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开开B股(900943)公告正文

开开实业:2007年年度报告

公告日期 2008-04-30
股票简称:开开B股 股票代码:900943
证券代码:600272 证券简称:开开实业 
上海开开实业股份有限公司2007年年度报告

    一、重要提示
    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    2、公司全体董事出席董事会会议。
    3、立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    4、公司负责人何才彪,主管会计工作负责人杨荣国及会计机构负责人(会计主管人员)孔伟芳声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况简介
    1、公司法定中文名称:上海开开实业股份有限公司
    公司法定中文名称缩写:开开实业
    公司英文名称:SHANGHAI KAI KAI INDUSTRY COMPANY LIMITED
    公司英文名称缩写:SHKK
    2、公司法定代表人:何才彪
    3、公司董事会秘书:黄伟康
    电话:86-21-52138586
    传真:86-21-52138586
    E-mail:dm@chinesekk.com
    联系地址:上海市南京西路819号7楼公司董事会秘书室
    公司证券事务代表:刘光靓
    电话:86-21-52138586
    传真:86-21-52138586
    E-mail:dm@chinesekk.com
    联系地址:上海市南京西路819号7楼公司董事会秘书室
    4、公司注册地址:上海市万航渡路888号
    公司办公地址:上海市南京西路819号7楼
    邮政编码:200041
    公司国际互联网网址:www.chinesekk.com
    公司电子信箱:dm@chinesekk.com
    5、公司信息披露报纸名称:《上海证券报》(境内)、香港《文汇报》(境外)
    登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点:上海市南京西路819号7楼公司董事会秘书室
    6、公司A股上市交易所:上海证券交易所
    公司A股简称:开开实业
    公司A股代码:600272
    公司B股上市交易所:上海证券交易所
    公司B股简称:开开B股
    公司B股代码:900943
    7、其他有关资料
    公司首次注册登记日期:1993年3月18日
    公司首次注册登记地点:上海市西康路379号
    公司第1次变更注册登记日期:1997年8月4日
    公司第1次变更注册登记地址:上海市万航渡路888号
    公司法人营业执照注册号:企股沪总字第023823号(市局)
    公司税务登记号码:310106132231214
    公司组织结构代码:13223121-4
    公司聘请的境内会计师事务所名称:立信会计师事务所有限公司
    公司聘请的境内会计师事务所办公地址:上海市南京东路61号4楼
    三、主要财务数据和指标:
    (一)本报告期主要财务数据

                                                                        单位:元币种:人民币
                          项目                                          金额
 营业利润                                                                     21,652,141.91
 利润总额                                                                     22,999,871.31
 归属于上市公司股东的净利润                                                    8,737,183.10
 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润                              -13,973,735.75
 经营活动产生的现金流量净额                                                   23,326,275.91
 (二)扣除非经常性损益项目和金额
                                                                        单位:元币种:人民币
                       非经常性损益项目                                     金额
 非流动资产处置损益                                                           20,501,605.58
 计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照国家统一
                                                                                 912,941.93
 标准定额或定量享受的政府补助除外
 债务重组损益                                                                    311,950.31
 除上述各项之外的其他营业外收支净额                                              -87,169.95
 其他非经常性损益项目                                                          1,071,590.98
 合计                                                                         22,710,918.85

    非流动资产处置收益主要是公司转让其胜公司60%股权收益及出售可供出售金融资产取得的收益。
    (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标

                                                                        单位:元币种:人民币

                                              2006年                 本年比                  2005年
  主要会计
                   2007年                                            上年增
    数据                             调整后            调整前                       调整后             调整前
                                                                     减(%)
 营业收入        679,411,784.32   726,577,013.24   693,945,460.08      -6.49     860,313,515.12      833,679,230.08
 利润总额         22,999,871.31   -31,443,056.13   -37,980,345.71     173.15       8,850,521.08       7,035,468.42
 归属于上
 市公司股
                   8,737,183.10   -33,585,599.10   -39,579,077.81     126.01         391,831.55       5,123,259.18
 东的净利
 润
 归属于上
 市公司股
 东的扣除
                 -13,973,735.75   -37,088,257.75   -43,081,736.46      62.32     -82,219,511.75      -77,488,084.12
 非经常性
 损益的净
 利润
 基本每股
                           0.04            -0.14            -0.16     128.57              0.002              0.021
 收益
 稀释每股
                           0.04            -0.14            -0.16     128.57              0.002              0.021
 收益
 扣除非经
 常性损益
                          -0.06            -0.15            -0.18      60.00             -0.338             -0.319
 后的基本
 每股收益
 全面摊薄                                                           增加
 净资产收                 3.795          -40.745          -41,729   44.54个               0.321              3.796
 益率(%)                                                          百分点
 加权平均                                                           增加
                                                                    41.997
 净资产收                10.066          -31.931          -41.729                         0.412              3.796
                                                                    个百分
 益率(%)
                                                                    点
 扣除非经
                                                                    增加
 常性损益
                                                                    38.924
 后全面摊                -6.070          -44.994          -45.422                       -67.406            -57.411
                                                                    个百分
 薄净资产
                                                                    点
 收益率(%)
 扣除非经
 常性损益                                                           增加
 后的加权                                                           17.335
                        -18.523          -35.858          -45.422                      -152.566            -57.411
 平均净资                                                           个百分
 产收益率                                                           点
 (%)
 经营活动
 产生的现
                  23,326,275.91    55,469,354.37    55,469,354.37     -57.95     -87,196,922.09      -87,196,922.09
 金流量净
 额
 每股经营
 活动产生
                          0.096            0.228            0.228     -57.89             -0.359             -0.359
 的现金流
 量净额
                                             2006年末                本年末                 2005年末
                                                                     比上年
                  2007年末
                                     调整后            调整前        末增减         调整后             调整前
                                                                       (%)
 总资产        1,010,886,506.48   959,752,487.15   972,717,049.90       5.33   1,052,798,363.94   1,065,793,625.40
 所有者权
                 230,216,878.77    82,428,457.35    94,848,203.18     179.29     121,975,830.40      134,971,091.86
 益(或股东

 权益)
 归属于上
 市公司股
                          0.947            0.339            0.390     179.35              0.502              0.555
 东的每股
 净资产
      (四)采用公允价值计量的项目
                                                                                          单位:元币种:人民币
  项目名称          期初余额               期末余额               当期变动            对当期利润的影响金额
 中卫国脉             294,155.53                                  -294,155.53                        603,684.96
 九百股份             414,764.36                                  -414,764.36                      1,039,381.74
 新华传媒             422,454.84          2,248,668.88           1,826,214.04                      3,185,085.80
 三毛派神                                55,836,974.67          55,836,974.67
 合计              1,131,374.73          58,085,643.55          56,954,268.82                      4,828,152.50
四、股本变动及股东情况
      (一)股本变动情况
     1、股份变动情况表
                                                                                                          单位:股
                  本次变动前                       本次变动增减(+,-)                         本次变动后
                                                          公
                                      发
                                                          积
                            比例      行                                                                    比例
                 数量                         送股        金      其他            小计           数量
                             (%)      新                                                                    (%)
                                                          转
                                      股
                                                          股
 一、有限售条件股份
 1、国家持
              35,090,200     14.44          -4,088,179                         -4,088,179     31,002,021     12.76
 股
 2、国有法
              11,000,000      4.53          -5,686,606          34,000,000     28,313,394     39,313,394     16.18
 人持股
 3、其他内
              56,909,800     23.42          -2,225,215         -34,000,000    -36,225,215     20,684,585      8.51
 资持股
 其中:
 境内法人
              56,909,800     23.42          -2,221,720         -34,030,000    -36,251,720     20,658,080      8.50
 持股
 境内自然
                                                -3,495              30,000         26,505         26,505      0.01
 人持股
 4、外资持
 股
 其中:
 境外法人
 持股
 境外自然
 人持股
 有限售条
 件股份合    103,000,000     42.39         -12,000,000                        -12,000,000     91,000,000     37.45
 计
 二、无限售条件流通股份
 1、人民币
              60,000,000     24.69          12,000,000                         12,000,000     72,000,000     29.63
 普通股

 2、境内上
 市的外资     80,000,000     32.92                                                            80,000,000     32.92
 股
 3、境外上
 市的外资
 股
 4、其他
 无限售条
 件流通股    140,000,000     57.61          12,000,000                         12,000,000    152,000,000     62.55
 份合计
 三、股份
             243,000,000    100.00                                                           243,000,000    100.00
 总数

    股份变动的批准情况
    1、上海市国有资产监督管理委员会《关于上海开开实业股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》(沪国资委产[2007]14号),本公司的股权分置改革方案获上海市国有资产监督管理委员会原则同意(详见2007年1月16日《上海证券报》)。
    2、中华人民共和国商务部《商务部关于同意上海开开实业股份有限公司股权转让的批复》(商资批[2007]596号),本公司股权分置改革方案获中华人民共和国商务部批准(详见2007年4月4日《上海证券报》)。
    3、   2007年2月5日上海市第二中级人民法院(2006)沪二中执字第476-1号民事裁定书,(1)、对上海九豫投资有限公司(原上海九豫服饰有限公司)名下质押给中国农业银行深圳市上步支行的1,900万股“开开实业”(证券代码600272)社会法人股的质押登记(编号SHZ030597)予以注销。(2)、解除本案对被执行人上海九豫投资有限公司(原上海九豫服饰有限公司)名下的1,900万股“开开实业”社会法人股的查封,并过户给买受人开开集团。2007年2月14日将上海九豫投资有限公司(原上海九豫服饰有限公司)名下的1,900万股“开开实业”社会法人股过户给买受人开开集团。(具体详见2007年2月16日《上海证券报》和香港《文汇报》上公司公告)。
    2007年4月16日上海市第二中级人民法院(2006)沪二中执字第476-2号民事裁定书,(1)、对上海怡邦恒达投资有限公司(原上海怡邦针织品有限公司)名下质押给中国农业银行深圳市上步支行的1,500万股“开开实业”社会法人股的质押登记(编号SHZ030597)予以注销。(2)、解除本案对被执行人上海怡邦恒达投资有限公司(原上海怡邦针织品有限公司)名下的1,500万股“开开实业”社会法人股的查封,并过户给买受人开开集团。2007年4月17日将上海怡邦恒达投资有限公司(原上海怡邦针织品有限公司)名下的1,500万股“开开实业”社会法人股过户给买受人开开集团。(具体详见2007年4月20日《上海证券报》和香港《文汇报》上公司公告)。
    股权过户后,开开集团持有本公司7,031.5415万股(占公司总股份的28.94%),继续为本公司第一大股东。
    股份变动的过户情况
    1、2007年2月14日将上海九豫投资有限公司(原上海九豫服饰有限公司)名下的1,900万股“开开实业”社会法人股过户给买受人开开集团。(具体详见2007年2月16日《上海证券报》和香港《文汇报》上公司公告)。
    2、公司以股权分置改革方案实施的股权登记日流通股股本为基数,公司非流通股股东按持股比例向A股流通股股东执行对价股份,执行对价股份总数12,000,000股,A股流通股股东每持10股获付2股,股权分置改革方案实施日:2007年4月17日;股权登记日:2007年4月13日。(具体详见2007年4月12日《上海证券报》)。
    3、2007年4月17日将上海怡邦恒达投资有限公司(原上海怡邦针织品有限公司)名下的1,500万股“开开实业”社会法人股过户给买受人开开集团。(具体详见2007年4月20日《上海证券报》和香港《文汇报》上公司公告)。
    4、本公司非流通股股东上海康年贸易有限公司持有本公司股份30,000股,经上海市工商行政管理局奉贤分局核准注销,承接人王玉持有本公司股份24,000股、林爱娟持有本公司股份6,000股。2007年4月17日支付股改对价后,王玉持有本公司股份21,204股,林爱娟持有本公司股份5,301股。
    2、限售股份变动情况表

                                                                                                          单位:股
                     本
              年
                     年
              初
                     解                                                                                      解除
  股东名      限     除    本年增加限      年末限售股
                                                                             限售原因                        限售
     称       售     限      售股数             数
                                                                                                             日期
              股     售
                     股
              数
                     数
 上海市
 国有资
                                                                                                            年4
 产监督                    12,150,000      12,150,000      股权分置改革
                                                                                                            月17
 管理委
                                                                                                            日
 员会
 上海市
 国有资
                                                                                                            年4
 产监督                    18,852,021      18,852,021      股权分置改革
                                                                                                            月17
 管理委
                                                                                                            日
 员会
 上海开                                                                                                     2008
 开(集                                                                                                      年4
                           12,150,000      12,150,000      股权分置改革
 团)有限                                                                                                    月17
 公司                                                                                                       日
 上海开                                                                                                     2009
 开(集                                                                                                      年4
                           24,300,000      24,300,000      股权分置改革
 团)有限                                                                                                    月17
 公司                                                                                                       日
                                                           股权分置改革。上海开开(集团)有限公司股改
 上海开                                                                                                     2010
                                                           后,受让上海雷允上药业西区有限公司工会委员
 开(集                                                     会、上海石化商业贸易有限公司、上海百货大店       年4
                            2,863,394       2,863,394
 团)有限                                                   经贸联有限公司、何金平、孙永宪偿还垫付股改       月17
 公司                                                      的对价94,368股后,持有股份39,407,762股,         日
                                                           持股比例16.22%。

 中国石
 油化工
 股份有
                                                                                      年4
 限公司                3,975,728    3,975,728  股权分置改革
                                                                                      月17
 上海石
                                                                                      日
 油零售
 分公司
 上海华                                                                               2008
 凯贸易                                                                               年4
                       3,975,728    3,975,728  股权分置改革
 发展公                                                                               月17
 司                                                                                   日
                                               本公司非流通股股东上海金兴贸易发展中心持
                                               有本公司股份3,000,000股,质押给上海市财政
 上海金                                        局第一监督局,该股份被冻结,无法支付对价,
                                               由上海开开(集团)有限公司垫付对价319,515
 兴贸易
                       3,000,000    3,000,000  股。待该股份解冻,偿还上海开开(集团)有限
 发展中
                                               公司垫付对价319,515股,偿还股改对价后的股
 心                                            份上市流通前取得上海开开(集团)有限公司书
                                               面同意,且由开开实业董事会向上海证券交易所
                                               提出偿还股改对价后股份的上市流通申请。
 上海东
 方明珠
                                                                                      年4
 (集团)              2,650,485    2,650,485  股权分置改革
                                                                                      月17
 股份有
                                                                                      日
 限公司
 上海现
 代建筑
                                                                                      年4
 设计(集                795,146      795,146  股权分置改革
                                                                                      月17
 团)有限
                                                                                      日
 公司
 上海市
 医药保
                                                                                      年4
 健品进                  530,097      530,097  股权分置改革
                                                                                      月17
 出口公
                                                                                      日
 司
 上海市                                                                               2008
 黄浦区                                                                               年4
                         530,097      530,097  股权分置改革
 中心医                                                                               月17
 院                                                                                   日
 上海张
 江投资
                                                                                      年4
 创业服                  397,573      397,573  股权分置改革
                                                                                      月17
 务有限
                                                                                      日
 公司
 上海环                                                                               2008
 开环境                                                                               年4
                         397,573      397,573  股权分置改革
 工程有                                                                               月17
 限公司                                                                               日
 上海市                  362,056      362,056  股权分置改革                           2008

 静安区                                                                               年4
 经济工                                                                               月17
 会工作                                                                               日
 委员会
 交通银                                                                               年4
                         265,049      265,049  股权分置改革
 行                                                                                   月17
                                                                                      日
 苏州市                                                                               2008
 银泉劳                                                                               年4
                         265,049      265,049  股权分置改革
 动服务                                                                               月17
 公司                                                                                 日
 上海向
                                                                                      年4
 能实业                  265,049      265,049  股权分置改革
                                                                                      月17
 公司
                                                                                      日
 上海川                                                                               2008
 沙申新                                                                               年4
                         212,039      212,039  股权分置改革
 针织服                                                                               月17
 装厂                                                                                 日
 上海申                                                                               2008
 新针织                                                                               年4
                         132,524      132,524  股权分置改革
 服装公                                                                               月17
 司                                                                                   日
 上海农                                                                               2008
 工商集                                                                               年4
                         159,029      159,029  股权分置改革
 团东海                                                                               月17
 总公司                                                                               日
 上海沪
 中会计
                                                                                      年4
 师事务                  132,524      132,524  股权分置改革
                                                                                      月17
 所有限
                                                                                      日
 公司
 上海市
                                                                                      年4
 第五百                  132,524      132,524  股权分置改革
                                                                                      月17
 货商店
                                                                                      日
 上海景                                                                               2008
 贤投资                                                                               年4
                         132,524      132,524  股权分置改革
 有限公                                                                               月17
 司                                                                                   日
 福建登
 利路鞋
                                                                                      年4
 服发展                  132,524      132,524  股权分置改革
                                                                                      月17
 有限公
                                                                                      日
 司
 上海常                                                                               2008
                         106,019      106,019  股权分置改革
 余贸易                                                                               年4

 有限公                                                                               月17
 司                                                                                   日
 上海静                                                                               2008
 安校办                                                                               年4
                         106,019      106,019  股权分置改革
 工业经                                                                               月17
 营部                                                                                 日
 上海市                                                                               2008
 第一妇                                                                               年4
                         106,019      106,019  股权分置改革
 婴保健                                                                               月17
 院                                                                                   日
 上海今
 多商业
                                                                                      年4
 经济服                   79,515       79,515  股权分置改革
                                                                                      月17
 务有限
                                                                                      日
 公司
 浙江开                                                                               2008
 尔制衣                                                                               年4
                          79,515       79,515  股权分置改革
 有限公                                                                               月17
 司                                                                                   日
 百联集
                                                                                      年4
 团有限                   79,515       79,515  股权分置改革
                                                                                      月17
 公司
                                                                                      日
 上海市                                                                               2008
 金茂律                                                                               年4
                          79,515       79,515  股权分置改革
 师事务                                                                               月17
 所                                                                                   日
 上海市                                                                               2008
 商业企                                                                               年4
                          79,515       79,515  股权分置改革
 业管理                                                                               月17
 协会                                                                                 日
 沈阳先                                                                               2008
 达集团                                                                               年4
                          79,515       79,515  股权分置改革
 股份有                                                                               月17
 限公司                                                                               日
 新疆西
                                                                                      年4
 部毛纺                   53,010       53,010  股权分置改革
                                                                                      月17
 织厂
                                                                                      日
 上海申                                                                               2008
 联财税                                                                               年4
                          53,010       53,010  股权分置改革
 咨询公                                                                               月17
 司                                                                                   日
 上海阔                                                                               2008
 盛毛衫                                                                               年4
                          53,010       53,010  股权分置改革
 制衣有                                                                               月17
 限公司                                                                               日
 上海益                   44,175       44,175  股权分置改革                           2008

 仁工贸                                                                               年4
 有限公                                                                               月17
 司                                                                                   日
 上海达
 茂化工
                                                                                      年4
 机电装                   44,175       44,175  股权分置改革
                                                                                      月17
 备有限
                                                                                      日
 公司
 上海蓬
                                                                                      年4
 艺印刷                   44,175       44,175  股权分置改革
                                                                                      月17
 厂
                                                                                      日
 上海松
                                                                                      年4
 鹤实业                   44,175       44,175  股权分置改革
                                                                                      月17
 有限公
                                                                                      日
 上海爱                                                                               2008
 普香料                                                                               年4
                          44,175       44,175  股权分置改革
 有限公                                                                               月17
 司                                                                                   日
 上海东
 方潮实
                                                                                      年4
 业发展                   44,175       44,175  股权分置改革
                                                                                      月17
 有限公
                                                                                      日
 司
 上海广
 紫机电                                                                               2008
 设备工                                                                               年4
                          26,505       26,505  股权分置改革
 程安装                                                                               月17
 有限公                                                                               日
 司
 上海市
                                                                                      年4
 静安区                   26,505       26,505  股权分置改革
                                                                                      月17
 总工会
                                                                                      日
 上海市
 静安区                                                                               2008
 市政工                                                                               年4
                          26,505       26,505  股权分置改革
 程和配                                                                               月17
 套管理                                                                               日
 局
 上海长
 江口商
                                                                                      年4
 城股份                   26,505       26,505  股权分置改革
                                                                                      月17
 有限公
                                                                                      日
 司
 上海天                                                                               2008
                          26,505       26,505  股权分置改革
 晶广告                                                                               年4

 实业有                                                                                                     月17
 限公司                                                                                                     日
 上海青
 浦蒸淀
                                                                                                            年4
 资产经                         26,505          26,505     股权分置改革
                                                                                                            月17
 营有限
                                                                                                            日
 公司
 上海大                                                                                                     2008
 夏联合                                                                                                     年4
                                26,505          26,505     股权分置改革
 科技发                                                                                                     月17
 展公司                                                                                                     日
                                                                                                            年4
 王玉                           21,204          21,204     股权分置改革
                                                                                                            月17
                                                                                                            日
                                                                                                            年4
 林爱娟                           5,301           5,301    股权分置改革
                                                                                                            月17
                                                                                                            日
                                                           股权分置改革,本公司非流通股股东上海石化百
                                                           货有限公司,由于持股证明股东名称与现在单位
 上海石                                                    名称不一致,无法办理支付对价的股份过户手         2008
                                                           续,先由上海开开(集团)有限公司垫付对价
 化商业                                                                                                     年4
                               300,000         300,000     34,951股。非流通股股东变更为上海石化商业
 贸易有                                                                                                     月17
                                                           贸易有限公司,2008年3月14日上海石化商业
 限公司                                                                                                     日
                                                           贸易有限公司偿还上海开开(集团)有限公司垫
                                                           付股改的对价34,951股。偿还对价后上海石化
                                                           商业贸易有限公司持有股份265,049股。
                                                           股权分置改革,本公司非流通股股东上海百货大
                                                           店经贸联有限公司,由于持股证明股东名称与现
 上海百
                                                           在单位名称不一致,无法办理支付对价的股份过       2008
 货大店                                                    户手续,先由上海开开(集团)有限公司垫付对
                                                                                                            年4
 经贸联                          60,000          60,000    价6,990股。非流通股股东名称变更后,2008
                                                                                                            月17
 有限公                                                    年3月18日上海百货大店经贸联有限公司偿还
 司                                                        上海开开(集团)有限公司垫付股改的对价           日
                                                           6,990股。偿还对价后,上海百货大店经贸联有
                                                           限公司持有股份53,010股。
                                                           股权分置改革,本公司非流通股股东上海互达工
                                                           贸有限公司持有本公司股份150,000股,该公司
 上海互                                                    经上海市工商行政管理局金山分局核准注销,承       2008
 达工贸                                                    接人何金平、孙永宪于2008年3月14日分别偿          年4
                               150,000          150,000
 有限公                                                    还上海开开(集团)有限公司垫付对价8,738          月17
 司                                                        股,合计偿还上海开开(集团)有限公司垫付的       日
                                                           对价17,476股。偿还对价后何金平持有股份
                                                           66,262股、孙永宪持有股份66,262股。
                                                           股权分置改革,本公司非流通股股东上海静安药
 上海雷
                                                           业总公司工会,由于持股证明股东名称与现在单
 允上药                                                                                                     2008
                                                           位名称不一致,无法办理支付对价的股份过户手
 业西区                                                    续,先由上海开开(集团)有限公司垫付对价         年4
                               300,000         300,000
 有限公                                                    34,951股。非流通股股东上海静安药业总公司         月17
 司工会                                                    工会变更为上海雷允上药业西区有限公司工会         日
                                                           委员会,2008年2月5日上海雷允上药业西区
 委员会
                                                           有限公司工会委员会偿还上海开开(集团)有限

                                                           公司垫付股改的对价34,951股。偿还对价后上
                                                           海雷允上药业西区有限公司工会委员会持有股
                                                           份265,049股。
   合计                    91,000,000      91,000,000                            —                           —

    3、证券发行与上市情况
    (1)前三年历次证券发行情况
    截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。
    (2)公司股份总数及结构的变动情况
    报告期内,公司实施股权分置改革方案,公司非流通股股东按持股比例向A股流通股股东执行对价股份,执行对价股份总数12,000,000股,A股流通股股东每持10股获付2股。股权分置改革方案实施后,公司的股本结构为:A股有限售条件的流通股:国家股31,002,021股,占总股本的12.76%;法人股59,971,474股,占总股本的24.68%;自然人持股26,505股,占总股本的0.01%。A股无限售条件的流通股72,000,000股,占总股本的29.63%。B股流通股80,000,000股,占总股本的32.92%。
    (3)现存的内部职工股情况
    本报告期末公司无内部职工股。
    (二)股东情况
    1、股东数量和持股情况
    单位:股

 报告期末股东总数                                                                                             39,086
 前十名股东持股情况
                                                                               持有有限售
                                        持股比例                   报告期内
     股东名称           股东性质                      持股总数                  条件股份数    质押或冻结的股份数量
                                            (%)                      增减
                                                                                    量
 上海开开(集团)
                    国有法人                16.18    39,313,394                 39,313,394   冻结    30,000,000
 有限公司
 上海市国有资产
                    国家                    12.76    31,002,021                 31,002,021
 监督管理委员会
 中国石油化工股
 份有限公司上海     其他                     1.64     3,975,728                  3,975,728
 石油零售分公司
 上海华凯贸易发
                    其他                     1.64     3,975,728                  3,975,728
 展公司
 上海金兴贸易发
                    其他                     1.23     3,000,000                  3,000,000   质押     3,000,000
 展中心
 上海东方明珠
  (集团)股份有限    其他                     1.09     2,650,485                  2,650,485
 公司
 上海弥贞房地产
                    其他                     0.45     1,103,736                  1,103,736
 经纪有限公司
 俞立珍             境内自然人               0.34       814,978                    814,978
 上海现代建筑设
 计(集团)有限     其他                     0.33       795,146                    795,146
 公司
 陈嘉伟             境内自然人               0.29       707,570                    707,570

 前十名无限售条件股东持股情况
                                                     持有无限售条件股份数
                     股东名称                                                                股份种类
                                                               量
 上海弥贞房地产经纪有限公司                                        1,103,736   人民币普通股
 俞立珍                                                              814,978   人民币普通股
 陈嘉伟                                                              707,570   境内上市外资股
 王志尧                                                              616,188   人民币普通股
 孙小林                                                              554,800   人民币普通股
 夏  宜                                                              501,900   人民币普通股
 黄  波                                                              500,499   人民币普通股
 叶灿云                                                              493,931   人民币普通股
 沈  文                                                              492,000   人民币普通股
 包  涵                                                              470,911   境内上市外资股
                                                         报告期内,前十名股东除上海弥贞房地产经纪有限公司、俞
                                                    立珍、陈嘉伟、王志尧未知外,其余股东之间均不存在关联关系,
                                                    同时与前十名流通股股东之间也不存在关联关系,也不属于《上
 上述股东关联关系或一致行动关系的说明                市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
                                                         前十名流通股股东中未知股东之间及与前十名股东之间是否
                                                    存在关联关系,也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披
                                                    露管理办法》中规定的一致行动人。

    注:上海市国有资产监督管理委员会委托上海开开(集团)有限公司持有国家股31,002,021股。
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

                                                                                                          单位:股
                                  有限售条件股份可上
                                      市交易情况
       有限售条     持有的有限
 序                                可上
       件股东名     售条件股份             新增可上市                            限售条件
 号                                市交
          称           数量                交易股份数
                                   易时
                                           量
                                    间
      上海开开                    2008                   详见本报告十/(十)承诺履行情况
 1    (集团)有    39,313,394    年4月    12,150,000
      限公司                      17日
      上海市国                                           详见本报告十/(十)承诺履行情况
      有资产监
 2                  31,002,021    年4月    12,150,000
      督管理委
                                  17日
      员会
      中国石油                                           详见本报告十/(十)承诺履行情况
      化工股份
      有限公司
 3                   3,975,728    年4月     3,975,728
      上海石油
                                  17日
      零售分公
      司
      上海华凯                    2008                   详见本报告十/(十)承诺履行情况
 4    贸易发展       3,975,728    年4月     3,975,728
      公司                        17日
                                                         本公司非流通股股东上海金兴贸易发展中心持有本公司股份3,000,000
      上海金兴                                           股,质押给上海市财政局第一监督局,该股份被冻结,无法支付对价,
 5                   3,000,000                           由上海开开(集团)有限公司垫付对价319,515股。待该股份解冻,偿
      贸易发展
                                                         还上海开开(集团)有限公司垫付对价319,515股,偿还股改对价后的
      中心
                                                         股份上市流通前取得上海开开(集团)有限公司书面同意,且由开开实
                                                         业董事会向上海证券交易所提出偿还股改对价后股份的上市流通申请。
      上海东方                                           详见本报告十/(十)承诺履行情况
      明珠(集
 6                   2,650,485    年4月     2,650,485
      团)股份有
                                  17日
      限公司

      上海现代                                           详见本报告十/(十)承诺履行情况
      建筑设计
 7                     795,146    年4月       795,146
      (集团)有
                                  17日
      限公司
      上海市医                                           详见本报告十/(十)承诺履行情况
      药保健品
 8                     530,097    年4月       530,097
      进出口公
                                  17日
      司
      上海市黄                    2008                   详见本报告十/(十)承诺履行情况
 9    浦区中心         530,097    年4月       530,097
      医院                        17日
      上海张江                                           详见本报告十/(十)承诺履行情况
      投资创业
 10                    397,573    年4月       397,573
      服务有限
                                  17日
      公司

    2、控股股东及实际控制人简介
    (1)法人控股股东情况
    控股股东名称:上海开开(集团)有限公司
    法人代表:陈惠泉
    注册资本:11,211万元
    成立日期:1996年6月28日
    主要经营业务或管理活动:衬衫、羊毛衫、针棉织品、服装鞋帽、日用百货、皮革用品、纺织面料、家用电器、视听器材、工艺品(除专项规定)、制冷设备、收费停车场(配建)、化工原料(除危险品)、化工产品(除危险品),自营和代理经外贸部核准的公司进出口商品目录内商品的进出口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)、经营进料加工和“三来一补”业务、经营对销贸易和转口贸易,自有房屋出租(涉及许可证的凭许可证经营)。
    (2)控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    (3)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    3、其他持股在百分之十以上的法人股东
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
    五、董事、监事和高级管理人员
    (一)董事、监事、高级管理人员情况

                                                                                                          单位:股
                                                       持                                    报告期被授予的
                                                            被                                                   是否
                                                       有   授                     报告期     股权激励情况       在股
                                                       本   予                     内从公                        东单
                                                       公   的                     司领取                   期   位或
                     任期    任期                                                           可   已
 姓   职   性   年                  年初持   年末持         限                                                   其他
                                                       司        股份增    变动    的报酬                   末
                     起始    终止                           制                              行   行   行         关联
 名   务   别   龄                   股数     股数     的         减数     原因     总额                    股
                     日期    日期                           性                              权   权   权         单位
                                                       股   股                     (万元)                   票   领取
                                                                                            股   数   价
                                                       票   票                      (税                    市    报
                                                                                            数   量
                                                       期   数                      前)                    价   酬、
                                                            量                                                   津贴
                                                       权
 何   董             年1    年1
 才   事   男   55   月     月                                                      25.00                        否
 彪   长             25     24
                     日     日
      董
      事
 杨                  年1    年1
      兼
 荣        男   61   月     月                                                      25.00                        否
      总
 国                  25     24
      经
                     日     日
      理
                                                                           本期
                                                                           增持
                                                                           股
                                                                           份:
                                                                           股权
                                                                           分置
                                                                           改革
      董
                                                                           获
      事             2006   2009
                                                                           付、
      兼             年1    年1
 朱                                                                        二级
      副   男   61   月     月      18,000   16,200               -1,800   市场     27.82                        否
 雷
      总             25     24                                             购
      经             日     日                                             入。
                                                                           本期
      理
                                                                           减持
                                                                           股
                                                                           份:
                                                                           二级
                                                                           市场
                                                                           售
                                                                           出。
                     年
 孙                         年1
      董             12
 文        男   50          月                                                                                   是
      事             月
 秋                         24
                            日
                     日
 慕                  年1    年1
      董
 永        男   49   月     月                                                                                   是
      事
 成                  25     24
                     日     日
 张                  2006   2009
      董
 翔        男   48   年1    年1                                                     25.00                        否
      事
 华                  月     月

                     日     日
      独
 孙                  年1    年1
      立
 元        男   53   月     月                                                       3.60                        否
      董
 欣                  25     24
      事
                     日     日
      独
 陈                  年1    年1
      立
 亚        男   56   月     月                                                       3.60                        否
      董
 民                  25     24
      事
                     日     日
      独
 张                  年1    年1
      立
 志        男   43   月     月                                                       3.60                        否
      董
 高                  25     24
      事
                     日     日
      监             2006   2009
      事             年1    年1
 周
      会   男   47   月     月                                                                                   是
 磊
      主             25     24
      席             日     日
                     年1    年1
 沈   监
           男   64   月     月       3,600    3,600                                                              是
 颉   事
                     日     日
 王                  年1    年1
      监
 中        男   59   月     月                                                      12.44                        否
      事
 樑                  25     24
                     日     日
                                                                           本期
                                                                           增持
                                                                           股
                                                                           份:
                                                                           股权
                                                                           分置
      副                                                                   改革
 於                  年1    年1
      总                                                                   获
 培        男   54   月     月      30,000                       -30,000   付。     26.83                        否
      经
 志                  25     24                                             本期
      理
                     日     日                                             减持
                                                                           股
                                                                           份:
                                                                           二级
                                                                           市场
                                                                           售
                                                                           出。
      董             2006   2009
 黄   事             年1    年1
 伟   会   男   50   月     月                                                       8.80                        否
 康   秘             25     24
      书             日     日
      财             2006   2009
 孔   务             年1    年1
 伟   负   女   45   月     月                                                       7.56                        否
 芳   责             25     24
      人             日     日

 合
     /    /  /    /     /    51,600 19,800  /       -31,800   /   169.25           /   /   /
 计

    董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历:
    (1)何才彪,上海开开实业股份有限公司董事、总经理;上海梅龙镇(集团)有限公司党委副书记;上海开开(集团)有限公司副董事长、上海开开实业股份有限公司董事长、兰州三毛实业股份有限公司董事。
    (2)杨荣国,上海雷允上药业西区有限公司董事长、党委书记、总经理;上海开开实业股份有限公司董事、总经理、上海开开(集团)有限公司董事。
    (3)朱 雷,上海开开实业股份有限公司董事、副总经理,上海开开服饰有限公司总经理。
    (4)孙文秋,上海东方明珠(集团)股份有限公司副总裁。
    (5)慕永成,中石化上海浦东石油分公司书记、副经理;中石化上海石油零售分公司党委书记、纪委书记、副经理。上海开开实业股份有限公司董事。
    (6)张翔华,上海雷允上药业西区有限公司副总经理,开开援生制药股份有限公司董事长;上海雷允上药业西区有限公司总经理,上海开开实业股份有限公司董事。
    (7)孙元欣,上海大学国际工商与管理学院,教授,副院长。其中2004.9-2005.3美国密西根州立大学客座研究员。上海开开实业股份有限公司独立董事。
    (8)陈亚民,交通大学会计学科组教授,九百股份、界龙实业、江南高纤任独立董事。上海开开实业股份有限公司独立董事。
    (9)张志高,上海市浩信律师事务所合伙人,上海开开实业股份有限公司独立董事。
    (10)周 磊,西藏日喀则上海广场总经理、静安区商委助理协调员;上海开开(集团)有限公司董事、副总经理、上海开开实业股份有限公司监事会主席、兰州三毛实业股份有限公司监事。
    (11)沈 颉,香港华润集团上海办事处经理、华凯贸易发展有限公司总经理、上海开开实业股份有限公司监事。
    (12)王中樑,上海开开百货有限公司办公室主任,上海开开实业股份有限公司监事,上海开开制衣公司品牌管理部经理。
    (13)於培志,上海开开实业股份有限公司副总经理、上海开开百货有限公司总经理、上海开开制衣公司总经理。
    (14)黄伟康,上海开开实业股份有限公司总经理督导室主任、上海开开实业股份有限公司销售中心督导部经理、上海开开实业股份有限公司证券事务代表;上海开开实业股份有限公司董事会秘书。
    (15)孔伟芳,上海开开实业股份有限公司财务部副经理;上海开开实业股份有限公司财务部经理、财务负责人。
    (二)在股东单位任职情况

                                                         任期起始日   任期终止日   是否领取报
    姓名          股东单位名称          担任的职务
                                                             期           期         酬津贴
              上海开开(集团)有限
 何才彪                              副董事长                                     否
              公司
 周  磊       上海开开(集团)有限   董事、副总经理                               是

              公司
              上海开开(集团)有限
 杨荣国                              董事                                         否
              公司
              上海东方明珠(集团)
 孙文秋                              副总裁                                       是
              股份有限公司
              中石化上海石油零售     党委书记、纪委书
 慕永成                                                                           是
              分公司                 记、副经理
 沈  颉       华凯贸易发展有限公司   总经理                                       否

    在其他单位任职情况

                                                    任期起始日     任期终止日     是否领取报
     姓名          其他单位名称       担任的职务
                                                         期            期           酬津贴
 何才彪        上海开开制衣公司      董事长                                      否
               兰州三毛实业股份有
 何才彪                              董事                                        否
               限公司
               兰州三毛实业股份有
 周  磊                              监事                                        否
               限公司
               上海雷允上药业西区
 杨荣国                              董事长                                      否
               有限公司
 朱  雷        上海开开服饰有限公司  总经理                                      否
               上海雷允上药业西区
 张翔华                              总经理                                      否
               有限公司
 王中樑        上海开开百货有限公司  办公室主任                                  否
 於培志        上海开开百货有限公司  总经理                                      否

    以上单位(除兰州三毛实业股份有限公司外)均是上海开开实业股份有限公司的控股子公司。
    (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
    1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司人事部根据年度经营管理目标,实施绩效考核工作。董事会薪酬和考核委员会对董事、监事和高级管理人员的绩效考核结果和薪酬进行审核确认。
    2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据:年度绩效考核结果。
    3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况

   不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名        是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
 孙文秋                                              是
 慕永成                                              是
 周  磊                                              是
 沈  颉                                              是

    (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

        担任的
 姓名                                             离任原因
         职务
 袁士            董事袁士华先生由于工作岗位变动,向公司董事会提交辞职报告。公司五届二十次
        董事
 华              董事会同意袁士华先生辞去公司第五届董事会董事职务。


    经股东单位推荐,公司五届二十次董事会提议,2007年度第一次临时股东大会审议通过孙文秋先生为五届董事会董事。
    (五)公司员工情况
    截止报告期末,公司在职员工为782人,需承担费用的离退休职工为93人。
    员工的结构如下:
    1、专业构成情况

                                   专业类别                                         人数
 生产人员                                                                                 374
 销售人员                                                                                  87
 技术人员                                                                                 210
 财务人员                                                                                  38
 其他(包括管理人员、后勤人员)                                                             73
    2、教育程度情况
                           教育类别                                         人数
 大专、大学                                                                               194
 高中及以下                                                                               588

    六、公司治理结构
    (一)公司治理的情况
    1、报告期内,公司治理情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关规定的要求,不断完善公司法人治理结构,规范运作,严格执行各项法律、法规和规章制度。公司进一步完善公司治理,建立公司五届董事会各专门委员会,并制定公司董事会各专门委员会实施细则。为完善公司管理制度,根据国家法律、法规和相关规定,公司修改了《公司章程》、制定了公司《募集资金管理制度》、《投资者关系管理工作制度》、《突发事件处理预案》。公司积极组织董事、监事参加上海证监局举办的“上海辖区2007年上市公司董事、监事培训班”,加强公司董事、监事、高级管理人员诚实守信、勤勉尽责和依法履行职责的理念。公司根据《信息披露管理制度》,真实、准确、完整、及时地披露信息。严格遵循有关法律、法规及监管部门的要求,加强法人治理结构和内部控制制度建设,完善投资者关系管理,不断提高了公司治理水平。
    2、2007年公司专项治理活动情况
    公司全面贯彻落实中国证券监督管理委员会发布的《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》(证监公司字[2007]28号)和上海监管局“关于开展上海辖区上市公司治理专项活动的通知”(沪证监公司[2007]39号),公司成立了何才彪董事长任组长的专项活动领导小组,统一布署专项活动工作计划,明确专门工作人员具体落实工作计划。公司本着实事求是的原则,根据“加强上市公司治理专项活动”自查事项五个方面进行自查。根据自查情况,制定及落实整改计划,通过公众评议、接受上海证监局现场检查,进一步完善并落实整改措施,强化公司治理,使公司治理得到改善和提高。
    (1)公司开展治理专项活动主要情况
    ①、自查阶段
    公司成立了公司治理专项活动领导小组,专项活动领导小组由董事长任组长,作为专项活动第一负责人,领导小组全权负责专项活动的各项工作,统一布署专项活动工作,明确专门工作人员具体落实公司治理工作。根据“加强上市公司治理专项活动”自查事项的五个方面共100条逐方面、逐条进行自查,真正把专项活动落到实处,促进了公司健康发展。
    公司于2007年6月25日召开第五届董事会第十五次会议审议通过了《上海开开实业股份有限公司关于上市公司治理专项活动的自查报告和整改计划》,并在2007年6月27日在上海证券交易所网站www.sse.com.cn公告。
    ②、公众评议及接受检查阶段
    A、公布热线电话、Email和建立公司网站,听取投资者和社会公众的意见和建议。
    B、2007年9月6日至7日上海监管局对我公司治理专项活动进行现场检查。
    2007年10月12日公司收到上海监管局《关于上海开开实业股份有限公司公司治理状况整改通知书》(沪证监公司字<2007>413号)。
    2007年10月29日公司收到上海证券交易所《上海开开实业股份有限公司公司治理状况评价意见》。
    ③、整改提高阶段
    2007年10月底前,公司根据专项活动工作计划和上海证监局公司治理状况整改通知书,落实整改责任,做到工作责任人对第一责任人负责,一级抓好一级,切实落实整改措施,提高公司治理水平,公司第五届十九次董事会审议通过了《关于公司治理专项活动的整改报告》。
    (2)开展公司治理专项活动,完善公司法人治理结构
    公司新一届领导班子以开展公司治理专项活动为契机,强化公司治理,不断完善公司法人治理结构,已形成了公司股东、决策层、经营层权责明确,有效制衡的法人治理结构,符合中国证监会的相关要求。
    ①、公司股东与股东大会
    公司根据《公司章程》和《股东大会议事规则》的相关规定,对股东大会的召集、召开、投票表决及决议公告等程序作了严格规定,确保公司全体股东享有平等地位和行使自己合法权利。
    ②、董事会
    公司根据《公司章程》和《董事会议事规则》的规定程序选举董事,公司董事会有9名董事组成,其中3名独立董事。董事以认真负责的态度履行职责,在公司重大决策上发挥着各自的作用。建立董事会专门委员会,进一步明确决策流程,使董事会专门委员会对公司重大事项能够做到完整的事前分析、有效的事中监控和全面的事后评价,为董事会决策提供重要支持。
    ③、监事会
    公司根据《公司章程》和《监事会议事规则》的规定程序选举监事,公司监事会有三名监事组成,其中一名为职工代表监事。监事对公司财务、董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督,认真履行各自职责。
    ④、经理层
    公司根据《公司章程》的规定程序聘任总经理,公司制订了《总经理工作规则》,对经理层依法履行职责提供了制度保障。经理层对公司日常的生产经营实施有效控制,认真执行董事会各项决议,及时完成董事会决议通过的各项任务,在任期内保持公司日常经营的稳定性。
    ⑤、内部控制情况
    公司建立了以股东大会为权力机构、董事会为决策机构、经理层为执行机构和监事会为监督机构的内部控制机制。公司董事会、监事会和管理层依法运作,根据法律、行政法规的相关规定制订了较为完善的内部控制制度,内容涵盖财务管理、固定资产管理、信息披露管理、重大投资决策和其他内部工作制度等。从而确保公司财务报告的可靠、经营活动的有效及相关法律法规的遵循等目标的实现。
    公司还制定了《重大事项内部签报管理制度》,规定了重大事件的报告、传递、审核、披露程序,强化部门的工作职责、遇事迅速报告和处置,既提高了工作效率,又明确责任,对应列入董事会的进入董事会决策程序。
    ⑥、公司独立性情况
    公司与控股股东之间在人员、资产、财务、机构和业务方面均独立。公司具有独立完整的业务及自主经营能力,董事会、监事会及内部机构独立运作。
    ⑦、透明度情况
    公司按照相关规定制定了《公司信息披露管理制度》,并经公司董事会五届十二次会议审议通过。在制度中规定了定期报告的编制、审议和披露程序;重大事件的报告、传递、审核和披露程序等一系列规定。公司以自愿性信息披露为原则,按照有关规定,主动、及时地披露对股东和其他利益相关者决策产生较大影响的信息。
    公司治理工作将长抓不懈,巩固公司治理专项活动所取得成果,严格遵循有关法律、法规及监管部门的要求,加强法人治理结构和内部控制制度建设,完善投资者关系管理,不断提高公司治理水平。
    (二)独立董事履行职责情况

    1、独立董事参加董事会的出席情况
 独立董事姓名    本年应参加董事会次数亲自出席(次)    委托出席(次)   缺席(次)    备注
 孙元欣                          10               10
 陈亚民                          10                9                             1  出差开会
 张志高                          10               10

    公司独立董事都能按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》的有关规定,本着对全体股东负责的态度,履行诚信勤勉义务,认真参加公司董事会、股东大会。认真审阅提交董事会审议的议案及有关资料,在审议议案时从各自的专业特长各抒己见,为董事会出谋划策,并就公司对外担保、关联交易、更换董事、监事、聘任总经理和其他高级管理人员等发表了独立意见,切实维护了公司的利益和广大中小股东的合法权益。
    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
    (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
    1、业务方面:公司在业务上与控股股东相互独立,不存在竞争关系,公司拥有独立的供产销系统,独立开展业务。
    2、人员方面:公司在劳动、人事及工资管理等方面均完全独立于控股股东。
    3、资产方面:公司与控股股东的资产严格分开,拥有独立的商标,非专利技术等无形资产。
    4、机构方面:公司建立了健全的组织体系,董事会、监事会、总经理等各部门独立运作,不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。
    5、财务方面:公司设有独立的财务部门和独立的会计核算、财务管理,公司独立在银行开户,独立纳税,独立作出财务决策。
    (四)高级管理人员的考评及激励情况
    董事会薪酬和考核委员会根据公司第五届董事会第十九次会议审议通过的公司《董事会薪酬和考核委员会实施细则》的有关规定,召开会议审核了公司年度报告中披露的公司董事、监事和高级管理人员的薪酬,董事会薪酬和考核委员认为:公司董事、监事和高级管理人员在公司领取的薪酬,系按照年度经营管理目标完成情况确定,公司2007年度公司董事、监事和高级管理人员的薪酬真实、准确。公司人事部根据年度经营管理目标,具体实施绩效考核工作。
    (五)公司内部控制制度的建立健全情况
    公司根据《公司法》、《证券法》和中国证监会有关规定以及《公司章程》,建立和健全公司内部控制制度,不断完善法人治理结构。公司股东大会、董事会、监事会机构齐全,职权明确,依法运行。公司经营层依据《公司章程》和公司董事会决策负责公司日常经营活动。公司建立健全生产经营控制、财务管理控制、信息披露等控制制度,加强法人治理结构和内部控制制度建设。
    1、公司治理结构相关制度的建立健全情况
    公司根据《公司法》、《证券法》及中国证监会有关法律法规,修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》。报告期内,公司建立了五届董事会各专门委员会,制定了《董事会各专门委员会实施细则》、《募集资金管理制度》、《投资者关系管理制度》、《突发事件预案》等公司治理结构相关制度,加强法人治理结构和内部控制制度建设,不断提高了公司治理水平。
    2、生产经营管理控制制度的建立健全情况
    公司生产经营管理控制,建立涵盖行政管理、人力资源管理、生产经营管理等各项制度体系,公司的生产经营管理权责分明,内部控制措施实施有效。2007年8月1日起,公司根据GB/T9001-ISO9001:2000《质量管理体系-要求》和GB/T24001-ISO14001:2004《环境管理体系-要求及使用指南》,结合本公司生产经营实际情况,制定、实施《管理手册》和《程序文件》,公司的质量体系不断完善,促进了企业管理水平的提高。
    3、信息披露控制制度的建立健全情况
    公司根据《公司法》、《证券法》和中国证监会关于《上市公司信息披露管理办法》等有关法律、法规,制定公司《信息披露管理制度》,从信息披露的内容、信息披露的事务管理、信息披露的管理职责等方面规范公司信息披露。公司按照《信息披露管理制度》,真实、准确、完整、及时地披露信息,报告期内,公司在《上海证券报》、香港《文汇报》、上海证券交易所网站共计公告信息40次。
    4、财务管理控制制度的建立健全情况
    公司根据《会计法》及《企业会计准则》和国家有关财经法规的规定,结合公司实际情况,补充修订了公司内部控制制度和公司财务管理控制制度,规范公司的财务活动、加强财务控制、准确计量公司的财务信息,有效控制和合理配置公司的财务资源。公司制定并修改了各项财务管理制度,主要包括:《募集资金管理制度》、《对外担保管理制度》、《货币资金内部控制制度》、《对外投资内部控制制度》、《固定资产内部控制制度》等制度,并在日常财务管理工作中发挥作用。
    5、人力资源管理制度的建立健全情况
    公司根据《劳动法》及其他相关法律法规,结合公司实际情况,建立健全内部控制体系和人力资源管理制度,设置人力资源管理机构,配备人力资源管理人员,为公司经营管理和公司发展需要,提供人力资源管理服务。公司有规范的员工聘用、培训、考核、奖励、晋升、辞退等人力资源管理流程,并制定人力资源管理制度,主要有《劳动人事管理制度》、《劳动保护和安全制度》、《员工奖惩制度》、《员工教育培训管理暂行办法》等人力资源管理制度。实施规范的人力资源管理制度,发挥了员工的劳动热情,提高了员工的工作效率。
    (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见
    本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。
    七、股东大会情况简介
    (一)年度股东大会情况
    公司于2007年5月29日召开上海开开实业股份有限公司2006年年度股东大会。决议公告刊登在2007年5月30日的《上海证券报》、《香港文汇报》。
    (二)临时股东大会情况
    1、第1次临时股东大会情况:
    公司于2007年1月15日召开2007年第1次临时股东大会。决议公告刊登在2007年1月16日的《上海证券报》、《香港文汇报》。
    2、第2次临时股东大会情况:
    公司于2007年1月31日召开2007年第2次临时股东大会。决议公告刊登在2007年2月1日的《上海证券报》。
    3、第3次临时股东大会情况:
    公司于2007年12月31日召开2007年第3次临时股东大会。决议公告刊登在2008年1月3日的《上海证券报》、《香港文汇报》。
    八、董事会报告
    (一)管理层讨论与分析
    1、报告期内公司经营情况回顾
    2007年是公司工作卓有成效的一年。在董事会的领导下,公司管理层和员工积极面对公司实际,合理分工,责任到位,明确重点,把握主动,从维护股东利益出发,勤勉尽责地做好各项工作,使公司扭亏为盈,并使公司的基本面发生了较大的变化。
    据统计,2007年度营业收入6.79亿元,营业利润2,165.21万元,利润总额2,299.99万元,归属于上市公司股东的净利润873.72万元。
    ⑴、突出主营业务,努力提高效益。
    医药业和服装业是公司的两大主业。公司通过采取“三管齐下”抓主营业务的净利润:
    ①、抓管理整合。在进行资产清理的同时,明确以医药业和服装业为公司两大主业,通过管理整合,实施集中管理,减少管理层次,降低管理成本,提高管理效能。通过管理整合,据统计,与上年同期相比,公司管理费用减少646万元;实现了医药业的生产与销售逐步一体化,使制药厂与药品连锁经营得到优势互补;实现了服装业的统一管理,强化市场调研,集中力量开拓市场。
    ②、抓薄弱环节。多年来亏损的两家制药厂是公司经营的薄弱环节,我们从调整和充实领导班子入手,实行医药业的归口专业管理,对生产经营进行治理和调整,强化新产品的开发。通过努力,一家制药厂扭亏为盈,另一家制药厂大幅度减亏,明年制药厂有望全面实行盈利。
    ③、抓激励措施。公司制订切实可行的经济目标和考核办法,调动经营者的积极性,实现对公司利润贡献多的多得。通过抓激励措施,实现了公司增加利润,经营者和员工增加收入的目标。
    据统计,净利润与上年同期相比,医药业增加340万元,服装业增加285万元,合计增加625万元。
    ⑵、清理对外投资,减少银行借款。
    公司在持续清理对外投资上,以突出主营业务为发展方向,一年来我们努力在三个方面上下功夫:
    ①、在突出重点上下功夫。清理对外投资是一项艰巨而复杂的工作,我们根据公司的实际情况,采取突出重点的做法,通过公司持有其胜公司的股权在产交所公开转让,不仅收回投资,而且取得投资收益2,351万元。同时,亚创投资的退出正在进行之中,大唐资产转让的准备工作基本就绪。通过清理对外投资获得现金流量,归还银行借款4,640万元,还以866万元购买了公司主营业务生产基地的土地使用权。
    ②、在依法维护股东利益上下功夫。对由于“张晨事件”引起的法律诉讼,公司积极应对,寻找证据,以法律为武器,维护股东利益,将损失减少到最小程度。
    ③、在保留可出售的金融性资产上下功夫。在清理对外投资的过程中,我们采取保留可出售的金融性资产的措施,千方百计赢得可出售的时间,现公司所持有的金融性资产逐步开始实现可出售的条件。
    ⑶、努力克服困难,完成股改任务。
    公司股改的任务极为繁重,不仅要完成本公司的股改,而且原来因为是三毛派神的大股东,还承担着该公司的股改任务。
    ①、完成公司股改。进入股改程序后,公司经过精心组织安排,不断努力与流通股股东沟通,于2007年1月31日以流通股股东91.6%的赞成率通过了流通股每10股获付2股的股改方案,4月4日股改方案取得国家商务部的批准,4月17日实施支付对价后复牌。
    ②、完成三毛派神股改。公司经过不懈努力,三毛派神通过了股改方案,于2007年2月12日复牌。期间公司实施支付对价,进行以股抵债清欠。股改和清欠后公司为三毛派神的第二大股东。
    ⑷、开展专项活动,强化公司治理。
    按照国家证监会《关于开展加强上市公司专项活动有关事项的通知》要求,2007年是上交所、监管局强化上市公司专项治理、规范上市公司运作的一年。公司分自查、公众评议及接受检查、整改提高三个阶段开展了活动,按照关于“加强上市公司治理专项活动”自查事项的“公司基本情况、股东情况;公司规范运作情况;公司独立性情况;公司透明度情况;公司治理创新情况及综合评价”五个方面共100条逐方面逐条进行自查、写出自查报告、制订整改计划、报告整改落实情况、接受监管局现场检查和上交所网站的社会公众评议,使公司运作更加规范。主要体现为“三个更加”:
    ①、公司规章制度更加健全。公司在专项活动中,自觉地以“张晨事件”为教训,在新一届董事会对24项公司“管理制度与规定”进行修订的基础上,还全面修订了“财务管理与内部会计控制制度”,从货币资金内部控制制度、存货内部控制制度、对外投资内部控制制度、固定资产内部控制制度、无形资产和其他资产管理制度、销售与收款内部控制制度、采购与付款内部控制制度、成本与费用管理制度、预算内部控制制度、募集资金的管理制度、资产损失核销管理制度、关联交易的管理制度、对外担保管理制度、会计电算化管理制度,到财务报告财务分析财务统计的管理、关于加强银行预留印章使用的管理规定、会计工作交接的有关规定、内部审计制度,共26个制度。从而实现了公司运营有章可循、有规可依。
    ②、公司董事会组织更加完善。公司董事会按照规定建立了战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会,并制订了“战略委员会实施细则”、“审计委员会实施细则”、“薪酬与考核委员会实施细则”、“提名委员会实施细则”,根据规范的要求,各委员会按照实施细则逐步开展工作。
    ③、公司信息披露更加透明。公司认真执行“信息披露管理制度”,一年来共在指定媒体上作公告40次。
    此外,公司为了执行好新的会计准则和新的税收政策,对会计人员分期分批进行培训,公司对执行的主要会计政策作出了选择,特别是对执行新的会计准则、新的税收政策后对公司的财务状况、公司经营成果的影响进行分析,促进了新的会计准则、新的税收政策的执行。
    2、公司未来发展展望
    ⑴、行业发展趋势及公司面临的竞争格局
    公司的主营业务是医药业和服装业。
    从医药业看,药品的规范化管理提升了医药业的进入门槛,调整药品价格,加大了一般医药企业的成本,中小及缺乏竞争力的企业将逐渐被淘汰,走向集中化,强化了优势医药企业;国际西药企业进入中国市场,西药竞争加剧,给西药制造商带来压力,同时也给中药品种带来机会,中药、尤其是滋补营养保健品尚有较大发展空间,但竞争趋势加剧。
    从服装业看,中国服装业随着产业结构继续调整升级,创新是主旋律,国际竞争力由劳动力成本优势向产品质量创新优势、产品开发创新优势、品牌创新优势、文化创新优势的高层次优势转化。外贸增长继续放慢,市场加快朝内贸发展,国内市场成为服装业的主战场,随着品牌和市场细分化而呈现出:一方面,有实力的国内服装品牌不断创新,其品牌附加值将通过百货店、专卖店的销售渠道得到提升,进行中高档市场竞争;另一方面,相当数量的中小服装企业在中低档市场中却面临着产品价格更加激烈竞争。
    ⑵、公司未来的发展战略
    考虑到公司资产重组的不确定性,按照目前公司的实际情况计划如下:
    ①、制订发展规划,进行资源整合,突出主体产业
    公司的主体产业是医药业和服装业。根据医药业和服装业的发展趋势和竞争格局,制订公司医药业和服装业发展战略规划。在强化医药业和服装业集中管理的基础上,按照突出主体产业的要求,通过资源整合,形成医药业和服装业的投资主体,构建以资产为纽带的实业经营、专业管理的实体,成为公司的利润中心,增加公司主营业务净利润。
    ②、兑现存量还贷,降低财务费用,实现主营业务利润
    公司的主要矛盾是收与支不平衡的矛盾。由于公司历史地形成信贷规模过大的问题,主营业务利润被财务费用所湮没,必须下决心抓住主要矛盾,适时处置金融性资产,有计划地降低对银行的负债,最大限度地减少财务费用,使发展中的医药业和服装业所产生的主营业务净利润浮现出来。同时,以投资收益弥补历年亏损,以资本公积转化为实实在在的净资产,体现每股净资产价值。
    ③、强化精细管理,继续清理投资,提高资产质量
    以财务预算管理为基础,突出销售毛利、应收款、管理费用、减值损失四个重点强化管理,加强财务分析,确保企业经济运行质量。继续清理对外投资,强化投资管理,提高投资收益。
    ④、依据有关规定,实行规范运作,及时披露信息
    巩固上市公司治理活动所取得成果,发挥董事会专业委员会的作用;完善内审工作,注重在内审、董事会审计委员会和会计师事务所之间协调工作,形成相互配合的工作机制;按照信息披露管理办法,及时披露信息,增强公司信息的透明度;做好投资者公共关系工作,树立公司良好形象。
    (二)公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况表

                                                                                          单位:元币种:人民币
  分行                                          营业
  业或                                                   营业收入比上         营业成本比上       营业利润率比上年
             营业收入          营业成本         利润
  分产                                                     年增减(%)            年增减(%)              增减(%)
                                               率(%)
   品
  行业
 工业     186,891,905.63     130,720,801.92     30.06                13.21                2.31   增加7.46个百分点
 商业     471,256,050.48     381,008,717.99     19.15                -0.76               -1.55   增加0.65个百分点
 外贸       2,755,150.93       2,738,163.60      0.62               -95.82              -95.82   减少0.03个百分点

 租赁       9,330,744.00       2,238,926.14     76.00                25.90               -4.85   增加7.75个百分点
 小计     670,233,851.04     516,706,609.65     22.91                -6.04              -11.32   增加4.59个百分点
 公司内
 各业务    20,413,404.15      16,739,165.43     18.00                 5.32              -28.30   增加38.45个百分点
 分部相
 互抵消
 合计     649,820,446.89     499,967,444.22     23.06                -6.36              -10.61   增加3.66个百分点
     2、主营业务分地区情况
                                                                                          单位:元币种:人民币
              地区                             营业收入                      营业收入比上年增减(%)
 内销                                             637,233,372.97                                             7.84
 外销                                              12,587,073.92                                           -87.79
 合计                                             649,820,446.89                                            -6.36

    公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
    一、报告期资产负债项目变动情况分析

                                                                                              单位:元
             项目                    2007年12月31日                2006年12月31日                增减变动
应收票据                                   4,452,828.92                1,034,683.60                     330.36%
预付款项                                  12,268,334.44                4,163,892.32                     194.64%
一年内到期的非流动资产                                -                5,000,000.00                    -100.00%
可供出售金融资产                          58,085,814.67                1,131,374.73                    5034.09%
短期借款                                 118,152,099.25              185,680,000.00                     -36.37%
应付票据                                     643,140.00                           -                     100.00%
预收款项                                   2,123,691.20                3,868,977.64                     -45.11%
应交税费                                  16,816,375.45                5,466,122.33                     207.65%
一年内到期的非流动负债                   220,000,000.00                           -                     100.00%
长期借款                                  29,000,000.00              227,000,000.00                     -87.22%
递延所得税负债                            11,362,918.42                  234,949.68                    4736.32%
资本公积                                 142,110,327.86                3,059,089.54                    4545.51%
少数股东权益                              20,059,037.88               34,300,010.36                     -41.52%

    1.应收票据增加主要是公司子公司销售业务票据结算增加;
    2.预付款项增加主要是本年公司下属上海开开衬衫总厂预付土地款;
    3.一年内到期的非流动资产减少主要是随本年转让公司下属雷允上药业所持其胜制剂股权而转出;
    4.可供出售金融资产增加主要是公司所持限售期内的股份转入可供出售金融资产所致;
    5.短期借款减少主要是本年偿还借款; 
    6.应付票据增加主要是本年下属子公司增加票据结算;
    7.预收款项减少主要是本年实现销售;
    8.应交税费增加主要是:
    (1)公司下属雷允上药业本年转让持有的其胜制剂股权,未交所得税增加;
    (2)公司已计未交房产税增加;
    (3)公司年末未交增值税增加。
    9.一年内到期的非流动负债增加主要是从长期借款中转入;
    10.长期借款减少主要是部分借款转入一年内到期的非流动负债;
    11.递延所得税负债增加主要是可供出售金融资产年末以市价为基础进行估值确认公允价值增值相应计提的递延所得税负债增加;
    12.资本公积增加主要是公司将持有的限售股权和解禁法人股划分为可供出售金融资产,按其年末公允价值与账面价值的差额调整资本公积,对该暂时性差异的所得税影响亦相应调整资本公积;
    13.少数股东权益减少主要是公司下属雷允上药业转让持有的其胜制剂股权而转出相应的少数股东权益。
    二、报告期利润项目变动情况分析

                                                                          单位:元
             项目                  2007年1-12月         2006年1-12月         增减变动
财务费用                             47,051,520.07      35,632,543.63             32.05%
资产减值损失                        -20,497,481.71      -2,548,680.08           -704.24%
投资收益                             30,432,650.94       2,932,478.30            937.78%
所得税费用                           14,204,938.29       6,554,188.51            116.73%
归属于母公司所有者的净利润            8,737,183.10     -33,585,599.10            126.01%
基本每股收益                           0.04                 -0.14                128.57%

    1.财务费用增加主要是汇率变动影响汇兑损益;
    2.资产减值损失减少主要是以前年度对应收帐款全额计提的坏账准备,本期由于汇率变动调减应收账款,同时相应调减坏账准备;
    3.投资收益增加主要是公司下属雷允上药业本年转让持有的其胜制剂股权取得处置收益及公司出售解禁法人股取得的投资收益;
    4.所得税费用增加主要是公司利润总额增加,所得税费用增加;
    5.归属于母公司所有者的净利润和基本每股收益同比扭亏为盈主要是公司增加主营业务利润和处置可供出售金融资产、股权转让收益产生的盈利。
    三、报告期现金流量项目变动情况分析

                                                                   单位:元
         项      目                  本年金额             上年金额          增减变动
经营活动产生的现金流量净额        23,326,275.91         55,469,354.37           -57.95%
投资活动产生的现金流量净额        33,391,294.04        -30,569,157.17           209.23%
筹资活动产生的现金流量净额       -67,961,156.03        -20,725,915.89          -227.90%

    1.经营活动产生的现金流量净额减少主要是经营业务减少现金流入;
    2.投资活动产生的现金流量净额增加主要是本年公司下属雷允上药业本年转让持有的其胜制剂股权取得处置收益、公司出售解禁法人股和联营公司分割资产等现金流入;
    3.筹资活动产生的现金流量净额增加流出主要是归还银行借款及支付利息等形成。
    主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩:
    1、上海雷允上药业西区有限公司是公司的全资子公司,注册资本13,678万元,主要经营药品的生产、销售业务。2007年末公司总资产37,021.41万元,报告期实现净利润2,532.50万元。
    2、上海开开百货有限公司是公司的全资子公司,注册资本1,000万元,主要经营日用百货零售业务。2007年末公司总资产5,866.28万元,报告期实现净利润203.98万元。
    3、上海开开免烫制衣有限公司,注册资本150万美元,公司控股60.00%,主要经营衬衫生产业务。2007年末公司总资产1,384.81万元,报告期实现净利润40.67万元。
    4、开开援生制药股份有限公司,注册资本8,400万元,公司控股51.19%,主要经营药品及包装材料的生产、销售。2007年末公司总资产11,764.77      万元,报告期实现净利润44.53万元。
    5、上海开开服饰有限公司是公司的全资子公司,注册资本1,000万元,主要经营服饰系列产品。2007年末公司总资产1,587.90万元,报告期实现净利润162.33万元。
    6、上海开开制衣有限公司是公司的全资子公司,注册资本1,000万元,主要经营衬衫零售及批发业务。2007年末公司总资产836.21万元,报告期实现净利润15.50万元。
    7、大唐箱包服饰(常熟)有限公司,注册资本1,046.1228万美元,公司控股75.00%,主要经营生产箱包等旅游用品、生产服饰辅料服装。2007年末公司总资产4,302.66万元,报告期实现净利润-595.48万元。
    (三)公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
    根据财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知》,公司从2007年1月1日起,执行新《企业会计准则》;并根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》所规定的5-19条相关内容,及财政部《企业会计准则解释第1号》规定对财务报表项目进行了追溯调整:
    (1)遵照财政部《企业会计准则解释第1号》,公司对控股子公司的原股权投资差额还原至初始投资时状态,并按《企业会计准则第20号-企业合并》对该部分投资差额进行追溯调整。
    (2)遵照财政部《企业会计准则解释第1号》,公司将持有的限售股权划分为可供出售金融资产,按其年末公允价值与账面价值的差额调整资本公积,对该暂时性差异的所得税影响亦相应调整资本公积;
    (3)按《企业会计准则第33号-合并财务报表》,编制合并报表时不再按母公司份额补计子公司盈余公积,上年合并时的补计数予以冲回;
    (4)按《企业会计准则》,编制合并报表时不再有未确认投资损失,计入未分配利润。
    上列各项对报表的影响如下:

                                                                                            未确认的投资损        少数股东
          项目                 资本公积             盈余公积           年初未分配利润                                                  合计
                                                                                                    失               权益
同一控制下企业合
并形成的长期股权                        ---                    ---        -12,896,764.88                  ---            ---      -12,896,764.88
投资差额调整
可供出售金融资产
                               711,968.73                      ---                   ---                  ---            ---            711,968.73
按公允价值计价
可供出售金融资产
按公允价值调整影                -234,949.68                    ---                   ---                  ---            ---           -234,949.68
响递延所得税
以公允价值计量且
其变动计入资本公
                               477,019.05                      ---                   ---                  ---            ---          477,019.05
积的可供出售金融
资产小计
合并子公司按成本
法核算调整母公司
                                        ---           2,665,333.11         -2,665,333.11                  ---            ---                   ---
盈余公积
合并补提子公司盈
                                        ---         -17,700,642.23         17,700,642.23                  ---            ---                   ---
余公积冲回
未确认的投资损失                        ---                    ---         -2,900,134.43         2,900,134.43            ---                   ---
          合计                   477,019.05         -15,035,309.12           -761,590.19         2,900,134.43            ---        -12,419,745.83
        (五)董事会日常工作情况

    1、董事会会议情况及决议内容
    (1)、公司于2007年4月26日召开五届第十二次董事会会议,会议审议通过了如下决议:1、《公司2006年度董事会工作报告》;2、《公司2006年度财务决算报告》;3、《公司2006年度利润分配预案》;4、《公司关于2006年度计提资产减值准备的议案》;5、《公司2006年年度报告及摘要》;6、《公司关于执行新<企业会计准则>的议案》;7、《公司关于对会计师事务所“非标意见”说明的议案》;8、《公司关于同意对鼎丰科技长期股权投资计提减值准备的议案》;9、《公司关于同意对大唐等公司股权投资差额一次摊销的议案》;10、《公司关于召开2006年度股东年会事宜的议案》;11、《公司关于修改公司章程的议案》;12、《公司2007年第一季度报告》;13、《公司关于2007年度续聘会计师事务所及支付2006年度审计费用的议案》;14、《公司关于制订信息披露管理制度的议案》。决议公告刊登在2007年4月30日的《上海证券报》、《香港文汇报》。
    (2)、公司于2007年5月22日召开五届第十三次董事会会议,会议审议通过了如下决议:《关于同意终止对上海鼎丰科技发展有限公司实施清算,恢复其正常运行的议案》。决议公告刊登在2007年5月24日的《上海证券报》、《香港文汇报》。
    (3)、公司于2007年6月13日召开五届第十四次董事会会议,会议审议通过了如下决议:《公司关于拟将公司所属的上海雷允上药业西区有限公司将其所持有的上海其胜生物制剂有限公司60%的股权进行转让议案》。决议公告刊登在2007年6月15日的《上海证券报》、《香港文汇报》。
    (4)、公司于2007年6月25日召开五届第十五次董事会会议,会议审议通过了如下决议:《上海开开实业股份有限公司关于上市公司治理专项活动的自查报告和整改计划》。(详见上海证券交易所网站:www.sse.com.cn)。决议公告刊登在2007年6月27日的《上海证券报》、《香港文汇报》。
    (5)、公司于2007年7月27日召开五届第十六次董事会会议,会议审议通过了如下决议:《关于制定<上海开开实业股份有限公司募集资金管理制度>的议案》。决议公告刊登在2007年7月28日的《上海证券报》、《香港文汇报》。
    (6)、公司于2007年8月30日召开五届第十七次董事会会议,会议审议通过了《公司2007年半年度报告》及《公司2007年半年度报告摘要》。决议公告刊登在2007年8月31日的《上海证券报》、《香港文汇报》。
    (7)、公司于2007年9月6日召开五届第十八次董事会会议,会议审议通过如下决议:同意本公司向中国建设银行股份有限公司上海静安支行申请流动资金借款人民币贰仟万元整,借款期限壹年。
    (8)、公司于2007年10月29日召开五届第十九次董事会会议,会议审议通过了如下决议:1、《公司2007年第三季度报告全文和正文》;2、《关于公司治理专项活动的整改报告》;3、《关于公司章程修改的议案》;4、《关于建立公司第五届董事会专门委员会的议案》;5、《公司董事会各专门委员会实施细则的议案》;6、《关于公司转让持有上海环保(集团)有限公司股权的议案》;7、《关于聘任刘光靓先生为证券事务代表的议案》。决议公告刊登在2007年10月31日的《上海证券报》、《香港文汇报》。
    (9)、公司于2007年12月13日召开五届第二十次董事会会议,会议审议通过了如下决议:1、《关于同意袁士华先生辞去董事职务的议案》;2、《关于新任董事候选人提名的议案》;3、《关于调整公司第五届董事会专门委员会人员的议案》;4、《关于公司退出持有上海亚创控股有限公司13.40%股权的议案》;5、《关于召开2007年度第一次临时股东大会的议案》。决议公告刊登在2007年12月15日的《上海证券报》、《香港文汇报》。
    (10)、公司于2007年12月21日召开五届第二十一次董事会会议,会议审议通过了如下决议:《关于处置可供出售金融资产的议案》。决议公告刊登在2007年12月25日的《上海证券报》、《香港文汇报》。
    2、董事会对股东大会决议的执行情况
    报告期内,公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及《公司章程》的要求,已执行了股东大会审议通过的各项决议。
    3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告
    为强化董事会决策功能,做到事前审计、专业审计,确保董事会对经理层的有效监督,完善公司治理结构,按照公司《上市公司治理专项活动的自查报告和整改计划》,经公司第五届董事会第十九次会议和2007年第一次临时股东大会审议通过公司建立五届公司董事会审计委员会。董事会审计委员会根据中国证监会颁发的《关于做好上市公司2007年年度报告及相关工作的通知》及公司第五届董事会第十九次会议审议通过的公司《董事会审计委员会实施细则》,主要履行了以下职责:
    审计委员会召开2007年度财务报告审计工作第一次会议,并作出决议:
    1、听取立信会计师事务所有限公司关于年度财务报告审计工作时间安排的介绍,同意立信会计师事务所有限公司的审计时间安排。
    2、审阅公司编制的2007年度财务报表初稿,听取公司财务负责人对编制的2007年度财务报表初稿介绍,对公司2007年度财务报表初审提出书面意见:
    (1)公司2007年度财务报表能够按照新会计准则的要求进行编制,基本符合财政部和中国证监会等相关部门的有关规定。
    (2)公司编制的2007年度财务报表基本能够反映公司生产经营实际情况;
    (3)同意将公司编制的2007年度财务报表提交公司聘请的年审会计师事务所进行审计。
    在审计过程中,董事会审计委员会以书面形式督促会计师事务所按期提交审计报告。
    在年审注册会计师出具初步审计意见后,董事会审计委员会召开2007年度财务报告审计工作第二次会议,对年审注册会计师提交的《审计报告》初稿进行了审阅,并作出会议决议:
    1、公司编制的财务报表在所有重大方面公允反映2007年12月31日的财务状况以及2007年度公司经营成果和现金流量,同意提交五届董事会第二十六次会议审议。
    2、2007年度公司聘请的立信会计师事务所有限公司在为公司提供审计工作中,恪尽职守,遵守独立、客观、公正的执业准则,较好地完成了公司委托审计工作,提请董事会向股东大会建议续聘立信会计师事务所有限公司为公司2008年审计机构。
    董事会审计委员会向董事会提交了立信会计师事务所有限公司从事本年度公司审计工作的总结报告。
    4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
    为进一步建立健全公司董事(非独立董事)及高级管理人员的考核和薪酬管理,完善公司治理结构,按照公司《上市公司治理专项活动的自查报告会和整改计划》,经公司第五届董事会第十九次会议和2007年第一次临时股东大会审议通过公司建立五届董事会薪酬和考核委员会。董事会薪酬和考核委员会根据中国证监会关于发布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<年度报告的内容与格式>》(2007年修订)的通知及公司第五届董事会第十九次会议审议通过的公司《董事会薪酬和考核委员会实施细则》,主要履行了以下职责:
    1、董事会薪酬和考核委员会召开会议审核了公司年度报告中披露的公司董事、监事和高级管理人员的薪酬,董事会薪酬和考核委员认为:公司董事、监事和高级管理人员在公司领取的薪酬,系按照年度经营管理目标完成情况确定。独立董事津贴依据公司2005年度股东大会通过的独立董事津贴标准确定。公司2007年度公司董事、监事和高级管理人员的薪酬真实、准确。
    2、董事会薪酬和考核委员会召开会议审议通过:
    (1)公司董事长何才彪同志任职期间年薪金额为34万元。
    (2)公司《2008年度经营者经济目标考核办法》。
    (3)公司《2008年度经营者经济目标考核实施细则》。
    董事会薪酬与考核委员会会议决议报告,提请第五届董事会第二十六次会议审议。
    (六)利润分配或资本公积金转增预案
    本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:
    鉴于本公司本年度可供股东分配利润为负数,本公司董事会提议,本年度拟不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
    (七)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
    本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:
    鉴于本公司本年度可供股东分配利润为负数,本公司董事会提议,本年度拟不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
    九、监事会报告
    (一)监事会的工作情况
    1、公司第五届监事会第四次会议2007年4月26日召开,会议审议通过了:1、《2006年度监事会工作报告》2、审议通过了《公司2006年年度报告及年度报告摘要》3、审议通过了《公司关于计提2006年度资产减值准备的议案》4、审议通过了《公司关于对会计师事务所“非标意见”说明的议案》5、审议通过了《公司关于执行新<企业会计准则>的议案》6、审议通过了《公司关于制订信息披露管理制度的议案》7、审议通过了《公司2007年第一季度报告》8、审议通过了《公司关于同意对鼎丰科技长期股权投资计提减值准备的议案》9、审议通过了《公司关于同意对大唐等公司股权投资差额一次摊销的议案》10、审议通过了《公司关于2007年度续聘会计师事务所及支付2006年度审计费用的议案》本次监事会决议公告刊登在2007年4月30日《上海证券报》、香港《文汇报》。
    2、公司第五届监事会第五次会议于2007年8月29日召开,会议审议通过了:《公司2007年半年度报告》及《公司2007年半年度报告摘要》。本次监事会决议公告刊登在2007年8月31日《上海证券报》、香港《文汇报》。
    3、公司第五届监事会第六次会议于2007年10月29日召开,会议审议通过了:1、《公司2007年第三季度报告全文》及《公司2007年第三季度报告正文》,2、《关于公司章程修改的议案》。
    (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
    公司监事会根据《上市公司治理准则》及《公司章程》、《监事会议事规则》的要求,对公司的决策程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员履行职务的情况进行了监督。
    公司监事会认为报告期内公司运作、决策程序规范。未发现董事、总经理及其他高级管理人员在执行公司职务时违反公司章程及损害公司利益和股东利益的行为。
    (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
    公司监事会根据公司财务情况,审核了五届二十六次董事会的相关报告,认为立信会计师事务所有限公司出具标准无保留意见的审计报告和公司2007年度财务报告,如实反映了公司财务状况和经营状况。
    (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
    报告期内公司无募集资金使用情况。
    (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
    报告期内公司所进行的资产出售的交易价格均以中介机构资产审计值和评估值为基础而定,没有发现任何内幕交易,也没有发现有损害股东利益或造成公司资产流失的情况。
    (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见
    公司2007年度涉及关联交易以市场公允的价值定价,体现了公开、公平、公正的原则,未发现内幕交易以及损害公司股东利益的情况。
    十、重要事项
    (一)重大诉讼仲裁事项
    1、中国光大银行深圳红荔路支行(以下简称“光大银行红荔路支行”)与本公司发生票据纠纷,光大银行红荔路支行于2005年1月17日向广东省深圳市中级人民法院(以下简称“深中院”)起诉,提出对本公司的财产以标的5,000万元为上限采取诉前财产保全措施,2005年1月17日深中院作出裁定(2005)深中法立裁字第22号:冻结本公司持有的兰州三毛实业股份有限公司境内法人股51,283,344股(不包括红股、配股),冻结期限自2005年1月17日至2006年1月16日止(具体详见2005年2月23日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。深中院续冻至2006年7月15日止。
    2006年4月6日深中院(2005)深中法民二初字第135号对上述案件作出民事裁定,本案中止诉讼
    (具体详见2006年4月22日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。
    2005年12月8日本公司向深中院提起诉讼,请求判定本案涉及开具给中国深圳彩电总公司总金额为5,000万元的6份商业承兑汇票无效(具体详见2005年12月24日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。该案件(2006)深中法民二初字第1921号案已受理。
    2007年1月广东省深圳市中级人民法院(2005)深中法民二初字第135-3号民事裁定书,查封上海雷允上药业西区有限公司拥有的位于上海市南京西路719、721号570.86平方米的房产(以人民币5,000万元为限)。解除对公司所持有的兰州三毛实业股份有限公司境内法人股51,283,344股的冻结。
    (具体详见2007年1月19日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。
    2、原告中国工商银行上海市静安区支行和被告上海开开实业股份有限公司曾于2004年10月19日签定借款合同,借款金额人民币1,800万元,借款期限为一年。期间原告获悉被告有严重违反借款合同的行为,且未采取令原告满意的补救措施,故原告决定提前收回贷款(具体详见2005年3月26日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。2005年9月14日二中院(2005)沪二中民三(商)初字第107号作出民事裁定:准许工行静安支行撤回起诉。公司于2005年9月15日归还上述全部借款。
    2007年1月公司接到上海市第二中级人民法院(2005)沪二中民三(商)初字第107号民事裁定书,解除对公司价值人民币1,800万元财产或财产性权益的冻结、查封(具体详见2007年1月19日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。
    3、原告中国工商银行上海市静安区支行和被告上海开开实业股份有限公司曾于2004年9月1 6日签定借款合同,借款金额人民币1,500万元借款期限为一年,期间原告获悉被告有严重违反借款合同的行为,且未采取令原告满意的补救措施,故原告决定提前收回贷款(具体详见2005年3月26日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。2005年9月14日向二中院(2005)沪二中民三(商)初字第108号作出民事裁定:准许工行静安支行撤回起诉。公司于2005年9月15日归还上述全部借款。
    2007年1月公司接到上海市第二中级人民法院(2005)沪二中民三(商)初字第108号民事裁定书,解除对公司价值人民币1,500万元财产或财产性权益的冻结、查封(具体详见2007年1月19日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。
    4、申请人广东发展银行股份有限公司深圳蛇口支行(以下简称“广发银行蛇口支行”)与被申请人深圳市中经领业实业发展有限公司(以下简称“中经领业”)、中国深圳彩电总公司(以下简称“深圳彩电”)、上海开开实业股份有限公司(以下简称“本公司”)发生债务纠纷,于2005年1月27日向广东省深圳市中级人民法院(以下简称“深中院”)提出申请,要求对中经领业、深圳彩电及本公司的财产采取诉前财产保全措施,保全标的为3,320万元。深中院<(2005)深中法裁字第50号>作出民事裁定,冻结中经领业、深圳彩电、本公司的银行存款,查封、扣押其他可执行的财产以3,320万元为限。深中院查封了本公司位于上海万航渡路888号5层、6层、7层、8层的房产。查封期限从2005年2月1日至2007年1月31日。该房产已抵押,非经深中院允许,不得予以作任何处分(具体详见2005年4月16日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。因上海开开经营管理有限公司提供了与保全标的等额的银行存款人民币3,320万元作为解封担保,2005年9月12日深中院(2005)深中法民二初第155号作出民事裁定:解除公司位于上海万航渡路888号5层、6层、7层、8层的房产的查封,冻结上海开开经营管理有限公司提供解封担保的银行存款人民币3,320万元。
    2005年12月8日,本公司向深中院提起诉讼,请求判定本案涉及开具给中国深圳彩电总公司总金额为6,660万元的7份商业承兑汇票无效(具体详见2005年12月24日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。该案件(2006深中法民二初字第19-21号案)已受理。
    2006年5月公司接到深中院(2005)深中法民二初字第155-1号民事裁定书,深中院在审理上述案件过程中,公司认为上述案件所涉商业承兑汇票涉及虚假交易和伪造印章,没有法定代表人签字或签章,不符合法定要件,属于无效票据。并于2006年1月6日向深中院提出中止上述案件诉讼申请及提起确认上述票据无效的诉讼。深中院认为,本公司的申请符合法律规定。依法作出裁定如下:本案中止诉讼。(具体详见2006年5月20日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。
    2007年1月广东省深圳市中级人民法院(2005)深中法民二初字第155-1号民事裁定书,解除对公司持有的兰州三毛实业股份有限公司股份的查封(具体详见2007年1月19日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。
    5、2005年5月23日公司收到辽宁省大连市中级人民法院(以下简称“大连中院”)(2005)大民合初字第171号传票等相关法律文书,华录电子进出口有限责任公司(以下简称“华录公司”)称代理公司来料加工出口业务发生经济纠纷,导致华录公司发生经济损失。于2005年5月16日向大连中院起诉,起诉请求法院依法判令本公司给付华录公司垫付的代理进出口货款损失3,216,153.29美元或等值人民币及华录公司对外付款之日起至本公司付清款时止的银行贷款利息和代理手续费,该案件正在审理中(具体详见2005年6月25日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。
    2007年4月公司收到大连中院(2005)大民合初字第171号、171-1号《民事裁定书》,原告华录电子诉本公司进出口代理合同纠纷案(见2005年6月25日《上海证券报》、香港《文汇报》公司公告),现华录公司向大连中院提起财产保全申请。大连中院裁定:冻结本公司、开开集团银行存款共计3,000万元或查封等值的其他财产,具体详见2007年4月21日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。
    2008年3月公司获悉大连中院(2005)大民合初字第171-1号协助执行通知书,继续查封公司控股股东上海开开(集团)有限公司持有“开开实业”3,000万股,占总股本12.35%、查封期限为2008年4月19日至2010年4月18日。具体详见2008年3月26日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。
    6、兴业银行深圳嘉宾支行(以下简称“兴业嘉宾支行”)与深圳市中经领业实业发展有限公司、中国深圳彩电总公司、本公司发生借款合同纠纷,兴业嘉宾支行向深中院提出财产保全申请,要求轮候冻结本公司持有的兰州三毛实业股份有限公司境内法人股51,283,344股中相当于价值人民币1,020万元的股权,兴业嘉宾支行已向深中院提供商业银行担保函作为担保,深中院作出(2005)深中法民二初字第302号民事裁定书,裁定如下:轮候冻结本公司持有的兰州三毛实业股份有限公司(股票简称“三毛派神”)价值相当于人民币1,020万元的境内法人股股权(具体详见2005年10月22日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。
    2005年12月29日深中院(2005)深中法民二初字第302-2号对上述案件作出民事裁定,本案中止诉讼(具体详见2006年3月18日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。
    2005年12月8日,本公司向深中院提起诉讼,请求判定本案涉及开具给中国深圳彩电总公司总金额为1,000万元的2份商业承兑汇票无效。(具体详见2005年12月24日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。该案件(2006深中法民二初字第19-21号案)已受理。
    2007年1月广东省深圳市中级人民法院(2005)深中法民二初字第302-3号民事裁定书,解除对公司持有的兰州三毛实业股份有限公司价值人民币1,020万元的境内法人股的冻结。(具体详见2007年1月19日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。
    2007年7月公司接到广东省深圳市中级人民法院(2005)深中法民二初字第302-5号民事裁定书,上海赢运国际贸易有限公司诉深圳市中经领业实业发展有限公司、中国深圳彩电总公司、上海开开实业股份有限公司借款合同纠纷一案的裁定如下:冻结上海开开实业股份有限公司持有的兰州三毛实业股份有限公司价值人民币1,020万元的境内法人股股权(具体详见2007年7月5日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。
    7、河南省援生制药股份有限公司,该公司增资扩股后,公司名称变更为开开援生制药股份有限公司(以下简称“开开援生”),于1998年11月为河南省固始中粮麻纺(集团)有限公司向中国工商银行固始支行借款140万元提供担保。贷款期限一年,保证期限二年。该项债权随着银行剥离不良资产,现已转给自然人彭申生。彭申生于2005年1O月向信阳市中级人民法院提起诉讼,要求判令开开援生偿还借款140万元及利息并承担相关诉讼费用。2006年9月信阳中院(2005)信中法民初字第78号作出民事裁定,因主债务人中粮麻纺向固始县人民法院依法宣告破产,彭申生亦申报了债权,本案须以中粮麻纺破产案件审理为依据,而该破产案件审理未终结,故裁定本案中止。
    (二)资产交易事项
    1、出售资产情况
    2007年3月31日,本公司向上海昊海化工有限公司转让上海其胜生物制剂有限公司60%股权,该资产的账面价值为2,144.81万元,评估价值为2,575.69万元,年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为77.02万元,实际出售金额为4,495.69万元,产生损益2,350.88万元。已完成交割。
    (三)报告期内公司重大关联交易事项
    1、与日常经营相关的关联交易
    (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易

                                                                                          单位:元币种:人民币
                                                                                                   市
                关联    关联交                                             占同类交     关联交           关联交易
                                                                                                   场
   关联方       交易    易定价     关联交易价格        关联交易金额        易金额的     易结算           对公司利
                                                                                                   价
                内容     原则                                               比例(%)      方式            润的影响
                                                                                                   格
 上海开开               按市场
               购买                                                                     货币结
 (集团)有             价格定                            6,875,894.91           1.13                      正常
               商品                                                                     算
 限公司                 价
     本公司向控股股东上海开开(集团)有限公司购买商品。
    (2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易
                                                                                          单位:元币种:人民币
                                                                                                   市
                关联    关联交                                             占同类交     关联交           关联交易
                                                                                                   场
   关联方       交易    易定价     关联交易价格        关联交易金额        易金额的     易结算           对公司利
                                                                                                   价
                内容     原则                                               比例(%)      方式            润的影响
                                                                                                   格
 上海开开               按市场
               销售                                                                     货币结
 (集团)有             价格定                           12,459,997.06           1.92                      正常
               商品                                                                     算
 限公司                 价

    本公司向控股股东上海开开(集团)有限公司销售商品。
    (四)托管情况
    本年度公司无托管事项。
    (五)承包情况
    本年度公司无承包事项。
    (六)租赁情况
    本报告期内房屋及柜台租赁收入为人民币9,330,744.00元。
    (七)担保情况

                                                                                          单位:元币种:人民币

                          公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
                                                                                         是否
              发生日期                                                            是否
                                                                                         为关
 担保对象    (协议签署         担保金额        担保类型         担保期限         履行
                                                                                         联方
                 日)                                                             完毕
                                                                                         担保
 固始县中粮
            1998年11月                          连带责任   1998年11月12日~
 麻纺(集团)                      1,400,000.00                                     否     否
            12日                                担保       1999年11月5日
 有限公司
 报告期内担保发生额合计
 报告期末担保余额合计                                                            1,400,000.00
                                   公司对子公司的担保情况
 报告期内对子公司担保发生额合计
 报告期末对子公司担保余额合计                                                   37,500,000.00
                           公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
 担保总额                                                                       38,900,000.00
 担保总额占公司净资产的比例                                                            16.60%
 其中:
 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额                                                 0
 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务
 担保金额
 担保总额超过净资产50%部分的金额                                                           0
 上述三项担保金额合计                                                                       0

    1998年11月12日,本公司控股子公司开开援生制药股份有限公司为固始县中粮麻纺(集团)有限公司提供担保,担保金额为1,400,000.00元,担保期限为1998年11月12日至1999年11月5日。已逾期,逾期金额为1,400,000.00元。
    (八)委托理财情况
    本年度公司无委托理财事项。
    (九)其他重大合同
    本年度公司无其他重大合同。
    (十)承诺事项履行情况
    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    股改承诺及履行情况:
    上海市国有资产监督管理委员会(授权开开集团经营管理),上海开开(集团)有限公司在本次公司股权分置改革后将履行相关法定承诺:①其持有的非流通股股份自改革方案实施之日起,在十二个月内不上市交易或者转让;②在上述承诺期满后,通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超过百分之十。③通过证券交易所挂牌交易出售的开开实业股份数量,每达到开开实业股份总数百分之一时,自该事实发生之日起两个工作日内做出公告,但公告期间无需停止出售股份。其他社会法人股将根据相关规定上市流通。
    截止报告期末,未发现非流通股股东违反承诺事项。
    (十一)聘任、解聘会计师事务所情况
    报告期内,公司未改聘会计师事务所,公司原聘任立信会计师事务所有限公司为公司的审计机构,支付其上一年度审计工作的酬金共130万元,公司现聘任立信会计师事务所有限公司为公司的审计机构。
    (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    公司接到中国证券监督管理委员会(以下简称:“证监委”)对公司及公司原董事长和部分原董事的行政处罚决定书(证监罚字(2007)10号):
    1、上海开开(集团)有限公司(以下简称:“开开集团”)在2002年2月至5月期间分别向上海和康旅游用品有限公司、上海怡邦针织品有限公司、上海九豫服饰有限公司等三家公司转让共计4,500万股开开实业国有股权过程中,除签订每股4.5元的股权转让协议外,同时分别与三家公司签订了每股1.5元,总价为6,750万元的补偿协议。开开实业分别在2002年2月26日、4月30日、5月21日的临时报告,2002年中期报告,2002年年度报告中仅按每股4.5元披露了股权转让情况,直至2005年1月21日才将补偿协议事项进行临时公告。
    对上述国有股权转让的补偿协议事项未按规定及时履行信息披露义务的违法违规行为,时任开开集团与开开实业董事长江玉森是直接负责的主管人员,时任开开集团与开开实业董事陈重远、黄佳康是其他直接责任人。
    2、2003年8月,开开实业变更募集资金用途,以6,975万元受让百联国际投资有限公司所持有的大唐旅游用品(常熟)有限公司75%的股权,百联国际投资有限公司董事长钱雯系开开实业董事熊克力配偶。对该关联交易开开实业未按规定履行信息披露义务。
    对上述关联交易未按规定履行信息披露义务的违法违规行为,时任开开实业董事长江玉森和董事熊克力是直接责任人。
    开开实业的上述行为违反了原《证券法》第五十九条、六十条、六十一条、六十二条规定,构成了原《证券法》第一百七十七条“未按照有关规定披露信息,或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏”的行为。
    根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,依据原《证券法》第一百七十七条之规定,证监委决定如下:
    一、对开开实业处以30万元的罚款;
    二、对时任董事长江玉森,给以警告,并处5万元的罚款;对时任董事陈重远、黄佳康、熊克力分别给予警告。
    详见2007年3月27日《上海证券报》、《香港文汇报》上公司公告。
    (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    1、持有非上市金融企业股权情况

                                         占该公                                       报告期所有               股
 所持                                                                                                  会计
          最初投资金       持有数量      司股权     期末账面价        报告期损益                               份
 对象                                                                                 者权益变动       核算
           额(元)           (股)        比例       值(元)           (元)                                 来
 名称                                                                                    (元)        科目
                                            (%)                                                                源
  上海                                                                                                长期
           920,180.80        431,200                 920,180.80        51,744.00                      股权
  银行
                                                                                                      投资
  小
           920,180.80        431,200       -        920,180.80       51,744.00                         -     -
  计
2、买卖其他上市公司股份的情况
        股份名    期初股份数量       报告期买入/卖出         期末股份数       使用的资金数        产生的投资收益
          称          (股)          股份数量(股)          量(股)           量(元)               (元)
 卖    九百股
                         145,152                -145,152                                               1,039,381.74
 出    份
 卖    中卫国
                          52,510                 -52,510                                                 603,684.96
 出    脉
 卖    新华传
                         111,078                 -67,078           44,000                              3,185,085.80
 出    媒
 买    中国太
                                                   3,000                           90,000.00
 入    保
 卖    中国太
                                                  -3,000                                                  56,186.15
 出    保

    报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额56,186.15元。
    (十四)信息披露索引

                                         刊载的报刊名                刊载的互联网网站及检索
                       事项                              刊载日期
                                            称及版面                            路径
 上海开开实业股份有限公司关于公司控股    《上海证券
                                                         2007年1
 股东与重组方签署《股权转让及资产重组框  报》《香港文               http://www.sse.com.cn/
                                                         月4日
 架协议》的公告                          汇报》
 上海开开实业股份有限公司关于股权分置    《上海证券
                                                         2007年1
 改革方案沟通协商情况暨调整股权分置改    报》《香港文               http://www.sse.com.cn/
                                                         月9日
 革方案的公告                            汇报》
                                         《上海证券
 上海开开实业股份有限公司关于公司控股                    2007年1
                                         报》《香港文               http://www.sse.com.cn/
 股东开开集团买受部分社会法人股的公告                    月9日
                                         汇报》
 上海开开实业股份有限公司关于召开A股市   《上海证券      2007年1
                                                                    http://www.sse.com.cn/
 场相关股东会议的第一次催告通知          报》《香港文    月15日

                                          汇报》
                                          《上海证券
 上海开开实业股份有限公司股票交易异常                     2007年1
                                          报》《香港文               http://www.sse.com.cn/
 波动公告                                                 月15日
                                          汇报》
                                          《上海证券
 上海开开实业股份有限公司2006年度第二                     2007年1
                                          报》《香港文               http://www.sse.com.cn/
 次临时股东大会决议公告                                   月16日
                                          汇报》
 上海开开实业股份有限公司关于股权分置     《上海证券
                                                          2007年1
 改革方案获得上海市国有资产监督管理委     报》《香港文               http://www.sse.com.cn/
                                                          月17日
 员会批复的公告                           汇报》
 上海开开实业股份有限公司关于公司财产     《上海证券
                                                          2007年1
 和公司持有三毛派神股权被司法解封的公     报》《香港文               http://www.sse.com.cn/
                                                          月19日
 告                                       汇报》
                                          《上海证券
 上海开开实业股份有限公司关于召开A股市                    2007年1
                                          报》《香港文               http://www.sse.com.cn/
 场相关股东会议的第二次催告通知                           月24日
                                          汇报》
                                          《上海证券
 上海开开实业股份有限公司A股市场相关股                    2007年2
                                          报》《香港文               http://www.sse.com.cn/
 东会议表决结果公告                                       月1日
                                          汇报》
                                          《上海证券
 上海开开实业股份有限公司关于公司控股                     2007年2
                                          报》《香港文               http://www.sse.com.cn/
 股东开开集团买受部分社会法人股的公告                     月16日
                                          汇报》
                                          《上海证券
 上海开开实业股份有限公司关于股权分置                     2007年3
                                          报》《香港文               http://www.sse.com.cn/
 改革进程的公告                                           月7日
                                          汇报》
 上海开开实业股份有限公司关于中国证监     《上海证券
                                                          2007年3
 委对公司及公司原董事长和部分原董事行     报》《香港文               http://www.sse.com.cn/
                                                          月27日
 政处罚决定的公告                         汇报》
                                          《上海证券
 上海开开实业股份有限公司关于股权分置                     2007年4
                                          报》《香港文               http://www.sse.com.cn/
 改革方案获国家商务部批准的公告                           月4日
                                          汇报》
                                          《上海证券
 上海开开实业股份有限公司股权分置改革                     2007年4
                                          报》《香港文               http://www.sse.com.cn/
 方案实施公告                                             月12日
                                          汇报》
                                          《上海证券
 上海开开实业股份有限公司股票交易异常                     2007年4
                                          报》《香港文               http://www.sse.com.cn/
 波动公告                                                 月17日
                                          汇报》
                                          《上海证券
 上海开开实业股份有限公司关于公司控股                     2007年4
                                          报》《香港文               http://www.sse.com.cn/
 股东开开集团买受部分社会法人股的公告                     月21日
                                          汇报》
                                          《上海证券
                                                          2007年4
 上海开开实业股份有限公司重大事项公告     报》《香港文               http://www.sse.com.cn/
                                                          月21日
                                          汇报》
 上海开开实业股份有限公司第五届董事会     《上海证券
                                                          2007年4
 第十二次会议决议暨关于召开2006年度股     报》《香港文               http://www.sse.com.cn/
                                                          月30日
 东年会的公告                             汇报》
 上海开开实业股份有限公司第五届监事会     《上海证券      2007年4
                                                                     http://www.sse.com.cn/
 第四次会议决议公告                       报》《香港文    月30日

                                          汇报》
                                          《上海证券
 上海开开实业股份有限公司2006年年度报                     2007年4
                                          报》《香港文               http://www.sse.com.cn/
 告                                                       月30日
                                          汇报》
                                          《上海证券
 上海开开实业股份有限公司2007年第一季                     2007年4
                                          报》《香港文               http://www.sse.com.cn/
 度报告                                                   月30日
                                          汇报》
                                          《上海证券
 上海开开实业股份有限公司第五届董事会                     2007年5
                                          报》《香港文               http://www.sse.com.cn/
 第十三次会议(通讯方式)决议公告                         月24日
                                          汇报》
                                          《上海证券
 上海开开实业股份有限公司2006年度股东                     2007年5
                                          报》《香港文               http://www.sse.com.cn/
 年会决议公告                                             月30日
                                          汇报》
                                          《上海证券
 上海开开实业股份有限公司股票交易异常                     2007年6
                                          报》《香港文               http://www.sse.com.cn/
 波动公告                                                 月2日
                                          汇报》
                                          《上海证券
 上海开开实业股份有限公司第五届董事会                     2007年6
                                          报》《香港文               http://www.sse.com.cn/
 第十四次会议决议公告                                     月2日
                                          汇报》
                                          《上海证券
 上海开开实业股份有限公司股票交易异常                     2007年6
                                          报》《香港文               http://www.sse.com.cn/
 波动公告                                                 月21日
                                          汇报》
                                          《上海证券
 上海开开实业股份有限公司第五届董事会                     2007年6
                                          报》《香港文               http://www.sse.com.cn/
 第十五次会议决议公告                                     月27日
                                          汇报》
                                          《上海证券
 上海开开实业股份有限公司2007年中期业                     2007年6
                                          报》《香港文               http://www.sse.com.cn/
 绩预亏提示性公告                                         月27日
                                          汇报》
                                          《上海证券
 上海开开实业股份有限公司关于公司持有                     2007年7
                                          报》《香港文               http://www.sse.com.cn/
 三毛派神股权被司法冻结的公告                             月5日
                                          汇报》
                                          《上海证券
 上海开开实业股份有限公司第五届董事会                     2007年7
                                          报》《香港文               http://www.sse.com.cn/
 第十六次会议决议公告                                     月28日
                                          汇报》
                                          《上海证券
 上海开开实业股份有限公司股票交易异常                     2007年8
                                          报》《香港文               http://www.sse.com.cn/
 波动公告                                                 月2日
                                          汇报》
                                          《上海证券
 上海开开实业股份有限公司关于重组进展                     2007年8
                                          报》《香港文               http://www.sse.com.cn/
 情况的公告                                               月3日
                                          汇报》
                                          《上海证券
 上海开开实业股份有限公司关于重组情况                     2007年8
                                          报》《香港文               http://www.sse.com.cn/
 的公告                                                   月8日
                                          汇报》
                                          《上海证券
 上海开开实业股份有限公司股票交易异常                     2007年8
                                          报》《香港文               http://www.sse.com.cn/
 波动公告                                                 月10日
                                          汇报》
 上海开开实业股份有限公司股票交易异常     《上海证券      2007年8
                                                                     http://www.sse.com.cn/
 波动公告                                 报》《香港文    月13日

                                          汇报》
                                          《上海证券
 上海开开实业股份有限公司2007年半年度                     2007年8
                                          报》《香港文               http://www.sse.com.cn/
 报告                                                     月31日
                                          汇报》
                                          《上海证券
 上海开开实业股份有限公司2007年1-9月                      2007年9
                                          报》《香港文               http://www.sse.com.cn/
 业绩预亏提示性公告                                       月28日
                                          汇报》
                                          《上海证券      2007年
 上海开开实业股份有限公司2007年第三季
                                          报》《香港文    10月31     http://www.sse.com.cn/
 度报告
                                          汇报》          日
                                          《上海证券      2007年
 上海开开实业股份有限公司第五届董事会
                                          报》《香港文    10月31     http://www.sse.com.cn/
 第十九次会议决议公告
                                          汇报》          日
                                          《上海证券      2007年
 上海开开实业股份有限公司第五届监事会
                                          报》《香港文    10月31     http://www.sse.com.cn/
 第六次会议决议公告
                                          汇报》          日
                                          《上海证券      2007年
 上海开开实业股份有限公司关于重组情况
                                          报》《香港文    11月17     http://www.sse.com.cn/
 的公告
                                          汇报》          日
 上海开开实业股份有限公司五届二十次董     《上海证券      2007年
 事会(通讯方式)决议暨关于召开2007年     报》《香港文    12月15     http://www.sse.com.cn/
 度第一次临时股东大会的通知               汇报》          日
                                          《上海证券      2007年
 上海开开实业股份有限公司五届二十一次
                                          报》《香港文    12月25     http://www.sse.com.cn/
 董事会(通讯方式)决议公告
                                          汇报》          日

    十一、财务会计报告
    公司年度财务报告已经立信会计师事务所有限公司注册会计师审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。
    (一)审计报告
    审计报告
    信会师报字(2008)第11133号
    上海开开实业股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的上海开开实业股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2007年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果、现金流量和股东权益变动情况。
    立信会计师事务所                    中国注册会计师:林   璐
    有限公司
    中国注册会计师:万玲玲

               中国 上海                     二○○八年四月二十八日

 (二)财务报表
                                                合并资产负债表
                                               2007年12月31日
编制单位:上海开开实业股份有限公司
                                                                                         单位:元币种:人民币
               项目                  附注                期末余额                            年初余额
 流动资产:
 货币资金                                                       70,047,651.96                       81,420,341.74
 结算备付金
 拆出资金
 交易性金融资产
 应收票据                                                        4,452,828.92                        1,034,683.60
 应收账款                                                       79,167,111.19                       81,833,718.65
 预付款项                                                       12,268,334.44                        4,163,892.32
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 应收利息
 应收股利
 其他应收款                                                      5,678,950.14                        6,157,369.80
 买入返售金融资产
 存货                                                           94,432,246.35                       98,534,221.88
 一年内到期的非流动资产                                                                              5,000,000.00
 其他流动资产
 流动资产合计                                                  266,047,123.00                      278,144,227.99
 非流动资产:
 发放贷款及垫款
 可供出售金融资产                                               58,085,814.67                        1,131,374.73
 持有至到期投资
 长期应收款
 长期股权投资                                                  403,225,453.30                      375,783,017.54
 投资性房地产                                                   33,972,925.92                       35,424,761.17
 固定资产                                                      237,063,341.57                      255,935,880.79
 在建工程                                                           60,000.00                           25,000.00
 工程物资
 固定资产清理
 生产性生物资产
 油气资产
 无形资产                                                       11,979,675.22                       12,797,083.22
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用                                                      452,172.80                          511,141.71
 递延所得税资产
 其他非流动资产
 非流动资产合计                                                744,839,383.48                      681,608,259.16
 资产总计                                                    1,010,886,506.48                      959,752,487.15
 流动负债:

 短期借款                                                      118,152,099.25                      185,680,000.00
 向中央银行借款
 吸收存款及同业存放
 拆入资金
 交易性金融负债
 应付票据                                                          643,140.00
 应付账款                                                      106,655,111.14                      110,853,957.79
 预收款项                                                        2,123,691.20                        3,868,977.64
 卖出回购金融资产款
 应付手续费及佣金
 应付职工薪酬                                                    7,213,396.99                        8,713,251.77
 应交税费                                                       16,816,375.45                        5,466,122.33
 应付利息
 应付股利                                                        4,051,062.40                        5,746,360.40
 其他应付款                                                    226,563,848.46                      279,139,826.51
 应付分保账款
 保险合同准备金
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 一年内到期的非流动负债                                        220,000,000.00
 其他流动负债
 流动负债合计                                                  702,218,724.89                      599,468,496.44
 非流动负债:
 长期借款                                                       29,000,000.00                      227,000,000.00
 应付债券
 长期应付款
 专项应付款                                                     18,028,946.52                       16,320,573.32
 预计负债
 递延所得税负债                                                 11,362,918.42                          234,949.68
 其他非流动负债
 非流动负债合计                                                 58,391,864.94                      243,555,523.00
 负债合计                                                      760,610,589.83                      843,024,019.44
 所有者权益(或股东权益):
 实收资本(或股本)                                            243,000,000.00                      243,000,000.00
 资本公积                                                      142,110,327.86                        3,059,089.54
 减:库存股
 盈余公积                                                       31,527,057.52                       31,527,057.52
 一般风险准备
 未分配利润                                                   -186,420,506.61                     -195,157,689.71
 外币报表折算差额
 归属于母公司所有者权益合计                                    230,216,878.77                       82,428,457.35
 少数股东权益                                                   20,059,037.88                       34,300,010.36
 所有者权益合计                                                250,275,916.65                      116,728,467.71
 负债和所有者权益总计                                        1,010,886,506.48                      959,752,487.15
公司法定代表人:何才彪            主管会计工作负责人:杨荣国              会计机构负责人:孔伟芳

                                               母公司资产负债表
                                               2007年12月31日
编制单位:上海开开实业股份有限公司
                                                                                         单位:元币种:人民币
               项目                  附注                期末余额                            年初余额
 流动资产:
 货币资金                                                        4,266,759.72                       19,808,920.12
 交易性金融资产
 应收票据
 应收账款
 预付款项
 应收利息
 应收股利
 其他应收款                                                     35,706,613.26                       42,904,934.60
 存货                                                               37,178.97                           46,507.49
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产
 流动资产合计                                                   40,010,551.95                       62,760,362.21
 非流动资产:
 可供出售金融资产                                               58,085,814.67                        1,131,374.73
 持有至到期投资
 长期应收款
 长期股权投资                                                  706,244,596.24                      678,890,852.06
 投资性房地产                                                   40,752,135.59                       42,548,917.67
 固定资产                                                          167,567.59                          222,081.85
 在建工程
 工程物资
 固定资产清理
 生产性生物资产
 油气资产
 无形资产
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用
 递延所得税资产
 其他非流动资产
 非流动资产合计                                                805,250,114.09                      722,793,226.31
 资产总计                                                      845,260,666.04                      785,553,588.52
 流动负债:
 短期借款                                                       20,000,000.00                      110,400,000.00
 交易性金融负债
 应付票据
 应付账款                                                        1,031,212.72                        1,380,788.25
 预收款项
 应付职工薪酬                                                        9,157.60
 应交税费                                                        1,496,619.04                         -799,633.52
 应付利息
 应付股利                                                        4,051,062.40                        4,074,360.40

 其他应付款                                                    346,979,199.55                      341,851,284.58
 一年内到期的非流动负债                                        182,500,000.00
 其他流动负债
 流动负债合计                                                  556,067,251.31                      456,906,799.71
 非流动负债:
 长期借款                                                                                          182,500,000.00
 应付债券
 长期应付款
 专项应付款
 预计负债
 递延所得税负债                                                 11,362,918.42                          234,949.68
 其他非流动负债
 非流动负债合计                                                 11,362,918.42                      182,734,949.68
 负债合计                                                      567,430,169.73                      639,641,749.39
 所有者权益(或股东权益):
 实收资本(或股本)                                            243,000,000.00                      243,000,000.00
 资本公积                                                      141,758,425.97                        2,707,187.65
 减:库存股
 盈余公积                                                       31,527,057.52                       31,527,057.52
 未分配利润                                                   -138,454,987.18                     -131,322,406.04
 所有者权益(或股东权益)合计                                  277,830,496.31                      145,911,839.13
 负债和所有者权益(或股东权益)
                                                               845,260,666.04                      785,553,588.52
 总计
公司法定代表人:何才彪            主管会计工作负责人:杨荣国              会计机构负责人:孔伟芳

                                                   合并利润表
                                                 2007年1-12月
                                                                                         单位:元币种:人民币
编制单位:上海开开实业股份有限公司
                              项目                                 附注         本期金额            上期金额
 一、营业总收入                                                                 679,411,784.32      726,577,013.24
 其中:营业收入                                                                 679,411,784.32      726,577,013.24
 利息收入
 已赚保费
 手续费及佣金收入
 二、营业总成本                                                                 688,192,293.35      762,593,442.59
 其中:营业成本                                                                 510,128,704.88      575,056,145.94
 利息支出
 手续费及佣金支出
 退保金
 赔付支出净额
 提取保险合同准备金净额
 保单红利支出
 分保费用
 营业税金及附加                                                                   3,931,995.33        3,541,893.19
 销售费用                                                                        76,199,618.90       73,074,451.67
 管理费用                                                                        71,377,935.88       77,837,088.24
 财务费用                                                                      47,051,520.07        35,632,543.63
 资产减值损失                                                                   -20,497,481.71       -2,548,680.08
 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
 投资收益(损失以“-”号填列)                                                  30,432,650.94        2,932,478.30
 其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                             1,822,893.89        2,562,445.98
 汇兑收益(损失以“-”号填列)
 三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                              21,652,141.91      -33,083,951.05
 加:营业外收入                                                                   2,857,989.24        3,090,958.19
 减:营业外支出                                                                   1,510,259.84        1,450,063.27
 其中:非流动资产处置损失                                                           420,033.59        1,098,729.32
 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                          22,999,871.31      -31,443,056.13
 减:所得税费用                                                                  14,204,938.29        6,554,188.51
 五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                               8,794,933.02      -37,997,244.64
 归属于母公司所有者的净利润                                                       8,737,183.10      -33,585,599.10
 少数股东损益                                                                        57,749.92       -4,411,645.54
 六、每股收益:
 (一)基本每股收益                                                                       0.04               -0.14
 (二)稀释每股收益                                                                       0.04               -0.14
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元。
公司法定代表人:何才彪            主管会计工作负责人:杨荣国              会计机构负责人:孔伟芳

                                                  母公司利润表
                                                 2007年1-12月
                                                                                         单位:元币种:人民币
编制单位:上海开开实业股份有限公司
                              项目                                 附注         本期金额            上期金额
 一、营业收入                                                                   15,960,191.00       81,535,170.37
 减:营业成本                                                                   10,679,189.08       92,719,467.61
 营业税金及附加                                                                    478,417.41          435,268.84
 销售费用                                                                           15,086.40          958,557.65
 管理费用                                                                        8,340,802.74       11,369,928.06
 财务费用                                                                       39,711,716.66       28,414,001.77
 资产减值损失                                                                  -18,679,004.86      -10,849,595.72
 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
 投资收益(损失以“-”号填列)                                                 17,582,611.00       18,518,459.93
 其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                            1,734,202.31        3,397,760.64
 二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                            -7,003,405.43       -22,993,997.91
 加:营业外收入                                                                    198,653.43           33,930.77
 减:营业外支出                                                                    327,829.14            8,823.07
 其中:非流动资产处置净损失                                                         26,729.14            7,173.00
 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                         -7,132,581.14      -22,968,890.21
 减:所得税费用
 四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                             -7,132,581.14      -22,968,890.21
公司法定代表人:何才彪            主管会计工作负责人:杨荣国              会计机构负责人:孔伟芳
                                                合并现金流量表
                                                 2007年1-12月
                                                                                          单位:元币种:人民币
编制单位:上海开开实业股份有限公司
                     项目                         附注             本期金额                     上期金额
 一、经营活动产生的现金流量:
 销售商品、提供劳务收到的现金                                         760,063,257.40               789,590,074.67
 客户存款和同业存放款项净增加额
 向中央银行借款净增加额
 向其他金融机构拆入资金净增加额
 收到原保险合同保费取得的现金
 收到再保险业务现金净额
 保户储金及投资款净增加额
 处置交易性金融资产净增加额
 收取利息、手续费及佣金的现金
 拆入资金净增加额
 回购业务资金净增加额
 收到的税费返还                                                         1,738,936.47                 8,814,992.87
 收到其他与经营活动有关的现金                                          16,019,980.35                43,836,890.91
 经营活动现金流入小计                                                 777,822,174.22               842,241,958.45
 购买商品、接受劳务支付的现金                                         574,426,526.61               609,255,790.94
 客户贷款及垫款净增加额
 存放中央银行和同业款项净增加额

 支付原保险合同赔付款项的现金
 支付利息、手续费及佣金的现金
 支付保单红利的现金
 支付给职工以及为职工支付的现金                                        70,712,134.16                65,654,874.09
 支付的各项税费                                                        38,053,070.46                45,521,133.59
 支付其他与经营活动有关的现金                                          71,304,167.08                66,340,805.46
 经营活动现金流出小计                                                 754,495,898.31               786,772,604.08
 经营活动产生的现金流量净额                                            23,326,275.91                55,469,354.37
 二、投资活动产生的现金流量:
 收回投资收到的现金                                                     6,535,573.53
 取得投资收益收到的现金                                                   216,594.00                 9,477,662.50
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
                                                                          516,110.55                 2,240,205.71
 的现金净额
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                34,691,128.00                 1,772,000.00
 收到其他与投资活动有关的现金                                           7,333,200.00                 1,200,000.00
 投资活动现金流入小计                                                  49,292,606.08                14,689,868.21
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
                                                                       15,783,442.04                18,907,661.65
 的现金
 投资支付的现金                                                            90,000.00
 质押贷款净增加额
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金                                              27,870.00                26,351,363.73
 投资活动现金流出小计                                                  15,901,312.04                45,259,025.38
 投资活动产生的现金流量净额                                            33,391,294.04               -30,569,157.17
 三、筹资活动产生的现金流量:
 吸收投资收到的现金
 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
 取得借款收到的现金                                                   138,500,000.00               101,900,000.00
 发行债券收到的现金
 收到其他与筹资活动有关的现金                                           7,282,303.00                29,500,000.00
 筹资活动现金流入小计                                                 145,782,303.00               131,400,000.00
 偿还债务支付的现金                                                   184,900,000.00               106,900,000.00
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                    28,843,459.03                24,725,915.89
 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                                 1,672,000.00                    28,685.27
 支付其他与筹资活动有关的现金                                                                       20,500,000.00
 筹资活动现金流出小计                                                 213,743,459.03               152,125,915.89
 筹资活动产生的现金流量净额                                           -67,961,156.03               -20,725,915.89
 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                    -129,103.70                  -216,417.80
 五、现金及现金等价物净增加额                                         -11,372,689.78                 3,957,863.51
 加:期初现金及现金等价物余额                                          81,420,341.74                77,462,478.23
 六、期末现金及现金等价物余额                                          70,047,651.96                81,420,341.74
公司法定代表人:何才彪            主管会计工作负责人:杨荣国              会计机构负责人:孔伟芳

                                               母公司现金流量表
                                                 2007年1-12月
                                                                                          单位:元币种:人民币
编制单位:上海开开实业股份有限公司
                     项目                         附注             本期金额                     上期金额
 一、经营活动产生的现金流量:
 销售商品、提供劳务收到的现金                                           4,642,963.05                73,819,503.41
 收到的税费返还                                                           223,440.86                 3,984,089.02
 收到其他与经营活动有关的现金                                         205,700,167.01               121,346,503.32
 经营活动现金流入小计                                                 210,566,570.92               199,150,095.75
 购买商品、接受劳务支付的现金                                           5,655,062.94                71,618,867.96
 支付给职工以及为职工支付的现金                                         2,349,013.50                 2,919,296.21
 支付的各项税费                                                           573,733.61                 5,499,204.16
 支付其他与经营活动有关的现金                                         141,450,172.39                58,839,882.21
 经营活动现金流出小计                                                 150,027,982.44               138,877,250.54
 经营活动产生的现金流量净额                                            60,538,588.48                60,272,845.21
 二、投资活动产生的现金流量:
 收回投资收到的现金                                                     6,535,573.53
 取得投资收益收到的现金                                                10,964,070.04                24,141,699.29
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
                                                                            3,550.00                   851,733.37
 的现金净额
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金                                           7,333,200.00
 投资活动现金流入小计                                                  24,836,393.57                24,993,432.66
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
                                                                           48,908.00                    70,235.12
 的现金
 投资支付的现金                                                            90,000.00
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金                                                                       23,868,750.00
 投资活动现金流出小计                                                     138,908.00                23,938,985.12
 投资活动产生的现金流量净额                                            24,697,485.57                 1,054,447.54
 三、筹资活动产生的现金流量:
 吸收投资收到的现金
 取得借款收到的现金                                                    20,000,000.00
 收到其他与筹资活动有关的现金                                           6,400,000.00                14,200,000.00
 筹资活动现金流入小计                                                  26,400,000.00                14,200,000.00
 偿还债务支付的现金                                                   110,400,000.00                22,500,000.00
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                    16,724,821.47                18,760,500.53
 支付其他与筹资活动有关的现金                                                                       20,500,000.00
 筹资活动现金流出小计                                                 127,124,821.47                61,760,500.53
 筹资活动产生的现金流量净额                                          -100,724,821.47               -47,560,500.53
 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                     -53,412.98                  -177,772.12
 五、现金及现金等价物净增加额                                         -15,542,160.40                13,589,020.10
 加:期初现金及现金等价物余额                                          19,808,920.12                 6,219,900.02
 六、期末现金及现金等价物余额                                           4,266,759.72                19,808,920.12
公司法定代表人:何才彪            主管会计工作负责人:杨荣国              会计机构负责人:孔伟芳

                                                                         合并所有者权益变动表
                                                                               2007年1-12月
            编制单位:上海开开实业股份有限公司
                                                                                                                                     单位:元币种:人民币
                                                                                         本期金额
                                                           归属于母公司所有者权益
  项目                                                                                一
                                                         减
                                                                                      般
                                                         :                                                                              少数股东权益         所有者权益合计
              实收资本(或股                                                           风
                                       资本公积          库         盈余公积                  未分配利润                其他
                    本)                                                               险
                                                         存
                                                                                      准
                                                         股
                                                                                      备
一、上年
年末余        243,000,000.00           2,582,070.49               46,562,366.64              -194,396,099.52        -2,900,134.43         34,300,010.36        129,148,213.54

加:会计
政策变                                   477,019.05              -15,035,309.12                  -761,590.19         2,900,134.43                              -12,419,745.83

前期差
错更正
二、本年
年初余        243,000,000.00           3,059,089.54               31,527,057.52              -195,157,689.71                              34,300,010.36        116,728,467.71

三、本年
增减变
动金额
                                    139,051,238.32                                             8,737,183.10                              -14,240,972.48       133,547,448.94
(减少
以“-”
号填列)
(一)净
                                                                                               8,737,183.10                                   57,749.92          8,794,933.02
利润
(二)直
接计入
所有者
                                    139,051,238.32                                                                                                             139,051,238.32
权益的
利得和
损失
1.可供
出售金
融资产
                                     44,739,704.94                                                                                                              44,739,704.94
公允价
值变动
净额
2.权益
法下被
投资单
位其他
                                    105,439,502.12                                                                                                             105,439,502.12
所有者
权益变
动的影

3.与计
入所有
者权益
项目相                              -11,127,968.74                                                                                                            -11,127,968.74
关的所
得税影

4.其他
上述
(一)和                            139,051,238.32                                             8,737,183.10                                   57,749.92       147,846,171.34
(二)小


(三)所
有者投
                                                                                                                                        -14,298,722.40        -14,298,722.40
入和减
少资本
1.所有
者投入                                                                                                                                  -14,298,722.40        -14,298,722.40
资本
2.股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3.其他
(四)利
润分配
1.提取
盈余公

2.提取
一般风
险准备
3.对所
有者(或
股东)的
分配
4.其他
(五)所
有者权
益内部
结转
1.资本
公积转
增资本
(或股
本)
2.盈余
公积转
增资本
(或股
本)
3.盈余
公积弥
补亏损
4.其他
四、本期
期末余        243,000,000.00        142,110,327.86                31,527,057.52             -186,420,506.61                              20,059,037.88        250,275,916.65


                                                                                                                         单位:元币种:人民币
                                                                                   上年同期金额
                                                        归属于母公司所有者权益
                                                                                  一
                                                                                  般
   项目                                              减:
             实收资本(或股                                                        风                                               少数股东权益        所有者权益合计
                                    资本公积         库存        盈余公积                  未分配利润               其他
                    本)                                                           险
                                                      股
                                                                                  准
                                                                                  备
  一、上
  年年末     243,000,000.00       2,582,070.49                45,092,248.17              -153,346,903.24       -2,356,323.56       41,677,887.93       176,648,979.79
  余额
  加:会
  计政策                                                     -13,565,190.65                -8,225,187.37        2,356,323.56                           -19,434,054.46
  变更
  前期差
  错更正
  二、本
  年年初     243,000,000.00       2,582,070.49                31,527,057.52              -161,572,090.61                           41,677,887.93       157,214,925.33
  余额
  三、本
  年增减
  变动金
  额(减
                                    477,019.05                                            -33,585,599.10                           -7,377,877.57       -40,486,457.62
  少以
  “-”
  号填
  列)
  (一)
                                                                                          -33,585,599.10                           -4,411,645.54       -37,997,244.64
  净利润
  (二)
  直接计
  入所有
                                    477,019.05                                                                                                             477,019.05
  者权益
  的利得
  和损失
  1.可供
  出售金
  融资产
                                    711,968.73                                                                                                             711,968.73
  公允价
  值变动
  净额
  2.权益
  法下被
  投资单
  位其他
  所有者
  权益变
  动的影
  响
  3.与计
  入所有
  者权益
  项目相                           -234,949.68                                                                                                            -234,949.68
  关的所
  得税影
  响
  4.其他
  上述
  (一)
                                    477,019.05                                            -33,585,599.10                           -4,411,645.54       -37,520,225.59
  和(二)
  小计
  (三)
  所有者
                                                                                                                                   -1,265,546.76        -1,265,546.76
  投入和
  减少资

  本
  1.所有
  者投入                                                                                                                           -1,265,546.76        -1,265,546.76
  资本
  2.股份
  支付计
  入所有
  者权益
  的金额
  3.其他
  (四)
  利润分                                                                                                                           -1,700,685.27        -1,700,685.27
  配
  1.提取
  盈余公
  积
  2.提取
  一般风
  险准备
  3.对所
  有者
  (或股                                                                                                                           -1,700,685.27        -1,700,685.27
  东)的
  分配
  4.其他
  (五)
  所有者
  权益内
  部结转
  1.资本
  公积转
  增资本
  (或股
  本)
  2.盈余
  公积转
  增资本
  (或股
  本)
  3.盈余
  公积弥
  补亏损
  4.其他
  四、本
  期期末     243,000,000.00       3,059,089.54                31,527,057.52             -195,157,689.71                            34,300,010.36       116,728,467.71
  余额
公司法定代表人:何才彪                         主管会计工作负责人:杨荣国                           会计机构负责人:孔伟芳

                                           母公司所有者权益变动表
                                                 2007年1-12月
编制单位:上海开开实业股份有限公司
                                                                                          单位:元币种:人民币
                                                             本期金额
     项目                                             减:
                 实收资本(或股
                                       资本公积       库存       盈余公积         未分配利润       所有者权益合计
                       本)
                                                       股
 一、上年年末
                 243,000,000.00       2,582,070.49            28,861,724.41    -179,136,387.97      95,307,406.93
 余额
 加:会计政策
                                        125,117.16             2,665,333.11      47,813,981.93      50,604,432.20
 变更
 前期差错更
 正
 二、本年年初
                 243,000,000.00       2,707,187.65            31,527,057.52    -131,322,406.04     145,911,839.13
 余额
 三、本年增减
 变动金额(减
                                   139,051,238.32                                -7,132,581.14     131,918,657.18
 少以“-”号
 填列)
 (一)净利润                                                                    -7,132,581.14      -7,132,581.14
 (二)直接计
 入所有者权
                                   139,051,238.32                                                  139,051,238.32
 益的利得和
 损失
 1.可供出售
 金融资产公
                                    44,739,704.94                                                   44,739,704.94
 允价值变动
 净额
 2.权益法下
 被投资单位
 其他所有者                         105,439,502.12                                                 105,439,502.12
 权益变动的
 影响
 3.与计入所
 有者权益项
                                   -11,127,968.74                                                  -11,127,968.74
 目相关的所
 得税影响
 4.其他
 上述(一)和
                                   139,051,238.32                                -7,132,581.14     131,918,657.18
 (二)小计
 (三)所有者
 投入和减少
 资本
 1.所有者投
 入资本
 2.股份支付
 计入所有者
 权益的金额
 3.其他
 (四)利润分
 配

 1.提取盈余
 公积
 2.对所有者
 (或股东)的
 分配
 3.其他
 (五)所有者
 权益内部结
 转
 1.资本公积
 转增资本(或
 股本)
 2.盈余公积
 转增资本(或
 股本)
 3.盈余公积
 弥补亏损
 4.其他
 四、本期期末
                 243,000,000.00    141,758,425.97             31,527,057.52    -138,454,987.18     277,830,496.31
 余额
                                                                                          单位:元币种:人民币
                                                            上年同期金额
      项目         实收资本(或股                     减:库
                                       资本公积                  盈余公积         未分配利润       所有者权益合计
                         本)                          存股
 一、上年年末余
                   243,000,000.00    2,582,070.49             28,861,724.41    -132,341,513.86     142,102,281.04
 额
 加:会计政策变
                                      -351,901.89              2,665,333.11      23,987,998.03      26,301,429.25
 更
 前期差错更正
 二、本年年初余
                   243,000,000.00    2,230,168.60             31,527,057.52    -108,353,515.83     168,403,710.29
 额
 三、本年增减变
 动金额(减少以                        477,019.05                               -22,968,890.21     -22,491,871.16
 “-”号填列)
 (一)净利润                                                                   -22,968,890.21     -22,968,890.21
 (二)直接计入
 所有者权益的                          477,019.05                                                      477,019.05
 利得和损失
 1.可供出售金
 融资产公允价                          711,968.73                                                      711,968.73
 值变动净额
 2.权益法下被
 投资单位其他
 所有者权益变
 动的影响
 3.与计入所有
 者权益项目相
                                      -234,949.68                                                     -234,949.68
 关的所得税影
 响
 4.其他
 上述(一)和
                                       477,019.05                               -22,968,890.21     -22,491,871.16
 (二)小计
 (三)所有者投

 入和减少资本
 1.所有者投入
 资本
 2.股份支付计
 入所有者权益
 的金额
 3.其他
 (四)利润分配
 1.提取盈余公
 积
 2.对所有者(或
 股东)的分配
 3.其他
 (五)所有者权
 益内部结转
 1.资本公积转
 增资本(或股
 本)
 2.盈余公积转
 增资本(或股
 本)
 3.盈余公积弥
 补亏损
 4.其他
 四、本期期末余
                   243,000,000.00    2,707,187.65             31,527,057.52    -131,322,406.04     145,911,839.13
 额
公司法定代表人:何才彪             主管会计工作负责人:杨荣国              会计机构负责人:孔伟芳

    (三)财务报表附注
    上海开开实业股份有限公司
    二OO七年度财务报表附注
    一、公司基本情况
    上海开开实业股份有限公司(以下简称“公司”)系经上海市人民政府财贸办公室和上海市经济体制改革办公室于1992年12月28日批准,由上海开开公司改制为定向募集的股份有限公司。1996年12月19日,经中国证券监督管理委员会批准,公司向境外投资者发行8,000万股境内上市外资股(“B股”),每股面值人民币1元,公开发行的B股已于1997年1月在上海证券交易所上市。2000年12月21日,经中国证券监督管理委员会核准向社会募集增发A股4,500万股,每股面值人民币1元,公开发行的A股已于2001年2月28日在上海证券交易所挂牌上市。截止2007年12月31日,公司股本总额为人民币24,300万元。
    2007年1月31日公司股权分置改革相关股东大会决议通过:公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为:流通股股东每持有10股将获得2股的股份对价。实施上述送股对价后,公司股份总数不变,股份结构发生相应变化。截止2007年12月31日,股本总数为243,000,000股,其中:有限售条件股份为91,000,000股,占股份总数的37.45%,无限售条件股份为152,000,000股,占股份总数的62.55%。
    公司注册资本为24,300万元,产业由服装业及医药业构成,主要从事衬衫、羊毛衫和西服的生产、批发和销售,以及中、西成药的生产和销售。
    二、主要会计政策、会计估计和前期差错
    (一)遵循企业会计准则的声明
    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    (二)编制基础
    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    资产负债表年初数和可比期间的利润表,系按照证监发[2006]136号文和证监会计字[2007]10号文的规定,对《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定及财政部《企业会计准则解释第1号》规定需要追溯调整的事项,按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。
    (三)会计期间
    自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
    (四)记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    (五)计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性
    本公司在对会计报表项目进行计量时,一般采用历史成本,如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
    本年报表项目的计量属性未发生变化。
    (六)现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
    (七)外币业务核算方法
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整,以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户年末折算差额,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,按规定予以资本化,计入相关资产成本;其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额,计入财务费用。
    (八)金融资产和金融负债的核算方法
    1、金融资产和金融负债的分类
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
    2、金融资产和金融负债的确认和计量方法
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,年末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    (2)持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    (3)应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (4)可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    (5)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    3、金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)终止确认部分的账面价值;
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债除限售流通股外全部直接参考活跃市场中的报价;对限售流通股采用估值技术确认公允价值,估值方法如下:
    如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价,应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。
    如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价,应按以下公式确定该股票的价值:
    FV=C+(P-C) (Dl-Dr)/Dl
    其中:
    FV为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值;
    C为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本(因权益业务导致市场价格除权时,应于除权日对其初始取得成本作相应调整);
    P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价;
    Dl为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数;
    Dr为估值日剩余锁定期,即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数(不含估值日当天)。
    5、金融资产的减值准备
    (1)可供出售金融资产的减值准备:
    年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
    (2)持有至到期投资的减值准备:
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    (九)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
    年末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。
    年末对于单项金额重大的应收款项(包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等)单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    单项金额重大是指:应收款项余额前五名。
    对于年末单项金额非重大的应收款项,除有明显减值迹象经测试已单独计提坏账准备的,其余采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。
    除已单独计提减值准备的应收款项外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例:

             应收款项账龄                      提取比例
          1年以内(含1年)                        1%
              1年-2年                            5%
              2年-3年                           10%
              3年-4年                           30%
              4年-5年                           50%
               5年以上                           100%

    (十)存货核算方法
    1、存货的分类
    存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
    2、发出存货的计价方法
    (1)日常核算,取得时按实际成本计价;存货发出时,制造业按加权平均法、商业按售价金额核算法、进出口贸易按个别认定法计价。
    (2)周转材料的摊销方法
    低值易耗品采用五五摊销法;
    包装物采用一次摊销法。
    3、存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    4、存货跌价准备的计提方法
    年末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
    产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    年末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    (十一)投资性房地产的种类和计量模式
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策;对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。
    (十二)固定资产的计价和折旧方法
    1、固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2、固定资产的分类
    固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备等。
    3、固定资产的初始计量
    固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
    外购固定资产的成本,以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
    融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
    4、固定资产折旧计提方法
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
    符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。
    各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下:

       固定资产类别                    预计使用寿命     预计净残值率         年折旧率
       房屋及建筑物                        20-45年            5-10%      4.50%-2.11%
       机器设备                             5-10年            5-10%     19.00%-9.00%
       电子设备                              5-8年            5-10%    19.00%-11.25%
       运输设备                              3-6年            5-10%    31.67%-15.00%
       其他设备                              5-8年            5-10%    19.00%-11.25%
    (十三)在建工程核算方法

    1、在建工程类别
    在建工程以立项项目分类核算。
    2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    (十四)无形资产核算方法
    1、无形资产的计价方法
    按取得时的实际成本入账;
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    2、无形资产使用寿命及摊销
    (1)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
    每年末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    经复核,本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    (2)使用寿命不确定的无形资产的判断依据:
    每年末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
    (3)无形资产的摊销:
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
    (十五)长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
    长期待摊费用在受益期内按直线法摊销。
    公司账面预付土地使用费,按预计使用期限平均摊销。
    (十六)长期股权投资的核算
    1、初始计量
    (1)企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    非同一控制下的企业合并:公司在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
    3、后续计量及收益确认
    公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    成本法下公司确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。
    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。
    (十七)除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
    1、长期股权投资
    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
    其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。
    长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。
    2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
    对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产,公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
    (十八)收入确认原则
    1、销售商品
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
    2、提供劳务
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
    3、让渡资产使用权
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,按合同或协议规定确认为收入。
    (十九)本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
    根据财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知》,公司从2007年1月1日起,执行新《企业会计准则》;并根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》所规定的5-19条相关内容,及财政部《企业会计准则解释第1号》规定对财务报表项目进行了追溯调整:
    (1)遵照财政部《企业会计准则解释第1号》,公司对控股子公司的原股权投资差额还原至初始投资时状态,并按《企业会计准则第20号-企业合并》对该部分投资差额进行追溯调整。
    (2)遵照财政部《企业会计准则解释第1号》,公司将持有的限售股权划分为可供出售金融资产,按其年末公允价值与账面价值的差额调整资本公积,对该暂时性差异的所得税影响亦相应调整资本公积;
    (3)按《企业会计准则第33号-合并财务报表》,编制合并报表时不再按母公司份额补计子公司盈余公积,上年合并时的补计数予以冲回;
    (4)按《企业会计准则》,编制合并报表时不再有未确认投资损失,计入未分配利润。

           上列各项对报表的影响如下:
                                                                                               未确认的投资        少数股东
           项目                 资本公积             盈余公积           年初未分配利润                                                  合计
                                                                                                    损失              权益
同一控制下企业合并形
成的长期股权投资差额                     ---                    ---          -12,896,764.88                ---            ---        -12,896,764.88
调整
可供出售金融资产按公
                                711,968.73                      ---                     ---                ---            ---            711,968.73
允价值计价
可供出售金融资产按公
允价值调整影响递延所             -234,949.68                    ---                     ---                ---            ---           -234,949.68
得税
以公允价值计量且其变
动计入资本公积的可供              477,019.05                    ---                     ---                ---            ---            477,019.05
出售金融资产小计
合并子公司按成本法核
                                         ---           2,665,333.11           -2,665,333.11                ---            ---                   ---
算调整母公司盈余公积
合并补提子公司盈余公
                                         ---         -17,700,642.23           17,700,642.23                ---            ---                   ---
积冲回
未确认的投资损失                         ---                    ---           -2,900,134.43       2,900,134.43            ---                   ---
           合计                 477,019.05        -15,035,309.12              -761,590.19       2,900,134.43              ---     -12,419,745.83
           三、税项
           (一)公司主要税种和税率
                                      税     种                                         税率
                                      增值税                                            17%
                                      营业税                                            5%
                                      城建税                                            7%
                                  教育费附加                                            3%
                                  企业所得税                                      15%、33%

    (二)税负减免
    1、城市维护建设税
    按流转税税额的7%计算和缴纳。公司属下的外商投资企业按规定免缴城市维护建设税。
    2、教育费附加
    按流转税税额的3%计算和缴纳。公司属下的外商投资企业按规定免缴教育费附加。
    3、企业所得税
    子公司开开援生制药股份有限公司(以下简称“开开援生”)于2001年2月经河南省人民政府[2001]22号“关于开开援生享受税收优惠政策的通知”批准,自2001年1月起上缴企业所得税按上市公司享受15%的优惠政策再减半征收,五年后按15%据实征收。
    四、企业合并及合并财务报表
    合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础,根据其他有关资料为依据,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
    子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
    本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币万元。
    (一)通过同一控制下的企业合并取得的子公司

                                                                                                       实质上构成对        本公司合       本公司合计
                                                                                   本公司年末实                                                             合并范围内
被投资单位全称          注册地      业务性质      注册资本      主要经营范围                           子公司的净投        计持股比       享有的表决
                                                                                      际投资额                                                              表决权比例
                                                                                                          资的余额             例            权比例
上海雷允上药业西                                                药品生产、销
                          上海        商业           13,678                              13,527.54          13,527.54       98.90%           98.90%           100.00%
区有限公司                                                            售
上海雷允上营养保
                          上海       医药业              83      营养保健品                  41.50              41.50       50.00%           50.00%           100.00%
健品有限公司(注)

    注:系母公司与上海雷允上药业西区有限公司(以下简称“雷允上药业”)各持股50%,其中雷允上药业50%股权从上海开开(集团)有限公司(以下简称“开开集团”)购入,母公司50%从非同一控制第三方购入。
    1、“同一控制下企业合并”的判断依据
    参与合并的子公司在合并前后均受开开集团控制,且该种控制并非暂时性的,判断为同一控制下企业合并。
    2、同一控制的实际控制人
    上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司,同一控制的实际控制人为开开集团。
    3、本年发生的通过同一控制下的企业合并取得的子公司:无
    (二)通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

                                                                                                                                               本公司合计享
                                   业务                                                 本公司年末实     实质上构成对子公      本公司合计                        合并范围内
被投资单位全称        注册地                    注册资本           主要经营范围                                                                 有的表决权
                                   性质                                                   际投资额       司的净投资的余额       持股比例                         表决权比例
                                                                                                                                                   比例
大唐箱包服饰(常
                                                                生产箱包等旅游用
熟)有限公司(注       江苏       加工业      USD1,046.1228                               USD784.5921           USD784.5921      75.00%           75.00%           75.00%
                                                                品、生产服饰辅料
1)
上海其胜生物制剂
                       上海       医药业              2,090    生物试剂、生物制剂                 ---                   ---            ---               ---             ---
有限公司(注2)

    注1:详见附注十/(二)/1。
    注2:该公司为雷允上药业的下属子公司,本年已转让,详见附注十一/(五)。
    1、非同一控制下企业合并中商誉(负商誉)确定方法
    见附注二第(16)项。
    2、无本年发生的非同一控制下购买子公司。
    3、本年发生的非同一控制下出售子公司

                                 出售子公司名称                                   出售日                 出售日的确定方法              公允价值的确定方法
                  上海其胜生物制剂有限公司(注)                                   2007-3-31                         协议确定                        评估价格

    注:公司下属子公司雷允上药业本年转让持有的上海其胜生物制剂有限公司(以下简称“其胜制剂”)股权,详见附注十一/(五)。
    (三)非企业合并方式取得的子公司

                                                                                                                                            本公司合计享
                                                        注册                           本公司年末     实质上构成对子公      本公司合计                       合并范围内
      被投资单位全称        注册地      业务性质                    主要经营范围                                                             有的表决权
                                                        资本                           实际投资额     司的净投资的余额       持股比例                        表决权比例
                                                                                                                                                比例
   上海开开制衣公司          上海        贸易业          1,000    批发及零售衬衫             1,000                1,000      100.00%          100.00%          100.00%
   上海开开羊毛衫针织
                             上海         商业             100    批发及零售羊毛衫              75                   75       75.00%           75.00%          100.00%
   有限公司

                                                                                                                                         本公司合计享
                                                     注册                           本公司年末     实质上构成对子公      本公司合计                       合并范围内
   被投资单位全称        注册地      业务性质                    主要经营范围                                                             有的表决权
                                                     资本                           实际投资额     司的净投资的余额       持股比例                        表决权比例
                                                                                                                                             比例
上海开开服饰有限公                                             批发及零售服装,
                          上海         商业           1,000                                 900                  900       90.00%           90.00%          100.00%
司                                                             针棉织品,面料等
上海开开百货有限公
                          上海         商业           1,000    零售日用百货               1,000                1,000      100.00%          100.00%          100.00%

上海开开衬衫总厂          上海        制造业            100    生产衬衫、服装               100                  100      100.00%          100.00%          100.00%
上海开开免烫制衣有
                          上海        制造业         USD150    生产衬衫                   USD90                USD90       60.00%           60.00%          60.00%
限公司
上海赢运资产管理有                                             实业投资、投资咨
                          上海        投资业          3,000                               2,700                2,700       90.00%           90.00%          90.00%
限公司                                                         询
开开援生制药股份有                                             药品及包装材料的
                          河南        医药业          8,400                               4,300                4,300       51.19%           51.19%          51.19%
限公司                                                         生产、销售
深圳市赢润实业有限                                             生产、销售服装;
                          深圳        贸易业          3,000                               2,700                2,700       90.00%           90.00%          100.00%
公司                                                           经济信息咨询
                                                               中西医药产品、保
香港开开药业有限公                                             健品、生物制剂及
                          香港        贸易业          USD98                            USD97.02             USD97.02       99.00%           99.00%          99.00%
司                                                             参茸饮片的生产和
                                                               销售
                                                               配方饮片、中成药、
上海雷西大药房连锁                                             化学药制剂、抗生
                          上海         商业           1,000                                 ---                  ---             ---               ---      90.00%
有限公司(注)                                                 素生化药品、生物
                                                               制品、医疗器械
                                                               中成药,化学药制
上海雷西福德堂药店
                          上海         商业              50    剂,抗生素,生化             ---                  ---             ---               ---      100.00%
有限公司(注)
                                                               药品、日用百货等
                                                               服装,领带,针棉
上海曼格尼森实业有
                          上海         商业             100    织品,市场营销,             ---                  ---             ---               ---      98.00%
限公司
                                                               房地产咨询等
                   注:该2家公司均为雷允上药业的下属子公司。

    (四)无纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司。
    (五)母公司拥有半数以上表决权,但未能对其形成控制的被投资单位及其原因
    深圳市赢润实业有限公司和香港开开药业有限公司,于2004年由于“张晨事件”,全额计提长期股权投资减值准备。
    (六)本年合并报表范围的变更情况
    1、与上年相比本年无新增合并单位。
    2、本年减少合并单位1家,原因为:公司下属子公司雷允上药业本年转让持有的其胜制剂股权,详见附注十一/(五)。
    3、报告期内无新纳入合并范围公司
    4、报告期内不再纳入合并范围公司情况

                                                                                                年初至
                                                         出售日净资产       年初净资产
          出售子公司名称             原合计持股比例                                         出售日净利润
                                                            (元)            (元)
                                                                                                (元)
  上海其胜生物制剂有限公司                 60%         35,746,806.00     34,976,561.49      770,244.51

    (七)无子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况
    (八)无作为子公司纳入合并范围的特殊目的主体的业务性质、业务活动等
    (九)无未纳入合并范围的、不再纳入合并范围的特殊目的主体
    (十)少数股东权益和少数股东损益

                                                              本年少数股东
           项     目                   年初金额(元)                              其他增减(元)    年末金额(元)
                                                            损益增减(元)
少数股东权益
上海开开免烫制衣有限公司                 4,989,182.64           162,674.92                     --      5,151,857.56
上海赢运资产管理有限公司                 3,158,664.75             4,487.08                    ---      3,163,151.83
开开援生制药股份有限公司                18,229,343.78         1,053,014.82                    ---     19,282,358.60
大唐箱包服饰(常熟)有限公司            -7,077,727.38        -1,488,701.59                    ---     -8,566,428.97
上海雷西大药房连锁有限公司               1,009,921.97            18,176.89                    ---      1,028,098.86
上海其胜生物制剂有限公司(注)          13,990,624.60           308,097.80         -14,298,722.40               ---

            合   计                   34,300,010.36            57,749.92       -14,298,722.40      20,059,037.88

    注:本年减少系公司下属子公司雷允上药业转让持有的其胜制剂股权而转出相应的少数股东权益,详见附注十一/(五)。
    五、合并财务报表主要项目注释
    (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,凡未注明年初数的均为年末数)
    (一)货币资金

                                         年末数                                      年初数
     项   目
                         外币金额      折算率       人民币金额       外币金额      折算率       人民币金额
     现  金                     ---         ---        318,927.14          ---          ---       260,934.63
     其中:美元                                                       3,886.00       7.8087        30,344.61
            欧元                ---         ---               ---     2,929.00      10.2665        30,070.58
     银行存款                   ---         ---     68,857,729.66          ---          ---    81,020,362.21
     其中:美元存款       78,261.19      7.3046        571,666.69     9,073.95       7.8087        70,855.75
     其他货币资金               ---         ---        870,995.16          ---          ---       139,044.90
     合  计                     ---         ---     70,047,651.96          ---          ---    81,420,341.74
     1、其他货币资金分类表
     年末其他货币资金                                                     金   额
     存出投资款                                                      154,528.76
     银行汇票存款                                                     73,326.40
     银行承兑汇票保证金                                              643,140.00
     合   计                                                         870,995.16

    2、公司年末已被冻结的货币资金为861,936.54元,详见附注十/(二)/2。
    (二)应收票据

            种   类                         年末数                      年初数
        银行承兑汇票                  4,452,828.92                  934,683.60
        商业承兑汇票                           ---                  100,000.00
         合   计                   4,452,828.92                  1,034,683.60


    1、已背书未到期的银行承兑汇票金额为21,942,347.61元,已背书未到期的商业承兑汇票金额为343,400.90元。
    2、应收票据年末数比年初数增加3,418,145.32元,增加比例为330.36%,变动原因为:公司子公司销售业务票据结算增加。
    (三)应收账款

              1、应收账款构成
                                                    年末数                                                                 年初数
                                                                                                                                  坏账准
     项   目                                占总额      坏账准备计                                                  占总额
                         账面余额                                            坏账准备             账面余额                        备计提          坏账准备
                                             比例          提比例                                                     比例
                                                                                                                                   比例
1、单项金额重大
并已单独计提坏          285,786,995.84       72.32%              100%       285,786,995.84       305,348,114.42       72.51%          100%      305,348,114.42
账准备的款项
2、单项金额非重
大并已单独计提           29,534,467.85        7.47%          80%-100%        29,373,140.62        32,983,362.77        7.83%          100%       32,983,362.77
坏账准备的款项
3、其他按账龄段
划分为类似信用
                       79,829,317.57         20.21%               ---           823,533.61        82,786,014.64       19.66%           ---          952,295.99
风险特征的款
项,
其中:1年以内            79,245,616.18       20.06%                1%           792,456.16        81,203,479.21       19.28%            1%          812,034.80
       1-2年               545,853.65        0.14%                5%            27,292.68         1,412,927.43        0.34%            5%           70,646.39
       2-3年                37,847.74        0.01%               10%             3,784.77            37,973.00        0.01%           10%            3,797.30
       3-4年                      ---          ---               30%                  ---                  ---          ---           30%                 ---
       4-5年                      ---          ---               50%                  ---           131,635.00        0.03%           50%           65,817.50
       5年以上                     ---          ---             100%                   ---                  ---          ---         100%                   ---
       合   计          395,150,781.26      100.00%               ---       315,983,670.07       421,117,491.83      100.00%           ---      339,283,773.18

    2、单项金额重大并已单独计提坏账准备的应收账款

           欠款单位名称                                                           金     额            计提比例                理     由

     Falcon International Group                                            100%        估计无法收回
     Limited                                    283,448,019.80
     Atlantic Luggage Company                      2,338,976.04            100%        估计无法收回
     合    计                                   285,786,995.84

    3、单项金额非重大并已单独计提坏账准备的应收账款

           欠款单位户数                    金额              计提比例                  理   由
              1,280户                29,534,467.85          80%-100%             估计无法收回

    4、以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本年又全额或部分收回的应收账款

         欠款单位户数             收回或重组债权金额            收回方式           原估计计提比例理由
              92户                         808,312.96              现金                估计无法收回

    5、本年实际核销的应收账款

         欠款单位户数                核销金额            性质                原因                  是否关联方
              164户                 3,255,238.29         货款      估计无法收回,作核销                 否

    6、年末应收账款中持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东开开集团款项为1,573,518.19元,详见附注七/(二)/5。
    7、年末应收账款中欠款金额前五名

           债务人排名                      金额                                               账龄      占应收账款
                                                                                                        总额的比例
Falcon International Group                                 (USD38,804,044.00)                 3-4年
                                                                                                             71.73%
Limited                               283,448,019.80                              (注)
Atlantic Luggage Company                2,338,976.04                                          2-3年           0.59%
上海锦江麦德龙现购自运有限公司          2,306,938.55                                         1年以内           0.58%
浙江卡地亚服饰有限公司                  2,126,143.11                                         1年以内           0.54%
上海康桥中药饮片有限公司                1,836,772.77                                         1年以内           0.46%
合  计                                292,056,850.27                                                         73.90%

    注:2004年已对该应收账款全额计提坏账准备,本年由于汇率变动调减应收账款金额19,561,118.58元,相应调减坏账准备19,561,118.58元。
    8、年末关联方应收账款金额为5,673,892.59元,占应收账款总金额的1.44%,详见附注七/(二)/5。
    (四)预付账款

              1、账龄分析
                                                                    年末数                                               年初数
                         账        龄
                                                                金额               占总额比例                         金额              占总额比例
                         1年以内                   12,144,592.94                        98.99%                4,163,892.32                    100.00%
                          1-2年                      123,741.50                         1.01%                         ---                        ---
                         合        计                  12,268,334.44                  100.00%                 4,163,892.32                 100.00%
              2、年末金额较大的预付账款
                                       项        目                                金     额                               性质或内容
                         上海黄渡资产经营有限公司                             8,659,200.00                                 预付土地款

    3、年末预付账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
    4、预付账款年末数比年初数增加8,104,442.12元,增加比例为194.64%,变动原因主要为:本年公司下属子公司上海开开衬衫总厂预付土地款。
    5、年末无关联方预付账款。
    (五)其他应收款

              1、其他应收款构成
                                                           年末数                                                              年初数
          项   目                                  占总额       坏账准备                                                占总额      坏账准备
                                  账面余额                                        坏账准备            账面余额                                       坏账准备
                                                     比例       计提比例                                                 比例       计提比例
1、单项金额重大并已单
                               22,307,778.83        64.43%            100%      22,307,778.83       23,807,778.83        63.16%           100%     23,807,778.83
独计提坏账准备的款项
2、单项金额非重大并已
单独计提坏账准备的款             6,399,458.21       18.48%            100%       6,399,458.21        6,933,981.61        18.40%           100%      6,933,981.61

3、其他按账龄段划分为
类似信用风险特征的款             5,914,977.74       17.09%             ---         236,027.60        6,951,684.19        18.44%            ---        794,314.39
项,
其中:1年以内                    5,465,149.62       15.79%              1%          54,651.48        4,470,162.14        11.86%             1%         44,701.62
       1-2年                       61,200.00        0.18%              5%           3,060.00          399,050.35         1.06%             5%         19,952.52
       2-3年                      106,180.00        0.31%             10%          10,618.00        1,296,412.72         3.44%            10%        129,641.27
      
       3-4年                       10,000.00        0.03%             30%           3,000.00          238,700.00         0.63%            30%         71,610.00
       4-5年                      215,500.00        0.62%             50%         107,750.00           37,900.00         0.10%            50%         18,950.00
       5年以上                      56,948.12        0.16%            100%          56,948.12          509,458.98         1.35%           100%        509,458.98
       合   计                  34,622,214.78      100.00%             ---      28,943,264.64       37,693,444.63       100.00%            ---    31,536,074.83

    2、单项金额重大并已单独计提坏账准备的其他应收款

     欠款单位名称                                                                   金     额            计提比例                理     由
     深圳联彩旅游用品有限公司                                                   12,450,000.00               100%        估计无法收回
     深圳市中经领业实业发展有限公司                                              7,000,000.00               100%        估计无法收回
     常熟市百联箱包有限公司                                                      1,857,778.83               100%        估计无法收回
     茉织华实业(集团)有限公司                                                    1,000,000.00               100%        估计无法收回
     合     计                                                                  22,307,778.83

    3、单项金额非重大并已单独计提坏账准备的其他应收款

     欠款单位户数                                                                   金     额            计提比例                理     由
     14户                                                                        6,399,458.21               100%        估计无法收回

    4、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本年又全额或部分收回的其他应收款
    5、本年度实际核销的其他应收款

             欠款单位名称                                   核销金额              性质                       原因                      是否关联方
深圳龙岗朗州塑胶五金制                                  1,500,000.00            往来款          估计无法收回,作核销                          否
品厂
其余零星26户                                              534,523.40            往来款          估计无法收回,作核销                          否
合        计                                         2,034,523.40

    6、年末其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
    7、年末其他应收款中欠款金额前五名

                  债务人排名                          性质或内容               金    额                 账龄            占其他应收款总额的比例
   深圳联彩旅游用品有限公司                          往来款                12,450,000.00              3-4年                        35.96%
   深圳市中经领业实业发展有限公司                    往来款                 7,000,000.00              3-4年                        20.22%
   常熟市百联箱包有限公司                            往来款                 1,857,778.83              3-4年                         5.37%
                                                                         
                                                  动迁补偿款                                          1年以内                        3.47%
  上海静安市政动拆迁有限公司                       (注)                   1,200,000.00                                           
  茉织华实业(集团)有限公司                         往来款                   1,000,000.00               5年以上                        2.89%
    合   计                                                                23,507,778.83                                              67.91%

    注:已于2008年1月收到该补偿款,详见附注五/(二十六)。
    8、年末无关联方其他应收款。
    (六)存货及存货跌价准备

                                  年末数                                           年初数
   项   目
                        账面余额              跌价准备                   账面余额               跌价准备
    原材料        8,637,054.36                543,217.55             5,887,979.37              430,482.56
    在产品        1,587,253.70                       ---             4,001,329.60                     ---
    库存商
                 98,889,336.88             15,037,074.36           102,326,701.50           15,654,447.44
   品
    周转材
                  1,087,028.49                203,705.23             2,416,764.37              155,442.98
   料
    委托加
                      15,570.06                      ---               141,820.02                     ---
   工物资
   合   计        110,216,243.49         15,783,997.14             114,774,594.86          16,240,372.98
     存货跌价准备
                                                                    本年减少额
    存货种类        年初账面余额           本年计提额                                         年末账面余额
                                                               转回            转销
  原材料                 430,482.56           112,734.99         ---                ---             543,217.55
  在产品                        ---                  ---         ---                ---                    ---
  库存商品            15,654,447.44          -333,940.46         ---         283,432.62          15,037,074.36
  周转材料               155,442.98            48,262.25         ---                ---             203,705.23
  委托加工物
 资
  合   计             16,240,372.98          -172,943.22         ---         283,432.62          15,783,997.14
     (七)一年内到期的非流动资产

                             项     目                      内容或性质                 年末数                      年初数
             新华信托 上海城开万源城
                                                             信托产品                    ---                  5,000,000.00
             项目集合资金信托计划

    本年减少的原因为:随本年转让公司下属子公司雷允上药业所持其胜制剂股权而转出,详见附注十一/(五)。
    (八)可供出售金融资产

                                    项     目                                  年末公允价值                      年初公允价值
             可供出售权益工具                                              58,085,814.67                         1,131,374.73
             其中:有限售条件的可供出售股
                                                                           55,836,974.67                                1,131,374.73
             票
                        无限售条件的可供出售股票                               2,248,840.00                                      ---
        1、有限售条件的可供出售股票
             明细品种                                                          限售期截止日                      年末公允价值
             ST派神                                                               2008-2-25                            55,836,974.67

    2、可供出售金融资产年末数比年初数增加56,954,439.94元,增加比例为5,034.09%,变动原因主要为:年初公司所持有ST派神28%股权(51,283,344股),按长期股权投资权益法核算,本年完成以股抵债及股权分置实施送股后持股比例由28.00%降为3.99%,将所持限售期内的股份转入可供出售金融资产所致,详见附注十一/(二)。
    (九)长期股权投资

                                        年末数                                                          年初数
                       账面余额                        减值准备                        账面余额                        减值准备
                 542,313,685.37                  139,088,232.07                  516,471,249.61                  140,688,232.07
        1、被投资单位主要信息
                                                                              本企业在被
                                                               本企业持                                                   本年营业              本年
      被投资单位名称               注册地       业务性质                      投资单位表        年末净资产总额
                                                                股比例                                                    收入总额            净利润
                                                                               决权比例
联营企业
上海鼎丰科技发展有限公司            上海         投资业           44.44%            44.44%        434,704,005.35          100,000.00          69,507.61
苏州开开天德制衣有限公司            江苏          工业            30.00%            30.00%          7,832,424.26       26,710,763.33         114,019.89

       广东中深彩融资担保投资有
                                           广东         投资业           40.00%            40.00%       “张晨事件”影响,以前年度已全额计提减值准备
       限公司
       上海毕纳高房地产开发有限
                                           上海        房地产业          34.29%            34.29%        350,085,512.70            0.00                    0.00
       公司
       上海静安制药有限公司                上海          工业            40.00%            40.00%         27,836,101.40       39,804,875.84        -759,020.72
       上海源源化学试剂有限公司            上海          工业            29.40%            29.40%          1,082,446.40        6,064,826.33          291,976.08
       上海康桥中药饮片有限公司            上海          工业            20.00%            20.00%         11,971,539.37       89,263,823.55      1,532,294.48
               2、按成本法核算的长期股权投资
         被投资单位名称                     初始金额                年初账面余额             本年投资增减额               年末账面余额                减值准备
 香港开开药业有限公司                      8,028,400.00                 8,028,400.00                        ---             8,028,400.00              8,028,400.00
 深圳市赢润实业有限公司                   30,000,000.00                30,000,000.00                        ---            30,000,000.00             28,000,000.00
 华拓医药科技发展有限公司                  5,000,000.00                 5,000,000.00                        ---             5,000,000.00                916,253.66
 中服名牌发展有限公司                      1,000,000.00                 1,000,000.00                        ---             1,000,000.00                946,563.61
 上海亚创控股有限公司                     61,124,429.36                61,124,429.36              -1,206,000.00            59,918,429.36                       ---
 南京天石软件技术有限公司(注)              6,509,867.20                          ---               6,509,867.20             6,509,867.20                940,000.00
 静安寺商厦有限公司                          220,000.00                   220,000.00                        ---               220,000.00                       ---
 上海开开衬衫销售有限公司                    100,000.00                   100,000.00                        ---               100,000.00                       ---
 上海妇婴药房有限公司                        100,000.00                   100,000.00                        ---               100,000.00                       ---
 上海爱建股份有限公司                        140,156.00                   140,156.00                        ---               140,156.00                       ---
 上海国嘉实业股份有限公司                    410,130.00                   410,130.00                        ---               410,130.00                257,014.80
 上海银行                                    920,180.80                   920,180.80                        ---               920,180.80                       ---
                合计                    113,553,163.36             107,043,296.16                5,303,867.20            112,347,163.36            39,088,232.07
              注:详见附注十一/(一)。
               3、按权益法核算的长期股权投资
                                                                                                  本年权益增减额
          被投资单位名称                   初始金额              年初余额                                                                年末余额
                                                                                        合   计           其中:分得现金红利
联营企业
上海静安制药有限公司                      10,000,000.00        11,417,901.47            -303,608.29                            ---      11,114,293.18
上海源源化学试剂有限公司                     147,000.00           761,992.23              85,840.97                            ---         847,833.20
上海康桥中药饮片有限公司                     800,000.00         2,117,110.65             306,458.90                            ---       2,423,569.55

上海鼎丰科技发展有限公司                  80,000,000.00        86,062,281.70          107,139,498.46                           ---       193,201,780.16
苏州开开天德制衣有限公司                   1,720,713.64         2,315,521.31               34,205.97                           ---         2,349,727.28
广东中深彩融资担保投资有限公司           100,000,000.00       100,000,000.00                     ---                           ---       100,000,000.00
上海毕纳高房地产开发有限公司             120,000,000.00       120,029,318.64                     ---                           ---       120,029,318.64
兰州三毛实业股份有限公司(注)             241,051,204.47        86,723,827.45          -86,723,827.45                           ---                  ---
               合   计                  553,718,918.11       409,427,953.45          20,538,568.56                             ---    429,966,522.01
              注:详见附注十一/(二)。
               4、长期股权投资减值准备
          被投资单位名称                     年初数                本年增加               本年减少                   年末数                       计提原因
                                                                                                                                       账面投资成本大于联营企业
    华拓医药科技发展有限公司                   916,253.66                  ---                     ---                   916,253.66
                                                                                                                                       中享有的权益
    深圳市赢润实业有限公司                  28,000,000.00                  ---                     ---                28,000,000.00    “张晨事件”影响
    香港开开药业有限公司                     8,028,400.00                  ---                     ---                 8,028,400.00    “张晨事件”影响
    广东中深彩融资担保投资有
                                        100,000,000.00                     ---                     ---               100,000,000.00    “张晨事件”影响
    限公司
                                                                                                                                       账面投资成本大于联营企业
    中服名牌发展有限公司                       946,563.61                  ---                     ---                   946,563.61
                                                                                                                                       中享有的权益
    上海鼎丰科技发展有限公司                 2,540,000.00                  ---            2,540,000.00                          ---
                                                                                                                                         (注)
    南京天石软件技术有限公司                          ---           940,000.00                     ---                   940,000.00
    上海国嘉实业股份有限公司                   257,014.80                  ---                     ---                   257,014.80       账面投资成本大于股票市值
                合   计                 140,688,232.07            940,000.00            2,540,000.00              139,088,232.07
              注:详见附注十一/(一)。
               (十)投资性房地产
                                                                         本年增加额                                      本年减少额
            项   目               年初余额                          自用房地产或                                             投资性房地产转            年末余额
                                                     购    置                                     本年折旧      处   置
                                                                      存货转入                                                 为自用房地产
    一、原价合计                  46,247,822.67            ---        27,291,015.92                     ---          ---          27,291,015.92      46,247,822.67
    1、已出租的建筑物             46,247,822.67            ---                  ---                     ---          ---          27,291,015.92      18,956,806.75
    2、临时闲置(注)                       ---            ---        27,291,015.92                     ---          ---                    ---      27,291,015.92

                                                                     本年增加额                                      本年减少额
        项   目               年初余额                          自用房地产或                                             投资性房地产转            年末余额
                                                 购    置                                     本年折旧      处   置
                                                                  存货转入                                                 为自用房地产
二、累计折旧或累计            10,823,061.50            ---         7,073,900.57            1,451,835.25          ---           7,073,900.57        12,274,896.75
摊销合计
1、已出租的建筑物             10,823,061.50            ---                  ---            1,358,918.04          ---           7,073,900.57         5,108,078.97
2.临时闲置                             ---            ---         7,073,900.57               92,917.21          ---                    ---         7,166,817.78
三、本年折旧或摊销                      ---            ---                  ---            1,451,835.25          ---                    ---         1,451,835.25
合计
1.已出租的建筑物                       ---            ---                  ---            1,358,918.04          ---                    ---         1,358,918.04
2.临时闲置                             ---            ---                  ---               92,917.21          ---                    ---            92,917.21
四、投资性房地产减                      ---            ---                  ---                     ---          ---                    ---                  ---
值准备累计金额合计
1.已出租的建筑物                       ---            ---                  ---                     ---          ---                    ---                  ---
2.临时闲置                             ---            ---                  ---                     ---          ---                    ---                  ---
五、投资性房地产账            35,424,761.17            ---        20,217,115.35      -1,451,835.25               ---          20,217,115.35        33,972,925.92
面价值合计
1.已出租的建筑物             35,424,761.17            ---                  ---       -1,358,918.04              ---          20,217,115.35        13,848,727.78
2.临时闲置                             ---            ---        20,217,115.35           -92,917.21             ---                    ---        20,124,198.14
          注:系中创大厦部分房产,详见附注十一/(四)。
           (十一)固定资产原价及累计折旧
           1、固定资产原价
         类        别                             年初原价                         本年增加                          本年减少                         年末原价
           房屋及建筑物                     244,110,848.78                     1,799,607.14                        423,937.76                   245,486,518.16
           机器设备                      107,970,495.17                     3,083,201.00                      20,036,823.39                   91,016,872.78
           运输设备                           7,068,716.85                       770,521.66                      1,414,507.36                     6,424,731.15
           电子设备                           7,871,372.49                     1,309,310.09                      1,847,857.81                     7,332,824.77
           其他设备                        7,294,498.28                     1,337,877.27                         198,441.03                    8,433,934.52
           合计                          374,315,931.57                     8,300,517.16                      23,921,567.35                  358,694,881.38

    其中:本年由在建工程转入固定资产原价为1,392,178.94元。
    年末抵押或担保的固定资产原价为169,853,059.09元,详见附注九/(六)。
    年末固定资产中被查封的房产原价为8,816,942.00元,详见附注十一/(六)/6。
    2、累计折旧

  类     别                          年初数        本年增加           本年提取               本年减少               年末数
   房屋及建筑物               43,896,336.75             ---       6,789,379.43              76,840.20        50,608,875.98
   机器设备                   42,613,262.29             ---       6,493,919.78           9,928,594.77        39,178,587.30
   运输设备                    2,500,967.33             ---         857,601.48             582,094.97         2,776,473.84
   电子设备                    4,697,272.34             ---         795,044.52           1,453,559.06         4,038,757.80
   其他设备                    3,988,572.68             ---         742,998.39             165,901.85         4,565,669.22
   合    计                   97,696,411.39             ---      15,678,943.60          12,206,990.85       101,168,364.14
        3、固定资产减值准备
  类      别                         年初数             本年增加             本年减少                   年末数
   房屋及建筑物                         ---                  ---                  ---                      ---
   机器设备                   20,470,422.85                  ---           122,034.09            20,348,388.76
   运输设备                             ---                  ---                  ---                      ---
   电子设备                      211,462.71                  ---            98,429.63               113,033.08
   其他设备                        1,753.83                  ---                  ---                 1,753.83
   合计                    20,683,639.39                     ---         220,463.72           20,463,175.67

    本年固定资产减值准备减少的原因为:出售及报废固定资产转出相应减值准备。
    4、固定资产账面价值

类     别                          年初数               本年增加                本年减少                     年末数
房屋及建筑物            200,214,512.03           -4,989,772.29                347,097.56             194,877,642.18
机器设备                 44,886,810.03           -3,410,718.78              9,986,194.53              31,489,896.72
运输设备                  4,567,749.52                -87,079.82              832,412.39               3,648,257.31
电子设备                  2,962,637.44                514,265.57              295,869.12               3,181,033.89
其他设备                     3,304,171.77             594,878.88               32,539.18               3,866,511.47
合     计                  255,935,880.79        -7,378,426.44             11,494,112.78             237,063,341.57

    5、闲置的固定资产

 类  别              账面原价            累计折旧            减值准备            账面净值     暂时闲置预计何时投入

                                                                                                                                      正常生产经营
房屋及建筑物             34,247,059.84               4,881,008.63                          ---           29,366,051.21         根据生产经营需要
机器设备                 30,367,793.81               7,266,243.01                16,332,353.28            6,769,197.52         根据生产经营需要
运输设备                    183,988.00                 165,589.20                          ---               18,398.80         根据生产经营需要
电子设备                    449,948.82                 245,454.68                          ---              204,494.14         根据生产经营需要
其他设备                    867,384.97                 612,349.14                          ---              255,035.83         根据生产经营需要
合计                     66,116,175.44              13,170,644.66                16,332,353.28           36,613,177.50
             6、用于抵押担保的固定资产
                          类     别                       账面原价                           累计折旧                              账面净值
                    房屋及建筑物                    169,853,059.09                       34,332,225.98                        135,520,833.11
             (十二)在建工程
                                        预算数                                                     本年减少                                 资金     工程投入占
               工程项目名称                            年初数           本年增加                                              年末数
                                      (万元)                                          转入固定资产        其他减少                        来源       预算比例
           厂房设施改造                   6.7          25,000.00         42,500.00            67,500.00             ---              ---    自筹       100.00%
           车间厂房维修改造               ---                ---        313,481.52           313,481.52             ---              ---    自筹       100.00%
           新食堂                         20                 ---         60,000.00                  ---             ---        60,000.00    自筹        30.00%
           新建提制车间                 533.9                ---      1,011,197.42         1,011,197.42             ---              ---    自筹       100.00%
                          合   计                     25,000.00       1,427,178.94      1,392,178.94                ---      60,000.00

    在建工程年末数比年初数增加35,000.00元,增加比例为140.00%,变动原因为:公司下属子公司工程项目增加。
    (十三)无形资产
    1、无形资产原价

                                  项    目                          年初原价                    本年增加                     本年减少                      年末原价
                  医用透明质酸钠专有技术                          10,000,000.00                            ---                 10,000,000.00                            ---
                  医用几丁糖专有技术                               5,491,400.00                            ---                  5,491,400.00                            ---
                  药品许可证                                       2,260,000.00                            ---                           ---                   2,260,000.00
                  土地使用权(河南固始县)                           6,868,266.00                            ---                           ---                   6,868,266.00
                  土地使用权(常熟市王庄镇工
                                                                   7,087,500.00                            ---                           ---                   7,087,500.00
                  业园区)

                               合  计                             31,707,166.00                            ---                  15,491,400.00                 16,215,766.00

    年末用于抵押或担保的无形资产原价为6,868,266.00元,详见附注九/(六)/3。
    2、累计摊销

             项  目                         年初数            本年摊销               本年减少                年末数
 医用透明质酸钠专有技术              10,000,000.00                 ---          10,000,000.00                   ---
 医用几丁糖专有技术                   5,179,107.40          312,292.60           5,491,400.00                   ---
 药品许可证                           2,034,000.00          226,000.00                    ---          2,260,000.00
 土地使用权(河南固始县)               1,236,287.88          137,365.40                    ---          1,373,653.28
 土地使用权(常熟市王庄镇工
                                        460,687.50          141,750.00                    ---            602,437.50
 业园区)
             合  计                 18,910,082.78           817,408.00         15,491,400.00          4,236,090.78
     3、无形资产账面价值
         项目名称                      年初数          本年增加          本年减少              年末数     剩余摊销期限
 医用透明质酸钠专有技术                   ---               ---               ---                 ---      已摊销完毕
 医用几丁糖专有技术                312,292.60               ---        312,292.60                 ---      已摊销完毕
 药品许可证                        226,000.00               ---        226,000.00                 ---      已摊销完毕
 土地使用权(河南固始县)          5,631,978.12               ---        137,365.40        5,494,612.72         40年
 土地使用权(常熟市王庄                                                                                    45年9个月
                                6,626,812.50                ---        141,750.00        6,485,062.50
 镇工业园区)
          合   计               12,797,083.22               ---        817,408.00        11,979,675.22

    本年无形资产减少的原因为:随本年转让公司下属子公司雷允上药业所持其胜制剂股权而转出,详见附注十一/(五)。

     (十四)商誉
被投资单位名称          初始金额     形成来源         年初余额        本年变动           年末余额          计提的减
                                                                                                            值准备
开开援生制药股      3,427,227.41     收购股权     3,427,227.41             ---       3,427,227.41         3,427,227.41
份有限公司
上海雷允上营养        234,431.98     收购股权       234,431.98             ---         234,431.98         234,431.98
保健品有限公司

    大唐箱包服饰(常    4,812,481.21     收购股权     4,812,481.21             ---      4,812,481.21         4,812,481.21
    熟)有限公司
    合  计              8,474,140.60                  8,474,140.60             ---      8,474,140.60         8,474,140.60
         (十五)长期待摊费用
项   目        原始发生额            年初数         本年增加      本年摊销           累计摊销            年末数   剩余摊销期限
 装修费        745,793.36         32,050.51              ---     32,050.51         745,793.36               ---    已摊销完毕
 场地使用                                                                                                          16年9个月
 权(无权      726,796.80        479,091.20              ---     26,918.40         274,624.00        452,172.80
 证)
合   计      1,472,590.16        511,141.71              ---     58,968.91       1,020,417.36        452,172.80
         (十六)短期借款
         1、短期借款
             借款类别                                             年末数                      年初数
             信用借款                                      10,690,000.00                  690,000.00
             保证借款                                          90,000.00                   90,000.00
             抵押借款                                     106,500,000.00              184,900,000.00
             银行承兑汇票贴现                                 872,099.25                         ---
             合      计                                   118,152,099.25              185,680,000.00

    2、信用借款和保证借款中共计780,000.00元为逾期未还的借款。
    3、短期借款年末数比年初数减少67,527,900.75元,减少比例为36.37%,变动原因主要为:本年偿还借款。
    4、公司年末抵押借款中6,000万元系由开开集团提供抵押担保,其余抵押借款情况详见附注九/(六)/1、3、4。
    (十七)应付票据

              种      类              年末数             其中下一会计期间将到期的金额                     年初数
            银行承兑汇票            643,140.00                       643,140.00                             ---

    应付票据年末数比年初数增加643,140.00元,增加比例为100.00%,变动原因主要为:本年下属子公司增加票据结算。
    (十八)应付账款

                                  年末数              年初数
                              106,655,111.14      110,853,957.79

    1、年末应付账款中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    2、年末应付账款中欠关联方款项为1,871,662.77元,详见附注七/(二)/5。

    (十九)预收账款
                                  年末数              年初数
                               2,123,691.20        3,868,977.64

    1、年末预收账款中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    2、年末预收账款中无欠关联方款项。
    3、预收账款年末数比年初数减少1,745,286.44元,减少比例为45.11%,变动原因主要为:本年实现销售。

    (二十)应付职工薪酬
 项    目                    年初数          本年增加           本年支付           年末数
 一、工资、奖金、津
                       3,591,946.38     67,826,782.40      67,020,332.10     4,398,396.68
 贴和补贴
 二、职工福利费        2,070,908.74      1,159,596.42       3,230,505.16              ---
 三、社会保险费        1,391,243.81      4,388,420.36       4,284,941.14     1,494,723.03
 四、住房公积金                 ---      1,504,334.60       1,504,334.60              ---
 五、工会经费和职工
                       1,659,152.84        978,309.87       1,317,185.43     1,320,277.28
 教育经费
 合    计              8,713,251.77     75,857,443.65      77,357,298.43     7,213,396.99
    (二十一)应交税费
      税   种                     年末数            年初数   本年执行的法定税率
       增值税               3,921,237.15      1,860,626.06          17%
       营业税                 227,747.09        129,943.94           5%
       城建税                 215,260.19        159,870.24           7%
       企业所得税           8,796,771.73      1,700,048.52       15%、33%
       个人所得税             896,124.26        607,118.03           ---
       房产税               1,724,944.60         42,090.30           ---

       土地使用税             101,122.98         16,852.00           ---
       教育费附加             911,339.58       934,817.02            3%
       河道管理费              21,640.67         13,729.74           1%
       其他                       187.20          1,026.48           ---
       合计                16,816,375.45     5,466,122.33

    应交税费年末数比年初数增加11,350,253.12元,增加比例为207.65%,变动原因主要为:1、公司下属子公司雷允上药业本年转让其持有的其胜制剂股权,股权处置收益未交所得税增加。2、公司已计未交房产税增加。3、公司年末未交增值税增加。
    (二十二)应付股利

             投资者名称或类别         年末欠付股利金额          欠付原因
                现金股利                4,051,062.40      尚未支付的现金股利

    (二十三)其他应付款

                 项    目                         年末数                年初数
                                          226,563,848.46        279,139,826.51
       其中:预提费用                         261,022.50             78,422.50

    1、年末其他应付款中欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东开开集团款项为5,415,518.14元,详见附注七/(二)/5。
    2、年末其他应付款中欠关联方款项为182,369,702.14元。详见附注七/(二)/5。

    3、账龄超过一年的大额其他应付款
           客户名称                              金   额       未偿还原因
上海毕纳高房地产开发有限                  120,000,000.00        应付未付
公司
上海鼎丰科技发展有限公司                   33,200,000.00        应付未付
           合   计                        153,200,000.00
    4、金额较大的其他应付款
           客户名称                              金   额       性质或内容
上海毕纳高房地产开发有限公司              120,000,000.00         往来款
上海鼎丰科技发展有限公司                   55,754,184.00         往来款
常熟市富嘉针纺织品有限责任公司              4,000,000.00         往来款

     合   计                               179,754,184.00

    5、按费用类别列示预提费用

              费用类别                                        年末数            年末结余原因
             借款利息                                     178,422.50            应计未付
              保险费                                       82,600.00            应计未付
                合计                                     261,022.50

    (二十四)一年内到期的非流动负债

              项     目                             年末数                         年初数
              长期借款                         220,000,000.00                        ---
     一年内到期的长期借款
   贷款单位              币种             借款条件               年末数                年初数
   上海银行             人民币            抵押借款          220,000,000.00               ---

    公司年末借款均系开开集团同时提供保证担保,抵押情况详见附注九/(六)/2。

     (二十五)长期借款
   借款条件                 币种                 年末数                        年初数
   抵押借款               人民币            29,000,000.00                 227,000,000.00

    1、公司年末借款均系开开集团提供抵押担保。
    2、长期借款年末数比年初数减少198,000,000.00元,减少比例为87.22%,变动原因为:转入一年内到期的非流动负债22,000万元及新增抵押借款2,200万元所致。
    (二十六)专项应付款

       拨款项目名称                  年初数            本年新增                   本年结转              年末数
   清洁生产及废水深度
                              5,000,000.00                  ---                        ---        5,000,000.00
   处理工程专项资金
   轻工路专项资金                 35,049.80                 ---                  27,870.00            7,179.80
   动迁补偿款                 11,285,523.52        1,736,243.20     (注)               ---       13,021,766.72
            合计              16,320,573.32        1,736,243.20                  27,870.00       18,028,946.52

    注:系本年公司下属子公司雷允上药业:1、收到盈丰(上海)房地产发展有限公司吴江路市政动迁补偿款882,303.00元,扣除相关费用后的余额为727,489.32元。2、根据与上海静安市政建设动拆迁有限公司动迁合同约定,将万航渡路市政扩建动迁补偿款120万元扣除相关费用后的余额1,008,753.88元转入,已于2008年1月收到该补偿款。
    (二十七)递延所得税负债
    已确认的递延所得税负债

                      项         目                                                                   年末数                         年初数
                      可供出售金融资产(公允价值与账面差异)                                    11,362,918.42                    234,949.68

    系针对可供出售金融资产年末以市价为基础进行估值确认公允价值增值相应计提的递延所得税负债。

                 (二十八)股本
                                      年初数                                        本年变动增(+)减(-)                                         年末数
                                                                                         公积
       项     目                                            发行
                                 金额            比例%                    送股          金转          其他                小计                金额           比例%
                                                            新股
                                                                                          股
1.有限售条件股份
 (1) 国家持股                  35,090,200.00       14.44      ---       -4,088,179.00     ---                 ---       -4,088,179.00       31,002,021.00       12.76
 (2) 国有法人持股              11,000,000.00        4.53      ---       -5,686,606.00     ---       34,000,000.00       28,313,394.00       39,313,394.00       16.18
 (3) 其他内资持股              56,909,800.00       23.42      ---       -2,225,215.00     ---      -34,000,000.00      -36,225,215.00       20,684,585.00        8.51
其中:境内法人持股             56,909,800.00       23.42      ---       -2,221,720.00     ---      -34,030,000.00      -36,251,720.00       20,658,080.00        8.50
境内自然人持股                           ---         ---      ---           -3,495.00     ---           30,000.00           26,505.00           26,505.00        0.01
 (4) 外资持股                            ---         ---      ---                 ---     ---                 ---                 ---                 ---         ---
其中:
境外法人持股                             ---         ---      ---                 ---     ---                 ---                 ---                 ---         ---
境外自然人持股                           ---         ---      ---                 ---     ---                 ---                 ---                 ---         ---
有限售条件股份合计            103,000,000.00       42.39      ---      -12,000.000.00     ---                 ---      -12,000.000.00       91,000,000.00       37.45
2.无限售条件股份
 (1) 人民币普通股              60,000,000.00       24.69      ---       12,000,000.00     ---                 ---       12,000,000.00       72,000,000.00       29.63
 (2) 境内上市的外资股          80,000,000.00       32.92      ---                 ---     ---                 ---                 ---       80,000,000.00       32.92
 (3) 境外上市的外资股                    ---         ---      ---                 ---     ---                 ---                 ---                 ---         ---
 (4) 其他                                ---         ---      ---                 ---     ---                 ---                 ---                 ---         ---

   无限售条件股份合计           140,000,000.00        57.61      ---      12,000,000.00      ---                 ---      12,000,000.00      152,000,000.00        62.55
   3.股份总数                  243,000,000.00       100.00      ---                 ---     ---                 ---                 ---     243,000,000.00       100.00

    (1)公司第一大股东开开集团通过参加由上海市第二中级人民法院(以下简称“二中院”)委托上海华星拍卖有限公司(以下简称“华星拍卖”)组织的转让股权的公开拍卖,而获得公司股份1,900万股(占公司总股本的7.82%),并于2007年2月14日办妥相关股权过户手续,持股比例从18.97%上升到26.79%。
    (2)公司股权分置改革方案已经于2007年1月31日召开的公司A股市场相关股东会议审议通过,A股股东每持有10股流通股将获得2股A股股票。2007年3月29日取得商务部批复,并于2007年4月17日实施完毕。股权分置改革完成后开开集团持有公司股份从26.79%降为22.764%。
    (3)开开集团通过参加由二中院委托华星拍卖组织的转让股权的公开拍卖,而获得公司股份1,500万股(占公司总股本的6.172%),并于2007年4月17日办妥相关股权过户手续,持股比例从22.764%上升到28.936%。
    (4)2008年初由于开开集团代非流通股东垫付94,368股股改对价收回,持股比例变更为28.98%(70,409,783股)。

                    (二十九)资本公积
项   目                 调整前年初数                调整金额                    调整后年初数                 本年增加                   本年减少                        年末数
股权投资准备            2,324,463.01           -2,324,463.01                             ---                      ---                        ---                           ---
其他资本公积              257,607.48            2,801,482.06       注1          3,059,089.54           139,459,132.89       注2       407,894.57    注3         142,110,327.86
合   计                2,582,070.49               477,019.05                 3,059,089.54           139,459,132.89                  407,894.57               142,110,327.86

    资本公积年末数比调整后年初数增加139,051,238.32元,增加比例为4,545.51%,变动原因主要为:
    注1:系将股权投资准备转入其他资本公积2,324,463.01元;另将持有的限售股票划分为可供出售金融资产,其公允价值与账面价值的差额711,968.73元,考虑暂时性的所得税差异计-234,949.68元后净增加资本公积(其他资本公积)477,019.05元;
    注2:系年末可供出售金融资产以市价或以市价为基础进行估值确认公允价值增值形成的资本公积变动金额34,019,630.77元;另公司参股联营公司上海鼎丰科技发展有限公司(以下简称“鼎丰科技”)本年度持有的限售股票划分为可供出售金融资产致使权益变动形成公司其他资本公积增加105,439,502.12元。
    注3:本年对外出售可供出售金融资产而相应转出原计入资本公积的公允价值变动金额。

                    (三十)盈余公积
       项    目            调整前年初数                    调整金额                       调整后年初数               本年增加             本年减少                 年末数
   法定盈余公积            46,562,366.64               -15,035,309.12              注     31,527,057.52                      ---                  ---         31,527,057.52


    注:系调整以前年度合并报表中按投资比例累计补提的子公司计提盈余公积-17,700,642.23元及调整合并子公司按成本法核算影响的盈余公积2,665,333.11元。

           (三十一)未分配利润
                项         目                                                                              金     额                     提取或分配比例
                调整前年初未分配利润                                                                -194,396,099.52
                调整      年初未分配利润(调增+,调减-)                                              -761,590.19
                调整后年初未分配利润                                                                 -195,157,689.71
                加:本年净利润                                                                         8,737,183.10
                减:提取法定盈余公积                                                                            ---                                10%
                       提取任意盈余公积                                                                          ---                                ---
                       应付普通股股利                                                                           ---                                 ---
                       转作股本的普通股股利                                                                     ---                                 ---
                年末未分配利润                                                                       -186,420,506.61
           年初未分配利润调整详见附注二/(十九)。
           (三十二)营业收入及营业成本
                                            本年发生数                                                                    上年发生数
项     目
                        主营业务                 其他业务                     合   计                 主营业务                  其他业务                    合   计
营业收入          649,820,446.89            29,591,337.43              679,411,784.32          693,945,460.08            32,631,553.16               726,577,013.24
营业成本          499,967,444.22            10,161,260.66              510,128,704.88          559,329,416.43            15,726,729.51               575,056,145.94
营业毛利         149,853,002.67            19,430,076.77            169,283,079.44             134,616,043.65            16,904,823.65            151,520,867.30
           1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
                                                                 主营业务收入                                               主营业务成本
                    项       目
                                                       本年发生数                   上年发生数                    本年发生数                   上年发生数
        (1)工         业                         186,891,905.63               165,078,527.44                130,720,801.92               127,769,704.14
        (2)商         业                         471,256,050.48               474,851,758.82                381,008,717.99               386,998,078.82
        (3)外         贸                           2,755,150.93                65,986,378.37                  2,738,163.60                65,554,732.54
        (4)租         赁                           9,330,744.00                 7,410,962.00                  2,238,926.14                 2,352,973.46
                     小     计                     670,233,851.04               713,327,626.63                516,706,609.65               582,675,488.96
        公司内各业务分部相互抵销                    20,413,404.15                19,382,166.55                 16,739,165.43                23,346,072.53

            合    计             649,820,446.89        693,945,460.08        499,967,444.22         559,329,416.43
     2、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
                                               主营业务收入                                 主营业务成本
             项    目
                                        本年发生数             上年发生数            本年发生数            上年发生数
             内    销                637,233,372.97        590,879,363.12        490,980,293.37        461,130,193.14
             外    销                 12,587,073.92        103,066,096.96          8,987,150.85         98,199,223.29
             小    计                649,820,446.89        693,945,460.08        499,967,444.22        559,329,416.43
    公司内各地区分部相互抵销                    ---                   ---                   ---                   ---
             合    计                649,820,446.89        693,945,460.08        499,967,444.22        559,329,416.43

    3、公司向前五名客户销售总额为46,385,582.78元,占公司本年全部营业收入的6.83%。
    (三十三)营业税金及附加

         项   目                   计缴标准                  本年发生数               上年发生数
         营业税                       5%                  1,438,632.94             1,096,544.21
         城建税                       7%                 1,642,390.47              1,461,840.03
         教育费附加                   3%                    782,864.11               845,985.38
         其   他                      ---                     68,107.81               137,523.57
         合   计                                          3,931,995.33              3,541,893.19

    (三十四)财务费用

         项   目                                              本年发生额              上年发生额
         利息支出                                          27,160,061.03           25,397,403.85
         减:利息收入                                         708,822.42              812,785.34
         汇兑损益                                          19,691,642.32           10,363,675.31
         其他                                                 908,639.14              684,249.81
         合   计                                          47,051,520.07            35,632,543.63

    财务费用本年发生数比上年发生数增加11,418,976.44元,增加比例为32.05%,变动原因主要为:汇率变动影响汇兑损益。
    (三十五)资产减值损失

                        项   目                           本年发生额                  上年发生额

       1、坏账损失                         -20,324,538.49   注    -8,282,738.64
       2、存货跌价损失                        -172,943.22            889,851.43
       3、可供出售金融资产减值损失                    ---                   ---
       4、持有至到期投资减值损失                      ---                   ---
       5、长期股权投资减值损失                        ---            494,595.20
       6、投资性房地产减值损失                        ---                   ---
       7、固定资产减值损失                            ---          4,349,611.93
       8、工程物资减值损失                            ---                   ---
       9、在建工程减值损失                            ---                   ---
       10、生产性生物资产减值损失                     ---                   ---
       11、油气资产减值损失                           ---                   ---
       12、无形资产减值损失                           ---                   ---
       13、商誉减值损失                               ---                   ---
       14、其     他                                  ---                   ---
       合       计                         -20,497,481.71         -2,548,680.08
   注:主要原因详见附注五/(三)/7。
    (三十六)投资收益
           项目或被投资单位名称                 本年发生额            上年发生额
     一、金融资产投资收益                     4,884,338.65            275,000.00
     (一)交易性金融资产收益                    56,186.15                   ---
     (二)可供出售的金融资产收益             4,828,152.50                   ---
     (三)委托贷款利息收入                            ---            275,000.00
     二、股权投资投资收益                    25,548,312.29          2,657,478.30
     (一)成本法核算确认                       216,594.00             68,032.40
     (二)权益法核算确认                     1,822,893.89          2,562,445.98
     (三)处置投资收益                      23,508,824.40             26,999.92
     合    计                                30,432,650.94         2,932,478.30

    1、本公司投资收益汇回无重大限制
    2、投资收益本年发生数比上年发生数增加27,500,172.64元,增加比例为937.78%,变动原因主要为:公司下属子公司雷允上药业本年转让其持有的其胜制剂股权取得处置收益及公司出售解禁法人股取得的投资收益。
    (三十七)营业外收入

                  项    目                     本年发生额             上年发生额
       1、非流动资产处置利得                   219,235.10              97,094.80
       其中:固定资产处置利得                   219,235.10             97,094.80
        2.债务重组利得                        713,629.92                    ---
        3.政府补助                          1,262,900.00           2,673,900.00
        4.盘盈利得                                 140.00                  ---
        5.违约金、罚款收入                    118,876.00              66,563.90
        6.其他                                543,208.22             253,399.49
       合  计                                 2,857,989.24          3,090,958.19
    (三十八)营业外支出
                  项    目                      本年发生额            上年发生额
        1.非流动资产处置损失                   420,033.59          1,098,729.32
        其中:固定资产处置损失                  420,033.59          1,098,729.32
        2.债务重组损失                          75,465.08            116,606.91
        3.公益性捐赠支出                            30.00                   ---
        4.罚款滞纳金支出                     1,003,269.39            174,315.69
        5.其他                                  11,461.78             60,411.35
       合     计                              1,510,259.84          1,450,063.27
    (三十九)所得税费用
                   项  目                       本年发生额            上年发生额
               本年所得税费用                14,204,938.29          6,554,188.51
               递延所得税费用                          ---                   ---
                   合  计                    14,204,938.29          6,554,188.51
    (四十)现金流量表附注
    1、收到的其他与经营活动有关的现金
      项  目                                                本年发生额
       经营性其他收入                                     5,797,153.93

       利息收入                                             708,822.42
       企业间往来                                         9,514,004.00
       合计                                              16,019,980.35
    2、支付的其他与经营活动有关的现金
      项  目                                  &