016 年 2 月 4 日           0     0      0                  0      24
蔡鸿生 独立董事              男 64 2013 年 2 月 5 日    2016 年 2 月 4 日          0     0      0             5.94         0
黄林芳 独立董事              女 58 2013 年 2 月 5 日    2016 年 2 月 4 日          0     0      0             5.94         0
王天东 独立董事              男 40 2013 年 2 月 5 日    2016 年 2 月 4 日          0     0      0             5.94         0
周   磊 监事会主席           男 52 2013 年 2 月 5 日    2016 年 2 月 4 日          0     0      0                  0    41.96
王   强 监事                 男 55 2013 年 2 月 5 日    2016 年 2 月 4 日          0     0      0                  0     25.4
岑志坚 监事                  男 52 2009 年 12 月 30 日 2016 年 2 月 4 日           0     0      0               30         0
         副总经理(现已退
於培志                       男 60 2009 年 12 月 30 日 2014 年 1 月 31 日          0     0      0            33.57         0
         休)
刘光靓 董事会秘书            男 36 2013 年 2 月 5 日    2016 年 2 月 4 日          0     0      0             21.4         0
邹   静 计划财务部经理       女 48 2009 年 12 月 30 日 2016 年 2 月 4 日           0     0      0             21.4         0
 合计            /           /      /         /                 /                  0     0      0   /       245.86     121.36
盛佩英:曾任上海市机电工业学校教师,上海静安药业公司办公室科员、总经理助理、副总
        经理,上海雷允上药业西区有限公司党委书记、 副总经理,上海雷西大药房连锁有限
        公司总经理,上海开开实业股份有限公司总经理。现任上海开开(集团)有限公司
        党委委员、副总经理,上海开开实业股份有限公司党委书记、董事长,上海雷允上
        药业西区有限公司党委书记。
张翔华:曾任沪光中药店经理,静安区药材公司团总支书记、工会主席、党委委员、副总经
        理兼业务科长,静安区财贸工会副主席,上海开开(集团)有限公司董事, 上海雷允
        上药业西区有限公司党委委员、副总经理、总经理,开开援生制药股份有限公司董
        事长,上海康桥中药饮片有限公司董事。现任上海开开(集团)有限公司党委委员、
        总经理,上海开开实业股份有限公司副董事长,上海雷允上药业西区有限公司党委
        副书记、董事长,上海雷允上西区药品零售有限公司董事长。
王财金:曾任安徽怀远县陈集公社万圩大队刘庄生产队副队长,浙江省军区独立四团文书、
        班长,上海市静安区人民防空办公室秘书科副科长,静安区人民政府办公室保卫科
        科长、区府办党总支副书记,静安区人民政府办公室副主任,静安区府办党总支书

                                                   37
                       上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


        记、静安区人民政府办公室主任、兼任静安区委、区府信访办主任、区外事办主任、
        区法制办主任、静安区国资办主任、静安区国资办党组书记,静安粮油食品有限公
        司总经理、党委委员,上海开开(集团)有限公司副董事长、党委副书记、总经理,
        静安粮油食品有限公司党委书记、董事长,上海开开实业股份有限公司监事会主席,
        上海开开实业股份有限公司董事。
郑著江:曾任上海烟草集团静安烟草糖酒有限公司财务部副经理、团总支书记,上海九百(集
        团)有限公司团委书记,上海九百股份有限公司党委副书记、副总经理。现任上海
        开开实业股份有限公司董事、总经理。
陆 超:曾参军入伍(武装警察),曾任上海金光灯具厂团总支书记,闵行联合发展有限公
        司外运部副经理,中保公司干部。现任上海静安国有资产经营有限公司董事长兼总
        经理,上海开开(集团)有限公司董事,上海开开实业股份有限公司董事,上海百
        乐门大酒店有限公司董事。
乐嘉明:曾任上海第一石油机械厂厂工会干部、财务科资金组组长、副科长,中国石化物资
        装备华东公司财务室主任,上海民主党派大厦管理中心财务主管(中层)。现任上
        海静安国有资产经营有限公司董事、副总经理,兼上海静安监理工程有限公司执行
        董事(法人代表),梅龙镇集团董事,上海开开(集团)有限公司董事,上海开开
        实业股份有限公司董事,上海百乐门大酒店有限公司董事。
蔡鸿生:曾任上海市第一商业局副处长、处长,上海市工商行政管理局局长助理,上海市财
        贸办秘书长、副主任,上海市商业委员会副主任、主任,东方国际(集团)有限公
        司董事长、党委书记。现任中国商业联合会副会长,上海商业联合会常务副会长,
        上海“国际商业技术”杂志社社长,上海财经大学兼职教授,开开实业、上海九百
        独立董事。
黄林芳:曾任上海梅山工程指挥部厂团委委员、车间团总支书记,上海财经大学统计系总支
        委员、助教,上海财经大学学生处副科长、科长、讲师,上海财经大学统计系总支
        副书记、讲师,上海财经大学学生处副处长、处长、副教授,上海财经大学副校长、
        党委常委、教授,上海九百、新世纪基金管理公司、金枫酒业独立董事。现任上海
        财经大学教授,开开实业、中路股份独立董事。
王天东:曾任宁夏大学经济管理学院助教、讲师,上海交通大学 MPAcc 办公室业务主管,
        浙江农林大学经济管理学院会计学科负责人,副教授。现任浙江环茂自控科技有限
        公司副总经理,开开实业、中颖电子、大江股份独立董事。
周 磊:曾任上海开开实业股份有限公司办公室主任、上海开开商城有限公司副总经理、党
        支部副书记,上海开开(集团)有限公司总经理助理,西藏自治区日喀则上海广场
        常务副总经理、日喀则地区旅游局局长助理,静安区商委助理调研员,上海开开实
        业股份有限公司监事会主席。现任上海开开(集团)有限公司党委委员、副总经理,
        上海开开经营管理有限公司执行董事、上海鸿翔百货有限公司董事长,上海开开实
        业股份有限公司监事会主席。
王 强:曾任静安区杂粮商店营业员、财会,静安区粮油贸易公司财会、淀粉部财会,上海
        申江粮油淀粉制品公司财会,上海日申食品有限公司主办会计、副经理,静安粮油
        食品有限公司财务统计部经理。现任上海开开(集团)有限公司副总经济师、计划
        财务部经理,上海开开实业股份有限公司监事。
岑志坚:曾任上海静安制药有限公司党支部书记、副总经理,上海雷允上药业西区有限公司
        工会主席。现任上海雷允上药业西区有限公司党委副书记、纪委书记、副总经理、
        雷允上药城分公司总经理,上海开开实业股份有限公司监事(职工)。
於培志:曾任上海开开百货商店经理,开开衬衫羊毛衫分公司经理,上海开开制衣公司总经


                                         38
                           上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


        理、总支书记,上海开开实业股份有限公司董事兼副总经理。2014 年 1 月退休。
刘光靓:曾任上海开开实业股份有限公司总经理办公室科员、主管、办公室副主任,现任上
        海开开实业股份有限公司办公室主任、董事会秘书。南京天石软件技术有限公司董
        事。
邹 静:曾任富丽绸缎呢绒公司会计,上海开开纺织品公司财务,上海开开实业股份有限公
        司计划财务部主管,上海开开实业股份有限公司计划财务部副经理。现任上海开开
        实业股份有限公司计划财务部经理。

二、 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
任职人                                      在股东单位担任
                  股东单位名称                                    任期起始日期              任期终止日期
员姓名                                          的职务
王财金 上海开开(集团)有限公司            副董事长、总经理 2012 年 12 月 14 日           2014 年 2 月 18 日
周磊      上海开开(集团)有限公司         副总经理
盛佩英 上海开开(集团)有限公司            副总经理           2012 年 7 月 23 日
张翔华 上海开开(集团)有限公司            总经理             2014 年 2 月 18 日
王强      上海开开(集团)有限公司         财务部经理
陆超      上海静安国有资产经营有限公司 董事长兼总经理
                                    董事、副总经理兼
乐嘉明 上海静安国有资产经营有限公司 财务部经理、投资
                                    部经理


(二)   在其他单位任职情况
  任职人                                    在其他单位担任的职
                   其他单位名称                                         任期起始日期          任期终止日期
  员姓名                                            务
 王财金     静安粮油食品有限公司           董事长
 张翔华     上海雷允上药业西区有限公司 董事长
 盛佩英     上海强商实业有限公司           董事长
 盛佩英     上海雷允上药业西区有限公司 党委书记、董事
 盛佩英     上海开开制衣公司               董事
 郑著江     上海强商实业有限公司           董事
 郑著江     上海开开制衣公司               董事长                     2013 年 12 月 31 日
 岑志坚     上海雷允上药业西区有限公司 党委副书记、副总经理
            上海雷允上药业西区有限公司
 岑志坚                                总经理
            雷允上药城分公司
 黄林芳     上海财经大学                   教授                       2007 年 6 月 1 日
 黄林芳     上海金枫酒业股份有限公司       独立董事                   2010 年 5 月 22 日 2013 年 5 月 21 日
 黄林芳     江阴市恒润重工股份有限公司 独立董事                       2011 年 12 月 1 日
 黄林芳     中路股份有限公司               独立董事                   2012 年 6 月 28 日 2015 年 6 月 27 日
 於培志     上海开开制衣公司               董事                                             2014 年 1 月 31 日
 蔡鸿生     中国商业联合会                 副会长
 蔡鸿生     上海商业联合会                 常务副会长
 蔡鸿生     上海“国际商业技术”杂志社 社长

                                             39
                          上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


 任职人                                    在其他单位担任的职
                   其他单位名称                                        任期起始日期       任期终止日期
 员姓名                                            务
蔡鸿生    上海财经大学                     教授
蔡鸿生    上海九百股份有限公司             独立董事                  2012 年 8 月 16 日 2015 年 8 月 15 日
王天东    浙江农林大学经济管理学院         副教授                    2007 年 10 月 8 日
王天东    浙江环茂自控科技有限公司         副总经理                  2008 年 6 月 1 日
王天东    大江食品集团股份有限公司         独立董事                  2012 年 6 月 28 日 2015 年 6 月 27 日
王天东    中颖电子股份有限公司             独立董事                  2013 年 12 月 8 日
刘光靓    上海强商实业有限公司             董事
刘光靓    南京天石软件技术有限公司         董事                      2012 年 4 月 12 日
    上海强商实业有限公司、上海开开制衣公司、上海雷允上药业西区有限公司是上海开开
实业股份有限公司的全资子公司。

三、   董事、监事、高级管理人员报酬情况
                             公司董事长、总经理的年薪经公司薪酬与考核委员会、董事会和股东大
董事、监事、高级管理人       会审议。公司控股子公司经营层的薪酬按照公司薪酬与考核委员会、董
员报酬的决策程序             事会审议通过的“考核办法”和“实施细则”,并经公司考核小组考核确
                             认。公司董秘、计划财务部经理按公司规定年薪发放。
                             公司董事长、总经理的年薪按董事会和股东大会决议执行。公司控股子
董事、监事、高级管理人       公司经营层的薪酬按照董事会审议通过的“考核办法”和“实施细则”,
员报酬确定依据               并经年度绩效考核结果确定。公司董秘、计划财务部经理按公司本部年
                             度工作考核结果确定。
董事、监事和高级管理人       独立董事津贴按月发放。高级管理人员基本薪酬按月发放,绩效薪酬在
员报酬的应付报酬情况         完成年度考核后予以一次性发放。
报告期末全体董事、监事
                             董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况详见五/(一):董事、
和高级管理人员实际获得
                             监事和高级管理人员持股变动及报酬情况中披露的数据。
的报酬合计


四、   公司董事、监事、高级管理人员变动情况
   姓名      担任的职务         变动情形                                变动原因
於培志      副总经理         离任             因达到退休年龄,2014 年 1 月办理了退休手续。
王财金      董事             离任             因达到退休年龄,2014 年 4 月 17 日辞去公司董事职务。


五、   公司核心技术团队或关键技术人员情况
    报告期内,公司核心技术团队或关键技术人员未发生大的变动,对公司正常经营不构成
影响。




                                            40
                         上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


六、 母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
 母公司在职员工的数量                                                                16
 主要子公司在职员工的数量                                                          1,508
 在职员工的数量合计                                                                1,524
                                             专业构成
               专业构成类别                                         专业构成人数
                 生产人员                                                           420
                 销售人员                                                           590
                 技术人员                                                           366
                 财务人员                                                            32
                 行政人员                                                           116
                      合计                                                         1,524
                                             教育程度
               教育程度类别                                          数量(人)
                硕士及以上                                                            3
                 大学本科                                                            45
                 大学专科                                                           198
                 大专以下                                                          1,278
                      合计                                                         1,524


(二)  薪酬政策
    公司根据国家政策法规和企业发展战略、企业生产经营状况,在薪酬调查的基础上结合
行业薪酬水平拟定薪酬管理方案,经计划财务部进行企业承受能力预测审核后报企业领导审
核,人力资源部根据对员工的岗位评价和绩效考核的结果,确定员工的岗位工资和绩效工资
的水平。经职工代表大会审议通过,根据企业内部控制制度中《人事管理条例》有关薪酬政
策执行。

(三)  培训计划
    公司每年根据业务发展情况和各部门工作实际、人员培训需求,组织新员工入职培训和
定期岗位专业培训活动,以促进学习型组织建设,提升员工岗位竞争能力。




                                           41
                          上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


(四)   专业构成统计图:




(五)   教育程度统计图:




(六)   劳务外包情况
 劳务外包的工时总数                                                      4 人/年
 劳务外包支付的报酬总额                                              80545 元/年




                                            42
                       上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




                              第八节       公司治理



一、   公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
    报告期内,公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》和中国证监会、上
海证券交易所有关要求,加强信息披露工作,不断完善公司法人治理结构,建立健全内部控
制制度,规范公司运作,切实维护公司及全体股东利益。公司股东大会、董事会、监事会、
各经营层职责明确,各董事、监事和高级管理人员勤勉尽责,董事、监事能够积极参加公司
股东大会、董事会和监事会并能认真履行职责,关联董事能够主动对相关关联交易事项进行
回避表决,确保了公司安全、稳定、健康、持续的发展。
    1、关于股东与股东大会:公司能够根据《公司法》《股票上市规则》《股东大会议事规
则》的要求,召集、召开股东大会,股东大会的会议筹备、会议提案、议事程序、会议表决
和决议、决议的执行和信息披露等方面符合规定要求。能够确保所有股东,尤其是中小股东
充分行使表决权,享有平等地位。公司还邀请律师出席股东大会,对会议的召开程序、审议
事项、出席人身份进行确认和见证,并出具法律意见书,保证了股东大会的合法有效。
    2、关于控股股东与上市公司的关系:公司与控股股东产权关系相互独立。公司董事会、
监事会和内部机构能够独立运作。公司建立了防止控股股东及其关联企业占用上市公司资
金、侵害上市公司利益的长效机制,未发生过大股东占用上市公司资金和资产的情况。
    3、关于董事和董事会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董
事,公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求,公司各位董事能够依据《董事会议
事规则》等制度,认真出席董事会会议。每位独立董事均认真负责、勤勉诚信地履行各自的
职责。公司董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等四个专
门委员会,其成员组成合理。专门委员会设立以来,均严格按照相应工作条例开展工作,已
在公司的经营管理中充分发挥了其专业性作用。
    4、关于监事和监事会:公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定,人
数和人员构成符合法律、法规的要求,能够依据《监事会议事规则》等制度,认真履行自己
的职责,对公司财务以及董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督,并独立发表
意见。
    5、关于绩效评价和激励约束机制:公司建立了公正、透明的高级管理人员的绩效评价
标准与激励约束机制;公司高级管理人员的聘任公开、透明,符合相关法律、法规的规定。
    6、关于信息披露与透明度:公司严格按照有关法律法规及公司制定的《公司信息披露
管理制度》的要求,真实、准确、完整、及时地通过《上海证券报》、香港《文汇报》以及
上海证券交易所网站等披露有关信息,并做好信息披露前的保密工作及重大事项的内幕知情
人登记备案,切实履行上市公司信息披露的义务,保证公司信息披露的公开、公平、公正,
积极维护公司和投资者,尤其是中小股东的合法权益。上海证券交易所于 2013 年 7 月 1 日
起正式实施了上市公司信息披露直通车制度以来,公司信息披露工作运行良好。信息披露内
容及时、公平、准确和完整,没有出现相关更正公告的情况,也没有受监管部门批评或处罚
情况。报告期内,公司信息披露工作得到监管部门的认可,公司信息披露工作相关人员被上
海上市公司协会评为 2012 年度优秀证券事务代表。上海证券交易所授予公司 2013 年度优秀
董秘单位。公司不存在因信息披露违规受到监管机构批评、谴责或处罚的情况。
    7、关于投资者关系及相关利益者:投资者关系管理,是上市公司提升形象、塑造品牌、
危机攻关的重要手段,是公司与投资者、证券监管机构适时沟通的重要形式,有助于投资者
认同公司的投资价值,满足股东的利益最大化的诉求。公司管理层通过持续不断的努力,终

                                         43
                           上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


于走出重大历史遗留问题的阴影。可分配利润多年来首次由负转正,走上良性发展的道路,
八年来首次实施了分红。首次举办了投资者说明会,使投资者对公司的投资价值有一个全面、
客观的认识及了解,提升公司在资本市场的影响力。在与投资者沟通的过程中,礼貌接待,
对其提出的问题认真予以解答。协助两名原始股股东提取了十几年前未领取的历史分红。
      8、关于风险控制:公司严格按照《内控文件管理制度》《授权管理制度》《担保管理制
度》《预算管理制度》《合同管理制度》等公司业务管理制度,明确对外投资交易、担保等所
涉及的董事会、股东大会审议程序和披露的内容方式;设置了公司对外投资交易、担保等事
项的审批权限;详细编制了审批流程;明确落实了各相关部门的分工;明确投资交易等事项
的后续跟踪及报告工作;明确事前事后的问责机制。
      9、关于内部控制制度的建立健全:公司严格按照监管要求不断完善内部控制制度,严
格执行公司《内部控制制度》的规定,进一步强化内控规范的执行和落实,在强化日常监督
和专项检查的基础上,对公司的关键业务流程、关键控制环节内部控制的有效性进行了自我
评价,形成了公司《2012 年度内部控制自我评价报告》,加大监督检查力度,提高公司内部
控制体系运作效率,保护广大投资者利益。

二、   股东大会情况简介
                                                                       决议刊登的指定 决议刊登的披露
 会议届次       召开日期              会议议案名称          决议情况
                                                                       网站的查询索引     日期
 2013 年 度                   1、审议《关于公司董事会 以 现 场 记
 第一次临                     换届选举的议案》;、2、审 名 投 票 方
            2013 年 2 月 5 日                                       www.sse.com.cn 2013 年 2 月 6 日
 时股东大                     议《关于公司监事会换届选 式 表 决 通
 会                           举的议案》。              过
                              1、审议公司 2012 年度董事
                              会工作报告; 2、审议公司
                              2012 年 度 监 事 会 工 作 报
                              告;3、审议公司 2012 年年度
                              报 告 及 摘 要 ;4 、 审 议 公 司
                              2012 年度利润分配预案;5、
                              审议公司 2012 年度财务决
                              算 报 告 ;6 、 审 议 公 司 关 于 以 现 场 记
 2012 年 度                   2012 年度计提资产减值准 名 和 网 络
            2013 年 6 月 5 日                                              www.sse.com.cn 2013 年 6 月 6 日
 股东年会                     备议案;7、审议公司 2012 投 票 方 式
                              年日常关联交易实际发生 表决通过
                              金额和 2013 年预计日常关
                              联交易的议案;8、审议公司
                              2013 年度续聘财务报表审
                              计和内部控制审计会计师
                              事务所及支付 2012 年度审
                              计费用的议案;9、审议公司
                              关于董事薪酬方案的议案。
    2013 年度第一次临时股东大会于 2013 年 2 月 5 日上午在上海市海防路 429 弄 100 号 1
号楼四楼(上海市旅游培训中心报告厅)召开。本次股东大会采用记名投票的方式,出席的
股东或股东代理人共 52 人,代表股份 70,450,701 股,占公司有表决权股份总数的 28.9921%。
董事长盛佩英主持本次股东大会,公司部分董事、监事和其他高级管理人员出席了本次股东


                                              44
                         上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


大会,符合《公司法》和《公司章程》的规定。
    2012 年度股东年会定于 2013 年 6 月 5 日上午 9 时正,在上海市海防路 429 弄 100 号 1
号楼四楼(上海市旅游培训中心报告厅)召开。本次股东年会采用以现场结合网络投票方式,
出席的股东或股东代理人共 63 人,代表股份 76,084,514 股,占公司有表决权股份总数的
31.3105%。董事长盛佩英女士主持本次股东年会,公司董事、监事和高级管理人员出席了
本次股东年会,本次股东年会的召集、召开程序符合《公司法》和《公司章程》规定。

三、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                参加股东大
            是否                         参加董事会情况
     董事                                                                         会情况
            独立
     姓名        本年应参加 亲自出 以通讯方式 委托出席           是否连续两次未 出席股东大
            董事                                        缺席次数
                 董事会次数 席次数 参加次数      次数              亲自参加会议 会的次数
盛佩英      否             8       8            3         0         0            否      2
张翔华      否             8       8            3         0         0            否      2
王财金      否             8       8            3         0         0            否      2
郑著江      否             8       8            3         0         0            否      2
陆     超   否             8       8            3         0         0            否      2
乐嘉明      否             8       8            3         0         0            否      2
蔡鸿生      是             8       8            3         0         0            否      2
黄林芳      是             8       8            3         0         0            否      2
王天东      是             8       8            3         0         0            否      2
       公司董事无连续两次未能参加董事会会议的情况。


 年内召开董事会会议次数                                                                 8
 其中:现场会议次数                                                                     5
 通讯方式召开会议次数                                                                   3
 现场结合通讯方式召开会议次数                                                           0


(二)     独立董事对公司有关事项提出异议的情况
       报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异
议。

四、   董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
    董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会,制订了相应的
实施细则。公司董事均能认真、诚信、勤勉地履行职责,对董事会和股东大会负责。
一、公司审计委员会在报告期内共召开了 4 次会议:
    2013 年 2 月 26 日公司董事会审计委员会召开 2013 年第一次会议,会议审阅了公司编
制的 2012 年度财务会计报表初稿(未经审计),同意提交立信会计师事务所(特殊普通合伙)
进行年度审计;会议听取了立信会计师事务所(特殊普通合伙)关于本年度财务报告审计工作
时间安排的介绍,同意立信会计师事务所(特殊普通合伙)的审计时间安排。
    2013 年 4 月 19 日公司董事会审计委员会召开 2013 年第二次会议,审议通过了:1、《公
司 2012 年年度报告及年度报告摘要》,同意将该报告及报告摘要提交公司第七届董事会第二


                                           45
                        上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


次会议审议;2、《关于立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2012 年度审计工作的总结
报告》;3、《公司 2012 年内部控制的自我评价报告和内部控制审计报告的议案》,同意将该
议案提交第七届董事会第二次会议审议;4、《公司 2012 年度财务决算报告的议案》,同意
将该议案提交第七届董事会第二次会议审议;5、《公司关于计提 2012 年度资产减值准备的
议案》,同意将该议案提交第七届董事会第二次会议审议;6、《关于 2012 年度日常关联交易
实际发生额和预计 2013 年度日常关联交易的议案》,同意将该议案提交第七届董事会第二次
会议审议;7、《公司 2012 年度利润分配预案》,同意将该议案提交第七届董事会第二次会议
审议;8、《关于继续聘任立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2013 年度财务报表审计
机构的议案》,同意将该议案提交第七届董事会第二次会议审议;9、《关于继续聘任立信会
计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2013 年度内部控制审计机构的议案》,同意将该议案提交
第七届董事会第二次会议审议;10、《审计委员会 2012 年度履职情况汇总报告》;11、《公司
2013 年度第一季度报告全文及正文》,同意将该议案提交第七届董事会第二次会议审议;12、
《公司 2013 年度第一季度内部控制检查监督工作报告》。
    2013 年 8 月 21 日公司董事会审计委员会召开 2013 年第三次会议,审议通过了: 1、《公
司 2013 年半年度报告及报告摘要》,同意将公司 2013 年半年度报告及报告摘要提交第七届
董事会第四次会议审议。2、《公司 2013 年半年度内部控制的自我评价报告》。
    2013 年 10 月 17 日公司董事会审计委员会召开 2013 年第四次会议,审议通过了:1、《公
司 2013 年第三季度报告全文及正文》,同意将公司 2013 年第三季度报告全文及正文提交公
司第七届董事会第五次会议审议。2、《公司 2013 年第三季度内部控制的自我评价报告》。

二、公司薪酬与考核委员会在报告期内共召开了 1 会议:
    2013 年 4 月 19 日公司薪酬与考核委员会召开 2013 年第一次会议,审议通过了:1、《关
于董事薪酬方案的议案》;2、《关于高级管理人员年度薪酬方案的议案》;3、《关于公司经营
者年度薪酬方案的议案》,同意将以上三项议案提交公司第七届董事会第二次会议审议。

三、公司提名委员会在报告期内召开了 1 次会议:
    2013 年 1 月 10 日公司提名委员会召开 2013 年第一次会议,审议通过了:《关于对公司
第七届董事会董事候选人的任职资格审核的议案》,同意将以上九名第七届董事会董事候选
人提交第六届董事会第三十八次会议审议。

四、公司战略委员会在报告期内召开了 1 次会议:
    2013 年 4 月 19 日公司战略委员会召开 2013 年第一次会议,讨论分析公司发展战略及
发展目标,根据公司所处的行业环境和市场形势,对公司的发展规划战略制定提出意见。

五、  监事会发现公司存在风险的说明
    报告期内,公司监事会对公司定期报告、财务状况、公司董事及高级管理人员执行职务、
关联交易、公司重大资产重组等工作履行了监督职责。监事会认为:公司上述行为均严格按
照《公司法》、《公司章程》及其有关法律法规规范运作,决策程序符合法律法规的要求,没
有发生损害公司和股东权益的情况,监事会未发现存在风险的事项。

六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、
不能保持自主经营能力的情况说明
    公司具有完整的业务及自主经营能力,业务上完全独立于控股股东;公司在劳动、人事
及工资管理等方面独立,公司总裁及其他高级管理人员均在公司领取报酬,未在控股股东领


                                          46
                       上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


取薪酬;公司资产完整,与控股股东及其他股东产权明确;公司设立了完全独立于控股股东
的组织机构,公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作;公司建立了独立的财务核算体
系,能够独立作出财务决策,具有规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。公司在
银行单独开立账户,拥有独立的银行账号,依法独立纳税,没有与控股股东、实际控制人及
其控制的其他企业共用银行账户。 综上所述,公司在业务、人员、资产、机构、财务等方
面,均能保证独立性、保持自主经营能力。不存在:与控股股东在业务、人员、资产、机构、
财务等方面不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。

七、  报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
    公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励与约束机制并不断完善。公司高级管理人
员全部由董事会聘任,直接对董事会负责,承担董事会下达的经营指标,董事会下设的薪酬
与考核委员会负责对高级管理人员的工作能力、履行职责、责任目标完成情况等进行年终考
评,制定薪酬方案并报董事会审批。报告期内,公司高级管理人员能够严格按照《中华人民
共和国公司法》、公司章程及国家有关法律法规认真履行职责,积极落实公司股东大会和董
事会相关决议,在董事会的正确指导下积极调整经营思路,优化产品结构,不断加强内部管
理,较好的完成了本年度的各项任务。




                                         47
                       上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




                              第九节       内部控制



一、  内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
    公司董、监事会统一思想深刻认识建立健全有效实施内部控制是公司可持续健康发展的
基础,根据 2008 年 5 月 22 日财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委《企业内部
控制基本规范》的通知,公司于 2009 年设立内控建设工作领导小组,董事长任组长,负责
内控建设工作的指导、监督、组织和落实,总经理任副组长具体实施内控建设的相关工作。
监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;经理层负责组织领导公司内部控制的日常运
行。经过不断修改完善最终编制完成《企业内部控制制度(初稿)》并于 2011 年 12 月 30
日经公司第六届董事会第二十三次会议审议通过。

    公司内部控制制度建设是按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求,以公司
本部、控股子公司两个层面三个部分为主体框架,以企业内部环境、控制活动、控制手段三
个方面为抓手,梳理了各项业务流程和制度的关键控制点,明确各部门各岗位的权责和规范
要求。内控制度基本涵盖了企业资金流、实物流、人力流和信息流等各类业务和事项。

    在 2012 年公司按边培训、边执行、边测评、边整改全面实施企业内部控制制度的基础
上,为了更好的落实 2013 年度内部控制的执行和内部控制制度的自我评价工作,公司组织
了相关人员对内控制度在实践过程中存在的问题和审计事务所提出修改建议地基础上,以及
随着公司不断地发展,市场形势和经营环境的不断变化,新法律、法规的出台等客观形势发
展的要求,开展梳理与修订工作,对内部控制管理制度、流程图和控制措施、内控手册完善
等进行改进,争取制度不断完善,达到既符合规定的要求又适应企业运营现状,现已基本完
成了各项制度的修订工作,并经相关程序审核通过后实施。

    内控自我评价也是内部控制体系建设的重要组成部分。公司审计监察部门结合公司实
际,制定适用公司自身的内部控制评价办法,在审计委员会授权下,独立开展了内部控制的
评价工作,将控股企业纳入了评价范围,将检查工作延伸到现场。根据内部控制基本规范、
评价指引及其他相关法律法规的要求,对公司经营管理主要方面的内部控制设计及运行的有
效性进行了自我评价。通过内控自我评价,确认在报告期内,公司的主要业务与事项均已建
立了较好的内部控制体系,并不断持续改进、完善过程中。 综上所述,截至 2013 年底,公
司已建立了一套从内控建设到内控自评,再到内控改善和提升的管理闭环,循序渐进,在对
企业重大风险控制、重大管理缺陷及重要流程错误防范等方面,起到了较好的防范作用。经
过自查,截止本报告期末,尚未发现公司存在内部控制设计和运行方面的重大或重要缺陷。
公司内控体系工作顺利开展,为公司建立了良好的内部控制环境,消除隐患,堵住漏洞,保
证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率,促进
公司实现发展战略。

    根据上市公司年报编制要求,审计监察部出具《内部控制自我评价报告》。聘请的立信
会计师事务所(特殊普通合伙)对公司的内部控制设计与运行有效性进行审计,发表审计意
见,并出具标准无保留的内部控制审计报告。

    内部控制自我评价报告详见附件



                                         48
                        上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


二、  内部控制审计报告的相关情况说明
    2013 年度,受公司委托,立信会计师事务所(特殊普通合伙)对本公司内部控制设计
和执行有效性进行独立审计,认为公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重
大方面保持了有效的内部控制,并出具了标准无保留内部控制审计报告。

    内部控制审计报告详见附件

三、  年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
    根据中国证监会[2009]34 号文件精神,为加大对年报信息披露责任人的问责力度,提高
年报信息披露质量,增强年报信息披露的透明度,公司制订了《年报信息披露重大差错责任
追究制度》,确保公司信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。公司第六届董事会第
二次会议审议通过(详细内容参见 2010 年 4 月 9 日在上海证券交易所网站及《上海证券报》、
香港《文汇报》刊登的公司公告)。
    公司已经制定了《信息披露管理办法》、《外部信息使用人管理制度》、《信息披露重大过
错责任追究制度》、和《内幕信息知情人登记管理制度》等制度。用于加强公司信息披露管
理,规范公司的信息披露行为,促进公司依法规范运作,维护公司、股东、债权人及其他利
益相关人的合法权益。根据相关规定,信息披露义务人或知情人因工作失职或违反制度规定,
致使公司信息披露工作出现失误或给公司带来损失的,应查明原因,依情节轻重追究当事人
的责任。
    报告期内,公司在信息披露过程中,未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业
绩预告更正等重大差错,也未出现年报信息披露重大差错。




                                          49
                      上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




                          第十节      财务会计报告



    公司年度财务报告已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师林璐、李正宇审
计,并出具了标准无保留意见的审计报告。


                            审 计 报 告
                                                         信会师报字[2014]第 112480 号


上海开开实业股份有限公司全体股东:

    我们审计了后附的上海开开实业股份有限公司(以下简称贵公
司)财务报表,包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负
债表、2013 年度的利润表和合并利润表、2013 年度的现金流量表和
合并现金流量表、2013 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益
变动表以及财务报表附注。

     一、管理层对财务报表的责任

      编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反
映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。

     二、注册会计师的责任

    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,

                                        50
                   上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计
恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。




    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意
见提供了基础。

    三、审计意见

    我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公允反映了贵公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013
年度的经营成果和现金流量。




    立信会计师事务所                          中国注册会计师:
    (特殊普通合伙)




                                              中国注册会计师:




       中国上海                            二 O 一四年四月二十四日




                                     51
                            上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告
                                 上海开开实业股份有限公司
                                          资产负债表
                                      2013 年 12 月 31 日

                          (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
               资    产              附注十一          期末余额               年初余额
流动资产:
  货币资金                                               15,365,802.04           80,758,007.87
  交易性金融资产
  应收票据
  应收账款                            (一)                7,732,146.71          2,105,090.32
  预付款项                                               38,715,774.27             104,461.82
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                          (二)             26,781,379.38            5,848,710.00
  存货                                                        84,704.00            175,622.94
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产
流动资产合计                                             88,679,806.40           88,991,892.95
非流动资产:
  可供出售金融资产                                       55,545,051.25           49,136,067.67
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                        (三)            481,038,802.00          477,213,094.71
  投资性房地产                                              8,509,253.35          8,941,085.71
  固定资产                                                  1,107,796.82          1,718,620.60
  在建工程
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产
  其他非流动资产
非流动资产合计                                          546,200,903.42          537,008,868.69
资产总计                                                634,880,709.82          626,000,761.64




后附财务报表附注为财务报表的组成部分。


企业法定代表人:盛佩英           主管会计工作负责人:郑著江        会计机构负责人:邹静




                                                52
                             上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告
                                  上海开开实业股份有限公司
                                       资产负债表(续)
                                       2013 年 12 月 31 日

                         (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
 负债和所有者权益(或股东权益)       附注十一         期末余额                 年初余额
流动负债:
  短期借款
  交易性金融负债
  应付票据
  应付账款                                                   8,876,309.03          3,495,284.36
  预收款项
  应付职工薪酬                                                969,430.00           1,100,000.00
  应交税费                                                    158,533.34           2,237,765.67
  应付利息
  应付股利                                                   1,389,888.40          1,329,654.40
  其他应付款                                             238,348,206.26          255,397,837.65
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
流动负债合计                                             249,742,367.03          263,560,542.08
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
  长期应付款
  专项应付款
  预计负债
  递延所得税负债                                          11,199,688.56            9,597,442.67
  其他非流动负债                                          41,432,570.43           41,562,403.71
非流动负债合计                                            52,632,258.99           51,159,846.38
负债合计                                                 302,374,626.02          314,720,388.46
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                                     243,000,000.00          243,000,000.00
  资本公积                                                39,767,529.19           31,078,498.82
  减:库存股
  专项储备
  盈余公积                                                33,743,281.05           32,003,613.02
  一般风险准备
  未分配利润                                              15,995,273.56            5,198,261.34
所有者权益(或股东权益)合计                             332,506,083.80          311,280,373.18
负债和所有者权益(或股东权益)总计                       634,880,709.82          626,000,761.64




后附财务报表附注为财务报表的组成部分。


企业法定代表人:盛佩英            主管会计工作负责人:郑著江        会计机构负责人:邹静




                                                 53
                             上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告
                                  上海开开实业股份有限公司
                                        合并资产负债表
                                         2013年12月31日
                         (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

               资    产                附注五          期末余额              年初余额
流动资产:
    货币资金                           (一)            138,485,784.67        170,466,566.83
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款                           (三)            131,395,449.59        106,499,395.99
    预付款项                           (五)             43,293,300.94          2,002,511.98
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利                           (二)                                    6,015,835.53
    其他应收款                         (四)              3,619,142.87          8,037,414.57
    买入返售金融资产
    存货                               (六)            127,959,494.73        108,550,324.25
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
流动资产合计                                             444,753,172.80        401,572,049.15
非流动资产:
  发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产                   (七)             55,545,051.25         49,136,067.67
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                       (八)            242,477,377.89        241,737,330.50
    投资性房地产                       (九)             71,135,596.23         53,799,851.90
    固定资产                           (十)            200,839,863.83        228,524,989.45
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    开发支出
    商誉                              (十一)
    长期待摊费用                      (十二)              290,662.40            317,580.80
    递延所得税资产
    其他非流动资产
非流动资产合计                                           570,288,551.60        573,515,820.32
资产总计                                               1,015,041,724.40        975,087,869.47


后附财务报表附注为财务报表的组成部分。


企业法定代表人:盛佩英            主管会计工作负责人:郑著江      会计机构负责人:邹静




                                                 54
                           上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告
                                上海开开实业股份有限公司
                                     合并资产负债表(续)
                                      2013 年 12 月 31 日
                         (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

  负债和所有者权益(或股东权益)         附注五         期末余额              年初余额
流动负债:
  短期借款                             (十五)                                  20,000,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  交易性金融负债
  应付票据
  应付账款                             (十六)         137,178,505.93          114,718,866.94
  预收款项                             (十七)           2,779,195.95            4,364,725.24
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                         (十八)           8,194,363.20            6,502,983.52
  应交税费                             (十九)          10,489,558.89           10,547,444.21
  应付利息
  应付股利                            (二十)            1,389,888.40            1,329,654.40
  其他应付款                          (二十一)        242,400,423.91          228,390,705.54
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
流动负债合计                                            402,431,936.28          385,854,379.85
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
  长期应付款
  专项应付款
  预计负债
  递延所得税负债                      (十三)           11,199,688.56            9,597,442.67
  其他非流动负债                      (二十二)        213,268,544.04          226,819,009.13
非流动负债合计                                          224,468,232.60          236,416,451.80
负债合计                                                626,900,168.88          622,270,831.65
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                  (二十三)        243,000,000.00          243,000,000.00
  资本公积                            (二十四)         47,037,699.27           32,525,229.89
  减:库存股
  专项储备
  盈余公积                            (二十五)         33,743,281.05           32,003,613.02
  一般风险准备
  未分配利润                          (二十六)         54,208,460.04           35,361,367.02
  外币报表折算差额
  归属于母公司所有者权益合计                             377,989,440.36         342,890,209.93
  少数股东权益                                            10,152,115.16           9,926,827.89
所有者权益(或股东权益)合计                             388,141,555.52         352,817,037.82
负债和所有者权益(或股东权益)总计                     1,015,041,724.40         975,087,869.47

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:盛佩英          主管会计工作负责人:郑著江         会计机构负责人:邹静
                                                  55
                               上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告
                                    上海开开实业股份有限公司
                                               利润表
                                             2013 年度
                          (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


                     项   目                          附注十一       本期金额             上期金额

一、营业收入                                           (四)        20,855,082.62          8,207,756.36

    减:营业成本                                       (四)        18,097,710.05          8,122,192.54

        营业税金及附加                                                    655,965.28         374,493.82

        销售费用

        管理费用                                                      8,512,414.22         11,695,163.53

        财务费用                                                      3,388,156.76         -1,816,563.32

        资产减值损失                                                  -7,171,374.77          -960,179.80

    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

        投资收益(损失以“-”号填列)                  (五)        19,895,490.52         14,289,812.74

        其中:对联营企业和合营企业的投资收益                              -56,585.39       63,523,868.92

二、营业利润(亏损以“-”填列)                                      17,267,701.60          5,082,462.33

    加:营业外收入                                                        161,314.12          82,006.35

    减:营业外支出                                                         32,335.47         398,913.70

        其中:非流动资产处置损失                                            4,242.47            1,574.40

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                17,396,680.25          4,765,554.98

    减:所得税费用

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                    17,396,680.25          4,765,554.98

五、每股收益:

    (一)基本每股收益                                                          0.07                 0.02

    (二)稀释每股收益                                                          0.07                 0.02

六、其他综合收益                                                      8,689,030.37        -62,685,457.77

七、综合收益总额                                                     26,085,710.62        -57,919,902.79



后附财务报表附注为财务报表的组成部分。


企业法定代表人:盛佩英                  主管会计工作负责人:郑著江            会计机构负责人:邹静




                                                 56
                           上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


                                上海开开实业股份有限公司
                                         合并利润表
                                         2013 年度
                         (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

                    项 目                            附注五     本期金额          上期金额
一、营业总收入                                                859,439,008.91      818,017,338.69
    其中:营业收入                               (二十七)   859,439,008.91      818,017,338.69
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                831,747,504.80       814,997,291.61
    其中:营业成本                               (二十七)   678,998,585.19       646,957,329.91
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          营业税金及附加                         (二十八)     5,524,463.16         4,739,840.78
          销售费用                               (二十九)    80,504,323.09        75,319,498.79
          管理费用                                 (三十)    70,181,273.12        83,369,316.63
          财务费用                               (三十一)     5,215,976.59           494,926.45
          资产减值损失                           (三十三)    -8,677,116.35         4,116,379.05
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
        投资收益(损失以“-”号填列)            (三十二)      3,273,430.93       59,303,375.02
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益                       740,047.39       65,541,617.28
          汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                              30,964,935.04        62,323,422.10
    加:营业外收入                               (三十四)      5,871,574.57         7,046,044.26
    减:营业外支出                               (三十五)       360,131.71           629,736.05
        其中:非流动资产处置损失                                  258,325.17           182,362.44
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                          36,476,377.90        68,739,730.31
    减:所得税费用                               (三十六)    10,749,872.33         7,692,920.74
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                              25,726,505.57        61,046,809.57
    其中:被合并方在合并前实现的净利润
    归属于母公司所有者的净利润                                 25,446,761.05        60,837,295.39
    少数股东损益                                                  279,744.52           209,514.18
六、每股收益:
    (一)基本每股收益                           (三十七)             0.10                 0.25
    (二)稀释每股收益                           (三十七)             0.10                 0.25
七、其他综合收益                                 (三十八)    14,512,469.38       -62,685,457.77
八、综合收益总额                                               40,238,974.95        -1,638,648.20
    归属于母公司所有者的综合收益总额                           39,959,230.43        -1,848,162.38
    归属于少数股东的综合收益总额                                  279,744.52           209,514.18

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:盛佩英              主管会计工作负责人:郑著江            会计机构负责人:邹静




                                                57
                                上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告
                                     上海开开实业股份有限公司
                                              现金流量表
                                              2013 年度
                              (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

                         项    目                                 本期金额                  上期金额
一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                                      18,061,468.04            6,547,823.53
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                       8,653,301.80           27,805,967.64
经营活动现金流入小计                                                  26,714,769.84           34,353,791.17
    购买商品、接受劳务支付的现金                                      15,047,333.81            4,062,074.03
    支付给职工以及为职工支付的现金                                     4,736,170.73            4,362,386.01
    支付的各项税费                                                     2,663,737.85              422,637.65
    支付其他与经营活动有关的现金                                      56,985,442.16            5,878,388.48
经营活动现金流出小计                                                  79,432,684.55           14,725,486.17
经营活动产生的现金流量净额                                            -52,717,914.71          19,628,305.00
二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金
    取得投资收益所收到的现金                                          19,952,075.91           75,017,802.63
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                       5,900.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                                     2,810,000.00
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                                  19,957,975.91           77,827,802.63
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                    38,612,820.51            4,858,122.46
    投资支付的现金                                                                            15,977,600.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                                    30,106,400.00
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                                  38,612,820.51           50,942,122.46
投资活动产生的现金流量净额                                            -18,654,844.60          26,885,680.17
三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                                       9,769,600.00           22,723,193.00
筹资活动现金流入小计                                                   9,769,600.00           22,723,193.00
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                 4,799,766.00                   1,920.00
    支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                                                   4,799,766.00                   1,920.00
筹资活动产生的现金流量净额                                             4,969,834.00           22,721,273.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                       10,719.48
五、现金及现金等价物净增加额                                          -66,392,205.83          69,235,258.17
    加:期初现金及现金等价物余额                                      80,758,007.87           11,522,749.70
六、期末现金及现金等价物余额                                          14,365,802.04           80,758,007.87

   后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
   企业法定代表人:盛佩英                主管会计工作负责人:郑著江            会计机构负责人:邹静


                                                  58
                                     上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告
                                            上海开开实业股份有限公司
                                                   合并现金流量表
                                                         2013 年度
                                  (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

                        项 目                              附注五       本期金额                      上期金额
一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                                         933,855,502.50                  854,853,649.41
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                         (三十九)/1     13,440,417.78                   33,172,020.66
经营活动现金流入小计                                                     947,295,920.28                  888,025,670.07
    购买商品、接受劳务支付的现金                                         728,488,958.35                  668,238,326.82
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                       109,014,726.63                  102,066,493.16
    支付的各项税费                                                        42,428,296.38                   33,496,112.55
    支付其他与经营活动有关的现金                         (三十九)/2     52,972,315.77                   60,992,086.27
经营活动现金流出小计                                                     932,904,297.13                  864,793,018.80
经营活动产生的现金流量净额                                                14,391,623.15                   23,232,651.27
二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金
    取得投资收益所收到的现金                                                  8,549,219.07                63,463,620.01
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                           43,437.16                   151,231.09
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                                                  -114,065.67
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                                       8,592,656.23                   63,500,785.43
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                        40,839,187.90                    9,372,562.30
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                                                27,626,257.32
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                                       40,839,187.90                  36,998,819.62
投资活动产生的现金流量净额                                                -32,246,531.67                  26,501,965.81
三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                                                                    20,096,487.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                         (三十九)/3      9,769,600.00                   27,773,193.00
筹资活动现金流入小计                                                       9,769,600.00                   47,869,680.00
    偿还债务支付的现金                                                    20,000,000.00                   24,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                     4,905,245.47                    1,410,521.28
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                                    54,457.25                       11,138.69
    支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                                                      24,905,245.47                   25,410,521.28
筹资活动产生的现金流量净额                                               -15,135,645.47                   22,459,158.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                           9,771.83                          -72.04
五、现金及现金等价物净增加额                                             -32,980,782.16                   72,193,703.76
    加:期初现金及现金等价物余额                                         170,466,566.83                   98,272,863.07
六、期末现金及现金等价物余额                                             137,485,784.67                  170,466,566.83


      后附财务报表附注为财务报表的组成部分。


      企业法定代表人:盛佩英                     主管会计工作负责人:郑著江                  会计机构负责人:邹静


                                                            59
                                                                  上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告
                                                                        上海开开实业股份有限公司
                                                                               所有者权益变动表
                                                                                    2013 年度
                                                                (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                                                           本期金额
                     项 目
                                            实收资本(或股本)      资本公积         减:库存股   专项储备       盈余公积        一般风险准备    未分配利润        所有者权益合计
一、上年年末余额                               243,000,000.00      31,078,498.82                               32,003,613.02                      5,198,261.34      311,280,373.18
 加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
二、本年年初余额                               243,000,000.00      31,078,498.82                               32,003,613.02                      5,198,261.34      311,280,373.18
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                           8,689,030.37                                1,739,668.03                     10,797,012.22       21,225,710.62
(一)净利润                                                                                                                                     17,396,680.25       17,396,680.25
(二)其他综合收益                                                  8,689,030.37                                                                                      8,689,030.37
上述(一)和(二)小计                                              8,689,030.37                                                                 17,396,680.25       26,085,710.62
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配                                                                                                  1,739,668.03                     -6,599,668.03        -4,860,000.00
1.提取盈余公积                                                                                                 1,739,668.03                     -1,739,668.03
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                      -4,860,000.00        -4,860,000.00
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末余额                               243,000,000.00      39,767,529.19                               33,743,281.05                     15,995,273.56      332,506,083.80

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:盛佩英                                                  主管会计工作负责人:郑著江                                   会计机构负责人:邹静



                                                                                          60
                                                                  上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告
                                                                        上海开开实业股份有限公司
                                                                          所有者权益变动表(续)
                                                                                    2013 年度
                                                                (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                                                           上年同期金额
                     项 目
                                            实收资本(或股本)      资本公积         减:库存股   专项储备         盈余公积        一般风险准备   未分配利润        所有者权益合计
一、上年年末余额                               243,000,000.00      93,763,956.59                                 31,527,057.52                      909,261.86       369,200,275.97
 加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
二、本年年初余额                               243,000,000.00      93,763,956.59                                 31,527,057.52                      909,261.86       369,200,275.97
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                         -62,685,457.77                                   476,555.50                      4,288,999.48       -57,919,902.79
(一)净利润                                                                                                                                       4,765,554.98        4,765,554.98
(二)其他综合收益                                                -62,685,457.77                                                                                      -62,685,457.77
上述(一)和(二)小计                                            -62,685,457.77                                                                   4,765,554.98       -57,919,902.79
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配                                                                                                     476,555.50                      -476,555.50
1.提取盈余公积                                                                                                    476,555.50                      -476,555.50
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末余额                               243,000,000.00      31,078,498.82                                 32,003,613.02                     5,198,261.34      311,280,373.18

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:盛佩英                                               主管会计工作负责人:郑著江                                   会计机构负责人:邹静



                                                                                          61
                                                                               上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告
                                                                                上海开开实业股份有限公司
                                                                                    合并所有者权益变动表
                                                                                          2013 年度
                                                                          (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                                                                             本期金额
                   项 目                                                                       归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                                           少数股东权益     所有者权益合计
                                            实收资本(或股本)   资本公积         减:库存股   专项储备        盈余公积          一般风险准备   未分配利润         其他
一、上年年末余额                              243,000,000.00   32,525,229.89                                 32,003,613.02                     35,361,367.02                 9,926,827.89     352,817,037.82
  加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
二、本年年初余额                              243,000,000.00   32,525,229.89                                 32,003,613.02                     35,361,367.02                 9,926,827.89     352,817,037.82
三、本期增减变动金额(减少以―-‖号填列)                      14,512,469.38                                  1,739,668.03                     18,847,093.02                   225,287.27      35,324,517.70
(一)净利润                                                                                                                                   25,446,761.05                   279,744.52      25,726,505.57
(二)其他综合收益                                             14,512,469.38                                                                                                                   14,512,469.38
 上述(一)和(二)小计                                        14,512,469.38                                                                   25,446,761.05                   279,744.52      40,238,974.95
(三)所有者投入和减少资本
 1.所有者投入资本
 2.股份支付计入所有者权益的金额
 3.其他
(四)利润分配                                                                                                1,739,668.03                      -6,599,668.03                  -54,457.25      -4,914,457.25
 1.提取盈余公积                                                                                              1,739,668.03                      -1,739,668.03
 2.提取一般风险准备
 3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                    -4,860,000.00                  -54,457.25      -4,914,457.25
 4.其他
(五)所有者权益内部结转
 1.资本公积转增资本(或股本)
 2.盈余公积转增资本(或股本)
 3.盈余公积弥补亏损
 4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末余额                              243,000,000.00   47,037,699.27                                 33,743,281.05                     54,208,460.04                10,152,115.16     388,141,555.52

      后附财务报表附注为财务报表的组成部分。



      企业法定代表人:盛佩英                                                        主管会计工作负责人:郑著江                                              会计机构负责人:邹静

                                                                                                        62
                                                                                 上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告
                                                                                       上海开开实业股份有限公司
                                                                                      合并所有者权益变动表(续)
                                                                                                  2013 年度
                                                                             (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                                                                              上年同期金额
                   项 目                                                                        归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                                           少数股东权益     所有者权益合计
                                            实收资本(或股本)     资本公积        减:库存股   专项储备        盈余公积          一般风险准备   未分配利润         其他
一、上年年末余额                               243,000,000.00   95,210,687.66                                 31,527,057.52                     -24,999,372.87                -219,109.34      344,519,262.97
  加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
二、本年年初余额                               243,000,000.00   95,210,687.66                                 31,527,057.52                     -24,999,372.87                -219,109.34      344,519,262.97
三、本期增减变动金额(减少以―-‖号填列)                       -62,685,457.77                                  476,555.50                      60,360,739.89               10,145,937.23        8,297,774.85
(一)净利润                                                                                                                                    60,837,295.39                  209,514.18       61,046,809.57
(二)其他综合收益                                              -62,685,457.77                                                                                                                 -62,685,457.77
 上述(一)和(二)小计                                         -62,685,457.77                                                                  60,837,295.39                  209,514.18       -1,638,648.20
(三)所有者投入和减少资本
 1.所有者投入资本
 2.股份支付计入所有者权益的金额
 3.其他
(四)利润分配                                                                                                  476,555.50                        -476,555.50                  -11,138.69          -11,138.69
 1.提取盈余公积                                                                                                476,555.50                        -476,555.50
 2.提取一般风险准备
 3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                                   -11,138.69          -11,138.69
 4.其他
(五)所有者权益内部结转
 1.资本公积转增资本(或股本)
 2.盈余公积转增资本(或股本)
 3.盈余公积弥补亏损
 4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他                                                                                                                                                                   9,947,561.74        9,947,561.74
四、本期期末余额                               243,000,000.00   32,525,229.89                                 32,003,613.02                     35,361,367.02                9,926,827.89      352,817,037.82

      后附财务报表附注为财务报表的组成部分。



      企业法定代表人:盛佩英                                                         主管会计工作负责人:郑著江                                             会计机构负责人:邹静
                                                                                                         63
                         上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




                       上海开开实业股份有限公司
                       二 O 一三年度财务报表附注

一、    公司基本情况
       上海开开实业股份有限公司(以下简称“公司”) 系经上海市人民政府财贸办公室和
       上海市经济体制改革办公室于 1992 年 12 月 28 日批准,由上海开开公司改制为定向
       募集的股份有限公司。1996 年 12 月 19 日,经中国证券监督管理委员会批准,公司向
       境外投资者发行 8,000 万股境内上市外资股(“B 股”),每股面值人民币 1 元,公开发
       行的 B 股已于 1997 年 1 月在上海证券交易所上市。2000 年 12 月 21 日,经中国证券
       监督管理委员会核准向社会募集增发 A 股 4,500 万股,每股面值人民币 1 元,公开发
       行的 A 股已于 2001 年 2 月 28 日在上海证券交易所挂牌上市。截止 2013 年 12 月 31
       日,公司注册资本为 24,300 万元,公司股本总额为人民币 24,300 万元。公司注册地:
       上海市万航渡路 888 号,总部办公地:上海市新闸路 921 号 2 楼。
       2007 年 1 月 31 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过:公司非流通股股东为使
       其持有的公司非流通股获得流通权而向公司流通股股东支付的对价为:流通股股东每
       持有 10 股将获得 2 股的股份对价。实施上述送股对价后,公司股份总数不变,股份
       结构发生相应变化。截止 2013 年 12 月 31 日,股本总数为 243,000,000 股,其中:有
       限售条件股份为 3,000,000 股,占股份总数的 1.23%,无限售条件股份为 240,000,000
       股,占股份总数的 98.77%。
       公司主要从事衬衫和羊毛衫的生产、批发和零售,以及中、西成药的批发和零售。


二、    主要会计政策、会计估计和前期差错


(一)    财务报表的编制基础
        公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2 月
        15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
        业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准
        则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
        号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。


(二)    遵循企业会计准则的声明
        公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司
        的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。



                                           64
                        上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




(三)   会计期间
       自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。


(四)   记账本位币
       采用人民币为记账本位币。


(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
       1、   同一控制下企业合并
             本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计
             量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公
             司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。
             在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值
             总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减
             的,调整留存收益。
             本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支
             付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。
             企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,
             溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。


       2、   非同一控制下的企业合并
             本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
             价值计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
             本公司在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资
             产、负债及或有负债的公允价值。
             本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
             差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
             值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
             企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方
             原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
             靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,
             单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其
             他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
             靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允
             价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。




                                          65
                        上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




             本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递
             延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或
             进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣
             暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减
             少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认
             与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
             非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
             等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为
             合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或
             债务性证券的初始确认金额。


(六)   合并财务报表的编制方法
       1、   合并范围
             本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财
             务报表。


       2、   合并程序
             所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
             司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并
             财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
             制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
             报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他
             有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。
             合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对
             合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影
             响。
             子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目
             下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超
             过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少
             数股东权益。
             (1)增加子公司
             在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表
             的期初数;将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利



                                          66
          上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




润表;将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同
时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前期间一直存
在。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负
债表期初数;将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表;该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次
交易分步实现非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股
权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。


(2)处置子公司
①一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的
剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当
期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时
转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。




                            67
                        上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




             处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧
             失控制权之前,按附注二(六)2、(4)“不丧失控制权的情况下部分处置对
             子公司的股权投资”进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司附注二
             (六)2、(2)①“一般处理方法”进行会计处理。


             (3)购买子公司少数股权
             本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
             有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额,
             调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足
             冲减的,调整留存收益。


             (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
             在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款
             与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,调整合并资产负债
             表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存
             收益。


(七)   现金及现金等价物的确定标准
       在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
       将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、
       价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。


(八)   外币业务和外币报表折算
       1、   外币业务
             外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
             记账。
             外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除
             属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
             借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
             币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以
             公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由
             此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。




                                          68
                          上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




       2、   外币财务报表的折算
             资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者
             权益项目除―未分配利润‖项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
             表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
             的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
             处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
             关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置
             境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置
             当期损益。


(九)   金融工具
       金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
       1、   金融工具的分类
             管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价
             值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或
             金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。


       2、   金融工具的确认依据和计量方法
             (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
             取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
             取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
             持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入
             当期损益。
             处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公
             允价值变动损益。


             (2)持有至到期投资
             取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用
             之和作为初始确认金额。
             持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利
             率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
             处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。




                                            69
                上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




      (3)应收款项
      公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不
      包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,
      以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其
      现值进行初始确认。
      收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
      益。


      (4)可供出售金融资产
      取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
      取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
      持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
      公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
      处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同
      时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
      出,计入投资损益。


      (5)其他金融负债
      按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
      计量。


3、   金融资产转移的确认依据和计量方法
      公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
      移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的
      风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
      在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形
      式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
      产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
      (1)所转移金融资产的账面价值;
      (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
      (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。




                                  70
                   上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




      金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,
      在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,
      并将下列两项金额的差额计入当期损益:
      (1)终止确认部分的账面价值;
      (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
      中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
      形)之和。
      金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确
      认为一项金融负债。


4、   金融负债终止确认条件
      金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部
      分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,
      且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融
      负债,并同时确认新金融负债。
      对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融
      负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
      金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价
      (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
      本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
      相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
      的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间
      的差额,计入当期损益。


5、   金融资产和金融负债公允价值的确定方法
      本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的
      报价;对限售流通股采用估值技术确认公允价值,估值方法如下:
      如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易
      所上市交易的同一股票的市价,应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市
      价作为估值日该股票的价值。
      如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易
      所上市交易的同一股票的市价,应按以下公式确定该股票的价值:




                                     71
                        上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




             FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)/Dl
             公式中:
             FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值;
             C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本(因权益业务导致市场
             价格除权时,应于除权日对其初始取得成本作相应调整);
             P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价;
             Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数;
             Dr 为估值日剩余锁定期,即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数(不
             含估值日当天)。


       6、   金融资产(不含应收款项)减值准备计提
             除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表
             日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减
             值的,计提减值准备。
             (1)可供出售金融资产的减值准备:
             期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关
             因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接
             计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
             对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升
             且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以
             转回,计入当期损益。
             可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。


             (2)持有至到期投资的减值准备:
             持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。


(十)   应收款项坏账准备
       1、   单项金额重大的应收款项坏账准备计提:
             单项金额重大的判断依据或金额标准:应收款项前五位。
             单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法:
             单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现
             值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值
             的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。



                                          72
                             上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




       2、    按组合计提坏账准备应收款项:

                     确定组合的依据                      按组合计提坏账准备的计提方法
       以账龄为信用风险组合的划分依据                      依据账龄分析法计提坏账准备



       组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
                     账龄                    应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)

       1 年以内(含 1 年)                                           1                            1

       1-2 年                                                       5                            5

       2-3 年                                                      10                           10

       3-4 年                                                      30                           30

       4-5 年                                                      50                           50

       5 年以上                                                    100                       100



       3、    单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
              单项计提坏账准备的理由:存在明显减值迹象。
              坏账准备的计提方法:根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认
              减值损失,计提坏账准备。


(十一) 存货
       1、    存货的分类
              存货分类为:原材料、周转材料、库存商品、在产品、产成品、委托加工物资
              等。


       2、    发出存货的计价方法
              日常核算,取得时按实际成本计价;存货发出时,制造业按加权平均法、商业
              按售价金额核算法。


       3、    存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
              期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
              跌价准备。
              产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产
              经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,
              确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所


                                               73
                      上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




            生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
            和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持
            有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售
            合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
            期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,
            按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
            具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并
            计提存货跌价准备。
            以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计
            提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
            除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资
            产负债表日市场价格为基础确定。
            资产负债表日市场价格异常的判断依据为:
            本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。


      4、   存货的盘存制度
            采用永续盘存制。


      5、   低值易耗品和包装物的摊销方法
            (1)低值易耗品采用五五摊销法;
            (2)包装物采用一次转销法。


(十二) 长期股权投资
      1、   投资成本的确定
            (1)企业合并形成的长期股权投资
            同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
            及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益
            账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
            本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股
            本溢价不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进
            行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损
            益。




                                        74
                   上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




      非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
      的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
      的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
      合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
      发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
      交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
      实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
      价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
      并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公
      允价值计入企业合并成本。


      (2)其他方式取得的长期股权投资
      以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资
      成本。
      以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为
      初始投资成本。
      投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但
      尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公
      允的除外。
      在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
      靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
      值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
      可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付
      的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
      通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确
      定。


2、   后续计量及损益确认
      (1)后续计量
      公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权
      益法进行调整。
      对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允
      价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。



                                     75
             上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,
不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资
本公积(其他资本公积)。


(2)损益确认
成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下,在被投资单位账面净利润的基础上考虑:被投资单位与本公司采用
的会计政策及会计期间不一致,按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
财务报表进行调整;以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
利润的影响;对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
抵销等事项的适当调整后,确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏
损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,
冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分
担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同
时确认投资收益。
在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。




                               76
                 上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




      (3)长期股权投资的处置
      处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用
      权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变
      动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比
      例转入当期损益。
      因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,对于剩余股
      权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股
      权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,首先按处置或收回投资的比
      例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上,比较剩余的长期股权投
      资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
      允价值的份额,属于投资作价中体现的商誉部分,不调整长期股权投资的账面
      价值;属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
      额的,在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因
      处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额,
      一方面调整长期股权投资的账面价值,同时对于原取得投资时至处置投资当期
      期初被投资单位实现的净损益(扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润)
      中应享有的份额,调整留存收益,对于处置投资当期期初至处置投资之日被投
      资单位实现的净损益中享有的份额,调整当期损益;其他原因导致被投资单位
      所有者权益变动中应享有的份额,在调整长期股权投资账面价值的同时,计入
      资本公积(其他资本公积)。


3、   确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
      共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济
      活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
      资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业。
      重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够
      控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
      施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。


4、   减值测试方法及减值准备计提方法
      重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
      投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
      现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。



                                   77
                      上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




            除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收
            回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将
            差额确认为减值损失。
            长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。


(十三) 投资性房地产
      投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出
      租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行
      建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
      的建筑物)。
      公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
      -出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无
      形资产相同的摊销政策执行。
      公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认
      相应的减值损失。
      投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。


(十四) 固定资产
      1、   固定资产确认条件
            固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超
            过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
            (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
            (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。


      2、   各类固定资产的折旧方法
            固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和
            预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
            方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
            融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
            有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能
            够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
            间内计提折旧。




                                        78
                    上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




       各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:

             类别            折旧年限(年)        残值率(%)        年折旧率(%)
      房屋及建筑物                         20-45               5-10         4.75-2.00
      机器设备                              5-10               5-10        19.00-9.00
      电子设备                               5-8               5-10       19.00-11.25
      运输设备                               3-6               5-10       31.67-15.00
      其他设备                               5-8               5-10       19.00-11.25


3、    固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
       公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
       固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
       允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
       较高者确定。
       当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可
       收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相
       应的固定资产减值准备。
       固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使
       该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除
       预计净残值)。
       固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
       有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其
       可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资
       产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。


4、    融资租入固定资产的认定依据、计价方法
       公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租
       入资产:
       (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
       (2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公
       允价值;
       (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
       (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的
       差异。


                                      79
                      上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




            公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
            作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其
            差额作为未确认的融资费。


(十五) 在建工程
      1、   在建工程的类别
            在建工程以立项项目分类核算。


      2、   在建工程结转为固定资产的标准和时点
            在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为
            固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但
            尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或
            者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政
            策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价
            值,但不调整原已计提的折旧额。


      3、   在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
            公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
            在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
            发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
            在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资
            产组的可收回金额。
            可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
            未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
            当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可
            收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相
            应的在建工程减值准备。
            在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。


(十六) 借款费用
      1、   借款费用资本化的确认原则
            借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
            发生的汇兑差额等。



                                        80
                 上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




      公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
      的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额
      确认为费用,计入当期损益。
      符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
      到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
      借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
      (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
      产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
      (2)借款费用已经发生;
      (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
      经开始。


2、   借款费用资本化期间
      资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费
      用暂停资本化的期间不包括在内。
      当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借
      款费用停止资本化。
      当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,
      该部分资产借款费用停止资本化。
      购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可
      对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。


3、   暂停资本化期间
      符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
      续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合
      资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费
      用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建
      或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。


4、   借款费用资本化金额的计算方法
      对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当
      期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
      进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。



                                   81
                      上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




            对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产
            支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
            率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
            均利率计算确定。
            借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
            者溢价金额,调整每期利息金额。


(十七) 无形资产
      1、   无形资产的计价方法
            (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
            外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
            到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
            付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
            债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确
            定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
            间的差额,计入当期损益;
            在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
            靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
            基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不
            满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税
            费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
            以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
            定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
            值确定其入账价值。
            内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务
            成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
            化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
            用。


            (2)后续计量
            在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
            对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
            销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无
            形资产,不予摊销。




                                        82
                 上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




2、   无形资产减值准备的计提
      对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。
      对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。
      对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
      发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
      资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
      产组的可收回金额。
      可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
      未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
      当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可
      收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相
      应的无形资产减值准备。
      无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
      应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账
      面价值(扣除预计净残值)。
      无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。


3、   划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
      公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
      研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
      查、研究活动的阶段。
      开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计
      划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。


4、   开发阶段支出符合资本化的具体标准
      内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
      (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
      (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
      (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产
      品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其
      有用性;
      (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,
      并有能力使用或出售该无形资产;



                                   83
                         上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




              (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
              开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的
              支出,在发生时计入当期损益。


(十八) 商誉
       因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
       购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
       商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出,计入当期损益。
       本公司对商誉不摊销,商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
       本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按
       照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关
       的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照
       各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
       比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价
       值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
       在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产
       组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
       减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再
       对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产
       组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关
       资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
       商誉减值损失在发生时计入当期损益,且在以后会计期间不予转回。


(十九) 长期待摊费用
       长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
       费用。
       1、    摊销方法
              长期待摊费用在受益期内平均摊销。


       2、    摊销年限
              公司账面预付土地使用费,按预计使用期限平均摊销。




                                           84
                        上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




(二十) 预计负债
       本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来
       以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。


       1、   预计负债的确认标准
             与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
             (1)该义务是本公司承担的现时义务;
             (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
             (3)该义务的金额能够可靠地计量。


       2、   预计负债的计量方法
             本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
             本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
             币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出
             进行折现后确定最佳估计数。
             最佳估计数分别以下情况处理:
             所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相
             同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
             所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围
             内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计
             数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各
             种可能结果及相关概率计算确定。
             本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基
             本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账
             面价值。


(二十一) 收入
       1、   销售商品收入确认和计量原则
             (1)销售商品收入确认和计量的总体原则
             公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所
             有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额
             能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的
             成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。



                                          85
                          上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




             (2)本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准:
             批发销售:在商品已发出,并将发票结算账单提交买方,买方已确认收货,相
             关收入和成本能可靠计量时,确认销售收入实现。
             自营专卖店:于商品交付消费者并收取价款时,确认销售收入。
             商场销售:商品销售后,与商场结算时,确认销售收入。


       2、   让渡资产使用权收入的确认和计量原则
             (1)让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
             与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别
             下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
             ①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
             ②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。


             (2)本公司确认让渡资产使用权收入的依据
             租赁收入:在出租合同(或协议)规定日期收取租金后,确认收入实现。如果
             虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金,但是租金能够收回,并且收入金
             额能够可靠计量的,也确认为收入。


(二十二)     政府补助
       1、   类型
             政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
             产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
             与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
             产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款
             的财政贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的
             政府补助。
             本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:是指本公司取得的、用于
             购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的
             财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
             本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:除与资产相关的政府补助
             之外的政府补助。




                                            86
                       上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




       2、   会计处理及确认时点
             与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限
             分期计入营业外收入。
             与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时
             确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业
             已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。
             本公司直接收到财政拨付用于公共利益搬迁项目的补偿款转入其他非流动负
             债(递延收益),扣除已发生的相关费用或损失金额后如有结余的,转入资本
             公积。


(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
        对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣
        可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
        对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
        不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除
        企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
        的其他交易或事项。
        当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
        行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
        当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税
        资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
        或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
        债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同
        时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
        报。


(二十四) 经营租赁、融资租赁
       1、   经营租赁会计处理
             (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
             线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,
             计入当期费用。
             资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从
             租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。



                                          87
                       上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




             (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
             线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,
             计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁
             收入确认相同的基础分期计入当期收益。
             公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金
             收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。


       2、   融资租赁会计处理
             融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
             值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款
             的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的
             融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,
             计入租入资产价值。


(二十五) 关联方
       一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一
       方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
       不存在其他关联方关系的企业,不构成本公司的关联方。
       本公司的关联方包括但不限于:
       (1)本公司的母公司;
       (2)本公司的子公司;
       (3)与本公司受同一母公司控制的其他企业;
       (4)对本公司实施共同控制的投资方;
       (5)对本公司施加重大影响的投资方;
       (6)本公司的合营企业,包括合营企业的子公司;
       (7)本公司的联营企业,包括联营企业的子公司;
       (8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ;
       (9)本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;
       (10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
       制、共同控制的其他企业。


(二十六) 主要会计政策、会计估计的变更
       1、   会计政策变更
             本期公司主要会计政策未发生变更。




                                         88
                        上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




       2、    会计估计变更
              本期公司主要会计估计未发生变更。


(二十七) 前期会计差错更正
       本期未发现前期会计差错更正事项。


三、   税项
       公司主要税种和税率

              税   种                           计税依据                  税率(%)
                             按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
       增值税             础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税        13、17
                          额后,差额部分为应交增值税
       营业税                按应税营业收入计征                               5
       城市维护建设税        按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征        1、5、7
       企业所得税            按应纳税所得额计征                           20、25(注)


       注:公司下属全资子公司之子公司上海源源化学试剂有限公司符合《中华人民共和国
       企业所得税法》第二十八条规定的小型微利企业,减按 20%的税率征收企业所得税。
       公司及企业合并范围内的其他子公司执行所得税税率为 25%。




                                           89
                                                                 上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




四、   企业合并及合并财务报表
       (本节下列表式数据中的金额单位,除非特别注明外均为人民币万元。)
(一)   子公司情况
       1、    通过设立或投资等方式取得的子公司

                                                                                                                                                              从母公司所有者权益冲

                                                                                             实质上构成                                          少数股东权   减子公司少数股东分担
                       子公司                                                     期末实际   对子公司净   持股比   表决权    是否合   少数股东   益中用于冲   的本期亏损超过少数股
        子公司全称                注册地   业务性质   注册资本        经营范围
                           类型                                                   出资额     投资的其他   例(%)    比例(%)   并报表     权益     减少数股东   东在该子公司期初所有

                                                                                              项目余额                                           损益的金额   者权益中所享有份额后

                                                                                                                                                                     的余额

       上海开开制衣   全资子公                                   批发及零售衬
                                  上海     制造业        3,700                       3,700                100.00    100.00      是
       公司           司                                         衫

       上海开开羊毛   全资子公
                                                                 批发及零售羊
       衫针织有限公   司之子公    上海     商业            500                         500                100.00    100.00      是
                                                                 毛衫
       司(注 1)     司

       上海开开服饰   全资子公                                   批发及零售服

       有限公司(注   司之子公    上海     商业            700   装,针棉织品,        700                100.00    100.00      是

       1)            司                                         面料等

       上海开开百货   全资子公                                   羊毛衫、针棉

       有限公司(注   司之子公    上海     商业            900   织品、服装等          900                100.00    100.00      是

       1)            司                                         销售




                                                                                      90
                                                          上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




                                                                                                                                                       从母公司所有者权益冲

                                                                                     实质上构成                                           少数股东权   减子公司少数股东分担
                子公司                                                    期末实际   对子公司净   持股比   表决权    是否合   少数股东    益中用于冲   的本期亏损超过少数股
 子公司全称                注册地   业务性质   注册资本        经营范围
                    类型                                                   出资额    投资的其他   例(%)    比例(%)   并报表     权益      减少数股东   东在该子公司期初所有

                                                                                      项目余额                                            损益的金额   者权益中所享有份额后

                                                                                                                                                              的余额

上海开开衬衫   全资子公
                                                          生产衬衫、服
总厂有限公司   司之子公    上海     制造业        2,500                      2,500                100.00    100.00      是
                                                          装
(注 1)       司

上海开开免烫   控股子公
                           上海     制造业      USD150    生产衬衫          USD90                  60.00     60.00      是       569.54
制衣有限公司   司

上海赢运资产   控股子公                                   实业投资、投
                           上海     咨询业        3,000                      2,700                 90.00     90.00      是       319.66
管理有限公司   司                                         资咨询

深圳市赢润实                                              生产、销售服
               全资子公
业有限公司                 深圳     制造业        3,000   装;经济信息       3,000                100.00      0.00      否
               司
(注 2)                                                  咨询

                                                          中西医药产

香港开开药业                                              品、保健品、
               控股子公
有限公司(注               香港     贸易业       USD98    生物制剂及参    USD97.02                 99.00      0.00      否
               司
2)                                                       茸饮片的生产

                                                          和销售




                                                                              91
                                                          上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




                                                                                                                                                        从母公司所有者权益冲

                                                                                      实质上构成                                           少数股东权   减子公司少数股东分担
                子公司                                                     期末实际   对子公司净   持股比   表决权    是否合    少数股东   益中用于冲   的本期亏损超过少数股
 子公司全称                注册地   业务性质   注册资本        经营范围
                    类型                                                   出资额     投资的其他   例(%)    比例(%)   并报表      权益     减少数股东   东在该子公司期初所有

                                                                                       项目余额                                            损益的金额   者权益中所享有份额后

                                                                                                                                                               的余额

                                                          配方饮片、中

                                                          成药、化学药
上海雷允上西   全资子公
                                    医药零售              制剂、抗生素
区药品零售有   司之子公    上海                   1,000                         900                 90.00     90.00      是    126.01
                                    业                    生化药品、生
限公司(注 3) 司
                                                          物制品、医疗

                                                          器械

                                                          服装,领带,针
上海曼格尼森   全资子公
                                                          棉织品,市场营
实业有限公司   司之子公    上海     商业             80                          80                100.00    100.00       是
                                                          销,房地产咨询
(注 4、5)    司
                                                          等

注 1:该 4 家公司均为上海开开制衣公司下属子公司。
注 2:该 2 家公司于 2004 年由于“张晨事件”全额计提长期股权投资减值准备。未纳入合并报表范围。
注 3:该公司为上海雷允上药业西区有限公司(以下简称“雷允上药业”)下属子公司。
注 4:该公司为上海开开百货有限公司下属子公司。
注 5:该公司本期注册资本减少 20.00 万元,期末注册资本为 80.00 万元。




                                                                               92
                                                   上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




2、   通过同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                                                                           从母公司所有者权益
                                                                                                                                少数股东
                                                                             实质上构成                                                    冲减子公司少数股东
                                                                                                   表决权                       权益中用
              子公司                                           期末实际 对子公司净 持股比                   是否合   少数股东              分担的本期亏损超过
 子公司全称            注册地 业务性质 注册资本    经营范围                                         比例                        于冲减少
               类型                                            出资额        投资的其他   例(%)             并报表     权益                少数股东在该子公司
                                                                                                    (%)                         数股东损
                                                                              项目余额                                                     期初所有者权益中所
                                                                                                                                益的金额
                                                                                                                                            享有份额后的余额
上海雷允上    全 资
                              医药零
药业西区有    子 公    上海              13,678   药品销售       13,678                   100.00   100.00      是
                              售业
限公司        司

上海雷允上
              全 资
营养保健品                    医药零
              子 公    上海                 83    营养保健品        83                    100.00   100.00      是
有 限 公 司                   售业
              司
(注)

注:系公司与雷允上药业各持股 50%,其中雷允上药业 50%股权从控股股东上海开开(集团)有限公司(以下简称“开开集团”)购入,公司 50%
从非同一控制第三方购入。




                                                                        93
                                                    上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




3、   通过非同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                                                                             从母公司所有者权益
                                                                                                                                  少数股东
                                                                                 实质上构成                                                  冲减子公司少数股东
                                                                                                       表决权                     权益中用
              子公司                                                期末实际 对子公司净 持股比                  是否合 少数股东              分担的本期亏损超过
子公司全称               注册地 业务性质 注册资本      经营范围                                         比例                      于冲减少
                  类型                                              出资额       投资的其他   例(%)             并报表   权益                少数股东在该子公司
                                                                                                        (%)                       数股东损
                                                                                  项目余额                                                   期初所有者权益中所
                                                                                                                                  益的金额
                                                                                                                                              享有份额后的余额
上海源源化   全资子公
                                                     化学试剂、化
             司之子公
学试剂有限               上海    制造业       50                            50                100.00   100.00     是
             司                                      学产品
公司(注)

上海雷允上
             全资子公
西区天益国                      医药零
             司之子公    上海                 60     药品销售               60                100.00   100.00     是
药房有限公                      售业
             司
司(注)

上海强商实   全资子公
                         上海   咨询业
                                            3,000    投资、咨询       3,000                   100.00   100.00     是
业有限公司   司

  注:该 2 家公司均为雷允上药业下属子公司。




                                                                       94
                          上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




(二)   合并范围发生变更的说明
       本期合并范围未发生变更


(三)   本期无新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体


(四)   本期未发生同一控制下企业合并


(五)   本期未发生非同一控制下企业合并


(六)   本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司


(七)   本期未发生反向购买


(八)   本期未发生吸收合并


五、   合并财务报表主要项目注释
       (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)


(一)   货币资金


                                    期末余额                                   年初余额
              项目
                       外币金额    折算率      人民币金额        外币金额      折算率      人民币金额

       现金

         人民币                                  161,432.14                                   138,168.58

       银行存款

         人民币                             137,298,115.25                                166,300,504.14

         美元           4,303.38   6.0969           26,237.28      4,437.85    6.2855          27,894.11

         小计                               137,324,352.53                                166,328,398.25

       其他货币资金

         人民币                                1,000,000.00                                 4,000,000.00

         合       计                        138,485,784.67                                170,466,566.83



       其中受限制的货币资金明细如下:
                       项目                              期末余额                       年初余额

       保函保证金                                               1,000,000.00




                                               95
                                  上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




(二)   应收股利

                     项    目                         年初余额                       本期增加               本期减少                    期末余额


       上海康桥中药饮片有限公司                             6,015,835.53                                         6,015,835.53




(三)   应收账款
       1、      应收账款账龄分析
                                                      期末余额                                                         年初余额
                                        账面余额                         坏账准备                      账面余额                         坏账准备
              账龄
                                                     比例                             比例                           比例                          比例
                                   金额                                金额                          金额                           金额
                                                    (%)                             (%)                         (%)                          (%)
       1 年以内(含 1 年)      132,714,063.01        35.92       1,327,140.62          1.00     107,405,720.30      30.54        1,074,057.21       1.00
       1-2 年(含 2 年)              8,976.00         0.00                 448.80      5.00         176,560.95       0.05            8,828.05       5.00
       2-3 年(含 3 年)
       3-4 年(含 4 年)
       4-5 年(含 5 年)

       5 年以上                 236,777,481.00        64.08     236,777,481.00        100.00     244,095,923.70      69.41   244,095,923.70        100.00

              合计              369,500,520.01       100.00     238,105,070.42                   351,678,204.95     100.00   245,178,808.96




       2、      应收账款按种类披露
                                                     期末余额                                                          年初余额
                                    账面余额                           坏账准备                       账面余额                         坏账准备
              种类
                                                   比例                              比例                           比例                            比例
                                 金额                                金额                          金额                             金额
                                                 (%)                               (%)                         (%)                           (%)
       单项金额重大
       并单项计提坏
                             236,584,375.86         64.03     236,584,375.86         100.00     243,902,818.56       69.35      243,902,818.56     100.00
       账准备的应收
       账款
       按组合计提坏
       账准备的应收
       账款
       按账龄分析法
       组合计提坏账
                             132,723,039.01         35.92        1,327,589.42          1.00     107,582,281.25       30.59         1,082,885.26      1.01
       准备的应收账
       款
       组合小计              132,723,039.01         35.92        1,327,589.42          1.00     107,582,281.25       30.59         1,082,885.26      1.01
       单项金额虽不
       重大但单项计
                                 193,105.14          0.05            193,105.14      100.00        193,105.14         0.06          193,105.14     100.00
       提坏账准备的
       应收账款

              合计           369,500,520.01        100.00     238,105,070.42                    351,678,204.95      100.00      245,178,808.96




                                                                96
                        上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
             应收账款内容                    账面余额              坏账准备           计提比例             计提理由

Falcon International Group Limited          236,584,375.86       236,584,375.86         100.00%     估计全额无法收回



组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                       期末余额                                              年初余额

      账龄                    账面余额                                               账面余额
                                                       坏账准备                                               坏账准备
                          金额          比例(%)                             金额         比例(%)

1 年以内              132,714,063.01        99.99      1,327,140.62      107,405,720.30            99.84       1,074,057.21

1-2 年                     8,976.00         0.01             448.80         176,560.95             0.16          8,828.05

2-3 年

3-4 年

4-5 年

5 年以上

      合计            132,723,039.01       100.00      1,327,589.42      107,582,281.25           100.00       1,082,885.26



期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
       应收账款内容                    账面余额               坏账准备            计提比例                 计提理由

沈阳办事处                                98,946.21               98,946.21           100.00%     估计全额无法收回

北京开开办事处                            51,759.40               51,759.40           100.00%     估计全额无法收回

石家庄经销处                              24,554.07               24,554.07           100.00%     估计全额无法收回

内蒙古开开衬衫经销公司                    17,845.46               17,845.46           100.00%     估计全额无法收回

             合计                        193,105.14              193,105.14



3、    本期无前期已全额计提坏账准备,或计提减值准备的比例较大,但在本期又
       全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的应收账款


4、    本期无实际核销的应收账款


5、    期末应收账款中持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款
                                                   期末余额                                       年初余额
           单位名称
                                        账面余额              计提坏账金额            账面余额             计提坏账金额

上海开开(集团)有限公司                   4,158,883.37           41,588.83             4,061,606.92             40,616.07




                                              97
                                   上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告



       6、      应收账款中欠款金额前五名单位情况
                                                          与本公司                                                  占应收账款总额
                      单位名称                                                  账面余额              账龄
                                                              关系                                                      的比例(%)

       Falcon International Group Limited
                                                         非关联方            236,584,375.86       5 年以上                       64.03
       (注)

       上海第一医药股份有限公司                          非关联方              13,503,264.26      1 年以内                           3.65

       上海长海医院                                      非关联方               5,115,184.22      1 年以内                           1.38

       上海市静安区中心医院                              非关联方               4,976,893.87      1 年以内                           1.35

       第二军医大学附属长征医院                          非关联方               4,781,458.13      1 年以内                           1.29

                           合 计                                             264,961,176.34                                      71.70

       注:2004 年已对该应收账款全额计提坏账准备,本期由于汇率变动调减应收账款金
       额 7,318,442.70 元,相应调减坏账准备 7,318,442.70 元。



       7、      应收关联方账款情况


                    单位名称                        与本公司关系                   账面余额              占应收账款总额的比例(%)

       上海开开(集团)有限公司                    控股股东                          4,158,883.37                                      1.13

       上海康桥中药饮片有限公司                    参股公司                          1,651,142.40                                      0.45

                       合计                                                          5,810,025.77                                      1.58



(四)   其他应收款
       1、      其他应收款账龄分析
                                                   期末余额                                                  年初余额

                                     账面余额                    坏账准备                     账面余额                     坏账准备
             账龄
                                                比例                        比例                         比例                           比例
                                   金额                       金额                       金额                            金额
                                                (%)                       (%)                        (%)                         (%)

       1 年以内(含 1 年)    3,559,597.61       75.20        35,595.99       1.00     4,880,323.75       52.04          48,803.23          1.00

       1-2 年(含 2 年)           72,675.00      1.54         3,633.75       5.00     3,332,899.00       35.54         166,644.95          5.00

       2-3 年(含 3 年)           25,000.00      0.53         2,500.00      10.00         5,000.00          0.05          500.00       10.00

       3-4 年(含 4 年)            5,000.00      0.10         1,500.00      30.00        50,200.00          0.53        15,060.00      30.00

       4-5 年(含 5 年)             200.00       0.00           100.00      50.00

       5 年以上               1,071,200.00       22.63    1,071,200.00      100.00     1,109,948.12       11.84      1,109,948.12      100.00

             合计             4,733,672.61      100.00    1,114,529.74                 9,378,370.87      100.00      1,340,956.30




                                                            98
                      上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


2、     其他应收款按种类披露:
                                       期末余额                                                  年初余额

                         账面余额                      坏账准备                   账面余额                    坏账准备
       种类
                                    比例                           比例                      比例                        比例
                      金额                           金额                       金额                        金额
                                    (%)                         (%)                      (%)                       (%)

单项金额重大并

单项计提坏账准      1,000,000.00     21.13      1,000,000.00       100.00    1,000,000.00     10.66    1,000,000.00      100.00

备的其他应收款

按组合计提坏账

准备的其他应收



按账龄分析法组

合计提坏账准备      3,733,672.61     78.87        114,529.74         3.07    8,378,370.87     89.34     340,956.30         4.07

的其他应收款

组合小计            3,733,672.61     78.87        114,529.74         3.07    8,378,370.87     89.34     340,956.30         4.07

单项金额虽不重

大但单项计提坏

账准备的其他应

收款

       合计         4,733,672.61    100.00      1,114,529.74                 9,378,370.87    100.00    1,340,956.30



期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
           其他应收款内容                  账面余额               坏账准备             计提比例              计提理由

茉织华实业(集团)有限公司               1,000,000.00              1,000,000.00         100.00%       估计全额无法收回



 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                      期末余额                                                  年初余额

       账龄                   账面余额                                                  账面余额
                                                            坏账准备                                               坏账准备
                       金额          比例(%)                                   金额            比例(%)

1 年以内           3,559,597.61               95.34          35,595.99       4,880,323.75               58.25         48,803.23

1-2 年               72,675.00                1.95            3,633.75      3,332,899.00               39.78      166,644.95

2-3 年               25,000.00                0.67            2,500.00           5,000.00                  0.06         500.00

3-4 年                 5,000.00               0.13            1,500.00          50,200.00                  0.60      15,060.00

4-5 年                   200.00               0.00               100.00

5 年以上              71,200.00                1.91          71,200.00         109,948.12                   1.31   109,948.12

       合计        3,733,672.61              100.00         114,529.74       8,378,370.87              100.00      340,956.30

期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款




                                                99
                                   上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


       3、    本期无前期已全额计提坏账准备,或计提减值准备的比例较大,但在本期又
              全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的其他应收款

       4、    本期无实际核销的其他应收款

       5、    期末其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款

       6、    其他应收款金额前五名单位情况
                                              与本公司                                    占其他应收款
                        单位名称                               账面余额        账龄                           性质或内容
                                                关系                                      总额的比例(%)

             茉织华实业(集团)有限公司       非关联方         1,000,000.00   5 年以上               21.13    往来款

                                                                                                              履约、投标
             陕西省交通建设集团               非关联方          300,000.00    1 年以内                6.34
                                                                                                              保证金

             浙江卡地亚服饰有限公司           非关联方          150,150.00    1 年以内                3.17    往来款

             浙江省烟草嘉兴市公司             非关联方          128,969.00    1 年以内                2.72    履约保证金

             闵洲                             非关联方          100,000.00    1 年以内                2.11    押金、租金

                           合 计                               1,679,119.00                          35.47



       7、    期末无应收关联方其他应收款

(五)   预付款项
       1、 预付款项按账龄列示
                                                期末余额                                        年初余额
                    账龄
                                         账面余额                比例(%)            账面余额                 比例(%)
             1 年以内                      43,293,300.94             100.00           2,002,511.98               100.00
             1至2年
             2至3年
             3 年以上
                    合计                   43,293,300.94             100.00           2,002,511.98               100.00


       2、    预付款项金额前五名单位情况
                                                 与本公司
                        单位名称                                      账面余额           时间                  未结算原因
                                                    关系
                                                                                                     尚未办妥房产过户手续,详
             上海锦通实业有限公司               非关联方           38,600,000.00      1 年以内
                                                                                                     见附注十/(十)/1
             天津市同仁堂医药销售有限
                                                非关联方             3,532,500.00     1 年以内       未到合同约定的结算期
             公司
             江西江中医药贸易责任公司           非关联方               399,534.00     1 年以内       未到合同约定的结算期
             钱子凌                             非关联方               123,477.20     1 年以内       未到合同约定的结算期
             俞永良                             非关联方               106,666.67     1 年以内       未到合同约定的结算期
                           合计                                    42,762,177.87



       3、    期末预付款项中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款




                                                         100
                                 上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


(六)   存货
       1、      存货分类
                                                期末余额                                              年初余额
             项目
                            账面余额           跌价准备           账面价值          账面余额          跌价准备         账面价值

       原材料                1,533,177.57                          1,533,177.57       874,130.89                         874,130.89

       周转材料              1,099,676.59         17,588.62        1,082,087.97       893,751.23        17,588.62        876,162.61

       委托加工物资

       在产品                1,508,873.08                          1,508,873.08       135,615.08                         135,615.08

       库存商品            126,905,385.28      4,305,619.38      122,599,765.90    111,783,228.96     5,682,570.63    106,100,658.33

       产成品                1,235,590.21                          1,235,590.21       563,757.34                         563,757.34

             合计          132,282,702.73      4,323,208.00      127,959,494.73    114,250,483.50     5,700,159.25    108,550,324.25



       2、      存货跌价准备
                                                                                         本期减少额
                存货种类                年初余额           本期计提额                                                 期末余额
                                                                                  转回                转销
       原材料
       周转材料                             17,588.62                                                                   17,588.62
       委托加工物资
       在产品
       库存商品                         5,682,570.63       -1,376,951.25                                             4,305,619.38
       产成品
                 合   计                5,700,159.25       -1,376,951.25                                             4,323,208.00


(七)   可供出售金融资产
       可供出售金融资产情况
                              项   目                                        期末公允价值                     期初公允价值
       (1)可供出售债券
       (2)可供出售权益工具                                                         55,545,051.25                   49,136,067.67
       (3)其        他
                            合       计                                              55,545,051.25                   49,136,067.67


       截至 2013 年 12 月 31 日可供出售金融资产的成本(摊余成本)、公允价值、累计计
       入其他综合收益的公允价值变动金额,以及已计提减值金额
                              项   目                              可供出售权益工具         可供出售债券               合 计

       权益工具的成本/债券的摊余成本                                       10,746,297.00                             10,746,297.00

       公允价值                                                            55,545,051.25                             55,545,051.25

       累计计入其他综合收益的公允价值变动金额                              33,599,065.69                             33,599,065.69

       已计提减值金额




                                                           101
                                                        上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




(八)   长期股权投资
        1、   长期股权投资分类如下
                              项目                                         期末余额                                                    年初余额

       联营企业                                                                                   328,577,031.96                                          327,836,984.57

       其他股权投资                                                                                52,988,578.00                                           52,988,578.00

       小计                                                                                       381,565,609.96                                          380,825,562.57

       减:减值准备                                                                               139,088,232.07                                          139,088,232.07

                              合计                                                                242,477,377.89                                          241,737,330.50



        2、   合营企业、联营企业相关信息
                                        本企业持股   本企业在被投资单位
                  被投资单位名称                                            期末资产总额          期末负债总额     期末净资产总额     本期营业收入总额     本期净利润
                                         比例(%)       表决权比例(%)

       联营企业

       上海鼎丰科技发展有限公司              44.44                 44.44         226,485,795.47      507,075.58      225,978,719.89                         2,755,829.10

       苏州开开天德制衣有限公司              30.00                 30.00          14,430,696.12    10,282,537.15       4,148,158.97       11,712,017.20      -284,552.83

       上海毕纳高房地产开发有限公司          34.29                 34.29         350,000,017.35                      350,000,017.35                              -249.46

       上海静安制药有限公司                  40.00                 40.00          45,112,727.33    27,868,748.10      17,243,979.23       43,829,297.80      -998,285.39

       广东中深彩融资担保投资有限公司        40.00                                          仍处于失控状态,无法取得报表,以前年度已全额计提减值准备




                                                                           102
                                                                   上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




         3、      长期股权投资明细情况
                                                                              其中:联营
                                                                                                                           在被投资   在被投资单位
                                                                              及合营企业                        在被投资
                     核算                                                                                                  单位表决   持股比例与表                      本期计提
     被投资单位               投资成本         年初余额        增减变动       其他综合收         期末余额       单位持股                                减值准备                   本期现金红利
                     方法                                                                                                  权比例     决权比例不一                      减值准备
                                                                              益变动中享                        比例(%)
                                                                                                                             (%)        致的说明
                                                                              有的份额

上海鼎丰科技发
                    权益法    80,000,000.00    99,210,173.69   1,224,812.93                  100,434,986.62        44.44      44.44
展有限公司

苏州开开天德制
                    权益法     1,720,713.64     1,329,813.54     -85,365.85                      1,244,447.69      30.00      30.00
衣有限公司

上海毕纳高房地
                    权益法   120,000,000.00   120,000,091.48         -85.53                  120,000,005.95        34.29      34.29
产开发有限公司

上海静安制药有
                    权益法    10,000,000.00     7,296,905.86   -399,314.16                       6,897,591.70      40.00      40.00
限公司

广东中深彩融资                                                                                                                        因―张晨事件‖

担保投资有限公      权益法   100,000,000.00   100,000,000.00                                 100,000,000.00        40.00              影响,仍处于     100,000,000.00

司                                                                                                                                    失控状态

     权益法小计                               327,836,984.57    740,047.39                   328,577,031.96                                            100,000,000.00

                                                                                                                                      因“张晨事件”
香港开开药业有
                    成本法     8,028,400.00     8,028,400.00                                     8,028,400.00      99.00              影响,仍处于       8,028,400.00
限公司
                                                                                                                                      失控状态

                                                                                                                                      因“张晨事件”
深圳市赢润实业
                    成本法    30,000,000.00    30,000,000.00                                  30,000,000.00       100.00              影响,仍处于      28,000,000.00
有限公司
                                                                                                                                      失控状态

                                                                                           103
                                                             上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




                                                                        其中:联营
                                                                                                                     在被投资   在被投资单位
                                                                        及合营企业                        在被投资
                  核算                                                                                               单位表决   持股比例与表                    本期计提
  被投资单位              投资成本        年初余额        增减变动      其他综合收         期末余额       单位持股                              减值准备                   本期现金红利
                  方法                                                                                               权比例     决权比例不一                    减值准备
                                                                        益变动中享                        比例(%)
                                                                                                                       (%)        致的说明
                                                                        有的份额

华拓医药科技发
                 成本法   5,000,000.00     5,000,000.00                                    5,000,000.00       3.95       3.95                     916,253.66                2,409,967.06
展有限公司

中服名牌发展有
                 成本法   1,000,000.00     1,000,000.00                                    1,000,000.00       8.33       8.33                     946,563.61
限公司

南京天石软件技
                 成本法   6,509,867.20     6,509,867.20                                    6,509,867.20      11.11      11.11                     940,000.00
术有限公司

上海静安寺商厦
                 成本法     220,000.00      220,000.00                                       220,000.00       0.72       0.72
有限公司

上海妇婴药房有
                 成本法     100,000.00      100,000.00                                       100,000.00      10.00      10.00
限公司

上海康桥中药饮
                 成本法     800,000.00      800,000.00                                       800,000.00       8.00       8.00
片有限公司

上海国嘉实业股
                 成本法     410,130.00      410,130.00                                       410,130.00                                           257,014.80
份有限公司

上海银行         成本法     920,180.80      920,180.80                                       920,180.80                                                                       119,614.88

  成本法小计                              52,988,578.00                                 52,988,578.00                                           39,088,232.07               2,529,581.94

     合计                                380,825,562.57    740,047.39                  381,565,609.96                                          139,088,232.07               2,529,581.94




                                                                                     104
                              上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




(九)   投资性房地产
                      项 目                     年初余额              本期增加          本期减少         期末余额

       1.账面原值合计                          72,655,068.02         20,000,000.00                       92,655,068.02

       (1)房屋、建筑物                        72,655,068.02         20,000,000.00                       92,655,068.02

       (2)土地使用权

       2.累计折旧和累计摊销合计                18,855,216.12          2,664,255.67                       21,519,471.79

       (1)房屋、建筑物                        18,855,216.12          2,664,255.67                       21,519,471.79

       (2)土地使用权

       3.投资性房地产净值合计                  53,799,851.90                                             71,135,596.23

       (1)房屋、建筑物                        53,799,851.90                                             71,135,596.23

       (2)土地使用权

       4.投资性房地产减值准备累计金额

       合计

       (1)房屋、建筑物

       (2)土地使用权

       5.投资性房地产账面价值合计              53,799,851.90                                             71,135,596.23

       (1)房屋、建筑物                        53,799,851.90                                             71,135,596.23

       (2)土地使用权


       年末被查封的房产详见附注十/(十)/2/(2)。

       本期投资性房地产计提折旧和摊销的金额为 2,488,329.72 元。

       本期公司全资子公司上海强商实业有限公司将原值为 20,000,000.00 元,账面价值为
       19,824,074.05 元的房屋对外出租,自改变用途之日起,将相应的固定资产转为投资
       性房地产核算。


(十)   固定资产
       1、     固定资产情况
                     项目                年初余额                 本期增加                本期减少        期末余额

       一、账面原值合计:            297,258,444.84                      2,261,169.48    23,439,095.59   276,080,518.73

       其中:房屋及建筑物            263,549,927.29                                      20,000,000.00   243,549,927.29

              机器设备                   13,796,779.49                    350,259.95      2,126,513.22    12,020,526.22

              运输工具                   10,331,560.35                    618,956.85        872,576.47    10,077,940.73

              电子设备                    6,070,075.54                    621,146.60        298,395.13     6,392,827.01

              其他                        3,510,102.17                    670,806.08        141,610.77     4,039,297.48

                                                           本期新增      本期计提



                                                         105
                           上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


             项目                 年初余额                 本期增加               本期减少        期末余额

二、累计折旧合计:                68,718,884.70                 9,828,012.97      3,320,813.46    75,226,084.21

其中:房屋及建筑物                47,430,150.25                 6,999,088.56        175,925.95    54,253,312.86

      机器设备                    10,050,460.79                    553,903.11     1,918,905.91     8,685,457.99

      运输工具                     6,539,206.55                 1,109,424.75        816,838.69     6,831,792.61

      电子设备                     3,876,836.15                    722,900.49       276,223.10     4,323,513.54

      其他                          822,230.96                     442,696.06       132,919.81     1,132,007.21

三、固定资产账面净值合计         228,539,560.14                                                  200,854,434.52

其中:房屋及建筑物               216,119,777.04                                                  189,296,614.43

      机器设备                     3,746,318.70                                                    3,335,068.23

      运输工具                     3,792,353.80                                                    3,246,148.12

      电子设备                     2,193,239.39                                                    2,069,313.47

      其他                         2,687,871.21                                                    2,907,290.27

四、减值准备合计                      14,570.69                                                       14,570.69

其中:房屋及建筑物

      机器设备                         3,540.00                                                        3,540.00

      运输工具

      电子设备                        10,690.19                                                       10,690.19

      其他                              340.50                                                          340.50

五、固定资产账面价值合计         228,524,989.45                                                  200,839,863.83

其中:房屋及建筑物               216,119,777.04                                                  189,296,614.43

      机器设备                     3,742,778.70                                                    3,331,528.23

      运输工具                     3,792,353.80                                                    3,246,148.12

      电子设备                     2,182,549.20                                                    2,058,623.28

      其他                         2,687,530.71                                                    2,906,949.77

本期固定资产计提折旧的金额为 9,828,012.97 元。


2、     期末无暂时闲置的固定资产


3、     期末未办妥产权证书的固定资产情况


                 项   目                                账面价值                  未办妥产权证书的原因

江宁路 332 号底层商铺                                        23,240,303.34      尚在办理中
曹安路 4610 号黄渡仓库                                       19,581,877.00      尚在办理中




                                                  106
                               上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告



(十一) 商誉

       商誉账面价值

          被投资单位名称             年初余额           本期增加          本期减少          期末余额            期末减值准备


      上海雷允上营养保健品有
                                          234,431.98                                            234,431.98          234,431.98
      限公司


               合 计                      234,431.98                                            234,431.98          234,431.98




(十二) 长期待摊费用

               项目             年初余额          本期增加     本期摊销          其他减少       期末余额       其他减少的原因


      场地使用权(无权证)      317,580.80                         26,918.40                     290,662.40




(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

       递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

       1、     已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

                               项    目                                        期末余额                    年初余额

      递延所得税负债:

      计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动                                11,199,688.56                  9,597,442.67




       2、     应纳税差异和可抵扣差异项目明细

                                    项目                                                         金额

      应纳税差异项目

      计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动                                                              44,798,754.25




                                                         107
                              上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告


(十四) 资产减值准备
                                                                                  本期减少
                项   目                  年初余额             本期增加                               期末余额
                                                                              转 回     转 销

     坏账准备                        246,519,765.26           -7,300,165.10                         239,219,600.16

     存货跌价准备                        5,700,159.25         -1,376,951.25                           4,323,208.00

     可供出售金融资产减值准备

     持有至到期投资减值准备

     长期股权投资减值准备            139,088,232.07                                                 139,088,232.07

     投资性房地产减值准备

     固定资产减值准备                      14,570.69                                                       14,570.69

     工程物资减值准备

     在建工程减值准备

     无形资产减值准备

     商誉减值准备                         234,431.98                                                   234,431.98

     其他

                  合计               391,557,159.25           -8,677,116.35                         382,880,042.90



(十五) 短期借款
       短期借款分类
                            项目                                   期末余额                     年初余额

      抵押借款                                                                                     20,000,000.00



(十六) 应付账款
       1、      应付账款明细如下:
                              期末余额                                                年初余额

                                               137,178,505.93                                      114,718,866.94



       2、      期末数中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项


       3、      期末数中欠关联方情况
                     单位名称                                  期末余额                         年初余额

      上海康桥中药饮片有限公司                                        1,231,620.85                  1,697,922.05

      上海静安制药有限公司                                               448,916.29                   370,971.38

      兰州三毛实业股份有限公司                                                                              624.00

                     合      计                                       1,680,537.14                  2,069,517.43




                                                        108
                              上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告



       4、    账龄超过一年的大额应付账款

                        单位名称                        期末余额                  未结转原因

      Falcon International Group Limited                  1,031,212.72             应付未付




(十七) 预收款项

       1、    预收款项情况

                            期末余额                                            年初余额

                                             2,779,195.95                                        4,364,725.24




       2、    期末数中无预收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项



       3、    期末数中无预收关联方款项



(十八) 应付职工薪酬

                   项目                    年初余额            本期增加          本期减少            期末余额

      (1)工资、奖金、津贴和补贴          3,627,158.92       80,549,178.95      78,273,878.27       5,902,459.60

      (2)职工福利费                                           4,053,062.27      4,053,062.27

      (3)社会保险费                        32,011.89        17,001,588.34      17,033,600.23

      其中:医疗保险费                        9,850.45          5,753,475.61      5,763,326.06

             基本养老保险费                  19,699.00          9,817,700.12      9,837,399.12

             年金缴费

             失业保险费                       1,641.64             839,220.24       840,861.88

             工伤保险费                         410.40             223,496.20       223,906.60

             生育保险费                         410.40             367,696.17       368,106.57

      (4)住房公积金                                           2,380,574.98      2,380,574.98

      (5)工会经费和职工教育经费            24,092.55          1,017,721.22      1,015,313.73         26,500.04

      (6)辞退福利

      (7)其他                            2,819,720.16         2,870,220.02      3,424,536.62       2,265,403.56

                   合计                    6,502,983.52      107,872,345.78     106,180,966.10       8,194,363.20




                                                  109
                               上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告



(十九) 应交税费
                     税费项目                               期末余额                       年初余额

      增值税                                                     3,083,667.08                    4,414,532.43

      营业税                                                           84,118.37                      110,449.48

      企业所得税                                                 5,105,694.55                    4,237,803.47

      个人所得税                                                   542,895.23                         397,191.15

      城市维护建设税                                               197,830.09                         313,347.57

      房产税                                                     1,191,784.60                         732,781.75

      教育费附加                                                   163,939.76                         226,249.06

      土地使用税                                                       86,841.40                       69,330.16

      河道管理费                                                       32,787.81                       45,249.71

      文化事业建设费                                                                                     509.43

                        合计                                    10,489,558.89                   10,547,444.21



(二十) 应付股利
                 单位名称                  期末余额              年初余额             超过一年未支付原因

      现金股利                               1,389,888.40         1,329,654.40     尚未支付的现金股利




(二十一) 其他应付款
       1、     其他应付款情况
                               期末余额                                             年初余额

                                              242,400,423.91                                   228,390,705.54




       2、     期末数中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项



       3、     期末数中欠关联方情况
                       单位名称                              期末余额                       年初余额

      上海毕纳高房地产开发有限公司                               120,000,000.00                120,000,000.00

      上海鼎丰科技发展有限公司                                    95,163,674.00                 85,394,074.00

                       合      计                                215,163,674.00                205,394,074.00




                                                 110
                            上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告



       4、   账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
                   单位名称                          期末余额                 未偿还原因

      上海毕纳高房地产开发有限公司                     120,000,000.00    应付未付

      上海鼎丰科技发展有限公司                           85,394,074.00   应付未付

                     合计                              205,394,074.00



       5、   金额较大的其他应付款
                   单位名称                          期末余额                 性质或内容

      上海毕纳高房地产开发有限公司                     120,000,000.00           往来款

      上海鼎丰科技发展有限公司                           95,163,674.00          往来款

                     合计                              215,163,674.00




(二十二) 其他非流动负债
                     项目                            期末余额                  年初余额

      动迁补偿款                                       213,268,544.04               226,819,009.13




                                              111
                                                    上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




(二十三) 股本
                                                                             本期变动增(+)减(-)
                   项目         年初余额                                                                              期末余额
                                                 发行新股           送股            公积金转股         其他   小计

       1.有限售条件股份

       (1). 国家持股

       (2). 国有法人持股

       (3). 其他内资持股          3,000,000.00                                                                         3,000,000.00

       其中:

       境内法人持股               3,000,000.00                                                                         3,000,000.00

       境内自然人持股

       (4). 外资持股

       其中:

       境外法人持股

       境外自然人持股

       有限售条件股份合计         3,000,000.00                                                                         3,000,000.00

       2.无限售条件流通股份

       (1). 人民币普通股        160,000,000.00                                                                       160,000,000.00

       (2). 境内上市的外资股     80,000,000.00                                                                        80,000,000.00

       (3). 境外上市的外资股

       (4). 其他

       无限售条件流通股份合计   240,000,000.00                                                                       240,000,000.00

                   合计         243,000,000.00                                                                       243,000,000.00

                                                                      112
                             上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




(二十四)资本公积
                      项目                    年初余额               本期增加         本期减少        期末余额
       1.资本溢价(股本溢价)
       (1)投资者投入的资本
       (2)同一控制下企业合并的影响
       (3) 其他                             1,000,000.00                                            1,000,000.00
       小计                                   1,000,000.00                                            1,000,000.00
       2.其他资本公积
       (1)被投资单位除净损益外所有                                 9,705,731.69
                                              2,180,865.90                                           11,886,597.59
       者权益其他变动                                                     (注)
       (2)可供出售金融资产公允价值
                                             28,792,328.00           4,806,737.69                    33,599,065.69
       变动产生的利得或损失
       (3)原制度资本公积转入                    552,035.99                                           552,035.99
       小计                                  31,525,229.89       14,512,469.38                       46,037,699.27
                      合计                   32,525,229.89       14,512,469.38                       47,037,699.27


     注:本期公司全资子公司上海开开制衣公司之子公司上海开开百货有限公司拆迁后重
          新购置商业网点事项已经完成,经上海开开制衣公司董事会批准本期将 2008 年
          收到的动迁补偿款结余 9,705,731.69 元转入资本公积。


(二十五) 盈余公积
              项目                年初余额                本期增加              本期减少            期末余额
       法定盈余公积               32,003,613.02           1,739,668.03                              33,743,281.05


(二十六) 未分配利润
                             项    目                                      金    额              提取或分配比例
       年初未分配利润                                                        35,361,367.02
       加:本期归属于母公司所有者的净利润                                    25,446,761.05
       减:提取法定盈余公积                                                     1,739,668.03              10.00%
           提取任意盈余公积
           提取储备基金
           提取企业发展基金
           提取职工奖福基金
           提取一般风险准备
           应付普通股股利                                                       4,860,000.00
           转作股本的普通股股利
       期末未分配利润                                                        54,208,460.04




                                                    113
                                      上海开开实业股份有限公司 2013 年年度报告




(二十七) 营业收入和营业成本
       1、       营业收入、营业成本
                                 项    目                                本期金额                            上期金额

       主营业务收入                                                          826,078,022.50                    786,035,317.01

       其他业务收入                                                           33,360,986.41                     31,982,021.68

       营业成本                                                              678,998,585.19                    646,957,329.91



       2、       主营业务(分行业)